财务报表附注
一、公司基本情况
陕西黑猫焦化股份有限公司（以下简称 本公司）是一家在陕西省工商行政管理局注册
登记的股份有限公司，系由陕西黑猫焦化有限责任公司于 2009 年 12 月 28 日依法整体变
更设立。变更设立时的股本总数为 36,000 万股，均为每股面值人民币 1 元的普通股，股
权结构如下：
股东名称 股份数（万股） 比例（%）
陕西黄河矿业（集团）有限责任公司
（“黄河矿业”）
李保平 1,200 3.3333
李光平 1,200 3.3333
李 鹏 1,200 3.3333
李 博 1,200 3.3333
张林兴 1,000 2.7778
吉红丽 1,000 2.7778
姚 炜 750 2.0833
曹正初 600 1.6667
刘长民 250 0.6946
合 计 36,000 100
业化工集团有限责任公司（以下简称 陕煤集团）以货币出资。增资后注册资本为 50,000
万元。
集团有限责任公司持有的陕西黑猫焦化股份有限公司 28%股权无偿划转给陕西省物资产
业公司总公司的批复》（陕国资产权发[2011]493 号）同意，本公司第二大股东由陕煤集
团变更为陕西省物资产业公司总公司（以下简称 物产公司）。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）1062 号文核准，本公司于 2014 年 10 月向
社会公众发行人民币普通股（A 股）12,000 万股（每股面值 1 元），变更后股本为 62,000
万元。
股本 62,000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 31,000 万
股，转增后股本变更为 93,000 万元。
经公司 2016 年 3 月 7 日召开的 2016 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管
理委员会证监许可［2017］1084 号文核准，本公司非公开发行人民币普通股（A 股）
日总股本 1,253,684,210 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增
本公司统一社会信用代码为 91610000755217689E，注册地为韩城市煤化工业园，法定代
表人李保平。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设行政事务部、财务部、
证券事务部、监察审计部、经营部、企管部、生产运行部、安全环保部、质量技术部、
工程技术创新中心、焦化分厂、甲醇分厂、热动分厂和制砖分厂等部门或分厂；拥有陕
西黄河物资销售有限责任公司（以下简称 黄河销售）、韩城市新丰清洁能源科技有限
公司（由韩城市新丰焦化有限责任公司更名而来，以下简称 新丰科技）、韩城市黑猫
能源利用有限公司（以下简称 黑猫能源）、陕西龙门煤化工有限责任公司（以下简称 龙
门煤化）、韩城市黑猫气化有限公司（以下简称 黑猫气化）、内蒙古黑猫煤化工有限
公司（以下简称 内蒙古黑猫）、韩城市黑猫化工有限责任公司（由韩城市添工冶金有
限责任公司更名而来，以下简称 黑猫化工）、山西黑猫清洁能源有限公司（以下简称 山
西黑猫）、内蒙古捷禄信煤炭有限公司（以下简称 内蒙古捷禄信）、内蒙古久运春煤
炭有限公司（以下简称 内蒙古久运春）及内蒙古黑猫平旭能源有限公司（以下简称 内
蒙古平旭）共十一家子公司；拥有韩城汇金物流贸易有限公司（以下简称 汇金物流）
一家联营企业。
本公司及子公司所处行业为煤化工行业，主要从事焦炭、甲醇、粗苯、煤焦油、液化天
然气、合成氨、1,4 丁二醇（以下简称 BDO）等产品的生产、销售。
本财务报表经本公司第四届董事会第十四次会议于 2020 年 3 月 25 日批准。
本年度纳入合并范围的子公司包括黄河销售、新丰科技、内蒙古黑猫、黑猫能源、龙门
煤化、黑猫气化、黑猫化工、山西黑猫、内蒙古捷禄信、内蒙古久运春及内蒙古平旭。
本期合并范围及其变化情况详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体
中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、收入确认方法，具体会计政策见附
注三、14 和附注三、24。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司以人民币为记账本位币。
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时支付的存款、现金等价物是指企业持有的期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权
合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
?以摊余成本计量的金融资产；
?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
?应收票据组合 1：银行承兑汇票
?应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
?应收账款组合 1：应收内部单位（纳入本公司合并范围内的主体）
?应收账款组合 2：应收外部客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
?其他应收款组合 1：应收内部单位（纳入本公司合并范围内的主体）
?其他应收款组合 2：应收外部款项
?对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
本公司的长期应收款为应收融资租赁款保证金。
对于应收融资租赁款保证金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
?债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
?已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
?已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
?现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能
力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
?借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押
品（如果持有）等追索行动。
?已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
?发行方或债务人发生重大财务困难；
?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
?本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
?债务人很可能破产或进行其他财务重组；
?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、发出商品和库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
（1）固定资产确认条件
本本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
生产用房 20-35 5 4.75-2.71
生产设备 8-25 5 11.88-3.80
办公用房 30 5 3.17
运输设备 10 5 9.50
管网 12 5 7.92
其他设备 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
本本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以
及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转
作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、20。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产和商
誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）具体方法
焦炭：一般在商品发出并经购货方验收完毕，本公司收到购货方出具的结算通知单并开
具销售发票后确认收入。
副产品：一般在收到货款，并由购货方自行提货或装运后确认收入。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将
贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和
使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16 号）的规定，对甲醇、焦油、粗苯、煤气等
以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：
年度实际销售收入标准 安全生产费用计提比例%
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（1）重要会计政策变更
①财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般
企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）同时废止。根据该通知，本公司对财务报
表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付
票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
②新金融工具准则
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、 《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、 《企业会计准则第 24 号——套期会计（修
订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》 （统称“新金融工具准则”），
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变
更后的会计政策参见附注三、10。
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产； （2）以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产； （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，
而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。
动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生
减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用
风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
?以摊余成本计量的金融资产；
?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含
减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1
月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，
本公司未对比较财务报表数据进行调整。
于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
原金融工具准则 新金融工具准则
项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值
以公允价值计量且其变动计
-- 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 --
入其他综合收益（债务工具）
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 --
以公允价值计量且其变动计
可供出售金融 -- 以公允价值计量且其变动计入其他综合
入其他综合收益（权益工具） 其他权益工具投资 1,000,000.00
资产 收益
其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 --
以成本计量（权益工具） 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合
其他权益工具投资 --
收益
应收票据 摊余成本 41,924,190.40
应收票据 摊余成本 480,217,365.53 以公允价值计量且其变动计入其他综合
应收款项融资 431,538,249.77
收益
应收账款 摊余成本 772,644,993.15
应收账款 摊余成本 775,907,940.93 以公允价值计量且其变动计入其他综合
应收款项融资 --
收益
其他流动资产 摊余成本 --
其他应收款 摊余成本 103,830,581.24
其他应收款 摊余成本 103,768,947.07
长期应收款 摊余成本 65,082,331.25
长期应收款 摊余成本 67,650,000.00 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 --
债权投资 摊余成本 --
于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
调整前账面金额
调整后账面金额
项目 （2018年12月31 重分类 重新计量
（2019年1月1日）
日）
资产：
交易性金融资产 -- 504,225,000.00 -- 504,225,000.00
应收票据 480,217,365.53 -438,117,365.53 -175,809.60 41,924,190.40
应收账款 775,907,940.93 -- -3,262,947.78 772,644,993.15
应收款项融资 -- 438,117,365.53 -6,579,115.76 431,538,249.77
其他应收款 103,830,581.24 -- -61,634.17 103,768,947.07
其他流动资产 594,691,478.04 -504,225,000.00 -- 90,466,478.04
可供出售金融资产 1,000,000.00 -1,000,000.00 -- --
长期应收款 67,650,000.00 -- -2,567,668.75 65,082,331.25
其他权益工具投资 -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00
股东权益：
盈余公积 168,039,166.95 -- -11,400.84 168,027,766.11
其他综合收益 -- -- -4,098,645.11 -4,098,645.11
未分配利润 1,374,513,867.56 -- -3,237,292.77 1,371,276,574.79
少数股东权益 1,867,319,513.97 -- -4,215,345.62 1,863,104,168.35
本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定
的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
计量类别 重分类 重新计量
（2018年12月31日） （2019年1月1日）
应收票据减值准备 -- -- 175,809.60 175,809.60
应收账款减值准备 19,303,481.36 -- 3,353,255.29 22,656736.65
其他应收款减值准备 13,198,542.56 -- 61,634.17 13,260,176.73
长期应收款减值准备 -- -- 2,567,668.75 2,567,668.75
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无重要会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 2,712,188,092.83 2,712,188,092.83 --
交易性金融资产 -- 504,225,000.00 504,225,000.00
以公允价值计量且其变动
-- -- --
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 -- -- --
应收票据 480,217,365.53 41,924,190.40 -438,293,175.13
应收账款 775,907,940.93 772,644,993.15 -3,262,947.78
应收款项融资 -- 431,538,249.77 431,538,249.77
预付款项 1,087,715,446.47 1,087,715,446.47 --
其他应收款 103,830,581.24 103,768,947.07 -61,634.17
存货 851,343,705.14 851,343,705.14 --
持有待售资产 -- -- --
一年内到期的非流动资产 10,270,000.00 10,270,000.00 --
其他流动资产 594,691,478.04 90,466,478.04 -504,225,000.00
流动资产合计 6,616,164,610.18 6,606,085,102.87 -10,079,507.31
非流动资产：
债权投资 -- -- --
可供出售金融资产 1,000,000.00 -- -1,000,000.00
其他债权投资 -- -- --
持有至到期投资 -- -- --
长期应收款 67,650,000.00 65,082,331.25 -2,567,668.75
设定受益计划净资产 -- -- --
长期股权投资 80,625,972.94 80,625,972.94 --
其他权益工具投资 -- 1,000,000.00 1,000,000.00
其他非流动金融资产 -- -- --
投资性房地产 -- -- --
固定资产 6,121,483,478.46 6,121,483,478.46 --
在建工程 461,943,223.70 461,943,223.70 --
无形资产 623,679,619.46 623,679,619.46 --
商誉 1,744,566.20 1,744,566.20 --
长期待摊费用 -- -- --
递延所得税资产 9,086,266.03 10,170,757.75 1,084,491.72
其他非流动资产 537,035,680.13 537,035,680.13 --
非流动资产合计 7,904,248,806.92 7,902,765,629.89 -1,483,177.03
资产总计 14,520,413,417.10 14,508,850,732.76 -11,562,684.34
流动负债：
短期借款 1,168,000,000.00 1,168,000,000.00 --
交易性金融负债 -- -- --
以公允价值计量且其变动 -- -- --
项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 -- -- --
应付票据 2,987,750,000.00 2,987,750,000.00 --
应付账款 1,100,544,479.88 1,100,544,479.88 --
预收款项 176,550,628.06 176,550,628.06 --
应付职工薪酬 80,401,635.09 80,401,635.09 --
应交税费 27,216,645.69 27,216,645.69 --
其他应付款 70,995,155.14 70,995,155.14 --
其中：应付利息 3,996,618.62 3,996,618.62 --
应付股利 -- -- --
持有待售负债 -- -- --
一年内到期的非流动负债 617,082,908.29 617,082,908.29 --
其他流动负债 -- -- --
流动负债合计 6,228,541,452.15 6,228,541,452.15 --
非流动负债：
长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 --
应付债券 -- -- --
长期应付款 680,025,725.86 680,025,725.86 --
长期应付职工薪酬 -- -- --
预计负债 -- -- --
递延收益 6,562,500.00 6,562,500.00 --
递延所得税负债 -- -- --
其他非流动负债 -- -- --
非流动负债合计 721,588,225.86 721,588,225.86 --
负债合计 6,950,129,678.01 6,950,129,678.01 --
股东权益：
股本 1,253,684,210.00 1,253,684,210.00
其他权益工具 -- -- --
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
资本公积 2,902,373,684.33 2,902,373,684.33 --
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 -- -4,098,645.11 -4,098,645.11
专项储备 4,353,296.28 4,353,296.28 --
盈余公积 168,039,166.95 168,027,766.11 -11,400.84
未分配利润 1,374,513,867.56 1,371,276,574.79 -3,237,292.77
归属于母公司所有者权益
合计
少数股东权益 1,867,319,513.97 1,863,104,168.35 -4,215,345.62
股东权益合计 7,570,283,739.09 7,558,721,054.75 -11,562,684.34
负债和股东权益总计 14,520,413,417.10 14,508,850,732.76 -11,562,684.34
母公司资产负债表
项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 1,024,983,480.76 1,024,983,480.76 --
交易性金融资产 -- -- --
以公允价值计量且其变动
-- -- --
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 -- -- --
应收票据 18,060,110.51 -- -18,060,110.51
应收账款 20,193,379.64 20,109,061.83 -84,317.81
应收款项融资 -- 17,920,319.01 17,920,319.01
预付款项 242,083,855.53 242,083,855.53 --
其他应收款 1,768,814,391.56 1,768,814,158.91 -232.65
存货 228,379,584.36 228,379,584.36 --
持有待售资产 -- -- --
一年内到期的非流动资产 -- -- --
其他流动资产 6,109,655.35 6,109,655.35 --
流动资产合计 3,308,624,457.71 3,308,400,115.75 -224,341.96
非流动资产：
债权投资 -- -- --
可供出售金融资产 1,000,000.00 -- -1,000,000.00
其他债权投资 -- -- --
持有至到期投资 -- -- --
长期应收款 2,650,000.00 2,600,422.92 -49,577.08
设定受益计划净资产 -- -- --
长期股权投资 5,501,840,635.51 5,501,840,635.51 --
其他权益工具投资 -- 1,000,000.00 1,000,000.00
其他非流动金融资产 -- -- --
投资性房地产 -- -- --
固定资产 313,697,335.62 313,697,335.62 --
在建工程 2,318,900.56 2,318,900.56 --
无形资产 44,666,863.85 44,666,863.85 --
商誉 -- -- --
长期待摊费用 -- -- --
递延所得税资产 167,441.60 187,560.73 20,119.13
其他非流动资产 -- -- --
非流动资产合计 5,866,341,177.14 5,866,311,719.19 -29,457.95
资产总计 9,174,965,634.85 9,174,711,834.94 -253,799.91
流动负债：
短期借款 673,000,000.00 673,000,000.00 --
交易性金融负债 -- -- --
以公允价值计量且其变动 -- -- --
项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 -- -- --
应付票据 1,698,750,000.00 1,698,750,000.00 --
应付账款 63,844,839.90 63,844,839.90 --
预收款项 213,731,418.85 213,731,418.85 --
应付职工薪酬 26,502,431.09 26,502,431.09 --
应交税费 24,060,263.94 24,060,263.94 --
其他应付款 967,217,390.15 967,217,390.15 --
其中：应付利息 3,051,681.12 3,051,681.12 --
应付股利 -- -- --
持有待售负债 -- -- --
一年内到期的非流动负债 26,981,697.86 26,981,697.86
其他流动负债 -- -- --
流动负债合计 3,694,088,041.79 3,694,088,041.79 --
非流动负债：
长期借款 -- -- --
应付债券 -- -- --
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
长期应付款 6,851,245.05 6,851,245.05 --
长期应付职工薪酬 -- -- --
预计负债 -- -- --
递延收益 -- -- --
递延所得税负债 -- -- --
其他非流动负债 -- -- --
非流动负债合计 6,851,245.05 6,851,245.05 --
负债合计 3,700,939,286.84 3,700,939,286.84 --
股东权益：
股本 1,253,684,210.00 1,253,684,210.00 --
其他权益工具 -- -- --
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
资本公积 2,676,871,104.34 2,676,871,104.34 --
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 -- -139,791.50 -139,791.50
专项储备 525,410.93 525,410.93 --
盈余公积 168,039,166.95 168,027,766.11 -11,400.84
未分配利润 1,374,906,455.79 1,374,803,848.22 -102,607.57
股东权益合计 5,474,026,348.01 5,473,772,548.10 -253,799.91
负债和股东权益总计 9,174,965,634.85 9,174,711,834.94 -253,799.91
四、税项
税 种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 煤气 10、9，其他 16、13
城市维护建设税 应纳流转税额 5
企业所得税 应纳税所得额 25、15
说明：
（1）根据财政部 税务总局 海关总署公告[2019]39 号《关于深化增值税改革有关政策的
公告》，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税
率分别调整为 13%、9%，自 2019 年 4 月 1 日起执行。
（2）各纳税主体的企业所得税税率：
纳税主体名称 所得税税率%
本公司、黑猫能源、新丰科技、龙门煤化 15
其他子公司 25
根据国务院《关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发[2000]33 号文）、国家
西黑猫焦化有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策的通知》 （陕国税函[2008]530 号）
批复同意，本公司自 2008 年起适用 15%的企业所得税税率。
经陕西省国家税务局《关于韩城市新丰焦化有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策
的通知》（陕国税函[2009]284 号）批复同意，新丰科技自 2009 年起适用 15%的企业所得
税税率。
经陕西省国家税务局《关于韩城市黑猫能源利用有限公司享受西部大开发税收优惠政策
的通知》（陕国税函[2010]573 号）批复同意，黑猫能源自 2010 年起适用 15%的企业所得
税税率。
根据陕西省发改委陕发改产业确认函【2013】017 号文件，经韩城市国家税务局 2013 年
企业所得税税率。
根据《企业所得税法实施条例》第三十三条、第九十九条规定及《资源综合利用企业所
（韩国税[2010]005 号）批复同意，本公司制造的甲醇、粉煤灰砖自 2009 年 1 月 1 日起取
得的收入，减按 90%计入收入总额。
根据《企业所得税法实施条例》第三十三条、第九十九条规定、《资源综合利用企业所
（陕发改环资[2010]1996 号），黑猫能源制造的合成氨自 2011 年 1 月 1 日起取得的收入，
减按 90%计入收入总额。
五、合并财务报表项目注释
项 目 期末数 期初数
现金 199,468.93 102,724.27
银行存款 148,862,945.13 1,122,926,048.11
其他货币资金 1,451,166,805.05 1,589,159,320.45
合 计 1,600,229,219.11 2,712,188,092.83
说明：
（1）本公司其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金。
（2）期末，除内蒙古黑猫 608.60 万元银行存款因涉诉被冻结外，本公司不存在其他抵
押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
票据 2019.12.31 2018.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑
汇票
说明：本公司视日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背
书，故将账面剩余的银行承兑汇票中由信用等级高银行承兑的部分划分为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他款项融资中列报。
（1）期末本公司无质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 -- 208,750,000.00
说明：期末用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现或背书
不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
类 别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 价值
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 210,750,000.00 100 1,012,436.05 0.48 209,737,563.95
其中：银行承兑汇票 210,750,000.00 100 1,012,436.05 0.48 209,737,563.95
合 计 210,750,000.00 100 1,012,436.05 0.48 209,737,563.95
续：
类 别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 价值
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 42,100,000.00 100 175,809.60 0.42 41,924,190.40
其中：银行承兑汇票 42,100,000.00 100 175,809.60 0.42 41,924,190.40
合 计 42,100,000.00 100 175,809.60 0.42 41,924,190.40
说明：2018 年 12 月 31 日，应收票据未计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
项 目
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
承兑人信用等级 210,750,000.00 1,012,436.05 0.48
说明：鉴于汇票承兑人的承兑能力不同，按承兑人信用等级按组合计提坏账准备。
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
首次执行新金融工具准则的调整金额 175,809.60
本期计提 836,626.45
本期收回或转回 --
（1）按账龄披露
账 龄 2019.12.31
小 计 304,468,847.73
减：坏账准备 20,673,406.37
合 计 283,795,441.36
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类 别 账面
预期信用
金额 比例(%) 金额 价值
损失率(%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：外部客户 285,165,366.37 93.66 1,369,925.01 0.48 283,795,441.36
合 计 304,468,847.73 100 20,673,406.37 6.79 283,795,441.36
续：
账面余额 坏账准备
类 别 账面
预期信用损
金额 比例(%) 金额 价值
失率(%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：外部客户 775,998,248.44 97.57 3,353,255.29 0.43 772,644,993.15
合 计 795,301,729.80 100 22,656,736.65 2.85 772,644,993.15
其中：
A、按单项计提坏账准备：
名 称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 计提理由
率（%）
A 公司 18,616,253.20 18,616,253.20 100 涉及多项诉讼
B 公司 687,228.16 687,228.16 100 长期挂账且人员失联
合 计 19,303,481.36 19,303,481.36 100
B、按组合计提坏账准备：
账 龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
C、2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 775,998,248.44 97.57 90,307.51 0.01 775,907,940.93
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 795,301,729.80 100 19,393,788.87 2.44 775,907,940.93
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
首次执行新金融工具准则的调整金额 3,262,947.78
本期计提 --
本期收回或转回 1,983,330.28
其中：本期无转回或收回金额重要的坏账准备。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计 251,568,935.14 元，占应收账款
期末余额的 82.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,208,528.86 元。
项 目 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 434,134,361.28 ——
小 计 434,134,361.28 ——
减：其他综合收益-公允价值变动 5,881,981.39 ——
期末公允价值 428,252,379.89 ——
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该类由信
用等级较高银行承兑的汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2019 年 12 月 31 日，本公司认为所持有
的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（1）期末本公司无质押的应收款项融资。
（2）期末本公司划分为应收款项融资的已背书或贴现但尚未到期的票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,652,958,298.37 --
说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑的，信用风险和延
期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主
要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（1）预付款项按账龄披露
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
合 计 1,603,566,301.37 100 1,087,715,446.47 100
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,560,165,926.46 元，占预付款
项期末余额合计数的比例 97.29%。
项 目 2019.12.31 2018.12.31
应收利息 -- 727,083.34
其他应收款 161,887.95 103,103,497.90
合 计 161,887.95 103,830,581.24
（1）应收利息
项 目 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票保证金存款 -- 727,083.34
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2019.12.31
小 计 189,194.29
减：坏账准备 27,306.34
合 计 161,887.95
②按款项性质披露
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 168,200.54 24,491.98 143,708.56 774,760.00 764,628.00 10,132.00
往来款 -- -- -- 115,181,027.89 12,401,601.93 102,779,425.96
押金 -- -- -- 300,000.00 30,000.00 270,000.00
其他 20,993.75 2,814.36 18,179.39 46,252.57 2,312.63 43,939.94
合 计 189,194.29 27,306.34 161,887.95 116,302,040.46 13,198,542.56 103,103,497.90
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预期
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
应收利息 -- -- -- --
按组合计提坏账准备
其中：外部款项 189,194.29 14.43 27,306.34 161,887.95
合 计 189,194.29 14.43 27,306.34 161,887.95
期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 430,812.19 0.37 38,095.99 8.84 392,716.20
抵押质押担保组合 115,111,028.27 98.98 12,400,246.57 10.77 102,710,781.70
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 116,302,040.46 100 13,198,542.56 11.35 103,103,497.90
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
首次执行新金融工具准则的
调整金额
--转入第二阶段 -- -- -- --
--转入第三阶段 -- -- -- --
--转回第二阶段 -- -- -- --
--转回第一阶段 -- -- -- --
本期计提 -- -- -- --
本期转回 13,232,870.39 -- -- 13,232,870.39
本期转销 -- -- -- --
本期核销 -- -- -- --
其他变动 -- -- -- --
其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
原确定坏账准备 转回或收回
单位名称 转回原因 收回方式
的依据 金额
陕西大前煤业有 按估计未来现金
款项收回 抵股权转让款 12,400,246.57
限责任公司 流量折现法
⑤本期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
雷征 备用金 108,135.70 1年以内 57.16 14,496.33
师盼锋 备用金 40,862.50 1年以内 21.60 5,477.90
陕西鸿金鹏饮食
其他 11,960.00 1年以内 6.32 1,603.32
文化有限公司
马毅科 备用金 8,202.34 1年以内 4.34 1,099.58
付仕兴 备用金 5,000.00 1年以内 2.63 670.28
合 计 174,160.54 92.05 23,347.41
（1）存货分类
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 297,852,719.83 -- 297,852,719.83 275,429,595.10 -- 275,429,595.10
库存商品 134,825,531.82 3,766,346.39 131,059,185.43 252,099,977.54 1,624,270.47 250,475,707.07
发出商品 168,213,113.54 -- 168,213,113.54 325,438,402.97 -- 325,438,402.97
合 计 600,891,365.19 3,766,346.39 597,125,018.80 852,967,975.61 1,624,270.47 851,343,705.14
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 2019.01.01 2019.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,624,270.47 3,766,346.39 -- 1,624,270.47 -- 3,766,346.39
存货跌价准备（续）
本期转回或转销
项目 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因
以资产负债表日后的实际销售不含
库存商品 存货销售
税价格减去预计费用为依据
（3）存货期末余额中未含有借款费用资本化金额。
项 目 2019.12.31 2018.12.31
说明：融资租赁项目保证金情况详见附注五、30。
项 目 2019.12.31 2018.12.31
待抵扣及待认证进项税
及预缴税款
银行理财产品 14,301,487.64 504,225,000.00
非公开发行费 1,683,246.15 --
合 计 284,081,780.68 594,691,478.04
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 —— —— —— 1,000,000.00 -- 1,000,000.00
其中：按成本计量 —— —— —— 1,000,000.00 -- 1,000,000.00
合 计 —— —— —— 1,000,000.00 -- 1,000,000.00
（1）长期应收款按性质披露
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁项目保
证金
减：1 年内到期的
长期应收款
合 计 66,000,000.00 2,473,983.33 63,526,016.67 67,650,000.00 -- 67,650,000.00
说明：融资租赁项目保证金情况详见附注五、30。
（2）坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
类别 账面
预期信用损失
金额 比例(%) 金额 价值
率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 94,650,000.00 100 2,473,983.33 2.61 92,176,016.67
其中：融资租赁项目保证金 94,650,000.00 100 2,473,983.33 2.61 92,176,016.67
合 计 94,650,000.00 100 2,473,983.33 2.61 92,176,016.67
说明：2018 年 12 月 31 日，长期应收款未计提坏账准备。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
首次执行新金融工具准则的调整金额 2,567,668.75
本期计提 --
本期收回或转回 93,685.42
本期增减变动
被投资 宣告发 减值准备
期初余额 权益法下 期末余额
单位 追加 减少 其他综合 其他权 放现金 计提减值 期末余额
确认的 其他
投资 投资 收益调整 益变动 股利或 准备
投资损益
利润
联营企业
汇金物流 80,625,972.94 -- -- 6,184,226.87 -- -- -- -- -- 86,810,199.81 --
说明：经第三届董事会第三次会议审议通过，本公司于 2016 年 1 月以 4,400 万元参股设立汇金物流，持股比例 44%。
项目 2019.12.31 2018.12.31
山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司（以下简称 山西焦煤交易中心） 721,683.07 ——
说明：由于所持山西焦煤交易中心 0.89%的股权是本公司出于战略目的而计划长期持有，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
项 目 2019.12.31 2018.12.31
固定资产 6,008,151,684.78 6,121,483,478.46
固定资产清理 -- --
合 计 6,008,151,684.78 6,121,483,478.46
（1）固定资产情况
项 目 生产用房 生产设备 办公用房 运输设备 其他设备 管网 合 计
一、账面原值：
（1）购置 23,146,321.11 39,593,442.01 -- 2,755,191.33 3,374,554.08 -- 68,869,508.53
（2）在建工程转入 88,538,443.46 162,022,765.17 -- -- -- 36,051,142.07 286,612,350.70
（1）处置或报废 -- 285,470.09 -- 1,717,333.76 -- 10,960,698.70 12,963,502.55
二、累计折旧
（1）计提 90,295,792.57 324,773,259.12 3,286,246.03 1,489,333.14 2,934,595.96 45,287,278.21 468,066,505.03
（1）处置或报废 -- 172,223.85 -- 1,532,876.07 98,591.00 10,412,663.74 12,216,354.66
三、减值准备
四、账面价值
说明：本公司以部分房屋建筑物、机器设备为部分短期借款和融资租赁款提供抵押担保，见附注五、54。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 2,346,784,239.96 1,668,028,868.30 -- 678,755,371.66
（3）公司未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
黑猫化工房屋 137,298,880.13 5,208,327.07 -- 132,090,553.06
龙门煤化部分房屋 72,100,988.67 5,011,397.38 -- 67,089,591.29
新丰科技中控室 2,374,925.83 75,205.98 -- 2,299,719.85
合 计 211,774,794.63 10,294,930.43 -- 201,479,864.20
（4）期末固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
项 目 2019.12.31 2018.12.31
在建工程 2,683,678,773.08 411,761,084.72
工程物资 43,085,601.14 50,182,138.98
合 计 2,726,764,374.22 461,943,223.70
（1）在建工程
①在建工程明细
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
内蒙古黑猫综合
利用焦炉煤气年
产 30 万吨甲醇 2,474,611,517.68 -- 2,474,611,517.68 205,619,524.06 -- 205,619,524.06
和 8 万吨合成氨
项目
龙门煤化煤场大
棚项目
龙门煤化焦化、
化产车间技改项 -- -- -- 117,264,324.30 -- 117,264,324.30
目
其他项目 31,172,336.85 -- 31,172,336.85 2,000,000.00 -- 2,000,000.00
合 计 2,683,678,773.08 -- 2,683,678,773.08 411,761,084.72 -- 411,761,084.72
②重要在建工程项目变动情况
利息资本化 其中：本期利息 本期利息
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
累计金额 资本化金额 资本化率%
龙门煤化煤场大棚项目 86,877,236.36 91,017,682.19 -- -- -- -- 177,894,918.55
内蒙古黑猫综合利用焦
炉煤气年产30万吨甲醇 205,619,524.06 2,268,991,993.62 -- 12,219,006.61 8,194,901.45 7.83 2,474,611,517.68
和8万吨合成氨项目
龙门煤化焦化、化产车间
技改项目
黑猫焦化煤棚项目 -- 16,250,615.03 16,250,615.03 -- -- -- --
黑猫化工BDO技改项目 -- 45,595,136.93 45,595,136.93 -- -- -- --
黑猫焦化甲醇分厂改造
-- 21,040,568.99 21,040,568.99 -- -- -- --
项目
合 计 409,761,084.72 2,442,895,996.76 200,150,645.25 12,219,006.61 8,194,901.45 -- 2,652,506,436.23
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源
预算比例%
龙门煤化煤场大棚项目 20,000.00 88.95 施工进行中 自筹
内蒙古黑猫综合利用焦炉煤
气年产30万吨甲醇和8万吨合 552,371.18 51.21 施工进行中 自筹、募集资金
成氨项目
③期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
（2）工程物资
项 目 2019.12.31 2018.12.31
专用材料 15,621,548.86 39,230,413.93
专用设备 27,464,052.28 10,951,725.05
合 计 43,085,601.14 50,182,138.98
说明：期末工程物资未出现减值情形，不需计提减值准备。
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 52,949,355.00 -- 52,949,355.00
二、累计摊销
（1）计提 15,431,409.02 -- 15,431,409.02
三、减值准备 -- -- --
四、账面价值
说明：本公司以部分土地使用权为部分借款、应付票据提供抵押担保，见附注五、54。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
龙门煤化焦化产业升
级项目土地使用权
黑猫气化土地使用权 51,366,357.00 正在办理中
形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
收购龙门煤化 1,744,566.20 -- -- 1,744,566.20 --
说明：本公司原持有龙门煤化 18%股权，2010 年 6 月收购龙门煤化 33%股权，合并成本
大于合并中取得的龙门煤化可辨认净资产公允价值的差额 174.46 万元确认为商誉。龙门
煤化 400 万吨/年焦化项目已投产，本公司管理层预计龙门煤化未来现金流的现值高于包
含商誉的资产组账面价值，上述商誉无需计提减值准备。
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 可抵扣/应纳 递延所得税 可抵扣/应纳 递延所得税
税暂时性差 资产/负债 税暂时性差 资产/负债
递延所得税资产： 异 异
资产减值准备 27,953,478.48 4,358,024.59 34,216,601.90 5,277,607.87
可抵扣亏损 75,391,054.38 16,308,658.16 25,391,054.38 3,808,658.16
递延收益 8,312,500.00 1,246,875.00 -- --
小 计 111,657,032.86 21,913,557.75 59,607,656.28 9,086,266.03
说明：黑猫化工本期已投产，预计未来能产生足够的应纳税所得额，其可抵扣亏损确认
了递延所得税资产。
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣亏损 305,190,757.30 218,228,364.11
说明：由于黄河销售、黑猫能源、新丰科技、黑猫气化、内蒙古黑猫未来能否获得足够
的应纳税所得额具有不确定性，因此相关可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注
合 计 305,190,757.30 218,228,364.11
项 目 2019.12.31 2018.12.31
预付工程、设备款 132,307,150.88 417,502,441.42
待抵扣进项税 -- 113,060,048.71
预付土地出让金 -- 6,473,190.00
合 计 132,307,150.88 537,035,680.13
项 目 2019.12.31 2018.12.31
保证借款-本金 1,205,645,599.87 988,000,000.00
-应付利息 1,223,113.73 --
抵押并保证借款-本金 50,000,000.00 80,000,000.00
-应付利息 68,300.69 --
质押并保证借款 -- 100,000,000.00
合 计 1,256,937,014.29 1,168,000,000.00
（1） 期末保证借款
①黄河矿业、李保平、刘花茹为本公司共同担保 5,000 万元；李保平、刘花茹、陕西海
燕新能源（集团）有限公司（以下简称 海燕新能源）为本公司共同担保 10,000 万元；
李保平、陕西东岭物资有限责任公司（以下简称 东岭物资）为本公司共同担保 13,300
万元；黄河矿业、李保平、景德镇黑猫集团有限责任公司（以下简称 景德镇集团）为
本公司共同担保 9,950 万元；李保平、东岭集团股份有限公司（以下简称 东岭集团）为
本公司共同担保 3,000 万元。
②本公司、李保平、刘花茹为龙门煤化共同担保 5,000 万元；本公司、黄河矿业、李保
平为龙门煤化共同担保 14,950 万元；本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹为龙门煤化共
同担保 39,300 万元；本公司、内蒙古黑猫、李保平、刘花茹为龙门煤化共同担保 20,000
万元。
（2） 期末抵押并保证借款
本公司以部分土地、房产抵押借款 3,000 万元，黄河矿业、李保平、刘花茹同时提供保
证担保；本公司以部分自有机器设备抵押借款 2,000 万元，李保平、东岭物资同时提供
保证担保。
种 类 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 2,612,920,000.00 2,987,750,000.00
①上述应付票据将在一年内到期。
②期末票据担保情况如下：
A、本公司出具 99,000 万元应付票据，其中：黄河矿业、李保平、刘花茹共同担保 10,000
万元（含 50%保证金）；东岭集团、李黑记、李保平共同担保 16,000 万元（含 50%
保证金），同时黑猫能源以部分机器设备提供抵押担保；黄河矿业、景德镇集团、
李保平、刘花茹共同担保 20,000 万元（含 50%保证金）；景德镇集团、李保平、刘
花茹共同担保 20,000 万元（含 50%保证金）；海燕新能源、李保平、刘花茹共同担
保 10,000 万元（含 50%保证金，其中 1,897 万元已开具尚未交付）；东岭集团、李保
平、刘花茹共同担保 20,000 万元（含 50%保证金）；本公司以 100%保证金担保 3,000
万元。
B、龙门煤化出具 181,100 万元应付票据，其中：黄河矿业、本公司、李保平共同担保 26,000
万元（含 50%保证金，其中 14,911 万元已开具尚未交付）；海燕新能源、李保平、
刘花茹、张林兴、党亚文共同担保 20,000 万元（含 50%保证金）；本公司、黄河矿
业、李保平、刘花茹、张林兴共同担保 11,100 万元（含 10%保证金）；本公司、李
保平共同担保 30,000 万元（含 50%保证金）；本公司、李保平、刘花茹共同担保 30,000
元（含 50%保证金）；本公司、内蒙黑猫、李保平、刘花茹共同担保 8,000 万元（含
证金），同时龙门煤化以土地使用权提供抵押担保；龙门煤化以 100%保证金担保
项 目 2019.12.31 2018.12.31
货款 764,620,419.85 724,465,141.78
工程、设备款 874,395,324.73 330,931,343.03
拆迁补偿款 24,161,385.90 24,450,262.46
其他 34,463,147.67 20,697,732.61
合 计 1,697,640,278.15 1,100,544,479.88
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 2019.12.31 未偿还或未结转的原因
土地拆迁补偿款 24,161,385.90 尚未结算完毕
项 目 2019.12.31 2018.12.31
货款 189,419,865.91 176,550,628.06
说明：期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
短期薪酬 74,201,487.50 451,339,967.93 445,764,593.48 79,776,861.95
离职后福利-设定提存计划 6,200,147.59 56,410,962.92 49,159,888.88 13,451,221.63
合 计 80,401,635.09 507,750,930.85 494,924,482.36 93,228,083.58
（1）短期薪酬
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 27,406,959.99 382,068,129.13 377,247,025.91 32,228,063.21
职工福利费 1,157,327.84 16,345,067.08 15,764,133.07 1,738,261.85
社会保险费 1,244,565.06 27,229,754.73 27,245,512.57 1,228,807.22
其中：1．医疗保险费 602,025.60 19,530,573.38 19,552,920.74 579,678.24
住房公积金 5,482,210.42 13,747,247.94 12,178,097.30 7,051,361.06
工会经费和职工教育经费 38,910,424.19 11,949,769.05 13,329,824.63 37,530,368.61
合 计 74,201,487.50 451,339,967.93 445,764,593.48 79,776,861.95
（2）设定提存计划
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
离职后福利
其中：1．基本养老保险 5,601,113.44 54,210,452.45 47,421,767.50 12,389,798.39
费 2．失业保险费 599,034.15 2,134,223.47 1,671,834.38 1,061,423.24
合 计 6,200,147.59 56,410,962.92 49,159,888.88 13,451,221.63
税 项 2019.12.31 2018.12.31
企业所得税 8,929,235.80 23,309,215.60
增值税 8,881,623.92 1,067.57
水利建设基金 2,704,732.43 2,851,636.36
土地使用税 788,749.34 788,749.34
环境保护税 656,582.49 --
城市维护建设税 468,357.51 28,000.04
印花税 316,564.34 52,411.08
教育费附加 266,448.71 2,234.25
地方教育费附加 177,632.48 1,489.48
其他 328,633.99 181,841.97
合 计 23,518,561.01 27,216,645.69
项 目 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 -- 3,996,618.62
其他应付款 120,155,757.98 66,998,536.52
合 计 120,155,757.98 70,995,155.14
（1）应付利息
项 目 2019.12.31 2018.12.31
