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三 力 士: 三力士股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

证券之星 2023-03-03 00:00:00
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        三力士股份有限公司
        审计报告及财务报表
        二○二一年度
              三力士股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                           1-4
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
     合并利润表和母公司利润表                                   5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12
     财务报表附注                                     1-104
               审 计 报 告
                             信会师报字[2022]第 ZF10671 号
三力士股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了三力士股份有限公司（以下简称三力士）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者
权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了三力士 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于三力士，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                审计报告 第 1 页
     我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
      关键审计事项                           该事项在审计中是如何应对的
收入确认
三力士主要从事三角胶带的生             我们对收入确认实施的审计程序包括：
产及销售。如财务报表附注三             1、我们了解、评价并测试公司与收入确认相关的关键内部控制的设计及
（二十七）、五（四十二）所述， 运行有效性；
三力士 2021 年度实现营业收入         2、我们检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
是三力士的关键绩效指标之一， 3、我们对销售收入进行月度波动分析和毛利分析，并与同行业同期数据
使得收入存在可能被确认于不             进行比较，同时，通过分析销售数量与实际生产能力之间的匹配关系评
正确的期间或被操控以达到特             价收入确认的合理性；
定目标或预期水平的固有风险， 4、我们分析并核查公司主要客户变化情况，以及与新增和异常客户交易
故我们将三力士收入确认识别             的合理性及持续性，并检查期后退货情况；
为关键审计事项。                  5、我们通过选取样本对主要客户的部分销售实施细节测试，检查销售收
                          入确认的依据是否充分、恰当；
                          否在恰当期间确认；
                          期收入金额是否真实、准确；
     四、 其他信息
  三力士管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括三力士 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
                                 审计报告 第 2 页
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估三力士的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督三力士的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对三力士持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致三力士不能持续经营。
            审计报告 第 3 页
   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就三力士中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所                中国注册会计师：俞伟英
 （特殊普通合伙）                （项目合伙人）
                         中国注册会计师：陈仕国
 中国•上海                   二〇二二年四月二十九日
            审计报告 第 4 页
                    三力士股份有限公司
                     合并资产负债表
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
          资产               附注五        期末余额             上年年末余额
流动资产：
 货币资金                      (一）      1,268,745,010.99   1,134,468,979.66
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                   （二）       124,609,475.25     180,654,726.00
 衍生金融资产
 应收票据                      （三）        24,236,406.61         170,050.00
 应收账款                      （四）        99,139,129.01      74,252,773.59
 应收款项融资                    （五）         5,220,712.47      23,163,756.20
 预付款项                      （六）        28,964,306.54      41,298,954.01
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                     （七）          4,451,021.98       1,621,470.57
 买入返售金融资产
 存货                        （八）       286,477,193.05     196,187,726.79
 合同资产
 持有待售资产                    （九）                          116,388,292.96
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                    （十）         21,610,182.23      28,907,686.04
流动资产合计                              1,863,453,438.13   1,797,114,415.82
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                   （十一）        33,752,697.04
 其他权益工具投资                 （十二）         7,397,956.70      12,240,829.49
 其他非流动金融资产                （十三）         1,774,852.02       2,600,000.00
 投资性房地产                   （十四）        86,602,916.84      72,420,901.32
 固定资产                     （十五）       556,682,282.89     540,876,416.33
 在建工程                     （十六）        81,038,161.30      80,949,502.00
 生产性生物资产                  （十七）       146,882,489.75     151,997,194.87
 油气资产
 使用权资产                    （十八）         2,462,543.97
 无形资产                     （十九）       221,475,444.37     227,404,340.93
 开发支出
 商誉                       （二十）
 长期待摊费用                  （二十一）          4,717,249.77       4,881,114.38
 递延所得税资产                 （二十二）         41,844,307.53      15,870,605.34
 其他非流动资产                 （二十三）          9,998,413.40      18,724,979.74
非流动资产合计                             1,194,629,315.58   1,127,965,884.40
资产总计                                3,058,082,753.71   2,925,080,300.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛      主管会计工作负责人：丁建英       会计机构负责人：丁建英
                      报表 第 1 页
                    三力士股份有限公司
                    合并资产负债表（续）
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         负债和所有者权益          附注五          期末余额               上年年末余额
流动负债：
 短期借款                     （二十四）           51,922,055.19       50,000,000.00
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债                  （二十五）                                 7,231,609.72
 衍生金融负债
 应付票据                     （二十六）           13,635,000.00       11,705,000.00
 应付账款                     （二十七）          125,679,263.52      102,845,537.99
 预收款项                     （二十八）               47,450.00       34,000,000.00
 合同负债                     （二十九）           16,062,147.03       16,831,908.15
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                   （三十）            19,765,678.63       16,438,796.32
 应交税费                     （三十一）           36,223,070.24       30,165,575.23
 其他应付款                    （三十二）           34,722,949.44        9,101,435.40
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债              （三十三）              146,701.73
 其他流动负债                   （三十四）           13,627,900.69        1,848,984.95
流动负债合计                                   311,832,216.47      280,168,847.76
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券                     （三十五）          185,642,492.37      173,892,054.74
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债                     （三十六）             2,424,860.29
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                     （三十七）           79,359,370.00
 递延所得税负债                  （二十二）           30,135,962.86       36,896,462.76
 其他非流动负债
非流动负债合计                                  297,562,685.52      210,788,517.50
负债合计                                     609,394,901.99      490,957,365.26
所有者权益：
 股本                       （三十八）          729,586,628.00      729,570,056.00
 其他权益工具                   （三十九）           53,254,088.61       53,279,341.61
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                      （四十）          475,014,787.22      475,929,349.34
 减：库存股                    (四十一）          100,080,152.68       30,958,690.79
 其他综合收益                   （四十二）          -52,602,043.30      -49,704,268.51
 专项储备
 盈余公积                     （四十三）          198,323,413.86      181,163,666.20
 一般风险准备
 未分配利润                    (四十四）         1,139,749,034.45    1,057,602,327.69
 归属于母公司所有者权益合计                          2,443,245,756.16    2,416,881,781.54
 少数股东权益                                     5,442,095.56       17,241,153.42
所有者权益合计                                 2,448,687,851.72    2,434,122,934.96
负债和所有者权益总计                              3,058,082,753.71    2,925,080,300.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛      主管会计工作负责人：丁建英           会计机构负责人：丁建英
                       报表 第 2 页
                  三力士股份有限公司
                  母公司资产负债表
             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           资产               附注十五        期末余额             上年年末余额
流动资产：
 货币资金                                 1,131,113,192.43    794,185,337.30
 交易性金融资产                                                    1,728,300.00
 衍生金融资产
 应收票据                       （一）         24,236,406.61         170,050.00
 应收账款                       （二）         71,746,972.08      53,657,988.07
 应收款项融资                     （三）          5,170,712.47      23,163,756.20
 预付款项                                  107,106,928.83     116,428,906.33
 其他应收款                      （四）         41,805,176.76     153,261,965.66
 存货                                    177,176,090.23     133,444,467.19
 合同资产
 持有待售资产                                                    62,213,392.42
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                   1,780,585.21         376,010.87
流动资产合计                                1,560,136,064.62   1,338,630,174.04
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                     （五）       1,438,385,129.36   1,435,687,567.00
 其他权益工具投资                                                    1,945,098.00
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                  227,734,638.22     245,148,643.51
 在建工程                                   21,421,591.70       1,356,194.72
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                   12,035,298.46      14,976,561.23
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                                     909,002.10       1,286,455.86
 递延所得税资产                                  4,059,200.87       3,314,393.46
 其他非流动资产                                  6,006,749.88       2,539,864.67
非流动资产合计                               1,710,551,610.59   1,706,254,778.45
资产总计                                  3,270,687,675.21   3,044,884,952.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛    主管会计工作负责人：丁建英           会计机构负责人：丁建英
                      报表 第 3 页
                    三力士股份有限公司
                   母公司资产负债表（续）
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
        负债和所有者权益              附注十五        期末余额             上年年末余额
流动负债：
 短期借款                                     51,922,055.19
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                     13,605,000.00      61,705,000.00
 应付账款                                    161,986,182.20     128,031,082.90
 预收款项                                                        34,000,000.00
 合同负债                                      5,457,794.44       8,459,593.83
 应付职工薪酬                                   18,663,692.45      15,100,923.65
 应交税费                                      8,788,795.59      21,013,180.67
 其他应付款                                   140,535,154.63       6,548,908.24
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债                                   12,649,335.50       1,099,747.16
流动负债合计                                   413,608,010.00     275,958,436.45
非流动负债：
 长期借款
 应付债券                                    185,642,492.37     173,892,054.74
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债                                                        259,245.00
 其他非流动负债
非流动负债合计                                  185,642,492.37     174,151,299.74
负债合计                                     599,250,502.37     450,109,736.19
所有者权益：
 股本                                      729,586,628.00     729,570,056.00
 其他权益工具                                   53,254,088.61      53,279,341.61
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                                    484,138,413.30     482,813,575.59
 减：库存股                                   100,080,152.68      30,958,690.79
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                     197,004,761.41     181,163,666.20
 未分配利润                                  1,307,533,434.20   1,178,907,267.69
所有者权益合计                                 2,671,437,172.84   2,594,775,216.30
负债和所有者权益总计                              3,270,687,675.21   3,044,884,952.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛   主管会计工作负责人：丁建英              会计机构负责人：丁建英
                       报表 第 4 页
                       三力士股份有限公司
                          合并利润表
                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项目                 附注五     本期金额              上期金额
一、营业总收入                                 1,001,475,270.82   900,448,657.29
  其中：营业收入                       （四十五）   1,001,475,270.82   900,448,657.29
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                                  837,449,520.04    679,014,593.22
  其中：营业成本                       （四十五）    713,015,239.96    549,010,645.27
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                      （四十六）      13,806,618.36    11,258,276.97
     销售费用                       （四十七）      13,537,968.68    12,947,973.47
     管理费用                       （四十八）      76,981,831.03    68,534,536.11
     研发费用                       （四十九）      36,297,471.66    35,001,720.24
     财务费用                        （五十）     -16,189,609.65     2,261,441.16
     其中：利息费用                               13,938,963.89    15,146,097.72
         利息收入                              24,043,129.52    24,833,167.36
  加：其他收益                        （五十一）       4,880,802.73     6,168,793.50
    投资收益（损失以“-”号填列）             （五十二）       4,665,956.54     8,573,145.42
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                     -2,247,302.96
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）         （五十三）    -47,910,489.01     17,863,829.15
    信用减值损失（损失以“-”号填列）           （五十四）     -2,429,561.46    -15,726,123.51
    资产减值损失（损失以“-”号填列）           （五十五）     -1,317,683.49    -31,493,609.11
    资产处置收益（损失以“-”号填列）           （五十六）       -191,530.98        877,558.80
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                        121,723,245.11    207,697,658.32
  加：营业外收入                       （五十七）        528,324.97        470,448.20
  减：营业外支出                       （五十八）        755,406.78      1,397,474.83
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                      121,496,163.30    206,770,631.69
  减：所得税费用                       （五十九）      8,727,476.14     39,146,756.98
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                        112,768,687.16    167,623,874.71
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                             -2,897,774.79     -9,124,856.47
