浙江荣晟环保纸业股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江荣晟环保纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江嘉兴
市荣晟纸业有限公司基础上整体改制、发起设立的股份有限公司，由冯荣华、张云
芳、陈雄伟、陆祥根、张士敏、唐其忠和许建观 7 位自然人作为发起人发起设立的
股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330000710987081Q。2016 年
公众发行人民币普通股 3,168.00 万股，于 2017 年 1 月在上海证券交易所上市。所属
行业为造纸和纸制品业。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 17,735.20 万股，注册资本为
江省平湖市经济开发区镇南东路 588 号。本公司主要经营活动为：电力业务经营（范
围详见《电力业务许可证》，有效期至 2029 年 8 月 31 日）。纸张、包装装潢材料、
箱包的制造、加工，五金配件的销售，废纸收购，生产、供应：热力，经营进出口
业务，环保工程的技术开发、技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
本公司的实际控制人为冯荣华和张云芳。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 3 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
嘉兴市荣晟包装材料有限公司
平湖恒创再生资源有限公司
嘉兴荣晟实业投资有限公司
注：平湖恒创再生资源有限公司原名为平湖荣晟再生资源有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司评价了自 2019 年末起 12 个月的持续经营能力，评价结果表明未对持续经营能
力产生重大怀疑，能够持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
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价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
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利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）
、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
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外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业
务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认
时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
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金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
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金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
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输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方
式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量
取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司
选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收款项是指应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信
账龄分析法
用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。
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（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 存货
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货发出时按加权平均法计价。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十一) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
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资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公
允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与
账面价值之间的差额，计入当期损益。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
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例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
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时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
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允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十五) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
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借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直
接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，
并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
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可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价
值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法
排污权 排污权使用年限 年限平均法
土地使用权 土地证登记使用年限 年限平均法
软件 5年 年限平均法
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
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并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法
平均摊销；
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
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使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十九) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(二十) 应付职工薪酬”。
（2）设定受益计划
公司无设定受益计划。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
公司无其他长期职工福利。
(二十) 预计负债
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可
行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出
最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所
有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
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确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客
户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据时确认收入。
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
以实际取得政府补助款项作为确认时点。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发
订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一
般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的 受影响的报表项目名称和金额
审批程序
内容和原因 合并 母公司
“应收票据及应收账款”拆分 “应收票据及应收账款”拆分
为“应收票据”和“应收账款”， 为“应收票据”和“应收账款”，
资产负债表中“应收票据 “应收票据”上年年末余额 “应收票据”上年年末余额
及应收账款”拆分为“应 277,340,949.57 元， “应收账 263,129,278.46 元， “应收账
收票据”和“应收账款” 款 ” 上 年 年 末 余 额 款 ” 上 年 年 末 余 额
董事会审
列示；
“应付票据及应付账 195,473,963.92 元； 172,947,950.12 元；
批
款”拆分为“应付票据” “应付票据及应付账款”拆分 “应付票据及应付账款”拆分
和“应付账款”列示；比 为“应付票据”和“应付账款”， 为“应付票据”和“应付账款”，
较数据相应调整。 “应付票据”上年年末余额 0.00 “应付票据”上年年末余额
元， “应付账款”上年年末余 0.00 元， “应付账款”上年
额 129,547,100.83 元。 年末余额 130,314,477.92 元。
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
财务报表附注 第 27 页
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则第 23 号——金融资产转移》、
《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、
《企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额
为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
可供出售金融资产：减 可供出售金融资产：减
（1）可供出售权益工具投资重分类
少 1,437,126.00 元 少 1,437,126.00 元
为“以公允价值计量且其变动计入当 董事会审批
其他非流动金融资产： 其他非流动金融资产：
期损益的金融资产”。
增加 1,437,126.00 元 增加 1,437,126.00 元
应 收 票 据 ： 减 少 应 收 票 据 ： 减 少
（2）将部分“应收款项”重分类至
“以公允价值计量且其变动计入其 董事会审批
应收款项融资：增加 应收款项融资：增加
他综合收益的金融资产（债务工具）”
财务报表附注 第 28 页
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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工
具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 269,387,413.26 货币资金 摊余成本 269,387,413.26
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 277,340,949.57
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 277,340,949.57
应收账款 摊余成本 195,473,963.92
应收账款 摊余成本 195,473,963.92
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本 2,768,291.78 其他应收款 摊余成本 2,768,291.78
持有至到期投资 债权投资
摊余成本 39,000,000.00 摊余成本 39,000,000.00
(含其他流动资产) (含其他流动资产)
交易性金融资产
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以成本计量(权益工具) 1,437,126.00 其他非流动金融资产 1,437,126.00
(含其他流动资产)
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应付账款 摊余成本 129,547,100.83 应付账款 摊余成本 129,547,100.83
其他应付款 摊余成本 7,311,180.28 其他应付款 摊余成本 7,311,180.28
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母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 262,687,254.35 货币资金 摊余成本 262,687,254.35
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 263,129,278.46
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 263,129,278.46
应收账款 摊余成本 172,947,950.12
应收账款 摊余成本 172,947,950.12
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本 2,765,713.13 其他应收款 摊余成本 2,765,713.13
持有至到期投资 债权投资
摊余成本 22,000,000.00 摊余成本 22,000,000.00
(含其他流动资产) (含其他流动资产)
交易性金融资产
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以成本计量(权益工具) 1,437,126.00 其他非流动金融资产 1,437,126.00
(含其他流动资产)
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应付账款 摊余成本 130,314,477.92 应付账款 摊余成本 130,314,477.92
其他应付款 摊余成本 6,782,114.05 其他应付款 摊余成本 6,782,114.05
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（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内
无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》
（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》
（2019
修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 269,387,413.26 269,387,413.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 不适用
融资产
衍生金融资产
应收票据 277,340,949.57 -277,340,949.57 -277,340,949.57
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
应收账款 195,473,963.92 195,473,963.92
应收款项融资 不适用 277,340,949.57 277,340,949.57 277,340,949.57
预付款项 3,688,787.67 3,688,787.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,768,291.78 2,768,291.78
买入返售金融资产
存货 59,988,149.67 59,988,149.67
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 39,000,000.00 39,000,000.00
流动资产合计 847,647,555.87 847,647,555.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 1,437,126.00 不适用 -1,437,126.00 -1,437,126.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 68,973,521.09 68,973,521.09
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用 1,437,126.00 1,437,126.00 1,437,126.00
投资性房地产
固定资产 445,903,436.69 445,903,436.69
在建工程 688,180.57 688,180.57
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,205,561.11 56,205,561.11
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,228,084.85 4,228,084.85
其他非流动资产 8,423,468.22 8,423,468.22
非流动资产合计 585,859,378.53 585,859,378.53
资产总计 1,433,506,934.40 1,433,506,934.40
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 不适用
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 129,547,100.83 129,547,100.83
预收款项 4,505,163.64 4,505,163.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,323,098.17 12,323,098.17
应交税费 25,795,134.15 25,795,134.15
其他应付款 7,311,180.28 7,311,180.28
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
其他流动负债
流动负债合计 179,481,677.07 179,481,677.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,191,839.32 20,191,839.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,191,839.32 20,191,839.32
负债合计 199,673,516.39 199,673,516.39
所有者权益：
股本 177,352,000.00 177,352,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 311,305,485.36 311,305,485.36
减：库存股
其他综合收益 521,423.28 521,423.28
专项储备
盈余公积 88,676,000.00 88,676,000.00
一般风险准备
未分配利润 655,978,509.37 655,978,509.37
归属于母公司所有者
权益合计
财务报表附注 第 34 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
少数股东权益
所有者权益合计 1,233,833,418.01 1,233,833,418.01
负债和所有者权益总计 1,433,506,934.40 1,433,506,934.40
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 262,687,254.35 262,687,254.35
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且
其变动计入当期损益 不适用
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 263,129,278.46 -263,129,278.46 -263,129,278.46
应收账款 172,947,950.12 172,947,950.12
应收款项融资 不适用 263,129,278.46 263,129,278.46 263,129,278.46
预付款项 3,459,715.55 3,459,715.55
其他应收款 2,765,713.13 2,765,713.13
存货 52,668,781.15 52,668,781.15
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 22,000,000.00 22,000,000.00
流动资产合计 779,658,692.76 779,658,692.76
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 1,437,126.00 不适用 -1,437,126.00 -1,437,126.00
其他债权投资 不适用
财务报表附注 第 35 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 120,528,122.36 120,528,122.36
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资
不适用 1,437,126.00 1,437,126.00 1,437,126.00
产
投资性房地产
固定资产 412,678,809.48 412,678,809.48
在建工程 688,180.57 688,180.57
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,728,808.80 47,728,808.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,860,605.84 3,860,605.84
其他非流动资产 8,293,468.22 8,293,468.22
非流动资产合计 595,215,121.27 595,215,121.27
资产总计 1,374,873,814.03 1,374,873,814.03
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且
其变动计入当期损益 不适用
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 130,314,477.92 130,314,477.92
预收款项 4,026,355.76 4,026,355.76
应付职工薪酬 10,946,770.26 10,946,770.26
应交税费 23,683,097.92 23,683,097.92
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项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
其他应付款 6,782,114.05 6,782,114.05
持有待售负债
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 175,752,815.91 175,752,815.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,191,839.32 20,191,839.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,191,839.32 20,191,839.32
负债合计 195,944,655.23 195,944,655.23
所有者权益：
股本 177,352,000.00 177,352,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 311,741,450.47 311,741,450.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 88,676,000.00 88,676,000.00
未分配利润 601,159,708.33 601,159,708.33
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
所有者权益合计 1,178,929,158.80 1,178,929,158.80
负债和所有者权益
总计
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 16%、13%、10%、9%、
增值税 注1
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、5%、3%
城市维护建设税 按应缴流转税税额计征 5%、7% 注2
教育费附加 按应缴流转税税额计征 3%
地方教育费附加 按应缴流转税税额计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15% 注3
注 1：本公司根据销售额的 16%（2019 年 1 月 1 日-2019 年 3 月 31 日销售原纸、电、
煤渣等）、13%（2019 年 4 月 1 日之后销售原纸、电、煤渣等）、10%（2019 年 1
月 1 日-2019 年 3 月 31 日销售蒸汽）、9%（2019 年 4 月 1 日之后销售蒸汽）、6%
（理财产品利息收入）计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；子公司平湖恒
创再生资源有限公司根据销售额的 16%（2019 年 1 月 1 日-2019 年 3 月 31 日）、13%
（2019 年 4 月 1 日之后）计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；子公司嘉兴
市荣晟包装材料有限公司一般业务根据销售额的 16%（2019 年 1 月 1 日-2019 年 3
月 31 日）、13%（2019 年 4 月 1 日之后）计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴
纳，房屋租赁业务选择简易计税方法，适用 5%的征收率；子公司嘉兴荣晟实业投资
有限公司为小规模纳税人，适用 3%的增值税征收率。
注 2：本公司及子公司平湖恒创再生资源有限公司和嘉兴市荣晟包装材料有限公司
按应缴流转税税额的 5%计缴；子公司嘉兴荣晟实业投资有限公司按应缴流转税税额
的 7%计缴。
注 3：本公司于 2018 年 11 月通过高新技术企业认定，2018-2020 年度享受高新技术
企业税收优惠政策，本报告期按应纳税所得额的 15%计缴；子公司平湖恒创再生资
源有限公司、嘉兴市荣晟包装材料有限公司和嘉兴荣晟实业投资有限公司企业所得
税按应纳税所得额的 25%计缴。
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
(二) 税收优惠
公司及子公司嘉兴市荣晟包装材料有限公司系福利企业，根据财税【2016】
荣晟包装材料有限公司本报告期享受限额即征即退增值税优惠政策，限额为
当地最低工资标准的 4 倍。
的通知》，公司从事该文件所列的资源综合利用项目，2015 年 7 月起公司销
售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务享受增值税即征即退 50%
政策。
公司于 2018 年 11 月通过高新技术企业认定，根据国家税务总局国税函
[2009]203 号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通
知》的规定，公司本期企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 26,392.16 14,846.05
银行存款 710,752,434.70 269,372,567.21
合计 710,778,826.86 269,387,413.26
其中：存放在境外的款项总额
期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 179,000,000.00
其中：银行理财产品 179,000,000.00
合计 179,000,000.00
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
(三) 应收票据
应收票据分类列示
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 277,540,949.57 200,000.00 277,340,949.57
合计 277,540,949.57 200,000.00 277,340,949.57
(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 141,570,167.86 207,150,104.96
减：坏账准备 10,049,070.62 11,676,141.04
合计 131,521,097.24 195,473,963.92
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 141,570,167.86 100.00 10,049,070.62 7.10 131,521,097.24
其中：
账龄组合 141,570,167.86 100.00 10,049,070.62 7.10 131,521,097.24
合计 141,570,167.86 100.00 10,049,070.62 131,521,097.24
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 207,150,104.96 100.00 11,676,141.04 195,473,963.92
按组合计提坏账准备：
组合中，按类似信用风险-账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 141,570,167.86 10,049,070.62
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 计 转销或 期末余额
收回或转回
提 核销
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 11,676,141.04 1,627,070.42 10,049,070.62
合计 11,676,141.04 11,676,141.04 1,627,070.42 10,049,070.62
财务报表附注 第 41 页
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期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
昆山昆泰包装科技有限公司 5,101,944.76 3.60 153,058.34
慈溪福龙纸业有限公司 4,702,951.79 3.32 141,088.55
宁波佐美健身器材有限公司 4,658,795.22 3.29 139,763.86
慈溪宁利包装材料有限公司 4,070,349.43 2.88 122,110.48
桐乡市佑昌包装材料有限公司 2,900,278.37 2.05 87,008.35
合计 21,434,319.57 15.14 643,029.58
(五) 应收款项融资
项目 期末余额
应收票据 142,586,532.45
合计 142,586,532.45
累计在其他综合收益
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
应收票据 277,340,949.57 869,730,676.63 1,004,485,093.75 142,586,532.45
合计 277,340,949.57 869,730,676.63 1,004,485,093.75 142,586,532.45
（1）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 200,000.00 200,000.00
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 180,000.00 180,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 20,000.00 20,000.00
应收款项融资账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
年初余额 277,540,949.57 277,540,949.57
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 869,750,676.63 869,750,676.63
本期直接减记
本期终止确认 1,004,685,093.75 1,004,685,093.75
其他变动
期末余额 142,606,532.45 142,606,532.45
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第 43 页
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本期转回坏账准备金额 180,000.00 元。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 181,919,279.01
合计 181,919,279.01
(六) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 2,948,858.53 100.00 3,688,787.67 100.00
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
黑龙江金象生化有限责任公司 1,136,769.65 38.55
中国人民财产保险股份有限公司嘉兴市分公司 541,673.50 18.37
奥伯尼工程纺织品（杭州）有限公司 272,946.86 9.26
广州市昌峰包装器材有限公司 138,000.00 4.68
Royal Hongcheng International INC. 95,475.23 3.24
合计 2,184,865.24 74.10
(七) 其他应收款
财务报表附注 第 44 页
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项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 1,214,302.36
应收股利
其他应收款项 2,681,292.56 1,553,989.42
合计 2,681,292.56 2,768,291.78
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
银行存款 1,214,302.36
合计 1,214,302.36
（2）本期无逾期利息。
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 3,112,966.93 1,733,395.20
减：坏账准备 431,674.37 179,405.78
合计 2,681,292.56 1,553,989.42
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,112,966.93 100.00 431,674.37 13.87 2,681,292.56
财务报表附注 第 45 页
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
其中：
账龄组合 3,112,966.93 100.00 431,674.37 13.87 2,681,292.56
合计 3,112,966.93 100.00 431,674.37 2,681,292.56
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款项
合计 1,733,395.20 100.00 179,405.78 1,553,989.42
按单项计提坏账准备：
期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,112,966.93 431,674.37
财务报表附注 第 46 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 179,405.78 179,405.78
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 252,268.59 252,268.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 431,674.37 431,674.37
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 1,733,395.20 1,733,395.20
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,379,571.73 1,379,571.73
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 3,112,966.93 3,112,966.93
财务报表附注 第 47 页
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备 179,405.78 252,268.59 431,674.37
合计 179,405.78 179,405.78 252,268.59 431,674.37
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 1,464,312.20 1,464,312.20
保证金 1,417,234.00 30,061.00
备用金及其他 231,420.73 239,022.00
合计 3,112,966.93 1,733,395.20
（7）按欠款方归集的期末大额其他应收款情况
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
平湖市总商会投资股份有限公司 往来款 1,464,312.20 1-2 年 47.04 292,862.44
平湖市财政局 保证金 1,387,173.00 1 年以内 44.56 41,615.19
合计 2,851,485.20 91.60 334,477.63
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 48 页
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(八) 存货
存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 46,961,831.95 46,961,831.95 37,655,079.97 37,655,079.97
库存商品 19,632,528.18 19,632,528.18 22,188,396.79 22,188,396.79
发出商品 339,918.45 339,918.45
在产品 154,658.25 154,658.25 144,672.91 144,672.91
合计 67,088,936.83 67,088,936.83 59,988,149.67 59,988,149.67
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待认证进项税额 5,519,076.06
待取得凭证进项税 4,510,559.65
预缴企业所得税 469,643.66
理财产品 39,000,000.00
合计 10,499,279.37 39,000,000.00
(十) 可供出售金融资产
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,437,126.00 1,437,126.00
其中：按成本计量 1,437,126.00 1,437,126.00
合计 1,437,126.00 1,437,126.00
财务报表附注 第 49 页
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(十一) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
