益丰大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
益丰大药房连锁股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系湖南益丰大
药房医药连锁有限公司(以下简称益丰有限公司)，益丰有限公司系由湖南益丰医
药投资管理有限公司、朱荣共同出资组建，于 2008 年 6 月 20 日在常德市工商行
政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为
股，无限售条件的流通股份 A 股 366,931,004 股。公司股票已于 2015 年 2 月 17
日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药零售行业。主要经营活动为药品、保健品、医疗器械以及与健
康相关的日用便利品等的连锁零售。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 8 日第三届董事会第十九次会议批准对外
报出。
本公司将石家庄新兴药房连锁有限公司(以下简称新兴药房公司)、江苏益丰
大药房连锁有限公司(以下简称江苏益丰公司)、上海益丰大药房连锁有限公司
(以下简称上海益丰公司)、江西益丰大药房连锁有限公司(以下简称江西益丰公
司)、湖南益丰医药有限公司(以下简称湖南益丰医药公司)等 69 家子公司纳入报
告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表
以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费
用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现
金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产
生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的
汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移
金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不
属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负
债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确
认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成
分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计
入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价
值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理
会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利
息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融
工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确
定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计
入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转
移》关于金融资产终止确认的规定。
融负债（或该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按
照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到
的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确
认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之
和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分
以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观
察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义
务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并
确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自
初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的
应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险
自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认
后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失
准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工
具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期
信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工
具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融
资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
用于正常经营的各类押
其他应收款——应收押金
金、保证金和除门店收银
保证金组合 参考历史信用损失经验，
备用金以外的备用金
结合当前状况以及对未来
其他应收款——应收医保 账龄在12个月以内的医
经济状况的预测，通过违
款项组合 保预留金
约风险敞口和整个存续期
其他应收款——应收门店
门店收银备用金 预期信用损失率，计算预
收银备用金组合
期信用损失
其他应收款——应收合并
合并范围内关联往来
范围内关联往来组合
参考历史信用损失经验，
除备用金、押金保证金、
结合当前状况以及对未来
医保预留金及合并范围
其他应收款——账龄组合 经济状况的预测，分别确
内关联往来以外的全部
认12个月预期信用损失与
其他应收款
整个存续期预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
应收账款——医保款项组 账龄在12个月以内的医
经济状况的预测，通过违
合 保款 约风险敞口和整个存续期
应收账款——合并范围内 预期信用损失率，计算预
合并范围内关联往来 期信用损失
关联往来组合
参考历史信用损失经验，
应收商业承兑汇票 票据类型 结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期
应收账款——账龄组合 账龄 预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
期预期信用损失率对照表
应收商业承兑汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售商品、在提供劳务过程中耗用的材料和
物料等。
发出存货采用移动加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）
出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其
他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完
成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划
分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针
对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内
顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置
组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施
且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减
去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较
假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用
后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉
外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别
情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始
投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允
价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对
于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，
转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），
资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
使用权和已出租的建筑物。
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本
能够可靠计量时予以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率
(年) (%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
办公设备及其他设 年限平均法
备
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
运输工具 年限平均法 10 5 9.50
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可
以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁
期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含
日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理
竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计
入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；
或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确
认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状
态时，借款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘
以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
进行初始计量。
济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
软件 5-10
土地使用权 40-50
商标 5-10
药品经营许可资质 10
开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者
资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准
备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关
义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设
定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划
的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关
规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务
成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资
产成本。
(二十二) 预计负债
的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且
该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整
资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价
值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公
司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，
公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可
行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日
的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；
如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具
的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权
条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具
（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，
立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关
的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额
能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳
务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠
计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
(1) 零售业务
零售业务系公司通过所属的各零售门店进行现款销售(含银行卡)或医保刷
卡销售，以将商品销售给零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷
卡回执单时确认销售收入的实现。
(2) 批发业务
批发业务对象主要为医药商业公司，公司在与购买方签订购销合同后，根据
购买方提出的采购需求，将商品发送给购买方，一般在收到经购买方签收的发货
单并开具增值税发票后，确认药品所有权上的主要风险和报酬转移，确认销售收
入的实现。
(3) 提供劳务
公司提供促销服务的收入确认方法为：公司在提供促销服务且收到款项或基
本确定款项能够收到的情况下确认收入，同时开具服务费发票。
(二十五) 政府补助
所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资
产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基
础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对
于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关
或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司
提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间
的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
(二十七) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本
或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，
发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入
当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，
计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费
用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低
租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现
融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十九) 重要会计政策变更
(1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通
知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项
会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金
额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据及应收账 应收票据
款 应收账款 604,706,228.34
应付票据及应付账 应付票据 1,553,881,808.00
款 应付账款 646,212,174.95
销售费用 1,895,973,301.37 销售费用 1,892,735,467.39
研发费用 研发费用 3,237,833.98
(2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企
业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信
息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存
收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：
摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变
动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行
上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权
益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置
时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤
销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信
用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
资产负债表
项 目 新金融工具准则
调整影响
交易性金融资产 10,514,500.00 10,514,500.00
其他应收款 182,263,866.69 -3,596,150.95 178,667,715.74
其他流动资产 514,711,535.24 -6,403,849.05 508,307,686.19
可供出售金融资 1,974,500.00 -1,974,500.00
产
其他非流动金融 1,460,000.00 1,460,000.00
资产
其他应付款 -1,097,658.07
一年内到期的非
流动负债
长期借款 1,042,775.17 745,842,775.17
金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 1,296,936,142.31 以摊余成本计量的金融资产 1,296,936,142.31
应收账款 贷款和应收款项 604,706,228.34 以摊余成本计量的金融资产 604,706,228.34
其他应收款 贷款和应收款项 182,263,866.69 以摊余成本计量的金融资产 178,667,715.74
分类为以公允价值计量且其变
结构性存款及 以摊余成本计提的 10,000,000.00
理财产品 金融资产
以摊余成本计量的金融资产 283,975,687.05
可供出售金融 以公允价值计量且变动计入当
可供出售金融资产 1,974,500.00 1,974,500.00
资产 期损益的金融资产
短期借款 其他金融负债 5,000,000.00 以摊余成本计量的金融负债 5,000,000.00
应付票据 其他金融负债 1,553,881,808.00 以摊余成本计量的金融负债 1,553,881,808.00
应付账款 其他金融负债 646,212,174.95 以摊余成本计量的金融负债 646,212,174.95
其他应付款 其他金融负债 291,088,955.27 以摊余成本计量的金融负债 289,991,297.20
一年内到期的
其他金融负债 39,200,000.00 以摊余成本计量的金融负债 39,254,882.90
非流动负债
长期借款 其他金融负债 744,800,000.00 以摊余成本计量的金融负债 745,842,775.17
融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表
如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则列
项 目 示的账面价值（2018 重分类 重新计量 示的账面价值（2019
年 12 月 31 日） 年 1 月 1 日）
①. 金融资产
A. 摊余成本
货币资金 1,296,936,142.31 1,296,936,142.31
应收账款 604,706,228.34 604,706,228.34
其他应收款 182,263,866.69 -3,596,150.95 178,667,715.74
其他流动资产-理
财产品及保证金、 292,760,000.00 -6,403,849.05 286,356,150.95
定期存款利息
以摊余成本计量的
总金融资产
B. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产 10,514,500.00 10,514,500.00
其他非流动金融资
产
可供出售金融资产 1,974,500.00 -1,974,500.00
以公允价值计量且
其变动计入当期损 1,974,500.00 10,000,000.00 11,974,500.00
益的总金融资产
②. 金融负债
摊余成本
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付票据 1,553,881,808.00 1,553,881,808.00
应付账款 646,212,174.95 646,212,174.95
其他应付款 291,088,955.27 -1,097,658.07 289,991,297.20
一年内到期的非流
动负债
长期借款 744,800,000.00 1,042,775.17 745,842,775.17
以摊余成本计量的
总金融负债
工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按新金融工具准则计
按原金融工具准则计提损失
项 目 重分类 重新计量 提损失准备(2019 年 1
准备(2018 年 12 月 31 日)
月 1 日)
应收账款 4,302,190.63 4,302,190.63
其他应收款 5,536,709.09 5,536,709.09
(3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售西药、中成药等 16%、13%
销售中药饮片等 10%、9%
销售部分计生用品 免税
增值税 销售生物制品 3%
转租业务 5%
提供促销服务等应税劳务 6%
小规模纳税人的销售额 3%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 20%-30%后余值的 1.2%计缴；从租计 1.2%；12%
征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1.5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
衡水宏达恒康大药房有限公司 20%
岳阳益丰大药房有限公司 20%
江西赣西益丰大药房连锁有限公司 20%
南通益丰门诊部有限公司 20%
泰州市博爱大药房连锁有限公司 20%
江苏健康人大药房连锁南京溧水有限公司 20%
江苏健康人大药房连锁南通有限公司 20%
上海益丰隆顺堂大药房有限公司 20%
上海益丰荣广大药房有限公司 20%
上海益丰汇美大药房有限公司 20%
上海益丰大拇指大药房有限公司 20%
上海益丰高芳大药房有限公司 20%
上海益丰锦川大药房有限公司 20%
上海益丰悠方大药房有限公司 20%
上海虹药中医诊所有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
税〔2019〕13 号），对月销售额 10.00 万元以下的增值税小规模纳税人，免征
增值税；公司符合上述条件的小规模纳税人享受上述免缴增值税政策。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
税〔2019〕13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调
整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 3,878,731.06 6,859,645.12
银行存款 737,289,953.51 782,158,656.17
其他货币资金 683,318,174.16 507,917,841.02
合 计 1,424,486,858.73 1,296,936,142.31
(2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 682,568,174.16 元和医保
保证金 750,000.00 元，使用受到限制。
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：理财产品 193,230,000.00 10,000,000.00
权益工具投资 514,500.00
合 计 193,230,000.00 10,514,500.00
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附
注三(二十九)1(2)之说明。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 756,085,442.59 100.00 5,850,147.96 0.77 750,235,294.63
合 计 756,085,442.59 100.00 5,850,147.96 0.77 750,235,294.63
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 609,008,418.97 100.00 4,302,190.63 0.71 604,706,228.34
合 计 609,008,418.97 100.00 4,302,190.63 0.71 604,706,228.34
期末数
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
医保款项组合 640,096,446.10
账龄组合 115,988,996.49 5,850,147.96 5.04
小 计 756,085,442.59 5,850,147.96 0.77
期末数
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
小 计 115,988,996.49 5,850,147.96 5.04
(2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
收 企业合并 转 其
计提 核销
回 转入 回 他
按组合计提
坏账准备
小 计 4,302,190.63 1,622,755.38 29,606.23 104,404.28 5,850,147.96
(3) 本期实际核销应收账款 104,404.28 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 额 的比例 坏账准备
(%)
武汉市医疗保险中心 101,174,844.13 13.38
南京市社会保险管理中心 46,575,528.51 6.16
无锡市社会保险基金管理中心 30,144,422.25 3.99
南昌市医疗保险事业管理处 29,461,439.80 3.90
上海市医疗保险事业管理中心 24,384,012.03 3.22
小 计 231,740,246.72 30.65
(1) 明细情况
期末数
项 目 公允价值 减值准
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值
变动 备
应收票据 747,806.46 747,806.46
合 计 747,806.46 747,806.46
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 747,806.46 100.00 747,806.46
其中：银行承兑汇票 747,806.46 100.00 747,806.46
合 计 747,806.46 100.00 747,806.46
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 18,105,204.23
小 计 18,105,204.23
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承
兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予
以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将
对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
合 计 198,860,140.74 100.00 198,860,140.74 202,729,918.24 100.00 202,729,918.24
单位名称 期末数 未结算原因
东阿阿胶股份有限公司 8,713,031.00 预付货款尚未发货
小 计 8,713,031.00
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额的比例
单位名称 账面余额
(%)
东阿阿胶股份有限公司 8,713,031.00 4.38
汤臣倍健药业有限公司 6,653,270.60 3.35
海南葫芦娃药业有限公司 6,450,222.75 3.24
占预付款项余额的比例
单位名称 账面余额
(%)
江西江中医药贸易有限责任公
司
正大天晴药业集团股份有限公
司
小 计 26,536,476.25 13.34
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 205,581,466.79 100.00 6,783,422.43 3.30 198,798,044.36
其中：其他应收款 205,581,466.79 100.00 6,783,422.43 3.30 198,798,044.36
合 计 205,581,466.79 100.00 6,783,422.43 3.30 198,798,044.36
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 184,204,424.83 100.00 5,536,709.09 3.01 178,667,715.74
其中：其他应收款 184,204,424.83 100.00 5,536,709.09 3.01 178,667,715.74
合 计 184,204,424.83 100.00 5,536,709.09 3.01 178,667,715.74
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
九)1(2)之说明。
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
门店收银备用金
组合
医保款项组合 89,091,871.90
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 80,957,668.35 4,047,883.44 5.00
账龄组合 22,557,904.37 2,735,538.99 12.13
其中：1 年以内 12,512,060.02 625,603.01 5.00
小 计 205,581,466.79 6,783,422.43 3.30
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期预
项 目 预期信用损 期信用损失 合 计
预期信用损失 失(未发生信 (已发生信用
用减值) 减值)
期初数 4,319,673.25 158,788.98 1,058,246.86 5,536,709.09
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶
-212,131.00 212,131.00
段
--转入第三阶
-100,000.00 100,000.00
段
本期计提 1,949,905.27 153,342.02 527,427.12 2,630,674.41
本期核销 -1,558,395.94 -1,558,395.94
企业合并转入 174,434.87 174,434.87
期末数 4,673,486.45 424,262.00 1,685,673.98 6,783,422.43
(3) 本期实际核销其他应收款 1,558,395.94 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
门店备用金 12,974,022.17 12,224,172.61
医保预留金 90,064,840.71 79,071,693.44
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 80,957,668.35 71,911,113.45
其他 21,584,935.56 20,997,445.33
合 计 205,581,466.79 184,204,424.83
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
无锡市社会保险基金管理
医保预留金 17,408,891.69 1 年以内 8.47
中心
南京空港枢纽经济区投资
土地保证金 10,000,000.00 1-2 年 4.86 500,000.00
发展有限公司
南京市社会保险管理中心 医保预留金 9,151,449.04 1 年以内 4.45
上海市莘庄工业区经济技
土地保证金 5,242,500.00 1 年以内 2.55 262,125.00
术发展有限公司
陈松进 代扣代缴个税 4,732,849.80 3-4 年 2.31 1,419,854.94
小 计 46,535,690.53 22.64 2,181,979.94
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,817,550,763.85 5,539,621.67 1,812,011,142.18 1,438,525,683.19 4,299,815.31 1,434,225,867.88
低值易耗品 8,590,482.39 8,590,482.39 6,257,357.78 6,257,357.78
合 计 1,826,141,246.24 5,539,621.67 1,820,601,624.57 1,444,783,040.97 4,299,815.31 1,440,483,225.66
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,299,815.31 16,130,195.20 162,661.06 15,053,049.90 5,539,621.67
小 计 4,299,815.31 16,130,195.20 162,661.06 15,053,049.90 5,539,621.67
售，故将其对应的存货跌价准备转销。
项 目 期末数 期初数[注]
理财产品 47,292,136.99 283,975,687.05
待摊房租 226,394,761.18 163,592,239.79
待抵扣及待认证增值税进项
税
保证金及定期存款利息 3,205,333.68 2,380,463.90
其他 485,744.52 263,617.86
合 计 399,095,616.85 508,307,686.19
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附
注三(二十九)1(2)之说明。
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对合营企业投资 29,333,791.04 29,333,791.04 27,579,913.16 27,579,913.16
合 计 29,333,791.04 29,333,791.04 27,579,913.16 27,579,913.16
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
合营企业
泰州市百姓人大药房连锁
有限公司
合 计 27,579,913.16 1,753,877.88
(续上表)
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数 备期末
其他 余额
变动 股利或利润 值准备
合营企业
泰州市百姓人大药房连锁
有限公司
合 计 29,333,791.04
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：权益工具投资 1,460,000.00 1,460,000.00
合 计 1,460,000.00 1,460,000.00
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附
注三(二十九)1(2)之说明。
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 273,127,279.59 15,741,874.49 162,107,127.20 167,571,947.15 15,425,080.81 633,973,309.24
本期增加金额 23,306,023.19 10,909,078.47 56,069,951.29 40,160,565.54 2,053,462.62 132,499,081.11
加
本期减少金额 19,523.52 7,861,084.99 4,300,903.12 580,061.64 12,761,573.27
期末数 296,433,302.78 26,631,429.44 210,315,993.50 203,431,609.57 16,898,481.79 753,710,817.08
累计折旧
期初数 47,822,128.77 8,208,020.45 96,005,589.06 79,420,320.54 5,647,114.51 237,103,173.33
本期增加金额 12,101,314.72 2,480,506.73 37,010,747.25 29,016,901.91 2,088,816.01 82,698,286.62
加
本期减少金额 3,308.44 5,477,943.64 3,703,314.33 443,230.09 9,627,796.50
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输工具 合 计
期末数 59,923,443.49 10,685,218.74 127,538,392.67 104,733,908.12 7,292,700.43 310,173,663.45
账面价值
期末账面价值 236,509,859.29 15,946,210.70 82,777,600.83 98,697,701.45 9,605,781.36 443,537,153.63
期初账面价值 225,305,150.82 7,533,854.04 66,101,538.14 88,151,626.61 9,777,966.30 396,870,135.91
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 120,000.00 46,500.00 73,500.00
小 计 120,000.00 46,500.00 73,500.00
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,545,005.36
小 计 1,545,005.36
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
益丰健康城 3,282,600.86 3,282,600.86 1,869,973.27 1,869,973.27
湖南益丰医药产业
基地
医药产品分拣加工
项目
上海益丰医药产业
基地
江西益丰医药产业
基地
其他零星工程 47,169.81 47,169.81
合 计 84,415,498.81 84,415,498.81 19,710,444.34 19,710,444.34
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入固 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
定资产 减少
转入固 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
定资产 减少
益丰健康城 600,000,000.00 1,869,973.27 1,412,627.59 3,282,600.86
湖南益丰医药产业基地 380,000,000.00 13,660,597.86 43,830,583.38 57,491,181.24
医药产品分拣加工项目 370,000,000.00 4,179,873.21 18,161,236.46 22,341,109.67
上海益丰医药产业基地 250,000,000.00 1,194,236.59 1,194,236.59
江西益丰医药产业基地 150,000,000.00 59,200.64 59,200.64
其他零星工程 47,169.81 47,169.81
小 计 19,710,444.34 64,705,054.47 84,415,498.81
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 本化金额 本化率(%)
益丰健康城 0.55 1.00 自有资金
湖南益丰医药产业基地 15.13 15.00 自有资金
医药产品分拣加工项目 6.04 6.00 自有资金
上海益丰医药产业基地 0.48 0.50 自有资金
江西益丰医药产业基地 0.04 0.00 自有资金
其他零星工程 自有资金
小 计
(1) 明细情况
药品经营
项 目 土地使用权 软件 商标 合 计
许可资质
账面原值
期初数 186,973,043.72 73,534,245.29 1,437,166.03 3,555,031.35 265,499,486.39
本期增加金额 82,699,092.85 47,203,259.17 176,444.04 1,971,621.78 132,050,417.84
本期减少金额 409,274.85 409,274.85
药品经营
项 目 土地使用权 软件 商标 合 计
许可资质
期末数 269,672,136.57 120,328,229.61 1,613,610.07 5,526,653.13 397,140,629.38
累计摊销
期初数 14,125,300.41 21,188,690.71 1,113,888.75 29,625.26 36,457,505.13
本期增加金额 5,347,188.82 9,156,706.38 122,944.38 393,839.17 15,020,678.75
本期减少金额 106,745.58 106,745.58
期末数 19,472,489.23 30,238,651.51 1,236,833.13 423,464.43 51,371,438.30
账面价值
期末账面价值 250,199,647.34 90,089,578.10 376,776.94 5,103,188.70 345,769,191.08
期初账面价值 172,847,743.31 52,345,554.58 323,277.28 3,525,406.09 229,041,981.26
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 19.23%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
NO.江宁 2019GY03 地块 20,431,972.67 正在办理
小 计 37,072,592.66
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转入当期 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产
损益
O2O 健康云服务平
台建设
合 计 21,713,059.23 29,874,021.36 42,258,274.38 9,328,806.21
(2) 其他说明
O2O 健康云服务平台建设项目系以公司的会员客户为核心，满足会员的在线
健康咨询、轻问诊、慢病管理、病友交流等方面的需求。同时，通过对会员交易
全过程的相关数据分析建立大数据体系，对会员进行精准服务，指导其从用药、
养生、生活习惯等多方面进行健康管理，提高会员的在线体验。
O2O 健康云服务平台建设项目于 2015 年 5 月启动，2015 年 7 月完成前期调
研及立项工作，同时于 2015 年 8 月 14 日公司第二届董事会第十一次会议通过正
式开始实施。自 2015 年 8 月 1 日起，与项目相关的符合资本化条件的支出计入
开发支出，前期调研阶段的费用直接计入当期损益。
(1) 商誉账面原值
本期企业合并 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 期末数
形成 处置 其他
新兴药房公司 1,067,133,311.81 1,067,133,311.81
武安市康健大药房门店资产 34,709,571.04 34,709,571.04
邢台市一泽大药房门店资产 7,100,799.00 7,100,799.00
阳光本草大药房门店资产 5,337,759.80 5,337,759.80
沧州市一合堂药房门店资产 1,431,138.00 1,431,138.00
石家庄慈皓大药房门店资产 1,371,076.00 1,371,076.00
康益德门店资产 1,297,370.00 1,297,370.00
石家庄中京大药房门店资产 854,870.00 854,870.00
唐山裕祥园店门店资产 564,475.00 564,475.00
济世康大药房门店资产 546,662.00 546,662.00
三河市鹤仁堂门店资产 29,049,874.00 29,049,874.00
华北维世康大药房门店资产 3,784,890.00 3,784,890.00
华威大药房门店资产 556,981.00 556,981.00
衡水宏达恒康大药房有限公司(以下
简称衡水恒康公司)
邯郸市德一堂药店资产 29,163,341.00 29,163,341.00
河北康乐堂大药房资产 764,438.00 764,438.00
衡水众康为民药房有限公司(以下简
称衡水为民公司)
无锡九州医药连锁有限公司(以下简
称九州医药公司)及无锡市九州大药 158,100,000.00 158,100,000.00
房有限公司(以下简称九州大药房)
上海益丰上虹大药房有限公司(以下
简称上海上虹公司)
江苏市民大药房连锁有限公司(以下
简称江苏市民公司)
江西天顺大药房医药连锁有限公司
(以下简称江西天顺公司)
泰州市博爱大药房连锁有限公司(以
下简称泰州博爱公司)
如东益丰大药房连锁有限公司(以下
简称如东益丰公司)
欣百康药房门店资产 55,000,000.00 55,000,000.00
浏阳市天顺大药房门店资产 34,761,350.00 34,761,350.00
衡阳大众健康大药房门店资产 30,000,000.00 30,000,000.00
祁东县国大健康大药房门店资产 14,351,615.00 14,351,615.00
湖北益丰广生堂医药连锁有限公司
(以下简称广生堂公司)
荆州沙市区心连心大药房门店资产 8,506,023.00 8,506,023.00
湖北中杰医药门店资产 7,980,000.00 550,000.00 7,430,000.00
长沙庆元堂大药房门店资产 11,252,750.00 11,252,750.00
江西采森门店资产 21,568,983.00 21,568,983.00
南县世纪康药房门店资产 2,500,000.00 2,500,000.00
武汉厚德堂门店资产 13,826,081.00 13,826,081.00
武汉隆泰大药房有限公司(以下简称
武汉隆泰公司)
韶关市乡亲大药房医药连锁有限公
司(以下简称韶关乡亲公司)
广东益丰益荔康信大药房连锁有限
公司(以下简称益荔康信公司)
宁乡九芝堂门店资产 27,390,000.00 27,390,000.00
双峰永霁堂门店资产 3,660,000.00 3,660,000.00
利川同安门店资产 18,800,000.00 18,800,000.00
孝感天盛门店资产 12,380,000.00 12,380,000.00
广福堂门店资产 25,722,500.50 25,722,500.50
上海杨浦益丰大药房有限公司(以下
简称杨浦益丰公司)
上海普陀益丰大药房有限公司(以下
简称普陀益丰公司)
苏州市粤海大药房有限公司(以下简
称苏州粤海公司)
五洲大药房门店资产 23,914,105.00 23,914,105.00
上海益丰布衣大药房有限公司(以下
简称上海布衣公司)
荆州普康大药房医药连锁有限公司
(以下简称荆州普康公司)
南通中至臣大药房门店资产 19,463,435.00 19,463,435.00
宿迁大盛医药门店资产 7,988,130.00 7,988,130.00
灌云康盛大药房门店资产 12,182,540.00 12,182,540.00
宿迁玖玖药品超市门店资产 46,109,939.00 46,109,939.00
宿迁佳和医药门店资产 39,799,860.00 39,799,860.00
开心大药房门店资产 24,466,578.00 24,466,578.00
江苏健康人大药房连锁有限公司(以
下简称健康人公司)
盱眙百草堂医药连锁有限公司(以下
简称百草堂公司)
淮安市济生医药连锁有限公司(以下
简称淮安济生公司)
上海益丰隆顺堂大药房有限公司(以
下简称隆顺堂公司)
南京益丰连锁大药房有限公司(以下
简称南京益丰公司)
岳阳益丰大药房有限公司(以下简称
岳阳益丰公司)
湖北益丰济阳堂大药房连锁有限公
司(以下简称济阳堂公司)
泗洪县时代医药连锁有限公司(以下
简称泗洪时代医药公司)
武汉益丰爱尔康大药房有限公司(以
下简称爱尔康公司)
岳阳华容益康大药房门店资产 8,300,000.00 8,300,000.00
长沙市泰来森焱堂门店资产 10,150,000.00 10,150,000.00
合 计 2,735,102,452.88 314,934,231.87 2,825,000.00 3,047,211,684.75
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期计提 本期减少 期末数
韶关乡亲公司 2,299,554.25 2,299,554.25
小 计 2,299,554.25 2,299,554.25
(3) 商誉减值测试过程
新兴药房公司及其并 九州医药公司及九州
项 目 上海上虹公司 江苏市民公司
购项目资产组组合 大药房
商誉账面余额① 1,311,523,968.64 158,100,000.00 125,494,951.53 125,079,027.86
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 1,311,523,968.64 158,100,000.00 125,494,951.53 125,079,027.86
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 115,485,886.21 18,050,330.28 6,107,864.56 3,843,801.65
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧[注 1]
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
被审计单位享有的
股权份额⑾
被审计单位应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 江西天顺公司 泰州博爱公司 如东益丰公司 欣百康药房门店资产
商誉账面余额① 39,000,000.00 29,090,846.10 24,058,466.53 55,000,000.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 39,000,000.00 29,090,846.10 24,058,466.53 55,000,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 5,327,453.45 1,010,496.64 2,176,425.13 2,751,941.79
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
广生堂公司、荆州沙市
浏阳市天顺大药房 衡阳大众健康大药 祁东县国大健康大 区心连心大药房门店
项 目
门店资产 房门店资产 药房门店资产 及湖北中杰医药门店
资产组组合
商誉账面余额① 34,761,350.00 30,000,000.00 14,351,615.00 46,346,761.87
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 34,761,350.00 30,000,000.00 14,351,615.00 46,346,761.87
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 1,631,587.89 705,449.84 1,383,430.32 6,119,986.34
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
长沙市庆元堂大药房 江西采森 南县世纪康药房 武汉厚德堂
项 目
门店资产 门店资产 门店资产 门店资产
商誉账面余额① 11,252,750.00 21,568,983.00 2,500,000.00 13,826,081.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 11,252,750.00 21,568,983.00 2,500,000.00 13,826,081.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 810,132.75 18,307,503.65 258,774.65 542,973.01
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 武汉隆泰公司 韶关乡亲公司 益荔康信公司 宁乡九芝堂门店资产
商誉账面余额① 65,216,667.52 98,811,598.79 66,966,216.62 27,390,000.00
商誉减值准备余额② 2,299,554.25
商誉账面价值③=①-② 65,216,667.52 96,512,044.54 66,966,216.62 27,390,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 2,439,174.38 9,481,068.95 7,890,856.21 497,483.26
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 双峰永霁堂门店资产 利川同安门店资产 孝感天盛门店资产 广福堂门店资产
商誉账面余额① 3,660,000.00 18,800,000.00 12,380,000.00 25,722,500.50
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 3,660,000.00 18,800,000.00 12,380,000.00 25,722,500.50
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 396,289.05 1,249,793.59 1,463,759.01 383,471.45
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
五洲大药房
项 目 杨浦益丰公司 普陀益丰公司 苏州粤海公司
门店资产
商誉账面余额① 51,772,748.23 15,199,355.63 72,409,550.90 23,914,105.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 51,772,748.23 15,199,355.63 72,409,550.90 23,914,105.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 258,951.12 784,270.07 2,839,242.44 166,086.89
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
南通中至臣大药房 宿迁大盛医药
项 目 上海布衣公司 荆州普康公司
门店资产 门店资产
商誉账面余额① 24,592,341.70 33,477,084.46 19,463,435.00 7,988,130.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 24,592,341.70 33,477,084.46 19,463,435.00 7,988,130.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 82,074.99 2,808,435.34 849,471.64 719,795.42
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
灌云康盛大药房 宿迁玖玖药品超市 宿迁佳和医药 开心大药房
项 目
门店资产 门店资产 门店资产 门店资产
商誉账面余额① 12,182,540.00 46,109,939.00 39,799,860.00 24,466,578.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 12,182,540.00 46,109,939.00 39,799,860.00 24,466,578.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 1,078,179.88 1,689,707.08 1,677,852.62 438,363.62
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 健康人公司 百草堂公司 淮安济生公司 隆顺堂公司
商誉账面余额① 60,518,524.51 51,523,843.40 39,466,506.83 26,330,311.31
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 60,518,524.51 51,523,843.40 39,466,506.83 26,330,311.31
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 1,128,301.71 2,598,071.26 1,822,615.62 632,488.27
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
项 目 健康人公司 百草堂公司 淮安济生公司 隆顺堂公司
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 南京益丰公司 岳阳益丰公司 济阳堂公司 泗洪时代医药公司
商誉账面余额① 29,599,720.61 9,667,622.58 11,056,673.83 37,390,726.94
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 29,599,720.61 9,667,622.58 11,056,673.83 37,390,726.94
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 2,308,513.40 42,402.99 1,040,408.33 403,995.37
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
长沙市泰来森焱堂大药房
项 目 爱尔康公司 华容益康大药房门店资产
门店资产
商誉账面余额① 30,930,301.86 8,300,000.00 10,150,000.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 30,930,301.86 8,300,000.00 10,150,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 302,394.35 239,707.45 701,528.71
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
长沙市泰来森焱堂大药房
项 目 爱尔康公司 华容益康大药房门店资产
门店资产
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
① 新兴药房连锁有限公司及其并购项目资产组组合预计未来可收回金额根
据资产组组合的公允价格扣除处置费用后的金额计算，根据公司聘请的开元资产
评估有限公司于 2020 年 4 月 6 日出具的《益丰大药房连锁股份有限公司拟对合
并石家庄新兴药房连锁有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的含商誉资产
组可回收价值资产评估报告》(开元评报字〔2020〕第 177 号)的市场法评估结果，
新兴药房公司及其并购项目资产组组合可收回金额为 185,904.00 万元，商誉未
发生减值。
② 除新兴药房公司及其并购项目资产组组合外，其他资产组及资产组组合
的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准
的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率及预测期以后的现金
流量根据增长率推断得出。减值测试中采用的其他关键数据包括：商品毛利率及
期间费用率。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采
用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。减
值测试中采用的关键参数如下表所示：
关键参数
项 目
预测期 预测期增长率 预测期毛利率 预测期期间费用率 折现率
九州医药公司及九州大药房公司 2.99%-9.39% 36.60%-37.15% 25.46%-26.67% 13.03%
(后续为稳定期)
上海上虹公司 2.98%-4.97% 41.66% 28.79%-30.37% 13.07%
(后续为稳定期)
江苏市民公司 3.00%-7.19% 31.14%-32.96% 16.25%-17.02% 13.01%
(后续为稳定期)
江西天顺公司 3.00%-6.07% 36.31% 30.65%-32.12% 13.21%
(后续为稳定期)
泰州博爱公司 3.00%-10.93% 33.34%-34.94% 23.48%-26.84% 12.90%
(后续为稳定期)
如东益丰公司 3.00%-11.09% 32.71% 23.52%-25.23% 13.10%
(后续为稳定期)
欣百康药房门店资产 3.00%-14.57% 37.50%-38.50% 25.99%-30.42% 12.78%
(后续为稳定期)
浏阳市天顺大药房门店资产 3.00%-5.00% 37.16% 26.42%-28.12% 13.15%
(后续为稳定期)
衡阳大众健康大药房门店资产 3.00%-5.00% 33.90%-35.50% 23.81%-24.69% 12.92%
(后续为稳定期)
祁东县国大健康大药房门店资产 3.00%-5.00% 36.08% 25.36%-26.23% 12.93%
(后续为稳定期)
广生堂公司、荆州沙市区心连心大 2020 年-2024 年
药房门店及湖北中杰医药门店资产 3.00%-5.94% 33.17% 23.67%-25.26% 13.06%
组组合 (后续为稳定期)
长沙市庆元堂大药房门店资产 3.00%-5.00% 35.78% 27.66%-29.53% 12.89%
(后续为稳定期)
江西采森门店资产 3.00%-5.00% 31.86% 19.44%-21.39% 12.84%
(后续为稳定期)
南县世纪康药房门店资产 3.00%-5.00% 36.29% 27.46%-29.23% 13.08%
(后续为稳定期)
武汉厚德堂门店资产 2.98%-4.96% 33.28%-33.32% 21.04%-22.00% 13.08%
(后续为稳定期)
武汉隆泰公司 3.00%-5.00% 36.00% 21.93%-23.24% 13.06%
(后续为稳定期)
韶关乡亲公司 2.99%-8.34% 39.93%-39.79% 32.53%-36.27% 12.87%
(后续为稳定期)
益荔康信公司 2.99%-8.15% 37.92%-38.01% 28.59%-32.19% 13.47%
(后续为稳定期)
宁乡九芝堂门店资产 0.64%-5.00% 34.76% 22.52%-23.62% 13.20%
(后续为稳定期)
双峰永霁堂门店资产 3.00%-5.00% 26.48%-26.58% 20.62%-21.86% 13.04%
(后续为稳定期)
利川同安门店资产 3.00%-5.00% 42.71% 34.47%-36.61% 13.09%
(后续为稳定期)
孝感天盛门店资产 3.00%-5.00% 36.18% 27.75%-30.60% 12.98%
(后续为稳定期)
