北京利尔高温材料股份有限公司
审计报告
大信审字 [2022] 第 2 -00632 号
大信会计师事务所(特殊普通合伙〉
叭JYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
(.~a 大信会计师讲务所
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甲 计报 主K
E司
太信审 宇 [2022] 第 2-00632 号
北京利尔高温材料股份有限公司全体股东 z
一、审计意见
我们 审计 了 北京利尔高温材料股份有限公司(以下简称"贵公 司 " )的财务报表 ，包括
公司现金流量表 、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 。
我们认为 ， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ， 公允反映了
贵公司 2021 年 1 2 月 31 日的合并及母公司 财务状况 以及 202 1 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准 则的规 定执行了审计工 作 。 审计报 告的"注册会计师对
财务报表审计的责任"部分进一 步闸述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则 ， 我们独立于贵公司， 并履行了职业道德方面的其他责任 。
我们 相信，我们获取的 审计证据是充分 、适 当 的，为发表审计意见提供了基础 。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表 审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计志见为背景，我们不对这些事项单独发表志
见。
(' -)收入确认
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如财务报表附注三( 二 十四)、附注五 (三 十 八)所示，贵公司主要从事耐火材料的直
接销售及耐火材料整体承包业务。整体承包业务模 式 下贵公 司根据合同约定的结算条款(如
炉次、出钢量、出铁量等〉与客户办理结算并确认销售收入 。基于整体承包业务模式下结算
方式的多样性、复杂性，我们将收入确认作为关键审计事项。
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括:
(1 )了解和评价与收入确认相关的内部控制的 设计合理性和运行有效性 :
(2) 选取样本检查收入合 同，确定贵公 司是否在履行了合同中的履约义务，即在客户取
得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入，评价收入确认
时点是否符合企业会计准则的要求 :
(3) 根据行业及业务特点，结合相关公开市场数据执行分析性复核程序 ，确认 当期收入
确认的整体合理性:
( 4) 实施函证程序 ，向客户函 ìlE款项余额以及 当 期销售额 :
(5) 对本期收入执行细节测试，抽样检查主要客户合 同、山库单、销 售发票 、结算单 、
验收单 、报关单 、收款凭据，核实贵公司收入的其实性:
(6) 对本期收入执行截止测试， 确认收入是否记录在正确的会计期间 。
(二)应收款项坏账准备
如财务报表 附注三 (十一 )、五 ( 四)所示 ， 贵公司于 2021 年 12 月 3 1 日应收账款原值
合计 1 ，764 ，496，566.95 元、坏账准备 211 ， 125， 109.15 元，账面净值 1 ，553， 371 ，457.80 元 ， 占流动资产
的比例为 30.93% 。贵 公 司 对应收款项按照整个存续期 的预期信用损失金额计量减值准备 。 对
于存在客观证据表明 应 收款项 存在减值 时，贵公司通过计算合同应收的现金流量与 预期能收
到的现金流量之间 差 额的砚值的概率加权金额 ，确认预期信 用损失，计提单项减值准备。对
于不存在减值客观证据的应收款项，贵公司确定应收款项组合 的预期 信 用损失是根据以前年
度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的历史违约损失率及账龄分析为基础 ，结合 当
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前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息确认应计提的减值准备。由于应收
款项金额重大，且贵公司在确定应收款项减值时涉及重大的估计和判断，因此我们将应收款
项减值识别为关键审计事项。
我们针对应收款项坏账准备执行的审计程序主要包括:
(1)了解和评价与计提应收款项坏账准备相关的内部控制:
(2) 检查贵公司用以进行相关判断的资料是否准确、合理，包括应收款项不同信用风险
等级划分的合理性、计算历史损失率的数据的准确性 、 预期信用损失是否按目前经济状况和
前瞻性资料进行适当调整等:
(3) 了解是否存在对应收款项的回收性有重大不利影响的情形 :
(4) 评估应收款项坏账准备计提的合理性，并重新计算坏账准备计提的准确性。
四、其他信息
贵公司管理层(以 下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的 审计报告 。
我们对财务报表发表的 审 计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的 审 计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报 。
基于我们己执行的工作 ， 如果我们确 定其他信息存在重大错报，我们应 当 报告 该事实 。
在这方面，我们 无任何事项 需要报告。
五、管理层 和治理层对财务报表的责任
管理层 负责按照企业会计准则的规 定 编制财务报表 ，使其实现公允反映， 并设计 、 执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由 于舞弊或错 误导致的 重大错报 。
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在编制财务报表时， 管理层负责评估贵公司的持续经营能力 ，披露与持续经营相关的事
项(如适用) ， 并运用持续经营假设 ， 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其 他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某 一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策 ， 则通常认为错报
是重 大的。
在按照 审 计 准 则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断 ， 并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以 下 工作 :
( 一 )识别和评估由 于 舞弊或错误 导 致的财务报表重 大错报风险，设计和实施审 计程序
以应对这些风险，并获取充分、适 当 的 审 计证据，作为发表 审 计意见的基础 。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾 于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 。
( 二 )了解与 审 计相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序。
( 三 〉 评价管理层选用会计政策的恰 当 性和作 出 会计估计及相关披露的合理性。
(四)对 管理层使用持续经 营假设的恰 当 性得出 结论。同时 ，根据 获取的审计证据，就
可能 导 致对贵公司持续经 营 能力 产 生重大疑虑的事项或情况是否存 在 重 大不确 定 性得出结论 。
如果我们得出结论认为存在重 大不确定性 ， 审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者
注 意 财务报表 中的相 关披露 :如 果披露不 充 分，我们应当发表非无保留 意 见。我们的结论基
于 截至审 计报告日可获得的信息 。 然而 ， 未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。
(五)评价财务报表 的总体列报、结构和内容 ， 并 评价财务报表是否公允反映相关交易
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和事顷 。
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意 见 。 我们负责指导、监督和执行集团 审计 ，并对审计意见承担全部 责任 。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认 为影响我们独立性的所有 关 系和 其他事项 ， 以及相 关 的防范措施 ( 如适用 〉。
从与治理层沟通过的事项中，我们 确 定 哪 些事项对本 期财务报表 审计最为重要 ， 因而构
成关键审计事项 。 我们 在审计报告中描述这 些事项 ， 除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下 ， 如果 合理预期 在审 计报 告 中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生 的益处，我们确 定不应在审计报告中沟通该事项。
大信 中国注册会计师 :
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中国注册会计师 :J
二 0 二二年四月 二十五日
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\, 项 自 附注 2021 年 12月 31 日
流动资产: \、 ~
货币资金 一 五(一) 477 , 852, 940.37 407 , 648 , 425.15
交易性金融资产 五(一) 315, 116, 450.31 487 , 497 , 24 1. 90
衍生金融资产
应收票据 五(二) 326 , 752 , 210.58 418 , 407 , 04 1. 42
应收账款 五(四) 1, 553, 371 , 457.80 1, 181 , 724 , 619. 72
应收款项融资 五(五) 650 , 407, 717.40 599, 187, 778.99
预付款项 五(六) 247, 622 , 790.94 314, 465 , 737. 53
其他应收款 五(七) 210, 149, 307.13 204 , 473 , 53 1. 66
其中:应收利息 五(七)
应收殷和j 五(七)
存货 五 (八) 1, 186, 787 , 963.15 900 , 764, 98 1. 26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五(九) 54 , 836 , 590.96 77, 273 , 368.93
流动资产合计 5, 022 , 897 , 428. 64 4, 591 , 442 , 726.56
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五(十) 85 , 155, 679.40 85 , 155, 679.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 五(十一) 4 ， 200 ， 000.0。 4 ， 200， 000 . 0。
投资性房地产
国定资产 五(十二) 898, 678, 608.07 761 , 670 , 086. 37
在建工程 五(十三) 59, 425, 240. 29 57 , 314 , 803.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五 (↑四 ) 32, 645 , 016.60
无形资产 五(十五) 491 , 407 , 368. 17 449 , 148, 440. 99
开发支出
商誉 五(十六)
长期待摊费用 五(十七) 15, 862, 616.71 46 , 595 , 796.64
递延所得税资产 五(十八) 70, 900, 227.68 53 , 889 , 52 1. 72
其他非流动资产 五(十九) 147, 477 , 406.20 150, 534. 117.31
非流动资产合计 1, 805, 652 , 163. 12 1, 608 , 508 , 446.07
资产总计 6 , 828, 549 , 591. 76 6, 199, 951 , 172.63
『】 , , ,
合并资产负债表〈续 〉
单位 : 人民币元
扁制单恒 :_~~ }j'， 和~íJ、 俩 也仍忻肌 υ'J -H ~ M ""'oI
附注
~ 项 目
流动负债 :
短期借款
交易性金融负债 一--
衍生金融负债 五(十) 1, 020, 547 , 706. 74 895 , 910, 963. 79
应付票据 762 , 588 , 605. 59 714 , 113, 684.97
五(十)
应付账款
预收款项 56 , 384, 375. 97 120, 434, 257. 98
五(十)
合同负债 29 , 975 , 189.64 30, 745 , 733.98
五(十)
应付职工薪酬 66 , 973, 07 1. 01 82 , 057 , 712. 69
五(十四)
应交税费 22 , 211 , 959.97 19, 279 , 302.69
五(十五)
其他应付款
五( 十五)
其中 t 应付利息 44, 000.00
五(十五) 44, 000.00
应付股利
持有待售负债
五(十六) 101 , 113, 62 1. 70
年内到期的非流动负债
五(十七) 80 , 441 , 279. 73 73 , 610, 094.81
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债:
长期借款 五(十八) 100, 095 , 890. 41
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 五(二十九) 5 , 840, 018. 69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五(三十) 44 , 146, 304.77 25 , 699 , 880.23
递延所得税负债 五(十八) 11, 176, 830. 12 9 , 151, 120. 36
其他非流动负债
非流动负债合计 61 , 163 , 153. 58 134, 946, 89 1. 00
负债合计 2 , 201 , 398, 963. 93 2, 071 , 098, 641.91
股东权益:
股本 五(=十一) 1, 190, 490 , 839.00 1 ， 190， 490， 839 . 0。
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 五(:=:十二) 991 , 336 , 827.06 981, 616 , 992.02
喊:库存股 五(三十三) 96, 694 , 228.66
其他综合收益 五(三十四) -1 , 992 , 052.51 - 1, 826, 133.71
专项储备 五(二十五) 3, 968 , 068.63 3, 561 , 68 1. 15
盈余公积 五(三十六) 216, 844 , 951.31 203 , 240 , 693.00
未分配利润 五(二十七) 2, 216, 927 , 764.94 1, 832 , 770, 375.55
归属于母公司股东权益合计 4 , 611 , 516 , 404.43 4, 119, 160, 218. 95
少数股东权益 9 , 514 , 223. 40 9, 692 , 31 1. 77
股东权益合计 4, 621, 150, 621. 83 4, 128, 852 , 530. 72
负债和股东权益总计 6, 828 , 549 , 59 1. 16 6, 199, 951 , 172. 63
A 、
辆刷旱 \Jl :斗~ 平'J/J、 闽 a.啊 忡职厉喃~ '.c.- "J - "'...... , ....
晶 '一二 …二
本期发生额 上期发生额
\....~ 项 自 附注
一、营业面孔
.. 、J 五 (:=十八) 4， 910 ， 749 ， 8归 .55 4, 310 , 826, 485.88
减: 越d坦 五 (=十八) 4, 003 , 069 , 392.76 3, 378 , 293, 774. 39
税釜虱E括日 ./ 五 (:=十九) 34, 303, 962.76 36, 794, 090. 52
_..