联营企业
浙江平湖农村商业银行
股份有限公司
浙江矽感锐芯科技有限公司 3,000,000.00 302,057.57 3,302,057.57
合计 68,973,521.09 3,000,000.00 8,062,893.94 149,370.18 -1,579,563.20 78,606,222.01
(十二) 其他非流动金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,437,126.00
其中：权益工具投资 21,437,126.00
合计 21,437,126.00
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(十三) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 404,674,024.15 445,903,436.69
固定资产清理
合计 404,674,024.15 445,903,436.69
电子设备及 固定资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 合计
其他 装修
（1）上年年末余额 185,688,559.90 5,177,442.82 603,932,828.14 5,808,058.83 9,027,949.18 809,634,838.87
（2）本期增加金额 1,630,432.60 214,874.60 23,639,815.00 328,275.86 3,642,356.29 29,455,754.35
—购置 1,630,432.60 214,874.60 11,890,959.16 328,275.86 3,642,356.29 17,706,898.51
—在建工程转入 11,748,855.84 11,748,855.84
（3）本期减少金额 18,419,496.51 228,084.42 77,082,050.28 581,804.46 987,162.17 97,298,597.84
—处置或报废 228,084.42 34,518,840.78 34,746,925.20
—转出在建工程 18,419,496.51 42,563,209.50 581,804.46 987,162.17 62,551,672.64
（4）期末余额 168,899,495.99 5,164,233.00 550,490,592.86 5,554,530.23 11,683,143.30 741,791,995.38
（1）上年年末余额 63,417,250.50 2,496,835.68 287,754,195.10 4,394,626.31 5,668,494.59 363,731,402.18
（2）本期增加金额 8,723,421.34 2,378,908.71 42,860,075.28 453,620.10 1,626,477.18 56,042,502.61
—计提 8,723,421.34 2,378,908.71 42,860,075.28 453,620.10 1,626,477.18 56,042,502.61
（3）本期减少金额 10,531,491.62 216,680.20 70,620,578.05 446,287.09 840,896.60 82,655,933.56
—处置或报废 216,680.20 32,225,620.41 32,442,300.61
—转出在建工程 10,531,491.62 38,394,957.64 446,287.09 840,896.60 50,213,632.95
（4）期末余额 61,609,180.22 4,659,064.19 259,993,692.33 4,401,959.32 6,454,075.17 337,117,971.23
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
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电子设备及 固定资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 合计
其他 装修
（1）期末账面价值 107,290,315.77 505,168.81 290,496,900.53 1,152,570.91 5,229,068.13 404,674,024.15
（2）上年年末账面价值 122,271,309.40 2,680,607.14 316,178,633.04 1,413,432.52 3,359,454.59 445,903,436.69
(十四) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 94,519,956.68 688,180.57
工程物资
合计 94,519,956.68 688,180.57
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
热电管道建设项目 128,440.37 128,440.37 67,490.91 67,490.91
年产 3 亿平方米智能包装材料改造
项目
白水多盘项目 3,344,827.59 3,344,827.59
高压加热器改造项目 1,318,167.67 1,318,167.67
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
汽拖压缩机项目 1,336,283.19 1,336,283.19
汽轮机背压控制改造项目 190,088.50 190,088.50
合计 94,519,956.68 94,519,956.68 688,180.57 688,180.57
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本期 工程累计 其中：本
利息资 本期利
上年年末 本期增加 本期转入 其他 投入占预 工程 期利息
项目名称 预算数 期末余额 本化累 息资本 资金来源
余额 金额 固定资产金额 减少 算比例 进度 资本化
计金额 化率(%)
金额 (%) 金额
热电管道建设项目 600,000.00 67,490.91 255,667.10 194,717.64 128,440.37 53.86 50% 自筹
年产 3 亿平方米智能包装材料
改造项目
白水多盘项目 7,000,000.00 6,749,832.17 3,405,004.58 3,344,827.59 96.43 98% 自筹+首发
高压加热器改造项目 1,600,000.00 1,318,167.67 1,318,167.67 82.39 85% 自筹
汽拖压缩机项目 1,500,000.00 1,336,283.19 1,336,283.19 89.09 90% 自筹
汽轮机背压控制改造项目 200,000.00 190,088.50 190,088.50 95.04 95% 自筹
合计 688,180.57 105,580,631.95 11,748,855.84 94,519,956.68
财务报表附注 第 54 页
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无。
(十五) 无形资产
项目 土地使用权 排污权 软件 合计
（1）上年年末余额 57,193,343.00 17,368,015.00 255,000.00 74,816,358.00
（2）本期增加金额 28,636,167.12 28,636,167.12
—购置 28,636,167.12 28,636,167.12
（3）本期减少金额 3,905,143.53 3,905,143.53
—处置 3,905,143.53 3,905,143.53
（4）期末余额 85,829,510.12 13,462,871.47 255,000.00 99,547,381.59
（1）上年年末余额 11,185,916.13 7,212,380.76 212,500.00 18,610,796.89
（2）本期增加金额 1,497,927.28 1,047,133.89 42,500.00 2,587,561.17
—计提 1,497,927.28 1,047,133.89 42,500.00 2,587,561.17
（3）本期减少金额 1,675,957.43 1,675,957.43
—处置 1,675,957.43 1,675,957.43
（4）期末余额 12,683,843.41 6,583,557.22 255,000.00 19,522,400.63
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 73,145,666.71 6,879,314.25 80,024,980.96
（2）上年年末账面价值 46,007,426.87 10,155,634.24 42,500.00 56,205,561.11
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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 4,624,865.26 892,533.99 6,527,851.47 1,199,308.95
递延收益 23,527,084.41 3,529,062.66 20,191,839.32 3,028,775.90
合计 28,151,949.67 4,421,596.65 26,719,690.79 4,228,084.85
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可转换公司债券 66,947,688.62 10,042,153.29
合计 66,947,688.62 10,042,153.29
项目 期末余额 上年年末余额
坏账准备 5,875,879.73 5,527,695.35
合计 5,875,879.73 5,527,695.35
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 2,884,629.55 2,884,629.55 8,423,468.22 8,423,468.22
结构性存款利息 4,054,065.55 4,054,065.55
合计 6,938,695.10 6,938,695.10 8,423,468.22 8,423,468.22
(十八) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付材料款 78,932,357.41 74,791,176.01
应付工程款 43,755,946.98 32,504,152.44
应付运费及其他 20,603,703.88 22,251,772.38
合计 143,292,008.27 129,547,100.83
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州振兴工业泵制造有限公司 1,935,752.92 质保期未到
江阴天德环境工程有限公司 1,004,351.52 质保期未到
西纯环保科技（上海）有限公司 773,247.86 质保期未到
山东丰信科技发展有限公司 696,749.18 质保期未到
江苏瑞洁环境工程科技有限责任公司 445,361.00 质保期未到
合计 4,855,462.48
(十九) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 6,465,675.83 4,505,163.64
合计 6,465,675.83 4,505,163.64
(二十) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,938,552.14 76,068,143.75 76,627,289.31 11,379,406.58
离职后福利-设定提存计划 384,546.03 4,791,917.79 4,718,055.39 458,408.43
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 12,323,098.17 80,860,061.54 81,345,344.70 11,837,815.01
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,506,340.85 68,046,899.11 68,621,832.52 10,931,407.44
（2）职工福利费 866,302.10 866,302.10
（3）社会保险费 399,978.81 4,088,620.29 4,068,986.63 419,612.47
其中：医疗保险费 315,736.50 3,420,313.40 3,387,710.30 348,339.60
工伤保险费 61,776.80 375,315.20 387,692.94 49,399.06
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 22,465.51 292,991.69 293,583.39 21,873.81
（4）住房公积金 28,980.00 2,049,480.00 2,053,800.00 24,660.00
（5）工会经费和职工教育经费 3,252.48 1,016,842.25 1,016,368.06 3,726.67
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 11,938,552.14 76,068,143.75 76,627,289.31 11,379,406.58
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 367,269.50 4,634,319.79 4,563,464.99 438,124.30
失业保险费 17,276.53 157,598.00 154,590.40 20,284.13
合计 384,546.03 4,791,917.79 4,718,055.39 458,408.43
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 8,096,045.24 17,548,763.53
企业所得税 901,845.97 5,573,682.85
个人所得税 81,079.20 95,985.35
城市维护建设税 416,821.75 893,092.39
教育费附加 250,093.07 535,562.80
地方教育费附加 166,728.69 357,041.86
印花税 36,513.60 41,535.80
土地使用税 70,976.88 84,441.95
房产税 1,233,619.42 642,137.62
环境保护税 6,050.20 22,890.00
合计 11,259,774.02 25,795,134.15
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 10,252,214.38 7,311,180.28
合计 10,252,214.38 7,311,180.28
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无。
无。
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 10,133,382.37 6,641,989.04
其他 118,832.01 669,191.24
合计 10,252,214.38 7,311,180.28
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券利息 724,166.67
合计 724,166.67
(二十四) 应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 257,289,103.83
合计 257,289,103.83
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债券 上年年末 按面值计提
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
期限 余额 利息
荣晟转债 100.00 2019-7-23 6年 330,000,000.00 249,837,268.17 724,166.67 7,451,835.66 257,289,103.83
合计 330,000,000.00 249,837,268.17 724,166.67 7,451,835.66 257,289,103.83
应付债券说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江荣晟环保纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
（证监许可[2019]259 号）
核准，公司向社会公开发行面值总额为人民币 3.30 亿元人民币可转换公司债券，每张债券面值人民币 100.00 元，按面值发行。
上述可转换公司债券票面利率为：第一年 0.5%、第二年 0.7%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 1.8%、第六年 2.0%。
本次发行的可转换公司债券到期后五个交易日内，公司将赎回全部未转股的可转换公司债券，将以本次可转债票面面值的 110%（含
最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
本次可转换公司债券发行面值总额为 3.30 亿元，发行费用（不含税）5,763,207.55 元，参照同类债券的市场利率为实际利率计算应
付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后负债
成分公允价值 249,837,268.17 元，权益成分公允价值 63,239,595.64 元、同时确认递延所得税负债 11,159,928.64 元。
本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日至债券到期日止, 即 2020 年 1 月 29 日至 2025 年
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(二十五) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,505,363.04 5,870,929.35 1,947,070.87 15,429,221.52 政府补助
蒸汽管道初装接口费（注） 8,686,476.28 1,148,153.80 1,736,767.19 8,097,862.89 接口费收入
合计 20,191,839.32 7,019,083.15 3,683,838.06 23,527,084.41
注：蒸汽管道初装接口费系公司按照财政部《关于企业收取的一次性入网费会计处
理的规定》
（财会【2003】16 号），将收取的管道初装接口费按十年分期确认收入的
摊余金额。
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 损益金额 与收益相关
节能财政专项资金项目 221,739.14 88,695.65 133,043.49 与资产相关
循环经济专项资金项目 63,596.49 26,315.79 37,280.70 与资产相关
省科技重大专项配套经费项目 24,999.99 10,344.83 14,655.16 与资产相关
循环经济示范企业补助项目 58,823.52 23,529.41 35,294.11 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（1） 125,911.10 27,471.52 98,439.58 与资产相关
刷卡排污系统建设补助资金项目（1） 22,033.89 22,033.89 与资产相关
热电减排信息系统补助资金项目 74,296.33 15,111.11 59,185.22 与资产相关
土地出让金返还-开发区投资补助项目 404,254.80 8,983.44 395,271.36 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（2） 138,759.17 30,835.38 107,923.79 与资产相关
废气脱硝工程建设补助资金项目 681,772.27 129,861.39 551,910.88 与资产相关
刷卡排污系统建设补助资金项目（2） 43,672.18 8,882.47 34,789.71 与资产相关
废水在线和中控系统建设补助资金项目 51,092.79 10,391.75 40,701.04 与资产相关
省节能与工业循环经济专项资金补助项目
-沼气发电项目节能技术改造
供热网管道改造政府补贴（3） 229,371.47 32,767.35 196,604.12 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（4） 136,612.24 19,751.17 116,861.07 与资产相关
安装能源监控设备-省节能专项资金补助 23,076.93 3,076.92 20,000.01 与资产相关
淘汰落后电机变压器 134,340.69 17,715.25 116,625.44 与资产相关
零土地技改-15MW 背压式汽轮机发电组 530,893.21 83,825.24 447,067.97 与资产相关
平湖塘延伸拓浚工程（北市河）热网管道
搬迁补偿款
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本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 损益金额 与收益相关
供热网管道改造政府补贴（5） 533,333.34 61,538.46 471,794.88 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（6） 2,182,051.27 235,897.44 1,946,153.83 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（7） 105,446.84 11,399.66 94,047.18 与资产相关
（强平工程）
热电超低排放改造项目资金补助 410,166.67 46,000.00 364,166.67 与资产相关
零土地加盖项目资金补助 349,096.16 46,546.15 302,550.01 与资产相关
（淘汰落后电机补助）
废纸造纸废水资源化利用关键技术研究项
目补助款
供热网管道改造政府补贴（8） 315,384.61 35,042.74 280,341.87 与资产相关
绿色节能智能化升级改造项目 1,793,032.50 180,810.00 1,612,222.50 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（9） 454,460.34 37,871.70 416,588.64 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（10） 490,922.12 32,728.14 458,193.98 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（11） 940,173.45 940,173.45 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（12） 101,522.12 101,522.12 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（13） 1,079,469.02 1,079,469.02 与资产相关
人才补助 1,500,000.00 71,428.57 1,428,571.43 与收益相关
供热网管道改造政府补贴（14） 178,282.30 178,282.30 与资产相关
节能降耗项目补助 216,000.00 21,600.00 194,400.00 与资产相关
合计 11,505,363.04 5,870,929.35 1,947,070.87 15,429,221.52
(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 177,352,000.00 177,352,000.00
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(二十七) 其他权益工具
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券权益成分 3,300,000 63,239,595.64 3,300,000 63,239,595.64
合计 3,300,000 63,239,595.64 3,300,000 63,239,595.64
说明：本公司本年度发行可转换公司债券 330 万张，每张面值 100.00 元。其他权益工具变动情况详见本附注“五、
（二十四）应付债
券”。
(二十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 311,305,485.36 311,305,485.36
合计 311,305,485.36 311,305,485.36
(二十九) 其他综合收益
本期金额
上年年末 减：前期计入其他 税后归
项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于 期末余额
余额 综合收益当期转入留 属于少数
前发生额 合收益当期转入损益 税费用 母公司
存收益 股东
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 521,423.28 521,423.28 149,370.18 149,370.18 670,793.46
其他综合收益合计 521,423.28 521,423.28 149,370.18 149,370.18 670,793.46
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(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 88,676,000.00 88,676,000.00
合计 88,676,000.00 88,676,000.00
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 655,978,509.37 580,016,064.91
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 655,978,509.37 580,016,064.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 249,170,485.85 207,972,626.27
减：提取法定盈余公积 4,582,181.81
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 83,355,440.00 76,008,000.00
转作股本的普通股股利 51,420,000.00
期末未分配利润 821,793,555.22 655,978,509.37
说明：
根据公司 2019 年 4 月 12 日股东大会决议，决定以公司总股本 177,352,000 股为基数，
每股派发现金红利 0.47 元（含税），共计派发现金红利 83,355,440.00 元。
(三十二) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,668,887,421.15 1,398,005,507.87 2,084,411,652.74 1,808,256,785.40
其他业务 6,614,038.76 54,574.62 4,548,665.61 95,002.27
合计 1,675,501,459.91 1,398,060,082.49 2,088,960,318.35 1,808,351,787.67
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,668,887,421.15 2,084,411,652.74
其中：纸制品 1,602,418,543.73 2,019,800,595.71
蒸汽 66,468,877.42 64,611,057.03
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他业务收入 6,614,038.76 4,548,665.61
其中：蒸汽管道接口费收入 1,736,767.19 1,808,882.66
材料、废料及其他零星收入 4,877,271.57 2,739,782.95
合计 1,675,501,459.91 2,088,960,318.35
(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 7,837,539.34 12,813,261.41
教育费附加 4,702,461.40 7,687,453.75
地方教育费附加 3,134,974.27 5,124,969.15
印花税 424,725.10 668,176.48
房产税 1,233,619.35 1,275,132.21
土地使用税 70,977.12 168,884.29
环境保护税 39,620.68 70,871.16
合计 17,443,917.26 27,808,748.45
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 36,355,614.97 37,013,452.72
职工薪酬 5,445,551.64 5,705,340.41
其他销售费用 521,335.15 1,506,382.25
合计 42,322,501.76 44,225,175.38
(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
排污费 5,923,895.00 5,417,820.00
职工薪酬 8,370,327.95 9,110,571.44
技术服务费 1,233,298.18 2,623,911.34
保险费 1,220,014.55 1,377,289.63
折旧 1,140,972.07 1,388,668.83
中介机构服务费 844,040.35 4,000,573.59
办公费 722,355.98 1,212,241.89
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项目 本期金额 上期金额
业务招待费 555,641.88 3,035,113.03
股份支付费用 41,736,000.00
其他管理费用 3,399,003.92 4,079,171.98
合计 23,409,549.88 73,981,361.73
(三十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
研发耗材 53,988,819.31 58,068,888.09
职工薪酬 16,568,136.74 16,195,232.23
折旧及其他费用 2,480,118.80 1,509,101.97
合计 73,037,074.85 75,773,222.29
(三十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 9,246,550.55 1,790,790.96
减：利息收入 14,609,516.43 1,696,008.54
汇兑损益 51,926.17 85,972.93
金融机构手续费及其他 103,503.88 173,715.95
合计 -5,207,535.83 354,471.30
(三十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 127,740,226.69 164,193,829.96
个税代扣代缴手续费 281,063.76 108,533.05
合计 128,021,290.45 164,302,363.01
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
福利企业增值税退税 42,593,873.04 40,850,662.31 与收益相关
再生资源利用企业增值税退税 77,376,603.35 120,814,403.79 与收益相关
废纸造纸废水资源化利用关键技术研究项目补助款 200,000.00 200,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
人才补助 71,428.57 与收益相关
平湖人民政府两新工作经费补助 10,000.00 与收益相关
福利企业房产税退税 207,800.83 与收益相关
福利企业城镇土地使用税退税 166,339.90 与收益相关
纳税贡献奖和销售规模奖财政补助 100,000.00 与收益相关
大学生社保补贴 45,500.10 与收益相关
供热网管道改造政府补贴（1） 27,471.52 27,471.52 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（2） 30,835.38 30,835.38 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（3） 32,767.35 32,767.35 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（4） 19,751.17 19,751.17 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（5） 61,538.46 61,538.46 与资产相关
财务报表附注 第 67 页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
供热网管道改造政府补贴（6） 235,897.44 176,923.08 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（7） 11,399.66 8,549.74 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（8） 35,042.74 35,042.74 与资产相关
废气脱硝工程建设补助资金项目 129,861.39 129,861.39 与资产相关
节能财政专项资金项目 88,695.65 88,695.65 与资产相关
零土地技改-15MW 背压式汽轮机发电组 83,825.24 83,825.24 与资产相关
热电超低排放改造项目资金补助 46,000.00 46,000.00 与资产相关
零土地加盖项目资金补助 46,546.15 46,546.15 与资产相关
淘汰落后电机变压器 17,715.25 17,715.25 与资产相关
循环经济专项资金项目 26,315.79 26,315.79 与资产相关
循环经济示范企业补助项目 23,529.41 23,529.41 与资产相关
刷卡排污系统建设补助资金项目（1） 22,033.89 26,440.68 与资产相关
刷卡排污系统建设补助资金项目（2） 8,882.47 8,882.47 与资产相关
热电减排信息系统补助资金项目 15,111.11 15,111.10 与资产相关
平湖塘延伸拓浚工程（北市河）热网管道搬迁补偿款 13,000.00 13,000.00 与资产相关
废水在线和中控系统建设补助资金项目 10,391.75 10,391.75 与资产相关
省科技重大专项配套经费项目 10,344.83 10,344.83 与资产相关
土地出让金返还-开发区投资补助项目 8,983.44 8,983.44 与资产相关
省节能与工业循环经济专项资金补助项目-沼气发电
项目节能技术改造
安装能源监控设备-省节能专项资金补助 3,076.92 3,076.92 与资产相关
绿色节能智能化升级改造项目 180,810.00 15,067.50 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（9） 37,871.70 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（10） 32,728.14 与资产相关
节能降耗项目补助 21,600.00 与资产相关
重大科技专项补助经费项目 70,888.90 与资产相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
专项资金补助项目 12,643.69 与资产相关
合计 127,740,226.69 164,193,829.96
(三十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 8,062,893.94 7,200,307.13
持有银行理财产品期间取得的收益 2,401,905.54 1,615,527.73
合计 10,464,799.48 8,815,834.86
(四十) 信用减值损失
项目 本期金额
应收账款坏账损失 -1,627,070.42
应收款项融资减值损失 -180,000.00
其他应收款坏账损失 252,268.59
合计 -1,554,801.83
(四十一) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 271,377.29
合计 271,377.29
(四十二) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得 5,416,646.65 236,780.30 5,416,646.65
减：处置固定资产损失 619,562.07 45,630.15 619,562.07
合计 4,797,084.58 191,150.15 4,797,084.58
(四十三) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 2,410,400.00 550,829.68 2,410,400.00
其他 86,443.43 111,020.59 86,443.43
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项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
合计 2,496,843.43 661,850.27 2,496,843.43
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
南昌招聘会外出引才资金补助 2,000.00 与收益相关
福利企业超比例安置残疾员工奖励 400,000.00 与收益相关
平湖市技能大师工作室补助 20,000.00 与收益相关
赴外招聘企业引才补贴 2,000.00 与收益相关
合计 2,410,400.00 550,829.68
(四十四) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 130,000.00
其他 1,782.13 58,574.40 1,782.13
合计 1,782.13 188,574.40 1,782.13
(四十五) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 25,909,708.44 23,902,301.99
递延所得税费用 -1,311,287.15 101,869.87
合计 24,598,421.29 24,004,171.86
项目 本期金额
利润总额 273,768,907.14
按法定税率计算的所得税费用 41,065,336.07
财务报表附注 第 70 页
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项目 本期金额
子公司适用不同税率的影响 1,598,573.95
调整以前期间所得税的影响 223,259.86
非应税收入的影响 -9,123,951.75
研发费用加计扣除的影响 -7,774,775.11
支付福利人员工资加计扣除的影响 -2,341,643.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 539,951.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 411,670.26
所得税费用 24,598,421.29
(四十六) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 249,170,485.85 207,972,626.27
本公司发行在外普通股的加权平均数 177,352,000.00 177,352,000.00
基本每股收益 1.40 1.17
其中：持续经营基本每股收益 1.40 1.17
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 256,120,087.83 207,972,626.27
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 184,697,085.47 177,352,000.00
稀释每股收益 1.39 1.17
其中：持续经营稀释每股收益 1.39 1.17
终止经营稀释每股收益
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(四十七) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，
列示如下：
项目 本期金额 上期金额
耗用的原材料 1,310,454,167.42 1,699,828,327.62
产成品及在产品存货变动 2,205,964.82 14,038,857.58
职工薪酬费用 79,668,297.61 80,856,775.79
折旧费和摊销费用 58,630,063.78 57,052,108.37
财务费用 -5,207,535.83 354,471.30
股份支付费用 41,736,000.00
其他费用 85,870,715.35 108,819,477.71
合计 1,531,621,673.15 2,002,686,018.37
(四十八) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
收回的往来款等 3,568,880.79 3,070,501.69