广福堂门店资产 3.00%-5.00% 36.47% 22.96%-24.13% 13.07%
(后续为稳定期)
杨浦益丰公司 3.00% 36.41%-36.67% 23.51%-23.62% 13.15%
(后续为稳定期)
普陀益丰公司 3.00% 41.01% 23.65%-24.25% 13.12%
(后续为稳定期)
苏州粤海公司 3.00% 23.66% 11.38%-11.82% 13.09%
(后续为稳定期)
五洲大药房门店资产 3.00% 39.64% 18.73%-19.02% 13.10%
(后续为稳定期)
上海布衣公司 3.00% 34.86%-34.91% 19.01%-19.33% 13.10%
(后续为稳定期)
荆州普康公司 3.00%-5.83% 35.34% 23.99%-24.64% 12.98%
(后续为稳定期)
南通中至臣大药房门店资产 3.00%-5.00% 34.46%-34.47% 20.52%-21.54% 13.10%
(后续为稳定期)
宿迁大盛医药门店资产 2.99%-4.99% 34.15%-34.16% 22.63%-23.22% 13.13%
(后续为稳定期)
灌云康盛大药房门店资产 2.99%-4.98% 38.78%-38.81% 24.91%-27.28% 13.07%
(后续为稳定期)
宿迁玖玖药品超市门店资产 2.99%-4.98% 36.18%-36.20% 23.61%-24.01% 13.14%
(后续为稳定期)
宿迁佳和医药门店资产 2.99%-4.99% 24.69%-24.70% 15.38%-16.35% 13.11%
(后续为稳定期)
开心大药房门店资产 2.97%-4.95% 37.99%-38.05% 22.04%-22.51% 13.09%
(后续为稳定期)
健康人公司 3.00%-18.29% 38.36%-39.24% 29.62%-30.66% 13.08%
(后续为稳定期)
百草堂公司 2.61%-9.57% 33.70%-34.62% 24.96%-25.51% 13.09%
(后续为稳定期)
淮安济生公司 2.93%-6.14% 30.25%-32.21% 22.30%-22.89% 13.03%
(后续为稳定期)
隆顺堂公司 3.00%-8.00% 43.78% 30.15%-33.56% 12.98%
(后续为稳定期)
南京益丰公司 5.00%-14.28% 36.85%-39.02% 31.59%-40.74% 12.32%
(后续为稳定期)
岳阳益丰公司 3.00%-5.00% 30.07%-31.00% 22.52%-22.67% 13.08%
(后续为稳定期)
济阳堂公司 3.00%-6.27% 33.06%-34.00% 24.38%-24.92% 13.07%
(后续为稳定期)
泗洪时代医药公司 3.00%-6.21% 33.69%-36.17% 28.01%-28.44% 13.00%
(后续为稳定期)
爱尔康公司 3.00%-8.93% 37.68% 29.88%-33.25% 13.02%
(后续为稳定期)
华容益康大药房门店资产 3.00%-16.53% 33.06%-35.00% 25.91%-28.58% 12.73%
(后续为稳定期)
长沙市泰来森焱堂大药房门店资 2020 年-2024 年
产 (后续为稳定期)
根据公司聘请的开元资产评估有限公司于 2020 年 4 月 6 日出具的《益丰大
药房连锁股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的含商誉资产组可回收价值
资产评估报告》(开元评报字〔2020〕145 号)，上述包含商誉的资产组及资产组
组合均高于账面价值，商誉未发生减值。
① 新兴药房公司 2019 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股
东的净利润 9,343.41 万元，高于承诺数 893.41 万元，完成本年度业绩承诺。
② 九州医药公司及九州大药房 2019 年度经审计的剔除承诺期内并购项目
和自选新开门店的亏损后并扣除非经常性损益后的净利润为 2,982.63 万元，高
于承诺数 999.63 万元，完成本年度业绩承诺。
③ 江苏市民公司 2019 年度净利润 1,583.92 万元，高于承诺数 283.92 万元，
完成本年度业绩承诺。
④ 健康人公司 2019 年度扣除非经常性损益后的净利润 723.40 万元，高于
承诺数 103.40 万元，完成本年度业绩承诺。
本期企业合并
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
转入
装修费 112,759,156.93 117,756,555.28 3,103,790.38 75,390,226.94 158,229,275.65
门面转让费 36,863,870.11 22,461,678.35 456,269.44 20,372,708.18 39,409,109.72
合 计 149,623,027.04 140,218,233.63 3,560,059.82 95,762,935.12 197,638,385.37
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准
备
内部交易未
实现利润
可抵扣亏损 21,196,634.43 5,299,158.61 8,738,300.86 2,184,575.22
股份支付费
用
合 计 82,456,529.69 20,613,545.25 37,432,976.56 9,358,244.23
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制
下企业合并
资产评估增
值
合 计 10,754,288.95 2,688,572.24 12,260,887.99 3,065,222.00
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,299,554.25 2,299,554.25
可抵扣亏损 40,013,385.97 17,613,851.10
小 计 42,312,940.22 19,913,405.35
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
小 计 40,013,385.97 17,613,851.10
项 目 期末数 期初数
预付股权转让定金及门店收购定金 8,214,239.67 29,600,000.00
预付固定资产等长期资产购置款 4,000,000.00 8,037,524.35
合 计 12,214,239.67 37,637,524.35
项 目 期末数 期初数
抵押借款 4,300,000.00
抵押及保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
合 计 29,300,000.00 5,000,000.00
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,201,281,574.98 1,553,881,808.00
商业承兑汇票 9,708,387.23
合 计 2,210,989,962.21 1,553,881,808.00
项 目 期末数 期初数
货款 807,882,437.85 646,212,174.95
合 计 807,882,437.85 646,212,174.95
项 目 期末数 期初数
货款 28,853,851.06 26,218,142.42
房屋租赁费 7,474,862.41 2,264,085.86
合 计 36,328,713.47 28,482,228.28
(1) 明细情况
本期企业合并
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转入
短期薪酬 159,812,455.65 1,624,031,171.13 7,574,556.33 1,584,328,553.03 207,089,630.08
离职后福利—设定提存
计划
合 计 161,492,796.34 1,752,034,598.73 7,612,713.54 1,712,260,753.52 208,879,355.09
(2) 短期薪酬明细情况
本期企业合并
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转入
工资、奖金、津贴和补贴 158,925,634.64 1,420,706,415.96 7,450,246.43 1,380,852,140.69 206,230,156.34
职工福利费 83,562,051.19 83,562,051.19
社会保险费 715,115.59 79,127,704.44 124,309.90 79,142,576.56 824,553.37
其中：医疗保险费 642,813.24 70,586,673.25 124,309.90 70,573,732.31 780,064.08
工伤保险费 24,726.21 3,435,027.41 3,418,661.59 41,092.03
生育保险费 47,576.14 5,106,003.78 5,150,182.66 3,397.26
住房公积金 1,617.00 33,342,233.60 33,343,850.60
工会经费和职工教育经
费
小 计 159,812,455.65 1,624,031,171.13 7,574,556.33 1,584,328,553.03 207,089,630.08
(3) 设定提存计划明细情况
本期企业合并
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转入
基本养老保险 1,624,546.23 123,097,404.38 38,157.21 123,057,988.24 1,702,119.58
失业保险费 55,794.46 4,906,023.22 4,874,212.25 87,605.43
小 计 1,680,340.69 128,003,427.60 38,157.21 127,932,200.49 1,789,725.01
项 目 期末数 期初数
增值税 62,343,214.30 46,976,109.20
企业所得税 50,502,362.03 36,185,228.55
代扣代缴个人所得税 2,502,035.43 83,272,489.64
城市维护建设税 3,380,364.33 3,026,396.81
印花税 440,666.32 259,455.28
房产税 196,675.20 165,805.20
土地使用税 1,099,999.75 1,010,516.58
教育费附加 1,511,884.70 1,414,658.02
地方教育附加 897,320.43 790,940.35
其他 469,332.19 1,610.96
合 计 123,343,854.68 173,103,210.59
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
应付股利 14,181,178.82 14,181,178.82
其他应付款 235,220,414.72 275,810,118.38
合 计 249,401,593.54 289,991,297.20
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
九)1(2)之说明。
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 14,181,178.82 14,181,178.82
小 计 14,181,178.82 14,181,178.82
项 目 未支付金额 未支付原因
新余市湘联医药企业管 子公司江苏市民大药房连锁有限
理中心(有限合伙) 公司被公司并购前的应付股利，根
湖南民大咨询管理有限 据股权转让协议约定，在承诺期届
公司 满后支付
小 计 14,181,178.82
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金、质保金及保证金 38,087,849.98 22,645,027.50
工程及设备款 3,481,700.06 4,970,816.42
股权转让款及门店收购款 65,324,969.24 199,712,879.34
限制性股票回购义务 60,531,900.00
房屋租赁费 17,563,288.31 17,181,225.25
应付暂收款 25,452,345.84 9,422,971.63
其他 24,778,361.29 21,877,198.24
小 计 235,220,414.72 275,810,118.38
项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的长期借款 58,898,990.99 39,254,882.90
合 计 58,898,990.99 39,254,882.90
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
九)1(2)之说明。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
长期借款 687,154,894.90 745,842,775.17
其中：质押及保证借款 687,154,894.90 745,842,775.17
合 计 687,154,894.90 745,842,775.17
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
九)1(2)之说明。
(2) 其他说明
借款 借款
贷款单位 币种 年利率 期末数-本金 期初数-本金
起始日 到期日
招商银行长沙分行 2018.09.07 2023.08.10 人民币 5.4880% 8,900,000.00 8,900,000.00
小 计 686,000,000.00 744,800,000.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 51,943,165.43 544,058.24 51,399,107.19 政府补助
未实现售后租回损益 33,950.79 2,611.60 31,339.19 融资租赁
合 计 51,977,116.22 546,669.84 51,430,446.38
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] 与收益相关
益丰医药麓谷产业基地
项目建设补贴
新总部大楼建设及综合
性健康产业项目补贴
空港枢纽经济区产业发
展专项资金
节能减排项目典型示范
项目(地源热泵)
小 计 51,943,165.43 544,058.24 51,399,107.19
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说
明。
(3) 其他说明
年 11 月开始摊销，按 10 年分摊计入其他收益。
于公司新总部大楼建设及综合性健康产业项目，确认为与资产相关的政府补助，
该项目截至 2019 年 12 月 31 日尚未完工，因此递延收益尚未开始摊销。
项资金 677 万元，用于建设华东区域现代化医药产品物流配送中心、总部办公大
楼(含电商研发楼和员工培训中心)等，确认为与资产相关的政府补助，该项目截
至 2019 年 12 月 31 日尚未完工，因此递延收益尚未开始摊销。
的节能减排典型示范项目补贴 450,000.00 元，用于地源热泵中央空调项目建设；
该项递延收益自 2015 年 12 月开始摊销，按 230 个月分摊计入其他收益。
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 376,806,006.00 2,116,500.00 2,116,500.00 378,922,506.00
(2) 其他说明
根据公司第三届董事会第十四次会议决议和 2018 年年度股东大会决议，公
司向王永辉等 122 名股权激励对象授予限制性股票共计人民币普通股（A 股）
日，公司已收到王永辉等 122 名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购
款 60,531,900.00 元，其中计入实收资本(股本)2,116,500.00 元，计入资本公
积(股本溢价) 58,415,400.00 元。上述注册资本变更业经天健会计师事务所(特
殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕2-21 号)。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,571,550,740.90 58,415,400.00 2,629,966,140.90
其他资本 18,838,726.25 24,467,186.25
公积
合 计 2,577,179,200.90 77,254,126.25 2,654,433,327.15
(2) 其他说明
认的股份支付费用。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 60,531,900.00 60,531,900.00
合 计 60,531,900.00 60,531,900.00
(2) 本期增加系对本期发行的限制性股票确认回购义务。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公
积
合 计 64,640,419.48 14,522,126.43 79,162,545.91
(2) 本期增加系根据 2019 年度母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,040,135,304.32 745,381,748.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 543,750,303.03 416,414,103.09
减：提取法定盈余公积 14,522,126.43 12,852,149.64
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 113,041,801.80 108,808,397.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,456,321,679.12
(二) 合并利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 9,976,821,223.58 6,246,496,908.17 6,674,075,349.24 4,150,537,106.84
其他业务收入 299,353,511.32 21,096,337.69 238,501,193.20 15,544,821.50
合 计 10,276,174,734.90 6,267,593,245.86 6,912,576,542.44 4,166,081,928.34
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 27,011,908.12 24,434,306.00
教育费附加 11,944,262.33 10,779,595.31
地方教育附加 7,454,276.33 6,593,822.83
印花税 3,935,679.44 1,557,753.71
房产税 2,561,363.69 2,244,871.83
土地使用税 1,594,168.38 1,300,402.88
车船税 24,585.86 32,194.98
其他 24,057.24 4,316.79
合 计 54,550,301.39 46,947,264.33
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,378,133,343.11 959,206,684.76
房租及物业费用 807,901,321.03 571,266,539.81
广告促销及销售服务费用 113,328,970.13 80,452,458.99
长期待摊费用摊销 95,762,935.12 76,458,931.41
水电费 59,997,259.06 44,021,800.97
折旧费 57,158,129.77 45,687,810.56
运杂费 49,467,266.44 32,174,659.47
办公费 44,624,232.34 24,278,215.90
交通及差旅费 27,435,137.10 21,656,976.32
无形资产摊销 679,518.49 1,102,640.26
其他 46,773,255.54 36,428,748.94
合 计 2,681,261,368.13 1,892,735,467.39
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 341,415,431.09 217,973,780.12
折旧费 22,239,809.87 14,299,660.30
业务招待费 19,445,876.49 12,574,945.79
股份支付费用 18,838,726.25
咨询服务费 16,032,724.95 11,771,881.69
无形资产摊销 8,968,284.46 5,978,142.77
低值易耗品摊销 2,748,530.56 1,471,497.78
其他 8,933,328.41 3,668,755.45
合 计 438,622,712.08 267,738,663.90
项 目 本期数 上年同期数
无形资产摊销 5,372,875.80 3,237,833.98
合 计 5,372,875.80 3,237,833.98
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 45,792,110.01 9,711,751.71
减：利息收入 22,128,726.13 9,689,750.63
金融机构手续费 14,811,531.21 13,256,738.24
合 计 38,474,915.09 13,278,739.32
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助
[注]
与收益相关的政府补助
[注]
增值税小规模纳税人减免
税金
代扣个人所得税手续费返
还
合 计 35,252,028.65 9,972,957.31 13,114,489.32
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说
明。
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,753,877.88 79,913.16
处置长期股权投资产生的投资收益 16,444,870.91
理财产品及结构化存款利息收入 —— 31,620,225.09
金融工具持有期间的投资收益 9,096,629.22 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 327,526.03 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其他以摊余成本计量的金融资产 216,410.03 ——
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 2,980,163.02
购买日之前持有的股权按照公允价值重新计
—— 13,942,864.23
量产生的利得
合 计 65,068,036.41
项 目 本期数
项 目 本期数
坏账损失 -4,253,429.79
合 计 -4,253,429.79
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 —— -2,370,351.15
存货跌价损失 -16,130,195.20 -15,834,977.85
合 计 -16,130,195.20 -18,205,329.00
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收
-877,533.39 -1,068,371.47 -877,533.39
益
合 计 -877,533.39 -1,068,371.47 -877,533.39
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性 损益的金额
政府补助 14,621.00 119,870.00 14,621.00
赔偿款 596,990.22 299,898.07 596,990.22
收银长短款 1,420,375.23 822,922.45 1,420,375.23
无需支付的款项 2,028,873.46 573,663.92 2,028,873.46
罚款收入 1,321,550.86 904,650.77 1,321,550.86
其 他 1,294,233.15 2,933,523.73 1,294,233.15
合 计 6,676,643.92 5,654,528.94 6,676,643.92
[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之
说明。
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数 性 损益的金
额
对外捐赠 647,802.54 483,865.92 647,802.54
罚款及滞纳金 3,435,205.61 442,160.43 3,435,205.61
赔偿支出 1,458,310.95 1,030,766.31 1,458,310.95
无形资产报废损
失
其他 2,005,262.81 757,357.94 2,005,262.81
合 计 7,849,111.18 2,714,150.60 7,849,111.18
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 217,008,236.41 144,085,038.19
递延所得税费用 -11,596,484.31 -4,389,902.14
合 计 205,411,752.10 139,695,136.05
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 814,295,752.69 581,264,316.77
按母公司适用税率计算的所得税费用 203,573,938.20 145,316,079.19
子公司适用不同税率的影响 -2,753,828.69
调整以前期间所得税的影响 767,668.39 -3,216,284.55
非应税收入的影响 -438,469.47 -4,966,252.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,433,893.51 1,693,482.66
使用前期未确认递延所得税资产的可
-843,434.36 -66,094.54
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 205,411,752.10 139,695,136.05
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 21,303,856.35 7,892,650.59
政府补助 11,573,799.85 16,328,551.67
往来款及其他 24,924,014.50 23,478,244.83
合 计 57,801,670.70 47,699,447.09
项 目 本期数 上年同期数
与销售费用相关的现金支付 1,205,960,412.38 871,398,471.63
与管理费用相关的现金支付 44,700,521.22 25,413,849.61
与财务费用相关的现金支付 14,811,531.21 13,256,738.24
票据保证金 175,400,333.14 81,899,817.79
往来款及其他 42,201,373.12 38,699,151.84
合 计 1,483,074,171.07 1,030,668,029.11
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品及结构性存款 2,958,891,000.00 4,625,660,000.00
收理财产品及结构性存款利息 10,436,589.31 45,439,033.52
收到与资产相关的保证金 10,984,600.00
合 计 2,969,327,589.31 4,682,083,633.52
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品及结构性存款支付的
现金
支付的与资产相关保证金 5,242,500.00 10,000,000.00
支付股权转让款资金利息 894,000.00
预付门店转让款 4,000,000.00 29,600,000.00
合 计 2,916,697,500.00 3,736,540,000.00
项 目 本期数 上年同期数
非公开发行股票发行费用 2,270,000.00 13,410,000.00
合 计 2,270,000.00 13,410,000.00
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 608,884,000.59 441,569,180.72
加：资产减值准备 20,383,624.99 18,205,329.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,703,853.48 59,987,470.86
无形资产摊销 15,020,678.75 10,318,617.01
长期待摊费用摊销 95,762,935.12 77,566,753.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 302,529.27
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 45,792,110.01 9,711,751.71
投资损失(收益以“－”号填列) -11,178,033.13 -65,068,036.41
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -11,219,834.55 -4,260,792.08
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -376,649.76 -129,110.06
存货的减少(增加以“－”号填列) -300,489,876.31 -394,228,398.15
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -348,305,681.19 -272,601,913.21
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 749,238,317.73 628,572,077.74
其他 18,838,726.25
经营活动产生的现金流量净额 963,234,234.64 510,711,302.33
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 741,168,684.57 789,018,301.29
减：现金的期初余额 789,018,301.29 234,159,841.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,849,616.72 554,858,460.23
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 252,032,600.86
其中：健康人公司 51,850,000.00
百草堂公司 47,630,000.00
淮安济生公司 39,115,000.00
隆顺堂公司 24,080,000.00
南京益丰公司 14,107,600.86
岳阳华容益康大药房门店资产 2,000,000.00
岳阳益丰公司 5,000,000.00
济阳堂公司 10,100,000.00
泗洪时代医药公司 33,000,000.00
爱尔康公司 17,000,000.00
长沙市泰来森焱堂门店资产 8,150,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 31,204,955.54
其中：健康人公司 9,197,401.01
百草堂公司 2,782,045.65
淮安济生公司 3,362,722.40
隆顺堂公司 2,921,775.02
南京益丰公司 4,092,851.51
岳阳益丰公司 610,977.29
济阳堂公司 2,053,647.46
泗洪时代医药公司 2,150,629.66
爱尔康公司 4,032,905.54
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 266,366,246.38
其中：益荔康信公司 5,700,000.00
新兴药房公司 79,478,367.04
衡阳大众健康门店资产 27,000,000.00
南县世纪康门店资产 500,000.00
华北维世康大药房门店资产 165,879.34
江西天顺公司 25,700,000.00
泰州博爱公司 15,175,000.00
如东益丰公司 5,717,000.00
无锡市民公司 27,500,000.00
上海上虹公司 72,800,000.00
湖北中杰医药门店资产 6,630,000.00
取得子公司支付的现金净额 487,193,891.70
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 3,878,731.06 6,859,645.12
可随时用于支付的银行存款 737,289,953.51 782,158,656.17
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、医保保证
货币资金 683,318,174.16
金
长期股权投资 1,444,786,329.68 银行借款质押担保
合 计 2,128,104,503.84
(2) 其他说明
公司于 2018 年向招商银行股份有限公司长沙分行借款 784,000,000.00 元，
以其持有的石家庄新兴药房连锁有限公司 91%股权提供质押担保，期限为 7 年，
借款期末余额为 746,053,885.89 元。
(1) 明细情况
总额法
本期新增 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 期末递延收益 说明
补助 列报项目
新总部大楼建设及综合
性健康产业项目补贴
益丰医药麓谷产业基地 长高新管发
项目建设补贴 〔2012〕33 号
空港枢纽经济区产业发 宁发改枢纽
展专项资金 〔2018〕466 号
节能减排项目典型示范
项目(地源热泵)
小 计 51,943,165.43 544,058.24 51,399,107.19
项 目 金额 列报项目 说明
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠
小规模门店增值税减免 22,137,539.33 其他收益 性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13
号）
重点企业产业扶持资金 8,356,000.00 其他收益 重点企业产业扶持资金发放通知
稳岗补贴 2,003,141.64 其他收益 关于拨付稳定岗位补贴的通知
常德市财政局 工业和信息化局下达 2019 年
工信局专项互联网资金 300,000.00 其他收益
省级移动互联网产业发展专项资金的通知
公租房补贴 110,322.00 其他收益
增值税返还 48,093.94 其他收益
其他 802,879.21 其他收益
其他 14,621.00 营业外收入
小 计 33,972,597.12
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 34,516,655.36 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
健康人公司 2019 年 1 月 68,850,000.00 51.00
百草堂公司 2019 年 1 月 57,630,000.00 51.00
淮安济生公司 2019 年 1 月 44,115,000.00 51.00
隆顺堂公司 2019 年 2 月 29,580,000.00 51.00
南京益丰公司 2019 年 9 月 20,516,570.10 100.00 股权转让
岳阳益丰公司 2019 年 10 月 11,060,000.00 70.00
济阳堂公司 2019 年 10 月 12,656,000.00 70.00
泗洪时代医药公
司
爱尔康公司 2019 年 11 月 32,000,000.00 80.00
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
健康人公司 2019-01-31 127,959,972.89 7,280,815.85
百草堂公司 2019-01-31 109,153,122.78 6,790,153.28
办妥财产交接手
淮安济生公司 2019-01-31 续，并实质控制被 90,003,358.74 4,907,899.05
购买方
隆顺堂公司 2019-02-28 31,840,416.70 3,421,258.24
南京益丰公司 2019-09-30 14,441,020.53 -1,976,156.79
岳阳益丰公司 2019-10-31 3,914,383.46 276,067.42
济阳堂公司 2019-10-31 5,276,851.21 169,555.10
泗洪时代医药公司 2019-09-30 24,259,159.54 548,865.92
爱尔康公司 2019-11-30 5,222,489.04 193,900.35
(1) 明细情况
项 目 健康人公司 百草堂公司 淮安济生公司 隆顺堂公司 南京益丰公司
合并成本 68,850,000.00 57,630,000.00 44,115,000.00 29,580,000.00 20,516,570.10
现金 68,850,000.00 57,630,000.00 44,115,000.00 29,580,000.00 20,516,570.10
合并成本合计 68,850,000.00 57,630,000.00 44,115,000.00 29,580,000.00 20,516,570.10
减：取得的可辨认净
资产公允价值份额
商誉 60,518,524.51 51,523,843.40 39,466,506.83 26,330,311.31 29,599,720.61
(续上表)
项 目 岳阳益丰公司 济阳堂公司 泗洪时代医药公司 爱尔康公司
合并成本 11,060,000.00 12,656,000.00 42,000,000.00 32,000,000.00
现金 11,060,000.00 12,656,000.00 42,000,000.00 32,000,000.00
合并成本合计 11,060,000.00 12,656,000.00 42,000,000.00 32,000,000.00
减：取得的可辨认净
资产公允价值份额
商誉 9,667,622.58 11,056,673.83 37,390,726.94 30,930,301.86
(2) 业绩承诺条款
根据公司与李怀宇、薛建军、熊晓珊、孔芳及江苏健康人大药房连锁有限公
司、江苏健康人大药房连锁南通有限公司、江苏健康人大药房连锁如皋有限公司、
江苏健康人大药房连锁南京溧水有限公司(上述 4 家公司以下统称健康人公司)
签订的《股权转让协议》，李怀宇、薛建军、熊晓珊、孔芳向公司承诺：健康人
公司 2019 年度实现净利润 620.00 万元，年含税销售额 14,730.00 万元；2020
年度实现净利润 682.00 万元，年含税销售额 16,200.00 万元，承诺期业绩指标
按照承诺期累计达成进行核算，净利润以扣除非经营性损益前后较低者为准。双
方视健康人公司承诺期净利润及含税销售收入的完成情况对股权整体作价进行
调整。
(3) 大额商誉形成的主要原因
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额形成。
(1) 明细情况
健康人公司 百草堂公司 淮安济生公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 67,330,779.39 67,330,779.39 56,996,017.78 56,996,017.78 33,121,355.21 33,121,355.21
货币资金 9,197,401.01 9,197,401.01 2,782,045.65 2,782,045.65 3,362,722.40 3,362,722.40
应收款项 28,523,263.31 28,523,263.31 30,354,144.28 30,354,144.28 13,073,475.83 13,073,475.83
预付款项 6,482,303.64 6,482,303.64 4,809,433.12 4,809,433.12 4,119,190.38 4,119,190.38
存货 23,121,131.43 23,121,131.43 18,199,136.05 18,199,136.05 11,833,663.74 11,833,663.74
固定资产 6,680.00 6,680.00 184,979.04 184,979.04 206,696.63 206,696.63
长期待摊费用 666,279.64 666,279.64 525,606.23 525,606.23
负债 50,994,552.93 50,994,552.93 45,023,161.71 45,023,161.71 24,006,662.72 24,006,662.72
借款 2,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
应付账款 33,211,968.08 33,211,968.08 27,521,440.98 27,521,440.98 15,103,624.64 15,103,624.64
应付职工薪酬 2,418,506.52 2,418,506.52 1,251,088.64 1,251,088.64 1,251,927.21 1,251,927.21
应交税费 727,144.72 727,144.72 738,353.72 738,353.72 398,306.47 398,306.47
其他应付款 12,636,933.61 12,636,933.61 8,512,278.37 8,512,278.37 7,252,804.40 7,252,804.40
净资产 16,336,226.46 16,336,226.46 11,972,856.07 11,972,856.07 9,114,692.49 9,114,692.49
减：少数股东权益 8,004,750.97 8,004,750.97 5,866,699.47 5,866,699.47 4,466,199.32 4,466,199.32
取得的净资产 8,331,475.49 8,331,475.49 6,106,156.60 6,106,156.60 4,648,493.17 4,648,493.17
(续上表)
隆顺堂公司 南京益丰公司 岳阳益丰公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 9,666,156.47 9,666,156.47 27,532,337.34 27,532,337.34 4,911,847.26 4,911,847.26
货币资金 2,921,775.02 2,921,775.02 4,092,851.51 4,092,851.51 610,977.29 610,977.29
应收款项 2,279,566.39 2,279,566.39 5,917,029.93 5,917,029.93 2,050,724.50 2,050,724.50
预付款项 167,939.02 167,939.02 5,053,982.47 5,053,982.47
存货 3,633,117.16 3,633,117.16 10,068,194.04 10,068,194.04 2,215,400.82 2,215,400.82
其他流动资产 663,758.88 663,758.88
固定资产 829,469.68 829,469.68
长期待摊费用 1,570,809.71 1,570,809.71 8,182.82 8,182.82
递延所得税资产 26,561.83 26,561.83
负债 3,294,217.87 3,294,217.87 36,615,487.85 36,615,487.85 2,922,736.66 2,922,736.66
应付账款 2,487,635.93 2,487,635.93 18,243,054.59 18,243,054.59 2,712,111.15 2,712,111.15
预收款项 82,395.08 82,395.08 3,430.47 3,430.47
应付职工薪酬 541,827.64 541,827.64 934,125.00 934,125.00 82,366.83 82,366.83
应交税费 246,754.30 246,754.30 128,181.77 128,181.77 21,584.82 21,584.82
其他应付款 18,000.00 18,000.00 17,227,731.41 17,227,731.41 103,243.39 103,243.39
净资产 6,371,938.60 6,371,938.60 -9,083,150.51 -9,083,150.51 1,989,110.60 1,989,110.60
减：少数股东权益 3,122,249.91 3,122,249.91 596,733.18 596,733.18
取得的净资产 3,249,688.69 3,249,688.69 -9,083,150.51 -9,083,150.51 1,392,377.42 1,392,377.42
(续上表)
济阳堂公司 泗洪时代医药公司 爱尔康公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 9,074,238.98 9,074,238.98 25,411,793.13 25,411,793.13 22,543,398.02 22,543,398.02
货币资金 2,053,647.46 2,053,647.46 2,150,629.66 2,150,629.66 4,032,905.54 4,032,905.54
应收款项 1,004,747.58 1,004,747.58 8,348,748.84 8,348,748.84 5,340,424.90 5,340,424.90
预付款项 630,445.00 630,445.00 4,374,522.00 4,374,522.00 621,205.33 621,205.33
存货 3,975,187.10 3,975,187.10 10,530,001.06 10,530,001.06 12,083,175.57 12,083,175.57
其他流动资产 521,545.42 521,545.42 177,746.34 177,746.34
固定资产 99,485.00 99,485.00 132,229.27 132,229.27
长期待摊费用 789,181.42 789,181.42
递延所得税资产 7,891.57 7,891.57 1,013.07 1,013.07
其他非流动资产 154,698.00 154,698.00
负债 6,789,487.31 6,789,487.31 17,729,671.37 17,729,671.37 21,206,275.34 21,206,275.34
借款 4,300,000.00 4,300,000.00
应付账款 1,722,915.45 1,722,915.45 8,684,501.30 8,684,501.30 18,371,001.01 18,371,001.01
预收款项 167,812.95 167,812.95 3,799.40 3,799.40 64,535.18 64,535.18
应付职工薪酬 436,627.88 436,627.88 85,000.00 85,000.00 611,243.82 611,243.82
应交税费 282,623.75 282,623.75 1,135,324.38 1,135,324.38 423,674.89 423,674.89
其他应付款 -120,492.72 -120,492.72 7,821,046.29 7,821,046.29 1,735,820.44 1,735,820.44
净资产 2,284,751.67 2,284,751.67 7,682,121.76 7,682,121.76 1,337,122.68 1,337,122.68
减：少数股东权益 685,425.50 685,425.50 3,072,848.70 3,072,848.70 267,424.54 267,424.54
取得的净资产 1,599,326.17 1,599,326.17 4,609,273.06 4,609,273.06 1,069,698.14 1,069,698.14
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值系依据开元资产评估有限公司出具的《江苏益丰
大药房连锁有限公司拟收购股权事宜所涉及的淮安市济生医药连锁有限公司股
东全部权益价值资产评估报告》(开元评报字〔2019〕618 号)、《江苏益丰大药
房连锁有限公司拟收购股权事宜所涉及的江苏芝林大药房连锁有限公司、镇工芝
林大药房有限公司、南京新主张大药房有限公司股东全部权益价值资产评估报
告》(开元评报字〔2019〕645 号)、《湖北益丰大药房连锁有限公司拟收购股权
事宜所涉及的武汉益丰爱尔康大药房有限公司股东全部权益价值资产评估报告》
(开元评报字〔2019〕712 号)确定。
(二) 非同一控制下业务合并
营业单
营业单位 营业单位 位 营业单位
被购买方名称
取得时点 取得成本 取得方 购买日
式
长沙市泰来森焱堂门店资
产
岳阳华容益康大药房门店
资产
项 目 长沙市泰来森焱堂门店资产 岳阳华容益康大药房门店资产
合并成本 10,150,000.00 8,300,000.00
现金 10,150,000.00 8,300,000.00
合并成本合计 10,150,000.00 8,300,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉 10,150,000.00 8,300,000.00
(三) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
江西益丰医药有限公司 2019-06-27 100.00%
恒修堂药业有限公司 2019-01-30 95.00%
湖北益丰医药有限公司 2019-04-29 100.00%
海南益丰医疗科技有限责任 新设 2019-09-17 90.00%
公司
上海益丰荣广大药房有限公
司
上海益丰高芳大药房有限公
司
[注]：本公司持有子公司上海益丰公司 93%股权，上海益丰公司持有隆顺堂
公司 51%股权，隆顺堂公司持有上海益丰荣广大药房有限公司和上海益丰高芳大
药房有限公司 100%股权。
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
子公司吸收合
衡水恒康公司 2019-12-02 8,902,451.98 2,129,976.96
并
子公司吸收合
衡水为民公司 2019-12-02 20,539,868.49 8,740,855.30
并
晋州新兴药房 子公司吸收合
连锁有限公司 并
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南益丰医药公司 湖南 长沙 商业 100.00 同一控制下企业合并
江苏益丰公司 江苏 南京 商业 100.00 同一控制下企业合并
上海益丰公司 上海 上海 商业 93.00 同一控制下企业合并
江西益丰公司 江西 南昌 商业 100.00 设立
湖北益丰大药房连
湖北 武汉市 商业 100.00 设立
锁有限公司
江苏益丰公司 江苏 南京 商业 100.00 设立
新兴药房公司 河北 石家庄 商业 91.00 非同一控制下企业合并
少数股
本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 东持股
数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
比例
上海益丰公司 7.00% 50,404,880.77
新兴药房公司 9.00% 874,355.10 54,429,999.03
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海益丰
公司
新兴药房
公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海益丰
公司
新兴药房
公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海益丰公司 1,237,771,479.91 86,514,737.89 86,514,737.89 155,055,451.85
新兴药房公司 1,166,443,253.64 96,235,446.78 96,235,446.78 139,256,082.54
续上表
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海益丰公司 952,607,638.62 70,946,477.33 70,946,477.33 113,899,617.65
新兴药房公司 1,053,035,203.45 62,804,816.29 62,804,816.29 118,911,639.12
(二) 在合营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业
主要 业务 或联营企投
合营企业名称 注册地
经营地 性质 直接 间接 资的会计处
理方法业
泰州市百姓人大
江苏泰 江苏泰
药房连锁有限公 商业 50.00 权益法核算
州 州
司
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 24,596,232.05 17,284,737.75
其中：现金和现金等价物 6,919,014.87 1,829,855.96
非流动资产 2,436,586.14 2,015,344.14
资产合计 27,032,818.19 19,300,081.89
流动负债 20,847,248.36 16,622,267.82
非流动负债
负债合计 20,847,248.36 16,622,267.82
归属于母公司所有者权益 6,185,569.83 2,677,814.07
按持股比例计算的净资产份额 3,092,784.92 1,338,907.04
调整事项 26,241,006.12 26,241,006.12
商誉 26,241,006.12 26,241,006.12
对合营企业权益投资的账面价
值
营业收入 81,635,986.92 39,413,573.18
财务费用 276,778.87 240,488.42
所得税费用 96,774.37 53,287.44
净利润 3,507,755.76 159,862.32
综合收益总额 3,507,755.76 159,862.32
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、
流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的
风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者
具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已
发生显著增加：
过一定比例；
期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大
不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违
约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
何其他情况下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式
等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
（一）3、五（一）6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本
公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信
用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，
本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监
控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年
前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价
值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无
法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并
采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活
性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求
和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 775,353,885.89 924,065,628.70 128,693,142.49 283,165,633.95 512,206,852.26
应付票据 2,210,989,962.21 2,210,989,962.21 2,210,989,962.21
应付账款 807,882,437.85 807,882,437.85 807,882,437.85
其他应付款 249,401,593.54 249,401,593.54 249,401,593.54
小 计 4,043,627,879.49 4,192,339,622.30 3,396,967,136.09 283,165,633.95 512,206,852.26
(续上表)
期初数[注]
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 790,097,658.07 981,342,758.88 87,637,220.76 193,648,313.60 700,057,224.52
应付票据 1,553,881,808.00 1,553,881,808.00 1,553,881,808.00
应付账款 646,212,174.95 646,212,174.95 646,212,174.95
其他应付款 289,991,297.20 289,991,297.20 289,991,297.20
小 计 3,280,182,938.22 3,471,428,039.03 2,577,722,500.91 193,648,313.60 700,057,224.52
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附
注三(二十九)1(2)之说明。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利
率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定
固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工
具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借
款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币
下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的
影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末无外币货币性资产和负债。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合 计
允价值计量 允价值计量 值计量
持续的公允价值计量 195,437,806.46 195,437,806.46
资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
理财产品 193,230,000.00 193,230,000.00
权益工具投资 1,460,000.00 1,460,000.00
入其他综合收益的金融资产
应收款项融资 747,806.46 747,806.46
持续以公允价值计量的资产总额 195,437,806.46 195,437,806.46
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参
数的定性及定量信息
因公司权益工具投资的被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生
重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
业务性 注册资本 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地
质 (万元) 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
宁波梅山保税港区
济康企业管理合伙 宁波市 投资业 3,625.00 25.8021 25.8021
企业(有限合伙)
(2) 本公司最终控制方是高毅。
本公司重要的合营企业详见本财务报表附注七之说明。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
贾振斌 子公司少数股东
陈 敏 子公司少数股东
江 勇 子公司少数股东
(二) 关联交易情况
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
泰州市百姓人大药房连锁有限公
医药配送 28,638,095.25 575,364.61
司
本公司及子公司作为被担保方
担保的银行授信金 担保 担保 担保是否已
序号 担保方 融资银行
额[注]或借款金额 起始日 到期日 经履行完毕
中国光大银行股份有限公司
长沙友谊路支行
中国民生银行股份有限公司
长沙分行
中国工商银行股份有限公司
长沙岳麓山支行
上海浦东发展银行股份有限
公司长沙分行
长沙银行股份有限公司常德
鼎城支行
松滋中银富登村镇银行有限
公司
[注]：1-9 项系高毅为公司提供银行授信担保，担保的银行授信金额合计为
公司已对外开具并由高毅提供担保的银行承兑汇票余额为 1,965,319,740.00
元。
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,325.40 1,047.44
(三) 应收关联方款项
项目名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
泰州市百姓
人大药房连 17,319,497.31 865,974.87 51.18 2.56
锁有限公司
小 计 17,319,497.31 865,974.87 51.18 2.56
其他应收
款
泰州市百姓
人大药房连 105,832.28 5,291.61 533,599.39 26,679.97
锁有限公司
小 计 105,832.28 5,291.61 533,599.39 26,679.97
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 2,116,500 份
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
授予限制性股票行权价格：28.60
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
元/股；履行期限：2019 年 6 月
范围和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日收盘价与限制性股票行权
授予日权益工具公允价值的确定方法
价的差额
可行权权益工具数量的确定依据 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 18,838,726.25
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的并购协议
株洲正翔)签署《资产收购框架协议》，2019 年 12 月 23 日双方签署补充协议，
约定公司收购株洲正翔所属 14 家门店，收购价格为 2,238.00 万元(不包含门店
货币资金、存货、预付款项、其他应收款及各门店名下的房屋所有权、土地使用
权）。截至本财务报表批准报出日，双方暂未办妥资产交割手续。
(二) 公开发行可转换公司债券
经公司第三届董事会第十六次会议及 2019 年度第一次临时股东大会审议通
过，公司拟公开发行可转换公司债券，发行总额不超过 158,100.90 万元，期限
为自发行之日起六年。2020 年 3 月 20 日，公司本次公开发行可转换公司债券的
申请获得中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会 2020 年第 35 次
会议审核通过。
(三) 或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
企业合并
恩奇医药公司)签署《重组收购框架协议》，约定在 2019 年 11 月 30 日前由丁沛
生指定的第三方（新公司股东）出资设立徐州恩奇大药房连锁有限公司（以下简
称恩奇大药房公司），并在 2019 年 12 月 31 日前完成将恩奇医药公司 31 家门店
业务和相关资产注入恩奇大药房公司。在业务及资产注入后，本公司收购恩奇大
药房公司 65%股权，股权转让价格为 2,340.00 万元加核定净资产*65%。2020 年
(二) 资产负债表日后利润分配情况
经公司第三届董事会第十九次会议审议通过的 2019 年度利润分配预案如
下：以公司实施 2019 年度利润分配时股权登记日的总股本总股本为基数，向全
体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.00 元(含税)，同时以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 4 股，不送红股。
该预案尚需提交公司股东大会审议。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并
以行业分部为基础确定报告分部。分别对零售业务、批发业务的经营业绩进行考
核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
行业分部
项 医药零售 医药批发 分部间抵销 合 计
目
主营 2,981,254,808.02 9,976,821,223.58
业务 9,589,279,937.13 3,368,796,094.47
收入
主营 2,958,889,369.08 6,246,496,908.17
业务 5,892,868,600.14 3,312,517,677.11
成本
资产 8,479,374,589.71 2,588,140,324.39 1,892,236,786.20 9,175,278,127.90
总额
负债 4,103,939,388.07 2,168,044,082.46 1,805,684,649.18 4,466,298,821.35
总额
(二) 实际控制人股份质押
业务交易。该项业务初始交易日为 2019 年 4 月 12 日，约定购回日期为 2020
年 10 月 8 日，相关手续已办理完成。股份质押冻结期限自 2019 年 4 月 12
日起至高毅先生与中信证券股份有限公司办理解除质押登记手续之日止，本次质
押融资用于高毅先生的个人投资.