销售货用 五 ( 四十) 48 ，因6， 417.57 回 ， 694， 1 37 ， 32
管理费用 五 ( 四十一) 152, 475 , 502.36 147, 357 , 509.36
研发费用 五 (四十一) 187, 757, 158.33 191 , 782 , 017.39
财务费用 五 ( 四十二) 7, 136, 918.54 -816, 245.84
其中:利息费用 五 ( 四十二) 8, 804 , 668.95 4 , 026 , 374.60
利息收入 五 ( 四十二) 9, 507 , 862.66 15, 739, 690.94
加:其他收益 五 ( 四十四 ) 20, 928 , 62 1. 27 16, 070, 982. 24
投资收益〈损失以 " 一 "号填列 ) 五 ( 四十五) 8, 583 , 779.45 22 , 780, 180.37
其 中 : 对联营企业和合营企业 的投资收益 五 (四十五) 4, 617, 802.05
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
J争敝口套期收益 〈 损失以"_，，号填列 〕
公允价值变动收益 ( 损失以" 一 "号填列 ) 五 ( 四十六) 185, 283.57 21 , 098 , 454.25
信用减值损失 ( 损失以" 一 " 号 填列〉 五 ( 四十七) - 32, 501 , 802.58 4 , 163 , 377. 35
资产减值损失 〈 损失以 "一" 号填 jlj) 五 ( 囚十八) -29, 997 , 894.62 -38 , 388 , 867.43
资产处置收益 ( 损失以"一"号填列) 五 ( 四十九) 723 , 222. 00 - 178, 876.98
二、营业利润 〈 亏损以"一"号填列) 445, 861 , 72 1. 32 522 , 266, 452.54
加 : 营业外收入 五 (五十) 470, 379.39 447, 286.64
减:营业外支出 五 (五十一) 8, 858 , 473.58 4 , 736, 98 1. 16
三 、利润总额 〈 亏损总额以" - " 号填列) 437 , 473, 627.13 517, 976, 758. 02
减 · 所得税费用 五 (五十二) 38, 199, 212.47 62 , 892 , 59 1. 30
四、净利润 〈 净亏损以 "一 "号填列 〉 399, 274 , 414.66 455, 084 , 166.72
( 一)按经营持续性分类 2
〈 二 〉按所有权归属分类 2
五 、 其他综合收益的税后Il>额 - 165 , 918. 80 - 1, 443 , 119.88
( 一 〉归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 - 165, 918.80 - 1, 443 , 119.88
( 1 ) 重新计量设定受益计划变动额
( 2) 权益法下不能转损益的其他综合收益
( 3) 其他权益工具投资公允价值变动
( 4 ) 企业自身信用风险公允价值变动
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
( 2) 其他债钗役资公元价值变动
( 3 ) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
( 4 ) 其他债权投资信用减值准各
( 5 ) 现金流量套期储备 〈现金流量套期损益的有效部分 )
( 6) 外币财务报表折算差额 -165, 918.80 - 1, 443, 119. 88
( 7)其 他
( 一)归属子少数股东 的其他综合收益的税后净额
六 、 综合收益总额 399 , 108, 495.86 453 , 641 , 046.84
)归属于母公司股东的综合收益总额 397 , 595 , 734.90 451 , 825, 045.37
〈 一〉归属于少数股东的综合收益总额 1, 512 , 760.96 1, 816, 00 1. 47
七、每股收益
(-) 基本每股收益
( 一 ) 稀释每:>>收益 3 0, 33611 O~在 『
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合并现金流量表
编制单位:北京利尔声温材料股份有限公司
本期发生额 上期发生额
\ 项 目 附注
、经营活动产生的现金流量:
,
喝、 2
销售商品、提供劳务收到的现金 2 , 824 , 177, 81 1. 70 2, 997, 744 , 668.01
收到的税费返还 23 , 482 , 628.75 2, 995, 44 1. 79
收到其他与经营活动有关的现金 五 ( 五十.=:) 96, 006 , 132.85 93 , 931 , 886. 70
经营活动现金流入小计 2, 943 , 666, 573.30 3, 094 , 67 1. 996. 501
购买商品、接受劳务支付的现金 2 , 167, 655 , 760. 23 2, 256 , 589 , 323.09
支付给职工以及为职工支付的现金 306 , 076 , 713. 89 284 , 255 , 177.61
支付的各项税费 226 , 593 , 90 1. 62 256 , 405 , 309.13
支付其他与经营活动有关的现金 五(五十一) 260 , 427 , 146.91 234 , 688 , 524.39
经营活动现金流出小计 2, 960 , 753 , 522.65 3, 031 , 938, 334.22
经营活动产生的现金流量净额 -17 , 086 , 949.35 62 , 733 , 662. 28
一、投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到的现金 1, 965 , 663 , 344.31 2, 629 , 572 , 348. 70
取得投资收益收到的现金 10, 860 , 39 1. 65 16, 909 , 796.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金;争额 186, 809.34 3, 360 , 596. 88
处直予公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1, 976, ? 10 , 545. 30 2, 649 , 842 , 741.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 107, 329 , 742. 50 68, 699 , 563.63
投资支付的现金 1, 834 , 178, 127.25 2, 814 , 606, 314. 74
取得子公司及其他蕾业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1, 941 , 507 , 869. 75 2, 883 , 305 , 878.37
投资活动产生的现金流量净额 35 , 202 , 675.55 -233, 463 , 136. 60
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 47 ， 628 ， 85 0.0。 300, 000 , 000. 00
收到其他与筹资活动有关的现金 五 (五十三) 244 , 862 , 71 1. 11 197, 257 , 638.89
筹资活动现金流入小计 292 , 491, 56 1. 11 497 , 257, 638. 89
偿还债务支付的现金 49.010, 380.00 249 , 900, 000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5, 504 , 13 1. 04 46 , 186, 735. 04
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 1, 630 , 849.33 999, 654.64
支付其他与筹资活动有关的现金 五 (五十.=:) 203, 392 , 652.44 98 , 503 , 178.66
筹资活动现金流出小计 257 , 907 , 163.48 394, 589 , 913.70
筹资活动产生的现金流量净额 34 , 584 , 397.63 102, 667, 725. 19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2 , 048, 702.53 -1 , 600, 24 1. 25
五、现金及现金等价物净增 2日额
加 : 期初现金及现金等价物余额 143, 120, 585.37 212 , 782, 575. 75
λ 、期末现金及现金等价物余额 193, 772 , 006. 67 143, 120, 585. 37
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J 千吨守 母公司资产负债表
编制单位 : 北京利尔高温材料芷份有限 公司
附注 2021 年 12月 31 日 2020年 12月 31 日
\气: 项 目
流动资产: 飞、.， /
→一
货币资金 294 , 869 , 364.50 220 , 271 , 038.38
交易性金融资产 73 , 891 , 428.59 216 , 867 , 286.02
衍生金融资产
应收票据 470 , 954 , 359.05 380 , 445 , 798.50
应收账款 十五 ( 一) 1, 023 , 154, 721.24 810, 666 , 378. 90
应收款项融资 131 , 113 , 136. 70 183, 797 , 550.95
预付款项 44 , 194 , 659.06 92 , 987 , 787. 61
其他应收款 十五 (二〉 732 , 506 , 347.44 1. 123, 027, 304. 22
其中:应收利息
应收股利
存货 284, 589, 613.49 196, 257, 990. 80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6 , 492 , 703.96 10, 294 , 352.45
流动资产合计 3, 061 , 766, 334.03 3 , 234, 615 , 487.83
非流动资产 :
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五 ( =) 2, 231 , 703 , 915. 84 1, 692 , 103, 915. 84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 4 , 200, 000.00 4 ， 200， 000.0。
投资性房地产
固定资产 109, 873 , 534.75 80, 825 , 789.43
在建工程 4, 189, 117.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 32 , 545 , 016.60
无形资产 6, 268, 743.02 6, 617, 327.23
开发支出
商脊
长期待摊费用 1, 080, 197. 62 27, 047, 618.74
递延所得税资产 24 , 264 , 442. 09 22 , 067 , 354. 14
其他非流动资产 40, 927 , 887.00 46 , 525, 01 1. 00
非流动资产合计 2, 455 , 052 , 854.29 1, 879, 387 , 016. 38
资产总计
编审1]单位: 北京利尔高温材料股俩限问
附注 I 2021年 12 月 3 1 日 I 2020年12月 31 日
\气rj严「 项目
流动负债: ‘、 7) -/
短期借款 -一'
交易性金融负债
衍生金融负债 783 , 937 , 089.821 483, 526 , 177.16
应付票据
应付账款
预收款项 5~69， 825. 571 57 , 233 , 206.87
合同负债
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
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流动负债合计
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非流动负债:
长期借款 100, 095, 890.41
应付债券
其中 2 优先股
永续债
租赁负债 5, 840 , 018.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 13, 714.29 70 , 092.90
其他非流动负债
非流动负债合计 5, 853 , 732.981 100, 165, 983. 31
负债合计 1, 478 , 749 , 182.381 1, 312, 389, 205.07
股东权益 2
股本 1, 190, 490, 839.001 1, 190, 490, 839.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
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资本公积 988 , 246 , 188.72 - .,
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其他综合收益
专项储备
盈余公积 216, 514, 267.08 202 , 910, 002.77
未分配利润 1, 520, 380, 332. 35
股东权益合计 | 3, 801 , 613, 299. 141
i 负债和股东权益总计 I I 5, 516, 819 , 188.321 5, 114, 002 , 504.211
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母公司利润表
单位 2 人民币元
编制单位 2 北京利尔高也柯料肢。T伺眠在 ....J 上期发生额
附注 本期发生额
项 目 2, 712 , 686 , 346.69
十五 〈 囚 〉 2 , 486 , 530 , 087.14
、营业收入 2, 197 , 082 , 140. 05 2, 363 , 532 , 381.50
十五 〈 囚 〉
减:营业成本 , / 5, 343, 612.95 6 , 883 , 340. 77
税金及附加 17, 044 , 847.38 21. 536 , 983.52
销售费用 52 , 017 , 972.65 52 , 100, 309. 44
管理费用 121 , 970 , 219.01 104, 317 , 477. 55
研发费用 10, 115, 212.75 9 , 085 , 628.47
财务费用 7, 176, 780.06 4.026 , 334.60
其中:利息费用 2 , 144, 762.16 9, 755 , 439.16
利息收入 3 , 697 , 13 1. 03
加 : 其他收益 704, 499, 629.99
十五 t 五 〉 73 , 983 , 313.58
投资收益〈损失以 " "号填列〉
十五 { 五 )
其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
J争敞口套期收益(损失以" "号填列)
公允价值变动收益(损失以" "号填列)
-8 , 846 , 513.46 8 , 844 , 090.91
信用减值损失(损失以&， _ "号填列)
资产减值损失(损失以 " _" 号填列〉 8, 647 , 815. 37 2, 563 , 713. 13
资产处置收益〈损失以"一"号填列〉 688 , 816. 24 219, 326.57
一、营业利润 (亏损以" 一 "号填列} 140, 009 , 256. 13 866 , 554 , 210. 61
加 : 营业外收入 0.03
减 : 营业外支出 1, 089 , 154.26 2, 014, 903. 51
三、利润总额(亏损总额以" 一 "号在列) 138, 920, 10 1. 87 864, 539, 307.13
减:所得税费用 2, 877 , 458. 77 20, 630, 050. 69
四、净利润(净亏损以" _ "号填列) 136, 042 , 643. 10 843 , 909 , 256. 44
(一〉 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) 136, 042 , 643.10 843 , 909 , 256.44
〈一) 终止经营净利润(净亏损以 ll _ " 号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一〉 不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 136, 042 , 643.10 843 , 909 , 256. 44
七、每股收益
( 一)基本每股收益
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(二)稀释每股收益
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母公司现金流量表
单位 t 人民币元
编制单位: ~巳呆一刺儿、同 皿刊 啊肌 V'"
上期发生额
附注 本期发生额
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项 目
、经营活动产生的现金流量: 1, 595 , 817 , 155. 06
销售商品、提供劳务收到的现金 6 , 832 , 440.32
收到的税费返还 1, 134 , 093 , 062.96
收到其他与经营活动有关的现金 2 , 729 , 910 , 218. 02
经营活动现金流入小计 1, 394 , 286 , 948.04
购买商品、接受劳务支付的现金 40 , 937 , 888.32
支付给职工以及为职工支付的现金 46, 853 , 765.87
支付的各项税费 982 , 816 , 575. 03
支付其他与经营活动有关的现金 2 , 236, 743 , 003.67 3 , 174, 109, 564.17
经营活动现金流出小计 -444 , 199, 346.15
经营活动产生的现金流量净额
、投资活动产生的现金流量: 2, 202 , 529 , 471.99
收回投资收到的现金 58 1, 592 , 38 1. 55
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他妖期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1, 699 , 557 , 887.00 2, 295 , 553 , 520.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1, 700, 238 , 187.00 2, 298 , 571 , 060.97
投资活动产生的现金流量海额 84, 169, 840.66 486 , 194, 444.45
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 47.628， 850.0。 300， 000， 000.0。
收到其他与筹资活动有关的现金 100， 559， 600.0。
筹资活动现金流入小计 148, 188, 450.00 300, 000, 000.00
偿还债务支付的现金 49 ， 010 ， 380.0。 249， 900， 000. 0。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3, 873 , 28 1. 71 45 , 187, 040. 40
支付其他与筹资活动有关的现金 203 , 392 , 652. 44 98 , 503 , 178.66
筹资活动现金流出小计 256, 276 , 314. 15 393 , 590 , 219.06
筹资活动产生的现金流量净额 - 108, 087 , 864.15 -93 , 590 , 219.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1 , 882 , 244.92 - 1, 573, 542.46
五、现金及现金等价物净增加额 37, 686, 932.28 - 53, 168, 663.22
加:期初现金及现金等价物余额 70 , 183, 836.91 123, 352 , 500.13
六、期末现金及现金等价物余额 107, 870, 769. 19 70 , 183, 836.91
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母公司股东权益变动表
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北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外 ， 本附注金额单位均为人民币元)
企业的基本情况
〈一 〉公司基本信息
北京利尔高温材料股份有限公司(以 下简称"本公司 "或 "公 司")系由北京利尔耐火材
料有限公司于 2007 年 12 月 28 日整体变更设立的股份有限公司，并取得了北京市工商行政管
理局颁发的 11011400 1748483 号企业法人营业执照。
统一社会信用代码: 911100007226626717
公司住所:北京市昌平区小汤山镇小汤山工业园四号楼
法定代表 人: 赵继增
注册资本 : 119，049.0839 万元
经营范围 : 制造耐火材料制品 ; 耐火材料的技术开发、施工总承包 : 销售耐火材料制品、
耐火陶瓷制品 、化工产品(不含危险化学品)、节能保温材料、矿产品、钢材、机电设备、金
属材料、煤炭及焦炭(不在北京地 区 开 展实物煤的交易、储运活动):货物进出口、技术进出
口 、代理进 出 口。
本财务报表业经公司董事会批准报出。
(二) 本年度合并财务报表范围
截至 202 1 年 1 2 月 31 日止，本公 司合并财务报表范围内子公司如 下:
序号 子公司名称 简称
洛阳利尔耐火材料有限公司 洛阳利尔
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
序号 子公司名称 简称
g 辽宁利尔续质合成材料股份有限公 司 辽宁侯质合成材料
二 、财务报表的编制基础
( 一 )编制基础 : 本公司财务报表 以持续经营 为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则 》 和 具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准
则" ) ，并基于以 下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
( 二 )持续经营 : 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力
的 重大事项。
三 、 重要会计政策和 会计估计
(一〉遵循企业会计准则的声明
本公司编 制的财务报表符合《企业会计准则》 的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 3 1 日的财务状况、 2021 年度的经营成果和现金流量等相关信 息 。
(二 )会计期间
本公司 会计年度为公历年度 ， 即 每年 1 月 1 日起至 12 月 3 1 日止。
(三)营业周期
本公司 以一年 1 2 个月 作为正常营业周期 ， 并 以 营业周期作为资产和负债 的 流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五〉企业合并
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北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权技资的初始投资成本与合并对价账面
价值〈或发行股份面值总额)的差额，应当调整资本公积:资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
对于非同一控制下的企业合井，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和 。 非同一控制 下 企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债 ，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商 誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的 ， 经复核后合并成本仍小于合井中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入 。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础 ， 己抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额 ，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司持有本公司的 长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表 中股东权益项
目下以"减:库存股"项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
整整
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北京利尔 高温材料股份有限公司
财务报表附注
时己经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表:
对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时 ，以购 买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购 买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额 ， 调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积不足冲减的，调整 留存收益 。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量 。处置股权取得 的对价与剩余
股权公 允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计
算的净资产 的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为 当期投资收益。
(七〉合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共 同经营和合营企业 。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体 。通过单独主体达成的合营安排，通常划 分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中 享有的权利和承担的义务发生变化的 ， 合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的 下列 项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入 : 按份额确认共同经营因出
售产出所产生的 收入:确认单独所发生的费用 ，以及技份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果事有该共同经营相关资产且承担该
共同经营 相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理:否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理 。
整整
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财务报表附注
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号一一长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理:本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(八〉现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前 一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等 ， 若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后 ， 再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算 。 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额 ， 全部或接
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
( 十)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产井形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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(1)金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产 :①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标:②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标:②该金融资产的合同条款规定 ， 在特定日期产生的现金流量 ， 仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付 。
对于非交易性权益工具投 资 ，本 公司可在初始确认时将其 不可撤销地指定为 以公允 价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产 ， 本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理 ，不对以前己经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为 :以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 : 以摊余成本
计量 的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益:对于 其他类 别的金融 资产或金
融负债 ， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的 、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据 ， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具 的 后续计量取决于其分类。
(1)金融资产
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①以摊余成本计量的金融 资产。初始确认后，对于该类金融资产采用 实际利率法 以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入 当期损益 的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
(除属于套期关系的 一 部分金融 资产外) ， 以公允价值进行后续计量，产生的利得或损 失(包
括利息和股利收入)计入当期损益。
③ 以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的 债务工具投资 。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息 、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益 。
(2) 金融负债
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。该类金融负债 包括交易 性 金融负
债 (含属于金融负债 的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后 ， 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公 允价 值变动形成的 利 得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 ，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的 影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益 。
② 以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利 率法以摊余成
本计量 。
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值:如不存在活跃市场
的金融工 具 ，采用估值技术确定其公允价值 。 估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下 ， 如果用 以确定公允价值的近期信息不足 ， 或者公 允价值的可能估计金额分布
范围很广 ， 而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
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(1)金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止:②该金融资产己转移，且本公司转移了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报