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                   -2,897,774.79     -9,124,856.47
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                      -2,897,774.79     -9,124,856.47
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                 109,870,912.37    158,499,018.24
  归属于母公司所有者的综合收益总额                       110,352,370.05    160,181,271.28
  归属于少数股东的综合收益总额                            -481,457.68     -1,682,253.04
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                （六十）               0.16              0.23
  （二）稀释每股收益（元/股）                （六十）               0.16              0.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛         主管会计工作负责人：丁建英           会计机构负责人：丁建英
                          报表 第 5 页
                          三力士股份有限公司
                           母公司利润表
                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                项目               附注十五    本期金额             上期金额
一、营业收入                           （六）     851,819,617.64   794,229,937.54
  减：营业成本                         （六）     561,744,927.16   462,957,578.52
    税金及附加                                  7,480,219.41     5,895,655.87
    销售费用                                  12,504,672.00    10,946,102.81
    管理费用                                  46,408,350.27    34,057,070.82
    研发费用                                  36,297,471.66    32,730,041.62
    财务费用                                    704,981.14     13,881,440.76
    其中：利息费用                               13,906,740.94    13,601,928.36
         利息收入                             22,418,446.10    16,117,235.05
  加：其他收益                                   1,834,667.03     4,000,895.48
    投资收益（损失以“-”号填列）              （七）      -3,415,382.70     1,662,061.47
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                    -2,099,437.64
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                                     3,569,000.00
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                     -2,418,813.46   -12,026,734.71
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                     -1,317,683.49    -1,879,788.59
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                       -430,041.33      586,099.28
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                        180,931,742.05   229,673,580.07
  加：营业外收入                                   230,451.79       419,994.22
  减：营业外支出                                   438,872.70       142,675.64
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                      180,723,321.14   229,950,898.65
  减：所得税费用                                 22,312,369.00    33,749,654.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                        158,410,952.14   196,201,243.94
  （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                 158,410,952.14   196,201,243.94
  （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                 158,410,952.14   196,201,243.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛            主管会计工作负责人：丁建英      会计机构负责人：丁建英
                            报表 第 6 页
                     三力士股份有限公司
                      合并现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目                附注五      本期金额             上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                      1,085,035,568.63   1,021,985,086.06
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                 1,491,133.89      20,967,116.14
  收到其他与经营活动有关的现金              （六十一）     137,913,932.26      41,222,776.61
经营活动现金流入小计                            1,224,440,634.78   1,084,174,978.81
  购买商品、接受劳务支付的现金                        754,921,415.71     566,773,182.06
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       98,814,158.65      90,676,098.45
  支付的各项税费                               76,351,902.96      80,938,577.61
  支付其他与经营活动有关的现金              （六十一）     42,742,988.04      62,647,957.93
经营活动现金流出小计                             972,830,465.36     801,035,816.05
经营活动产生的现金流量净额                          251,610,169.42     283,139,162.76
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                             61,240,942.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                753,128.42      37,024,086.88
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                   36,999,467.11      75,561,742.32
  收到其他与投资活动有关的现金              （六十一）      5,591,866.26     262,882,894.34
投资活动现金流入小计                             104,585,403.79     375,468,723.54
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               90,719,230.70     328,477,551.78
  投资支付的现金                              108,245,365.49     192,800,094.98
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                             198,964,596.19     521,277,646.76
投资活动产生的现金流量净额                          -94,379,192.40    -145,808,923.22
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                              1,225,000.00       1,000,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                    1,225,000.00       1,000,000.00
  取得借款收到的现金                             51,878,500.00      14,500,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                              53,103,500.00      15,500,000.00
  偿还债务支付的现金                             50,000,000.00      14,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     16,264,963.42      17,107,890.66
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                         14,873,105.62
筹资活动现金流出小计                               81,138,069.04      31,607,890.66
筹资活动产生的现金流量净额                           -28,034,569.04     -16,107,890.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                        7,386,800.02      -6,451,192.41
五、现金及现金等价物净增加额                          136,583,208.00     114,771,156.47
  加：期初现金及现金等价物余额                      1,063,944,554.52     949,173,398.05
六、期末现金及现金等价物余额                        1,200,527,762.52   1,063,944,554.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛      主管会计工作负责人：丁建英          会计机构负责人：丁建英
                        报表 第 7 页
                 三力士股份有限公司
                  母公司现金流量表
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项目             附注十五     本期金额             上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                  925,413,928.55    905,546,118.32
  收到的税费返还                           1,491,133.89     13,718,448.73
  收到其他与经营活动有关的现金                   22,320,897.25     23,507,778.17
经营活动现金流入小计                        949,225,959.69    942,772,345.22
  购买商品、接受劳务支付的现金                  618,427,576.17    481,911,376.87
  支付给职工以及为职工支付的现金                  91,444,336.79     81,091,082.67
  支付的各项税费                          69,785,835.85     73,323,707.53
  支付其他与经营活动有关的现金                   31,954,172.46     32,608,156.49
经营活动现金流出小计                        811,611,921.27    668,934,323.56
经营活动产生的现金流量净额                     137,614,038.42    273,838,021.66
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                        61,240,942.00    118,640,000.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额              21,770,900.00     60,733,578.05
  收到其他与投资活动有关的现金                  253,967,982.21    100,406,358.33
投资活动现金流入小计                        337,114,540.40    280,954,638.22
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
  投资支付的现金                         126,363,614.53     42,800,095.22
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                               100,000,000.00
  支付其他与投资活动有关的现金                                     72,252,404.65
投资活动现金流出小计                        162,800,990.10    307,067,059.68
投资活动产生的现金流量净额                     174,313,550.30    -26,112,421.46
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                        51,878,500.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                         51,878,500.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                16,264,963.42     15,544,637.30
  支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                          16,264,963.42    15,544,637.30
筹资活动产生的现金流量净额                       35,613,536.58   -15,544,637.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  -8,276,093.50   -14,810,319.44
五、现金及现金等价物净增加额                     339,265,031.80   217,370,643.46
  加：期初现金及现金等价物余额                   723,660,912.16   506,290,268.70
六、期末现金及现金等价物余额                   1,062,925,943.96   723,660,912.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛     主管会计工作负责人：丁建英         会计机构负责人：丁建英
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                                                                                  三力士股份有限公司
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                                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                    本期金额
                                                                                          归属于母公司所有者权益
                                             其他权益工具                                                                                        一
                                                                                                                    专                      般
         项目
                                         优   永                                                                      项                      风                                         少数股东权益           所有者权益合计
                           股本                                     资本公积            减：库存股            其他综合收益                  盈余公积                 未分配利润                 小计
                                         先   续      其他                                                              储                      险
                                         股   债                                                                      备                      准
                                                                                                                                           备
一、上年年末余额                729,570,056.00           53,279,341.61   475,929,349.34    30,958,690.79   -49,704,268.51       181,163,666.20         1,057,602,327.69   2,416,881,781.54   17,241,153.42    2,434,122,934.96
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额                729,570,056.00           53,279,341.61   475,929,349.34    30,958,690.79   -49,704,268.51       181,163,666.20         1,057,602,327.69   2,416,881,781.54    17,241,153.42   2,434,122,934.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）        16,572.00              -25,253.00      -914,562.12    69,121,461.89    -2,897,774.79        17,159,747.66            82,146,706.76      26,363,974.62   -11,799,057.86      14,564,916.76
（一）综合收益总额                                                                                           -2,897,774.79                                113,250,144.84     110,352,370.05      -481,457.68     109,870,912.37
（二）所有者投入和减少资本                16,572.00              -25,253.00     1,324,837.71    69,121,461.89                                                                    -67,805,305.18   -11,317,600.18     -79,122,905.36
（三）利润分配                                                                                                                    17,159,747.66         -31,399,282.08     -14,239,534.42                      -14,239,534.42
（四）所有者权益内部结转                                                      -2,239,399.83                                                                                      -2,239,399.83                       -2,239,399.83
（或股本）
（或股本）
（五）专项储备
（六）其他                                                                                                                                                295,844.00         295,844.00                          295,844.00
四、本期期末余额                729,586,628.00           53,254,088.61   475,014,787.22   100,080,152.68   -52,602,043.30       198,323,413.86         1,139,749,034.45   2,443,245,756.16    5,442,095.56    2,448,687,851.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛                                                        主管会计工作负责人：丁建英                                                                          会计机构负责人：丁建英
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                                                                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                       上期金额
                                                                                            归属于母公司所有者权益
                                              其他权益工具                                                                    专
         项目                                                                                                                                    一般
                                               永                                                                        项                                                                 少数股东权益           所有者权益合计
                            股本           优先                            资本公积            减：库存股          其他综合收益                   盈余公积            风险     未分配利润                 小计
                                               续      其他                                                                储
                                          股                                                                                                    准备
                                               债                                                                        备
一、上年年末余额                719,957,123.00            68,021,861.58      426,169,875.98                   -40,579,412.04          161,543,541.81         922,446,204.41    2,257,559,194.74   54,153,829.14    2,311,713,023.88
