杭州聚合顺新材料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材料
有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温
州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和温州市永昌贸易有限公司（原温州市永昌尼
龙销售有限公司）共同出资组建，于 2013 年 11 月 1 日在杭州市工商行政管理局萧山分局登
记注册，取得注册号为 330181400008757 的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本
司，于 2016 年 4 月 6 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司
现持有统一社会信用代码为 91330100079343187F 的营业执照，注册资本 23,666.00 万元，
股份总数 236,660,000 股（每股面值 1 元）。
本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙 6 新材料的研发、生产
和销售。经营范围：生产：尼龙 6 新材料；销售：原材料（己内酰胺）及本公司生产的产品；
货物及技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司 2020 年 1 月 19 日第二届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司将子公司杭州聚合顺特种材料科技有限公司纳入报告期合并财务报表范围，情况
详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
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三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
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指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
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的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
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④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
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信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——应收押金保证金组合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——应收中介费组合 款项性质
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
其他应收款——应收备用金等组合
信用损失
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收票据——银行承兑汇票 承兑票据出票人 况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——信用风险特征
账龄组合 况的预测，编制应收账款账龄
组合
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
应收账款——信用证方式结 以商业银行作为保证人承担 参考历史信用损失经验，结合
算的应收账款组合 支付货款责任的信用证 当前状况以及对未来经济状
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况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
② 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
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的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
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产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
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① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1000 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
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账龄组合 账龄分析法
国内客户以信用证方式结算的应收款项具有类似的信
国内客户以信用证方式结算的应
用风险特征，单独进行减值测试，根据其未来现金流量
收款项组合
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
坏账准备的计提方法
的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计
提坏账准备。
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 5-14 5.00 19.00-6.79
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含 90%）]；(5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
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低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十三) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5
排污权 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司主要销售尼龙 6 切片等产品。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品
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销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的收入确认时点具体如下：对于通过物流
方式发运，物流公司在对方单位收到产品后验收并交回公司后确认收入；对方单位上门提货
在验收提货并签收提货单后确认收入。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
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的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
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费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 其他重要的会计政策和会计估计
的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司 2017
年财务数据无影响。
业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。公司自 2019 年 1 月 1
日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司 2018 年财务数据影响详见本财务报
表附注十二(二)之说明。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 1.2%或 12%
余值计缴；从租计征的，按租金收入计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]：根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32
号)，自 2018 年 5 月 1 日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%
税率的，税率分别调整为 16%、10%；原适用 17%税率且出口退税率为 17%的出口货物，出口
退税率调整至 16%；原适用 11%税率且出口退税率为 11%的出口货物、跨境应税行为，出口
退税率调整至 10%。
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根据财政部、国家税务总局《关于调整部分产品出口退税率的通知》(财税〔2018〕123
号)，自 2018 年 11 月 1 日起将聚酰胺-6 切片产品出口退税率提高至 16%。
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政
部、国家税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日起纳税人发生增值
税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%；原适
用 16%税率且出口退税率为 16%的出口货物，出口退税率调整至 13%；原适用 10%税率且出口
退税率为 9%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至 9%。2019 年 12 月 31 日前(含
值税免退税办法的，购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率,购进
时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率。
公司货物销售收入 2017 年和 2018 年 1-4 月按 17%的税率计缴，2018 年 5-12 月和 2019
年 1-3 月按 16%的税率计缴，自 2019 年 4 月 1 日起按 13%的税率计缴；公司出口货物享受“免、
抵、退”税政策，2017 年和 2018 年 1-10 月退税率为 13%，2018 年 11-12 月和 2019 年度 1-6
月退税率为 16%，2019 年 7-12 月退税率为 13%。
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019 年度 2018 年度 2017 年度
公 司 15% 15% 15%
杭州聚合顺特种材料科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2016 年第一
批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2016〕149 号)，公司于 2016 年通过高新技术企
业认证，并取得编号为 GR201633000261 的《高新技术企业证书》（发证日期 2016 年 11 月
期为 2016-2018 年度，2017-2018 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。根据全国高新技术
企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2019 年高新技术企业备案的复函》
(国科火字〔2020〕32 号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201933003636 的
《高新技术企业证书》，认定有效期为 2019-2021 年度，2019 年度减按 15%的税率计缴企业
所得税。
根据浙江省地方税务局下发的《浙江省地方税务局关于贯彻省委推进创业富民创新强省
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决定的实施意见》(浙地税发〔2008〕1 号) 和《关于修订促进第三产业发展的若干意见的
通知》（浙地税发〔2009〕6 号），经杭州市地方税务局大江东税务分局备案，2017-2018 年
度免征房产税。
根据杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市区全面开展调整城镇土地使用税政策促进
土地集约节约利用工作实施方案的通知（杭政办函〔2015〕167 号），经国家税务总局杭州
大江东产业集聚区税务局备案，公司 2019 年度减按 20%计缴城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
说明：公司 2017 年度和 2018 年度不存在纳入报告期合并财务报表范围的子公司，2017
年度和 2018 年度合并财务报表项目注释为母公司单体财务报表数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 14,857.73 3,786.07 2,096.67
银行存款 41,334,259.88 64,222,909.46 56,931,041.40
其他货币资金 131,736,094.27 43,320,168.74 12,651,803.01
合 计 173,085,211.88 107,546,864.27 69,584,941.08
(2) 其他说明
期末其他货币资金系为开立银行承兑汇票存入保证金 112,856,094.27 元及定期存单
项 目 2018.12.31 2017.12.31
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
外汇掉期 56,839.81
合 计 56,839.81
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(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 20,373,848.10 100.00 20,373,848.10
其中：银行承兑汇票 20,373,848.10 100.00 20,373,848.10
合 计 20,373,848.10 100.00 20,373,848.10
（续上表）
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 19,944,550.24 19,944,550.24
小 计 19,944,550.24 19,944,550.24
（续上表）
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 25,348,739.28 25,348,739.28
小 计 25,348,739.28 25,348,739.28
① 2019 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 20,373,848.10
小 计 20,373,848.10
确定组合依据的说明：承兑人均系商业银行的承兑票据。
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
项 目 坏账准 计提比 坏账准 计提比
账面余额 账面余额
备 例(%) 备 例(%)
银行承兑汇票组合 19,944,550.24 25,348,739.28
小 计 19,944,550.24 25,348,739.28
(2) 公司已质押的应收票据情况
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项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 17,000,000.00 17,282,000.00
小 计 17,000,000.00 17,282,000.00
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 545,338,055.30 940,093,377.44
小 计 545,338,055.30 940,093,377.44
（续上表）
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 144,693,139.67
小 计 144,693,139.67
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
合 计 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 43,824,264.47 100.00 1,765,602.62 4.03 42,058,661.85
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 53,840,703.13 100.00 2,162,561.85 4.02 51,678,141.28
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
经单独减值测试，
青岛中达化纤有限公司 404,186.97 404,186.97 100.00
预计无法收回
经单独减值测试，
浙江新纶纤维有限公司 10,455.60 10,455.60 100.00
预计无法收回
小 计 414,642.57 414,642.57 100.00
① 2019 年 12 月 31 日
A. 信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 40,575,606.96 2,028,780.35 5.00
确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的
款项，在资金周转的时候优先结清。
B. 采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 41 页 共 113 页
国内客户以信用证方式
结算的应收账款组合
小 计 37,902,594.46
确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 35,312,052.42 1,765,602.62 5.00 34,958,085.66 1,747,919.28 5.00
确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的
款项，在资金周转的时候优先结清。
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
国内客户以信用证方式
结算的应收账款组合
小 计 8,512,212.05 18,467,974.90
确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。
(2) 坏账准备变动情况
明细情况
① 2019 年
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注 1] 期末数
计提 收回[注 2] 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
小 计 1,765,602.62 201,982.73 61,195.00 2,028,780.35
[注 1]：2019 年度期初数与 2018 年度期末数无差异，详见本财务报表附注十二(二)之
说明。
[注 2]：系本期收回以前年度核销的应收青岛中达化纤有限公司款项 61,195.00 元。
② 2018 年度
第 42 页 共 113 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 2,162,561.85 7,227.74 404,186.97 1,765,602.62
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 3,216,260.80 -583,674.95 470,024.00 2,162,561.85
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 404,186.97 470,024.00
① 2018 年度
履行的 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
青岛中达化纤有限公
货款 404,186.97 款项无法收回 管理层审核核销 否
司
小 计 404,186.97
② 2017 年度
履行的 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
浙江博尼锦纶科技有
货款 470,024.00 款项无法收回 管理层审核核销 否
限公司
小 计 470,024.00
(4) 应收账款金额前 5 名情况
① 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江锦盛控股集团有限公司 27,185,431.65 34.64
PRAFFUL OVERSEAS PVT. LTD. 14,048,504.13 17.90 702,425.21
第 43 页 共 113 页
浙江锦事达化纤有限公司 10,717,162.81 13.66
ORIILON INDIA PVT LTD 7,501,613.90 9.56 375,080.70
RHODIA POLIAMIDA E ESPECIAL IDADES S.A. 4,048,571.05 5.16 202,428.55
小 计 63,501,283.54 80.92 1,279,934.46
② 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例(%)
浙江锦盛控股集团有限公司 16,295,989.37 37.18 814,799.47
厦门东纶贸易有限公司 7,095,281.64 16.19
朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司 6,848,195.62 15.63 342,409.78
中广核俊尔新材料有限公司 3,687,376.00 8.41 184,368.80
雪龙集团股份有限公司 3,359,266.33 7.67 167,963.32
小 计 37,286,108.96 85.08 1,509,541.37
③ 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州英威达锦纶有限公司 12,670,950.90 23.53
朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司 8,646,900.00 16.06 432,345.00
厦门东纶贸易有限公司 5,797,024.00 10.77
上海九天塑料薄膜有限公司 5,161,712.00 9.59 258,085.60
浙江新盛锦纶有限公司 4,365,858.51 8.11 218,292.93
小 计 36,642,445.41 68.06 908,723.53
(1) 明细情况
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 82,739,935.88 82,739,935.88
合 计 82,739,935.88 82,739,935.88
第 44 页 共 113 页
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 82,739,935.88
小 计 82,739,935.88
确定组合依据的说明：承兑人均系商业银行的承兑票据。
(1) 账龄分析
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 40,115,920.73 100.00 40,115,920.73 40,760,121.04 100.00 40,760,121.04
（续上表）
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 22,114,561.11 100.00 22,114,561.11
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
山西阳煤化工国际商务有限责任公司 12,910,230.98 32.18
南京福邦特东方化工有限公司 6,601,151.49 16.46
福建天辰耀隆新材料有限公司 5,977,232.75 14.90
中国石化化工销售有限公司江苏分公司 4,834,424.34 12.05
沧州旭阳化工有限公司 2,736,398.57 6.82
小 计 33,059,438.13 82.41
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第 45 页 共 113 页
中国石化化工销售有限公司江苏分公司 28,255,796.60 69.32
青岛广联六合国际贸易有限公司 3,279,191.79 8.05
福建天辰耀隆新材料有限公司 3,096,834.14 7.60
山西阳煤化工国际商务有限责任公司 1,490,242.31 3.66
VENATOR ASIA SDN BHD 1,414,813.26 3.47
小 计 37,536,878.10 92.10
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中国平煤神马集团尼龙科技有限公司 6,986,891.47 31.59
中国石化化工销售有限公司江苏分公司 6,667,704.45 30.15
阳煤化工股份有限公司供销分公司 6,069,605.50 27.45
HUNTSMAN PA ASIA SDN BHD 1,122,451.20 5.08
中天鸿科技发展（北京）有限公司 586,856.98 2.65
小 计 21,433,509.60 96.92
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
第 46 页 共 113 页
合 计 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 5,255,600.00 100.00 14,115.00 0.27 5,241,485.00
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 1,520,700.00 100.00 1,185.00 0.08 1,519,515.00
① 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他应收款
浙江浙银金融租赁股 系公司支付的融资租赁履约保证金，
份有限公司 经单项测试，款项收回不存在风险
杭州市国土资源局萧 系公司支付的土地履约保证金，经单
山分局 项测试，款项收回不存在风险
小 计 4,997,000.00
② 2017 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他应收款
杭州市国土资源局萧 系公司支付的土地履约保证金，经单
山分局 项测试，款项收回不存在风险
小 计 1,497,000.00
第 47 页 共 113 页
① 2019 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 237,114.46 20,711.45 8.73
应收中介费组合 2,856,603.77 142,830.19 5.00
小 计 3,093,718.23 163,541.64 5.29
按组合计提坏账的确认标准及说明：按照款项性质划分为押金保证金组合和中介费组
合。
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 258,600.00 14,115.00 5.46 23,700.00 1,185.00 5.00
(2) 账龄情况
项 目 2019.12.31 账面余额
小 计 3,093,718.23
(3) 坏账准备变动情况
① 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
期初数[注] 14,115.00 14,115.00
期初数在本期 14,115.00 14,115.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段
第 48 页 共 113 页
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 149,426.64 149,426.64
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 163,541.64 163,541.64
[注]：2019 年度期初数与 2018 年度期末数无差异，详见本财务报表附注十二(二)之说
明。
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,185.00 12,930.00 14,115.00
小 计 1,185.00 12,930.00 14,115.00
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,185.00 1,185.00
小 计 1,185.00 1,185.00
(4) 报告期内公司无核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
中介费 2,856,603.77
押金保证金 237,114.46 5,255,600.00 1,520,700.00
合 计 3,093,718.23 5,255,600.00 1,520,700.00
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
第 49 页 共 113 页
余额的比例(%)
中介服务费 中介费 2,856,603.77 1 年以内 92.34 142,830.19
湖州中雅移动房屋科技有限公
押金保证金 177,114.46 1-2 年 5.72 17,711.45
司
广州国铧国际货运代理有限公
押金保证金 60,000.00 1 年以内 1.94 3,000.00
司宁波分公司
小 计 3,093,718.23 100.00 163,541.64
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
浙江浙银金融租赁股份有限公
押金保证金 3,500,000.00 1 年以内 66.60
司
杭州市国土资源局萧山分局 押金保证金 1,497,000.00 4-5 年 28.48
湖州中雅移动房屋科技有限公
押金保证金 214,000.00 1 年以内 4.07 10,700.00
司
杭州百安集成房屋有限公司 押金保证金 42,600.00 1 年以内、 0.81 3,315.00
杭州萧燃燃气配送服务有限公
押金保证金 2,000.00 1 年以内 0.04 100.00
司
小 计 5,255,600.00 100.00 14,115.00
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
杭州市国土资源局 土地履约保
萧山分局 证金
杭州百安集成房屋
押金保证金 23,700.00 1 年以内 1.56 1,185.00
有限公司
小 计 1,520,700.00 100.00 1,185.00
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 79,867,130.04 79,867,130.04 39,212,686.62 39,212,686.62
库存商品 33,789,760.13 63,445.10 33,726,315.03 27,644,612.40 27,644,612.40
发出商品 5,180,775.02 5,180,775.02 4,331,661.98 4,331,661.98
在产品 15,098,892.00 15,098,892.00 10,401,823.75 10,401,823.75
合 计 133,936,557.19 63,445.10 133,873,112.09 81,590,784.75 81,590,784.75
（续上表）
第 50 页 共 113 页
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,722,321.05 17,722,321.05
库存商品 32,660,032.69 32,660,032.69
发出商品 3,900,069.45 3,900,069.45
在产品 12,136,555.04 12,136,555.04
合 计 66,418,978.23 66,418,978.23
(2) 存货跌价准备
① 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,156,134.21 1,092,689.11 63,445.10
小 计 1,156,134.21 1,092,689.11 63,445.10
① 2019 年度
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计
原材料 不适用 不适用
的销售费用以及相关税费后的
金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至当
前工序估计将要发生的成本、
在产品 不适用 不适用
估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计
本期已将计提存货跌价准备
库存商品 的销售费用以及相关税费后的 不适用
的存货售出
金额确定可变现净值
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣增值税 10,506,744.81 17,423,448.93 4,409,503.75
预缴企业所得税 5,210,774.29 3,473,172.16
合 计 15,717,519.10 20,896,621.09 4,409,503.75
第 51 页 共 113 页
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 64,083,061.02 228,675,601.52 3,368,896.20 738,336.57 296,865,895.31
本期增加金额 83,776,998.35 142,894,854.50 206,315.18 226,878,168.03
入
[注]
期末数 147,860,059.37 371,570,456.02 3,368,896.20 944,651.75 523,744,063.34
累计折旧
期初数 7,021,392.75 41,402,643.80 1,571,670.66 483,757.84 50,479,465.05
本期增加金额 4,171,272.21 21,197,699.95 687,652.97 116,621.19 26,173,246.32
计提 4,171,272.21 21,197,699.95 687,652.97 116,621.19 26,173,246.32
期末数 11,192,664.96 62,600,343.75 2,259,323.63 600,379.03 76,652,711.37
账面价值
期末账面价值 136,667,394.41 308,970,112.27 1,109,572.57 344,272.72 447,091,351.97
期初账面价值 57,061,668.27 187,272,957.72 1,797,225.54 254,578.73 246,386,430.26
[注]：系公司本期归还款项并结清融资租赁业务后，未实现售后租回损益相应结转至固
定资产。
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 64,083,061.02 228,423,458.97 3,159,793.87 518,162.24 296,184,476.10
本期增加金额 252,142.55 209,102.33 220,174.33 681,419.21
购置 252,142.55 209,102.33 220,174.33 681,419.21
期末数 64,083,061.02 228,675,601.52 3,368,896.20 738,336.57 296,865,895.31
第 52 页 共 113 页
累计折旧
期初数 4,940,325.27 25,029,738.89 813,675.55 432,752.61 31,216,492.32
本期增加金额 2,081,067.48 16,372,904.91 757,995.11 51,005.23 19,262,972.73
计提 2,081,067.48 16,372,904.91 757,995.11 51,005.23 19,262,972.73
期末数 7,021,392.75 41,402,643.80 1,571,670.66 483,757.84 50,479,465.05
账面价值
期末账面价值 57,061,668.27 187,272,957.72 1,797,225.54 254,578.73 246,386,430.26
期初账面价值 59,142,735.75 203,393,720.08 2,346,118.32 85,409.63 264,967,983.78
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 64,083,061.02 173,567,538.72 1,516,050.28 471,458.82 239,638,108.84
本期增加金额 81,183,920.25 1,643,743.59 46,703.42 82,874,367.26
入
本期减少金额 26,328,000.00 26,328,000.00
处置或报废 26,328,000.00 26,328,000.00
期末数 64,083,061.02 228,423,458.97 3,159,793.87 518,162.24 296,184,476.10
累计折旧
期初数 2,859,257.79 16,786,801.10 375,857.83 298,270.65 20,320,187.37
本期增加金额 2,081,067.48 12,294,816.99 437,817.72 134,481.96 14,948,184.15
计提 2,081,067.48 12,294,816.99 437,817.72 134,481.96 14,948,184.15
本期减少金额 4,051,879.20 4,051,879.20
处置或报废 4,051,879.20 4,051,879.20
期末数 4,940,325.27 25,029,738.89 813,675.55 432,752.61 31,216,492.32
账面价值
期末账面价值 59,142,735.75 203,393,720.08 2,346,118.32 85,409.63 264,967,983.78
期初账面价值 61,223,803.23 156,780,737.62 1,140,192.45 173,188.17 219,317,921.47
第 53 页 共 113 页
(2) 其他说明
(1) 明细情况
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
年产 10 万吨聚酰
胺 6 切片生产项目
研发中心建设项目 220,195.83 220,195.83 56,603.77 56,603.77
切片项目三期
综合楼 11,392,364.53 11,392,364.53
零星工程 2,726,509.26 2,726,509.26
合 计 70,495,838.81 70,495,838.81 233,669,821.09 233,669,821.09
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
切片项目三期
综合楼 3,395,029.30 3,395,029.30
聚合生产线
合 计 48,044,750.35 48,044,750.35
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
预算数（万
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
元）
年产 10 万吨聚酰胺
[注]
研发中心建设项目 5,908.17 56,603.77 163,592.06 220,195.83
切片项目三期
综合楼 1,300.00 11,392,364.53 4,821,695.46 16,214,059.99
零星工程 2,726,509.26 2,726,509.26
第 54 页 共 113 页
小 计 233,669,821.09 57,858,762.87 221,032,745.15 70,495,838.81
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年产 10 万吨聚酰胺
研发中心建设项目 0.38 0.38 自筹资金
切片项目三期
综合楼 124.73 100.00 自筹资金
零星工程 自筹资金
小 计
预算数(万 转入固
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
元) 定资产
年产 10 万吨聚酰
胺 6 切片生产项目 32,835.29 112,818,313.98 112,818,313.98
[注]
研发中心建设项目 5,908.17 56,603.77 56,603.77
料切片项目三期
综合楼 1,300.00 3,395,029.30 7,997,335.23 11,392,364.53
小 计 48,044,750.35 185,625,070.74 233,669,821.09
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年产 10 万吨聚酰
胺 6 切片生产项目
研发中心建设项
目
料切片项目三期
综合楼 87.63 90.00 自筹资金
小 计
预算数（万 其他减
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
元） 少
聚合生产线 5,555.56 16,316,396.48 42,625,686.16 58,942,082.64
料切片项目三期
第 55 页 共 113 页
综合楼 1,300.00 3,395,029.30 3,395,029.30
小 计 16,316,396.48 90,670,436.51 58,942,082.64 48,044,750.35
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
聚合生产线 106.10 100.00 自筹资金
料切片项目三期
综合楼 26.12 27.00 自筹资金
小 计
[注]：年产 10 万吨聚酰胺 6 切片生产项目预算数包含 6,031.89 万铺底流动资金。
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 30,853,170.00 64,102.56 278,591.50 31,195,864.06
本期增加金额 35,398.23 330,308.00 365,706.23
购置 35,398.23 330,308.00 365,706.23
期末数 30,853,170.00 99,500.79 608,899.50 31,561,570.29
累计摊销
期初数 2,776,785.30 37,692.46 83,578.05 2,898,055.81
本期增加金额 617,063.40 14,000.50 44,374.06 675,437.96
计提 617,063.40 14,000.50 44,374.06 675,437.96
期末数 3,393,848.70 51,692.96 127,952.11 3,573,493.77
账面价值
期末账面价值 27,459,321.30 47,807.83 480,947.39 27,988,076.52
期初账面价值 28,076,384.70 26,410.10 195,013.45 28,297,808.25
第 56 页 共 113 页
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 30,853,170.00 64,102.56 278,591.50 31,195,864.06
期末数 30,853,170.00 64,102.56 278,591.50 31,195,864.06
累计摊销
期初数 2,159,721.90 24,871.90 55,718.85 2,240,312.65
本期增加金额 617,063.40 12,820.56 27,859.20 657,743.16
计提 617,063.40 12,820.56 27,859.20 657,743.16
期末数 2,776,785.30 37,692.46 83,578.05 2,898,055.81
账面价值
期末账面价值 28,076,384.70 26,410.10 195,013.45 28,297,808.25
期初账面价值 28,693,448.10 39,230.66 222,872.65 28,955,551.41
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 30,853,170.00 64,102.56 278,591.50 31,195,864.06
期末数 30,853,170.00 64,102.56 278,591.50 31,195,864.06
累计摊销
期初数 1,542,658.50 12,051.34 27,859.65 1,582,569.49
本期增加金额 617,063.40 12,820.56 27,859.20 657,743.16
计提 617,063.40 12,820.56 27,859.20 657,743.16
期末数 2,159,721.90 24,871.90 55,718.85 2,240,312.65
账面价值
期末账面价值 28,693,448.10 39,230.66 222,872.65 28,955,551.41
期初账面价值 29,310,511.50 52,051.22 250,731.85 29,613,294.57
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
第 57 页 共 113 页
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,092,225.45 313,833.82 1,765,602.62 264,840.39
递延收益 10,036,269.22 1,505,440.38 2,183,599.60 327,539.94
合 计 12,128,494.67 1,819,274.20 3,949,202.22 592,380.33
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,162,561.85 324,384.28
递延收益 381,946.41 57,291.96
合 计 2,544,508.26 381,676.24
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
外汇掉期 56,839.81 8,525.97
合 计 56,839.81 8,525.97
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣亏损 689.61
小 计 689.61
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
小 计 689.61
第 58 页 共 113 页
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
未实现售后租回损益(融
资租赁)
合 计 2,051,714.52 2,244,062.76
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
信用借款 85,000,000.00
质押及保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
抵押及保证借款 60,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 95,000,000.00 80,000,000.00 110,000,000.00
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
商业承兑汇票 80,000,000.00 80,000,000.00
银行承兑汇票 309,200,000.00 46,000,000.00 15,200,000.00
合 计 309,200,000.00 126,000,000.00 95,200,000.00
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付材料采购款 45,916,561.90 74,940,276.49 12,289,348.81
应付长期资产购置款 26,963,615.70 41,109,821.03 8,626,068.36
小 计 72,880,177.60 116,050,097.52 20,915,417.17
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货 款 33,511,188.11 13,905,305.43 38,331,549.36
合 计 33,511,188.11 13,905,305.43 38,331,549.36
第 59 页 共 113 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,170,506.28 22,156,858.24 21,418,127.16 3,909,237.36
离职后福利—设定提存计划 74,862.78 987,644.89 958,462.63 104,045.04
合 计 3,245,369.06 23,144,503.13 22,376,589.79 4,013,282.40
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,961,799.61 16,866,231.88 15,657,525.21 3,170,506.28
离职后福利—设定提存计划 49,872.53 826,272.41 801,282.16 74,862.78
合 计 2,011,672.14 17,692,504.29 16,458,807.37 3,245,369.06
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 768,279.30 12,394,398.58 11,200,878.27 1,961,799.61
离职后福利—设定提存计划 46,524.82 609,158.86 605,811.15 49,872.53
合 计 814,804.12 13,003,557.44 11,806,689.42 2,011,672.14