借款利息 -- 3,996,618.62
（2）其他应付款
项 目 2019.12.31 2018.12.31
押金和履约保证金 108,291,158.62 53,303,646.18
资金往来 10,222,298.02 12,317,363.93
其他 1,642,301.34 1,377,526.41
合 计 120,155,757.98 66,998,536.52
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
韩城市龙门镇大前村村民委员会往来款 8,311,130.00 尚未结算
项 目 2019.12.31 2018.12.31
一年内到期的长期借款 39,240,138.89 70,000,000.00
一年内到期的长期应付款 556,748,179.95 547,082,908.29
合 计 595,988,318.84 617,082,908.29
（1）一年内到期的长期借款
项 目 2019.12.31 2018.12.31
保证借款-本金 39,000,000.00 70,000,000.00
-应计利息 240,138.89 --
合 计 39,240,138.89 70,000,000.00
说明：借款担保情况见附注五、29。
（2）一年内到期的长期应付款
调整利率后 调整后
单位名称 期限 初始金额 期末数 融资条件
初始金额 利率%
信达金融租赁股份
有限公司
信达金融租赁股份
有限公司
中航国际租赁有限
公司（一期）
中航国际租赁有限
公司（二期）
海通恒信国际租赁
有限公司
河北省金融租赁有
限公司（一期）
河北省金融租赁有
限公司（二期）
甘肃兰银金融租赁
股份有限公司
甘肃兰银金融租赁
股份有限公司
远东宏信（天津）
融资租赁有限公司
合 计 2,083,524,065.18 2,083,524,065.18 556,748,179.95
说明：具体情况见附注五、30。
项 目 2019.12.31 2018.12.31
已 背 书 未 到期且未 终 止确
认的应收票据对应负债
项 目 2019.12.31 2018.12.31
保证借款-本金 175,000,000.00 105,000,000.00
-应计利息 240,138.89 --
减：一年内到期的长期借款 39,240,138.89 70,000,000.00
合 计 136,000,000.00 35,000,000.00
（1）保证借款
本公司和陕煤集团为龙门煤化共同担保 3,500 万元；本公司、黄河矿业、汇金物流、黑
猫气化、李保平、刘花茹为龙门煤化共同担保 14,000 万元。
（2）长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 年利率 2019.12.31 2018.12.31
重庆银行西安分行 2019/9/27 2021/9/26 6.1750% 140,000,000.00 --
工商银行渭南分行 2014/5/27 2020/5/20 5.6350% 35,000,000.00 105,000,000.00
合 计 175,000,000.00 105,000,000.00
项 目 2019.12.31 2018.12.31
长期应付款 412,389,773.02 680,025,725.86
（1）长期应付款明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31
龙门煤化信达售后租回项目融资款 291,976,626.96 --
龙门煤化信达售后租回项目融资款 216,940,660.10 376,977,124.43
龙门煤化中航国际售后租回项目融资款（一期） 49,564,985.46 114,543,272.35
龙门煤化中航国际售后租回项目融资款（二期） 115,330,764.86 179,261,066.42
龙门煤化海通恒信售后租回项目融资款 70,889,365.95 136,382,298.44
龙门煤化河北金融售后租回项目融资款（一期） 62,736,187.56 80,556,192.64
龙门煤化河北金融售后租回项目融资款（二期） 68,506,251.57 84,120,413.44
内蒙古黑猫甘肃兰银项目融资款 49,150,161.71 81,154,836.98
龙门煤化兰银租赁售后租回项目融资款 37,276,360.22 86,261,805.90
黑猫焦化售后租回项目融资款 6,766,588.58 33,832,942.91
新丰科技焦化转型升级改造项目融资款（一期） -- 22,210,349.32
新丰科技焦化转型升级改造项目融资款（二期） -- 31,808,331.32
小计 969,137,952.97 1,227,108,634.15
减：一年内到期长期应付款 556,748,179.95 547,082,908.29
合 计 412,389,773.02 680,025,725.86
（2）期末长期应付款情况
调整利率后 调整后
单位名称 期限 原初始金额 期末数 融资条件
初始金额 利率%
信达金融租赁有限
公司
信达金融租赁有限
公司
中航国际租赁有限
公司(一期）
中航国际租赁有限
公司(二期）
海通恒信国际租赁
有限公司
河北省金融租赁有
限公司(一期）
河北省金融租赁有
限公司（二期）
甘肃兰银金融租赁
股份有限公司
甘肃兰银金融租赁
股份有限公司
远东宏信（天津）融
资租赁有限公司
小 计 2,083,524,065.18 2,083,524,065.18 969,137,952.97
减：一年内到期长期
应付款
合 计 412,389,773.02
说明：
①2019 年 12 月，龙门煤化与信达金融租赁有限公司（以下简称 信达租赁）签订《融
资租赁合同》，信达租赁购买龙门煤化部分设备，购买价款总计 30,000 万元，并以
租赁形式再提供给龙门煤化使用，租期 3 年，租赁合同约定年利率为 4.7600 %，租
金总额为 32,370.81 万元，分 12 期于每季度支付。租赁起始日，龙门煤化收到信达
租赁购买设备款 30,000 万元，一次性支付信达租赁风险抵押金 2,700 万元，根据实
际利率法计算的租赁年利率为 6.7124%。由于龙门煤化所销售设备并未进行实物交
接，该业务实质是以设备抵押、售后租回融资租赁形式进行的项目融资。截至 2019
年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租金总额为 32,370.81 万元。
②2018 年 1 月，龙门煤化与信达租赁签订《融资租赁合同（回租）》，信达租赁购买
本公司部分设备，购买价款总计 50,000 万元，并以租赁形式再提供给龙门煤化使用，
租期 3 年，租赁合同约定年利率为 4.9875%，租金总额为 54,114.06 万元，分 12 期于
每季度支付。租赁起始日，龙门煤化收到信达租赁购买设备款 50,000 万元，一次性
支付信达租赁风险金 2,500 万元，根据实际利率法计算的租赁年利率为 7.2432%。由
于龙门煤化所销售设备并未进行实物交接，该业务实质是以设备抵押、售后租回融
资租赁形式进行的项目融资。截至 2019 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租金总
额为 22,564.48 万元。
③2017 年 9 月 14 日，龙门煤化与中航国际租赁有限公司（以下简称 中航国际）签
订《融资租赁合同（售后回租）》，中航国际购买龙门煤化部分设备，购买价款总计
率为 5.13%，租金总额为 21,690.76 万元，分 12 期按每季度支付。租赁起始日，龙门
煤化收到中航国际购买设备款 20,000 万元，一次性支付中航国际租赁保证金 1,000
万元。根据实际利率法计算的租赁年利率为 7.206%。由于龙门煤化所销售设备并未
进行实物交接，该业务实质是以设备抵押、售后租回融资租赁形式进行的项目融资。
截至 2019 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租金总额为 5,129.91 万元。
④2018 年 7 月 6 日，龙门煤化与中航国际签订《融资租赁合同（售后回租）》，中航
国际购买龙门煤化部分设备，购买价款总计 20,000 万元，并以租赁形式再提供给龙
门煤化使用，租期 3 年，租赁合同约定年利率为 5.225%，租金总额为 21,721.59 万元，
分 12 期按每季度支付。租赁起始日，龙门煤化收到中航国际购买设备款 20,000 万
元，一次性支付中航国际租赁保证金 1,000 万元。根据实际利率法计算的租赁年利
率为 7.7304%。由于龙门煤化所销售设备并未进行实物交接，该业务实质是以设备
抵押、售后租回融资租赁形式进行的项目融资。截至 2019 年 12 月 31 日，该融资租
赁项目应付租金总额为 12,285.68 万元
⑤2017 年 10 月 26 日，龙门煤化与海通恒信国际租赁有限公司（以下简称 海通恒
信）签订《融资回租合同》，海通恒信购买龙门煤化部分设备，购买价款总计 20,000
万元，并以租赁形式再提供给龙门煤化使用，租期 3 年，租赁合同约定年利率为
门煤化收到海通恒信购买设备款 20,000 万元，一次性支付海通恒信租赁风险金 1,000
万元，根据实际利率法计算的租赁年利率为 7.9968%。由于龙门煤化所销售设备并
未进行实物交接，该业务实质是以设备抵押、售后租回融资租赁形式进行的项目融
资。截至 2019 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租金总额为 7,348.80 万元。
⑥2017 年 9 月 20，龙门煤化与河北省金融租赁有限公司（以下简称 河北金融）签
订《融资租赁合同》和《资产转让协议》，河北金融购买龙门煤化部分设备，购买
价款总计 10,000 万元，并以租赁形式再提供给龙门煤化使用，租期 5 年，租赁合同
约定年利率为 6%，租金总额为 11,673.84 万元，分 20 期于每季度等额支付。租赁起
始日，龙门煤化收到河北金融购买设备款 10,000 万元，根据实际利率法计算的租赁
年利率为 7.9748%。由于龙门煤化所销售设备并未进行实物交接，该业务实质是以
设备抵押、售后租回融资租赁形式进行的项目融资。截至 2019 年 12 月 31 日，该融
资租赁项目应付租金总额为 7,004.30 万元
⑦2017 年 9 月 20，龙门煤化与河北金融签订《融资租赁合同》和《资产转让协议》，
河北金融购买龙门煤化部分设备，购买价款总计 10,000 万元，并以租赁形式再提供
给龙门煤化使用，租期 5 年，租赁合同约定年利率为 6%，租金总额为 11,674.62 万
元，分 20 期于每季度等额支付。租赁起始日，龙门煤化收到河北金融购买设备款
设备并未进行实物交接，该业务实质是以设备抵押、售后租回融资租赁形式进行的
项目融资。截至 2019 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租金总额为 8,172.23 万元。
⑧2018 年 6 月 21 日，内蒙古黑猫与甘肃兰银金融租赁股份有限公司（以下简称 兰
银租赁）签订《融资租赁合同（直租）》，甘肃兰银委托内蒙古黑猫购买内蒙古黑猫
焦化项目所需部分设备，购买价款总计 10,000 万元，并以租赁形式提供给内蒙古黑
猫使用，租期 3 年，租赁合同约定年利率为 5.70%，租金总额为 10,929.02 万元，分
利率为 7.8324%。截至 2019 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租金总额为 5,253.20
万元。
⑨2017 年 8 月，龙门煤化与兰银租赁签订《融资租赁合同（回租）》和《买卖合同》，
兰银租赁购买龙门煤化部分设备，购买价款总计 15,000 万元，并以租赁形式再提供
给龙门煤化使用，租期 3 年，租赁合同约定年利率为 5.7%，租金总额为 16,360.88
万元，分 36 期按月支付。租赁起始日，龙门煤化收到兰银租赁购买设备款 15,000
万元，一次性支付兰银租赁风险金 600 万元，根据实际利率法计算的租赁年利率为
售后租回融资租赁形式进行的项目融资。截至 2019 年 12 月 31 日，该融资租赁项目
应付租金总额为 3,839.06 万元。
⑩2018 年 3 月 24 日，本公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司（以下简称 远
东宏信）签订《所有权转让协议》和《售后回租赁合同》，远东宏信购买本公司部
分设备，购买价款总计 5,265 万元，并以租赁形式再提供给本公司使用，租期 2 年，
租赁合同约定年利率为 5.5%，租金总额为 5,770.44 万元，分 8 期于每季度等额支付。
租赁起始日，本公司收到远东宏信购买设备款 5,000 万元（已扣除保证金 265 万元），
根据实际利率法计算的租赁年利率为 8.33%。由于本公司所销售设备并未进行实物
交接，该业务实质是以设备抵押、售后租回融资租赁形式进行的项目融资。截至
项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
政府补助 6,562,500.00 3,000,000.00 1,250,000.00 8,312,500.00 注
注：计入递延收益的政府补助详见附注十三、2。
本期增减（+、-）
项 目 2018.12.31 2019.12.31
发行新股 送股公积金转股 其他 小计
股份总数 125,368.42 -- -- 37,610.53 -- 37,610.53 162,978.95
说明：2019年4月11日，经本公司2018年度股东大会决议审议通过，以截止2018年12月31
日总股本125,368.42万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
股本溢价 2,893,053,986.49 -- 400,157,265.12 2,492,896,721.37
其他资本公积 9,319,697.84 -- -- 9,319,697.84
合 计 2,902,373,684.33 -- 400,157,265.12 2,502,216,419.21
说明：股本溢价本期减少包括：
（1）本期资本公积转增股本 37,610.53 万元，见附注五、32。
（2）本期收购龙门煤化少数股东持有的 4%股权，减少资本公积 24,052,002.12 元。
本期发生额
首次执行新 减：前期计入
项 目 金融工具准 本期所得税 其他综合收 减：所得 税后归属于 税后归属于
则的调整金 前发生额 益当期转入 税费用 母公司 少数股东
额 损益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
-- -- -- -278,316.93 -- -- -278,316.93 -- -278,316.93
允价值变动
二、将重分类进损益的
其他综合收益
入其他综合收益的金 -- -4,098,645.11 -4,098,645.11 697,134.37 -- -- -1,418,328.03 2,115,462.40 -5,516,973.14
额
其他综合收益合计 -4,098,645.11 -4,098,645.11 418,817.44 -- -- -1,696,644.96 2,115,462.40 -5,795,290.07
说明：
（1）其他综合收益的税后净额本期发生额为 418,817.44元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为
-1,696,644.96 元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为 2,115,462.40 元。
（2）新金融工具准则实施对期初数的影响，见附注三、30。
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
安全生产费 4,353,296.28 14,702,913.42 17,159,095.75 1,897,113.95
首次执行
新金融工 本期
项 目 2018.12.31 2019.01.01 本期增加 2019.12.31
具准则的 减少
调整金额
法定盈余公积 168,039,166.95 -11,400.84 168,027,766.11 11,858,505.93 -- 179,886,272.04
说明：新金融工具准则实施对期初数的影响，见附注三、30。
提取或分
项 目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前 上期末未分配利润 1,374,513,867.56 1,102,360,474.74
调整 期初未分配利润 -3,237,292.77 -- 说明（1）
调整后 期初未分配利润 1,371,276,574.79 1,102,360,474.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,792,629.51 325,266,142.56
母公司净
减：提取法定盈余公积 11,858,505.93 28,039,065.54
利的 10%
应付普通股股利 62,684,210.50 25,073,684.20 说明（2）
期末未分配利润 1,325,526,487.87 1,374,513,867.56
其中：子公司当年提取的盈余公积归
-- --
属于母公司的金额
说明：（1）调整期初未分配利润数额系新金融工具准则实施的影响，见附注三、30。
（2）经本公司 2019 年 4 月 11 日召开的 2018 年度股东大会审议通过，以截止 2018 年 12
月 31 日总股本 1,253,684,210 股为基数，每 10 股分配现金股利 0.50 元（含税），共计分配
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,326,741,322.03 8,514,471,579.68 10,420,609,466.48 9,071,179,543.66
其他业务 61,011,370.96 7,815,807.29 51,693,083.25 4,786,382.46
合 计 9,387,752,692.99 8,522,287,386.97 10,472,302,549.73 9,075,965,926.12
说明：
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦炭 7,826,782,511.82 7,303,046,478.50 8,763,109,996.26 8,271,012,513.82
焦油 452,316,412.83 192,471,417.21 533,064,072.15 148,790,420.87
粗苯 174,711,864.97 158,699,399.41 227,113,500.93 123,251,379.21
甲醇 194,714,621.62 192,671,406.98 358,937,665.55 226,515,195.62
合成氨 245,020,636.09 285,726,189.52 57,798,133.79 39,241,743.73
液化天然气 347,251,789.61 296,083,152.41 442,448,223.37 247,766,921.75
BDO 55,865,354.50 63,949,300.63 -- --
其他 30,078,130.59 21,824,235.02 38,137,874.43 14,601,368.66
合 计 9,326,741,322.03 8,514,471,579.68 10,420,609,466.48 9,071,179,543.66
（2）主营业务分业务列示
本期发生额 上期发生额
业务类型
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自产产品销售 9,326,741,322.03 8,514,471,579.68 10,420,609,466.48 9,071,179,543.66
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,201,486.18 6,686,111.34
土地使用税 5,021,359.24 21,715,965.92
水利基金 4,544,642.32 5,887,371.23
教育费附加 4,320,845.10 4,011,666.83
环境保护税 3,933,815.55 4,445,364.99
印花税 3,145,400.37 3,767,975.09
地方教育费附加 2,880,563.40 2,674,444.54
资源税 1,413,533.84 569,537.50
房产税 535,195.45 336,181.28
车船税 51,268.91 47,867.84
契税 -- 1,920,000.00
合 计 33,048,110.36 52,062,486.56
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 354,502,876.85 351,845,629.35
运杂费 54,559,326.12 75,138,701.12
折旧费 2,811,903.25 2,848,286.48
招待费 1,585,724.65 472,515.16
职工薪酬 890,039.84 928,624.73
差旅费 800,115.58 662,448.61
其他 2,585,992.45 2,802,717.16
合 计 417,735,978.74 434,698,922.61
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 93,076,362.54 90,559,226.71
折旧费 34,553,564.23 21,351,341.94
水电费 12,569,440.37 542,245.26
无形资产摊销 12,022,149.85 5,222,193.51
办公费 5,540,425.46 4,441,521.95
中介费用 4,844,262.26 2,757,592.16
物料修理费 4,664,081.68 3,208,721.71
车辆费 3,560,081.07 3,488,511.63
绿化费 1,841,198.91 289,669.14
招待费 1,691,147.44 888,612.31
环保费 1,591,928.95 6,240,632.29
差旅费 1,326,181.93 899,278.69
其他 5,663,110.69 6,711,171.13
合 计 182,943,935.38 146,600,718.43
项 目 本期发生额 上期发生额
材料款 1,437,254.42 37,106,766.18
人工费 -- 3,644,438.35
加工费 -- 363,240.00
差旅费 -- 40,834.99
其他 -- 73,862.00
合 计 1,437,254.42 41,229,141.52
说明：研发费用系黑猫气化加压试烧项目的研究阶段支出，本期末项目已结束。
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 161,589,038.77 194,763,272.51
减：利息资本化 8,194,901.45 14,605,900.82
利息费用 153,394,137.32 180,157,371.69
利息收入 36,765,147.08 22,935,241.84
承兑汇票贴息 -- 67,503,926.19
手续费及其他 7,673,903.52 15,475,993.37
合 计 124,302,893.76 240,202,049.41
补助项目（产生其他收益的来 与资产相关/
本期发生额 上期发生额
源） 与收益相关
稳岗补贴 1,422,300.00 1,068,970.87 与收益相关
资源节约技改项目补助资金 1,250,000.00 437,500.00 与资产相关
进口贴息项目补助款 238,071.00 -- 与收益相关
收党建费 15,000.00 -- 与收益相关
发展多层次资本市场奖励 -- 1,000,000.00 与收益相关
资源综合利用产品机砖即征即
-- 408,599.80 与收益相关
退税款
经济功勋企业奖励 -- 300,000.00 与收益相关
环境保护与安全生产工作奖励 -- 100,000.00 与收益相关
合 计 2,925,371.00 3,315,070.67
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十三、2。
（2）除机砖即征即退税款外，上述其他收益均计入非经常性损益。
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,184,226.87 10,574,889.38
理财产品收益 4,949,456.25 51,776,388.17
票据贴现利息支出 -41,722,299.57 --
合 计 -30,588,616.45 62,351,277.55
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -836,626.45 ——
应收账款坏账损失 1,983,330.28 ——
其他应收款坏账损失 13,232,870.39 ——
长期应收款坏账损失 93,685.42 ——
合 计 14,473,259.64
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -- -11,110,301.11
存货跌价损失 -3,766,346.39 -1,624,270.47
合 计 -3,766,346.39 -12,734,571.58
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 388,914.89 2,605,397.71
计入当期非经
项 目 本期发生额 上期发生额
常性损益的金额
其他 10,280.00 840.00 10,280.00
计入当期非经
项 目 本期发生额 上期发生额
常性损益的金额
公益性捐赠支出 550,000.00 130,000.00 550,000.00
非流动资产报废损失 548,034.96 -- 548,034.96
罚款、滞纳金 -- 7,201,799.85 --
其他 21,595.25 -- 21,595.25
合 计 1,119,630.21 7,331,799.85 1,119,630.21
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 31,443,306.05 43,336,188.45
递延所得税费用 -11,742,800.00 31,678,374.23
合 计 19,700,506.05 75,014,562.68
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 88,320,365.84 529,749,519.58
按适用税率计算的所得税费用（利润总额
*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -7,616,014.26 -6,831,462.97
对以前期间当期所得税的调整 409,690.02 --
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -927,634.03 -1,586,233.41
无须纳税的收入（以“-”填列） -1,679,615.40 -4,029,974.58
不可抵扣的成本、费用和损失 199,903.11 1,926,885.10
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- --
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-984,375.01 -17,747,623.48
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 -- --
其他 -- --
所得税费用 19,700,506.05 75,014,562.68
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
退回银行承兑汇票保证金 1,063,200,510.11 3,099,551,750.99
收资金往来款 16,771,049.30 48,923,268.97
利息收入 36,765,147.08 23,060,525.85
政府补助 4,675,371.00 2,877,570.67
其他 59,524.82 112,521.77
合 计 1,121,471,602.31 3,174,525,638.25
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付材料采购银行承兑汇票保证金 3,632,339,000.00 3,083,211,070.45
付现费用 415,871,483.89 372,266,517.43
付资金往来款 4,983,434.73 42,967,648.87
捐赠支出 550,000.00 130,000.00
合 计 4,053,743,918.62 3,498,575,236.75
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品 707,137,863.87 2,630,000,000.00
工程保证金 115,648,000.43 88,264,402.70
合 计 822,785,864.30 2,718,264,402.70
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 83,854,400.57 56,808,589.42
保全冻结款项 6,085,989.47 --
购买银行理财产品 210,196,568.46 2,130,000,000.00
合 计 300,136,958.50 2,186,808,589.42
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收融资租赁款 323,708,097.10 1,059,739,762.60
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票贴息 41,722,299.57 67,503,926.19
承兑手续费 5,443,051.03 8,722,723.15
非公开发行费用 1,779,084.24 --
付租赁公司融资保证金 27,000,000.00 41,650,000.00
还租赁公司项目融资款 654,384,635.16 705,898,846.79
购买少数股权 6,978,876.03 7,280,000.00
合 计 737,307,946.03 831,055,496.13
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 68,619,859.79 454,734,956.90
加：资产减值损失 2,142,075.92 11,613,000.71
信用减值损失 -14,473,259.64 --
固定资产折旧 468,066,505.03 336,976,909.05
无形资产摊销 15,431,409.02 11,120,856.22
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-388,914.89 -2,605,397.71
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 548,034.96 --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 158,836,844.59 254,330,102.93
投资损失（收益以“－”号填列） 30,588,616.45 -62,351,277.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,742,800.00 31,678,374.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） 252,076,610.42 -255,676,069.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -390,660,938.78 -923,357,515.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -119,075,485.47 594,651,052.45
其他（注） 20,938,204.10 20,041,751.16
经营活动产生的现金流量净额 480,906,761.50 471,156,743.10
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
现金的期末余额 142,976,424.59 1,123,028,772.38
减：现金的期初余额 1,123,028,772.38 1,315,782,364.55
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -980,052,347.79 -192,753,592.17
注：其他项目为提取的专项储备金额。
本公司销售商品收到的银行承兑汇票本期背书转让的金额为 478,862.95 万元。
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 142,976,424.59 1,123,028,772.38
其中：库存现金 199,468.93 102,724.27
可随时用于支付的银行存款 142,776,955.66 1,122,926,048.11
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
二、现金等价物 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 142,976,424.59 1,123,028,772.38
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,451,166,805.05 承兑汇票保证金
货币资金 6,085,989.47 诉讼保全冻结
固定资产 865,046.60 诉讼保全查封
无形资产 12,000,000.00 诉讼保全查封
其他流动资产 14,301,487.64 理财产品发行银行被接管
固定资产 830,530,846.43 借款及融资租赁抵押
无形资产 200,665,807.10 借款及票据抵押
合 计 2,515,615,982.29
六、合并范围的变动
本公司本期新设立内蒙古捷禄信、内蒙古久运春及内蒙古平旭三家子公司，截至资产负
债表日，尚未对其出资。
七、在其他主体中的权益
（1）企业公司的构成
持股比例%
子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
黑猫气化 韩城市 韩城市 工业制造 100 -- 设立
黄河销售 韩城市 韩城市 商品流通 100 -- 设立
新丰科技 韩城市 韩城市 工业制造 100 -- 设立
内蒙古黑猫 乌拉特后旗 乌拉特后旗 工业制造 100 -- 设立
黑猫能源 韩城市 韩城市 工业制造 100 -- 同一控制下企业合并
龙门煤化 韩城市 韩城市 工业制造 55 -- 非同一控制下企业合并
黑猫化工 韩城市 韩城市 工业制造 100 -- 同一控制下企业合并
山西黑猫 临汾市 临汾市 工业制造 56 -- 设立
内蒙捷禄信 阿拉善盟 额济纳旗 工业制造 100 -- 设立
内蒙久运春 巴彦淖尔 乌拉特中旗 工业制造 100 -- 设立
内蒙平旭 巴彦淖尔 乌拉特中旗 工业制造 100 -- 设立
说明：本公司对山西黑猫、内蒙古捷禄信、内蒙古久运春及内蒙古平旭尚未出资。2019
年 12 月 23 日经 2019 年第三次临时股东大会审议决定撤销设立山西黑猫，截至 2020 年 3
月 25 日，尚未办理注销登记手续。
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 股东的损益 派的股利 益余额
龙门煤化 45% 39,827,230.28 -- 1,749,955,763.15
（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙门煤化 357,439.87 488,511.87 845,951.74 403,056.39 54,016.29 457,072.68
续（1）：
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙门煤化 377,271.97 500,265.46 877,537.43 429,893.14 66,558.68 496,451.82
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公
司名 营业 综合收 经营活动 营业 综合收 经营活动
称 净利润 净利润
收入 益总额 现金流量 收入 益总额 现金流量
龙门
煤化
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司原持有子公司龙门煤化 51%股权，本期与大前煤业签订股权转让协议，以 17,914.31
万元购买其所持龙门煤化 4%股权。该项交易导致少数股东权益减少 14,966.68 万元，资
本公积减少 2,405.20 万元。
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例(%) 对联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 的会计处理方法
汇金物流 韩城 韩城 贸易 44 -- 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息（货币单位：万元）
项 目 汇金物流 2019.12.31 汇金物流 2018.12.31
流动资产 356,827.85 288,457.46
非流动资产 6.73 9,010.68
资产合计 356,834.58 297,468.14
流动负债 337,104.99 279,144.06
非流动负债 -- --
负债合计 337,104.99 279,144.06
净资产 19,729.59 18,324.08
按持股比例计算的净资产份额 8,681.02 8,062.60
调整事项
其中：商誉 -- --
未实现内部交易损益 -- --
减值准备 -- --
其他 -- --
对联营企业权益投资的账面价值 8,681.02 8,062.60
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- --
续：
项 目 汇金物流本期金额 汇金物流上期金额
营业收入 730,581.37 872,721.23
净利润 1,405.51 2,539.64
终止经营的净利润 -- --
其他综合收益 -- --
综合收益总额 1,405.51 2,539.64
企业本期收到的来自联营企业的股利 -- --
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收
款、其他流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期
借款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、信用记录及其它因素等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除子公司
外，本公司没有提供其他任何可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五名的应收账款占应收账款总额的 82.63%（2018 年：
年：99.95%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行信用额度为人民币 94,075.00 万元（2018 年 12 月 31 日：人民
币 20,512.50 万元）。
本公司期末持有的金融资产和金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币万元）：
项 目
金融资产：
货币资金 160,022.92 -- -- -- 160,022.92
应收票据 20,973.76 -- -- -- 20,973.76
应收账款 28,379.54 -- -- -- 28,379.54
应收款项融资 42,825.24 -- -- -- 42,825.24
其他应收款 16.19 -- -- -- 16.19
其他流动资产 1,430.15 -- -- 1,430.15
一年内到期的非流动
资产
长期应收款 -- 3,819.87 2,532.73 -- 6,352.60
其他权益工具 -- -- -- 72.17 72.17
金融资产合计 256,512.80 3,819.87 2,532.73 72.17 262,937.57
金融负债：
短期借款 125,693.70 -- -- -- 125,693.70
应付票据 261,292.00 -- -- -- 261,292.00
应付账款 169,764.03 -- -- -- 169,764.03
其他应付款 12,015.58 -- -- -- 12,015.58
一年内到期的非流动
负债
长期借款 -- 13,600.00 -- -- 13,600.00
长期应付款 -- 24,657.90 14,668.25 1,912.83 41,238.98
金融负债合计 628,364.14 38,257.90 14,668.25 1,912.83 683,203.12
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
项 目
金融资产：
货币资金 271,218.81 -- -- -- 271,218.81
应收票据 48,021.74 -- -- -- 48,021.74
应收账款 77,590.79 -- -- -- 77,590.79
其他应收款 10,383.06 -- -- -- 10,383.06
其他流动资产 50,422.50 -- -- -- 50,422.50
长期应收款 -- 3,865.00 2,900.00 - 6,765.00
可供出售金融资产 -- -- -- 100.00 100.00
一年内到期的非流动
资产
金融资产合计 458,663.90 3,865.00 2,900.00 100.00 465,528.90
金融负债：
短期借款 116,800.00 -- -- -- 116,800.00
应付票据 298,775.00 -- -- -- 298,775.00
应付账款 110,054.45 -- -- -- 110,054.45
其他应付款 7,099.51 -- -- -- 7,099.51
一年内到期的非流动
负债
长期借款 -- 3,500.00 -- -- 3,500.00
长期应付款 -- 46,592.77 15,043.64 6,366.17 68,002.58
金融负债合计 594,437.25 50,092.77 15,043.64 6,366.17 665,939.83
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并
通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政
策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款
为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 -- --
长期借款 -- --
合 计 -- --
浮动利率金融工具
金融资产 160,022.92 271,218.81
其中：货币资金 160,022.92 271,218.81
金融负债
其中：短期借款 125,564.56 116,800.00
长期借款 17,500.00 10,500.00
长期应付款 96,913.80 122,710.86
金融负债合计 239,978.36 250,010.86
于 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它
因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 1,019.91 万元（2018 年 12
月 31 日：1,062.55 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司不存在外币资产和负
债及外币交易。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
于 2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 -- -- 428,252,379.89 428,252,379.89
（二）其他权益工具投资 -- -- 721,683.07 721,683.07
持续以公允价值计量的资
-- -- 428,974,062.96 428,974,062.96
产总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
内 容 期末公允价值 估值技术 输入值
债务工具：
反映本公司信用风险的折
应收款项融资 428,252,379.89 现金流量折现法
现率 3.05%
权益工具：
其他权益工具投资 721,683.07 成本法 净资产
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内
到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款和长期应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
母公司对 母公司对本
母公司 注册资本
注册地 业务性质 本公司持 公司表决权
名称 (万元)
股比例% 比例%
黄河矿业 韩城市 原煤开采、煤炭经销 180,000 43.52 43.52
说明：黄河矿业为本公司控股股东。李保平原为黄河矿业控股股东，2018 年李保平父子
以其持有的全部黄河矿业股权共同出资设立韩城四平旭升实业有限公司（“四平旭升”），
四平旭升相应成为黄河矿业控股股东。本公司实际控制人仍为李保平。
子公司情况详见附注七、1。
联营企业情况详见附注七、2。
关联方名称 与本公司关系
韩城市伟山机械有限责任公司（“伟山机械”） 同一母公司
陕西紫兆秦牛锅炉有限责任公司（“紫兆秦牛”） 同一母公司
陕西紫兆装备制造有限公司（“紫兆装备”） 同一母公司（注 1）
陕西华运物流有限责任公司（“华运物流”） 母公司董事控制的企业（注 2）
陕西龙门陕汽物流园有限公司（“龙门陕汽物流园”） 同一母公司
韩城市西昝工业园区污水处理有限公司（“西昝污水处
同一母公司
理”）
与李保平关系密切的
刘花茹、李博、李朋、李光平
家庭成员
张林兴、党亚文 总经理夫妻
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
注 1：紫兆装备原为实际控制人李保平控制的企业（其中，李保平持股 60%，黄河矿业
持股 40%），2019 年 12 月 26 日，紫兆装备变更为黄河矿业全资子公司，紫兆装备持有
紫兆秦牛 80%的股份。
注 2：2017 年 5 月，黄河矿业将所持华运物流 51%股权转让给自然人邓正兴（黄河矿业
的股东、董事），转让前后华运物流均为本公司关联方。
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
黄河矿业 中煤、煤泥 482.33 1,599.67
汇金物流 精煤、原煤、电石 344,412.55 396,783.33
伟山机械 辅助材料 247.63 198.63
龙门陕汽物流园 燃油 461.60 169.86
紫兆装备 备品备件 33.19 135.61
华运物流 仓储服务费 735.67 610.30
说明：本期龙门煤化向汇金物流开具银行承兑汇票 14.86 亿元，由汇金物流贴现后等额
返还龙门煤化，贴现利息 2,106.15 万元已加价到精煤采购款。
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
西昝污水处理 钢材 -- 0.19
龙门陕汽物流园 LNG 12,039.85 3,172.64
汇金物流 焦炭、LNG 46,743.52 54,763.62
（2）工程施工和设备采购
①向紫兆装备采购设备和施工交易
交易对方 签约时间 交易内容 合同金额（万元） 截至期末已付
款金额（万元）
龙门煤化 2017 年 6 月 焦粒制气皮带机 101.00 90.90
龙门煤化 2018 年 3 月 263.90 263.90
腐保温及零星工程
龙门煤化 2018 年 6 月 冷却器等技改设备 7 台 70.00 63.00
龙门煤化 2018 年 6 月 VOCs 治理非标设备 26 台 140.00 126.00
实行费率承包，工程
备煤车间煤场封闭网架结构制
龙门煤化 2018 年 7 月 造价按约定的取费方 8,000.00
作防腐工程
式及计价依据计算
新建、大中修技改、外委零星
龙门煤化 2018 年 7 月 按实际结算 2,125.09
土建安装及防腐保温工程
龙门煤化 2018 年 7 月 1 号焦炉集烟罩 34.90 32.74
新丰科技 2018 年 11 月 加压脱硫设备，变换设备 70.50 --
龙门煤化 2019 年 1 月 冷却器设备 2 台 17.50 15.75
龙门煤化 2019 年 3 月 满流槽制作及安装 3 台 36.45 --
龙门煤化 2019 年 3 月 缓冲罐 2 台、冷却器 1 台 103.80 72.66
龙门煤化 2019 年 3 月 螺旋给煤机及配件 12.42 12.42
龙门煤化 2019 年 3 月 无尘密封渣斗 9 套 18.34 18.34
龙门煤化 2019 年 3 月 防风抑尘网供货及安装 每平米 245 元 83.85
龙门煤化 2019 年 3 月 活性炭箱 48.80 43.92
龙门煤化 2019 年 3 月 储气罐 5 台 58.30 52.47
龙门煤化 2019 年 4 月 2 个冷凝液槽 24.50 22.05
龙门煤化 2019 年 4 月 电缆及材料一批 28.61 28.61
龙门煤化 2019 年 4 月 硫酸储槽 1 台 30.50 27.45
分布器 12 台、蒸汽分离器 1 台、
龙门煤化 2019 年 4 月 33.56 --
真空引水罐 4 台
龙门煤化 2019 年 4 月 螺旋给煤机轴 31 套 11.50 --
龙门煤化 2019 年 4 月 干燥再生冷却器 31.00 --
黑猫焦化 2019 年 4 月 氨水槽 73.00 --
黑猫焦化 2019 年 4 月 钼槽 47.00 --
黑猫能源 2019 年 4 月 卧式蒸发器、空调换热交换器 22.00 --
黑猫能源 2019 年 4 月 脱氧脱硫槽购买合同 81.00 --
新建、大修技改、外委零星防
龙门煤化 2019 年 5 月 按实际结算 232.64
腐保温工程
龙门煤化 2019 年 5 月 氨气加热器、除油器 108.00 --
龙门煤化 2019 年 5 月 螺旋给煤机轴 12 台及配件 90.00 27.00
以实际施工焊口数量
黑猫焦化 2019 年 5 月 管道检修工程施工 229.73
与约定单价结算
以实际施工焊口数量
黑猫能源 2019 年 6 月 管道检修工程施工 60.00
与约定单价结算
龙门煤化 2019 年 6 月 水封座水封槽 42.30 --
焦棚网架封闭工程中预埋件以
龙门煤化 2019 年 6 月 176.00 50.00
上的钢网架及彩钢板制作安装
筛焦机网架封闭工程中预埋件
龙门煤化 2019 年 6 月 以上的钢网架及彩钢板制作安 458.00 308.00
装
备煤车间受煤坑网架封闭工程
龙门煤化 2019 年 6 月 中预埋件以上的钢网架及彩钢 926.00 630.00
板制作安装
第二水冷器、换热器、预热器
黑猫焦化 2019 年 7 月 339.00 101.70
等设备采购
黑猫焦化 2019 年 8 月 2#锅炉大修合同 24.00 --
焦炉气初预热器、冷凝器采购
黑猫焦化 2019 年 8 月 43.20 --
合同
龙门煤化 2019 年 9 月 再生塔、脱硫塔等防锈工程 53.96 51.26
龙门煤化 2019 年 10 月 新增防风抑尘网供货及安装 22.25 --
龙门煤化 2019 年 11 月 150T 锅炉末级空预器 2 台 97.00 --
②向汇金物流采购设备交易
根据内蒙古黑猫与汇金物流签署的《货物采购框架协议》，拟向其采购“年产 10 万吨己
内酰胺和利用焦炉煤气年产 40 万吨液化天然气项目”建设所需部分设备，合同总价暂
定 16 亿元，实际履行时再签订定货合同，最终以实际供货结算为准。2018 年，签订定
货合同金额 26,366.18 万元；随着项目建设不断推进，2019 年，内蒙古黑猫先后与汇金物
流签订了 122,027.58 万元的定货合同。截至 2019 年 12 月 31 日，设备已到货，且已向汇
金物流支付 91,828.16 万元。
内蒙古黑猫与兰银租赁（出租人）、汇金物流（供应商）于 2018 年 6 月 21 日签订《买卖
合同（兰银金租 2018 买卖字第 19 号）》，由兰银租赁根据内蒙古黑猫的选择和指定向汇
金物流购买设备，并出租给内蒙古黑猫使用（直租），设备采购价款为 10,000 万元。截
至 2019 年 12 月 31 日，设备已到货在安装。
（3）关联担保情况
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行完
起始日 终止日
毕
李保平 黑猫焦化（注 1） 55,000,000.00 2019/3/5 2020/3/4 否
黑猫焦化（注 2） 30,000,000.00 2019/6/13 2020/6/13 否
黑猫焦化（注 3） 78,000,000.00 2019/11/28 2020/11/27 否
黑猫焦化（注 4） 20,000,000.00 2019/12/24 2020/12/18 否
李保平、能源利用 黑猫焦化（注 5） 104,000,000.00 2019/1/21 2020/1/30 否
李保平、刘花茹 黑猫焦化（注 6） 100,000,000.00 2019/3/15 2020/3/13 否
黑猫焦化（注 7） 200,000,000.00 2019/10/24 2020/9/9 否
黑猫焦化（注 8） 50,000,000.00 2019/3/7 2020/3/27 否
黑猫焦化（注 9） 100,000,000.00 2019/9/18 2020/3/16 否
内蒙黑猫（注 10） 52,532,013.91 2018/6/21 2021/6/18 否
李保平、刘花茹、张
龙门煤化（注 11） 200,000,000.00 2019/10/22 2020/10/30 否
林兴、党亚文
黄河矿业、李保平 黑猫焦化（注 12） 7,213,050.00 2018/3/24 2020/3/30 否
黑猫焦化（注 13） 119,400,000.00 2019/3/20 2020/3/20 否
黄河矿业、李保平、
黑猫焦化（注 14） 30,000,000.00 2019/3/14 2020/3/12 否
刘花茹
黑猫焦化（注 15） 100,000,000.00 2019/1/3 2020/1/6 否
黑猫焦化（注 16） 100,000,000.00 2019/7/9 2020/7/8 否
本公司 龙门煤化（注 17） 51,299,124.97 2017/10/25 2020/9/26 否
龙门煤化（注 18） 225,644,763.76 2018/1/24 2021/1/24 否
龙门煤化（注 19） 323,708,097.10 2019/12/12 2022/12/12 否
龙门煤化（注 20） 122,856,840.25 2018/9/6 2021/8/6 否
本公司、黄河矿业 龙门煤化（注 21） 73,488,000.00 2017/10/31 2020/10/31 否
本公司、李保平 龙门煤化（注 22） 150,000,000.00 2019/3/7 2020/3/23 否
本公司、李保平、刘
龙门煤化（注 23） 220,000,000.00 2019/3/5 2020/3/4 否
花茹
龙门煤化（注 24） 132,000,000.00 2019/1/25 2020/1/25 否
龙门煤化（注 25） 38,390,625.00 2017/8/31 2020/8/18 否
本公司、黄河矿业、
龙门煤化（注 26） 180,000,000.00 2019/3/27 2022/3/27 否
李保平
龙门煤化（注 27） 119,400,000.00 2019/3/20 2020/3/20 否
本公司、黄河矿业、
龙门煤化（注 28） 200,000,000.00 2019/9/11 2020/3/11 否
李保平、刘花茹
龙门煤化（注 29） 151,765,328.38 2017/9/28 2023/6/21 否
龙门煤化（注 30） 120,000,000.00 2019/6/19 2022/6/30 否
龙门煤化（注 31） 30,000,000.00 2019/7/17 2020/7/19 否
龙门煤化（注 32） 200,000,000.00 2019/9/5 2020/9/5 否
龙门煤化（注 33） 43,000,000.00 2019/12/27 2020/12/26 否
本公司、内蒙黑猫、
龙门煤化（注 34） 200,000,000.00 2019/11/12 2020/11/11 否
李保平、刘花茹
龙门煤化（注 35） 50,000,000.00 2019/11/1 2020/10/31 否
本公司、黄河矿业、
李保平、刘花茹、张 龙门煤化（注 36） 100,000,000.00 2019/6/19 2020/6/25 否
林兴
本公司、黄河矿业、
黑猫气化、李保平、 龙门煤化（注 37） 140,000,000.00 2019/9/27 2021/9/26 否
刘花茹、汇金物流
说明：上述系截止日未履行完的关联担保情况。
注 1：李保平于 2019 年 3 月 5 日与中国农业银行韩城市支行签订 5,500 万元保证合同，
为本公司自 2019 年 3 月 5 日至 2020 年 3 月 4 日期间形成的债务提供连带责任保证；截
至 2019 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 5,500 万元。
注 2：李保平、东岭集团于 2019 年 6 月 5 日与中国银行韩城市支行签订 3,000 万元保证
合同，为本公司自 2019 年 6 月 13 日至 2020 年 6 月 13 日期间形成的债务提供连带责任
保证。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 3,000 万元。
注 3：李保平于 2019 年 11 月 28 日与中国农业银行韩城市支行签订 7,800 万元保证合同，
为本公司自 2019 年 11 月 28 日至 2020 年 11 月 27 日期间形成的债务提供连带责任保证截
至 2019 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 7,800 万元。
注 4：李保平于 2019 年 12 月 24 日与中国农业银行韩城市支行签订 2,000 万元保证合同，
为本公司自 2019 年 12 月 24 日至 2020 年 12 月 18 日期间形成的债务提供连带责任保证。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 2,000 万元。
注 5：东岭集团、李黑记、李保平于 2019 年 1 月 14 日与宁夏银行西安经济技术开发区
支行签订最高额 10,400 万元保证合同，能源利用于 2019 年 1 月 14 日与宁夏银行西安经
济技术开发区支行签订最高额 31,961,431.48 元的设备抵押合同，为本公司自 2019 年 1 月
本公司在此额度内的应付票据余额为 16,000 万元（50%保证金）。
注 6：海燕新能源、李保平、刘花茹于 2019 年 3 月 14 日与西安银行高新支行签订 10,000
万元保证合同，为本公司自 2019 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 13 日期间形成的债务提供
连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 10,000 万元。
注 7：景德镇集团、李保平、刘花茹于 2019 年 10 月 24 日与华夏银行西安分行签订最高
额 20,000 万元的保证合同，为本公司自 2019 年 10 月 24 日至 2020 年 9 月 9 日期间形成
的债务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的应付票据余额
为 20,000 万元（50%保证金）。
注 8：海燕新能源、李保平、刘花茹于 2019 年 3 月 14 日与西安银行高新支行签订最高
额 5,000 万元保证合同，为黑猫焦化自 2019 年 3 月 7 日至 2020 年 3 月 6 日期间形成的债
务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的应付票据余额为
注 9：东岭集团、李保平、刘花茹于 2019 年 9 月 17 日与长安银行渭南分行签订 10,000
万元保证合同，为本公司自 2019 年 9 月 18 日至 2020 年 3 月 16 日期间形成的债务提供
连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的应付票据余额为 20,000
万元（50%保证金）。
注 10：李保平、刘花茹于 2018 年 6 月 21 日与兰银租赁签订保证合同，为内蒙黑猫自 2018
年 6 月 21 日至 2021 年 6 月 18 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保证。截至 2019
年 12 月 31 日，内蒙黑猫应付租金总额为 5,253.2 万元。
注 11：海燕新能源、李保平、刘花茹、张林兴、党亚文于 2019 年 10 月 11 日与华夏银行
西安分行签订最高额 20,000 万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 10 月 22 日至 2020 年 9
月 29 日期间（额度有效期）形成的债务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，
龙门煤化在此额度内的应付票据余额为 20,000 万元（50%保证金）。
注 12：黄河矿业、李保平于 2018 年 3 月 24 日与远东宏信签订保证合同，为本公司自 2018
年 3 月 24 日至 2020 年 3 月 30 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保证。截至 2019
年 12 月 31 日，本公司应付租金总额为 721.31 万元。
注 13：黄河矿业、李保平于 2019 年 3 月 20 日与中信银行渭南分行签订最高额 11,940 万
元保证合同，为本公司自 2019 年 3 月 20 日至 2020 年 3 月 20 日期间形成的债务提供连
带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 9,950 万元。
注 14：黄河矿业、李保平、刘花茹于 2019 年 3 月 12 日与工商银行渭南分行签订 3,000
万元保证合同，为本公司自 2019 年 3 月 14 日至 2020 年 3 月 14 日期间形成的债务提供
连带责任保证；同时本公司以土地及房屋所有权提供抵押担保。截至 2019 年 12 月 31
日，本公司在此额度内的借款余额为 3,000 万元。