股与华润深国投信托有限公司办理了期限为 1 年半的股票质押业务。质押起始
日为 2019 年 12 月 3 日，质押到期日为 2021 年 6 月 4 日，本次质押融资资
金用途为归还金融机构借款。
截至 2019 年 12 月 31 日，高毅先生累计质押股份数为 3,130,000 股，占高
毅先生直接持有公司股份总数的 6.76%，占公司总股本的 0.83%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 144,726,642.95 100.00 541,634.72 0.37 144,185,008.23
合 计 144,726,642.95 100.00 541,634.72 0.37 144,185,008.23
(续上表)
种 类 期初数
账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例(%)
(%)
按组合计提坏账准备 126,919,368.05 100.00 543,754.49 0.43 126,375,613.56
合 计 126,919,368.05 100.00 543,754.49 0.43 126,375,613.56
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
医保款项组合 133,893,948.51
账龄组合 10,832,694.44 541,634.72 5.00
小 计 144,726,642.95 541,634.72 0.37
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 10,832,694.44 541,634.72 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转 其 期末数
计提 收回 其他 核销
回 他
按组合计提坏账准备 543,754.49 80,374.23 82,494.00 541,634.72
小 计 543,754.49 80,374.23 82,494.00 541,634.72
(3) 本期实际核销应收账款 82,494.00 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余 坏账准
单位名称 账面余额
额 的比例(%) 备
祁东县医疗保险基金管理服务
中心
常德市医疗保障事务中心 7,493,739.86 5.18
湘潭市医疗生育保险管理服务
局
衡阳市医疗保障局 5,149,979.87 3.56
华容县医疗保障事务中心 5,037,025.38 3.47
小 计 32,912,823.87 22.74
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 713,535,224.24 100.00 588,117.33 0.08 712,947,106.91
其中：应收股利 18,483,081.91 2.59 18,483,081.91
其他应收款 695,052,142.33 97.41 588,117.33 0.08 694,464,025.00
合 计 713,535,224.24 100.00 588,117.33 0.08 712,947,106.91
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 578,650,870.51 100.00 579,379.51 0.10 578,071,491.00
其中：其他应收款 578,650,870.51 100.00 579,379.51 0.10 578,071,491.00
合 计 578,650,870.51 100.00 579,379.51 0.10 578,071,491.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收股利 18,483,081.91
押金保证金组合 11,231,989.71 561,599.49 5.00
医保款项组合 23,058,419.23
门店收银备用金组合 3,522,221.00
合并范围内关联往来组合
账龄组合 530,356.79 26,517.84 5.00
其中:1 年以内 530,356.79 26,517.84 5.00
小 计 588,117.33 0.08
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预 整个存续期预 合 计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
期初数 565,359.56 11,941.75 2,078.20 579,379.51
本期计提 283,657.77 -11,941.75 -2,078.20 269,637.82
本期核销 260,900.00 260,900.00
期末数 588,117.33 588,117.33
(3) 本期实际核销其他应收款 260,900.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收股利 18,483,081.91
押金保证金 11,231,989.71 11,264,340.93
医保预留金 23,058,419.23 21,008,996.83
收银备用金 3,522,221.00 3,306,696.92
合并范围内关联往来 656,709,155.60 542,904,977.14
其他 530,356.79 165,858.69
合 计 713,535,224.24 578,650,870.51
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 坏账
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
余额的比例(%) 准备
江苏益丰公司 关联往来
湖北益丰大药房连锁有限公司 关联往来
湖南益丰医药控股有限公司 关联往来 56,900,000.00 1 年以内 8.19
江西益丰公司 关联往来 58,872,692.84 1 年以内 8.47
韶关乡亲公司 关联往来
小 计 601,022,739.39 86.47
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
投资
合 计 1,786,825,329.68 1,786,825,329.68 1,771,765,329.68 1,771,765,329.68
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
江苏益丰公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海益丰公司 4,650,000.00 4,650,000.00
江西益丰公司 5,000,000.00 5,000,000.00
湖南益丰医药公司 20,750,000.00 20,750,000.00
武汉隆泰公司 66,646,000.00 66,646,000.00
韶关乡亲公司 109,000,000.00 109,000,000.00
广生堂公司 34,933,000.00 34,933,000.00
益荔康信公司 66,000,000.00 66,000,000.00
新兴药房公司 1,444,786,329.68 1,444,786,329.68
岳阳益丰公司 11,060,000.00 11,060,000.00
河北新兴药房连锁有
限公司
小 计 1,771,765,329.68 15,060,000.00 1,786,825,329.68
(二) 母公司利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,527,586,030.72 1,588,119,192.71 1,975,137,485.04 1,273,628,112.31
其他业务收入 131,649,906.61 5,902,745.54 113,903,115.16 4,258,216.14
合 计 2,659,235,937.33 1,594,021,938.25 2,089,040,600.20 1,277,886,328.45
项 目 本期数 上年同期数
无形资产摊销 5,372,875.80 3,237,833.98
合 计 5,372,875.80 3,237,833.98
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 30,647,377.49
处置长期股权投资产生的投资收益 13,579,758.88
理财产品投资收益 —— 29,654,956.81
金融工具持有期间的投资收益 4,218,892.91 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 216,410.03 ——
其中：其他以摊余成本计量的金融资产 216,410.03 ——
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 2,935,163.02
合 计 76,817,256.20
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,180,062.66
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 12,379,116.03
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -884,558.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目 749,994.29
小 计 11,175,604.67
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,778,694.21
少数股东权益影响额(税后) 1,127,891.31
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6,269,019.15
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益(元/股)
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.72 1.443 1.442
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 543,750,303.03
非经常性损益 B 6,269,019.15
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 537,481,283.88
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,058,760,930.70
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 113,041,801.80
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
股份支付增加资本公积 I 18,838,726.25
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 4,274,114,394.29
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 12.72%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.58%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A
非经常性损益 B 6,269,019.15
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B
净利润 537,481,283.88
期初股份总数 D 376,806,006.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
报告期月份数 K 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 376,806,006.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.443
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.426
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 543,750,303.03
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 543,750,303.03
非经常性损益 D 6,269,019.15
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
E=C-D
股东的净利润 537,481,283.88
发行在外的普通股加权平均数 F 376,806,006.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
G 347,855.08
加权平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G
稀释每股收益 M=C/H 1.442
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.425
益丰大药房连锁股份有限公司
二〇二〇年四月八日
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—115 页
审 计 报 告
天健审〔2021〕2-282 号
益丰大药房连锁股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了益丰大药房连锁股份有限公司（以下简称益丰药房公司）财务报
表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了益丰药房公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于益丰药房公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、财务报表附注五(二)1 及十四
(一)2。
益丰药房公司主要从事医药零售及批发业务。2020 年度，益丰药房公司营
业收入为 1,314,450.24 万元，较上年同期增长 27.91%。
鉴于营业收入为益丰药房公司关键业绩指标，可能存在益丰药房公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，
且本期收入规模增长较快，同时药品零售业务收入分散及零星、客单量大，产生
错报的固有风险较高，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 对信息系统数据进行交叉核对，包括：药品零售业务管理系统、SAP 信
息系统各类业务流程；
(3) 实施实质性分析程序，包括：本期各月收入、成本、毛利率波动分析，
与同行业毛利率对比等分析程序，各期促销服务收入占营业收入的比重分析；
(4) 对大额应收账款（主要系应收批发客户款项）、大额促销服务费收入、
大额批发销售收入实施函证程序，检查期后回款记录；
(5) 对零售收入进行合理性分析，包括：客单量与客单价、单笔交易前 1,000
名及单笔交易金额 10,000.00 元以上的交易金额对收入的影响；检查零售业务前
销售；
(6) 检查银行交易流水、银行对账单及未达账项调节表，核对销售回款；
(7) 抽取批发业务前 10 名客户销售明细账，与其销售合同或促销服务合同、
销售发票、销售清单（载有客户信息、商品名称等信息）、收款单据等核对；对
销售业务数据与财务账簿中的销售数量、金额进行核对分析；
(8) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认。
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)15。
截至 2020 年 12 月 31 日，益丰药房公司财务报表所示商誉项目账面原值为
人民币 334,000.38 万元，减值准备为人民币 229.96 万元，账面价值为人民币
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终
了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金
流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、
永续预测期增长率、毛利率、期间费用率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与
财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估益丰药房公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
益丰药房公司治理层（以下简称治理层）负责监督益丰药房公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对益丰药房公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致益丰药房公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就益丰药房公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月二十七日
合 并 资 产 负 债 表
会合 01 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
注 负债和所有者权益 注
资 产 释 期末数 上年年末数 释 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 3,360,155,809.28 1,424,486,858.73 短期借款 19 380,318,833.30 29,300,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 744,841,256.41 193,230,000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 20 2,738,620,449.19 2,210,989,962.21
应收账款 3 830,297,375.23 750,235,294.63 应付账款 21 1,083,377,709.51 807,882,437.85
应收款项融资 4 876,551.15 747,806.46 预收款项 22 5,915,984.12 36,328,713.47
预付款项 5 205,143,432.44 198,860,140.74 合同负债 23 30,542,546.30
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 6 207,601,862.86 198,798,044.36 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 24 270,645,798.12 208,879,355.09
存货 7 2,172,176,221.14 1,820,601,624.57 应交税费 25 139,456,721.14 123,343,854.68
合同资产 其他应付款 26 426,351,718.60 249,401,593.54
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 8 540,706,008.03 399,095,616.85 持有待售负债
流动资产合计 8,061,798,516.54 4,986,055,386.34 一年内到期的非流动负债 27 58,899,024.42 58,898,990.99
其他流动负债 28 3,413,956.65
流动负债合计 5,137,542,741.35 3,725,024,907.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 29 628,256,260.43 687,154,894.90
应付债券 30 1,348,165,501.66
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债
发放贷款和垫款 递延收益 31 51,462,359.88 51,430,446.38
债权投资 递延所得税负债 17 2,411,784.42 2,688,572.24
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 2,030,295,906.39 741,273,913.52
长期股权投资 9 5,260,528.35 29,333,791.04 负债合计 7,167,838,647.74 4,466,298,821.35
其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 10 1,460,000.00 1,460,000.00 实收资本(或股本) 32 531,517,892.00 378,922,506.00
投资性房地产 其他权益工具 33 215,668,695.00
固定资产 11 576,694,540.12 443,537,153.63 其中：优先股
在建工程 12 235,874,539.66 84,415,498.81 永续债
生产性生物资产 资本公积 34 2,594,429,223.25 2,654,433,327.15
油气资产 减：库存股 35 63,023,990.00 60,531,900.00
使用权资产 其他综合收益
无形资产 13 370,677,973.77 345,769,191.08 专项储备
开发支出 14 4,581,928.54 9,328,806.21 盈余公积 36 95,194,991.60 79,162,545.91
商誉 15 3,337,704,230.38 3,044,912,130.50 一般风险准备
长期待摊费用 16 262,866,482.30 197,638,385.37 未分配利润 37 2,094,885,522.78 1,456,321,679.12
递延所得税资产 17 34,614,431.51 20,613,545.25 归属于母公司所有者权益合计 5,468,672,334.63 4,508,308,158.18
其他非流动资产 18 58,367,648.40 12,214,239.67 少数股东权益 313,389,837.20 200,671,148.37
非流动资产合计 4,888,102,303.03 4,189,222,741.56 所有者权益合计 5,782,062,171.83 4,708,979,306.55
资产总计 12,949,900,819.57 9,175,278,127.90 负债和所有者权益总计 12,949,900,819.57 9,175,278,127.90
法定代表人： 主管会计工作的负责人 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位:人民币元
注 注
资 产 释 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 释 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 2,631,996,903.67 993,206,189.72 短期借款 280,230,222.18
交易性金融资产 741,821,835.58 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 2,456,623,155.40 2,010,859,740.00
应收账款 1 166,539,867.31 144,185,008.23 应付账款 313,128.31 378,969.73
应收款项融资 预收款项 1,798,313.19 4,532,139.80
预付款项 1,123,413,796.37 1,663,400,263.96 合同负债 4,556,239.97
其他应收款 2 1,030,023,262.09 712,947,106.91 应付职工薪酬 86,268,202.10 71,219,536.59
存货 372,186,620.09 280,626,937.16 应交税费 19,496,802.14 24,947,413.92
合同资产 其他应付款 152,518,739.41 110,922,005.82
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 58,899,024.42 58,898,990.99
其他流动资产 151,758,381.93 114,253,763.75 其他流动负债 569,530.00
流动资产合计 6,217,740,667.04 3,908,619,269.73 流动负债合计 3,061,273,357.12 2,281,758,796.85
非流动负债：
长期借款 628,256,260.43 687,154,894.90
应付债券 1,348,165,501.66
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益 442,172.04 31,339.19
长期股权投资 3 1,830,925,329.68 1,786,825,329.68 递延所得税负债
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 1,976,863,934.13 687,186,234.09
投资性房地产 负债合计 5,038,137,291.25 2,968,945,030.94
固定资产 126,332,872.65 126,624,029.35 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 实收资本(或股本) 531,517,892.00 378,922,506.00
生产性生物资产 其他权益工具 215,668,695.00
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 108,213,786.22 86,582,472.72 资本公积 2,595,116,876.09 2,655,120,979.99
开发支出 4,581,928.54 9,328,806.21 减：库存股 63,023,990.00 60,531,900.00
商誉 308,474,296.50 268,094,296.50 其他综合收益
长期待摊费用 64,434,437.51 55,291,839.05 专项储备
递延所得税资产 10,515,710.19 5,256,357.54 盈余公积 95,194,991.60 79,162,545.91
其他非流动资产 1,812,303.61 4,801,078.65 未分配利润 260,419,576.00 229,804,316.59
非流动资产合计 2,455,290,664.90 2,342,804,209.70 所有者权益合计 3,634,894,040.69 3,282,478,448.49
资产总计 8,673,031,331.94 6,251,423,479.43 负债和所有者权益总计 8,673,031,331.94 6,251,423,479.43
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
会合 02 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 释 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 13,144,502,415.77 10,276,174,734.90
其中：营业收入 1 13,144,502,415.77 10,276,174,734.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 12,025,452,599.58 9,485,875,418.35
其中：营业成本 1 8,152,070,753.40 6,267,593,245.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 55,091,737.82 54,550,301.39
销售费用 3 3,229,512,546.15 2,681,261,368.13
管理费用 4 546,485,751.00 438,622,712.08
研发费用 5 8,310,034.95 5,372,875.80
财务费用 6 33,981,776.26 38,474,915.09
其中：利息费用 6 78,538,935.87 45,792,110.01
利息收入 6 58,498,285.91 22,128,726.13
加：其他收益 7 59,073,149.44 35,252,028.65
投资收益（损失以“-”号填列） 8 29,419,991.32 11,178,033.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8 2,167,743.44 1,753,877.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -6,317,228.86 -4,253,429.79
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -31,404,004.54 -16,130,195.20
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 212,272.63 -877,533.39
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,170,033,996.18 815,468,219.95
加：营业外收入 12 6,760,813.12 6,676,643.92
减：营业外支出 13 12,879,881.45 7,849,111.18
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,163,914,927.85 814,295,752.69
减：所得税费用 14 297,060,249.78 205,411,752.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 866,854,678.07 608,884,000.59
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 866,854,678.07 608,884,000.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 768,273,041.15 543,750,303.03
归属于少数股东的综合收益总额 98,581,636.92 65,133,697.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.455 1.031
（二）稀释每股收益 1.455 1.030
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
会企 02 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 释 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 3,364,523,484.38 2,659,235,937.33
减：营业成本 1 2,069,846,543.40 1,594,021,938.25
税金及附加 11,499,247.07 11,560,126.34
销售费用 873,876,694.21 736,896,397.06
管理费用 243,894,737.76 185,495,580.25
研发费用 2 7,982,580.23 5,372,875.80
财务费用 35,945,692.78 29,106,753.06
其中：利息费用 76,104,558.64 43,493,390.99
利息收入 46,632,388.04 19,557,908.64
加：其他收益 6,037,659.60 8,302,546.41
投资收益（损失以“-”号填列） 3 78,872,931.28 72,918,384.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,242,520.60 -350,012.05
资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,990,167.52 -3,034,463.63
资产处置收益（损失以“-”号填列） 118,354.08 -386,010.70
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 198,274,245.77 174,232,711.45
加：营业外收入 1,595,752.49 1,459,536.13
减：营业外支出 3,471,036.40 3,252,325.04
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 196,398,961.86 172,439,922.54
减：所得税费用 36,074,504.96 27,218,658.25
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 160,324,456.90 145,221,264.29
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 160,324,456.90 145,221,264.29
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 160,324,456.90 145,221,264.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
会合 03 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 释 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,830,758,339.86 11,104,426,625.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 256,451.92 261,257.94
收到其他与经营活动有关的现金 1 100,881,998.38 57,801,670.70
经营活动现金流入小计 13,931,896,790.16 11,162,489,553.83
购买商品、接受劳务支付的现金 8,146,267,159.35 6,349,329,028.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,044,207,604.33 1,678,842,416.56
支付的各项税费 771,631,015.10 688,009,703.30
支付其他与经营活动有关的现金 2 1,634,135,523.57 1,483,074,171.07
经营活动现金流出小计 12,596,241,302.35 10,199,255,319.19
经营活动产生的现金流量净额 1,335,655,487.81 963,234,234.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 625,616.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,878,318.00 2,256,243.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 1,416,632,536.08 2,969,327,589.31
投资活动现金流入小计 1,420,510,854.08 2,972,209,448.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 582,802,268.53 454,045,694.95
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 138,929,790.97 487,193,891.70
支付其他与投资活动有关的现金 4 1,954,324,829.00 2,916,697,500.00
投资活动现金流出小计 2,676,056,888.50 3,857,937,086.65
投资活动产生的现金流量净额 -1,255,546,034.42 -885,727,637.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,328,490.00 69,831,900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,500,000.00 9,300,000.00
取得借款收到的现金 1,947,602,043.68 45,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,977,930,533.68 114,831,900.00
偿还债务支付的现金 88,100,000.00 73,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 175,968,336.14 164,718,113.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,926,752.05 7,234,429.41
支付其他与筹资活动有关的现金 5 6,063,038.41 2,270,000.00
筹资活动现金流出小计 270,131,374.55 240,188,113.40
筹资活动产生的现金流量净额 1,707,799,159.13 -125,356,213.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,787,908,612.52 -47,849,616.72
加：期初现金及现金等价物余额 741,168,684.57 789,018,301.29
六、期末现金及现金等价物余额 2,529,077,297.09 741,168,684.57
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,503,548,094.38 2,819,065,669.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 238,405,546.78 85,295,434.24
经营活动现金流入小计 3,741,953,641.16 2,904,361,103.49
购买商品、接受劳务支付的现金 1,253,526,749.52 1,625,964,671.60
支付给职工以及为职工支付的现金 583,766,602.70 477,906,590.45
支付的各项税费 159,560,467.52 137,418,370.99
支付其他与经营活动有关的现金 999,528,671.70 746,876,617.55
经营活动现金流出小计 2,996,382,491.44 2,988,166,250.59
经营活动产生的现金流量净额 745,571,149.72 -83,805,147.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 28,805,452.49 55,698,548.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,685,030.28 1,389,831.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 455,205,146.54 938,890,000.00
投资活动现金流入小计 486,695,629.31 995,978,380.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,948,152.44 105,733,259.04
投资支付的现金 19,580,000.00 4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 44,140,000.00 127,828,367.04
支付其他与投资活动有关的现金 1,227,000,000.00 704,224,000.00
投资活动现金流出小计 1,383,668,152.44 941,785,626.08
投资活动产生的现金流量净额 -896,972,523.13 54,192,754.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23,828,490.00 60,531,900.00
取得借款收到的现金 1,847,602,043.68
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,871,430,533.68 60,531,900.00
偿还债务支付的现金 58,800,000.00 39,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160,949,720.84 155,784,964.97
支付其他与筹资活动有关的现金 6,063,038.41 2,270,000.00
筹资活动现金流出小计 225,812,759.25 197,254,964.97
筹资活动产生的现金流量净额 1,645,617,774.43 -136,723,064.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,494,216,401.02 -166,335,457.65
加：期初现金及现金等价物余额 410,995,871.57 577,331,329.22
六、期末现金及现金等价物余额 1,905,212,272.59 410,995,871.57
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其他 专 一般
项 目 少数股东
实收资本 优 永 减： 综 项 风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
（或股本） 先 续 其他 库存股 合收 储 险准
股 债 益 备 备
一、上年年末余额 378,922,506.00 2,654,433,327.15 60,531,900.00 79,162,545.91 1,456,321,679.12 200,671,148.37 4,708,979,306.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 378,922,506.00 2,654,433,327.15 60,531,900.00 79,162,545.91 1,456,321,679.12 200,671,148.37 4,708,979,306.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
填列）
（一）综合收益总额 768,273,041.15 98,581,636.92 866,854,678.07
（二）所有者投入和减少资本 1,026,384.00 215,668,695.00 91,564,898.10 2,492,090.00 26,063,803.96 331,831,691.06
（三）利润分配 16,032,445.69 -129,709,197.49 -11,926,752.05 -125,603,503.85
（四）所有者权益内部结转 151,569,002.00 -151,569,002.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 531,517,892.00 215,668,695.00 2,594,429,223.25 63,023,990.00 95,194,991.60 2,094,885,522.78 313,389,837.20 5,782,062,171.83
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 其他 专
少数股东
实收资本 减： 综 项 一般风 所有者权益合计
优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
（或股本） 库存股 合收 储 险准备
股 债 他
益 备
一、上年年末余额 376,806,006.00 ### 2,577,179,200.90 64,640,419.48 ################# 111,078,202.28 #################
加：会计政策变更 ###
前期差错更正 ###
同一控制下企业合并 ###
其他 ###
二、本年年初余额 376,806,006.00 ### 2,577,179,200.90 64,640,419.48 ################# 111,078,202.28 #################
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,116,500.00 ### 77,254,126.25 60,531,900.00 14,522,126.43 416,186,374.80 89,592,946.09 539,140,173.57
（一）综合收益总额 ### 543,750,303.03 65,133,697.56 608,884,000.59
（二）所有者投入和减少资本 2,116,500.00 ### 77,254,126.25 60,531,900.00 27,082,331.59 45,921,057.84
（三）利润分配 ### 14,522,126.43 -127,563,928.23 -2,623,083.06 -115,664,884.86
（四）所有者权益内部结转 ###
（五）专项储备 ###
（六）其他 ###
四、本期期末余额 378,922,506.00 ### 2,654,433,327.15 60,531,900.00 79,162,545.91 ################# 200,671,148.37 #################
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
本期数
其他权益工具
项 目 实收资本 减： 其他综 专项
优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 其他 库存股 合收益 储备
股 债
一、上年年末余额 378,922,506.00 2,655,120,979.99 60,531,900.00 79,162,545.91 229,804,316.59 3,282,478,448.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 378,922,506.00 2,655,120,979.99 60,531,900.00 79,162,545.91 229,804,316.59 3,282,478,448.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 152,595,386.00 215,668,695.00 -60,004,103.90 2,492,090.00 16,032,445.69 30,615,259.41 352,415,592.20
（一）综合收益总额 160,324,456.90 160,324,456.90
（二）所有者投入和减少资本 1,026,384.00 215,668,695.00 91,564,898.10 2,492,090.00 305,767,887.10
（三）利润分配 16,032,445.69 -129,709,197.49 -113,676,751.80
（四）所有者权益内部结转 151,569,002.00 -151,569,002.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 531,517,892.00 215,668,695.00 2,595,116,876.09 63,023,990.00 95,194,991.60 260,419,576.00 3,634,894,040.69
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
其他权益工具
项 目 实收资本 减： 其他综 专项
优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 库存股 合收益 储备
股 债 他
一、上年年末余额 376,806,006.00 2,577,866,853.74 64,640,419.48 212,146,980.53 3,231,460,259.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 376,806,006.00 2,577,866,853.74 64,640,419.48 212,146,980.53 3,231,460,259.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列）
（一）综合收益总额 145,221,264.29 145,221,264.29
（二）所有者投入和减少资本 2,116,500.00 77,254,126.25 60,531,900.00 18,838,726.25
（三）利润分配 14,522,126.43 -127,563,928.23 -113,041,801.80
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 378,922,506.00 2,655,120,979.99 60,531,900.00 79,162,545.91 229,804,316.59 3,282,478,448.49
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
益丰大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
益丰大药房连锁股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系湖南益丰大
药房医药连锁有限公司(以下简称益丰有限公司)，益丰有限公司系由湖南益丰医
药投资管理有限公司、朱荣共同出资组建，于 2008 年 6 月 20 日在常德市工商行
政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为
股，无限售条件的流通股份 A 股 515,067,189 股。公司股票已于 2015 年 2 月 17
日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药零售行业。主要经营活动为药品、保健品、医疗器械以及与健
康相关的日用便利品等的连锁零售。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 27 日第四届董事会第二次会议批准对外报
出。
本公司将石家庄新兴药房连锁有限公司(以下简称新兴药房公司)、江苏益丰
大药房连锁有限公司(以下简称江苏益丰公司)、上海益丰大药房连锁有限公司
(以下简称上海益丰公司)、江西益丰大药房连锁有限公司(以下简称江西益丰公
司)、湖南益丰医药有限公司(以下简称湖南益丰医药公司)等 80 家子公司纳入报
告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表
以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费
用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现
金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产
生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的
汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移
金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不
属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负
债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确
认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成
分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计
入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价
值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理
会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利
息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融
工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准
则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计
入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转
移》关于金融资产终止确认的规定。
融负债（或该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按
照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到
的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确
认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之
和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分
以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观
察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义
务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自
初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资
成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包
含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险
自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认
后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失
准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工
具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期
信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工
具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融
资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
用于正常经营的各类押 参考历史信用损失经验，
其他应收款——应收押金
金、保证金和除门店收银 结合当前状况以及对未来
保证金组合
备用金以外的备用金 经济状况的预测，通过违
其他应收款——应收医保 账龄在12个月以内的医 约风险敞口和整个存续期
款项组合 保预留金 预期信用损失率，计算预
其他应收款——应收门店 期信用损失
门店收银备用金
收银备用金组合
其他应收款——应收合并 本公司合并范围内关联
范围内关联往来组合 往来
参考历史信用损失经验，
除备用金、押金保证金、
结合当前状况以及对未来
医保预留金及合并范围
其他应收款——账龄组合 经济状况的预测，分别确
内关联往来以外的全部
认12个月预期信用损失与
其他应收款
整个存续期预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
票据类型
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
应收账款——医保款项组 账龄在12个月以内的医 经济状况的预测，通过违
合 保款 约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预
应收账款——合并范围内 本公司合并范围内关联 期信用损失
关联往来组合 往来
参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应
应收账款——账龄组合 账 龄
收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用移动加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损
益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则
的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的
其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认
相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或
服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高
于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回
后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）
出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其
他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完
成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划
分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针
对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内
顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置
组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施
且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减
去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较
假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用
后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉
外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别
情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始
投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允
价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对
于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，
转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），
资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
使用权和已出租的建筑物。
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本
能够可靠计量时予以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率
(年) (%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
办公设备及其他设 年限平均法
备
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
运输工具 年限平均法 10 5 9.50
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可
以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁
期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含
日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理
竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计
入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；
或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确
认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状
态时，借款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘
以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
进行初始计量。
济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软 件 5-10
商 标 5-10
药品经营许可资质 10
开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者
资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准
备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关
义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设
定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划
的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关
规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务
成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资
产成本。
(二十三) 预计负债
的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且
该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整
资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价
值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公
司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，
公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可
行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日
的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；
如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具
的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权
条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具
（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，
立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、
《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》
（财会〔2014〕13 号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发
行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资
产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配
作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负
债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产
生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的
经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履
行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司
因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对
价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 零售业务
公司医药零售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司通过所属的各零售
门店进行现款销售(含银行卡)或医保刷卡销售，以将商品销售给零售客户，并收
取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入的实现。
(2) 批发业务
公司医药批发业务属于在某一时点履行的履约义务，批发业务对象主要为医
药商业公司，公司在与购买方签订购销合同后，根据购买方提出的采购需求，将
商品发送给购买方，一般在收到经购买方签收的发货单并开具增值税发票后，确
认药品所有权上的主要风险和报酬转移，确认销售收入的实现。
(3) 提供促销服务
公司提供促销服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司提供促销服
务的收入确认方法为：公司在提供促销服务完成且收到款项或基本确定款项能够
收到的情况下确认收入。
(二十七) 政府补助
所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资
产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基
础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对
于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关
或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司
提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列
示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间
流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间
的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
(三十) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本
或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，
发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入
当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，
计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费
用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低
租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现
融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十二) 重要会计政策变更
—收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息
不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益
及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整 2020 年 1 月 1 日
影响
预收款项 36,328,713.47 -28,853,851.06 7,474,862.41
合同负债 25,875,721.59 25,875,721.59
其他流动负债 2,978,129.47 2,978,129.47
(2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对
所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定
交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化
方法对公司财务报表无重大影响。
则解释第 13 号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售西药、中成药等 13%