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,061,358.15 20,033,440.60 19,331,814.68 3,762,984.07
职工福利费 651,520.00 651,520.00
社会保险费 67,456.81 852,299.13 829,744.09 90,011.85
其中：医疗保险费 54,210.98 715,566.81 694,434.83 75,342.96
工伤保险费 7,050.29 55,042.90 56,034.92 6,058.27
生育保险费 6,195.54 81,689.42 79,274.34 8,610.62
住房公积金 39,042.00 569,483.00 555,746.00 52,779.00
工会经费和职工教育经费 2,649.32 50,115.51 49,302.39 3,462.44
第 60 页 共 113 页
小 计 3,170,506.28 22,156,858.24 21,418,127.16 3,909,237.36
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,907,333.84 14,780,400.48 13,626,376.17 3,061,358.15
职工福利费 1,048,506.04 1,048,506.04
社会保险费 47,808.87 757,089.81 737,441.87 67,456.81
其中：医疗保险费 39,554.08 629,910.84 615,253.94 54,210.98
工伤保险费 4,815.30 57,323.92 55,088.93 7,050.29
生育保险费 3,439.49 69,855.05 67,099.00 6,195.54
住房公积金 4,683.00 227,060.00 192,701.00 39,042.00
工会经费和职工教育经费 1,973.90 53,175.55 52,500.13 2,649.32
小 计 1,961,799.61 16,866,231.88 15,657,525.21 3,170,506.28
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 721,961.42 10,255,536.61 9,070,164.19 1,907,333.84
职工福利费 1,509,442.74 1,509,442.74
社会保险费 41,821.49 525,752.72 519,765.34 47,808.87
其中：医疗保险费 35,669.03 440,179.30 436,294.25 39,554.08
工伤保险费 3,050.81 44,026.61 42,262.12 4,815.30
生育保险费 3,101.65 41,546.81 41,208.97 3,439.49
住房公积金 3,122.00 44,600.00 43,039.00 4,683.00
工会经费 1,374.39 59,066.51 58,467.00 1,973.90
小 计 768,279.30 12,394,398.58 11,200,878.27 1,961,799.61
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 72,281.30 953,607.63 925,431.65 100,457.28
失业保险费 2,581.48 34,037.26 33,030.98 3,587.76
第 61 页 共 113 页
小 计 74,862.78 987,644.89 958,462.63 104,045.04
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 48,152.79 797,152.02 773,023.51 72,281.30
失业保险费 1,719.74 29,120.39 28,258.65 2,581.48
小 计 49,872.53 826,272.41 801,282.16 74,862.78
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 43,423.17 581,655.05 576,925.43 48,152.79
失业保险费 3,101.65 27,503.81 28,885.72 1,719.74
小 计 46,524.82 609,158.86 605,811.15 49,872.53
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
企业所得税 6,148,086.05
代扣代缴个人所得税 21,976.17 20,304.79 26,451.76
城市维护建设税 31,217.69 243.10
房产税 766,884.24
土地使用税 69,276.00 86,595.00 173,190.00
印花税 52,654.80 36,341.70 33,264.80
教育费附加 13,379.01 104.19
地方教育附加 8,919.34 69.46
残疾人保障基金 5,193.11 990.78 6,777.42
合 计 969,500.36 144,232.27 6,388,186.78
(1) 明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
第 62 页 共 113 页
应付利息 153,981.67 131,778.47 532,202.10
其他应付款 8,041,606.89 139,816.67 885,580.78
合 计 8,195,588.56 271,595.14 1,417,782.88
(2) 应付利息
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 153,981.67 131,778.47 532,202.10
小 计 153,981.67 131,778.47 532,202.10
(3) 其他应付款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 6,991,800.00 100,000.00
应付暂收款 7,440.00 4,940.00 39,352.70
尚未支付的经营费用 1,042,366.89 134,876.67 746,228.08
合 计 8,041,606.89 139,816.67 885,580.78
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的应付融资租
赁款
一年内到期的未确认融资
-225,368.68 -328,450.85
费用
合 计 8,333,411.92 12,980,769.28
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付融资租赁款 22,220,993.36 19,370,030.57
未确认融资费用 -1,974,858.39 -1,036,682.66
合 计 20,246,134.97 18,333,347.91
(1) 明细情况
第 63 页 共 113 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 2,183,599.60 8,214,970.00 362,300.38 10,036,269.22 与资产相关的政府补助
合 计 2,183,599.60 8,214,970.00 362,300.38 10,036,269.22
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 381,946.41 1,877,900.00 76,246.81 2,183,599.60 与资产相关的政府补助
合 计 381,946.41 1,877,900.00 76,246.81 2,183,599.60
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 74,525.00 328,890.00 21,468.59 381,946.41 与资产相关的政府补助
合 计 74,525.00 328,890.00 21,468.59 381,946.41
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
额 益[注] 收益相关
进口设备补贴 62,910.68 5,807.16 57,103.52 与资产相关
发展财政专项资金
发展财政专项资金
发展财政专项资金
固定资产投资补助 6,027,000.00 35,875.00 5,991,125.00
小 计 2,183,599.60 8,214,970.00 362,300.38 10,036,269.22
本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
额 益[注] 与收益相关
进口设备补贴 68,717.84 5,807.16 62,910.68 与资产相关
发展财政专项资金
发展财政专项资金
小 计 381,946.41 1,877,900.00 76,246.81 2,183,599.60
本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
额 益[注] 与收益相关
第 64 页 共 113 页
进口设备补贴 74,525.00 5,807.16 68,717.84 与资产相关
发展财政专项资金
小 计 74,525.00 328,890.00 21,468.59 381,946.41
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
股东类别 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
温州永昌控股有限公
司
温州市永昌贸易有限
公司
傅昌宝 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
广发乾和投资有限公
司
陈维升 5,670,000.00 5,670,000.00 2,400,000.00
蔡胜才 5,000,000.00 5,000,000.00
宁波慧明十方道合投
资中心(有限合伙)
凌建忠 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00
张 兵 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
诸暨浙科乐英创业投
资合伙企业(有限合
伙)
高雁峰 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
陈佰忠 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
金建玲 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00
汪国生 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
姚忠升 3,378,500.00 3,378,500.00 3,378,500.00
傅 帅 3,370,000.00 3,370,000.00 3,370,000.00
万 泓 3,175,000.00 3,175,000.00 3,175,000.00
陈建芬 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
曹 勇 3,000,000.00 3,000,000.00
邱建微 3,000,000.00 3,000,000.00
张钟琴 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00
第 65 页 共 113 页
姚林敏 2,610,000.00 2,610,000.00 2,610,000.00
金光花 2,528,000.00 2,528,000.00 2,528,000.00
郑键锋 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
浙江汇牛投资管理有
限公司
毛新华 2,000,000.00 2,000,000.00 1,900,000.00
龚雪芬 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00
胡建旺 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
谢龙清 1,471,612.00 1,471,612.00 870,000.00
莫丽丽 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00
王维荣 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00
金海波 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
王 赞 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
郑安东 1,080,000.00 1,080,000.00
胡文晓 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
罗晓燕 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
鲍松志 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
叶学平 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
胡采芳 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
董建华 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
陈三娥 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
陈树峰 1,000,000.00 1,000,000.00
裘文华 1,000,000.00 1,000,000.00
傅永宾 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
余承钢 900,000.00 900,000.00 900,000.00
倪琛淇 750,000.00 750,000.00 750,000.00
林光宏 700,000.00 700,000.00 700,000.00
孙乐球 680,000.00 680,000.00 680,000.00
谷海涵 650,000.00 650,000.00 650,000.00
第 66 页 共 113 页
金海秋 600,000.00 600,000.00
钱国芳 575,000.00 575,000.00 575,000.00
沈红燕 540,000.00 540,000.00 540,000.00
孙素云 500,000.00 500,000.00 500,000.00
朱一鸣 500,000.00 500,000.00
蒋正汛 500,000.00 500,000.00
周美华 500,000.00 500,000.00 500,000.00
毛 剑 500,000.00 500,000.00 500,000.00
周伟朵 500,000.00 500,000.00 500,000.00
朱斌彬 500,000.00 500,000.00 500,000.00
沈晓伟 425,000.00 425,000.00 425,000.00
李晓光 420,000.00 420,000.00 370,000.00
黄国伟 400,000.00 400,000.00 400,000.00
许利群 355,000.00 355,000.00 275,000.00
谢尚杨 250,000.00 250,000.00 250,000.00
郑元伦 250,000.00 250,000.00 250,000.00
金美光 200,000.00 200,000.00 200,000.00
傅昌勤 155,000.00 155,000.00 155,000.00
张立军 60,000.00 60,000.00
余丽琴 40,000.00 40,000.00
林加龙 600,000.00
合 计 236,660,000.00 236,660,000.00 208,478,388.00
(2) 报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
根据规定，发起人持有的本公司股份自公司变更为股份有限公司之日起一年内不得转
让。公司发起人在 2017 年 4 月限售期满后在全国中小企业股份转让系统进行股权转让。其
中温州永昌控股有限公司将其持有公司 14.92%股权分别转让给自然人张兵 1.92%、陈维升
第 67 页 共 113 页
东广发乾和投资有限公司 3.98%，上述股权转让后温州永昌控股有限公司持有公司 29.84%
股权；温州市永昌贸易有限公司将其持有公司 10.62%股权分别转让给自然人陈建芬 0.96%、
胡采芳 0.48%、林加龙 0.29%、余承钢 0.19%、沈红燕 0.02%、谢龙清 0.20%、罗晓燕 0.48%、
鲍松志 0.48%、李晓光 0.06%、毛剑 0.05%、孙素云 0.24%、叶学平 0.48%、董建华 0.48%、
凌建忠 1.92%、孙乐球 0.33%、王赞 0.58%、胡文晓 0.48%、傅帅 0.52%、金光花 0.48%、姚
林敏 0.96%和万泓 0.96%，上述股权转让后温州市永昌贸易有限公司持有公司 21.25%股权。
其他自然人股东林倚天、陈劲节分别将其持有公司 0.17%股权、0.17%股权转让给莫丽
丽；林冬青将其持有公司 0.29%股权转让给王维荣；韩吉阳将其持有公司 0.12%股权转让给
龚雪芬；林味熹将其持有公司 0.48%股权转让给姚忠升；凌建忠将其持有公司 0.19%股权转
让给毛新华；陈劲节、朱斌彬和傅昌勤分别将其持有公司 0.0005%、0.01%股权、0.01%股权
转让给姚林敏；朱斌彬、金美光分别将其持有公司 0.23%股权、0.14%股权转让给金光花；
傅昌勤、凌建忠和周美华分别将其持有公司 0.01%股权、0.17%股权、0.29%股权转让给傅帅。
本期股权转让后，公司股东由原 41 人增加至 56 人，其中新增股东广发乾和投资有限公
司、陈维升、张兵、高雁峰、陈佰忠、陈建芬、郑键锋、金海波、王赞、胡文晓、罗晓燕、
鲍松志、叶学平、胡采芳、董建华、陈三娥、孙乐球、孙素云、周美华和林加龙分别持有公
司 8,300,000 股、2,400,000 股、4,000,000 股、4,000,000 股、4,000,000 股、3,000,000
股、2,000,000 股、1,200,000 股、1,200,000 股、1,000,000 股、1,000,000 股、1,000,000
股、1,000,000 股、1,000,000 股、1,000,000 股、1,000,000 股、680,000 股、500,000 股、
根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本
人民币 13,181,612.00 元，由蔡胜才等 6 名自然人以货币认缴。其中蔡胜才等 6 名自然人以
货币出资 32,954,030.00 元，认缴注册资本人民币 13,181,612.00 元，计入资本公积（股本
溢价）19,772,418.00 元。上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其
出具《验资报告》(天健验〔2018〕83 号)。公司已于 2018 年 3 月 23 日办妥工商变更登记
手续。
根据公司 2018 年第三次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本
人民币 15,000,000.00 元，由宁波慧明十方道合投资中心(有限合伙)、诸暨浙科乐英创业投
资合伙企业(有限合伙)、杭州汇牛铄世股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海慧明十方投资
第 68 页 共 113 页
中心（有限合伙）、陈维升等 5 名自然人以货币认缴。其中认缴注册资本人民币 15,000,000.00
元，计入资本公积（股本溢价）52,500,000.00 元。根据温州永昌控股有限公司与陈树峰、
裘文华签订的《股权转让协议》，陈树峰和裘文华均以 450.00 万元受让温州永昌控股有限公
司所持公司 0.42%股权。根据林加龙与其配偶金海秋签订的《股权转让协议》，金海秋以
通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2018〕278 号)。公司已于 2018 年 8 月 1
日办妥工商变更登记手续。
根据浙江汇牛投资管理有限公司与杭州汇牛铄世股权投资合伙企业（有限合伙）于 2018
年 12 月 7 日签订的《股权转让协议》
，浙江汇牛投资管理有限公司以 900.00 万元受让其持
有的公司 0.8451%股权；根据张立军、余丽琴与珠海慧明十方投资中心（有限合伙）于 2018
年 12 月 7 日签订的《股权转让协议》
，张立军、余丽琴分别以 27 万元、18 万元受让其持有
公司 0.0254%、0.0169%股权。公司已于 2018 年 12 月 7 日办妥工商变更登记手续。
(1) 明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
资本溢价（股本溢价） 75,237,180.10 75,237,180.10 2,964,762.10
合 计 75,237,180.10 75,237,180.10 2,964,762.10
(2) 其他说明
本财务报表附注股本之说明。
本财务报表附注股本之说明。
(1) 明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 28,547,694.27 18,526,006.92 8,907,984.86
第 69 页 共 113 页
合 计 28,547,694.27 18,526,006.92 8,907,984.86
(2) 其他说明
根 据 公 司 章 程 规 定 ， 按 2017 年 度 公 司 实 现 的 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积
根 据 公 司 章 程 规 定 ， 按 2018 年 度 公 司 实 现 的 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积
根据公司章程规定，按 2019 年度母公司实现的净利润的 10%提取法定盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
期初未分配利润 128,234,309.76 59,404,911.22 31,204,065.44
加：本期净利润 100,216,183.91 96,180,220.60 61,447,818.02
减：提取法定盈余公积 10,021,687.35 9,618,022.06 6,144,781.80
应付普通股股利 17,732,800.00 27,102,190.44
期末未分配利润 218,428,806.32 128,234,309.76 59,404,911.22
(2) 其他说明
会会议决议通过的 2016 年度利润分配的议案，并以 2016 年 12 月 31 日公司总股本为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税）
，累计分配股利为 27,102,190.44 元。
第 70 页 共 113 页
，累
计分配股利为 17,732,800.00 元。
根据公司章程规定，按 2019 年度母公司实现的净利润的 10%提取法定盈余公积
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,387,066,657.19 2,159,060,370.34 2,014,002,904.54 1,809,481,777.31
其他业务收入 39,411,097.89 38,896,890.56 10,984,796.15 10,707,788.15
合 计 2,426,477,755.08 2,197,957,260.90 2,024,987,700.69 1,820,189,565.46
(续上表)
项 目
收入 成本
主营业务收入 1,281,442,950.60 1,141,658,868.39
其他业务收入 20,335,553.79 21,378,171.20
合 计 1,301,778,504.39 1,163,037,039.59
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
(%)
义乌华鼎锦纶股份有限公司 387,710,663.09 15.98
浙江锦盛控股集团有限公司 229,696,211.21 9.47
浙江嘉华特种尼龙有限公司 109,734,294.41 4.52
厦门东纶贸易有限公司 99,583,388.59 4.10
杭州诚发进出口有限公司 89,746,689.00 3.70
第 71 页 共 113 页
小 计 916,471,246.30 37.77
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
(%)
浙江锦盛控股集团有限公司 236,605,112.38 11.68
杭州诚发进出口有限公司 152,964,040.99 7.55
厦门东纶股份有限公司 130,232,167.66 6.43
余姚市新凯纺织实业有限公司 126,671,689.79 6.26
朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司 126,240,684.58 6.23
小 计 772,713,695.40 38.15
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
(%)
浙江锦盛控股集团有限公司 138,310,659.82 10.62
余姚市新凯纺织实业有限公司 104,896,143.57 8.06
浙江嘉华特种尼龙有限公司 76,233,311.68 5.86
杭州永昌锦纶有限公司 61,922,224.92 4.76
朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司 60,736,389.58 4.67
小 计 442,098,729.57 33.97
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 309,530.90 531,989.17 51,593.94
房产税 766,884.24
土地使用税 69,276.00 259,785.00 346,380.00
印花税 546,259.60 507,948.30 330,065.70
车船税 6,300.00 12,600.00 10,675.00
教育费附加 132,656.10 227,995.36 22,111.69
地方教育附加 88,437.41 151,996.91 14,741.13
合 计 1,919,344.25 1,692,314.74 775,567.46
第 72 页 共 113 页
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
运输保险费 20,342,598.12 12,755,065.86 9,061,037.99
职工薪酬 957,884.61 771,986.36 675,834.61
差旅费 730,276.16 631,914.38 437,252.72
广告费 166,545.39 191,216.89 153,908.05
业务招待费 1,275,816.18 1,072,969.44 663,665.06
其 他 386,076.45 446,703.11 387,355.37
合 计 23,859,196.91 15,869,856.04 11,379,053.80
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 4,032,518.91 3,534,561.41 3,403,842.85
中介服务费 1,122,021.91 932,429.02 1,439,616.65
办公费 615,685.35 415,403.42 539,227.90
业务招待费 2,083,845.70 2,127,298.45 1,381,281.41
折旧与摊销 1,818,931.65 1,436,975.99 1,126,481.48
差旅费 746,422.98 627,984.29 558,310.89
税 金 53,495.22 23,462.64 47,441.94
其 他 855,498.37 608,423.70 1,057,803.09
合 计 11,328,420.09 9,706,538.92 9,554,006.21
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 7,199,315.64 5,159,776.32 3,639,222.45
材料领用 63,099,465.93 52,862,718.05 35,076,685.51
燃料及动力 4,119,236.57 3,189,715.26 2,236,275.12
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折旧与摊销 1,778,840.83 1,772,799.53 550,843.81
其 他 1,229,117.55 1,631,033.81 951,005.55
合 计 77,425,976.52 64,616,042.97 42,454,032.44
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息支出 9,152,075.41 10,117,925.48 7,954,232.91
利息收入 -1,697,554.27 -490,520.94 -734,366.61
汇兑净损益 292,307.22 -115,433.93 265,472.05
银行手续费和其他 1,045,080.40 591,861.22 384,341.62
合 计 8,791,908.76 10,103,831.83 7,869,679.97
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
与收益相关的政府补助 620,705.42 2,040,054.00 733,872.10
与资产相关的政府补助 362,300.38 76,246.81 21,468.59
合 计 983,005.80 2,116,300.81 755,340.69
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
理财产品投资收益 58,756.42 119,001.41
合 计 447,014.50 119,001.41
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
外汇掉期 -56,839.81 56,839.81
第 74 页 共 113 页
合 计 -56,839.81 56,839.81
项 目 2019 年度
坏账损失 -351,409.37
合 计 -351,409.37
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
坏账损失 -20,157.74 582,489.95
存货跌价损失 -1,156,134.21
合 计 -1,156,134.21 -20,157.74 582,489.95
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
政府补助[注] 3,000,000.00 1,250,000.00
无法支付款项 14,195.00
赔款收入 7,649.00 14,090.00
其 他 1,080.69 1,616.85
合 计 3,008,729.69 1,616.85 1,278,285.00
[注]:计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
捐赠支出 80,000.00
税收滞纳金 8,077.63
合 计 88,077.63
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(1) 明细情况
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 8,602,471.89 9,336,494.80 7,932,796.16
递延所得税费用 -1,226,893.87 -219,230.06 120,467.60
合 计 7,375,578.02 9,117,264.74 8,053,263.76
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利润总额 107,591,761.93 105,297,485.34 69,501,081.78
按母公司适用税率计算的所
得税费用
子公司适用不同税率的影响 -68.96
调整以前期间所得税的影响 3,122.24
研究开发费用加计扣除的影
-8,494,777.96 -6,911,602.22 -3,020,671.13
响
不可抵扣的成本、费用和损失
的影响
试生产产品销售的影响 -468,137.79
所得税费用 7,375,578.02 9,117,264.74 8,053,263.76
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收回不符合现金及现金等价物
定义的票据保证金等
收到押金、保证金、备用金 9,181,600.00 12,861,510.00
收到与收益相关的政府补助 3,620,705.42 1,953,459.00 1,655,872.10
收到与资产相关的政府补助 8,214,970.00 1,877,900.00 328,890.00
收到银行存款利息收入 1,697,554.27 490,520.94 734,366.61
其 他 49,218.62 4,940.00 103,137.90
合 计 66,084,217.05 16,978,622.95 62,941,677.14
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项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
支付与经营活动有关的票据
保证金和信用证保证金
支付其他押金保证金 3,860,000.00 218,900.00 12,885,210.00
付现的销售类费用 22,901,312.30 12,847,153.16 10,554,278.41
付现的管理类费用 70,549,232.68 62,393,389.15 42,737,766.43
其 他 1,158,304.08 632,161.64 370,811.62
合 计 230,204,943.33 119,411,772.69 79,199,869.47
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
支付融资租赁租入设备租金 29,800,232.55 28,562,944.64 16,372,928.40
暂付募股费用 2,856,603.77
合 计 32,656,836.32 28,562,944.64 16,372,928.40
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2019 年度 2018 年度
净利润 100,216,183.91 96,180,220.60
加：资产减值准备 1,507,543.58 20,157.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
无形资产摊销 675,437.96 657,743.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 56,839.81
财务费用(收益以“－”号填列) 7,516,363.85 6,808,752.39
投资损失(收益以“－”号填列) -447,014.50
第 77 页 共 113 页
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,226,893.87 -210,704.09
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -8,525.97
存货的减少(增加以“－”号填列) -53,438,461.55 -15,171,806.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -241,067,947.17 -138,238,208.53
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 196,117,694.33 89,488,521.38
其他 -3,120,918.59
经营活动产生的现金流量净额 33,352,248.77 58,398,948.20
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 41,349,117.61 64,226,695.53
减：现金的期初余额 64,226,695.53 56,933,138.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,877,577.92 7,293,557.46
(续上表)
补充资料 2017 年度
净利润 61,447,818.02
加：资产减值准备 -582,489.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
无形资产摊销 657,743.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -56,839.81
第 78 页 共 113 页
财务费用(收益以“－”号填列) 7,556,549.90
投资损失(收益以“－”号填列) -119,001.41
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 111,941.63
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 8,525.97
存货的减少(增加以“－”号填列) -682,591.80
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 32,344,811.72
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 14,525,268.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 130,159,920.51
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 56,933,138.07
减：现金的期初余额 32,125,677.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,807,460.38
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2019.12.31 2018.12.31
其中：库存现金 14,857.73 3,786.07
可随时用于支付的银行存款 41,334,259.88 64,222,909.46
(续上表)
项 目 2017.12.31
第 79 页 共 113 页
其中：库存现金 2,096.67
可随时用于支付的银行存款 56,931,041.40
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
背书转让的商业汇票金额 1,327,909,949.29 1,546,210,432.84 1,011,642,899.72
其中：支付货款 1,279,017,825.30 1,458,875,726.58 974,979,634.72
支付固定资产等长
期资产购置款
支付押金保证金等 3,000,000.00 3,616,000.00
若上述背书转让的商业汇票视同现金流，报告期内的现金流量净额如下：
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
经营活动产生的现金
流量净额
投资活动产生的现金
-79,018,913.85 -153,669,956.68 -81,268,566.15
流量净额
筹资活动产生的现金
-23,638,004.09 18,730,425.75 -60,481,686.93
流量净额
(4) 现金流量表补充资料的说明
货币资金期末数为 173,085,211.88 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了
不符合现金及现金等价物标准的银行承兑保证金 112,856,094.27 元及为开具银行承兑汇票
存入的定期存单 15,000,000.00 元，为开具信用证存入定期存单 3,880,000.00 元。
货币资金期末数为 107,546,864.27 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了
不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 银 行 承 兑 保 证 金 22,599,999.56 元 ， 信 用 证 保 证 金
货币资金期末数为 69,584,941.08 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不
符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 银 行 承 兑 保 证 金 5,060,000.00 元 、 信 用 证 保 证 金
第 80 页 共 113 页
(四) 其他
(1) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证
货币资金 131,736,094.27
金
应收票据 17,000,000.00 银行承兑汇票质押担保
固定资产 37,005,470.63 银行承兑汇票保证、信用证保证、
合 计 174,285,470.63
(2) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证
货币资金 43,320,168.74
金
存货 50,000,000.00 银行借款担保
银行承兑汇票保证、信用证保证、
固定资产 114,370,292.32[注]
银行借款担保
银行承兑汇票保证、信用证保证、
无形资产 28,076,384.70
银行借款担保
合 计 235,766,845.76
[注]：其中账面价值为 17,457,929.32 元的机器设备所有权抵押于上海银行股份有限公
司杭州分行，截至 2018 年 12 月 31 日相关机器设备所有权担保的债务余额为 0。
(3) 2017 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证
货币资金 12,651,803.01
金、外汇掉期业务保证金
应收票据 17,282,000.00 银行承兑汇票保证
存 货 50,000,000.00 银行借款担保
固定资产 152,918,694.74 银行借款担保、信用证保证
无形资产 28,693,448.10 银行借款担保
合 计 261,545,945.85
(1) 2019 年 12 月 31 日
第 81 页 共 113 页
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 2,658,979.70
其中：美元 310,756.14 6.9762 2,167,896.98
欧元 62,838.48 7.8150 491,082.72
应收账款 31,602,056.94
其中：美元 4,529,981.50 6.9762 31,602,056.94
应付账款 23,289,485.60
其中：美元 3,338,420.00 6.9762 23,289,485.60
(2) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 2,991,956.92
其中：美元 435,941.74 6.8632 2,991,955.35
欧元 0.20 7.8573 1.57
(3) 2017 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 591,679.98
其中：美元 90,549.22 6.5342 591,666.72
欧元 1.70 7.8023 13.26
应收账款 2,016,922.30
其中：美元 308,671.65 6.5342 2,016,922.30
(1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
杭州市萧山区财政局、商务局《关于
进口设备补
贴
资金的通知》(萧财企〔2016〕527 号)
工业与信息 大江东产业集聚区经济发展局《关于
第 82 页 共 113 页
化发展财政 拨付 2016 年市工业与信息化发展财政
专项资金 专项资金的通知》(大江东财政〔2017〕
杭州大江东产业集聚区财政局、杭州
大江东产业集聚区经济发展局《关于
工业与信息
化发展财政
专项资金的通知》(大江东财政〔2018〕
专项资金
杭州大江东产业集聚区财政局、杭州
大江东产业集聚区经济发展局《关于
工业与信息
化发展财政
化发展财政专项资金的通知》(大江东
专项资金
财政〔2019〕10 号)
杭州钱塘新区招商与人才局、杭州钱
固定资产投 塘新区财政金融局《关于给予杭州聚
资补助 合顺新材料股份有限公司财政补助的
通知》（钱塘招商〔2019〕47 号）
小 计 2,183,599.60 8,214,970.00 362,300.38 10,036,269.22
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
杭州钱塘新区财政金融局、杭州钱塘新区经
凤凰行动上市奖励 3,000,000.00 营业外收入 发科技局《关于拨付 2019 年度凤凰政策奖励
（补助）资金的通知》
杭州市大江东产业集聚区人力资源和社会保
社会保险费返还 547,411.42 其他收益 障局出具的《杭州大江东产业集聚区享受社
保费返还企业名单的公示》
杭州综合保税区管理办公室出具的《关于杭
明》
杭州市财政局、杭州市市场监督管理局、杭
标名牌资助资金 年度杭州市商标名牌资助资金的通知》(杭财
行〔2018〕61 号)
杭州综合保税区管理办公室出具的《关于杭
商务发展（外贸）财政专
项资金
明》
杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东
大江东 2018 年度第二批 产业集聚区经济发展局《关于下发大江东
企业科技创新券补助经费 2018 年度第二批企业科技创新券补助经费的
通知》(大江东财政〔2019〕41 号)
小 计 3,620,705.42
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
杭州市萧山区财政局、商务局《关
于下达萧山区 2015 年省市财政专
进口设备补贴 68,717.84 5,807.16 62,910.68 其他收益
项外贸资金的通知》(萧财企
〔2016〕527 号)
与信息化发展财 州大江东产业集聚区经济发展局
第 83 页 共 113 页
政专项资金 《关于拨付 2016 年市工业与信息
化发展财政专项资金的通知》(大
江东财政〔2017〕41 号)
杭州大江东产业集聚区财政局、杭
与信息化发展财 1,877,900.00 46,947.50 1,830,952.50 其他收益 《关于拨付 2017 年市工业与信息
政专项资金 化发展财政专项资金的通知》(大
江东财政〔2018〕50 号)
小 计 381,946.41 1,877,900.00 76,246.81 2,183,599.60
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
经济政策兑现补助 1,572,700.00 其他收益 于下达 2015-2017 年政策兑现资金的通知》(大
资金 江东财政〔2018〕97 号)
杭州大江东产业集聚区管理委员会《关于表彰
十大科技进步先进 2016 年度大江东师大财政贡献企业、科技进步
单位奖励资金 企业和有效投资企业以及 50 强工业企业的通
报》(大江东管发〔2017〕13 号)
奖励 顺新材料股份有限公司政府补助的证明》
杭州市地方税务局大江东税务分局《退（抵）
土地使用税退税 86,595.00 其他收益
税办理表》
展补贴 顺新材料股份有限公司政府补助的证明》
杭州大江东产业集聚区财政局、经济发展局《关
专利专项资助
知》(大江东财政〔2018〕189 号)
浙江省财政厅、浙江省商务厅《关于下达 2017
贸发展专项资金
〔2017〕68 号)
杭州大江东产业集聚区财政局、经济发展局《关
批省知识产权资助
助的通知》(大江东财政〔2018〕151 号)
小 计 2,040,054.00
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新增补 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
杭州市萧山区财政局、商务局《关
于下达萧山区 2015 年省市财政专
进口设备补贴 74,525.00 5,807.16 68,717.84 其他收益
项外贸资金的通知》(萧财企
〔2016〕527 号)
杭州大江东产业集聚区财政局、杭
与信息化发展 328,890.00 15,661.43 313,228.57 其他收益 《关于拨付 2016 年市工业与信息
财政专项资金 化发展财政专项资金的通知》(大
江东财政〔2017〕41 号)
小 计 74,525.00 328,890.00 21,468.59 381,946.41
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第 84 页 共 113 页
项 目 金额 列报项目 说明
杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产
区新三板挂牌奖励资金 东产业集聚区新三板挂牌奖励资金的通知》
(大江东财政〔2017〕233 号)
杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产
业集聚区经济发展局《关于下达 2017 年大江
区市海洋经济发展引导 328,000.00 其他收益
东产业集聚区市海洋经济发展引导资金的通
资金
知》(大江东财政〔2017〕155 号)
杭州市大江东产业集聚区税务局《杭州市地方
房产税退税 255,628.10 其他收益 税务局税务事项通知书》(杭地税通〔2017〕1
号)
杭州市财政局、杭州市人民政府金融工作办公
资本市场扶持资金
场扶持资金的通知》(杭财企〔2017〕77 号)
杭州市科学技术委员会、杭州市财政局《关于
下达 2016 年杭州市第一批网上技术交易成果
上技术交易成果转化项 120,000.00 其他收益
转化项目补助经费的通知》(杭科合〔2016〕
目补助经费
杭州大江东产业集聚区财政局《关于杭州聚合
顺新材料股份有限公司政府补助的证明》
杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产
发展财政专项资金 业与信息化发展财政专项资金的通知》(大江
东财政〔2017〕28 号)
杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产
大江东 2016 年度第二批