酬;③该金融资产己转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，井相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益 z ①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值:②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值:②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及
转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融 资产)之和。
(2) 金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务己经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部
分金融负债)。
金融负债(或其一 部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对 以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 〈含应收款项融 资) 、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法: (1) 第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
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该金融工具未来 1 2 个月 的 预期信用损失计量损失准备 ，并按照其账面余额(即未扣除减值准
备)和实际利率计算利息收入; (2) 第二阶段 ，金融工具的 信用风险自初始确认后己显著增
加但未发生信用减值的 ， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入 ; (3) 第三阶段 ， 初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备 ， 并按照其摊余成本(账面
余额减 己计提减值准备〉和实 际利率计算利 息收入。
(1)较低信用风 险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行 比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人 履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信 用风险。
(2) 应收款项 、 租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则 第 14 号一一收入》规范的
交易形成的不含重大融资成分的应收款项 ，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期
信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质 ，本公司以单项金融资产或金融资产 组合为基础评估信用风险是否
显著增加 。 本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合 ， 在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下:
应收账款组合 1 ; 账龄
应收账款组合 2 : 应收关联方款项
应收票据组合 1 :银行承兑汇票
应收票据组合 2; 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况及对未来经
济状况的预测 ， 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 2 1 号一一租赁》规范的租赁应
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一
回协翅掠
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收款 ， 本公司按照一般方法 ， 即"三阶段"模型计量损失准备 。
(3) 其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如:债权投资 、 其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等 ， 本公司按照一般方法 ， 即 " 三阶段"模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下:
其他应收款组合 1 :应收保证金、押金及备用金
其他应收款组合 2: 应收关联方款项
其他应收款组合 3: 应收代垫款项
其他应收款组合 4 : 应收其他款项
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失 ， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债(贷款承诺或财务担保合同〉或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资)。
( 十二) 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原 材料、周转材料(包装物、
低值易耗品等)、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品〉、合同履约成
本等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
资产负债表日 ， 存货按照成本与可变现净值孰低计量，井按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货 ， 按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值 : 需
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…
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回 b然泪满意
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要经过加工的材料存货 ， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值:为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备:但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同 一地区生产和销售的产品系列相关 、 具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用 一 次转销法摊销 。
(十三)合同资产和合同负债
本公司将己向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产 的减值准备计提参照 金融工具预期信用损失法 。
对于不包含重大融资成分的合同 资 产，本公司采用简化方法计量损失准备 。 对于包含重大融
资 成分的合同资产 ， 本公 司 按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记"资产减值损失"，贷记合同资产减值准
备;转回己计提的资产减值准备时 ， 做相反分录 。
本公司将己收或应收客户对价而应向客户转 让商品或提供服务的义务列示为合同负债 。
( 十四)长期股权投资
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同 一控制下的企业合 并 ，应 当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本:非同 一控制下的企业合并 ， 按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
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投资成本;以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款:以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值:通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号一一债务重组》的有关
规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算 。
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等:对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20% 以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条
件之一时，具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表:参与被投
资单位的政策制定过程:向被投资单位派出管理人员:被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料 : 与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产 。同时满足 以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业:该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等:折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除己提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
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账的土地之外 ， 本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧旦在(%)
房屋及建筑物 20 3 4.85
机器设备 5-20 3 4.85-19.40
运输设备 5 3 19.40
电子设备及其他 5 3 19.40
(十六 ) 在建工程
本公司在建 工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一:固定资
产的实体建造(包括安装〉工作已经全部完成或实质上己经全部完成:己经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业:该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生:所购建的固
定资产己经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
本公司发生的借款费用 ， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本:其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指 需 要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间 ， 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定:占用 一般借款按照
累计资产支出超过专 门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定 ， 资本化率为一般借款的加权平均利率:借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
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率是借款在预期存续期间的未来现金流量 ， 折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八〉无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整:使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
资产类别 使用寿命(年〉 摊销方法
土地使用权 50 直线法
采矿权 48 直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为 : 来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限:综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 ， 主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 : 开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性: (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
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形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产 : (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准 : 为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段 ， 应确定为研究阶段 ， 该阶段具有计划性和探索性等特点:在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计 ， 以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置 、 产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点 。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备井计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算井确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合 。
在财务报表中单独列示的商誉 ， 无论是否存在减值迹象 ，至少每年进行减值测试 。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中 受益 的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商 誉 的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值 。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
( 二十 )长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指己经支出 ， 但受益期限在一年以上(不含 一 年)的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
( 二十一〉职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
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或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并i十入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利 时，在下列两者孰早日确认 辞退福利产生的职工薪酬负债 ，
并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利
时:本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理:除此外，根据设定受益计划的有关规定 ， 确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二〉预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出 ， 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支 出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定:如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资 产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据 表 明该账面价值不能真实
反映当 前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 。
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(二十三)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定:不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修t预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二 十四〕收入
本公司在履行了合同中的履约义务 ，即在客户取 得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的 经济利益。履约义务是指合同中 本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺 。交易 价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户 的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入 。否 则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某 一时点确认收入。
本公司根据销售模式的不同确定如下:
(1)直接销售产品方式:产品发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格或使用
合格后，公司确认销售收入。
(2) 整体承包销售方式 :产品 发至客户现场并按要求进行施工，施工完成后交付客户使
用，客户使用后根据合同约定结算的条款〈如炉次、出铜量、出铁量等)确认销售收入。
(3) 出口货物销售方式 : 直接对外出口货物的，在出口报关后确认销售收入。
(二十五)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本( "合同取得成本" )是指不取得合同就不会发生的成本 。 该成本预期能够收回的 ，
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本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产:
(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入"存货"项目:初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的 ， 在资产负债表计入"其他流动资产 " 项目:初始确认时摊销期限在一年或一 个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简 称"与合同成本有关的资产")
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成
本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的胀面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失:
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备 ， 并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六〉政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为
所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入 。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的 ， 与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益:用于补偿企业己发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
( 二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额) ，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的 ， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来恨可能不会转回。对与
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财务报表 ?H注
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
在租赁期开始日 ，本 公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入 当期费用。
(1)使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利 。在租赁 期开始日。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括 : ①租赁负债的初始计量金额:②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除己享受的租赁激励相关金额:③承租人发
生的初始直接费用 : ④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折|日 : 对于无法合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧 。
本公司按照《企业会计准则第 8 号一一资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
发生减值并进行会计处理 。
(2) 租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的 租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括: ①固定付款额(包括实质固定付款额)，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额: ②取
决于指数或比率的可变租赁付款额 : ③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项:④购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权:⑤行使终止租赁选择权需支
付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率 : 如果无法合理确定租赁内含利率的 ， 则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于 指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债 ，
并相应调整使用权资产的账面价值。
( 1) 经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化 ， 在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期收益 。
(2) 融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入胀价值中。
(二十九)主要会计政策变更 、会计估计变更的说明
财政部于 201 8 年 1 2 月发布了修订后的《企业会计准则第 2 1 号一一租赁》。本公司自
租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行 当年年初留存收益及
财务报表其他相关项目金额 ， 不调整可比期间信息。
本公司执行新租赁准则对 202 1 年 1 月 l 日合并及母公司资产负债表各项目的影响汇总如
下:
合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日
资产:
长期待摊费用 46 ,595,796.64 -24,543 ,750.00 22,052,046.64
使用权资产 24， 543，750.∞ 24,543,750.00
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母公司报表项目 2020 年 1 2 月 3 1 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日
资产:
长期待摊费用 27ω7 . 6 1 8 .74 -24,543,750.00 2,503,868.74
使用权资产 24,543,750.00 24 ,543,750.00
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计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税 13% 、 9% 、 6%
进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按应缴纳的流转税计缴 7% 、 5%
企业所得税 应纳税所得额 15% 、 20% 、 25%
刷一侧一肌一肌侃一例一肌-m一肌一例一饥
公司本部及子公司企业所得税
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纳税主体名称
本公司
洛阳利尔
洛阳功能
西峡东山
上海利尔
上海新泰山
马鞍 山利 尔
辽宁 中兴
海城麦格西塔
辽宁利尔筷质合成材料
一一
天津瑞利鑫
饥一
肌
上海宝化
肌一肌一
日照利尔
日照瑞华
M一
越南利尔
肌肌
利尔国际控股
海南利尔
(二 )重要税收优惠及批文
年度起执行 1 5%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
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从 20 1 9 年起执行 1 5% 的企业所得税优惠税率，有效期三年。
从 2020 年起执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
业证书 ， 从 2020 年起执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
从 202 1 年起执行 1 5%的企业所得税优惠税率 ，有效期三年。
五、 合并财务报表重要项 目注释
注 : 本部分期初余额指 2021 年 1 月 1 日 余额。
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 734,737.98 470,441.17
银行存款 192 ,003 ,077.55 142,647,736.34
其他货币资金 285 ,115,124.84 264 ,530,247.64
合计 477 ,852 ,940.37 407 ,648 ,425.15
其中:存放在境外的款项总额 18,475,326.77 6,196,467.02
注 : 期末银行存款中受限金额为 8 ， 55 1. 46 元 ，其他货币资金中 受限金额为 284， 072 ， 382.24 元.主要为用于开具银
行承兑汇琪、信用证、保函等存入的保证金和矿山环场恢复治理保证金 ，
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
计入当期损益的金融资产
其中 : 权益工具投资 226 ,103,190.87 225 ,523 ,924.09
银行理财产品 89川 3，259.44 261 ,973 ,317.81
合计 315 ,116,450.31 487,497,241.90
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 345,496 ,787.52 440,448,800.94
减:坏账准备 1饱
刊44
矶州，
合计 326 ,752,210.58 418,407,041 .4 2
(1)期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
类别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 刽
，口，
计
A 20.443.302.84
口
(囚)应收账款
账龄 期 末余额 期 初余额、
减 : 坏账准备 21 1,125 ,109.15 192,104,515.40
合计 1,553 ,371 ,4 57.80 1,181 ,724 ,619.72
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 70 ,908,657.05 4.02 70，ω8， 657.05 100.00
按组合计提坏账准备的 应收账款 1,693 ,587 ,909.90 95.98 140,216 ,452.10 8.28
其中 : 账龄组合 1,693 ,587,909.90 95.98 140,216 ,452.1 0 8.28
回细回
一 24 - …
回协涩拮
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 一「 坏账准备
金额 | 比例 ω | 金额
|计提比例
尸'工?
I (%)
计
A日 1 ，阳96，566.95 I 100.00 I 211 ,125,109.15 I 11.97
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
接单项评估计提坏账准备的应收账款 79 ,600,265.34 5.79 79 ,4 97 ,346.75 99.87
按组合计提坏账准备的应收账款 1,294,228,869.78 94.21 112,607,168.65 8.70
其中:账龄组合 1,294,228,869.78 94.21 112,607,168.65 8.70
合计 1,373,829,135.12 100.00 192,104,515.40 13.98
(1)期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率(%)
天津夭钢联合特钢有限公司 18,840,070.31 18,840,070.31 5 年以上 100.00 预计无法收回
天津冶金集团轧二 钢铁有限
公司
江苏申特钢铁有限公司 6,196 ,651.11 6,196,651 .11 4-5 年 100.00 预计无法收回
青龙满族自治县德龙铸业开
发有限公司
天津钢铁集 团 有限公司 4,960 ,656.52 4,960 ,656.52 5 年以上 100.00 预计无法收回
郑州大字耐火材料有限公司 4,912 ,669.00 4,912 ,669.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
鸡西北方制钢有限公司 4,4 71 ,971 .92 4,471,971.92 5 年以上 100.00 预计无法收回
其他零星小计 18,157,431.22 18,157,431 .22 100.00 预计无法收回
年以上
合计 70 ,908 ,657.05 70 ,908,657.05 100.00
(2) 按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1 :账龄组合
期末余额 期初余额
账龄 预期 信 预期信
账面余额 用损失 坏账准备 账面余额 用损失 坏账准备
率(%) 率 (%)
l 至2 年 102,801 ,356 .77 10.00 10,280 ,135.69 40 ,505,931.64 10.00 4,050 ,593.16
整墨
nL
F气
u
北京利尔高温材料股份有限 公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄 预期信 预 期 信
账面余额 用损失 坏账准备 账面余额 用损 失 坏账准备
率 (现) 率(%)
合计 1,693 ,587,909.90 8.28 140,216 ,452.10 1,294 ,228 ,869 .77 8.70 112,607,168.65
本期计提坏账准备金额为 31 ，376，726. 53 元 ， 收回 坏账 准备金额为 10，528，349.23 元 。
本期实际核销 的应收账款金额为 1 ，827，783.55 元 。
占应收账款期末余额 合
单位名称 期末余额 坏账 准备期末余额
计数的比例(%)
河钢股份有限公司 甘?郭分公司 200 ,375 ,568.43 11 .36 10,328 ,778.42
首钢京唐钢 铁联合有 限 责 任 公司 141 ,038,657.51 7.99 7,051 ,932.88
唐山钢铁集团有限责 任公司 87 ,021 ,165.00 4.93 4,351 ,058.25
本钢板 材股份有限 公司 66 ,782 ,227.72 3.78 3,339 ,111.39
唐山 不 锈钢有限责 任公司 53 ,898,347.72 3.05 4,866,566.26
合计 549， 1 15局6 .38 31.11 29 ,937 ,447.20
(五) 应收款项融资
初 一
期一
余 一
额 一
项目 期末余额
nW
nB OOnu-AB
应 收票据 650,407,71 7.40
u
-- 《叫》
-AE -
oo
合计 650 ,407 ,717.40
(1 )期 末公司己背书或贴现且在资产负债表 日 尚 未到期 的应收票据
期一
末 一
终(一
止 一
金 -N
确 一
认 -z - z
ZMrn-aaτ - aa?