销售中药饮片等 9%
销售部分计生用品 免税
增值税
销售生物制品 3%
转租业务 5%
提供促销服务等应税劳务 6%
小规模纳税人的销售额 3%、1%、免税
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 20%-30%后余值的 1.2%计缴；从租计 1.2%；12%
征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额
收
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%、3%减半征收
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1.5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
符合条件的小型微利企业 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
(1)根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号），对月销售额 10.00 万元以下的增值税小规模纳税人，
免征增值税；公司符合上述条件的小规模纳税人享受上述免缴增值税政策。
(2) 根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公
告》（2020 年第 13 号），自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，对湖北省增值税小
规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预
缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值
税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；
适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。根据《财政部 税
务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（2020 年第 24
号），上述税收优惠政策实施期限延长到 2020 年 12 月 31 日。公司符合条件的
小规模纳税人享受上述免缴增值税政策。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
税〔2019〕13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后
的 2020 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 218,808.12 3,878,731.06
银行存款 2,578,858,488.97 737,289,953.51
其他货币资金 781,078,512.19 683,318,174.16
合 计 3,360,155,809.28 1,424,486,858.73
(2) 期末其他货币资金均为银行承兑汇票保证金，使用受到限制。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：理财产品 744,841,256.41 193,230,000.00
合 计 744,841,256.41 193,230,000.00
(1) 明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 838,126,100.37 100.00 7,828,725.14 0.93 830,297,375.23
合 计 838,126,100.37 100.00 7,828,725.14 0.93 830,297,375.23
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 756,085,442.59 100.00 5,850,147.96 0.77 750,235,294.63
合 计 756,085,442.59 100.00 5,850,147.96 0.77 750,235,294.63
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
医保款项组合 684,156,767.63
账龄组合 7,828,725.14 5.08
小 计
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 838,126,100.37
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 企业合并 其他 转回 核销 其他
按组合计提 2,211,332.1
坏账准备 5,850,147.96 5,848.78 238,603.72 7,828,725.14
小 计 2,211,332.1
(4) 本期实际核销应收账款 238,603.72 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
武汉市医疗保险中心 124,014,176.66 14.80
南京市社会保险管理中心 47,497,962.14 5.67
无锡市社会保险基金管理中心 40,802,823.32 4.87
南昌市医疗保险事业管理处 35,236,856.05 4.20
上海市医疗保险事业管理中心 26,244,795.93 3.13
小 计 273,796,614.10 32.67
(1) 明细情况
项 目 期末数
公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 876,551.15 876,551.15
合 计 876,551.15 876,551.15
(续上表)
期初数
项 目 公允价值 减值准
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值
变动 备
应收票据 747,806.46 747,806.46
合 计 747,806.46 747,806.46
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 876,551.15
小 计 876,551.15
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 4,605,795.23
小 计 4,605,795.23
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承
兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予
以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将
对持票人承担连带责任。
(3) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
项 目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 265,506.90
小 计 265,506.90
上述票据期后承兑托收时间 2021 年 1 月 4 日和 2021 年 1 月 5 日。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 205,143,432.44 100.00 205,143,432.44 198,860,140.74 100.00 198,860,140.74
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
山东福牌阿胶药业有限公司 15,500,389.86 7.56
海南葫芦娃药业有限公司 5,105,948.53 2.49
施慧达药业集团(吉林)有限公司 4,884,569.68 2.38
东阿阿胶股份有限公司 3,613,261.29 1.76
汤臣倍健药业有限公司 2,221,613.82 1.08
小 计 31,325,783.18 15.27
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,732,849.80 2.17 4,732,849.80 100.00
按组合计提坏账准备 212,923,062.49 97.83 5,321,199.63 2.50 207,601,862.86
合 计 217,655,912.29 100.00 10,054,049.43 4.62 207,601,862.86
(续上表)
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 205,581,466.79 100.00 6,783,422.43 3.30 198,798,044.36
合 计 205,581,466.79 100.00 6,783,422.43 3.30 198,798,044.36
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
陈松进 4,732,849.80 4,732,849.80 100.00 预计无法收回
小 计 4,732,849.80 4,732,849.80 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
门店收银备用金组合 15,242,133.05
医保款项组合 101,616,876.02
押金保证金组合 74,297,331.98 5.00
账龄组合 21,766,721.44 1,606,333.00 7.38
其中：1 年以内 15,808,964.32 790,448.24 5.00
小 计 212,923,062.49 5,321,199.63 2.50
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 217,655,912.29
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 预期信用损 小 计
预期信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
期初数 1,685,673.9
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -215,427.61 215,427.61
--转入第三阶段 -157,883.04 157,883.04
本期计提 3,274,322.3
本期企业合并转
入
本期核销
期末数 5,117,879.3 10,054,049.4
(4) 本期实际核销其他应收款 1,119,236.71 元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
门店收银备用金 15,242,133.05 12,974,022.17
医保预留金 101,616,876.02 90,064,840.71
押金保证金 74,297,331.98 80,957,668.35
其他 26,499,571.24 21,584,935.56
合 计 217,655,912.29 205,581,466.79
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
无锡市社会保险基
医保预留金 21,605,694.22 1 年以内 9.93
金管理中心
南京市社会保险管
医保预留金 12,091,716.58 1 年以内 5.56
理中心
宿迁市医疗保险基
医保预留金 4,925,711.93 1 年以内 2.26
金管理中心
代扣代缴个
陈松进 4,732,849.80 4-5 年 2.17 4,732,849.80
税
泗洪县医疗保险基
医保预留金 4,608,252.50 1 年以内 2.12
金管理中心
小 计 47,964,225.03 22.04 4,732,849.80
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 2,170,331,697.83 9,448,909.33 2,160,882,788.50 1,817,550,763.85 5,539,621.67 1,812,011,142.18
低值易耗品 11,248,939.49 11,248,939.49 8,590,482.39 8,590,482.39
原材料 40,621.11 40,621.11
包装物 3,872.04 3,872.04
合 计 2,181,625,130.47 9,448,909.33 2,172,176,221.14 1,826,141,246.24 5,539,621.67 1,820,601,624.57
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 企业合并 期末数
计提 转回或转销 其他
转入
库存商品 5,539,621.67 31,404,004.54 14,493.73 27,509,210.61 9,448,909.33
小 计 5,539,621.67 31,404,004.54 14,493.73 27,509,210.61 9,448,909.33
售，故将其对应的存货跌价准备转销。
项 目 期末数 期初数
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
理财产品 4,000,388.89 4,000,388.89 47,292,136.99 47,292,136.99
待摊房租 316,728,110.91 316,728,110.91 226,394,761.18 226,394,761.18
待抵扣及待认证
增值税进项税
保证金及定期存
款利息
其他 2,050,534.97 2,050,534.97 485,744.52 485,744.52
合 计 540,706,008.03 540,706,008.03 399,095,616.85 399,095,616.85
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对合营企业投资 5,260,528.35 5,260,528.35 29,333,791.04 29,333,791.04
合 计 5,260,528.35 5,260,528.35 29,333,791.04 29,333,791.04
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单
期初数 权益法下确认 其他综合
位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
合营企
业
泰州市百
姓人大药
房连锁有
限公司
合 计 29,333,791.04 2,167,743.44
(续上表)
本期增减变动
减值准
被投资单 宣告发放现
其他权 计提减 期末数 备 期
位 金股利或利 其他
益变动 值准备 末余额
润
合营企
业
泰州市百
姓人大药
-26,241,006.13 5,260,528.35
房连锁有
限公司
合 计 -26,241,006.13 5,260,528.35
(3) 其他说明
子公司江苏益丰公司原持有泰州市百姓人大药房连锁有限公司(以下简称泰
州百姓人公司)50.00%股权。2020 年 8 月 22 日，江苏益丰公司以 825.00 万元的
对价进一步收购泰州百姓人公司门店业务及经营性资产 15.00%份额；同时，泰
州百姓人公司将其拥有的门店业务及经营性资产(不含门店库存)注入江苏益丰
公司控股子公司泰州市益丰大药房连锁有限公司(以下简称泰州益丰公司)。门店
资产注入后，江苏益丰公司仍持有重组后的泰州益丰公司 65.00%股权，江苏益
丰公司将对泰州百姓人公司的长期股权投资按 2020 年 8 月 31 日享有的泰州百姓
人公司净资产账面价值的份额予以确认，差额 26,241,006.13 元转移至对泰州益
丰公司的长期股权投资。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：权益工具投资 1,460,000.00 1,460,000.00
合 计 1,460,000.00 1,460,000.00
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 26,631,429.44 210,315,993.50 203,431,609.57 16,898,481.79 753,710,817.08
本期增加金额 5,286,886.62 51,912,736.68 229,261,821.39
转入 3
本期减少金额 17,714.04 12,147,610.75 7,242,339.33 1,685,839.72 21,093,503.84
期末数 31,900,602.02 250,081,119.43 961,879,134.63
累计折旧
期初数 59,923,443.49 10,685,218.74 127,538,392.67 104,733,908.12 7,292,700.43 310,173,663.45
本期增加金额 12,054,565.15 2,999,537.93 40,162,233.36 33,891,018.31 1,755,533.16 90,862,887.91
本期减少金额 14,972.14 8,225,463.69 6,283,210.60 1,328,310.42 15,851,956.85
期末数 71,978,008.64 13,669,784.53 159,475,162.34 132,341,715.83 7,719,923.17 385,184,594.51
账面价值
期末账面价值 18,230,817.49 90,605,957.09 576,694,540.12
期初账面价值 15,946,210.70 82,777,600.83 98,697,701.45 9,605,781.36 443,537,153.63
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 120,000.00 58,500.00 61,500.00
小 计 120,000.00 58,500.00 61,500.00
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,339,583.10
小 计 1,339,583.10
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
益丰医药厂房 2-A 区、B 115,308,995.72 正在办理
区
小 计 115,308,995.72
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
益丰健康城 4,599,304.92 4,599,304.92 3,282,600.86 3,282,600.86
湖南益丰医药产业基地 30,428,723.31 30,428,723.31 57,491,181.24 57,491,181.24
江苏益丰医药产品分拣
加工项目
上海益丰医药产业基地 43,684,387.73 43,684,387.73 1,194,236.59 1,194,236.59
江西益丰医药产业基地 33,422,873.56 33,422,873.56 59,200.64 59,200.64
恒修堂待安装生产设备 6,528,509.76 6,528,509.76
其他零星工程 47,169.81 47,169.81
合 计 235,874,539.66 235,874,539.66 84,415,498.81 84,415,498.81
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
益丰健康城 600,000,000.00 3,282,600.86 1,316,704.06 4,599,304.92
湖南益丰医药
产业基地
江苏益丰医药
产品分拣加工 370,000,000.00 22,341,109.67 94,869,630.71 117,210,740.38
项目
上海益丰医药
产业基地
江西益丰医药
产业基地
恒修堂待安装
生产设备
其他零星工程 47,169.81 3,922,549.20 3,969,719.01
小 计 84,415,498.81 270,737,755.58 119,278,714.73 235,874,539.66
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
益丰健康城 0.77 1.50 自有资金
湖南益丰医药
产业基地
江苏益丰医药
产品分拣加工 31.68 35.00 募集资金
项目
上海益丰医药
产业基地
江西益丰医药
产业基地
恒修堂待安装
自有资金
生产设备
其他零星工程 自有资金
小 计
药品经营
项 目 土地使用权 软件 商标 合 计
许可资质
账面原值
期初数 269,672,136.57 120,328,229.61 1,613,610.07 5,526,653.13 397,140,629.38
本期增加金额 7,017,565.42 38,263,381.36 172,496.14 45,453,442.92
本期减少金额 30,921.58 30,921.58
期末数 276,689,701.99 158,560,689.39 1,786,106.21 5,526,653.13 442,563,150.72
累计摊销
期初数 19,472,489.23 30,238,651.51 1,236,833.13 423,464.43 51,371,438.30
本期增加金额 7,098,063.06 12,788,983.56 72,260.40 582,290.58 20,541,597.60
本期减少金额 27,858.95 27,858.95
期末数 26,570,552.29 42,999,776.12 1,309,093.53 1,005,755.01 71,885,176.95
账面价值
期末账面价值 250,119,149.70 115,560,913.27 477,012.68 4,520,898.12 370,677,973.77
期初账面价值 250,199,647.34 90,089,578.10 376,776.94 5,103,188.70 345,769,191.08
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 25.59%。
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转入当 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产
期损益
O2O 健 康 云 服
务平台建设
合 计 9,328,806.21 25,631,374.90 30,378,252.57 4,581,928.54
(2) 其他说明
O2O 健康云服务平台建设项目系以公司的会员客户为核心，满足会员的在线
健康咨询、轻问诊、慢病管理、病友交流等方面的需求。同时，通过对会员交易
全过程的相关数据分析建立大数据体系，对会员进行精准服务，指导其从用药、
养生、生活习惯等多方面进行健康管理，提高会员的在线体验。
项目于 2015 年 5 月启动，2015 年 7 月完成前期调研及立项工作，2015 年 8
月 14 日公司第二届董事会第十一次会议通过正式开始实施。自 2015 年 8 月 1 日
起，与项目相关的符合资本化条件的支出计入开发支出。
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初数 期末数
或形成商誉的事项 企业合并 其他 处置 其他
新兴药房公司 1,067,133,311.81 1,067,133,311.81
武安市康健大药房门店业务及资
产
邢台市一泽大药房门店业务及资
产
阳光本草大药房门店业务及资产 5,337,759.80 5,337,759.80
沧州市一合堂药房门店业务及资
产
石家庄慈皓大药房门店业务及资
产
康益德门店业务及资产 1,297,370.00 1,297,370.00
石家庄中京大药房门店业务及资
产
唐山裕祥园店门店业务及资产 564,475.00 564,475.00
济世康大药房门店业务及资产 546,662.00 546,662.00
三河市鹤仁堂门店业务及资产 29,049,874.00 29,049,874.00
华北维世康大药房门店业务及资
产
华威大药房门店业务及资产 556,981.00 556,981.00
衡水宏达恒康大药房有限公司
(以下简称衡水恒康公司)
邯郸市德一堂药店业务及资产 29,163,341.00 29,163,341.00
河北康乐堂大药房业务及资产 764,438.00 764,438.00
衡水众康为民药房有限公司(以
下简称衡水为民公司)
无锡九州医药连锁有限公司(以
下简称九州医药公司)及无锡市
九州大药房有限公司(以下简称
九州大药房)
上海益丰上虹大药房有限公司
(以下简称上海上虹公司)
江苏市民大药房连锁有限公司
(以下简称江苏市民公司)
江西天顺大药房医药连锁有限公
司(以下简称江西天顺公司)
泰州益丰公司 29,090,846.10 29,090,846.10
如东益丰大药房连锁有限公司
(以下简称如东益丰公司)
欣百康药房门店业务及资产 55,000,000.00 55,000,000.00
浏阳市天顺大药房门店业务及资
产
衡阳大众健康大药房门店业务及
资产
祁东县国大健康大药房门店业务
及资产
湖北益丰广生堂医药连锁有限公
司(以下简称广生堂公司)
荆州沙市区心连心大药房门店业
务及资产
湖北中杰医药门店业务及资产 7,430,000.00 7,430,000.00
长沙庆元堂大药房门店业务及资
产
江西采森门店业务及资产 21,568,983.00 21,568,983.00
南县世纪康药房门店业务及资产 2,500,000.00 2,500,000.00
武汉厚德堂门店业务及资产 13,826,081.00 13,826,081.00
武汉隆泰大药房有限公司(以下
简称武汉隆泰公司)
韶关市乡亲大药房医药连锁有限
公司(以下简称韶关乡亲公司)
广东益丰益荔康信大药房连锁有
限公司(以下简称益荔康信公司)
宁乡九芝堂门店业务及资产 27,390,000.00 27,390,000.00
双峰永霁堂门店业务及资产 3,660,000.00 3,660,000.00
利川同安门店业务及资产 18,800,000.00 18,800,000.00
孝感天盛门店业务及资产 12,380,000.00 12,380,000.00
广福堂门店业务及资产 25,722,500.50 25,722,500.50
上海杨浦益丰大药房有限公司
(以下简称杨浦益丰公司)
上海普陀益丰大药房有限公司
(以下简称普陀益丰公司)
苏州市粤海大药房有限公司(以
下简称苏州粤海公司)
五洲大药房门店业务及资产 23,914,105.00 23,914,105.00
上海益丰布衣大药房有限公司
(以下简称上海布衣公司)
荆州普康大药房医药连锁有限公
司(以下简称荆州普康公司)
南通中至臣大药房门店业务及资
产
宿迁大盛医药门店业务及资产 7,988,130.00 7,988,130.00
灌云康盛大药房门店业务及资产 12,182,540.00 12,182,540.00
宿迁玖玖药品超市门店业务及资
产
宿迁佳和医药门店业务及资产 39,799,860.00 39,799,860.00
开心大药房门店业务及资产 24,466,578.00 24,466,578.00
江苏健康人大药房连锁有限公司
(以下简称健康人公司)
盱眙百草堂医药连锁有限公司
(以下简称百草堂公司)
淮安市济生医药连锁有限公司
(以下简称淮安济生公司)
上海益丰隆顺堂大药房有限公司
(以下简称隆顺堂公司)
南京益丰连锁大药房有限公司
(以下简称南京益丰公司)
岳阳益丰大药房有限公司(以下
简称岳阳益丰公司)
湖北益丰济阳堂大药房连锁有限
公司(以下简称济阳堂公司)
泗洪县时代医药连锁有限公司
(以下简称泗洪时代医药公司)
武汉益丰爱尔康大药房有限公司
(以下简称爱尔康公司)
岳阳华容益康大药房门店业务及
资产
长沙市泰来森焱堂门店业务及资
产
徐州恩奇大药房连锁有限公司
(以下简称徐州恩奇公司)
如东益丰本草药房连锁有限公司
(以下简称如东益丰本草公司)
沧州新兴五洲大药房连锁有限公
司(以下简称沧州新兴五洲公司)
苏州粤海永熙堂医药连锁有限公
司(以下简称粤海永熙堂公司)
麻城市益丰大药房医药连锁有限
公司(以下简称麻城益丰公司)
永州益丰罗氏协和大药房连锁有
限公司(以下简称益丰罗氏协和 27,950,000.00 27,950,000.00
公司)
平江县益丰大药房有限公司(以
下简称平江益丰公司)
株洲正翔大药房门店业务及资产 22,380,000.00 22,380,000.00
湖南国药控股家家康大药房门店
业务及资产
兴化市益善堂门店业务及资产 6,500,000.00 6,500,000.00
建湖人民大药房及建湖源生堂大
药房门店业务及资产
泗洪县益丰济舟大药房门店业务
及资产
泰州百姓人门店业务及资产 53,063,086.35 53,063,086.35
合 计 3,047,211,684.75 292,792,099.88 3,340,003,784.63
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称
期初数 本期计提 本期减少 期末数
或形成商誉的事项
韶关乡亲公司 2,299,554.25 2,299,554.25
小 计 2,299,554.25 2,299,554.25
(3) 商誉减值测试过程
新兴药房公司及其并 九州医药公司及九州
项 目 上海上虹公司 江苏市民公司
购项目资产组组合 大药房
商誉账面余额① 1,311,523,968.64 158,100,000.00 125,494,951.53 125,079,027.86
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 1,311,523,968.64 158,100,000.00 125,494,951.53 125,079,027.86
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 108,913,055.84 18,840,543.52 6,354,590.33 2,456,193.07
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
被审计单位享有的
股权份额⑾
被审计单位应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 江西天顺公司 泰州博爱公司 如东益丰公司 欣百康药房门店资产
商誉账面余额① 39,000,000.00 88,653,932.45 24,058,466.53 55,000,000.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 39,000,000.00 88,653,932.45 24,058,466.53 55,000,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 15,259,091.93 5,974,759.18 4,401,037.46 2,197,487.24
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
广生堂公司、荆州沙市
浏阳市天顺大药房 衡阳大众健康大药 祁东县国大健康大 区心连心大药房门店
项 目
门店资产 房门店资产 药房门店资产 及湖北中杰医药门店
资产组组合
商誉账面余额① 34,761,350.00 30,000,000.00 14,351,615.00 46,346,761.87
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 34,761,350.00 30,000,000.00 14,351,615.00 46,346,761.87
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 1,327,910.79 1,330,453.89 1,579,021.04 5,269,673.31
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
长沙市庆元堂大药房 江西采森 南县世纪康药房 武汉厚德堂
项 目
门店资产 门店资产 门店资产 门店资产
商誉账面余额① 11,252,750.00 21,568,983.00 2,500,000.00 13,826,081.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 11,252,750.00 21,568,983.00 2,500,000.00 13,826,081.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 535,421.20 17,416,223.54 278,134.22 309,796.80
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 武汉隆泰公司 韶关乡亲公司 益荔康信公司 宁乡九芝堂门店资产
商誉账面余额① 65,216,667.52 98,811,598.79 66,966,216.62 27,390,000.00
商誉减值准备余额② 2,299,554.25
商誉账面价值③=①-② 65,216,667.52 96,512,044.54 66,966,216.62 27,390,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 1,596,753.25 7,901,584.86 7,202,021.80 189,511.32
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 双峰永霁堂门店资产 利川同安门店资产 孝感天盛门店资产 广福堂门店资产
商誉账面余额① 3,660,000.00 18,800,000.00 12,380,000.00 25,722,500.50
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 3,660,000.00 18,800,000.00 12,380,000.00 25,722,500.50
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 226,402.36 711,075.78 914,112.68 331,149.42
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
五洲大药房
项 目 杨浦益丰公司 普陀益丰公司 苏州粤海公司
门店资产
商誉账面余额① 51,772,748.23 15,199,355.63 72,409,550.90 23,914,105.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 51,772,748.23 15,199,355.63 72,409,550.90 23,914,105.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 457,181.68 617,861.46 2,671,682.30 115,197.58
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
南通中至臣大药房 宿迁大盛医药
项 目 上海布衣公司 荆州普康公司
门店资产 门店资产
商誉账面余额① 24,592,341.70 33,477,084.46 19,463,435.00 7,988,130.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 24,592,341.70 33,477,084.46 19,463,435.00 7,988,130.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 23,561.67 3,135,332.02 470,855.96 800,563.04
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
灌云康盛大药房 宿迁玖玖药品超市 宿迁佳和医药 开心大药房
项 目
门店资产 门店资产 门店资产 门店资产
商誉账面余额① 12,182,540.00 46,109,939.00 39,799,860.00 24,466,578.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 12,182,540.00 46,109,939.00 39,799,860.00 24,466,578.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 605,506.36 1,370,779.97 1,656,170.44 371,414.22
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 健康人公司 百草堂公司 淮安济生公司 隆顺堂公司
商誉账面余额① 60,518,524.51 51,523,843.40 39,466,506.83 26,330,311.31
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 60,518,524.51 51,523,843.40 39,466,506.83 26,330,311.31
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 4,470,339.57 5,202,543.06 3,423,877.46 561,341.48
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 南京益丰公司 岳阳益丰公司 济阳堂公司 泗洪时代医药公司
商誉账面余额① 29,599,720.61 9,667,622.58 11,056,673.83 45,890,726.94
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 29,599,720.61 9,667,622.58 11,056,673.83 45,890,726.94
未确认归属于少数股东
- 4,143,266.82 4,738,574.50 24,927,151.30
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 4,199,693.21 520,325.90 2,302,521.64 2,017,040.00
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
华容益康大药房门店 长沙市泰来森焱堂大
项 目 爱尔康公司 徐州恩奇公司
资产 药房门店资产
商誉账面余额① 30,930,301.86 8,300,000.00 10,150,000.00 23,400,000.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 30,930,301.86 8,300,000.00 10,150,000.00 23,400,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 3,569,714.11 351,018.59 1,308,725.10 308,371.83
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 如东益丰本草公司 沧州新兴五洲公司 粤海永熙堂公司 麻城益丰公司
商誉账面余额① 39,991,285.36 22,200,000.00 29,820,868.69 15,549,776.06
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 39,991,285.36 22,200,000.00 29,820,868.69 15,549,776.06
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ - 80,378.76 111,695.04
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
湖南国药控股家家康
株洲正翔大药房门店
项 目 益丰罗氏协和公司 平江益丰公司 大药房门店业务及资
业务及资产
产
商誉账面余额① 27,950,000.00 8,437,083.42 22,380,000.00 18,000,000.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 27,950,000.00 8,437,083.42 22,380,000.00 18,000,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 654,920.37 - 1,895,443.40 193,385.61
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
建湖人民大药房及建湖源生堂大药
项 目
房门店业务及资产
商誉账面余额① 17,000,000.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 17,000,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 409,060.59
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
资产组及资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预
计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折
现率及预测期以后的现金流量根据增长率推断得出。减值测试中采用的其他关键
数据包括：商品毛利率及期间费用率。公司根据历史经验及对市场发展的预测确
定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组
特定风险的税前利率。减值测试中采用的关键参数如下表所示：
关键参数
项 目
预测期 预测期增长率 预测期毛利率 预测期期间费用率 折现率
新兴药房公司及其并购项目资产 2021 年-2025 年
组组合 (后续为稳定期)
九州医药公司及九州大药房 2.97%-8.07% 33.14%-33.27% 23.69%-24.53% 13.20%
(后续为稳定期)
上海上虹公司 2.99%-9.58% 40.62%-40.66% 28.36%-30.66% 13.30%
(后续为稳定期)
江苏市民公司 2.99%-6.90% 31.71%-33.54% 17.19%-20.18% 13.20%
(后续为稳定期)
江西天顺公司 3.00%-18.41% 37.11%-37.35% 27.96%-29.35% 13.50%
(后续为稳定期)
泰州益丰公司、兴化市益善堂门店 2021 年-2025 年
及泰州百姓人门店资产组组合 (后续为稳定期)
如东益丰公司 3.00%-22.53% 35.32%-35.79% 27.14%-28.14% 13.40%
(后续为稳定期)
欣百康药房门店资产 2.99%-11.42% 37.42%-39.43% 25.81%-31.15% 13.30%
(后续为稳定期)
浏阳市天顺大药房门店资产 2.81%-4.59% 37.69% 24.95%-25.35% 13.30%
(后续为稳定期)
衡阳大众健康大药房门店资产 2.82%-4.86% 33.29%-34.87% 23.12%-23.83% 13.30%
(后续为稳定期)
祁东县国大健康大药房门店资产 0.66%-3.95% 35.86%-35.89% 25.05%-25.42% 13.30%
(后续为稳定期)
广生堂公司、荆州沙市区心连心大
药房门店及湖北中杰医药门店资 3.00%-6.94% 33.49%-33.62% 23.20%-23.82% 13.30%
(后续为稳定期)
产组组合
长沙市庆元堂大药房门店资产 3.00%-9.74% 34.19%-34.20% 25.44%-26.48% 13.30%
(后续为稳定期)
江西采森门店资产 2.07%-4.41% 31.67%-31.68% 20.98%-21.54% 13.50%
(后续为稳定期)
南县世纪康药房门店资产 3.00%-7.78% 42.37% 25.93%-26.99% 13.30%
(后续为稳定期)
武汉厚德堂门店资产 3.00%-4.25% 32.23%-32.26% 20.52%-20.86% 13.30%
(后续为稳定期)
武汉隆泰公司 0.81%-4.92% 32.93%-32.95% 21.92%-22.41% 13.30%
(后续为稳定期)
韶关乡亲公司 2.96%-9.65% 38.74%-38.94% 31.30%-32.94% 14.00%
(后续为稳定期)
益荔康信公司 2.97%-9.31% 37.55%-37.87% 29.38%-31.00% 14.00%
(后续为稳定期)
宁乡九芝堂门店资产 -0.06%-4.04% 34.62%-34.67% 22.57%-22.86% 13.30%
(后续为稳定期)
双峰永霁堂门店资产 2.99%-4.33% 28.20%-31.38% 23.01%-23.30% 13.30%
(后续为稳定期)
利川同安门店资产 0.15%-4.26% 42.66% 32.09%-32.45% 13.30%
(后续为稳定期)
孝感天盛门店资产 3.00%-8.59% 35.23%-35.24% 23.65%-24.56% 13.30%
(后续为稳定期)
广福堂门店资产 3.00%-4.67% 36.00%-36.02% 22.85%-23.32% 13.30%
(后续为稳定期)
杨浦益丰公司 2.98%-3.62% 37.59% 24.17%-24.19% 13.30%
(后续为稳定期)
普陀益丰公司 -0.78%-2.92% 43.49%-43.67% 27.29%-28.60% 13.30%
(后续为稳定期)
苏州粤海公司 -0.93%-2.92% 25.96%-26.20% 14.63%-14.64% 13.20%
(后续为稳定期)
五洲大药房门店资产 0.55%-2.99% 40.23% 19.11%-19.21% 13.30%
(后续为稳定期)
上海布衣公司 -6.28%-2.99% 40.00%-40.01% 21.56%-22.65% 13.30%
(后续为稳定期)
荆州普康公司 3.00%-6.60% 34.74%-34.86% 22.17%-22.75% 13.30%
(后续为稳定期)
南通中至臣大药房门店资产 3.00%-8.04% 33.85% 19.36%-19.80% 13.20%
(后续为稳定期)
宿迁大盛医药门店资产 3.00%-4.95% 34.18%-34.20% 21.70%-22.08% 13.20%
(后续为稳定期)
灌云康盛大药房门店资产 3.00%-4.20% 38.21%-38.22% 27.36%-27.81% 13.20%
(后续为稳定期)
宿迁玖玖药品超市门店资产 3.00%-4.27% 36.00%-36.01% 22.16%-22.54% 13.20%
(后续为稳定期)
宿迁佳和医药门店资产 3.00%-7.59% 25.74%-25.80% 16.60%-16.98% 13.20%
(后续为稳定期)
开心大药房门店资产 2.99%-5.58% 36.48%-36.51% 20.07%-20.46% 13.20%
(后续为稳定期)
健康人公司 3.00%-13.83% 38.05%-38.22% 27.33%-28.14% 13.30%
(后续为稳定期)
百草堂公司 2.99%-14.16% 34.70%-34.87% 23.21%-23.99% 13.30%
(后续为稳定期)
淮安济生公司 2.99%-17.85% 33.35%-33.47% 20.58%-21.62% 13.30%
(后续为稳定期)
隆顺堂公司 3.00%-5.68% 38.14%-38.17% 25.57%-27.63% 13.40%
(后续为稳定期)
南京益丰公司 2.97%-26.22% 37.72%-38.45% 30.42%-31.70% 13.30%
(后续为稳定期)
岳阳益丰公司 3.00%-6.62% 34.21%-34.22% 22.06%-22.90% 13.40%
(后续为稳定期)
济阳堂公司 3.00%-14.64% 33.49%-33.56% 25.93%-26.73% 13.40%
(后续为稳定期)
泗洪时代医药公司及泗洪县益丰 2021 年-2025 年
济舟大药房门店业务及资产 (后续为稳定期)
爱尔康公司 2.98%-16.59% 33.19%-33.67% 26.88%-28.18% 13.40%
(后续为稳定期)
华容益康大药房门店资产 3.00%-6.32% 36.83%-36.94% 22.13%-22.69% 13.40%
(后续为稳定期)
长沙市泰来森焱堂大药房门店资 2021 年-2025 年
产 (后续为稳定期)
徐州恩奇公司 3.00%-19.09% 33.79%-33.87% 22.29%-23.94% 13.40%
(后续为稳定期)
如东益丰本草公司 3.00%-6.60% 34.67%-35.11% 24.48%-27.20% 13.40%
(后续为稳定期)
沧州新兴五洲公司 -0.35%-6.00% 27.28%-27.47% 18.38%-21.60% 13.40%
(后续为稳定期)
粤海永熙堂公司 3.00%-5.13% 50.99%-51.00% 39.72%-42.56% 13.40%
(后续为稳定期)
麻城益丰公司 3.00%-20.36% 32.58%-34.11% 25.22%-29.11% 13.50%
(后续为稳定期)
益丰罗氏协和公司 -1.29%-8.00% 32.19%-34.19% 27.28%-30.07% 13.50%
(后续为稳定期)
平江益丰公司 3.00%-11.43% 34.83% 22.72%-24.32% 13.50%
(后续为稳定期)
株洲正翔大药房门店业务及资产 3.00%-11.64% 36.48% 24.20%-26.60% 13.50%
(后续为稳定期)
湖南国药控股家家康大药房门店 2021 年-2025 年
业务及资产 (后续为稳定期)
建湖人民大药房及建湖源生堂大 2021 年-2025 年
药房门店业务及资产 (后续为稳定期)
根据公司聘请的上海东洲资产评估有限公司于 2021 年 4 月 23 日出具的《益
丰大药房连锁股份有限公司拟对收购股权及门店资产形成的商誉进行减值测试
所涉及的资产组组合可回收价值资产评估报告》(东洲评报字〔2021〕0609 号)，
上述包含商誉的资产组及资产组组合均高于账面价值，商誉未发生减值。
① 新兴药房公司 2020 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股
东的净利润 10,591.03 万元，高于承诺数 641.03 万元，完成本年度业绩承诺。
② 九州医药公司及九州大药房 2020 年度经审计的剔除承诺期内并购项目
和自选新开门店的亏损后并扣除非经常性损益后的净利润为 3,174.61 万元，高
于承诺数 893.61 万元，完成本年度业绩承诺。
③ 江苏市民公司 2020 年度净利润 1,469.87 万元，高于承诺数 169.87 万元，
完成本年度业绩承诺。
④ 健康人公司 2020 年度扣除非经常性损益后的净利润 1,318.99 万元，高
于承诺数 636.99 万元，完成本年度业绩承诺。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 158,229,275.65 129,908,559.78 76,442,363.83 211,695,471.60
门面转让费 39,409,109.72 32,635,405.76 20,873,504.78 51,171,010.70
合 计 197,638,385.37 162,543,965.54 97,315,868.61 262,866,482.30
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准
备
内部交易未
实现利润
可抵扣亏损 24,075,723.81 6,018,930.96 21,196,634.43 5,299,158.61
股份支付费
用
合 计 138,457,725.83 34,614,431.51 82,456,529.69 20,613,545.25
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企
业合并资产评估 10,754,288.95 2,688,572.24
增值 9,647,137.69 2,411,784.42
合 计
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,344,113.08 2,299,554.25
可抵扣亏损 61,256,447.98 40,013,385.97
小 计 63,600,561.06 42,312,940.22
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
小 计 61,256,447.98 40,013,385.97
项 目 期末数 期初数
预付股权转让定金及门店收购定金 39,067,648.40 8,214,239.67
预付固定资产等长期资产购置款 19,300,000.00 4,000,000.00
合 计 58,367,648.40 12,214,239.67
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
抵押借款 4,300,000.00
抵押及保证借款 5,000,000.00
保证借款 380,318,833.30 20,000,000.00
合 计 380,318,833.30 29,300,000.00
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 9,708,387.23
银行承兑汇票 2,738,620,449.19 2,201,281,574.98
合 计 2,738,620,449.19 2,210,989,962.21
项 目 期末数 期初数
货 款 807,882,437.85
合 计 1,083,377,709.51 807,882,437.85
项 目 期末数 期初数[注]
房屋租赁费 5,915,984.12 7,474,862.41
合 计 5,915,984.12 7,474,862.41
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注
三(三十二)1(1)之说明
项 目 期末数 期初数[注]
货 款 30,542,546.30 25,875,721.59
合 计 30,542,546.30 25,875,721.59
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注
三(三十二)1(1)之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期企业合并转入 本期减少 期末数
短期薪酬 207,089,630.08 2,071,307,255.02 1,691,557.72 2,011,505,724.13 268,582,718.69
离 职 后 福 利 —设 定 提
存计划
合 计 208,879,355.09 2,132,648,189.24 1,691,557.72 2,072,573,303.93 270,645,798.12
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期企业合并转入 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 206,230,156.34 1,843,491,145.90 1,671,142.72 1,784,553,901.62 266,838,543.34
职工福利费 110,101,399.53 20,415.00 110,121,814.53
社会保险费 824,553.37 75,704,998.03 75,744,878.10 784,673.30
其中：医疗保险费 780,064.08 69,997,580.95 70,069,067.62 708,577.41
工伤保险费 41,092.03 1,607,042.47 1,634,358.75 13,775.75
生育保险费 3,397.26 4,100,374.61 4,041,451.73 62,320.14
住房公积金 34,359,597.17 33,421,362.25 938,234.92
工会经费和职工教育经费 34,920.37 7,650,114.39 7,663,767.63 21,267.13
小 计 207,089,630.08 2,071,307,255.02 1,691,557.72 2,011,505,724.13 268,582,718.69
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期企业合并转入 本期减少 期末数
基本养老保险 1,702,119.58 58,993,715.48 58,699,913.99 1,995,921.07
失业保险费 87,605.43 2,347,218.74 2,367,665.81 67,158.36
小 计 1,789,725.01 61,340,934.22 61,067,579.80 2,063,079.43
项 目 期末数 期初数
增值税 49,200,576.08 62,343,214.30
企业所得税 78,138,050.13 50,502,362.03
代扣代缴个人所得税 3,691,403.43 2,502,035.43
城市维护建设税 3,732,273.49 3,380,364.33
印花税 418,145.59 440,666.32
房产税 196,675.20 196,675.20
土地使用税 1,171,416.95 1,099,999.75
教育费附加 1,637,582.58 1,511,884.70
地方教育附加 896,339.15 897,320.43
其 他 374,258.54 469,332.19
合 计 139,456,721.14 123,343,854.68
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 14,181,178.82 14,181,178.82
其他应付款 412,170,539.78 235,220,414.72
合 计 426,351,718.60 249,401,593.54
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 14,181,178.82 14,181,178.82
小 计 14,181,178.82 14,181,178.82
项 目 未支付金额 未支付原因
新余市湘联医药企业管理中心 子公司江苏市民大药房连锁
(有限合伙) 有限公司被公司并购前的应
付股利，根据股权转让协议
湖南民大咨询管理有限公司 3,999,204.79
约定，在承诺期届满后支付
小 计 14,181,178.82
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金、质保金及保证金 36,634,644.99 38,087,849.98
工程及设备款 35,504,233.29 3,481,700.06
股权转让款及门店收购款 178,770,000.00 65,324,969.24
限制性股票回购义务 63,023,990.00 60,531,900.00
房屋租赁费 22,983,484.27 17,563,288.31
应付暂收款 26,835,666.37 25,452,345.84
其 他 48,418,520.86 24,778,361.29
小 计 412,170,539.78 235,220,414.72
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 58,899,024.42 58,898,990.99
合 计 58,899,024.42 58,898,990.99
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 3,413,956.65 2,978,129.47
合 计 3,413,956.65 2,978,129.47
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注
三(三十二)1(1)之说明
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押及保证借款 628,256,260.43 687,154,894.90
合 计 628,256,260.43 687,154,894.90
(2) 其他说明
借款 借款
贷款单位 币种 年利率 期末数-本金 期初数-本金
起始日 到期日
招商银行长沙分行 人民币 5.4880%
小 计 627,200,000.00 686,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
益丰转债 1,348,165,501.66
合 计 1,348,165,501.66
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金
融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
益丰转债 100.00 2020.06.22 6年 1,581,009,000.00
小 计 1,581,009,000.00
(续上表)
按面值计提利 本期
债券名称 期初数 本期发行 溢折价摊销 本期转股 期末数
息 偿还
益丰转债 1,344,480,551.80 3,632,050.38 28,100,084.58 28,047,185.10 1,348,165,501.66
小 计 1,344,480,551.80 3,632,050.38 28,100,084.58 28,047,185.10 1,348,165,501.66
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准益丰大药房连锁股份有限公司公开发
行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕593 号）核准，本公司于 2020
年 6 月 22 日公开发行 1,581.009 万张可转换公司债券，每张面值 100.00 元，发
行总额 158,100.90 万元，债券期限 6 年。可转换公司债券票面利率：第一年 0.40%，
第二年 0.60%，第三年 1.00%，第四年 1.50%，第五年 1.80%，第六年 2.00%。每
年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。公司发行的可转换公司债券为复合
金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债
成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为
权益工具成分的公允价值。可转换公司债券发行时发生的交易费用，在金融负债
成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司发行的
金融负债成分公允价值 1,344,480,551.80 元计入应付债券，权益工具成分的公
允价值 220,166,130.08 元计入其他权益工具。
根据有关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，本次
发行的可转换公司债券转股期限自 2020 年 12 月 7 日起可转换为本公司股份。
加资本公积-股本溢价 32,088,160.60 元，需支付转股尾差 6,877.12 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 51,399,107.19 5,440,000.00 5,405,474.90 51,433,632.29 政府补助
未实现售后租回损益 31,339.19 2,611.60 28,727.59 融资租赁
合 计 51,430,446.38 5,440,000.00 5,408,086.50 51,462,359.88
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 损益[注] 与收益相关
益丰医药麓谷产业基地
项目建设补贴
新总部大楼建设及综合
性健康产业项目补贴
空港枢纽经济区产业发
展专项资金
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 损益[注] 与收益相关
节能减排项目典型示范
项目(地源热泵)
财政贴息 5,440,000.00 4,861,416.66 578,583.34 与收益相关
小 计 51,399,107.19 5,440,000.00 5,405,474.90 51,433,632.29
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 378,922,506.00 686,700.00 151,569,002.00 339,684.00 152,595,386.00 531,517,892.00
(2) 其他说明
公司于 2020 年 4 月 9 日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第
十八次会议，审议通过了《关于公司 2019 年度利润分配及公积金转增股本预案
的议案》，2020 年 4 月 29 日召开了 2019 年年度股东大会，决议通过了《关于
公司 2019 年度利润分配及公积金转增股本的议案》。根据该议案，公司以截止
金股利人民币 3.0 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。
方案实施后，公司总股本由 378,922,506 股增至 530,491,508 股。上述注册资本
变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天
健验〔2020〕2-23 号)。
根据公司第三届董事会第十八次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性
股票的议案》及第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于调整回购注销部
分限制性股票数量与价格的议案》、《关于修订<公司章程>及办理工商变更登记
的议案》，鉴于公司 2019 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售
期，胡国栋等 10 名激励对象个人绩效考核未达标、黄晓鼎及张同飞 2 名激励对
象离职，根据《2019 年限制性股票激励计划（草案）》(以下简称激励计划)相
关规定，公司对胡国栋等 12 名激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股
票 109,900 股予以回购注销，减少股本 109,900.00 元，减少股本溢价
册资本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》
(天健验〔2020〕2-24 号)。
根据公司第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于向 2019 年限制性
股票激励计划对象授予预留部分权益的议案》及第三届董事会第二十三次会议审
议通过的《关于调整 2019 年限制性股票激励计划预留权益授予数量与价格的议
案》《关于修订<公司章程>及办理工商变更登记的议案》，公司向汪飞等 52 名
股权激励对象授予限制性股票共计人民币普通股（A 股）686,700 股，每股面值
止，公司已收到汪飞等 52 名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款
本溢价) 23,141,790.00 元。变更后的注册资本为人民币 531,068,308.00 元。
上述注册资本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验
资报告》(天健验〔2020〕2-25 号)。公司已于 2020 年 8 月 4 日办妥工商变更登
记手续。
经中国证监会批复核准，公司于 2020 年 6 月 22 日公开发行 1,581.009 万张
可转换公司债券，每张发行面值 100.00 元，发行总额 158,100.90 万元。上述可
转换公司债券于 2020 年 6 月 22 日起在上海证券交易所挂牌，债券简称“益丰转
债”，并自 2020 年 12 月 7 日起进入可转债转股期。截至 2020 年 12 月 31 日收
市后，
“益丰转债”累计转股 449,584 股，公司无限售条件流通股份增加 449,584
股。
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
股利率
发行在外的 数量
发行时间 或利息 发行价格 金额 转股起止日期 转股条件 转换情况
金融工具 (万张)
率
可转换债券
权益工具成 2020.6.22 —— 1,581.009 215,668,695.00 2020.12.7-2026.5.31 自愿
张 449,584 股
分
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目 账面
数量 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
价值
可转换债券 15,810,090.00 220,166,130.08 322,960.00 4,497,435.08 15,487,130.00 215,668,695.00
合计 15,810,090.00 220,166,130.08 322,960.00 4,497,435.08 15,487,130.00 215,668,695.00
(3) 其他说明
其他权益工具本期增加和减少详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股 2,629,966,140.90
本溢价） 153,680,652.00
其他资本公积 24,467,186.25 38,446,597.50 20,001,390.00 42,912,393.75
合 计 113,677,938.10 2,594,429,223.25
(2) 其他说明
本期转股增加资本公积 32,088,160.60 元，详见本财务报表附注五(一)30 之说
明；③ 第一期解锁的限制性股票原股份支付形成的其他资本公积 20,001,390.00
元相应结转至资本溢价（股本溢价）。
元，详见本财务报表附注五(一)32 之说明；② 回购限制性股票减少股本溢价
认的股份支付费用，本期减少 20,001,390.00 元系第一期解锁的限制性股票原股
份支付形成的其他资本公积 20,001,390.00 元相应结转至资本溢价（股本溢价）。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 60,531,900.00 23,828,490.00 21,336,400.00 63,023,990.00
合 计 60,531,900.00 23,828,490.00 21,336,400.00 63,023,990.00
(2) 本期增加系对本期发行的限制性股票确认回购义务，本期减少系第一
期解锁的限制性股票原确认回购义务的转回。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公
积
合 计 79,162,545.91 16,032,445.69 95,194,991.60
(2) 本期增加系根据 2020 年度母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,456,321,679.12 1,040,135,304.32