业集聚区经济发展局《关于下发大江东 2016
企业科技创新券补助经 2,610.00 其他收益
年度第二批企业科技创新券补助经费的通知》
费
(大江东财政〔2017〕44 号)
杭州大江东产业集聚区财政局《关于杭州聚合
外贸出口增长补贴 2,824.00 其他收益
顺新材料股份有限公司政府补助的证明》
杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产
业集聚区经济发展局《关于下发 2014 年 1 月
市级专利专项资助的通 2,000.00 其他收益
-2015 年 9 月市级专利专项资助的通知》(大
知
江东财政〔2017〕33 号)
小 计 1,983,872.10
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
计入当期损益的政府补助金额 3,983,005.80 2,116,300.81 2,005,340.69
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
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杭州聚合顺特种材
设立 2019.10.23 100.00 万元 100.00%
料科技有限公司
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州聚合顺特种材
杭州 杭州 制造业 100.00 设立
料科技有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
第 86 页 共 113 页
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款；
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
第 87 页 共 113 页
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 80.92% (2018 年 12 月 31 日：85.08%；2017 年 12 月 31 日：68.06%)源于余额
前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 95,000,000.00 97,703,333.70 97,703,333.70
应付票据 309,200,000.00 309,200,000.00 309,200,000.00
应付账款 72,880,177.60 72,880,177.60 72,143,203.92 682,274.09 54,699.59
其他应付款 8,195,588.56 8,195,588.56 8,195,588.56
小 计 485,275,766.16 487,979,099.86 487,242,126.18 682,274.09 54,699.59
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 80,000,000.00 82,650,779.18 82,650,779.18
应付票据 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00
应付账款 116,050,097.52 116,050,097.52 115,861,413.61 177,873.91 10,810.00
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其他应付款 271,595.14 271,595.14 271,595.14
一年内到期的
非流动负债
长期应付款 20,246,134.97 20,246,134.97 7,660,285.53 12,585,849.44
小 计 350,901,239.55 353,552,018.73 340,777,485.38 12,763,723.35 10,810.00
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 110,000,000.00 112,226,297.92 112,226,297.92
应付票据 95,200,000.00 95,200,000.00 95,200,000.00
应付账款 20,915,417.17 20,915,417.17 20,669,877.26 245,539.91
其他应付款 1,417,782.88 1,417,782.88 1,317,782.88 100,000.00
一年内到期的
非流动负债
长期应付款 18,333,347.91 18,333,347.91 9,999,935.99 8,333,411.92
小 计 258,847,317.19 261,073,615.11 252,394,663.28 8,678,951.83
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主
要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30,000,000.00元(2018
年12月31日：人民币10,000,000.00元；2017年12月31日：人民币10,000,000.00元)，在其
他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生
重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
第 89 页 共 113 页
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
傅昌宝 实际控制人[注 1]
金建平 傅昌宝之配偶
温州永昌控股有限公司 股东[注 1]
温州市永昌贸易有限公司 股东[注 1]
永和亚太有限公司 [注 2]
姚双燕 董秘兼副总经理及董事
傅 帅 股东[注 4]
杭州永昌锦纶有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员控制
杭州英威达锦纶有限公司 [注 5]
浙江小傅贸易有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员控制
乐清市善尔信投资有限公司（原乐清善尔信 [注 3]
塑料有限公司）
[注 1]：傅昌宝直接持有本公司 6.34%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司 25.44%
的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司 100.00%的股权，从而间接持有本公司 25.44%
的股权；温州市永昌贸易有限公司持有本公司 18.72%的股权，温州永昌控股有限公司持有
温州市永昌贸易有限公司 55.50%的股权，傅昌宝持有温州市永昌贸易有限公司 44.50%的股
权，从而间接持有本公司 18.72%的股权；合计持有本公司 50.50%的股权。
[注 2]：原系实际控制人曾经控制之企业，现已注销。
[注 3]：受股东王维荣关系密切的家庭成员控制，股东王维荣系实际控制人傅昌宝关系
密切的家庭成员。
[注 4]：系实际控制人胞兄之子。
[注 5]：原系实际控制人关系密切的家庭成员控制之企业，已于 2018 年 7 月转让全部
股权。
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(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
浙江小傅贸易有限公司 己内酰胺 21,348,717.95
合 计 21,348,717.95
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
杭州英威达锦纶有限公司 尼龙 6 切片 56,977,497.56
乐清市善尔信投资有限公司 尼龙 6 切片 20,516,365.81
温州永昌控股有限公司 尼龙 6 切片 7,836,259.83
杭州永昌锦纶有限公司 尼龙 6 切片 4,944,727.35
合 计 90,274,850.55
(1) 明细情况
单位：元
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 经履行完毕
温州永昌控股有限公司、温州市永 2019.7.15- 2020.1.15-
昌贸易有限公司、傅昌宝、金建平 2019.11.7 2020.4.30
温州永昌控股有限公司、傅昌宝、 2019.11.29- 2020.2.28- 银行承兑汇票
金建平 2019.12.12 2020.6.10 [注 2]
USD 5,024,560.00 否 信用证[注 3]
傅昌宝、金建平 10,000,000.00 2019.12.19 2020.12.19 否 借款
[注 1]：该笔银行承兑汇票同时由本公司以机器设备提供抵押担保，以及提供人民币
[注 2]：该笔银行承兑汇票同时由本公司提供人民币 1,300.00 万元的保证金担保。
[注 3]：该笔信用证同时由本公司以机器设备提供抵押担保，以及提供人民币 388.00
万元的定期存单质押担保。
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(2) 其他说明
有限公司与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订的《保证合同》，傅昌宝、金建平、温州永
昌控股有限公司和温州市永昌贸易有限公司为公司在与浙江浙银金融租赁股份有限公司签
订的《融资租赁合同》项下作为承租人应向出租人浙江浙银金融租赁股份有限公司支付的租
金、利息、违约金、损害赔偿金及其他应付款项提供保证担保。保证期限为合同签署日至《融
资租赁合同》项下主债务履行期届满之日起满两年止。2019 年 9 月，公司已提前归还上述
《融资租赁合同》项下全部应付款项，相应结清上述融资租赁业务。
宏信融资租赁有限公司签订的《保证合同》，傅昌宝、温州永昌控股有限公司和温州市永昌
贸易有限公司为公司在与远东宏信融资租赁有限公司签订的《售后回租赁合同》项下作为承
租人应向出租人远东宏信融资租赁有限公司支付的租金、利息、违约金、损害赔偿金、租赁
物件留购价款及其他应付款项提供保证担保。保证期限为合同签署日至《售后回租赁合同》
项下主债务履行期届满之日起满两年止。2019 年 10 月，公司已归还上述《融资租赁合同》
项下全部应付款项，相应结清上述融资租赁业务。
单位：万元
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 235.99 195.98 122.93
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
杭州英威达锦纶有限公司 12,670,950.90
小 计 12,670,950.90
十、承诺及或有事项
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(一) 重要承诺事项
的未结清信用证共计人民币 5,024,560.00 美元，到期日分别为 2020 年 1 月 9 日、2020 年 2
月 14 日、2020 年 3 月 4 日、2020 年 3 月 6 日和 2020 年 3 月 10 日。
最终获得中国证监会的核准，则公司本次发行前滚存的未分配利润，将由发行前公司的老股
东和发行完成后公司新增加的社会公众股东按持股比例共同享有。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据 2020 年 1 月 19 日公司第二届董事会第五次会议审议通过的 2019
年度利润分配的预案，以公司 2019 年末总股本 23,666 万股为基数，
经审议批准宣告发放的利润或股利 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元人民币(含税)，共计派发现
金股利 14,199,600.00 元(含税)，上述利润分配预案尚待年度股东大
会审议通过。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品、地区分类的主营
业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目
收入 成本 收入 成本
工程塑料级
切片
薄膜级切片 160,568,984.19 150,029,718.19 71,646,409.61 66,501,387.28
纤维级切片 1,459,592,105.62 1,325,996,540.71 1,343,881,703.58 1,233,371,037.14
其 他 7,065,988.14 4,410,893.66 8,562,254.20 3,981,051.23
小 计 2,387,066,657.19 2,159,060,370.34 2,014,002,904.54 1,809,481,777.31
(续上表)
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项 目
收入 成本
工程塑料级
切片
薄膜级切片 104,237,080.31 97,549,621.17
纤维级切片 705,279,637.90 646,108,048.55
其 他 17,086,657.89 7,050,531.01
小 计 1,281,442,950.60 1,141,658,868.39
项 目
收入 成本 收入 成本
内 销 2,287,890,074.48 2,066,623,514.97 1,995,282,084.90 1,794,169,882.16
外 销 99,176,582.71 92,436,855.37 18,720,819.64 15,311,895.15
小 计 2,387,066,657.19 2,159,060,370.34 2,014,002,904.54 1,809,481,777.31
(续上表)
项 目
收入 成本
内 销 1,230,114,403.49 1,095,264,598.31
外 销 51,328,547.11 46,394,270.08
小 计 1,281,442,950.60 1,141,658,868.39
(二) 执行新金融工具准则的影响
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号——套期保值》
以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新
旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调
整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
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可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。
资产负债表
项 目
新金融工具准则
调整影响
应收票据 19,944,550.24 -19,594,550.24 350,000.00
应收款项融资 19,594,550.24 19,594,550.24
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计量的
货币资金 贷款和应收款项 107,546,864.27 107,546,864.27
金融资产
以公允价值计量且
应收票据 贷款和应收款项 19,944,550.24 其变动计入其他综 19,944,550.24
合收益的金融资产
以摊余成本计量的
应收账款 贷款和应收款项 42,058,661.85 42,058,661.85
金融资产
以摊余成本计量的
其他应收款 贷款和应收款项 5,241,485.00 5,241,485.00
金融资产
以摊余成本计量的
应付票据 其他金融负债 126,000,000.00 126,000,000.00
金融负债
以摊余成本计量的
应付账款 其他金融负债 116,050,097.52 116,050,097.52
金融负债
以摊余成本计量的
其他应付款 其他金融负债 271,595.14 271,595.14
金融负债
一年内到期的非流 以摊余成本计量的
其他金融负债 8,333,411.92 8,333,411.92
动负债 金融负债
以摊余成本计量的
长期应付款 其他金融负债 20,246,134.97 20,246,134.97
金融负债
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则
项 目 示的账面价值（2018 重分类 重新计量 列示的账面价值
年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
(1) 金融资产
第 95 页 共 113 页
货币资金
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 107,546,864.27 107,546,864.27
的余额
应收票据
按原 CAS22 列示的余
额
减：转出至以公允价值
计量且其变动计入其
-19,594,550.24
他综合收益（新金融工
具准则）
按新 CAS22 列示的余
额
应收账款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 42,058,661.85 42,058,661.85
的余额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 5,241,485.00 5,241,485.00
的余额
以摊余成本计量的总
金融资产
应收款项融资
按原 CAS22 列示的余
额
加：按摊余成本计量的
应收票据转入（原金融 19,594,550.24
工具准则）
按新 CAS22 列示的余
额
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 19,594,550.24 19,594,550.24
益的总金融资产
(2) 金融负债
应付票据
第 96 页 共 113 页
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 126,000,000.00 126,000,000.00
的余额
应付账款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 116,050,097.52 116,050,097.52
的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 271,595.14 271,595.14
的余额
一年内到期的非流动
负债
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 8,333,411.92 8,333,411.92
的余额
长期应付款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 20,246,134.97 20,246,134.97
的余额
以摊余成本计量的总
金融负债
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损失
按新金融工具准则计
准备/按或有事项准则确认
项 目 重分类 重新计量 提损失准备（2019 年 1
的预计负债（2018 年 12 月
月 1 日）
贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
应收账款 1,765,602.62 1,765,602.62
其他应收款 14,115.00 14,115.00
总 计 1,779,717.62 1,779,717.62
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
第 97 页 共 113 页
单位名称 交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
浙江锦事达化纤有
尼龙 6 切片 20,742,491.47 40,780,697.53 27,362,048.76
限公司[注]
合 计 20,742,491.47 40,780,697.53 27,362,048.76
[注]：持有本公司 0.21%股权的股东周伟朵系浙江锦事达化纤有限公司实际控制人之配
偶；持有公司 0.38%股权的股东余承钢原担任浙江锦事达化纤有限公司副总经理职务，后于
单位名称 交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
杭州鹿跃贸易有限
瓷砖 61,113.72 499,997.20
公司[注]
合 计 61,113.72 499,997.20
[注]：持有本公司 2.01%股权的股东凌建忠系杭州鹿跃贸易有限公司实际控制人。
重要应收款项
项目名称 单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江锦事达化
应收账款 10,717,162.81 1,416,930.41
纤有限公司
小 计 10,717,162.81 1,416,930.41
重要预收应付款项
项目名称 单位名称 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预收款项 浙江锦事达化纤有限公司 46,758.50
小 计 46,758.50
应付账款 杭州鹿跃贸易有限公司 137,339.35
小 计 137,339.35
(四) 其他需要说明的事项
让协议》，将账面价值 22,276,120.80 元(原值 26,328,000.00 元，累计折旧 4,051,879.20
第 98 页 共 113 页
元)的固定资产作价 20,000,000.00 元转让给远东国际租赁有限公司，同时发生租赁服务费
月，公司已归还上述《融资租赁合同》项下全部应付款项，相应结清上述融资租赁业务。
同》，浙江浙银金融租赁股份有限公司将金额为 34,700,854.80 元的机器设备出租给本公司。
资租赁业务。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
合 计 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 43,824,264.47 100.00 1,765,602.62 4.03 42,058,661.85
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 99 页 共 113 页
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 53,840,703.13 100.00 2,162,561.85 4.02 51,678,141.28
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
经单独减值测试，
青岛中达化纤有限公司 404,186.97 404,186.97 100.00
预计无法收回
经单独减值测试，
浙江新纶纤维有限公司 10,455.60 10,455.60 100.00
预计无法收回
小 计 414,642.57 414,642.57 100.00
① 2019 年 12 月 31 日
A. 信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 40,575,606.96 2,028,780.35 5.00
应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时
候优先结清。
B. 采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
国内客户以信用证方式
结算的应收账款组合
小 计 37,902,594.46
以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 100 页 共 113 页
小 计 35,312,052.42 1,765,602.62 5.00 34,958,085.66 1,747,919.28 5.00
确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的
款项，在资金周转的时候优先结清。
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
国内客户以信用证方式
结算的应收账款组合
小 计 8,512,212.05 18,467,974.90
确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。
(2) 坏账准备变动情况
① 2019 年
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注 1] 期末数
计提 收回[注 2] 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 1,765,602.62 201,982.73 61,195.00 2,028,780.35
[注 1]：2019 年度期初数与 2018 年度期末数无差异，详见本财务报表附注十二(二)之
说明。
[注 2]：系本期收回以前年度核销的应收青岛中达化纤有限公司款项 61,195.00 元。
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 2,162,561.85 7,227.74 404,186.97 1,765,602.62
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
第 101 页 共 113 页
小 计 3,216,260.80 -583,674.95 470,024.00 2,162,561.85
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 404,186.97 470,024.00
① 2018 年度
履行的 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
青岛中达化纤有限公
货款 404,186.97 款项无法收回 管理层审核核销 否
司
小 计 404,186.97
② 2017 年度
履行的 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
浙江博尼锦纶科技有
货款 470,024.00 款项无法收回 管理层审核核销 否
限公司
小 计 470,024.00
(4) 应收账款金额前 5 名情况
① 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江锦盛控股集团有限公司 27,185,431.65 34.64
PRAFFUL OVERSEAS PVT. LTD. 14,048,504.13 17.90 702,425.21
浙江锦事达化纤有限公司 10,717,162.81 13.66
ORIILON INDIA PVT LTD 7,501,613.90 9.56 375,080.70
RHODIA POLIAMIDA E ESPECIAL IDADES S.A. 4,048,571.05 5.16 202,428.55
小 计 63,501,283.54 80.92 1,279,934.46
② 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例(%)
浙江锦盛控股集团有限公司 16,295,989.37 37.18 814,799.47
厦门东纶贸易有限公司 7,095,281.64 16.19
朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司 6,848,195.62 15.63 342,409.78
第 102 页 共 113 页
中广核俊尔新材料有限公司 3,687,376.00 8.41 184,368.80
雪龙集团股份有限公司 3,359,266.33 7.67 167,963.32
小 计 37,286,108.96 85.08 1,509,541.37
③ 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州英威达锦纶有限公司 12,670,950.90 23.53
朗盛（无锡）高性能复合材料有限公司 8,646,900.00 16.06 432,345.00
厦门东纶贸易有限公司 5,797,024.00 10.77
上海九天塑料薄膜有限公司 5,161,712.00 9.59 258,085.60
浙江新盛锦纶有限公司 4,365,858.51 8.11 218,292.93
小 计 36,642,445.41 68.06 908,723.53
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
合 计 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
（续上表）
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 103 页 共 113 页
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 5,255,600.00 100.00 14,115.00 0.27 5,241,485.00
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 1,520,700.00 100.00 1,185.00 0.08 1,519,515.00
① 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他应收款
浙江浙银金融租赁股 系公司支付的融资租赁履约保证金，
份有限公司 经单项测试，款项收回不存在风险
杭州市国土资源局萧 系公司支付的土地履约保证金，经单
山分局 项测试，款项收回不存在风险
小 计 4,997,000.00
② 2017 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他应收款
杭州市国土资源局萧 系公司支付的土地履约保证金，经单
山分局 项测试，款项收回不存在风险
小 计 1,497,000.00
① 2019 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 237,114.46 20,711.45 8.73
第 104 页 共 113 页
应收中介费组合 2,856,603.77 142,830.19 5.00
小 计 3,093,718.23 163,541.64 5.29
按照款项性质划分为押金保证金组合和中介费组合。
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 258,600.00 14,115.00 5.46 23,700.00 1,185.00 5.00
(2) 账龄情况
项 目 2019.12.31 账面余额
小 计 3,093,718.23
(3) 坏账准备变动情况
① 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
期初数[注] 14,115.00 14,115.00
期初数在本期 14,115.00 14,115.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 149,426.64 149,426.64
本期收回
第 105 页 共 113 页
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 163,541.64 163,541.64
[注]：2019 年度期初数与 2018 年度期末数无差异，详见本财务报表附注十二(二)之说
明。
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,185.00 12,930.00 14,115.00
小 计 1,185.00 12,930.00 14,115.00
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,185.00 1,185.00
小 计 1,185.00 1,185.00
(4) 报告期内公司无核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
中介费 2,856,603.77
押金保证金 237,114.46 5,255,600.00 1,520,700.00
合 计 3,093,718.23 5,255,600.00 1,520,700.00
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
中介服务费 中介费 2,856,603.77 1 年以内 92.34 142,830.19
湖州中雅移动房屋
押金保证金 177,114.46 1-2 年 5.72 17,711.45
科技有限公司
广州国铧国际货运
代理有限公司宁波 押金保证金 60,000.00 1 年以内 1.94 3,000.00
分公司
第 106 页 共 113 页
小 计 3,093,718.23 100.00 163,541.64
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
浙江浙银金融租赁股份有限公
押金保证金 3,500,000.00 1 年以内 66.60
司
杭州市国土资源局萧山分局 押金保证金 1,497,000.00 4-5 年 28.48
湖州中雅移动房屋科技有限公
押金保证金 214,000.00 1 年以内 4.07 10,700.00
司
杭州百安集成房屋有限公司 押金保证金 42,600.00 1 年以内、 0.81 3,315.00
杭州萧燃燃气配送服务有限公
押金保证金 2,000.00 1 年以内 0.04 100.00
司
小 计 5,255,600.00 100.00 14,115.00
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
杭州市国土资源局 土地履约保
萧山分局 证金
杭州百安集成房屋
押金保证金 23,700.00 1 年以内 1.56 1,185.00
有限公司
小 计 1,520,700.00 100.00 1,185.00
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
杭州聚合顺特种材
料科技有限公司
小 计 1,000,000.00 1,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
第 107 页 共 113 页
明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,387,066,657.19 2,159,060,370.34 2,014,002,904.54 1,809,481,777.31
其他业务收入 39,411,097.89 38,896,890.56 10,984,796.15 10,707,788.15
合 计 2,426,477,755.08 2,197,957,260.90 2,024,987,700.69 1,820,189,565.46
(续上表)
项 目
收入 成本
主营业务收入 1,281,442,950.60 1,141,658,868.39
其他业务收入 20,335,553.79 21,378,171.20
合 计 1,301,778,504.39 1,163,037,039.59
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 7,199,315.64 5,159,776.32 3,639,222.45
材料领用 63,099,465.93 52,862,718.05 35,076,685.51
燃料及动力 4,119,236.57 3,189,715.26 2,236,275.12
折旧与摊销 1,778,840.83 1,772,799.53 550,843.81
其 他 1,229,117.55 1,631,033.81 951,005.55
合 计 77,425,976.52 64,616,042.97 42,454,032.44
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
理财产品投资收益 58,756.42 119,001.41
合 计 447,014.50 119,001.41
十四、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
第 108 页 共 113 页
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
项 目 序号 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 100,216,183.91 96,180,220.60
非经常性损益 B 3,370,124.93 2,131,878.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 96,846,058.98 94,048,342.10
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 458,657,496.78 279,756,046.18
发行新股或债转股等新增的、归属于公司
E 100,454,030.00
普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F 9.00/5.00
月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普
G
通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H
月数
外币报表折算差额 I1
增减净资产次月起至报告期期
J1
末的累计月数
股权激励增加的资本公积 I2
其他
增减净资产次月起至报告期期
J2
末的累计月数
股权激励解锁减少的库存股 I3
增减净资产次月起至报告期期
J3
末的累计月数
报告期月份数 K 12 12
第 109 页 共 113 页
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 508,765,588.74 380,686,678.98
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 19.70% 25.26%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 19.04% 24.70%
(续上表)
项 目 序号 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 61,447,818.02
非经常性损益 B 1,878,046.87
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 59,569,771.15
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 245,410,418.60
发行新股或债转股等新增的、归属于公司
E
普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F
月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普
G
通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H
月数
外币报表折算差额
增减净资产次月起至报告期
期末的累计月数
股权激励增加的资本公积
其他
增减净资产次月起至报告期
期末的累计月数
股权激励解锁减少的库存股
增减净资产次月起至报告期
期末的累计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 276,134,327.61
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 22.25%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 21.57%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的
A 100,216,183.91 96,180,220.60 61,447,818.02
净利润
非经常性损益 B 3,370,124.93 2,131,878.50 1,878,046.87
第 110 页 共 113 页
扣除非经常性损益后的归
属于公司普通股股东的净 C=A-B 96,846,058.98 94,048,342.10 59,569,771.15
利润
期初股份总数 D 236,660,000.00 208,478,388.00 208,478,388.00
因公积金转增股本或股票
E
股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加
F 28,181,612.00
股份数
增加股份次月起至报告期
G 9/5
期末的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期
I
期末的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
发行在外的普通股加权平 L=D+E+F×
均数 G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.42 0.43 0.29
扣除非经常损益基本每股
N=C/L 0.41 0.42 0.29
收益
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
系 2019 年营业收入及经营利润的持
货币资金 173,085,211.88 107,546,864.27 60.94% 续增加以及公司长期资产投资支出减
少共同所致
系期末部分应收账款采用信用证结算
增加，剔除有信用证支持的应收账款
应收账款 76,449,421.07 42,058,661.85 81.77%
较同期有所增长，系本期销售收入增
加所致
系根据新金融工具准则对既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标的
应收款项融资 82,739,935.88 应收票据重分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益金融资产，
列报应收款项融资科目
其他应收款 2,930,176.59 5,241,485.00 -44.10% 公司融资租赁保证金于 2019 年收回
系 2019 年新增生产线缓解了产成品
供货紧张而导致库存商品增加；为募
存货 133,873,112.09 81,590,784.75 64.08%
投线试生产提前备货导致原材料余额
增加
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系 2019 年 3 条生产线及综合楼转固定
固定资产 447,091,351.97 246,386,430.26 81.46%
资产
系 2019 年 3 条生产线及综合楼转固定
在建工程 70,495,838.81 233,669,821.09 -69.83%
资产
递延所得税资产 1,819,274.20 592,380.33 207.11%
对应确认的递延所得税资产增加
公司融资租赁事项于 2019 年到期或
其他非流动资产 2,051,714.52 -100.00%
提前支付
系 2019 年通过银行承兑汇票结算供
应付票据 309,200,000.00 126,000,000.00 145.40%
应商货款增加
应付账款 72,880,177.60 116,050,097.52 -37.20% 系期末应付长期资产购置款减少
预收款项 33,511,188.11 13,905,305.43 141.00% 系期末客户预收款项增加
应交税费 969,500.36 144,232.27 572.18% 系期末应交的房产税有所增加
主要系公司收到客户的履约保证金增
其他应付款 8,195,588.56 271,595.14 2917.58%
加
一年内到期的非流动 公司融资租赁事项于 2019 年到期或
负债 提前支付
公司融资租赁事项于 2019 年到期或
长期应付款 20,246,134.97 -100.00%
提前支付
递延收益 10,036,269.22 2,183,599.60 359.62% 2019 年收到与资产相关的政府补助
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
系公司销售业绩增加导致销售运费增
销售费用 23,859,196.91 15,869,856.04 50.34%
加
系公司收到和日常经营活动相关的政
其他收益 983,005.80 2,116,300.81 -53.55%
府补助减少
投资收益 447,014.50 -100.00% 系公司 2019 年未发生外汇掉期业务
公允价值变动收益 -56,839.81 -100.00% 系公司 2019 年未发生外汇掉期业务
原列示“资产减值损失”项目，执行
信用减值损失 -351,409.37 新金融工具准则后在本科目列示，系
应收账款坏账准备变动所致。
资产减值损失 -1,156,134.21 -20,157.74 5635.44% 系计提存货跌价准备变动所致
系公司收到和日常经营活动不相关的
营业外收入 3,008,729.69 1,616.85 185,985.89%
政府补助增加
系公司 2019 年度发生对外捐赠支出
营业外支出 88,077.63
和税收滞纳金
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
系 2018 年较 2017 年营业收入及经营利润
货币资金 107,546,864.27 69,584,941.08 54.55% 的增加以及股权融资增加导致银行存款
增加
预付款项 40,760,121.04 22,114,561.11 84.31% 系 2018 年年末预付原材料款增加
系 2018 年较 2017 年增加融资租赁保证金
其他应收款 5,241,485.00 1,519,515.00 244.94%
系 2018 年待抵扣进项税增加以及预缴企
其他流动资产 20,896,621.09 4,409,503.75 373.90%
业所得税导致
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在建工程 233,669,821.09 48,044,750.35 386.36% 期以及年产 10 万吨聚酰胺 6 切片生产项
目投资建设导致 2018 年年末余额增加
短期借款 80,000,000.00 110,000,000.00 -27.27%
款融资
随着公司经营规模的扩大，公司应付原材
应付票据 126,000,000.00 95,200,000.00 32.35% 料等款项增加，公司有意识地增加了应付
票据的使用所致
应付账款 116,050,097.52 20,915,417.17 454.85%
期资产款增加
预收款项 2018 年较 2017 年减少主要系客
户结构变化（年约模式增加）、产品结构
预收款项 13,905,305.43 38,331,549.36 -63.72% 变化等原因，原预收款项较大的薄膜级客
户如山西运城制版集团股份有限公司
应付职工薪酬 3,245,369.06 2,011,672.14 61.33%
年年末工资以及年终奖增加
系 2018 年度预缴企业所得税增加导致应
应交税费 144,232.27 6,388,186.78 -97.74%
交所得税余额减少
一年内到期的非流动 2017 年年末公司融资租赁事项于 2018 年
负债 到期并支付完毕
递延收益 2,183,599.60 381,946.41 471.10% 系 2018 年新增与资产相关的政府补助
利润表项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 2,024,987,700.69 1,301,778,504.39 55.56% 系公司产能扩张并迅速实现销售导致
营业成本 1,820,189,565.46 1,163,037,039.59 56.50% 系公司销售规模增加
税金及附加 1,692,314.74 775,567.46 118.20% 系公司销售收入增长所致
销售费用 15,869,856.04 11,379,053.80 39.47% 系公司销售业绩增加导致销售运费增加
研发费用 64,616,042.97 42,454,032.44 52.20% 本期公司研发投入增加
其他收益 2,116,300.81 755,340.69 180.18% 本期新增与收益相关的政府补助
杭州聚合顺新材料股份有限公司
二〇二〇年一月十九日
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杭州聚合顺新材料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材
料有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原
温州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和温州市永昌贸易有限公司（原温州市永昌
尼龙销售有限公司）共同出资组建，于 2013 年 11 月 1 日在杭州市工商行政管理局萧山分局
登记注册，取得注册号为 330181400008757 的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本
司，于 2016 年 4 月 6 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司
现持有统一社会信用代码为 91330100079343187F 的营业执照，注册资本 23,666.00 万元，
股份总数 236,660,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 236,660,000
股；无限售条件的流通股份 A 股 78,887,000 股。公司股票已于 2020 年 6 月 18 日在上海证
券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙 6 新材料的研发、生产
和销售。经营范围：生产：尼龙 6 新材料；销售：原材料（己内酰胺）及本公司生产的产品；
货物及技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 15 日第二届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司将子公司杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、
常德聚合顺新材料有限公司和山东聚合顺新材料有限公司共 4 家子公司纳入报告期合并财
务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
第 15 页 共 72 页
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
第 16 页 共 72 页
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
第 17 页 共 72 页
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
第 18 页 共 72 页
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
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后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——应收押金保证金组合