注 15：黄河矿业、李保平、刘花茹于 2019 年 1 月 3 日与恒丰银行西安分行签订最高额
效期）形成的债务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借
款余额为 5,000 万元，应付票据余额为 10,000 万元（50%保证金）。
注 16：黄河矿业、景德镇集团、李保平、刘花茹于 2019 年 7 月 9 日与浙商银行西安南
二环支行签订 10,000 万元保证合同，为本公司自 2019 年 7 月 9 日至 2020 年 7 月 8 日期
间形成的债务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的应付票
据余额为 20,000 万元（50%保证金）。
注 17：本公司于 2017 年 9 月 14 日与中航国际签订保证合同，为龙门煤化自 2017 年 10
月 26 日至 2020 年 9 月 26 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保证。截至 2019 年
注 18： 本公司于 2018 年 1 月 19 日与信达租赁签订保证合同，为龙门煤化自 2018 年 1
月 24 日至 2021 年 1 月 24 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保证。截至 2019 年
注 19： 本公司于 2019 年 12 月 12 日与信达租赁签订保证合同，为龙门煤化自 2019 年
年 12 月 31 日，龙门煤化应付租赁款总额为 32,370.81 万元。
注 20：本公司于 2018 年 7 月 6 日与中航国际签订保证合同，为龙门煤化自 2019 年 9 月
注 21： 本公司、黄河矿业于 2017 年 10 月 26 日与海通恒信签订保证合同，为龙门煤化
自 2017 年 10 月 31 日至 2020 年 10 月 31 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保证。
截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化应付租赁款总额为 7,348.8 万元。
注 22：本公司、李保平于 2019 年 3 月 7 日与兴业银行西安分签订最高额 15,000 万元保
证合同，为龙门煤化自 2019 年 3 月 7 日至 2019 年 12 月 2 日期间形成的债务提供连带责
任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的应付票据余额为 30,000 万元（50%
保证金）。
注 23：本公司、李保平、刘花茹于 2019 年 3 月 5 日与成都银行西安分行签订最高额 22,000
万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 3 月 5 日至 2020 年 3 月 4 日期间形成的债务提供
连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内应付票据余额为 30,000
万元（50%保证金），借款余额为 2,000 万元。
注 24：本公司、李保平、刘花茹于 2019 年 1 月 25 日与成都银行西安分行签订最高额 13,200
万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 1 月 25 日至 2020 年 1 月 24 日期间形成的债务提
供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的应付票据余额为 3,000
万（100%保证金），借款余额为 3,000 万元。
注 25：本公司、李保平、刘花茹于 2018 年 8 月 28 日与兰银租赁签订保证合同，为龙门
煤化自 2018 年 8 月 31 日至 2020 年 8 月 18 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保
证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化应付租赁款总额为 3,839.06 万元。
注 26：黄河矿业、本公司、李保平于 2019 年 3 月 27 日与浦发银行渭南分行签订最高额
务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的应付票据余额为
注 27：本公司、黄河矿业、李保平于 2019 年 3 月 20 日与中信银行渭南分行签订最高额
务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为 9,950
万元。
注 28：黄河矿业、本公司、李保平、刘花茹与恒丰银行西安分行签订最高额 20,000 万元
保证合同，为龙门煤化自 2019 年 9 月 10 日至 2020 年 3 月 11 日期间形成的债务提供连
带责任保证。同时龙门煤化以土地使用权提供抵押担保。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门
煤化在此额度内的应付票据余额为 40,000 万元（50%保证金）。
注 29：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2018 年 9 月 20 日与河北金融签订保证合
同，为龙门煤化自 2018 年 9 月 28 日至 2023 年 6 月 21 日期间的融资租赁应付租金提供
连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化应付租赁款总额为 15,176.53 万元。
注 30：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2019 年 10 月 21 日与富邦华一银行西安
分行签订最高额 12,000 万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 6 月 19 日至 2022 年 6 月 30
日期间形成的债务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的
借款余额为 12,000 万元。
注 31：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2019 年 7 月 17 日与工商银行渭南分行签
订 3,000 万保证合同，为龙门煤化自 2019 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 19 日期间形成的债
务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为 3,000
万。
注 32：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2019 年 9 月 5 日与长安银行渭南分行签
订 20,000 万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 9 月 5 日至 2020 年 9 月 5 日期间形成的
债务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为
注 33：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2019 年 12 月 26 日与工商银行渭南分行
债务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为
注 34：本公司、内蒙古黑猫、李保平、刘花茹于 2019 年 11 月 12 日与西安银行高新支行
签订 20,000 万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 11 月 12 日至 2020 年 11 月 11 日期间形
成的债务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额
为 20,000 万元。
注 35：黑猫焦化、内蒙古黑猫、李保平、刘花茹于 2019 年 11 月 12 日与西安银行高新支
行签订最高额 5,000 万元担保合同，为龙门煤化自 2019 年 11 月 1 日至 2020 年 10 月 31
日期间形成的债务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的
应付票据余额为 8,000 万元（50%保证金）。
注 36：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹、张林兴于 2019 年 6 月 19 日与广发银行西
安分行签订最高额 10,000 万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 6 月 19 日至 2020 年 6 月
门煤化在此额度内的应付票据余额为 11,000 万元（10%保证金）。
注 37：本公司、黄河矿业、汇金物流、黑猫气化、李保平、刘花茹于 2019 年 8 月 21 日
与重庆银行西安分行签订 14,000 万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 8 月 21 日至 2021
年 8 月 20 日期间形成的债务提供连带责任保证。截至 2019 年 12 月 31 日，龙门煤化在
此额度内的借款余额为 14,000 万元。
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 8，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期金额(万元) 上期金额(万元)
关键管理人员薪酬 92.00 79.00
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收款项 汇金物流 -- -- 20,193,379.64 --
其他非流动资产 汇金物流 -- -- 182,281,612.50 --
其他非流动资产 紫兆装备 10,537,225.13 -- 1,768,460.22 --
其他非流动资产 伟山机械 507,298.81 -- -- --
存货-发出商品 汇金物流 6,575,344.21 -- -- --
预付款项 汇金物流 1,137,275,873.29 -- 542,961,927.78 --
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收账款 陕汽物流园 -- 1,670,928.00
应付账款 陕汽物流园 120,606.95 11,486.00
应付账款 黄河矿业 690,947.11 3,516,052.91
应付账款 汇金物流 319,771,797.95 --
应付账款 伟山机械 1,667,762.80 813,135.98
应付账款 紫兆秦牛 6,800.00 6,800.00
应付账款 紫兆装备 8,621,468.95 18,533,530.79
其他应付款 汇金物流 20,000,000.00 --
应付票据 汇金物流 1,151,000,000.00 --
十一、 承诺及或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 案件进展情况
中国五冶集团有限公 建设工程施工 内蒙古自治区
内蒙古黑猫 发回重审
司（“ 五冶集团”） 合同纠纷 高级人民法院
说明：
内蒙古黑猫因 2013 年与五冶集团签订的建设工程施工合同纠纷事宜被起诉，五冶集团
要求内蒙古黑猫给付其工程款 718.45 万元及资金占用损失 136.94 万元、停窝工损失费
市中级人民法院经审理，判决驳回停窝工损失的诉讼请求。2019 年 8 月，五冶集团向内
蒙古自治区高级人民法院提起上诉，要求改判内蒙古黑猫支付 1,293.56 万元停窝工损失。
目前此案正在审理过程中。
经五冶集团向法院申请财产保全，要求冻结内蒙古黑猫 1,000 万元银行存款（目前实际
被冻结 608.60 万元），查封相当于 1,200 万元的建设用地土地使用权和价值 86.50 万元的
汽车五辆。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
龙门煤化 兴业银行西安分行应付票据 300,000,000.00 2019.9.24-2020.3.23 50%保证金
龙门煤化 成都银行西安分行短期借款 20,000,000.00 2019.5.29-2020.5.28
龙门煤化 成都银行西安分行应付票据 120,000,000.00 2019.7.16-2020.1.16 50%保证金
龙门煤化 成都银行西安分行应付票据 180,000,000.00 2019.8.19-2020.2.19 50%保证金
龙门煤化 成都银行西安分行短期借款 30,000,000.00 2019.1.25-2020.1.24
龙门煤化 浦发银行渭南分行短期借款 50,000,000.00 2019.3.29-2020.3.29
龙门煤化 浦发银行渭南分行应付票据 100,000,000.00 2019.9.26-2020.3.26 50%保证金
龙门煤化 浦发银行渭南分行应付票据 160,000,000.00 2019.12.13-2020.6.13 50%保证金
龙门煤化 中信银行渭南分行短期借款 99,500,000.00 2019.3.25-2020.3.20
龙门煤化 恒丰银行西安分行应付票据 100,000,000.00 2019.9.11-2020.3.11 50%保证金
龙门煤化 恒丰银行西安分行应付票据 300,000,000.00 2019.9.10-2020.3.10 50%保证金
龙门煤化 广发银行西安分行信用证 111,000,000.00 2019.12.30-2020.6.28 10%保证金
富邦华一银行西安分行短期
龙门煤化 30,000,000.00 2019.10.25-2020.10.23
借款
富邦华一银行西安分行短期
龙门煤化 90,000,000.00 2019.12.5-2020.12.3
借款
龙门煤化 工商银行渭南分行短期借款 30,000,000.00 2019.7.25-2020.7.19
龙门煤化 长安银行渭南分行短期借款 200,000,000.00 2019.9.5-2020.9.5
龙门煤化 西安银行高新支行短期借款 200,000,000.00 2019.11.12-2020.11.11
龙门煤化 西安银行高新支行应付票据 80,000,000.00 2019.11.1-2020.10.31 50%保证金
龙门煤化 工商银行渭南分行短期借款 43,000,000.00 2019.12.27-2020.12.26
龙门煤化 工商银行渭南分行长期借款 35,000,000.00 2012.7.2-2020.5.20
龙门煤化 重庆银行西安分行长期借款 140,000,000.00 2019.9.27-2021.9.26
龙门煤化 中航融资租赁款 51,299,124.97 2017.10.26-2020.9.26
龙门煤化 信达融资租赁款 225,644,763.76 2018.1.24-2021.1.24
龙门煤化 信达融资租赁款 323,708,097.10 2019.12.12-2022.12.12
龙门煤化 中航融资租赁款 122,856,840.25 2018.9.6-2021.8.6
龙门煤化 海通融资租赁款 73,488,000.00 2017.10.31-2020.10.31
龙门煤化 兰银融资租赁款 38,390,625.00 2017.8.31-2020.8.18
龙门煤化 河北金融融资租赁款 151,765,328.38 2017.10.18-2023.06.21
十二、资产负债表日后事项
经本公司第四届董事会第十四次会议会议审议，拟以 2019 年末总股本 1,629,789,473 股为
基数，按每股派发现金红利 0.10 元（含税），共计分配现金股利 162,978,947.30 元。
具的《关于核准陕西黑猫焦化股份有限公司配股的批复》 （证监许可【2020】83 号），公
司配股申请获得核准。
新型冠状病毒感染的肺炎疫情爆发以来，本公司密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积
极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。本公司预计此次疫情将对本公司
的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间
以及各地防控政策的实施情况。目前尚未发现重大不利影响。
截至 2020 年 3 月 25 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（1）除煤化工业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于
本公司仅在中国内地经营业务，资产全部位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，因
此无需按经营分部披露分部信息。
（2）地区信息
由于本公司的客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区信息
（3）对主要客户的依赖程度
本期从某一客户处所获得的收入占本公司总收入的 26.76%。
种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款 8,312,500.00 递延收益 1,250,000.00
财政拨款 1,675,371.00 其他收益 1,675,371.00
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
其 与资产
本期结转计 本期结转计
本期新增 他 相关/与
补助项目 种类 期初余额 入损益的金 期末余额 入损益的列
补助金额 变 收益相
额 报项目
动 关
资源节约利
与资产
用技改项目 财政拨款 6,562,500.00 3,000,000.00 1,250,000.00 -- 8,312,500.00 其他收益
相关
补助资金
说明：根据韩城市发展和改革委员会《关于资源节约利用重点工程中央预算内资金拨付
的函》（陕发改投资 2017 第 525 号），龙门煤化于 2019 年 7 月收到韩城市财政局拨付的
资源节约利用重点工程补助资金第二期 300 万元，用于焦化产业升级技改项目（计划下
达资金 1,000 万元）。该项目已完工，作为与资产相关的政府补助，按照 8 年分摊。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益的 本期计入损益的 与资产相关/
补助项目 种类
金额 列报项目 与收益相关
稳岗补贴 财政拨款 1,422,300.00 其他收益 与收益相关
进口贴息项目补助款 财政拨款 238,071.00 其他收益 与收益相关
收党建费 财政拨款 15,000.00 其他收益 与收益相关
合 计 1,675,371.00
说明：
①根据韩城市人力资源和社会保障局、韩城市财政局、韩城市经济发展局、韩城市工业
和信息化局《关于失业保险支持企业稳定岗位的实施意见》（韩人社发【2015】50 号），
本公司、龙门煤化分别于 2019 年 12 月收到韩城市失业保险管理办公室拨付的稳岗补贴
资金 48.80 万元、93.43 万元。
②根据韩城市商务局《关于 2018 年度外经贸发展专项资金进口贴息项目补助资金拨付
的函》（韩商函[2019]10 号），黑猫化工于 2019 年 3 月收到韩城市财政局拨付的外经贸发
展专项资金进口贴息项目补助 23.81 万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
票据
种类 坏账
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
银行承
兑汇票
说明：本公司视日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背
书，故将账面剩余的由信用等级高银行承兑的汇票划分为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，在其他款项融资中列报。
（1）期末本公司无已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 -- 61,000,000.00
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
账面余额 坏账准备
类 别 账面
预期信用
金额 比例(%) 金额 价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 61,000,000.00 100 293,041.99 0.48 60,706,958.01
其中：银行承兑汇票 61,000,000.00 100 293,041.99 0.48 60,706,958.01
合 计 61,000,000.00 100 293,041.99 0.48 60,706,958.01
说明：2018.12.31 日，本公司应收票据未计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
项 目
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
承兑人信用等级 61,000,000.00 293,041.99 0.48
说明：鉴于汇票承兑人的承兑能力不同，按承兑人信用等级按组合计提坏账准备。
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
首次执行新金融工具准则的调整金额 --
本期计提 293,041.99
本期收回或转回 --
说明：本期无转回或收回金额重要的坏账准备。
（1）按账龄披露
账 龄 2019.12.31
原 值 --
减：坏账准备 --
合 计 --
（2）按坏账计提方法分类披露
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项
-- -- -- -- --
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 20,193,379.64 100 -- -- 20,193,379.64
关联组合 -- -- -- -- --
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --
应收账款
合 计 20,193,379.64 100 -- -- 20,193,379.64
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
首次执行新金融工具准则的调整金额 84,317.81
本期计提 --
本期收回或转回 84,317.81
其中：本期无转回或收回金额重要的坏账准备。
（4）本期无实际核销的应收账款。
项 目 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 6,634,854.00 ——
小 计 6,634,854.00 ——
减：其他综合收益-公允价值变动 77,559.55 ——
期末公允价值 6,557,294.45 ——
（1）期末本公司无质押的应收款项融资。
（2）期末本公司划分为应收款项融资的已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 805,912,008.52 --
说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑的，信用风险和延
期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主
要风险和报酬已经转移，故终止确认。
项 目 2019.12.31 2018.12.31
应收利息 -- --
其他应收款 1,014,757,861.97 1,768,814,391.56
合 计 1,014,757,861.97 1,768,814,391.56
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2019.12.31
小 计 1,014,767,969.08
减：坏账准备 10,107.11
合 计 1,014,757,861.97
②按款项性质披露
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
关联单位资金往来 1,014,707,072.83 -- 1,014,707,072.83
备用金 60,896.25 10,107.11 50,789.14
合 计 1,014,767,969.08 10,107.11 1,014,757,861.97
续：
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
内部单位资金往来 1,768,811,791.56 -- 1,768,811,791.56
备用金 4,000.00 1,400.00 2,600.00
合 计 1,768,815,791.56 1,400.00 1,768,814,391.56
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
应收利息 -- -- -- --
按组合计提坏账准备
内部单位 1,014,707,072.83 -- -- 1,014,707,072.83
外部款项 60,896.25 16.60 10,107.11 50,789.14
合 计 1,014,767,969.08 0.00 10,107.11 1,014,757,861.97
期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息和其他应收款。
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 4,000.00 -- 1,400.00 35.00 2,600.00
关联组合 1,768,811,791.56 100 -- -- 1,768,811,791.56
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --
其他应收款
合 计 1,768,815,791.56 100 1,400.00 -- 1,768,814,391.56
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
首次执行新金融工具准则的
调整金额
--转入第二阶段 -- -- -- --
--转入第三阶段 -- -- -- --
--转回第二阶段 -- -- -- --
--转回第一阶段 -- -- -- --
本期计提 8,474.46 -- -- 8,474.46
本期转回 -- -- -- --
本期转销 -- -- -- --
本期核销 -- -- -- --
其他变动 -- -- -- --
说明：本期无转回或收回金额重要的坏账准备。
⑤本期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 期末余额合计 期末余额
内部单位 数的比例(%)
黑猫化工 402,519,722.53 1年以内 39.67 --
资金往来
内部单位
新丰科技 310,196,744.82 1年以内 30.57 --
资金往来
内部单位
龙门煤化 301,990,605.48 1年以内 29.76 --
资金往来
师盼锋 备用金 40,862.50 1年以内 0.00 5,523.43
付仕兴 备用金 5,000.00 1年以内 0.00 670.28
合 计 1,014,752,935.33 100 6,193.71
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
投资
对联营企业
投资
合 计 5,687,167,962.38 -- 5,687,167,962.38 5,501,840,635.51 -- 5,501,840,635.51
（1）对子公司投资
本期计 减值准
被投资
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
单位
准备 余额
黄河销售 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --
新丰科技 150,000,000.00 -- -- 150,000,000.00 -- --
黑猫能源 34,916,008.79 -- -- 34,916,008.79 -- --
龙门煤化 1,963,500,000.00 179,143,100.00 -- 2,142,643,100.00 -- --
黑猫气化 96,403,297.00 -- -- 96,403,297.00 -- --
内蒙古黑猫 2,442,797,407.74 -- -- 2,442,797,407.74 -- --
黑猫化工 683,597,949.04 -- -- 683,597,949.04 -- --
合 计 5,421,214,662.57 179,143,100.00 -- 5,600,357,762.57 -- --
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资 减值准备
期初余额 追加或收 权益法下确认 期末余额
单位 期末余额
回投资 的投资损益
联营企业
汇金物流 80,625,972.94 -- 6,184,226.87 86,810,199.81 --
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,637,424,226.71 1,484,357,011.03 2,046,103,987.85 1,570,466,526.43
其他业务 12,355,610.32 17,680,517.25 23,301,572.81 27,612,086.74
合 计 1,649,779,837.03 1,502,037,528.28 2,069,405,560.66 1,598,078,613.17
其中，主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦炭 1,408,430,777.71 1,291,097,400.56 1,644,763,179.28 1,392,331,529.42
焦油 83,853,983.91 32,425,207.90 101,358,059.39 28,484,183.74
粗苯 29,536,862.71 37,931,166.41 44,333,036.59 27,532,652.43
甲醇 107,375,462.42 111,314,087.85 242,355,532.93 107,516,792.18
其他 8,227,139.96 11,589,148.31 13,294,179.66 14,601,368.66
合 计 1,637,424,226.71 1,484,357,011.03 2,046,103,987.85 1,570,466,526.43
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,184,226.87 10,574,889.38
应收票据贴现息 -2,923,735.18 --
合 计 3,260,491.69 10,574,889.38
十五、补充资料
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
陕西黑猫焦化股份有限公司（以下简称 本公司）是一家在陕西省工商行政管理局注册
登记的股份有限公司，系由陕西黑猫焦化有限责任公司于 2009 年 12 月 28 日依法整体变
更设立。变更设立时的股本总数为 36,000 万股，均为每股面值人民币 1 元的普通股，股
权结构如下：
股东名称 股份数（万股） 比例（%）
陕西黄河矿业（集团）有限责任公司
（“黄河矿业”）
李保平 1,200 3.3333
李光平 1,200 3.3333
李 鹏 1,200 3.3333
李 博 1,200 3.3333
张林兴 1,000 2.7778
吉红丽 1,000 2.7778
姚 炜 750 2.0833
曹正初 600 1.6667
刘长民 250 0.6946
合 计 36,000 100
业化工集团有限责任公司（以下简称 陕煤集团）以货币出资。增资后注册资本为 50,000
万元。
集团有限责任公司持有的陕西黑猫焦化股份有限公司 28%股权无偿划转给陕西省物资产
业公司总公司的批复》（陕国资产权发[2011]493 号）同意，本公司第二大股东由陕煤集
团变更为陕西省物资产业公司总公司（以下简称 物产公司）。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）1062 号文核准，本公司于 2014 年 10 月向
社会公众发行人民币普通股（A 股）12,000 万股（每股面值 1 元），变更后股本为 62,000
万元。
股本 62,000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 31,000 万
股，转增后股本变更为 93,000 万元。
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
经公司 2016 年 3 月 7 日召开的 2016 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管
理委员会证监许可［2017］1084 号文核准，本公司非公开发行人民币普通股（A 股）32,368.42
万股（每股面值 1 元），变更后的注册资本为人民币 125,368.42 万元。
日总股本 125,368.42 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增
本公司统一社会信用代码为 91610000755217689E，注册地为韩城市煤化工业园，法定代
表人李保平。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设行政事务部、财务部、
证券事务部、监察审计部、经营部、企管部、生产运行部、安全环保部、质量技术部、
工程技术创新中心、焦化分厂、甲醇分厂、热动分厂和制砖分厂等部门或分厂；拥有陕
西黄河物资销售有限责任公司（以下简称 黄河销售）、韩城市新丰清洁能源科技有限
公司（由韩城市新丰焦化有限责任公司更名而来，以下简称 新丰科技）、韩城市黑猫
能源利用有限公司（以下简称 黑猫能源）、陕西龙门煤化工有限责任公司（以下简称 龙
门煤化）、韩城市黑猫气化有限公司（以下简称 黑猫气化）、内蒙古黑猫煤化工有限
公司（以下简称 内蒙古黑猫）、韩城市黑猫化工有限责任公司（由韩城市添工冶金有
限责任公司更名而来，以下简称 黑猫化工）、山西黑猫清洁能源有限公司（以下简称 山
西黑猫）、内蒙古捷禄信煤炭有限公司（以下简称 内蒙古捷禄信）、内蒙古久运春煤
炭有限公司（以下简称 内蒙古久运春）及内蒙古黑猫平旭能源有限公司（以下简称 内
蒙古平旭）共十一家子公司；拥有陕西建新煤化有限责任公司（以下简称 建新煤化）
一家联营企业。
本公司及子公司所处行业为煤化工行业，主要从事焦炭、甲醇、粗苯、煤焦油、液化天
然气、合成氨、1,4 丁二醇（以下简称 BDO）等产品的生产、销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十三次会议于 2021 年 3 月 25
日批准。
本年度纳入合并范围的子公司包括黄河销售、新丰科技、内蒙古黑猫、黑猫能源、龙门
煤化、黑猫气化、黑猫化工、山西黑猫、内蒙古捷禄信、内蒙古久运春及内蒙古平旭。
本期合并范围及其变化情况详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体
中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、收入确认方法，具体会计政策见附
注三、14 和附注三、24。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司以人民币为记账本位币。
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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财务报表附注
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
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财务报表附注
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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财务报表附注
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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财务报表附注
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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财务报表附注
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
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财务报表附注
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权
合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间
差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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财务报表附注
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合 1：应收内部单位（纳入本公司合并范围内的主体）
? 应收账款组合 2：应收外部客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
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其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合 1：应收内部单位（纳入本公司合并范围内的主体）
? 其他应收款组合 2：应收外部款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款保证金等款项。
对于应收融资租赁款保证金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
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投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
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响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
生产用房 20-35 5 4.75-2.71
生产设备 8-25 5 11.88-3.80
办公用房 30 5 3.17
运输设备 10 5 9.50
管网 12 5 7.92
其他设备 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
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本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以
及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转
作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、20。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
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为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：
地块类别 使用期间 备注
土地使用权 50 年 --
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产和商
誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司以生产、销售焦炭和煤化工产品为主要经营业务，属于某一时点履行的履约义务，
收入确认的具体方法如下：
焦炭产品：一般在商品发出并经客户验收完毕，且收到客户出具的结算通知单后确认收
入。
其他产品：一般在收到货款，并由客户自行提货或装运后确认收入。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
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产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
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所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
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本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和
使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16 号）的规定，对甲醇、焦油、粗苯、煤气等
以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：
年度实际销售收入标准 安全生产费用计提比例%
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（1）重要会计政策变更
①新收入准则
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入
准则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单
项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合
同成本、质量保证、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、额外购买
选择权、预收款项等。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合
同负债列示。
本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财
务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1
月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额。
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影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
（2020 年 1 月 1 日）
存货 38,620,540.70
因执行新收入准则，本公司将与销售商品
相关、不满足无条件收款权的收取对价的 预付账款 -38,620,540.70
权利计入合同资产；将与销售商品相关的
合同负债 167,628,199.92
预收款项重分类至合同负债和其他流动负
债（税款部分）；将销货运费作为合同履约 预收款项 -189,419,865.91
成本由销售费用重分类至营业成本。
其他流动负债 21,791,665.99
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
影响金额
受影响的资产负债表项目
存货 36,077,433.95
预付账款 -36,077,433.95
合同负债 363,737,774.89
预收款项 -411,023,685.62
其他流动负债 47,285,910.73
续：
影响金额
受影响的利润表项目
营业成本 369,151,257.98
销售费用 -369,151,257.98
②企业会计准则解释第 13 号
财政部于 2019 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 13 号》
（财会〔2019〕21 号）
（以下
简称“解释第 13 号”)。
解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企
业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集
中度测试”的方法。
解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母
公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营
企业或联营企业等。
解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行
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会计处理。
采用解释第 13 号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无重要会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 1,600,229,219.11 1,600,229,219.11 --
交易性金融资产 -- --
应收票据 209,737,563.95 209,737,563.95 --
应收账款 283,795,441.36 283,795,441.36 --
应收款项融资 428,252,379.89 428,252,379.89 --
预付款项 1,603,566,301.37 1,564,945,760.67 -38,620,540.70-
其他应收款 161,887.95 161,887.95 --
存货 597,125,018.80 635,745,559.50 38,620,540.70
合同资产 不适用 -- --
一年内到期的非流动资产 28,650,000.00 28,650,000.00 --
其他流动资产 284,081,780.68 284,081,780.68 --
流动资产合计 5,035,599,593.11 5,035,599,593.11 --
非流动资产：
债权投资 -- -- --
其他债权投资 -- -- --
长期应收款 63,526,016.67 63,526,016.67 --
长期股权投资 86,810,199.81 86,810,199.81 --
其他权益工具投资 721,683.07 721,683.07 --
其他非流动金融资产 -- -- --
投资性房地产 -- -- --
固定资产 6,008,151,684.78 6,008,151,684.78
在建工程 2,726,764,374.22 2,726,764,374.22
生产性生物资产 -- -- --
油气资产 -- -- --
无形资产 661,197,565.44 661,197,565.44
开发支出 -- -- --
商誉 1,744,566.20 1,744,566.20 --
长期待摊费用 -- -- --
递延所得税资产 21,913,557.75 21,913,557.75 --
其他非流动资产 132,307,150.88 132,307,150.88 --
非流动资产合计 9,703,136,798.82 9,703,136,798.82 --
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项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
资产总计 14,738,736,391.93 14,738,736,391.93 --
流动负债：
短期借款 1,256,937,014.29 1,256,937,014.29
交易性金融负债 -- -- --
应付票据 2,612,920,000.00 2,612,920,000.00 --
应付账款 1,697,640,278.15 1,697,640,278.15 --
预收款项 189,419,865.91 -- -189,419,865.91
合同负债 不适用 167,628,199.92 167,628,199.92
应付职工薪酬 93,228,083.58 93,228,083.58 --
应交税费 23,518,561.01 23,518,561.01 --
其他应付款 120,155,757.98 120,155,757.98 --
持有待售负债 -- -- --
一年内到期的非流动负债 595,988,318.84 595,988,318.84 --
其他流动负债 208,750,000.00 230,541,665.99 21,791,665.99
流动负债合计 6,798,557,879.76 6,798,557,879.76 --
非流动负债：
长期借款 136,000,000.00 136,000,000.00 --
应付债券 -- -- --
长期应付款 412,389,773.02 412,389,773.02
长期应付职工薪酬 -- -- --
预计负债 -- -- --
递延收益 8,312,500.00 8,312,500.00 --
递延所得税负债 -- -- --
其他非流动负债 -- -- --
非流动负债合计 556,702,273.02 556,702,273.02 --
负债合计 7,355,260,152.78 7,355,260,152.78
股东权益：
股本 1,629,789,473.00 1,629,789,473.00 --
其他权益工具 -- -- --
资本公积 2,502,216,419.21 2,502,216,419.21 --
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 -5,795,290.07 -5,795,290.07 --
专项储备 1,897,113.95 1,897,113.95 --
盈余公积 179,886,272.04 179,886,272.04 --
未分配利润 1,325,526,487.87 1,325,526,487.87 --
归属于母公司所有者权益 --
合计
少数股东权益 1,749,955,763.15 1,749,955,763.15 --
股东权益合计 7,383,476,239.15 7,383,476,239.15 --
负债和股东权益总计 14,738,736,391.93 14,738,736,391.93 --
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母公司资产负债表
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 523,247,933.37 523,247,933.37 --
交易性金融资产 -- -- --
应收票据 60,706,958.01 60,706,958.01 --
应收账款 -- -- --
应收款项融资 6,557,294.45 6,557,294.45 --
预付款项 181,612,843.08 181,612,843.08 --
其他应收款 1,014,757,861.97 1,014,757,861.97 --
存货 114,069,191.82 114,069,191.82 --
合同资产 不适用 -- --
持有待售资产 -- -- --
一年内到期的非流动资产 2,650,000.00 2,650,000.00 --
其他流动资产 1,683,246.15 1,683,246.15 --
流动资产合计 1,905,285,328.85 1,905,285,328.85 --
非流动资产：
债权投资 -- -- --
其他债权投资 -- -- --
长期应收款 -- -- --
长期股权投资 5,687,167,962.38 5,687,167,962.38 --
其他权益工具投资 721,683.07 721,683.07 --
其他非流动金融资产 -- -- --
投资性房地产 -- -- --
固定资产 312,717,808.23 312,717,808.23 --
在建工程 24,618,751.94 24,618,751.94 --
生产性生物资产 -- -- --
油气资产 -- -- --
无形资产 43,584,030.77 43,584,030.77 --
开发支出 -- -- --
商誉 -- -- --
长期待摊费用 -- -- --
递延所得税资产 587,070.28 587,070.28 --
其他非流动资产 7,109,112.73 7,109,112.73 --
非流动资产合计 6,076,506,419.40 6,076,506,419.40 --
资产总计 7,981,791,748.25 7,981,791,748.25 --
流动负债：
短期借款 463,145,599.87 463,145,599.87 --
交易性金融负债 -- -- --
衍生金融负债 -- -- --
应付票据 982,000,000.00 982,000,000.00 --
应付账款 74,237,844.65 74,237,844.65 --
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财务报表附注
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
预收款项 399,090,357.95 -- -399,090,357.95
合同负债 不适用 353,177,307.92 353,177,307.92
应付职工薪酬 22,292,130.64 22,292,130.64 --
应交税费 17,788,741.80 17,788,741.80 --
其他应付款 426,538,552.24 426,538,552.24 --
持有待售负债 -- -- --
一年内到期的非流动负债 6,766,588.58 6,766,588.58 --
其他流动负债 61,000,000.00 106,913,050.03 45,913,050.03
流动负债合计 2,452,859,815.73 2,452,859,815.73 --
非流动负债：
长期借款 -- -- --
应付债券 -- -- --
长期应付款 -- -- --
长期应付职工薪酬 -- -- --
预计负债 -- -- --
递延收益 -- -- --
递延所得税负债 -- -- --
其他非流动负债 -- -- --
非流动负债合计 -- -- --
负债合计 2,452,859,815.73 2,452,859,815.73 --
股东权益：
股本 1,629,789,473.00 1,629,789,473.00 --
其他权益工具 -- -- --
资本公积 2,300,765,841.34 2,300,765,841.34
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 -355,876.48 -355,876.48 --
专项储备 31.49 31.49 --
盈余公积 179,886,272.04 179,886,272.04 --
未分配利润 1,418,846,191.13 1,418,846,191.13
股东权益合计 5,528,931,932.52 5,528,931,932.52 --
负债和股东权益总计 7,981,791,748.25 7,981,791,748.25 --
四、税项
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13、9
城市维护建设税 应纳流转税额 5
企业所得税 应纳税所得额 25、15
续：
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
纳税主体名称 企业所得税税率%
龙门煤化 15
本公司及其他子公司 25
说明：根据国务院《关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发[2000]33 号文）、
于陕西黑猫焦化有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策的通知》 （陕国税函[2008]530
号）批复同意，本公司、黑猫能源、新丰科技及龙门煤化自 2008 年起适用 15%的企业所
新丰科技不再享受此项优惠政策，恢复执行 25%的企业所得税税率。
根据陕西省发改委陕发改产业确认函【2013】017 号文件，经韩城市国家税务局 2013 年
企业所得税税率。
根据《企业所得税法实施条例》第三十三条、第九十九条规定及《资源综合利用企业所
（韩国税[2010]005 号）批复同意，本公司制造的甲醇、粉煤灰砖自 2009 年 1 月 1 日起取
得的收入，减按 90%计入收入总额。
根据《企业所得税法实施条例》第三十三条、第九十九条规定、《资源综合利用企业所
计入收入总额。
五、合并财务报表项目注释
项 目 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 98,561.50 199,468.93
银行存款 239,427,536.45 148,862,945.13
财务公司存款 6,249.34 --
其他货币资金 1,750,449,717.76 1,451,166,805.05
合 计 1,989,982,065.05 1,600,229,219.11
说明：
（1）本公司其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金、信用证保证金等。
（2）期末，除其他货币资金以及内蒙古黑猫因涉诉被冻结银行存款 525.15 万元外，本
公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
票据 2020.12.31 2019.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承
兑汇票
商业承
兑汇票
合 计 35,889,268.40 175,761.39 35,713,507.01 210,750,000.00 1,012,436.05 209,737,563.95
说明：本公司视日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背
书，其中，由信用等级高银行承兑的票据划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，在应收款项融资中列报。
（1）期末本公司不存在质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 -- 17,507,318.40
商业承兑票据 -- 16,000,000.00
合 计 -- 33,507,318.40
说明：期末用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，
票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
类 别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 价值
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 35,889,268.40 100 175,761.39 0.49 35,713,507.01
其中：银行承兑汇票 19,889,268.40 55.42 97,361.39 0.49 19,791,907.01
商业承兑汇票 16,000,000.00 44.58 78,400.00 0.49 15,921,600.00
合 计 35,889,268.40 100 175,761.39 0.49 35,713,507.01
续：
类 别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 价值
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 210,750,000.00 100 1,012,436.05 0.48 209,737,563.95
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
其中：银行承兑汇票 210,750,000.00 100 1,012,436.05 0.48 209,737,563.95
合 计 210,750,000.00 100 1,012,436.05 0.48 209,737,563.95
按组合计提坏账准备：
项 目 预期信用 预期信用
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
承兑汇票 35,889,268.40 175,761.39 0.49 210,750,000.00 1,012,436.05 0.48
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
本期计提 175,761.39
本期收回或转回 1,012,436.05
说明：本期转回或收回的坏账准备全部为背书或贴现应收票据已到期未被追索。
（6）本期本公司无核销应收票据情况。
（1）按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
小 计 197,545,133.49 304,468,847.73
减：坏账准备 19,647,526.02 20,673,406.37
合 计 177,897,607.47 283,795,441.36
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：外部客户 178,928,880.29 90.58 1,031,272.82 0.58 177,897,607.47
合 计 197,545,133.49 100 19,647,526.02 9.95 177,897,607.47
续：
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：外部客户 285,165,366.37 93.66 1,369,925.01 0.48 283,795,441.36
合 计 304,468,847.73 100 20,673,406.37 6.79 283,795,441.36
①按单项计提坏账准备：
名 称 预期信用 预期信用
计提 计提
账面余额 坏账准备 损失率 账面余额 坏账准备 损失率
理由 理由
（%） （%）
涉及多 涉及多
A 公司 18,616,253.20 18,616,253.20 100 18,616,253.20 18,616,253.20 100
项诉讼 项诉讼
可收回
B 公司 -- -- -- 687,228.16 687,228.16 100
性低
合 计 18,616,253.20 18,616,253.20 100 19,303,481.36 19,303,481.36 100