类 别 那末未终止确认金额
.
内UFnU
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川 -n
T''E 吨，，
《川uv-nuuv
《
'I
hv- 内
银行承兑汇票 . '-'
.
- 哼I
hu
.é:比
口 i十 ,
(六)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
ηL
整墨
户hv
北京利尔 高温材料股份有限公 司
财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 247,622,790.94 100.00 314,465,737.53 100.00
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
湖北振华化学股份有限公司 44,164,461.09 17.84
采川九都矿业有限公司 21 ,403,936.19 8.64
汝阳泰瑞矿产品有限公司 18,768,323.02 7.58
来川县益通商贸有限责任公司 15,576,250.32 6.29
洛阳 市腾亚商贸有限公司 15,000,000.00 6.06
合计 114,912 ,970.62 46.41
(七)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款项 240 ,320 ,431.89 219,728 ,042.89
减:坏账准备 30 ,171,124.76 15,254 ,511.23
合计 210 ,149,307.13 204 ,473,531 .66
(1)按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 42,852,043.71 40 ,035 ,296.27
备用金l个人借款 8,018,892.91 9,161,891.52
股权转让款 156,992,450.00 153 ,000 ,000.00
其他往来款 32,457,045.27 17,530,855.1
减 : 坏账准备 30, 171 ,124.76 饨， 254， 5 11.23
合计 210,149,307.13 204 ,473 ,531.66
(2) 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
l 年以内 52,090,821.39 194,352 ,727.05
l 至 2 年 168,551 ,540.90 8,413,382.99
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…
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北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
减 : 坏账准备 30 ,171 ,124.76 15,254 ,511.23
合计 210,149,307.13 204,473,531.66
(3) 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失 (未发生信用减值) 失(己发生信用减值)
本期计提 2,633,519.22 12,317,088.64 14,950 ,607.86
本期转回
本期核销 32 ,863.43 1.130.90 33 ,994.33
其他变动
额
(4) 坏账准备情况
本期其他应收款计提坏账准备金额为 14，950，607.86 元。
(5) 本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为 33，994.33 元。
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项规末余额合 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
股权转让 1 年以内、
泛海控股股份有限公司 156,992,450.00 65.33%
,
矿#队 1-2 年
唐山鑫源炉料有限公司 往来款 8,994,600.85 1 年 以内 3.74% 8,994,600.85
攀钢集团西昌钢饥有限公司 保证金 4,710,000.00 1 年以内 1.96% 235,500.00
辽宁欣立耐火材料科技集团
往来款 3,735 ,360.06 4-5 年 1.55% 2,988 ,288.05
有限公司
辽宁菱馍矿业有限公 司 保证金 3.513 ,207.57 1.46% 304,150.95
合计 177,945 ,618.48 74.05% 12,522 ,539.85
一一-一一
注:子公司洛阳利尔功能应收泛海控股股份有限公司应退还股仅转让款本金1. 53 亿元及其占用资金的利息已于本
报告出具前全部收回 .
(八)存货
项目 | 期末余额 期初余额
回 filli黠回
- 28 - …
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一
回协组掠
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
跌价准备l合 跌价准备l合
账面余额 同履约成本 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 403 ,365 ,533.55 2,754 ,559.77 4∞，610 ， 973 .78 297，创8，01 5.77 4,047,338.32 293,860,677.45
周 转材料 ( 包装物 、 低
值易幸毛品等)
委托加工材料 17,421,833.19 17,421 ,833.19 24,368 ,142.06 24,368,142.06
在产品 90,551 ,496.11 2,333 ,170.20 88,218,325.91 68,280 ,721.18 2,332 ,978.99 65,947,742.19
产成品( 库 存商品〉 643 ， 121 ，777历 15 ,875,595.82 627,246,181 .74 485 ,739 ,024.31 7 ，907，026 ∞ 477 ,831 ,998.31
合同履约成本 13,562,570.97 13,562,570.97
发出商品 3,364,163.16 3,364 ,163. 16 9,799 ,839.30 9,799,839.30
合t十 1,21 1,196,537.84 24,408,574.69 1,186,787,963.15 918 ,352 ,879.06 17 ,587 ,897.80 900,764,981.26
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 4,047 ,338.32 919, 532.17 2,212 ,310.72 2,754, 559.77
周转材料〈包装物、低值
易耗品等)
在 产品 2,332 ,978.99 38 ,634.03 38 ,442.82 2, 333,170.20
产成品( 库存 商 品) 7 ， 907 ， 026.0。 13 ,845 ,259 .79 5,876 ,689.97 15,875,595.82
合计 17, 587,897.80 14 ,948 ,120.40 8,127,443.51 24,408,574.69
(九)其他流动 资产
I页目 期末 余额 期初余 额
待抵扣l未认证的进项税 47,597,172.22 69 ,929 ,627.97
预缴所得 税 4,676,660.15 7, 112 ,875.66
预缴 其 他税 费 186, 534.55 230 ,865.30
其他 2, 376,224.04
合计 54,836, 590.96 77 ,273 ,368.93
- 29 -
北京利尔高瓶材料股份有限公 司
财务报表附注
(十) 长期股权投 资
本期增减变动
减{在 准备
被投资单位 j钢初余额 追加| 减少 仪益法 - ~.伪认 其他综合 其他仪 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 j例末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 {自准备
一 、 联营 企业
内 蒙古 包钢 利 尔高温 材 料有.限公
司
安 华新材料科技有 限公司
合ì l' 85,155,679.40 85,155,679.40
公司尚未开脱经营活动。
住 2 : 1民营企业内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 202 1 " 1'度净利润为负 ， 根据本公司 2012 年度与内蒙古包钢俐l段股份有限公司签署的合资协议补充协议之规定，本公司不承担本年度
的经营亏损.
回lilM 回
- 30 - …
一
一
回尸回掠
北京利尔 高温材料股份有限公 司
财务报表附注
(十一)其他非流动金融资产
类别 期末余额 期初余额
权益工具投 资
其中:宁波众利汇鑫投资合伙企业(有限合伙) 4,200 ,000.00 4,200,000.00
天津渤钢七号企业管理合伙企业 ( 有限合伙)
合计 4,200 ,000.00 4,200,000.00
注:天津渤钢七号企业管理合伙企业(有限合伙)公允价值为零，对该合伙企业持股比例为 0.49863%.
(十二)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资 产 918,955,260.47 780,378,936.22
减: 减值准备 20,276,652.40 18,708,849.85
合计 898 ,678,608.07 761 ,670,086.37
(1)固定 资产情 况
办公及电 子
项目 房屋及建筑物 机器 设 备 运输设备 合计
设备
一 、账面原值
( 1) 购置 79 ,426,448.85 39,036,461.05 3,631,532.21 13,650,696.28 135,745,138.39
( 2) 在建工 程转入 15,818 ,607.26 82,350,821.96 3,549,754.80 101 ,719,184.02
( 3 ) 明细重分类 4β11 ， 036. 96 16,970 ,309.71 -51 ,986.52 -12 ，饲7，286.23
( 1) 报废 15,563,355.18 13,669,629.16 488 ,032.80 599 ,250.11 30,320,267.25
( 2 ) 处置 11 ,7 92,133.4 8 822 ,892.71 576.639.17 13,191 ,665.36
( 3) 转入在建工程 9,357 ,642.91 1,384,824.00 . 33,346.73 10,775,813.64
二 、累计折旧
( 1)计提 30,986,215.84 44 ，222μ6.68 4,637,335.21 5,195,738.37 仍
们
衍 6.10
( 2 ) 在建 工 程转入 94,817.20 358,992.87 19,192.76 473 ,002.83
( 3 ) 明细重分类 -4 7,987.14 678,306.36 14.600.41 -644 ,919.63
( 1) 报废 14,665,019.95 11 ,959,509.06 471,682.18 544,019.27 27 ,640 ,230.46
nJl
北京利 尔 高温材料股份有限公司
财务报表附注
办 公及电子
项目 房 屋及建筑物 机器设备 运输设备 合i十
设备
( 2 ) 处置 10,625,689.87 751,557 .77 480 ,556.49 11 ,857,804.13
( 3 ) 转 入在建工程 1,038 ,266.80 378 ,185.63 1,416,4 52.43
三 、 减值准 备
(1) 计提 1,567,802.55 1,567,802.55
四 、 账面价值
(十三)在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 72,907 ,211.96 57,314 ,803.64
减 : 减值准备 13,481,971.67
合计 59,425,240.29 57 ,314,803.64
(1 )在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余 额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
熔融氧化铝复合材料项目 12,629,988.39 12,629,988.39 14,910,532.01 14,910,532.01
辽宁筷质耐火材料基地 38 .7 53.049.11 13,481 ,971.67 25,271,077.44 27,997,641.51 27 ,997,641 .51
台车式电阻炉 2,079,646.04 2,079 ,646.04
环保隧道窑炉 5,305,405.82 5,305,405.82
产线建设项目
铝合金生产线 1.368 .761.02 1,368 ,761 .02
办公楼装修工程 4,189 ,117.37 4,189,117.37
年产 30 万吨环保续质不烧
创60 ，8
创49 目.1 9
耐火制品智能化生产线
合计 72 ,907 ,21 1.96 13,4 81,97 1.67 59 ,425 ,240.29 57 ，314 ，803剧 57 ,314 ,803.64
(2 ) 在建工程项 目 变动情况
ηL
nJ
器重
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
本期转入固定 本期其他减少
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产 金额
办公楼装修工程 4,189,117.37 4,189,117.37
熔融氧化铝复合材料项目 14,910,532.01 48,697,690.51 5ω0，97
邓8，23
饲4. 13 12,629 ,988.39
台车式电阻炉 2,079 ,646.04 2，079 ，以6.04
环保隧道窑炉 5,305 ,405.82 1,356,198.27 6,661,604.09
年产 30 万吨环保续质不烧耐
，6
创49.19 2,660 ,849.19
火制品智能化生产线
辽宁筷质耐火材料基地 27.997 创 1.51 19,022,436.01 4,003,321.96 4,263 ,706.45 38 ,753 ,049.11
线建设项目
铝合金生产线 1,368,761.02 6,371,921.17 7,740 ,682.19
其他零星小计 301 ,398.23 301 ,398.23
合计 57 ,314,803.64 121 ,102,295.96 101 ,246 ,181.19 4,263 ,706 .4 5 72,907 ,211.96
(3) 在建工程项目减值准备
项目 期初余额 本期增加额 | 本期减少额 期末余额 计提原因
机使一
分法一
器用一
设
备
部无 一
己
au
哼f
OO-oo
辽 宁续质耐火材料基地 13,481 ,971 .67
『
- aA
-'
合计
I
哼
(十四)使用权资产
项目 土地资产 机器设备 合计
一、账面原值
。)新增租赁 9,350 ,380.05 9,350,380.05
二 、累 计折旧
(1)计提 829,647.89 519,4 65.56 1,349,113.45
三、账面价值
整整
q 、u
qJ
北京利尔高 温材料股份有 限公司
财务报表附注
(十五)无形资产
项目 土地 使用 权 专用技术 采矿 权 软件使用权 合计
一 、 账面原值
( 1)购置 54,977,495.20 54 ,977 ,495.20
( 2 ) 外 币 折算 影响 -1 62,931 .12 -1 62 ,931. 12
二、 累计摊销
(1)计提 6,512 ,529.39 5,850,766.70 209 ,348.88 12,572,644.97
( 2 ) 外币折 算影 响 -1 7,008.07 -17,008.07
三 、减值准备
四、账面价值
(十六) 商誉
项目 期初 余 额 本期增加额 本期减少额 期末余额
购 买 海城中 兴 重型机械有限公 司 股权 1,946 ,294.30 1,946 ,294.30
购买 辽宁中 兴 矿业有限公 司股权 10,026 ,901 .97 10,026 ,901.97
合计 11,973,196.27 11,973 ,196.27
项目 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 期末余额
购买海城中兴重型机械有限公司股权 1.946.294.30 1,946 ,294.30
购 买 辽宁中 兴矿业有限公司股权 10,026,90 1.97 10,026 ,901.97
- 34 一
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
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项目 期初余额 本期减少额
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合计
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(十七)长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
广 房改造 1,061,946.93 637.168.20 424 ,778.73
第六掌子面 775.425.00 63,300.00 712,125.00
回转~内钥金矿 4,612 ,211 .05 4,612,211.05
矿山道路 11 ,845,405.57 1,052,924.88 10,792,480.69
占用山场补偿 1,703,333.05 140,000.04 1,563,333.01
装修支出 1,441 ,921 .81 786 ,502.92 655,418.89
其他 611 ,803.23 1,527 ,071.84 424 ,394.68 1,714,480.39
合计 22 ，052 ，046 剧 1,527 ,07 1.84 3,104,290.72 4,612,211.05 15,862,616.71
(十八)递延所得税资产、递延所得税负 债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产l 可抵如l应纳税暂 边 延所得税资产l 可抵如l应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 :
资产减值准备 47 ,852,454.62 293 ,868,710.85 36.071.490.09 240,037,516.28
边延收益 7,385,059.77 39,105,704.77 3,067 ,674.03 20 ,451 , 160.23
借款利息 14,291 .67 95 ,277 .78 14,383.57 95,890.41
可抵如亏损 22，ω4 .26 146,961 .73
内部交易未实现利润 15,626 ,377.36 104,175,849.06 14,7 35 ,974.03 98 ,239,826.85
小计 70,900 ,227.68 437 ,392 ,504.19 53 ,889 ,521.72 358 ,824,393.77
边延所得税负债 :
公允价值变动 6,321 ,706.81 25 ,323,398.65 3,772 ,688.90 25,138,115.08
