大华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
关于
江苏京源环保股份有限公司
关联方非经营性资金 占用事项的专项核查报告
大华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )作 为江苏京源环保股份有限公司 (以 下
“ ” “ ”
简称 京源环保 或 公司 )的 审计机构 ,根 据 《上海 证券交易所科创板股票
上 市规则 (2020年 12月 修订 )》 《上海 证 券交易所 上市公司 自律 监管指 引第 1
号—— 规范运作》等相关法律 、法 规和规范性文件的规定 ,对 公司关联方非经营
性 资金 占用等事项进行 了专项现场核查 ,具 体情况如下 :
一、本次现场核查 的基本情况
“2021年 3月 29日
定书的公告》 ,其 中指 出: ,公 司通过供应商 向李武林控制
“ ”
的南通京源环保产业发展有限公司 (以 下简称 京源发展 )提 供借款 ,金 额合
计 546万 元 。2021年 4月 ,京 源 发展通过供 应商全额退 回相关款项 。公司未按
规定对上述关联交 易进行审议并披露临时公告 ,也 未在 2021年 半年报 、年报 中
”
披露 上述事项 。
'
我们在获悉上述事项后 ,于 2023年 2月 3日 至 2023年 2月 7日 期间 ,就 关
联方非经营性资金 占用事项对京源环保进行 了专项现场核查 ,具 体核查程序如下 :
效的防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金 占用的内部控制制度 ;
制的其他企业 2021年 、2022年 银行账户银行流水 ;
明细账 :
关联方清单 ,同 时对 比公司 2021年 、2022年 银行对账单 以及账面记录 ,确 认关
联方 资金往来情况 。
二、本次现场核查事项 的具体 i况 及在改措施
(一 )具 体估况
” )签
环保 订 了采购合 同 ,公 司于 3月 29日 支付预付款 260万 元 。后双方协商
取消合 同并签订终止合 同协议 ,2021年 4月 13日 ,华 轩环保通过 原收款账户退
回预付款。
” )签
致 电力 订 了施 工 合同 ,公 司于 3月 29日 支付预付款 215万 元 。后双方协
商取消合 同并签订终止 合同协议 ,2021年 4月 14日 ,鑫 致 电力通过原收款账户
退 回预付款 。
”
●〓
电 )签 订 了采购合同 ,公 司于 3月 29日 支付预付款 51万 元 。后双方协商取消
合同 ,2021年 4月 14日 和 2021年 4月 16日 ,裕 福机 电通过原收款账户分 2笔
退 回预付款 。
” )签
环保 订 了采购合同 ,公 司于 3月 29日 支付预付款 20万 元 。后双方协商取
消合 同 ,2021年 4月 28日 ,能 慧环保通过原收款账户退 回预付款 。
公司通过供应商将 上述款 项共计 546万 元临时拆借给 公司关联方南通 京源
“ ”
环保产业发展有限公司 (以 下简称 京源发展 ),造 成关联方资金 占用 。截 至
预付款方式全额支付给公司 。
(二 )芷 改措施
公司采取 以下具体整改措施消除上述事项及其影响 ,并 杜绝此类事件再次发
生 :
(1)积 极督促京源发展支付借款利息 ,尽 快消除不利影响 。京源发展于 2023
年 1月 19日 按 4.35%的 年化利率 向公司足额支付利息 ll,223.16元 :
(2)完 善公司内控制度 ,防 范 内控 风险 ,进 一步提高持续规范运作能力 。
公司现全面梳理 、健全公司内部控制制度 ,对 财务核算 、募集资金管理 、公司治
理 、内幕信息知情 人档案登记管理等相关制度进行修订完善 ,强 化公司董事 、监
事 、高级管理人员忠实 、勤勉地履行职责 ,全 面落实公司内部控制制度 ,切 实维
护 上 市公司与 全体股 东利益 ;
(3)组 织公司内部培训 ,提 高规范意识 。公司将持续 组织 对公司控股股东 、
实际控制人 、董事 、监事 、高级管理人员及相关人员关于 《公司法 》 《证券法》
《上海证券交 易所科创板股票上市规则》 《上 市公司监管指 引第 8号 — 上 市公
司资金往来 、对外担保的监管要求》等相关法律法规 、规范性文件 的内部培训 ,
`锟
及时更新知识 ,督 促相关人员提升 工 作胜任能力和法律法规意识 。
三 、提△上市公司注意的事项及建议
已
,
冖
海 证 券交 易所 上 市公司 自律监管指引》等相关法律法规 、
规范性文件 的内部培训 ,
深入学 习上 市公司规范运作规则和治理制度 ,增 强 自我规范 、自我提高 、自我完
善的意识 。
算 、募集资金管理 、公司治理 、 内幕信息知情 人档案登记管理等相关 内控制度 ,
进 一步加强公司治理和规范运作 ,杜 绝 出现任何形式的关联方资金 占用的情况 ,
切实维护 上 市公司与全体股东利 益 。
时性 ,公 司及公司董事 、监 事 、高级管 理人员忠实 、勤勉地履行职责 ,做 好相关
信息披露工 作 。
四、本次现场核 查的结论
事项 ,相 关 内部控制制度 出现执 行偏差 :除 前述事项 外 ,公 司 2021年 和 2022
年不存在其他 应披露未披露的资金 占用 、违规担保事项 :针 对上述 问题 ,公 司已
制定整改措施 ,并 子以落实 ,关 联方 己全部归还 占用资金并支付 了利息 ,非 经 营
性资金 占用情形 已消除 ,避 免了公司及中小股 东利益继续受到实际损害 ;公 司对
资金使用相关 内控制度进行 了修订完善 ,相 关 内控制度设计合理 。
者通过关联交易 、对外投资等方式损害上 市公司及其他股 东利益的行为 。
记管理等相关制度进行修订完善 ,在 履行对应的审议程序后及时披露 ,组 织 内部
培训 ,并 予以执行落实 。
``殇
\彡
信息披露等相关制度 ,对 公司实际控制人 、董监高等人员进行相关培训 ,对 是否
饣/
存在控股股东 、实际控制人及其他关联方资金 占用等情况保持持续重点关注 。
大华会 伙 )
日
一二
I一
-4-
首页
微信公众号
证券之星APP