说明：本期 B 公司款项通过三方协议方式收回。
②按组合计提坏账准备：
组合计提项目：外部客户
账 龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 178,928,880.29 1,031,272.82 0.58 285,165,366.37 1,369,925.01 0.48
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
项 目 坏账准备金额
首次执行新收入准则的调整金额 --
本期计提 --
本期收回或转回 1,025,880.35
本期核销 --
（4）本期无核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 151,255,567.55 元，占应收账款期
末余额合计数的 76.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 736,199.35 元。
（6）本期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本期本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应收票据 345,712,864.28 434,134,361.28
小 计 345,712,864.28 434,134,361.28
减：其他综合收益-公允价值变动 4,057,799.84 5,881,981.39
期末公允价值 341,655,064.44 428,252,379.89
说明：
（1）于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，
不会因银行违约而产生重大损失。
（2）期末本公司无质押的应收款项融资。
（3）期末本公司划分为应收款项融资的已背书或贴现但尚未到期的票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,013,616,323.63 --
说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑的，信用风险和延
期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主
要风险和报酬已经转移，故终止确认。
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
（1）预付款项按账龄披露
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
合 计 861,243,186.61 100 1,603,566,301.37 100
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 785,706,073.34 元，占预付款项
期末余额合计数的 91.23%。
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 818,960.95 161,887.95
合 计 818,960.95 161,887.95
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
小 计 922,757.53 189,194.29
减：坏账准备 103,796.58 27,306.34
合 计 818,960.95 161,887.95
②按款项性质披露
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 515,797.03 58,163.21 457,633.82 168,200.54 24,491.98 143,708.56
其他 406,960.50 45,633.37 361,327.13 20,993.75 2,814.36 18,179.39
合 计 922,757.53 103,796.58 818,960.95 189,194.29 27,306.34 161,887.95
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 922,757.53 11.25 103,796.58 818,960.95
其中：外部款项 922,757.53 11.25 103,796.58 818,960.95
合 计 922,757.53 11.25 103,796.58 818,960.95
期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 189,194.29 14.43 27,306.34 161,887.95
其中：外部款项 189,194.29 14.43 27,306.34 161,887.95
合 计 189,194.29 14.43 27,306.34 161,887.95
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合 计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
本期计提 76,490.24 -- -- 76,490.24
本期转回或收回 -- -- -- --
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
本期其他变动 -- -- -- --
⑤本期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
款项 其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 账龄
性质 期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
韩城市工伤和生育
其他 385,884.41 1年以内 41.82 43,270.07
保险管理办公室
员工1 备用金 379,653.95 1年以内 41.14 42,571.43
员工2 备用金 40,000.00 1年以内 4.33 4,485.29
员工3 备用金 39,691.76 1年以内 4.30 4,450.72
员工4 备用金 35,212.50 1年以内 3.82 3,948.46
合 计 880,442.62 95.41 98,725.97
（1）存货分类
项 目 跌价准备/合同
账面余额 履约成本减值 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
准备
原材料 448,746,534.73 -- 448,746,534.73 297,852,719.83 -- 297,852,719.83
发出商品 350,199,863.39 -- 350,199,863.39 168,213,113.54 -- 168,213,113.54
库存商品 179,604,777.96 3,310,953.69 176,293,824.27 134,825,531.82 3,766,346.39 131,059,185.43
合同履约成本 36,077,433.95 -- 36,077,433.95 -- -- --
合 计 1,014,628,610.03 3,310,953.69 1,011,317,656.34 600,891,365.19 3,766,346.39 597,125,018.80
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 2020.01.01 2020.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,766,346.39 3,310,953.69 -- 3,766,346.39 -- 3,310,953.69
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发 本期转回或转销
项目
生的成本的具体依据 存货跌价准备的原因
以资产负债表日的预计不含税售价
库存商品 存货销售
减去预计税金和费用为依据
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
项 目 2020.12.31 2019.12.31
说明：1 年内到期的长期应收款情况详见附注五、10。
项 目 2020.12.31 2019.12.31
待抵扣及待认证进项税 314,967,720.66 268,097,046.89
银行理财产品 14,909,161.16 14,301,487.64
配股发行费 1,883,246.14 1,683,246.15
合 计 331,760,127.96 284,081,780.68
减：银行理财产品减值准备 14,909,161.16 --
合 计 316,850,966.80 284,081,780.68
说明：期末银行理财产品系内蒙古黑猫向包商银行购买，由于包商银行本期已被法院成立
的破产清算组接管，且包商银行已资不抵债，期末全额计提了信用减值损失。
（1）长期应收款按性质披露
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁项目
保证金
长期借款
保证金
小 计 81,505,123.70 1,713,827.46 79,791,296.24 94,650,000.00 2,473,983.33 92,176,016.67
减：1 年内到期
的长期应收款
合 计 40,505,123.70 1,713,827.46 38,791,296.24 66,000,000.00 2,473,983.33 63,526,016.67
说明：对上述保证金，考虑到主要来源于时间价值损失，本公司对到期日超过 1 年的部分
计提预期信用损失。融资租赁项目保证金情况详见附注五、30。
（2）坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 预期 账面 预期 账面
比例 信用 价值 比例 信用 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 损失 (%) 损失
率(%) 率(%)
按单项计提
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
坏账准备
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
按组合计提
坏账准备
其中：融资租
赁 项 目 保 证 73,505,123.70 90.18 1,274,744.13 1.73 72,230,379.57 94,650,000.00 100 2,473,983.33 2.61 92,176,016.67
金
长期借
款保证金
合 计 81,505,123.70 100 1,713,827.46 2.10 79,791,296.24 94,650,000.00 100 2,473,983.33 2.61 92,176,016.67
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：融资保证金
账 龄 预期信用 预期信用
长期应收款 坏账准备 长期应收款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 81,505,123.70 1,713,827.46 2.10 94,650,000.00 2,473,983.33 2.61
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
执行新收入准则的调整金额 --
本期计提 --
本期收回或转回 760,155.87
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
减值准
被投资单位 2019.12.31 权益法下确 其他综 宣告发放现 2020.12.31 备期末
其他权益 计提减
追加/新增投资 减少投资 认的投资 合收益 金股利或 其他 余额
变动 值准备
损益 调整 利润
联营企业：
汇金物流 86,810,199.81 -- 44,000,000.00 -13,532,916.29 -- -- -38,469,226.87 -- 9,191,943.35 -- --
建新煤化 -- 1,599,034,300.00 -- 98,922,073.45 -- -416,353.02 -- -- -- 1,697,540,020.43 --
合 计 86,810,199.81 1,599,034,300.00 44,000,000.00 85,389,157.16 -- -416,353.02 -38,469,226.87 -- 9,191,943.35 1,697,540,020.43 --
说明：
（1）经第四届董事会第十六次会议审议通过，本公司于 2020 年 5 月转让了所持联营企业韩城汇金物流贸易有限公司（简称 汇金物流）
（2）经第四届董事会第十七次会议及 2020 年第一次临时股东大会批准，本公司于 2020 年 7 月底完成收购控股股东黄河矿业所持建新
煤化 49%的股权，以建新煤化经评估的股东权益价值及后续分红为基础，股权转让价款为 159,903.43 万元。
项目 2020.12.31 2019.12.31
山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司（以下简称 山西焦煤交易中心） 540,865.94 721,683.07
说明：由于所持山西焦煤交易中心 0.90%的股权是本公司出于战略目的而计划长期持有，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
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财务报表附注
项 目 2020.12.31 2019.12.31
固定资产 6,576,711,459.81 6,008,151,684.78
固定资产清理 -- --
合 计 6,576,711,459.81 6,008,151,684.78
（1）固定资产情况
项 目 生产用房 生产设备 办公用房 运输设备 其他设备 管网 合 计
一、账面原值：
（1）购置 -- 47,185,826.07 -- 5,671,572.13 312,139.66 -- 53,169,537.86
（2）在建工程转入 406,179,484.01 574,555,304.05 5,474,170.26 -- -- 13,698,877.43 999,907,835.75
（3）其他增加 -102,039,589.96 -31,984,283.20 -11,399,667.07 -- 40,210,222.57 105,213,317.66 --
（1）处置或报废 -- -- -- 6,758,571.82 -- -- 6,758,571.82
二、累计折旧
（1）计提 42,082,824.63 349,032,374.35 14,854,092.92 1,020,219.05 1,487,730.82 74,413,013.51 482,890,255.28
（1）处置或报废 -- -- -- 5,131,228.52 -- -- 5,131,228.52
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财务报表附注
三、减值准备
四、账面价值
说明：固定资产其他增加为本公司对原暂估预转固项目进行竣工结算，根据资产明细清单对预转固资产重新分类进行的调整。
（2）本公司以部分房屋建筑物、机器设备为部分短期借款和融资租赁款提供抵押担保，见附注五、54。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 2,721,203,108.53 1,898,021,111.83 -- 823,181,996.70
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
黑猫化工房屋 29,050,973.32 正在办理中
新丰科技中控室 5,205,770.32 正在办理中
内蒙古黑猫部分房屋 393,960,635.72 待整体竣工再办理
龙门煤化部分房屋 64,762,900.30 正在办理中
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财务报表附注
项 目 2020.12.31 2019.12.31
在建工程 2,840,558,200.80 2,683,678,773.08
工程物资 21,469,870.39 43,085,601.14
合 计 2,862,028,071.19 2,726,764,374.22
（1）在建工程
①在建工程明细
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
内蒙古黑猫综合
利用焦炉煤气年
产30万吨甲醇和8
万吨合成氨项目
内蒙古黑猫铁路
专线项目
龙门煤化环保项
目
龙门煤化水资源
综合利用项目
龙门煤化煤场大
-- -- -- 177,894,918.55 -- 177,894,918.55
棚项目
其他项目 15,601,969.98 -- 15,601,969.98 29,596,899.77 -- 29,596,899.77
合 计 2,840,558,200.80 -- 2,840,558,200.80 2,683,678,773.08 -- 2,683,678,773.08
②重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本期利 本期利
转入固定 其他
工程名称 2019.12.31 本期增加 本化累 息资本化金 息资本 2020.12.31
资产 减少
计金额 额 化率%
龙门煤化煤
场大棚项目
内蒙古黑猫
综合利用焦
炉煤气年产30
万吨甲醇和 8
万吨合成氨
项目
内蒙古黑猫
铁路专线 1,575,437.08 88,539,372.20 -- -- -- -- -- 90,114,809.28
项目
龙门煤化系
-- 40,687,220.93 -- -- -- -- -- 40,687,220.93
列环保项目
合 计 2,654,081,873.31 922,858,707.41 772,696,761.74 -- 22,345,550.42 10,126,543.81 2,804,243,818.98
重要在建工程项目变动情况（续）：
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财务报表附注
工程累计投入
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源
占预算比例%
内蒙古黑猫综合利用焦炉煤气年产
内蒙古黑猫铁路专线项目 16,971.03 53.10 施工进行中 自筹
龙门煤化系列环保项目 根据环保要求持续投入 施工进行中 自筹
③期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
（2）工程物资
项 目 2020.12.31 2019.12.31
专用材料 1,471,205.02 15,621,548.86
专用设备 19,998,665.37 27,464,052.28
合 计 21,469,870.39 43,085,601.14
说明：期末工程物资未出现减值情形，不需计提减值准备。
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）计提 15,060,011.54 -- 15,060,011.54
三、减值准备
四、账面价值
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财务报表附注
说明：本公司以部分土地使用权为部分借款、应付票据提供抵押担保，见附注五、54。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
龙门煤化焦化产业升级项目土地使用权 27,216,309.74 正在办理中
黑猫气化土地使用权 50,318,064.00 正在办理中
形成商誉的事项 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 期末减值准备
收购龙门煤化 1,744,566.20 -- -- 1,744,566.20 --
说明：本公司原持有龙门煤化 18%股权，2010 年 6 月收购龙门煤化 33%股权，合并成本大于
合并中取得的龙门煤化可辨认净资产公允价值的差额 174.46 万元确认为商誉。龙门煤化 400
万吨/年焦化项目已投产，本公司管理层预计龙门煤化未来现金流的现值高于包含商誉的资产
组账面价值，上述商誉无需计提减值准备。
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 39,861,026.30 7,951,134.50 27,953,478.48 4,358,024.59
可抵扣亏损 51,926,410.61 12,981,602.65 75,391,054.38 16,308,658.16
递延收益 7,062,500.00 1,059,375.00 8,312,500.00 1,246,875.00
小 计 98,849,936.91 21,992,112.15 111,657,032.86 21,913,557.75
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣亏损 351,977,263.68 305,190,757.30
说明：由于黄河销售、黑猫能源、新丰科技、黑猫气化未来能否获得足够的应纳税所得额具有
不确定性，因此相关可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.12.31 2019.12.31 备注
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财务报表附注
合 计 351,977,263.68 305,190,757.30
项 目 2020.12.31 2019.12.31
预期一年以上待抵扣进项税 12,000,968.21 --
预付工程、设备款 36,947,004.33 132,307,150.88
合 计 48,947,972.54 132,307,150.88
项 目 2020.12.31 2019.12.31
保证借款-本金 1,019,500,000.00 1,205,645,599.87
抵押并保证借款-本金 80,000,000.00 50,000,000.00
质押并保证借款-本金 100,000,000.00 --
质押、抵押并保证借款-本金 144,050,000.00 --
小 计 1,343,550,000.00 1,255,645,599.87
短期借款应计利息 2,156,722.91 1,291,414.42
合 计 1,345,706,722.91 1,256,937,014.29
（1） 期末保证借款
①黄河矿业、李保平、刘花茹为本公司 6,000 万元借款提供共同担保；陕西东岭物资有限责任
公司（以下简称 东岭物资）、李保平为本公司 13,300 万元借款提供共同担保；东岭集团股份有
限公司（以下简称 东岭集团）、李保平为本公司 3,000 万元借款提供共同担保；陕西海燕新能
源（集团）有限公司（以下简称 海燕新能源）、李保平、刘花茹为本公司 10,000 万元借款提供
共同担保。
②本公司、黄河矿业、李保平为龙门煤化 9,950 万元借款提供共同担保；本公司、黄河矿业、
李保平、刘花茹为龙门煤化 34,700 万元借款提供共同担保；本公司、李保平、刘花茹为龙门煤
化 5,000 万元借款提供共同担保；本公司、内蒙古黑猫、李保平、刘花茹为龙门煤化 20,000 万
元借款提供共同担保。
（2） 期末抵押并保证借款
本公司以部分土地、房产抵押借款 6,000 万元，黄河矿业、李保平、刘花茹同时提供保证担保；
本公司以部分机器设备抵押借款 2,000 万元，李保平同时提供保证担保。
（3） 期末质押并保证借款
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财务报表附注
黄河矿业以持有的本公司 2,600 万股无限售流通股为本公司的 10,000 万元借款提供质押担保，
黄河矿业、李保平、刘花茹同时提供保证担保。
（4） 质押、抵押并保证借款
黑猫化工本期与秦川国际融资租赁有限公司（以下简称 秦川租赁）签订融资租赁合同，以部
分机器设备抵押借款 14,405 万元，期限 1 年，秦川租赁之后已将债权转让给浙商银行；本公
司以 5,000 万元保证金提供质押担保，黄河矿业、李保平、刘花茹、景德镇黑猫集团有限责任
公司（以下简称 景德镇集团）同时提供保证担保。
种 类 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 2,633,792,302.30 2,612,920,000.00
国内信用证 455,000,000.00 --
合 计 3,088,792,302.30 2,612,920,000.00
（1）上述应付票据将在一年内到期。
（2）期末票据担保情况如下：
①本公司出具 115,900 万元应付票据，其中：宁夏银行西安经济技术开发区支行承兑 14,000 万
元，由东岭集团、李黑记、李保平提供共同担保（含 50%保证金），同时，黑猫能源以部分
机器设备提供抵押担保；中信银行韩城支行承兑 19,900 万元，由景德镇集团、黄河矿业、李
保平、刘花茹提供共同担保（含 50%保证金）；恒丰银行西安分行承兑 10,000 万元，由黄河
矿业、李保平、刘花茹提供共同担保（含 50%保证金）；中国光大银行西安东大街支行开立
信用证 20,000 万元，由东岭集团、黄河矿业、李保平提供共同担保（含 50%保证金)；长安银
行韩城市支行承兑 20,000 万元，由李保平、刘花茹提供共同担保（含 50%保证金），同时，
紫兆装备以土地使用权提供抵押担保；西安银行大学南路支行承兑 10,000 万元由海燕新能源、
李保平、刘花茹提供共同担保（含 50%保证金）；华夏银行西安分行承兑 12,000 万元由景德
镇集团、李保平、刘花茹共同担保（含 50%保证金）；恒丰银行西安分行承兑 10,000 万元，
本公司以 100%保证金提供担保。
②龙门煤化出具 190,500 万元应付票据，其中：兴业银行西安分行承兑 30,000 万元，由黄河矿
业、本公司、李保平、刘花茹提供共同担保（含 50%保证金）；广发银行西安分行开立信用
证 5,500 万元，由黄河矿业、本公司、李保平、刘花茹提供共同担保（含 10%保证金）；浦发
银行渭南分行承兑 16,000 万元，开立信用证 10,000 万元，由黄河矿业、本公司、李保平提供
共同担保（含 50%保证金）；恒丰银行西安分行承兑 30,000 万元，开立信用证 10,000 万元，
由黄河矿业、本公司、李保平、刘花茹提供共同担保（含 50%保证金），同时，龙门煤化以
土地使用权提供抵押担保；成都银行西安经济技术开发区支行承兑 30,000 万元，由本公司、
李保平、刘花茹提供共同担保（含 50%保证金）；西安银行劳动南路支行承兑 2,000 万元，由
本公司、内蒙古黑猫、李保平、刘花茹提供共同担保（含 50%保证金）；西安银行劳动南路
支行承兑 8,000 万元，由本公司、内蒙古黑猫、李保平、刘花茹提供共同担保（含 50%保证金）；
华夏银行西安锦业路支行承兑 16,000 万元，由海燕新能源、李保平、刘花茹提供共同担保（含
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财务报表附注
行西安经济技术开发区支行承兑 5,000 万元，均由龙门煤化以 100%保证金质押担保。
③内蒙古黑猫以 100%保证金质押，取得农业银行乌拉特后旗支行 2,479.23 万元银行承兑汇票。
项 目 2020.12.31 2019.12.31
货款 759,214,056.32 764,620,419.85
工程、设备款 497,844,959.21 874,395,324.73
拆迁补偿款 19,842,665.69 24,161,385.90
其他 51,944,609.39 34,463,147.67
合 计 1,328,846,290.61 1,697,640,278.15
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
拆迁补偿款 19,842,665.69 尚未结算完毕
工程款 101,562,473.82 工程尚未结算
合 计 121,405,139.51
项 目 2020.12.31 2019.12.31
货款 -- 189,419,865.91
项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31
预收货款 411,023,685.62 189,419,865.91 ——
减：计入其他流动负
债的待转销项税额
合 计 363,737,774.89 167,628,199.92 ——
说明：公司预计下一年内履行相关履约义务，相应预收货款将结转收入。
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 79,776,861.95 482,119,572.99 471,440,494.26 90,455,940.68
离职后福利-设定提存计划 13,451,221.63 66,818,689.31 77,835,353.09 2,434,557.85
合 计 93,228,083.58 548,938,262.30 549,275,847.35 92,890,498.53
（1）短期薪酬
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财务报表附注
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 32,228,063.21 380,488,566.95 374,111,172.86 38,605,457.30
职工福利费 1,738,261.85 17,651,171.29 17,857,254.14 1,532,179.00
社会保险费 1,228,807.22 34,662,189.15 33,325,925.25 2,565,071.12
其中：1．医疗保险费 579,678.24 31,144,367.10 29,844,636.35 1,879,408.99
住房公积金 7,051,361.06 36,340,354.28 33,915,021.23 9,476,694.11
工会经费和职工教育经费 37,530,368.61 12,977,291.32 12,231,120.78 38,276,539.15
合 计 79,776,861.95 482,119,572.99 471,440,494.26 90,455,940.68
（2）设定提存计划
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 12,389,798.39 64,032,168.55 74,574,362.53 1,847,604.41
合 计 13,451,221.63 66,818,689.31 77,835,353.09 2,434,557.85
税 项 2020.12.31 2019.12.31
企业所得税 69,291,846.47 8,929,235.80
增值税 89,833,718.67 8,881,623.92
城市维护建设税 4,515,976.99 468,357.51
水利建设基金 3,053,181.80 2,704,732.43
教育费附加 2,695,020.40 266,448.71
地方教育费附加 1,796,680.27 177,632.48
土地使用税 856,944.55 788,749.34
环境保护税 657,443.75 656,582.49
印花税 588,314.18 316,564.34
其他 362,904.49 328,633.99
合 计 173,652,031.57 23,518,561.01
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财务报表附注
项 目 2020.12.31 2019.12.31
其他应付款 109,066,036.75 120,155,757.98
应付股利 -- --
应付利息 -- --
合 计 109,066,036.75 120,155,757.98
（1）其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
押金和履约保证金 95,695,062.74 108,291,158.62
资金往来 12,044,129.88 10,222,298.02
其他 1,326,844.13 1,642,301.34
合 计 109,066,036.75 120,155,757.98
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
韩城市龙门镇大前社区居民委员会往来款 8,311,130.00 尚未结算
项 目 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借款 373,376,666.67 39,240,138.89
一年内到期的长期应付款 430,057,414.63 556,748,179.95
合 计 803,434,081.30 595,988,318.84
（1）一年内到期的长期借款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
保证借款-本金 139,000,000.00 39,000,000.00
抵押并保证借款-本金 10,020,000.00 --
质押并保证借款-本金 200,000,000.00 --
小 计 349,020,000.00 39,000,000.00
长期借款-应计利息 24,356,666.67 240,138.89
合 计 373,376,666.67 39,240,138.89
说明：借款担保情况见附注五、29。
（2）一年内到期的长期应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
信达金融租赁股份有限公司（一期） 44,949,323.90 90,619,000.25
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
信达金融租赁股份有限公司（二期） 96,856,892.04 169,524,816.65
中航国际租赁有限公司（一期） -- 49,512,134.78
中航国际租赁有限公司（二期） 49,993,254.95 64,600,514.78
海通恒信国际租赁有限公司 -- 69,956,922.25
河北省金融租赁有限公司（一期） 20,541,044.35 18,963,560.67
河北省金融租赁有限公司（二期） 18,963,389.57 17,102,531.96
甘肃兰银金融租赁股份有限公司（内蒙古一期） 16,539,328.03 32,610,833.69
甘肃兰银金融租赁股份有限公司（龙门一期） -- 37,091,276.34
甘肃兰银金融租赁股份有限公司（龙门二期） 73,892,503.58 --
甘肃兰银金融租赁股份有限公司（内蒙古二期） 48,785,911.42 --
远东宏信（天津）融资租赁有限公司（内蒙古） 17,782,342.14 --
远东宏信（天津）融资租赁有限公司（黑猫焦化） -- 6,766,588.58
陕西省民营经济高质量发展纾困基金合伙企业（有
限合伙）
合 计 430,057,414.63 556,748,179.95
说明：具体情况见附注五、30。
项 目 2020.12.31 2019.12.31
已背书未到期且未终止确认
的应收票据对应负债
待转销项税额 47,285,910.73 --
合 计 80,793,229.13 208,750,000.00
项 目 2020.12.31 利率区间 2019.12.31 利率区间
保证借款-本金 166,000,000.00 6%-8% 175,000,000.00 5%-6.5%
-应付利息 346,600.00 240,138.89
抵押并保证借款-本金 300,000,000.00 5%-6% --
-应付利息 490,000.00 --
质押并保证借款-本金 800,000,000.00 7%-8.5% --
-应付利息 23,800,000.00 --
小 计 1,290,636,600.00 175,240,138.89
减：一年内到期的长期借款 373,656,600.00 39,240,138.89
合 计 916,980,000.00 136,000,000.00
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
（1）保证借款
①龙门煤化从重庆银行西安分行借款 13,600 万元，由本公司、黄河矿业、汇金物流、黑猫气
化、李保平、刘花茹提供保证担保。
②内蒙古黑猫从巴彦淖尔河套农商银行借款 3,000 万元，由本公司、黄河矿业、黄河销售、李
保平、刘花茹提供保证担保。
（2）抵押并保证借款
内蒙古黑猫从交通银行呼和浩特分行借款 30,000 万元，以内蒙古黑猫部分土地提供抵押保
证，本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹同时提供保证担保。
（3）质押并保证借款
本公司从中国金谷国际信托有限责任公司借款 80,000 万元，以本公司持有的建新煤矿 49%股
权提供质押担保，黄河矿业、四平旭升、李保平、刘花茹同时提供保证担保。
项 目 2020.12.31 2019.12.31
长期应付款 690,138,356.07 412,389,773.02
专项应付款 -- --
合 计 690,138,356.07 412,389,773.02
（1）长期应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
龙门煤化信达售后租回项目融资款（二期） 201,053,002.80 291,976,626.96
龙门煤化信达售后租回项目融资款（一期） 44,949,323.90 216,940,660.10
龙门煤化中航国际售后租回项目融资款（一期） -- 49,564,985.46
龙门煤化中航国际售后租回项目融资款（二期） 49,993,254.95 115,330,764.86
龙门煤化海通恒信售后租回项目融资款 -- 70,889,365.95
龙门煤化河北金融售后租回项目融资款（一期） 43,452,003.93 62,736,187.56
龙门煤化河北金融售后租回项目融资款（二期） 51,275,964.51 68,506,251.57
龙门煤化兰银租赁售后租回项目融资款（一期） -- 37,276,360.22
龙门煤化兰银租赁售后租回项目融资款（二期） 87,721,393.07 --
内蒙古黑猫甘肃兰银项目融资款（一期） 16,539,328.03 49,150,161.71
内蒙古黑猫甘肃兰银项目融资款（二期） 86,463,005.46 --
内蒙古黑猫远东宏信售后租回项目融资款 36,995,069.39 --
纾困基金投资款 501,753,424.66 --
黑猫焦化售后租回项目融资款 -- 6,766,588.58
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
小 计 1,120,195,770.70 969,137,952.97
减：一年内到期的长期应付款 430,057,414.63 556,748,179.95
合 计 690,138,356.07 412,389,773.02
（2）期末长期应付款情况
调整利率后 调整后
单位名称 期限 原初始金额 期末数 融资条件
初始金额 利率%
信达金融租赁有限公司
（二期）
信达金融租赁有限公司
（一期）
中航国际租赁有限公司
(二期）
河北省金融租赁有限公
司(一期）
河北省金融租赁有限公
司（二期）
甘肃兰银金融租赁股份
有限公司（内蒙古黑猫 3年 109,290,208.33 109,290,208.33 7.8324 16,539,328.03 保证担保
一期）
甘肃兰银金融租赁股份
有限公司（龙门煤化二 2年 159,549,479.18 159,549,479.18 8.0330 87,721,393.07 保证担保
期）
远东宏信（天津）融资
租赁有限公司
甘肃兰银金融租赁股份
有限公司（内蒙古黑猫 2年 106,550,626.02 106,550,626.02 7.7356 86,463,005.46 保证担保
二期）
陕西省民营经济高质量
发展纾困基金合伙企业 3年 609,917,808.22 609,917,808.22 8.0000 501,753,424.66 保证担保
（有限合伙）
小 计 2,357,067,203.60 2,357,067,203.60 1,120,195,770.70
减：一年内到期长期应
付款
合 计 690,138,356.07
说明：
①2019 年 12 月，龙门煤化与信达金融租赁有限公司（以下简称 信达租赁）签订《融资租赁
合同》，信达租赁购买龙门煤化部分设备，购买价款总计 30,000 万元，并以租赁形式再提供给
龙门煤化使用，租期 3 年，租赁合同约定年利率为 4.7600%，租金总额为 32,370.81 万元，分
付信达租赁风险抵押金 2,700 万元，根据实际利率法计算的租赁年利率为 6.7124%。由于龙门
煤化所销售设备并未进行实物交接，该业务实质是以设备抵押，采用售后回租形式进行的项
目融资。截至 2020 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租金总额为 21,580.54 万元。
②2018 年 1 月，龙门煤化与信达租赁签订《融资租赁合同（回租）》，信达租赁购买龙门煤化
部分设备，购买价款总计 50,000 万元，并以租赁形式再提供给龙门煤化使用，租期 3 年，租
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
赁合同约定年利率为 4.9875%，租金总额为 54,114.06 万元，分 12 期于每季度支付。租赁起始
日，龙门煤化收到信达租赁购买设备款 50,000 万元，一次性支付信达租赁风险金 2,500 万元，
根据实际利率法计算的租赁年利率为 7.2432%。由于龙门煤化所销售设备并未进行实物交接，
该业务实质是以设备抵押、采用售后回租形式进行的项目融资。截至 2020 年 12 月 31 日，该
融资租赁项目应付租金总额为 4,516.35 万元。
③2018 年 7 月，龙门煤化与中航国际租赁有限公司（以下简称 中航国际）签订《融资租赁合
同（售后回租）》，中航国际购买龙门煤化部分设备，购买价款总计 20,000 万元，并以租赁形
式再提供给龙门煤化使用，租期 3 年，租赁合同约定年利率为 5.225%，租金总额为 21,721.59
万元，分 12 期按每季度支付。租赁起始日，龙门煤化收到中航国际购买设备款 20,000 万元，
一次性支付中航国际租赁保证金 1,000 万元。根据实际利率法计算的租赁年利率为 7.2060 %。
由于龙门煤化所销售设备并未进行实物交接，该业务实质是以设备抵押、采用售后回租形式
进行的项目融资。截至 2020 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租金总额为 5,132.08 万元。
④2017 年 9 月，龙门煤化与河北省金融租赁有限公司（以下简称 河北金融）签订《融资租赁
合同》和《资产转让协议》，河北金融购买龙门煤化部分设备，购买价款总计 10,000 万元，并
以租赁形式再提供给龙门煤化使用，租期 5 年，租赁合同约定年利率为 6%，租金总额为
行实物交接，该业务实质是以设备抵押、采用售后回租形式进行的项目融资。截至 2020 年 12
月 31 日，该融资租赁项目应付租金总额为 4,669.53 万元。
⑤2017 年 9 月，龙门煤化与河北金融签订《融资租赁合同》和《资产转让协议》，河北金融购
买龙门煤化部分设备，购买价款总计 10,000 万元，并以租赁形式再提供给龙门煤化使用，租
期 5 年，租赁合同约定年利率为 6%，租金总额为 11,674.62 万元，分 20 期于每季度等额支付。
租赁起始日，龙门煤化收到河北金融购买设备款 10,000 万元，根据实际利率法计算的租赁年
利率为 9.9297%。由于龙门煤化所销售设备并未进行实物交接，该业务实质是以设备抵押、采
用售后回租形式进行的项目融资。截至 2020 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租金总额为
⑥2018 年 6 月，内蒙古黑猫与甘肃兰银金融租赁股份有限公司（以下简称 兰银租赁）签订《融
资租赁合同（直租）》，兰银租赁委托内蒙古黑猫购买内蒙古黑猫焦化项目所需部分设备，购
买价款总计 10,000 万元，并以租赁形式提供给内蒙古黑猫使用，租期 3 年，租赁合同约定年
利率为 5.70%，租金总额为 10,929.02 万元，分 12 期于每季度等额支付。租赁起始日，内蒙古
黑猫收到兰银租赁委托购买设备款 10,000 万元，一次性支付兰银租赁保证金 400 万元，根据
实际利率法计算的租赁年利率为 7.8324%。截至 2020 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租
金总额为 1,702.56 万元。
⑦2020 年 1 月，龙门煤化与兰银租赁签订《融资租赁合同（回租）》和《买卖合同》，兰银租
赁购买龙门煤化部分设备，购买价款总计 15,000 万元，并以租赁形式再提供给龙门煤化使用，
租期 2 年，租赁合同约定年利率为 6%，租金总额为 15,954.95 万元，分 8 期按约定日期支付。
租赁起始日，龙门煤化收到兰银租赁购买设备款 15,000 万元，一次性支付兰银租赁风险金 450
万元，根据实际利率法计算的租赁年利率为 8.0334%。由于龙门煤化所销售设备并未进行实物
交接，该业务实质是以设备抵押、采用售后回租形式进行的项目融资。截至 2020 年 12 月 31
日，该融资租赁项目应付租金总额为 9,130.21 万元。
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
⑧2020 年 4 月，内蒙古黑猫与远东宏信（天津）融资租赁有限公司（以下简称 远东宏信）签
订《融资租赁合同（回租）》，远东宏信购买内蒙古黑猫部分设备，购买价款总计 5,000 万元，
并以租赁形式再提供给内蒙古黑猫使用，租期 3 年，租金总额为 5,621.00 万元，分 12 期按季
度支付。租赁起始日，内蒙古收到远东宏信购买设备款 5,000 万元，根据实际利率法计算的租
赁年利率为 10.3495%。由于内蒙古黑猫所销售设备并未进行实物交接，该业务实质是以设备
抵押、采用售后回租形式进行的项目融资。截至 2020 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租
金总额为 4,177 万元。
⑨2020 年 7 月，内蒙古黑猫与兰银租赁签订《融资租赁合同（直租）》，兰银租赁委托内蒙古
黑猫购买内蒙古黑猫焦化项目所需部分设备，购买价款总计 10,017.08 万元，并以租赁形式提
供给内蒙古黑猫使用，租期 2 年，租赁合同约定年利率为 5.70%，租金总额为 10,655.06 万元，
分 8 期于每季度等额支付。租赁起始日，内蒙古黑猫收到兰银租赁委托购买设备款 10,017.08
万元，一次性支付兰银租赁保证金 300.51 万元，根据实际利率法计算的租赁年利率为 7.7356%。
截至 2020 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租金总额为 9,271.29 万元。
⑩2020 年 6 月 29 日，本公司、内蒙古黑猫、李保平与陕西省民营经济高质量发展纾困基金合
伙企业（有限合伙）（以下简称 纾困基金）签订《增资协议》，约定纾困基金于 2020 年 7
月 1 日以每 1 注册资本 1 元向内蒙古黑猫合计支付增资款 50,000 万元 （对应股权比例 17.32%）。
同时，本公司、黄河矿业、李保平与纾困基金签订《远期股权回购协议》，约定纾困基金投
资内蒙古黑猫期限为 33 个月，由本公司按约定对该股权予以回购，回购价款按投资方要求回
购的股权对应的增资款，加上增资款自交割日起在投资期间以 8%的年利率（单利）计算出的
投资收益，并扣除标的公司己向投资方分配的任何红利或股息（如有）进行计算。黄河矿业
以其所持本公司不低于 7.5 亿元的股票及派生权益为本公司回购款义务提供质押担保，同时
由李保平、刘花茹提供连带责任保证。2020 年 7 月 1 日，内蒙古黑猫收到纾困基金增资款 50,000
万元。截至 2020 年 12 月 31 日，该长期应付款应付总额为 59,161.64 万元。
项 目 2019.12.31 调整数 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因
政府补助 8,312,500.00 -- 8,312,500.00 -- 1,250,000.00 7,062,500.00 见说明
说明：根据韩城市发展和改革委员会《关于资源节约利用重点工程中央预算内资金拨付的函》
（陕发改投资 2017 第 525 号），龙门煤化收到韩城市财政局拨付的资源节约利用重点工程补
助资金 1,000 万元，用于焦化产业升级技改项目。该项目已完工，作为与资产相关的政府补助，
按照 8 年结转至其他收益。
本期增减（+、-）
项 目 2019.12.31 2020.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 162,978.95 -- -- -- -- -- 162,978.95
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
股本溢价 2,492,896,721.37 -- -- 2,492,896,721.37
其他资本公积 9,319,697.84 -- 416,353.02 8,903,344.82
合 计 2,502,216,419.21 -- 416,353.02 2,501,800,066.19
说明：其他资本公积本期减少系联营企业建新煤化的资本公积、专项储备等其他权益发生变
动所致。
本期发生额
减：前期
计入其 2020.12.31
项 目 2019.12.31 减：所
本期所得税 他综合 税后归属于 税后归属于
得税
前发生额 收益当 母公司 少数股东
费用
期转入
损益
一、不能重分
类进损益的
-278,316.93 -180,817.13 -- -- -180,817.13 -- -459,134.06
其他综合
收益
其中：其他权
益工具投资
-278,316.93 -180,817.13 -- -- -180,817.13 -- -459,134.06
公允价值
变动
二、将重分类
-3,837,764.3
进损益的其 -5,516,973.14 1,824,181.55 -- -- 1,679,208.79 144,972.76
他综合收益
其中：金融资
产重分类计 -3,837,764.3
-5,516,973.14 1,824,181.55 -- -- 1,679,208.79 144,972.76
入其他综合 5
收益的金额
其他综合收 -4,296,898.4
-5,795,290.07 1,643,364.42 -- -- 1,498,391.66 144,972.76
益合计 1
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 1,643,364.42 元。其中，归属于母公司股东的其
他综合收益的税后净额本期发生额为 1,498,391.66 元；归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额的本期发生额为 144,972.76 元。
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
安全生产费 1,897,113.95 24,191,729.53 25,138,964.02 949,879.46
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
法定盈余公积 179,886,272.04 16,000,277.02 -- 195,886,549.06
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
提取或分配
项 目 本期发生额 上期发生额
比例
调整前 上期末未分配利润 1,325,526,487.87 1,374,513,867.56 --
调整 期初未分配利润合计数（调增
-- -3,237,292.77 --
+，调减-）
调整后 期初未分配利润 1,325,526,487.87 1,371,276,574.79 --
加：本期归属于母公司股东的净利
润
减：提取法定盈余公积 16,000,277.02 11,858,505.93 10%
应付普通股股利 162,978,947.30 62,684,210.50 注
期末未分配利润 1,424,699,630.10 1,325,526,487.87 -
注：本公司于 2020 年 4 月 15 日召开 2019 年度股东大会审议通过利润分配方案，以方案实施
前的公司总股本 1,629,789,473 股为基数，每股派发现金红利 0.1 元（含税），本期共计派发现
金股利 162,978,947.30 元。
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,999,899,823.93 8,137,762,809.61 9,326,741,322.03 8,514,471,579.68
其他业务 56,951,718.59 839,983.41 61,011,370.96 7,815,807.29
合 计 9,056,851,542.52 8,138,602,793.02 9,387,752,692.99 8,522,287,386.97
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
焦炭 7,460,595,179.55 6,819,909,679.28 7,826,782,511.82 7,303,046,478.50
焦油 342,808,597.94 158,085,375.07 452,316,412.83 192,471,417.21
粗苯 130,822,984.04 135,385,632.00 174,711,864.97 158,699,399.41
甲醇 94,023,318.09 87,508,373.47 194,714,621.62 192,671,406.98
合成氨 347,466,179.07 333,653,863.90 245,020,636.09 285,726,189.52
液化天然气 327,891,727.53 332,495,623.43 347,251,789.61 296,083,152.41
BDO 270,465,257.60 261,062,629.76 55,865,354.50 63,949,300.63
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
其他 25,826,580.11 9,661,632.70 30,078,130.59 21,824,235.02
小 计 8,999,899,823.93 8,137,762,809.61 9,326,741,322.03 8,514,471,579.68
其他业务：
副产品收入 56,951,718.59 839,983.41 61,011,370.96 7,815,807.29
合 计 9,056,851,542.52 8,138,602,793.02 9,387,752,692.99 8,522,287,386.97
（3）营业收入分解信息
本期发生额
项 目
煤化工产品 副产品收入 合 计
主营业务收入
其中：在某一时点确认 8,999,899,823.93 -- 8,999,899,823.93
其他业务收入
其中：在某一时点确认 -- 56,951,718.59 56,951,718.59
合 计 8,999,899,823.93 56,951,718.59 9,056,851,542.52
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,936,640.48 7,201,486.18
土地使用税 5,921,001.31 5,021,359.24
水利基金 4,516,307.02 4,544,642.32
教育费附加 6,580,652.57 4,320,845.10
环境保护税 2,066,052.57 3,933,815.55
印花税 3,412,170.97 3,145,400.37
地方教育费附加 4,387,101.72 2,880,563.40
水资源税 1,587,321.00 1,413,533.84
房产税 1,582,195.67 535,195.45
车船税 49,415.87 51,268.91
合 计 41,038,859.18 33,048,110.36
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 -- 354,502,876.85
运杂费 28,600,979.36 54,559,326.12
折旧费 2,894,214.28 2,811,903.25
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财务报表附注
招待费 678,398.70 1,585,724.65
职工薪酬 700,596.88 890,039.84
差旅费 585,979.18 800,115.58
其他 1,981,084.10 2,585,992.45
合 计 35,441,252.50 417,735,978.74
说明：依据新收入准则，在客户取得控制权之前由本公司承担的产品运输费用作为一项合同
履约成本，调整至营业成本中列报。
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,749,365.47 93,076,362.54
无形资产摊销 11,311,566.96 12,022,149.85
土地补偿款 10,448,481.55 --
折旧费 7,583,244.20 34,553,564.23
中介费用 5,287,583.16 4,844,262.26
物料修理费 4,625,209.86 4,664,081.68
环保费 3,730,313.17 1,591,928.95
车辆费 2,514,644.05 3,560,081.07
办公费 1,184,917.47 5,540,425.46
招待费 1,837,547.11 1,691,147.44
差旅费 577,072.33 1,326,181.93
水电费 152,642.55 12,569,440.37
其他 7,781,119.23 7,504,309.60
合 计 121,783,707.11 182,943,935.38
说明：上期黑猫化工、黑猫能源等子公司车间在升级改建停产期间发生的薪酬、折旧、办公
费、水电费等记入管理费用核算。
项 目 本期发生额 上期发生额
材料款 -- 1,437,254.42
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 201,278,110.60 161,589,038.77
减：利息资本化 10,126,543.81 8,194,901.45
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财务报表附注
利息费用 191,151,566.79 153,394,137.32
利息收入 20,266,958.17 36,765,147.08
手续费及其他 9,796,353.68 7,673,903.52
合 计 180,680,962.30 124,302,893.76
说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的平均资本
化率为 7.51%（上期：11.84%）。
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
政府补助：
其中：稳岗补贴 10,415,100.00 1,422,300.00 与收益相关
资源节约技改项目补助资金 1,250,000.00 1,250,000.00 与资产相关
中小企业发展专项资金 240,000.00 -- 与收益相关
就业补助资金 238,000.00 -- 与收益相关
市级示范创新工作室表彰 5,000.00 -- 与收益相关
进口贴息项目补助款 -- 238,071.00 与收益相关
收党建费 -- 15,000.00 与收益相关
政府补助小计 12,148,100.00 2,925,371.00
个税手续费返还 5,489.25 --
合 计 12,153,589.25 2,925,371.00
说明：
（1）重要的政府补助的具体信息如下：
①根据陕西省人力资源和社会保障局、陕西省财政厅、陕西省发展和改革委员会、陕西省
工业和信息化厅《关于失业保险支持企业稳定发展有关问题的通知》（陕人社发【2019】
付的企业稳岗补贴 66.44 万元、265.33 万元、207.31 万元、351.04 万元。
根据韩城市人力资源和社会保障局关于转发《关于失业保险基金支持疫情防控稳定就业岗
位有关问题的通知》（韩人社发【2020】9 号） ，龙门煤化、黄河销售分别收到韩城市失业
保险管理办公室拨付的企业稳岗补贴 134.21 万元、6.72 万元。
内蒙古黑猫本期分别收到乌拉特后旗财政局拨付的援企稳岗补贴 10.46 万元和就业补助资
金 23.80 万元。
②根据陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅关于下达 2019 年省级中小企业发展专项资
金项目计划的通知（陕工信发【2019】287 号）
，黑猫能源收到韩城市中小企业服务中心拨
付的中小企业发展专项资金 24 万元。
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财务报表附注
（2）上述其他收益均计入非经常性损益。
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 85,389,157.16 6,184,226.87
处置长期股权投资产生的投资收益 9,191,943.35 --
理财产品收益 603,581.22 4,949,456.25
票据贴现利息支出 -106,014,747.34 -41,722,299.57
合 计 -10,830,065.61 -30,588,616.45
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 839,076.64 -836,626.45
应收账款坏账损失 1,025,880.35 1,983,330.28
其他应收款坏账损失 -78,892.22 13,232,870.39
长期应收款坏账损失 760,155.87 93,685.42
其他流动资产坏账损失 -14,909,161.16 --
合 计 -12,362,940.52 14,473,259.64
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -3,310,953.69 -3,766,346.39
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 1,133,718.64 388,914.89
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
慰问金及其他 10,280.00 10,280.00 10,280.00
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
公益性捐赠支出 1,000,000.00 550,000.00 1,000,000.00