政府补助 14,104,008.78 3,281,582.13
利息收入 8,959,741.86 481,706.18
其他 367,507.19 305,013.42
合计 27,000,138.62 7,138,803.42
项目 本期金额 上期金额
研发支出 54,818,328.30 58,722,913.64
运输费 36,355,614.97 37,013,452.72
排污费 5,923,895.00 5,417,820.00
业务招待费 1,024,414.88 4,291,213.41
中介机构服务费 844,040.35 4,000,573.59
支付的往来款及其他 8,359,495.54 10,993,593.44
合计 107,325,789.04 120,439,566.80
财务报表附注 第 72 页
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项目 本期金额 上期金额
支付可转债债券发行有关费用 1,763,207.55
回购限制性股票支付的款项 65,057,300.00
合计 1,763,207.55 65,057,300.00
(四十九) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 249,170,485.85 207,972,626.27
加：信用减值损失 -1,554,801.83
资产减值准备 271,377.29
固定资产折旧 56,042,502.61 54,710,827.85
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 2,587,561.17 2,341,280.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,797,084.58 -191,150.15
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,227,928.50 1,268,813.77
投资损失（收益以“－”号填列） -10,464,799.48 -8,815,834.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -193,511.80 101,869.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,117,775.35
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,100,787.16 6,471,410.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 183,725,657.69 81,665,535.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -48,706,184.35 -55,538,004.02
其他 41,736,000.00
经营活动产生的现金流量净额 425,819,191.27 331,994,752.55
债务转为资本
财务报表附注 第 73 页
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补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 707,968,815.48 269,387,413.26
减：现金的期初余额 269,387,413.26 99,102,974.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 438,581,402.22 170,284,438.95
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 707,968,815.48 269,387,413.26
其中：库存现金 26,392.16 14,846.05
可随时用于支付的银行存款 707,942,423.32 269,372,567.21
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 707,968,815.48 269,387,413.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：银行存款期末余额中包含 2,810,011.38 元结构性存款应计利息未计入现金
及现金等价物。
(五十) 本期无所有权或使用权受到限制的资产。
(五十一) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 8.72
其中：美元 1.25 6.9762 8.72
财务报表附注 第 74 页
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(五十二) 政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
供热网管道改造政府补贴（1） 251,822.23 递延收益 27,471.52 27,471.52 其他收益
供热网管道改造政府补贴（2） 251,822.23 递延收益 30,835.38 30,835.38 其他收益
供热网管道改造政府补贴（3） 327,673.52 递延收益 32,767.35 32,767.35 其他收益
供热网管道改造政府补贴（4） 182,698.30 递延收益 19,751.17 19,751.17 其他收益
供热网管道改造政府补贴（5） 615,384.62 递延收益 61,538.46 61,538.46 其他收益
供热网管道改造政府补贴（6） 2,358,974.35 递延收益 235,897.44 176,923.08 其他收益
供热网管道改造政府补贴（7） 113,996.58 递延收益 11,399.66 8,549.74 其他收益
供热网管道改造政府补贴（8） 350,427.35 递延收益 35,042.74 35,042.74 其他收益
废气脱硝工程建设补助资金项目 1,093,000.00 递延收益 129,861.39 129,861.39 其他收益
（强平工程）
节能财政专项资金项目 850,000.00 递延收益 88,695.65 88,695.65 其他收益
零土地技改-15MW 背压式汽轮机发电组 174,200.00 递延收益 83,825.24 83,825.24 其他收益
补助）
热电超低排放改造项目资金补助 460,000.00 递延收益 46,000.00 46,000.00 其他收益
零土地加盖项目资金补助 403,400.00 递延收益 46,546.15 46,546.15 其他收益
淘汰落后电机变压器 719,500.00 递延收益 17,715.25 17,715.25 其他收益
循环经济专项资金项目 250,000.00 递延收益 26,315.79 26,315.79 其他收益
循环经济示范企业补助项目 200,000.00 递延收益 23,529.41 23,529.41 其他收益
刷卡排污系统建设补助资金项目（1） 130,000.00 递延收益 22,033.89 26,440.68 其他收益
刷卡排污系统建设补助资金项目（2） 71,800.00 递延收益 8,882.47 8,882.47 其他收益
热电减排信息系统补助资金项目 136,000.00 递延收益 15,111.11 15,111.10 其他收益
平湖塘延伸拓浚工程（北市河）热网管道搬
迁补偿款
废水在线和中控系统建设补助资金项目 84,000.00 递延收益 10,391.75 10,391.75 其他收益
省科技重大专项配套经费项目 100,000.00 递延收益 10,344.83 10,344.83 其他收益
土地出让金返还-开发区投资补助项目 449,172.00 递延收益 8,983.44 8,983.44 其他收益
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
省节能与工业循环经济专项资金补助项目-
沼气发电项目节能技术改造
安装能源监控设备-省节能专项资金补助 30,000.00 递延收益 3,076.92 3,076.92 其他收益
绿色节能智能化升级改造项目 1,808,100.00 递延收益 180,810.00 15,067.50 其他收益
供热网管道改造政府补贴（9） 454,460.34 递延收益 37,871.70 其他收益
供热网管道改造政府补贴（10） 490,922.12 递延收益 32,728.14 其他收益
节能降耗项目补助 216,000.00 递延收益 21,600.00 其他收益
重大科技专项补助经费项目 580,000.00 递延收益 70,888.90 其他收益
专项资金补助项目 100,000.00 递延收益 12,643.69 其他收益
供热网管道改造政府补贴（11） 940,173.45 递延收益 其他收益
供热网管道改造政府补贴（12） 101,522.12 递延收益 其他收益
供热网管道改造政府补贴（13） 1,079,469.02 递延收益 其他收益
供热网管道改造政府补贴（14） 178,282.30 递延收益 其他收益
合计 19,757,400.53 1,675,642.30 1,382,398.03
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
福利企业增值税退税 42,593,873.04 42,593,873.04 40,850,662.31 其他收益
再生资源利用企业增值税退税 77,376,603.35 77,376,603.35 120,814,403.79 其他收益
废纸造纸废水资源化利用关键技术研究项目补助款 1,000,000.00 200,000.00 200,000.00 其他收益
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
人才补助 1,500,000.00 71,428.57 其他收益
平湖人民政府两新工作经费补助 10,000.00 10,000.00 其他收益
福利企业房产税退税 207,800.83 其他收益
福利企业城镇土地使用税退税 166,339.90 其他收益
纳税贡献奖和销售规模奖财政补助 100,000.00 其他收益
大学生社保补贴 45,500.10 其他收益
南昌招聘会外出引才资金补助 2,000.00 2,000.00 营业外收入
福利企业超比例安置残疾员工奖励 400,000.00 营业外收入
平湖市技能大师工作室补助 20,000.00 营业外收入
赴外招聘企业引才补贴 2,000.00 营业外收入
合计 130,703,555.82 128,474,984.39 163,362,261.61
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉兴市荣晟包装材料有限公司 浙江 浙江平湖 制造业 100.00 同一控制下合并
平湖恒创再生资源有限公司 浙江 浙江平湖 资源回收利用 100.00 设立
嘉兴荣晟实业投资有限公司 浙江 浙江平湖 实业投资 100.00 同一控制下合并
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或联 对本公司活
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会 动是否具有
营地 直接 间接
计处理方法 战略性
浙江平湖农村商业银行股份
浙江平湖 浙江平湖 商业银行业 3.04 权益法 是
有限公司
计算机、通信和其
浙江矽感锐芯科技有限公司 浙江平湖 浙江平湖 他电子设备制造 16.00 权益法 是
业
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有
重大影响的依据：
截至 2019 年 12 月 31 日，全资子公司嘉兴荣晟实业投资有限公司持有浙江平
湖农村商业银行股份有限公司 3.04%的股份，同时公司在其董事会中派有代表
并参与财务和经营政策的决策，公司对浙江平湖农村商业银行股份有限公司
构成重大影响。全资子公司嘉兴荣晟实业投资有限公司持有浙江矽感锐芯科
技有限公司 16.00%的股份，同时公司在其董事会中派有代表并参与财务和经
营政策的决策，公司对浙江矽感锐芯科技有限公司构成重大影响。
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
本期无合营企业。
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
浙江平湖农村商业 浙江矽感锐芯 浙江平湖农村商业 浙江矽感锐芯
银行股份有限公司 科技有限公司 银行股份有限公司 科技有限公司
流动资产 5,696,705,732.39 2,305,023.94 6,186,837,624.19
非流动资产 24,683,786,563.45 15,285,666.23 21,298,755,181.19
资产合计 30,380,492,295.84 17,590,690.17 27,485,592,805.38
流动负债 26,840,194,038.33 10,602,830.38 24,249,782,348.08
非流动负债 1,063,187,585.35 966,944,632.12
负债合计 27,903,381,623.68 10,602,830.38 25,216,726,980.20
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,477,110,672.16 6,987,859.79 2,268,865,825.18
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项 2,184,000.00
—商誉 2,184,000.00
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 831,530,952.37 658,051.85 849,651,602.87
净利润 254,867,568.26 1,887,859.79 236,516,200.02
终止经营的净利润
其他综合收益 4,913,492.85 48,282,840.64
综合收益总额 259,781,061.11 1,887,859.79 284,799,040.66
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
浙江平湖农村商业 浙江矽感锐芯 浙江平湖农村商业 浙江矽感锐芯
银行股份有限公司 科技有限公司 银行股份有限公司 科技有限公司
本期收到的来自联营企业
的股利
(三) 本期无重要的共同经营。
(四) 本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司无浮动利率借款。利率浮动将不会对本公司的利润总额和股东权益产
生重大的影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
应付账款 143,292,008.27 143,292,008.27
其他应付款 10,252,214.38 10,252,214.38
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
期末余额
项目
应付债券（注） 1,650,000.00 2,310,000.00 3,300,000.00 373,890,000.00 381,150,000.00
合计 155,194,222.65 2,310,000.00 3,300,000.00 373,890,000.00 534,694,222.65
注：应付债券按照可转债债券面值及预计要支付的利息合并披露，且未考虑期后转
股情况。
上年年末余额
项目
应付账款 129,547,100.83 129,547,100.83
其他应付款 7,311,180.28 7,311,180.28
合计 136,858,281.11 136,858,281.11
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 179,000,000.00 179,000,000.00
当期损益的金融资产
银行理财产品 179,000,000.00 179,000,000.00
动计入当期损益的金融资产
◆应收款项融资 142,586,532.45 142,586,532.45
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
◆其他非流动金融资产 21,437,126.00 21,437,126.00
当期损益的金融资产
权益工具投资 21,437,126.00 21,437,126.00
动计入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 343,023,658.45 343,023,658.45
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
（1）期末交易性金融资产系保本型短期银行理财产品，考虑到投资本金与公允价值
相差较小，以投资本金确定其公允价值；
（2）期末应收款项融资系应收票据，考虑到以应收票据净额（票面金额扣除应收票
据坏账准备后的净额）与公允价值相差较小，以应收票据净额确定其公允价值；
（3）期末其他非流动金融资产系权益工具投资，系投资非公众公司股权，考虑到用
以确定公允价值的近期信息不足，且公允价值的可能估计金额分布范围很广，成本
代表了该范围内对公允价值的最佳估计，以投资成本确定其公允价值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其
他应收款、应付账款、其他应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，
不再详细披露。
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 存在控制关系的关联方情况
实际控制人名称 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）
冯荣华、张云芳夫妇 53.27 53.27
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
平湖市民星纺织品有限责任公司 公司监事近亲属持股公司
陈雄伟 公司董事、财务总监
陆祥根 公司监事
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
平湖市民星纺织品有限责任公司 销售蒸汽等 3,869,627.85 4,588,664.92
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
冯荣华、张云芳、陈雄伟、陆祥根、
冯晟宇
说明：
冯荣华、张云芳、陈雄伟、陆祥根、冯晟宇为公司公开发行可转换公司债券
提供质押和保证担保。
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
单位：人民币万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 231.36 251.43
公司本期通过浙江平湖农村商业银行股份有限公司经开支行转账结算资金的
情况：
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息收入
(六) 关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 平湖市民星纺织品有限责任公司 54,236.93 1,627.11
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
预收账款 平湖市民星纺织品有限责任公司 29,117.15
(七) 关联方承诺
无。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无。
(二) 或有事项
无。
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
根据 2020 年 4 月 3 日公司第六届董事会第三十四次会议决议通过的《关于 2019 年
度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》
，公司拟以实施权益分派股权登记日
的总股本为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派发现金红利人民币
以后年度分配。本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
(三) 本期无销售退回。
(四) 本期无划分为持有待售的资产和处置组。
(五) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 报告期内未发生债务重组事项。
(三) 报告期内未发生资产置换事项。
(四) 报告期内无年金计划。
(五) 报告期内未发生终止经营情况。
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
应收票据分类列示
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 263,229,278.46 100,000.00 263,129,278.46
合计 263,229,278.46 100,000.00 263,129,278.46
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 114,010,796.82 179,525,101.97
减：坏账准备 4,662,722.70 6,577,151.85
合计 109,348,074.12 172,947,950.12
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 114,010,796.82 100.00 4,662,722.70 4.09 109,348,074.12
其中：
账龄组合 114,010,796.82 100.00 4,662,722.70 4.09 109,348,074.12
合计 114,010,796.82 100.00 4,662,722.70 109,348,074.12
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 179,525,101.97 100.00 6,577,151.85 172,947,950.12
按组合计提坏账准备：
组合中，按类似信用风险-账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 114,010,796.82 4,662,722.70
本期变动金额
上年年末
类别 年初余额 计 转销或 期末余额
余额 收回或转回
提 核销
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 6,577,151.85 1,914,429.15 4,662,722.70
合计 6,577,151.85 6,577,151.85 1,914,429.15 4,662,722.70
财务报表附注 第 88 页
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期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
嘉兴市荣晟包装材料有限公司 37,902,975.90 33.25 1,137,089.28
昆山昆泰包装科技有限公司 5,101,944.76 4.47 153,058.34
慈溪福龙纸业有限公司 4,702,951.79 4.13 141,088.55
宁波佐美健身器材有限公司 4,658,795.22 4.09 139,763.86
慈溪宁利包装材料有限公司 4,070,349.43 3.57 122,110.48
合计 56,437,017.10 49.51 1,693,110.51
(三) 应收款项融资
项目 期末余额
应收票据 125,711,979.77
合计 125,711,979.77
累计在其他综
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 合收益中确认
的损失准备
应收票据 263,129,278.46 819,171,141.81 956,588,440.50 125,711,979.77
合计 263,129,278.46 819,171,141.81 956,588,440.50 125,711,979.77
（1）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 100,000.00 100,000.00
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 100,000.00 100,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
应收款项融资账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 263,229,278.46 263,229,278.46
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 819,071,141.81 819,071,141.81
本期直接减记
本期终止确认 956,588,440.50 956,588,440.50
其他变动
期末余额 125,711,979.77 125,711,979.77
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 100,000.00 元。
财务报表附注 第 90 页
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二○一九年度
财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 176,035,627.77
合计 176,035,627.77
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 1,214,302.36
其他应收款项 2,645,698.17 1,551,410.77
合计 2,645,698.17 2,765,713.13
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
银行存款 1,214,302.36
合计 1,214,302.36
（2）本期无逾期利息。
无。
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 91 页
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二○一九年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 3,069,071.68 1,723,536.80
减：坏账准备 423,373.51 172,126.03
合计 2,645,698.17 1,551,410.77
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,069,071.68 100.00 423,373.51 13.79 2,645,698.17
其中：
账龄组合 3,069,071.68 100.00 423,373.51 13.79 2,645,698.17
合计 3,069,071.68 100.00 423,373.51 2,645,698.17
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
项
合计 1,723,536.80 100.00 172,126.03 1,551,410.77
按单项计提坏账准备：
期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合中，按类似信用风险-账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,069,071.68 423,373.51
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 172,126.03 172,126.03
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 251,247.48 251,247.48
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 423,373.51 423,373.51
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 1,723,536.80 1,723,536.80
年初余额在本期
财务报表附注 第 93 页
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二○一九年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,345,534.88 1,345,534.88
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 3,069,071.68 3,069,071.68
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备 172,126.03 251,247.48 423,373.51
合计 172,126.03 172,126.03 251,247.48 423,373.51
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 1,464,312.20 1,464,312.20
保证金 1,417,234.00 30,061.00
备用金及其他 187,525.48 229,163.60
合计 3,069,071.68 1,723,536.80
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末大额其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款项合计数
期末余额
的比例(%)
平湖市总商会投资股份有限公司 往来款 1,464,312.20 1-2 年 47.71 292,862.44
平湖市财政局 保证金 1,387,173.00 1 年以内 45.20 41,615.19
合计 2,851,485.20 92.91 334,477.63
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 160,528,122.36 160,528,122.36 120,528,122.36 120,528,122.36
合计 160,528,122.36 160,528,122.36 120,528,122.36 120,528,122.36
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
平湖恒创再生资源有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
嘉兴市荣晟包装材料有限公司 43,060,671.89 43,060,671.89
嘉兴荣晟实业投资有限公司 76,467,450.47 40,000,000.00 116,467,450.47
合计 120,528,122.36 40,000,000.00 160,528,122.36
(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,629,680,598.82 1,378,894,839.11 2,042,354,608.50 1,794,411,668.81
其他业务 8,307,765.24 1,274,456.01 6,093,131.42 1,249,221.67
合计 1,637,988,364.06 1,380,169,295.12 2,048,447,739.92 1,795,660,890.48
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,629,680,598.82 2,042,354,608.50
其中：纸制品 1,560,603,408.22 1,975,300,490.89
蒸汽 69,077,190.60 67,054,117.61
其他业务收入 8,307,765.24 6,093,131.42
其中：蒸汽管道接口费收入 1,736,767.19 1,808,882.66
材料、废料及其他零星收入 6,570,998.05 4,284,248.76
合计 1,637,988,364.06 2,048,447,739.92
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
持有银行理财产品期间取得的收益 1,771,002.75 996,182.74
合计 1,771,002.75 996,182.74
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,797,084.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,401,905.54
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 365,725.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 18,141,420.20
所得税影响额 -2,801,278.09
少数股东权益影响额（税后）
合计 14,943,587.39
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.74 1.40 1.39
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.62 1.32 1.31
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕
号）变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、
上年年末合并资产负债表如下：
项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额
流动资产：
货币资金 99,102,974.31 269,387,413.26 710,778,826.86
结算备付金
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额
拆出资金
交易性金融资产 不适用 不适用 179,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
不适用
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 385,111,385.92 277,340,949.57
应收账款 171,348,740.44 195,473,963.92 131,521,097.24
应收款项融资 不适用 不适用 142,586,532.45
预付款项 3,478,729.25 3,688,787.67 2,948,858.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 632,443.70 2,768,291.78 2,681,292.56
买入返售金融资产
存货 66,459,559.76 59,988,149.67 67,088,936.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 13,500,000.00
其他流动资产 35,637,606.84 39,000,000.00 10,499,279.37
流动资产合计 775,271,440.22 847,647,555.87 1,247,104,823.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用 不适用
可供出售金融资产 1,437,126.00 1,437,126.00 不适用
其他债权投资 不适用 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 61,338,774.71 68,973,521.09 78,606,222.01
其他权益工具投资 不适用 不适用
其他非流动金融资产 不适用 不适用 21,437,126.00
投资性房地产
固定资产 439,866,838.59 445,903,436.69 404,674,024.15
在建工程 21,060,347.22 688,180.57 94,519,956.68
生产性生物资产
油气资产
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额
无形资产 58,546,841.63 56,205,561.11 80,024,980.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,329,954.72 4,228,084.85 4,421,596.65
其他非流动资产 2,393,549.81 8,423,468.22 6,938,695.10
非流动资产合计 588,973,432.68 585,859,378.53 690,622,601.55
资产总计 1,364,244,872.90 1,433,506,934.40 1,937,727,425.39
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益
不适用
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 135,690,051.09 129,547,100.83 143,292,008.27
预收款项 6,167,653.01 4,505,163.64 6,465,675.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,237,273.83 12,323,098.17 11,837,815.01
应交税费 58,866,236.88 25,795,134.15 11,259,774.02
其他应付款 5,998,841.01 7,311,180.28 10,252,214.38
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 724,166.67
其他流动负债
流动负债合计 219,960,055.82 179,481,677.07 183,831,654.18
非流动负债：
保险合同准备金
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额
长期借款
应付债券 257,289,103.83
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,562,523.70 20,191,839.32 23,527,084.41
递延所得税负债 10,042,153.29
其他非流动负债 65,057,300.00
非流动负债合计 85,619,823.70 20,191,839.32 290,858,341.53
负债合计 305,579,879.52 199,673,516.39 474,689,995.71
所有者权益：
股本 128,550,000.00 177,352,000.00 177,352,000.00
其他权益工具 63,239,595.64
其中：优先股
永续债
资本公积 332,008,785.36 311,305,485.36 311,305,485.36
减：库存股 65,057,300.00
其他综合收益 -946,375.08 521,423.28 670,793.46
专项储备
盈余公积 84,093,818.19 88,676,000.00 88,676,000.00
一般风险准备
未分配利润 580,016,064.91 655,978,509.37 821,793,555.22
归属于母公司所有者权益合计 1,058,664,993.38 1,233,833,418.01 1,463,037,429.68
少数股东权益
所有者权益合计 1,058,664,993.38 1,233,833,418.01 1,463,037,429.68
负债和所有者权益总计 1,364,244,872.90 1,433,506,934.40 1,937,727,425.39
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（加盖公章）
二〇二〇年四月三日
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
浙江荣晟环保纸业股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江荣晟环保纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江嘉兴市
荣晟纸业有限公司基础上整体改制、发起设立的股份有限公司，由冯荣华、张云芳、
陈雄伟、陆祥根、张士敏、唐其忠和许建观 7 位自然人作为发起人发起设立的股份
有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330000710987081Q。2016 年 12 月
行人民币普通股 3,168.00 万股，于 2017 年 1 月在上海证券交易所上市。所属行业为
造纸和纸制品业。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 253,100,105 股，注册资本为
浙江省平湖市经济开发区镇南东路 588 号。本公司主要经营活动为：电力业务经营
（范围详见《电力业务许可证》，有效期至 2029 年 8 月 31 日）。纸张、包装装潢材
料、箱包的制造、加工，五金配件的销售，废纸收购，生产、供应：热力，经营进
出口业务，环保工程的技术开发、技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
。