当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和
其他应收款——应收中介费组合 款项性质
未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用
其他应收款——应收备用金等组合
损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——合并财务报表范围内 合并范围内关联 的预测，通过违约风险敞口和
应收款项组合 方[注] 未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用
损失
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收票据——银行承兑汇票 承兑票据出票人 况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——信用风险特征
账龄组合 况的预测，编制应收账款账龄
组合
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——信用证方式结 以商业银行作为保证人承担
况的预测，通过违约风险敞口
算的应收账款组合 支付货款责任的信用证
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——合并财务报表
合并范围内关联方[注] 况的预测，通过违约风险敞口
范围内应收款项组合
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
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够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 5-14 5.00 19.00-6.79
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十三) 在建工程
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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5
排污权 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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公司主营尼龙 6 切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据
合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的
收入确认时点具体如下：对于通过物流方式发运，物流公司在对方单位收到产品后验收并交
回公司后确认收入；对方单位上门提货在验收提货并签收提货单后确认收入。外销收入在公
司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
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的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
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公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 重要会计政策和会计估计变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
① 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
预收款项 33,511,188.11 -33,511,188.11
合同负债 29,676,194.05 29,676,194.05
其他流动负债 3,834,994.06 3,834,994.06
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵 [注 1]
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 1.2%或 12%
计缴
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城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]公司货物销售收入按 13%的税率计缴；公司 2020 年度货物销售收入按 13%的税率
计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，2020 年度退税率为 13%
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020 年度
公 司 15%
除本公司以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2019 年高新
技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32 号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编
号为 GR201933003636 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2019-2021 年度，2020 年度
减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据浙江省地方税务局下发的《浙江省地方税务局关于贯彻省委推进创业富民创新强省
决定的实施意见》(浙地税发〔2008〕1 号) 和《关于修订促进第三产业发展的若干意见的
通知》
（浙地税发〔2009〕6 号），经杭州市地方税务局大江东税务分局备案，2020 年度免征
房产税。
根据杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市区全面开展调整城镇土地使用税政策促进
土地集约节约利用工作实施方案的通知（杭政办函〔2015〕167 号），经国家税务总局杭州
大江东产业集聚区税务局备案，公司 2020 年度减按 20%计缴城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 13,767.76 14,857.73
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银行存款 681,972,680.76 41,334,259.88
其他货币资金 333,679,753.44 131,736,094.27
合 计 1,015,666,201.96 173,085,211.88
(2) 其他说明
期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金 326,299,753.44 元，开具信用证存
入保证金 7,380,000.00 元。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 62,128,451.19 100.00 62,128,451.19
其中：银行承兑汇票 62,128,451.19 100.00 62,128,451.19
合 计 62,128,451.19 100.00 62,128,451.19
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 20,373,848.10 100.00 20,373,848.10
其中：银行承兑汇票 20,373,848.10 100.00 20,373,848.10
合 计 20,373,848.10 100.00 20,373,848.10
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 62,128,451.19
小 计 62,128,451.19
确定组合依据的说明：承兑人均系商业银行的承兑票据。
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
第 32 页 共 72 页
银行承兑汇票 5,000,000.00
小 计 5,000,000.00
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 94,000.00 0.08 94,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 111,261,025.83 99.92 3,277,119.58 2.95 107,983,906.25
合 计 111,355,025.83 100.00 3,371,119.58 3.03 107,983,906.25
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
合 计 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
宿州市恒昌塑胶有限公司 94,000.00 94,000.00 100.00 预计无法收回
小 计 94,000.00 94,000.00 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
信用风险特征组合 111,261,025.83 3,277,119.58 2.95
小 计 111,261,025.83 3,277,119.58 2.95
A. 信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 33 页 共 72 页
小 计 65,542,391.69 3,277,119.58 5.00
B. 采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
国内客户以信用证方式
结算的应收账款组合
小 计 45,718,634.14
确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
小 计 2,028,780.35 1,342,339.23 3,371,119.58
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 36,767,318.25 33.02 294.91
客户二 23,709,808.00 21.29 1,185,490.40
客户三 7,405,677.58 6.65 370,283.88
客户四 7,085,873.74 6.36 88,728.49
客户五 6,179,796.63 5.55 308,989.83
小 计 81,148,474.20 72.87 1,953,787.51
(1) 明细情况
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 30,058,572.89 30,058,572.89
合 计 30,058,572.89 30,058,572.89
(续上表)
项 目 期初数
第 34 页 共 72 页
公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 82,739,935.88 82,739,935.88
合 计 82,739,935.88 82,739,935.88
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 705,624,567.14
小 计 705,624,567.14
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 173,718,384.25 100.00 173,718,384.25 40,115,920.73 100.00 40,115,920.73
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商一 79,669,760.85 45.86
供应商二 24,639,588.76 14.18
供应商三 14,757,769.23 8.50
供应商四 13,374,905.84 7.70
供应商五 10,440,024.89 6.01
小 计 142,882,049.57 82.25
① 类别明细情况
第 35 页 共 72 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 222,000.00 100.00 18,600.00 8.38 203,400.00
小 计 222,000.00 100.00 18,600.00 8.38 203,400.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
小 计 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 182,000.00 16,600.00 9.12
账龄组合 40,000.00 2,000.00 5.00
其中：1 年以内 40,000.00 2,000.00 5.00
小 计 222,000.00 18,600.00 8.38
账 龄 期末账面余额
小 计 222,000.00
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 163,541.64 163,541.64
期初数在本期
--转入第二阶段 -6,000.00 6,000.00
第 36 页 共 72 页
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -144,941.64 -144,941.64
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 12,600.00 6,000.00 18,600.00
本期无核销的其他应收款。
款项性质 期末数 期初数
中介费 2,856,603.77
押金保证金 182,000.00 237,114.46
其 他 40,000.00
小 计 222,000.00 3,093,718.23
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
杭州联润交通器 100,000.00 1 年以内 45.05 5,000.00
押金保证金
材有限公司
杭州临江投资发 52,000.00 1 年以内 23.42 2,600.00
押金保证金
展有限公司
备用金 其 他 40,000.00 1 年以内 18.02 2,000.00
湖州中雅移动房 30,000.00 2-3 年 13.51 9,000.00
押金保证金
屋科技有限公司
小 计 222,000.00 100.00 18,600.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
第 37 页 共 72 页
原材料 245,809,869.92 245,809,869.92 79,867,130.04 79,867,130.04
库存商品 35,050,484.79 24,281.75 35,026,203.04 33,789,760.13 63,445.10 33,726,315.03
发出商品 9,247,792.15 9,247,792.15 5,180,775.02 5,180,775.02
在产品 10,001,043.05 10,001,043.05 15,098,892.00 15,098,892.00
合 计 300,109,189.91 24,281.75 300,084,908.16 133,936,557.19 63,445.10 133,873,112.09
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 63,445.10 1,344,594.70 1,383,758.05 24,281.75
小 计 63,445.10 1,344,594.70 1,383,758.05 24,281.75
本期转回 本期转销
项 目 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销售
原材料 不适用 不适用
费用以及相关税费后的金额确定
可变现净值
相关产成品估计售价减去至当前
工序估计将要发生的成本、估计的
在产品 不适用 不适用
销售费用以及相关税费后的金额
确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的
本期已将计提存货跌价准备
库存商品 销售费用以及相关税费后的金额 不适用
的存货售出
确定可变现净值
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待抵扣增值税 25,842,569.67 25,842,569.67 10,506,744.81 10,506,744.81
预缴企业所得税 5,210,774.29 5,210,774.29
合 计 25,842,569.67 25,842,569.67 15,717,519.10 15,717,519.10
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
第 38 页 共 72 页
账面原值
期初数 147,860,059.37 371,570,456.02 3,368,896.20 944,651.75 523,744,063.34
本期增加金额 143,555.00 88,151,244.28 430,460.17 64,951.06 88,790,210.51
转入
期末数 148,003,614.37 459,721,700.30 3,799,356.37 1,009,602.81 612,534,273.85
累计折旧
期初数 11,192,664.96 62,600,343.75 2,259,323.63 600,379.03 76,652,711.37
本期增加金额 4,768,525.13 30,191,331.29 511,794.18 124,939.29 35,596,589.89
计提 4,768,525.13 30,191,331.29 511,794.18 124,939.29 35,596,589.89
期末数 15,961,190.09 92,791,675.04 2,771,117.81 725,318.32 112,249,301.26
账面价值
期末账面价值 132,042,424.28 366,930,025.26 1,028,238.56 284,284.49 500,284,972.59
期初账面价值 136,667,394.41 308,970,112.27 1,109,572.57 344,272.72 447,091,351.97
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 10 万吨聚酰胺
研发中心建设项目 2,693,613.76 2,693,613.76 220,195.83 220,195.83
零星工程 3,931,352.71 3,931,352.71 2,726,509.26 2,726,509.26
合 计 46,257,969.93 46,257,969.93 70,495,838.81 70,495,838.81
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 10 万吨聚
酰胺 6 切片生 32,835.29 67,549,133.72 39,224,344.65 67,140,474.91 39,633,003.46
产项目[注]
研发中心建设
项目
零星工程 2,726,509.26 1,204,843.45 3,931,352.71
小计 70,495,838.81 42,902,606.03 67,140,474.91 46,257,969.93
第 39 页 共 72 页
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化累 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 计金额 金额 率(%)
年产 10 万吨聚酰胺 6
切片生产项目[注]
研发中心建设项目 4.56 4.00 募集资金
零星工程 自筹资金
小计
[注]年产 10 万吨聚酰胺 6 切片生产项目预算数包含 6,031.89 万铺底流动资金
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 30,853,170.00 99,500.79 608,899.50 31,561,570.29
本期增加金额
购置
期末数 30,853,170.00 99,500.79 608,899.50 31,561,570.29
累计摊销
期初数 3,393,848.70 51,692.96 127,952.11 3,573,493.77
本期增加金额 617,063.40 19,900.20 60,885.04 697,848.64
计提 617,063.40 19,900.20 60,885.04 697,848.64
期末数 4,010,912.10 71,593.16 188,837.15 4,271,342.41
账面价值
期末账面价值 26,842,257.90 27,907.63 420,062.35 27,290,227.88
期初账面价值 27,459,321.30 47,807.83 480,947.39 27,988,076.52
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 3,395,401.33 509,327.10 2,092,225.45 313,833.82
第 40 页 共 72 页
递延收益 19,388,486.72 2,908,273.01 10,036,269.22 1,505,440.38
合 计 22,783,888.05 3,417,600.11 12,128,494.67 1,819,274.20
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 1,146,756.12 689.61
小 计 1,146,756.12 689.61
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
小 计 1,146,756.12 689.61
项 目 期末数 期初数
信用借款 85,000,000.00
保证借款 10,000,000.00
合 计 95,000,000.00
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 804,000,000.00 309,200,000.00
合 计 804,000,000.00 309,200,000.00
项 目 期末数 期初数
应付材料采购款 38,566,813.51 45,916,561.90
应付长期资产购置款 808,399.60 26,963,615.70
合 计 39,375,213.11 72,880,177.60
第 41 页 共 72 页
项 目 期末数 期初数[注]
货 款
合 计
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
五)1(1)1)之说明
项 目 期末数 期初数[注]
货 款 45,535,753.94 29,676,194.05
合 计 45,535,753.94 29,676,194.05
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
五)1(1)1)之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,909,237.36 27,120,439.40 25,400,230.23 5,629,446.53
离职后福利—设定提存计划 104,045.04 456,824.83 211,461.91 349,407.96
辞退福利 250,999.66 250,999.66
合 计 4,013,282.40 27,828,263.89 25,862,691.80 5,978,854.49
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,762,984.07 24,095,558.50 22,747,444.76 5,111,097.81
职工福利费 1,001,335.99 981,749.99 19,586.00
社会保险费 90,011.85 958,616.15 881,942.56 166,685.44
其中：医疗保险费 75,342.96 939,929.37 861,142.60 154,129.73
工伤保险费 6,058.27 18,567.18 12,069.74 12,555.71
生育保险费 8,610.62 119.60 8,730.22
第 42 页 共 72 页
住房公积金 52,779.00 760,347.00 736,359.00 76,767.00
工会经费和职工教育经费 3,462.44 304,581.76 52,733.92 255,310.28
小 计 3,909,237.36 27,120,439.40 25,400,230.23 5,629,446.53
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 100,457.28 373,392.80 204,170.12 269,679.96
失业保险费 3,587.76 83,432.03 7,291.79 79,728.00
小 计 104,045.04 456,824.83 211,461.91 349,407.96
项 目 期末数 期初数
企业所得税 3,267,505.92
代扣代缴个人所得税 28,565.73 21,976.17
城市维护建设税 1,085,252.66 31,217.69
房产税 766,884.24
土地使用税 69,276.00 69,276.00
印花税 310,156.25 52,654.80
教育费附加 465,108.28 13,379.01
地方教育附加 310,072.19 8,919.34
残疾人保障基金 5,193.11
合 计 5,535,937.03 969,500.36
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 153,981.67
其他应付款 5,289,956.21 8,041,606.89
合 计 5,289,956.21 8,195,588.56
(2) 应付利息
第 43 页 共 72 页
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 153,981.67
小 计 153,981.67
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 3,251,500.00 6,991,800.00
应付暂收款 10,426.00 7,440.00
尚未支付的经营费用 1,650,671.73 1,042,366.89
尚未支付的募股费用 377,358.48
小 计 5,289,956.21 8,041,606.89
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 5,036,891.70 3,834,994.06
合 计 5,036,891.70 3,834,994.06
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
五)1(1)1)之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 10,036,269.22 10,614,600.00 1,262,382.50 19,388,486.72 与资产相关的政府补助
合 计 10,036,269.22 10,614,600.00 1,262,382.50 19,388,486.72
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期损益或冲 与资产相关/与收益
项 目 期初数 本期新增补助金额 期末数
减相关成本金额[注] 相关
固定资产投资补助 5,991,125.00 430,500.00 5,560,625.00 与资产相关
息化发展财政专项 2,031,686.43 156,283.56 1,875,402.87 与资产相关
资金
息化发展财政专项 1,690,110.00 140,842.50 1,549,267.50 与资产相关
资金
第 44 页 共 72 页
息化发展财政专项 266,244.27 23,492.16 242,752.11 与资产相关
资金
进口设备补贴 57,103.52 5,807.16 51,296.36 与资产相关
市制造业企业技术 10,614,600.00 505,457.12 10,109,142.88 与资产相关
改造补助
小 计 10,036,269.22 10,614,600.00 1,262,382.50 19,388,486.72
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3
之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 236,660,000.00 78,887,000.00 315,547,000.00
(2) 其他说明
根据公司第一届十三次董事会和 2018 年第五次临时股东大会决议，公司申请通过向社
会公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 78,887,000.00 元，变更后的注册资
本为人民币 315,547,000.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州聚合顺新材料
股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕779 号）核准，公司获准向社
会公开发行人民币普通股（A 股）股票 78,887,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人
民币 7.05 元，可募集资金总额为 556,153,350.00 元。减除发行费用人民币 49,768,551.44
元后募集资金净额为 506,384,798.56 元。其中，计入实收股本人民币 78,887,000.00 元，
计入资本公积（股本溢价）427,497,798.56 元。上述出资业经天健会计师事务所(特殊普通
合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕198 号)，公司已于 2020 年 9 月 2 日
办妥工商变更手续。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 75,237,180.10 427,497,798.56 502,734,978.66
第 45 页 共 72 页
合 计 75,237,180.10 427,497,798.56 502,734,978.66
(2) 其他说明
公司新增注册资本增加资本公积(股本溢价) 427,497,798.56 元，详见本财务报表附注
股本之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,547,694.27 11,686,339.28 40,234,033.55
合 计 28,547,694.27 11,686,339.28 40,234,033.55
(2) 其他说明
根据公司章程规定，按母公司 2020 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 218,428,806.32 128,234,309.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,835,682.43 100,216,183.91
减：提取法定盈余公积 11,686,339.28 10,021,687.35
应付普通股股利 14,199,600.00
期末未分配利润 308,378,549.47 218,428,806.32
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,543,438,159.10 2,318,924,834.92 2,387,066,657.19 2,159,060,370.34
其他业务收入 20,871,661.89 19,688,816.03 39,411,097.89 38,896,890.56
合 计 2,564,309,820.99 2,338,613,650.95 2,426,477,755.08 2,197,957,260.90
第 46 页 共 72 页
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 尼龙 6 切片
主要经营地区
境 内 2,458,289,067.27
境 外 106,020,753.72
小 计 2,564,309,820.99
主要产品类型
纤维级切片 1,385,859,091.47
工程塑料级切片 1,006,805,022.85
薄膜级切片 142,761,177.96
其 他 28,884,528.71
小 计 2,564,309,820.99
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 2,564,309,820.99
小 计 2,564,309,820.99
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,613,560.15 309,530.90
房产税 766,884.24
土地使用税 69,276.00 69,276.00
印花税 741,565.10 546,259.60
车船税 6,510.00 6,300.00
教育费附加 691,525.77 132,656.10
地方教育附加 461,017.20 88,437.41
合 计 3,583,454.22 1,919,344.25
项 目 本期数 上年同期数
第 47 页 共 72 页
运输保险费 20,342,598.12
职工薪酬 1,189,624.81 957,884.61
差旅费 782,795.51 730,276.16
广告费 1,405,580.88 166,545.39
业务招待费 1,991,947.80 1,275,816.18
其 他 975,751.96 386,076.45
合 计 6,345,700.96 23,859,196.91
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 5,459,429.48 4,032,518.91
中介服务费 821,374.35 1,122,021.91
办公费 682,984.09 615,685.35
业务招待费 5,686,789.68 2,083,845.70
折旧与摊销 2,243,536.76 1,818,931.65
差旅费 683,332.43 746,422.98
税 金 53,495.22
其 他 1,357,702.18 855,498.37
合 计 16,935,148.97 11,328,420.09
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,424,989.45 7,199,315.64
材料领用 61,711,331.90 63,099,465.93
燃料及动力 4,671,964.61 4,119,236.57
折旧与摊销 1,743,923.68 1,778,840.83
其 他 1,597,192.26 1,229,117.55
合 计 78,149,401.90 77,425,976.52
第 48 页 共 72 页
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,026,511.19 9,152,075.41
利息收入 -6,140,906.69 -1,697,554.27
汇兑净损益 -3,110,672.35 292,307.22
银行手续费和其他 2,042,202.18 1,045,080.40
合 计 -3,182,865.67 8,791,908.76
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,262,382.50 362,300.38 1,262,382.50
与收益相关的政府补助[注] 4,981,996.00 620,705.42 4,981,996.00
合 计 6,244,378.50 983,005.80 6,244,378.50
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
现金管理产品投资收益 517,506.86
合 计 517,506.86
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,197,397.59 -351,409.37
合 计 -1,197,397.59 -351,409.37
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -1,344,594.70 -1,156,134.21
合 计 -1,344,594.70 -1,156,134.21
第 49 页 共 72 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助[注] 1,000,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00
无法支付款项 30,840.32 30,840.32
赔款收入 11,780.00 7,649.00 11,780.00
其 他 1,728.75 1,080.69 1,728.75
合 计 1,044,349.07 3,008,729.69 1,044,349.07
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔款支出 20,000.00 20,000.00
捐赠支出 80,000.00
税收滞纳金 8,077.63
合 计 20,000.00 88,077.63 20,000.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 14,970,705.28 8,602,471.89
递延所得税费用 -1,598,325.91 -1,226,893.87
合 计 13,372,379.37 7,375,578.02
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 129,109,571.80 107,591,761.93
按母公司适用税率计算的所得税费用 19,366,435.77 16,138,764.29
子公司适用不同税率的影响 -109,175.76 -68.96
调整以前期间所得税的影响 1,425,676.03 3,122.24
第 50 页 共 72 页
研究开发费用加计扣除的影响 -8,094,709.89 -8,494,777.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 497,636.59 196,676.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-172.40
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
试生产产品销售的影响 -468,137.79
所得税费用 13,372,379.37 7,375,578.02
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金等 131,736,094.27 43,320,168.74
收到押金、保证金、备用金 925,400.00 9,181,600.00
收到与收益相关的政府补助 5,981,996.00 3,620,705.42
收到与资产相关的政府补助 10,614,600.00 8,214,970.00
收到银行存款利息收入 6,140,906.69 1,697,554.27
其 他 50,349.08 49,218.62
合 计 155,449,346.04 66,084,217.05
项 目 本期数 上年同期数
支付与经营活动有关的票据保证金和信用证保证金 333,679,753.44 131,736,094.27
支付其他押金保证金 1,083,700.00 3,860,000.00
付现的销售类费用 2,051,008.48 22,901,312.30
付现的管理类费用 24,155,955.84 70,549,232.68
其 他 40,000.00 1,158,304.08
合 计 361,010,417.76 230,204,943.33
第 51 页 共 72 页
项 目 本期数 上年同期数
支付融资租赁租入设备租金 29,800,232.55
支付募股费用 17,050,308.38 2,856,603.77
合 计 17,050,308.38 32,656,836.32
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 115,737,192.43 100,216,183.91
加：资产减值准备 2,541,992.29 1,507,543.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 697,848.64 675,437.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -310,321.69 7,516,363.85
投资损失(收益以“－”号填列) -517,506.86
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,598,325.91 -1,226,893.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -167,556,390.77 -53,438,461.55
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -370,232,847.33 -241,067,947.17
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 523,182,550.79 196,117,694.33
其他 -3,120,918.59
经营活动产生的现金流量净额 137,540,781.48 33,352,248.77
债务转为资本
第 52 页 共 72 页
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 681,986,448.52 41,349,117.61
减：现金的期初余额 41,349,117.61 64,226,695.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 640,637,330.91 -22,877,577.92
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 13,767.76 14,857.73
可随时用于支付的银行存款 681,972,680.76 41,334,259.88
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,261,601,478.09 1,327,909,949.29
其中：支付货款 1,257,721,868.53 1,279,017,825.30
支付固定资产等长期资产购置款 2,479,609.56 45,892,123.99
支付押金保证金等 1,400,000.00 3,000,000.00
(6) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金及现金等价物期末数为 681,986,448.52 元，资产负债表中货币资金
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期末数为 1,015,666,201.96 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合
现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 326,299,753.44 元和为开具信用证存入保证
金 7,380,000.00 元。
现金流量表中现金及现金等价物期初数为 41,349,117.61 元，资产负债表中货币资金期
初数为 173,085,211.88 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期初数扣除了不符合现金
及现金等价物标准的银行承兑保证金 112,856,094.27 元及为开具银行承兑汇票存入的定期
存单 15,000,000.00 元，为开具信用证存入定期存单 3,880,000.00 元。
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 333,679,753.44 银行承兑汇票保证金、信用证保证金
应收票据 5,000,000.00 银行承兑汇票保证金
合 计 338,679,753.44
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 16,518,467.87
其中：美元 2,531,604.35 6.5249 16,518,465.22
欧元 0.33 8.0250 2.65
应收账款 29,363,549.51
其中：美元 4,500,200.58 6.5249 29,363,358.76
欧元 23.77 8.0250 190.75
应付账款 14,588,732.83
其中：美元 2,235,855.39 6.5249 14,588,732.83
(1) 明细情况
第 54 页 共 72 页
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
杭州钱塘新区招商与人才局、
杭州钱塘新区财政金融局《关
固定资产投
资补助
有限公司财政补助的通知》 （钱
塘招商〔2019〕47 号）
杭州大江东产业集聚区财政
业与信息化 济发展局《关于拨付 2018 年第
发展财政专 二批杭州市工业与信息化发展
项资金 财政专项资金的通知》(大江东
财政〔2019〕10 号)
杭州大江东产业集聚区财政
业与信息化 济发展局《关于拨付 2017 年市
发展财政专 工业与信息化发展财政专项资
项资金 金的通知》(大江东财政〔2018〕
杭州大江东产业集聚区财政
业与信息化 济发展局《关于拨付 2016 年市
发展财政专 工业与信息化发展财政专项资
项资金 金的通知》(大江东财政〔2017〕
杭州市萧山区财政局、商务局
进口设备补 《关于下达萧山区 2015 年省市
贴 财政专项外贸资金的通知》(萧
财企〔2016〕527 号)
批杭州市制 年第四批杭州市制造业企业技
造业企业技 术改造项目财政补助资金的通
术改造补助 知》(杭财企〔2020〕8 号)
小 计 10,036,269.22 10,614,600.00 1,262,382.50 19,388,486.72
项 目 金额 列报项目 说明
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融
知（第一批）》（钱塘经科〔2020〕72 号）
杭州市经济和信息化局《关于组织申报 2019 年度“鲲
鲲鹏计划奖励 1,000,000.00 其他收益 鹏计划”大企业大集团上规模奖励的通知》 （杭经信
运行〔2020〕98 号）
金 凰政策”的通知》（钱塘财金〔2020〕108 号）
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融
省级新产品奖励 400,000.00 其他收益 局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通
知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116 号）
杭州市财政局、杭州市经济和信息化局《关于下达
对“具有超高流动性的聚酰
胺 6 切片”项目补助
金的通知》（杭财企〔2019〕85 号）
对“具有自修复和检修功能 杭州市科学技术局、杭州市财政局《关于下达 2019
的智能尼龙材料开发” 项目 250,000.00 其他收益 年第二批杭州市科技成果交易转化项目补助经费的
补助 通知》（杭科合〔2019〕186 号）
第 55 页 共 72 页
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融
市技术创新新材料首批次项
目
知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116 号
杭州钱塘新区管理委员会《2020 年钱塘新区第一批
疫情社保补助 188,931.00 其他收益
享受社会保险费返还企业名单公示》
工业企业补助资金 95,265.00 其他收益
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融
知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116 号）
杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融
清洁生产审核验收奖励 50,000.00 其他收益 局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通
知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116 号）
杭州钱塘新区社会发展局、杭州钱塘新区财政金融
钱塘新区企业和人力资源服
务机构招聘补助
用工的实施方法》（钱塘社发〔2020〕13 号）
杭州市市场监督管理局钱塘新区分局《关于发放
省级专利资助费 600.00 其他收益 2017 年 7 月-2018 年 6 月发明专利维持费省级财政
资助资金的通知》
小 计 5,981,996.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 7,244,378.50 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例
山东聚合顺鲁化新
设立 2020.12.11 20,400.00 51.00%
材料有限公司
常德聚合顺新材料
设立 2020.12.7 550.00 100.00%
有限公司
山东聚合顺新材料
设立 2020.12.22
有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州聚合顺特种材
浙江杭州 杭州 贸易类 100.00 设立
料科技有限公司
山东聚合顺鲁化新
山东滕州 滕州 制造业 51.00 设立
材料有限公司
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常德聚合顺新材料
湖南常德 常德 制造业 100.00 设立
有限公司
山东聚合顺新材料
山东淄博 淄博 制造业 70.00 设立
有限公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例（%） 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
山东聚合顺鲁化新
材料有限公司
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东聚合顺鲁化新