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财务报表附注
非流动资产报废损失 -- 548,034.96 --
罚款、滞纳金 761.74 -- 761.74
其他 -- 21,595.25 --
合 计 1,000,761.74 1,119,630.21 1,000,761.74
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 74,601,419.80 31,443,306.05
递延所得税费用 -78,554.40 -11,742,800.00
合 计 74,522,865.40 19,700,506.05
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 525,096,834.74 88,320,365.84
按适用税率计算的所得税费用（利润总额
*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -44,194,266.68 -7,616,014.26
对以前期间当期所得税的调整 -4,760,930.01 409,690.02
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -23,645,275.13 -927,634.03
无须纳税的收入（以“-”填列） -7,851,290.22 -1,679,615.40
不可抵扣的成本、费用和损失 412,333.93 199,903.11
税率变动对期初递延所得税余额的影响 511,173.05 --
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-1,695,001.81 -984,375.01
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
纳税影响
其他 -496,853.80 --
所得税费用 74,522,865.40 19,700,506.05
说明：其他系专项储备对所得税费用的影响。
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
退回银行承兑汇票保证金 1,481,702,717.17 1,063,200,510.11
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财务报表附注
收资金往来款 94,427,488.62 16,771,049.30
利息收入 20,266,958.17 36,765,147.08
政府补助 10,903,589.25 4,675,371.00
其他 -- 59,524.82
合 计 1,607,300,753.21 1,121,471,602.31
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付材料采购银行承兑汇票保证金 2,880,157,415.46 3,632,339,000.00
付现费用 20,609,425.24 415,871,483.89
付资金往来款 58,408,373.00 4,983,434.73
捐赠支出 1,000,000.00 550,000.00
合 计 2,960,175,213.70 4,053,743,918.62
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品 -- 707,137,863.87
工程保证金 12,722,547.40 115,648,000.43
合 计 12,722,547.40 822,785,864.30
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 25,924,620.00 83,854,400.57
保全冻结款项 -- 6,085,989.47
购买银行理财产品 -- 210,196,568.46
合 计 25,924,620.00 300,136,958.50
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收融资租赁款 324,050,000.00 323,708,097.10
票据代贴现融资款 5,069,670,808.46 --
分红返还 2,468,824.57 --
合 计 5,396,189,633.03 323,708,097.10
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
票据贴现息 82,044,096.73 41,722,299.57
开具票据支付保证金及到期解付 2,651,100,000.00 --
承兑手续费 5,792,309.20 5,443,051.03
配股发行费用 -- 1,779,084.24
付租赁公司融资保证金 12,500,000.00 27,000,000.00
还租赁公司项目融资款 690,936,665.37 654,384,635.16
购买少数股权 -- 6,978,876.03
合 计 3,442,373,071.30 737,307,946.03
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 450,573,969.34 68,619,859.79
加：资产减值损失 3,310,953.69 2,142,075.92
信用减值损失 12,362,940.52 -14,473,259.64
固定资产折旧 482,890,255.29 468,066,505.03
无形资产摊销 15,060,011.54 15,431,409.02
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,133,718.64 388,914.89
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 548,034.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 191,151,566.79 158,836,844.59
投资损失（收益以“－”号填列） 10,830,065.61 30,588,616.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -78,554.40 -11,742,800.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -396,435,954.29 252,076,610.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,379,341,055.10 -390,660,938.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 456,301,269.21 -119,075,485.47
其他 24,191,729.53 20,938,204.10
经营活动产生的现金流量净额 -1,130,316,520.91 480,906,761.50
债务转为资本 -- --
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财务报表附注
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
现金的期末余额 234,280,825.28 142,976,424.59
减：现金的期初余额 142,976,424.59 1,123,028,772.38
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 91,304,400.69 -980,052,347.79
说明：其他主要为专项储备影响；公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 234,280,825.28 142,976,424.59
其中：库存现金 98,561.50 199,468.93
可随时用于支付的银行存款 234,182,263.78 142,776,955.66
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
二、现金等价物 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 234,280,825.28 142,976,424.59
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,251,522.01 诉讼保全冻结
货币资金 1,750,449,717.76 承兑汇票保证金
固定资产 1,086,373,285.68 借款及融资租赁抵押
无形资产 235,234,602.36 借款抵押
固定资产 865,046.60 诉讼保全查封
无形资产 12,000,000.00 诉讼保全查封
长期股权投资 1,697,540,020.43 借款抵押
合 计 4,787,714,194.84
六、合并范围的变动
本公司本期合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
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财务报表附注
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
黑猫气化 韩城市 韩城市 工业制造 100 -- 设立
黄河销售 韩城市 韩城市 商品流通 100 -- 设立
新丰科技 韩城市 韩城市 工业制造 100 -- 设立
内蒙古黑猫 乌拉特后旗 乌拉特后旗 工业制造 -- 设立
（注）
黑猫能源 韩城市 韩城市 工业制造 100 -- 同一控制下企业合并
龙门煤化 韩城市 韩城市 工业制造 55 -- 非同一控制下企业合并
黑猫化工 韩城市 韩城市 工业制造 100 -- 同一控制下企业合并
山西黑猫 临汾市 临汾市 工业制造 56 -- 设立
内蒙捷禄信 阿拉善盟 额济纳旗 工业制造 100 -- 设立
内蒙久运春 巴彦淖尔 乌拉特中旗 工业制造 100 -- 设立
内蒙平旭 巴彦淖尔 乌拉特中旗 工业制造 100 -- 设立
注：纾困基金本期对内蒙古黑猫增资 50,000 万元（对应股权比例 17.32%），但由于本公司需
按协议约定对该股权按固定回报予以回购，因此本公司将纾困基金对内蒙古黑猫的投资确认
为金融负债。详见附注五、30、（2）、⑩。
说明：本公司对山西黑猫、内蒙古捷禄信、内蒙古久运春及内蒙古平旭尚未出资。经 2019 年
续尚未办理完成。
（2）重要的非全资子公司（单位：万元）
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 的损益 告分派的股利 益余额
龙门煤化 45% 17,242.16 -- 192,098.44
（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙门煤化 400,717.37 461,998.76 862,716.13 417,457.84 18,031.10 435,488.94
续（1）：
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙门煤化 357,439.87 488,511.87 845,951.74 403,056.39 54,016.29 457,072.68
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财务报表附注
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 营业 综合收 经营活动 营业 综合收 经营活动
净利润 净利润
收入 益总额 现金流量 收入 益总额 现金流量
龙门煤化 666,021.43 38,315.91 38,348.13 -142,402.33 737,536.32 8,228.61 8,653.72 -21,932.44
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
建新煤化 韩城 韩城 采掘业 49 -- 权益法
说明：本公司于 2020 年 7 月底完成对联营企业建新煤化的股权受让。
（2）重要联营企业的主要财务信息（单位：万元）
建新煤化
项 目
流动资产 63,910.86 97,665.62
非流动资产 220,189.95 189,265.86
资产合计 284,100.81 286,931.48
流动负债 64,280.17 92,583.61
非流动负债 44,936.75 43,064.67
负债合计 109,216.92 135,648.28
净资产 174,883.89 151,283.19
按持股比例计算的净资产份额 85,693.11 74,128.76
调整事项 84,060.89 85,774.67
其中：商誉 16,872.21 16,872.21
评估增加可辨认净资产 67,188.68 68,902.46
未实现内部交易损益 -- --
减值准备 -- --
其他 -- --
对联营企业权益投资的账面价值 169,754.00 159,903.43
续：
建新煤化
项 目
营业收入 73,254.14
财务费用 -85.55
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财务报表附注
所得税费用 6,251.89
净利润 23,685.67
终止经营的净利润 --
其他综合收益 --
综合收益总额 23,685.67
企业本期收到的来自合营企业的股利 --
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、
其他流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、长
期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本
公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司
的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇
率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管
理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政
策及系统进行更新。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、合同资产、应收款
项等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款
不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
信用记录及其它因素等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除子公司外，
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
本公司没有提供其他任何可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五名的应收账款占应收账款总额的 76.57%（2019 年：82.63%）；
其他应收款中，欠款金额前五名的其他应收款占其他应收款总额的 95.41%（2019 年：92.05%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。于 2020 年 12 月 31 日，
本公司尚未使用的银行信用额度为人民币 54,300 万元（2019 年 12 月 31 日：人民币 94,075.00
万元）。
本公司期末持有的金融资产和金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单
位：人民币万元）：
项 目
金融资产：
货币资金 198,998.21 -- -- -- 198,998.21
应收票据 3,571.35 -- -- -- 3,571.35
应收账款 17,789.76 -- -- -- 17,789.76
应收款项融资 34,165.51 -- -- -- 34,165.51
其他应收款 81.90 -- -- -- 81.90
其他流动资产 31,496.77 -- -- -- 31,496.77
一年内到期的非流动
资产
长期应收款 -- 3,279.13 600.00 -- 3,879.13
其他权益工具 -- -- -- 54.09 54.09
金融资产合计 290,203.49 3,279.13 600.00 54.09 294,136.71
金融负债： -
短期借款 134,570.67 -- -- -- 134,570.67
应付票据 308,879.23 -- -- -- 308,879.23
应付账款 132,884.63 -- -- -- 132,884.63
其他应付款 10,906.60 -- -- -- 10,906.60
一年内到期的非流动 80,343.41 -- -- -- 80,343.41
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负债
长期借款 -- 22,604.00 45,100.00 23,994.00 91,698.00
长期应付款 -- 16,387.06 52,626.77 -- 69,013.84
金融负债合计 667,584.54 38,991.06 97,726.77 23,994.00 828,296.38
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期
期限分析如下（单位：人民币万元）：
项 目
金融资产：
货币资金 160,022.92 -- -- -- 160,022.92
应收票据 20,973.76 -- -- -- 20,973.76
应收账款 28,379.54 -- -- -- 28,379.54
应收款项融资 42,825.24 -- -- -- 42,825.24
其他应收款 16.19 -- -- -- 16.19
其他流动资产 1,430.15 -- -- 1,430.15
一年内到期的非流动资产 2,865.00 -- -- -- 2,865.00
长期应收款 -- 3,819.87 2,532.73 -- 6,352.60
其他权益工具 -- -- -- 72.17 72.17
金融资产合计 256,512.80 3,819.87 2,532.73 72.17 262,937.57
金融负债：
短期借款 125,693.70 -- -- -- 125,693.70
应付票据 261,292.00 -- -- -- 261,292.00
应付账款 169,764.03 -- -- -- 169,764.03
其他应付款 12,015.58 -- -- -- 12,015.58
一年内到期的非流动负债 59,598.83 -- -- -- 59,598.83
长期借款 -- 13,600.00 -- -- 13,600.00
长期应付款 -- 24,657.90 14,668.25 1,912.83 41,238.98
金融负债合计 628,364.14 38,257.90 14,668.25 1,912.83 683,203.12
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
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率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融
负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与
监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，
故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 -- --
长期借款 -- --
合 计 -- --
浮动利率金融工具
金融资产 198,998.21 160,022.92
其中：货币资金 198,998.21 160,022.92
金融负债
其中：短期借款 134,355.00 125,564.56
长期借款 126,600.00 17,500.00
长期应付款 112,019.58 96,913.80
金融负债合计 372,974.58 239,978.36
于 2020 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素保
持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 1,118.92 万元（2019 年 12 月 31 日：1,019.91
万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中
的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工
具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮
动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度
估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
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本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司不存在外币资产和负债及
外币交易。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的
市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
于 2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 -- -- 341,655,064.44 341,655,064.44
（二）其他权益工具投资 -- -- 540,865.94 540,865.94
持续以公允价值计量的资
-- -- 342,195,930.38 342,195,930.38
产总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活
跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为
现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利
率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
内 容 期末公允价值 估值技术 输入值
债务工具：
应收款项融资 341,655,064.44 现金流量折现法 反映本公司票据贴现信用风
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险的折现率 2.94%
权益工具：
其他权益工具投资 540,865.94 成本法 净资产
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非
流动负债、其他流动负债、长期借款和长期应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例%
原煤开采、煤炭
黄河矿业 韩城市 180,000 43.52 43.52
经销
说明：黄河矿业为本公司控股股东。李保平原为黄河矿业控股股东，2018年李保平父子以其
持有的全部黄河矿业股权共同出资设立韩城四平旭升实业有限公司（“四平旭升”），四平旭升
相应成为黄河矿业控股股东。本公司实际控制人仍为李保平。报告期内，母公司注册资本（实
收资本）无变化。
子公司情况详见附注七、1。
联营企业情况详见附注七、2。
关联方名称 与本公司关系
汇金物流 原联营企业（注）
韩城市伟山机械有限责任公司（“伟山机械”） 同一母公司
陕西紫兆秦牛锅炉有限责任公司（“紫兆秦牛”） 同一母公司
陕西紫兆装备制造有限公司（“紫兆装备”） 同一母公司
陕西华运物流有限责任公司（“华运物流”） 母公司董事控制的企业
陕西龙门陕汽物流园有限公司（“龙门陕汽物流园”） 同一母公司
韩城市西昝工业园区污水处理有限公司（“西昝污水处理”） 同一母公司
刘花茹、李博、李朋、李光平 与李保平关系密切的家
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庭成员
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
注：汇金物流原系本公司联营企业；本公司于 2020 年 5 月底完成对所持汇金物流的全部股权
转让，汇金物流自此之后不再作为本公司关联方。为数据可比，本期与其关联交易发生额及
期末未结算余额仍按全年口径列示。
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
黄河矿业 中煤、煤泥 2,488.06 482.33
黄河矿业 代垫费用 220.00 --
黄河矿业 电力 1,508.91 --
汇金物流（注 1） 精煤、原煤、电石 268,802.68 344,412.55
伟山机械 辅助材料及维修 195.75 247.63
龙门陕汽物流园 燃油 377.09 461.60
紫兆装备 备品备件、工程 8,404.00 33.19
西昝污水处理（注 2） 污水处理服务 3,119.81 --
华运物流 仓储服务费 -- 735.67
注 1：本期发生额中，包括龙门煤化因向汇金物流交付银行承兑汇票 467,488.29 万元、由汇金
物流代为贴现后等额返还银行存款、龙门煤化应承担的贴现利息 6,560.31 万元已加价至煤炭
采购款。
注 2：本期环保要求集中实施污水处理，本公司和黑猫化工按就近原则，将生产污水交由西
昝污水处理公司进行处理。
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
龙门陕汽物流园 LNG 9,210.40 12,039.85
汇金物流 焦炭、LNG 61,757.00 46,743.52
（2）工程施工和设备采购
根据内蒙古黑猫与汇金物流签署的《货物采购框架协议》，拟向其采购“年产 10 万吨己内酰
胺和利用焦炉煤气年产 40 万吨液化天然气项目”建设所需部分设备，合同总价暂定 16 亿元，
实际履行时再签订供货合同，最终以实际供货结算为准。2018 年，签订供货合同金额 26,366.18
万元；随着项目建设不断推进，2019 年，内蒙古黑猫先后与汇金物流签订了 122,027.58 万元
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的供货合同；2020 年，内蒙古黑猫陆续与汇金物流签订 26,039.27 万元供货合同。截至 2020
年 12 月 31 日，上述设备已到货，且已向汇金物流支付货款 120,704.61 万元。
（3）关联股权转让情况
经第四届董事会第十七次会议及 2020 年度第一次临时股东大会批准，本公司于 2020 年 7 月底
完成收购黄河矿业所持建新煤化 49%的股权，以建新煤化经评估的股东权益价值及后续分红
为基础，确定股权转让价款为 159,903.43 万元。
（4）关联担保情况
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
（万元） 起始日 终止日 经履行完毕
李保平 本公司（注 1） 5,500.00 2020/3/5 2021/3/4 否
本公司（注 2） 3,000.00 2020/7/9 2021/7/9 否
本公司（注 3） 7,800.00 2020/11/27 2021/11/25 否
本公司（注 4） 2,000.00 2020/12/17 2021/12/6 否
李保平、刘花茹 本公司（注 5） 5,000.00 2020/3/19 2021/3/18 否
本公司（注 6） 10,000.00 2020/3/31 2021/3/29 否
本公司（注 7） 10,000.00 2020/11/17 2021/11/17 否
龙门煤化（注 8） 16,000.00 2020/12/21 2021/11/27 否
内蒙古黑猫（注 9） 1,702.56 2018/6/21 2021/6/18 否
黑猫能源、李保平 本公司（注 10） 9,100.00 2020/1/14 2021/1/22 否
黄河矿业、 李保平 本公司（注 11） 30,000.00 2020/1/6 2021/1/5 否
黄河矿业、李保平、
本公司（注 12） 11,940.00 2020/5/6 2021/5/7 否
刘花茹
本公司（注 13） 8,000.00 2020/12/18 2022/12/18 否
本公司（注 14） 6,000.00 2020/3/31 2021/3/29 否
本公司（注 15） 10,000.00 2020/1/10 2021/1/8 否
本公司（注 16） 12,000.00 2020/4/3 2021/4/3 否
本公司（注 17） 61,000.00 2020/6/29 2023/3/29 否
紫兆装备、李保平、
本公司（注 18） 10,000.00 2020/9/15 2021/9/15 否
刘花茹
黄河矿业、四平旭
本公司（注 19） 80,000.00 2020/8/28 2023/8/28 否
升、李保平、刘花茹
本公司 龙门煤化（注 20） 4,516.35 2018/1/24 2021/1/24 否
龙门煤化（注 21） 21,580.54 2019/12/12 2022/12/12 否
龙门煤化（注 22） 5,132.08 2019/9/6 2021/8/6 否
本公司、李保平、刘
龙门煤化（注 23） 22,000.00 2019/3/5 2021/3/4 否
花茹
龙门煤化（注 24） 22,000.00 2020/8/5 2021/8/4 否
本公司、黄河矿业、
龙门煤化（注 25） 18,000.00 2019/3/27 2022/3/27 否
李保平
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龙门煤化（注 26） 9,950.00 2020/9/16 2021/9/24 否
本公司、黄河矿业、
龙门煤化（注 27） 2,700.00 2020/3/24 2021/3/23 否
李保平、刘花茹
龙门煤化（注 28） 20,000.00 2020/9/15 2021/9/10 否
龙门煤化（注 29） 3,000.00 2020/9/30 2021/9/29 否
龙门煤化（注 30） 12,000.00 2019/6/19 2022/6/30 否
龙门煤化（注 31） 20,000.00 2020/1/7 2021/4/7 否
龙门煤化（注 32） 15,000.00 2020/3/17 2021/3/24 否
龙门煤化（注 33） 5,000.00 2020/9/16 2021/9/13 否
龙门煤化（注 34） 10,506.84 2018/9/28 2023/6/21 否
龙门煤化（注 35） 9,130.21 2020/1/18 2022/1/18 否
黑猫化工（注 36） 10,000.00 2020/7/29 2021/7/28 否
内蒙古黑猫（注 37） 36,000.00 2020/4/28 2028/10/28 否
内蒙古黑猫（注 38） 9,271.29 2020/7/27 2022/7/18 否
内蒙古黑猫（注 39） 4,177.00 2020/4/30 2023/4/30 否
本公司、内蒙古黑
龙门煤化（注 40） 5,000.00 2019/11/1 2021/1/27 否
猫、李保平、刘花茹
龙门煤化（注 41） 5,000.00 2020/11/18 2021/11/17 否
龙门煤化（注 42） 20,000.00 2020/11/24 2021/11/24 否
本公司、黄河矿业、
黑猫气化、李保平、 龙门煤化（注 43） 14,000.00 2019/8/21 2021/8/20 否
刘花茹、汇金物流
本公司、黄河矿业、
黄河销售、李保平、 内蒙古黑猫（注 44） 3,000.00 2020/12/9 2023/12/8 否
刘花茹
说明：上述系截止日未履行完的关联担保情况。
注 1：李保平于 2020 年 3 月 5 日与农业银行韩城市支行签订 5,500 万元保证合同，为本公司自
注 2：东岭集团、李保平于 2020 年 7 月 2 日与中国银行韩城市支行签订 3,000 万元保证合同，
为本公司自 2020 年 7 月 9 日至 2021 年 7 月 9 日期间形成的债务提供连带责任保证；截至 2020
年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 3,000 万元。
注 3：李保平于 2020 年 11 月 26 日与农业银行韩城支行签订 7,800 万担保合同，为本公司自 2020
年 11 月 27 日至 2021 年 11 月 25 日期间形成的债务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31
日，本公司在此额度内的借款余额为 7,800 万元。
注 4：李保平于 2020 年 12 月 17 日与农业银行韩城支行签订 2,000 万元保证合同，为本公司自
分机器设备提供抵押担保；截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 2,000
万元。
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财务报表附注
注 5：海燕新能源、李保平、刘花茹于 2020 年 3 月 30 日与西安银行高新支行签订最高额 5,000
万元保证合同，为本公司自 2020 年 3 月 19 日至 2021 年 3 月 18 日期间（额度有效期）形成的
债务提供连带责任保证，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的应付票据余额为 10,000
万元（50%保证金）。
注 6：海燕新能源、李保平、刘花茹于 2020 年 3 月 30 日与西安银行高新支行签订 10,000 万元
保证合同，为本公司自 2020 年 3 月 31 日至 2021 年 3 月 29 日期间形成的债务，提供连带责任
保证；截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 10,000 万元。
注 7：景德镇集团、李保平、刘花茹于 2020 年 10 月 21 日与华夏银行西安分行签订最高额 10,000
万元保证合同，为本公司自 2020 年 11 月 17 日至 2021 年 11 月 17 日期间（额度有效期）形成
的债务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的应付票据余额为 12,000
万元（50%保证金）。
注 8：海燕新能源、李保平、刘花茹于 2020 年 12 月 21 日与华夏银行西安分行签订最高额 16,000
万元保证合同，为龙门煤化自 2020 年 12 月 21 日至 2021 年 11 月 27 日期间形成的债务提供连
带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的应付票据余额为 16,000 万元（50%
保证金）。
注 9：李保平、刘花茹于 2018 年 6 月 21 日与兰银租赁签订保证合同，为内蒙古黑猫自 2018
年 6 月 21 日至 2021 年 6 月 18 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保证。截至 2020 年 12
月 31 日，内蒙古黑猫应付租金总额为 1,702.56 万元。
注 10：东岭集团、李黑记、李保平于 2020 年 1 月 14 日与宁夏银行西安经济技术开发区支行
签订最高额 9,100 万元保证合同，黑猫能源于 2020 年 1 月 14 日与宁夏银行西安经技术开发区
支行签订最高额 3,405.84 万元抵押合同，为本公司自 2020 年 1 月 14 日至 2021 年 1 月 13 日期
间（额度有效期）形成的债务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在此额度
内的应付票据余额为 14,000 万元（50%保证金）。
注 11：东岭集团、黄河矿业、李保平于 2020 年 1 月 6 日与光大银行西安分行签订最高额 30,000
万元保证合同，为本公司自 2020 年 1 月 6 日至 2021 年 1 月 5 日期间（额度有效期）形成的债
务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的应付票据余额为 20,000
万元（50%保证金）。
注 12：景德镇集团、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2020 年 4 月 24 日与中信银行渭南分行签
订最高额 11,940 万元保证合同，为本公司自 2020 年 5 月 6 日至 2021 年 5 月 7 日期间形成的债
务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的应付票据余额为 19,900
万元（50%保证金）。
注 13：黄河矿业、李保平、刘花茹于 2020 年 12 月 18 日与恒丰银行西安分行签订最高额 8,000
万元保证合同，为本公司自 2020 年 12 月 18 日至 2022 年 12 月 18 日期间形成的债务提供连带
责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 3,000 万元，应付票据
余额为 10,000 万元（50%保证金）。
注 14：黄河矿业、李保平、刘花茹于 2020 年 3 月 29 日与工商银行渭南分行签订 6,000 万元保
证合同，为本公司自 2020 年 3 月 31 日至 2021 年 3 月 29 日期间形成的债务，提供连带责任保
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证，同时本公司以土地使用权及房产所有权提供抵押担保；截至 2020 年 12 月 31 日，本公司
在此额度内的借款余额为 6,000 万元。
注 15：黄河矿业、李保平、刘花茹于 2020 年 1 月 3 日与西安银行高新支行签订 10,000 万元保
证合同，黄河矿业于 2020 年 1 月 3 日与西安银行高新支行签订 10,000 万元股权质押合同，为
本公司自 2020 年 1 月 10 日至 2021 年 1 月 8 日期间形成的债务，提供连带责任保证；截至 2020
年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 10,000 万元。
注 16：黄河矿业、李保平、刘花茹于 2020 年 4 月 3 日与交通银行渭南分行签订 12,000 万元保
证合同，为本公司自 2020 年 4 月 3 日至 2021 年 4 月 3 日期间（额度有效期）形成的债务，提
供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 3,000 万元。
注 17：李保平、刘花茹于 2020 年 6 月 29 日与纾困基金签订保证合同，黄河矿业于 2020 年 6
月 29 日与纾困基金签订股份质押合同，为本公司承担的纾困基金对内蒙黑猫 50,000 万元增资
款回购义务，提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，本公司长期应付款余额为 59,161.64
万元。
注 18：李保平、刘花茹于 2020 年 9 月 15 日与长安银行渭南分行签订 10,000 万元保证合同，
紫兆装备于 2020 年 9 月 15 日与长安银行渭南分行签订 10,000 万元抵押合同，为本公司 2020
年 9 月 15 日至 2021 年 9 月 15 日期间形成的债务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司在此额度内的应付票据余额为 20,000 万元（50%保证金）。
注 19：黄河矿业、四平旭升、李保平、刘花茹于 2020 年 8 月 22 日与中国金谷国际信托有限
责任公司签订 80,000 万元保证合同，为本公司自 2020 年 8 月 28 日至 2023 年 8 月 28 日期间形
成的债务提供连带责任保证；同时本公司以持有的 49%建新煤矿股份提供质押担保；截至 2020
年 12 月 31 日，本公司在此额度内的借款余额为 80,000 万元。
注 20： 本公司于 2018 年 1 月 19 日与信达租赁签订保证合同，为龙门煤化自 2018 年 1 月 24
日至 2021 年 1 月 24 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，
龙门煤化应付租赁款总额为 4,516.35 万元。
注 21： 本公司于 2019 年 12 月 12 日与信达租赁签订保证合同，为龙门煤化自 2019 年 12 月
日，龙门煤化应付租赁款总额为 21,580.54 万元。
注 22：本公司于 2018 年 7 月 6 日与中航国际签订保证合同，为龙门煤化自 2019 年 9 月 6 日
至 2021 年 8 月 6 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙
门煤化应付租赁款总额为 5,132.08 万元。
注 23：本公司、李保平、刘花茹于 2019 年 3 月 5 日与成都银行西安分行签订最高额 22,000 万
元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 3 月 5 日至 2020 年 3 月 4 日期间形成的债务提供连带责任
保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为 3,000 万元。
注 24：本公司、李保平、刘花茹于 2020 年 8 月 5 日与成都银行西安分行签订最高额 22,000 万
元保证合同，为龙门煤化自 2020 年 8 月 5 日至 2021 年 8 月 4 日期间形成的债务提供连带责任
保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为 2,000 万元，应付票据余
额为 30,000 万元（50%保证金）。
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注 25：本公司、黄河矿业、李保平于 2019 年 3 月 27 日与浦发银行渭南分行签订最高额 18,000
万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 3 月 27 日至 2022 年 3 月 27 日期间形成的债务提供连带
责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的应付票据余额为 26,000 万元，其
中 16,000 万元含 50%保证金。
注 26：本公司、黄河矿业、李保平于 2020 年 9 月 16 日与中信银行渭南分行签订最高额 9,950
万元保证合同，为龙门煤化自 2020 年 9 月 16 日至 2021 年 9 月 24 日期间（额度有效期）形成
的债务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为 9,950
万元。
注 27：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2020 年 3 月 23 日与工商银行渭南分行签订 2,700
万元保证合同，为龙门煤化自 2020 年 3 月 24 日至 2021 年 3 月 23 日期间形成的债务提供连带
责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为 2,700 万。
注 28：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2020 年 9 月 15 日与长安银行渭南分行签订 20,000
万元保证合同，为龙门煤化自 2020 年 9 月 15 日至 2021 年 9 月 10 日期间形成的债务提供连带
责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为 20,000 万元。
注 29：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2020 年 9 月 30 日与工商银行渭南分行签订 3,000
万元保证合同，为龙门煤化自 2020 年 9 月 30 日至 2021 年 9 月 29 日期间形成的债务提供连带
责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为 3,000 万。
注 30：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2019 年 10 月 21 日与富邦华一银行西安分行签
订最高额 12,000 万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 6 月 19 日至 2022 年 6 月 30 日期间形成
的债务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为 9,000
万元。
注 31：本公司、李保平、刘花茹于 2020 年 3 月 10 日与恒丰银行西安分行签订最高额 20,000
万元保证合同，为龙门煤化自 2020 年 1 月 7 日至 2021 年 4 月 7 日期间形成的债务提供连带责
任保证；同时龙门煤化以土地使用权提供抵押担保；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此
额度内应付票据余额为 40,000 万元（50%保证金）。
注 32：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2020 年 3 月 20 日与兴业银行西安分行签订最
高额 15,000 万元保证合同，为龙门煤化自 2020 年 3 月 17 日至 2021 年 3 月 24 日期间形成的债
务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的应付票据余额为 30,000
万元（50%保证金）。
注 33：:本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2020 年 9 月 16 日与广发银行西安分行签订最
高额 5,000 万元保证合同，为本龙门煤化自 2020 年 9 月 16 日至 2021 年 9 月 13 日期间形成的
债务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的应付票据余额为 5,500
万元（10%保证金）。
注 34：黄河矿业、本公司、李保平、刘花茹于 2018 年 9 月 20 日与河北金融签订保证合同，
为龙门煤化自 2018 年 9 月 28 日至 2023 年 6 月 21 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保
证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化应付租赁款总额为 10,506.84 万元。
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注 35：黄河矿业、本公司、李保平、刘花茹于 2020 年 1 月 18 日与甘肃兰银签订保证合同，
为龙门煤化自 2020 年 1 月 18 日至 2022 年 1 月 18 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保
证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化应付租赁款总额为 9,130.21 万元。
注 36：黄河矿业、李保平、刘花茹、景德镇集团于 2020 年 7 月 29 日与浙商银行西安分行签
订最高额 10,000 万元保证合同，为黑猫化工自 2020 年 7 月 29 日至 2021 年 7 月 28 日期间形成
的债务，提供连带责任保证；同时，本公司以 5,000 万保证金提供质押担保；截至 2020 年 12
月 31 日，黑猫化工在此额度内的借款余额为 14,764.16 万元。
注 37：本公司、黄河矿业、李保平于 2020 年 4 月 28 日与交通银行内蒙古分行签订最高额 36,000
万元保证合同，为内蒙古黑猫自 2020 年 4 月 28 日至 2028 年 10 月 28 日期间形成的债务提供
连带责任保证；同时，内蒙古黑猫以土地使用权提供抵押担保；截至 2020 年 12 月 31 日，内
蒙古黑猫在此额度内的借款余额为 30,000 万元。
注 38：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2020 年 7 月 23 日与兰银租赁签订保证合同，
为内蒙古黑猫自 2020 年 7 月 27 日至 2022 年 7 月 18 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任
保证；截至 2020 年 12 月 31 日，内蒙古黑猫应付租金总额为 9,271.29 万元。
注 39：本公司于 2020 年 4 月 27 日与远东宏信签订保证合同，为内蒙古黑猫自 2020 年 4 月 30
日至 2023 年 4 月 30 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，
内蒙古黑猫应付租金总额为 4,177 万元。
注 40：本公司、内蒙古黑猫、李保平、刘花茹于 2019 年 11 月 12 日与西安银行高新支行签订
最高额 5,000 万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 11 月 1 日至 2021 年 1 月 27 日期间（额度
有效期）形成的债务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的应
付票据余额为 2,000 万元（50%保证金）。
注 41：本公司、内蒙古黑猫、李保平、刘花茹于 2020 年 11 月 23 日与西安银行劳动南路支行
签订最高额 5,000 万元保证合同，为龙门煤化自 2020 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 17 日期间
形成的债务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的应付票据余
额为 8,000 万元（50%保证金）。
注 42：本公司、内蒙古黑猫、李保平、刘花茹于 2020 年 11 月 23 日与西安银行高新支行签订
提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款余额为 20,000 万元。
注 43：本公司、黄河矿业、汇金物流、黑猫气化、李保平、刘花茹于 2019 年 8 月 21 日与重
庆银行西安分行签订 14,000 万元保证合同，为龙门煤化自 2019 年 8 月 21 日至 2021 年 8 月 20
日期间形成的债务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，龙门煤化在此额度内的借款
余额为 13,600 万元。
注 44：本公司、黄河矿业、黄河销售、李保平、刘花茹于 2020 年 12 月 11 日与巴彦淖尔河套
农村商业银行签订 3,000 万元保证合同，为内蒙古黑猫自 2020 年 12 月 9 日至 2023 年 12 月 8
日期间形成的债务提供连带责任保证；截至 2020 年 12 月 31 日，内蒙古黑猫在此额度内的借
款余额为 3,000 万元。
（4）关键管理人员薪酬
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本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 7 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)
关键管理人员薪酬 92.00 92.00
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
其他非流动资产 紫兆装备 -- -- 10,537,225.13 --
其他非流动资产 伟山机械 -- -- 507,298.81 --
存货-发出商品 汇金物流 15,697,631.55 -- 6,575,344.21 --
预付款项 汇金物流 417,680,147.87 -- 1,137,275,873.29 --
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31
合同负债 汇金物流 333,563.29 --
应付账款 西昝污水处理 2,231,978.48 --
应付账款 陕汽物流园 234,036.84 120,606.95
应付账款 黄河矿业 4,478,981.43 690,947.11
应付账款 汇金物流 207,852.43 319,771,797.95
应付账款 伟山机械 29,092.00 1,667,762.80
应付账款 紫兆秦牛 6,800.00 6,800.00
应付账款 紫兆装备 8,578,394.78 8,621,468.95
其他应付款 黄河矿业 2,200,000.00 --
其他应付款 汇金物流 20,000,000.00 20,000,000.00
十一、 承诺及或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
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原告 被告 案由 受理法院 案件进展情况
中国五冶集团有限公 建设工程施工 内蒙古自治区高
内蒙古黑猫 发回重审
司（“ 五冶集团”） 合同纠纷 级人民法院
说明：
内蒙古黑猫因 2013 年与五冶集团签订的建设工程施工合同纠纷事宜被起诉，五冶集团要求内
蒙古黑猫给付其工程款 718.45 万元及资金占用损失 136.94 万元、停窝工损失费 1,371.58 万元、
履约保证金 50 万元及资金占用损失 95.30 万元。2019 年 7 月，巴彦淖尔市中级人民法院经审
理，判决驳回停窝工损失的诉讼请求。2019 年 8 月，五冶集团向内蒙古自治区高级人民法院
提起上诉，要求改判内蒙古黑猫支付 1,293.56 万元停窝工损失。2019 年 11 月，经内蒙古自治
区高级人民法院审理，发回巴彦淖尔市中级人民法院重审。目前此案正在审理过程中。
经五冶集团向法院申请财产保全，要求冻结内蒙古黑猫 1,000 万元银行存款（目前实际被冻结
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司为下列单位相关事项提供保证：
金 额
被担保单位名称 担保事项 期 限 备注
（万元）
一、子公司
龙门煤化 信达租赁融资租赁款 4,516.35 2018.1.24-2021.1.24
龙门煤化 信达租赁融资租赁款 21,580.54 2019.12.12-2022.12.12
龙门煤化 中航国际融资租赁款 5,132.08 2018.9.6-2021.8.6
龙门煤化 成都银行西安分行短期借款 3,000.00 2020.1.13-2021.1.12
龙门煤化 成都银行西安分行短期借款 2,000.00 2020.8.5-2021.8.4
龙门煤化 成都银行西安分行应付票据 12,000.00 2020.8.7-2021.6.7 50%保证金
龙门煤化 成都银行西安分行应付票据 18,000.00 2020.8.18-2021.6.18 50%保证金
龙门煤化 浦发银行渭南分行应付票据 10,000.00 2020.3.26-2021.3.22
龙门煤化 中信银行渭南分行短期借款 9,950.00 2020.9.24-2021.9.24
龙门煤化 工商银行渭南分行短期借款 2,700.00 2020.3.24-2021.3.23
龙门煤化 长安银行渭南分行短期借款 20,000.00 2020.9.17-2021.9.10
龙门煤化 工商银行渭南分行短期借款 3,000.00 2020.10.1-2021.9.29
龙门煤化 富邦华一西安分行短期借款 9,000.00 2020.12.3-2021.6.3
龙门煤化 浦发银行渭南分行应付票据 16,000.00 2020.6.11-2021.6.11 50%保证金
龙门煤化 恒丰银行西安分行应付票据 40,000.00 2020.9.9-2021.3.9 50%保证金
龙门煤化 兴业银行西安分行应付票据 30,000.00 2020.3.24-2021.3.24 50%保证金
龙门煤化 广发银行西安分行应付票据 5,500.00 2020.9.24-2021.3.23 10%保证金
龙门煤化 河北金融融资租赁款 10,506.84 2017.10.18-2023.06.21
龙门煤化 兰银租赁融资租赁款 9,130.21 2020.1.18-2022.1.18
龙门煤化 西安银行高新支行应付票据 2,000.00 2020.9.28-2021.1.27 50%保证金
龙门煤化 西安银行高新支行应付票据 8,000.00 2020.12.17-2021.6.16 50%保证金
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龙门煤化 西安银行高新支行短期借款 20,000.00 2020.11.25-2021.11.24
龙门煤化 重庆银行西安分行长期借款 13,600.00 2019.9.27-2021.9.26
黑猫化工 浙商银行短期借款 14,764.16 2020.7.29-2021.7.28
内蒙古黑猫 交通银行内蒙古分行长期借款 36,000.00 2020.4.28-2028.10.28
内蒙古黑猫 兰银租赁融资租赁款 9,271.29 2020.7.27-2022.7.18
内蒙古黑猫 远东宏信融资租赁款 4,177.00 2020.4.30-2023.4.30
内蒙古黑猫 巴彦淖尔河套农商银行长期借款 3,000.00 2020.12.9-2023.12.8
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
经本公司第四届董事会第二十三次会议审议，拟以 2020 年末总股本 1,629,789,473 股为基数，
按每股派发现金红利 0.05 元（含税），共计分配现金股利 81,489,473.65 元。
截至 2021 年 3 月 25 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（1）除煤化工业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司
仅在中国内地经营业务，资产全部位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，因此无需按经
营分部披露分部信息。
（2）地区信息
由于本公司的客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区信息
（3）对主要客户的依赖程度
本期从某一客户处所获得的收入占本公司总收入的 27.69%。
有限公司配股的批复》 （证监许可【2020】83 号）。后经本公司申请，配股有效期延至 2021 年
十四、母公司财务报表主要项目注释
票据 2020.12.31 2019.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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财务报表附注
银行承
兑汇票
说明：本公司视日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，其
中，由信用等级高银行承兑的票据划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，在应收款项融资中列报。
（1）期末本公司不存在质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 -- 940,000.00
说明：期末用于背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书不影响追索权，票
据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 940,000.00 100 4,606.00 0.49 935,394.00
其中：银行承兑汇票 940,000.00 100 4,606.00 0.49 935,394.00
合 计 940,000.00 100 4,606.00 0.49 935,394.00
续：
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 61,000,000.00 100 293,041.99 0.48 60,706,958.01
其中：银行承兑汇票 61,000,000.00 100 293,041.99 0.48 60,706,958.01
合 计 61,000,000.00 100 293,041.99 0.48 60,706,958.01
按组合计提坏账准备：
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
项 目 坏账准 预期信用 预期信用
应收票据 应收票据 坏账准备
备 损失率(%) 损失率(%)
银行承兑
汇票
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
本期计提 --
本期收回或转回 288,435.99
说明：本期转回或收回的坏账准备全部为背书或贴现应收票据已到期未被追索。
（6）本期本公司无核销的应收票据的情况。
项 目 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 8,454,250.86 6,634,854.00
减：其他综合收益-公允价值变动 104,138.63 77,559.55
期末公允价值 8,350,112.23 6,557,294.45
说明：
（1）于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因
银行违约而产生重大损失。
（2）期末本公司无质押的应收款项融资。
（3）期末本公司划分为应收款项融资的已背书或贴现但尚未到期的票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,306,844,414.42 --
说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑的，信用风险和延期付
款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和
报酬已经转移，故终止确认。
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 692,867,922.49 1,014,757,861.97
合 计 692,867,922.49 1,014,757,861.97
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
小 计 692,876,786.33 1,014,767,969.08