本公司的实际控制人为冯荣华和张云芳。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 30 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
嘉兴市荣晟包装材料有限公司
平湖恒创再生资源有限公司
嘉兴荣晟实业投资有限公司
上海依晟实业有限公司
嘉兴依晟环保科技有限公司
荣晟纸业（上海）有限公司
樱悦汇茶文化（平湖）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 1 页
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二○二○年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自 2020 年 12 月 31 日起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力
的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
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其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
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金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
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合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
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同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合
理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
财务报表附注 第 15 页
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（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
财务报表附注 第 16 页
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
财务报表附注 第 17 页
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项目 预计使用寿命 摊销方法
排污权 排污权使用年限 年限平均法
土地使用权 土地证登记使用年限 年限平均法
软件 5年 年限平均法
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
财务报表附注 第 18 页
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减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司无设定受益计划。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
公司无其他长期职工福利。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
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公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客
户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据时确认收入。
情况。
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客
户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据时确认收入。
(二十六) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
财务报表附注 第 23 页
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十九) 租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
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(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》
（2017 年修订）
（以下简称“新收
入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响
如下：
会计政策变更的内容 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序 受影响的报表项目
和原因 合并 母公司
将与销售产品相关的 预收款项 减少 6,465,675.83 元 减少 6,070,771.61 元
预收款项重分类至合 董事会审批 合同负债 增加 5,825,519.91 元 增加 5,476,046.91 元
同负债。 其他流动负债 增加 640,155.92 元 增加 594,724.70 元
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 减少 7,390,940.15 元 减少 35,619,147.78 元
合同负债 增加 6,686,840.58 元 增加 31,667,555.30 元
其他流动负债 增加 704,099.57 元 增加 3,951,592.48 元
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 增加 32,232,971.87 元 增加 18,277,421.86 元
销售费用 减少 32,232,971.87 元 减少 18,277,421.86 元
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》
（财会〔2019〕
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成
业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执
行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法
应用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》
（财会〔2020〕10 号）
，自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年
于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影
响。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 6,465,675.83 -6,465,675.83 -6,465,675.83
合同负债 5,825,519.91 5,825,519.91 5,825,519.91
其他流动负债 640,155.92 640,155.92 640,155.92
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 6,070,771.61 -6,070,771.61 -6,070,771.61
合同负债 5,476,046.91 5,476,046.91 5,476,046.91
其他流动负债 594,724.70 594,724.70 594,724.70
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 13%、9%、6%、5%、
增值税 注1
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%
城市维护建设税 按应缴流转税税额计征 7%、5% 注2
教育费附加 按应缴流转税税额计征 3%
地方教育费附加 按应缴流转税税额计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、20%、15% 注3
注 1：本公司根据销售额的 13%（销售原纸、电、煤渣等）、9%（销售蒸汽）、6%
（理财产品利息收入）计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；子公司平湖恒
创再生资源有限公司、上海依晟实业有限公司、嘉兴依晟环保科技有限公司、荣晟
纸业（上海）有限公司和樱悦汇茶文化（平湖）有限公司根据销售额的 13%计算销
项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；子公司嘉兴市荣晟包装材料有限公司一般业
务根据销售额的 13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳，房屋租赁业务选
择简易计税方法，适用 5%的征收率；子公司嘉兴荣晟实业投资有限公司为小规模纳
税人，适用 3%的增值税征收率。
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
注 2：本公司及子公司平湖恒创再生资源有限公司、嘉兴市荣晟包装材料有限公司、
荣晟纸业（上海）有限公司、樱悦汇茶文化（平湖）有限公司按应缴流转税税额的
保科技有限公司按应缴流转税税额的 7%计缴。
注 3：本公司于 2018 年 11 月通过高新技术企业认定，2018-2020 年度享受高新技术
企业税收优惠政策，本报告期按应纳税所得额的 15%计缴；子公司平湖恒创再生资
源有限公司、嘉兴依晟环保科技有限公司、樱悦汇茶文化（平湖）有限公司的企业
所得税按应纳税所得额的 20%计缴；子公司嘉兴市荣晟包装材料有限公司、嘉兴荣
晟实业投资有限公司、上海依晟实业有限公司和荣晟纸业（上海）有限公司的企业
所得税按应纳税所得额的 25%计缴。
(二) 主要税收优惠
公司及子公司嘉兴市荣晟包装材料有限公司系福利企业，根据财税【2016】
晟包装材料有限公司本报告期享受限额即征即退增值税优惠政策，限额为当
地最低工资标准的 4 倍。
的通知》，公司从事该文件所列的资源综合利用项目，2015 年 7 月起公司销售
自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务享受增值税即征即退 50%
政策。
（1）本公司：公司于 2018 年 11 月通过高新技术企业认定，根据国家税务总
局国税函[2009]203 号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关
问题的通知》的规定，公司本期企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。
（2）平湖恒创再生资源有限公司、嘉兴依晟环保科技有限公司、樱悦汇茶文
化（平湖）有限公司：根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收
减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）和《国家税务总局关于实施小型微利
企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》
（国家税务总局公告 2019 年第 2
号）规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 44,699.63 26,392.16
银行存款 583,161,037.54 710,752,434.70
合计 583,205,737.17 710,778,826.86
其中：存放在境外的款项总额
期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 251,268,469.60 179,000,000.00
其中：银行理财产品 100,000,000.00 179,000,000.00
集合资产管理计划 151,268,469.60
合计 251,268,469.60 179,000,000.00
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 182,234,428.43 141,570,167.86
减：坏账准备 9,995,358.81 10,049,070.62
合计 172,239,069.62 131,521,097.24
财务报表附注 第 31 页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合 182,234,428.43 100.00 9,995,358.81 5.48 172,239,069.62 141,570,167.86 100.00 10,049,070.62 7.10 131,521,097.24
合计 182,234,428.43 100.00 9,995,358.81 172,239,069.62 141,570,167.86 100.00 10,049,070.62 131,521,097.24
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按组合计提坏账准备：
组合中，按类似信用风险-账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 182,234,428.43 9,995,358.81
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准备 10,049,070.62 1,474,534.37 1,528,246.18 9,995,358.81
合计 10,049,070.62 1,474,534.37 1,528,246.18 9,995,358.81
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,528,246.18
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 款项是否因
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 关联交易产生
昆山凯利包装有限公司 货款 955,293.17 对方公司倒闭注销 管理层审批 否
合计 955,293.17
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江博莱特纸容器有限公司 9,372,104.05 5.14 281,163.12
慈溪市慧龙包装材料有限公司 6,954,099.84 3.82 208,623.00
浙江东恒控股股份有限公司 6,604,239.74 3.62 198,127.19
慈溪福龙纸业有限公司 6,149,953.24 3.37 184,498.60
杭州永晶科技有限公司 5,718,893.99 3.14 171,566.82
合计 34,799,290.86 19.09 1,043,978.73
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(四) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 130,784,845.26 142,586,532.45
合计 130,784,845.26 142,586,532.45
累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
应收票据 142,586,532.45 656,005,971.67 667,807,658.86 130,784,845.26
合计 142,586,532.45 656,005,971.67 667,807,658.86 130,784,845.26
（1）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
年初余额 20,000.00 20,000.00
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 20,000.00 20,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
财务报表附注 第 34 页
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应收款项融资账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
年初余额 142,606,532.45 142,606,532.45
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 656,005,971.67 656,005,971.67
本期直接减记
本期终止确认 667,827,658.86 667,827,658.86
其他变动
期末余额 130,784,845.26 130,784,845.26
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 20,000.00 元。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 107,306,653.29
合计 107,306,653.29
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 7,399,546.95 100.00 2,948,858.53 100.00
财务报表附注 第 35 页
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占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
黑龙江金象生化有限责任公司 4,126,694.01 55.77
奥伯尼工程纺织品（杭州）有限公司 613,624.04 8.29
中国人民财产保险股份有限公司嘉兴市分公司 517,193.72 6.99
合计 5,257,511.77 71.05
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,806,675.84 2,681,292.56
合计 1,806,675.84 2,681,292.56
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 2,735,123.95 3,112,966.93
减：坏账准备 928,448.11 431,674.37
合计 1,806,675.84 2,681,292.56
财务报表附注 第 36 页
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（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 431,674.37 431,674.37
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 496,773.74 496,773.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 928,448.11 928,448.11
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 3,112,966.93 3,112,966.93
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 377,842.98 377,842.98
其他变动
期末余额 2,735,123.95 2,735,123.95
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（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
合计 431,674.37 496,773.74 928,448.11
（4）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 1,464,312.20 1,464,312.20
保证金 457,234.00 1,417,234.00
备用金及其他 813,577.75 231,420.73
合计 2,735,123.95 3,112,966.93
（6）按欠款方归集的期末大额其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
平湖市总商会投资股份有限公司 往来款 1,464,312.20 2-3 年 53.54 732,156.10
中国证券登记结算有限责任公司上海分 可转债转股余额
公司 兑付款
平湖市财政局 保证金 387,173.00 1-2 年 14.16 77,434.60
合计 2,347,075.08 85.82 824,458.40
（7）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 38 页
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(七) 存货
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 39,249,807.15 39,249,807.15 46,961,831.95 46,961,831.95
在产品 346,076.72 346,076.72 154,658.25 154,658.25
库存商品 20,878,560.23 20,878,560.23 19,632,528.18 19,632,528.18
发出商品 563,443.03 563,443.03 339,918.45 339,918.45
合计 61,037,887.13 61,037,887.13 67,088,936.83 67,088,936.83
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待取得凭证进项税 8,515,105.79 4,510,559.65
待认证进项税额 4,136,866.38 5,519,076.06
预缴进口税费 2,691,190.60
预缴企业所得税 1,767,735.89 469,643.66
合计 17,110,898.66 10,499,279.37
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备
联营企业
浙江平湖农村商业银行
股份有限公司
浙江矽感锐芯科技有限
公司
小计 78,606,222.01 5,000,000.00 9,000,980.76 -752,398.70 -1,492,687.26 90,362,116.81
合计 78,606,222.01 5,000,000.00 9,000,980.76 -752,398.70 -1,492,687.26 90,362,116.81
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(十) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 49,437,126.00 21,437,126.00
其中：权益工具投资 49,437,126.00 21,437,126.00
合计 49,437,126.00 21,437,126.00
(十一) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 514,289,355.23 404,674,024.15
固定资产清理
合计 514,289,355.23 404,674,024.15
电子设备及 固定资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 合计
其他 装修
（1）上年年末余额 168,899,495.99 5,164,233.00 550,490,592.86 5,554,530.23 11,683,143.30 741,791,995.38
（2）本期增加金额 109,489,785.06 1,886,637.17 75,419,854.47 485,959.85 804,981.19 188,087,217.74
—购置 90,151,560.18 1,886,637.17 2,416,352.40 350,442.48 658,715.62 95,463,707.85
—在建工程转入 19,338,224.88 73,003,502.07 135,517.37 146,265.57 92,623,509.89
（3）本期减少金额 921,000.95 96,017,717.89 4,800.00 1,263,187.66 98,206,706.50
—处置或报废 921,000.95 2,239,796.80 3,160,797.75
—转出在建工程 93,777,921.09 4,800.00 1,263,187.66 95,045,908.75
（4）期末余额 278,389,281.05 6,129,869.22 529,892,729.44 6,035,690.08 11,224,936.83 831,672,506.62
（1）上年年末余额 61,609,180.22 4,659,064.19 259,993,692.33 4,401,959.32 6,454,075.17 337,117,971.23
（2）本期增加金额 8,952,954.81 797,515.18 50,061,203.50 445,888.72 1,546,278.83 61,803,841.04
—计提 8,952,954.81 797,515.18 50,061,203.50 445,888.72 1,546,278.83 61,803,841.04
（3）本期减少金额 874,950.78 79,487,241.27 4,560.00 1,171,908.83 81,538,660.88
—处置或报废 874,950.78 456,506.03 1,331,456.81
—转出在建工程 79,030,735.24 4,560.00 1,171,908.83 80,207,204.07
（4）期末余额 70,562,135.03 4,581,628.59 230,567,654.56 4,843,288.04 6,828,445.17 317,383,151.39
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
电子设备及 固定资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 合计
其他 装修
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 207,827,146.02 1,548,240.63 299,325,074.88 1,192,402.04 4,396,491.66 514,289,355.23
（2）上年年末账面价值 107,290,315.77 505,168.81 290,496,900.53 1,152,570.91 5,229,068.13 404,674,024.15
(十二) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 151,337,523.79 94,519,956.68
工程物资
合计 151,337,523.79 94,519,956.68
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
牛卡车间技改项目 87,555,579.88 87,555,579.88
年产 3 亿平方米智能包装材料
改造项目
财务报表附注 第 42 页
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二○二○年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
绿色节能升级改造 18,135,008.90 18,135,008.90
热电光伏发电项目 6,366,401.38 6,366,401.38
研发车间改造项目 3,910,422.98 3,910,422.98
热电节能提效纸渣烘干项目 1,578,388.92 1,578,388.92
热电 20kv 专线扩容改造项目 915,430.67 915,430.67
热电管道建设项目 404,272.40 404,272.40 128,440.37 128,440.37
白水多盘项目 3,344,827.59 3,344,827.59
高压加热器改造项目 1,318,167.67 1,318,167.67
汽拖压缩机项目 1,336,283.19 1,336,283.19
汽轮机背压控制改造项目 190,088.50 190,088.50
合计 151,337,523.79 151,337,523.79 94,519,956.68 94,519,956.68
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
其中：本期 本期利息
上年年末 本期转入固定 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化
项目名称 预算数 本期增加金额 期末余额 利息资本 资本化率 资金来源
余额 资产金额 减少金额 占预算比例(%) 进度 累计金额
化金额 (%)
热电管道建设项目 700,000.00 128,440.37 532,712.76 256,880.73 404,272.40 94.45 90% 自筹
白水多盘项目 3,500,000.00 3,344,827.59 58,033.88 3,402,861.47 97.22 100% 自筹+首发
高压加热器改造项目 1,600,000.00 1,318,167.67 1,318,167.67 82.39 100% 自筹
汽拖压缩机项目 1,500,000.00 1,336,283.19 18,811.89 1,355,095.08 90.34 100% 自筹
汽轮机背压控制改造项目 200,000.00 190,088.50 190,088.50 95.04 100% 自筹
牛卡车间技改项目 100,000,000.00 87,555,579.88 87,555,579.88 87.56 90% 自筹+可转债
年产 3 亿平方米智能包装材料
改造项目
绿色节能升级改造项目 100,000,000.00 18,135,008.90 18,135,008.90 18.14 30% 自筹+可转债
热电光伏发电项目 6,500,000.00 6,366,401.38 6,366,401.38 97.94 90% 自筹
研发车间改造项目 5,000,000.00 3,910,422.98 3,910,422.98 78.21 70% 自筹
热电节能提效纸渣烘干项目 1,600,000.00 1,578,388.92 1,578,388.92 98.65 90% 自筹
热电 20kv 专线扩容改造项目 1,000,000.00 915,430.67 915,430.67 91.54 90% 自筹
合计 94,519,956.68 149,441,077.00 92,623,509.89 151,337,523.79
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
无。
(十三) 无形资产
项目 土地使用权 排污权 软件 合计
（1）上年年末余额 85,829,510.12 13,462,871.47 255,000.00 99,547,381.59
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 255,000.00 255,000.00
—摊销完毕 255,000.00 255,000.00
（4）期末余额 85,829,510.12 13,462,871.47 99,292,381.59
（1）上年年末余额 12,683,843.41 6,583,557.22 255,000.00 19,522,400.63
（2）本期增加金额 1,734,512.88 933,233.88 2,667,746.76
—计提 1,734,512.88 933,233.88 2,667,746.76
（3）本期减少金额 255,000.00 255,000.00
—摊销完毕 255,000.00 255,000.00
（4）期末余额 14,418,356.29 7,516,791.10 21,935,147.39
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 71,411,153.83 5,946,080.37 77,357,234.20
（2）上年年末账面价值 73,145,666.71 6,879,314.25 80,024,980.96
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 6,280,551.38 1,136,734.26 4,624,865.26 892,533.99
递延收益 22,900,051.87 3,435,007.78 23,527,084.41 3,529,062.66
合计 29,180,603.25 4,571,742.04 28,151,949.67 4,421,596.65
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可转换公司债券 41,016,556.59 6,152,483.49 66,947,688.62 10,042,153.29
合计 41,016,556.59 6,152,483.49 66,947,688.62 10,042,153.29
项目 期末余额 上年年末余额
坏账准备 4,643,255.54 5,875,879.73
合计 4,643,255.54 5,875,879.73
(十五) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 16,460,243.68 16,460,243.68 2,884,629.55 2,884,629.55
银行存款利息 4,054,065.55 4,054,065.55
合计 16,460,243.68 16,460,243.68 6,938,695.10 6,938,695.10
(十六) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付材料款 94,947,578.01 78,932,357.41
应付工程款 46,769,960.30 43,755,946.98
应付运费款及其他 17,588,105.71 20,603,703.88
合计 159,305,644.02 143,292,008.27
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东信和造纸工程股份有限公司 3,479,228.23 质保期未到
江苏江安集团有限公司 3,451,193.94 质保期未到
浙江省诸暨市中太造纸机械有限公司 1,187,055.59 质保期未到
中国联合装备集团安阳机械有限公司 833,224.90 质保期未到
西纯环保科技（上海）有限公司 773,247.86 质保期未到
合计 9,723,950.52
(十七) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
预收产品销售款 6,465,675.83
合计 6,465,675.83
(十八) 合同负债
项目 期末余额
预收产品销售款 6,686,840.58
合计 6,686,840.58
(十九) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,379,406.58 68,695,659.60 69,744,662.20 10,330,403.98
离职后福利-设定提存计划 458,408.43 502,516.79 960,642.85 282.37
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 11,837,815.01 69,198,176.39 70,705,305.05 10,330,686.35
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,931,407.44 60,952,198.39 61,934,201.39 9,949,404.44
（2）职工福利费 1,678,687.72 1,678,687.72
（3）社会保险费 419,612.47 3,726,008.66 3,788,653.53 356,967.60
财务报表附注 第 47 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 348,339.60 3,688,095.20 3,679,467.20 356,967.60
工伤保险费 49,399.06 34,202.37 83,601.43
生育保险费 21,873.81 3,711.09 25,584.90
（4）住房公积金 24,660.00 1,872,540.00 1,876,500.00 20,700.00
（5）工会经费和职工教育经费 3,726.67 466,224.83 466,619.56 3,331.94
合计 11,379,406.58 68,695,659.60 69,744,662.20 10,330,403.98
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 438,124.30 490,746.26 928,604.80 265.76
失业保险费 20,284.13 11,770.53 32,038.05 16.61
合计 458,408.43 502,516.79 960,642.85 282.37
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 6,961,209.19 8,096,045.24
企业所得税 6,965,174.69 901,845.97
房产税 1,301,704.27 1,233,619.42
城市维护建设税 354,285.42 416,821.75
土地使用税 354,884.28 70,976.88
可再生能源发展基金 253,743.36
教育费附加 212,571.28 250,093.07
地方教育费附加 141,714.17 166,728.69
印花税 95,048.00 36,513.60
个人所得税 55,745.53 81,079.20
国家重大水利工程建设基金 54,647.57
环境保护税 14,248.03 6,050.20
合计 16,764,975.79 11,259,774.02
财务报表附注 第 48 页
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(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 11,268,322.78 10,252,214.38
合计 11,268,322.78 10,252,214.38
无。
无。
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 9,849,320.56 10,133,382.37
其他 1,419,002.22 118,832.01
合计 11,268,322.78 10,252,214.38
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券利息 940,271.58 724,166.67
合计 940,271.58 724,166.67
(二十三) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
增值税待转销项税额 704,099.57
合计 704,099.57
(二十四) 应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 228,701,292.98 257,289,103.83
合计 228,701,292.98 257,289,103.83
财务报表附注 第 49 页
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债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 其他 期末余额
荣晟转债 100.00 2019/7/23 6年 330,000,000.00 257,289,103.83 1,865,789.91 17,057,888.92 45,645,699.77 228,701,292.98
合计 330,000,000.00 257,289,103.83 1,865,789.91 17,057,888.92 45,645,699.77 228,701,292.98
应付债券说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江荣晟环保纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
（证监许可[2019]259 号）
核准，公司向社会公开发行面值总额为人民币 3.30 亿元人民币可转换公司债券，每张债券面值人民币 100.00 元，按面值发行。
上述可转换公司债券票面利率为：第一年 0.5%、第二年 0.7%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 1.8%、第六年 2.0%。
本次发行的可转换公司债券到期后五个交易日内，公司将赎回全部未转股的可转换公司债券，将以本次可转债票面面值的 110%（含
最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
本次可转换公司债券发行面值总额为 3.30 亿元，发行费用（不含税）5,763,207.55 元，参照同类债券的市场利率为实际利率计算应
付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊。