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额                719,957,123.00               68,021,861.58   426,169,875.98                   -40,579,412.04          161,543,541.81         922,446,204.41    2,257,559,194.74    54,153,829.14   2,311,713,023.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）     9,612,933.00              -14,742,519.97    49,759,473.36   30,958,690.79    -9,124,856.47           19,620,124.39         135,156,123.28      159,322,586.80   -36,912,675.72     122,409,911.08
（一）综合收益总额                                                                                              -9,124,856.47                                 169,306,127.75      160,181,271.28    -1,682,253.04     158,499,018.24
（二）所有者投入和减少资本             9,612,933.00              -14,742,519.97    50,557,369.20   30,958,690.79                                                                       14,469,091.44   -35,230,422.68     -20,761,331.24
（三）利润分配                                                                                                                        19,620,124.39          -34,150,004.47     -14,529,880.08                      -14,529,880.08
（四）所有者权益内部结转                                                            -797,895.84                                                                                        -797,895.84                         -797,895.84
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                729,570,056.00              53,279,341.61    475,929,349.34   30,958,690.79   -49,704,268.51          181,163,666.20        1,057,602,327.69   2,416,881,781.54   17,241,153.42    2,434,122,934.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛                                                        主管会计工作负责人：丁建英                                                                          会计机构负责人：丁建英
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                                                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                              本期金额
         项目                                    其他权益工具                                                    其他综合
                           股本                                           资本公积            减：库存股                   专项储备     盈余公积            未分配利润             所有者权益合计
                                         优先股   永续债      其他                                                收益
一、上年年末余额                729,570,056.00              53,279,341.61      482,813,575.59    30,958,690.79                 181,163,666.20   1,178,907,267.69    2,594,775,216.30
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额                729,570,056.00                 53,279,341.61   482,813,575.59    30,958,690.79                 181,163,666.20   1,178,907,267.69    2,594,775,216.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）        16,572.00                    -25,253.00     1,324,837.71    69,121,461.89                  15,841,095.21     128,626,166.51       76,661,956.54
（一）综合收益总额                                                                                                                                 158,410,952.14      158,410,952.14
（二）所有者投入和减少资本                16,572.00                    -25,253.00     1,324,837.71    69,121,461.89                                                        -67,805,305.18
（三）利润分配                                                                                                                 15,841,095.21     -30,080,629.63      -14,239,534.42
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                                                                                                                                         295,844.00          295,844.00
四、本期期末余额                729,586,628.00                 53,254,088.61   484,138,413.30   100,080,152.68                 197,004,761.41   1,307,533,434.20    2,671,437,172.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛                                           主管会计工作负责人：丁建英                                                      会计机构负责人：丁建英
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                                                      （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                上期金额
         项目                                     其他权益工具                                                   其他综合
                           股本                                            资本公积            减：库存股                      专项储备         盈余公积             未分配利润            所有者权益合计
                                         优先股    永续债      其他                                               收益
一、上年年末余额                719,957,123.00      -      - 68,021,861.58      432,256,206.39               -          -          -   161,543,541.81   1,016,856,028.22   2,398,634,761.00
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额                719,957,123.00                  68,021,861.58   432,256,206.39                                         161,543,541.81   1,016,856,028.22   2,398,634,761.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）     9,612,933.00                 -14,742,519.97    50,557,369.20   30,958,690.79                          19,620,124.39     162,051,239.47     196,140,455.30
（一）综合收益总额                                                                                                                                         196,201,243.94     196,201,243.94
（二）所有者投入和减少资本             9,612,933.00                 -14,742,519.97    50,557,369.20   30,958,690.79                                                                14,469,091.44
（三）利润分配                                                                                                                         19,620,124.39     -34,150,004.47     -14,529,880.08
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                729,570,056.00                  53,279,341.61   482,813,575.59   30,958,690.79                         181,163,666.20   1,178,907,267.69   2,594,775,216.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：吴琼瑛                                            主管会计工作负责人：丁建英                                                             会计机构负责人：丁建英
                                                                        报表 第 12 页
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二○二一年度
财务报表附注
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                二○二一年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      三力士股份有限公司（原“浙江三力士橡胶股份有限公司”，以下简称“公司”或“本
      公司”）系 2002 年经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74 号文批
      准，由吴培生等 11 位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代
      码为 913300007450506949。2008 年 4 月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为制
      造业。
      截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股份总数 729,586,628 股，注册资本为
      本公司主要经营活动为：三角胶带、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机
      械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业务。
      本公司的实际控制人为吴培生、吴琼瑛。
      本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 29 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
      本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
      则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
      号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
      公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的
      重大事项。
                       财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
三、    重要会计政策及会计估计
      具体会计政策和会计估计提示：
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
                               完整地反映了本公司 2021
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
                       财务报表附注 第 2 页
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(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
           公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
           动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
           务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
           公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
           资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
           计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
           会计期间进行必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
           在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
           收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
           在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
           合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
           合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
           主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
           在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
           的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
           财务报表。
           （2）处置子公司
           ①一般处理方法
           因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
           剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
           取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
           公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
           入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
           进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
           权时转为当期投资收益。
                      财务报表附注 第 3 页
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(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
           本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                     （十四）长期股权
           投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
           的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
           的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
           资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
           益的金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
                     财务报表附注 第 4 页
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        － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
        本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
        损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）：
        － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
        对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
        为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
        定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
        义。
        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
        当期损益的金融资产。
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
        融负债和以摊余成本计量的金融负债。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
        收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
        金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
        融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
        益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
        收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
        入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
        用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
        合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
        出，计入当期损益。
                    财务报表附注 第 5 页
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        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
        他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
        金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
        益。取得的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
        出，计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
        生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
        费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
        入当期损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
        生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
        金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
        款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
        易费用计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
                    财务报表附注 第 6 页
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        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
        形式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
        移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
        动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
        确认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
        部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
        债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
        存金融负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
        融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
        的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
        部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
        之间的差额，计入当期损益。
                   财务报表附注 第 7 页
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        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
        跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
        在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
        与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
        输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
        或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
        且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
        期信用损失进行估计。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
        依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
        收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
        金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
        具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
        来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
        加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
        评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
        融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
        信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
        上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)
        规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公
        司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
        对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
        金额计量其损失准备。
        本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