非同一控制 企业合并资产
评估增值
固定资产折旧 3,257,141 .12 21 ,714,274.13 3,731 ,474.17 24,876,494.47
小计 11 ,176,830.12 57 ,690,887.25 9,151 ,120.36 60,994,324.82
初 一
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项目 期末余额
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可抵如暂时性差异 152,201,430.06
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可抵如亏损 78.120.184.50
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合计 230 ,321,614.56
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北京利尔高温材料股份有限公司
财务 报表附注
年度 期末余额 期初余额 备注
合计 78,120,184.50 113,195,112.91
(十九)其他非流动 资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 诫值准 备 账 面价 值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地款 53 ,635 ,849.76 53 ,635 ,849.76 59.730 .704.00 59，730 ，704.0。
预付股权收购款 40 ，927 ， 887.0。 40,927 ,887.00
预付购房款 30 ，000 ， 000. 0。 30 ， 000 ，000φ。。 73,625 ,111 .00 73 ,625 ,111.00
预付工程及 设备 款 22 ,296 ,669.44 22 ,296 ,669.44 17,178,302.31 17,178,302.31
预付其他无形资产 采购款 617,000.00 617 ,000.00
合计 147片77，406.20 147,477 ,406.20 150,534,117.31 150,534 ,117.31
(二十)应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,000 ,802,163.44 871 ,990,963 .79
商业承兑汇票 19,745 ,543.30 23 ,920,000.00
合计 1,020 ,547 ,706.74 895 ,910,963 .79
(二 十一) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 762,588 ,605.59 714 ,113,684.97
债权单位名称 期 末余额 未偿还原因
段山市恒 迦 自 动化有 限公 司 5,778 ,046.32 尚未结算
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北京利尔高温材料股份有限公 司
财务报表附注
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
江苏捷升建筑工程有限公司 3,71 5,685.02 尚未结算
合计 9,493,731.34
(二十二)合同负债
项目 期末余额 期初余额
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结算期 1 年以内
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合计
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(二十三)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 30,745 ,732.68 392 ,185,730.04 393,137 ,702.81 29 ,793,759.91
离职后福利-设定提存计划 1.30 17,963,568.88 17,782 ,140.45 181 ,429.73
辞退福利 784,052.08 784 ,052.08
合计 30 ,745,733.98 410,933,351 .00 411 ,7 03 ,895.34 29,975,189.64
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 30 ,301,153.65 362 ,710,952.70 363,918,484.86 29 ,093 ,621 .49
职工福利费 11,289 ,040.33 11,289,040.33
社会保险费 11 9.92 11,251,944.53 11,171 ,833.99 80 ,230.46
其中 : 医疗及生育保险费 119.92 10,606 ,106.50 10,535,823.55 70,402.87
工伤保险费 645 ,838.03 636,010.44 9,827.59
住房公积金 4,922 ,809.68 4,922,809.68
工会经费和职工教育经费 444,459. 11 2,010 ,982.80 1,835,533.95 619 ,907.96
合计 30,745,732.68 392,185,730.04 393 ,137,702.81 29 ,793 ,759.91
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 16,981 ,046.86 16,807,243.66 173.803.20
失业保险费 627 ,719.52 620,094.29 7,625.23
企业年金缴费 1.30 354.802.50 354,802.50 1.30
合计 1.30 17,963 ,568.88 17,782,140.45 181 ,429.7 3
(二十四)应交税费
项目 期末余额 期初 余额
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北京利尔 高温材料股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,131,496.79 30 ,539,915.13
资源税 611 ,451.08 734,997.94
企业所得税 55 ,169,502.71 39,541,070.02
房产税 1,363 ,767.09 517,227.45
土地使用 税 1,146,410.39 1,082 ,915.07
个人所得 税 604,672.57 441 ,805.23
城市维护建设税 3,060,687.16 4,593 ,658.81
教育费 附加 1,764 ,132.40 2,464 ,639.28
其 他税 费 2,120,950.82 2,141 ,483 .76
合计 66 ,973 ,071.01 82.057.712.69
(二十五) 其他应付款
项目 期末余 额 期初余额
应 付股利 44,000.00 44 ,000.00
其他应付 款 项 22 ,167,959.97 19,235 ,302.69
合计 22 ,211 ,959.97 19,279,302.69
项目 期末余额 期初余额
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马鞍山利尔原自然人股东分红 44 ,000.00
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合计
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(1 )按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
保证金 7,044 ,280.70 3,959,570.00
其他往来 15,123 ,679.27 15,275,732.69
合计 22, 167,959.97 19,235,302.69
(二 十六) 一年 内 到 期 的非流动负债
I页 自 期末余额 期初余额
一年内到期的氏 期 借款 98,095,277. 78
一年 内到期的租赁负债 3,018,343.92
合计 101 ,113,62 1.70
(二十七)其他流动负债
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北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
待转销销项税额 38 ,078,809.86 45， 215，099.ω
未终止确认的己背书未到期票据 20,443,302.84 28 ,394,994.91
未终止确认的己背书数 字化应收账款 债 权凭证 21 ,919,167.03
合计 80,441,279.73 73 ,610,094.81
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期末余额 期初余额 利率 区 间
信用借款 100,095 ,890.41 4%至 5%
门时
(二十九)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 9,357 ,798.24
减: 未确认 融 资费用 499,435.63
减 : 一年 内到 翔 的租赁 负债 3,018,343.92
合计 5,840 ,018.69
(三十)递延收益
项目 期初余 额 本期 增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 25,699,880.23 19,342 ,850.00 896.425.46 44,146,304 .77
合计 25,699,880.23 19,342 ,850.00 896 ,4 25.46 44 ,146,304 .77
本期 新增补助 本期 计入其 其他 期末 与资产 相 关/与
项目 期初余额
金额 他收益 金额 变动 余额 收益相 关
塞隆项自 补助 4,000 ,000.00 4，0∞，000.0。 与资产相关
研发设各补助 1,248 ,720.00 208,120.00 1,040,600.00 与 资 严相关
年产 40 万盹热陶 佳材料及系
列串IJ 品项目 技术转 项改造款
土地 出 让金补助 20 ,4 51 ,160.23 15,242,850.00 483,305.46 35.210.704.77 与资产 相 关
合计 25 ,699 ,880.23 19,342,850.00 896,425.46 44,146,304 .77
(三 十一)股本
- 39 一
北京利 尔高温材料股 份有限公司
财务报表附注
本次变动 t曾 减( +、 - )
项目 期初余额 期末余额
公权金
转股
股份总数 1,190,490,839.00 1,190 ,490 ,839.00
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期 初余额 本期 增加额 本期减少 额 期 末余额
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注 : 本期资 本 公积增加的原因为向员工持股计划转让库存股 .
项目 期初余额 本期 增加额 本期减 少 额 期末余额
回购本公司股份 96 ,694,228.66 96,694,228.66
合计 96 ,694,228.66 96 ,694 ,228.66
注 : 本期库存股减少的原因为向员 工 持股计划转让.
(三十 四)其他综合收益
本期发生额
减 · 前期 减 : 前j钢
期初 减 期末
项目 本期所得 计入其他 计入其他 税后归
余额 所得 税后归 属于 余额
税前发 综合收益 综合收益 属 于少
税费 母公司
生额 当期转入 当期转入 费生股东
用
损益 留存收益
一 、将重分类进损
益的其他综合收
益
其- 中 · 外币财务报
-1.826,133 .71 -1 65,918.80 -165.918.80 -1 ,992,052.51
表折 算差额
其他综合收益
-1,826,133 .7 1 -165,918.80 -165,918.80 -1,992,052.51
合计
(三十五)专项储备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 3,561 , 681.75 981 , 373.70 574 ，9唱 6. 82 3,968,068.63
计
(三十六)盈余公积
项目 期斗gJ余额 本期增 加 额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 203 ,240 ,693.00 13,604,264.31 2 1 6 ，844，9
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北京利尔 高温材料股份有限公 司
财务报表附注
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少 额
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合计 203 ,240 ,693.00 13,604 ,264.31
(三十七)未分配利润
项目 本期金额
调整前上期末禾分配利润 1,832 ,770 ,375.55
调整期初未分配利润合计数(调增+ ， 调减-)
调整后期初未分配利润 1,832 ,770,375.55
加 :本期归属于母公司所布者的 净利 润 397 ,761 ,653 .70
减:提取法定盈余公积 13,604,264.31
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末来分配利润 2,216 ,927,764.94
(三十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一 、 主营业务 小计 4,865 ,811 ,193.51 3,969,881 ,453.94 4,280,681 ,152.77 3,352,398,462.53
二、其 他业务 小计 44,938,671 .04 33,187,938.82 30 ,145,333.11 25,895,311.86
合计 4,910 ,749 ,864.55 4,003,069 ,392.76 4,310,826,485.88 3,378,293,774.39
(三十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
资源税 6,828 ,162.81 4,848 ,753.04
房产税 5,646 ,548.81 4,813,277.07
土地使用税 6,821 ,723 .76 5 ，978
盯，13ω4.15
城市维护建设税 5,031 ,427.49 9,636,401.68
教育费附加( 含地方教育费附加 ) 5,838 ,365.73 9,279,420.17
印花税 2,882,113.40 1,228,424.93
其他 1,255 ,620.76 1,009,679.48
合计 34.303.962.76 36.794.090.52
(四十)销售费用
革建
- 41 -
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表 附注
项目 本期发生额 上期发生额
职工 薪酬 11 ,619,386 .75 14,693 ,335.70
办公货 4,701 ,693.80 3,989 ,305.31
差旅费 2,633 ,828.16 4,883 ,565.62
物料消耗 961 ,860.56 1,446 ,373.30
业务招待费 19.842.817.54 21,062,710.44
劳动保护费 200,996.99 3,336 ,008.08
折旧、摊销货 181 ,828.94 262,561.34
销售服务费 6,400,922.20 7,089,146.43
其他 1,523,082.63 3,931 ,131 .10
合计 48,066,417.57 60,694,137.32
(四十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,121 ,134.51 57 ,380 ,869.37
办公费 13,719,670.26 9,667,989.32
差旅货 3,042 ,289.39 2,948,676.42
业务招待货 9,551 ,562.61 6,169,331.65
车辆货 2,715,756.40 5,483,055.11
中 介机构服务费 5,153,192.34 4,694,900.49
折旧、摊销货 36,885,901.67 24,156,828.22
修理费 1,033,069.18 1,088 ,330.03
环度保护费 2,830,188.63 3,773,584.92
停工损失 62,243 .70 11 ,620 ,395.70
其他 13,360,493.67 刽
η3 ，5
弘48.13
合计 152,475,502.36 147,357 ,509.36
(四十二)研发费用
项目 , 本期发生额 上期发 生 额
人工 费用 28,057,075.37 21 .661.175.03
直接材料费用 150,838,709.23 154 ,511 ,043.43
折旧费用 1 ，291 川0.2 1 1,632,926.38
其他费用 7,570,033.52 13,976,872.55
合计 187,757,158.33 191 ,782,017.39
(四十三) 财务费用
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北京利 尔 高温 材料股份有限公司
财务报表附注
项目 本期 发生额 上期发 生额
利息费用 8 ，8ω ，668 .95 4,026,374.60
减 : 利息收入 9,507 ,862.66 15,739,690.94
汇兑损 失(减 z 汇 兑收益) 3,993 ,428.41 8,819,497.23
其他支出 3,846,683.84 2,077,573.27
合计 7,136,918.54 -816,245.84
( 四十四 ) 其他收益
项目 本 期 发生 额 上期发生额 与资 产相 关l与 收 益相 关
债务重组损益 359.124.52
技术创新补助 1,769 ,678.00 1,116,000.00 与收益 相 关
人 才奖励资金 1,000 ,000.00 与收益 相 关
生产经营补助 18,048,568.46 13,724 ,203.86 与资 产相 关l与收益相 关
税费 返还 751 ,250.29 230 ,778.38 与收益 相关
合计 20 ,928 ,621.27 16,070 ,982.24
(四 十五) 投 资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,617 ,802.05
处置长 期 股权投资产生的投资收益 8,334 ,989.09
交易性金融资产碎'有期间 的 投资收益 3,232,91 6.96
其他非流动金融资产持有期间的投资收益 463,280.15
处置交易性金融资产 的 投资收益 7,164,194.54 16,909 ,7 96.19
应收款项融资终止确认损失 -2,276,612.20 -7 ,082 ,406.96
合计 8,583,779.45 22 ,780 ,180.37