财务报表附注 第 50 页
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本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个
交易日至债券到期日止, 即 2020 年 1 月 29 日至 2025 年 7 月 22 日。
截至 2020 年 12 月 31 日，累计已有人民币 55,488,000.00 元“荣晟转债”已转
换为公司 A 股普通股，累计转股数量为 4,806,329 股。
(二十五) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,429,221.52 2,112,760.18 2,405,631.96 15,136,349.74 政府补助
蒸汽管道初装接口费(注) 8,097,862.89 1,415,929.20 1,750,089.96 7,763,702.13 接口费收入
合计 23,527,084.41 3,528,689.38 4,155,721.92 22,900,051.87
注：蒸汽管道初装接口费系公司按照财政部《关于企业收取的一次性入网费会计处
理的规定》
（财会【2003】16 号），将收取的管道初装接口费按十年分期确认收入的
摊余金额。
涉及政府补助的项目：
上年年末 本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 期末余额
余额 补助金额 损益金额 与收益相关
节能财政专项资金项目 133,043.49 88,695.65 44,347.84 与资产相关
循环经济专项资金项目 37,280.70 26,315.79 10,964.91 与资产相关
省科技重大专项配套经费项目 14,655.16 10,344.83 4,310.33 与资产相关
循环经济示范企业补助项目 35,294.11 23,529.41 11,764.70 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（1） 98,439.58 27,471.52 70,968.06 与资产相关
热电减排信息系统补助资金项目 59,185.22 15,111.11 44,074.11 与资产相关
土地出让金返还-开发区投资补助项目 395,271.36 8,983.44 386,287.92 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（2） 107,923.79 30,835.38 77,088.41 与资产相关
废气脱硝工程建设补助资金项目 551,910.88 129,861.39 422,049.49 与资产相关
刷卡排污系统建设补助资金项目（2） 34,789.71 8,882.47 25,907.24 与资产相关
废水在线和中控系统建设补助资金项目 40,701.04 10,391.75 30,309.29 与资产相关
省节能与工业循环经济专项资金补助项目-
沼气发电项目节能技术改造
供热网管道改造政府补贴（3） 196,604.12 32,767.35 163,836.77 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（4） 116,861.07 19,751.17 97,109.90 与资产相关
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上年年末 本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 期末余额
余额 补助金额 损益金额 与收益相关
安装能源监控设备-省节能专项资金补助 20,000.01 3,076.92 16,923.09 与资产相关
淘汰落后电机变压器 116,625.44 17,715.25 98,910.19 与资产相关
零土地技改-15MW 背压式汽轮机发电组 447,067.97 83,825.24 363,242.73 与资产相关
平湖塘延伸拓浚工程（北市河）热网管道搬
迁补偿款
供热网管道改造政府补贴（5） 471,794.88 61,538.46 410,256.42 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（6） 1,946,153.83 235,897.44 1,710,256.39 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（7） 94,047.18 11,399.66 82,647.52 与资产相关
工程）
热电超低排放改造项目资金补助 364,166.67 46,000.00 318,166.67 与资产相关
零土地加盖项目资金补助 302,550.01 46,546.15 256,003.86 与资产相关
电机补助）
废纸造纸废水资源化利用关键技术研究
项目补助款
供热网管道改造政府补贴（8） 280,341.87 35,042.74 245,299.13 与资产相关
绿色节能智能化升级改造项目 1,612,222.50 180,810.00 1,431,412.50 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（9） 416,588.64 45,446.03 371,142.61 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（10） 458,193.98 49,092.21 409,101.77 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（11） 940,173.45 104,463.72 835,709.73 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（12） 101,522.12 11,280.24 90,241.88 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（13） 1,079,469.02 119,941.00 959,528.02 与资产相关
人才补助 1,428,571.43 214,285.71 1,214,285.72 与收益相关
供热网管道改造政府补贴（14） 178,282.30 19,809.14 158,473.16 与资产相关
节能降耗项目补助 194,400.00 21,600.00 172,800.00 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（15） 112,760.18 1,162.48 111,597.70 与资产相关
补助
合计 15,429,221.52 2,112,760.18 2,405,631.96 15,136,349.74
财务报表附注 第 52 页
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(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 177,352,000.00 70,941,776.00 4,806,329.00 75,748,105.00 253,100,105.00
说明：
（1）根据相关法规和《浙江荣晟环保纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券募
集说明书》的规定，公司发行的“荣晟转债”2020 年 2 月 3 日起可转换为公司普通股。
自 2020 年 2 月 3 日至 2020 年 12 月 31 日期间，共有人民币 55,488,000.00 元“荣晟
转债”已转换为公司 A 股普通股，累计转股数量为 4,806,329 股。
（2）根据公司 2019 年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司以 2020 年 5
月 18 日公司股份总数 177,354,439 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
(二十七) 其他权益工具
发行在外的 上年年末 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券
权益成分
合计 3,300,000 63,239,595.64 554,880 10,633,450.55 2,745,120 52,606,145.09
说明：
根据相关法规和《浙江荣晟环保纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说
明书》的规定，公司发行的“荣晟转债”2020 年 2 月 3 日起可转换为公司普通股。
自 2020 年 2 月 3 日至 2020 年 12 月 31 日期间，共有 554,880 张“荣晟转债”已转
换为公司 A 股普通股，累计转股数量为 4,806,329 股。
(二十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 311,305,485.36 52,799,397.66 70,941,776.00 293,163,107.02
合计 311,305,485.36 52,799,397.66 70,941,776.00 293,163,107.02
说明：
（1）根据相关法规和《浙江荣晟环保纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券募
集说明书》的规定，公司发行的“荣晟转债”2020 年 2 月 3 日起可转换为公司普通
股。自 2020 年 2 月 3 日至 2020 年 12 月 31 日期间，共有人民币 55,488,000.00 元“荣
晟转债”已转换为公司 A 股普通股，累计转股数量为 4,806,329 股，相应增加资本
公积 52,799,397.66 元。
（2）根据公司 2019 年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司以 2020 年 5
月 18 日公司股份总数 177,354,439 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
财务报表附注 第 53 页
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(二十九) 其他综合收益
本期金额
上年年末
项目 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：前期计入其他综合收益 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额
发生额 收益当期转入损益 当期转入留存收益 费用 母公司 少数股东
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 670,793.46 -752,398.70 -752,398.70 -81,605.24
其他综合收益合计 670,793.46 -752,398.70 -752,398.70 -81,605.24
财务报表附注 第 54 页
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(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 88,676,000.00 88,676,000.00 20,776,648.86 109,452,648.86
合计 88,676,000.00 88,676,000.00 20,776,648.86 109,452,648.86
说明：
盈余公积本期增加系按照母公司本年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积。
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 821,793,555.22 655,978,509.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 821,793,555.22 655,978,509.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 231,918,904.65 249,170,485.85
减：提取法定盈余公积 20,776,648.86
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 76,262,408.77 83,355,440.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 956,673,402.24 821,793,555.22
说明：
根据公司 2020 年 4 月 29 日股东大会决议，决定以 2019 年年度权益分派方案实施前
的公司总股本 177,354,439 股为基数，每股派发现金红利 0.43 元（含税）
，共计派
发现金红利 76,262,408.77 元。
(三十二) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,686,515,548.36 1,429,328,797.50 1,668,887,421.15 1,398,005,507.87
其他业务 8,935,194.49 66,655.10 6,614,038.76 54,574.62
合计 1,695,450,742.85 1,429,395,452.60 1,675,501,459.91 1,398,060,082.49
财务报表附注 第 55 页
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,686,515,548.36 1,668,887,421.15
其中：原纸及纸制品 1,624,568,203.26 1,602,418,543.73
蒸汽 61,947,345.10 66,468,877.42
其他业务收入 8,935,194.49 6,614,038.76
其中：蒸汽管道接口费收入 1,750,089.96 1,736,767.19
材料、废料及其他零星收入 7,185,104.53 4,877,271.57
合计 1,695,450,742.85 1,675,501,459.91
合同分类 本期金额
商品类型：
原纸及纸制品 1,624,568,203.26
蒸汽 61,947,345.10
蒸汽管道接口费收入 1,750,089.96
材料、废料及其他零星收入 7,185,104.53
合计 1,695,450,742.85
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 1,693,700,652.89
在某一时段内确认 1,750,089.96
合计 1,695,450,742.85
(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 4,026,130.70 7,837,539.34
教育费附加 2,415,678.43 4,702,461.40
地方教育费附加 1,610,452.29 3,134,974.27
房产税 1,301,704.27 1,233,619.35
可再生能源发展基金 1,211,416.92
印花税 477,365.10 424,725.10
土地使用税 354,884.28 70,977.12
国家重大水利工程建设基金 260,897.43
环境保护税 37,831.55 39,620.68
合计 11,696,360.97 17,443,917.26
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(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 4,551,707.84 5,445,551.64
运输费 36,355,614.97
其他销售费用 104,100.97 521,335.15
合计 4,655,808.81 42,322,501.76
(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 6,804,340.71 8,370,327.95
排污费 6,197,841.18 5,923,895.00
技术服务费 1,480,084.59 1,233,298.18
中介机构服务费 1,519,446.86 844,040.35
业务招待费 1,257,917.40 555,641.88
保险费 1,216,476.32 1,220,014.55
折旧 898,508.49 1,140,972.07
办公费 607,897.49 722,355.98
其他管理费用 3,657,118.52 3,399,003.92
合计 23,639,631.56 23,409,549.88
(三十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
研发耗材 67,480,905.85 53,988,819.31
职工薪酬 16,969,320.78 16,568,136.74
折旧及其他费用 2,413,640.93 2,480,118.80
合计 86,863,867.56 73,037,074.85
(三十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 19,418,082.44 9,246,550.55
减：利息收入 27,614,014.60 14,609,516.43
汇兑损益 -284,562.53 51,926.17
金融机构手续费及其他 93,704.71 103,503.88
合计 -8,386,789.98 -5,207,535.83
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(三十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 86,566,084.20 127,740,226.69
个税代扣代缴手续费返还 407,823.18 281,063.76
合计 86,973,907.38 128,021,290.45
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
福利企业增值税退税 41,642,491.85 42,593,873.04 与收益相关
再生资源利用企业增值税退税 36,428,938.84 77,376,603.35 与收益相关
废纸造纸废水资源化利用关键技术研究项目补助款 200,000.00 200,000.00 与收益相关
人才补助 214,285.71 71,428.57 与收益相关
（机器人+）
稳岗返还社会保险 1,074,175.69 与收益相关
第三批惠企利民补助-节能技术改造补助 500,000.00 与收益相关
市长质量奖项目补助 500,000.00 与收益相关
项目补助
以工代训补贴 211,750.00 与收益相关
重点技术创新专项及高新技术产品补助 150,000.00 与收益相关
招用退役军人扣减增值税 124,500.00 与收益相关
省级工业新产品补助 80,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
小微企业免征增值税 16,217.96 与收益相关
小微企业“两直”资金补助 12,000.00 与收益相关
智慧消防补助 7,677.90 与收益相关
平湖人民政府两新工作经费补助 10,000.00 与收益相关
供热网管道改造政府补贴（6） 235,897.44 235,897.44 与资产相关
绿色节能智能化升级改造项目 180,810.00 180,810.00 与资产相关
废气脱硝工程建设补助资金项目 129,861.39 129,861.39 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（13） 119,941.00 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（11） 104,463.72 与资产相关
节能财政专项资金项目 88,695.65 88,695.65 与资产相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
零土地技改-15MW 背压式汽轮机发电组 83,825.24 83,825.24 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（5） 61,538.46 61,538.46 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（10） 49,092.21 32,728.14 与资产相关
零土地加盖项目资金补助 46,546.15 46,546.15 与资产相关
热电超低排放改造项目资金补助 46,000.00 46,000.00 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（9） 45,446.03 37,871.70 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（8） 35,042.74 35,042.74 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（3） 32,767.35 32,767.35 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（2） 30,835.38 30,835.38 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（1） 27,471.52 27,471.52 与资产相关
循环经济专项资金项目 26,315.79 26,315.79 与资产相关
循环经济示范企业补助项目 23,529.41 23,529.41 与资产相关
节能降耗项目补助 21,600.00 21,600.00 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（14） 19,809.14 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（4） 19,751.17 19,751.17 与资产相关
淘汰落后电机变压器 17,715.25 17,715.25 与资产相关
热电减排信息系统补助资金项目 15,111.11 15,111.11 与资产相关
平湖塘延伸拓浚工程（北市河）热网管道搬迁补偿款 13,000.00 13,000.00 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（7） 11,399.66 11,399.66 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（12） 11,280.24 与资产相关
废水在线和中控系统建设补助资金项目 10,391.75 10,391.75 与资产相关
省科技重大专项配套经费项目 10,344.83 10,344.83 与资产相关
土地出让金返还-开发区投资补助项目 8,983.44 8,983.44 与资产相关
省节能与工业循环经济专项资金补助项目-沼气发电项
目节能技术改造
刷卡排污系统建设补助资金项目（2） 8,882.47 8,882.47 与资产相关
安装能源监控设备-省节能专项资金补助 3,076.92 3,076.92 与资产相关
供热网管道改造政府补贴（15） 1,162.48 与资产相关
刷卡排污系统建设补助资金项目（1） 22,033.89 与资产相关
合计 86,566,084.20 127,740,226.69
财务报表附注 第 60 页
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(三十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 9,000,980.76 8,062,893.94
持有银行理财产品期间取得的收益 6,809,896.15 2,401,905.54
合计 15,810,876.91 10,464,799.48
(四十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 1,268,469.60
其中：集合资产管理计划 1,268,469.60
合计 1,268,469.60
(四十一) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 1,474,534.37 -1,627,070.42
应收款项融资减值损失 -20,000.00 -180,000.00
其他应收款坏账损失 496,773.74 252,268.59
合计 1,951,308.11 -1,554,801.83
(四十二) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得 393,430.79 5,416,646.65 393,430.79
减：处置固定资产损失 29,642.10 619,562.07 29,642.10
合计 363,788.69 4,797,084.58 363,788.69
(四十三) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 977,700.00 2,410,400.00 977,700.00
其他 61,390.18 86,443.43 61,390.18
合计 1,039,090.18 2,496,843.43 1,039,090.18
财务报表附注 第 61 页
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计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
南昌招聘会外出引才资金补助 2,000.00 与收益相关
企业外出招聘补贴 5,000.00 与收益相关
合计 977,700.00 2,410,400.00
(四十四) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出 400,000.00 400,000.00
其他 1,782.13
合计 400,000.00 1,782.13 400,000.00
(四十五) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 21,481,160.06 25,909,708.44
递延所得税费用 -2,708,828.73 -1,311,287.15
合计 18,772,331.33 24,598,421.29
项目 本期金额
利润总额 250,691,235.98
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 37,603,685.40
子公司适用不同税率的影响 2,438,872.45
调整以前期间所得税的影响 -27,925.51
非应税收入的影响 -9,049,538.59
研发费用加计扣除的影响 -10,119,929.01
财务报表附注 第 62 页
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项目 本期金额
支付福利人员工资加计扣除的影响 -2,369,635.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,920.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -183,934.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 429,815.17
所得税费用 18,772,331.33
(四十六) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 231,918,904.65 249,170,485.85
本公司发行在外普通股的加权平均数 248,822,917.67 248,292,800.00
基本每股收益 0.93 1.00
其中：持续经营基本每股收益 0.93 1.00
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 248,179,849.43 256,120,087.83
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 272,610,785.95 258,575,919.66
稀释每股收益 0.91 0.99
其中：持续经营稀释每股收益 0.91 0.99
终止经营稀释每股收益
(四十七) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
收回的往来款等 1,741,578.26 3,568,880.79
政府补助 9,054,981.73 14,104,008.78
财务报表附注 第 63 页
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项目 本期金额 上期金额
利息收入 30,755,112.99 8,959,741.86
其他 469,213.36 367,507.19
合计 42,020,886.34 27,000,138.62
项目 本期金额 上期金额
研发支出 67,487,091.71 54,818,328.30
运输费 36,355,614.97
排污费 6,197,841.18 5,923,895.00
中介机构服务费 1,519,446.86 844,040.35
业务招待费 1,323,754.40 1,024,414.88
支付的往来款及其他 8,575,927.44 8,359,495.54
合计 85,104,061.59 107,325,789.04
项目 本期金额 上期金额
支付可转换债券发行相关费用 1,763,207.55
支付可转换债券债转股余额兑付金 500,000.00
合计 500,000.00 1,763,207.55
(四十八) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 231,918,904.65 249,170,485.85
加：信用减值损失 1,951,308.11 -1,554,801.83
资产减值准备
固定资产折旧 61,803,841.04 56,042,502.61
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 2,667,746.76 2,587,561.17
长期待摊费用摊销
财务报表附注 第 64 页
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补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-363,788.69 -4,797,084.58
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,268,469.60
财务费用（收益以“－”号填列） 18,639,116.30 8,227,928.50
投资损失（收益以“－”号填列） -15,810,876.91 -10,464,799.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -150,145.39 -193,511.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,558,683.34 -1,117,775.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,051,049.70 -7,100,787.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,913,411.91 183,725,657.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,943,086.07 -48,706,184.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 230,023,504.65 425,819,191.27
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 579,482,758.63 707,968,815.48
减：现金的期初余额 707,968,815.48 269,387,413.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -128,486,056.85 438,581,402.22
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 579,482,758.63 707,968,815.48
其中：库存现金 44,699.63 26,392.16
可随时用于支付的银行存款 579,438,059.00 707,942,423.32
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 579,482,758.63 707,968,815.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：银行存款期末余额中包含 3,722,978.54 元结构性存款应计利息，未计入现
金及现金等价物。
财务报表附注 第 65 页
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(四十九) 本期无所有权或使用权受到限制的资产。
(五十) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 8.16
其中：美元 1.25 6.5249 8.16
应付账款 1,161,587.89
其中：美元 178,023.86 6.5249 1,161,587.89
(五十一) 政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费用
列报项目
本期金额 上期金额 损失的项目
供热网管道改造政府补贴（1） 251,822.23 递延收益 27,471.52 27,471.52 其他收益
供热网管道改造政府补贴（2） 251,822.23 递延收益 30,835.38 30,835.38 其他收益
供热网管道改造政府补贴（3） 327,673.52 递延收益 32,767.35 32,767.35 其他收益
供热网管道改造政府补贴（4） 182,698.30 递延收益 19,751.17 19,751.17 其他收益
供热网管道改造政府补贴（5） 615,384.62 递延收益 61,538.46 61,538.46 其他收益
供热网管道改造政府补贴（6） 2,358,974.35 递延收益 235,897.44 235,897.44 其他收益
供热网管道改造政府补贴（7） 113,996.58 递延收益 11,399.66 11,399.66 其他收益
供热网管道改造政府补贴（8） 350,427.35 递延收益 35,042.74 35,042.74 其他收益
废气脱硝工程建设补助资金项目 1,093,000.00 递延收益 129,861.39 129,861.39 其他收益
（强平工程）
节能财政专项资金项目 850,000.00 递延收益 88,695.65 88,695.65 其他收益
零土地技改-15MW 背压式汽轮机发电组 719,500.00 递延收益 83,825.24 83,825.24 其他收益
机补助）
热电超低排放改造项目资金补助 460,000.00 递延收益 46,000.00 46,000.00 其他收益
零土地加盖项目资金补助 403,400.00 递延收益 46,546.15 46,546.15 其他收益
淘汰落后电机变压器 174,200.00 递延收益 17,715.25 17,715.25 其他收益
财务报表附注 第 66 页
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费用
列报项目
本期金额 上期金额 损失的项目
循环经济专项资金项目 250,000.00 递延收益 26,315.79 26,315.79 其他收益
循环经济示范企业补助项目 200,000.00 递延收益 23,529.41 23,529.41 其他收益
刷卡排污系统建设补助资金项目（1） 130,000.00 递延收益 22,033.89 其他收益
刷卡排污系统建设补助资金项目（2） 71,800.00 递延收益 8,882.47 8,882.47 其他收益
热电减排信息系统补助资金项目 136,000.00 递延收益 15,111.11 15,111.11 其他收益
平湖塘延伸拓浚工程（北市河）热网管道
搬迁补偿款
废水在线和中控系统建设补助资金项目 84,000.00 递延收益 10,391.75 10,391.75 其他收益
省科技重大专项配套经费项目 100,000.00 递延收益 10,344.83 10,344.83 其他收益
土地出让金返还-开发区投资补助项目 449,172.00 递延收益 8,983.44 8,983.44 其他收益
省节能与工业循环经济专项资金补助项目
-沼气发电项目节能技术改造
安装能源监控设备-省节能专项资金补助 30,000.00 递延收益 3,076.92 3,076.92 其他收益
绿色节能智能化升级改造项目 1,808,100.00 递延收益 180,810.00 180,810.00 其他收益
供热网管道改造政府补贴（9） 454,460.34 递延收益 45,446.03 37,871.70 其他收益
供热网管道改造政府补贴（10） 490,922.12 递延收益 49,092.21 32,728.14 其他收益
节能降耗项目补助 216,000.00 递延收益 21,600.00 21,600.00 其他收益
供热网管道改造政府补贴（11） 940,173.45 递延收益 104,463.72 其他收益
供热网管道改造政府补贴（12） 101,522.12 递延收益 11,280.24 其他收益
供热网管道改造政府补贴（13） 1,079,469.02 递延收益 119,941.00 其他收益
供热网管道改造政府补贴（14） 178,282.30 递延收益 19,809.14 其他收益
供热网管道改造政府补贴（15） 112,760.18 递延收益 1,162.48 其他收益
合计 18,690,160.71 1,934,203.39 1,675,642.30
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减
计入当期损益或冲减相关
种类 相关成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
福利企业增值税退税 41,642,491.85 42,593,873.04 其他收益
再生资源利用企业增值税退税 36,428,938.84 77,376,603.35 其他收益
人才补助 214,285.71 71,428.57 其他收益
废纸造纸废水资源化利用关键技术研究项目补助款 200,000.00 200,000.00 其他收益
稳岗返还社会保险 1,074,175.69 其他收益
第三批惠企利民补助-节能技术改造补助 500,000.00 其他收益
市长质量奖项目补助-嘉兴财政 500,000.00 其他收益
以工代训补贴 211,750.00 其他收益
重点技术创新专项及高新技术产品补助 150,000.00 其他收益
招用退役军人扣减增值税 124,500.00 其他收益
省级工业新产品补助 80,000.00 其他收益
小微企业免征增值税 16,217.96 其他收益
小微企业“两直”资金补助 12,000.00 其他收益
智慧消防补助 7,677.90 其他收益
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减
计入当期损益或冲减相关
种类 相关成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
平湖人民政府两新工作经费补助 10,000.00 其他收益
企业外出招聘补贴 5,000.00 营业外收入
南昌招聘会外出引才资金补助 2,000.00 营业外收入
合计 85,609,580.81 128,474,984.39
六、 合并范围的变更
晟纸业（上海）有限公司、樱悦汇茶文化（平湖）有限公司，纳入合并范围。
财务报表附注 第 69 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉兴市荣晟包装材料有限公司 浙江 浙江平湖 制造业 100.00 同一控制下合并
平湖恒创再生资源有限公司 浙江 浙江平湖 资源回收利用 100.00 设立
嘉兴荣晟实业投资有限公司 浙江 浙江平湖 实业投资 100.00 同一控制下合并
上海依晟实业有限公司 上海 上海 贸易类 100.00 设立
嘉兴依晟环保科技有限公司 浙江 浙江平湖 生态保护和环境治理业 100.00 设立
荣晟纸业（上海）有限公司 上海 上海 贸易及技术开发类 100.00 设立
樱悦汇茶文化（平湖）有限公司 浙江 浙江平湖 零售业 100.00 设立
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或 对本公司
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资的 活动是否
业名称 直接 间接
会计处理方法 具有战略性
浙江平湖农村商业
浙江平湖 浙江平湖 商业银行业 3.04 权益法 是
银行股份有限公司
浙江矽感锐芯科技 计算机、通信和其他
浙江平湖 浙江平湖 14.40 权益法 是
有限公司 电子设备制造业
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有
重大影响的依据：
截至 2020 年 12 月 31 日，全资子公司嘉兴荣晟实业投资有限公司持有浙江平
湖农村商业银行股份有限公司 3.04%的股份，同时公司在其董事会中派有代表
并参与财务和经营政策的决策，公司对浙江平湖农村商业银行股份有限公司
构成重大影响。全资子公司嘉兴荣晟实业投资有限公司持有浙江矽感锐芯科
技有限公司 14.40%的股份，同时公司在其董事会中派有代表并参与财务和经
营政策的决策，公司对浙江矽感锐芯科技有限公司构成重大影响。