        记该金融资产的账面余额。
                   财务报表附注 第 8 页
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(十一) 存货
          存货分类为：
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
          达到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时按先进先出法计价。
          资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
          其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
          存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
          关税费后的金额。
          产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
          产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
          额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
          以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
          售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
          合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
          量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
          为基础计算。
          计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
          货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
          转回，转回的金额计入当期损益。
          采用永续盘存制 。
          （1）低值易耗品采用一次转销法
          （2）包装物采用一次转销法
                      财务报表附注 第 9 页
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(十二) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
         的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
         流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、
(十三) 持有待售
    主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
    资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
    诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
    准后方可出售的，已经获得批准。
    划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其
    账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出
    售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
    待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
         活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
         方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
         资单位为本公司的合营企业。
         重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
         能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
         单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
                  财务报表附注 第 10 页
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        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
        取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
        为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
        面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
        足冲减时，调整留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
        确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
        资成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
        为初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
        条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
        金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
        当期投资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
        于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
        股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
        认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
        本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
        照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
        股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
        以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
        投资的账面价值并计入所有者权益。
        在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
                    财务报表附注 第 11 页
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         额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
         司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
         整后确认。
         公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
         长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
         的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
         收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十五) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    的建筑物）。
    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
         超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
         够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
         值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
         和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
         按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
                  财务报表附注 第 12 页
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           各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
           同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
           各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
       类别           折旧方法   折旧年限（年）     残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物          年限平均法           3-30        5      3.17-31.67
构筑物             年限平均法           7-20        5      4.75-13.57
机器设备            年限平均法            10         5            9.50
运输工具            年限平均法            5          5          19.00
电子设备及其他设备       年限平均法            1-5        5     19.00-95.00
           当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
           认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
           值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
      在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
      条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
      在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
           公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
           的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
           额确认为费用，计入当期损益。
           符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
           达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
           资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
           费用暂停资本化的期间不包括在内。
           借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
           （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
           产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
                       财务报表附注 第 13 页
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         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
         借款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
         连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
         符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
         借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
         产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
         当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
         入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
         额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
         产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
         化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
         款加权平均实际利率计算确定。
         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
         符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
         其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 生物资产
    生产性生物资产。
    的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
    用寿命确定为 25 年，残值率 30％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折
                   财务报表附注 第 14 页
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     旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益
     实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧
     方法。
     额计入当期损益。
(二十) 无形资产
          （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
          外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
          达到预定用途所发生的其他支出。
          （2）后续计量
          在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
          对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
          预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
          不予摊销。
          项目                   预计使用寿命           依据
土地使用权               600 月                 按照土地使用权证使用年限
商标                  120 月                 按照预计受益期限
软件                  120 月                 按照预计受益期限
专利                  47-196 月              按照预计受益期限
(二十一) 长期资产减值
     长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
     资产、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产
     负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
     于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
     允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
     资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
     行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
     生现金流入的最小资产组合。
     对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
                        财务报表附注 第 15 页
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      无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
      本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
      照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
      的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
      益的资产组或者资产组组合。
      在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
      组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
      减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
      后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
      额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
      组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
      资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
      上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
      长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
      费用。
      各项费用的摊销期限及摊销方法为：
        项目               摊销方法           摊销年限
装修、改造费                    3年        预计受益期限
绿化费                       3年        预计受益期限
技术服务费                     3年        预计受益期限
排污许可费                     5年        预计受益期限
(二十三) 合同负债
      本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
      同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
      合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
           本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
           负债，并计入当期损益或相关资产成本。
           本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
                    财务报表附注 第 16 页
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        和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
        础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
        本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
        关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
        （1）设定提存计划
        本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
        为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
        金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
        了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
        资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
        益或相关资产成本。
        （2）设定受益计划
        本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
        归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
        设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
        确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
        司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
        所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
        十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
        相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
        设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
        入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
        的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
        益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
        利润。
        在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
        格两者的差额，确认结算利得或损失。
        本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
        薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
        减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
        本或费用时。
                    财务报表附注 第 17 页
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(二十五) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
         值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
         公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
         内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
         产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
         允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
         在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
         工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
         同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
         认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
         益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
                  财务报表附注 第 18 页
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(二十七) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
           确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
           并从中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
           义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
           约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
           不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
           条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
           变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
           影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
           生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
           的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
           额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
           价之间的差额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
           时点履行履约义务：
           •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
           •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
           •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
           收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
           采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
           的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