( 四十六)公 允 价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 185,283.57 21,098 ,454.25
合计 185 ,283.57 21,098 ,454.25
(四十七)信用减值损 失
项目 本期发生额 上 期 发生额
应收账款信用减值损失 -20,848 ,377. 30 2,233,923. 35
其他应收款信用减值损失 -14,950 ,607.86 237 ,171.83
应收票据信用减值损失 3,297 ,182.58 1,692,282.17
- 43 -
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 -32,501 ,802.58 4,163,377.35
(四十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -14.948.120.40 -21 ,365 ,080.35
固定资产减值损失 -1,567 ,802.55 -17 ,023 ,787.08
在建工程减值损失 -13 ,481 ,971.67
合计 -29 ,997 ,894.62 -38 ,388 ,867.43
(四十九)资产处置收益
项目 本期 发生额 上 期发生额
固定资产处置损益 723.222.00 -178 ,876.98
计
(五十) 营业外收入
计入当期 非经常性损益
项目 本期发生额 上 期发生额
的金额
罚没利得 137,498.00 137,498.00
报废、毁损资产 处直收入 229 ,998.00 229,998.00
其他 102,883. 39 447，286.创 102 ,883.39
合计 470 ,379.39 447,286.64 470 ,379.39
(五十一) 营业外支出
计入当期非经 常性损 益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 250,000.00 1,222,000.00 250 ,000.00
非流动 资产损坏报废损失 6,943 ,743.24 1,838,622.10 6,943,743.24
违约金支出 1,233,740.01 1,180,366.00 1,233,740.01
其他 430 ,990.33 495 ,993.06 430.990.33
合计 8,85 8,473.58 4,736,981.16 8,858,473.58
得刊 一即
二诩 一
攒细
十刊 一
所知一
五
用
j-
本期发生额 上期发生额
革墨
- 44 -
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 53,184,208.67 饵，733，3 1 0.66
递延所得税费用 -14,984 ,996.20 8,159,280.64
合计 38,199,212.47 62,892,591.30
项 目 金额
利润总额 437 ,473 ,627.13
按法定/适用税率计算的所得 税 费用 65 ,621 ,044.07
子公司适用不同税率的影响 -800,502.52
调整以前期间所得税的影响 6 ， 634川 5. 1 1
弥补以前年度亏损影响 -11 ,272,755.89
不可抵扣的成本、费用和 损失的影响 4,446 ,836.56
依照税法规定享受"兔"、 "减"优惠的所得税影响 -2 ,947,362.34
税法加计扣除 -28 ,163,573.75
本期 未确认递延所得税资产的 可抵如 暂时性差异或可
抵如亏损的影响
所得税率变动对边延税项结余的影响 -1 ,131 ,897.57
所得税费用 38 ,199,212.47
(五十二)现金流量表
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 23 ,999 ,679.64 20,595,762.00
经营性保证金 46 ,516 ,871.83 46 ,506,173.04
利息收入 5,202 ,051 .66 15,739,690.94
单位及个人往来 20 ,287 ,529.72 1 1 ，090，260 目 72
合计 96 ,006 ,132.85 93,931 ,886.70
项目 本期发生额 上期发生额
经营性保证金 47 ,866 ,065.19 35,894,640.58
各项费用及经营性往来款 212 ,561 ,081 .72 198,793,883.81
合计 260 ,427 ,146.91 234,688,524.39
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 144,303 ,111.11 197 ,257,638.89
- 45 -
北京利尔高温 材料股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
员工持股计划认购款 100,559 ,600.00
计
项目 本期发生额 上期发生额
购入库存股 96,694 ,228.66
其他 3,392 ,652 .44 1,808 ,950.00
国内信用证还款 200 ， 000， 000. 0。
合计 203 ,392 ,652.44 98,503 ,178.66
(五十四)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生 额
净利润 399,274,414.66 455 ,084 ,166 .72
加: 信用减值损失 32,501 ,802.58 -4, 163 ,377.35
资产减值准备 29,997,894.62 38,388,867.43
固定资产折旧、浊 气资产折耗 、 生产性生物资产折旧、
筒，ω1 ，736.1 0 75,699,087.34
投资性房地产折旧
使用权资产折 l 日 1,349 ,113.4 5
无形资产摊销 12,572,644.97 11 ,848 ,567.25
长期待摊费用摊销 3,104,290.72 3,980 ,722.46
处直固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 (收
-723 ,222.00 178,876.98
益以" 一 "号填列)
固定资产报废损失(收益以" 一 " 号填列) 6,713 ,745.24 1,838,622.10
公允价值变动损失(收益以"一"号填列) -185 ,283.57 -21 ,098,454.25
财务费用(收益以" 一 "号填列〉 8,819 ,069.68 5,626,615.85
投资损失(收益以" 一 "号填列) -10,860 ,391.65 -29,862,587.33
递延所得税资 产 减少(增加以" _ " 号填列) -17,010 ,705.96 5,470,624.62
递延所得税负债增加(减少以" 一 "号填列) 2,025 ,709.76 2,688,656.02
存货的减少(增加以" 一 " 号 填列) -284 ,716,215.27 -140,177,472.83
经 营 性应收项目的减少(增加以"一" 号' 填列) -300 ,684 ,799.23 -526,478 ,118.17
经营性应付项目的增加(减少以" 一 " 号填列) 15,693,246.55 183,708,865.44
其他
经 营活动产生的现金流量净额 -17,086,949.35 62 ,733,662.28
债务转为资本
一年内到朗的可转换公司债券
- 46 -
北 京利尔高温材料股 份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
租入 固 定资产
现金的 期末余额 193,772 ,006.67 143,120,585.37
减 : 现金的 期初 余 额 143,120,585.37 212,782,575.75
加 : 现金等价物 的 期末余额
减 : 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50 ,651,421.30 -69 ,661 ,990.38
项目 期末余额 期初余额
一 、现金 193,772,006.67 143,120,585.37
其 中 : 库存现金 734.737剧 470,441.17
可 随时用于 支付 的银行存款 191,994,526.09 142,647,736.34
可随时用 于支付的其他货币资金 1,042,742.60 2,407.86
二、现金等价物
其中 : 三 个 月内到期的债券投资
三 、期末 现金 及现金等价物余额 193,772,006.67 143 ,120,585.37
其中 : 母 公司 或集团 内 子 公司 使用受限 制的现金及现金等价物
(五十五)所有权或使用权受到限制 的 资产
项目 期末账面价值 受限 原因
货 币资金 284,080,933.70 票据保证金及环境恢复 保证金
应 收票据 103,000,000.00 质 押 开具应付 票据
交易性金融 资产 6μ0 ， 1 04. 16 质押开 具应付票 据
固定资产 10,426,118.31 授 1言抵押
应 收款项 融 资 67,098,141.11 质 押开 具 应付票 据
合计 471 ,045,297.28 -
(五十六)外币货币性项目
L 外币货币性项 目
项目 期末外币 余额 折算 汇率 期 末折算人民 币余额
货 币 资金 83,813,943.93
其 中 : 美元 1 0， 187，278.∞ 6.3757 64 ,951,028.35
欧元 90.989.63 7.2197 656,917.83
港币 48,639.7 1 0.8176 39 ,767.83
越 南盾 60,554 ,099,733.33 0.0003 18,166,229.92
- 47 一
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
交易性金融资产 15,120,240.25
其中:越南盾 50 ,400 ,800 ,833.33 0.0003 15,120,240.25
应收账款 37,702,025.99
其中 :美元 5,784,217.65 6.3757 36,878,436.46
欧元 23,510.60 7.2197 169,739.48
越南盾 2,179,500,166.67 0.0003 653 ,850.05
合并范围的变更
....l...
/\、
(一)合并范围发生变化的其他原因
本公 司 2021 年 6 月新设成立全资子公司海南利尔智慧供应链科技有限公司 ，注册资本为
- 48 -
北京利尔高在1材料股份有 限 公司
财务报表 附注
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
l. 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册}地 业务性 质 取得方式
经营地 ;包核 问拔
洛阳利尔耐火材料有限公司 洛阳市高新技术产业开发区洛龙科技 园 医 洛阳 制造销售 100.00 投 资 设立
非同一控制下
洛阳1 利尔功能材料有限公司 洛 1111 -m 111 川县向 rYi点产业集骂奇怪 祸 I~ 1 制造销售 100.00
合并
ììiJ?妇问~ 非同 一 控制下
两峡县东 111 矿业有限公司 同峡县重|细锁香坊 牛、I 制造销售 100.00
县 合并
同一控制下含
上海利尔耐火材料有限公司 上海市宝山区沪太路 9088 号 上海 制边销售 98.38
并
非同一控制 下
制 迫销售
上海新泰Ll I 高站在工程材料有限公司 宝山区海莲wí 35 7 号 上向 100.00
合并
非同 一 控制下
马鞍 山利尔开元新材料有限公 司 安徽省马鞍 山 市经济技术开发区玉 1 11 路 1 51 号 马鞍山市 制造销售 100.00
合并
非同 一控制下
辽宁巾兴矿业有限公司 辽宁省海城市八里锁 王家坎村 沟城市 制造销售 100.00
合并
非|司一控制下
梅城利尔麦格凶 J需材料有限公司 海城市八垦锁王家坎村 海城 市 制迫悄告 100.00
合并
非 |吵一控制下
辽宁利尔筷 质 含成材料股份有限公司 海城市牌楼锁牌楼村 海城市 制ì1i:t肖岱 100.00
合并
越南利 尔 i副瓶材料有限公司 问静省奇英市奇迹坊富荣工业怪; 越南 市IJ :ì1í:销售 100.00 投资设立
!叫一控制下什
天津瑞 利鑫环保科技有限公司 天津市津南区咸7]( ì古锁聚兴迫 7 号 天津 加工销 售 100.00
并
非同 一控制下
上海烹化 国立化工技术有限 公司 上海 市宝山 区 锦乐路 947 号 今 l气 沟 技术服务 50.00
合并
利尔国际控股有限公 司 巾国香港 香港 投资控股 100.00 投资设立
- 19 -
北京利尔高瓶材料股份有限公司
财务报表附注
子公司名称 注JUj J也 L支i出i必
缸 '
业务忡.质 捋般比例(%) 取得方式
口 I!U 利尔高温新材料旬限公司 山 东 省 u mt 巾岚 IU 区 岚山中附 49 号 口I!U 市IJ i1l销1lf 100.00 投资设立
同 一段市l仆合
U 照瑞华新材料科技育限公百l 山 东省口阳市岚山区岚 山 中路 49 号 UI!U 制造销售 100.00
:J f:
青海省 m尔木市昆仑约济技术Jl发区尚业街 265
青海利尔镶材料有限公司 KJ3
, 样?尔木 制造销售 100.00 投资设立
海南利尔智慧供应链科技有限公司 海南省溃迈县老城锁海南 生态软件国 A-08 栋 3 楼 海南省 商务服务业 100.00 投资设立
少数!陇东持股 :'J均l 向少数股东良传分派的股
序号 当朋归属于少数股东的损就 期末累计少数股东权?~
比例
公一上
司一海
利
名一利
称一尔
j例斗〈余有~i l例初余都!
子公司 ， 11， 流 lP1tt
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 Mi ?;!J 负fJf 到j 负 负 {贞合i十 流动资产 非流动资产 资产 合计 ìk ?'kVt 侦 动负 负{虎合 i十
f贸 债
上海
利尔
;1I; WJ发 ' 1二额 - t期发生颠
子公司名称 经背活动现金 经营活动现金
背 ~I~收入 制l搁 一寸三合收益总额 背业收入 沛利润 | 综合收益总额
流量 流量
上海平IJ 尔 902 ,655 ,054.34 67,930,440.94 I 67 ,930 ,440.94 26 ,079,522.86 664 ,410,990.59 69 ,002 ,679.60 I 69,002 ,679.60 -57,562 ,522.65
- 50 -
整墨
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
(二)在合营企业或联营企业中的权益
持股比例 ( % )
投资的会 计
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 处理方法
内蒙古包钢利尔高 包头市稀土高新
内蒙古 生产销售 50.00 权益法
温材料有限公司 区希望园区
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产及负 债 、
应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下 :
l 、信用风险
本公司的信用风险主要来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和己承诺交易。本
公司也对某些子公司提供财务担保。
本公司的大部分银行存款及现金存放于有高度信贷评级的金融机构 。 由于这些银行都有
高度的信贷评级 ，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司基于财务状况、历史经验及其它
因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中己经计
提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
信用风险集中按照客户和行业进行管理 。 信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个
别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账
款总额(未扣除坏账准备〉的 3 1. 11% 。 本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用
增级。
金融工具的市场风险 ，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险 。
( 1 )利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司目前借款为固定利率，故利率风险较低。
(2) 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
pl
hu
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期 的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，
所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司流动性充足，流动性风险较低。
九、公允价值
(一〉按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允 第二层次公允 第二层次公允
项目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一 、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
入当期损益的金融资产
( 1 )理财产品 89 ,013,259.44 89 ,013 ,259.44
(2) 权益工具投资 226 ,103,190.87 226 ,103 ,190.87
(二)其他非流动金融资产 4,200,000.00 4 ， 200 ，000.0。
(三)应收款项融资 650 ,407,717.40 650 ,407,717.40
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有的上市公司股票，期末根据持育股票 的公开市场报价确认其公允价值。
(三〉持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
期的有限合伙企业，由于被投 资单位经营环境和经营情况、财务状况等未 发生重大变化，所
以公司按照投资成本作为公允价值进行计量。
其他非流动金融资产中天津渤钢七号企业管理合伙企业(有限合伙)为破产重整成立企
业， 所以公司以零元作为公允价值合理谨慎估计进行计量。
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…
一
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北京利尔 高温材料股份有 限公司
财务报表附注
价值相近 ， 所以以票面金额确认其公允价值 。
十、关联方关 系及其交易
(一)本公司的实际控制人
本公司的实际控制人为自然人赵继增、赵伟父子 ，合计持有本公司 24 . 80%的股权。
(二 )本公司子公司的情况
详见附注"七、 在其他主体 中的权益" 。
(三)本企业的 合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营 企业详见附注"七、 在其他主体中的权益 " 。
(囚 ) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