本期无合营企业。
财务报表附注 第 70 页
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
浙江平湖农村商业 浙江矽感锐芯科技 浙江平湖农村商业 浙江矽感锐芯
银行股份有限公司 有限公司 银行股份有限公司 科技有限公司
流动资产 6,456,441,734.09 31,148,160.52 5,696,705,732.39 2,305,023.94
非流动资产 29,698,358,346.45 35,049,684.02 24,683,786,563.45 15,285,666.23
资产合计 36,154,800,080.54 66,197,844.54 30,380,492,295.84 17,590,690.17
流动负债 33,458,992,917.40 31,823,365.93 26,840,194,038.33 10,602,830.38
非流动负债 20,091,734.06 12,122,661.60 1,063,187,585.35
负债合计 33,479,084,651.46 43,946,027.53 27,903,381,623.68 10,602,830.38
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,675,715,429.08 22,251,817.01 2,477,110,672.16 6,987,859.79
按持股比例计算的净资产份额 81,341,749.04 3,204,261.65 75,304,164.44 1,118,057.57
调整事项 5,816,106.12 2,184,000.00
—商誉 5,816,106.12 2,184,000.00
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 81,341,749.04 9,020,367.77 75,304,164.44 3,302,057.57
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 787,270,074.31 47,718,818.54 831,530,952.37 658,051.85
净利润 272,455,886.23 1,363,957.22 254,867,568.26 1,887,859.79
终止经营的净利润
其他综合收益 -24,749,956.93 4,913,492.85
综合收益总额 247,705,929.30 1,363,957.22 259,781,061.11 1,887,859.79
本期收到的来自联营企业的股利 1,492,687.26 1,579,563.20
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(三) 本期无重要的共同经营。
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
应付账款 159,305,644.02 159,305,644.02
其他应付款 11,268,322.78 11,268,322.78
应付债券（注） 1,921,584.00 2,745,120.00 4,117,680.00 306,904,416.00 315,688,800.00
合计 172,495,550.80 2,745,120.00 4,117,680.00 306,904,416.00 486,262,766.80
注：应付债券按照可转债债券面值及预计要支付的利息合并披露，且未考虑期后转
股情况。
财务报表附注 第 72 页
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上年年末余额
项目
应付账款 143,292,008.27 143,292,008.27
其他应付款 10,252,214.38 10,252,214.38
应付债券（注） 1,650,000.00 2,310,000.00 3,300,000.00 373,890,000.00 381,150,000.00
合计 155,194,222.65 2,310,000.00 3,300,000.00 373,890,000.00 534,694,222.65
注：应付债券按照可转债债券面值及预计要支付的利息合并披露，且未考虑期后转
股情况。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司无浮动利率借款。利率浮动将不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司无浮动利率借款。利率浮动将不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注 第 73 页
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公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 251,268,469.60 251,268,469.60
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：集合资产管理计划 151,268,469.60 151,268,469.60
银行理财产品 100,000,000.00 100,000,000.00
◆应收款项融资 130,784,845.26 130,784,845.26
◆其他非流动金融资产 49,437,126.00 49,437,126.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 49,437,126.00 49,437,126.00
持续以公允价值计量的资产总额 431,490,440.86 431,490,440.86
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
（1）期末交易性金融资产中，集合资产管理计划以预期收益率预测未来现金流量，
确定其公允价值；银行理财产品系保本型短期银行理财产品，考虑到投资本金与公
允价值相差较小，以投资本金确定其公允价值；
（2）期末应收款项融资系应收票据，考虑到应收票据票面金额与公允价值相差较小，
以应收票据票面金额确定其公允价值；
（3）期末其他非流动金融资产系权益工具投资，系投资非公众公司股权，考虑到用
以确定公允价值的近期信息不足，且公允价值的可能估计金额分布范围很广，成本
代表了该范围内对公允价值的最佳估计，以投资成本确定其公允价值。
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其
他应收款、应付账款、其他应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，
不再详细披露。
十、 关联方及关联交易
(一) 存在控制关系的关联方情况
实际控制人名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
冯荣华、张云芳夫妇 46.40 46.40
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
平湖市民星纺织品有限责任公司 公司监事近亲属持股公司
陈雄伟 公司董事、财务总监
陆祥根 公司监事
冯晟宇 实际控制人之近亲属
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
平湖市民星纺织品有限责任公司 销售蒸汽等 2,763,792.21 3,869,627.85
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
冯荣华、张云芳、陈雄伟、陆祥根、冯晟宇 274,512,000.00 2019/7/23 2025/7/22 否
说明：
冯荣华、张云芳、陈雄伟、陆祥根、冯晟宇为公司公开发行可转换公司债券
提供质押和保证担保。截至 2020 年 12 月 31 日，可转换公司债券余额为
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 269.89 231.36
公司本期通过浙江平湖农村商业银行股份有限公司经开支行转账结算资金的
情况：
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息收入
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
预收账款 平湖市民星纺织品有限责任公司 29,117.15
合同负债 平湖市民星纺织品有限责任公司 150,945.98
其他流动负债 平湖市民星纺织品有限责任公司 13,585.14
(七) 关联方承诺
无。
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无。
(二) 或有事项
无。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
根据 2021 年 3 月 30 日公司第七届董事会第二次会议决议通过的《关于 2020 年度利
润分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向股权登
记日登记在册的全体股东每 10 股派发现金红利人民币 7.00 元（含税），剩余未分配
利润结转以后年度分配。本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
(三) 本期无销售退回。
(四) 本期无划分为持有待售的资产和处置组。
(五) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 报告期内未发生债务重组事项。
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
(三) 报告期内未发生资产置换事项。
(四) 报告期内无年金计划。
(五) 报告期内未发生终止经营情况。
(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 127,033,472.44 114,010,796.82
减：坏账准备 3,811,004.17 4,662,722.70
合计 123,222,468.27 109,348,074.12
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 127,033,472.44 100.00 3,811,004.17 3.00 123,222,468.27 114,010,796.82 100.00 4,662,722.70 4.09 109,348,074.12
其中：
账龄组合 127,033,472.44 100.00 3,811,004.17 3.00 123,222,468.27 114,010,796.82 100.00 4,662,722.70 4.09 109,348,074.12
合计 127,033,472.44 100.00 3,811,004.17 123,222,468.27 114,010,796.82 100.00 4,662,722.70 109,348,074.12
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合中，按类似信用风险-账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 127,033,472.44 3,811,004.17
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
合计 4,662,722.70 676,527.65 1,528,246.18 3,811,004.17
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,528,246.18
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 交易产生
昆山凯利包装有限公司 货款 955,293.17 对方公司倒闭注销 管理层审批 否
合计 955,293.17
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
荣晟纸业（上海）有限公司 10,344,832.76 8.14 310,344.98
浙江博莱特纸容器有限公司 9,372,104.05 7.38 281,163.12
慈溪市慧龙包装材料有限公司 6,954,099.84 5.47 208,623.00
浙江东恒控股股份有限公司 6,604,239.74 5.20 198,127.19
慈溪福龙纸业有限公司 6,149,953.24 4.84 184,498.60
合计 39,425,229.63 31.03 1,182,756.89
财务报表附注 第 80 页
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(二) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 105,237,435.39 125,711,979.77
合计 105,237,435.39 125,711,979.77
其他 累计在其他综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 确认的损失准备
应收票据 125,711,979.77 485,868,151.45 506,342,695.83 105,237,435.39
合计 125,711,979.77 485,868,151.45 506,342,695.83 105,237,435.39
无。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 90,027,962.37
合计 90,027,962.37
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,744,763.16 2,645,698.17
合计 1,744,763.16 2,645,698.17
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
无。
无。
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 2,664,096.44 3,069,071.68
减：坏账准备 919,333.28 423,373.51
合计 1,744,763.16 2,645,698.17
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 423,373.51 423,373.51
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 495,959.77 495,959.77
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 919,333.28 919,333.28
财务报表附注 第 82 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 3,069,071.68 3,069,071.68
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 404,975.24 404,975.24
其他变动
期末余额 2,664,096.44 2,664,096.44
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 423,373.51 495,959.77 919,333.28
合计 423,373.51 495,959.77 919,333.28
（4）本期无实际核销的其他应收款项。
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 1,464,312.20 1,464,312.20
保证金 457,234.00 1,417,234.00
备用金及其他 742,550.24 187,525.48
合计 2,664,096.44 3,069,071.68
财务报表附注 第 83 页
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（6）按欠款方归集的期末大额其他应收款项情况
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
平湖市总商会投资股份有限公司 往来款 1,464,312.20 2-3 年 54.96 732,156.10
中国证券登记结算有限责任公司上海 可转债转股余额兑
分公司 付款
平湖市财政局 保证金 387,173.00 1-2 年 14.53 77,434.60
合计 2,347,075.08 88.09 824,458.40
（7）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 280,638,122.36 280,638,122.36 160,528,122.36 160,528,122.36
合计 280,638,122.36 280,638,122.36 160,528,122.36 160,528,122.36
对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
平湖恒创再生资源有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
嘉兴市荣晟包装材料有限公司 43,060,671.89 30,000,000.00 73,060,671.89
嘉兴荣晟实业投资有限公司 116,467,450.47 116,467,450.47
荣晟纸业（上海）有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
樱悦汇茶文化（平湖）有限公司 110,000.00 110,000.00
合计 160,528,122.36 120,110,000.00 280,638,122.36
财务报表附注 第 84 页
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(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,607,513,590.55 1,379,856,394.24 1,629,680,598.82 1,378,894,839.11
其他业务 11,387,639.20 1,868,846.83 8,307,765.24 1,274,456.01
合计 1,618,901,229.75 1,381,725,241.07 1,637,988,364.06 1,380,169,295.12
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,607,513,590.55 1,629,680,598.82
其中：原纸及纸制品 1,543,407,006.62 1,560,603,408.22
蒸汽 64,106,583.93 69,077,190.60
其他业务收入 11,387,639.20 8,307,765.24
其中：蒸汽管道接口费收入 1,750,089.96 1,736,767.19
材料、废料及其他零星收入 9,637,549.24 6,570,998.05
合计 1,618,901,229.75 1,637,988,364.06
合同分类 本期金额
商品类型：
原纸及纸制品 1,543,407,006.62
蒸汽 64,106,583.93
蒸汽管道接口费收入 1,750,089.96
材料、废料及其他零星收入 9,637,549.24
合计 1,618,901,229.75
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 1,617,151,139.79
在某一时段内确认 1,750,089.96
合计 1,618,901,229.75
财务报表附注 第 85 页
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(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
持有银行理财产品期间取得的收益 6,269,297.67 1,771,002.75
合计 6,269,297.67 1,771,002.75
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 363,788.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 6,809,896.15
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -338,609.82
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） 407,823.18
小计 17,983,721.31
所得税影响额 -2,585,237.05
少数股东权益影响额（税后）
合计 15,398,484.26
注：系收到的个税代扣代缴手续费返还。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.13 0.93 0.91
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
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（加盖公章）
二〇二一年三月三十日
财务报表附注 第 87 页
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二〇二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江荣晟环保纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江嘉兴市
荣晟纸业有限公司基础上整体改制、发起设立的股份有限公司，由冯荣华、张云芳、
陈雄伟、陆祥根、张士敏、唐其忠和许建观 7 位自然人作为发起人发起设立的股份
有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330000710987081Q。2016 年 12 月
行人民币普通股 3,168.00 万股，于 2017 年 1 月在上海证券交易所上市。所属行业为
造纸和纸制品业。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 263,201,890 股，注册资本为
浙江省平湖市经济开发区镇南东路 588 号。本公司主要经营活动为：电力业务经营
（范围详见《电力业务许可证》，有效期至 2029 年 8 月 31 日）。纸张、包装装潢材
料、箱包的制造、加工，五金配件的销售，废纸收购，生产、供应：热力，经营进
出口业务，环保工程的技术开发、技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
。
本公司的实际控制人为冯荣华和张云芳。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 3 月 30 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
嘉兴市荣晟包装材料有限公司
平湖恒创再生资源有限公司
嘉兴荣晟实业投资有限公司
上海依晟实业有限公司
嘉兴依晟环保科技有限公司
荣晟纸业（上海）有限公司
樱悦汇茶文化（平湖）有限公司
安徽荣晟包装新材料科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 1 页
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二○二一年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自 2021 年 12 月 31 日起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力
的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
财务报表附注 第 2 页
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二○二一年度
财务报表附注
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
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于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
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资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
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（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
存货分类为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货发出时按加权平均法计价。
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资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
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确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
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于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
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的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组
成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折
旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法
排污权 排污权使用年限 年限平均法
土地使用权 土地证登记使用年限 年限平均法
软件 5年 年限平均法
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
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为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司无设定受益计划。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
公司无其他长期职工福利。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
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额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客
户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据时确认收入。
情况。
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(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
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益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
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税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
?? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
?? 减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；
?? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
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?? 租赁负债的初始计量金额；
?? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
?? 本公司发生的初始直接费用；
?? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
?? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
?? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
?? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
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选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
?? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
?? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
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或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
?? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
财务报表附注 第 28 页
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?? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
?? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
?? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
?? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
?? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
（2）作为出租人
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资
产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“三、（九）金融工具”。
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
前期确认的应收款项。
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（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本
公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当
期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减
前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
收款。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
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(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》
（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
?? 本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
使及其他最新情况确定租赁期；
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：3.55%）来对租赁付款额进行折现。
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 651,281.56
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
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对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
?? 本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
?? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
受影响的报 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目 合并 母公司
使用权资产 增加 708,110.29 元 增加 708,110.29 元
公司作为承租人对于首次执行
董事会审批 租赁负债 增加 651,281.56 元 增加 651,281.56 元
日前已存在的经营租赁的调整
预付款项 减少 56,828.73 元 减少 56,828.73 元
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
（财会〔2021〕
日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，
对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同
应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开
始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关
项目，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行解释第 14 号，比较财务报表不做调整，执
行解释第 14 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
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当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的
应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影
响。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会
〔2021〕
），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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本报告期公司主要会计估计未发生变更。
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付款项 7,399,546.95 7,342,718.22 -56,828.73 -56,828.73
使用权资产 708,110.29 708,110.29 708,110.29
租赁负债 651,281.56 651,281.56 651,281.56
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付款项 7,209,995.88 7,153,167.15 -56,828.73 -56,828.73
使用权资产 708,110.29 708,110.29 708,110.29
租赁负债 651,281.56 651,281.56 651,281.56
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 13%、9%、6%、5%、3% 注1
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应缴流转税税额计征 7%、5% 注2
教育费附加 按应缴流转税税额计征 3%
地方教育费附加 按应缴流转税税额计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、20%、15% 注3
注 1：本公司根据销售额的 13%（销售原纸、电、煤渣等）、9%（销售蒸汽）、6%
（理财产品利息收入）计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；子公司平湖恒
创再生资源有限公司、上海依晟实业有限公司、嘉兴依晟环保科技有限公司、荣晟
纸业（上海）有限公司和樱悦汇茶文化（平湖）有限公司、安徽荣晟包装新材料科
技有限公司根据销售额的 13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；子公司
嘉兴市荣晟包装材料有限公司一般业务根据销售额的 13%计算销项税额，按规定扣
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除进项税额后缴纳，房屋租赁业务选择简易计税方法，适用 5%的征收率；子公司嘉
兴荣晟实业投资有限公司为小规模纳税人，适用 3%的增值税征收率。
注 2：本公司及子公司嘉兴市荣晟包装材料有限公司 2021 年 1 月至 6 月按应缴流转
税税额的 5%计缴，2021 年 7 月至 12 月按应缴流转税税额的 7%计缴；子公司荣晟
纸业（上海）有限公司 2021 年 1 月至 9 月按应缴流转税税额的 5%计缴，2021 年 10
月至 12 月按应缴流转税税额的 7%计缴；子公司平湖恒创再生资源有限公司、樱悦
汇茶文化（平湖）有限公司和安徽荣晟包装新材料科技有限公司按应缴流转税税额
的 5%计缴；子公司嘉兴荣晟实业投资有限公司、上海依晟实业有限公司、嘉兴依晟
环保科技有限公司按应缴流转税税额的 7%计缴。
注 3：本公司于 2021 年 12 月通过高新技术企业重新认定，本期按应纳税所得额的
认定，本期按应纳税所得额的 15%计缴；子公司平湖恒创再生资源有限公司、上海
依晟实业有限公司、嘉兴依晟环保科技有限公司、樱悦汇茶文化（平湖）有限公司
和安徽荣晟包装新材料科技有限公司的企业所得税按应纳税所得额的 20%计缴；子
公司嘉兴荣晟实业投资有限公司和荣晟纸业（上海）有限公司的企业所得税按应纳
税所得额的 25%计缴。
(二) 税收优惠
公司及子公司嘉兴市荣晟包装材料有限公司系福利企业，根据财税【2016】
晟包装材料有限公司本报告期享受限额即征即退增值税优惠政策，限额为当
地最低工资标准的 4 倍。
的通知》，公司从事该文件所列的资源综合利用项目，2015 年 7 月起公司销售
自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务享受增值税即征即退 50%
政策。
（1）本公司：①公司于 2021 年 12 月通过高新技术企业重新认定，根据国家
税务总局国税函[2009]203 号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优
惠有关问题的通知》的规定，公司本期企业所得税按应纳税所得额的 15%计
缴。②根据财税[2008]47 号《财政部 国家税务总局关于执行资源综合利用企
，财政部、税务总局、发展改革委、生态
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环境部公告 2021 年第 36 号《财政部等四部门关于公布<环境保护、节能节水
入，在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。
（2）嘉兴市荣晟包装材料有限公司：公司于 2021 年 12 月通过高新技术企业
认定，根据国家税务总局国税函[2009]203 号《国家税务总局关于实施高新技
术企业所得税优惠有关问题的通知》的规定，公司本期企业所得税按应纳税
所得额的 15%计缴。
（3）平湖恒创再生资源有限公司、上海依晟实业有限公司、嘉兴依晟环保科
技有限公司、樱悦汇茶文化（平湖）有限公司和安徽荣晟包装新材料科技有
限公司：根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》
（财税〔2019〕13 号）和《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所
得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）规定，
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》
（财税〔2021〕12 号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个
体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》
（国家税务总局公告 2021 年
第 8 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微
企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策