材料有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数 上年同期数
名称 综合收益 经营活动 综合收益总 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 额 现金流量
山东聚合顺鲁化
-201,000.00
新材料有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
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力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款；
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
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(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 72.87%(2019 年 12 月 31 日：80.92%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 804,000,000.00 804,000,000.00 804,000,000.00
应付账款 39,375,213.11 39,375,213.11 38,690,134.14 582,235.38 102,843.59
其他应付款 5,289,956.21 5,289,956.21 5,289,956.21
小 计 848,665,169.32 848,665,169.32 847,980,090.35 582,235.38 102,843.59
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 95,000,000.00 97,703,333.70 97,703,333.70
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应付票据 309,200,000.00 309,200,000.00 309,200,000.00
应付账款 72,880,177.60 72,880,177.60 72,143,203.92 682,274.09 54,699.59
其他应付款 8,195,588.56 8,195,588.56 8,195,588.56
小 计 485,275,766.16 487,979,099.86 487,242,126.18 682,274.09 54,699.59
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主
要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款（2019年12月31日：人
民币30,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
傅昌宝 实际控制人[注 1]
金建平 傅昌宝之配偶
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姚双燕 董秘兼副总经理及董事
姚双琴 姚双燕之姊
王建锋 姚双琴之配偶
温州永昌控股有限公司 股东[注 1]
温州市永昌贸易有限公司 股东[注 1]
温州君丰管理合伙企业（有限合伙） [注 2]
[注 1]傅昌宝直接持有本公司 4.75%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司 19.08%
的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司 100.00%的股权，从而间接持有本公司 19.08%
的股权；温州市永昌贸易有限公司持有本公司 14.04%的股权，温州永昌控股有限公司持有
温州市永昌贸易有限公司 55.50%的股权，傅昌宝持有温州市永昌贸易有限公司 44.50%的股
权，从而间接持有本公司 14.04%的股权；傅昌宝合计持有本公司 37.87%的股权
[注 2] 原系姚双琴夫妇实际控制之企业；2020 年 12 月温州君丰管理合伙企业（有限合
伙）经股权转让后，现有合伙人分别是自然人丁光军（持有份额 10.71%）、沈红燕（14.91%）、
傅永宾（13.57%）、林中豹（13.39%）、傅春莲（17.86%）、余承钢（1.79%）、李鹏洲（3.57%）
、
张文斌（1.79%）、倪海涛（3.57%）、莫阿余（9.02%）、吴思良（8.93%）、袁建忠（0.89%）；
其中丁光军、沈红燕、李鹏洲、傅永宾、林中豹、余承钢、张文斌、莫阿余、吴思良和袁建
忠为公司员工，沈红燕、傅永宾和余承钢分别持有公司 0.17%、0.32%和 0.29%公司的股权
(二) 关联交易情况
本公司及子公司作为被担保方
单位：元
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 经履行完毕
温州永昌控股有限公司、温州市永 2020.9.27- 2021.3.27-
昌贸易有限公司、傅昌宝、金建平 2020.11.2 2021.5.2
温州永昌控股有限公司、傅昌宝、 2020.9.3- 2021.3.2- 银行承兑汇票
金建平 2020.10.27 2021.4.26 [注 1]
银行承兑汇票
[注 2]
傅昌宝、金建平
USD 1,024,541.00 2020.11.3 否 信用证[注 3]
[注 1]该笔银行承兑汇票同时由本公司提供人民币 50,000,000.00 元的保证金担保
[注 2]该笔银行承兑汇票同时由本公司提供人民币 18,000,000.00 元的保证金担保
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[注 3]该笔信用证同时由本公司提供人民币 1,600,000.00 元的保证金担保
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 248.67 235.99
(三) 关联方应收应付款项
期末无关联方应收应付款项。
(四) 其他关联交易
根据公司 2020 年 11 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于拟成
立山东聚合顺鲁化新材料有限公司暨关联交易的议案》，公司拟与兖矿鲁南化工有限公司和
关联方温州君丰管理合伙企业（有限合伙）共同投资设立子公司山东聚合顺鲁化新材料有限
公司（简称“聚合顺鲁化”
），其中公司以现金出资 20,400 万元，持有聚合顺鲁化 51%股权；
兖矿鲁南化工有限公司以现金出资 14,000 万元，持有聚合顺鲁化 35%股权；温州君丰管理
合伙企业（有限合伙）以现金出资 5,600 万元，持有聚合顺鲁化 14%股权。截至 2020 年 12
月 31 日，子公司聚合顺鲁化已完成实收资本认缴。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
的未结清信用证共计 890.00 万美元，到期日分别为 2021 年 3 月 14 日和 2021 年 3 月 31 日；
公司在中国农业银行股份有限公司杭州九沙支行开具的未结清信用证共计 159.00 万美元，
到期日为 2021 年 1 月 12 日；公司在中国银行股份有限公司杭州大江东支行开具的未结清信
用证共计 298.36 万美元，到期日分别为 2021 年 2 月 15 日、2021 年 3 月 4 日、2021 年 3
月 22 日、2021 年 3 月 23 日、2021 年 4 月 12 日和 2021 年 4 月 25 日。
根据公司 2020 年 11 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资
万元，尚未出资完毕。
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根据公司 2020 年 11 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资
资 14,000.00 万元，占其注册资本的 70.00%。截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚未出资。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据 2021 年 4 月 15 日公司第二届董事会第十五次会议审议通过的 2020
年度利润分配的预案，以公司 2020 年末总股本 315,547,000 股为基数，
经审议批准宣告发放的利润或股利 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元人民币(含税)，共计派发现
金股利 31,554,700.00 元(含税)，上述利润分配预案尚待年度股东大
会审议通过。
十二、其他重要事项
(一) 本期募集资金项目情况说明
心建设项目募集资金总额 5,908.17 万元，偿还银行贷款及补充流动资金项目募集资金总额
万元、11,826.79 万元。
根据公司第二届董事会第十次会议通过的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议
案》，同意使用不超过 20,000.00 万元人民币的闲置募集资金进行现金管理。截至 2020 年
截至 2020 年 12 月 31 日，
公司券募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为 15,687.45
万元。
(二) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品、地区分类的主营
业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 2,437,417,405.38 106,020,753.72 2,543,438,159.10
主营业务成本 2,218,893,848.85 100,030,986.07 2,318,924,834.92
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项 目 工程塑料级切片 薄膜级切片 纤维级切片 其 他 合 计
主营业务收入 1,006,805,022.85 142,761,177.96 1,385,859,091.47 8,012,866.82 2,543,438,159.10
主营业务成本 921,077,329.65 133,594,765.29 1,258,165,053.91 6,087,686.07 2,318,924,834.92
(三) 公开发行可转换债券
根据公司 2020 年 12 月 25 日召开的第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十次
会议审议通过了《关于公司符合公开发行 A 股可转换公司债券条件的议案》，公司拟公开发
行金额不超过 44,500 万元的 A 股股票的公司债券。
拟发行的公司债券期限为自发行之日起 6
年，面额为 100 元。发行债券募集资金用于“年产 18 万吨聚酰胺 6 新材料项目”
“年产 10.4
万吨聚酰胺 6 新材料项目”。
(四) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
出售商品和提供劳务的交易
单位名称 交易内容 本期数 上年同期数
浙江锦事达化纤有 尼龙 6 切片 21,831,856.31 20,742,491.47
限公司[注]
合 计 21,831,856.31 20,742,491.47
[注]持有本公司 0.16%股权的股东周伟朵系浙江锦事达化纤有限公司实际控制人之配
偶
重要应收款项
项 目 名 期末数 期初数
单位名称
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江锦事达化
应收账款 7,085,873.74 88,728.49 10,717,162.81
纤有限公司
小 计 7,085,873.74 88,728.49 10,717,162.81
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 94,000.00 0.08 94,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 111,257,645.83 99.92 3,276,950.58 2.95 107,980,695.25
合 计 111,351,645.83 100.00 3,370,950.58 3.03 107,980,695.25
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
合 计 78,478,201.42 100.00 2,028,780.35 2.59 76,449,421.07
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
宿州市恒昌塑胶有限公司 94,000.00 94,000.00 100.00 预计无法收回
小 计 94,000.00 94,000.00 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 65,539,011.69 3,276,950.58 5.00
其他方式：
国内客户以信用证方式
结算的应收账款组合
小 计 111,257,645.83 3,276,950.58 2.95
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 65,539,011.69 3,276,950.58 5.00
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(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
小 计 2,028,780.35 1,342,170.23 3,370,950.58
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例(%)
客户一 36,767,318.25 33.02 294.91
客户二 23,709,808.00 21.29 1,185,490.40
客户三 7,405,677.58 6.65 370,283.88
客户四 7,085,873.74 6.36 88,728.49
客户五 6,179,796.63 5.55 308,989.83
小 计 81,148,474.20 72.87 1,953,787.51
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 102,251,073.40 100.00 17,600.00 0.02 102,233,473.40
小 计 102,251,073.40 100.00 17,600.00 0.02 102,233,473.40
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
小 计 3,093,718.23 100.00 163,541.64 5.29 2,930,176.59
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② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并内应收款项组合 102,049,073.40
应收押金保证金组合 182,000.00 16,600.00 9.12
账龄组合 20,000.00 1,000.00 5.00
其中：1 年以内 20,000.00 1,000.00 5.00
小 计 102,251,073.40 17,600.00 0.02
账 龄 期末账面余额
小 计 102,251,073.40
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 163,541.64 163,541.64
期初数在本期
--转入第二阶段 -6,000.00 6,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -145,941.64 -145,941.64
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 11,600.00 6,000.00 17,600.00
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款项性质 期末数 期初数
往来款 102,049,073.40
中介费 2,856,603.77
押金保证金 182,000.00 237,114.46
其 他 20,000.00
小 计 102,251,073.40 3,093,718.23
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
杭州聚合顺特种材料科技有限
往来款 102,049,073.40 1 年以内 99.80
公司
杭州联润交通器材有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 0.10 5,000.00
杭州临江投资发展有限公司 押金保证金 52,000.00 1 年以内 0.05 2,600.00
湖州中雅移动房屋科技有限公
押金保证金 30,000.00 2-3 年 0.03 9,000.00
司
备用金 其 他 20,000.00 1 年以内 0.02 1,000.00
小 计 102,251,073.40 100.00 17,600.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 210,500,000.00 210,500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 210,500,000.00 210,500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
杭州聚合顺特种材
料科技有限公司
山东聚合顺鲁化新
材料有限公司
常德聚合顺新材料
有限公司
小 计 1,000,000.00 209,500,000.00 210,500,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
第 68 页 共 72 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,433,277,358.99 2,209,609,186.45 2,387,066,657.19 2,159,060,370.34
其他业务收入 20,871,661.89 19,688,816.03 39,411,097.89 38,896,890.56
合 计 2,454,149,020.88 2,229,298,002.48 2,426,477,755.08 2,197,957,260.90
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,424,989.45 7,199,315.64
材料领用 61,711,331.90 63,099,465.93
燃料及动力 4,671,964.61 4,119,236.57
折旧与摊销 1,743,923.68 1,778,840.83
其 他 1,597,192.26 1,229,117.55
合 计 78,149,401.90 77,425,976.52
项 目 本期数 上年同期数
现金管理产品投资收益 517,506.86
合 计 517,506.86
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 7,244,378.50
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
第 69 页 共 72 页
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 517,506.86
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,349.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,786,234.43
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,357,292.54
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6,428,941.89
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
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收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.50 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 115,835,682.43
非经常性损益 B 6,428,941.89
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109,406,740.54
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 558,873,680.69
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 506,384,798.56
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 14,199,600.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 10.00
外币报表折算差额 I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他
股权激励增加的资本公积 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 858,150,921.19
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 13.50%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.75%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 115,835,682.43
非经常性损益 B 6,428,941.89
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109,406,740.54
期初股份总数 D 236,660,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
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发行新股或债转股等增加股份数 F 78,887,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 276,103,500.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.42
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.40
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州聚合顺新材料股份有限公司
二〇二一年四月十五日
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杭州聚合顺新材料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材料
有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温
州市永昌尼龙有限公司）
、永和亚太有限公司和温州市永昌贸易有限公司（原温州市永昌尼
龙销售有限公司）共同出资组建，于 2013 年 11 月 1 日在杭州市工商行政管理局萧山分局登
记注册，取得注册号为 330181400008757 的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本
司，于 2016 年 4 月 6 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司
现持有统一社会信用代码为 91330100079343187F 的营业执照，注册资本 31,554.70 万元，
股份总数 315,547,000.00 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股
年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙切片新材料的研发、生
产和销售。经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化
学品）；合成材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技
术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审
批结果为准)。
本财务报表业经公司 2022 年 3 月 28 日第二届董事会第二十四次会议批准对外报出。
本公司将子公司杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、
常德聚合顺新材料有限公司和山东聚合顺新材料有限公司共 4 家子公司纳入报告期合并财
务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
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(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
第 18 页 共 79 页
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
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具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合 参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
其他应收款——应收暂付款组合 状况的预测，通过违约风险
款项性质
敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——应收增值税退税组合
存续期预期信用损失率，计
其他应收款——应收备用金等组合 算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
其他应收款——合并财务报表范围内应收 合并范围内关联 状况的预测，通过违约风险
款项组合 方[注] 敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收票据——银行承兑汇票 承兑票据出票人 况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
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参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——信用风险特征
账龄组合 况的预测，编制应收账款账龄
组合
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——信用证方式结 以商业银行作为保证人承担
况的预测，通过违约风险敞口
算的应收账款组合 支付货款责任的信用证
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——合并财务报表
合并范围内关联方[注] 况的预测，通过违约风险敞口
范围内应收款项组合
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 5-14 5.00 19.00-6.79
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5
排污权 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资
产组或者资产组组合进行减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主营尼龙 6 切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据
合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的
收入确认时点具体如下：对于通过物流方式发运，物流公司在对方单位收到产品后验收并交
回公司后确认收入；对方单位上门提货在验收提货并签收提货单后确认收入。外销收入在公
司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
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相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
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果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
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对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计
影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调
整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十七)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
调整影响
使用权资产 1,494,399.40 1,494,399.40
预付账款 173,718,384.25 -733,333.33 172,985,050.92
租赁负债 761,066.07 761,066.07
“关于
资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 [注 1]
的进项税额后，差额部分为应交增值税
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税 种 计税依据 税 率
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%或 12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]公司货物销售收入按 13%的税率计缴；公司 2021 年度货物销售收入按 13%的税率
计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，2021 年度退税率为 13%
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
公 司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2019 年高新
技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32 号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编
号为 GR201933003636 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2019-2021 年度，2021 年度
减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据杭州市人民政府办公厅关于印发的《杭州市区全面开展调整城镇土地使用税政策促
进土地集约节约利用工作实施方案的通知》（杭政办函〔2015〕167 号）和浙江省人民政府
办公厅《关于深化制造业企业资源要素优化配置改革的若干意见》
（浙政办发〔2019〕62 号），
经国家税务总局杭州大江东产业集聚区税务局备案，公司 2021 年度减免城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
库存现金 5,506.70 13,767.76
银行存款 539,396,669.40 681,972,680.76
其他货币资金 961,514,024.60 333,679,753.44
合 计 1,500,916,200.70 1,015,666,201.96
(2) 其他说明
期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金 950,613,311.04 元，开具信用证存
入保证金 7,891,861.09 元和已质押未到期定期存单应收利息 3,008,852.47 元。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：衍生金融资产 5,168,253.79
合 计 5,168,253.79
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
合 计
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 62,128,451.19 100.00 62,128,451.19
其中：银行承兑汇票 62,128,451.19 100.00 62,128,451.19
合 计 62,128,451.19 100.00 62,128,451.19
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(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 154,353,832.93 100.00 7,144,367.16 4.63 147,209,465.77
合 计 154,353,832.93 100.00 7,144,367.16 4.63 147,209,465.77
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 94,000.00 0.08 94,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 111,261,025.83 99.92 3,277,119.58 2.95 107,983,906.25
合 计 111,355,025.83 100.00 3,371,119.58 3.03 107,983,906.25
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
信用风险特征组合 154,353,832.93 7,144,367.16 4.63
小 计 154,353,832.93 7,144,367.16 4.63
A．信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 142,886,952.93 7,144,367.16 5.00
B．采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
国内客户以信用证方式
结算的应收账款组合
第 37 页 共 79 页
小 计 11,466,880.00
确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 154,353,832.93
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 3,371,119.58 3,867,247.58 94,000.00 7,144,367.16
(4) 本期实际核销应收账款 94,000.00 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 20,063,760.00 13.00 1,003,188.00
客户二 13,920,899.75 9.02 696,044.99
客户三 13,548,146.49 8.78 677,407.32
客户四 11,466,880.00 7.43
客户五 10,692,998.51 6.93 534,649.93
小 计 69,692,684.75 45.15 2,911,290.24
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 144,077,271.98 30,058,572.89
合 计 144,077,271.98 30,058,572.89
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
第 38 页 共 79 页
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 74,353,506.63
小 计 74,353,506.63
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 1,095,108,680.41
小 计 1,095,108,680.41
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 228,471,513.12 100.00 228,471,513.12 172,985,050.92 100.00 172,985,050.92
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)
之说明
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商一 46,964,564.54 20.56
供应商二 36,789,488.28 16.10
供应商三 30,483,175.65 13.34
供应商四 23,881,460.18 10.45
供应商五 20,803,936.80 9.11
小 计 158,922,625.45 69.56
第 39 页 共 79 页
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 25,616,014.46 100.00 1,182,942.43 4.62 24,433,072.03
合 计 25,616,014.46 100.00 1,182,942.43 4.62 24,433,072.03
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 222,000.00 100.00 18,600.00 8.38 203,400.00
合 计 222,000.00 100.00 18,600.00 8.38 203,400.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收暂付款组合 22,129,266.00 1,106,463.30 5.00
应收增值税退税组合 2,527,165.94
应收押金保证金组合 144,000.00 35,700.00 24.79
账龄组合 815,582.52 40,779.13 5.00
其中：1 年以内 815,582.52 40,779.13 5.00
小 计 25,616,014.46 1,182,942.43 4.62
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 25,616,014.46
(3) 坏账准备变动情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
第 40 页 共 79 页
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 12,600.00 6,000.00 18,600.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -6,000.00 6,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,140,342.43 24,000.00 1,164,342.43
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,152,942.43 30,000.00 1,182,942.43
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 22,129,266.00
应收增值税退税 2,527,165.94
押金保证金 144,000.00 182,000.00
其他 815,582.52 40,000.00
合 计 25,616,014.46 222,000.00
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
滕州市财政局 应收暂付款 22,129,266.00 1 年以内 86.39 1,106,463.30
应收增值税退税 出口退税 2,527,165.94 1 年以内 9.87
发行费用 其 他 650,943.39 1 年以内 2.54 32,547.17
滕州市房地产开发事务中
其 他 132,230.00 1 年以内 0.52 6,611.50
心
杭州市萧山区人民政府临
押金保证金 58,000.00 1 年以内 0.23 2,900.00
江街道办事处结算专户
小 计 25,497,605.33 99.54 1,148,521.97
第 41 页 共 79 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 2,148,700.88 2,148,700.88
原材料 191,951,597.77 191,951,597.77 245,809,869.92 245,809,869.92
库存商品 144,306,125.69 744,370.12 143,561,755.57 35,050,484.79 24,281.75 35,026,203.04
发出商品 40,904,743.51 40,904,743.51 9,247,792.15 9,247,792.15
在产品 35,245,124.62 35,245,124.62 10,001,043.05 10,001,043.05
委托加工物资 25,054,814.00 25,054,814.00
合 计 439,611,106.47 744,370.12 438,866,736.35 300,109,189.91 24,281.75 300,084,908.16
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 24,281.75 2,166,196.45 1,446,108.08 744,370.12
合 计 24,281.75 2,166,196.45 1,446,108.08 744,370.12
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估
计将要发生的成本、估计的销售费用
原材料 不适用 不适用
以及相关税费后的金额确定可变现
净值
相关产成品估计售价减去至当前工
序估计将要发生的成本、估计的销售
在产品 不适用 不适用
费用以及相关税费后的金额确定可
变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销 本期已将期初计提存
库存商品 售费用以及相关税费后的金额确定 不适用 货跌价准备的存货售
可变现净值 出
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第 42 页 共 79 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值
税
预缴企业所
得税
结构性存款 45,000,000.00 45,000,000.00
合 计 120,238,124.16 120,238,124.16 25,842,569.67 25,842,569.67
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 148,003,614.37 459,721,700.30 3,799,356.37 1,009,602.81 612,534,273.85
本 期 增
加金额
工程转入
期末数 158,425,434.23 528,458,636.45 4,657,046.63 1,576,416.20 693,117,533.51
累计折旧
期初数 15,961,190.09 92,791,675.04 2,771,117.81 725,318.32 112,249,301.26
本 期 增
加金额
期末数 20,745,699.29 124,563,019.66 3,402,031.70 946,890.19 149,657,640.84
账面价值
期 末 账
面价值
期 初 账
面价值
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
待开发商办理房地产初始登记后办理产
凤翔小镇 D 区 16 户商品房 7,751,438.15
权证书
龙润城 52 幢 1201-1202 室 2,594,183.48 于 2022 年 2 月 17 日取得不动产权证
小 计 10,345,621.63
第 43 页 共 79 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
年产 18 万吨聚酰胺 6
新材料项目
研发中心建设项目 16,217,133.03 16,217,133.03 2,693,613.76 2,693,613.76
年产 10 万吨聚酰胺 6
切片生产项目
零星工程 1,099,245.28 1,099,245.28 3,931,352.71 3,931,352.71
合 计 230,413,974.01 230,413,974.01 46,257,969.93 46,257,969.93
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 18 万吨聚酰胺
新材料项目
研发中心建设项目 5,908.17 2,693,613.76 13,523,519.27 16,217,133.03
年产 10 万吨聚酰胺 6
切片生产项目[注]
零星工程 3,931,352.71 1,395,129.00 4,063,798.53 163,437.90 1,099,245.28
小 计 46,257,969.93 254,810,527.97 70,491,085.99 163,437.90 230,413,974.01
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
年产 18 万吨聚酰胺新材料项目 38.18 38.00 自筹资金
研发中心建设项目 27.45 27.00 募集资金
年产 10 万吨聚酰胺 6 切片生产项目
[注]
零星工程 自筹资金
小 计
[注]年产 10 万吨聚酰胺 6 切片生产项目预算数包含 6,031.89 万铺底流动资金；年产 18
万吨聚酰胺新材料项目预算数包含 5,590.82 万铺底流动资金
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合 计
第 44 页 共 79 页
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 1,494,399.40 1,494,399.40
本期增加金额
期末数 1,494,399.40 1,494,399.40
累计折旧
期初数
本期增加金额 779,314.30 779,314.30
期末数 779,314.30 779,314.30
账面价值
期末账面价值 715,085.10 715,085.10
期初账面价值[注] 1,494,399.40 1,494,399.40
[注]期初数与上年年末数(2020 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三（二十八）
之说明
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 30,853,170.00 99,500.79 608,899.50 31,561,570.29
本期增加金额 20,280,000.00 653,957.44 164,147.47 21,098,104.91
期末数 51,133,170.00 753,458.23 773,046.97 52,659,675.20
累计摊销
期初数 4,010,912.10 71,593.16 188,837.15 4,271,342.41
本期增加金额 853,663.40 7,848.62 80,747.04 942,259.06
期末数 4,864,575.50 79,441.78 269,584.19 5,213,601.47
账面价值
第 45 页 共 79 页
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 合 计
期末账面价值 46,268,594.50 674,016.45 503,462.78 47,446,073.73
期初账面价值 26,842,257.90 27,907.63 420,062.35 27,290,227.88
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 7,888,737.28 1,492,953.18 3,395,401.33 509,327.10
递延收益 27,105,047.10 4,065,757.07 19,388,486.72 2,908,273.01
内部交易未实现利润 1,756,560.70 263,484.10
合 计 36,750,345.08 5,822,194.35 22,783,888.05 3,417,600.11
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产公允
价值变动
合 计 5,168,253.79 775,238.07
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 720,410.00 1,147,756.12
合 计 720,410.00 1,147,756.12
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 720,410.00 1,147,756.12
项 目 期末数 期初数
第 46 页 共 79 页
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,599,115,000.00 804,000,000.00
合 计 1,599,115,000.00 804,000,000.00
项 目 期末数 期初数
应付材料采购款 54,750,481.71 38,566,813.51
应付长期资产购置款 5,388,454.69 808,399.60
合 计 60,138,936.40 39,375,213.11
项 目 期末数 期初数
货 款 142,615,852.67 45,535,753.94