加：本期归属于母公司所有者的净利 768,273,041.15
润
减：提取法定盈余公积 16,032,445.69 14,522,126.43
应付普通股股利 113,676,751.80 113,041,801.80
期末未分配利润 2,094,885,522.78 1,456,321,679.12
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,813,348,672.37 8,128,438,933.27 9,976,821,223.58 6,246,496,908.17
其他业务 331,153,743.40 23,631,820.13 299,353,511.32 21,096,337.69
合 计 13,144,502,415.77 8,152,070,753.40 10,276,174,734.90 6,267,593,245.86
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 批发业务 零售业务 其他业务[注] 小 计
主要经营地区
中 南 299,690,977.04 5,435,909,297.41 159,792,138.79 5,895,392,413.24
华 东 261,797,134.01 5,469,775,642.90 121,113,642.90 5,852,686,419.81
华 北 1,346,175,621.01 26,194,068.12 1,372,369,689.13
小 计 561,488,111.05 12,251,860,561.32 307,099,849.81 13,120,448,522.18
主要产品类型
中西成药 407,522,474.31 8,585,061,935.70 8,992,584,410.01
中 药 40,268,629.59 1,158,284,563.28 1,198,553,192.87
非药品 113,697,007.15 2,508,514,062.34 307,099,849.81 2,929,310,919.30
小 计 561,488,111.05 12,251,860,561.32 307,099,849.81 13,120,448,522.18
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 561,488,111.05 12,251,860,561.32 4,586,192.94 12,817,934,865.31
服务（在某一时段内提供） 302,513,656.87 302,513,656.87
小 计 561,488,111.05 12,251,860,561.32 307,099,849.81 13,120,448,522.18
[注]其他业务不包含房屋租赁收入
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 18,802,019.67
元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 27,048,090.07 27,011,908.12
教育费附加 11,936,572.39 11,944,262.33
地方教育附加 7,679,400.91 7,454,276.33
印花税 3,180,062.58 3,935,679.44
房产税 2,683,690.52 2,561,363.69
项 目 本期数 上年同期数
土地使用税 2,082,387.03 1,594,168.38
车船税 19,571.94 24,585.86
其 他 461,962.38 24,057.24
合 计 55,091,737.82 54,550,301.39
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,687,503,930.41 1,378,133,343.11
房租及物业费用 956,809,411.96 807,901,321.03
广告促销及销售服务费用 152,464,710.52 113,328,970.13
长期待摊费用摊销 97,315,868.61 95,762,935.12
水电费 66,610,761.09 59,997,259.06
折旧费 68,230,966.23 57,158,129.77
运杂费 68,076,202.07 49,467,266.44
办公费 55,798,178.36 44,624,232.34
交通及差旅费 25,779,532.18 27,435,137.10
开办费 19,766,667.39 23,946,965.50
无形资产摊销 850,824.46 679,518.49
其 他 30,305,492.87 22,826,290.04
合 计 3,229,512,546.15 2,681,261,368.13
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 417,677,199.82 341,415,431.09
折旧费 22,475,881.49 22,239,809.87
业务招待费 27,023,359.58 19,445,876.49
股份支付费用 38,446,597.50 18,838,726.25
咨询服务费 22,787,639.05 16,032,724.95
项 目 本期数 上年同期数
无形资产摊销 11,708,192.91 8,968,284.46
低值易耗品摊销 2,452,611.45 2,748,530.56
其 他 3,914,269.20 8,933,328.41
合 计 546,485,751.00 438,622,712.08
项 目 本期数 上年同期数
无形资产摊销 7,982,580.23 5,372,875.80
职工薪酬 290,727.41 ——
折旧费 31,950.42 ——
其他投入 4,776.89 ——
合 计 8,310,034.95 5,372,875.80
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 78,538,935.87 45,792,110.01
减：利息收入 58,498,285.91 22,128,726.13
金融机构手续费 13,941,126.30 14,811,531.21
合 计 33,981,776.26 38,474,915.09
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 544,058.24 544,058.24 544,058.24
与收益相关的政府补助[注] 44,560,828.32 11,820,436.79 44,560,828.32
增值税小规模纳税人减免税 9,999,827.06 22,137,539.33
金
代扣个人所得税手续费返还 3,968,435.82 749,994.29 3,968,435.82
合 计 59,073,149.44 35,252,028.65 49,073,322.38
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 2,167,743.44 1,753,877.88
金融工具持有期间的投资收益 27,252,247.88 9,096,629.22
其中：分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 327,526.03
其中：分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
其他以摊余成本计量的金融
资产
合 计 29,419,991.32 11,178,033.13
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -6,317,228.86 -4,253,429.79
合 计 -6,317,228.86 -4,253,429.79
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -31,404,004.54 -16,130,195.20
合 计 -31,404,004.54 -16,130,195.20
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 212,272.63 -877,533.39 212,272.63
合 计 212,272.63 -877,533.39 212,272.63
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性 损益的金额
政府补助[注] 85,872.28 14,621.00 85,872.28
赔偿款 1,338,721.45 596,990.22 1,338,721.45
收银长短款 1,328,062.93 1,420,375.23 1,328,062.93
无需支付的款项 197,488.01 2,028,873.46 197,488.01
罚款收入 1,869,117.83 1,321,550.86 1,869,117.83
其 他 1,941,550.62 1,294,233.15 1,941,550.62
合 计 6,760,813.12 6,676,643.92 6,760,813.12
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之
说明
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数 性 损益的金
额
对外捐赠 2,736,649.64 647,802.54 2,736,649.64
罚款及滞纳金 4,991,073.17 3,435,205.61 4,991,073.17
赔偿支出 2,332,996.63 1,458,310.95 2,332,996.63
无形资产报废损
失
固定资产报废损
失
其 他 1,240,597.76 2,005,262.81 1,240,597.76
合 计 12,879,881.45 7,849,111.18 12,879,881.45
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 311,297,266.35 217,008,236.41
递延所得税费用 -14,237,016.57 -11,596,484.31
合 计 297,060,249.78 205,411,752.10
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 1,163,914,927.85 814,295,752.69
按母公司适用税率计算的所得税费用 290,978,731.96 203,573,938.20
子公司适用不同税率的影响 -2,653,873.52 -2,753,828.69
调整以前期间所得税的影响 -458,080.49 767,668.39
非应税收入的影响 -541,935.86 -438,469.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,046,902.56 3,433,893.51
使用前期未确认递延所得税资产的可
-569,328.71 -843,434.36
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 297,060,249.78 205,411,752.10
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 35,505,145.38 21,303,856.35
政府补助 49,830,248.68 11,573,799.85
往来款及其他 15,546,604.32 24,924,014.50
合 计 100,881,998.38 57,801,670.70
项 目 本期数 上年同期数
与销售费用相关的现金支付 1,461,151,746.08 1,205,960,412.38
与管理费用相关的现金支付 32,216,080.37 44,700,521.22
与财务费用相关的现金支付 13,941,126.30 14,811,531.21
票据保证金 95,008,862.41 175,400,333.14
往来款及其他 31,817,708.41 42,201,373.12
合 计 1,634,135,523.57 1,483,074,171.07
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品及结构性存款 2,958,891,000.00
收理财产品及结构性存款利息 10,551,233.32 10,436,589.31
收到与资产相关的保证金 13,155,302.76
合 计 2,969,327,589.31
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品、结构性存款及定期存款支
付的现金
支付的与资产相关保证金 5,242,500.00
支付股权转让款资金利息 528,829.00 894,000.00
预付门店转让款 19,300,000.00 4,000,000.00
合 计 1,954,324,829.00 2,916,697,500.00
项 目 本期数 上年同期数
非公开发行股票发行费用 2,270,000.00
支付可转债发行费用 3,297,100.90
支付可转债转股保证金 500,000.00
支付股权激励回购利息 44,387.51
限售性股票回购 2,221,550.00
合 计 6,063,038.41 2,270,000.00
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 866,854,678.07 608,884,000.59
加：资产减值准备 37,721,233.40 20,383,624.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 20,541,597.60 15,020,678.75
长期待摊费用摊销 97,315,868.61 95,762,935.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-212,272.63 877,533.39
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,578,564.25 302,529.27
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 83,390,417.56 45,792,110.01
投资损失(收益以“－”号填列) -29,419,991.32 -11,178,033.13
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -13,960,228.75 -11,219,834.55
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -276,787.82 -376,649.76
存货的减少(增加以“－”号填列) -342,078,638.03 -300,489,876.31
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -376,297,558.77 -348,305,681.19
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 861,189,120.23 749,238,317.73
其他 38,446,597.50 18,838,726.25
经营活动产生的现金流量净额 1,335,655,487.81 963,234,234.64
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 2,529,077,297.09 741,168,684.57
减：现金的期初余额 741,168,684.57 789,018,301.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,787,908,612.52 -47,849,616.72
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 98,360,000.00
其中：徐州恩奇公司 14,000,000.00
如东益丰本草公司 5,000,000.00
沧州新兴五洲公司 2,200,000.00
粤海永熙堂公司 12,000,000.00
麻城益丰公司 2,000,000.00
益丰罗氏协和公司 12,800,000.00
平江益丰公司 1,680,000.00
株洲正翔大药房门店业务及资产 17,380,000.00
湖南国药控股家家康大药房门店业务及资产 14,400,000.00
兴化市益善堂门店业务及资产 2,500,000.00
建湖人民大药房及建湖源生堂大药房门店业务及资产 13,600,000.00
泗洪县益丰济舟大药房门店业务及资产 800,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,755,178.27
其中：徐州恩奇公司
如东益丰本草公司 0.10
沧州新兴五洲公司
粤海永熙堂公司 4,714,303.92
麻城益丰公司 31,238.25
益丰罗氏协和公司
平江益丰公司 9,636.00
株洲正翔大药房门店业务及资产
湖南国药控股家家康大药房门店业务及资产
兴化市益善堂门店业务及资产
建湖人民大药房门店业务及资产
泗洪县益丰济舟大药房门店业务及资产
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 45,324,969.24
其中：岳阳益丰公司 6,060,000.00
岳阳华容益康大药房门店业务及资产 6,300,000.00
南京益丰公司 6,408,969.24
泗洪时代医药公司 9,000,000.00
爱尔康公司 15,000,000.00
济阳堂公司 2,556,000.00
取得子公司支付的现金净额 138,929,790.97
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 218,808.12 3,878,731.06
可随时用于支付的银行存款 2,528,858,488.97 737,289,953.51
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 781,078,512.19 银行承兑汇票保证金
母公司长期股权投资 1,444,786,329.68 银行借款质押担保
合 计 2,225,864,841.87
(2) 其他说明
公司于 2018 年向招商银行股份有限公司长沙分行借款 784,000,000.00 元，
以其持有的石家庄新兴药房连锁有限公司 91%股权提供质押担保，期限为 7 年，
借款期末余额为 687,155,284.85 元。
(1) 明细情况
总额法
本期新增 期末 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 说明
补助 递延收益 列报项目
新总部大楼建设及综合性
健康产业项目补贴
益丰医药麓谷产业基地项 长高新管发
目建设补贴 〔2012〕33 号
空港枢纽经济区产业发展 宁发改枢纽
专项资金 〔2018〕466 号
节能减排项目典型示范项
目（地源热泵）
小 计 51,399,107.19 544,058.24 50,855,048.95
项 目 金额 列报项目 说明
稳岗补贴 18,243,423.21 关于拨付稳定岗位补贴的通知
黄浦区重点企业产业扶持资金发放通
上海市黄浦区重点企业产业扶持资金 5,300,000.00
知〔2020-3-007〕
重点企业专项扶持资金 4,687,708.46
武汉商贸流通企业优惠政策奖补资金 3,181,893.66
长沙市财政局高新区分局专项资金 2,100,000.00 湘财教〔2019〕22 号
岗前培训、职陪补贴 1,963,595.69
河北鹿泉经济开发区管理委员会 2019 年 其他收益 河北鹿泉经济开发区管理委员会 2019
度优惠政策奖补资金 年度优惠政策奖补资金发放情况公开
上海七宝镇扶持资金 1,430,000.00 闵七府〔2020〕5 号
长沙市财政局高新区分局奖补资金
（2159999-其他资源勘探工业信）
韶关市浈江区财政局补贴款 1,082,500.00
财政专项资金 809,762.00 增科工商信字〔2020〕68 号
失业保险返还 568,177.59
洪湖市市场监督管理局防控医药企业补
助
洪湖市劳动就业管理局疫情期间各项补
助款
江西南昌市青山湖区重点企业奖励 350,000.00
湖大研发经费 200,000.00
松滋市商务局疫情专项补助资金 154,000.00
其他零星补助 638,216.51
其他 85,872.28 营业外收入
小 计 44,646,700.60
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
贷款利息补贴 3,990,000.00 3,576,555.55 413,444.45 财务费用 财金〔2020〕5 号
湖南省财政厅《关于申
疫情防控重点 报专项再贷款支持疫
企业贴息资金 情防控重点保障企业
贴息资金的通知》
小 计 5,440,000.00 4,861,416.66 578,583.34
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 50,052,175.50 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
徐州恩奇公司 2020 年 3 月 24,700,000.00 65.00
如东益丰本草公
司
股权转让
沧州新兴五洲公 2020 年 11 月 24,000,000.00
司
粤海永熙堂公司 2020 年 11 月 33,600,000.00 70.00
麻城益丰公司 2020 年 12 月 16,800,000.00 70.00
益丰罗氏协和公 2020 年 12 月 29,900,000.00
司
平江益丰公司 2020 年 12 月 9,100,000.00 70.00
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
徐州恩奇公司 2020-03-31 47,432,079.69 3,942,665.67
如东益丰本草公
司
沧州新兴五洲公 2020-11-25 办妥财产交 5,924,571.19 411,624.00
司
接手续，并
粤海永熙堂公司 2020-11-30 实质控制被 4,115,353.36 765,636.57
麻城益丰公司 2020-12-16 购买方
益丰罗氏协和公 2020-12-07
司
平江益丰公司 2020-12-29
(1) 明细情况
项 目 徐州恩奇公司 如东益丰本草公司 沧州新兴五洲公司 粤海永熙堂公司
合并成本 24,700,000.00 42,400,000.00 24,000,000.00 33,600,000.00
现金 24,700,000.00 42,400,000.00 24,000,000.00 33,600,000.00
合并成本合计 24,700,000.00 42,400,000.00 24,000,000.00 33,600,000.00
减：取得的可辨认净
资产公允价值份额
商誉 23,400,000.00 39,991,285.36 22,200,000.00 29,820,868.69
(续上表)
项 目 麻城益丰公司 益丰罗氏协和公司 平江益丰公司
合并成本 16,800,000.00 29,900,000.00 9,100,000.00
现金 16,800,000.00 29,900,000.00 9,100,000.00
合并成本合计 16,800,000.00 29,900,000.00 9,100,000.00
减：取得的可辨认净
资产公允价值份额
商誉 15,549,776.06 27,950,000.00 8,437,083.42
(2) 其他说明
医药连锁有限公司签订的《徐州恩奇医药连锁有限公司重组收购框架协议》，约
定在 2019 年 11 月 30 日前由丁沛生指定的第三方(新公司股东)出资设立徐州恩
奇公司，并在 2019 年 12 月 31 日前完成将徐州恩奇医药连锁有限公司 31 家门店
业务和相关资产注入徐州恩奇公司。在业务及资产注入后，江苏益丰公司收购徐
州恩奇公司 65%股权，股权转让价格为 2,340.00 万元加核定净资产*65%。2020
年 3 月 31 日，双方完成股权交割及工商变更登记手续。
尧文、余秀燕、余乐琴及南通本草大药房连锁有限公司、南通市崇川区鑫诚诊所、
如皋本草中医诊所签订的《南通本草大药房连锁有限公司、南通市崇川区鑫诚诊
所、如皋本草中医诊所重组收购框架协议》，约定在 2020 年 11 月 30 日前由黄
信敏、林勇、林尧文、余秀燕、余乐琴指定的第三方(新公司股东)出资设立如东
益丰本草公司，并在 2021 年 3 月 31 日前完成将南通本草大药房连锁有限公司、
南通市崇川区鑫诚诊所、如皋本草中医诊所 11 家门店和 2 家诊所业务和相关资
产注入如东益丰本草公司。在业务及资产注入后，如东益丰公司收购如东益丰本
草公司 80%股权，股权转让价格为 4,000.00 万元加核定净资产*80%。2020 年 12
月 30 日，双方完成股权交割及工商变更登记手续。
沧州新兴公司)与袁金峰、刘晓惠及沧州市五洲大药房连锁有限公司签订的《沧
州市五洲大药房连锁有限公司重组收购框架协议》，约定在 2020 年 9 月 30 日前
由袁金峰、刘晓惠指定的第三方(新公司股东)出资设立沧州新兴五洲公司，并在
关资产注入沧州新兴五洲公司。在业务及资产注入后，沧州新兴公司收购沧州新
兴五洲公司 60%股权，股权转让价格为 2,220.00 万元加核定净资产*60%。2020
年 11 月 25 日，双方完成股权交割及工商变更登记手续。
有限公司、苏州市瑞儿福健康管理有限公司、湖州久程企业管理合伙企业(有限
合伙)及苏州永熙堂医药连锁有限公司签订的《苏州永熙堂医药连锁有限公司股
权转让协议》，苏州永熙堂医药连锁有限公司采取分立的方式设立粤海永熙堂公
司，将苏州永熙堂医药连锁有限公司 28 家门店业务和相关资产注入粤海永熙堂
公司。在业务及资产注入后，苏州粤海公司收购粤海永熙堂公司 70%股权，股权
转让价格为 3,010.00 万元加核定净资产*70%。2020 年 11 月 30 日，双方完成股
权交割及工商变更登记手续。
简称湖北益丰公司)与尹胜芳、余萍及麻城市心连心大药房连锁有限公司签订的
《麻城市心连心大药房连锁有限公司重组收购框架协议》，约定在 2021 年 1 月
在 2020 年 3 月 31 日前完成将麻城市心连心大药房连锁有限公司 22 家门店业务
和相关资产注入麻城益丰公司。在业务及资产注入后，湖北益丰公司收购麻城益
丰公司 70%股权，股权转让价格为 1,540.00 万元加核定净资产*70%。2020 年 12
月 16 日，双方完成股权交割及工商变更登记手续。
红、李明及永州罗氏协和大药房连锁有限责任公司签订的《永州罗氏协和大药房
连锁有限责任公司重组收购框架协议》，约定在 2020 年 9 月 20 日前由罗林英、
罗林源、李亚利、吴贵华、蒋敏红、李明指定的第三方(新公司股东)出资设立益
丰罗氏协和公司，并在 2020 年 11 月 30 日前完成将永州罗氏协和大药房连锁有
限责任公司 51 家门店业务和相关资产注入益丰罗氏协和公司。在业务及资产注
入后，本公司收购益丰罗氏协和公司 65%股权，股权转让价格为 2,795.00 万元
加核定净资产*65%。2020 年 12 月 7 日，双方完成股权交割及工商变更登记手续。
在 2021 年 1 月 15 日前由李丙滋、黎逢明指定的第三方(新公司股东)出资设立平
江益丰公司，并在 2021 年 4 月 30 日前完成将平江县益丰金华药店等 11 家药店
业务和相关资产注入平江益丰公司。在业务及资产注入后，本公司收购平江益丰
公司 70%股权，股权转让价格为 840.00 万元加核定净资产*70%。2020 年 12 月
(3) 业绩承诺条款
根据《南通本草大药房连锁有限公司、南通市崇川区鑫诚诊所、如皋本草中
医诊所重组收购框架协议之净利润兜底补偿协议》,如东益丰本草公司 2021 年
-2035 年(以下统称兜底补偿期)每年实现净利润 260.00 万元，若在兜底补偿期
内如东本草益丰公司当年规范净利润低于 260.00 万元，则由南通药道网络科技
有限公司对其差额进行补足，净利润补偿额=260.0 万元-当年累计实际净利润。
(4) 大额商誉形成的主要原因
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额形成。
(1) 明细情况
徐州恩奇公司 如东益丰本草公司 沧州新兴五洲公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 11,863,465.80 11,863,465.80 5,222,905.13 5,222,905.13 3,000,000.00 3,000,000.00
货币资金 0.10 0.10
应收款项 2,000,000.00 2,000,000.00 80,160.09 80,160.09 3,000,000.00 3,000,000.00
预付款项
存 货 9,863,465.80 9,863,465.80 5,142,697.62 5,142,697.62
其他流动资产
递延所得税资产 47.32 47.32
负债 9,863,465.80 9,863,465.80 2,212,011.83 2,212,011.83
应付票据
应付账款 9,863,465.80 9,863,465.80 2,064,662.65 2,064,662.65
预收款项 463.00 463.00
应付职工薪酬 13,477.00 13,477.00
应交税费 8,286.88 8,286.88
其他应付款 125,122.30 125,122.30
净资产 2,000,000.00 2,000,000.00 3,010,893.30 3,010,893.30 3,000,000.00 3,000,000.00
减：少数股东权益 700,000.00 700,000.00 602,178.66 602,178.66 1,200,000.00 1,200,000.00
取得的净资产 1,300,000.00 1,300,000.00 2,408,714.64 2,408,714.64 1,800,000.00 1,800,000.00
(续上表)
粤海永熙堂公司 麻城益丰公司 益丰罗氏协和公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 23,635,134.92 23,635,134.92 10,624,757.47 10,624,757.47 13,977,961.37 13,977,961.37
货币资金 7,465,779.54 7,465,779.54 31,238.25 31,238.25
应收款项 5,600,693.20 5,600,693.20 1,982,987.67 1,982,987.67 3,000,000.00 3,000,000.00
预付款项 3,993,138.51 3,993,138.51 455,500.00 455,500.00
存 货 6,575,523.67 6,575,523.67 6,414,727.40 6,414,727.40 10,977,961.37 10,977,961.37
其他流动资产 1,714,363.03 1,714,363.03
递延所得税资产 25,941.12 25,941.12
负债 18,236,375.90 18,236,375.90 8,838,723.27 8,838,723.27 10,977,961.37 10,977,961.37
应付票据 3,919,657.99 3,919,657.99
应付账款 7,818,094.36 7,818,094.36 7,888,363.54 7,888,363.54 10,977,961.37 10,977,961.37
预收款项 108,976.23 108,976.23 552,452.37 552,452.37
应付职工薪酬 1,337,391.38 1,337,391.38 321,529.34 321,529.34
应交税费 50,422.94 50,422.94
其他应付款 5,001,833.00 5,001,833.00 76,378.02 76,378.02
净资产 5,398,759.02 5,398,759.02 1,786,034.20 1,786,034.20 3,000,000.00 3,000,000.00
减：少数股东权益 1,619,627.71 1,619,627.71 535,810.26 535,810.26 1,050,000.00 1,050,000.00
取得的净资产 3,779,131.31 3,779,131.31 1,250,223.94 1,250,223.94 1,950,000.00 1,950,000.00
(续上表)
平江益丰公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 2,993,836.94 2,993,836.94
货币资金 9,636.00 9,636.00
应收款项 1,043,944.65 1,043,944.65
预付款项
存 货 1,925,587.22 1,925,587.22
其他流动资产
递延所得税资产 14,669.07 14,669.07
负债 2,046,813.25 2,046,813.25
应付票据
应付账款 1,991,632.55 1,991,632.55
预收款项 392.90 392.90
应付职工薪酬 19,160.00 19,160.00
应交税费
其他应付款 35,627.80 35,627.80
净资产 947,023.69 947,023.69
减：少数股东权益 284,107.11 284,107.11
取得的净资产 662,916.58 662,916.58
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值系依据开元资产评估有限公司出具的《徐州恩奇
大药房连锁有限公司股东全部权益价值咨询报告》(开元评报字〔2020〕105 号)、
《沧州新兴药房连锁有限公司拟收购资产涉及的沧州市五洲大药房连锁有限公
司零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2020〕970 号)、
《苏州永熙堂医药连锁有限公司股东全部权益价值咨询报告》(开元评报字
〔2020〕124 号)、《湖北益丰大药房连锁有限公司拟收购麻城市心连心大药房
连锁有限公司拥有的零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报
字〔2020〕963 号) 、《益丰大药房连锁股份有限公司拟收购资产涉及的永州罗
氏协和大药房连锁有限责任公司零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》
(开元评报字〔2020〕972 号)确定。
(二) 非同一控制下业务合并
营业单
营业单位 营业单位 位 营业单位
被购买方名称
取得时点 取得成本 取得方 购买日
式
株洲正翔大药房门店业务
及资产
湖南国药控股家家康大药
房门店业务及资产
兴化市益善堂门店业务及
资产
建湖人民大药房及建湖源
生堂大药房门店业务及资 2020-09-25 17,000,000.00 购买 2020-09-25
产
泗洪县益丰济舟大药房门
店业务及资产
泰州百姓人门店业务及资 股东
产 增资
株洲正翔大药房门店业务及资 湖南国药控股家家康大药房 兴化市益善堂门店业务及资
项 目
产 门店业务及资产 产
合并成本 22,380,000.00 18,000,000.00 6,500,000.00
现金 22,380,000.00 18,000,000.00 6,500,000.00
门店资产增资
合并成本合计 22,380,000.00 18,000,000.00 6,500,000.00
减：取得的可辨认净
资产公允价值份额
商誉 22,380,000.00 18,000,000.00 6,500,000.00
(续上表)
建湖人民大药房及建湖源生堂 泗洪县益丰济舟大药房门店
项 目 泰州百姓人门店业务及资产
大药房门店业务及资产 业务及资产
合并成本 17,000,000.00 8,500,000.00 53,063,086.35
现金 17,000,000.00 8,500,000.00
门店资产增资 53,063,086.35
合并成本合计 17,000,000.00 8,500,000.00 53,063,086.35
减：取得的可辨认净
资产公允价值份额
商誉 17,000,000.00 8,500,000.00 53,063,086.35
(三) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
无锡卫众门诊
部有限公司
无锡德慈门诊
部有限公司
苏州市益丰粤
海大药房有限 2020-05-09 [注 3]
公司
海南益丰远程 新设
医疗中心有限 2020-06-29 100.00%
公司
海南益丰互联
网医院有限公 2020-07-09 100.00%
司
无锡九州诊所
有限公司
[注 1]2020 年 6 月 28 日已注销
[注 2]本公司间接持有无锡益丰康健管理咨询有限公司 80.40%股权，无锡益
丰康健管理咨询有限公司持有江苏市民大药房连锁有限公司 53%股权，江苏市民
大药房连锁有限公司持有无锡德慈门诊部有限公司 100%股权
[注 3]本公司持有上海益丰公司 93 %股权，上海益丰公司持有苏州市益丰粤
海大药房有限公司 100%股权
[注 4]本公司持有江苏益丰公司 60 %股权，江苏益丰公司持有无锡九州医药
连锁有限公司 51%股权，无锡九州医药连锁有限公司持有无锡九州诊所有限公司
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
无锡湘满情食
品有限公司
注销
无锡卫众门诊
部有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南益丰医药公司 湖南 长沙 商业 100.00 同一控制下企业合并
江苏益丰公司 江苏 南京 商业 100.00 同一控制下企业合并
上海益丰公司 上海 上海 商业 93.00 同一控制下企业合并
江西益丰公司 江西 南昌 商业 100.00 设立
湖北益丰公司 湖北 武汉市 商业 100.00 设立
江苏益丰公司 江苏 南京 商业 100.00 设立
新兴药房公司 河北 石家庄 商业 91.00 非同一控制下企业合并
少数股
本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 东持股
数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
比例
上海益丰公司 7.00% 16,850,385.81 7,743,091.40 61,131,802.89
新兴药房公司 9.00% 14,166,564.57 69,796,563.60
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海益丰公司 455,627,805.62 408,602,549.72 864,230,355.34 538,870,090.83 538,870,090.83
新兴药房公司 789,344,146.20 378,045,931.16 1,167,390,077.36 512,649,399.39 330,652.28 512,980,051.67
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海益丰公司 376,362,359.45 377,505,604.74 753,867,964.19 459,328,096.59 459,328,096.59
新兴药房公司 620,715,981.94 362,181,021.84 982,897,003.78 433,858,589.49 2,572,925.95 436,431,515.44
(2) 损益和现金流量情况
子公司名称 本期数
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海益丰公司 1,386,437,551.20 85,467,439.18 85,467,439.18 78,385,445.57
新兴药房公司 1,348,539,188.36 113,400,923.65 113,400,923.65 161,784,491.50
续上表
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海益丰公司 1,237,771,479.91 86,514,737.89 86,514,737.89 155,055,451.85
新兴药房公司 1,166,443,253.64 96,235,446.78 96,235,446.78 139,256,082.54
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或
主要 业务 联营企投资的
合营企业名称 注册地
经营地 性质 直接 间接 会计处理方法
业
江苏泰 江苏泰
泰州百姓人公司 商业 50.00 权益法核算
州 州
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 13,396,940.18 24,596,232.05
其中：现金和现金等价物 329,127.34 6,919,014.87
非流动资产 12,170.23 2,436,586.14
资产合计 13,409,110.41 27,032,818.19
流动负债 2,888,053.70 20,847,248.36
非流动负债
负债合计 2,888,053.70 20,847,248.36
归属于母公司所有者权益 10,521,056.71 6,185,569.83
按持股比例计算的净资产份额 5,260,528.35 3,092,784.92
调整事项 26,241,006.12
商誉 26,241,006.12
对合营企业权益投资的账面价
值
营业收入 63,916,544.98 81,635,986.92
财务费用 -5,518.25 276,778.87
所得税费用 1,435,511.90 96,774.37
净利润 4,335,486.88 3,507,755.76
综合收益总额 4,335,486.88 3,507,755.76
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、
流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的
风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者
具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已
发生显著增加：
过一定比例；
期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大
不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违
约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
何其他情况下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式
等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
（一）3、五（一）6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本
公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信
用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，
本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监
控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年
前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价
值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无
法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并
采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活
性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求
和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,067,474,118.15 1,178,171,271.03 477,982,210.04 367,469,049.41 332,720,011.58
应付票据 2,738,620,449.19 2,738,620,449.19 2,738,620,449.19
应付账款 1,083,377,709.51 1,083,377,709.51 1,083,377,709.51
其他应付款 426,351,718.60 426,351,718.60 426,351,718.60
应付债券 1,348,165,501.66 1,661,769,049.17 11,615,347.67 32,910,151.25 1,617,243,550.25
小 计 6,663,989,497.11 7,088,290,197.50 4,737,947,435.01 400,379,200.66 1,949,963,561.83
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 775,353,885.89 924,065,628.70 128,693,142.49 283,165,633.95 512,206,852.26
应付票据 2,210,989,962.21 2,210,989,962.21 2,210,989,962.21
应付账款 807,882,437.85 807,882,437.85 807,882,437.85
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应付款 249,401,593.54 249,401,593.54 249,401,593.54
应付债券
小 计 4,043,627,879.49 4,192,339,622.30 3,396,967,136.09 283,165,633.95 512,206,852.26
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利
率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定
固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工
具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末无外币货币性资产和负债。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
理财产品 789,157,956.41 789,157,956.41
权益工具投资 1,460,000.00 1,460,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 791,494,507.56 791,494,507.56
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参
数的定性及定量信息
因公司权益工具投资的被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生
重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
业务性 注册资本 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地
质 (万元) 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
宁波梅山保税港
区济康企业管理
宁波市 投资业 3,338.7619 24.2848 24.2848
合伙企业(有限合
伙)
(2) 本公司最终控制方是高毅。
本公司重要的合营企业详见本财务报表附注七之说明。
(二) 关联交易情况
关联交易内
关联方 本期数 上年同期数
容
泰州百姓人公司 医药配送 31,319,302.45 28,638,095.25
本公司及子公司作为被担保方
担保的银行授信金额 担保 担保 担保是否已
序号 担保方 融资银行
[注 1]或借款金额 起始日 到期日 经履行完毕
上海浦东发展银行长沙生物医
药支行
[注 1]1-8 项系高毅为公司提供银行授信担保，担保的银行授信金额合计为
公司已对外开具并由高毅提供担保的银行承兑汇票余额为 2,456,623,155.40 元
[注 2]该笔借款由高毅和本公司提供保证担保
[注 3]该笔借款由高毅提供保证担保，同时本公司以持有的石家庄新兴药房
连锁有限公司 91%股权提供质押担保
单
位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,820.40 1,325.40
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
泰州百姓人公司 1,590,107.32 79,505.37 17,319,497.31 865,974.87
小 计 1,590,107.32 79,505.37 17,319,497.31 865,974.87
其他应收款
泰州百姓人公司 105,832.28 5,291.61
小 计 105,832.28 5,291.61
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款
泰州百姓人公司 12,371,771.44
小 计 12,371,771.44
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 686,700 份
公司本期行权的各项权益工具总额 914,200 份
公司本期失效的各项权益工具总额 109,900 份
公司期末发行在外的股票期权行权价
格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行 18 日至 2022 年 6 月 17 日；
权价格的范围和合同剩余期限 2020 年度授予限制性股票行权价格：
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价与限制性股票行权价的
差额
可行权权益工具数量的确定依据 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原
不适用
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费 38,446,597.50 元
用总额
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的并购协议
公司(以下简称滨海正泰公司)签订《资产收购框架协议》，约定收购滨海正泰公
司名下 30 家门店业务和相关资产，收购价格为 1,800.00 万(不包含门店货币资
金、存货、预付款项、其他应收款及各门店名下的房屋所有权、土地使用权)。
截至本财务报表批准报出日，双方暂未办妥资产交割手续。
省景德镇健民大药房连锁有限公司(以下简称江西景德镇公司)签署《江西省景德
镇健民大药房连锁有限公司重组收购框架协议》，约定在 2020 年 12 月 31 日前
由夏永球、夏勇兵指定的第三方(新公司股东)出资设立江西健民大药房医药连锁
有限公司(以下简称江西健民公司)，并在 2021 年 4 月 30 日前完成将江西景德镇
公司 78 家门店业务和相关资产注入江西健民公司。在业务及资产注入后，江西
益丰公司收购江西健民公司 65%股权，股权转让价格为 7,020.00 万元加核定净
资产*65%。截至本财务报表批准报出日，双方暂未完成了股权交割及工商变更登
记手续。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
(1) 2020 年 11 月 6 日，公司子公司湖北益丰公司与湖北康华大药房连锁有
限公司(以下简称湖北康华公司)签署《重组收购框架协议》，约定在 2020 年 11
月 30 日前由湖北康华公司指定的第三方（新公司股东）出资设立湖北益丰康华
大药房医药连锁有限公司（以下简称益丰康华公司），并在 2021 年 3 月 31 日前
完成将湖北康华公司 60 家门店业务和相关资产注入益丰康华公司。在业务及资
产注入后，湖北益丰公司收购益丰康华公司 80%股权，股权转让价格为 2,640.00
万元加核定净资产*80%。2021 年 1 月 22 日，益丰康华公司完成了股权交割及工
商变更登记手续。
(2) 2020 年 12 月，公司子公司广生堂公司与王娟、监利县同泽大药房等 4
家药房签订《资产收购框架协议》，约定收购监利县同泽大药房等 4 家药房的业
务和相关资产，其收购价格为 860.00 万元(不包含门店货币资金、存货、预付款
项、其他应收款及各门店名下的房屋所有权、土地使用权)。2021 年 1 月完成资
产交割手续。
因公司股票自 2020 年 12 月 18 日至 2021 年 1 月 29 日连续三十个交易日中
有十五个交易日的收盘价格不低于公司可转换公司债券转股价格（71.82 元/股）
的 130%（93.37 元/股），根据《益丰大药房连锁股份有限公司可转换公司债券
募集说明书》的约定，已触发“益丰转债”赎回条款。公司第三届董事会第二十
八次会议审议通过了《关于提前赎回“益丰转债”的议案》，批准公司行使可转
债的提前赎回权，对“赎回登记日 2021 年 3 月 4 日”登记在册的“益丰转债”
全部赎回。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
经公司第四届董事会第二次会议审议通过的 2020 年度利润分配预案如下：
以公司实施 2020 年度利润分配时股权登记日的总股本总股本为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利人民币 3.00 元(含税)，同时以资本公积金向全体股东每
该预案尚需提交公司股东大会审议。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并
以行业分部为基础确定报告分部。分别对零售业务、批发业务的经营业绩进行考
核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
行业分部
项 医药零售 医药批发 分部间抵销 合 计
目
主
营
业
务
收
入
主
营
业
务
成
本
资
产
总
额
负
债
总
额
(二) 实际控制人股份质押
实际控制人高毅先生将其直接持有的公司无限售条件流通股份 1,200,000
股与中信证券股份有限公司办理了期限为 1 年的股票质押业务。质押起始日为
归还金融机构借款。
截至 2020 年 12 月 31 日，高毅先生累计质押股份数为 1,200,000 股，占高
毅先生直接持有公司股份总数的 1.85%，占公司总股本的 0.22%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 168,053,468.83 100.00 1,513,601.52 0.90 166,539,867.31
合 计 168,053,468.83 100.00 1,513,601.52 0.90 166,539,867.31
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 144,726,642.95 100.00 541,634.72 0.37 144,185,008.23
合 计 144,726,642.95 100.00 541,634.72 0.37 144,185,008.23
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
医保款项组合 137,832,476.66
账龄组合 1,513,601.52 5.01
小 计 168,053,468.8
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 1,513,601.52 5.01
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 168,053,468.83
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
小 计 541,634.72 971,966.80 1,513,601.52
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
普康（杭州）健康科技有限公司 13,357,103.94 7.95 667,855.20
常德市武陵区医疗保障局 8,068,862.57 4.80
常德市医疗保障事务中心 8,049,588.37 4.79
常德市鼎城区医疗保障局基金支
出户
衡阳市医疗保障局基本医疗支出
专户
小 计 40,932,415.54 24.35 667,855.20
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 48,523,578.58 18,483,081.91
其他应收款 981,499,683.51 694,464,025.00
合 计 1,030,023,262.09 712,947,106.91
(2) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 982,181,800.83 100.00 682,117.32 0.07 981,499,683.51
小 计 982,181,800.83 100.00 682,117.32 0.07 981,499,683.51
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 695,052,142.33 97.41 588,117.33 0.08 694,464,025.00
小 计 695,052,142.33 97.41 588,117.33 0.08 694,464,025.00
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 12,228,156.39 611,407.82 5.00
医保款项组合 25,224,803.91
门店收银备用金组合 4,331,346.00
合并范围内关联往来组合 938,983,304.53
账龄组合 1,414,190.00 70,709.50 5.00
其中：1 年以内 1,414,190.00 70,709.50 5.00
小 计 982,181,800.83 682,117.32 0.07
账 龄 期末账面余额
小 计
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 预期信用损 小 计
预期信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
期初数 588,117.33 588,117.33
期初数在本期 —— —— ——
本期计提 270,553.80 270,553.80
本期核销 176,553.81 176,553.81
期末数 682,117.32 682,117.32
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 12,228,156.39 11,231,989.71
医保预留金 25,224,803.91 23,058,419.23
门店收银备用金 4,331,346.00 3,522,221.00
合并范围内关联往来 938,983,304.53 656,709,155.60
其他 1,414,190.00 530,356.79
小 计 982,181,800.83 695,052,142.33
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
江苏益丰医药有限 合并范围内
公司 关联往来
江苏益丰大药房连 合并范围内
锁有限公司 关联往来
湖南益丰医药控股 合并范围内
有限公司 关联往来
湖北益丰医药有限 合并范围内
公司 关联往来
江西益丰大药房连 合并范围内
锁有限公司 关联往来
小 计 706,528,558.19 71.93
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,830,925,329.68 1,830,925,329.68 1,786,825,329.68 1,786,825,329.68
合 计 1,830,925,329.68 1,830,925,329.68 1,786,825,329.68 1,786,825,329.68
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
江苏益丰公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海益丰公司 4,650,000.00 4,650,000.00
江西益丰公司 5,000,000.00 5,000,000.00
湖南益丰医药公司 20,750,000.00 20,750,000.00
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
武汉隆泰公司 66,646,000.00 66,646,000.00
韶关乡亲公司 109,000,000.00 109,000,000.00
广生堂公司 34,933,000.00 34,933,000.00
益荔康信公司 66,000,000.00 66,000,000.00
新兴药房公司 1,444,786,329.68 1,444,786,329.68
岳阳益丰公司 11,060,000.00 11,060,000.00
河北新兴药房连锁有
限公司
益丰罗氏协和公司 29,900,000.00 29,900,000.00
平江益丰公司 9,100,000.00 9,100,000.00
小 计 1,786,825,329.68 44,100,000.00 1,830,925,329.68
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,217,656,751.68 2,064,488,643.77 2,527,586,030.72 1,588,119,192.71
其他业务 146,866,732.70 5,357,899.63 131,649,906.61 5,902,745.54
合 计 3,364,523,484.38 2,069,846,543.40 2,659,235,937.33 1,594,021,938.25
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 零售业务 其他业务[注] 小 计
主要经营地区
中 南 3,217,656,751.68 144,389,722.32 3,362,046,474.00
小 计 3,217,656,751.68 144,389,722.32 3,362,046,474.00
主要产品类型
中西成药 2,767,617,594.03 2,767,617,594.03
中 药 319,060,512.33 319,060,512.33
非药品 130,978,645.32 144,389,722.32 275,368,367.64
小 计 3,217,656,751.68 144,389,722.32 3,362,046,474.00
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 3,217,656,751.68 2,420,374.30 3,220,077,125.98
服务（在某一时段内提供） 141,969,348.02 141,969,348.02
小 计 3,217,656,751.68 144,389,722.32 3,362,046,474.00
[注]其他业务不包含房屋租赁收入
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,044,575.02
元。
项 目 本期数 上年同期数
无形资产摊销 7,982,580.23 5,372,875.80
合 计 7,982,580.23 5,372,875.80
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 58,845,949.16 68,483,081.91
金融工具持有期间的投资收益 20,026,982.12 4,218,892.91
其中：分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 216,410.03
其中：其他以摊余成本计量的金融
资产
合 计 78,872,931.28 72,918,384.85
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-1,366,291.62
部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 50,052,175.50
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,626,376.36
代扣个人所得税手续费
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,968,435.82
返还
小 计 48,027,943.34
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 13,385,177.23
少数股东权益影响额(税后) 5,044,067.30
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 29,598,698.81
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.51 1.455 1.455
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 768,273,041.15
非经常性损益 B 29,598,698.81
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 738,674,342.34
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,508,308,158.18
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E1 220,166,130.08
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 6
第一期限售性股票解禁新增的、归属于公司普通股股东的
E2 19,114,850.00
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 5
可转公司债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E3 28,040,309.52
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 113,676,751.80
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
股份支付增加资本公积 I 38,446,597.50
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J 6
数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E1×F1/K+E2
加权平均净资产 ×F2/K+E3×F3/K-G× 4,953,931,062.18
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 15.51%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.91%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 768,273,041.15
非经常性损益 B 29,598,698.81
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 738,674,342.34
期初股份总数 D 376,806,006.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 150,722,402.00
发行新股或债转股等增加股份数 F 449,584.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
第一期限售性股票解禁增加股份数 H 914,200.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I 5
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K+H×I/K-J 527,909,324.67
基本每股收益 M=A/L 1.455
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.399
(2) 稀释每股收益的计算过程
由于可转换债券造成了反稀释，故稀释每股收益按照基本每股收益进行披
露。
益丰大药房连锁股份有限公司
二〇二一年四月二十七日
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—124 页
审 计 报 告
天健审〔2022〕2-293 号
益丰大药房连锁股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了益丰大药房连锁股份有限公司（以下简称益丰药房公司）财务报
表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了益丰药房公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于益丰药房公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、附注五(二)1 及十四(一)2。
益丰药房公司主要从事医药零售及批发业务。2021 年度，益丰药房公司营
业收入为人民币 1,532,630.53 万元，较上年同期增长 16.60%。
鉴于营业收入为益丰药房公司关键业绩指标，可能存在益丰药房公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，
且本期收入规模增长较快，同时药品零售业务收入分散及零星、客单量大，产生
错报的固有风险较高，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 对信息系统数据进行交叉核对，包括：药品零售业务管理系统、SAP 信
息系统各类业务流程；
(3) 实施实质性分析程序，包括：本期各月收入、成本、毛利率波动分析，
与同行业毛利率对比分析，各期促销服务收入占营业收入的比重分析等；
(4) 对大额应收账款（主要系应收批发客户款项）、大额促销服务费收入、
大额批发销售收入实施函证程序，检查期后回款记录；
(5) 对零售收入进行合理性分析，包括：客单量与客单价、单笔交易前 1,000
名及单笔交易金额 10,000.00 元以上的交易金额对收入的影响；检查零售业务前