           到履约进度能够合理确定为止。
           对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
           时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
           列迹象：
           •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
           时付款义务。
           •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
                       财务报表附注 第 19 页
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         所有权。
         •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
         •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
         该商品所有权上的主要风险和报酬。
         •   客户已接受该商品或服务等。
(二十八) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
         资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
         期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
         之外的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所
                    财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
        针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
        费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
        进行复核，必要时进行变更。
        本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作
        一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
        政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
        与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
        递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
        益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
        计入营业外收入）；
        与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
        确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
        本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
        业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
        费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
        益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
        失。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
                    财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
    • 商誉的初始确认；
    • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
    易或事项。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
    负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
    自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
    对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
    金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
                      财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
   生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
   ?    减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
        前折现率折现均可；
   ?    减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
        租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
        不满足该条件；以及
   ?    综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
        （1）使用权资产
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
        用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
        ?   租赁负债的初始计量金额；
        ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
            受的租赁激励相关金额；
        ?   本公司发生的初始直接费用；
        ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
            复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
            发生的成本。
        本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
        时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
        则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
        本公司按照本附注“三、
                  （二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
        产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
        （2）租赁负债
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
        赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
        款额包括：
        ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                           ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
            关金额；
        ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
        ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
        ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
                      财务报表附注 第 23 页
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       ?    行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
            止租赁选择权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
       并计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
       应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
       一步调减的，将差额计入当期损益：
       ?    当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
            选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
            款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       ?    当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
            确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
            额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
            源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
       将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
       产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
       买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
       低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
       进行会计处理：
       ?    该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
       新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
                      财务报表附注 第 24 页
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        订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
        租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
        账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
        其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
        价值。
        （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
        赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
        期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
        金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
        除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
        或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
        减前期确认的租赁负债。
        对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
        合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
        作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
        的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
        减前期确认的应付款项。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
        论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
        风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
        为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
        公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
        与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
        赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
        效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
        租赁收款额视为新租赁的收款额。
                   财务报表附注 第 25 页
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       （2）融资租赁会计处理
       在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
       赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
       收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
       收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
       本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
       收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （十）金融工具”进行会计
       处理。
       未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
       融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
       赁进行会计处理：
       ?    该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
       融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
       对变更后的租赁进行处理：
       ?    假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
            租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
            生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
       ?    假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
            照本附注“三、
                  （十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
            计处理。
       （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
       ?    对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
            按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
            的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
            入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
            款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
       ?    对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
            按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
            的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
            原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
            赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
            延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
                   财务报表附注 第 26 页
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        公司按照本附注“三、
                 （二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
        资产转让是否属于销售。
        （1）作为承租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
        中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
        仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
        不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
        收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
                                  （十）金融工具”。
        （2）作为出租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
        计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
        理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
        让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
        本附注“三、
             （十）金融工具”。
   租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
   部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
   对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
   金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
   生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
   ?    减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
        前折现率折现均可；
   ?    减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
        租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
        不满足该条件；以及
   ?    综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
        （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
        线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
        计入当期费用。
        资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
                      财务报表附注 第 27 页
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        从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
        与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
        的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
        金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
        冲减前期确认的应付款项。
        （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
        线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
        接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
        按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
        公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
        金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
        （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
        款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
        期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
        对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
        初始直接费用，计入租入资产价值。
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
        与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
        司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
        本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
        前期确认的应收款项。
        （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
        和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
        为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
        赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
        与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
        减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
        收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
        相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
        现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
        收款。
                   财务报表附注 第 28 页
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(三十二) 终止经营
    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
    公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
    一项相关联计划的一部分；
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
    额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
    司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
    的终止经营损益列报。
    本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转
    作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或
    注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股
    账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利
    润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
    值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
         （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
         财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
         准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
         对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
         租赁或者包含租赁。
         ?   本公司作为承租人
         本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
         当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
         对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
         额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
         租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
         -   假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
             公司的增量借款利率作为折现率。
         -   与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
                     财务报表附注 第 29 页
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         对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
         择采用下列一项或多项简化处理：
         使及其他最新情况确定租赁期；
                                    （二十五）预计负债”