北京易耐尔信息技术有限公司 同 一实际控制人
陈东明 职工监事
高耸 董事
湖州瑞联信息技术有限公司 同 一实际控制人
马鞍山瑞恒精密制造有限公司 同 一实际控制人
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 联营企业
苏州盛呈特新材料有限公司 其他关联方
苏州易秩创序材料科技有限公司 同 一实际控制人
武汉威林科技股份有限公司 2022 年 1 月对其完成收购
义马瑞辉新材料有限公司 同一 实际控制人
义马瑞能化工有限公司 同一实际控制人
赵继坤 实控人赵继增之 兄
宁波众利汇鑫投资合伙企业 (有限合 伙 ) 同一实际控制人
青岛斯泊尔新材料有限公司 其他关联方
(五)关联交易情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
采购商品、接受劳务:
叫‘
整整
F
同U
u
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
关联方名 称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京易耐尔信息技术有限公司 采购劳务 5,440.00
湖州瑞联信息技术有限公司 采购劳务 476 ,620.50
马较山瑞f亘精密制造有限公司 采购固定资产 14,765,277.89 3,362 ,831.81
马鞍 山 瑞恒精密制造有限公司 采购货物 31 ,912 ,716.25 22 ,358 ,814.65
苏州盛曼特罗「材料 有限公司 采购货物 3,234 ,492.05
苏州|易秩创序材料科技有限公 司 采购货物 79,629 ,426.17 106,645 ,019 .47
武汉威林科技股份有限公司 采购货物 116,059.93
广 西威林高 温 功 能材料有限责任公司 采购货物 197,877.52
义马瑞辉新材料有限公司 采购货物 8,681 ,900.03 11 ,384 ,4 56.63
义马瑞能化工有限公司 采购货物及劳务 64 ,917,805.13 44 ,734 ,307.85
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 接受服务 12.492.24
销售商品、提供劳务 :
北京易耐尔信息技术有限公司 销售劳务 270,058.36 321 ,103.76
马鞍山瑞恒精密制造有限公司 房屋出租 1,000,000.00 1,242 ,820.00
马鞍山瑞恒精密制造有限公司 销售固定资产 1,504.42
苏州盛曼特新材料有限公司 销售货物 644,566.37
武汉威林科技股份有限公司 销售货物 480 ,102.65
义马瑞辉新材料有限公司 销售货物 392 ,012.69 1忱
织49 . 14
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 销售商品 289,399.42
注 : 本部分披露的对武汉威林科技股份有限公司、 广 西威林高温功能材料有限责任公司的交易为本公
司 2021 年 12 月数据。
出 租方名称 承租方名称 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁 收入
马鞍山 利尔开元新材|马鞍山瑞恒精密制造
料有限公司 |有限公司
关键管理人员报酬 本期发生额 上期发生额
A
·τ
,.•
s
H
H 6 ， 287 ， 900 . 0。 6,066 ,000.00
在线交易平台采购原材料 7，060 ，000.00 元，并通过开立的易耐网附属银行账户支付采购货款
本公司及本公司子公司销售原材料 38，255，848.98 元。
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北京利尔高温材料股份有 限 公司
财务报表附注
(六)关联方应收应付款项
期末余额 期初余 额
项 目 名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京易耐尔 信 息技术有 限 公司 3,295.75 164.79 37 ,033.88 1,851.69
应收账款 马鞍山 瑞恒精密制造有限公司 1,700.00 85.00
应收账款 内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 1,601 ,446.17 1,583 ,293.90 1,751 ,446.17 1,589 ,785.44
应 收账款 苏州易秩创 序材料科技 有 限公 司 41 ,168.20 4 ,116.82 41 ,168.20 2.058.41
应收账款 武汉威林科技股份有限公司 922,768.93 46,138.45
应收账款 义马 瑞辉新 材料有 限公司 158,577.46 7,928.87
预付款项 义马瑞辉新材料有 限 公司 551 ,470.09
预付账款 苏州易 秩 创序材料科技有 限 公 司 135,493.46 200.000.00
预付账款 马鞍山瑞恒精密制 造有 限公司 326,198.63
预付账款 苏州 盛 曼特 新材料有 限公司 281 ,993.62
预付账款 义马瑞能化工有限 公 司 22,442.48
其他应收款 义马 瑞 辉新材料有限公 司 258 ,298.83 49,559.94 244,300.00 24 ,430.00
其 他应 收款 高耸 133,951 .98 6,697.60
其他应收款 陈东明 4,256.00 4,256.00 70 ,367.78 10,834.33
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应 付账款 湖州瑞联信息技术有 限公司 476 ,620.50
应付账款 马鞍山瑞恒精密制造有 限 公 司 4,243 ,858.40 4,970 ,444.70
应付账款 苏州盛曼特新材料有 限公司 535 ,806.20
应 付账款 苏州 易秩 创 序 材料 科技有限公司 2,694 ,697.12 18,512,226 .4 5
应付账款 武汉威林科技股份有限公 司 859 ,106.15
应 付账 款 义马瑞辉新材料有 限 公 司 1,058 ,759.33 251 ,678.65
应付账款 义马瑞能比工有限公司 3,663 ,445.4 0 829,341.76
其他应付款 赵继坤 1,929.50
其他应 付款 义马瑞辉新材 料有限公司 1,465.78
合 同负债 苏州盛曼特新 材料有限公 司 379 ,079.65
合同 负 债 武 汉威 林科技股份有限公司 382.30
十一、承诺及或有事项
无
十二、资产负债表日后事项
F
r
气
Lu
nu
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
( 一 )公司全资子公司洛阳利尔功能材料有限公司〈以下简称"洛阳功能")与泛海控股
股份有限公司(以下简称"泛海控股")于 2020 年 1 2 月 30 日签署了《股份转让意向协议)) ,
并依照协议规定全额支付股份转让价款1. 53 亿元，但泛海控股未在约定时间与洛阳功能签署
正式股份转让协议，也未完成股份的交割。后洛阳功能向洛阳市中级人民法院提起诉讼，请
求法院判令泛海控股返还股份转让支付价款并赔偿相关损失， 2022 年 1 月，洛阳功能与泛海
控股达成和解，洛阳功能己于 2022 年 1 月全额收回相关款项，本次诉讼己了结。
(二)公司于 2021 年 11 月 29 日召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于收购
武汉威林科技股份有限公司股权的议案)) ，公司于 2021 年 11 月 29 日 与武汉威林科技股份有
限公司(以下简称"威林科技 ")27 名股东签署《股份转让协议)) ，收购其持有的威林科技 43 . 5359%
股权，股权转让价款为人民币 50， 909 ， 449.50 元。自 2021 年 1 2 月 7 日至 2022 年 1 月 7 日期
间，公司己全部完成上述股权转让。目前公司总计持有威林科技 1 8 ， 792， 900 股，占威林科技
总股本的 43. 87% ，公司成为威林科技第一大股东与控股股东，威林科技成为公司控股子公司。
十三、 其他重要事项
(一)分部报告
本公司主要从事耐火材料行业的经营业务，业务较为单一，无需编制分部报告。
(二)员工持股计划
公司 2021 年 5 月 19 日实施了第 一期员工持股计划，参与对象为公司董事、监事、高管
及部分骨干员工，受让价格为第四届董事会第 二十七次会议召开前一交 易日的收盘价即 2021
年 5 月 18 日收盘价 4. 26 元/股，本员工持股计划的存续期为 24 个月，锁定期为 12 个月。
公司己于 2021 年 5 月 26 日将回购证券专用账户中所持有的 23 ， 600 ， 000.00 股股票过户
至公 司 第 一期 员工持股计划专户。
十四、母公司 财务报表主要项 目 注释
(一)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
FD
n
hU
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
减 : 坏账准备 124,292,631.21 117,793 ,488.52
合计 1,023,154,721.24 810 ,666 ,378.90
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 40 ,225 ,144.95 3.50 40,225,144.95 100.00
核组合计提坏账准备的应收账款 1,107,222 ,207.50 96.50 84,067,486.26 7.59
其中 : 账龄组合 972,838 ,637.26 84.78 84,067,486.26 8.64
合 并关联方往来组合 134,383,570.24 11.72
合计 1,147,447,352.45 100.00 124,292 ,631.21 11 .00
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
f去'单项评估计提坏账 准备的应收账款 47 ,581 ,422.36 5.13 47 ,581 ,422.36 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 880 ,878,445.06 94.87 70,212 ,066.16 7.97
其中 : 账龄组合 791 ,547,410.84 85.25 70,212,066.16 8.87
合并关联方往来组合 89 ,331 ,034.22 9.62
合计 928,459,867.42 100.00 117,793,488.52 12.69
(1)期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
单位名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
失率(%)
天津天钢联合特锅有限
公司
青龙满族自治县德龙铸
业开 发有限公司
天津冶金集团轧二钢铁
有限公司
天津钢铁集团有限公司 4,960 ,656.52 4.960.656.52 5 年以上 100.00 预计无法收回
其他零星 小计 4,831 ,921 .15 4,831 ,921.1 5 2-5 年及以上 100.00 预计无法收回
合计 40,225, 144.95 40,225 ,144.95
(2) 按组合计提坏账准备的应收账款
整墨
F问U
呵，，
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
①组合 1 :按照账龄计提坏账准备的组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用 预期信用
账丽余额 损失率 坏账准备 账面余额 损失率 坏账准备
(%) (% )
合计 972 ,838 ,637.26 8.64 84,067,486.26 791 ,547,410.84 8.87 70,212,066.16
②组合 2 : 合并关联方组合
组合 期末余额 期初余额
合并关联方应收款 134,383 ,570.24 89 ,331 ,034.22
本期计提坏账准备金额为 15，978， 133.31 元，收回坏账准备金额为 9，206，240.62 元 。
本期实际核销的应收账款金额为 272，750.00 元。
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
;可 钢股份有限 公 司郎郭分公司 158 ,242 ,744.31 13.79 7,912 ,137.22
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 131 ,718,276.59 11 .48 6,585 ,913.83
唐山钢铁集团有限责任公司 87,021 ,165.00 7.58 4,351 ,058.25
洛阳和j 尔功能材料有限公司 43 ,432 ,595.09 3.79
本钢板材股份有限公司 42 ，创O 川0.63 3.74 2,145,020.03
合计 463,315 ,181 .62 40.38 20 ,994 ,129.33
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款项 749 ,852 ,090.20 1,130,192,759.02
减:坏账准备 17,345 ,742.76 7,165,454.80
合计 732 ,506 ,347.44 1,123,027 ,304.22
n吕
整整
p
hu
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
(1)按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
子公司往来款 720 ,653 ,402.83 1,109,802,908.07
备用金/个人借款 1,590 ,791.01 2,165,737.44
保证金及押金 10,435 ,155.44 11 ,541 ,822 .44
其他往来款项 17,172,740.92 6,682,291.07
减:坏账准备 17,345,742.76 7,165,454.80
合计 732 ,506,347 .4 4 1,123,027,304.22
(2) 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
减:坏账准备 17,345 ,742.76 7,165,454.80
合计 732,506 ,347.44 1,123,027 ,304.22
(3) 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个 月 预期 整个存续期预期 信用 损 失 整个存 续剪j 预期 信用损失
信 用损失 (未发生信用减值) ( 己 发生信用减值}
本期计提 1,195,687.11 8,994,600.85 10,190,287.96
本期转回
本月]核销 10，0∞∞ 10,000.00
其他变动
(4) 坏账准备情况
本期计提坏账准备的金额为 1 0， 190，287.96 元 。
( 5) 本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为 1 0，000.00 元。
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准
单位名称 期末余额
额 合计数的 备余额
比例(%)
n可J
F叫M
V
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
占其他应收
款项 款项期末余 坏账准
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的 备余额
比例(%)
洛阳利尔功能材抖有限公司 往来款 406,949 ,996.94 1 年以内 54.27
海城利尔麦格西I苔材料有限公司 往来款 116 ,61 2,281.14 l 年以内 15.55
日照利尔高温新材料有限公司 往来款 98 ,309 ,230.77 1 年以内 13.11
辽宁利尔筷质合成材料股份有限公司 往来款 96 ,688 ,475.79 1-5 年 12.89
唐山鑫源炉科有限公司 往来款 8,994 ,600.85 1 年以内 1.20 8，994 ，6∞ 85
合计 727 ,554,585 .4 9 97.02 8,994 ,600.85
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,146,548 ,236.44 2 ,146,548 ,236.44 1,606,948,236 .44 1,606,948,236 .44
对联营、合营企
业投资
合计 2,231 ,703 ,915.84 2,231 ,703 ,915.84 1,692 ,103,915.84 1,692,103,915.84
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减 值 备期末
准备 余额
洛阳和l尔耐火材料有限公司 123 ，402，255 ∞ 123 ,402,255.00
上海利尔耐火材料有限公司 34,531 ,402.48 34 ,531,402.48
马鞍 山利尔开兀新材料有限
公司
洛阳利尔功能 材 料有限公司 258，885，350 ∞ 527 ,585 ,370.12 786 ,470,720.12
西峡县东 山 矿业有限公 司 2,520,000.00 2,520,000.00
辽宁中兴矿业有限公司 132,097 ,116.61 132,097 ,116.61
上 海新泰山高温工程材料有
限公司
辽宁利尔筷质合成材料股份
有限公司
天津端利鑫环保科技有限公
司
上海宝化国立化工技术有限
公司
日 照和j 尔高温新材料有限公
司
日照瑞华新材料科技有限公
司
利尔国际控股有限公司 26 ， 261 ，120∞ 26，261 ，120 ∞
青海利尔续材料有限公司
海南利尔智慧供应链科技有
限公司
合 i十 1 ，创6 ， 948，236.44 547 ,185,370.12 7,585,370.12 2 ， 146，以8，236.44
器重
- 60 -
北京利尔高瓶材料股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动 减值准
投 资单位 j阴初余 wi 迫加 减少 仪益法 . ~. 确认 其他综合 其他权 宣告发放砚金 计提 减 其 期末余额 ~J钢末
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 余额
一 、耳其 省企 业
内驳古包悯利尔高温材料有限公司 85.155.679.40 85,155,679.40
安华新材料科技有限公司
合计 85,155,679.40 85,155,679.40
ft 1: 2019 年 8J]7 1 1.斗、;公司 参股去华lfr材料科技有限 公司 ， 认徽山资做 4900 万元，件 股比例 49%. 被 1 1 : 202 1 1f. 1 2 刀 31 H. 本公司尚未实缴 山 资 ，被 N 资方安华新材:M 科技有限
公司尚米 jf 展经营活动 .
n: 2 : 联营企业内放宵包钢和l 尔高温材料有限 公 司 202 1 年度 11' 利润为负 ，相业据本 公司 20 1 2 年度与 内蒙古包钢钢联股份有限公司1，t l，lifIY-J 合资协议补充协议之规定，本公司不iR?且本年度
f内生手'品'弓1员.