销售；
(6) 检查银行交易流水、银行对账单及未达账项调节表，核对销售回款；
(7) 抽取批发业务前 10 名客户销售明细账，与其销售合同或促销服务合同、
销售发票、销售清单（载有客户信息、商品名称等信息）、收款单据等核对；对
销售业务数据与财务账簿中的销售数量、金额进行核对分析；
(8) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认。
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)16。
截至 2021 年 12 月 31 日，益丰药房公司商誉账面原值为人民币 372,018.91
万元，减值准备为人民币 229.96 万元，账面价值为人民币 371,788.96 万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终
了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金
流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、
永续预测期增长率、毛利率、期间费用率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与
财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估益丰药房公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
益丰药房公司治理层（以下简称治理层）负责监督益丰药房公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对益丰药房公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致益丰药房公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就益丰药房公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二二年四月二十八日
合 并 资 产 负 债 表
会合 01 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
注 负债和所有者权益 注
资 产 释 期末数 上年年末数 释 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 2,920,651,104.17 3,360,155,809.28 短期借款 380,318,833.30
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 152,187,726.03 744,841,256.41 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 3,538,975,403.70 2,738,620,449.19
应收账款 3 1,076,922,444.53 830,297,375.23 应付账款 1,266,572,636.99 1,083,377,709.51
应收款项融资 4 10,163,116.22 876,551.15 预收款项 6,958,965.92 5,915,984.12
预付款项 5 91,090,175.31 96,751,889.27 合同负债 41,097,319.31 30,542,546.30
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 6 313,310,285.27 207,601,862.86 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 331,638,497.74 270,645,798.12
存货 7 3,040,613,637.19 2,172,176,221.14 应交税费 213,003,199.57 139,456,721.14
合同资产 其他应付款 408,178,411.44 407,306,687.26
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资
应付分保账款
产
其他流动资产 8 311,078,535.48 248,956,065.91 持有待售负债
流动资产合计 7,916,017,024.20 7,661,657,031.25 一年内到期的非流动负债 935,648,174.53 807,332,472.55
其他流动负债 3,154,945.73 3,413,956.65
流动负债合计 6,745,227,554.93 5,866,931,158.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 365,648,343.34 628,256,260.43
应付债券 1,348,165,501.66
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,024,113,175.06 1,766,369,908.41
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债
发放贷款和垫款 递延收益 50,337,106.71 51,462,359.88
债权投资 递延所得税负债 2,162,696.01 2,411,784.42
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 2,442,261,321.12 3,796,665,814.80
长期股权投资 9 5,260,528.35 5,260,528.35 负债合计 9,187,488,876.05 9,663,596,972.94
其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 1,460,000.00 1,460,000.00 实收资本(或股本) 718,765,340.00 531,517,892.00
投资性房地产 其他权益工具 215,668,695.00
固定资产 918,451,552.00 576,694,540.12 其中：优先股
在建工程 358,642,131.63 235,874,539.66 永续债
生产性生物资产 资本公积 3,988,243,959.41 2,594,429,223.25
油气资产 减：库存股 27,762,448.00 63,023,990.00
使用权资产 3,227,293,232.67 2,737,744,675.64 其他综合收益
无形资产 1 389,248,740.97 370,677,973.77 专项储备
开发支出 7,231,226.45 4,581,928.54 盈余公积 108,480,125.50 92,224,914.85
商誉 3,717,889,583.85 3,337,704,230.38 一般风险准备
长期待摊费用 372,362,340.30 262,866,482.30 未分配利润 2,693,579,088.57 1,987,818,725.87
递延所得税资产 109,793,399.85 74,153,215.22 7,481,306,065.48 5,358,635,460.97
其他非流动资产 28,387,114.31 58,367,648.40 少数股东权益 383,241,933.05 304,810,359.72
非流动资产合计 9,136,019,850.38 7,665,385,762.38 所有者权益合计 7,864,547,998.53 5,663,445,820.69
资产总计 负债和所有者权益总计
法定代表人： 主管会计工作的负责人 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,976,850,005.89 2,631,996,903.67 短期借款 280,230,222.18
交易性金融资产 152,187,726.03 741,821,835.58 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 3,354,632,144.06 2,456,623,155.40
应收账款 1 278,097,732.81 166,539,867.31 应付账款 358,681.01 313,128.31
应收款项融资 预收款项 914,471.69 1,798,313.19
预付款项 2,021,094,104.39 1,086,440,185.27 合同负债 6,202,526.65 4,556,239.97
其他应收款 2 953,744,846.10 1,030,023,262.09 应付职工薪酬 101,517,345.82 86,268,202.10
存货 424,044,334.83 372,186,620.09 应交税费 28,219,350.77 19,496,802.14
合同资产 其他应付款 239,518,780.28 152,518,739.41
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 211,124,902.10 233,125,929.89
其他流动资产 87,507,013.78 59,840,980.51 其他流动负债 312,607.34 569,530.00
流动资产合计 5,893,525,763.83 6,088,849,654.52 流动负债合计 3,942,800,809.72 3,235,500,262.59
非流动负债：
长期借款 365,648,343.34 628,256,260.43
应付债券 1,348,165,501.66
其中：优先股
永续债
租赁负债 418,836,785.45 384,886,069.12
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益 26,116.00 442,172.04
长期股权投资 3 2,385,925,329.68 1,830,925,329.68 递延所得税负债
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 784,511,244.79 2,361,750,003.25
投资性房地产 负债合计 4,727,312,054.51 5,597,250,265.84
固定资产 147,423,242.47 126,332,872.65 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 实收资本(或股本) 718,765,340.00 531,517,892.00
生产性生物资产 其他权益工具 215,668,695.00
油气资产 其中：优先股
使用权资产 716,808,979.93 648,402,963.81 永续债
无形资产 133,979,502.91 108,213,786.22 资本公积 3,989,207,574.55 2,595,116,876.09
开发支出 4,905,299.89 4,581,928.54 减：库存股 27,762,448.00 63,023,990.00
商誉 333,354,296.50 308,474,296.50 其他综合收益
长期待摊费用 91,100,845.62 64,434,437.51 专项储备
递延所得税资产 19,100,010.08 20,415,966.01 盈余公积 108,480,125.50 92,224,914.85
其他非流动资产 3,996,232.23 1,812,303.61 未分配利润 214,116,856.58 233,688,885.27
非流动资产合计 3,836,593,739.31 3,113,593,884.53 所有者权益合计 5,002,807,448.63 3,605,193,273.21
资产总计 9,730,119,503.14 9,202,443,539.05 负债和所有者权益总计 9,730,119,503.14 9,202,443,539.05
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
会合 02 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 释 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 15,326,305,266.09 13,144,502,415.77
其中：营业收入 1 15,326,305,266.09 13,144,502,415.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,045,640,590.42 12,062,110,525.47
其中：营业成本 1 9,142,818,040.75 8,152,070,753.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 55,302,566.34 55,091,737.82
销售费用 3 4,059,684,037.55 3,158,629,939.93
管理费用 4 657,323,686.12 546,485,751.00
研发费用 5 15,642,533.75 8,310,034.95
财务费用 6 114,869,725.91 141,522,308.37
其中：利息费用 6 168,986,235.16 186,079,467.98
利息收入 6 64,146,333.40 58,498,285.91
加：其他收益 7 62,145,749.90 59,073,149.44
投资收益（损失以“-”号填列） 8 34,367,501.07 29,419,991.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,167,743.44
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -4,414,122.05 -6,317,228.86
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -40,745,767.51 -31,404,004.54
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 6,849,128.09 320,630.36
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,338,867,165.17 1,133,484,428.02
加：营业外收入 12 9,915,650.62 6,760,813.12
减：营业外支出 13 10,877,075.85 12,879,881.45
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,337,905,739.94 1,127,365,359.69
减：所得税费用 14 347,156,935.44 287,922,857.74
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 990,748,804.50 839,442,501.95
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 990,748,804.50 839,442,501.95
归属于母公司所有者的综合收益总额 887,884,497.85 743,522,732.74
归属于少数股东的综合收益总额 102,864,306.65 95,919,769.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.25 1.08
（二）稀释每股收益 1.24 1.08
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
会企 02 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 释 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 3,827,572,733.39 3,364,523,484.38
减：营业成本 1 2,356,489,760.04 2,069,846,543.40
税金及附加 11,409,695.17 11,499,247.07
销售费用 1,035,384,036.38 855,706,281.05
管理费用 266,155,136.20 243,894,737.76
研发费用 2 11,596,602.97 7,982,580.23
财务费用 27,738,298.88 62,095,797.50
其中：利息费用 66,571,366.44 102,254,663.36
利息收入 45,570,278.09 46,632,388.04
加：其他收益 10,620,236.64 6,037,659.60
投资收益（损失以“-”号填列） 3 81,561,080.27 78,872,931.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -307,366.63 -1,242,520.60
资产减值损失（损失以“-”号填列） -9,360,226.68 -6,990,167.52
资产处置收益（损失以“-”号填列） 960,718.70 118,354.08
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 202,273,646.05 190,294,554.21
加：营业外收入 3,375,326.80 1,595,752.49
减：营业外支出 2,631,143.05 3,471,036.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 203,017,829.80 188,419,270.30
减：所得税费用 40,465,723.34 34,079,582.07
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 162,552,106.46 154,339,688.23
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 162,552,106.46 154,339,688.23
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 162,552,106.46 154,339,688.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
会合 03 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 释 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,006,160,178.53 13,830,758,339.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 256,451.92
收到其他与经营活动有关的现金 1 197,598,552.51 100,881,998.38
经营活动现金流入小计 16,203,758,731.04 13,931,896,790.16
购买商品、接受劳务支付的现金 9,695,553,101.79 8,146,267,159.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,579,621,563.59 2,044,207,604.33
支付的各项税费 746,510,593.96 771,631,015.10
支付其他与经营活动有关的现金 2 1,032,103,499.35 640,136,716.98
经营活动现金流出小计 14,053,788,758.69 11,602,242,495.76
经营活动产生的现金流量净额 2,149,969,972.35 2,329,654,294.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,523,804.38 3,878,318.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 2,254,001,610.62 1,416,632,536.08
投资活动现金流入小计 2,260,525,415.00 1,420,510,854.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 827,539,592.45 582,802,268.53
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 408,884,468.37 138,929,790.97
支付其他与投资活动有关的现金 4 1,590,940,000.00 1,954,324,829.00
投资活动现金流出小计 2,827,364,060.82 2,676,056,888.50
投资活动产生的现金流量净额 -566,838,645.82 -1,255,546,034.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,328,490.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,500,000.00
取得借款收到的现金 142,120,000.00 1,947,602,043.68
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 142,120,000.00 1,977,930,533.68
偿还债务支付的现金 846,586,478.65 88,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 240,273,849.76 175,968,336.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 28,383,160.88 11,926,752.05
支付其他与筹资活动有关的现金 5 1,240,267,808.64 1,000,061,845.00
筹资活动现金流出小计 2,327,128,137.05 1,264,130,181.14
筹资活动产生的现金流量净额 -2,185,008,137.05 713,800,352.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -601,876,810.52 1,787,908,612.52
加：期初现金及现金等价物余额 2,529,077,297.09 741,168,684.57
六、期末现金及现金等价物余额 1,927,200,486.57 2,529,077,297.09
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,895,468,413.54 3,503,548,094.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 251,782,090.09 238,405,546.78
经营活动现金流入小计 4,147,250,503.63 3,741,953,641.16
购买商品、接受劳务支付的现金 2,579,236,144.46 1,253,526,749.52
支付给职工以及为职工支付的现金 679,265,355.93 583,766,602.70
支付的各项税费 129,710,681.02 159,560,467.52
支付其他与经营活动有关的现金 489,702,922.76 767,394,205.34
经营活动现金流出小计 3,877,915,104.17 2,764,248,025.08
经营活动产生的现金流量净额 269,335,399.46 977,705,616.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 21,111,090.50 28,805,452.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,620,850.27 2,685,030.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,199,001,610.62 455,205,146.54
投资活动现金流入小计 2,223,733,551.39 486,695,629.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 151,333,217.56 92,948,152.44
投资支付的现金 565,950,000.00 19,580,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28,520,000.00 44,140,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 1,527,780,000.00 1,227,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,273,583,217.56 1,383,668,152.44
投资活动产生的现金流量净额 -49,849,666.17 -896,972,523.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23,828,490.00
取得借款收到的现金 42,120,000.00 1,847,602,043.68
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 42,120,000.00 1,871,430,533.68
偿还债务支付的现金 646,586,478.65 58,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 199,949,366.00 160,949,720.84
支付其他与筹资活动有关的现金 203,847,588.77 238,197,504.77
筹资活动现金流出小计 1,050,383,433.42 457,947,225.61
筹资活动产生的现金流量净额 -1,008,263,433.42 1,413,483,308.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -788,777,700.13 1,494,216,401.02
加：期初现金及现金等价物余额 1,905,212,272.59 410,995,871.57
六、期末现金及现金等价物余额 1,116,434,572.46 1,905,212,272.59
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其他 专 一般
项 目 少数股东
实收资本 优 永 减： 综 项 风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
（或股本） 先 续 其他 库存股 合收 储 险准
股 债 益 备 备
一、上年年末余额 531,517,892.00 215,668,695.00 2,594,429,223.25 63,023,990.00 92,224,914.85 1,987,818,725.87 304,810,359.72 5,663,445,820.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 531,517,892.00 215,668,695.00 2,594,429,223.25 63,023,990.00 92,224,914.85 1,987,818,725.87 304,810,359.72 5,663,445,820.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
填列）
（一）综合收益总额 887,884,497.85 102,864,306.65 990,748,804.50
（二）所有者投入和减少资本 21,378,523.00 -215,668,695.00 1,559,959,623.46 -35,261,542.00 3,950,427.56 1,404,881,421.02
（三）利润分配 -275,962.30 16,255,210.65 -182,124,135.15 -28,383,160.88 -194,528,047.68
（四）所有者权益内部结转 165,868,925.00 -165,868,925.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 718,765,340.00 3,988,243,959.41 27,762,448.00 108,480,125.50 2,693,579,088.57 383,241,933.05 7,864,547,998.53
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其他 专 一般
项 目 少数股东
实收资本 优 永 减： 综 项 风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
（或股本） 先 续 其他 库存股 合收 储 险准
股 债 益 备 备
一、上年年末余额 378,922,506.00 2,654,433,327.15 60,531,900.00 79,162,545.91 1,456,321,679.12 200,671,148.37 4,708,979,306.55
加：会计政策变更 -2,371,599.88 -82,914,965.37 -5,917,609.77 -91,204,175.02
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 378,922,506.00 2,654,433,327.15 60,531,900.00 76,790,946.03 1,373,406,713.75 194,753,538.60 4,617,775,131.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
填列）
（一）综合收益总额 743,522,732.74 95,919,769.21 839,442,501.95
（二）所有者投入和减少资本 1,026,384.00 215,668,695.00 91,564,898.10 2,492,090.00 26,063,803.96 331,831,691.06
（三）利润分配 15,433,968.82 -129,110,720.62 -11,926,752.05 -125,603,503.85
（四）所有者权益内部结转 151,569,002.00 -151,569,002.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 531,517,892.00 215,668,695.00 2,594,429,223.25 63,023,990.00 92,224,914.85 1,987,818,725.87 304,810,359.72 5,663,445,820.69
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
本期数
其他权益工具
项 目 实收资本 减： 其他综 专项
优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 其他 库存股 合收益 储备
股 债
一、上年年末余额 531,517,892.00 215,668,695.00 2,595,116,876.09 63,023,990.00 92,224,914.85 233,688,885.27 3,605,193,273.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 531,517,892.00 215,668,695.00 2,595,116,876.09 63,023,990.00 92,224,914.85 233,688,885.27 3,605,193,273.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 187,247,448.00 -215,668,695.00 1,394,090,698.46 -35,261,542.00 16,255,210.65 -19,572,028.69 1,397,614,175.42
（一）综合收益总额 162,552,106.46 162,552,106.46
（二）所有者投入和减少资本 21,378,523.00 -215,668,695.00 1,559,959,623.46 -35,261,542.00 1,400,930,993.46
（三）利润分配 16,255,210.65 -182,124,135.15 -165,868,924.50
（四）所有者权益内部结转 165,868,925.00 -165,868,925.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 718,765,340.00 3,989,207,574.55 27,762,448.00 108,480,125.50 214,116,856.58 5,002,807,448.63
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
项 目 实收资本 其他权益工具 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他 库存股 合收益 储备
一、上年年末余额 378,922,506.00 2,655,120,979.99 60,531,900.00 79,162,545.91 229,804,316.59 3,282,478,448.49
加：会计政策变更 -2,371,599.88 -21,344,398.93 -23,715,998.81
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 378,922,506.00 2,655,120,979.99 60,531,900.00 76,790,946.03 208,459,917.66 3,258,762,449.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
填列）
（一）综合收益总额 154,339,688.23 154,339,688.23
（二）所有者投入和减少资本 1,026,384.00 215,668,695.00 91,564,898.10 2,492,090.00 305,767,887.10
（三）利润分配 15,433,968.82 -129,110,720.62 -113,676,751.80
（四）所有者权益内部结转 151,569,002.00 -151,569,002.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 531,517,892.00 215,668,695.00 2,595,116,876.09 63,023,990.00 92,224,914.85 233,688,885.27 3,605,193,273.21
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
益丰大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
益丰大药房连锁股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系湖南益丰大
药房医药连锁有限公司(以下简称益丰有限公司)，益丰有限公司系由湖南益丰医
药投资管理有限公司、朱荣共同出资组建，于 2008 年 6 月 20 日在常德市工商行
政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为
股，无限售条件的流通股份 A 股 717,091,395 股。公司股票已于 2015 年 2 月 17
日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药零售行业。主要经营活动为药品、保健品、医疗器械以及与健
康相关的日用便利品等的连锁零售。
本财务报表业经公司 2022 年 4 月 28 日第四届董事会第十次会议批准对外报
出。
本公司将石家庄新兴药房连锁有限公司(以下简称新兴药房公司)、江苏益丰
大药房连锁有限公司(以下简称江苏益丰公司)、上海益丰大药房连锁有限公司
(以下简称上海益丰公司)、江西益丰大药房连锁有限公司(以下简称江西益丰公
司)、湖南益丰医药有限公司(以下简称湖南益丰医药公司)等 104 家子公司纳入
本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、
使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和
会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表
以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费
用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现
金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产
生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的
汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移
金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不
属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负
债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确
认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成
分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计
入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价
值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理
会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利
息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融
工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准
则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计
入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转
移》关于金融资产终止确认的规定。
融负债（或该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按
照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到
的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确
认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之
和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分
以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观
察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义
务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自
初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应
收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险
自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认
后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失
准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工
具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期
信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工
具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融
资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
用于正常经营的各类押
其他应收款——应收押金
金、保证金和除门店收银
保证金组合 参考历史信用损失经验，
备用金以外的备用金
结合当前状况以及对未来
其他应收款——应收医保 账龄在12个月以内的医
经济状况的预测，通过违
款项组合 保预留金
约风险敞口和整个存续期
其他应收款——应收门店
门店收银备用金 预期信用损失率，计算预
收银备用金组合
期信用损失
其他应收款——应收合并 本公司合并范围内关联
范围内关联往来组合 往来
参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
除备用金、押金保证金、
经济状况的预测，通过违
医保预留金及合并范围
其他应收款——账龄组合 约风险敞口和未来12个月
内关联往来以外的全部
内或整个存续期预期信用
其他应收款
损失率，计算预期信用损
失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
票据类型
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
应收账款——医保款项组 账龄在12个月以内的医 经济状况的预测，通过违
合 保款 约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预
应收账款——合并范围内 本公司合并范围内关联 期信用损失
关联往来组合 往来
参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应
应收账款——账龄组合 账 龄
收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用移动加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损
益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则
的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的
其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认
相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或
服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高
于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回
后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)
出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其
他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完
成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划
分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对
这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺
利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未
能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重
新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减
去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较
假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用
后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉
外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别
情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始
投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允
价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对
于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，
转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），
资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
使用权和已出租的建筑物。
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本
能够可靠计量时予以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率
(年) (%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
运输工具 年限平均法 10 5 9.50
(十七) 在建工程
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理
竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计
入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；
或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确
认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状
态时，借款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘
以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
进行初始计量。
济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软 件 5-10
商 标 5-10
药品经营许可资质 10
开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明
发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关
的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准
备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关
义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设
定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划
的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关
规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务
成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资
产成本。
(二十三) 预计负债
的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且
该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整
资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价
值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公
司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，
公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可
行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日
的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；
如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具
的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权
条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具
（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，
立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、
《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》
（财会〔2014〕13 号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发
行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资
产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配
作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负
债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产
生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的
经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履
行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司
因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对
价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 零售业务
公司医药零售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司通过所属的各零售
门店进行现款销售(含银行卡)或医保刷卡销售，以将商品销售给零售客户，并收
取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入的实现。
(2) 批发业务
公司医药批发业务属于在某一时点履行的履约义务，批发业务对象主要为医
药商业公司，公司在与购买方签订购销合同后，根据购买方提出的采购需求，将
商品发送给购买方，一般在收到经购买方签收的发货单，确认药品所有权上的主
要风险和报酬转移，确认销售收入的实现。
(3) 提供促销服务
公司提供促销服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司提供促销服
务的收入确认方法为：公司在提供促销服务且收到款项或基本确定款项能够收到
的情况下确认收入。
(二十七) 政府补助
所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资
产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基
础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对
于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关
或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司
提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列
示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间
流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间
的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
(三十) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租
赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值
资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法
将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公
司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量
金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算
租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采
用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融
资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，
并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期
损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发
生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资
产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损
益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的
初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入
当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照原租赁的折现率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，
并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照原租赁的折现率计算
并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作
为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面
值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司
职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销
交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，
按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
会计准则第 21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。
(2) 公司作为承租人，对该项会计政策变更采用追溯调整法处理。2020 年
度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
目
预付款项 -108,391,543.17
其他流动资产 -291,749,942.12
使用权资产 2,737,744,675.64
递延所得税资产 39,538,783.71
其他应付款 -19,045,031.34
一年内到期的非流动负债 748,433,448.13
租赁负债 1,766,369,908.41
盈余公积 -2,970,076.75
未分配利润 -107,066,796.91
少数股东权益 -8,579,477.48
销售费用 -70,882,606.22
财务费用 107,540,532.11
资产处置收益 108,357.73
所得税费用 -9,137,392.04
净利润 -27,412,176.12
归属于母公司所有者的净利润 -24,750,308.41
少数股东损益 -2,661,867.71
支付其他与经营活动有关的现
-993,998,806.59
金
支付其他与筹资活动有关的现
金
(3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方
法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处
理。
(4) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会
计处理。
则解释第 14 号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售西药、中成药等 13%
销售中药饮片等 9%
销售部分计生用品 免税
增值税 销售生物制品 3%
转租业务 5%
提供促销服务等应税劳务 6%
小规模纳税人的销售额 3%、免税
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 20%-30%后余值的 1.2%计缴；从租计 1.2%；12%
征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1.5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
符合条件的小型微利企业 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
税〔2019〕13 号），对月销售额 10.00 万元以下的增值税小规模纳税人，免征
增值税，本期优惠期间 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 13 日，由省、自治区、
直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模
纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土
地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教
育附加；《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公
告》（财税〔2021〕11 号），自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对月
销售额 15 万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。公司符合上述条件的
小规模纳税人享受上述免缴增值税政策。
根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》
（2020 年第 13 号），自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，除湖北省外，其他省、
自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按
值税。根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》
（2021 年第 7 号），上述税收优惠政策实施期限延长到 2021 年 12 月 31 日，公
司符合条件的小规模纳税人享受上述免缴增值税政策。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
税〔2019〕13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12 号），对小型微利企业年应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，
再减半征收企业所得税。公司符合条件的小型微利企业享受上述企业所得税优惠
政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后
的 2021 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金
银行存款
其他货币资金
合 计 3,360,155,809.28
(3) 期末其他货币资金中 993,419,159.31 元为银行承兑汇票保证金，其余为
政府平台保证金。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 152,187,726.03
其中：理财产品 744,841,256.41
合 计 744,841,256.41
(1) 明细情况
提示：账面余额中的比例按期末该类应收票据除以应收票据合计数计算，坏
账准备计提比例按该类应收票据期末已计提坏账准备除以期末该类应收票据金
额计算。
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
合 计
提示：重要的单项计提坏账准备的应收票据应按单位披露，不重要的项目可
汇总披露。
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
银行承兑汇票
商业承兑汇票
小 计
项 目 期末数
计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合
……
小 计
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
小 计
(3) 应收关联方票据
关联方名称 期末数
小 计
(4) 其他说明
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,085,922,551.89 100.00 9,000,107.36 0.83 1,076,922,444.53
合 计 1,085,922,551.89 100.00 9,000,107.36 0.83 1,076,922,444.53
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 838,126,100.37 100.00 7,828,725.14 0.93 830,297,375.23
合 计 838,126,100.37 100.00 7,828,725.14 0.93 830,297,375.23
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
医保款项组合 909,160,120.17
账龄组合 176,762,431.72 9,000,107.36 5.09
小 计 1,085,922,551.89 9,000,107.36 0.83
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 176,762,431.72 9,000,107.36 5.09
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 1,085,922,551.89
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 企业合并 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 1,455,283.5
(4) 本期实际核销应收账款 288,028.61 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
武汉市医疗保险中心 86,192,683.63 7.94
南京市社会保险管理中心 59,022,767.09 5.44
无锡市社会保险基金管理中心 45,860,927.77 4.22
常德市医疗保障事务中心 43,108,111.91 3.97
石家庄市医疗保险管理中心 25,767,811.04 2.37
小 计 259,952,301.44 23.94
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 10,163,116.22 876,551.15
合 计 10,163,116.22 876,551.15
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 15,964,565.29
小 计 15,964,565.29
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承
兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予
以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将
对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 91,090,175.31 100.00 91,090,175.31 96,751,889.27 100.00 96,751,889.27
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
汤臣倍健药业有限公司 10,455,526.53 11.48
湖南九州通医药有限公司 8,780,477.57 9.64
山东福牌阿胶药业有限公司 6,545,902.85 7.19
古汉中药有限公司 4,940,424.61 5.42
国药控股湖南有限公司 3,797,847.05 4.17
小 计 34,520,178.61 37.90
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,732,849.80 1.45 4,732,849.80 100.00
按组合计提坏账准备 320,689,196.71 98.55 7,378,911.44 2.30 313,310,285.27
合 计 325,422,046.51 100.00 12,111,761.24 3.72 313,310,285.27
(续上表)
种 类 期初数
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,732,849.80 2.17 4,732,849.80 100.00
按组合计提坏账准备 212,923,062.49 97.83 5,321,199.63 2.50 207,601,862.86
合 计 217,655,912.29 100.00 10,054,049.43 4.62 207,601,862.86
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
陈松进 4,732,849.80 4,732,849.80 100.00 预计无法收回
小 计 4,732,849.80 4,732,849.80 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
门店收银备用金组合 20,129,605.84
医保款项组合 159,619,772.96
押金保证金组合 104,374,584.69 5,218,729.24 5.00
账龄组合 36,565,233.22 2,160,182.20 5.91
其中：1 年以内 33,980,449.33 1,699,022.47 5.00
小 计 320,689,196.71 7,378,911.44 2.30
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 325,422,046.51
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 预期信用损 小 计
预期信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
期初数 5,117,879.3 10,054,049.4
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -57,856.28 57,856.28
--转入第三阶段 -130,557.00 130,557.00
本期计提
-242,441.92 1,016,560.4
本期企业合并转
入
本期核销
期末数 12,111,761.2
(5) 本期实际核销其他应收款 1,186,699.83 元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
门店收银备用金 20,129,605.84 15,242,133.05
医保预留金 159,619,772.96 101,616,876.02
押金保证金 104,374,584.69 74,297,331.98
其他 41,298,083.02 26,499,571.24
合 计 325,422,046.51 217,655,912.29
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
无锡市社会保险基金管理中心 医保预留金 25,350,539.68 1 年以内 7.79
石家庄市医疗保险管理中心 医保预留金 19,020,546.31 1 年以内 5.84
南京市社会保险管理中心 医保预留金 12,827,779.24 1 年以内 3.94
衡水市医疗保险管理中心 医保预留金 8,696,391.02 1 年以内 2.67
河北省医疗保障局基金结算中心 医保预留金 8,345,466.18 1 年以内 2.56
小 计 74,240,722.43 22.80