         评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
         入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
         安排，按照新租赁准则进行会计处理。
         ?    本公司作为出租人
         对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
         司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
         并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
         一项新的融资租赁进行会计处理。
         除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
         本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
         ?    本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容                              对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
               审批程序    受影响的报表项目
   和原因                                    合并             母公司
公司作为承租人对于             使用权资产               2,630,444.69
首次执行日前已存在      已审批    租赁负债                2,571,562.02
的经营租赁的调整              一年到期的非流动负债            58,882.67
         （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
         财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
                                              （财会〔2021〕
                          ），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
         行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
         ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
         解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
         合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
                      财务报表附注 第 30 页
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       目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间
       期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其
       他相关项目，对可比期间信息不予调整。
       本公司执行该规定对公司无影响。
       ②基准利率改革
       解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
       定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
       根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
       当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
       数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
       间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
       收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
       （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
       通知》
       财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
       定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
       减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
       财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
       计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
       施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
       新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
       的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
       款额”，其他适用条件不变。
       本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
       会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
       进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
       同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该
       通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
       据该通知进行调整。
       （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
       财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                              （财会
                                                〔2021〕
                         ），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
                    财务报表附注 第 31 页
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            布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
            解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
            实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
            明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
            报告期内不存在重要会计估计变更事项。
                          合并资产负债表
                                                    调整数
       项目        上年年末余额     年初余额
                                           重分类   重新计量              合计
使用权资产                       2,630,444.69         2,630,444.69   2,630,444.69
租赁负债                        2,571,562.02         2,571,562.02   2,571,562.02
一年到期的非流动负债                    58,882.67            58,882.67      58,882.67
            本公司执行该准则对母公司年初财务报表无影响。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
           税种                          计税依据                         税率
                   按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税                项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
                   应交增值税
城市维护建设税            按实际缴纳的增值税缴纳                                          5%
企业所得税              按应纳税所得额计缴纳
教育费附加及地方教育费附加      按实际缴纳的增值税计缴纳                                         5%
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                 纳税主体名称                                 所得税税率
三力士股份有限公司（简称：三力士）                                                       15%
浙江凤颐创业投资有限公司（简称：凤颐投资）                                                   25%
浙江三达工业用布有限公司（简称：浙江三达）                                                   25%
                       财务报表附注 第 32 页
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                纳税主体名称                              所得税税率
集乘科技有限公司（简称：集乘科技）                                                25%
浙江省凤凰军民融合技术创新研究院（简称：凤凰研究院）                                       25%
浙江三力士智能装备制造有限公司（简称：智能装备）                                         25%
西双版纳路博橡胶有限公司（简称：路博橡胶）                                            25%
丰沙里省荣泰橡胶有限公司（简称：荣泰橡胶）                                            24%
西双版纳博荣商贸有限公司（简称：博荣商贸）                                            25%
长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙）（简称：长兴华脉）                         5%～35%个人所得税
浙江三力士智能传动科技有限公司（简称：智能传动）                                         25%
衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）（简称：衢州杉虎）                           5%～35%个人所得税
绍兴凤有初酒业有限公司                                                      25%
浙江台州集远医疗科技有限公司                                                   25%
浙江力声轮胎科技有限公司                                                     25%
(二)   税收优惠
                                  （国科火字（2020）251 号），
      企业证书》，资格有限期三年，企业所得税优惠期为 2020 年度至 2022 年度，公司
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
          项目                 期末余额                   上年年末余额
库存现金                                  426,468.55           139,260.24
银行存款                           1,186,883,333.80       1,053,982,165.52
其他货币资金                              81,435,208.64       80,347,553.90
          合计                   1,268,745,010.99       1,134,468,979.66
其中：存放在境外的款项总额                         462,376.39           480,404.15
      其中受到限制的货币资金明细如下：
           项目                 期末余额                  上年年末余额
银行承兑汇票保证金                           63,635,000.00       11,705,000.00
远期外汇合约保证金                                  129.24         5,591,995.50
                     财务报表附注 第 33 页
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            项目                 期末余额                           上年年末余额
借款保证金                                                            50,000,000.00
未到期的定期存单利息                            4,140,075.04                3,030,931.80
其他                                     442,044.19                  196,497.84
            合计                       68,217,248.47               70,524,425.14
(二)   交易性金融资产
                 项目                           期末余额              上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                       124,609,475.25     180,654,726.00
      权益工具投资                                 124,609,475.25     178,926,426.00
      衍生金融资产                                                      1,728,300.00
                 合计                          124,609,475.25     180,654,726.00
(三)   应收票据
           项目               期末余额                         上年年末余额
银行承兑汇票                           23,773,946.61
商业承兑汇票                               462,460.00                    170,050.00
           合计                    24,236,406.61                     170,050.00
           项目            期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                           12,257,567.14
           合计                                                    12,257,567.14
                      财务报表附注 第 34 页
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(四)     应收账款
             账龄                期末余额                     上年年末余额
小计                                  113,251,695.42         86,063,290.98
减：坏账准备                                  14,112,566.41      11,810,517.39
             合计                      99,139,129.01         74,252,773.59
                         财务报表附注 第 35 页
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                                        期末余额                                                               上年年末余额
                   账面余额                        坏账准备                                    账面余额                       坏账准备
     类别
                              比例                       计提比例        账面价值                           比例                       计提比例       账面价值
                金额                         金额                                       金额                        金额
                              （%）                      （%）                                        （%）                      （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
按账龄组合计提
坏账准备的应收      108,384,335.81    95.70    9,245,206.80      8.53    99,139,129.01   83,322,609.09    96.82    9,069,835.50     10.89   74,252,773.59
账款
     合计      113,251,695.42   100.00   14,112,566.41              99,139,129.01   86,063,290.98   100.00   11,810,517.39             74,252,773.59
                                                         财务报表附注 第 36 页
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               按单项计提坏账准备：
                                                         期末余额
          名称
                        账面余额                   坏账准备             计提比例（%）                  计提理由
洛阳锦顺商贸有限公司               1,850,465.03          1,850,465.03                  100.00   预计无法收回
LOITHAI                  1,005,280.59          1,005,280.59                  100.00   预计无法收回
哈尔滨三力士商贸有限
公司
HAFEZ                      473,428.37           473,428.37                   100.00   预计无法收回
江苏金坛汽车工业有限
公司
安徽全柴动力股份有限
公司
临沂众泰汽车零部件制
造有限公司
山东时风(集团)聊城农
业装备有限公司
          合计             4,867,359.61          4,867,359.61
               按组合计提坏账准备：
               按账龄组合计提项目：
                                                        期末余额
        名称
                         应收账款                           坏账准备                          计提比例（%）
        合计                  108,384,335.81                    9,245,206.80
                                                    本期变动金额
     类别         上年年末余额                                                                   期末余额
                                      计提             收回或转回             转销或核销
单项计提             2,740,681.89       2,126,677.72                                         4,867,359.61
                                    财务报表附注 第 37 页
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                                                   本期变动金额
      类别        上年年末余额                                                       期末余额
                                     计提              收回或转回        转销或核销
按账龄组合计提
坏账准备的应收          9,069,835.50        175,371.30                              9,245,206.80
账款
      合计        11,810,517.39       2,302,049.02                            14,112,566.41
                                                         期末余额
      单位名称
                            应收账款                   占应收账款合计数的比例(%)           坏账准备
第一名                             26,153,178.95                       23.09    1,307,658.95
第二名                             19,565,460.58                       17.28     978,273.03
第三名                             11,734,000.00                       10.36     586,700.00
第四名                              5,068,023.10                        4.48    2,509,222.94
第五名                              2,877,741.50                        2.54     143,887.08
       合计                       65,398,404.13                       57.75    5,525,742.00
(五)    应收款项融资
           项目                           期末余额                        上年年末余额
应收票据                                               5,220,712.47             23,163,756.20
           合计                                      5,220,712.47             23,163,756.20
                                    财务报表附注 第 38 页
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                                                                                               累计在其他
                                               本期终止                                            综合收益中
  项目         上年年末余额           本期新增                                其他变动            期末余额
                                                  确认                                           确认的损失
                                                                                                 准备
应收票据         23,163,756.20   17,316,595.21    35,259,638.94                     5,220,712.47
  合计         23,163,756.20   17,316,595.21    35,259,638.94                     5,220,712.47
                项目                               期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                        5,367,649.59
                合计                                            5,367,649.59
(六)     预付款项
                                     期末余额                                       上年年末余额
       账龄
                              金额                   比例(%)                     金额                比例(%)
       合计                     28,964,306.54             100.00            41,298,954.01           100.00
                                                                                   占预付款项期末余额
                预付对象                                    期末余额
                                                                                    合计数的比例(%)
第一名                                                           14,427,890.13                        49.81