基础上，再减半征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 47,325.52 44,699.63
银行存款 295,120,425.61 583,161,037.54
合计 295,167,751.13 583,205,737.17
其中：存放在境外的款项总额
期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。
财务报表附注 第 37 页
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(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 647,420,228.15 251,268,469.60
其中：银行理财产品 100,000,000.00
集合资产管理计划 535,344,792.84 151,268,469.60
集合资金信托计划 112,075,435.31
合计 647,420,228.15 251,268,469.60
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 278,710,048.39 182,234,428.43
减：坏账准备 13,192,867.63 9,995,358.81
合计 265,517,180.76 172,239,069.62
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合 278,365,049.37 99.88 12,847,868.61 4.62 265,517,180.76 182,234,428.43 100.00 9,995,358.81 5.48 172,239,069.62
合计 278,710,048.39 100.00 13,192,867.63 265,517,180.76 182,234,428.43 100.00 9,995,358.81 172,239,069.62
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海宁静远包装有限公司 344,999.02 344,999.02 100.00 预计无法收款
合计 344,999.02 344,999.02
按组合计提坏账准备：
组合中，按类似信用风险-账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 278,365,049.37 12,847,868.61
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回 核销
按单项计提坏账准备 344,999.02 344,999.02
按组合计提坏账准备 9,995,358.81 2,852,509.80 12,847,868.61
合计 9,995,358.81 3,197,508.82 13,192,867.63
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
苏州茂泰纸制品有限公司 9,696,789.95 3.48 290,903.70
慈溪市慧龙包装材料有限公司 8,441,008.73 3.03 253,230.26
上海福光包装材料有限公司 7,659,896.95 2.75 229,796.91
浙江东恒控股股份有限公司 7,163,864.08 2.57 214,915.92
厦门合兴包装印刷股份有限公司 6,534,230.34 2.34 196,026.91
合计 39,495,790.05 14.17 1,184,873.70
财务报表附注 第 40 页
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(四) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 172,272,914.49 130,784,845.26
合计 172,272,914.49 130,784,845.26
累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
应收票据 130,784,845.26 751,807,319.63 710,319,250.40 172,272,914.49
合计 130,784,845.26 751,807,319.63 710,319,250.40 172,272,914.49
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 226,366,903.44
合计 226,366,903.44
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 14,471,875.74 100.00 7,399,546.95 100.00
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
黑龙江金象生化有限责任公司 6,276,656.68 43.37
奥伯尼工程纺织品（杭州）有限公司 1,124,177.92 7.77
合计 7,400,834.60 51.14
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 768,823.11 1,806,675.84
合计 768,823.11 1,806,675.84
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,403,337.41 2,735,123.95
减：坏账准备 634,514.30 928,448.11
合计 768,823.11 1,806,675.84
财务报表附注 第 42 页
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（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 928,448.11 928,448.11
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 293,933.81 293,933.81
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 634,514.30 634,514.30
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
转回 收回 核销
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款项
合计 928,448.11 293,933.81 634,514.30
（4）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 172,498.22 1,464,312.20
保证金 947,275.28 457,234.00
备用金及其他 283,563.91 813,577.75
合计 1,403,337.41 2,735,123.95
财务报表附注 第 43 页
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（6）按欠款方归集的期末大额其他应收款项情况
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
中国证券登记结算有限责任公司上海 可转债转股余额
分公司 兑付款
平湖市财政局 保证金 387,173.00 2-3 年 27.59 193,586.50
合计 877,214.28 62.51 291,594.76
（7）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 67,942,964.75 67,942,964.75 39,249,807.15 39,249,807.15
在产品 273,925.65 273,925.65 346,076.72 346,076.72
库存商品 35,511,816.39 35,511,816.39 20,878,560.23 20,878,560.23
发出商品 563,443.03 563,443.03
合计 103,728,706.79 103,728,706.79 61,037,887.13 61,037,887.13
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待取得凭证进项税 1,953,995.93 8,515,105.79
待认证进项税额 6,685,605.05 4,136,866.38
预缴进口税费 2,691,190.60
预缴企业所得税 19,758,260.27 1,767,735.89
合计 28,397,861.25 17,110,898.66
财务报表附注 第 44 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
投资损益 调整 变动 股利或利润 准备
联营企业
浙江平湖农村商业银行股份
有限公司
浙江矽感锐芯科技有限公司 9,020,367.77 2,000,000.00 -830,130.67 10,190,237.10
小计 90,362,116.81 2,000,000.00 14,121,453.00 2,377,684.51 -696,587.40 108,164,666.92
合计 90,362,116.81 2,000,000.00 14,121,453.00 2,377,684.51 -696,587.40 108,164,666.92
财务报表附注 第 45 页
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(十) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 69,937,126.00 49,437,126.00
其中：权益工具投资 69,937,126.00 49,437,126.00
合计 69,937,126.00 49,437,126.00
(十一) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 725,451,725.92 514,289,355.23
合计 725,451,725.92 514,289,355.23
电子设备及 固定资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 合计
其他 装修
（1）上年年末余额 278,389,281.05 6,129,869.22 529,892,729.44 6,035,690.08 11,224,936.83 831,672,506.62
（2）本期增加金额 75,151,034.59 1,829,828.38 208,307,971.98 155,752.22 422,912.62 285,867,499.79
—购置 3,530,750.42 1,829,828.38 442,191.76 155,752.22 422,912.62 6,381,435.40
—在建工程转入 71,620,284.17 207,865,780.22 279,486,064.39
（3）本期减少金额 606,839.69 6,961,741.93 7,568,581.62
—处置或报废 606,839.69 6,961,741.93 7,568,581.62
（4）期末余额 353,540,315.64 7,352,857.91 731,238,959.49 6,191,442.30 11,647,849.45 1,109,971,424.79
（1）上年年末余额 70,562,135.03 4,581,628.59 230,567,654.56 4,843,288.04 6,828,445.17 317,383,151.39
（2）本期增加金额 13,705,047.19 1,143,079.74 55,040,571.74 412,512.14 1,608,966.64 71,910,177.45
—计提 13,705,047.19 1,143,079.74 55,040,571.74 412,512.14 1,608,966.64 71,910,177.45
（3）本期减少金额 576,497.71 4,197,132.26 4,773,629.97
—处置或报废 576,497.71 4,197,132.26 4,773,629.97
（4）期末余额 84,267,182.22 5,148,210.62 281,411,094.04 5,255,800.18 8,437,411.81 384,519,698.87
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 46 页
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电子设备及 固定资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 合计
其他 装修
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 269,273,133.42 2,204,647.29 449,827,865.45 935,642.12 3,210,437.64 725,451,725.92
（2）上年年末账面价值 207,827,146.02 1,548,240.63 299,325,074.88 1,192,402.04 4,396,491.66 514,289,355.23
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
年产 3 亿平方米新型智能包装材料厂房等 71,620,284.17 可转债募投项目新建厂房，正在办理中
(十二) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 48,325,585.06 151,337,523.79
工程物资
合计 48,325,585.06 151,337,523.79
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
热电管道建设项目 404,272.40 404,272.40
年产 3 亿平方米智能包装材
料改造项目
绿色节能升级改造项目 2,651,327.44 2,651,327.44 18,135,008.90 18,135,008.90
研发车间改造项目 796,460.18 796,460.18 3,910,422.98 3,910,422.98
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
牛卡车间技改项目 87,555,579.88 87,555,579.88
热电 20kv 专线扩容改造项目 915,430.67 915,430.67
热电光伏发电项目 6,366,401.38 6,366,401.38
热电节能提效纸渣烘干项目 1,578,388.92 1,578,388.92
合计 48,325,585.06 48,325,585.06 151,337,523.79 151,337,523.79
财务报表附注 第 48 页
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本期其他减 工程累计投入占预算 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 期末余额 工程进度 资金来源
少金额 比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
热电管道建设项目 400,000.00 404,272.40 404,272.40 101.07 100.00% 自筹
年产 3 亿平方米智能包装材料
改造项目
绿色节能升级改造项目 100,000,000.00 18,135,008.90 42,113,834.38 57,597,515.84 2,651,327.44 60.25 90.00% 自筹+可转债
研发车间改造项目 7,000,000.00 3,910,422.98 2,659,618.31 5,773,581.11 796,460.18 93.86 90.00% 自筹
牛卡车间技改项目 100,000,000.00 87,555,579.88 4,491,650.13 92,047,230.01 92.05 100.00% 自筹+可转债
热电 20kv 专线扩容改造项目 1,000,000.00 915,430.67 6,248.62 921,679.29 92.17 100.00% 自筹
热电光伏发电项目 17,000,000.00 6,366,401.38 10,422,683.01 16,789,084.39 98.76 100.00% 自筹
热电节能提效纸渣烘干项目 1,600,000.00 1,578,388.92 185,833.66 1,764,222.58 110.26 100.00% 自筹
热电提产提效改造项目 3,500,000.00 3,732,187.02 3,732,187.02 106.63 100.00% 自筹
大气治理除臭塔改造项目 5,000,000.00 4,735,252.40 4,735,252.40 94.71 100.00% 自筹
合计 151,337,523.79 176,474,125.66 279,486,064.39 48,325,585.06
财务报表附注 第 49 页
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无。
(十三) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）年初余额 708,110.29 708,110.29
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 708,110.29 708,110.29
（1）年初余额
（2）本期增加金额 124,960.68 124,960.68
—计提 124,960.68 124,960.68
（3）本期减少金额
（4）期末余额 124,960.68 124,960.68
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 583,149.61 583,149.61
（2）年初账面价值 708,110.29 708,110.29
(十四) 无形资产
项目 土地使用权 排污权 合计
（1）上年年末余额 85,829,510.12 13,462,871.47 99,292,381.59
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 50 页
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项目 土地使用权 排污权 合计
（4）期末余额 85,829,510.12 13,462,871.47 99,292,381.59
（1）上年年末余额 14,418,356.29 7,516,791.10 21,935,147.39
（2）本期增加金额 1,734,512.88 640,855.08 2,375,367.96
—计提 1,734,512.88 640,855.08 2,375,367.96
（3）本期减少金额
（4）期末余额 16,152,869.17 8,157,646.18 24,310,515.35
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 69,676,640.95 5,305,225.29 74,981,866.24
（2）上年年末账面价值 71,411,153.83 5,946,080.37 77,357,234.20
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 9,008,670.79 1,544,475.26 6,280,551.38 1,136,734.26
递延收益 22,943,116.92 3,441,467.54 22,900,051.87 3,435,007.78
可抵扣亏损 106,220,549.48 15,933,082.42
合计 138,172,337.19 20,919,025.22 29,180,603.25 4,571,742.04
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可转换公司债券 15,297,374.48 2,294,606.17 41,016,556.59 6,152,483.49
交易性金融资产公
允价值变动
合计 27,717,602.63 4,157,640.39 41,016,556.59 6,152,483.49
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项目 期末余额 上年年末余额
坏账准备 4,818,711.14 4,643,255.54
合计 4,818,711.14 4,643,255.54
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 5,877,216.92 5,877,216.92 16,460,243.68 16,460,243.68
合计 5,877,216.92 5,877,216.92 16,460,243.68 16,460,243.68
(十七) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 283,833,672.90
应付利息 314,144.56
合计 284,147,817.46
(十八) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付材料款 82,742,135.83 94,947,578.01
应付工程款 72,353,762.39 46,769,960.30
应付运费款及其他 23,056,326.51 17,588,105.71
合计 178,152,224.73 159,305,644.02
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江省诸暨市中太造纸机械有限公司 885,179.49 质保期未到
湖南晟明环保科技有限公司 867,432.02 质保期未到
振欣透平机械有限公司 803,809.74 质保期未到
财务报表附注 第 52 页
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西纯环保科技（上海）有限公司 773,247.86 质保期未到
宁波振洋建筑工程有限公司 708,110.48 质保期未到
合计 4,037,779.59
(十九) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收产品销售款 5,705,807.24 6,686,840.58
合计 5,705,807.24 6,686,840.58
(二十) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,330,403.98 72,606,496.46 72,300,022.64 10,636,877.80
离职后福利-设定提存计划 282.37 4,912,483.05 4,440,216.36 472,549.06
合计 10,330,686.35 77,518,979.51 76,740,239.00 11,109,426.86
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,949,404.44 64,152,620.25 63,896,873.75 10,205,150.94
（2）职工福利费 1,306,524.42 1,306,524.42
（3）社会保险费 356,967.60 4,642,352.21 4,605,808.69 393,511.12
其中：医疗保险费 356,967.60 4,159,893.54 4,164,177.54 352,683.60
工伤保险费 482,458.67 441,631.15 40,827.52
（4）住房公积金 20,700.00 1,857,761.00 1,842,877.00 35,584.00
（5）工会经费和职工教育经费 3,331.94 647,238.58 647,938.78 2,631.74
合计 10,330,403.98 72,606,496.46 72,300,022.64 10,636,877.80
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 265.76 4,743,154.46 4,287,178.12 456,242.10
失业保险费 16.61 169,328.59 153,038.24 16,306.96
合计 282.37 4,912,483.05 4,440,216.36 472,549.06
财务报表附注 第 53 页
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(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 41,181,500.21 6,961,209.19
企业所得税 1,667,362.11 6,965,174.69
城市维护建设税 2,938,910.21 354,285.42
教育费附加 671,817.89 212,571.28
地方教育费附加 447,878.57 141,714.17
房产税 1,679,716.23 1,301,704.27
土地使用税 473,287.74 354,884.28
可再生能源发展基金 285,593.72 253,743.36
印花税 177,137.32 95,048.00
个人所得税 88,857.39 55,745.53
国家重大水利工程建设基金 61,750.13 54,647.57
环境保护税 27,002.89 14,248.03
合计 49,700,814.41 16,764,975.79
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 9,092,846.55 11,268,322.78
合计 9,092,846.55 11,268,322.78
无。
无。
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 8,981,419.54 9,849,320.56
其他 111,427.01 1,419,002.22
合计 9,092,846.55 11,268,322.78
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（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 119,051.41
可转换公司债券利息 716,574.17 940,271.58
合计 835,625.58 940,271.58
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
增值税待转销项税额 690,781.93 704,099.57
合计 690,781.93 704,099.57
(二十五) 应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 144,694,814.39 228,701,292.98
合计 144,694,814.39 228,701,292.98
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债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期转股 期末余额
荣晟转债 100.00 2019/7/23 6年 330,000,000.00 228,701,292.98 1,518,276.30 11,073,342.57 95,079,821.16 144,694,814.39
合计 330,000,000.00 228,701,292.98 1,518,276.30 11,073,342.57 95,079,821.16 144,694,814.39
应付债券说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江荣晟环保纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
（证监许可[2019]259 号）
核准，公司向社会公开发行面值总额为人民币 3.30 亿元人民币可转换公司债券，每张债券面值人民币 100.00 元，按面值发行。
上述可转换公司债券票面利率为：第一年 0.5%、第二年 0.7%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 1.8%、第六年 2.0%。
本次发行的可转换公司债券到期后五个交易日内，公司将赎回全部未转股的可转换公司债券，将以本次可转债票面面值的 110%（含
最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
本次可转换公司债券发行面值总额为 3.30 亿元，发行费用（不含税）5,763,207.55 元，参照同类债券的市场利率为实际利率计算应
付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊。
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本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个
交易日至债券到期日止, 即 2020 年 1 月 29 日至 2025 年 7 月 22 日。
截至 2021 年 12 月 31 日，累计已有人民币 167,164,000.00 元“荣晟转债”已转
换为公司 A 股普通股，累计转股数量为 14,908,114 股。
(二十六) 租赁负债
项目 期末余额
应付租赁款 417,452.81
合计 417,452.81
(二十七) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,136,349.74 3,050,938.32 2,735,427.39 15,451,860.67 政府补助
蒸汽管道初
装接口费(注)
合计 22,900,051.87 4,555,363.12 4,512,298.07 22,943,116.92
注：蒸汽管道初装接口费系公司按照财政部《关于企业收取的一次性入网费会计处
理的规定》
（财会【2003】16 号），将收取的管道初装接口费按十年分期确认收入的
摊余金额。
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 期损益金额 与收益相关
节能财政专项资金项目 44,347.84 44,347.84 与资产相关
循环经济专项资金项目 10,964.91 10,964.91 与资产相关
省科技重大专项配套经费项目 4,310.33 4,310.33 与资产相关
循环经济示范企业补助项目 11,764.70 11,764.70 与资产相关
供热网管道改造政府补贴 5,793,257.47 954,538.32 906,871.93 5,840,923.86 与资产相关
热电减排信息系统补助资金项目 44,074.11 15,111.11 28,963.00 与资产相关
土地出让金返还-开发区投资补助项目 386,287.92 8,983.44 377,304.48 与资产相关
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本期新增补助 本期计入当 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 期损益金额 与收益相关
废气脱硝工程建设补助资金项目 422,049.49 129,861.39 292,188.10 与资产相关
刷卡排污系统建设补助资金项目 25,907.24 8,882.47 17,024.77 与资产相关
废水在线和中控系统建设补助资金项目 30,309.29 10,391.75 19,917.54 与资产相关
省节能与工业循环经济专项资金补助项目-
沼气发电项目节能技术改造
安装能源监控设备-省节能专项资金补助 16,923.09 3,076.92 13,846.17 与资产相关
淘汰落后电机变压器 98,910.19 17,715.25 81,194.94 与资产相关
零土地技改-15MW 背压式汽轮机发电组 363,242.73 83,825.24 279,417.49 与资产相关
平湖塘延伸拓浚工程（北市河）热网管道搬
迁补偿款
热电超低排放改造项目资金补助 318,166.67 46,000.00 272,166.67 与资产相关
零土地加盖项目资金补助 256,003.86 46,546.15 209,457.71 与资产相关
补助）
废纸造纸废水资源化利用关键技术研究项目
补助款
绿色节能智能化升级改造项目 1,431,412.50 180,810.00 1,250,602.50 与资产相关
人才补助 1,214,285.72 214,285.72 1,000,000.00 与收益相关
节能降耗项目补助 172,800.00 21,600.00 151,200.00 与资产相关
补助
智能化技术改造（“机器人+”）项目补助 2,096,400.00 20,605.65 2,075,794.35 与资产相关
合计 15,136,349.74 3,050,938.32 2,735,427.39 15,451,860.67
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 可转债转股 小计
转股
股份总额 253,100,105.00 10,101,785.00 10,101,785.00 263,201,890.00
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说明：
根据相关法规和《浙江荣晟环保纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说
明书》的规定，公司发行的“荣晟转债”2020 年 2 月 3 日起可转换为公司普通股。
债”已转换为公司 A 股普通股，转股数量为 10,101,785.00 股。
(二十九) 其他权益工具
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的
账面
金融工具 数量 账面价值 数量 数量 账面价值 数量 账面价值
价值
可转换公司债
券权益成分
合计 2,745,120.00 52,606,145.09 1,116,760.00 21,401,045.71 1,628,360.00 31,205,099.38
说明：
根据相关法规和《浙江荣晟环保纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券
募集说明书》的规定，公司发行的“荣晟转债”2020 年 2 月 3 日起可转换为公
司普通股。2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间，共有 1,116,760 张“荣
晟转债”已转换为公司 A 股普通股，转股数量为 10,101,785 股，相应减少其他
权益工具 21,401,045.71 元。
(三十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 293,163,107.02 109,265,447.56 402,428,554.58
合计 293,163,107.02 109,265,447.56 402,428,554.58
说明：
根据相关法规和《浙江荣晟环保纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说
明书》的规定，公司发行的“荣晟转债”2020 年 2 月 3 日起可转换为公司普通股。
债”已转换为公司 A 股普通股，转股数量为 10,101,785 股，相应增加资本公积
财务报表附注 第 59 页
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(三十一) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合收 减：前期计入其他综合收 税后归属于 期末余额
减：所得税费用 税后归属于母公司
发生额 益当期转入损益 益当期转入留存收益 少数股东
其中：权益法下可转损益的其他综合
-81,605.24 2,377,684.51 2,377,684.51 2,296,079.27
收益
其他综合收益合计 -81,605.24 2,377,684.51 2,377,684.51 2,296,079.27
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(三十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 109,452,648.86 109,452,648.86 22,148,296.14 131,600,945.00
合计 109,452,648.86 109,452,648.86 22,148,296.14 131,600,945.00
说明：
盈余公积本期增加系根据母公司本期盈利情况将法定盈余公积累计计提至注册资本
的 50%。
(三十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 956,673,402.24 821,793,555.22
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 956,673,402.24 821,793,555.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 284,416,835.21 231,918,904.65
减：提取法定盈余公积 22,148,296.14 20,776,648.86
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 179,337,175.50 76,262,408.77
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,039,604,765.81 956,673,402.24
说明：
根据公司 2021 年 4 月 23 日股东大会决议，决定以 2020 年年度权益分派方案实施前
的公司总股本 256,195,965 股为基数，每股派发现金红利 0.7 元（含税）
，共计派发
现金红利 179,337,175.50 元。
(三十四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,400,952,363.28 2,041,520,520.10 1,686,515,548.36 1,429,328,797.50
其他业务 13,651,439.37 151,295.07 8,935,194.49 66,655.10
合计 2,414,603,802.65 2,041,671,815.17 1,695,450,742.85 1,429,395,452.60
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,400,952,363.28 1,686,515,548.36
其中：原纸及纸制品 2,305,309,485.76 1,624,568,203.26
蒸汽 95,642,877.52 61,947,345.10
其他业务收入 13,651,439.37 8,935,194.49
其中：蒸汽管道接口费 1,776,870.68 1,750,089.96
废料、污泥处理费及其他 11,874,568.69 7,185,104.53
合计 2,414,603,802.65 1,695,450,742.85
合同分类 本期金额
商品类型：
原纸及纸制品销售 2,305,309,485.76
蒸汽销售 95,642,877.52
蒸汽管道接口费 1,776,870.68
废料、污泥处理费及其他 11,874,568.69
合计 2,414,603,802.65
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 2,412,826,931.97
在某一时段内确认 1,776,870.68
合计 2,414,603,802.65
(三十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 5,050,642.28 4,026,130.70
教育费附加 2,192,703.60 2,415,678.43
地方教育费附加 1,465,746.17 1,610,452.29
可再生能源发展基金 3,129,678.39 1,211,416.92
房产税 1,901,842.73 1,301,704.27
印花税 776,990.32 477,365.10
国家重大水利工程建设基金 675,026.00 260,897.43
土地使用税 219,280.58 354,884.28
环境保护税 84,007.01 37,831.55
合计 15,495,917.08 11,696,360.97
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(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 4,647,656.75 4,551,707.84
其他销售费用 71,972.43 104,100.97
合计 4,719,629.18 4,655,808.81
(三十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 7,453,985.11 6,804,340.71
排污费 7,441,140.58 6,197,841.18
折旧费用 6,316,480.11 898,508.49
中介机构服务费 2,338,198.63 1,519,446.86
技术服务费 1,830,296.27 1,480,084.59
保险费 1,196,293.96 1,216,476.32
其他管理费用 6,654,739.51 5,522,933.41
合计 33,231,134.17 23,639,631.56