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 2,988,557,283.36 12,265,738.30 2,976,291,545.06 2,170,331,697.83 9,448,909.33 2,160,882,788.50
低值易耗品 17,007,540.73 17,007,540.73 11,248,939.49 11,248,939.49
原材料 39,668,391.23 39,668,391.23 40,621.11 40,621.11
在产品 3,456,024.67 3,456,024.67
包装物 4,190,135.50 4,190,135.50 3,872.04 3,872.04
合 计 3,052,879,375.49 12,265,738.30 3,040,613,637.19 2,181,625,130.47 9,448,909.33 2,172,176,221.14
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 企业合并 期末数
计提 转回或转销 其他
转入
库存商品 9,448,909.33 40,745,767.51 6,967.91 37,935,906.45 12,265,738.30
小 计 9,448,909.33 40,745,767.51 6,967.91 37,935,906.45 12,265,738.30
本期转回存货
项 本期转销存货跌
确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原
目 价准备的原因
因
相关产成品估计售价减去估计的 本期已将期初计
库存商
销售费用以及相关税费后的金额 提存货跌价准备
品
确定可变现净值 的存货售出
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
理财产品 4,000,388.89 4,000,388.89
待摊房租租赁税 35,165,428.59 35,165,428.59 24,978,168.79 24,978,168.79
待抵扣及待认证 191,728,499.0
增值税进项税 5
保证金及定期存
款利息
其他 2,814,682.82 2,814,682.82 2,050,534.97 2,050,534.97
合 计 311,078,535.48 311,078,535.48 248,956,065.91
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对合营企业投资 5,260,528.35 5,260,528.35 5,260,528.35 5,260,528.35
合 计 5,260,528.35 5,260,528.35 5,260,528.35 5,260,528.35
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
合营企业
泰州市益丰百
姓人药房连锁
有限公司(以 5,260,528.35
下简称泰州百
姓人公司)
合 计 5,260,528.35
(续上表)
本期增减变动
减值准
被投资单位 宣告发放现 期末数 备 期
其他权 计提减
金股利或利 其他 末余额
益变动 值准备
润
合营企业
泰州百姓人公
司
合 计 5,260,528.35
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：权益工具投资 1,460,000.00 1,460,000.00
合 计 1,460,000.00 1,460,000.00
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 415,712,017.51 31,900,602.02 250,081,119.43 248,170,619.05 16,014,776.62 961,879,134.63
本期增加金额 268,051,963.14 37,771,531.68 90,955,108.82 68,846,038.94 3,506,131.94 469,130,774.52
本期减少金额 56,042.74 15,608,626.85 7,161,742.99 2,082,846.51 24,909,259.09
期末数 683,763,980.65 69,616,090.96 325,427,601.40 309,854,915.00 17,438,062.05 1,406,100,650.06
累计折旧
期初数 71,978,008.64 13,669,784.53 159,475,162.34 132,341,715.83 7,719,923.17 385,184,594.51
本期增加金额 25,912,410.51 2,985,349.99 49,898,140.07 38,911,086.61 2,404,532.95 120,111,520.13
本期减少金额 34,219.64 10,475,836.37 5,832,827.93 1,304,132.64 17,647,016.58
期末数 97,890,419.15 16,620,914.88 198,897,466.04 165,419,974.51 8,820,323.48 487,649,098.06
账面价值
期末账面价值 585,873,561.50 52,995,176.08 126,530,135.36 144,434,940.49 8,617,738.57 918,451,552.00
期初账面价值 343,734,008.87 18,230,817.49 90,605,957.09 115,828,903.22 8,294,853.45 576,694,540.12
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,223,039.03
小 计 1,223,039.03
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
益丰医药厂房 2-A 区、B 101,042,981.84
正在办理
区
益丰医药研发楼、办公楼 50,547,751.09 正在办理
小 计 151,590,732.93
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
益丰健康城 5,757,928.47 5,757,928.47 4,599,304.92 4,599,304.92
湖南益丰医药产业基地 30,428,723.31 30,428,723.31
江苏益丰医药产品分拣
加工项目
上海益丰医药产业基地 122,159,137.15 122,159,137.15 43,684,387.73 43,684,387.73
江西益丰医药产业基地 65,981,137.45 65,981,137.45 33,422,873.56 33,422,873.56
恒修堂待安装生产设备 6,528,509.76 6,528,509.76
益丰大药房第二总部项
目
其他零星工程 1,120,281.99 1,120,281.99
合 计 358,642,131.63 358,642,131.63 235,874,539.66 235,874,539.66
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
益丰健康城 600,000,000.00 4,599,304.92 1,158,623.55 5,757,928.47
湖南益丰医药
产业基地
江苏益丰医药
产品分拣加工 370,000,000.00 117,210,740.38 88,230,055.14 157,042,295.39 48,398,500.13
项目
上海益丰医药
产业基地
江西益丰医药
产业基地
恒修堂待安装
生产设备
益丰大药房第
二总部项目
其他零星工程 1,120,281.99 1,120,281.99
小 计 235,874,539.66 355,259,968.11 232,492,376.14 358,642,131.63
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
益丰健康城 0.96 2.00 自有资金
湖南益丰医药产
业基地
江苏益丰医药产
品分拣加工项目
上海益丰医药产
业基地
江西益丰医药产
业基地
恒修堂待安装生
自有资金
产设备
益丰大药房第二
总部项目
其他零星工程 自有资金
小 计
项目 房屋及建筑物 合计
账面原值
期初数 4,446,249,013.57 4,446,249,013.57
本期增加金额 1,666,958,495.71 1,666,958,495.71
本期减少金额 791,452,870.29 791,452,870.29
止
期末数 5,321,754,638.99 5,321,754,638.99
累计折旧
期初数 1,708,504,337.93 1,708,504,337.93
本期增加金额 1,057,134,169.46 1,057,134,169.46
本期减少金额 671,177,101.07 671,177,101.07
止
期末数 2,094,461,406.32 2,094,461,406.32
账面价值
期末账面价值 3,227,293,232.67 3,227,293,232.67
期初账面价值 2,737,744,675.64 2,737,744,675.64
药品经营
项 目 土地使用权 软件 商标 合 计
许可资质
账面原值
期初数 276,689,701.99 158,560,689.39 1,786,106.21 5,526,653.13 442,563,150.72
本期增加金额 42,420,967.68 588,987.07 43,009,954.75
本期减少金额 443,961.73 443,961.73
期末数 276,689,701.99 200,537,695.34 2,375,093.28 5,526,653.13 485,129,143.74
累计摊销
期初数 26,570,552.29 42,999,776.12 1,309,093.53 1,005,755.01 71,885,176.95
本期增加金额 7,143,844.79 16,240,347.40 113,063.36 555,143.20 24,052,398.75
本期减少金额 57,172.93 57,172.93
期末数 33,714,397.08 59,182,950.59 1,422,156.89 1,560,898.21 95,880,402.77
账面价值
期末账面价值 242,975,304.91 141,354,744.75 952,936.39 3,965,754.92 389,248,740.97
期初账面价值 250,119,149.70 115,560,913.27 477,012.68 4,520,898.12 370,677,973.77
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 30.30%。
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转入当 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产
期损益
O2O 健康云服
务平台建设
合 计 4,581,928.54 36,411,253.15 33,761,955.24 7,231,226.45
(2) 其他说明
O2O 健康云服务平台建设项目系以公司的会员客户为核心，满足会员的在线
健康咨询、轻问诊、慢病管理、病友交流等方面的需求。同时，通过对会员交易
全过程的相关数据分析建立大数据体系，对会员进行精准服务，指导其从用药、
养生、生活习惯等多方面进行健康管理，提高会员的在线体验。
项目于 2015 年 5 月启动，2015 年 7 月完成前期调研及立项工作，2015 年 8
月 14 日公司第二届董事会第十一次会议通过正式开始实施。自 2015 年 8 月 1 日
起，与项目相关的符合资本化条件的支出计入开发支出。
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初数 期末数
或形成商誉的事项 企业合并 其他 处置 其他
新兴药房公司 1,067,133,311.81 1,067,133,311.81
武安市康健大药房门店业务及资
产
邢台市一泽大药房门店业务及资
产
阳光本草大药房门店业务及资产 5,337,759.80 5,337,759.80
沧州市一合堂药房门店业务及资
产
石家庄慈皓大药房门店业务及资
产
康益德门店业务及资产 1,297,370.00 1,297,370.00
石家庄中京大药房门店业务及资
产
唐山裕祥园店门店业务及资产 564,475.00 564,475.00
济世康大药房门店业务及资产 546,662.00 546,662.00
三河市鹤仁堂门店业务及资产 29,049,874.00 29,049,874.00
华北维世康大药房门店业务及资
产
华威大药房门店业务及资产 556,981.00 556,981.00
衡水宏达恒康大药房有限公司
(以下简称衡水恒康公司)
邯郸市德一堂药店业务及资产 29,163,341.00 29,163,341.00
河北康乐堂大药房业务及资产 764,438.00 764,438.00
衡水众康为民药房有限公司(以
下简称衡水为民公司)
无锡九州医药连锁有限公司(以
下简称九州医药公司)及无锡市
九州大药房有限公司(以下简称
九州大药房)
上海益丰上虹大药房有限公司
(以下简称上海上虹公司)
江苏市民大药房连锁有限公司
(以下简称江苏市民公司)
江西天顺大药房医药连锁有限公
司(以下简称江西天顺公司)
泰州益丰公司 29,090,846.10 29,090,846.10
如东益丰大药房连锁有限公司
(以下简称如东益丰公司)
欣百康药房门店业务及资产 55,000,000.00 55,000,000.00
浏阳市天顺大药房门店业务及资
产
衡阳大众健康大药房门店业务及
资产
祁东县国大健康大药房门店业务
及资产
湖北益丰广生堂医药连锁有限公
司(以下简称广生堂公司)
荆州沙市区心连心大药房门店业
务及资产
湖北中杰医药门店业务及资产 7,430,000.00 7,430,000.00
长沙庆元堂大药房门店业务及资
产
江西采森门店业务及资产 21,568,983.00 21,568,983.00
南县世纪康药房门店业务及资产 2,500,000.00 2,500,000.00
武汉厚德堂门店业务及资产 13,826,081.00 13,826,081.00
武汉隆泰大药房有限公司(以下
简称武汉隆泰公司)
韶关市乡亲大药房医药连锁有限
公司(以下简称韶关乡亲公司)
广东益丰益荔康信大药房连锁有
限公司(以下简称益荔康信公司)
宁乡九芝堂门店业务及资产 27,390,000.00 27,390,000.00
双峰永霁堂门店业务及资产 3,660,000.00 3,660,000.00
利川同安门店业务及资产 18,800,000.00 18,800,000.00
孝感天盛门店业务及资产 12,380,000.00 12,380,000.00
广福堂门店业务及资产 25,722,500.50 25,722,500.50
上海杨浦益丰大药房有限公司
(以下简称杨浦益丰公司)
上海普陀益丰大药房有限公司
(以下简称普陀益丰公司)
苏州市粤海大药房有限公司(以
下简称苏州粤海公司)
五洲大药房门店业务及资产 23,914,105.00 23,914,105.00
上海益丰布衣大药房有限公司
(以下简称上海布衣公司)
荆州普康大药房医药连锁有限公
司(以下简称荆州普康公司)
南通中至臣大药房门店业务及资
产
宿迁大盛医药门店业务及资产 7,988,130.00 7,988,130.00
灌云康盛大药房门店业务及资产 12,182,540.00 12,182,540.00
宿迁玖玖药品超市门店业务及资
产
宿迁佳和医药门店业务及资产 39,799,860.00 39,799,860.00
开心大药房门店业务及资产 24,466,578.00 24,466,578.00
江苏健康人大药房连锁有限公司
(以下简称健康人公司)
盱眙百草堂医药连锁有限公司
(以下简称百草堂公司)
淮安市济生医药连锁有限公司
(以下简称淮安济生公司)
上海益丰隆顺堂大药房有限公司
(以下简称隆顺堂公司)
南京益丰连锁大药房有限公司
(以下简称南京益丰公司)
岳阳益丰大药房有限公司(以下
简称岳阳益丰公司)
湖北益丰济阳堂大药房连锁有限
公司(以下简称济阳堂公司)
泗洪县时代医药连锁有限公司
(以下简称泗洪时代医药公司)
武汉益丰爱尔康大药房有限公司
(以下简称爱尔康公司)
岳阳华容益康大药房门店业务及
资产
长沙市泰来森焱堂门店业务及资
产
徐州恩奇大药房连锁有限公司
(以下简称徐州恩奇公司)
如东益丰本草药房连锁有限公司
(以下简称如东益丰本草公司)
沧州新兴五洲大药房连锁有限公
司(以下简称沧州新兴五洲公司)
苏州粤海永熙堂医药连锁有限公
司(以下简称粤海永熙堂公司)
麻城市益丰大药房医药连锁有限
公司(以下简称麻城益丰公司)
永州益丰罗氏协和大药房连锁有
限公司(以下简称益丰罗氏协和 27,950,000.00 27,950,000.00
公司)
平江县益丰大药房有限公司(以
下简称平江益丰公司)
株洲正翔大药房门店业务及资产 22,380,000.00 22,380,000.00
湖南国药控股家家康大药房门店
业务及资产
兴化市益善堂门店业务及资产 6,500,000.00 6,500,000.00
建湖人民大药房及建湖源生堂大
药房门店业务及资产
泗洪县益丰济舟大药房门店业务
及资产
泰州百姓人门店业务及资产 53,063,086.35 53,063,086.35
沧州新兴金阳光大药房连锁有限
公司(以下简称沧州金阳光公司)
丰县益丰恒源药房连锁有限公司
(以下简称丰县恒源公司)
东台益丰开心医药有限公司(以
下简称东台开心公司)
苏州益丰粤海同安康大药房连锁
有限公司(以下简称苏州粤海同 15,615,853.66 15,615,853.66
安康公司)
江西益丰健民大药房连锁有限公
司(以下简称江西健民公司)
鄱阳县湖城健康开心人大药房门
店业务及资产
赤壁益丰康华大药房连锁有限公
司(以下简称赤壁康华公司)
浠水益丰大药房连锁有限公司
(以下简称浠水益丰公司)
武汉益丰江瀚大药房连锁有限公
司(以下简称武汉江瀚公司)
宜都益丰大药房连锁有限公司
(以下简称宜都益丰公司)
安陆市益丰大药房连锁有限公司
(以下简称安陆市益丰公司)
湖北益丰爱尔康药房连锁有限公
司(以下简称湖北爱尔康公司)
江苏伍伍利民医药连锁店门店业
务及资产
汨罗天恒济仁堂大药房门店业务
及资产
巴东县国药部门店业务及资产 15,300,000.00 15,300,000.00
监利县同泽大药房门店业务及资
产
黄冈同济堂药房浠水门店业务及
资产
随州好宜好大药房门店业务及资
产
合 计 3,340,003,784.63 380,185,353.47 3,720,189,138.10
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称
期初数 本期计提 本期减少 期末数
或形成商誉的事项
韶关乡亲公司 2,299,554.25 2,299,554.25
小 计 2,299,554.25 2,299,554.25
(3) 商誉减值测试过程
新兴药房公司及其并 九州医药公司及九州
项 目 上海上虹公司 江苏市民公司
购项目资产组组合 大药房
商誉账面余额① 1,360,633,968.64 158,100,000.00 125,494,951.53 125,079,027.86
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 1,360,633,968.64 158,100,000.00 125,494,951.53 125,079,027.86
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 115,870,877.41 23,056,722.33 4,923,487.05 2,463,580.03
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
被审计单位享有的
股权份额⑾
被审计单位应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
泰州益丰公司、兴化
市益善堂门店及泰州 欣百康药房门店业务
项 目 江西天顺公司 如东益丰公司
百姓人门店资产组组 及资产
合
商誉账面余额① 39,000,000.00 88,653,932.45 24,058,466.53 55,000,000.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 39,000,000.00 88,653,932.45 24,058,466.53 55,000,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 20,194,434.36 7,395,211.05 4,327,664.22 1,670,021.95
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
广生堂公司、荆州沙市
祁东县国大健康大 区心连心大药房门店、
浏阳市天顺大药房 衡阳大众健康大药
项 目 药房门店业务及资 湖北中杰医药门店及
门店业务及资产 房门店业务及资产 监利县同泽大药房门
产
店资产组组合
商誉账面余额① 34,761,350.00 30,000,000.00 14,351,615.00 54,946,761.87
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 34,761,350.00 30,000,000.00 14,351,615.00 54,946,761.87
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 2,325,784.13 1,063,425.51 1,175,421.65 5,447,829.12
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
长沙市庆元堂大药房 江西采森 南县世纪康药房 武汉厚德堂
项 目
门店业务及资产 门店业务及资产 门店业务及资产 门店业务及资产
商誉账面余额① 11,252,750.00 21,568,983.00 2,500,000.00 13,826,081.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 11,252,750.00 21,568,983.00 2,500,000.00 13,826,081.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 573,500.91 16,370,565.94 198,268.91 140,668.17
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
宁乡九芝堂门店业务
项 目 武汉隆泰公司 韶关乡亲公司 益荔康信公司
及资产
商誉账面余额① 65,216,667.52 98,811,598.79 66,966,216.62 27,390,000.00
商誉减值准备余额② 2,299,554.25
商誉账面价值③=①-② 65,216,667.52 96,512,044.54 66,966,216.62 27,390,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 1,560,620.24 8,451,194.35 7,053,262.81 169,736.53
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
双峰永霁堂门店业务 利川同安门店业务及 孝感天盛门店业务及 广福堂门店业务及资
项 目
及资产 资产 资产 产
商誉账面余额① 3,660,000.00 18,800,000.00 12,380,000.00 25,722,500.50
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 3,660,000.00 18,800,000.00 12,380,000.00 25,722,500.50
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 163,438.23 534,780.69 737,348.25 386,944.17
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
五洲大药房
项 目 杨浦益丰公司 普陀益丰公司 苏州粤海公司
门店业务及资产
商誉账面余额① 51,772,748.23 15,199,355.63 72,409,550.90 23,914,105.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 51,772,748.23 15,199,355.63 72,409,550.90 23,914,105.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 945,873.11 424,839.91 2,559,781.21 109,710.63
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
南通中至臣大药房 宿迁大盛医药
项 目 上海布衣公司 荆州普康公司
门店业务及资产 门店业务及资产
商誉账面余额① 24,592,341.70 33,477,084.46 19,463,435.00 7,988,130.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 24,592,341.70 33,477,084.46 19,463,435.00 7,988,130.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 13,598.20 3,446,551.66 281,901.15 644,870.04
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
灌云康盛大药房 宿迁玖玖药品超市 宿迁佳和医药 开心大药房
项 目
门店业务及资产 门店业务及资产 门店业务及资产 门店业务及资产
商誉账面余额① 12,182,540.00 46,109,939.00 39,799,860.00 24,466,578.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 12,182,540.00 46,109,939.00 39,799,860.00 24,466,578.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 351,532.58 1,349,205.71 1,495,597.82 173,407.74
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 健康人公司 百草堂公司 淮安济生公司 隆顺堂公司
商誉账面余额① 60,518,524.51 51,523,843.40 39,466,506.83 26,330,311.31
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 60,518,524.51 51,523,843.40 39,466,506.83 26,330,311.31
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 7,224,127.96 5,344,313.20 4,237,860.89 708,149.77
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
泗洪时代医药公司及
项 目 南京益丰公司 岳阳益丰公司 济阳堂公司 泗洪县益丰济舟大药
房门店业务及资产
商誉账面余额① 29,599,720.61 9,667,622.58 11,056,673.83 45,890,726.94
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 29,599,720.61 9,667,622.58 11,056,673.83 45,890,726.94
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 4,246,054.79 1,180,628.88 2,563,924.56 4,153,527.40
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
华容益康大药房门店 长沙市泰来森焱堂大
项 目 爱尔康公司 徐州恩奇公司
业务及资产 药房门店业务及资产
商誉账面余额① 30,930,301.86 8,300,000.00 10,150,000.00 23,400,000.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 30,930,301.86 8,300,000.00 10,150,000.00 23,400,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 5,704,862.51 277,269.43 1,021,109.19 1,986,449.20
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 如东益丰本草公司 粤海永熙堂公司 麻城益丰公司 益丰罗氏协和公司
商誉账面余额① 39,991,285.36 29,820,868.69 15,549,776.06 27,950,000.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 39,991,285.36 29,820,868.69 15,549,776.06 27,950,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 1,371,461.60 488,580.07 1,520,714.60 7,256,330.93
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
建湖人民大药房及建
株洲正翔大药房门 湖南国药控股家家康大
项 目 平江益丰公司 湖源生堂大药房门店
店业务及资产 药房门店业务及资产
业务及资产
商誉账面余额① 8,437,083.42 22,380,000.00 18,000,000.00 17,000,000.00
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-② 8,437,083.42 22,380,000.00 18,000,000.00 17,000,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 520,612.19 1,606,788.66 1,370,780.07 1,123,797.36
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
(续上表)
项 目 东台益丰等资产组 汨罗天恒等资产组 新康建民等资产组 安陆益丰等资产组
商誉账面余额① 84,354,853.66 24,880,000.00 93,000,000.00 142,440,499.82
商誉减值准备余额② - -
商誉账面价值③=①-② 84,354,853.66 24,880,000.00 93,000,000.00 142,440,499.82
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 2,752,265.92 353,851.22 4,101,776.38 5,967,912.49
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
资产组及资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预
计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折
现率及预测期以后的现金流量根据增长率推断得出。减值测试中采用的其他关键
数据包括：商品毛利率及期间费用率。公司根据历史经验及对市场发展的预测确
定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组
特定风险的税前利率。减值测试中采用的关键参数如下表所示：
关键参数
项 目
预测期 预测期增长率 预测期毛利率 预测期期间费用率 折现率
新兴药房公司及其并购项 2022 年-2026 年
目资产组组合 (后续为稳定期)
九州医药公司及九州大药 2022 年-2026 年
-4.10%-12.72% 34.47%-34.63% 25.67%-27.38% 13.20%
房 (后续为稳定期)
上海上虹公司 -6.86%-20.67% 40.91%-41.15% 28.13%-32.54% 13.30%
(后续为稳定期)
江苏市民公司 -4.36%-14.39% 32.76%-34.82% 18.37%-22.06% 13.20%
(后续为稳定期)
江西天顺公司 3.21%-12.53% 39.65%-39.81% 32.73%-34.00% 13.50%
(后续为稳定期)
泰州益丰公司、兴化市益
善堂门店及泰州百姓人门 3.17%-12.14% 37.73%-37.87% 28.56%-29.33% 13.20%
(后续为稳定期)
店资产组组合
如东益丰公司 3.03%-11.21% 37.41%-37.42% 26.49%-27.26% 13.20%
(后续为稳定期)
欣百康药房门店业务及资 2022 年-2026 年
产 (后续为稳定期)
浏阳市天顺大药房门店业 2022 年-2026 年
务及资产 (后续为稳定期)
衡阳大众健康大药房门店 2022 年-2026 年
业务及资产 (后续为稳定期)
祁东县国大健康大药房门 2022 年-2026 年
店业务及资产 (后续为稳定期)
广生堂公司、荆州沙市区
心连心大药房门店、湖北 2022 年-2026 年
中杰医药门店及监利县同 (后续为稳定期)
泽大药房门店资产组组合
长沙市庆元堂大药房门店 2022 年-2026 年
业务及资产 (后续为稳定期)
江西采森门店业务及资产 0.85%-4.21% 33.55%-33.59% 23.17%-23.71% 13.50%
(后续为稳定期)
南县世纪康药房门店业务 2022 年-2026 年
及资产 (后续为稳定期)
武汉厚德堂门店业务及资 2022 年-2026 年
产 (后续为稳定期)
武汉隆泰公司 2.47%-2.87% 34.75%-34.79% 24.80%-24.87% 13.30%
(后续为稳定期)
韶关乡亲公司 3.12%-12.21% 38.89%-38.93% 32.10%-32.92% 13.60%
(后续为稳定期)
益荔康信公司 3.00%-8.73% 39.01%-39.09% 31.30%-32.61% 13.60%
(后续为稳定期)
宁乡九芝堂门店业务及资 2022 年-2026 年
-0.68%-4.34% 35.49%-35.59% 23.38%-23.70% 13.30%
产 (后续为稳定期)
双峰永霁堂门店业务及资 2022 年-2026 年
-1.57%-2.00% 29.17%-29.17% 23.09%-23.47% 13.30%
产 (后续为稳定期)
利川同安门店业务及资产 2.71%-2.89% 41.52%-41.53% 31.66%-31.80% 13.30%
(后续为稳定期)
孝感天盛门店业务及资产 3.00%-9.92% 34.08%-34.08% 24.06%-24.36% 13.30%
(后续为稳定期)
广福堂门店业务及资产 2.93%-7.31% 37.04%-37.07% 24.11%-24.25% 13.30%
(后续为稳定期)
杨浦益丰公司 -4.65%-17.06% 36.22%-36.28% 25.40%-27.68% 13.30%
(后续为稳定期)
普陀益丰公司 -17.61%-17.96% 41.83%-41.88% 31.82%-34.88% 13.30%
(后续为稳定期)
苏州粤海公司 -2.49%-7.55% 25.51%-25.56% 12.94%-13.37% 13.20%
(后续为稳定期)
五洲大药房门店业务及资 2022 年-2026 年
-13.28%-15.61% 40.26%-40.63% 19.78%-21.31% 13.30%
产 (后续为稳定期)
上海布衣公司 -12.55%-24.53% 40.74%-41.57% 22.48%-26.45% 13.30%
(后续为稳定期)
荆州普康公司 3.16%-6.33% 35.67%-35.76% 23.66%-24.00% 13.30%
(后续为稳定期)
南通中至臣大药房门店业 2022 年-2026 年
务及资产 (后续为稳定期)
宿迁大盛医药门店业务及 2022 年-2026 年
资产 (后续为稳定期)
灌云康盛大药房门店业务 2022 年-2026 年
及资产 (后续为稳定期)
宿迁玖玖药品超市门店业 2022 年-2026 年
务及资产 (后续为稳定期)
宿迁佳和医药门店业务及 2022 年-2026 年
资产 (后续为稳定期)
开心大药房门店业务及资 2022 年-2026 年
-4.47%-6.40% 36.50%-36.52% 21.41%-21.88% 13.20%
产 (后续为稳定期)
健康人公司 3.36%-11.89% 39.15%-39.29% 29.93%-30.77% 13.20%
(后续为稳定期)
百草堂公司 3.08%-9.02% 35.41%-35.41% 22.99%-23.87% 13.20%
(后续为稳定期)
淮安济生公司 3.19%-6.84% 36.87%-36.91% 24.69%-25.82% 13.20%
(后续为稳定期)
隆顺堂公司 -8.00%-22.60% 38.94%-39.10% 26.04%-29.98% 13.30%
(后续为稳定期)
南京益丰公司 3.02%-10.71% 37.09%-37.15% 30.21%-31.42% 13.20%
(后续为稳定期)
岳阳益丰公司 3.40%-19.03% 35.75%-35.98% 26.63%-28.08% 13.30%
(后续为稳定期)
济阳堂公司 3.08%-15.22% 32.30%-32.31% 24.57%-25.05% 13.30%
(后续为稳定期)
泗洪时代医药公司及泗洪
县益丰济舟大药房门店业 3.29%-11.94% 36.23%-36.29% 25.77%-26.68% 13.20%
(后续为稳定期)
务及资产
爱尔康公司 3.03%-15.90% 35.40%-35.43% 28.23%-28.97% 13.30%
(后续为稳定期)
华容益康大药房门店业务 2022 年-2026 年
及资产 (后续为稳定期)
长沙市泰来森焱堂大药房 2022 年-2026 年
门店业务及资产 (后续为稳定期)
徐州恩奇公司 3.22%-15.49% 38.23%-38.25% 25.79%-28.88% 13.30%
(后续为稳定期)
如东益丰本草公司 3.34%-18.36% 36.27%-36.35% 25.54%-26.87% 13.30%
(后续为稳定期)
粤海永熙堂公司 3.18%-11.00% 45.77%-46.18% 33.98%-36.20% 13.30%
(后续为稳定期)
麻城益丰公司 4.08%-20.11% 39.90%-39.92% 31.28%-35.04% 13.50%
(后续为稳定期)
益丰罗氏协和公司 3.79%-12.85% 39.99%-40.08% 32.21%-37.57% 13.50%
(后续为稳定期)
平江益丰公司 4.08%-13.28% 39.61%-39.65% 28.43%-30.75% 13.50%
(后续为稳定期)
株洲正翔大药房门店业务 2022 年-2026 年
及资产 (后续为稳定期)
湖南国药控股家家康大药 2022 年-2026 年
房门店业务及资产 (后续为稳定期)
建湖人民大药房及建湖源
生堂大药房门店业务及资 3.00%-11.40% 37.67%-37.67% 27.17%-27.67% 13.30%
(后续为稳定期)
产
东台益丰等资产组 5.00%-15.75% 30.24%-30.27% 20.63%-25.91% 13.50%
(后续为稳定期)
汨罗天恒等资产组 3.00%-14.65% 38.19%-38.19% 23.99%-26.93% 13.60%
(后续为稳定期)
新康建民等资产组 3.01%-34.95% 35.96%-36.24% 25.48%-28.90% 13.70%
(后续为稳定期)
安陆益丰等资产组 3.68%-10.70% 35.72%-36.19% 26.11%-30.12% 13.60%
(后续为稳定期)
根据公司聘请的上海东洲资产评估有限公司于 2022 年 4 月 28 日出具的《益
丰大药房连锁股份有限公司拟对收购股权及门店资产形成的商誉进行减值测试
所涉及的资产组组合可回收价值资产评估报告》(东洲评报字〔2022〕0716 号)，
上述包含商誉的资产组及资产组组合均高于账面价值，商誉未发生减值。
东益丰本草公司 2021 年度扣除非经常性损益后的净利润 261.24 万元，高于
承诺数 260.00 万元，完成本年度业绩承诺。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 211,695,471.60 193,101,006.21 93,267,802.35 311,528,675.46
门面转让费 51,171,010.70 33,582,595.46 23,919,941.32 60,833,664.84
合 计 262,866,482.30 226,683,601.67 117,187,743.67 372,362,340.30
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 33,377,606.90 8,316,706.30 27,287,125.07 6,821,781.31
内部交易未实现
利润
可抵扣亏损 55,290,704.94 13,822,676.24 24,075,723.81 6,018,930.96
股份支付费用 24,644,650.00 6,161,162.50 37,283,933.75 9,320,983.44
使用权资产折旧
和利息调整
合 计 439,303,056.77 109,793,399.85 296,612,860.69 74,153,215.22
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企
业合并资产评估 8,650,784.06 2,162,696.01 2,411,784.42
增值
合 计 8,650,784.06 2,162,696.01 2,411,784.42
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,299,554.25 2,344,113.08
可抵扣亏损 124,648,526.66 61,256,447.98
小 计 126,948,080.91 63,600,561.06
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
小 计 124,648,526.66 61,256,447.98
项 目 期末数 期初数
预付股权转让定金及门店收购定金 19,740,000.00 39,067,648.40
预付固定资产等长期资产购置款 8,647,114.31 19,300,000.00
合 计 28,387,114.31 58,367,648.40
项 目 期末数 期初数
保证借款 380,318,833.30
合 计 380,318,833.30
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,538,975,403.70 2,738,620,449.19
合 计 3,538,975,403.70 2,738,620,449.19
项 目 期末数 期初数
货 款 1,266,572,636.99
合 计 1,266,572,636.99 1,083,377,709.51
项 目 期末数 期初数
房屋租赁费 6,958,965.92 5,915,984.12
合 计 6,958,965.92 5,915,984.12
项 目 期末数 期初数
货 款 41,097,319.31 30,542,546.30
合 计 41,097,319.31 30,542,546.30
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期企业合并转入 本期减少 期末数
短期薪酬 268,582,718.69 2,487,983,027.40 1,260,148.54 2,429,202,691.71 328,623,202.92
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 170,855.30 170,855.30
合 计 270,645,798.12 2,682,394,358.14 1,260,148.54 2,622,661,807.06 331,638,497.74
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期企业合并转入 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 266,838,543.34 2,188,163,725.94 1,243,393.06 2,129,244,494.74 327,001,167.60
职工福利费 127,234,335.63 127,234,335.63
社会保险费 784,673.30 115,870,039.02 115,405,046.71 1,249,665.61
其中：医疗保险费 708,577.41 105,877,493.66 105,455,402.26 1,130,668.81
工伤保险费 13,775.75 5,069,654.32 5,059,452.62 23,977.45
生育保险费 62,320.14 4,922,891.04 4,890,191.83 95,019.35
住房公积金 938,234.92 42,673,339.75 43,349,667.35 261,907.32
工会经费和职工教育经费 21,267.13 14,041,587.06 16,755.48 13,969,147.28 110,462.39
小 计 268,582,718.69 2,487,983,027.40 1,260,148.54 2,429,202,691.71 328,623,202.92
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期企业合并转入 本期减少 期末数
基本养老保险 1,995,921.07 187,017,140.00 186,102,004.21 2,911,056.86
失业保险费 67,158.36 7,223,335.44 7,186,255.84 104,237.96
小 计 2,063,079.43 194,240,475.44 193,288,260.05 3,015,294.82
项 目 期末数 期初数
增值税 45,785,129.28 49,200,576.08
企业所得税 148,827,648.29 78,138,050.13
代扣代缴个人所得税 9,892,072.91 3,691,403.43
城市维护建设税 3,455,917.49 3,732,273.49
印花税 723,022.51 418,145.59
房产税 530,728.59 196,675.20
土地使用税 1,172,941.31 1,171,416.95
教育费附加 1,524,798.02 1,637,582.58
地方教育附加 884,694.80 896,339.15
其 他 206,246.37 374,258.54
合 计 213,003,199.57 139,456,721.14
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 14,181,178.82
其他应付款 408,178,411.44 393,125,508.44
合 计 408,178,411.44 407,306,687.26
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 14,181,178.82
小 计 14,181,178.82
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金、质保金及保证金 45,669,240.92 36,634,644.99
工程及设备款 70,379,308.72 35,504,233.29
股权转让款及门店收购款 144,223,000.00 178,770,000.00
限制性股票回购义务 27,762,448.00 63,023,990.00
房屋租赁税 4,077,074.59 3,938,452.93
应付暂收款 42,187,521.22 26,835,666.37
其 他 73,879,817.99 48,418,520.86
小 计 408,178,411.44 393,125,508.44
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 4,212,982.80 58,899,024.42
一年内到期的租赁负债 931,435,191.73 748,433,448.13
合 计 935,648,174.53 807,332,472.55
项 目 期末数 期初数
待转销项税额
合 计 3,413,956.65
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押及保证借款 628,256,260.43
合 计 628,256,260.43
(2) 其他说明
借款 借款
贷款单位 币种 年利率 期末数-本金 期初数-本金
起始日 到期日
招商银行长沙分行 2018.08.10 2022.08.10 人民币 5.29% 68,200,000.00
小 计 365,108,000.00 627,200,000.00
公司于 2018 年向招商银行股份有限公司长沙分行借款 784,000,000.00 元，
以其持有的新兴药房公司 91%股权提供质押担保，期限为 7 年，期末借款本金余
额为 327,200,000.00 元。公司于 2021 年招商银行股份有限公司长沙分行借款
连锁有限公司 65%的股权提供质押担保，期限为 3 年，期末借款本金余额为
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
益丰转债 1,348,165,501.66
合 计 1,348,165,501.66
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金
融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
益丰转债 100.00 2020.06.22 6年 1,581,009,000.00
小 计 1,581,009,000.00
(续上表)
本期发 按面值计提利
债券名称 期初数 溢折价摊销 本期偿还 本期转股 期末数
行 息
益丰转债 1,348,165,501.66 923,483.67 6,902,823.67 6,705,985.75 1,349,285,823.25
小 计 1,348,165,501.66 923,483.67 6,902,823.67 6,705,985.75 1,349,285,823.25
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准益丰大药房连锁股份有限公司公开发
行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕593 号）核准，本公司于 2020
年 6 月 22 日公开发行 1,581.009 万张可转换公司债券，每张面值 100.00 元，发
行总额 158,100.90 万元，债券期限 6 年。可转换公司债券票面利率：第一年 0.40%，
第二年 0.60%，第三年 1.00%，第四年 1.50%，第五年 1.80%，第六年 2.00%。每
年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。公司发行的可转换公司债券为复合
金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债
成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为
权益工具成分的公允价值。可转换公司债券发行时发生的交易费用，在金融负债
成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司发行的
金融负债成分公允价值 1,344,480,551.80 元计入应付债券，权益工具成分的公
允价值 220,166,130.08 元计入其他权益工具。
根据有关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，本次
发行的可转换公司债券转股期限自 2020 年 12 月 7 日起可转换为本公司股份。
根据《益丰大药房连锁股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》
(以下简称“募集说明书”)的约定，在转股期内，如果公司 A 股股票在任意连续
三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含
股的可转债。公司股票自 2020 年 12 月 18 日至 2021 年 1 月 29 日连续三十个交
易日中有十五个交易日的收盘价格不低于“益丰转债”转股价格(71.82 元/股)
的 130%，根据《募集说明书》的约定，已触发“益丰转债”赎回条件。2021 年
“益丰转债”因转股减少应付债券 1,349,285,823.25 元，减少其他权益工具
元，增加资本公积-股本溢价 1,542,301,016.21 元，需支付转股尾差 118.886.14
元；因赎回支付 7,786,478.65 元，减少应付债券 6,705,985.75 元，减少其他权
益工具 1,080,492.90 元。
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 2,216,447,281.40 1,947,331,538.74
减：未确认融资费用 192,334,106.34 180,961,630.33
合 计
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 51,433,632.29 1,122,641.58 50,310,990.71 政府补助
未实现售后租回损益 28,727.59 2,611.59 26,116.00 融资租赁
合 计 51,462,359.88 1,125,253.17 50,337,106.71
(2) 政府补助明细情况
本期新增补 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
助金额 损益[注] 与收益相关
益丰医药麓谷产业基地
项目建设补贴
新总部大楼建设及综合
性健康产业项目补贴
空港枢纽经济区产业发
展专项资金
节能减排项目典型示范
项目(地源热泵)
财政贴息 578,583.34 578,583.34 与收益相关
小 计 51,433,632.29 1,122,641.58 50,310,990.71
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 531,517,892 165,868,925 21,378,523 187,247,448 718,765,340
(2) 其他说明
会第二十七次会议审议通过了《关于提前赎回“益丰转债”的议案》，批准公司
行使可转债的提前赎回权，对“赎回登记日”登记在册的“益丰转债”全部赎回；
截至赎回登记日 2021 年 3 月 4 日收市后，累计转股数量为 21,454,123 股，本次
“益丰转债”转股完成后，公司总股本增加至 552,972,015 股。
会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司
不再具备激励对象资格，喻刚和陈浩 2 名激励对象 2020 年个人绩效考核未达解
除限售条件，其当期限制性股票不予解锁；根据《2019 年限制性股票激励计划
（草案）》(以下简称激励计划)相关规定，公司吴浩对等 7 名激励对象所持有的
已获授但尚未解锁的限制性股票 75,600 股予以回购注销，减少股本 75,600.00
元，减少股本溢价 1,614,564.00 元，资本变更后的注册资本为人民币
公司于 2021 年 4 月 28 日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二
次会议，审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配及公积金转增股本预案的议
案》，2021 年 5 月 20 日召开了 2020 年年度股东大会，决议通过了《关于公司
前的公司总股本 552,896,415 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民
币 3.0 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。方案实施
后，公司总股本由 552,896,415 股增至 718,765,340 股。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换债券 15,487,130.00 215,668,695.00 15,487,130.00 215,668,695.00
合 计 15,487,130.00 215,668,695.00 15,487,130.00 215,668,695.00
(2) 其他说明
其他权益工具本期减少详见本财务报表附注五(一)31 之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股
本溢价）
其他资本公
积
合 计 2,594,429,223.25 1,561,574,187.46 167,759,451.30 3,988,243,959.41
(2) 其他说明
元，详见本财务报表附注五(一)34 之说明；② 回购限制性股票减少股本溢价
东股权减少 275,962.30 元。
认的股份支付费用。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 63,023,990.00 35,261,542.00 27,762,448.00
合 计 63,023,990.00 35,261,542.00 27,762,448.00
(2) 本期减少系解锁的限制性股票原确认回购义务的转回。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公
积
合 计 92,224,914.85 16,255,210.65 108,480,125.50
(2) 本期增加系根据 2021 年度母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
-82,914,965.37
减-）
调整后期初未分配利润 1,373,406,713.75
加：本期归属于母公司所有者的净
利润
减：提取法定盈余公积 16,255,210.65 15,433,968.82
应付普通股股利 165,868,924.50 113,676,751.80
期末未分配利润 1,987,818,725.87
(2) 调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响上年期初未分配
利润-82,914,965.37 元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,807,308,156.96 9,112,265,386.14 12,813,348,672.37 8,128,438,933.27
其他业务 518,997,109.13 30,552,654.61 331,153,743.40 23,631,820.13
合 计 15,326,305,266.09 9,142,818,040.75 13,144,502,415.77 8,152,070,753.40
其中：与客户之
间的合同产生 15,296,880,538.79 9,114,019,192.68 13,120,448,522.18 8,128,492,915.20
的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
中西成药 10,626,251,823.39 6,914,918,197.44 8,992,584,410.01 5,957,308,504.47
中 药 1,424,810,354.60 760,143,634.44 1,198,553,192.87 641,951,633.64
非药品 3,245,818,360.80 1,438,957,360.80 2,929,310,919.30 1,529,232,777.09
小 计 15,296,880,538.79 9,114,019,192.68 13,120,448,522.18 8,128,492,915.20
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
中 南 7,016,454,705.32 4,078,224,524.96 5,895,392,413.24 3,546,549,537.77
华 东 6,768,450,472.50 4,101,409,577.29 5,852,686,419.81 3,713,570,203.02
华 北 1,511,975,360.97 934,385,090.43 1,372,369,689.13 868,373,174.41
小 计 15,296,880,538.79 9,114,019,192.68 13,120,448,522.18 8,128,492,915.20
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 14,813,866,338.37 12,817,934,865.31
在某一时段内确认收入 483,014,200.42 302,513,656.87
小 计 15,296,880,538.79 13,120,448,522.18
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 20,849,747.55
元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 24,278,504.44 27,048,090.07
教育费附加 10,679,980.14 11,936,572.39
地方教育附加 7,149,892.74 7,679,400.91
印花税 5,212,553.26 3,180,062.58
房产税 5,466,770.11 2,683,690.52
土地使用税 2,318,308.49 2,082,387.03
车船税 42,847.00 19,571.94
其 他 153,710.16 461,962.38
合 计 55,302,566.34 55,091,737.82
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 2,117,312,642.93 1,687,503,930.41
房租及物业费用 1,121,413,206.10 885,926,805.74
广告促销及销售服务费用 248,981,925.64 152,464,710.52
长期待摊费用摊销 117,187,743.67 97,315,868.61
运杂费 106,609,230.06 68,076,202.07
水电费 95,532,688.44 66,610,761.09
折旧费 81,978,146.34 68,230,966.23
办公费 65,729,078.49 55,798,178.36
开办费 36,980,857.53 19,766,667.39
交通及差旅费 35,961,916.24 25,779,532.18
无形资产摊销 100,706.05 850,824.46
其 他 31,895,896.06 30,305,492.87
合 计 4,059,684,037.55 3,158,629,939.93
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 520,097,615.66 417,677,199.82
折旧费 36,551,884.35 22,475,881.49
业务招待费 34,802,577.37 27,023,359.58
咨询服务费 23,768,872.23 22,787,639.05
股份支付费用 19,273,171.25 38,446,597.50
无形资产摊销 12,232,131.24 11,708,192.91
低值易耗品摊销 5,427,367.29 2,452,611.45
其 他 5,170,066.73 3,914,269.20
合 计 657,323,686.12 546,485,751.00
项 目 本期数 上年同期数
无形资产摊销 11,717,083.58 7,982,580.23
职工薪酬 3,503,621.57 290,727.41
折旧费 337,334.30 31,950.42
其他投入 84,494.30 4,776.89
合 计 15,642,533.75 8,310,034.95
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 168,986,235.16 186,079,467.98
减：利息收入 64,146,333.40 58,498,285.91
金融机构手续费 10,029,824.15 13,941,126.30
合 计 114,869,725.91 141,522,308.37
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 544,058.24 544,058.24 544,058.24
与收益相关的政府补助[注] 32,928,229.77 44,560,828.32 32,928,229.77
增值税小规模纳税人减免税 9,999,827.06
金
代扣个人所得税手续费返还 970,566.99 3,968,435.82 970,566.99
合 计 62,145,749.90 59,073,149.44 34,442,855.00
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 2,167,743.44
金融工具持有期间的投资收益 34,367,501.07 27,252,247.88
其中：分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
合 计 34,367,501.07 29,419,991.32
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -4,414,122.05 -6,317,228.86
合 计 -4,414,122.05 -6,317,228.86
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -40,745,767.51 -31,404,004.54
合 计 -40,745,767.51 -31,404,004.54
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 948,297.38 212,272.63 948,297.38
使用权资产处置收 108,357.73 5,900,830.71
益
合 计 6,849,128.09 320,630.36 6,849,128.09
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性 损益的金额
政府补助 85,872.28
赔偿款 1,062,334.33 1,338,721.45 1,062,334.33
收银长短款 2,081,171.62 1,328,062.93 2,081,171.62
无需支付的款项 2,112,720.54 197,488.01 2,112,720.54
罚款收入 1,708,292.00 1,869,117.83 1,708,292.00
固定资产报废收
益
其 他 2,857,341.18 1,941,550.62 2,857,341.18
合 计 9,915,650.62 6,760,813.12 9,915,650.62
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数 性 损益的金
额
对外捐赠 1,293,412.18 2,736,649.64 1,293,412.18
罚款及滞纳金 3,277,264.02 4,991,073.17 3,277,264.02
赔偿支出 3,105,453.94 2,332,996.63 3,105,453.94
无形资产报废损
失
固定资产报废损
失
其 他 1,674,534.35 1,240,597.76 1,674,534.35
合 计 10,877,075.85 12,879,881.45 10,877,075.85
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 382,525,236.18 311,297,266.35
递延所得税费用 -35,368,300.74 -23,374,408.61
合 计 347,156,935.44 287,922,857.74
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额
按母公司适用税率计算的所得税费用 334,476,434.99 281,841,339.92
子公司适用不同税率的影响 -4,731,800.56 -2,653,873.52
调整以前期间所得税的影响 -4,089,872.48 -458,080.49
非应税收入的影响 -541,935.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,820,733.28 4,046,902.56
使用前期未确认递延所得税资产的可
-1,846,767.45 -569,328.71
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 347,156,935.44 287,922,857.74
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 80,050,957.06 35,505,145.38
政府补助 32,928,229.77 49,830,248.68
往来款及其他 84,619,365.68 15,546,604.32
合 计 197,598,552.51 100,881,998.38
项 目 本期数 上年同期数
与销售费用相关的现金支付 692,932,432.00 467,152,939.49
与管理费用相关的现金支付 67,558,713.46 32,216,080.37
与财务费用相关的现金支付 10,029,824.15 13,941,126.30
支付票据保证金及政府平台保证金 212,372,105.41 95,008,862.41
往来款及其他 49,210,424.33 31,817,708.41
合 计 1,032,103,499.35 640,136,716.98
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品及结构性存款
收理财产品及结构性存款利息
收到与资产相关的保证金 13,155,302.76
合 计
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品及结构性存款支付的现金 1,934,496,000.00