减：坏账准备 8,863.84 10,107.11
合 计 692,867,922.49 1,014,757,861.97
②按款项性质披露
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
内部单位
资金往来
备用金 76,143.08 8,863.84 67,279.24 60,896.25 10,107.11 50,789.14
合 计 692,876,786.33 8,863.84 692,867,922.49 1,014,767,969.08 10,107.11 1,014,757,861.97
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 692,876,786.33 -- 8,863.84 692,867,922.49
其中：应收内部单位 692,800,643.25 -- -- 692,800,643.25
应收外部客户 76,143.08 11.64 8,863.84 67,279.24
合 计 692,876,786.33 -- 8,863.84 692,867,922.49
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 1,014,767,969.08 -- 10,107.11 1,014,757,861.97
其中：应收内部单位 1,014,707,072.83 -- -- 1,014,707,072.83
应收外部客户 60,896.25 16.60 10,107.11 50,789.14
合 计 1,014,767,969.08 -- 10,107.11 1,014,757,861.97
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
本期计提 -- -- -- --
本期收回或转回 1,243.27 -- -- 1,243.27
本期其他变动 -- -- -- --
⑤本期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
内部单位资
新丰科技 366,453,903.24 3年以内 52.89 --
金往来
内部单位资
黑猫化工 322,358,590.73 3年以内 46.52 --
金往来
内部单位资
黑猫气化 3,988,149.28 1年以内 0.57 --
金往来
员工1 备用金 39,691.76 1年以内 0.01 4,620.12
员工2 备用金 35,212.50 1年以内 0.01 4,098.74
合 计 692,875,547.51 100 8,718.86
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,100,357,762.57 -- 6,100,357,762.57 5,600,357,762.57 -- 5,600,357,762.57
对联营企业投资 1,697,540,020.43 -- 1,697,540,020.43 86,810,199.81 -- 86,810,199.81
合 计 7,797,897,783.00 -- 7,797,897,783.00 5,687,167,962.38 -- 5,687,167,962.38
（1）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 2019.12.31 本期增加 2020.12.31
减少 减值准备 期末余额
黄河销售 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --
新丰科技 150,000,000.00 -- -- 150,000,000.00 -- --
黑猫能源 34,916,008.79 -- -- 34,916,008.79 -- --
龙门煤化 2,142,643,100.00 -- -- 2,142,643,100.00 -- --
黑猫气化 96,403,297.00 -- -- 96,403,297.00 -- --
内蒙古黑猫 2,442,797,407.74 500,000,000.00 -- 2,942,797,407.74 -- --
黑猫化工 683,597,949.04 -- -- 683,597,949.04 -- --
合 计 5,600,357,762.57 500,000,000.00 -- 6,100,357,762.57 -- --
说明：内蒙古黑猫本期增加情况见附注七、1。
（2）对联营企业投资
本公司对联营企业投资情况见附注五、11。
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 1,614,311,025.29 1,376,970,524.32 1,637,424,226.71 1,484,357,011.03
其他业务 67,855,427.02 73,870,025.23 12,355,610.32 17,680,517.25
合 计 1,682,166,452.31 1,450,840,549.55 1,649,779,837.03 1,502,037,528.28
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务：
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
焦炭 1,384,029,920.63 1,183,120,496.94 1,408,430,777.71 1,291,097,400.56
焦油 67,188,636.65 31,452,229.12 83,853,983.91 32,425,207.90
粗苯 26,770,886.19 33,706,193.21 29,536,862.71 37,931,166.41
甲醇 127,736,500.87 119,029,972.36 107,375,462.42 111,314,087.85
其他 8,585,080.95 9,661,632.69 8,227,139.96 11,589,148.31
小 计 1,614,311,025.29 1,376,970,524.32 1,637,424,226.71 1,484,357,011.03
其他业务：
副产品收入 67,855,427.02 73,870,025.23 12,355,610.32 17,680,517.25
合 计 1,682,166,452.31 1,450,840,549.55 1,649,779,837.03 1,502,037,528.28
（4）营业收入分解信息
本期发生额
项 目
煤化工产品
主营业务收入
其中：在某一时点确认 1,614,311,025.29
其他业务收入
其中：在某一时点确认 67,855,427.02
合 计 1,682,166,452.31
项 目 本期发生额 上期发生额
票据贴现息 -29,775,875.76 -2,923,735.18
权益法核算的长期股权投资收益 85,389,157.16 6,184,226.87
处置长期股权投资产生的投资收益 9,191,943.36 --
合 计 64,805,224.75 3,260,491.69
十五、补充资料
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 10,325,662.00 附注五、45 和 48
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 12,153,589.25 附注五、44
额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 687,228.16 附注五、3
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -990,481.74 附注五、49 和 50
非经常性损益总额 22,175,997.67
减：非经常性损益的所得税影响数 1,452,025.46
非经常性损益净额 20,723,972.21
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-109
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
陕西黑猫焦化股份有限公司（以下简称 本公司）是一家在陕西省工商行政管理局注册
登记的股份有限公司，系由陕西黑猫焦化有限责任公司于 2009 年 12 月 28 日依法整体变
更设立。变更设立时的股本总数为 36,000 万股，均为每股面值人民币 1 元的普通股，股
权结构如下：
股东名称 股份数（万股） 比例（%）
陕西黄河矿业（集团）有限责任公司
（“黄河矿业”）
李保平 1,200 3.3333
李光平 1,200 3.3333
李 鹏 1,200 3.3333
李 博 1,200 3.3333
张林兴 1,000 2.7778
吉红丽 1,000 2.7778
姚 炜 750 2.0833
曹正初 600 1.6667
刘长民 250 0.6946
合 计 36,000 100
业化工集团有限责任公司（以下简称 陕煤集团）以货币出资。增资后注册资本为 50,000
万元。
集团有限责任公司持有的陕西黑猫焦化股份有限公司 28%股权无偿划转给陕西省物资产
业公司总公司的批复》（陕国资产权发[2011]493 号）同意，本公司第二大股东由陕煤集
团变更为陕西省物资产业集团总公司（以下简称 物产公司）。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）1062 号文核准，本公司于 2014 年 10 月向
社会公众发行人民币普通股（A 股）12,000 万股（每股面值 1 元），变更后注册资本为
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
股本 62,000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 31,000 万
股，转增后注册资本变更为 93,000 万元。
经公司 2016 年 3 月 7 日召开的 2016 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管
理委员会证监许可［2017］1084 号文核准，本公司非公开发行人民币普通股（A 股）32,368.42
万股（每股面值 1 元），变更后的注册资本为 125,368.42 万元。
日总股本 125,368.42 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增
根据本公司 2019 年度股东大会、2020 年度股东大会审议通过，并经中国证券监督管理
委员会《关于核准陕西黑猫焦化股份有限公司配股的批复》 （证监许可【2020】1490 号）
核准，本公司 2021 年度以股本总数 1,629,789,473 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例，
向全体股东配股。配股后，本公司注册资本变更为 2,04,249.76 万元。
本公司统一社会信用代码为 91610000755217689E，注册地为韩城市煤化工业园，法定代
表人李保平。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设行政事务部、财务部、
证券事务部、监察审计部、经营部、企管部、生产运行部、安全环保部、质量技术部、
工程技术创新中心、焦化分厂、甲醇分厂、热动分厂和制砖分厂等部门或分厂；拥有陕
西黄河物资销售有限责任公司（以下简称 黄河销售）、韩城市新丰清洁能源科技有限公
司（以下简称 新丰科技）、韩城市黑猫能源利用有限公司（以下简称 黑猫能源）、陕
西龙门煤化工有限责任公司（以下简称 龙门煤化）、韩城市黑猫气化有限公司（以下简
称 黑猫气化）、内蒙古黑猫煤化工有限公司（以下简称 内蒙古黑猫）、韩城市黑猫化
工有限责任公司（以下简称 黑猫化工）、山西黑猫清洁能源有限公司（以下简称 山西
黑猫）、内蒙古捷禄信煤炭有限公司（以下简称 内蒙古捷禄信）、内蒙古久运春煤炭有
限公司（以下简称 内蒙古久运春）、内蒙古黑猫平旭能源有限公司（以下简称 内蒙古
平旭）、陕西华运物流有限责任公司（以下简称 华运物流）、韩城市西昝工业园区污水
处理有限公司（以下简称 污水处理厂）、张掖市宏能煤业有限公司（以下简称 宏能煤
业）及新疆黑猫煤化工有限公司（以下简称 新疆黑猫）共十五家子公司；拥有陕西建新
煤化有限责任公司（以下简称 建新煤化）一家联营企业。
本公司及子公司所处行业为煤化工行业，主要从事焦炭、甲醇、粗苯、煤焦油、液化天
然气、合成氨、1,4 丁二醇（以下简称 BDO）、洗选煤等产品的生产、销售。
本财务报表及财务报表附注经本公司第五届董事会第四次会议 2022 年 3 月 30 日批准。
本期纳入合并范围的子公司包括黄河销售、新丰科技、内蒙古黑猫、黑猫能源、龙门煤
化、黑猫气化、黑猫化工、山西黑猫、内蒙古捷禄信、内蒙古久运春、内蒙古平旭、华
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
运物流、污水处理厂、宏能煤业、新疆黑猫。新纳入合并范围的子公司为华运物流、污
水处理厂、宏能煤业、新疆黑猫。
本期合并范围及其变化情况详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体
中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、收入确认方法，具体会计政策见附
注三、14 和附注三、24。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司以人民币为记账本位币。
（1）同一控制下的企业合并
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权
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合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
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处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约
事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合 1：应收内部单位（纳入本公司合并范围内的主体）
? 应收账款组合 2：应收外部客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
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其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合 1：应收内部单位（纳入本公司合并范围内的主体）
? 其他应收款组合 2：应收外部款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款保证金等款项。
对于应收融资租赁款保证金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
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工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1）存货的分类
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本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
生产用房 20-35 5 4.75-2.71
生产设备 8-25 5 11.88-3.80
井巷建筑物 15 5 6.33
办公用房 8-30 5 11.88-3.17
运输设备 5-10 5 19.00-9.50
管网 5-18 5 19.00-5.28
其他设备 5-20 5 19.00-4.75
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以
及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转
作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、20。
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资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
本公司无形资产包括软件、采矿权、土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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本公司无形资产为软件、矿产权和使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用
年限如下：
类 别 使用期间
土地使用权 50 年
采矿权 政府核定开采年限
软件 5年
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产和商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法
确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
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计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
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度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
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理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司以生产、销售煤焦和煤化工产品为主要经营业务，属于某一时点履行的履约义务，
收入确认的具体方法如下：
煤焦产品：一般在商品发出并经客户验收完毕，且收到客户出具的结算通知单后确认收
入。
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其他产品：一般在收到货款，并由客户自行提货或装运后确认收入。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率计算的现值进行
初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租
赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提
是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款
项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
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选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易
中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据
本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项
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与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行
会计处理。
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等
成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（1）煤化工产品安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和
使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16 号）的规定，对甲醇、焦油、粗苯、煤气等
以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：
年度实际销售收入标准 安全生产费用计提比例%
（2）煤矿维简费及煤炭生产安全费用
根据财政部、国家发展改革委、国家煤炭安全监察局及有关部门的规定，本公司按原煤
产量每吨 10.5 元按月提取煤矿维持简单再生产费用。此外，本公司按原煤产量每吨 15
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财务报表附注
元按月提取生产安全费用。维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改
造、矿区生产补充勘探、搬迁赔偿、 煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。
生产安全费用主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、通风、运输（提升）等防护安全支出
及设备设施更新等支出。
安全生产费用和维简费在提取时计入相关产品的成本，同时计入专项储备科目。在使用
时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性
支出的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时
转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（1）重要会计政策变更
新租赁准则
财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时
上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起
施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。
变更后的会计政策参见附注三、28 和 29。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定
义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
? 按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用
追溯调整法处理。
? 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯
调整入 2021 年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
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财务报表附注
? 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
? 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于融资租赁按照与租赁负债相等的金额，
并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
? 在首次执行日，本公司按照附注三、29 对使用权资产进行减值测试并进行相应的会
计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不
包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额 重新 调整后账面金额
项 目 重分类
（2020年12月31日） 计量 （2021年1月1日）
资产：
固定资产 8,772,622,872.57 -48,104,590.18 -- 8,724,518,282.39
使用权资产 -- 48,104,590.18 -- 48,104,590.18
资产总额 8,772,622,872.57 -- -- 8,772,622,872.57
负债
租赁负债 -- 36,141,675.31 -- 36,141,675.31
长期应付款 726,280,031.38 -36,141,675.31 -- 690,138,356.07
负债总额 726,280,031.38 -- -- 726,280,031.38
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财务报表附注
执行新租赁准则对 2021 年度财务报表项目的影响如下：
资产负债表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
资产：
固定资产 10,415,609,999.23 10,460,618,951.10 -45,008,951.87
使用权资产 55,866,845.89 -- 55,866,845.89
资产总额 10,471,476,845.12 10,460,618,951.10 10,857,894.02
负债
租赁负债 22,232,249.85 -- 22,232,249.85
一年内到期的非流动负债 694,214,234.31 690,097,893.23 4,116,341.08
长期应付款 241,949,495.20 258,534,452.51 -16,584,957.31
负债总额 958,395,979.36 948,632,345.74 9,763,633.62
（续上表）
合并利润表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
财务费用 408,959,117.08 408,603,209.08 355,908.00
管理费用 206,628,928.31 206,799,827.50 -170,899.19
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无重要会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表项目
项 目 2020.12.31 2021.01.01 差额
非流动资产：
固定资产 8,772,622,872.57 8,724,518,282.39 -48,104,590.18
使用权资产 -- 48,104,590.18 48,104,590.18
流动负债：
一年内到期的非流动负债 1,012,845,744.50 1,012,845,744.50 --
非流动负债：
租赁负债 -- 36,141,675.31 36,141,675.31
长期应付款 726,280,031.38 690,138,356.07 -36,141,675.31
股东权益：
未分配利润 771,135,051.80 771,135,051.80 --
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财务报表附注
母公司资产负债表
项 目 2020.12.31 2021.01.01 差额
非流动资产：
固定资产 354,405,313.83 354,405,313.83 --
使用权资产 -- -- --
流动负债：
一年内到期的非流动负债 265,553,424.66 265,553,424.66 --
非流动负债：
租赁负债 -- -- --
长期应付款 460,000,000.00 460,000,000.00 --
股东权益：
未分配利润 1,399,869,737.03 1,399,869,737.03 --
四、税项
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13、9
城市维护建设税 应纳流转税额 5、1
企业所得税 应纳税所得额 25、15
各纳税主体的企业所得税适用税率如下：
纳税主体名称 企业所得税税率%
龙门煤化、内蒙古黑猫 15
本公司及其他子公司 25
根据陕西省发改委陕发改产业确认函【2013】017 号文件，经韩城市国家税务局 2013 年
企业所得税税率。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
合内蒙古地区“鼓励类”产业，自 2021 年起适用 15%的企业所得税税率。
根据《企业所得税法实施条例》第三十三条、第九十九条规定及《资源综合利用企业所
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财务报表附注
（韩国税[2010]005 号）批复同意，本公司制造的甲醇、粉煤灰砖自 2009 年 1 月 1 日起取
得的收入，减按 90%计入收入总额。
根据《企业所得税法实施条例》第三十三条、第九十九条的规定、《资源综合利用企业
计入收入总额。
根据《企业所得税法实施条例》第三十三条、第九十九条的规定及《资源综合利用企业
收入减按 90%计入收入总额。
五、合并财务报表项目注释
项 目 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 130,141.95 736,786.67
银行存款 545,602,204.75 329,830,252.83
财务公司存款 6,277.89 6,249.34
其他货币资金 1,283,829,171.95 1,750,449,717.76
合 计 1,829,567,796.54 2,081,023,006.60
说明：
（1）本公司其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金、信用证保证金等。
（2）期末除其他货币资金、矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金专户存款917,724.78
元使用受限以及内蒙古黑猫因涉诉被冻结银行存款525.23万元外，本公司不存在其他抵
押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 13,990,000.00 57,359.00 13,932,641.00 19,889,268.40 97,361.39 19,791,907.01
商业承兑汇票 4,000,000.00 16,400.00 3,983,600.00 16,000,000.00 78,400.00 15,921,600.00
合 计 17,990,000.00 73,759.00 17,916,241.00 35,889,268.40 175,761.39 35,713,507.01
说明：本公司视日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，
其中，由信用等级高银行承兑的票据划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，在应收款项融资中列报。
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财务报表附注
（1）期末本公司已质押的应收票据。
种 类 期末已质押金额
银行承兑票据 --
商业承兑票据 --
合 计 --
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 -- 10,990,000.00
商业承兑票据 -- 4,000,000.00
合 计 -- 14,990,000.00
（3）期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,990,000.00 100.00 73,759.00 0.41 17,916,241.00
其中：银行承兑汇票 13,990,000.00 77.77 57,359.00 0.41 13,932,641.00
商业承兑汇票 4,000,000.00 22.23 16,400.00 0.41 3,983,600.00
合 计 17,990,000.00 100 73,759.00 0.41 17,916,241.00
续：
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 35,889,268.40 100.00 175,761.39 0.49 35,713,507.01
其中：银行承兑汇票 19,889,268.40 55.42 97,361.39 0.49 19,791,907.01
商业承兑汇票 16,000,000.00 44.58 78,400.00 0.49 15,921,600.00
合 计 35,889,268.40 100 175,761.39 0.49 35,713,507.01
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
项 目 预期信用 预期信用
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
承兑汇票 17,990,000.00 73,759.00 0.41 35,889,268.40 175,761.39 0.49
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
本期计提 -102,002.39
说明：本期转回或收回的坏账准备全部为背书或贴现应收票据已到期未被追索。
（6）本期无核销应收票据情况。
（1）按账龄披露
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
小 计 181,524,724.62 209,864,617.98
减：坏账准备 19,276,790.75 19,707,891.49
合 计 162,247,933.87 190,156,726.49
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 18,616,253.20 10.26 18,616,253.20 100.00 --
按组合计提坏账准备 162,908,471.42 89.74 660,537.55 0.41 162,247,933.87
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财务报表附注
其中：外部客户 162,908,471.42 89.74 660,537.55 0.41 162,247,933.87
合 计 181,524,724.62 100 19,276,790.75 10.62 162,247,933.87
续：
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 18,616,253.20 8.87 18,616,253.20 100.00 --
按组合计提坏账准备 191,248,364.78 91.13 1,091,638.29 0.57 190,156,726.49
其中：外部客户 191,248,364.78 91.13 1,091,638.29 0.57 190,156,726.49
合 计 209,864,617.98 100 19,707,891.49 9.39 190,156,726.49
①按单项计提坏账准备：
名 称 预期信用 计提 预期信用 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 理由 损失率(%) 理由
涉及多 涉及多
A公司 18,616,253.20 18,616,253.20 100.00 18,616,253.20 18,616,253.20 100.00
项诉讼 项诉讼
②按组合计提坏账准备：
组合计提项目：外部客户
账 龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 162,908,471.42 660,537.55 0.41 191,248,364.78 1,091,638.29 12.79
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
本期计提 -431,100.74
本期收回或转回 --
本期核销 --
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财务报表附注
（4）本期无核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额161,207,685.54元，占应收账款期
末余额合计数的88.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额19,194,412.18元。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应收票据 458,449,572.47 373,882,864.28
减：其他综合收益-公允价值变动 6,527,459.69 4,619,847.26
期末公允价值 451,922,112.78 369,263,017.02
说明：
（1）于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会
因银行违约而产生重大损失。
（2）期末，子公司内蒙古黑猫在浙商银行呼和浩特分行存在票据池质押业务，质押票据
总金额58,582,336.00元。
（3）期末本公司划分为应收款项融资的已背书或贴现但尚未到期的票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,961,942,398.83 --
说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑的，信用风险和延
期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主
要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（1）预付款项按账龄披露
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
合 计 884,197,062.52 100 861,924,349.13 100
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财务报表附注
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额747,483,967.90元，占预付款项
期末余额合计数的84.54%。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 4,068,562.55 12,918,785.92
合 计 4,068,562.55 12,918,785.92
其中，其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
小 计 5,438,096.01 17,092,995.47
减：坏账准备 1,369,533.46 4,174,209.55
合 计 4,068,562.55 12,918,785.92
（2）按款项性质披露
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
外部单位资金往来 -- -- -- 12,223,546.25 2,948,182.85 9,275,363.40
押金及保证金 4,170,000.00 962,898.31 3,207,101.69 3,604,000.00 1,070,955.32 2,533,044.68
备用金 880,830.38 360,969.26 519,861.12 585,616.71 78,846.05 506,770.66
其他 387,265.63 45,665.89 341,599.74 679,832.51 76,225.34 603,607.17
合 计 5,438,096.01 1,369,533.46 4,068,562.55 17,092,995.47 4,174,209.55 12,918,785.92
（3）坏账准备计提情况
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财务报表附注
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 5,438,096.01 25.18 1,369,533.46 4,068,562.55
其中：外部款项 5,438,096.01 25.18 1,369,533.46 4,068,562.55
合 计 5,438,096.01 25.18 1,369,533.46 4,068,562.55
期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内
类 别 账面余额 的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 17,092,995.47 24.42 4,174,209.55 12,918,785.92
其中：外部款项 17,092,995.47 24.42 4,174,209.55 12,918,785.92
合 计 17,092,995.47 24.42 4,174,209.55 12,918,785.92
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合 计
未来12个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本期计提 -2,804,676.09 -- -- -2,804,676.09
本期其他变动 -- -- -- --
（5）本期无实际核销其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
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财务报表附注
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
中铝内蒙古国贸有限
押金及保证金 2,000,000.00 1年以内 36.78 221,484.14
公司
韩城市政鑫融资担保
押金及保证金 1,800,000.00 1-2年 33.10 699,609.26
有限责任公司
山丹县劳动保障监察 5年以上、
押金及保证金 300,000.00 5.52 211,074.21
大队 1年以内
卫杰 备用金 250,000.00 1年以内 4.60 27,685.52
刘虹 备用金 193,483.87 1年以内 3.56 21,426.80
合 计 4,543,483.87 83.55 1,181,279.93
（1）存货分类
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 499,126,616.35 67,413,552.79 431,713,063.56 449,558,280.25 -- 449,558,280.25
库存商品 301,610,550.55 63,300,788.02 238,309,762.53 179,604,777.96 3,310,953.69 176,293,824.27
发出商品 879,826,137.19 174,786,792.05 705,039,345.14 350,199,863.39 -- 350,199,863.39
合同履约成本 74,130,663.03 -- 74,130,663.03 36,077,433.95 -- 36,077,433.95
合 计 1,754,693,967.12 305,501,132.86 1,449,192,834.26 1,015,440,355.55 3,310,953.69 1,012,129,401.86
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 2021.01.01 2021.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 -- 67,413,552.79 -- -- -- 67,413,552.79
库存商品 3,310,953.69 63,300,788.02 -- 3,310,953.69 -- 63,300,788.02
发出商品 -- 174,786,792.05 -- -- -- 174,786,792.05
合 计 3,310,953.69 305,501,132.86 -- 3,310,953.69 -- 305,501,132.86
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与 本期转回或转销
项目
将要发生的成本的具体依据 存货跌价准备的原因
以原材料对应产品在资产负债表日的
原材料 预计不含税售价减去至完工时估计将要 存货销售
发生的成本、预计税金和费用为依据
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
以资产负债表日的预计不含税售价
库存商品 存货销售
减去预计税金和费用为依据
以资产负债表日发出商品对应客户合同
发出商品 存货销售
约定的不含税售价减去预计税金和费用为依据
项 目 2021.12.31 2020.12.31
说明：1年内到期的长期应收款情况详见附注五、10。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
待抵扣及待认证进项税 456,457,228.18 337,700,320.91
银行理财产品 -- 14,909,161.16
非公开发行费用 -- 1,883,246.14
小 计 456,457,228.18 354,492,728.21
减：银行理财产品减值准备 -- 14,909,161.16
合 计 456,457,228.18 339,583,567.05
说明：上期末银行理财产品系内蒙古黑猫向包商银行购买，由于包商银行上期已被法院
成立的破产清算组接管，且包商银行已资不抵债，全额计提了信用减值损失。
（1）长期应收款按性质披露
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁
项目保证金
长期借款
保证金
小 计 51,248,094.12 489,810.68 50,758,283.44 84,178,023.70 1,787,332.21 82,390,691.49
减：
长期应收款
合 计 14,742,970.42 489,810.68 14,253,159.74 43,178,023.70 1,787,332.21 41,390,691.49
说明：对上述保证金，考虑到主要来源于时间价值损失，本公司对到期日超过1年的部分
计提预期信用损失。融资租赁项目保证金情况详见附注五、31。
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
（2）坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
预期
账面价值 账面价值
比例 信用 比例 预期信用
金额 金额 金额 金额
(%) 损失 (%) 损失率(%)
率(%)
按单项计提
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：
融 资 租 赁 项 45,248,094.12 88.29 350,277.35 0.77 44,897,816.77 76,178,023.70 90.50 1,348,248.88 1.77 74,829,774.82
目保证金
长期借款
保证金
合 计 51,248,094.12 100 489,810.68 0.96 50,758,283.44 84,178,023.70 100 1,787,332.21 2.12 82,390,691.49
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：融资保证金
账 龄 预期信用 预期信用
长期应收款 坏账准备 长期应收款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 51,248,094.12 489,810.68 0.96 84,178,023.70 1,787,332.21 2.12
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
本期计提 -1,297,521.53
本期收回或转回 --
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财务报表附注
本期增减变动 减值准
被投资单位 2020.12.31 追加/新 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 计提减值 2021.12.31 备期末
其他权益变动 其他 余额
增投资 投资 的投资损益 收益调整 股利或利润 准备
联营企业：
建新煤化 1,697,540,020.43 -- -- 696,271,684.47 -- 106,763,896.26 220,500,000.00 -- -- 2,280,075,601.16 --
说明：本公司将持有的49%建新煤矿股权为取得长期借款提供质押。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司 1,155,438.26 540,865.94
说明：由于所持山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司0.89%的股权是本公司出于战略目的而计划长期持有，因此本公司将其指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
固定资产 10,415,609,999.23 8,772,622,872.57
固定资产清理 -- --
合 计 10,415,609,999.23 8,772,622,872.57
（1）固定资产情况
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财务报表附注
项 目 生产用房 生产设备 管网 井巷建筑物 办公用房 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值：
加：会计政策变更 -- -48,878,499.77 -- -- -- -- -- -48,878,499.77
（1）购置 -- 11,183,831.37 40,589,880.43 14,404,684.46 -- 5,247,601.44 17,697,101.31 89,123,099.01
（2）在建工程转入 1,433,787,172.31 594,906,904.96 127,677,563.28 -- 60,178,508.69 -- 161,281,959.56 2,377,832,108.80
（3）其他增加 256,754,616.01 -- -- -- -- -- -- 256,754,616.01
（1）处置或报废 35,519.98 47,299,829.51 -- -- -- 1,348,931.41 8,556,923.39 57,241,204.29
（2）其它减少 -- 147,315,040.01 63,304,577.77 -- 17,656,454.42 -- 32,330,761.17 260,606,833.37
二、累计折旧 -- -- -- -- -- -- -- --
加：会计政策变更 -- -773,909.58 -- -- -- -- -- -773,909.58
（1）计提 160,016,472.91 451,663,278.73 73,201,815.14 41,697,124.36 5,654,109.52 2,751,104.71 29,069,410.61 764,053,315.98
（2）其他增加 201,010,202.49 -- -- -- -- -- -- 201,010,202.49
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陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
（1）处置或报废 35,519.98 42,073,476.10 -- -- -- 682,123.46 6,492,127.13 49,283,246.67
（2）其他减少 -- 123,716,621.23 60,591,612.10 -- 13,235,472.61 0.00 3,466,496.55 201,010,202.49
三、减值准备 -- -- -- -- -- -- -- --
四、账面价值 -- -- -- -- -- -- -- --
说明：固定资产其他增加和其他减少主要系为提升信息化管理水平，公司对部分资产卡片进行细化分类；因对原预转固项目进行竣
工结算，对预转固资产调整分类及原值等。
（2）本公司以部分房屋建筑物、机器设备为部分短期借款和融资租赁款提供抵押担保，见附注五、55。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 1,869,806,460.45 857,447,848.43 -- 1,012,358,612.02
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
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陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
内蒙古黑猫部分房屋 328,668,471.77 待整体竣工再办理
龙门煤化部分房屋 77,225,502.86 正在办理中
黑猫化工部分房屋 27,493,924.72 正在办理中
新丰科技中控室 5,053,837.48 正在办理中
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财务报表附注
项 目 2021.12.31 2020.12.31
在建工程 1,489,972,526.26 2,840,558,200.80
工程物资 4,732,073.90 22,196,576.09
合 计 1,494,704,600.16 2,862,754,776.89
（1）在建工程
①在建工程明细
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
内蒙古黑猫综合利用焦
炉煤气年产30万吨甲醇 1,137,394,024.09 -- 1,137,394,024.09 2,673,441,788.77 -- 2,673,441,788.77
和 8万吨合成氨项目
内蒙古黑猫 880 万吨焦
炭及利用焦炉煤气联产
苯加氢、40 万吨焦油加
氢装置：一期 100 万吨/
年焦炭装置项目
内蒙古黑猫铁路专线
-- -- -- 90,114,809.28 -- 90,114,809.28
项目
龙门煤化环保项目 -- -- -- 40,687,220.93 -- 40,687,220.93
龙门煤化水资源综合利
-- -- -- 20,712,411.84 -- 20,712,411.84
用项目
龙门煤化炼一皮带除尘
项目EPC工程
宏能煤业花草滩砖厂 6,611,945.06 -- 6,611,945.06 -- -- --
其他项目 10,214,435.72 -- 10,214,435.72 6,257,142.36 -- 6,257,142.36
合 计 1,489,972,526.26 -- 1,489,972,526.26 2,840,558,200.80 -- 2,840,558,200.80
②重要在建工程项目变动情况
工程名称 2020.12.31 本期增加 转入固定资产 2021.12.31
内蒙古黑猫综合利用焦炉煤
气年产30万吨甲醇和8万吨 2,673,441,788.77 559,405,597.02 2,095,453,361.70 1,137,394,024.09
合成氨项目
内蒙古黑猫880万吨焦炭及
利用焦炉煤气联产100 万吨
甲醇、20万吨苯加氢、40万吨
焦油加氢装置：
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
一期100万吨/年焦炭装置
项目
内蒙黑猫铁路专项项目 90,114,809.28 63,223,969.76 153,338,779.04 --
龙门煤化炼一皮带除尘项目
-- 45,739,881.57 -- 45,739,881.57
EPC工程
龙门煤化系列环保项目 40,687,220.93 -- 40,687,220.93 --
合 计 2,813,588,646.60 949,036,860.55 2,289,479,361.67 1,473,146,145.48
重要在建工程项目变动情况（续）：
预算数 工程累计投入
工程名称 工程进度 资金来源
（万元） 占预算比例%
内蒙古黑猫综合利用焦
自筹、募集
炉煤气年产30万吨甲醇 552,371.18 68.95 施工进行中
资金
和8万吨合成氨项目
内蒙古黑猫880万吨焦炭
及利用焦炉煤气联产100
万吨甲醇、20万吨苯加氢
、40万吨焦油加氢装置：
一期100万吨/年焦炭装置
项目
内蒙古黑猫铁路专线
项目
龙门煤化炼一皮带除尘
项目EPC工程
龙门煤化系列环保项目 根据环保要求投入 完工转固 自筹
③期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
（2）工程物资
项 目 2021.12.31 2020.12.31
专用材料 4,426,614.06 1,838,233.81
专用设备 305,459.84 20,358,342.28
合 计 4,732,073.90 22,196,576.09
说明：期末工程物资未出现减值情形，不需计提减值准备。
项 目 房屋建筑物 机器设备 合 计
一、账面原值
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
加：会计政策变更 -- 48,878,499.77 48,878,499.77
二、累计折旧
加：会计政策变更 -- 773,909.58 773,909.58
（1）计提 3,022,655.73 3,095,638.32 6,118,294.05
三、减值准备
四、账面价值
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 采矿权 软件 合 计
一、账面原值
（1）购置 85,922,600.00 163,592,707.55 -- 249,515,307.55
二、累计摊销 --
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
（1）计提 17,344,489.92 9,263,732.29 4,077.72 26,612,299.93
三、减值准备 --
四、账面价值
说明：本公司以部分土地使用权为部分借款、应付票据提供抵押担保，见附注五、55。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
龙门煤化焦化产业升级项目
土地使用权
黑猫气化土地使用权 49,269,771.00 正在办理中
形成商誉的事项 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 期末减值准备
收购龙门煤化 1,744,566.20 -- -- 1,744,566.20 --
说明：本公司原持有龙门煤化18%股权，2010年6月收购龙门煤化33%股权，合并成本大
于合并中取得的龙门煤化可辨认净资产公允价值的差额174.46万元确认为商誉。本公司
管理层预计龙门煤化未来现金流的现值高于包含商誉的资产组账面价值，上述商誉无需
计提减值准备。
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
资产减值准备 326,711,026.75 53,288,586.15 44,065,309.50 9,002,205.32
可抵扣亏损 -- -- 51,926,410.61 12,981,602.65
递延收益 19,558,552.60 3,746,282.89 15,687,500.00 3,215,625.00
合 计 346,269,579.35 57,034,869.04 111,679,220.11 25,199,432.97
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2021.12.31 2020.12.31
可抵扣亏损 671,476,970.45 1,003,283,930.75
说明：由于黄河销售、黑猫能源、新丰科技、黑猫气化、宏能煤业未来能否获得足够的
应纳税所得额具有不确定性，因此相关可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.12.31 2020.12.31
合 计 671,476,970.45 1,003,283,930.75
项 目 2021.12.31 2020.12.31
预期一年以上待抵扣进项税 -- 12,000,968.21
预付工程、设备款 98,824,958.56 38,890,154.95
合 计 98,824,958.56 50,891,123.16
项 目 2021.12.31 2020.12.31
保证借款-本金 1,288,000,000.00 1,042,500,000.00
抵押并保证借款-本金 70,000,000.00 80,000,000.00
质押并保证借款-本金 100,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款-本金 60,000,000.00 --
质押借款-本金 -- 10,000,000.00
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
质押、抵押并保证借款-本金 -- 144,050,000.00
小 计 1,518,000,000.00 1,376,550,000.00
短期借款应计利息 2,787,118.07 2,156,722.91
合 计 1,520,787,118.07 1,378,706,722.91
说明：
（1）期末保证借款
①黄河矿业、李保平为本公司11,000万元借款提供共同担保；陕西东岭物资有限责任公
司（以下简称 东岭物资）、李保平为本公司13,300万元借款提供共同担保；黄河矿业、
李保平、刘花茹为本公司3,000万元借款提供共同担保；陕西海燕新能源（集团）有限公
司（以下简称 海燕新能源）、李保平、刘花茹为本公司10,000万元借款提供共同担保。
②本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹为龙门煤化43,000万元借款提供共同担保；本公
司、李保平、刘花茹为龙门煤化5,000万元借款提供共同担保；本公司、内蒙古黑猫、李
保平、刘花茹为龙门煤化20,000万元借款提供共同担保；本公司为龙门煤化13,500万元借
款提供保证担保。
③黄河矿业、李保平、刘花茹为宏能煤业10,000万元借款提供共同最高额担保。
（2）期末抵押并保证借款
黑猫能源以部分机器设备为本公司7,000万元借款提供抵押担保，东岭集团、李黑记、李
保平同时提供保证担保。
（3）期末质押并保证借款
黄河矿业以持有的本公司2,600万股无限售流通股为本公司的10,000万元借款提供质押担
保，黄河矿业、李保平、刘花茹同时提供保证担保。
（4）抵押借款
本公司以部分土地、房产抵押借款6,000万元。