第二名                                                            7,207,953.19                        24.89
第三名                                                            1,200,000.00                         4.14
第四名                                                               518,769.63                        1.79
第五名                                                               452,760.00                        1.56
                  合计                                          23,807,372.95                        82.19
                                       财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
(七)     其他应收款
              项目                  期末余额                 上年年末余额
其他应收款项                                  4,451,021.98       1,621,470.57
              合计                        4,451,021.98       1,621,470.57
             （1）按账龄披露
              账龄                  期末余额                 上年年末余额
小计                                     19,697,638.54      16,755,964.69
减：坏账准备                                 15,246,616.56      15,134,494.12
              合计                        4,451,021.98       1,621,470.57
                        财务报表附注 第 40 页
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           （2）按坏账计提方法分类披露
                                        期末余额                                                            上年年末余额
                    账面余额                     坏账准备                                    账面余额                      坏账准备
      类别
                              比例                       计提比例      账面价值                          比例                       计提比例       账面价值
                  金额                     金额                                       金额                       金额
                              （%）                      （%）                                     （%）                      （%）
按单项计提坏账准备     13,729,185.70    69.70   13,076,734.85    95.25     652,450.85   13,437,914.70    80.20   12,785,463.85     95.14    652,450.85
按组合计提坏账准备      5,968,452.84    30.30    2,169,881.71    36.36   3,798,571.13    3,318,049.99    19.80    2,349,030.27     70.80    969,019.72
其中：
按账龄组合计提坏账
准备的其他应收款项
      合计      19,697,638.54   100.00   15,246,616.56            4,451,021.98   16,755,964.69   100.00   15,134,494.12             1,621,470.57
                                                        财务报表附注 第 41 页
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              按单项计提坏账准备：
                                                      期末余额
             名称
                        账面余额              坏账准备               计提比例（%）               计提理由
THE DISTRIBUNEERING
GROUP LTD.
浙江匠心智能科技有限公司            3,669,152.82       3,669,152.82                  100.00   预计无法收回
纳帕莱发展（老挝）有限公司            191,271.00         191,271.00                   100.00   预计无法收回
中天绿业种植有限公司               100,000.00         100,000.00                   100.00   预计无法收回
             合计        13,729,185.70      13,076,734.85
              按组合计提坏账准备：
              按账龄组合计提项目：
                                                   期末余额
        名称
                      其他应收款项                       坏账准备                       计提比例（%）
        合计                 5,968,452.84                   2,169,881.71
              （3）坏账准备计提情况
                        第一阶段                第二阶段                  第三阶段
                                          整个存续期预期              整个存续期预
        坏账准备          未来 12 个月预期                                                     合计
                                          信用损失(未发生             期信用损失(已
                        信用损失
                                            信用减值)              发生信用减值)
上年年末余额                   2,349,030.27                            12,785,463.85     15,134,494.12
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                       656,188.85                              291,271.00        947,459.85
                              财务报表附注 第 42 页
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二○二一年度
财务报表附注
                              第一阶段               第二阶段                 第三阶段
                                             整个存续期预期                 整个存续期预
       坏账准备            未来 12 个月预期                                                      合计
                                             信用损失(未发生                期信用损失(已
                              信用损失
                                                 信用减值)               发生信用减值)
本期转回                           835,337.41                                              835,337.41
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                          2,169,881.71                           13,076,734.85   15,246,616.56
           其他应收款项账面余额变动如下：
                              第一阶段               第二阶段                 第三阶段
                                             整个存续期预期                 整个存续期预
       账面余额            未来 12 个月预期                                                      合计
                                             信用损失(未发生                期信用损失(已
                              信用损失
                                                 信用减值)               发生信用减值)
上年年末余额                        3,318,049.99                           13,437,914.70   16,755,964.69
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段                                                               291,271.00      291,271.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                          3,584,436.58                                            3,584,436.58
本期终止确认                         934,033.73                                              934,033.73
其他变动
期末余额                          5,968,452.84                           13,729,185.70   19,697,638.54
           （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                  本期变动金额
   类别         上年年末余额                                                                 期末余额
                                   计提             收回或转回               转销或核销
单项计提          12,785,463.85       291,271.00                                         13,076,734.85
按账龄组合计提
坏账准备的其他        2,349,030.27       656,188.85            835,337.41                    2,169,881.71
应收款项
   合计         15,134,494.12       947,459.85            835,337.41                   15,246,616.56
                                  财务报表附注 第 43 页
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              （5）本期无实际核销的其他应收款项情况
              （6）按款项性质分类情况
         款项性质                 期末账面余额                             上年年末账面余额
暂借款                                              71,525.16                     305,773.20
往来款                                       15,965,114.70                      14,112,554.80
押金及保证金                                         3,067,399.64                   1,961,831.33
其他                                              593,599.04                     375,805.36
             合计                           19,697,638.54                      16,755,964.69
              （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                               占其他应收款项
                                                                              坏账准备
        单位名称          款项性质    期末余额                    账龄       期末余额合计数
                                                                              期末余额
                                                                的比例(%)
THE DISTRIBUNEERING                              2 至 3 年、3 至
                      往来款       9,768,761.88                         49.59      9,116,311.03
GROUP LTD.                                       4年
浙江匠心智能科技有限公司          往来款       3,669,152.82     2至3年                18.63      3,669,152.82
杭州科卡诺机器人科技股份
                      往来款       2,527,200.00     1 年以内               12.83       126,360.00
有限公司
绍兴市柯桥区柯岩街道办事处         保证金       1,482,000.00     5 年以上                7.52      1,482,000.00
崔玉瑞                   其他         466,400.00      1 年以内                2.37        23,320.00
         合计                    17,913,514.70                         90.94     14,417,143.85
              （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
              （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
              （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
                             财务报表附注 第 44 页
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(八)        存货
                                  期末余额                                                 上年年末余额
      项目
                  账面余额           存货跌价准备              账面价值              账面余额            存货跌价准备              账面价值
原材料              76,002,738.03    5,293,376.06    70,709,361.97        64,045,160.41    5,920,297.51      58,124,862.90
周转材料               347,670.00                         347,670.00         765,419.94      214,755.94         550,664.00
委托加工物资           23,194,253.33                    23,194,253.33        22,541,698.25                      22,541,698.25
在产品              14,805,482.34                    14,805,482.34        16,229,702.52                      16,229,702.52
库存商品            180,617,897.49    3,197,472.08   177,420,425.41        94,486,933.20    1,891,291.22      92,595,641.98
发出商品                                                                    6,145,157.14                       6,145,157.14
      合计        294,968,041.19    8,490,848.14   286,477,193.05       204,214,071.46    8,026,344.67     196,187,726.79
                                         本期增加金额                           本期减少金额
  项目            上年年末余额                                                                                  期末余额
                                         计提             其他            转回或转销             其他
原材料                5,920,297.51                                          626,921.45                      5,293,376.06
周转材料                 214,755.94                                          214,755.94
库存商品               1,891,291.22       1,317,683.49                         11,502.63                     3,197,472.08
  合计               8,026,344.67       1,317,683.49                       853,180.02                      8,490,848.14
(九)        持有待售资产
                  类别                                   期末余额                               上年年末余额
划分为持有待售的资产                                                                                             116,388,292.96
                  合计                                                                                   116,388,292.96
(十)        其他流动资产
                  项目                                   期末余额                               上年年末余额
未交增值税                                                        21,459,167.48                              28,718,643.85
预交企业所得税                                                            151,014.75                             189,042.19
                  合计                                         21,610,182.23                              28,907,686.04
                                           财务报表附注 第 45 页
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(十一) 长期股权投资
                   上年                                           本期增减变动
                                                                                                                  减值准备
         被投资单位     年末                   减少   权益法下确认          其他综合收    其他权益   宣告发放现金   计提减值         期末余额
                         追加投资                                                                其他                   期末余额
                   余额                   投资   的投资损益            益调整      变动    股利或利润     准备
绍兴康特宝医疗科技有限责任公司          3,000,000.00         -497,788.18                                          2,502,211.82
浙江绍兴零贝环保科技有限公司           7,500,000.00         -903,788.74                                          6,596,211.26
绍兴市众信安医疗器械科技有限公司        18,000,000.00         -404,685.29                                         17,595,314.71
溥畅（杭州）智能科技有限公司           4,500,000.00         -293,175.43                                          4,206,824.57
浙江炫宇瀚海智慧科技有限公司           3,000,000.00         -147,865.32                                          2,852,134.68
浙江匠心智能科技有限公司                                                                                                      19,114,718.87
小计                      36,000,000.00        -2,247,302.96                                        33,752,697.04   19,114,718.87
          合计            36,000,000.00        -2,247,302.96                                        33,752,697.04   19,114,718.87
                                                     财务报表附注 第 46 页
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二○二一年度
财务报表附注
(十二) 其他权益工具投资
          项目                 期末余额                             上年年末余额
浙江博雷重型机床制造有限公司                       7,397,956.70                   10,295,731.49
如般量子科技有限公司                                                           1,945,098.00
          合计                         7,397,956.70                   12,240,829.49
(十三) 其他非流动金融资产
                 项目                                 期末余额           上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                              1,774,852.02     2,600,000.00
其中：浙江圆音海收藏艺术品交易中心有限公司                               1,774,852.02     2,600,000.00
                 合计                                 1,774,852.02     2,600,000.00
(十四) 投资性房地产
            项目             房屋、建筑物               土地使用权                 合计
（1）上年年末余额                    66,264,640.51          6,978,164.64    73,242,805.15
（2）本期增加金额                    16,327,223.80          1,246,487.41    17,573,711.21
  —存货\固定资产\在建工程转入            16,327,223.80          1,246,487.41    17,573,711.21
（3）本期减少金额
（4）期末余额                      82,591,864.31          8,224,652.05    90,816,516.36
（1）上年年末余额                       786,892.60             35,011.23      821,903.83
（2）本期增加金额                     3,248,171.10           143,524.59      3,391,695.69
  —计提或摊销                      3,248,171.10           143,524.59      3,391,695.69