合 计 142,615,852.67 45,535,753.94
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 5,629,446.53 43,216,714.14 42,759,373.64 6,086,787.03
离职后福利—设定提存
计划
合 计 5,978,854.49 45,057,077.50 44,787,302.34 6,248,629.65
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 19,586.00 1,743,247.25 1,736,879.86 25,953.39
社会保险费 166,685.44 1,917,887.99 1,967,867.25 116,706.18
其中：医疗保险费 154,129.73 1,817,146.23 1,860,776.52 110,499.44
工伤保险费 12,555.71 100,741.76 107,090.73 6,206.74
住房公积金 76,767.00 1,228,665.50 1,205,160.50 100,272.00
第 47 页 共 79 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工会经费和职工教育经
费
小 计 5,629,446.53 43,216,714.14 42,759,373.64 6,086,787.03
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 269,679.96 1,840,363.36 1,953,781.48 156,261.84
失业保险费 79,728.00 74,147.22 5,580.78
小 计 349,407.96 1,840,363.36 2,027,928.70 161,842.62
项 目 期末数 期初数
房产税 1,460,811.67
企业所得税 1,172,807.52 3,267,505.92
代扣代缴个人所得税 283,279.91 28,565.73
城市维护建设税 244,669.66 1,085,252.66
印花税 186,199.75 310,156.25
教育费附加 104,858.43 465,108.28
土地使用税 99,444.00 69,276.00
地方教育附加 69,905.62 310,072.19
地方水利建设基金 44,844.66
环保税 1,024.84
合 计 3,667,846.06 5,535,937.03
项 目 期末数 期初数
押金保证金 4,188,320.00 3,251,500.00
应付暂收款 8,434.60 10,426.00
尚未支付的经营费用 5,874,282.54 1,650,671.73
尚未支付的募股费用 377,358.48
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项 目 期末数 期初数
合 计 10,071,037.14 5,289,956.21
项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的租赁负债 726,354.60
合 计 726,354.60
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)
之说明
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 16,908,184.94 5,036,891.70
合 计 16,908,184.94 5,036,891.70
项 目 期末数 期初数[注]
租赁负债原值 800,000.00
未确认融资费用 -38,933.93
合 计 761,066.07
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)
之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 19,388,486.72 9,941,800.00 2,225,239.62 27,105,047.10
府补助
合 计 19,388,486.72 9,941,800.00 2,225,239.62 27,105,047.10
(2) 政府补助明细情况
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本期计入当期损益或 与资产相关/
项 目 期初数 本期新增补助金额 期末数
冲减相关成本金额[注] 与收益相关
进口设备补贴 51,296.36 5,807.14 45,489.22 与资产相关
化发展财政专项资金
化发展财政专项资金
化发展财政专项资金
固定资产补助 5,560,625.00 430,500.00 5,130,125.00 与资产相关
制 造 业 企 业 技术 改 造 10,109,142.88 758,185.71 9,350,957.17 与资产相关
项目
制 造 业 企 业 技术 改 造 9,941,800.00 710,128.56 9,231,671.44 与资产相关
项目
小 计 19,388,486.72 9,941,800.00 2,225,239.62 27,105,047.10
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3
之说明
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 315,547,000.00 315,547,000.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 502,734,978.66 502,734,978.66
合 计 502,734,978.66 502,734,978.66
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,234,033.55 23,175,183.05 63,409,216.60
合 计 40,234,033.55 23,175,183.05 63,409,216.60
(2) 其他说明
根据公司章程规定，本期增加系按母公司 2021 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余
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公积。
项 目 本期数 上年同期数
上期末未分配利润 308,378,549.47 218,428,806.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 238,839,969.49 115,835,682.43
减：提取法定盈余公积 23,175,183.05 11,686,339.28
应付普通股股利 31,554,700.00 14,199,600.00
期末未分配利润 492,488,635.91 308,378,549.47
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 5,228,248,058.80 4,817,629,541.92 2,543,438,159.10 2,318,924,834.92
其他业务收入 176,577,849.13 173,761,030.24 20,871,661.89 19,688,816.03
合 计 5,404,825,907.93 4,991,390,572.16 2,564,309,820.99 2,338,613,650.95
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
纤维级切片 2,788,715,263.69 2,543,247,387.90 1,385,859,091.47 1,258,165,053.91
工程塑料级切片 2,174,842,794.80 2,029,957,803.09 1,006,805,022.85 921,077,329.65
薄膜级切片 234,081,814.67 222,164,939.51 142,761,177.96 133,594,765.29
其 他 30,608,185.64 22,259,411.42 8,012,866.82 6,087,686.07
材 料 176,577,849.13 173,761,030.24 20,871,661.89 19,688,816.03
小 计 5,404,825,907.93 4,991,390,572.16 2,564,309,820.99 2,338,613,650.95
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境 内 4,875,873,081.01 4,523,052,715.33 2,458,289,067.27 2,238,582,664.88
境 外 528,952,826.92 468,337,856.83 106,020,753.72 100,030,986.07
小 计 5,404,825,907.93 4,991,390,572.16 2,564,309,820.99 2,338,613,650.95
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 5,404,825,907.93 2,564,309,820.99
小 计 5,404,825,907.93 2,564,309,820.99
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 44,116,910.79 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 4,294,036.85 1,613,560.15
教育费附加 1,840,301.54 691,525.77
房产税 1,460,811.67
印花税 1,264,488.25 741,565.10
地方教育附加 1,226,867.66 461,017.20
地方水利建设基金 388,830.55
土地使用税 99,444.00 69,276.00
车船税 6,960.00 6,510.00
环境保护税 3,308.55
合 计 10,585,049.07 3,583,454.22
项 目 本期数 上年同期数
广告费 2,428,292.62 1,405,580.88
业务招待费 2,390,223.32 1,991,947.80
职工薪酬 1,443,159.90 1,189,624.81
仓储费 1,027,220.75
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项 目 本期数 上年同期数
差旅费 225,616.80 782,795.51
其 他 348,180.06 975,751.96
合 计 7,862,693.45 6,345,700.96
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 12,179,717.94 5,459,429.48
业务招待费 6,169,343.09 5,686,789.68
中介服务费 2,789,713.65 821,374.35
办公费 2,989,801.98 682,984.09
折旧与摊销 2,566,311.43 2,243,536.76
差旅费 1,041,870.33 683,332.43
其 他 942,053.44 1,357,702.18
合 计 28,678,811.86 16,935,148.97
项 目 本期数 上年同期数
材料领用 89,543,898.23 61,711,331.90
职工薪酬 11,622,544.36 8,424,989.45
燃料及动力 4,715,747.29 4,671,964.61
折旧与摊销 1,676,842.46 1,743,923.68
其 他 1,177,814.44 1,597,192.26
合 计 108,736,846.78 78,149,401.90
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 49,301.96 4,026,511.19
利息收入 -20,935,534.21 -6,140,906.69
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项 目 本期数 上年同期数
汇兑净损益 6,439,812.80 -3,110,672.35
银行手续费和其他 2,862,126.09 2,042,202.18
合 计 -11,584,293.36 -3,182,865.67
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 2,225,239.62 1,262,382.50 2,225,239.62
与收益相关的政府补助[注] 1,176,178.40 4,981,996.00 1,176,178.40
合 计 3,401,418.02 6,244,378.50 3,401,418.02
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
远期售汇交割收益 860,370.00
应收票据贴现收益 -652,681.47
现金管理产品投资收益 689,937.50 517,506.86
合 计 897,626.03 517,506.86
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 5,168,253.79
合 计 5,168,253.79
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -5,031,590.01 -1,197,397.59
合 计 -5,031,590.01 -1,197,397.59
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项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -2,166,196.45 -1,344,594.70
合 计 -2,166,196.45 -1,344,594.70
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助[注] 750,000.00 1,000,000.00 750,000.00
无法支付款项 30,840.32
赔款收入 3,850.00 11,780.00 3,850.00
其 他 3,070.01 1,728.75 3,070.01
合 计 756,920.01 1,044,349.07 756,920.01
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔款支出 58,000.00 20,000.00 58,000.00
捐赠支出 30,000.00 30,000.00
税收滞纳金 72.79 72.79
合 计 88,072.79 20,000.00 88,072.79
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 35,099,583.29 14,970,705.28
递延所得税费用 -1,629,356.17 -1,598,325.91
合 计 33,470,227.12 13,372,379.37
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
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项 目 本期数 上年同期数
利润总额 272,094,586.57 129,109,571.80
按母公司适用税率计算的所得税费用 40,814,187.99 19,366,435.77
子公司适用不同税率的影响 1,150,751.37 -109,175.76
调整以前期间所得税的影响 2,158,142.99 1,425,676.03
研究开发费用加计扣除的影响 -11,697,571.76 -8,094,709.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 809,114.67 497,636.59
残疾人工资加计扣除 -52,207.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-286,939.03 -172.40
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 33,470,227.12 13,372,379.37
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的票据保
证金等
收到银行存款利息收入 17,926,681.74 6,140,906.69
收到与资产相关的政府补助 9,941,800.00 10,614,600.00
收到与收益相关的政府补助 1,926,178.40 5,981,996.00
收到押金、保证金、备用金 1,220,000.00 925,400.00
其 他 729,901.77 50,349.08
合 计 365,424,315.35 155,449,346.04
项 目 本期数 上年同期数
支付与经营活动有关的票据保证金和信用证
保证金
付现的管理类费用 14,195,997.98 17,886,798.97
付现的研发类费用 6,328,172.76 6,269,156.87
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项 目 本期数 上年同期数
付现的销售类费用 6,219,533.55 2,051,008.48
支付其他押金保证金 2,650,000.00 1,083,700.00
其 他 6,332,839.43 40,000.00
合 计 867,886,715.85 361,010,417.76
项 目 本期数 上年同期数
收到在建工程相关质保金 2,386,720.00
合 计 2,386,720.00
项 目 本期数 上年同期数
支付购建固定资产票据保证金 126,345,000.00
支付拆迁垫付款 22,129,266.00
合 计 148,474,266.00
项 目 本期数 上年同期数
支付募股费用 1,028,301.87 17,050,308.38
支付使用权资产 69,935.26
合 计 1,098,237.13 17,050,308.38
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 238,624,359.45 115,737,192.43
加：资产减值准备 7,197,786.46 2,541,992.29
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补充资料 本期数 上年同期数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 779,314.30
无形资产摊销 942,259.06 697,848.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,168,253.79
财务费用（收益以“－”号填列） 6,489,114.76 -310,321.69
投资损失（收益以“－”号填列） -897,626.03 -517,506.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,404,594.24 -1,598,325.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 775,238.07
存货的减少（增加以“－”号填列） -140,948,024.64 -167,556,390.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -693,620,079.46 -370,232,847.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 816,516,005.71 523,182,550.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 265,693,839.23 137,540,781.48
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 539,402,176.10 681,986,448.52
减：现金的期初余额 681,986,448.52 41,349,117.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -142,584,272.42 640,637,330.91
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 5,506.70 13,767.76
可随时用于支付的银行存款 539,396,669.40 681,972,680.76
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 2,389,167,196.32 1,261,601,478.09
其中：支付货款 2,373,767,196.32 1,257,721,868.53
支付固定资产等长期资产购置款 15,400,000.00 2,479,609.56
支付押金保证金等 1,400,000.00
(4) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金及现金等价物期末数为 539,402,176.10 元，资产负债表中货币资金
期末数为 1,500,916,200.70 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合
现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 950,613,311.04 元，为开具信用证存入保证
金 7,891,861.09 元和已质押未到期定期存单应收利息 3,008,852.47 元。
现金流量表中现金及现金等价物期初数为 681,986,448.52 元，资产负债表中货币资金
期初数为 1,015,666,201.96 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期初数扣除了不符合
现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 326,299,753.44 元和为开具信用证存入保证
金 7,380,000.00 元。
(四) 其他
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项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证金、已质押
货币资金 961,514,024.60
定期存单、未到期定期存单应收利息
应收款项融资 74,353,506.63 票据资金池质押
合 计 1,035,867,531.23
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 63,220,443.25 6.3757 403,074,580.03
欧元 0.33 7.2197 2.38
应收账款
其中：美元 10,634,372.21 6.3757 67,801,566.90
欧元 23.77 7.2197 171.61
应付账款
其中：美元 2,191,360.00 6.3757 13,971,453.95
(1) 明细情况
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
杭州市萧山区财政局、商务局
进口设备补 《关于下达萧山区 2015 年省市
贴 财政专项外贸资金的通知》(萧
财企〔2016〕527 号)
杭州大江东产业集聚区财政
业与信息化 济发展局《关于拨付 2016 年市
发展财政专 工业与信息化发展财政专项资
项资金 金的通知》(大江东财政〔2017〕
杭州大江东产业集聚区财政
业与信息化 济发展局《关于拨付 2017 年市
发展财政专 工业与信息化发展财政专项资
项资金 金的通知》(大江东财政〔2018〕
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杭州大江东产业集聚区财政
业与信息化 济发展局《关于拨付 2018 年第
发展财政专 二批杭州市工业与信息化发展
项资金 财政专项资金的通知》(大江东
财政〔2019〕10 号)
杭州钱塘新区招商与人才局、
杭州钱塘新区财政金融局《关
固定资产补
助
有限公司财政补助的通知》 （钱
塘招商〔2019〕47 号）
批杭州市制 年第四批杭州市制造业企业技
造业企业技 术改造项目财政补助资金的通
术改造项目 知》(杭财企〔2020〕8 号)
批杭州市制 年第四批杭州市制造业企业技
造业企业技 术改造项目财政补助资金的通
术改造项目 知》(杭财企〔2020〕8 号)
小 计 19,388,486.72 9,941,800.00 2,225,239.62 27,105,047.10
项 目 金额 列报项目 说明
杭州市地方金融监督管理局《关于下达杭州市 2020 年落实“凤
凤凰行动上市补助资金 750,000.00 营业收入 凰行动”计划（第二批）扶持资金的通知》
（杭财企〔2020〕89
号）
杭州钱塘新区经发科技局《关于下达 2019 年第一批杭州市制造
项目财政资助
杭州市钱塘新区社会发展局《关于核拨 2020 年杭州钱塘新区博
后科研资助经费 日常经费和科研项目配套资助经费的通知》（钱塘社发〔2021〕
钱塘区商务局企业类外贸 杭州综合保税区管理办公室《关于促进外经贸发展的若干政策》
专项补助 （杭综保办〔2019〕28 号）
杭州市人力资源和社会保障局《关于开展企业以工代训补贴工
企业以工代训补贴 79,000.00 其他收益
作的通知》（杭人社发〔2021〕94 号）
杭州市钱塘新区经发科技局《关于建设“人才特区”打造人才
人才晋升晋级奖励 40,000.00 其他收益
高地的意见实施细则》（钱塘委人办〔2021〕4 号）
浙江省省人力社保厅《浙江省人力资源和社会保障厅等 6 部门
稳岗就业补贴 30,643.40 其他收益 关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》 （浙人社发
〔2021〕39 号）
杭州市残疾人联合会《关于进一步落实残疾人就业创业补贴制
残疾人就业创业补贴 7,035.00 其他收益
度的通知》（杭残联〔2018〕94 号）
钱塘新区市场监管分局《关于下达 2019 年杭州市专利专项资助
经费的通知》（杭市管〔2019〕186 号）
升奖励 本质安全的有关办法》
小 计 1,926,178.40
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 4,151,418.02 元。
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六、合并范围的变更
本期无合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州聚合顺特种材
浙江杭州 杭州 贸易类 100.00 设立
料科技有限公司
山东聚合顺鲁化新
山东滕州 滕州 制造业 51.00 设立
材料有限公司
常德聚合顺新材料
湖南常德 常德 制造业 100.00 设立
有限公司
山东聚合顺新材料
山东淄博 淄博 制造业 70.00 设立
有限公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
山东聚合顺鲁化新
材料有限公司
山东聚合顺新材料
有限公司
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东聚合顺鲁
化新材料有限 288,061,676.33 241,306,410.68 529,368,087.01 129,883,755.64 129,883,755.64
公司
山东聚合顺新
材料有限公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东聚合顺鲁
化新材料有限 399,999,000.00 399,999,000.00 200,000.00 200,000.00
公司
山东聚合顺新
材料有限公司
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(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数 上年同期数
综合收 经营活动现 营业 综合收 经营活动
名称 营业收入 净利润 净利润
益总额 金流量 收入 益总额 现金流量
山东聚合顺鲁
化新材料有限 489,002.22 -314,668.63 658,951.00 -201,000.00
公司
山东聚合顺新
-204,741.37 -223,362.99
材料有限公司
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
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(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 45.15%（2020 年 12 月 31 日：72.87%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
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流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 1,599,115,000.00 1,599,115,000.00 1,599,115,000.00
应付账款 60,138,936.40 60,138,936.40 59,584,550.43 287,824.36 266,561.61
其他应付款 10,071,037.14 10,071,037.14 9,458,253.05 612,784.09
一年内到期的
非流动负债
小 计 1,670,051,328.14 1,670,051,328.14 1,668,884,158.08 900,608.45 266,561.61
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 804,000,000.00 804,000,000.00 804,000,000.00
应付账款 39,375,213.11 39,375,213.11 38,690,134.14 582,235.38 102,843.59
其他应付款 5,289,956.21 5,289,956.21 5,289,956.21
小 计 848,665,169.32 848,665,169.32 847,980,090.35 582,235.38 102,843.59
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 5,168,253.79 5,168,253.79
持续以公允价值计量的资产总额 5,168,253.79 5,168,253.79
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
项 目 期末公允价值 估值技术 输入值
衍生金融资产 5,168,253.79 按银行报价估算确认 基于银行预计结算汇率
十、 关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
傅昌宝 实际控制人[注]
金建平 傅昌宝之配偶
温州永昌控股有限公司 股东[注]
温州市永昌贸易有限公司 股东[注]
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
兖矿鲁南化工有限公司 山东聚合顺鲁化新材料有限公司参股股东
兖矿煤化供销有限公司 与兖矿鲁南化工有限公司同一控股股东
[注]傅昌宝直接持有本公司 4.75%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司 19.08%
的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司 100.00%的股权，从而间接持有本公司 19.08%
的股权；温州市永昌贸易有限公司持有本公司 14.04%的股权，温州永昌控股有限公司持有
温州市永昌贸易有限公司 55.50%的股权，傅昌宝持有温州市永昌贸易有限公司 44.50%的股
权，从而间接持有本公司 14.04%的股权；傅昌宝合计持有本公司 37.87%的股权
(二) 关联交易情况
采购商品的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
兖矿煤化供销有限公司 己内酰胺 65,679,480.53
本公司及子公司作为被担保方
单位：元
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行 备注
起始日 到期日 完毕
温州永昌控股有限公司、温州市永
昌贸易有限公司、傅昌宝
温州永昌控股有限公司、温州市永
昌贸易有限公司、傅昌宝
温州永昌控股有限公司、温州市永
昌贸易有限公司、傅昌宝
温州永昌控股有限公司、温州市永
昌贸易有限公司、傅昌宝
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 236.35 248.67
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 兖矿鲁南化工有限公司 10,226,109.53
兖矿煤化供销有限公司 672,273.71
小 计 10,898,383.24
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
清信用证共计 219.14 万美元，到期日分别为 2022 年 1 月 27 日、2022 年 1 月 26 日、2022
年 1 月 31 日和 2022 年 2 月 7 日。
根据公司 2020 年 11 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资
资 5,000.00 万元，占其注册资本的 100.00%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资款
根据公司 2020 年 11 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资
出资 14,000.00 万元，占其注册资本的 70.00%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资
款 60.00 万元，尚未出资完毕。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
经审议批准 根据 2022 年 3 月 28 日公司第二届董事会第二十四次会议审议通过的 2021 年度利润分配预
宣告发放的 案，以公司总股本 315,547,000.00 股为基数，每 10 股派发现金红利 2.051 元（含税），共
利润或股利 计派发现金股利 64,718,689.70 元，上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一) 本期募集资金项目情况说明
公司年产 10 万吨聚酰胺 6 切片生产项目募集资金投资总额 32,835.29 万元，研发中心
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建设项目募集资金总额 5,908.17 万元，偿还银行贷款及补充流动资金项目募集资金总额
万元、11,866.79 万元。
根据公司第二届董事会第十次会议通过的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议
案》，同意使用不超过 20,000.00 万元人民币的闲置募集资金进行现金管理。截至 2021 年
截至 2021 年 12 月 31 日，公司券募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为 7,268.52
万元。
(二) 成立子公司情况
根据公司于 2022 年 1 月 7 日召开第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于拟成
立山西聚合顺新材料有限公司的议案》，同意公司以自有资金 5,000 万人民币成立子公司山
西聚合顺新材料有限公司, 山西聚合顺新材料有限公司于 2022 年 1 月 11 日在山西长治潞城
经济技术开发区管理委员会登记注册，取得注册号为 91140481MA7Y6WD54R 的营业执照。
(三) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售尼龙切片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、
评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营
业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(四) 租赁
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 5,689,525.49
合 计 5,689,525.49
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 35,223.79
与租赁相关的总现金流出 5,759,460.75
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
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明。
(5) 租赁活动的性质
租赁资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权
房屋及建筑物 53,715.69 ㎡ 2020/12/1-2022/11/31 否
(五) 公开发行可转换债券
公司公开发行可转换公司债券的申请已于 2021 年 11 月 22 日经中国证券监督管理委员
会第十八届发行审核委员会 2021 年第 125 次发审委会议审核通过，并于 2021 年 12 月 1 日
取得《关于核准杭州聚合顺新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许
可〔2021〕3767 号），公司获准公开发行可转换公司债券不超过人民币 204,000,000.00 元，
本次实际发行可转换公司债券 2,040,000 张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，
发行总额为人民币 204,000,000.00 元。本次可转换公司债券资金业经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）审验并由其出具验证报告（天健验〔2022〕83 号）
，截至 2022 年 3 月 11 日止，
公司本次发行的募集资金总额为 204,000,000.00 元，扣除承销及保荐费 6,360,000.00 元
（含
税）后实际收到的金额为 197,640,000.00 元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于
(六) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至本财务报表附注报出日，温州市永昌贸易有限公司累计质押其持有的公司股份
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
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按组合计提坏账准备 185,814,163.23 100.00 4,339,340.46 2.34 181,474,822.77
合 计 185,814,163.23 100.00 4,339,340.46 2.34 181,474,822.77
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 94,000.00 0.08 94,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 111,257,645.83 99.92 3,276,950.58 2.95 107,980,695.25
合 计 111,351,645.83 100.00 3,370,950.58 3.03 107,980,695.25
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并内应收款项组合 99,027,744.29
账龄组合 86,786,418.94 4,339,340.46 5.00
小 计 185,814,163.23 4,339,340.46 2.34
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 86,786,418.94 4,339,340.46 5.00
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 185,814,163.23
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 其 期末数
计提 核销
回 他 回 他
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单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 3,370,950.58 1,062,389.88 94,000.00 4,339,340.46
(4) 本期实际核销应收账款 94,000.00 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
杭州聚合顺特种材料科技有限公
司
客户一 20,063,760.00 10.80 1,003,188.00
客户二 13,920,899.75 7.49 696,044.99
客户三 8,410,489.99 4.53 420,524.50
客户四 6,969,650.01 3.75 348,482.50
小 计 146,224,932.44 78.69 2,468,239.99
(1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 107,866,201.06 100.00 68,768.45 0.06 107,797,432.61
小 计 107,866,201.06 100.00 68,768.45 0.06 107,797,432.61
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 102,251,073.40 100.00 17,600.00 0.02 102,233,473.40
小 计 102,251,073.40 100.00 17,600.00 0.02 102,233,473.40
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并内应收款项组合 107,060,832.11
第 72 页 共 79 页
应收押金保证金组合 128,000.00 34,900.00 27.27
账龄组合 677,368.95 33,868.45 5.00
其中：1 年以内 677,368.95 33,868.45 5.00
小 计 107,866,201.06 68,768.45 0.06
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
小 计 107,866,201.06
(3) 坏账准备变动情况
明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 11,600.00 6,000.00 17,600.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -6,000.00 6,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 27,168.45 24,000.00 51,168.45
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 38,768.45 30,000.00 68,768.45
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 107,060,832.11 102,049,073.40
押金保证金 128,000.00 182,000.00
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其 他 677,368.95 20,000.00
小 计 107,866,201.06 102,251,073.40
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
杭州聚合顺特种材料科
往来款 51,634,262.05 1 年以内 47.87
技有限公司
常德聚合顺新材料有限
往来款 55,426,570.06 1 年以内 51.38
公司
发行费用 其 他 650,943.39 1 年以内 0.60 32,547.17
杭州市萧山区人民政府
临江街道办事处结算专 押金保证金 58,000.00 1 年以内 0.05 2,900.00
户
百安（杭州）集装箱有
押金保证金 40,000.00 1 年以内 0.05 2,000.00
限公司
小 计 107,809,775.50 99.95 37,447.17
(1) 明细情况
期末数 期初数
减
项 目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对子公司投资 261,100,000.00 261,100,000.00 210,500,000.00 210,500,000.00
合 计 261,100,000.00 261,100,000.00 210,500,000.00 210,500,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
杭州聚合顺特种材
料科技有限公司
山东聚合顺鲁化新
材料有限公司
常德聚合顺新材料
有限公司
山东聚合顺新材料
有限公司
小 计 210,500,000.00 50,600,000.00 261,100,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
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(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,182,501,119.81 2,791,169,518.97 2,433,277,358.99 2,209,609,186.45
其他业务收入 185,529,741.97 181,948,657.28 20,871,661.89 19,688,816.03
合 计 3,368,030,861.78 2,973,118,176.25 2,454,149,020.88 2,229,298,002.48
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
纤维级切片 2,023,889,165.75 1,798,255,639.59 1,385,859,091.47 1,258,165,053.91
工程塑料级切片 882,705,890.62 773,022,087.43 915,178,373.13 830,152,774.61
薄膜级切片 146,924,460.51 140,580,393.82 124,227,027.57 115,203,671.87
受托加工 101,804,570.38 59,946,344.88 857,528.09 374,019.62
其 他 27,177,032.55 19,365,053.25 7,155,338.73 5,713,666.44
材 料 185,529,741.97 181,948,657.28 20,871,661.89 19,688,816.03
小 计 3,368,030,861.78 2,973,118,176.25 2,454,149,020.88 2,229,298,002.48
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境 内 2,861,247,133.35 2,526,597,141.41 2,348,128,267.16 2,129,267,016.41
境 外 506,783,728.43 446,521,034.84 106,020,753.72 100,030,986.07
小 计 3,368,030,861.78 2,973,118,176.25 2,454,149,020.88 2,229,298,002.48
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,368,030,861.78 2,454,149,020.88
小 计 3,368,030,861.78 2,454,149,020.88
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 40,887,162.72 元。
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项 目 本期数 上年同期数
材料领用 89,543,898.23 61,711,331.90
职工薪酬 10,723,815.43 8,424,989.45
燃料及动力 4,715,747.29 4,671,964.61
折旧与摊销 1,676,842.46 1,743,923.68
其 他 976,827.24 1,597,192.26
合 计 107,637,130.65 78,149,401.90
项 目 本期数 上年同期数
远期售汇交割收益 860,370.00
应收票据贴现收益 -652,681.47
现金管理产品投资收益 689,937.50 517,506.86
合 计 897,626.03 517,506.86
十五、其他补充资料
(三) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 4,151,418.02
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 689,937.50
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 6,028,623.79
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,152.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 10,788,826.53
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,618,316.70
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,170,509.83
(四) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.80 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 238,839,969.49