种 类 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 1,947,446,279.89 3,088,792,302.30
国内信用证 500,000,000.00 --
合 计 2,447,446,279.89 3,088,792,302.30
（1）上述应付票据将在一年内到期。
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
（2）期末票据担保情况如下：
①本公司出具48,000万元应付票据，其中：恒丰银行西安分行营业部承兑6,000万，由黄
河矿业、李保平、刘花茹提供共同担保（含50%保证金）；华夏银行股份有限公司西安
分行承兑8,000万，由景德镇黑猫、李保平、刘花茹提供共同担保（含50%保证金）；宁
夏银行股份有限公司西安经济技术开发区支行承兑4,000万，本公司以100%保证金提供担
保；西安银行股份有限公司高新支行承兑10,000万元，由海燕新能源、李保平、刘花茹提
供共同担保（含50%保证金）；长安银行渭南分行承兑20,000万元，由紫兆装备以土地使
用权提供抵押担保，李保平、刘花茹提供共同担保（含50%保证金）；光大银行西安东
大街支行承兑10,000万元，由黄河矿业、东岭集团、李保平提供共同担保（含50%保证金）。
②龙门煤化出具128,000万元应付票据，其中：成都银行股份有限公司西安经济技术开发
区支行承兑30,000万，由本公司、李保平、刘花茹提供共同担保（含50%保证金）；成都
银行股份有限公司西安经济技术开发区支行承兑5,000万，龙门煤化以100%保证金提供担
保；广发银行股份有限公司西安分行营业部承兑5,000万，龙门煤化以100%保证金提供担
保；恒丰银行股份有限公司西安分行营业部承兑20,000万，由本公司、黄河矿业、李保
平、刘花茹提供共同担保（含50%保证金），同时龙门煤化以土地使用权及房屋提供抵
押担保；上海浦东发展银行股份有限公司渭南分行承兑36,000万，由本公司、黄河矿业、
李保平提供共同担保（含50%保证金）；西安银行大学南路支行承兑2,000万，本公司、
内蒙古黑猫、李保平、刘花茹提供共同担保（含50%保证金）；兴业银行西安分行营业
部承兑30,000万元，由本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹提供共同担保（含50%保证金）。
③内蒙古黑猫出具8,744.63万元应付票据，其中：交通银行股份有限公司呼和浩特乌兰支
行承兑3,200万元，以100%保证金提供担保；浙商银行呼和浩特分行承兑5,544.63万元，内
蒙古黑猫以银行承兑汇票5,858.23万元提供质押担保。
（3）期末信用证担保情况如下：
①本公司在中国光大银行西安东大街支行开立信用证30,000万元，由黄河矿业、东岭集
团、李保平提供共同担保（含50%保证金）。
②龙门煤化在恒丰银行西安分行开立大额信用证20,000万元，由黄河矿业、本公司、李
保平、刘花茹提供共同担保，同时，龙门煤化以土地使用权提供抵押担保，以1亿元存单
提供质押担保。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
货款 777,328,789.25 784,809,925.53
工程、设备款 417,295,287.08 661,080,983.38
拆迁补偿款 13,230,699.38 19,842,665.69
劳务款 21,403,973.89 7,586,004.66
其他 43,759,098.18 52,196,340.01
合 计 1,273,017,847.78 1,525,515,919.27
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
其中，账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
拆迁补偿款 13,230,699.38 尚未结算完毕
工程款 90,833,118.70 工程尚未结算
合 计 104,063,818.08
项 目 2021.12.31 2020.12.31
预收货款 562,028,756.24 450,959,416.47
减：计入其他流动负债的待转销项税额 64,577,919.21 51,877,620.41
合 计 497,450,837.03 399,081,796.06
说明：公司预计下一年内履行相关履约义务，相应预收货款将结转收入。
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
短期薪酬 92,614,925.76 616,626,282.33 603,748,048.64 105,493,159.45
离职后福利-设定
提存计划
合 计 95,043,187.33 720,941,696.85 707,693,994.60 108,290,889.58
（1）短期薪酬
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 40,554,293.58 492,839,196.00 479,560,674.98 53,832,814.60
职工福利费 1,532,179.00 20,088,038.87 19,456,279.73 2,163,938.14
社会保险费 2,565,071.12 43,870,330.12 43,933,161.94 2,502,239.30
其中：1．医疗保险费 1,879,408.99 38,614,938.10 38,470,583.76 2,023,763.33
住房公积金 9,476,694.11 41,065,468.00 49,447,716.80 1,094,445.31
工会经费和职工教育经费 38,486,687.95 18,763,249.34 11,350,215.19 45,899,722.10
合 计 92,614,925.76 616,626,282.33 603,748,048.64 105,493,159.45
（2）设定提存计划
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财务报表附注
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
离职后福利 2,428,261.57 104,315,414.52 103,945,945.96 2,797,730.13
其中：1．基本养老保险费 1,841,308.13 100,174,958.38 99,453,071.69 2,563,194.82
合 计 2,428,261.57 104,315,414.52 103,945,945.96 2,797,730.13
税 项 2021.12.31 2020.12.31
企业所得税 71,783,492.85 69,541,589.05
增值税 18,718,462.44 96,805,603.38
水利建设基金 3,027,642.46 3,057,253.97
资源税 2,856,052.22 3,339,483.06
房产税 2,718,854.59 1,987,042.52
教育费附加 1,204,147.08 3,047,347.53
土地使用税 918,919.71 1,252,911.63
水资源税 679,305.90 85,463.00
印花税 588,940.71 590,757.48
地方教育费附加 583,884.30 1,926,295.31
城市维护建设税 560,188.63 4,622,862.34
环境保护税 363,667.82 657,443.75
其他 239,154.54 176,063.99
合 计 104,242,713.25 187,090,117.01
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应付利息 -- --
应付股利 -- --
其他应付款 1,736,375,328.92 2,102,505,972.76
合 计 1,736,375,328.92 2,102,505,972.76
其他应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
押金和履约保证金 89,716,937.41 103,427,262.74
资金往来 1,644,048,143.41 1,997,555,968.68
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
其他 2,610,248.10 1,522,741.34
合 计 1,736,375,328.92 2,102,505,972.76
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
黄河矿业 1,634,358,680.86 尚未归还
韩城市龙门镇大前社区居民
委员会往来款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的长期应付款 352,188,313.93 448,367,601.16
一年内到期的长期借款 318,352,861.30 564,478,143.34
一年内到期的租赁负债 23,673,059.08 --
合 计 694,214,234.31 1,012,845,744.50
（1）一年内到期的长期应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
龙门煤化信达租赁售后租回项目融资款（一期） -- 44,949,323.90
龙门煤化信达租赁售后租回项目融资款（二期） 103,457,376.23 96,856,892.04
中航国际租赁有限公司（二期） -- 49,993,254.95
龙门煤化河北金融售后租回项目融资款（一期） 22,583,337.68 20,541,044.35
龙门煤化河北金融售后租回项目融资款（二期） 20,983,917.26 18,963,389.57
内蒙古黑猫兰银租赁项目融资款（一期） -- 16,539,328.03
龙门煤化兰银租赁售后租回项目融资款（二期） 12,641,692.52 73,892,503.58
内蒙古黑猫兰银租赁项目融资款（二期） 34,369,932.45 48,785,911.42
内蒙古黑猫远东宏信售后租回项目融资款 15,794,989.89 17,782,342.14
内蒙古黑猫浙银租赁项目融资款 49,005,678.55 41,753,424.65
内蒙古黑猫东方圣城租赁项目融资款 16,086,183.17 --
内蒙古黑猫巨化租赁项目融资款 15,714,299.01 --
内蒙古黑猫兰银租赁项目融资款（三期） 50,119,333.12 --
宏能煤业中煤国际租赁综采设备融资租赁款 18,310,186.53
宏能煤业应付采矿权款 11,431,574.05
合 计 352,188,313.93 448,367,601.16
说明：具体情况见附注五、31。
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财务报表附注
（2）一年内到期的长期借款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
质押并保证借款-本金 250,000,000.00 200,000,000.00
抵押并保证借款-本金 25,040,000.00 90,020,000.00
保证借款-本金 18,000,000.00 195,000,000.00
信用借款-本金 -- 50,000,000.00
抵押借款-本金 -- 4,500,000.00
小 计 293,040,000.00 539,520,000.00
长期借款-应计利息 25,312,861.30 24,958,143.34
合 计 318,352,861.30 564,478,143.34
说明：借款担保情况见附注五、29。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
已背书未到期且未终止确认
的应收票据对应负债
待转销项税额 64,577,919.21 51,877,620.41
合 计 79,567,919.21 85,384,938.81
项 目 2021.12.31 利率区间 2020.12.31 利率区间
保证借款-本金 196,000,000.00 5.11%-8% 222,000,000.00 5.64%-8%
-应付利息 623,537.93 -- 187,432.22 --
抵押并保证借款-本金 383,480,000.00 5.88%-6.37% 528,000,000.00 5%-6%
-应付利息 2,199,632.18 -- 970,711.12 --
质押并保证借款-本金 900,000,000.00 6.6%-8.5% 800,000,000.00 7%-8.5%
-应付利息 22,489,691.19 -- 23,800,000.00 --
小 计 1,504,792,861.30 -- 1,574,958,143.34 --
减：一年内到期的长期借款 318,352,861.30 -- 564,478,143.34 --
合 计 1,186,440,000.00 -- 1,010,480,000.00 --
（1）保证借款
①龙门煤化从重庆银行西安分行借款13,300万元，由本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹
提供保证担保。
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财务报表附注
②内蒙古黑猫从巴彦淖尔河套农商银行借款6,300万元，由本公司、黄河矿业、李保平、
刘花茹提供保证担保。
（2）抵押并保证借款
①内蒙古黑猫从交通银行呼和浩特分行借款28,998万元，以内蒙古黑猫部分土地提供抵
押保证，本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹同时提供保证担保。
②污水处理厂从上海浦东发展银行渭南分行借款9,350万元，以污水处理厂自有土地使用
权和房屋建筑物提供抵押保证，黄河矿业、宏能煤业、李保平同时提供保证担保。
（3）质押并保证借款
①本公司从中国金谷国际信托有限责任公司借款60,000万元，以本公司持有建新煤矿49%
股权提供质押担保，黄河矿业、四平旭升、李保平、刘花茹同时提供保证担保。
②内蒙古黑猫从鄂尔多斯银行呼和浩特分行借款30,000万元，由本公司、黄河矿业、李
保平、刘花茹提供保证担保。本公司以持有内蒙古黑猫50%股权提供质押担保。
项 目 2021.12.31 2021.01.01
融资租赁 36,141,675.31 54,451,861.84
经营租赁 9,763,633.62 --
减：一年内到期的租赁负债 23,673,059.08 18,310,186.53
合 计 22,232,249.85 36,141,675.31
说明：
（1）融资租赁情况：2020年8月宏能煤业与中煤国际租赁有限公司（“中煤国际”）签
订《融资租赁合同》。合同约定中煤国际购买井下综采设备出租给宏能煤业使用。租赁
物购买价款5,345.80万元，租金总额5,867.02万元，租期3年，分12期支付。截至2021年12月
（2）本期租赁负债的利息费用2,671,599.47元计入财务费用。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
长期应付款 241,949,495.20 726,280,031.38
专项应付款 -- --
合 计 241,949,495.20 726,280,031.38
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财务报表附注
长期应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
龙门煤化信达租赁售后租回项目融资款（二期） 103,457,376.23 201,053,002.80
龙门煤化信达租赁售后租回项目融资款（一期） -- 44,949,323.90
龙门煤化中航国际售后租回项目融资款（二期） -- 49,993,254.95
龙门煤化河北金融售后租回项目融资款（一期） 22,583,337.68 43,452,003.93
龙门煤化河北金融售后租回项目融资款（二期） 32,260,269.17 51,275,964.51
龙门煤化兰银租赁售后租回项目融资款（二期） 12,641,692.52 87,721,393.07
内蒙古黑猫兰银租赁项目融资款（一期） -- 16,539,328.03
内蒙古黑猫兰银租赁项目融资款（二期） 37,677,094.04 86,463,005.46
内蒙古黑猫远东宏信售后租回项目融资款 19,212,727.25 36,995,069.39
内蒙古黑猫浙银租赁项目融资款 75,116,599.05 --
内蒙古黑猫东方圣城租赁项目融资款 36,617,355.12 --
内蒙古黑猫巨化租赁项目融资款 40,099,137.38 --
内蒙古黑猫兰银租赁项目融资款（三期） 88,308,463.93 --
纾困基金投资款 -- 501,753,424.66
宏能煤业应付采矿权款 126,163,756.76 --
宏能煤业中煤国际租赁综采设备融资租赁款 -- 54,451,861.84
小 计 594,137,809.13 1,174,647,632.54
减：一年内到期的长期应付款 352,188,313.93 448,367,601.16
合 计 241,949,495.20 726,280,031.38
说明：
（1）2019年12月，龙门煤化与信达金融租赁有限公司（以下简称 信达租赁）签订《融
资租赁合同》，合同约定信达租赁购买龙门煤化部分设备，购买价款总计30,000万元，并
以租赁形式再提供给龙门煤化使用，租期3年，租赁合同约定年利率为4.7600%，租金总
额为32,370.81万元，分12期支付。租赁起始日，龙门煤化收到信达租赁购买设备款30,000
万元，一次性支付信达租赁风险抵押金2,700万元，根据实际利率法计算的租赁年利率为
售后回租形式进行的项目融资。截至2021年12月31日，该融资租赁项目应付租金总额为
（2）2017年9月，龙门煤化与河北省金融租赁有限公司（以下简称 河北金融）签订《融
资租赁合同》和《资产转让协议》，合同约定河北金融购买龙门煤化部分设备，购买价
款总计10,000万元，并以租赁形式再提供给龙门煤化使用，租期5年，租赁合同约定年利
率为6%，租金总额为11,673.84万元，分20期于每季度等额支付。租赁起始日，龙门煤化
收到河北金融购买设备款10,000万元，根据实际利率法计算的租赁年利率为7.9748%。由
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财务报表附注
于龙门煤化所销售设备并未进行实物交接，该业务实质是以设备抵押、采用售后回租形
式进行的项目融资。截至2021年12月31日，该融资租赁项目应付租金总额为2,334.77万元
（摊余成本2,258.33万元）。
（3）2018年6月，龙门煤化与河北金融签订《融资租赁合同》和《资产转让协议》，河
北金融购买龙门煤化部分设备，购买价款总计10,000万元，并以租赁形式再提供给龙门
煤化使用，租期5年，租赁合同约定年利率为6%，租金总额为11,674.62万元，分20期于每
季度等额支付。租赁起始日，龙门煤化收到河北金融购买设备款10,000万元，根据实际
利率法计算的租赁年利率为9.9297%。由于龙门煤化所销售设备并未进行实物交接，该业
务实质是以设备抵押、采用售后回租形式进行的项目融资。截至2021年12月31日，该融
资租赁项目应付租金总额为3,502.38万元（摊余成本3,226.03万元）。
（4）2020年1月，龙门煤化与甘肃兰银金融租赁股份有限公司（以下简称 兰银租赁）签
订《融资租赁合同（回租）》和《买卖合同》，兰银租赁购买龙门煤化部分设备，购买
价款总计15,000万元，并以租赁形式再提供给龙门煤化使用，租期2年，租赁合同约定年
利率为6%，租金总额为15,954.95万元，分8期按约定日期支付。租赁起始日，龙门煤化收
到兰银租赁购买设备款15,000万元，一次性支付兰银租赁风险金450万元，根据实际利率
法计算的租赁年利率为8.0334%。由于龙门煤化所销售设备并未进行实物交接，该业务实
质是以设备抵押、采用售后回租形式进行的项目融资。截至2021年12月31日，该融资租
赁项目应付租金总额为1,269.17万元（摊余成本1,264.17万元）。
（5）2020年7月，内蒙古黑猫与兰银租赁签订《融资租赁合同（直租）》，合同约定兰
银租赁委托内蒙古黑猫购买内蒙古黑猫焦化项目所需部分设备，购买价款总计10,017.08
万元，并以租赁形式提供给内蒙古黑猫使用，租期2年，租赁合同约定年利率为5.70%，
租金总额为10,655.06万元，分8期于每季度等额支付。租赁起始日，内蒙古黑猫收到兰银
租赁委托购买设备款10,017.08万元，一次性支付兰银租赁保证金300.51万元，根据实际利
率法计算的租赁年利率为7.7356%。截至2021年12月31日，该融资租赁项目应付租金总额
为3,864.85万元（摊余成本3,767.71万元）。
（6）2020年4月，内蒙古黑猫与远东宏信（天津）融资租赁有限公司（以下简称 远东宏
信）签订《融资租赁合同（回租）》，远东宏信购买内蒙古黑猫部分设备，购买价款总
计5,000万元，并以租赁形式再提供给内蒙古黑猫使用，租期3年，租金总额为5,621.00万
元，分12期按季度支付。租赁起始日，内蒙古收到远东宏信购买设备款5,000万元，根据
实际利率法计算的租赁年利率为10.3495%。由于内蒙古黑猫所销售设备并未进行实物交
接，该业务实质是以设备抵押、采用售后回租形式进行的项目融资。截至2021年12月31
日，该融资租赁项目应付租金总额为2,084万元（摊余成本1,921.27万元）。
（7）2021年4月，内蒙古黑猫与浙江浙银金融租赁股份有限公司（以下简称 浙银租赁）
签订《融资租赁合同（售后回租）》，浙银租赁购买内蒙古黑猫部分设备，购买价款总
计10,000万元，并以租赁形式再提供给内蒙古黑猫使用，租期2年，租金总额为10,196.29
万元，分8期按季度支付。租赁起始日，内蒙古收到浙银租赁购买设备款95,000万元，根
据实际利率法计算的租赁年利率为8.5964%。由于内蒙古黑猫所销售设备并未进行实物交
接，该业务实质是以设备抵押、采用售后回租形式进行的项目融资。截至2021年12月31
日，该融资租赁项目应付租金总额为8,022.22万元（摊余成本7,511.66万元）。
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
（8）2021年1月21日，内蒙古黑猫与东方圣城租赁有限公司（以下简称 东方圣城）签订
《融资租赁合同》，东方圣城购买内蒙古黑猫部分设备，购买价款总计5,000万元，并以
租赁形式再提供给内蒙古黑猫使用，租期3年，租金总额为5,508.63万元，分12期按季度
支付。租赁起始日，内蒙古收到东方圣城购买设备款5,000万元，根据实际利率法计算的
租赁年利率为8.2880%。由于内蒙古黑猫所销售设备并未进行实物交接，该业务实质是以
设备抵押、采用售后回租形式进行的项目融资。截至2021年12月31日，该融资租赁项目
应付租金总额为4,043.44万元（摊余成本3,661.74万元）。
（9）2021年5月18日，内蒙古黑猫与巨化集团上海融资租赁有限公司（以下简称 巨化租
赁）签订《融资租赁合同》，巨化租赁购买内蒙古黑猫部分设备，购买价款总计5,000万
元，并以租赁形式再提供给内蒙古黑猫使用，租期3年，租金总额为5,455万元，分12期按
季度支付。租赁起始日，内蒙古收到巨化租赁购买设备款5,000万元，根据实际利率法计
算的租赁年利率为8.5744%。由于内蒙古黑猫所销售设备并未进行实物交接，该业务实质
是以设备抵押、采用售后回租形式进行的项目融资。截至2021年12月31日，该融资租赁
项目应付租金总额为4,487.50万元（摊余成本4,009.91万元）。
（10）2021年8月19日，内蒙古黑猫与兰银租赁签订《融资租赁合同》和《买卖合同》，
兰银租赁购买内蒙古黑猫部分设备，购买价款总计10,233.57万元，并以租赁形式再提供
给内蒙古黑猫使用，租期2年，租赁合同约定年利率为5.7%，租金总额为10,880.07万元，
分8期按约定日期支付。租赁起始日，内蒙古黑猫一次性支付兰银租赁风险金307.01万元，
根据实际利率法计算的租赁年利率为7.6848%。由于内蒙古黑猫所销售设备并未进行实物
交接，该业务实质是以设备抵押、采用售后回租形式进行的项目融资。截至2021年12月
（11）2021年9月，宏能煤业与甘肃省自然资源厅签订《采矿权出让合同》（甘矿出让【2
年。新增资源储量采矿权出让价款为19,508万元，按年分10期缴纳。截至2021年12月31日，
应付采矿权摊余成本12,616.38万元。
项 目 2021.12.31 2020.12.31 形成原因
弃置义务 16,559,115.34 2,029,067.92 矿山土地复垦
未决诉讼 6,857,909.50 -- 诉讼
合 计 23,417,024.84 2,029,067.92
说明：
（1）由于矿产权使用年限延长，宏能煤业根据兰州煤矿设计研究院重新编制的《张掖市
宏能煤业有限公司花草滩煤矿矿山地质环境保护与土地复垦方案》相关规定，考虑货币
时间价值后计提土地复垦费用。
（2）未决诉讼情况详见十一、 2、（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
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财务报表附注
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 形成原因
政府补助 15,687,500.00 6,000,000.00 2,128,947.41 19,558,552.59 见说明
说明：
（1）根据韩城市发展和改革委员会《关于资源节约利用重点工程中央预算内资金拨付
的函》（陕发改投资2017第525号），龙门煤化以前年度收到韩城市财政局拨付的资源节
约利用重点工程补助资金1,000万元，用于焦化产业升级技改项目。该项目已完工，作为
与资产相关的政府补助，按照8年结转至其他收益。
（2）宏能煤业以前年度收到山丹县发展和改革委员会矿井水补助款共计1,000万元，作
为与资产相关的政府补助，按照20年结转至其他收益。
（3）根据陕西省环境保护厅《关于加快推进关中地区20蒸吨/小时以上燃煤锅炉超低排
放改造工作指导意见》（陕环函2017第481号），韩城市生态环境局《关于陕西龙门煤化
有限责任公司循环流化床锅超低排放改造验收的批复》（韩环发2020第71号），龙门煤
化于2021年5月12日收到韩城市环境保护局拨付的锅炉超低排放改造补助600万元，用于
焦化产业升级技改项目，作为与资产相关的政府补助，按照资产剩余使用年限190个月结
转至其他收益。
本期增减（+、-）
项 目 2020.12.31 2021.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 162,978.95 41,270.82- - -- -- 41,270.82 204,249.77
说明：股本增加系本期发行股份（配股）。
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
股本溢价 3,031,121,888.97 1,022,571,285.97 142,503,200.00 3,911,189,974.94
其他资本公积 8,903,344.82 106,763,896.26 -- 121,338,350.68
合 计 3,040,025,233.79 1,129,335,182.23 142,503,200.00 4,026,857,216.02
说明：
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财务报表附注
本期发生额
项 目 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 2021.12.31
其他综合收益
前发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益
一、不能重分
类进损益的其 -459,134.06 614,572.32 -- -- 614,572.32 -- 155,438.26
他综合收益
其中：其他权
益工具投资公 -459,134.06 614,572.32 -- -- 614,572.32 -- 155,438.26
允价值变动
二、将重分类
进损益的其他 -3,837,764.35 -1,907,612.43 -- -- -1,948,120.69 40,508.26 -5,785,885.04
综合收益
其中：金融资
产重分类计入
-3,837,764.35 -1,907,612.43 -- -- -1,948,120.69 40,508.26 -5,785,885.04
其他综合收益
的金额
合 计 -4,296,898.41 -1,293,040.11 -- -- -1,333,548.37 40,508.26 -5,630,446.78
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-1,293,040.11元。其中，归属于母公司股东
的其他综合收益的税后净额本期发生额为-1,333,548.37元；归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额的本期发生额为40,508.26元。
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
安全生产费 949,879.46 44,525,557.89 41,833,367.33 3,642,070.02
维简费 -- 15,763,869.59 15,763,869.59 --
合 计 949,879.46 60,289,427.48 57,597,236.92 3,642,070.02
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
法定盈余公积 195,886,549.06 79,051,551.22 -- 274,938,100.28
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前 上期末未分配利润 1,424,699,630.10 1,325,526,487.87 --
调整 期初未分配利润合计数
-653,564,578.30 -573,646,698.25 注1
（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 771,135,051.80 751,879,789.62 --
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,527,331,257.19 198,234,486.50 --
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减：提取法定盈余公积 79,051,551.22 16,000,277.02 10%
应付普通股股利 81,489,473.65 162,978,947.30 注2
期末未分配利润 2,137,925,284.12 771,135,051.80 -
注1：由于同一控制下企业合并影响期初未分配利润-653,564,578.30元（影响2020年期初未
分配利润-573,646,698.25元）。
注2：本公司于2021年4月15日召开2020年度股东大会审议通过利润分配方案，以方案实
施前的公司总股本1,629,789,473股为基数，每股派发现金红利0.05元（含税），本期共计
派发现金股利81,489,473.65元。
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,805,039,911.08 16,333,297,306.65 9,531,205,527.96 8,511,128,876.04
其他业务 90,206,840.72 22,300,929.06 57,116,960.91 839,983.41
合 计 18,895,246,751.80 16,355,598,235.71 9,588,322,488.87 8,511,968,859.45
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
焦炭 14,307,905,168.63 13,818,193,471.17 7,460,595,179.55 6,812,576,275.96
焦油 717,427,638.83 246,429,669.07 342,808,597.94 158,085,375.07
粗苯 295,170,179.34 211,346,921.46 130,822,984.04 135,385,632.00
甲醇 131,006,663.14 69,089,771.01 94,023,318.09 87,508,373.47
合成氨 720,264,552.01 374,711,611.04 347,466,179.07 333,022,056.80
液化天然气 565,961,101.28 392,533,398.17 327,891,727.53 332,495,623.43
BDO 1,125,348,516.74 773,117,095.20 270,465,257.60 259,397,865.13
精煤 798,396,449.03 385,714,306.09 454,070,126.59 327,743,931.92
中煤 50,653,426.49 23,763,066.93 54,568,751.97 39,387,258.23
其他 92,906,215.59 38,397,996.51 48,493,405.58 25,526,484.03
小 计 18,805,039,911.08 16,333,297,306.65 9,531,205,527.96 8,511,128,876.04
其他业务：
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副产品收入 90,206,840.72 22,300,929.06 57,116,960.91 839,983.41
合 计 18,895,246,751.80 16,355,598,235.71 9,588,322,488.87 8,511,968,859.45
（3）营业收入分解信息
本期发生额
项 目
煤化工产品 其他 合 计
主营业务收入
其中：在某一时点确认 18,712,133,695.49 92,906,215.59 18,805,039,911.08
其他业务收入
其中：在某一时点确认 -- 90,206,840.72 90,206,840.72
合 计 18,712,133,695.49 183,113,056.31 18,895,246,751.80
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 19,986,899.31 11,325,120.89
水利基金 10,261,178.26 4,541,534.65
教育费附加 14,152,306.47 7,670,051.49
资源税 13,277,368.15 8,469,303.00
地方教育费附加 9,321,260.31 5,113,367.68
土地使用税 8,956,666.72 6,716,526.85
印花税 7,325,633.62 3,694,774.37
房产税 5,183,759.91 3,911,632.58
水资源税 3,664,793.00 771,242.00
环境保护税 1,847,653.64 2,082,148.24
水土保持补偿费 630,000.00 630,000.00
车船使用税 54,421.87 49,895.87
合 计 94,661,941.26 54,975,597.62
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项 目 本期发生额 上期发生额
运杂费 30,540,244.45 28,600,979.36
职工薪酬 4,433,734.78 1,991,957.88
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折旧费 2,647,846.00 2,894,214.28
招待费 905,312.67 686,518.30
差旅费 691,396.61 617,902.35
保险费 390,438.71 563,688.64
其他 1,952,265.62 1,497,957.94
合 计 41,561,238.84 36,853,218.75
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 103,274,158.69 77,469,609.16
无形资产摊销 13,342,995.89 12,195,789.48
土地补偿款 12,690,267.05 10,448,481.55
折旧费 21,046,749.40 12,539,013.60
中介费用 5,324,725.73 5,287,583.16
咨询服务费 16,175,834.33 --
物料修理费 7,338,989.30 4,721,820.07
环保费 4,436,742.41 3,730,313.17
车辆费 3,708,873.77 2,999,329.39
办公费 5,406,562.66 1,480,496.85
招待费 1,792,689.85 2,175,550.24
差旅费 1,106,485.30 1,026,336.06
其他 10,983,853.93 9,538,367.50
合 计 206,628,928.31 143,612,690.23
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 440,239,411.21 409,368,490.03
减：利息资本化 -- 10,126,543.81
利息费用 440,239,411.21 399,241,946.22
利息收入 34,758,041.46 20,321,873.59
手续费及其他 3,477,747.33 10,080,210.43
合 计 408,959,117.08 389,000,283.06
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与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
政府补助：
示范物流园奖励资金 1,500,000.00 -- 与收益相关
焦化产业升级技改项目补助 1,250,000.00 1,250,000.00 与资产相关
稳岗补贴 966,836.10 12,657,706.84 与收益相关
政府补助矿井水处理补助 500,000.00 500,000.00 与资产相关
政府支持企业发展奖补助款 400,000.00 -- 与收益相关
锅炉改造项目 378,947.40 -- 与资产相关
山丹县人社局以工代训补贴 259,400.00 -- 与收益相关
韩城市中小企业局奖金 330,000.00 1,540,000.00 与收益相关
进项税加计抵减额补助 211,881.72 44,515.33 与收益相关
企业新型学徒制培训补贴款 180,000.00 -- 与收益相关
就业促进服务中心补助款 102,000.00 -- 与收益相关
专利导航奖补助款 100,000.00 -- 与收益相关
扶贫车间奖励款项 45,000.00 -- 与收益相关
渭南市科技资源统筹中心补助金 2,400.00 -- 与收益相关
企业环保设施运行补助资金 -- 300,000.00 与收益相关
重点纳税奖励 -- 280,000.00 与收益相关
就业补助资金 -- 238,000.00 与收益相关
市级示范创新工作室表彰 -- 5,000.00 与收益相关
其他 25,939.36 -- 与收益相关
政府补助小计 6,252,404.58 16,815,222.17
个税手续费返还 14,024.73 6,323.74
合 计 6,266,429.31 16,821,545.91
说明：
（1）重要的政府补助的具体信息如下：
①根据陕西省发展和改革委员会、陕西省财政厅关于下达2020年陕西省“三个经济”专
项资金投资计划（一期）通知（陕发改投资【2020】383号），华运物流于2021年1月22日
收到韩城市发展改革委员会的示范物流园奖励资金150万元。
②根据《关于延续失业保险稳岗返还及扩围政策有关问题的通知》（陕人社发【2021】
社会保障部 国家发展改革委等五部委延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》，
本公司、龙门煤化、黑猫化工、新丰科技、黑猫能源、内蒙古黑猫、宏能煤业分别收到
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稳岗补助22.08万元、51.41万元、3.82万元、3.29万元、1.51万元、14.26万元、0.31万元。
（2）上述其他收益均计入非经常性损益。
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 696,271,684.47 85,389,157.16
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 9,191,943.35
理财产品收益 -- 603,581.22
票据贴现利息支出 -91,640,200.95 -107,143,320.47
合 计 604,631,483.52 -11,958,638.74
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 102,002.39 839,076.64
应收账款坏账损失 431,100.74 1,000,406.79
其他应收款坏账损失 2,804,676.09 -484,065.11
长期应收款坏账损失 1,297,521.53 686,651.12
其他流动资产坏账损失 -- -14,909,161.16
合 计 4,635,300.75 -12,867,091.72
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -305,501,132.86 -3,310,953.69
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -5,426,212.72 1,663,312.52
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款及其他 42,523.48 78,557.30 42,523.48
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计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
公益性捐赠支出 300,000.00 1,004,000.00 300,000.00
罚款、滞纳金 6,624,669.31 1,267,204.64 6,624,669.31
预提未决诉讼赔偿
支出
其他 150,045.00 393.31 150,045.00
合 计 13,932,623.81 2,271,597.95 13,932,623.81
说明：因未决诉讼计提的预计负债，详见附注十一、2。
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当
期所得税
递延所得税费用 -31,835,436.07 -79,592.21
合 计 185,698,843.04 74,771,570.16
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 2,078,553,058.27 440,066,973.39
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*25%） 519,638,264.57 110,016,743.35
某些子公司适用不同税率的影响 -60,713,910.71 -44,194,266.68
对以前期间当期所得税的调整 -1,083,417.86 -4,760,930.01
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -174,067,921.12 -23,645,275.13
无须纳税的收入（以“-”填列） -13,681,719.03 -7,851,290.22
不可抵扣的成本、费用和损失 879,268.17 791,858.25
税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,692,316.58 511,173.05
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-121,906,203.71 -30,725,660.25
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 34,942,166.16 75,126,071.59
其他 -- -496,853.80
所得税费用 185,698,843.04 74,771,570.16
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财务报表附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
退回银行承兑汇票保证金 1,369,852,334.18 1,481,702,717.17
收资金往来款 17,829,068.22 97,409,350.09
利息收入 28,562,221.20 20,318,626.82
政府补助 9,925,929.24 15,071,545.91
增值税留抵退税 -- 5,386,103.39
其他 24,400.00 3,200.00
合 计 1,426,193,952.84 1,619,891,543.38
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付材料采购银行承兑汇票保证金 2,285,500,000.00 2,880,157,415.46
付现费用 84,724,259.16 27,753,910.83
付资金往来款 11,040,082.92 59,217,066.41
捐赠支出 300,000.00 1,004,000.00
合 计 2,381,564,342.08 2,968,132,392.70
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 8,597,000.00 12,722,547.40
单位借款及利息 -- 1,160,000.00
工程涉诉资金解冻 1,918,316.85 --
合 计 10,515,316.85 13,882,547.40
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 9,226,800.00 25,924,620.00
工程涉诉资金冻结 -- 1,918,316.85
合 计 9,226,800.00 27,842,936.85
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
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收融资租赁款 235,562,549.33 324,050,000.00
票据贴现融资款 1,997,737,544.80 5,069,670,808.46
分红返还 -- 2,468,824.57
取得关联方借款 -- 197,381,405.17
收回融资保证金 3,430,000.00 --
合 计 2,236,730,094.13 5,593,571,038.20
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
票据贴现息 11,360,964.98 82,044,096.73
开具票据支付保证金及到期解付 1,920,552,334.18 2,651,100,000.00
承兑手续费 1,906,472.22 5,792,309.20
配股发行费用 1,094,093.97 --
付租赁公司融资保证金 -- 15,172,900.00
还租赁公司项目融资款 521,419,878.62 706,225,358.93
归还关联方借款及利息 169,256,790.55 --
合 计 2,625,590,534.52 3,460,334,664.86
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 1,892,854,215.23 365,295,403.23
加：资产减值损失 305,501,132.86 3,310,953.69
信用减值损失 -4,635,300.75 12,867,091.72
固定资产折旧 764,053,315.98 624,711,118.51
使用权资产折旧 6,118,294.05 --
无形资产摊销 26,612,299.93 25,386,956.70
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 440,239,411.21 399,241,946.22
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投资损失（收益以“－”号填列） -604,631,483.52 11,958,638.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,835,436.07 -79,592.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -739,253,611.57 -414,302,833.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,119,569.91 -360,071,065.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,996,771,669.51 -1,778,919,959.71
其他 2,692,190.56 -947,234.49
经营活动产生的现金流量净额 13,250,001.21 -1,113,211,889.20
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
现金的期末余额 539,568,611.88 322,488,974.64
减：现金的期初余额 322,488,974.64 155,969,984.63
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 217,079,637.24 166,518,990.01
说明：其他主要为专项储备影响。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 66,358,940.00
其中：华运物流 14,985,500.00
污水处理厂 22,813,340.00
宏能煤业 28,560,100.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 --
其中：华运物流 --
污水处理厂 --
宏能煤业 --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --
其中：华运物流 --
污水处理厂 --
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项 目 本期发生额
宏能煤业 --
取得子公司支付的现金净额 66,358,940.00
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 2021.12.31 2020.12.31
一、现金 539,568,611.88 322,488,974.64
其中：库存现金 130,141.95 736,786.67
可随时用于支付的银行存款 539,438,469.93 321,752,187.97
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 539,568,611.88 322,488,974.64
项 目 期末账面价值 受限原因
矿山地质环境治理恢复与土
货币资金 6,170,012.71
地复垦基金专户、诉讼冻结
货币资金 1,283,829,171.95 承兑汇票保证金和存单
应收款项融资 58,582,336.00 票据池质押业务
在建工程 146,760,787.46 融资租赁抵押
固定资产 1,012,358,612.02 融资租赁抵押
固定资产 128,098,011.76 借款抵押
无形资产 249,926,637.37 借款、应付票据抵押
使用权资产 45,008,951.87 借款、应付票据抵押
所持子公司股权 1,471,398,703.87 借款质押
长期股权投资 2,280,075,601.16 借款质押
合 计 6,682,208,826.17 --
六、合并范围的变动
（1）本期发生的同一控制下企业合并
交易构成同 合并当期期 合并当期期
企业合并中
被合并方名 一控制下企 合并日的确 初至合并日 初至合并日 上期被合并 上期被合并
取得的权益 合并日 备注
称 业合并的 定依据 被合并方 被合并方 方的收入 方的净利润
比例（%）
依据 的收入 的净利润
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工商变更，
华运物流 51 在合并前后 2021.4.30 20,171,238.85 -313,812.21 18,713,635.82 -10,940,175.64 注1
取得控制权
均受同一方
工商变更，
污水处理厂 100 最终控制且 2021.4.30 14,894,148.33 4,209,771.66 31,741,649.60 948,740.26 注2
取得控制权
该控制并非
工商变更，
宏能煤业 100 暂时性 2021.11.30 710,492,295.87 173,079,038.03 512,213,712.69 -75,287,130.73 注3
取得控制权
注1：2021年4月，本公司以1,498.55万元收购华运物流，华运物流系本公司的母公司黄河
矿业的子公司，由于合并前后合并双方均受黄河矿业控制且该控制并非暂时性，故本合
并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2021年4月30日。本公司在合并中取得的资产
及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。
注2：2021年4月，本公司以8,459.76万元收购污水处理厂，污水处理厂系本公司的母公司
黄河矿业的子公司，由于合并前后合并双方均受黄河矿业控制且该控制并非暂时性，故
本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2021年4月30日。本公司在合并中取得的
资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。
注3：2021年11月，本公司以4,856.01万元收购宏能煤业，宏能煤业系本公司的母公司黄河
矿业的子公司，由于合并前后合并双方均受黄河矿业控制且该控制并非暂时性，故本合
并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2021年11月30日。本公司在合并中取得的资
产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。
（2）合并成本
项 目 华运物流 污水处理厂 宏能煤业
现金 14,985,500.00 22,813,340.00 28,560,100.00
非现金资产的
-- 61,784,260.00 20,000,000.00
账面价值
合 计 14,985,500.00 84,597,600.00 48,560,100.00
（3）被合并方的资产、负债
华运物流 污水处理厂 宏能煤业
项 目
合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末
流动资产 22,621,106.26 23,232,211.50 67,580,224.29 15,826,001.19 124,633,078.31 130,407,112.20
非流动资产 145,451,715.86 147,460,028.47 82,205,843.57 171,705,980.66 2,075,451,102.28 2,033,020,526.74
流动负债 154,684,903.52 157,598,736.32 -3,170,686.19 43,767,949.81 2,057,420,755.79 2,288,913,025.31
非流动负债 -- -- 98,000,000.00 93,500,000.00 135,218,990.69 46,795,743.23
净资产 13,387,918.60 13,093,503.65 54,956,754.05 50,264,032.04 7,444,434.11 -172,281,129.60
减：少数股
东权益
合并取得的
净资产
合并成本 14,985,500.00 -- 84,597,600.00 -- 48,560,100.00 --
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合并差额（计
入权益）
本公司于2021年9月设立了子公司新疆黑猫，该公司注册资本1,000万元，截至2021年12月
七、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
龙门煤化 韩城市 韩城市 工业制造 55 --
下企业合并
黄河销售 韩城市 韩城市 商品流通 100 -- 设立
内蒙古黑猫 乌拉特后旗 乌拉特后旗 工业制造 100 -- 设立
同一控制下
黑猫化工 韩城市 韩城市 工业制造 100 --
企业合并
同一控制下
黑猫能源 韩城市 韩城市 工业制造 100 --
企业合并
黑猫气化 韩城市 韩城市 工业制造 100 -- 设立
新丰科技 韩城市 韩城市 工业制造 100 -- 设立
同一控制下
华运物流 韩城市 韩城市 物流仓储 51 --
企业合并
污水处理及 同一控制下
污水处理厂 韩城市 韩城市 100 --
其再生利用 企业合并
同一控制下
宏能煤业 张掖市 张掖市 工业制造 100 --
企业合并
新疆维吾尔 新疆维吾尔
新疆黑猫 商品流通 100 -- 设立
自治区 自治区
山西黑猫 临汾市 临汾市 工业制造 56 -- 设立
内蒙捷禄信 阿拉善盟 额济纳旗 工业制造 100 -- 设立
内蒙久运春 巴彦淖尔 乌拉特中旗 工业制造 100 -- 设立
内蒙平旭 巴彦淖尔 乌拉特中旗 工业制造 100 -- 设立
说明：本公司对山西黑猫、内蒙古捷禄信、内蒙古久运春、内蒙古平旭及新疆黑猫尚未
出资。经2019年12月23日召开的第三次临时股东大会审议，本公司决定撤销设立山西黑
猫。目前注销登记手续尚未办理完成。
（2）重要的非全资子公司（单位：万元）
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财务报表附注
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
龙门煤化 45% 36,750.60 -- 228,837.00
华运物流 49% -198.31 -- 459.37
（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙门煤化 374,822.96 441,923.74 816,746.71 292,501.54 15,376.73 307,878.27
华运物流 533.45 14,229.29 14,762.74 13,825.26 -- 13,825.26
续（1）：
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙门煤化 400,717.37 461,998.76 862,716.13 417,457.84 18,031.10 435,488.94
华运物流 2,323.22 14,746.00 17,069.22 15,759.87 -- 15,759.87
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司
名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
龙门煤化 1,126,246.24 81,668.01 81,641.25 -20,786.70 666,021.43 38,315.91 38,348.13 -142,402.33
华运物流 4,102.55 -404.71 -371.87 2,001.97 1,871.36 -1,094.02 -32.84 -3,428.02
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
联营企业 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
建新煤化 延安市 延安市 采掘业 49 -- 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息（单位：万元）
建新煤化
项 目
流动资产 217,235.37 63,910.86
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非流动资产 228,566.14 220,189.95
资产合计 445,801.51 284,100.81
流动负债 77,247.82 64,280.17
非流动负债 62,251.46 44,936.75
负债合计 139,499.28 109,216.92
净资产 306,302.23 174,883.89
按持股比例计算的净资产份额 150,088.09 85,693.11
调整事项 77,919.47 84,060.89
其中：商誉 6,303.51 16,872.21
评估增加可辨认净资产 71,615.96 67,188.68
未实现内部交易损益 -- --
减值准备 -- --
其他 -- --
对联营企业权益投资的账面价值 228,007.56 169,754.00
续：
建新煤化
项 目
营业收入 372,495.51 73,254.14
财务费用 -443.67 -85.55
所得税费用 30,779.89 6,251.89
净利润 149,483.23 23,685.67
终止经营的净利润 -- --
其他综合收益 -- --
综合收益总额 149,483.23 23,685.67
企业本期收到的来自
联营企业的股利
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收
款、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、
一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款等。各项金融工具的详细
情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险
和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、信用记录及其它因素等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除子公司
外，本公司没有提供其他任何可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五名的应收账款占应收账款总额的88.81%（2020年：72.