(三十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
研发耗材 85,247,514.12 67,480,905.85
职工薪酬 20,417,554.61 16,969,320.78
折旧及其他费用 3,157,437.24 2,413,640.93
合计 108,822,505.97 86,863,867.56
(三十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 18,957,928.82 19,418,082.44
其中：租赁负债利息费用 21,307.08
减：利息收入 10,084,422.69 27,614,014.60
汇兑损益 -4,832.70 -284,562.53
金融机构手续费及其他 53,119.56 93,704.71
合计 8,921,792.99 -8,386,789.98
财务报表附注 第 63 页
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(四十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 40,539,513.05 86,566,084.20
个税代扣代缴手续费返还 45,373.01 407,823.18
合计 40,584,886.06 86,973,907.38
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
福利企业增值税退税 19,404,825.58 41,642,491.85 与收益相关
再生资源利用企业增值税退税 14,325,517.08 36,428,938.84 与收益相关
废纸造纸废水资源化利用关键技术研究项目补助款 200,000.00 200,000.00 与收益相关
人才补助 214,285.72 214,285.71 与收益相关
招用退役军人扣减增值税 155,250.00 124,500.00 与收益相关
环保发展资金补助环境监管 12,400.00 与收益相关
安全生产责任保险补助 11,393.00 与收益相关
财务报表附注 第 64 页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
环保发展资金补助绿色保险 4,000.00 与收益相关
稳岗返还社会保险 1,074,175.69 与收益相关
第三批惠企利民补助-节能技术改造补助 500,000.00 与收益相关
市长质量奖项目补助 500,000.00 与收益相关
以工代训补贴 211,750.00 与收益相关
重点技术创新专项及高新技术产品补助 150,000.00 与收益相关
省级工业新产品补助 80,000.00 与收益相关
小微企业免征增值税 16,217.96 与收益相关
小微企业“两直”资金补助 12,000.00 与收益相关
智慧消防补助 7,677.90 与收益相关
供热网管道改造政府补贴 906,871.93 805,898.54 与资产相关
绿色节能智能化升级改造项目 180,810.00 180,810.00 与资产相关
废气脱硝工程建设补助资金项目 129,861.39 129,861.39 与资产相关
节能财政专项资金项目 44,347.84 88,695.65 与资产相关
财务报表附注 第 65 页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
零土地技改-15MW 背压式汽轮机发电组 83,825.24 83,825.24 与资产相关
零土地加盖项目资金补助 46,546.15 46,546.15 与资产相关
热电超低排放改造项目资金补助 46,000.00 46,000.00 与资产相关
智能化技术改造（“机器人+”）项目补助 20,605.65 与资产相关
循环经济专项资金项目 10,964.91 26,315.79 与资产相关
循环经济示范企业补助项目 11,764.70 23,529.41 与资产相关
节能降耗项目补助 21,600.00 21,600.00 与资产相关
淘汰落后电机变压器 17,715.25 17,715.25 与资产相关
热电减排信息系统补助资金项目 15,111.11 15,111.11 与资产相关
平湖塘延伸拓浚工程（北市河）热网管道搬迁补偿款 13,000.00 13,000.00 与资产相关
废水在线和中控系统建设补助资金项目 10,391.75 10,391.75 与资产相关
省科技重大专项配套经费项目 4,310.33 10,344.83 与资产相关
土地出让金返还-开发区投资补助项目 8,983.44 8,983.44 与资产相关
省节能与工业循环经济专项资金补助项目-沼气发电项目节能技术改造 8,959.32 8,959.32 与资产相关
刷卡排污系统建设补助资金项目 8,882.47 8,882.47 与资产相关
安装能源监控设备-省节能专项资金补助 3,076.92 3,076.92 与资产相关
合计 40,539,513.05 86,566,084.20
(四十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 14,121,453.00 9,000,980.76
交易性金融资产产生的投资收益 4,813,522.36 6,809,896.15
合计 18,934,975.36 15,810,876.91
(四十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 19,992,199.30 1,268,469.60
合计 19,992,199.30 1,268,469.60
财务报表附注 第 66 页
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(四十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 3,197,508.82 1,474,534.37
应收款项融资减值损失 -20,000.00
其他应收款坏账损失 -293,933.81 496,773.74
合计 2,903,575.01 1,951,308.11
(四十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得 55,629.68 393,430.79 55,629.68
减：处置固定资产损失 1,750,450.06 29,642.10 1,750,450.06
合计 -1,694,820.38 363,788.69 -1,694,820.38
(四十五) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 10,000.00 977,700.00 10,000.00
其他 0.60 61,390.18 0.60
合计 10,000.60 1,039,090.18 10,000.60
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
企业外出招聘补贴 5,000.00 与收益相关
合计 10,000.00 977,700.00
(四十六) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出 160,000.00 400,000.00 160,000.00
合计 160,000.00 400,000.00 160,000.00
财务报表附注 第 67 页
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(四十七) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 8,233,089.16 21,481,160.06
递延所得税费用 -16,145,250.35 -2,708,828.73
合计 -7,912,161.19 18,772,331.33
项目 本期金额
利润总额 276,504,674.02
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 41,475,701.10
子公司适用不同税率的影响 4,922,006.60
非应税收入的影响 -8,113,850.88
研发费用加计扣除的影响 -15,913,025.38
支付福利人员工资加计扣除的影响 -1,967,514.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,154,586.12
资源综合利用企业所得税优惠影响 -29,591,753.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 121,690.11
所得税费用 -7,912,161.19
(四十八) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 284,416,835.21 231,918,904.65
本公司发行在外普通股的加权平均数 259,014,266.50 248,822,917.67
基本每股收益 1.10 0.93
其中：持续经营基本每股收益 1.10 0.93
终止经营基本每股收益
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稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 295,200,951.40 248,179,849.43
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 278,223,661.22 272,610,785.95
稀释每股收益 1.06 0.91
其中：持续经营稀释每股收益 1.06 0.91
终止经营稀释每股收益
(四十九) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
收回的往来款等 3,039,593.37 1,741,578.26
政府补助 6,979,431.32 9,054,981.73
利息收入 11,123,497.04 30,755,112.99
其他 45,373.01 469,213.36
合计 21,187,894.74 42,020,886.34
项目 本期金额 上期金额
研发支出 85,925,243.52 67,487,091.71
排污费 7,441,140.58 6,197,841.18
中介机构服务费 2,338,198.63 1,519,446.86
技术服务费 1,830,296.27 1,480,084.59
支付的往来款及其他 10,494,351.32 8,419,597.25
合计 108,029,230.32 85,104,061.59
项目 本期金额 上期金额
支付可转换债券债转股余额兑付金 500,000.00
支付的租赁付款额 136,084.42
合计 136,084.42 500,000.00
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(五十) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 284,416,835.21 231,918,904.65
加：信用减值损失 2,903,575.01 1,951,308.11
固定资产折旧 71,910,177.45 61,803,841.04
使用权资产折旧 124,960.68
无形资产摊销 2,375,367.96 2,667,746.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -19,992,199.30 -1,268,469.60
财务费用（收益以“－”号填列） 18,046,854.71 18,639,116.30
投资损失（收益以“－”号填列） -18,934,975.36 -15,810,876.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,347,283.18 -150,145.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 202,032.83 -2,558,683.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,690,819.66 6,051,049.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -155,406,752.38 -64,913,411.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,782,147.59 -7,943,086.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 101,520,446.76 230,023,504.65
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 292,483,846.94 579,482,758.63
减：现金的期初余额 579,482,758.63 707,968,815.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -286,998,911.69 -128,486,056.85
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项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 292,483,846.94 579,482,758.63
其中：库存现金 47,325.52 44,699.63
可随时用于支付的银行存款 292,436,521.42 579,438,059.00
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 292,483,846.94 579,482,758.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：银行存款期末余额中包含 2,683,904.19 元结构性存款应计利息，未计入现
金及现金等价物。
(五十一) 本期无所有权或使用权受到限制的资产。
(五十二) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 7.97
其中：美元 1.25 6.3757 7.97
(五十三) 政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
供热网管道改造政府补贴 8,764,927.03 递延收益 906,871.93 805,898.54 其他收益
废气脱硝工程建设补助资金项目 1,093,000.00 递延收益 129,861.39 129,861.39 其他收益
节能财政专项资金项目 850,000.00 递延收益 44,347.84 88,695.65 其他收益
零土地技改-15MW 背压式汽轮机发电组 719,500.00 递延收益 83,825.24 83,825.24 其他收益
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
补助）
热电超低排放改造项目资金补助 460,000.00 递延收益 46,000.00 46,000.00 其他收益
零土地加盖项目资金补助 403,400.00 递延收益 46,546.15 46,546.15 其他收益
淘汰落后电机变压器 174,200.00 递延收益 17,715.25 17,715.25 其他收益
循环经济专项资金项目 250,000.00 递延收益 10,964.91 26,315.79 其他收益
循环经济示范企业补助项目 200,000.00 递延收益 11,764.70 23,529.41 其他收益
刷卡排污系统建设补助资金项目 71,800.00 递延收益 8,882.47 8,882.47 其他收益
热电减排信息系统补助资金项目 136,000.00 递延收益 15,111.11 15,111.11 其他收益
平湖塘延伸拓浚工程（北市河）热网管道搬
迁补偿款
废水在线和中控系统建设补助资金项目 84,000.00 递延收益 10,391.75 10,391.75 其他收益
省科技重大专项配套经费项目 100,000.00 递延收益 4,310.33 10,344.83 其他收益
土地出让金返还-开发区投资补助项目 449,172.00 递延收益 8,983.44 8,983.44 其他收益
省节能与工业循环经济专项资金补助项目-
沼气发电项目节能技术改造
安装能源监控设备-省节能专项资金补助 30,000.00 递延收益 3,076.92 3,076.92 其他收益
绿色节能智能化升级改造项目 1,808,100.00 递延收益 180,810.00 180,810.00 其他收益
节能降耗项目补助 216,000.00 递延收益 21,600.00 21,600.00 其他收益
智能化技术改造（“机器人+”）项目补助 2,096,400.00 递延收益 20,605.65
合计 21,611,099.03 1,978,284.53 1,934,203.39
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
福利企业增值税退税 19,404,825.58 41,642,491.85 其他收益
再生资源利用企业增值税退税 14,325,517.08 36,428,938.84 其他收益
废纸造纸废水资源化利用关键技术研究项目补助款 200,000.00 200,000.00 其他收益
人才补助 214,285.72 214,285.71 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
招用退役军人扣减增值税 155,250.00 124,500.00 其他收益
环保发展资金补助环境监管 12,400.00 其他收益
安全生产责任保险补助 11,393.00 其他收益
环保发展资金补助绿色保险 4,000.00 其他收益
稳岗返还社会保险 1,074,175.69 其他收益
第三批惠企利民补助-节能技术改造补助 500,000.00 其他收益
市长质量奖项目补助 500,000.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
以工代训补贴 211,750.00 其他收益
重点技术创新专项及高新技术产品补助 150,000.00 其他收益
省级工业新产品补助 80,000.00 其他收益
小微企业免征增值税 16,217.96 其他收益
小微企业“两直”资金补助 12,000.00 其他收益
智慧消防补助 7,677.90 其他收益
企业外出招聘补贴 5,000.00 营业外收入
合计 38,571,228.52 85,609,580.81
六、 合并范围的变更
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉兴市荣晟包装材料有限公司 浙江 浙江平湖 制造业 100.00 同一控制下合并
平湖恒创再生资源有限公司 浙江 浙江平湖 资源回收利用 100.00 设立
嘉兴荣晟实业投资有限公司 浙江 浙江平湖 实业投资 100.00 同一控制下合并
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海依晟实业有限公司 上海 上海 贸易类 100.00 设立
嘉兴依晟环保科技有限公司 浙江 浙江平湖 生态保护和环境治理业 100.00 设立
荣晟纸业（上海）有限公司 上海 上海 贸易及技术开发类 100.00 设立
樱悦汇茶文化（平湖）有限公司 浙江 浙江平湖 零售业 100.00 设立
安徽荣晟包装新材料科技有限公司 安徽 安徽滁州 制造业 100.00 设立
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营 对本公司活动是
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 否具有战略性
计处理方法
浙江平湖农村商业
浙江平湖 浙江平湖 商业银行业 3.04 权益法 是
银行股份有限公司
浙江矽感锐芯科 计算机、通信和其
浙江平湖 浙江平湖 14.40 权益法 是
技有限公司 他电子设备制造业
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有
重大影响的依据：
截至 2021 年 12 月 31 日，全资子公司嘉兴荣晟实业投资有限公司持有浙江平
湖农村商业银行股份有限公司 3.04%的股份，同时公司在其董事会中派有代表
并参与财务和经营政策的决策，公司对浙江平湖农村商业银行股份有限公司
构成重大影响。全资子公司嘉兴荣晟实业投资有限公司持有浙江矽感锐芯科
技有限公司 14.40%的股份，同时公司在其董事会中派有代表并参与财务和经
营政策的决策，公司对浙江矽感锐芯科技有限公司构成重大影响。
本期无合营企业。
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
浙江平湖农村商业 浙江矽感锐芯科 浙江平湖农村商业 浙江矽感锐芯科
银行股份有限公司 技有限公司 银行股份有限公司 技有限公司
流动资产 5,264,478,967.01 24,287,815.28 6,456,441,734.09 31,148,160.52
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
浙江平湖农村商业 浙江矽感锐芯科 浙江平湖农村商业 浙江矽感锐芯科
银行股份有限公司 技有限公司 银行股份有限公司 技有限公司
非流动资产 34,573,628,124.75 33,732,491.26 29,698,358,346.45 35,049,684.02
资产合计 39,838,107,091.76 58,020,306.54 36,154,800,080.54 66,197,844.54
流动负债 36,583,954,211.30 24,459,338.39 33,458,992,917.40 31,823,365.93
非流动负债 31,309,794.42 14,683,947.48 20,091,734.06 12,122,661.60
负债合计 36,615,264,005.72 39,143,285.87 33,479,084,651.46 43,946,027.53
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,222,843,086.04 18,877,020.67 2,675,715,429.08 22,251,817.01
按持股比例计算的净资产份额 97,974,429.82 2,718,290.98 81,341,749.04 3,204,261.65
调整事项 7,471,946.12 5,816,106.12
—商誉 7,471,946.12 5,816,106.12
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 97,974,429.82 10,190,237.10 81,341,749.04 9,020,367.77
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 912,017,239.45 29,403,210.73 787,270,074.31 47,718,818.54
净利润 286,999,869.18 -5,764,796.34 272,455,886.23 1,363,957.22
终止经营的净利润
其他综合收益 78,213,306.14 -24,749,956.93
综合收益总额 365,213,175.32 -5,764,796.34 247,705,929.30 1,363,957.22
本期收到的来自联营企业的股利 696,587.40 1,492,687.26
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(三) 本期无重要的共同经营。
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
短期借款 284,147,817.46 284,147,817.46
应付账款 178,152,224.73 178,152,224.73
其他应付款 9,092,846.55 9,092,846.55
应付债券（注） 1,628,360.00 2,442,540.00 2,931,048.00 179,119,600.00 186,121,548.00
合计 473,021,248.74 2,442,540.00 2,931,048.00 179,119,600.00 657,514,436.74
财务报表附注 第 77 页
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注：应付债券按照可转债债券面值及预计要支付的利息合并披露，且未考虑期后转
股情况。
上年年末余额
项目
应付账款 159,305,644.02 159,305,644.02
其他应付款 11,268,322.78 11,268,322.78
应付债券（注） 1,921,584.00 2,745,120.00 4,117,680.00 306,904,416.00 315,688,800.00
合计 172,495,550.80 2,745,120.00 4,117,680.00 306,904,416.00 486,262,766.80
注：应付债券按照可转债债券面值及预计要支付的利息合并披露，且未考虑期后转
股情况。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司无浮动利率借款。利率浮动将不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司无浮动利率借款。利率浮动将不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 647,420,228.15 647,420,228.15
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：集合资产管理计划 535,344,792.84 535,344,792.84
集合资金信托计划 112,075,435.31 112,075,435.31
◆应收款项融资 172,272,914.49 172,272,914.49
◆其他非流动金融资产 69,937,126.00 69,937,126.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 69,937,126.00 69,937,126.00
持续以公允价值计量的资产总额 889,630,268.64 889,630,268.64
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
（1）期末交易性金融资产中，集合资产管理计划以预期收益率预测未来现金流量，
确定其公允价值；银行理财产品系保本型短期银行理财产品，考虑到投资本金与公
允价值相差较小，以投资本金确定其公允价值；
（2）期末应收款项融资系应收票据，考虑到应收票据票面金额与公允价值相差较小，
以应收票据票面金额确定其公允价值；
（3）期末其他非流动金融资产系权益工具投资，系投资非公众公司股权，考虑到用
以确定公允价值的近期信息不足，且公允价值的可能估计金额分布范围很广，成本
代表了该范围内对公允价值的最佳估计，以投资成本确定其公允价值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其
他应收款、应付账款、其他应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，
不再详细披露。
十、 关联方及关联交易
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(一) 存在控制关系的关联方情况
实际控制人名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
冯荣华、张云芳夫妇 44.62 44.62
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江民星纺织品股份有限公司（注） 公司监事近亲属持股公司
陈雄伟
陆祥根 2021 年 1 月 29 日之前担任公司监事
冯晟宇 公司董事、实际控制人之近亲属
注：浙江民星纺织品股份有限公司原名为平湖市民星纺织品有限责任公司。
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江民星纺织品股份有限公司 销售蒸汽等 3,891,387.21 2,763,792.21
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
冯荣华、张云芳、陈雄伟、陆祥根、冯晟宇 162,836,000.00 2019/7/23 2025/7/22 否
说明：
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冯荣华、张云芳、陈雄伟、陆祥根、冯晟宇为公司公开发行可转换公司债券
提供质押和保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日，可转换公司债券余额为
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 330.67 269.89
公司本期通过浙江平湖农村商业银行股份有限公司经开支行转账结算资金的
情况：
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息收入
(六) 关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江民星纺织品股份有限公司 11,973.00 359.19
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
合同负债 浙江民星纺织品股份有限公司 150,945.98
其他流动负债 浙江民星纺织品股份有限公司 13,585.14
(七) 关联方承诺
无。
十一、 承诺及或有事项
财务报表附注 第 81 页
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(一) 重要承诺事项
无。
(二) 或有事项
无。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
根据 2022 年 3 月 30 日公司第七届董事会第九次会议决议通过的《关于 2021 年度利
润分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向股权登
记日登记在册的全体股东每 10 股派发现金红利人民币 3.50 元（含税），剩余未分配
利润结转以后年度分配。本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
(三) 本期无销售退回。
(四) 本期无划分为持有待售的资产和处置组。
(五) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 报告期内未发生债务重组事项。
(三) 报告期内未发生资产置换事项。
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(四) 报告期内无年金计划。
(五) 报告期内未发生终止经营情况。
(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 207,601,135.52 127,033,472.44
减：坏账准备 6,228,409.77 3,811,004.17
合计 201,372,725.75 123,222,468.27
财务报表附注 第 83 页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合 207,601,135.52 100.00 6,228,409.77 3.00 201,372,725.75 127,033,472.44 100.00 3,811,004.17 3.00 123,222,468.27
合计 207,601,135.52 100.00 6,228,409.77 201,372,725.75 127,033,472.44 100.00 3,811,004.17 123,222,468.27
财务报表附注 第 84 页
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按组合计提坏账准备：
组合中，按类似信用风险-账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 207,601,135.52 6,228,409.77
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回 核销
按组合计提坏账准备 3,811,004.17 2,417,405.60 6,228,409.77
合计 3,811,004.17 2,417,405.60 6,228,409.77
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
荣晟纸业（上海）有限公司 71,193,093.98 34.29 2,135,792.82
慈溪市慧龙包装材料有限公司 8,441,008.73 4.07 253,230.26
浙江东恒控股股份有限公司 7,163,864.08 3.45 214,915.92
厦门合兴包装印刷股份有限公司 6,534,230.34 3.15 196,026.91
德清惠源包装材料科技有限公司 6,401,026.54 3.08 192,030.80
合计 99,733,223.67 48.04 2,991,996.71
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(二) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 104,079,301.79 105,237,435.39
合计 104,079,301.79 105,237,435.39
累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
应收票据 105,237,435.39 627,559,313.34 628,717,446.94 104,079,301.79
合计 105,237,435.39 627,559,313.34 628,717,446.94 104,079,301.79
无。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 225,686,903.44
合计 225,686,903.44
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 760,796.85 1,744,763.16
合计 760,796.85 1,744,763.16
无。
财务报表附注 第 86 页
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无。
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,318,664.51 2,664,096.44
减：坏账准备 557,867.66 919,333.28
合计 760,796.85 1,744,763.16
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 919,333.28 919,333.28
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 361,465.62 361,465.62
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 557,867.66 557,867.66
财务报表附注 第 87 页
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（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
转回 收回 核销
按组合计提坏账准备 919,333.28 361,465.62 557,867.66
合计 919,333.28 361,465.62 557,867.66
（4）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 172,498.22 1,464,312.20
保证金 947,275.28 457,234.00
备用金及其他 198,891.01 742,550.24
合计 1,318,664.51 2,664,096.44
（6）按欠款方归集的期末大额其他应收款项情况
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
中国证券登记结算有限责任公 可转债转股余额
司上海分公司 兑付款
平湖市财政局 保证金 387,173.00 2-3 年 29.36 193,586.50
合计 877,214.28 66.52 291,594.76
（7）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 299,732,722.36 299,732,722.36 280,638,122.36 280,638,122.36
合计 299,732,722.36 299,732,722.36 280,638,122.36 280,638,122.36
财务报表附注 第 88 页
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本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
平湖恒创再生资源有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
嘉兴市荣晟包装材料有限公司 73,060,671.89 73,060,671.89
嘉兴荣晟实业投资有限公司 116,467,450.47 16,881,000.00 133,348,450.47
荣晟纸业（上海）有限公司 90,000,000.00 2,123,600.00 92,123,600.00
樱悦汇茶文化（平湖）有限公司 110,000.00 110,000.00
安徽荣晟包装新材料科技有限公司 90,000.00 90,000.00
合计 280,638,122.36 19,094,600.00 299,732,722.36
(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,270,202,258.60 1,980,104,571.42 1,607,513,590.55 1,379,856,394.24
其他业务 15,385,935.34 2,214,751.91 11,387,639.20 1,868,846.83
合计 2,285,588,193.94 1,982,319,323.33 1,618,901,229.75 1,381,725,241.07
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,270,202,258.60 1,607,513,590.55
其中：原纸及纸制品 2,172,294,645.67 1,543,407,006.62
蒸汽 97,907,612.93 64,106,583.93
其他业务收入 15,385,935.34 11,387,639.20
其中：蒸汽管道接口费 1,776,870.68 1,750,089.96
废料、污泥处理费及其他 13,609,064.66 9,637,549.24
合计 2,285,588,193.94 1,618,901,229.75
合同分类 本期金额
商品类型：
原纸及纸制品 2,172,294,645.67
财务报表附注 第 89 页
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合同分类 本期金额
蒸汽 97,907,612.93
蒸汽管道接口费 1,776,870.68
废料、污泥处理费及其他 13,609,064.66
合计 2,285,588,193.94
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 2,283,811,323.26
在某一时段内确认 1,776,870.68
合计 2,285,588,193.94
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产产生的投资收益 4,703,048.36 6,269,297.67
合计 4,703,048.36 6,269,297.67
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,694,820.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助
除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,813,522.36
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 90 页
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 19,992,199.30
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -159,999.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） 45,373.01
小计 29,815,445.28
所得税影响额 -4,483,364.11
少数股东权益影响额（税后）
合计 25,332,081.17
注：系收到的个税代扣代缴手续费返还。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.29 1.10 1.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年三月三十日
财务报表附注 第 91 页
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