非经常性损益 B 9,170,509.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 229,669,459.66
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,166,894,561.68
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发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 31,554,700.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00
外币报表折算差额 I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他
股权激励增加的资本公积 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,270,537,196.43
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 18.80%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.08%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 238,839,969.49
非经常性损益 B 9,170,509.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 229,669,459.66
期初股份总数 D 315,547,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 315,547,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.76
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扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.73
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州聚合顺新材料股份有限公司
二〇二二年三月二十八日
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杭州聚合顺新材料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、 公司基本情况
杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材料
有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温
州市永昌尼龙有限公司）
、永和亚太有限公司和温州市永昌贸易有限公司（原温州市永昌尼
龙销售有限公司）共同出资组建，于 2013 年 11 月 1 日在杭州市工商行政管理局萧山分局登
记注册，取得注册号为 330181400008757 的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本
司，于 2016 年 4 月 6 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司
现持有统一社会信用代码为 91330100079343187F 的营业执照，注册资本 31,555.09 万元，
股份总数 315,550,947 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 127,941,888
股；无限售条件的流通股份 A 股 187,609,059 股。公司股票已于 2020 年 6 月 18 日在上海证
券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙切片新材料的研发、生
产和销售。经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化
学品）；合成材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技
术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审
批结果为准)。
本财务报表业经公司 2022 年 10 月 28 日第三届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将子公司杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、
常德聚合顺新材料有限公司、山东聚合顺新材料有限公司和山西聚合顺新材料有限公司共 5
家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
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额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第 18 页 共 91 页
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
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对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合
参考历史信用损失经验，结合当
其他应收款——应收暂付款组合 前状况以及对未来经济状况的预
款项性质 测，通过违约风险敞口和未来12
其他应收款——应收增值税退税组合 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收备用金等组合
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——合并财务报表范围内 合并范围内关联
测，通过违约风险敞口和未来12
应收款项组合 方[注]
个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
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(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收票据——银行承兑 况以及对未来经济状况的预测，通过
承兑票据出票人
汇票 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——信用风险 况以及对未来经济状况的预测，编制
账龄组合
特征组合 应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——信用证方 以商业银行作为保证人承 况以及对未来经济状况的预测，通过
式结算的应收账款组合 担支付货款责任的信用证 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——合并财务
况以及对未来经济状况的预测，通过
报表范围内应收款项组 合并范围内关联方[注]
违约风险敞口和整个存续期预期信用
合
损失率，计算预期信用损失
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十) 存货
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 5-14 5.00 19.00-6.79
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
管理软件 5
排污权 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
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他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 可转换公司债券等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工
具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工
具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工
具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
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(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
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诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主营尼龙 6 切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据
合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的
收入确认时点具体如下：对于通过物流方式发运，物流公司在对方单位收到产品后验收并交
回公司后确认收入；对方单位上门提货在验收提货并签收提货单后确认收入。外销收入在公
司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
第 31 页 共 91 页
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
第 32 页 共 91 页
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
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与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业
将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处
理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间
发生的试运行销售进行追溯调整，具体情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
固定资产 1,603,600.61
盈余公积 160,360.06
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受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
未分配利润 1,443,240.55
主营业务收入 52,715,756.71
主营业务成本 51,112,156.10
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 [注 1]
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%或 12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]公司货物销售收入按 13%的税率计缴；公司 2021 年度货物销售收入按 13%的税率
计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，2021 年度退税率为 13%
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
公 司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2019 年高新
技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32 号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编
号为 GR201933003636 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2019-2021 年度，截至本财务
报表附注批准报出日，公司提交高新技术企业复审材料后，已通过浙江省级专家评审，待浙
江省科技厅审核，2022 年 1-9 月暂按 15%的税率计缴企业所得税。
第 35 页 共 91 页
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按《企业会计准则解释 15 号》
“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销
售的会计处理”规定调整后的 2022 年 1 月 1 日的数据，期末数指 2022 年 9 月 30 日财务报
表数，本中期指 2022 年 7 月-9 月，上年度可比中期指 2021 年 7 月-9 月，年初至本中期末
指 2022 年 1-9 月，上年度年初至上年度可比中期末指 2021 年 1-9 月。
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 13,972.00 5,506.70
银行存款 928,753,181.81 539,396,669.40
其他货币资金 974,822,785.87 961,514,024.60
合 计 1,903,589,939.68 1,500,916,200.70
(2) 其他说明
期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金 953,624,784.70 元，办理远期结售
汇存入保证金 1,501,489.85 元和已质押未到期定期存单应收利息 19,696,511.32 元。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：衍生金融资产 5,168,253.79
合 计 5,168,253.79
(1) 明细情况
种 类 期末数
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 144,173,040.56 100.00 6,602,906.16 4.58 137,570,134.40
合 计 144,173,040.56 100.00 6,602,906.16 4.58 137,570,134.40
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 154,353,832.93 100.00 7,144,367.16 4.63 147,209,465.77
合 计 154,353,832.93 100.00 7,144,367.16 4.63 147,209,465.77
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
信用风险特征组合 144,173,040.56 6,602,906.16 4.58
小 计 144,173,040.56 6,602,906.16 4.58
A．信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 131,243,990.56 6,602,906.16 5.03
B．采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
国内客户以信用证方式
结算的应收账款组合
小 计 12,929,050.00
确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
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账 龄 期末账面余额
合 计 144,173,040.56
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 7,144,367.16 -541,461.00 6,602,906.16
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 33,944,012.25 23.54 1,697,200.61
客户二 26,407,850.93 18.32 1,320,392.55
客户三 12,961,614.31 8.99 1,628.22
客户四 6,722,473.00 4.66 336,123.65
客户五 6,506,375.50 4.51 325,318.78
小 计 86,542,325.99 60.02 3,680,663.81
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 242,494,814.96 144,077,271.98
合 计 242,494,814.96 144,077,271.98
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,100,000.00
小 计 1,100,000.00
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(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 1,180,926,966.59
小 计 1,180,926,966.59
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 231,824,171.86 100.00 231,824,171.86 228,471,513.12 100.00 228,471,513.12
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商一 45,087,943.79 19.45
供应商二 24,621,202.33 10.62
供应商三 22,637,368.24 9.76
供应商四 22,043,909.84 9.51
供应商五 18,832,743.36 8.12
小 计 133,223,167.56 57.47
(1) 明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 39 页 共 91 页
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,894,648.95 100.00 2,308,113.45 7.99 26,586,535.50
合 计 28,894,648.95 100.00 2,308,113.45 7.99 26,586,535.50
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 25,616,014.46 100.00 1,182,942.43 4.62 24,433,072.03
合 计 25,616,014.46 100.00 1,182,942.43 4.62 24,433,072.03
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收暂付款组合 22,129,266.00 2,212,926.60 10.00
应收增值税退税组合 5,653,875.91
应收押金保证金组合 372,016.00 51,600.80 13.87
账龄组合 739,491.04 43,586.05 5.89
其中：1 年以内 607,261.04 30,363.05 5.00
小 计 28,894,648.95 2,308,113.45 7.99
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 28,894,648.95
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 1,152,942.43 30,000.00 1,182,942.43
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,117,574.80 1,117,574.80
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,596.22 1,117,574.80 1,125,171.02
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 42,963.85 2,235,149.60 30,000.00 2,308,113.45
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 22,129,266.00 22,129,266.00
应收增值税退税 5,653,875.91 2,527,165.94
押金保证金 372,016.00 144,000.00
其他 739,491.04 815,582.52
合 计 28,894,648.95 25,616,014.46
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
滕州市财政局 应收暂付款 22,129,266.00 1-2 年 76.59 2,212,926.60
应收增值税退税 出口退税 5,653,875.91 1 年以内 19.57
浙江国酒茅台销售有限公司 押金保证金 200,000.00 1 年以内 0.69 10,000.00
中国证券登记结算有限责任
其 他 416,437.98 1 年以内 1.44 20,821.90
公司上海分公司
工伤医药费 其 他 60,000.00 1 年以内 0.21 3,000.00
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占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
小 计 28,459,579.89 98.50 2,246,748.50
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 2,148,700.88 2,148,700.88
原材料 173,523,005.27 173,523,005.27 191,951,597.77 191,951,597.77
库存商品 126,613,339.47 1,167,553.03 125,445,786.44 144,306,125.69 744,370.12 143,561,755.57
发出商品 27,972,819.87 27,972,819.87 40,904,743.51 40,904,743.51
在产品 36,273,006.98 36,273,006.98 35,245,124.62 35,245,124.62
委托加工物资 25,054,814.00 25,054,814.00
合 计 364,382,171.59 1,167,553.03 363,214,618.56 439,611,106.47 744,370.12 438,866,736.35
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 744,370.12 1,866,234.22 1,443,051.31 1,167,553.03
合 计 744,370.12 1,866,234.22 1,443,051.31 1,167,553.03
确定可变现净值 本期转回存货跌 本期转销存货跌价准备
项 目
的具体依据 价准备的原因 的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计
原材料 不适用 不适用
的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至当前工序估计将要发生的成本、
在产品 不适用 不适用
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后 本期已将期初计提存货
库存商品 不适用
的金额确定可变现净值 跌价准备的存货售出
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
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期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税 89,735,825.00 89,735,825.00 70,283,520.07 70,283,520.07
预缴企业所得税 1,336,264.01 1,336,264.01 4,954,604.09 4,954,604.09
结构性存款 40,000,000.00 40,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
合 计 131,072,089.01 131,072,089.01 120,238,124.16 120,238,124.16
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 158,425,434.23 530,062,237.06 4,657,046.63 1,576,416.20 694,721,134.12
本 期 增
加金额
本 期 减
少金额
或报废
期末数 159,435,779.48 534,250,989.78 5,805,513.02 1,822,490.75 701,314,773.03
累计折旧
期初数 20,745,699.29 124,563,019.66 3,402,031.70 946,890.19 149,657,640.84
本 期 增
加金额
本 期 减
少金额
或报废
期末数 24,591,056.28 155,895,289.71 3,749,864.13 1,136,549.94 185,372,760.06
账面价值
期 末 账
面价值
期 初 账
面价值[注]
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
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项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
待开发商办理房地产初始登记后办理产
凤翔小镇 D 区 16 户商品房 8,248,402.23
权证书
小 计 8,248,402.23
[注]期初数与上年年末数（2021 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)
之说明
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 460,143,993.78 230,413,974.01
工程物资 189,039.44
合 计 460,333,033.22 230,413,974.01
(2) 在建工程
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 18 万吨聚酰胺
新材料项目
年产 22 万吨聚酰胺
年产 8 万吨尼龙新材
料（尼龙 66）项目
研发中心建设项目 19,857,569.10 19,857,569.10 16,217,133.03 16,217,133.03
年产 12.4 万吨尼龙
新材料项目
合 计 460,143,993.78 460,143,993.78 230,413,974.01 230,413,974.01
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 18 万吨聚酰胺
新材料项目
年产 22 万吨聚酰胺 6
新材料项目
年产 8 万吨尼龙新材
料（尼龙 66）项目
研发中心建设项目 5,908.17 16,217,133.03 3,640,436.07 19,857,569.10
第 44 页 共 91 页
年产 12.4 万吨尼龙
新材料项目
小 计 230,413,974.01 229,730,019.77 460,143,993.78
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
自筹资金、
年产 18 万吨聚酰胺新材料项目 59.73 60.00
募集资金
年产 22 万吨聚酰胺 6 新材料项目 12.22 12.00 自筹资金
年产 8 万吨尼龙新材料（尼龙 66） 自筹资金、
项目 募集资金
研发中心建设项目 33.61 33.00 募集资金
自筹资金、
年产 12.4 万吨尼龙新材料项目 2.16 2.00
募集资金
小 计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 189,039.44
小 计 189,039.44
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 1,494,399.40 1,494,399.40
本期增加金额
期末数 1,494,399.40 1,494,399.40
累计折旧
期初数 779,314.30 779,314.30
本期增加金额 582,344.75
期末数 1,361,659.05 1,361,659.05
账面价值
期末账面价值 132,740.35 132,740.35
第 45 页 共 91 页
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合 计
期初账面价值 715,085.10 715,085.10
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 51,133,170.00 753,458.23 773,046.97 52,659,675.20
本期增加金额 51,937,200.00 51,937,200.00
期末数 103,070,370.00 753,458.23 773,046.97 104,596,875.20
累计摊销
期初数 4,864,575.50 79,441.78 269,584.19 5,213,601.47
本期增加金额 1,113,245.55 5,309.73 105,252.03 1,223,807.31
期末数 5,977,821.05 84,751.51 374,836.22 6,437,408.78
账面价值
期末账面价值 97,092,548.95 668,706.72 398,210.75 98,159,466.42
期初账面价值 46,268,594.50 674,016.45 503,462.78 47,446,073.73
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 7,740,646.26 1,425,507.83 7,888,737.28 1,492,953.18
递延收益 25,441,147.44 3,816,172.12 27,105,047.10 4,065,757.07
交易性金融负债公允
价值变动
内部交易未实现利润 1,756,560.70 263,484.10
合 计 42,607,775.70 6,655,577.25 36,750,345.08 5,822,194.35
(2) 未经抵销的递延所得税负债
第 46 页 共 91 页
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产公允
价值变动
内部交易未实现利润 95,352.61 23,838.15
合 计 95,352.61 23,838.15 5,168,253.79 775,238.07
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,308,113.45 1,182,942.43
可抵扣亏损 2,130,941.30 720,410.00
合 计 4,439,054.75 1,903,352.43
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 2,130,941.30 720,410.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 9,425,982.00 9,425,982.00
其中：衍生金融负债 9,425,982.00 9,425,982.00
合 计 9,425,982.00 9,425,982.00
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,834,515,000.00 1,599,115,000.00
合 计 1,834,515,000.00 1,599,115,000.00
第 47 页 共 91 页
项 目 期末数 期初数
应付材料采购款 22,439,163.17 54,750,481.71
应付长期资产购置款 22,478,615.43 5,388,454.69
应付费用款 1,884,783.05
合 计 46,802,561.65 60,138,936.40
项 目 期末数 期初数
货 款 117,663,642.35 142,615,852.67
合 计 117,663,642.35 142,615,852.67
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,086,787.03 38,104,584.22 38,590,964.72 5,600,406.53
离职后福利—设定提存
计划
合 计 6,248,629.65 40,716,511.22 41,268,605.60 5,696,535.27
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,835,394.90 32,649,531.64 33,189,279.63 5,322,592.56
职工福利费 25,953.39 2,374,104.80 2,373,112.54
社会保险费 116,706.18 1,708,306.64 1,686,273.37 138,739.45
其中：医疗保险费 110,499.44 1,541,869.70 1,533,460.19 118,908.95
工伤保险费 6,206.74 166,436.94 152,813.18 19,830.50
住房公积金 100,272.00 1,164,395.00 1,134,496.00 130,171.00
工会经费和职工教育经费 8,460.56 208,246.14 207,803.18 8,903.52
小 计 6,086,787.03 38,104,584.22 38,590,964.72 5,600,406.53
(3) 设定提存计划明细情况
第 48 页 共 91 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 156,261.84 2,511,681.97 2,577,869.29 90,074.52
失业保险费 5,580.78 100,245.03 99,771.59 6,054.22
小 计 161,842.62 2,611,927.00 2,677,640.88 96,128.74
项 目 期末数 期初数
企业所得税 9,689,259.57 1,172,807.52
房产税 1,113,351.85 1,460,811.67
印花税 592,971.41 186,199.75
城市维护建设税 380,193.04 244,669.66
土地使用税 309,507.00 99,444.00
教育费附加 162,939.87 104,858.43
地方教育附加 108,626.58 69,905.62
代扣代缴个人所得税 102,602.19 283,279.91
地方水利建设基金 33,770.61 44,844.66
残疾人保障金 5,987.41
环保税 1,521.47 1,024.84
合 计 12,500,731.00 3,667,846.06
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 462,514.00
其他应付款 9,960,491.16 10,071,037.14
合 计 10,423,005.16 10,071,037.14
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
企业债券利息 462,514.00
第 49 页 共 91 页
小 计 462,514.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 4,459,386.00 4,188,320.00
尚未支付的经营费用 3,279,603.62 5,874,282.54
应付暂收款 2,221,501.54 8,434.60
合 计 9,960,491.16 10,071,037.14
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 32,568.81 726,354.60
合 计 32,568.81 726,354.60
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 13,720,747.91 16,908,184.94
合 计 13,720,747.91 16,908,184.94
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 129,046,608.13
合 计 129,046,608.13
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券-面值 203,943,000.00
可转换公司债券-利息调整 -29,973,401.66
合 计 173,969,598.34
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(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
发行
债券名称 面值 债券期限 发行金额 期初数
日期
可转换公司债券 204,000,000.00 2022.3.17 6年 168,060,601.54
小 计 204,000,000.00 168,060,601.54
（续上表）
本期 按面值计提利
债券名称 溢折价摊销 本期转股 期末数
发行 息
可转换公司债券 204,000,000.00 257,095.90 29,973,401.66 57,000.00 173,969,598.34
小 计 204,000,000.00 257,095.90 29,973,401.66 57,000.00 173,969,598.34
(3) 其他说明
可转换公司债券的期限为自发行之日起 6 年，自 2022 年 3 月 7 日至 2028 年 3 月 6 日止；
转股期自可转债发行结束之日满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自 2022
年 9 月 12 日至 2028 年 3 月 6 日止。可转换公司债券的初始转股价格为人民币 14.63 元/股。
本期共有 57,000.00 元可转换债券转换为公司 A 股股票，相应增加公司实收股本 3,947.00
元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币 52,383.00 元，减少其他权益工具人民币 7,791.52
元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 27,105,047.10 1,663,899.66 25,441,147.44
府补助
合 计 27,105,047.10 1,663,899.66 25,441,147.44
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益金额 与收益相关
进口设备补贴 45,489.20 4,355.37 41,133.83 与资产相关
财政专项资金
财政专项资金
财政专项资金
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本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益金额 与收益相关
企业技术改造项目（第一批）
企业技术改造项目（第二批）
小 计 27,105,047.10 1,663,899.66 25,441,147.44
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 315,547,000.00 3,947.00 3,947.00 315,550,947.00
(2) 其他说明
公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债
券关于可转换公司债券的情况说明。自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日期间，公司 A
股可转债有人民币 57,000.00 元转换为公司 A 股股票，转股数量为 3,947 股，相应增加公司
实收股本 3,947.00 元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币 52,383.00 元，减少其他权益
工具人民币 7,791.52 元。变更后的注册资本为人民币 315,550,947.00 元。
(1) 期末发行在外的可转换公司债券基本情况
详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说
明。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 数 账面
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
量 价值
可转换公
司债券
合 计 2,040,000 27,885,436.19 570 7,791.52 2,039,430 27,877,644.67
(3) 其他说明
第 52 页 共 91 页
详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说
明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 502,734,978.66 52,383.00 502,787,361.66
合 计 502,734,978.66 52,383.00 502,787,361.66
(2) 其他说明
公司资本溢价(股本溢价)本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付
债券关于可转换公司债券的情况说明。
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 63,569,576.66 63,569,576.66
合 计 63,569,576.66 63,569,576.66
[注]期初数与上年年末数（2021 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)
之说明
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年数
调整前上期末未分配利润 492,488,635.91 308,378,549.47
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,443,240.55
调整后期初未分配利润 493,931,876.46 308,378,549.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 204,206,064.58 240,443,570.10
减：提取法定盈余公积 23,335,543.11
应付普通股股利 64,718,689.73 31,554,700.00
期末未分配利润 633,419,251.31 493,931,876.46
第 53 页 共 91 页
(2) 调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本中期（未经审计） 上年度可比中期（未经审计）
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,438,567,713.96 1,353,185,622.58 1,280,064,503.96 1,181,434,523.21
其他业务收入 3,242,057.34 3,609,134.09 57,932,216.82 56,314,122.82
合 计 1,441,809,771.30 1,356,794,756.67 1,337,996,720.78 1,237,748,646.03
其中：与客户之间的
合同产生的收入
（续上表）
上年度年初至上年度可比中期末
年初至本中期末
项 目 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,811,437,477.15 4,507,569,946.53 3,635,332,072.02 3,286,269,272.72
其他业务收入 7,222,752.49 7,096,916.11 164,185,491.85 161,785,795.61
合 计 4,818,660,229.64 4,514,666,862.64 3,799,517,563.87 3,448,055,068.33
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本中期（未经审计） 上年度可比中期（未经审计）
项 目
收入 成本 收入 成本
纤维级切片 679,073,954.43 637,881,554.10 764,896,890.34 691,729,143.44
工程塑料级切片 614,436,739.06 582,607,930.18 440,828,692.76 419,176,670.56
薄膜级切片 132,656,037.24 123,172,433.49 65,778,770.56 64,372,170.59
其 他 12,400,983.23 9,523,704.81 8,560,150.30 6,156,538.61
材 料 3,242,057.34 3,609,134.09 57,932,216.82 56,314,122.82
第 54 页 共 91 页
本中期（未经审计） 上年度可比中期（未经审计）
项 目
收入 成本 收入 成本
小 计 1,441,809,771.30 1,356,794,756.67 1,337,996,720.78 1,237,748,646.03
（续上表）
上年度年初至上年度可比中期末
年初至本中期末
项 目 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
纤维级切片 2,246,249,244.52 2,084,823,485.13 2,111,809,495.57 1,882,490,083.96
工程塑料级切片 2,118,772,519.77 2,010,620,090.47 1,313,263,947.95 1,208,142,770.30
薄膜级切片 414,135,706.33 386,823,667.26 188,226,285.28 180,008,600.93
其 他 32,280,006.53 25,302,703.67 22,032,343.22 15,627,817.53
材 料 7,222,752.49 7,096,916.11 164,185,491.85 161,785,795.61
小 计 4,818,660,229.64 4,514,666,862.64 3,799,517,563.87 3,448,055,068.33
本中期（未经审计） 上年度可比中期（未经审计）
项 目
收入 成本 收入 成本
境 内 1,288,209,236.33 1,226,063,982.07 1,155,294,788.26 1,067,786,634.33
境 外 153,600,534.98 130,730,774.60 182,701,932.52 169,962,011.70
小 计 1,441,809,771.30 1,356,794,756.67 1,337,996,720.78 1,237,748,646.03
（续上表）
上年度年初至上年度可比中期末
年初至本中期末
项 目 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
境 内 4,241,394,764.38 4,005,655,106.54 3,373,554,449.15 3,078,691,188.23
境 外 577,265,465.26 509,011,756.10 425,963,114.72 369,363,880.10
小 计 4,818,660,229.64 4,514,666,862.64 3,799,517,563.87 3,448,055,068.33
项 目 本中期（未经审计） 上年度可比中期（未经审计）
在某一时点确认收入 1,441,809,771.30 1,337,996,720.78
小 计 1,441,809,771.30 1,337,996,720.78
（续上表）
第 55 页 共 91 页
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
在某一时点确认收入 4,818,660,229.64 3,799,517,563.87
小 计 4,818,660,229.64 3,799,517,563.87
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 142,615,852.67 元。
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
城市维护建设税 3,269,723.87 2,934,456.89
教育费附加 1,401,310.21 1,257,624.40
房产税 1,148,837.94
印花税 1,566,361.96 900,382.70
地方教育附加 934,206.79 838,416.24
地方水利建设基金 280,180.41 268,206.82
土地使用税 410,765.85
车船税 6,780.00 4,860.00
环境保护税 4,818.34 2,056.11
合 计 9,022,985.37 6,206,003.16
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
广告费 2,984,865.44 1,502,194.14
职工薪酬 2,012,305.26 1,700,380.23
业务招待费 1,500,899.96 1,575,082.54
仓储费 1,172,966.88 339,155.38
差旅费 185,676.88 155,040.86
其 他 82,937.96 332,218.99
合 计 7,939,652.38 5,604,072.14
第 56 页 共 91 页
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
职工薪酬 9,694,318.35 7,871,642.63
业务招待费 6,289,117.80 4,787,727.10
折旧与摊销 2,457,973.62 1,905,517.44
办公费 1,514,620.54 1,773,187.12
中介服务费 950,838.86 2,081,346.86
差旅费 805,353.82 731,777.79
保险费 301,123.43
其 他 1,171,765.59 1,122,936.73
合 计 22,883,988.58 20,575,259.10