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
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况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，
本公司尚未使用的银行信用额度为141,918.68万元（2020年12月31日：124,545.80万元）。
本公司期末持有的金融资产和金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：万元）：
项 目
金融资产：
货币资金 182,956.78 -- -- -- 182,956.78
应收票据 1,791.62 -- -- -- 1,791.62
应收账款 16,224.79 -- -- -- 16,224.79
应收款项融资 45,192.21 -- -- -- 45,192.21
其他应收款 406.86 -- -- -- 406.86
一年内到期的
非流动资产
长期应收款 -- 1,425.32 -- -- 1,425.32
其他权益工具 -- -- -- 115.54 115.54
金融资产合计 250,222.77 1,425.32 -- 115.54 251,763.63
金融负债：
短期借款 152,078.71 -- -- -- 152,078.71
应付票据 244,744.63 -- -- -- 244,744.63
应付账款 127,301.78 -- -- -- 127,301.78
其他应付款 173,637.53 -- -- -- 173,637.53
一年内到期的
非流动负债
长期借款 -- 57,650.00 30,902.00 30,092.00 118,644.00
租赁负债 -- 1,658.50 377.87 186.86 2,223.23
长期应付款 -- 8,230.13 4,491.60 11,473.22 24,194.95
金融负债合计 767,184.07 67,538.63 35,771.47 41,752.08 912,246.25
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量
的到期期限分析如下（单位：万元）：
项 目
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财务报表附注
金融资产：
货币资金 208,102.30 -- -- -- 208,102.30
应收票据 3,571.35 -- -- -- 3,571.35
应收账款 19,015.67 -- -- -- 19,015.67
应收款项融资 36,926.30 -- -- -- 36,926.30
其他应收款 1,291.88 -- -- -- 1,291.88
一年内到期的
非流动资产
长期应收款 -- 3,029.51 1,109.56 -- 4,139.07
其他权益工具 -- -- -- 54.09 54.09
金融资产合计 273,007.50 3,029.51 1,109.56 54.09 277,200.66
金融负债： -
短期借款 137,870.67 -- -- -- 137,870.67
应付票据 308,879.23 -- -- -- 308,879.23
应付账款 152,551.59 -- -- -- 152,551.59
其他应付款 210,250.60 -- -- -- 210,250.60
一年内到期的
非流动负债
长期借款 -- 23,104.00 45,850.00 32,094.00 101,048.00
长期应付款 -- 17,861.31 54,766.70 -- 72,628.01
金融负债合计 910,836.66 40,965.31 100,616.70 32,094.00 1,084,512.67
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并
通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短
期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
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财务报表附注
本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
项 目 2021.12.31 2020.12.31
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 -- --
长期借款 -- --
合 计 -- --
浮动利率金融工具
金融资产 182,956.78 208,102.30
其中：货币资金 182,956.78 208,102.30
金融负债
其中：短期借款 151,800.00 137,655.00
长期借款 147,948.00 155,000.00
长期应付款 59,413.78 117,464.76
金融负债合计 359,161.78 410,119.76
于2021年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素
保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约1,795.81万元（2020年12月31日：
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司不存在外币资产和负
债及外币交易。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
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财务报表附注
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12
月31日，本公司的资产负债率为48.03%（2020年12月31日：60.60%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
于 2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次
项 目 合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 -- -- 451,922,112.78 451,922,112.78
（二）其他权益工具投资 -- -- 1,155,438.26 1,155,438.26
持续以公允价值计量的
-- -- 453,077,551.04 453,077,551.04
资产总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
内 容 期末公允价值 估值技术 输入值
债务工具：
反映本公司票据贴现
应收款项融资 451,922,112.78 现金流量折现法
信用风险的折现率2.98%
权益工具：
其他权益工具投资 1,155,438.26 成本法 被投资单位净资产
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财务报表附注
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内
到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款和长期应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元)
持股比例(%) 表决权比例(%)
煤炭洗选、经销；
黄河矿业 韩城市 180,000.00 45.14 45.14
矿山机械销售
说明：黄河矿业为本公司控股股东。李保平原为黄河矿业控股股东，2018年李保平父子
以其持有的全部黄河矿业股权共同出资设立韩城四平旭升实业有限公司（“四平旭升”，
现李保平100%控股），四平旭升由此成为黄河矿业控股股东。本公司实际控制人仍为李
保平。报告期内，母公司注册资本（实收资本）无变化。
子公司情况详见附注七、1。
联营企业情况详见附注七、2。
关联方名称 与本公司关系
汇金物流 原联营企业（注）
韩城市伟山机械有限责任公司（“伟山机械”） 同一母公司
陕西紫兆秦牛锅炉有限责任公司（“紫兆秦牛”） 同一实际控制人
陕西紫兆装备股份有限公司（“紫兆装备”） 同一母公司
陕西龙门陕汽物流园有限公司（“龙门陕汽物流园”） 同一母公司
郑州金牛煤炭运销有限公司（“金牛煤炭”） 同一母公司
韩城市枣庄实业有限公司（“枣庄实业”） 同一母公司
韩城市政鑫融资担保有限责任公司（“政鑫融资”） 实际控制人担任董事的公司
与李保平关系密切的家庭成员
陕西锦华建筑工程有限公司（“锦华建筑”）
控制的公司
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财务报表附注
刘花茹、李博、李朋、李光平 与李保平关系密切的家庭成员
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
注：汇金物流原系本公司联营企业。本公司于2020年5月底完成对所持汇金物流的全部股
权转让，汇金物流自此之后不再作为本公司关联方。
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务（万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黄河矿业 中煤、煤泥等 6,704.41 2,488.06
黄河矿业 电力 2,668.56 1,942.27
黄河矿业 代垫费用 -- 220.00
紫兆装备 备品备件、工程 4,074.27 9,467.55
龙门陕汽物流园 燃油 374.87 385.33
伟山机械 辅助材料及维修 264.14 333.67
汇金物流 精煤、原煤、电石 -- 268,802.68
政鑫融资 担保服务 -- 27.00
金牛煤炭 精煤 8,214.96 --
②出售商品、提供劳务（万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
龙门陕汽物流园 LNG 20,366.42 9,210.40
黄河矿业 仓储服务、培训服务 0.83 0.78
汇金物流 焦炭、LNG、精煤 -- 63,389.60
伟山机械 材料、培训服务 3.69 --
枣庄实业 材料 0.43 --
③工程设备采购
内蒙黑猫与汇金物流签署采购合同，部分设备的终端供应商为紫兆装备。2018年至2021
年，汇金物流与紫兆装备共签署合同金额（含税）38,960.14万元。截至2021年末，汇金物
流与紫兆装备的累计交易金额38,960.14万元（其中：本期交易金额7,258.34万元），累计
付款金额37,640.82万元（其中：本期付款金额6,000.55万元）。
（2）关联股权转让情况
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财务报表附注
经2021年4月19日第四届董事会第二十五次会议决议，本公司收购黄河矿业持有的华运物
流51%股权、污水处理厂100%股权，以评估基准日2020年12月31日确定的股权转让价格分
别为1,498.55万元和8,459.76万元。
经2021年11月16日第四届董事会第三十二次会议决议，本公司收购黄河矿业持有的宏能
煤业100%股权，以评估基准日2021年9月30日确定的股权转让价格为4,856.01万元。
（3）关联租赁情况
公司承租：
本期应支付的 上期应支付的
出租方名称 租赁资产种类
租赁款项 租赁款项
黄河矿业 办公楼 4,020,000.00 --
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称 租赁资产种类 本期增加 上期增加
黄河矿业 办公楼 8,173,003.75 --
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出
黄河矿业 办公楼 291,586.64 --
（4）关联担保情况
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日
（万元） 经履行完毕
本公司 内蒙古黑猫（注1） 4,487.50 2021/5/18 2024/5/20 否
龙门煤化（注2） 10,748.90 2019/12/12 2022/12/12 否
龙门煤化（注3） 15,000.00 2020/12/28 2022/9/27 否
本公司、李保平、
龙门煤化（注4） 22,000.00 2020/8/5 2021/8/4 否
刘花茹
本公司、内蒙古黑猫、
龙门煤化（注5） 20,000.00 2021/11/25 2022/11/24 否
李保平、刘花茹
龙门煤化（注6） 5,000.00 2020/11/18 2021/11/17 否
本公司、黄河矿业、
龙门煤化（注7） 18,000.00 2019/3/27 2022/3/27 否
李保平
内蒙古黑猫（注8） 9,471.25 2021/8/30 2023/8/18 否
本公司、黄河矿业、
内蒙古黑猫（注9） 36,000.00 2020/4/28 2028/10/28 否
李保平、刘花茹
龙门煤化（注10） 20,000.00 2021/9/26 2022/9/23 否
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财务报表附注
龙门煤化（注11） 23,000.00 2021/4/2 2022/4/1 否
龙门煤化（注12） 13,300.00 2021/9/28 2024/9/28 否
龙门煤化（注13） 15,000.00 2021/3/3 2022/3/3 否
龙门煤化（注14） 20,000.00 2020/12/18 2022/12/18 否
内蒙古黑猫（注15） 30,000.00 2021/11/9 2025/11/18 否
内蒙古黑猫（注16） 4,043.44 2021/1/21 2024/1/27 否
内蒙古黑猫（注17） 8,022.22 2021/4/23 2023/4/28 否
龙门煤化（注18） 5,837.15 2017/9/28 2023/6/21 否
龙门煤化（注19） 1,269.17 2020/1/18 2022/1/18 否
内蒙古黑猫（注20） 3,864.85 2020/7/27 2022/7/18 否
本公司、黄河矿业 内蒙古黑猫（注21） 2,084.00 2020/4/27 2023/4/29 否
本公司、黄河矿业、
李保平、刘花茹、销售 内蒙古黑猫（注22） 3,000.00 2020/12/9 2023/12/8 否
公司
内蒙古黑猫（注23） 4,000.00 2021/2/2 2024/2/1 否
黄河矿业、李保平 本公司（注24） 8,000.00 2021/1/19 2022/1/19 否
本公司（注25） 3,000.00 2021/10/19 2022/10/25 否
本公司（注26） 40,000.00 2021/2/7 2022/2/6 否
黄河矿业、李保平、
本公司（注27） 10,000.00 2021/1/29 2022/1/28 否
刘花茹
本公司（注28） 12,000.00 2021/1/4 2022/4/8 否
本公司（注29） 8,000.00 2020/12/18 2022/12/18 否
宏能煤业（注30） 10,000.00 2021/10/27 2022/10/27 否
黄河矿业、四平旭升、
本公司（注31） 80,000.00 2020/8/28 2023/8/28 否
李保平、刘花茹
宏能煤业、黄河矿业、
污水处理厂（注32） 10,000.00 2020/4/14 2031/12/31 否
李保平
黑猫能源、东岭集团、
本公司（注33） 7,000.00 2021/1/22 2022/1/21 否
李保平、李黑记
李保平 本公司（注34） 5,500.00 2020/9/7 2021/9/6 否
本公司（注35） 7,800.00 2021/9/7 2022/9/6 否
李保平、刘花茹 本公司（注36） 10,000.00 2021/4/13 2022/4/12 否
本公司（注37） 5,000.00 2021/4/6 2022/4/5 否
本公司（注38） 20,000.00 2020/11/17 2021/9/23 否
紫兆装备、李保平、
本公司（注39） 20,000.00 2021/10/27 2022/10/26 否
刘花茹
说明：上述系截止日未履行完的关联担保情况。
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财务报表附注
注1：本公司于2021年5月18日与巨化租赁签订5,000万元保证合同，为内蒙古黑猫自2021
年5月18日至2024年5月20日期间形成的债务提供连带责任保证。截至2021年12月31日，内
蒙古黑猫应付租赁款总额为4,487.50万元。
注2：本公司于2019年12月12日与信达租赁签订保证合同，为龙门煤化自2019年12月12日
至2022年12月12日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保证。截至2021年12月31日，龙
门煤化应付租赁款总额为10,748.90万元。
注3：本公司于2020年12月30日与中国工商银行股份有限公司渭南分行签订最高额15,000
万元保证合同，为龙门煤化自2020年12月28日至2022年9月27日期间形成的债务提供连带
责任保证。截至2021年12月31日，龙门煤化在此额度内借款余额为13,500万元。
注4：本公司、李保平、刘花茹于2020年8月5日与成都银行西安经济技术开发区支行签订
最高额22,000万保证合同，为龙门煤化自2020年8月5日至2021年8月4日期间形成的债务提
供连带责任保证。截至2021年12月31日，龙门煤化在此额度内借款余额为5,000万元，应
付票据余额为30,000万元（50%保证金）。
注5：本公司、内蒙古黑猫、李保平、刘花茹于2021年11月与西安银行电子五路支行签订
最高额20,000万元保证合同，为龙门煤化自2021年11月25日至2022年11月24日期间形成的
债务提供连带责任保证。截至2021年12月31日，龙门煤化在此额度内借款余额为20,000万
元。
注6：本公司、内蒙古黑猫、李保平、刘花茹于2020年11月23日与西安银行大学南路支行
签订最高额5,000万保证合同，为龙门煤化自2020年11月18日至2021年11月17日期间形成
的债务提供连带责任保证。截至2021年12月31日，龙门煤化在此额度内应付票据余额为
注7：本公司、黄河矿业、李保平于2019年3月27日与上海浦东发展银行股份有限公司渭
南分行签订最高额18,000万保证合同，为龙门煤化自2019年3月27日至2022年3月27日期间
形成的债务提供连带责任保证。截至2021年12月31日，龙门煤化在此额度内应付票据余
额为36,000万元（50%保证金）。
注8：本公司、黄河矿业、李保平于2021年8月19日与兰银租赁签订10,896.28万元保证合同，
为内蒙古黑猫自2021年8月30日至2023年8月18日期间形成的债务提供连带责任保证。截
至2021年12月31日，内蒙古黑猫应付租赁款总额为9,471.25万元。
注9：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2020年4月28日与交通银行内蒙古分行签订
最高额36,000万元保证合同，为内蒙古黑猫自2020年4月28日至2028年10月28日期间形成
的债务提供连带责任保证；同时，内蒙古黑猫以土地使用权提供抵押担保。截至2021年
注10：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2021年9月26日与长安银行股份有限公司韩
城市支行签订20,000万元保证合同，为龙门煤化自2021年9月26日至2022年9月23日期间形
成的债务提供连带责任保证。截至2021年12月31日，龙门煤化在此额度内的借款余额为
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
注11：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2021年4月1日与长安银行股份有限公司韩
城市支行签订最高额23,000万元保证合同，为龙门煤化自2021年4月2日至2022年4月1日期
间形成的债务提供连带责任保证。截至2021年12月31日，龙门煤化在此额度内借款余额
为23,000万元。
注 12：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于 2021 年 9 月 28 日与重庆银行股份有限公
司西安分行签订 13,300 万元保证合同，为龙门煤化自 2021 年 9 月 28 日至 2024 年 9 月 2
的借款余额为 13,300 万元。
注13：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2020年3月20日与兴业银行股份有限公司渭
南分行签订最高额15,000万保证合同，为龙门煤化自2021年3月3日至2022年3月3日期间形
成的债务提供连带责任保证。截至2021年12月31日，龙门煤化在此额度内应付票据余额
为30,000万元（50%保证金）。
注14：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2020年12月与恒丰银行股份有限公司西安
分行签订最高额20,000万保证合同，为龙门煤化自2020年12月18日至2022年12月18日期间
形成的债务提供连带责任保证；同时龙门煤化以土地使用权及房屋提供抵押担保。截至
证金、1亿元存单）。
注15：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2021年11月16日与鄂尔多斯银行呼和浩特分
行签订30,000万元保证合同，为内蒙古黑猫自2021年11月19日至2025年11月18日期间形成
的债务提供连带责任保证；同时，本公司以所持内蒙古黑猫50%的股权作为质押担保。
截至2021年12月31日，内蒙古黑猫在此额度内的借款余额为30,000万元。
注16：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2021年1月21日与东方圣城签订5,000万元保
证合同，为内蒙古黑猫自2021年1月21日至2024年1月27日期间的融资租赁应付租金提供
连带责任保证。截至2021年12月31日，内蒙古黑猫应付租赁款总额为4,043.44万元。
注17：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2021年4月23日与浙银租赁签订10,000万元
保证合同，为内蒙古黑猫自2021年4月23日至2023年4月28日期间的融资租赁应付租金提
供连带责任保证。截至2021年12月31日，内蒙古黑猫应付租赁款总额为8,022.22万元。
注18：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2017年9月20日与河北金融签订保证合同，
为龙门煤化自2017年9月20日至2022年10月18日期间的融资租赁应付租金提供连带责任
保证；本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2018年6月21日与河北金融签订保证合同，
为龙门煤化自2018年6月21日至2023年6月21日期间的融资租赁（二期）应付租金提供连带
责任保证。截至2021年12月31日，龙门煤化应付租赁款总额为5,837.15万元。
注19：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2020年1月18日与甘肃兰银签订保证合同，
为龙门煤化自2020年1月18日至2022年1月18日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保
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财务报表附注
证。截至2021年12月31日，龙门煤化应付租赁款总额为1,269.17万元。
注20：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹于2020年7月23日与兰银租赁签订保证合同，
为内蒙古黑猫自2020年7月27日至2022年7月18日期间的融资租赁应付租金提供连带责任
保证。截至2021年12月31日，内蒙古黑猫应付租金总额为3,864.85万元。
注 21：本公司、黄河矿业于 2020 年 4 月 27 日与远东宏信签订保证合同，为内蒙古黑猫
自 2020 年 4 月 27 日至 2023 年 4 月 29 日期间的融资租赁应付租金提供连带责任保证。
截至 2021 年 12 月 31 日，内蒙古黑猫应付租金总额为 2,084 万元。
注22：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹、黄河销售公司于2020年12月11日与巴彦淖尔
河套农村商业银行签订3,000万元保证合同，为内蒙古黑猫自2020年12月9日至2023年12月
借款余额为2,700万元。
注23：本公司、黄河矿业、李保平、刘花茹、黄河销售公司于2021年2月1日与巴彦淖尔
河套农村商业银行签订4,000万元保证合同，为内蒙古黑猫自2021年2月2日至2024年2月1
日期间形成的债务提供连带责任保证。截至2021年12月31日，内蒙古黑猫在此额度内的
借款余额为3,600万元。
注24：黄河矿业、李保平于2021年1月19日与上海浦东发展银行股份有限公司渭南分行签
订最高额8,000万元保证合同，为本公司自2021年1月19日至2022年1月19日期间形成的债
务提供连带责任保证。截至2021年12月31日，本公司在此额度内的借款余额为8,000万元。
注25：黄河矿业、李保平于2021年10月19日与中国银行股份有限公司渭南分行签订3,000
万元保证合同，为本公司自2021年10月19日至2022年10月25日期间形成的债务提供连带
责任保证。截至2021年12月31日，本公司在此额度内的借款余额为3,000万元。
注 26：东岭集团、黄河矿业、李保平于 2021 年 2 月 5 日与光大银行西安分行签订最高
额 40,000 万元保证合同，为本公司自 2021 年 2 月 7 日至 2022 年 2 月 6 日期间形成的债
务提供连带责任保证。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的应付票据（含信用
证）余额为 40,000 万元（50%保证金）。
注27：黄河矿业、李保平、刘花茹于2021年1月29日与西安银行股份有限公司高新支行签
订10,000万元保证合同，为本公司自2021年1月29日至2022年1月28日期间形成的债务提供
连带责任保证；同时黄河矿业以其持有的本公司2,600万股股票提供质押担保。截至2021
年12月31日，本公司在此额度内的借款余额为10,000万元。
注28：黄河矿业、李保平、刘花茹于2021年1月4日与交通银行股份有限公司渭南韩城支
行签订12,000万元保证合同，为本公司自2021年1月4日至2022年4月8日期间形成的债务提
供连带责任保证。截至2021年12月31日，本公司在此额度内的借款余额为3,000万。
注29：黄河矿业、李保平、刘花茹于2020年12月与恒丰银行西安分行签订最高额8,000万
元保证合同，为本公司2020年12月18日至2022年12月18日期间形成的债务提供连带责任
保证。截至2021年12月31日，本公司在此额度内的应付票据余额为6,000万元（50%保证
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金）。
注30：黄河矿业、李保平、刘花茹于2021年10月27日与甘肃银行股份有限公司张掖分行
签订10,000万元保证合同，为宏能煤业2021年10月27日至2022年10月27日期间形成的债务
提供连带责任保证。截止2021年12月31日，宏能煤业在此额度内的借款余额为10,000万元。
注31：黄河矿业、四平旭升、李保平、刘花茹于2020年8月22日与中国金谷国际信托有限
责任公司签订80,000万元保证合同，为本公司自2020年8月28日至2023年8月28日期间形成
的债务提供连带责任保证；同时本公司以持有的49%建新煤矿股权提供质押担保。截至
注 32：宏能煤业于 2020 年 4 月 14 日与浦发银行渭南分行签订 10,000 万元最高额保证合
同，为西昝污水自 2020 年 4 月 14 日至 2031 年 12 月 31 日期间形成的债务提供连带责任
保证；黄河矿业、李保平于 2020 年 5 月 8 日与上海浦东发展银行股份有限公司渭南分行
签订最高额 10,000 万元保证合同，为污水处理厂自 2020 年 5 月 8 日至 2031 年 12 月 31
日期间形成的债务提供连带责任保证；同时污水处理厂以其厂区土地、地面建筑物及生
产用机器设备为抵押物。截至 2021 年 12 月 31 日，污水处理厂在此额度内的借款余额为
注33：东岭集团、李保平、李黑记于2021年1月22日与宁夏银行股份有限公司西安经济技
术开发区支行签订7,000万元保证合同，为本公司自2021年1月22日至2022年1月21日期间
形成的债务提供连带责任保证；黑猫能源以部分机器设备提供抵押担保。截至2021年12
月31日，本公司在此额度内的借款余额为7,000万元。·
注34：东岭物资于2020年9月4日与中国农业银行股份有限公司韩城市支行签订5,500万元
保证合同，为本公司自2020年9月7日至2021年9月6日期间形成的债务提供连带责任保证；
李保平于2021年3月9日与中国农业银行股份有限公司韩城市支行签订5,500万元保证合同，
为本公司自2021年3月9日至2021年9月6日期间形成的债务提供连带责任保证。截至2021
年12月31日，本公司在此额度内的借款余额为5,500万元。
注 35：李保平于 2021 年 12 月 3 日与中国农业银行股份有限公司韩城市支行营业部签订
供连带责任保证；东岭物资于 2021 年 9 月 7 日与中国农业银行股份有限公司韩城市支
行营业部签订最高额 15,300 万元保证合同，为本公司自 2021 年 9 月 7 日至 2022 年 12 月
借款余额为 7,800 万元。
注36：海燕新能源、李保平、刘花茹于2021年4月13日与西安银行股份有限公司高新支行
签订10,000万元保证合同，为本公司自2021年4月13日至2022年4月12日期间形成的债务提
供连带责任保证。截至2021年12月31日，本公司在此额度内的借款余额为10,000万元。
注 37：海燕新能源、李保平、刘花茹于 2021 年 4 月 13 日与西安银行高新支行签订最高
额 5,000 万元保证合同，为本公司自 2021 年 4 月 6 日至 2022 年 4 月 5 日期间形成的债务
提供连带责任保证。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的应付票据余额为 10,0
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注38：景德镇集团于2020年11月3日及李保平、刘花茹于2020年10月21日与华夏银行西安
分行签订最高额20,000万元保证合同，为本公司2020年11月17日至2021年9月23日期间形
成的债务提供连带责任保证。截至2021年12月31日，本公司在此额度内的应付票据余额
为8,000万元（50%保证金）。
注 39：李保平、刘花茹于 2021 年 10 月 20 日与长安银行渭南分行签订最高额 20,000 万
元保证合同，紫兆装备于 2021 年 10 月 20 日与长安银行渭南分行签订 10,000 万元抵押合
同，为本公司自 2021 年 10 月 27 日至 2022 年 10 月 26 日期间形成的债务提供连带责任
保证。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在此额度内的应付票据余额为 20,000 万元（50%
保证金）。
（5）关联方资金拆借情况
关联方 借入方
期初余额 本期借款金额 本期还款金额 本期计提利息 期末余额
宏能煤业 1,848,288,174.62 684,650,858.28 1,059,510,620.96 160,930,268.92 1,634,358,680.86
黄河矿业 污水处理厂 -- -- -- -- --
华运物流 124,115,582.72 1,500,000.00 129,047,242.26 3,431,659.54 --
（续上表）
关联方 借入方
期初余额 本期借款金额 本期还款金额 本期计提利息 期末余额
宏能煤业 1,420,163,048.67 270,416,475.00 10,330,000.00 168,038,650.95 1,848,288,174.62
黄河矿业 污水处理厂 91,310,725.38 43,890,413.16 138,700,000.00 3,498,861.46 --
华运物流 100,293,638.26 60,811,711.80 46,700,000.00 9,710,232.66 124,115,582.72
说明：
①借入方宏能煤业、污水处理厂、华运物流均为本期同一控制下合并企业。
②2016年1月，宏能煤业与黄河矿业签订借款协议，约定借款本金为实际所借资金，年利
率为10%（自2021年10月起，利率更改为5.5%），每半年结息一次。
③2015年4月，污水处理厂与黄矿业签订借款协议，约定借款本金为实际所借资金，年利
率为10%，每半年结息一次。截至2020年末已偿还完毕。
④2016年1月，华运物流与黄河矿业签订借款协议，约定借款本金为实际所借资金，年利
率为10%，每半年结息一次，期末已偿还完毕。
（6）关联方债权转让情况
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黄河矿业 债权转让 10,362,629.76 --
说明：2021年9月，经签订《债权转让协议》，本公司子公司宏能煤业将应收甘肃博兴房
地产开发有限公司10,362,629.76元债权本息按账面余额转让给黄河矿业。
（7）关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)
关键管理人员薪酬 92.00 92.00
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他非流动资产 紫兆装备 2,926,077.00 -- -- --
应收账款 龙门陕汽物流园 20,231,967.14 82,033.63 -- --
其他应收款 政鑫融资 1,800,000.00 699,609.26 3,230,000.00 738,173.00
其他应收款 黄河矿业 -- -- 5,723,546.25 641,609.53
存货-发出商品 汇金物流 -- -- 15,697,631.55 --
预付款项 汇金物流 -- -- 417,680,147.87 --
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31
合同负债 汇金物流 -- 333,563.29
应付账款 陕汽物流园 131,322.68 234,036.84
应付账款 黄河矿业 2,784,640.30 4,478,981.43
应付账款 汇金物流 -- 207,852.43
应付账款 伟山机械 148,193.28 29,092.00
应付账款 紫兆秦牛 6,800.00 6,800.00
应付账款 紫兆装备 3,935,743.81 9,976,617.78
应付账款 锦华建筑 49,014.50 504,264.50
其他应付款 黄河矿业 1,634,358,680.86 1,974,603,757.34
其他应付款 汇金物流 -- 20,000,000.00
十一、 承诺及或有事项
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截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 案件进展情况
巴彦淖尔市
中国五冶集团有限公 建设工程施工 中级人民法院 发回重审，正在
内蒙古黑猫
司（“ 五冶集团”） 合同纠纷 内蒙古自治区 审理过程中
高级人民法院
说明：
内蒙古黑猫因2013年与五冶集团签订的建设工程施工合同纠纷事宜被起诉，五冶集团要
求内蒙古黑猫支付其工程款及资金占用损失、履约保证金及资金占用损失、停窝工损失
费。2019年7月，巴彦淖尔市中级人民法院经审理，判决驳回了关于停窝工损失1,371.58万
元的诉讼请求。2019年8月，五冶集团向内蒙古自治区高级人民法院提起上诉，要求改判
内蒙古黑猫支付1,293.56万元停窝工损失。2019年11月，经内蒙古自治区高级人民法院审
理，发回巴彦淖尔市中级人民法院重审。目前此案正在审理过程中。
经五冶集团向法院申请财产保全，要求冻结内蒙古黑猫1,000万元银行存款，查封相当于
际冻结货币资金525.23万元，内蒙古黑猫根据预计停窝工损失的最佳估计数计提预计负
债685.80万元。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2021年12月31日，本公司为下列单位相关事项提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额(万元) 期限 备注
一、子公司
信达租赁（二期）
龙门煤化 10,748.90 2019.12.12-2022.12.12
租赁款
中国工商银行股份有限
龙门煤化 15,000.00 2020.12.28-2022.9.27
公司渭南分行短期借款
成都银行西安经济开发
龙门煤化 区支行短期借款、应付 22,000.00 2020.8.5-2021.8.4 50%保证金
票据
西安银行电子五路支行
龙门煤化 20,000.00 2021.11.25-2022.11.24
短期借款
西安银行大学南路支行
龙门煤化 5,000.00 2020.11.18-2021.11.17 50%保证金
应付票据
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上海浦发发展银行股份
龙门煤化 有限公司渭南分行（融 18,000.00 2019.3.27-2022.3.27 50%保证金
资行）应付票据
长安银行股份有限公司
龙门煤化 20,000.00 2021.9.26-2022.9.23
韩城市支行短期借款
长安银行股份有限公司
龙门煤化 23,000.00 2021.4.2-2022.4.1
韩城市支行短期借款
重庆银行股份有限公司
龙门煤化 13,300.00 2021.9.28-2024.9.28
西安分行长期借款
兴业银行股份有限公司
龙门煤化 15,000.00 2021.3.3-2022.3.3 50%保证金
渭南分行应付票据
恒丰银行股份有限公司
龙门煤化 西安分（支）行应付 20,000.00 2020.12.18-2022.12.18 50%保证金
票据
河北金融（一期）+（
龙门煤化 5,837.15 2017.9.28-2023.6.21
二期）租赁款
兰银租赁（二期）
龙门煤化 1,269.17 2020.1.18-2022.1.18
租赁款
内蒙古黑猫 巨化租赁租赁款 4,487.50 2021.5.18-2024.5.20
内蒙古黑猫 兰银租赁3租赁款 9,471.25 2021.8.30-2023.8.30
交通银行股份有限公司
内蒙古黑猫 内蒙古自治区分行长期 36,000.00 2020.4.28-2028.10.28
借款
鄂尔多斯银行呼和浩特
内蒙古黑猫 30,000.00 2021.11.9-2025.11.18
分行长期借款
内蒙古黑猫 东方圣城租赁款 4,043.44 2021.1.21-2024.1.21
内蒙古黑猫 浙银租赁租赁款 8,022.22 2021.4.23-2023.4.23
内蒙古黑猫 兰银租赁二期租赁款 3,864.85 2020.7.27-2022.7.18
内蒙古黑猫 远东宏信租赁款 2,084.00 2020.4.30-2023.4.30
巴彦淖尔河套农村商业
内蒙古黑猫 银行股份有限公司长期 3,000.00 2020.12.9-2023.12.8
借款
巴彦淖尔河套农村商业
内蒙古黑猫 银行股份有限公司长期 4,000.00 2021.2.2-2024.2.1
借款
截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
司增资的议案》，新疆黑猫的注册资本由 1,000 万元增资至 50,000 万元。本次增资 49,000
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万元，其中本公司增资 34,000 万元，库车金牛立业能源有限公司增资 15,000 万元。增资
完成后，新疆黑猫注册资本变更为 50,000 万元，本公司与库车金牛持股比例分别为 70%、
截至2022年3月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（1）除煤化工业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本
公司仅在中国内地经营业务，资产全部位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，因此
无需按经营分部披露分部信息。
（2）地区信息
由于本公司的客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区信息。
作为承租人
租赁费用补充信息
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短
期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项 目 2021 年度
短期租赁 --
低价值租赁 19,047.62
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 --
合 计 19,047.62
十四、母公司财务报表主要项目注释
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 200,000.00 820.00 199,180.00 940,000.00 4,606.00 935,394.00
说明：本公司视日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，
其中，由信用等级高银行承兑的票据划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的金融资产，在应收款项融资中列报。
（1）期末，本公司不存在质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 -- 200,000.00
说明：期末用于背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书不影响追索权，
票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（3）期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 200,000.00 100.00 820.00 0.41 199,180.00
其中：银行承兑汇票 200,000.00 100.00 820.00 0.41 199,180.00
合 计 200,000.00 100 820.00 0.41 199,180.00
续：
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 940,000.00 100.00 4,606.00 0.49 935,394.00
其中：银行承兑汇票 940,000.00 100.00 4,606.00 0.49 935,394.00
合 计 940,000.00 100 4,606.00 0.49 935,394.00
按组合计提坏账准备：
项 目 预期信用 预期信用
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
银行承兑汇票 200,000.00 820.00 0.41 940,000.00 4,606.00 0.49
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（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
本期计提 -3,786.00
本期收回或转回 --
说明：本期转回或收回的坏账准备全部为背书或贴现应收票据已到期未被追索。
（6）本期无核销应收票据情况。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 -- 8,454,250.86
减：其他综合收益-公允价值变动 -- 104,138.63
期末公允价值 -- 8,350,112.23
说明：
（1）于2021年12月31日，本公司未持有的银行承兑汇票。
（2）期末，本公司无质押的应收款项融资。
（3）期末本公司划分为应收款项融资的已背书或贴现但尚未到期的票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,051,114,321.71 --
说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑的，信用风险和延
期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主
要风险和报酬已经转移，故终止确认。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 1,472,226,960.76 692,867,922.49
合 计 1,472,226,960.76 692,867,922.49
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
小 计 1,472,256,216.66 692,876,786.33
减：坏账准备 29,255.90 8,863.84
合 计 1,472,226,960.76 692,867,922.49
（2）按款项性质披露
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
内部单位 1,471,992,036.16 -- 1,471,992,036.16 692,800,643.25 -- 692,800,643.25
备用金 264,180.50 29,255.90 234,924.60 76,143.08 8,863.84 67,279.24
合 计 1,472,256,216.66 29,255.90 1,472,226,960.76 692,876,786.33 8,863.84 692,867,922.49
（3）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,472,256,216.66 -- 29,255.90 1,472,226,960.76
其中：应收内部单位 1,471,992,036.16 -- -- 1,471,992,036.16
应收外部客户 264,180.50 11.07 29,255.90 234,924.60
合 计 1,472,256,216.66 -- 29,255.90 1,472,226,960.76
期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
处于第一阶段的坏账准备：
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
未来12个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 692,876,786.33 -- 8,863.84 692,867,922.49
其中：应收内部单位 692,800,643.25 -- -- 692,800,643.25
应收外部客户 76,143.08 11.64 8,863.84 67,279.24
合 计 692,876,786.33 -- 8,863.84 692,867,922.49
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来12个月
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本期计提 20,392.06 -- -- 20,392.06
本期收回或转回 -- -- -- --
本期其他变动 -- -- -- --
（5）本期无实际核销其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
内蒙古黑猫 内部单位资金往来 782,374,831.02 1年以内 53.14 --
新丰科技 内部单位资金往来 440,385,349.76 4年以内 29.91 --
华运物流 内部单位资金往来 135,994,969.95 1年以内 9.24 --
宏能煤业 内部单位资金往来 112,344,905.20 1年以内 7.63 --
污水处理厂 内部单位资金往来 891,980.23 1年以内 0.06 --
合 计 1,471,992,036.16 99.98 --
项 目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
对子公司投资 6,169,586,789.22 -- 6,169,586,789.22 6,100,357,762.57 -- 6,100,357,762.57
对联营企业投资 2,280,075,601.16 -- 2,280,075,601.16 1,697,540,020.43 -- 1,697,540,020.43
合 计 8,449,662,390.38 -- 8,449,662,390.38 7,797,897,783.00 -- 7,797,897,783.00
（1）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 2020.12.31 本期增加 2021.12.31
减少 减值准备 期末余额
龙门煤化 2,142,643,100.00 -- -- 2,142,643,100.00 -- --
黄河销售 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --
内蒙古黑猫 2,942,797,407.74 -- -- 2,942,797,407.74 -- --
黑猫化工 683,597,949.04 -- -- 683,597,949.04 -- --
黑猫能源 34,916,008.79 -- -- 34,916,008.79 -- --
黑猫气化 96,403,297.00 -- -- 96,403,297.00 -- --
新丰科技 150,000,000.00 -- -- 150,000,000.00 -- --
华运物流 -- 6,827,838.49 -- 6,827,838.49 -- --
污水处理厂 -- 54,956,754.05 -- 54,956,754.05 -- --
宏能煤业 -- 7,444,434.11 -- 7,444,434.11 -- --
合 计 6,100,357,762.57 69,229,026.65 -- 6,169,586,789.22 -- --
说明：内蒙古黑猫本期增加情况见附注七、1。
（2）对联营企业投资
本公司对联营企业投资情况见附注五、11。
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,624,355,189.78 2,315,897,662.47 1,614,311,025.29 1,376,970,524.32
其他业务 157,397,888.78 111,359,252.40 67,855,427.02 73,870,025.23
合 计 2,781,753,078.56 2,427,256,914.87 1,682,166,452.31 1,450,840,549.55
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
陕西黑猫焦化股份有限公司
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
焦炭 2,201,947,599.34 2,068,057,575.53 1,384,029,920.63 1,183,120,496.94
焦油 127,625,885.71 35,449,045.93 67,188,636.65 31,452,229.12
粗苯 51,960,899.38 36,665,392.41 26,770,886.19 33,706,193.21
甲醇 228,321,672.22 166,404,780.09 127,736,500.87 119,029,972.36
其他 14,499,133.13 9,320,868.51 8,585,080.95 9,661,632.69
小 计 2,624,355,189.78 2,315,897,662.47 1,614,311,025.29 1,376,970,524.32
其他业务：
副产品收入 157,397,888.78 111,359,252.40 67,855,427.02 73,870,025.23
合 计 2,781,753,078.56 2,427,256,914.87 1,682,166,452.31 1,450,840,549.55
（4）营业收入分解信息
本期发生额
项 目
煤化工产品
主营业务收入
其中：在某一时点确认 2,624,355,189.78
其他业务收入
其中：在某一时点确认 157,397,888.78
合 计 2,781,753,078.56
项 目 本期发生额 上期发生额
票据贴现息 -21,335,829.27 -29,775,875.76
权益法核算的长期股权投资收益 696,271,684.47 85,389,157.16
资金拆借利息 4,185,959.90 --
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 9,191,943.35
合 计 679,121,815.10 64,805,224.75
十五、补充资料
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