回也~口囚
- 61 - …
一
一…
田 b然泪满EE
北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
(囚)营业收入和 营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营 业务小计 2,472 ,010,144.95 2,188,135,144.20 2,709 ,408,614.71 2,362,292,822.37
二、其他业务小计 14,519,942.19 8,946 ,995.85 3,277,731.98 1,239 ,559.13
合计 2,486,530,087.14 2,197,082 ,140.05 2川 2，686 ，346 .69 2,363 ,532 ,381.50
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 69,369,310.87 679,265,439.10
权益法核算的长期股权投资收益 4,617 ,802.05
处置长期股权投资产生的投 资收益 8,334,989.09
其他非流动金融资产持有期间的投资收益 463 ,280.15
处置交易性金融资产的投资收益 4,4 05 ,960.29 14,448,091.35
应收款项融资终止确认损失 -255 ,237.73 -2 ,166,691 .60
合计 73 ,983 ,313.58 704 ,499 ,629.99
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
规定 、 按照一定标准定额或定量待续享受的政府补助除外
其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处直交易性金融资产、 其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性
金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
钊4.19
合计 31 ,776,357.63
整墨
- 62 -
北京利尔高也材料股份有限公司
财务报表 ~H 注
(二)净资产收益率和每股收益
力日权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 (%)
基本每股收益
本期 上期 本期 上期
归属子公司普通股股东的净利润 9.09 11.41 0.3369 0.3841
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.36 9.69 0.3100 0.3260
。二二年 四 月二十五『
~
- 63 -
• __- ' I - v ~τE
i在功镜产，
货币资金
,
飞，哥叫 l
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甲~/
目Ii t 2022 年6 月 30 门
交~件金融资产 535 , 490, 172.46 315.116.450.31
衍生金融 m 产
应收票据 332, 581.015.64 326, 752.210.5f
应收账款 2.089, 432.817.07 1.553.37 1. 4.;7. 8(
应收款项融资 618， 4 ∞ .964.33 650. 407. 717. 4(
预付款项 202.543.523.60 247.622.790.94
其他应!&l'; 75.402.309.67 210.149.307.13
其中 g 应I?C牵IJ 息
应收股利
T￥3是 1, 185.263, 086.15 1. 186.787, 963. 1~
合同资产
待有待 e 资产
一年内到朔的非流动资产
其他流动资产 316.025.56 54. 836 , 590.9f
流动资产合 H 5, 520.443 , 629.46 5.022.897 ， 428.6~
非流动资产 s
债仅役资
其他侦仅役资
*.IUJ应收款
*期股权役资 85, 155, 679.40 85 , 155.679. 4C
其他钗益工只役~
其他~~流动金慰资产 4.200 , 000.00 4 ， 200 ，∞O.α
投资性房地产
固定资产 903, 707, 011. 59 898.678, 608.0:
在 lt 工程 123, 116.850.52 59, 425. 240. 2!
生产性生物资产
泊气~产
使用仅资产 30.574. 119.92 32, 5-t5, OI6.6t
无员~~产 51 1. 854 , 509.09 491 , 407.368. 1~
Jf 统文 Ul
ifH酷
~WI柿摊'即JIj 14.516.055.40 15.862, 616.71
~1l 1到彻份钱，但 68.036.855.54 70.900.227. &
J{ 他 il lf.l功~产 114, 521 , 033.82 147, 417 , 406.2l
~~Jit，lJ~产 ~il 1. 855. 742. 115.28 1. 805. 652 , 163. 1:
, 鳞产总iI 7.376.185. 74t. 74 6.828.5-1 9.59 1. 71'
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衍'l金融~俯
应付 ~ m
应付账款
预收款项
合同负债
s 付职工薪酬 33. 417. 160. 22 29.975. 1 8Q.6~
应交税费
其他应付款 23 , 323. 95 1. 60 22. 21 1. 959. 9~
其中 z 应付利息
应付能.fIJ 44 , 000.00 44，∞0. 0<
t幸有f与t骂负债
一年内到贼的非流动负债 3, 018 , 343.92 10I ,1I 3.621.7(
其他流动负债 79, 952.010.01 80, 441.279.7‘
流动负债台计 2.371.869, 421.71 2, 140, 235.810.35
非流动负债，
长期借款
应付债券
其中=优先股
永续债
稳赁负债 4, 345, 160.79 5， 840.018.6~
长期应付款
t是期应付职工盖章酬
预计负债
i是延收益 43, 177.628.29 44 , 146.304. 7;
i墨延所得税负债 16.967, 885.87 11 , 116.830. 1:
其他非流动负债
非流动负债台计 65. 的0， 674.95 6 1. 163. 153. 5剧
负债台it 2, 442 , 960, 096.72 2 ， 201 ， 398， 963.9~
陇东仅益 g
股本 1.190， 490.839.0。 1. 190， 490， 839.α1
其他仅越工具
其中，优先般
，'kt主{费
m 本公积 991 , 336.827.06 991 , 336.827. ot
被 1 f!U'{ 股
?f也综合收蓝蓝 - 2.400.504.69 -1. 992. 052. 51
吃tfl!储备 4.198, 392. 00 3. 9?S. 068. 63
盈余公在{ 216.8H.957.31 216. 8H. 957.31
未分自己和j润 2, 439.379.682.36 2, 216, 927 , 764.9.1
归~ rnl 公叫股东仅 Ufl' it 4, 839. 850. 193. 01 4. 611， 576，"创. 4~~
少数股东仅监 93, 315, 45 l. 98 9. 574. 223. 4(
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购买商品 、 ft气的7 务 .*.H 的现金 1, 730, 989.884.91 1, 29 1.533. 73~. f) 1
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支付的各项锐" 90, 918. 188.63 13吨.4 1 1. 916. 9们
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t~营活动产生的现金流量~黯 42, 720.680.78 -114.678.492.81
二、投资活动产生的现金流Iit，
收回役资收到的现金 902.851.914.41 952, 536, 050. of
取得授资收组收到的现金 7, 518 , 571. 00 5.496. 583.8:
处宽阔定l!严 .X形 rf 1""狈其他t<.lUI9f ~收剧的现金净'要 52, 699. 12
处囊子公司及其他窑业单位收到的现金湾领
收到~他与技 rr 活动有关的现金 168, 200, 163.08
技资活动现金流入小it 1, 078.623.347.61 956. 032. 633. 8~~
购l!饲定资产、无形资 产和其他除期资产主付的现金 4, 785 , 126. 79 12, 309, 808. H
经~支付的现金 1, 153.223 , 030.00 959.455. 827.0::
取得子公司及 其他营业娘也支付的现金冷额
支付其他与技资活动有关 的现金 109, 866.94
役资活动现金ihllll 小 it 1. 158, 118, 023. 73 971 , 765.635.2:
级资活动产生的现金i.ftitl争领 -79 , 49t , 676. 12 -13 , 733, 00 l.3'
三、筹资活动产生的现金流馈，
吸收银吸收到的现金
其中，子公句吸收少敛股东提资收到的现金
取得借款收到的现金 54 , 019.708.6:
收到 J?f也与 "~il; 动衍关的现金 160， 0∞.∞0.00 144, 908. 111. 11
IH'i 泊动现金ihl入小iJ 160.0∞， 0∞.∞ 198, 927 , 819. 7~
佬 lf{~~ 立 H 的现金 98.098, 930.73 21 , 974 , 560.6‘
分自己BUJ . .f1M4l1K偿 H .fIJQ 支付的现金 1 ， 779， 615.3阜
其中 :r 公司Jc: H始少 ~J役尔的爬树、利润
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何.比拟i:功xJ 1x!金II现金告'价物的~响 1 ， 1 筒.770. 65 -381.224.1~
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加1M 以t1现金ll~ 金~价f')余'要 193 ， 772，∞6.67 143 , 120, 585. 3í
六 、 WI ...ft IW，念及现金等价物，食"
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应~'{ ~ tt~ 369, 086, 164.61 470.951, 359. 0:
应 收账款 1.297.556, 210.23 1. 023. 1 日. 72 1. 21
应收款 项 融资 85.567.025.67 131 ,1I 3.136.7(
预付款项 44, 86 1. 714. 01 44. 191. 659. ()f
其他应收款 720.506.667.64 732.506 ， 347.4 ~
其中 z 应收利息
应收脏利
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合同资产
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其他流动资严 6.492.703.96
流动资产合 it 3, 337, 316.296.15 3, 061. 766， 33~. 03
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债仅扭资
其他债权t量资
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长期殴tH量资 2 ， 283. ∞8.532.81 2, 231.703, 915.84
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其他~t流动金融资产 4.2∞.∞O. ∞ 4.2∞.0∞.0(
役资性房地产
固定~产 103, 682. 589.02 1 佣. 873. 53\. 7~
(f盟工程 3.521 , 03 1. 05 4, 189, 117.37
生产性生物资产
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使用仅 ~i 产 30, 574. 119.92 32, 545, 016.6(
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其他 ~Im动~产 40. 921 ， 887.α
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衍生金抱负 fd!
应付 禀t<< 80 1 ， 326 ， 120.9电 783 ， 937 ，()9 9. ~::
R 付 账款 677.780 , 37 1. 82 497 , 103, 491. 3'
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合同负债 13, 662 , 966.74 5 ， 269 ， 82王.5i
应付职工革开刚 8. 319, 434.9R 8, 319.43'- 91.
应交幌费 4, 582 , 383.66 3. 730, 640. 5(
其他应付款 123, 325, 993. 05 21 , 9 lO. 19UP
其中 z 应付利息
应{;f股利
持有彷售负债
-~在内到朗的非流动负债 3, 018 , 3-13.92 101 , 113, 62 1. 7C
其他流动负债 39， 003， 6臼 .73 51 ， 481 ， 150. 反
流动负债合计 1, 674 , 019 , 273.88 1, 472.895. t49. 4C
非流动负债z
长期借款
应付债券
其中g 优先股
永绞 1M
组贸负债 4, 345, 160.79 5, 840, 018. 6~
*期应付款
t是期应付职工革开酬
预计负债
i墨延收益
远延所得税负债 76.238.82 13， 714 . 去
其他非流动负债
非流动负债台 it 4, 421 , 399.61 5, 853, 732.9t-
负债台 it 1, 678 , 440, 673.49 1, 478.749. 182. ~
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收到的树费远iE
收到其他与铃 if活动有关的现金
f苦苦活动现金流入小 H 1, 750.973, 332.32 1, 274 , 516, 310.0:
购买商品、核电E 劳务支付的现金 88 1. 18 1. 034. 30 617 , 238, 56 1. 7暗
支付给职工以及为职 t支付的地金 15, 253 , 378.70 17.252, 8')2. ?
支付的各项税费 28 , 196, 71 L 54 32 , 926 , 670.11
支付其他与经营 ~? 动有关的现金 490.477 , 078.43 638.288, 832.51
tHf 活动观念流出小 H 1, 415.108 , 202.97 1, 305 , 706, 916. 3'毛
经营活动产生的现金流量净额 335, 865 , 129.35 -31 , 190, 606.3f
甲、技 tlf活动产生的现金流簸 g
收回投资收到的现金 870, 851 , 914.41 874 ， 9∞， 000.0<'
取得~tlf 收益收到的现金 463 , 585.12 ll , 147, 626.8G
处置阁~资严‘无形资产和其他除期资产收囚的现金1t领
处置子公司及其他营业岛生位收到的现金湾领
收到其他与投资活动有关的观念
技 f在活动现金流入小 i~ 871 , 315, 499.53 886, 047, 626. 8C1
购}!固定资产、无形资产和其他自告朋负产支付的现金
!i费支付的现金 1, 121 , 223.030.00 859, 510, 000. ()(1
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与役资活动有关的现金
级资活动现金派出小计 1, 121, 223 , 030.00 859, 510 , 000.00
投资活动产生的现金流量冷额 -249, 907 , 530.47 26, 537 , 626.8(1
三、筹资活动产生的现金流量 z
吸收役资收到的现金
取得借款收到的现金 47, 628.850.0(1
收到其他与理'~H!L均有夫的现金 100, 536, 000.00
~~活动现金流入小 i~ 148. 164, 850. O(~
佬恶债务支付的现金 98 ， 000， 000.0。 忧 7的‘ 880. 叫
分配股利.利M1 9ll位 H~阳Ij!主.í H 的现金 阳，则.叫
.A:H 其他与那线的动 {f 久的现金 100. 148.2佣札i
"挠的动现 íiìlfoW 川、iI 98 ， 000， 000.0。 115, 733.088. {)t,
筹资 il 动l产生的现金以i 思仰赖 -98 , 000, 000. 0< 32.431 , 762. O(
四‘汇*变动 I.t现金a 现金~价物的彭晌 1. 050, 102.14 -3∞， 226.6t，
五、现金 II 现金等价物J争 jftJJI1赖 - 10, 992, 298.38 27 , 478 , 565.711
六、蚓..t:Jl金li.现金等价物fJt倾
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研究t:t m 5 1. 513 , 757. 75 8 1 ， 0 1 日， 212.7、
财务费用 -8 , 290 , 476.42 4.6S0.856.3í
其中 s 利息费用 585.26可 .26 3. 622. 16JJ. 7f
利息收入 1, 324. 610.83 1.512. 316." ~
加:Jt他收益
t走资收益( t~\5足以 u_" 号坝列} -19 , 556.31 70 , 115. 135. 7f
Jt巾，对nn企业和1 合营企业的役资收益 1.255.318.5:':
以摊余Il ~it. 的 金 融'户佛 IL确认牧 OIl (细失~._.'t咱咧 B
J争触口 ftWJ收益〈损失以-_"号tll列〉
公允价值变动收益〈损失以..一"号11' 列) 1.536, 507.09 2.527.822. 7~
资产破值损失〈损失以"_，，号 tll 列}
资产处置收监{损失以"一" "'} j真列) -17.665.91 164 , 629.3:
二、营业利润{亏损以 ~_..号梢列〉 77.197, 746.78 121 , 047 , 9.t1. 2:
加 g 营业外收入 162.000.00 222 , 200. ()(
减:营业外支 出 29, 632.16 4创 .9601. .U
二、利润总额{亏损总额 以"一"号.ttl列} 71.330. 114.62 120. 805. 182.7t-.
减 z 所得被费用 1, 814 , 468.93 2.832. 156. 11
四、邓利润 (111 亏损以 U_" 也'iti贝列〉 75.515, 645.69 117.973.026.6;
t一} 待续经 g l)利润 〈一 ) 终止经营净利润〈冷亏损以"_"号 tA列}
五 、其他鲸合收益的税后1)额
{一}不能*-分类进损益的 JU也惊含收监
{一〉将.分类i挂损益的 Jt他惊 食收益
六 、 结合收益总额 75 , 515.645. 69 117. 973. O~6. 6;
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应收账款 27,095,623.56 45, 297 ,281 .91 52 ,845 ,nO.51 19,547, 134 96 销售鹰品 纶常往往来
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应收账款 43.432.595.09 138, 875, 318.74 154,106,415.63 28, 201 ,498.20 销售恶毒品 纶常性往来
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