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
材料领用 70,644,134.60 76,598,812.88
职工薪酬 10,026,101.40 6,945,223.69
燃料及动力 4,774,150.29 4,286,807.84
折旧与摊销 1,248,298.12 1,255,294.77
其 他 592,760.04 801,376.10
合 计 87,285,444.45 89,887,515.28
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
利息支出 6,423,843.68 14,078.17
利息收入 -38,092,647.64 -6,867,058.67
汇兑净损益 -35,222,743.23 -5,177,832.47
银行手续费和其他 3,583,999.29 2,092,171.63
合 计 -63,307,547.90 -9,938,641.34
第 57 页 共 91 页
上年度年初至上年度可 计入本期非经常
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计） 性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,663,899.66 1,663,899.66 1,663,899.66
与收益相关的政府补助[注] 4,613,602.45 484,000.00 4,613,602.45
合 计 6,277,502.11 2,147,899.66 6,277,502.11
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
远期售汇交割收益 1,109,020.21
应收票据贴现收益 -2,240,803.34
现金管理产品投资收益 1,475,501.71 689,937.50
合 计 343,718.58 689,937.50
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
收益
交易性金融负债
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
-10,523,833.00
收益
合 计 -10,523,833.00
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
坏账损失 -583,710.02 -5,326,818.67
合 计 -583,710.02 -5,326,818.67
第 58 页 共 91 页
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
存货跌价损失 -1,866,234.22 -558,275.12
合 计 -1,866,234.22 -558,275.12
年初至本中 上年度年初至上年度可 计入本期非经常
项 目
期末 比中期末（未经审计） 性损益的金额
固定资产处置收益 -62,671.72 -62,671.72
合 计 -62,671.72 -62,671.72
年初至本中期 上年度年初至上年度可 计入本期非经常
项 目
末 比中期末（未经审计） 性损益的金额
政府补助 750,000.00
赔款收入 6,258,711.97 3,850.00 6,258,711.97
其 他 71,060.89 3,070.01 71,060.89
合 计 6,329,772.86 756,920.01 6,329,772.86
上年度年初至上年度可 计入本期非经常
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计） 性损益的金额
赔款支出 33,000.00
捐赠支出 30,000.00
税收滞纳金 3.31 72.79 3.31
合 计 3.31 63,072.79 3.31
(1) 明细情况
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上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
当期所得税费用 38,039,616.93 37,947,033.93
递延所得税费用 -1,584,782.82 -1,878,109.05
合 计 36,454,834.11 36,068,924.88
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
利润总额 240,083,385.40 236,774,877.79
按母公司适用税率计算的所得税费用 36,012,507.81 35,516,231.67
子公司适用不同税率的影响 6,126,692.76 539,338.89
调整以前期间所得税的影响 2,488,496.58 2,158,142.99
研究开发费用加计扣除的影响 -9,591,098.04 -5,026,457.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 604,547.10 2,625,183.75
残疾人工资加计扣除 -31,324.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-286,939.03
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 36,454,834.11 36,068,924.88
(三) 合并现金流量表项目注释
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
收回不符合现金及现金等价物定义的票
据保证金等
收到银行存款利息收入 35,652,564.26 6,867,058.67
收到与资产相关的政府补助 9,941,800.00
收到与收益相关的政府补助 4,613,602.45 1,234,000.00
收到押金、保证金、备用金 3,136,720.00
其 他 6,228,432.44 5,553,281.50
合 计 878,654,771.28 360,412,613.61
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上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
支付与经营活动有关的票据保证金和信
用证保证金
付现的管理类费用 10,696,757.52 7,798,099.03
付现的研发类费用 5,366,910.33 4,088,183.94
付现的销售类费用 5,927,347.12 2,903,691.91
支付其他押金保证金 479,545.60 22,129,266.00
其 他 3,308,966.17 561,054.28
合 计 988,936,743.98 866,114,063.69
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
收到在建工程相关质保金及其利息 160,071,656.01 68,750,000.00
合 计 160,071,656.01 68,750,000.00
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
支付购建固定资产票据保证金 34,801,720.00 68,750,000.00
合 计 34,801,720.00 68,750,000.00
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
支付募股费用 1,402,433.14 792,452.83
支付使用权资产 697,495.93
合 计 2,099,929.07 792,452.83
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(1) 现金流量表补充资料
上年度年初至上年度可
补充资料 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
净利润 203,628,551.29 200,705,952.91
加：资产减值准备 2,449,944.24 5,885,093.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 582,344.75
无形资产摊销 1,223,807.31 674,705.83
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,523,833.00
财务费用（收益以“－”号填列） -29,867,487.29 -205,113.05
投资损失（收益以“－”号填列） -343,718.58 -689,937.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -833,382.90 -2,003,920.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -751,399.92
存货的减少（增加以“－”号填列） 73,785,883.57 -83,697,852.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -245,962,296.17 -840,824,070.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 327,672,300.81 921,440,296.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 377,908,189.59 230,173,933.80
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 928,767,153.81 694,696,718.64
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上年度年初至上年度可
补充资料 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
减：现金的期初余额 539,402,176.10 681,986,448.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 389,364,977.71 12,710,270.12
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 13,972.00 5,506.70
可随时用于支付的银行存款 928,753,181.81 539,396,669.40
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
背书转让的商业汇票金额 1,169,879,029.60 1,704,285,231.11
其中：支付货款 1,169,879,029.60 1,704,285,231.11
(4) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金及现金等价物期末数为 928,767,153.81 元，资产负债表中货币资金
期末数为 1,897,289,461.57 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合
现金及现金等价物标准的银行承兑汇票存入保证金 953,624,784.70 元，办理远期结售汇存
入保证金 1,501,489.85 元和已质押未到期定期存单应收利息 13,396,033.21 元。
现金流量表中现金及现金等价物期初数为 539,402,176.10 元，资产负债表中货币资金
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期初数为 1,500,916,200.70 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期初数扣除了不符合
现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 950,613,311.04 元，为开具信用证存入保证
金 7,891,861.09 元和已质押未到期定期存单应收利息 3,008,852.47 元。
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证金、已质押
货币资金 974,822,785.87
定期存单、未到期定期存单应收利息
应收款项融资 1,100,000.00 票据资金池质押
在建工程 333,432,503.03 长期借款抵押
合 计 1,309,355,288.90
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 167,887,395.76
其中：美元 23,585,508.06 7.0998 167,452,390.12
欧元 62,239.69 6.9892 435,005.64
应收账款 86,405,922.32
其中：美元 12,170,167.64 7.0998 86,405,756.19
欧元 23.77 6.9892 166.13
应付账款 21,909.98
其中：美元 3,086.00 7.0998 21,909.98
(1) 明细情况
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
杭州市制造业 9,350,957.20 568,639.26 8,782,317.94 其他收益 年第四批杭州市制造业企业技
企业技术改造 术改造项目财政补助资金的通
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期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
项目（第一批） 知》(杭财企〔2020〕8 号)
杭州市制造业 年第四批杭州市制造业企业技
企业技术改造 术改造项目财政补助资金的通
项目（第二批） 知》(杭财企〔2020〕8 号)
杭州钱塘新区招商与人才局、杭
州钱塘新区财政金融局《关于给
产补助
公司财政补助的通知》（钱塘招
商〔2019〕47 号）
杭州大江东产业集聚区财政局、
杭州大江东产业集聚区经济发
展局《关于拨付 2018 年第二批
与信息化发展 1,719,119.32 117,212.67 1,601,906.65 其他收益
杭州市工业与信息化发展财政
财政专项资金
专项资金的通知》(大江东财政
〔2019〕10 号)
杭州大江东产业集聚区财政局、
与信息化发展 1,408,425.00 100,601.82 1,307,823.18 其他收益 展局《关于拨付 2017 年市工业
财政专项资金 与信息化发展财政专项资金的
通知》(大江东财〔2018〕50 号)
杭州大江东产业集聚区财政局、
与信息化发展 219,259.94 17,619.12 201,640.82 其他收益 展局《关于拨付 2016 年市工业
财政专项资金 与信息化发展财政专项资金的
通知》(大江东财〔2017〕41 号)
杭州市萧山区财政局、商务局
《关于下达萧山区 2015 年省市
进口设备补贴 45,489.20 4,355.37 41,133.83 其他收益
财政专项外贸资金的通知》(萧
财企〔2016〕527 号)
小 计 27,105,047.10 1,663,899.66 25,441,147.44
项 目 金额 列报项目 说明
杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局《关于兑现
通知》(钱塘经科〔2022〕18 号)
杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局《关于兑现钱
新制造业发展补助 1,439,700.00 其他收益 塘区 2021 年度新制造业发展政策资助（奖励）的通
知（第一批）》
滕州市财政局拨付
滕州市财政局《关于拨付山东聚合顺鲁化新材料有限
专项资金（契税+印 608,107.50 其他收益
公司专项资金的通知》（滕财税指〔2021〕022 号）
花税）
浙江省人力资源和社会保障厅办公室《浙江省人力资
一次性留工培训补
贴
政策操作细则的通知》(浙人社办发〔2022〕20 号)
省人力社保厅《浙江省人力资源和社会保障厅等 6 部
稳岗就业补贴 109,404.46 其他收益 门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通
知》(浙人社发〔2021〕39 号)
商务局外向型发展
专项补助
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项 目 金额 列报项目 说明
钱塘区经济信息化和科学技术局《2022 年一季度“制
制造业企业奖励 50,000.00 其他收益
造业企业奖励”政策》
关于进一步加快现
杭州市人民政府《关于进一步加快现代服务业发展若
代服务业发展若干 50,000.00 其他收益
干政策奖励》
政策奖励
常德经济技术开发区园区发展中心《常德经济技术开
入规奖励 30,000.00 其他收益 发区促进产业转型升级推动经济高质量发展奖励办
法》(徳管发〔2020〕11 号)
湖南省人力资源和社会保障厅、湖南省财政厅、国家
稳岗补贴 27,976.75 其他收益 税务总局湖南省税务局《稳岗位提技能保就业十六条
措施》(湘人社规〔2022〕19 号)
杭州市钱塘区商务
杭州钱塘区商务局《关于组织申报钱塘区 2020 年度
局聚合顺 2020 年外 26,000.00 其他收益
外经贸发展专项资金的通知（第一批）》
贸专项资金补助
滕州市公共就业和人才服务中心《2022 年 8 月失业
稳岗补贴返还 13,668.94 其他收益
保险稳岗返还公示》
钱塘区商务局聚合
杭州市钱塘区商务局《杭州市钱塘区关于组织申报
顺 2021 年多式联运 9,244.80 其他收益
补助
浙江省人力资源和社会保障厅办公室《浙江省人力资
一次性扩岗补贴 3,000.00 其他收益 源和社会保障厅办公室关于印发社会保险助企纾困
政策操作细则的通知》(浙人社办发〔2022〕20 号)
杭州市钱塘区市场监督管理局《关于开展 2019 年 7
省级专利授权资助 2,000.00 其他收益 月-2020 年 6 月省级发明专利资助和专利维持费补助
发放工作的通知》
小 计 4,613,602.45
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 6,277,502.11 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
山西聚合顺新材
设立 2022.01.11 5,000.00 万元 100.00%
料有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
杭州聚合顺特种材
浙江杭州 杭州 贸易类 100.00 设立
料科技有限公司
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主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
山东聚合顺鲁化新
山东滕州 滕州 制造业 51.00 设立
材料有限公司
常德聚合顺新材料
湖南常德 常德 制造业 100.00 设立
有限公司
山东聚合顺新材料
山东淄博 淄博 制造业 70.00 设立
有限公司
山西聚合顺新材料
山西长治 长治 制造业 100.00 设立
有限公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
山东聚合顺鲁化新
材料有限公司
山东聚合顺新材料
有限公司
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东聚合顺
鲁化新材料 124,683,780.18 429,478,962.62 554,162,742.80 26,306,468.75 129,046,608.13 155,353,076.88
有限公司
山东聚合顺
新材料有限 4,092,944.96 27,179,222.95 31,272,167.91
公司
（续上表）
期初数
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
山东聚合顺鲁
化新材料有限 288,061,676.33 241,306,410.68 529,368,087.01 129,883,755.64 129,883,755.64
公司
山东聚合顺新
材料有限公司
(2) 损益和现金流量情况
年初至本中期末 上年度年初至上年度可比中期末（未经审计）
子公司
营业 综合收 经营活动现金 营业 综合收 经营活动现金
名称 净利润 净利润
收入 益总额 流量 收入 益总额 流量
山东聚合顺鲁
化新材料有限 -674,665.45 -1,574,391.34 1,436,685.26 -18,323,345.56
公司
山东聚合顺新
-4,748,766.72 -65,394.71 -68,025.91
材料有限公司
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八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
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下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 9 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 60.03%（2021 年 12 月 31 日：45.15%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
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已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 1,834,515,000.00 1,834,515,000.00 1,834,515,000.00
应付账款 46,802,561.65 46,802,561.65 43,074,954.47 3,415,206.63 312,400.55
其他应付款 9,960,491.16 9,960,491.16 8,955,405.66 903,985.50 101,100.00
一年内到期的
非流动负债
长期借款 129,046,608.13 150,819,827.32 109,961.76 150,709,865.56
应付债权 173,969,598.34 203,943,000.00 203,943,000.00
交易性交融负
债
小 计 2,203,749,099.95 2,255,495,720.80 1,896,110,162.56 4,319,192.13 355,066,366.11
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 1,599,115,000.00 1,599,115,000.00 1,599,115,000.00
应付账款 60,138,936.40 60,138,936.40 59,584,550.43 287,824.36 266,561.61
其他应付款 10,071,037.14 10,071,037.14 9,458,253.05 612,784.09
一年内到期的
非流动负债
长期借款
应付债权
交易性交融负
债
小 计 1,670,051,328.14 1,670,051,328.14 1,668,884,158.08 900,608.45 266,561.61
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
第 70 页 共 91 页
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
第一层次公
项 目 第二层次公允 第三层次公允
允 合 计
价值计量 价值计量
价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 242,494,814.96 242,494,814.96
(1)衍生金融负债 9,425,982.00 10,523,833.00
持续以公允价值计量的负债总额 9,425,982.00 10,523,833.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
项 目 期末公允价值 估值技术 输入值
衍生金融负债 9,425,982.00 按银行报价估算确认 基于银行预计结算汇率
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的应收款项融资 242,494,814.96 元系公司预计用于背书或贴现的应收票
据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。
十、关联方及关联交易
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(一) 关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
傅昌宝 实际控制人[注]
金建平 傅昌宝之配偶
温州永昌控股有限公司 股东[注]
温州市永昌贸易有限公司 股东[注]
兖矿鲁南化工有限公司 山东聚合顺鲁化新材料有限公司参股股东
兖矿煤化供销有限公司 与兖矿鲁南化工有限公司同一控股股东
万泓、金建玲、王维荣 本公司股东
[注]傅昌宝直接持有本公司 4.75%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司 19.08%
的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司 100.00%的股权，从而间接持有本公司 19.08%
的股权；温州市永昌贸易有限公司持有本公司 14.04%的股权，温州永昌控股有限公司持有
温州市永昌贸易有限公司 55.50%的股权，傅昌宝持有温州市永昌贸易有限公司 44.50%的股
权，从而间接持有本公司 14.04%的股权；傅昌宝合计持有本公司 37.87%的股权
(二) 关联交易情况
采购商品的关联交易
单位：万元
关联交 本中期 上年度可比中期 年初至本中 上年度年初至上年度可比
关联方
易内容 （未经审计） （未经审计） 期末 中期末（未经审计）
兖矿煤化供 己内
销有限公司 酰胺
兖矿鲁南化 己内
工有限公司 酰胺
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 经履行完毕
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担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 经履行完毕
温州永昌控股有限公司、
温州市永昌贸易有限公司
温州永昌控股有限公司、
温州市永昌贸易有限公司
傅昌宝 25,000,000.00 2022/4/12 2022/10/12 否 银行承兑汇票
傅昌宝 35,000,000.00 2022/4/18 2022/10/18 否 银行承兑汇票
傅昌宝 100,000,000.00 2022/4/18 2022/10/12 否 银行承兑汇票
傅昌宝 62,500,000.00 2022/4/28 2022/10/28 否 银行承兑汇票
傅昌宝 14,000,000.00 2022/5/6 2022/11/6 否 银行承兑汇票
傅昌宝 25,000,000.00 2022/9/27 2023/3/27 否 银行承兑汇票
傅昌宝、温州永昌控股有
限公司、温州市永昌贸易 可转换公司债
有限公司、万泓、金建玲、 券
王维荣
单位：万元
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
关键管理人员报酬 157.12 155.82
根据公司董事会于 2022 年 4 月 22 日发布的《关于监事亲属买卖可转债构成短线交易及
致歉的公告》
，2022 年 4 月公司证券部向公司持股 5%以上的大股东、实际控制人、公司董监
高发出自查通知，要求其核查本人及家属是否存在可转债交易的情形，公司新任监事王子溢
先生经自查后，发现其父母（父亲王维荣先生，母亲金建玲女士）于 2022 年 04 月 20 日存
在可转债交易情形，后向公司证券部及时汇报。根据《证券法》、上交所 2021 年 2 月 24 日
发布的《关于可转换公司债券适用短线交易相关规定的通知》，王维荣、金建玲夫妇将其持
有的公司可转债买入后 6 个月内卖出的行为已构成短线交易。本次短线交易收益所得共计
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 兖矿煤化供销有限公司 22,886,344.05 672,273.71
兖矿鲁南化工有限公司 290,809.06 10,226,109.53
小 计 23,177,153.11 10,898,383.24
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
存在出资义务的投资事项
根据公司 2020 年 11 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资
资 5,000.00 万元，占其注册资本的 100.00%。截至 2022 年 9 月 30 日，公司已缴纳出资款
根据公司 2020 年 11 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资
出资 14,000.00 万元，占其注册资本的 70.00%。截至 2022 年 9 月 30 日，公司已缴纳出资
款 3,230.00 万元。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 本期募集资金项目情况说明
公司年产 10 万吨聚酰胺 6 切片生产项目募集资金投资总额 32,835.29 万元，研发中心
建设项目募集资金总额 5,908.17 万元，偿还银行贷款及补充流动资金项目募集资金总额
第 74 页 共 91 页
万元、11,866.79 万元。
根据 2022 年 8 月 29 日公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议，审议
通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用额度不超过 4,300 万元人民
币（含）的部分闲置募集资金适时购买流动性好、安全性高、满足保本要求的理财产品或结
构性存款等产品，使用期限不超过 12 个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。
截至 2022 年 9 月 30 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的产品本金余额为 4,000 万元。
截至 2022 年 9 月 30 日，公司券募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为 4,265.61
万元。
(二) 成立子公司情况
根据公司于 2022 年 9 月 1 日召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于拟成立海
南聚合顺新材料有限公司的议案》，同意公司以自有资金 5,000 万人民币成立子公司海南聚
合顺新材料有限公司（暂定名，最终以市场监督管理局核准的名称为准）,截止本财务报表
批准报出日，尚未完成工商登记注册。
(三) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售尼龙切片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、
评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营
业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(四) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
短期租赁费用 11,448,458.40 553,362.08
合 计 11,448,458.40 553,362.08
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
租赁负债的利息费用 3,710.14
第 75 页 共 91 页
与租赁相关的总现金流出 12,145,954.33 553,362.08
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(五) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至本财务报表附注报出日，温州永昌控股有限公司累计质押其持有的公司股份
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 989,592,185.50 100.00 4,600,342.40 0.46 984,991,843.10
合 计 989,592,185.50 100.00 4,600,342.40 0.46 984,991,843.10
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 185,814,163.23 100.00 4,339,340.46 2.34 181,474,822.77
合 计 185,814,163.23 100.00 4,339,340.46 2.34 181,474,822.77
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并内应收款项组合 885,462,520.12
信用风险特征组合 104,129,665.38 4,600,342.40 4.42
小 计 989,592,185.50 4,600,342.40 0.46
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A．信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 91,200,615.38 4,600,342.40 5.04
B．采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
国内客户以信用证方式
结算的应收账款组合
小 计 12,929,050.00
确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 989,592,185.50
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 其 期末数
计提 核销
回 他 回 他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 4,339,340.46 261,001.94 4,600,342.40
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
杭州聚合顺特种材料科技有限公
司
客户一 33,944,012.25 3.43 1,697,200.61
常德聚合顺新材料有限公司 26,679,953.20 2.70
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客户二 14,201,556.70 1.44 710,077.84
客户三 12,961,614.31 1.31 1,628.22
小 计 946,312,107.08 95.64 2,408,906.67
(1) 明细情况
①类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 829,277.04 100.00 74,463.85 8.98 754,813.19
小 计 829,277.04 100.00 74,463.85 8.98 754,813.19
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 107,866,201.06 100.00 68,768.45 0.06 107,797,432.61
小 计 107,866,201.06 100.00 68,768.45 0.06 107,797,432.61
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收押金保证金组合 372,016.00 51,600.80 13.87
账龄组合 457,261.04 22,863.05 5.00
其中：1 年以内 457,261.04 22,863.05 5.00
小 计 829,277.04 74,463.85 8.98
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
小 计 829,277.04
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(3) 坏账准备变动情况
明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 38,768.45 30,000.00 68,768.45
期初数在本期
--转入第二阶段 -4,500.00 4,500.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,195.40 4,500.00 5,695.40
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 35,463.85 9,000.00 30,000.00 74,463.85
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 107,060,832.11
押金保证金 372,016.00 128,000.00
其他 457,261.04 677,368.95
小 计 829,277.04 107,866,201.06
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
中国证券登记结算有限
其他 416,437.98 1 年以内 50.22 20,821.90
责任公司上海分公司
浙江国酒茅台销售有限
押金保证金 200,000.00 1 年以内 24.12 10,000.00
公司
杭州临江投资发展有限
押金保证金 50,816.00 1 年以内 6.13 2,540.80
公司
杭州市萧山区人民政府
押金保证金 50,000.00 1-2 年 6.03 5,000.00
临江街道办事处结算专
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百安（杭州）集装箱有
押金保证金 40,000.00 1-2 年 4.82 4,000.00
限公司
小 计 757,253.98 91.31 42,362.70
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 342,800,000.00 342,800,000.00 261,100,000.00 261,100,000.00
合 计 342,800,000.00 342,800,000.00 261,100,000.00 261,100,000.00
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
杭州聚合顺特种材
料科技有限公司
山东聚合顺鲁化新
材料有限公司
常德聚合顺新材料
有限公司
山东聚合顺新材料
有限公司
山西聚合顺新材料
有限公司
小 计 261,100,000.00 81,700,000.00 342,800,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本中期（未经审计） 上年度可比中期（未经审计）
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 717,846,662.20 635,551,401.97 897,980,506.92 797,343,624.97
其他业务收入 6,237,518.24 6,092,923.60 56,511,217.17 55,061,038.49
合 计 724,084,180.44 641,644,325.57 954,491,724.09 852,404,663.46
其中：与客户之间的
合同产生的收入
（续上表）
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上年度年初至上年度可比中期末
年初至本中期末
项 目 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,373,504,675.47 2,127,945,971.42 2,655,049,135.92 2,314,960,058.33
其他业务收入 163,850,180.37 160,669,626.09 172,297,590.14 169,393,129.15
合 计 2,537,354,855.84 2,288,615,597.51 2,827,346,726.06 2,484,353,187.48
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本中期（未经审计） 上年度可比中期（未经审计）
项 目
收入 成本 收入 成本
纤维级切片 322,643,624.93 295,258,458.06 609,615,861.71 547,577,981.12
工程塑料级切片 323,029,406.22 289,105,927.37 215,433,175.49 187,294,616.85
薄膜级切片 22,615,937.98 24,365,033.59 47,398,454.11 47,279,605.35
受托加工 37,317,567.36 17,420,372.80 17,559,060.00 9,404,935.81
其他 12,240,125.72 9,401,610.15 7,973,955.61 5,786,485.84
材料 6,237,518.24 6,092,923.60 56,511,217.17 55,061,038.49
小 计 724,084,180.44 641,644,325.57 954,491,724.09 852,404,663.46
（续上表）
上年度年初至上年度可比中期末
年初至本中期末
项 目 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
纤维级切片 1,171,064,167.38 1,082,372,178.25 1,733,228,331.73 1,517,468,325.45
工程塑料级切片 892,398,604.87 810,251,966.44 728,789,248.55 632,357,988.62
薄膜级切片 157,595,481.12 147,326,646.98 138,087,759.61 133,010,462.56
受托加工 121,315,106.87 63,582,451.44 33,497,647.50 16,865,516.95
其他 31,131,315.23 24,412,728.31 21,446,148.53 15,257,764.76
材料 163,850,180.37 160,669,626.09 172,297,590.14 169,393,129.15
小 计 2,537,354,855.84 2,288,615,597.51 2,827,346,726.06 2,484,353,187.48
本中期（未经审计） 上年度可比中期（未经审计）
项 目
收入 成本 收入 成本
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境内 608,385,853.82 543,546,628.25 775,440,596.78 685,817,843.59
境外 115,698,326.62 98,097,697.32 179,051,127.31 166,586,819.87
小 计 724,084,180.44 641,644,325.57 954,491,724.09 852,404,663.46
（续上表）
上年度年初至上年度可比中期末
年初至本中期末
项 目 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
境内 2,164,094,517.16 1,967,079,338.03 2,405,034,416.55 2,118,364,499.21
境外 373,260,338.68 321,536,259.48 422,312,309.51 365,988,688.27
小 计 2,537,354,855.84 2,288,615,597.51 2,827,346,726.06 2,484,353,187.48
项 目 本中期（未经审计） 上年度可比中期（未经审计）
在某一时点确认收入 724,084,180.44 954,491,724.09
小 计 724,084,180.44 954,491,724.09
（续上表）
上年度年初至上年度可比中期末
项 目 年初至本中期末
（未经审计）
在某一时点确认收入 2,537,354,855.84 2,827,346,726.06
小 计 2,537,354,855.84 2,827,346,726.06
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 26,331,867.17 元。
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
材料领用 70,644,134.60 76,598,812.88
职工薪酬 8,729,911.94 6,416,946.09
燃料及动力 4,774,150.29 4,286,807.84
折旧与摊销 1,248,298.12 1,255,294.77
其他 553,494.35 801,376.10
合 计 85,949,989.30 89,359,237.68
上年度年初至上年度可
项 目 年初至本中期末
比中期末（未经审计）
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远期售汇交割收益 1,109,020.21
应收票据贴现收益 -1,310,838.42
现金管理产品投资收益 1,008,125.00 689,937.50
合 计 806,306.79 689,937.50
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,475,501.71
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
-9,414,812.79
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,267,097.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,605,288.86
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 811,900.59
少数股东权益影响额（税后） 444,883.47
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,348,504.80
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.09 0.65 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 204,206,064.58
非经常性损益 B 3,348,504.80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 200,857,559.78
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,375,783,431.78
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 64,718,689.73
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 4.00
外币报表折算差额 I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他
股权激励增加的资本公积 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 9.00
L=D+A/2+E×F/K-G
加权平均净资产 1,449,122,601.97
×H/K±I×J/K
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加权平均净资产收益率 M=A/L 14.09%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.86%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 204,206,064.58
非经常性损益 B 3,348,504.80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 200,857,559.78
期初股份总数 D 315,547,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 3,947.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 9.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 315,547,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.65
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.64
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 204,206,064.58
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -5,457,223.42
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 209,663,288.00
非经常性损益 D 3,348,504.80
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 206,314,783.20
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 315,547,000.00
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认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 G 14,143,065.19
均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 324,975,710.12
稀释每股收益 M=C/H 0.65
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.63
杭州聚合顺新材料股份有限公司
二〇二二年十月二十八日
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