支付股权转让款资金利息 528,829.00
预付门店及股权转让款
合 计
项 目 本期数 上年同期数
支付可转债发行费用
支付可转债转股保证金 500,000.00
支付股权激励回购利息 44,387.51
限售性股票回购 1,690,164.00 2,221,550.00
支付经营房租 1,235,999,717.71 993,998,806.59
支付收购恒修堂少数股东股权 2,500,000.00
合 计 1,240,267,808.64
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 990,748,804.50 839,442,501.95
加：资产减值准备 45,159,889.56 37,721,233.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 1,047,549,523.46 830,537,138.65
无形资产摊销 24,052,398.75 20,541,597.60
长期待摊费用摊销 117,187,743.67 97,315,868.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-6,849,128.09 -320,630.36
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,432,620.41 1,578,564.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 169,729,957.38 190,930,949.67
投资损失（收益以“－”号填列） -34,367,501.07 -29,419,991.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,119,212.33 -21,102,697.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -249,088.41 -276,787.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -885,066,296.70 -342,078,638.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -600,698,662.86 -275,829,439.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,177,301,806.81 851,305,139.81
其他 19,273,171.25 38,446,597.50
经营活动产生的现金流量净额 2,149,969,972.35 2,329,654,294.40
补充资料 本期数 上年同期数
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,927,200,486.57 2,529,077,297.09
减：现金的期初余额 2,529,077,297.09 741,168,684.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -601,876,810.52 1,787,908,612.52
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 212,440,000.00
其中：沧州金阳光公司 2,700,000.00
丰县恒源公司 33,000,000.00
东台开心公司 17,800,000.00
苏州粤海同安康公司 12,000,000.00
鄱阳县湖城健康开心人大药房门店业务及资产 13,000,000.00
赤壁康华公司 22,000,000.00
浠水益丰公司 27,000,000.00
武汉江瀚公司 17,000,000.00
宜都益丰公司 9,240,000.00
安陆市益丰公司 11,200,000.00
湖北爱尔康公司 500,000.00
江苏伍伍利民门店业务及资产 12,000,000.00
汨罗天恒济仁堂大药房门店业务及资产 17,500,000.00
巴东县国药部门店业务及资产 15,300,000.00
黄冈同济堂药房浠水门店资产 200,000.00
随州好宜好大药房门店业务及资产 2,000,000.00
项 目 本期数
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 765,531.63
其中：苏州粤海同安康公司 665,116.48
赤壁康华公司 4,680.14
武汉江瀚公司 79,664.82
湖北爱尔康公司 16,070.19
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 197,210,000.00
其中：平江益丰公司 7,420,000.00
益丰罗氏协和公司 10,950,000.00
湖南国药控股家家康大药房门店业务及资产 3,600,000.00
建湖人民大药房及建湖源生堂大药房门店业务及资产 3,400,000.00
上海布衣公司 5,000,000.00
泰州百姓人大药房门店业务及资产 4,750,000.00
监利县同泽公司 7,600,000.00
如东益丰本草公司 27,000,000.00
兴化市益善堂门店业务及资产 4,000,000.00
永熙堂公司 17,000,000.00
麻城益丰公司 7,400,000.00
徐州恩奇公司 5,000,000.00
沧州新兴五洲公司 15,000,000.00
泗洪县益丰济舟大药房门店业务及资产 7,700,000.00
江西景德镇健民公司 61,390,000.00
江苏健康人公司 10,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 408,884,468.37
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 175,738.19 218,808.12
可随时用于支付的银行存款 1,927,024,748.38 2,528,858,488.97
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、政
货币资金
合 计
(1) 明细情况
总额法
本期新增 期末 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 说明
补助 递延收益 列报项目
新总部大楼建设及综合性
健康产业项目补贴
益丰医药麓谷产业基地项 长高新管发
目建设补贴 〔2012〕33 号
空港枢纽经济区产业发展 宁发改枢纽
专项资金 〔2018〕466 号
节能减排项目典型示范项
目（地源热泵）
小 计 50,855,048.95 544,058.24 50,310,990.71
项 目 金额 列报项目 说明
重点企业专项扶持资金 9,964,800.00
上海市黄浦区重点企业产业扶持资金 6,300,000.00 重点企业产业扶持资金发放通知
其他收益
《市政府关于做好当前和今后一个时
以工代训、职培补贴 5,602,649.88 期促进就业工作的实施意见 》、
《市政府办公厅关于印发南京市职业
技能提升行动实施方案（2019—2021）
的通知》（宁政办发〔2019〕53 号）
《河北鹿泉经济开发区管理委员会关
优惠政策奖补资金 2,096,600.00 于发放 2020 年度优惠政策奖补资金的
通知》(鹿开管〔2021〕23 号)
《关于 2021 年度继续实施普惠性稳岗
稳岗补贴 1,882,472.89
返还工作的通知》
《关于调整和完善滨湖区现代产业发
无锡市滨湖区奖补资金 1,008,000.00 展政策的意见》（锡滨委发〔2018〕
七宝镇 2020 年扶持资金 1,000,000.00
总部政策奖 1,000,000.00
工信局专项互联网资金 800,000.00
财政局奖励款 470,000.00
《河北省财政厅等三部门关于进一步
扶持自主就业退役士兵创业就业有关
退役士兵增值税减免 443,250.00
税收政策的通知》(冀财税〔2019〕23
号)
纳税奖励 270,000.00 《青山湖区重点纳税企业奖励办法》
黄浦区节能减排项目 244,200.00
服务业引导奖金 200,000.00
财政专项资金 120,000.00
《关于进一步落实惠企职业培训补贴
政策的通知》（锡人社发〔2020〕38
疫情扶持奖励 100,000.00 号）、《关于疫情防控期间开展职业
技能提升行动线上培训的通知》（锡
人社办〔2020〕10 号）
《关于做好 2021 年南京市服务业发展
市级服务业专项发展基金 70,000.00 专项资金（防疫期间生活必需品保供）
项目申报工作的通知》
武昌区商务局奖励 50,000.00
其他 1,156,257.00
小 计 32,928,229.77
公司直接取得的财政贴息
项 目 期初 本期新增 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
贷款利息补贴 413,444.45 413,444.45 财务费用 财金〔2020〕5 号
湖南省财政厅《关于申
疫情防控重点 报专项再贷款支持疫
企业贴息资金 情防控重点保障企业
贴息资金的通知》
小 计 578,583.34 578,583.34
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 34,050,871.35 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
沧州金阳光公司 2021 年 12 月 28,710,000.00 90.00
丰县恒源公司 2021 年 5 月 33,000,000.00 75.00
东台开心公司 2021 年 9 月 23,793,000.00 70.00
苏州粤海同安康
公司
江西新康健民公
司
股权转让
赤壁康华公司 2021 年 1 月 28,000,000.00 80.00
浠水益丰公司 2021 年 4 月 27,000,000.00 60.00
武汉江瀚公司 2021 年 6 月 27,000,000.00 100.00
宜都益丰公司 2021 年 7 月 12,250,000.00 70.00
安陆市益丰公司 2021 年 11 月 15,400,000.00 70.00
湖北爱尔康公司 2021 年 11 月 3,680,000.00 100.00
(续上表)
被购买方名 购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
购买日
称 确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
沧州金阳光公 2021-12-31 办妥财产交 411,511.71 -84,416.27
司 接手续，并
实质控制被
丰县恒源公司 2021-05-06 购买方 26,099,155.75 1,543,272.32
东台开心公司 2021-09-15 16,254,416.27 356,834.33
苏州粤海同安
康公司
江西健民公司 2021-04-30 100,389,925.99 6,522,188.32
赤壁康华公司 2021-01-22 55,776,990.13 2,890,964.02
浠水益丰公司 2021-04-13 41,619,649.62 1,804,949.39
武汉江瀚公司 2021-06-02 15,881,171.83 717,615.89
宜都益丰公司 2021-07-15 8,598,917.88 1,416,218.39
安陆市益丰公
司
湖北爱尔康公
司
(1) 明细情况
项 目 沧州金阳光公司 丰县恒源公司 东台开心公司 苏州粤海同安康公司
合并成本 28,710,000.00 33,000,000.00 23,793,000.00 18,000,000.00
现金 28,710,000.00 33,000,000.00 23,793,000.00 18,000,000.00
合并成本合计 28,710,000.00 33,000,000.00 23,793,000.00 18,000,000.00
减：取得的可辨认净
资产公允价值份额
商誉 26,910,000.00 31,500,000.00 22,239,000.00 15,615,853.66
(续上表)
项 目 江西健民公司 赤壁康华公司 浠水益丰公司 武汉江瀚公司
合并成本 71,890,000.00 28,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
现金 71,890,000.00 28,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
合并成本合计 71,890,000.00 28,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
减：取得的可辨认净
资产公允价值份额
商誉 70,200,000.00 26,378,913.74 25,845,000.00 28,352,879.88
(续上表)
项 目 宜都益丰公司 安陆市益丰公司 湖北爱尔康公司
合并成本 12,250,000.00 15,400,000.00 3,680,000.00
现金 12,250,000.00 15,400,000.00 3,680,000.00
合并成本合计 12,250,000.00 15,400,000.00 3,680,000.00
减：取得的可辨认净
资产公允价值份额
商誉 11,576,250.00 13,999,970.12 3,687,486.07
(2) 其他说明
沧州金阳光大药房连锁有限公司签订的《沧州金阳光大药房连锁有限公司重组收
购框架协议》，约定在 2021 年 11 月 15 日前由靳海涛指定且实际控制的第三方
出资设立沧州金阳光公司，并在 2021 年 12 月 20 日前完成沧州金阳光大药房连
锁有限公司全部业务及相关资产注入沧州金阳光公司。在业务和资产注入后，河
北新兴药房连锁有限公司收购靳海涛及指定第三方持有的沧州金阳光公司 90%的
股权，股权转让价格为 2,691.00 万元加上核定净资产乘以 90%。2021 年 12 月
刘红丽、徐州恒大生源医药连锁有限公司、丰县恒仁堂中医诊所有限公司、丰县
恒济堂中医门诊有限公司及徐州恒缘健康科技有限公司签订《徐州恒大生源医药
重组收购框架协议》，约定在 2021 年 3 月 31 日前由刘文波和刘红丽指定第三方
设立丰县恒源公司，并于 2021 年 4 月 30 日前完成徐州恒大生源医药连锁有限公
司、丰县恒仁堂中医诊所有限公司、丰县恒济堂中医门诊有限公司及徐州恒缘健
康科技有限公司全部业务及相关资产注入。在业务和资产注入完成后，徐州恩奇
大药房连锁有限公司收购丰县恒源公司 75%的股权，股权转让价格为 3,150.00
万元加上核定资产乘以 75%。2021 年 4 月 30 日完成股权交割及工商变更登记手
续。
司签订的《江苏开心医药连锁公司及所属 19 家分支机构、东台市种善堂大药房
有限公司海安中坝中路店重组收购框架协议》，约定在 2021 年 7 月 31 日前由王
春、戴敏指定第三方出资设立东台开心公司，并在 2021 年 8 月 31 日前完成将江
苏开心医药有限公司全部业务和相关业务注入东台开心公司。在业务和资产注入
完成后，江苏益丰公司收购东台开心公司 70%的股权，股权转让价格为 2,239.30
万元加上核定净资产乘以 70%。2021 年 9 月 30 日完成股权交割及工商变更登记
手续。
限公司签订《苏州同安康大药房连锁有限公司股权转让框架协议》，约定江苏益
丰公司收购苏州粤海同安康公司 60%的股权，股权转让价格为 1,500.00 万元加
上核定净资产乘以 60%。2021 年 10 月 31 日完成股权交割及工商变更登记手续。
江西景德镇健民大药房连锁有限公司签订的《江西景德镇健民大药房连锁有限公
司重组收购框架协议》，约定在 2020 年 12 月 31 日前由夏永球、夏勇兵指定第
三方出资设立江西健民公司，并在 2021 年 4 月 30 日前完成将江西景德镇健民大
药房连锁有限公司全部业务及相关资产注入江西健民公司。在业务和资产注入
后，江西益丰大药房连锁有限公司收购江西健民公司 65%的股权。股权交易价格
为 7,020.00 万元加上核定净资产乘以 65%。2021 年 6 月 30 日完成股权交割及工
商变更登记手续。
与黄耀华、湖北康华大药房连锁有限公司签订《湖北康华大药房连锁有限公司重
组收购框架协议》，约定在 2020 年 11 月 30 日前由黄耀华指定第三方出资设立
赤壁康华公司，并在 2021 年 3 月 31 日前完成湖北康华大药房连锁有限公司全部
业务和相关资产注入赤壁康华公司。在业务和资产注入后，湖北益丰公司收购赤
壁康华公司 80%的股权。股权转让价格为 2,640.00 万元加上核定净资产乘以 80%。
有限公司签订《黄冈益尔方大药房连锁有限公司重组收购框架协议》，约定在
年 4 月 30 日前完成黄冈益尔方大药房连锁有限公司全部业务及相关资产注入浠
水益丰公司。在业务和资产注入后，湖北益丰公司收购浠水益丰公司 60%的股权，
收购价格为 2,580.00 万元加上核定净资产乘以 60%。2021 年 4 月 30 日完成股权
交割及工商变更登记手续。
江瀚大药房连锁有限公司签订《武汉江瀚大药房连锁有限公司股权转让框架协
议》，约定湖北益丰公司 收购武汉江瀚限公司 100%的股权。股权转让价为
医药股份有限公司需以增资方式将该等净资产予以补足至 150.00 万元。2021 年
药房签订《宜都广源大药房等 12 家药房、一度市陆城广源诊所、宜都市一品堂
诊所重组收购框架协议》，约定在 2021 年 6 月 5 日前由唐万新、段彬指定第三
方出资设立宜都益丰公司，并在 2021 年 7 月 15 日前完成宜都广源大药房等 12
家药房全部业务和相关资产注入益丰广源大药房连锁有限公司。在业务和资产注
入后，湖北益丰公司收购宜都益丰公司 70%的股权，收购价格为 1,155.00 万元
加上核定净资产乘以 70%。2021 年 7 月 15 日完成股权交割及工商变更登记手续。
限公司签订《安陆市平安大药房医药连锁有限公司重组收购框架协议》，约定在
安陆市益丰平安医药连锁有限公司。在业务和资产注入后，湖北益丰公司收购安
陆市益丰平安医药连锁有限公司 70%的股权，股权收购价格为 1,400.00 万元加
上核定净资产乘以 70%。2021 年 12 月 31 日完成股权交割及工商变更登记手续。
康大药房有限公司、湖北爱尔康药房连锁有限公司签订《湖北爱尔康药房连锁有
限公司资产收购框架协议》，约定湖北爱尔康药房连锁有限公司将全部业务和资
产转让给湖北益丰公司，转让价款为 368.00 万元（不包含房屋所有权、土地使
用权和其他建筑物、车辆）。2021 年 11 月 10 日完成资产交割手续。
(3) 大额商誉形成的主要原因
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额形成。
(1) 明细情况
沧州金阳光公司 丰县恒源公司 东台开心公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,220,000.00 2,220,000.00
货币资金
应收款项
其他应收款 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,220,000.00 2,220,000.00
预付款项
存 货
固定资产
使用权资产
长期待摊费用
递延所得税资产
负债
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
租赁负债
净资产 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,220,000.00 2,220,000.00
减：少数股东权益 200,000.00 200,000.00 500,000.00 500,000.00 666,000.00 666,000.00
取得的净资产 1,800,000.00 1,800,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,554,000.00 1,554,000.00
(续上表)
苏州粤海同安康公司 江西健民公司 赤壁康华公司
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 16,562,258.42 16,562,258.42 2,600,000.00 2,600,000.00 28,429,473.01 28,429,473.01
货币资金 665,116.48 665,116.48 4,680.14 4,680.14
应收款项 2,881,986.61 2,881,986.61 315,989.13 315,989.13
其他应收款 728,120.00 728,120.00 2,600,000.00 2,600,000.00 2,720,469.09 2,720,469.09
预付款项 1,507,256.89 1,507,256.89
存 货 8,792,160.11 8,792,160.11 7,645,122.97 7,645,122.97
固定资产 3.18 3.18
使用权资产 1,540,813.11 1,540,813.11 17,718,208.50 17,718,208.50
长期待摊费用
递延所得税资产 446,805.22 446,805.22 25,000.00 25,000.00
负债 12,588,681.18 12,588,681.18 26,403,115.19 26,403,115.19
应付账款 8,326,094.40 8,326,094.40 6,267,061.40 6,267,061.40
预收款项 363,798.80 363,798.80 630.81 630.81
应付职工薪酬 493,828.14 493,828.14 214,757.41 214,757.41
应交税费 22,888.67 22,888.67 44,918.46 44,918.46
其他应付款 1,841,258.06 1,841,258.06 6,355,728.25 6,355,728.25
租赁负债 1,540,813.11 1,540,813.11 13,520,018.86 13,520,018.86
净资产 3,973,577.24 3,973,577.24 2,600,000.00 2,600,000.00 2,026,357.82 2,026,357.82
减：少数股东权益 1,589,430.90 1,589,430.90 910,000.00 910,000.00 405,271.56 405,271.56
取得的净资产 2,384,146.34 2,384,146.34 1,690,000.00 1,690,000.00 1,621,086.26 1,621,086.26
(续上表)
浠水益丰公司 武汉江瀚公司 宜都益丰公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 1,925,000.00 1,925,000.00 11,709,390.02 11,709,390.02 962,500.00 962,500.00
货币资金 79,664.82 79,664.82
应收款项 2,931,847.50 2,931,847.50
其他应收款 1,900,000.00 1,900,000.00 955,725.02 955,725.02 950,000.00 950,000.00
预付款项 65,178.41 65,178.41
存 货 2,836,569.73 2,836,569.73
固定资产 272,744.28 272,744.28
使用权资产 4,120,597.12 4,120,597.12
长期待摊费用 435,396.06 435,396.06
递延所得税资产 25,000.00 25,000.00 11,667.08 11,667.08 12,500.00 12,500.00
负债 13,062,269.90 13,062,269.90
应付账款 7,780,950.48 7,780,950.48
预收款项 130,770.25 130,770.25
应付职工薪酬 525,515.05 525,515.05
应交税费 27,520.51 27,520.51
其他应付款 385,755.92 385,755.92
租赁负债 4,211,757.69 4,211,757.69
净资产 1,925,000.00 1,925,000.00 -1,352,879.88 -1,352,879.88 962,500.00 962,500.00
减：少数股东权益 770,000.00 770,000.00 288,750.00 288,750.00
取得的净资产 1,155,000.00 1,155,000.00 -1,352,879.88 -1,352,879.88 673,750.00 673,750.00
(续上表)
安陆市益丰公司 湖北爱尔康公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 3,357,326.12 3,357,326.12 1,532,521.20 1,532,521.20
货币资金 16,070.19 16,070.19
应收款项 59.00 59.00 20,084.81 20,084.81
其他应收款 5,100.00 5,100.00 5,499.27 5,499.27
预付款项
存 货 3,352,167.12 3,352,167.12 1,490,866.93 1,490,866.93
固定资产
使用权资产
长期待摊费用
递延所得税资产
负债 1,357,283.44 1,357,283.44 1,540,007.27 1,540,007.27
应付账款 53,167.44 53,167.44 629,420.14 629,420.14
预收款项 351.00 351.00
应付职工薪酬 26,047.94 26,047.94
应交税费 0.48 0.48 563.62 563.62
其他应付款 1,304,115.52 1,304,115.52 883,624.57 883,624.57
租赁负债
净资产 2,000,042.68 2,000,042.68 -7,486.07 -7,486.07
减：少数股东权益 600,012.80 600,012.80
取得的净资产 1,400,029.88 1,400,029.88 -7,486.07 -7,486.07
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值系依据开元资产评估有限公司出具的《徐州恩奇
大药房连锁有限公司拟收购徐州恒大生源连锁有限公司所拥有的 20 家零售药店
经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕760 号)、《江苏益
丰大药房连锁有限公司拟收购江苏开心医药连锁有限公司所拥有的 20 家零售药
店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕860 号)、《江苏
益丰大药房连锁有限公司拟收购资产涉及的苏州同安康大药房连锁有限公司零
售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕989 号)、《江
西益丰大药房连锁有限公司拟收购资产涉及的江西省景德镇健民大药房连锁有
限公司零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕973
号)、《湖北益丰公司拟收购资产涉及的湖北康华大药房连锁有限公司所拥有的
零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2020〕966 号)、
《湖北益丰大药房连锁有限公司拟收购资产涉及的黄冈益尔方大药房连锁有限
公司零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕884
号)、《湖北益丰大药房有限公司拟收购股权涉及的武汉江翰大药房连锁有限公
司股东全部权益价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕398 号)、《湖北益丰
大药房有限公司拟收购资产涉及的宜都广源大药房等 12 家零售药店及 2 家诊所
经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕858 号)。
(二) 非同一控制下业务合并
营业单位 营业单位 营业单位 营业单位
被购买方名称
取得时点 取得成本 取得方式 购买日
鄱阳县湖城健康开心人大药房门店业
务及资产
江苏伍伍利民医药连锁门店业务及资
产
汨罗天恒济仁堂大药房门店业务及资
产
巴东县国药部门店业务及资产 2021-03-17 15,300,000.00 购买 2021-03-17
监利县同泽大药房门店业务及资产 2021-01-21 8,600,000.00 购买 2021-01-21
黄冈同济堂药房浠水门店业务及资产 2021-11-27 2,300,000.00 购买 2021-11-27
随州好宜好大药房门店业务及资产 2021-12-23 15,000,000.00 购买 2021-12-23
鄱阳县湖城健康开心人大江苏伍伍利民医药连锁门汨罗天恒济仁堂大药房门巴东县国药部门店业务及
项 目
药房门店业务及资产 店业务及资产 店业务及资产 资产
合并成本 22,800,000.00 15,000,000.00 24,880,000.00 15,300,000.00
现金 22,800,000.00 15,000,000.00 24,880,000.00 15,300,000.00
合并成本合计 22,800,000.00 15,000,000.00 24,880,000.00 15,300,000.00
减：取得的可辨认净资
产公允价值份额
商誉 22,800,000.00 15,000,000.00 24,880,000.00 15,300,000.00
(续上表)
监利县同泽大药房门店业务 黄冈同济堂药房浠水门店业 随州好宜好大药房门店业务
项 目
及资产 务及资产 及资产
合并成本 8,600,000.00 2,300,000.00 15,000,000.00
现金 8,600,000.00 2,300,000.00 15,000,000.00
合并成本合计 8,600,000.00 2,300,000.00 15,000,000.00
减：取得的可辨认净
资产公允价值份额
商誉 8,600,000.00 2,300,000.00 15,000,000.00
(三) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
永州湘南益丰
大药房有限公 2021-11-05 65.00%
司
江西赣西益丰
大药房医药连 2021-07-30 60.00%[注 1]
锁有限公司
上海益丰利民 100.00%[注
大药房有限公 2021-02-07
司 2]
上海益丰长虹
大药房有限公 2021-05-21 500,000.00 51.00%[注 2]
司
新设
上海益丰为民
大药房有限公 2021-09-01 100.00%[注 2]
司
无锡益丰市民
大药房有限公 2021-08-23 53.00%[注 3]
司
苏州益丰粤海
同安康医药有 2021-12-01 60.00%[注 4]
限公司
苏州益丰粤海
永熙堂大药房 2021-03-04 70.00%[注 4]
有限公司
[注 1]本公司持有江西益丰公司 100%股权，江西益丰公司持有江西赣西益丰
大药房医药连锁有限公司 60%股权
[注 2]本公司持有上海益丰公司 93 %股权，上海益丰公司分别持有上海益丰
利民大药房有限公司 100%股权、上海益丰长虹大药房有限公司 51%股权、上海益
丰为民大药房有限公司 100%股权
[注 3]本公司间接持有无锡益丰康健管理咨询有限公司 80.40%股权，无锡益
丰康健管理咨询有限公司持有无锡益丰市民大药房有限公司 53%股权
[注 4]本公司持有江苏益丰公司 100%股权，江苏益丰公司分别持有苏州益丰
粤海同安康医药有限公司 60%股权、苏州市益丰粤海大药房有限公司 100%股权，
苏州市益丰粤海大药房有限公司持有苏州益丰粤海永熙堂大药房有限公司 70%股
权
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
江苏健康人大
药房连锁南京 2021-02-24 10,467.39 10,467.39
溧水有限公司
上海虹莘中医 注销
诊所有限公司
上海虹药中医
诊所有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南益丰医药公司 湖南 长沙 商业 100.00 同一控制下企业合并
江苏益丰公司 江苏 南京 商业 100.00 同一控制下企业合并
上海益丰公司 上海 上海 商业 93.00 同一控制下企业合并
江西益丰公司 江西 南昌 商业 100.00 设立
湖北益丰公司 湖北 武汉 商业 100.00 设立
江苏益丰公司 江苏 南京 商业 100.00 设立
新兴药房公司 河北 石家庄 商业 91.00 非同一控制下企业合并
少数股
本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 东持股
数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
比例
上海益丰公司 7.00% 14,102,487.88 9,029,411.42 64,459,329.36
新兴药房公司 9.00% 14,798,596.94 2,579,586.80 81,584,872.86
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海益丰公司 721,946,300.62 734,617,724.54 1,456,564,025.16 757,556,411.79 315,152,466.40 1,072,708,878.19
新兴药房公司 938,741,742.11 585,732,467.79 1,524,474,209.90 645,145,232.65 139,295,994.27 784,441,226.92
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海益丰公司 427,389,049.03 714,836,062.32 1,142,225,111.35 619,297,794.09 215,506,222.85 834,804,016.94
新兴药房公司 756,752,790.59 541,135,151.79 1,297,887,942.38 566,625,783.79 75,661,236.78 642,287,020.57
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海益丰公司 1,532,240,468.53 83,586,280.26 83,586,280.26 217,844,229.86
新兴药房公司 1,472,391,070.99 112,289,172.95 112,289,172.95 172,780,112.35
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海益丰公司 1,386,437,551.20 83,914,818.99 83,914,818.99 166,055,835.99
新兴药房公司 1,348,539,188.36 111,991,639.45 111,991,639.45 238,351,613.33
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或
主要 业务 联营企投资的
合营企业名称 注册地
经营地 性质 直接 间接 会计处理方法
业
江苏泰 江苏泰
泰州百姓人公司 商业 50.00 权益法核算
州 州
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 11,773,206.13 13,396,940.18
其中：现金和现金等价物 16,178.00 329,127.34
非流动资产 3,629.57 12,170.23
资产合计 11,776,835.70 13,409,110.41
流动负债 1,255,604.30 2,888,053.70
非流动负债
负债合计 1,255,604.30 2,888,053.70
归属于母公司所有者权益 10,521,231.40 10,521,056.71
按持股比例计算的净资产份额 5,260,615.70 5,260,528.35
调整事项
商誉
对合营企业权益投资的账面价
值
营业收入 13,798.92 63,916,544.98
财务费用 2,664.18 -5,518.25
所得税费用 -3,502.81 1,435,511.90
净利润 174.69 4,335,486.88
综合收益总额 174.69 4,335,486.88
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
恒修堂药业有限
公司
恒修堂药业有限
项 目
公司
购买成本 2,500,000.00
现金 2,500,000.00
购买成本合计 2,500,000.00
减：按取得的股权比例计
算的子公司净资产份额
差额 275,962.30
其中：调整资本公积 275,962.30
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、
流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的
风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者
具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已
发生显著增加：
过一定比例；
期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大
不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违
约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
何其他情况下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式
等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
（一）3、五（一）6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本
公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信
用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，
本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监
控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年
前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价
值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无
法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并
采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活
性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求
和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款(含一
年内到期)
应付票据 3,538,975,403.70 3,792,005,403.70 3,792,005,403.70
应付账款 1,266,572,636.99 1,266,572,636.99 1,266,572,636.99
其他应付款 408,178,411.44 408,178,411.44 408,178,411.44
租赁负债(含一
年内到期)
小 计 8,539,136,145.06 9,150,612,561.04 6,530,774,943.71 2,088,548,499.40 531,289,117.93
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款(含
一年内到期)
应付票据 2,738,620,449.19 2,738,620,449.19 2,738,620,449.19
应付账款 1,083,377,709.51 1,083,377,709.51 1,083,377,709.51
其他应付款 407,306,687.26 407,306,687.26 407,306,687.26
租赁负债(含
一年内到期)
应付债券 1,348,165,501.66 1,661,769,049.17 11,615,347.67 32,910,151.25 1,617,243,550.25
小 计 9,159,747,822.31 9,865,163,920.99 5,567,489,619.76 1,977,963,817.25 2,319,710,483.98
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利
率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定
固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工
具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
理财产品 152,187,726.03 152,187,726.03
权益工具投资 1,460,000.00 1,460,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 163,810,842.25 163,810,842.25
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参
数的定性及定量信息
因公司权益工具投资的被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生
重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
公司将购买的保本浮动收益理财产品作为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产，以预期现金流模型计量，根据本金加上截至资产负债表日的预
期收益市场价值确定其公允价值。
因银行承兑汇票期限较短，银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银
行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，所以公司按照其
票面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
业务性 注册资本 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地
质 (万元) 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
宁波梅山保税港
区济康企业管理
宁波市 投资业 3,148.5024 23.35 23.35
合伙企业(有限合
伙)
(2) 本公司最终控制方是高毅。
本公司重要的合营企业详见本财务报表附注七之说明。
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
泰州百姓人公司 医药配送 31,319,302.45
本公司及子公司作为被担保方
担保的银行授信金额 担保 担保 担保是否已
序号 担保方 融资银行
[注 1]或借款金额 起始日 到期日 经履行完毕
上海浦东发展银行股份有限公
司
[注 1]1-10 项系高毅为公司提供银行授信担保，担保的银行授信金额合计为
公司已对外开具并由高毅提供担保的银行承兑汇票余额为 2,689,632,144.06 元
[注 2]该笔借款由高毅提供保证担保，同时本公司以持有的新兴药房公司
[注 3]该笔借款由高毅提供保证担保，同时江西益丰大药房连锁有限公司以
持有的江西益丰健民大药房连锁有限公司 65%的股权提供质押担保
单
位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,748.76 1,820.40
(三) 关联方应收应付款项
项目名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
泰州百姓人公司 1,590,107.32 79,505.37
小 计 1,590,107.32 79,505.37
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款
泰州百姓人公司 11,653,404.64 12,371,771.44
小 计 11,653,404.64 12,371,771.44
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 1,641,185 份
公司本期失效的各项权益工具总额 75,600.00 份
公司期末发行在外的股票期权行权价 18 日至 2022 年 6 月 17 日；
格的范围和合同剩余期限 2020 年度授予限制性股票行权价格：
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价与限制性股票行权价的
差额
可行权权益工具数量的确定依据 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原
不适用
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费 19,273,171.25 元
用总额
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的并购协议
湖北正和大药房连锁有限责任公司签订《湖北正和大药房连锁有限责任公司股权
框架协议》，约定湖北益丰公司收购湖北正和大药房连锁有限责任公司 100%的
股权，收购价格为 9,500 万元。
徐州康源药房连锁有限公司签订《徐州康源药房连锁有限公司资产收购框架协
议》，约定徐州康源药房连锁有限公司将全部业务和相关资产转让给江苏益丰公
司，转让价款为 2,300 万元（不包含门店房屋所有权、土地使用权和其他建筑物、
货币资金、存货、预付账款及其他应收账款）。
连锁有限公司、盐城润康金源大药房有限公司签订《盐城金源大药房连锁有限公
司及所属 11 家子公司、盐城润康金源大药房有限公司股权转让框架协议》，约
定江苏益丰公司收购盐城金源大药房连锁有限公司 51%的股权，收购价格为
亭三槐堂大药房有限公司等 7 家药店签订《盐城市亭湖区东亭三槐堂大药房有限
公司等 7 家药店资产收购框架协议》，约定盐城市亭湖区东亭三槐堂大药房有限
公司等 7 家药店将全部业务和相关资产转让给江苏益丰公司，转让价款为 700 万
元。
杨春兰、张学田、江西百惠康大药房连锁有限公司签订《江西百惠康大药房连锁
有限公司重组收购框架协议》，约定在 2021 年 11 月 10 日晋国、钟海波、杨春
兰、张学田指定实际控制的第三方出资设立新余益丰百惠康医药连锁有限公司，
并在 2021 年 12 月 31 日前完成江西百惠康大药房连锁有限公司全部业务和相关
资产注入新余益丰百惠康医药连锁有限公司。在业务和资产注入后，江西赣西益
丰大药房连锁有限公司收购新余益丰百惠康医药连锁有限公司 80%的股权，收购
价格为 2,880 万元加上核定净资产乘以 80%。2022 年 1 月 31 日完成股权交割及
工商变更登记手续。
天津市新好嘉贸有限公司、天津市仙鹤大药房连锁有限公司签订《天津市仙鹤大
药房连锁有限公司、天津市洪乐迪大药房有限公司、天津市盛和堂中医门诊有限
公司重组收购框架协议》，约定在 2021 年 12 月 31 日前伏开敬、尹凤艳、何凤
洪、宋禹城、刘蒙、天津市新好嘉贸有限公司指定且实际控制的第三方出资设立
天津益丰仙鹤大药房连锁有限公司，并在 2022 年 1 月 31 日前完成天津市仙鹤大
药房连锁有限公司全部业务和相关资产注入天津益丰仙鹤大药房连锁有限公司。
在业务和资产注入后，本公司收购天津益丰仙鹤大药房连锁有限公司 100%的股
权，股权收购价格为 1,000 万元。2022 年 1 月 31 日完成股权交割及工商变更登
记手续。
药品零售连锁有限责任公司签订《湖南众信大药房药品零售连锁有限责任公司资
产收购框架协议》，约定湖南众信大药房药品零售连锁有限责任公司将全部业务
和相关资产转让给本公司，转让价款为 1,380 万元（不包含房屋所有权、土地使
用权和其他建筑物、车辆）。
玉山县百草堂药房 42 家药房签订《玉山县百草堂药房等 42 家药房资产收购框架
协议》，约定玉山县百草堂药房 42 家药房将全部业务和相关资产转让给江西益
丰大药房连锁有限公司，转让价款为 2,500 万元（不包含门店房屋所有权、土地
使用权和其他建筑物、货币资金、存货、预付账款及其他应收账款）。2022 年 2
月 28 日完成资产交割。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
企业合并
房药品零售连锁有限责任公司签订《湖南众信大药房药品零售连锁有限责任公司
资产收购框架协议》，约定湖南众信大药房药品零售连锁有限责任公司将全部业
务和相关资产转让给本公司，转让价款为 1,380 万元（不包含门店房屋所有权、
土地使用权和其他建筑物、货币资金、存货、预付账款及其他应收账款）。2022
年 2 月 28 日完成资产交割。
老百姓大药房连锁河北有限公司签订《股权转让协议》，约定新兴药房公司收购
老百姓大药房连锁河北有限公司 100%的股权，股权转让价格为 1,588 万元。2022
年 1 月 31 日完成资产交割。
湘潭市五恒大药房、株洲市天元区五恒大药房珠江南路星城首座店、株洲市石峰
区何秋江诊所、湘潭市岳塘区魏秀英内科诊所（以下统称为“五恒顺德药房”）
签订《株洲市石峰区顺康大药房、湘潭市五恒大药房、株洲市天元区五恒大药房
珠江南路星城首座店、株洲市石峰区何秋江诊所、湘潭市岳塘区魏秀英内科诊所
资产收购框架协议》，约定五恒顺德药房将全部业务和相关资产转让给本公司，
转让价款为 768 万元（不包含房屋所有权、土地使用权和其他建筑物、车辆）。
公司签订《湖北康华大药房连锁有限公司重阳白霓店等 9 家药房资产收购框架协
议》，约定湖北康华大药房连锁有限公司将全部业务和相关资产转让给赤壁康华
公司，转让价款为 130 万元（不包含门店房屋所有权、土地使用权和其他建筑物、
货币资金、存货、预付账款及其他应收账款）。2022 年 3 月 15 日完成资产交割。
药有限公司股权转让框架协议》，约定本公司收购湖南九芝堂医药有限公司 51%
的股权，股权转让价格为 20,400 万元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
经公司第四届董事会第十次会议审议通过的 2021 年度利润分配预案如下：
以公司实施 2021 年度利润分配时股权登记日的总股本总股本为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利人民币 3.00 元(含税)，不送红股，不进行资本公积金转
增股本。
该预案尚需提交公司股东大会审议。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并
以行业分部为基础确定报告分部。分别对零售业务、批发业务的经营业绩进行考
核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
行业分部
项目 医药零售 医药批发 分部间抵销 合计
主营业务收入 14,087,364,808.77 3,992,609,521.40 3,272,666,173.21 14,807,308,156.96
主营业务成本 8,467,040,252.79 3,563,647,787.99 2,918,422,654.64 9,112,265,386.14
资产总额 15,578,611,244.35 3,593,463,992.49 2,120,038,362.26 17,052,036,874.58
负债总额 8,643,276,825.30 2,598,637,416.47 2,054,425,365.72 9,187,488,876.05
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三
(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额为零：
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 130,941,514.47 107,540,532.11
转租使用权资产取得的收入 29,424,727.30 24,053,893.59
与租赁相关的总现金流出 1,235,999,717.71 993,998,806.59
售后租回交易产生的相关损益 5,700.00 5,700.00
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注
八(二)之说明。
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 29,424,727.30 24,053,893.5900
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 1,223,039.03 1,339,583.10
使用权资产 82,026,025.79 82,747,727.87
小 计 83,249,064.82 84,087,310.97
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁
收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 1,122,187.50 1,788,649.50
(三) 实际控制人股份质押
实际控制人高毅先生将其直接持有的公司无限售条件流通股份 4,700,000
股与国泰君安证券股份有限公司办理了期限为 1 年的股票质押业务。质押起始日
为 2021 年 6 月 25 日，质押到期日为 2022 年 6 月 24 日，本次质押融资资金用途
为个人资金需求。
截至 2021 年 12 月 31 日，高毅先生累计质押股份数为 4,700,000 股，占高
毅先生直接持有公司股份总数的 5.58%，占公司总股本的 0.65%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 279,775,320.10 100.00 1,677,587.29 0.60 278,097,732.81
合 计 279,775,320.10 100.00 1,677,587.29 0.60 278,097,732.81
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 168,053,468.83 100.00 1,513,601.52 0.90 166,539,867.31
合 计 168,053,468.83 100.00 1,513,601.52 0.90 166,539,867.31
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
医保款项组合 246,256,008.94
账龄组合 33,519,311.16 1,677,587.29 5.00
小 计 279,775,320.1
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 33,519,311.16 1,677,587.29 5.00
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 279,775,320.10
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
小 计 1,513,601.52 169,818.17 5,832.40 1,677,587.29
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 5,832.40 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
常德市医疗保障事务中心 43,108,111.91 15.41
衡阳市医疗保障局基本医疗支出
专户
邵阳市医疗保障事务中心 17,181,923.31 6.14
岳阳市医疗保障事务中心 15,670,471.47 5.60
益阳市医疗保障事务中心 14,186,463.37 5.07
小 计 110,977,032.45 39.67
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 26,082,488.70 48,523,578.58
其他应收款 927,662,357.40 981,499,683.51
合 计 953,744,846.10 1,030,023,262.09
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
应收子公司股利 26,082,488.70 48,523,578.58
合计 26,082,488.70 48,523,578.58
(3) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 928,423,409.68 100.00 761,052.28 0.08 927,662,357.40
小 计 928,423,409.68 100.00 761,052.28 0.08 927,662,357.40
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 982,181,800.83 100.00 682,117.32 0.07 981,499,683.51
小 计 982,181,800.83 100.00 682,117.32 0.07 981,499,683.51
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 14,152,948.23 707,647.41 5.00
医保款项组合 15,567,846.02
门店收银备用金组合 5,294,959.84
合并范围内关联往来组合 892,339,558.26
账龄组合 1,068,097.33 53,404.87 5.00
其中：1 年以内 1,068,097.33 53,404.87 5.00
小 计 928,423,409.68 761,052.28 0.08
账 龄 期末账面余额
小 计 928,423,409.68
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 预期信用损 小 计
预期信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
期初数 682,117.32 682,117.32
期初数在本期 —— —— ——
本期计提 137,548.46 137,548.46
本期核销 58,613.50 58,613.50
期末数 761,052.28 761,052.28
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 14,152,948.23 12,228,156.39
医保预留金 15,567,846.02 25,224,803.91
门店收银备用金 5,294,959.84 4,331,346.00
合并范围内关联往来 892,339,558.26 938,983,304.53
其他 1,068,097.33 1,414,190.00
小 计 928,423,409.68 982,181,800.83
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
江苏益丰医药有限 合并范围内 39,954,025.55 1 年以内 4.3
公司 关联往来 240,885,739.24 1-2 年 25.95
上海益丰大药房医 合并范围内 112,523,572.68 1 年以内 12.12
药有限公司 关联往来 24,425,168.84 1-2 年 2.63
江苏益丰大药房连 合并范围内 27,359,451.63 1 年以内 2.95
锁有限公司 关联往来 94,756,507.79 1-2 年 10.21
湖南益丰医药控股 合并范围内 1,400,000.00 1 年以内 0.15
有限公司 关联往来 100,155,438.03 1-2 年 10.79
江西益丰大药房连 合并范围内 50,292,716.10 1 年以内 5.42
锁有限公司 关联往来 26,057,799.42 1-2 年 2.81
小 计 717,810,419.28 77.31
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,385,925,329.68 2,385,925,329.68 1,830,925,329.68 1,830,925,329.68
合 计 2,385,925,329.68 2,385,925,329.68 1,830,925,329.68 1,830,925,329.68
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
江苏益丰公司 20,000,000.00 130,000,000.00 150,000,000.00
上海益丰公司 4,650,000.00 4,650,000.00
江西益丰公司 5,000,000.00 45,000,000.00 50,000,000.00
湖北益丰公司 50,000,000.00 50,000,000.00
湖南益丰医药公司 20,750,000.00 130,000,000.00 150,750,000.00
湖北益丰医药公司 100,000,000.00 100,000,000.00
江西益丰医药公司 100,000,000.00 100,000,000.00
武汉隆泰公司 66,646,000.00 66,646,000.00
韶关乡亲公司 109,000,000.00 109,000,000.00
广生堂公司 34,933,000.00 34,933,000.00
益荔康信公司 66,000,000.00 66,000,000.00
新兴药房公司 1,444,786,329.68 1,444,786,329.68
岳阳益丰公司 11,060,000.00 11,060,000.00
河北新兴药房连锁有
限公司
益丰罗氏协和公司 29,900,000.00 29,900,000.00
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
平江益丰公司 9,100,000.00 9,100,000.00
小 计 1,830,925,329.68 555,000,000.00 2,385,925,329.68
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,584,361,659.20 2,345,468,689.40 3,217,656,751.68 2,064,488,643.77
其他业务 243,211,074.19 11,021,070.64 146,866,732.70 5,357,899.63
合 计 3,827,572,733.39 2,356,489,760.04 3,364,523,484.38 2,069,846,543.40
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
中西成药 3,072,637,658.63 1,969,307,068.19 2,767,617,594.03 1,831,248,691.41
中 药 330,230,200.31 274,515,980.50 319,060,512.33 221,972,567.53
非药品 419,067,225.45 107,345,723.95 275,368,367.64 11,273,941.98
小 计 3,821,935,084.39 2,351,168,772.64 3,362,046,474.00 2,064,495,200.92
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
中 南 3,821,935,084.39 2,351,168,772.64 3,362,046,474.00 2,064,495,200.92
小 计 3,821,935,084.39 2,351,168,772.64 3,362,046,474.00 2,064,495,200.92
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,584,945,121.99 3,220,077,125.98
在某一时段内确认收入 236,989,962.40 141,969,348.02
小 计 3,821,935,084.39 3,362,046,474.00
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 4,556,239.97
元。
项 目 本期数 上年同期数
无形资产摊销 11,596,602.97 7,982,580.23
合 计 11,596,602.97 7,982,580.23
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 47,193,579.20 58,845,949.16
金融工具持有期间的投资收益 34,367,501.07 20,026,982.12
其中：分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
合 计 81,561,080.27 78,872,931.28
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,416,507.68
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 471,195.18
代扣个人所得税
其他符合非经常性损益定义的损益项目 970,566.99
手续费返还
小 计 40,909,141.20
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 11,212,839.61
少数股东权益影响额（税后） 531,452.83
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 29,164,848.76
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.03 1.25 1.24
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 887,884,497.85
非经常性损益 B 29,164,848.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 858,719,649.09
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5,358,635,460.97
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
第一期限售性股票解禁新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 33,571,378.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 5
可转公司债转股、回购等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 1,348,086,444.21
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 [注]
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 165,868,924.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
收购子公司少数股东的股权等原因造成资本公积
I1 -275,962.30
的增减
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 8
其他
股份支付增加资本公积 I2 19,273,171.25
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E1×
F1/K+E2×F2/K+E3
加权平均净资产 6,816,613,847.11
×F3/K-G×H/K+I×
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 13.03%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.60%
[注]可转公司债转股、回购等增加的加权平均净资产为 1,087,352,324.92
元
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 887,884,497.85
非经常性损益 B 29,164,848.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 858,719,649.09
期初股份总数 D 528,892,192.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 165,103,895.00
可转债转股增加股份数 F 21,454,123.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G [注]
第一期限售性股票解禁增加股份数 H 1,641,185.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I 5
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K+H×I/K-J 711,984,014.08
基本每股收益 M=A/L 1.25
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.21
[注]可转公司债转股增加的加权股份数为 17,304,100 股
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 887,884,497.85
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -5,869,730.51
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 893,754,228.36
非经常性损益 D 29,164,848.76
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 864,589,379.60
发行在外的普通股加权平均数 F 711,984,014.08
限制性股票增加的普通股加权平均数 G 1,054,337.34
可转换公司债券增加的普通股加权平均数 H 5,430,571.10
稀释后发行在外的普通股加权平均数 I=F+G+H 718,468,922.52
稀释每股收益 M=C/I 1.24
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/I 1.20
益丰大药房连锁股份有限公司
二〇二二年四月二十八日
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