（3）本期减少金额
（4）期末余额                       4,035,063.70           178,535.82      4,213,599.52
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
                      财务报表附注 第 47 页
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二○二一年度
财务报表附注
            项目          房屋、建筑物              土地使用权              合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值                 78,556,800.61      8,046,116.23    86,602,916.84
（2）上年年末账面价值               65,477,747.91      6,943,153.41    72,420,901.32
            项目                账面价值                   未办妥产权证书原因
房屋、建筑物                             78,556,800.61   正在办理中
            合计                     78,556,800.61
(十五) 固定资产
            项目                期末余额                      上年年末余额
固定资产                              556,682,282.89            540,876,416.33
固定资产清理
            合计                    556,682,282.89            540,876,416.33
                   财务报表附注 第 48 页
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     项目            房屋建筑物            机器设备              运输工具            电子设备及其他设备            构筑物              合计
（1）上年年末余额          411,613,651.20   390,455,076.89     7,914,317.75       104,235,111.99   19,637,338.38   933,855,496.21
（2）本期增加金额           70,414,458.22     9,662,456.99     2,151,236.63          423,322.06      194,134.85     82,845,608.75
  —购置                                 4,087,235.99     2,151,236.63          423,322.06                      6,661,794.68
  —在建工程转入           70,414,458.22     5,575,221.00                                           194,134.85     76,183,814.07
（3）本期减少金额           16,327,223.80     7,642,752.94     1,618,680.81                                         25,588,657.55
  —处置或报废                              6,973,390.48     1,618,680.81                                          8,592,071.29
  —企业合并减少                              669,362.46                                                             669,362.46
  —转入投资性房地产         16,327,223.80                                                                           16,327,223.80
（4）期末余额            465,700,885.62   392,474,780.94     8,446,873.57       104,658,434.05   19,831,473.23   991,112,447.41
（1）上年年末余额           72,415,324.74   223,127,861.17     5,870,191.77        59,312,513.36   11,561,264.70   372,287,155.74
（2）本期增加金额           17,433,357.43    23,187,818.24     1,436,689.10         6,586,016.61     454,615.15     49,098,496.53
  —计提               17,433,357.43    23,187,818.24     1,436,689.10         6,586,016.61     454,615.15     49,098,496.53
（3）本期减少金额                             6,408,632.96     1,238,778.93                                          7,647,411.89
  —处置或报废                              6,408,632.96     1,238,778.93                                          7,647,411.89
（4）期末余额             89,848,682.17   239,907,046.45     6,068,101.94        65,898,529.97   12,015,879.85   413,738,240.38
（1）上年年末余额           16,917,570.72     3,774,353.42                                                          20,691,924.14
                                                财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
     项目       房屋建筑物            机器设备              运输工具            电子设备及其他设备           构筑物             合计
（2）本期增加金额
  —计提
（3）本期减少金额
  —处置或报废
（4）期末余额        16,917,570.72     3,774,353.42                                                        20,691,924.14
（1）期末账面价值     358,934,632.73   148,793,381.07     2,378,771.63       38,759,904.08   7,815,593.38   556,682,282.89
（2）上年年末账面价值   322,280,755.74   163,552,862.30     2,044,125.98       44,922,598.63   8,076,073.68   540,876,416.33
                                           财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
       项目                账面原值                  累计折旧                  减值准备              账面价值             备注
房屋建筑物                    30,640,853.11         8,016,276.12          16,917,570.72      5,707,006.27
机器设备                      5,045,790.50         1,165,499.82           3,774,353.42       105,937.26
运输工具                             95,893.38        91,098.71                                  4,794.67
电子设备及其他                          66,785.34        61,764.77                                  5,020.57
       合计                35,849,322.33         9,334,639.42          20,691,924.14      5,822,758.77
            项目                               账面价值                             未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                          229,816,891.37      正在办理中
(十六) 在建工程
                 项目                                      期末余额                           上年年末余额
在建工程                                                              81,038,161.30                 80,949,502.00
                 合计                                               81,038,161.30                 80,949,502.00
                                     期末余额                                            上年年末余额
     项目
                  账面余额               减值准备          账面价值               账面余额            减值准备         账面价值
厂房及配套设施          59,616,569.60                    59,616,569.60      74,511,891.22                74,511,891.22
机器设备             20,065,396.98                    20,065,396.98       5,081,416.06                 5,081,416.06
软件                1,356,194.72                     1,356,194.72       1,356,194.72                 1,356,194.72
     合计          81,038,161.30                    81,038,161.30      80,949,502.00                80,949,502.00
                                             财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
                                                                                                         工程累计            利息资本   其中：本期   本期利息
                                                              本期转入固定           本期其他                                 工程
项目名称           预算数            上年年末余额          本期增加金额                                      期末余额           投入占预            化累计    利息资本化   资本化率   资金来源
                                                               资产金额            减少金额                                 进度
                                                                                                         算比例(%)           金额     金额      (%)
凤凰创新                                                                                                                                           自筹资金、
园项目                                                                                                                                            募集资金
年产 5 亿 A
米橡胶传
动带智能       1,550,930,000.00   15,115,904.47   44,139,510.08                              59,255,414.55     11.82%   在建                         自筹资金
化产业园
项目
  合计                          72,182,705.28   55,411,150.36   67,977,286.04              59,616,569.60
                                                                              财务报表附注 第 52 页
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(十七) 生产性生物资产
    采用成本计量模式的生产性生物资产
                           种植业
     项目                                                     合计
               未成熟生产性生物资产            成熟生产性生物资产
（1）上年年末余额                               197,418,300.00   197,418,300.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                 197,418,300.00   197,418,300.00
（1）上年年末余额                                19,165,980.45    19,165,980.45
（2）本期增加金额                                 5,114,705.12     5,114,705.12
  —计提                                     5,114,705.12     5,114,705.12
（3）本期减少金额
  —处置
（4）期末余额                                  24,280,685.57    24,280,685.57
（1）上年年末余额                                26,255,124.68    26,255,124.68
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                  26,255,124.68    26,255,124.68
（1）期末账面价值                               146,882,489.75   146,882,489.75
（2）上年年末账面价值                             151,997,194.87   151,997,194.87
(十八) 使用权资产
          项目       房屋及建筑物                          合计
（1）年初余额               2,630,444.69                         2,630,444.69
（2）本期增加金额
  —新增租赁
（3）本期减少金额
（4）期末余额               2,630,444.69                         2,630,444.69
                  财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
          项目                        房屋及建筑物                               合计
（1）年初余额
（2）本期增加金额                                 167,900.72                                167,900.72
   —计提                                    167,900.72                                167,900.72
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                   167,900.72                                167,900.72
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值                               2,462,543.97                               2,462,543.97
（2）年初账面价值                               2,630,444.69                               2,630,444.69
(十九) 无形资产
     项目          土地使用权                 专利权             商标权            软件             合计
（1）上年年末余额        243,089,367.47       23,000,000.00    222,510.00   2,355,066.82   268,666,944.29
（2）本期增加金额            2,451,400.00                                                    2,451,400.00
  —购置                2,451,400.00                                                    2,451,400.00
（3）本期减少金额            1,246,487.41                                                    1,246,487.41
  —处置
  —转入投资性房地产          1,246,487.41                                                    1,246,487.41
（4）期末余额          244,294,280.06       23,000,000.00    222,510.00   2,355,066.82   269,871,856.88
（1）上年年末余额         19,612,304.71       19,549,348.53    222,510.00   1,878,440.12    41,262,603.36
（2）本期增加金额            4,545,092.82      2,320,808.14                  267,908.19      7,133,809.15
  —计提                4,545,092.82      2,320,808.14                  267,908.19      7,133,809.15
（3）本期减少金额
  —处置
                               财务报表附注 第 54 页
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二○二一年度
财务报表附注
       项目           土地使用权              专利权            商标权              软件             合计
（4）期末余额               24,157,397.53   21,870,156.67   222,510.00     2,146,348.31    48,396,412.51
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
     —计提
（3）本期减少金额
     —处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值           220,136,882.53     1,129,843.33                   208,718.51    221,475,444.37
（2）上年年末账面价值         223,477,062.76     3,450,651.47                   476,626.70    227,404,340.93
            专利质押，详见十二、（一）重要承诺事项。
(二十) 商誉
被投资单位名称或形                             本期增加                         本期减少
              上年年末余额                                                                 期末余额
  成商誉的事项                        企业合并形成的          其它          处置             其它
账面原值
浙江三达             444,946.59                                                            444,946.59
长兴华脉            8,363,038.64                                                          8,363,038.64
路博橡胶           19,563,082.45                                                         19,563,082.45
小计             28,371,067.68                                                         28,371,067.68
减值准备
浙江三达             444,946.59                                                            444,946.59
长兴华脉            8,363,038.64                                                          8,363,038.64
                                 财务报表附注 第 55 页
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二○二一年度
财务报表附注
被投资单位名称或形                                  本期增加                            本期减少
              上年年末余额                                                                          期末余额
 成商誉的事项                           企业合并形成的              其它              处置            其它
路博橡胶             19,563,082.45                                                                19,563,082.45
小计               28,371,067.68                                                                28,371,067.68
账面价值
(二十一) 长期待摊费用
     项目     上年年末余额               本期增加金额             本期摊销金额                其他减少金额             期末余额
装修费           193,158.81          1,387,718.22             42,513.36                         1,538,363.67
绿化费           543,965.35                                  371,875.18                          172,090.17
技术服务费         666,666.67           801,886.77         1,085,691.81                            382,861.63
排污许可费         567,562.64                                  130,976.09                          436,586.55
维修改造费         718,893.22                                  246,477.67                          472,415.55
其它           2,190,867.69          606,173.73         1,082,109.22                           1,714,932.20
     合计      4,881,114.38         2,795,778.72        2,959,643.33                           4,717,249.77
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                   期末余额                                          上年年末余额
       项目
                   可抵扣暂时性差异                递延所得税资产                可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
资产减值准备                   37,464,681.57            6,782,925.07            34,681,609.60      6,460,806.78
未实现的内部销售损益                   346,500.50             86,625.13               3,797,072.95      949,268.24
交易性金融资产公允价
值变动
可抵扣亏损                    34,411,815.99            8,602,954.00            33,842,121.29      8,460,530.32
股份支付                        1,228,885.71           184,332.86
递延收益                     79,359,370.00           19,839,842.50
       合计              178,201,765.65            41,844,307.53            72,320,803.84     15,870,605.34
                                 期末余额                                           上年年末余额
      项目
              应纳税暂时性差异                 递延所得税负债                   应纳税暂时性差异                  递延所得税负债
非同一控制企业合         122,940,411.13            30,135,962.86               132,438,155.90       31,213,510.47
                                   财务报表附注 第 56 页
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二○二一年度
财务报表附注
                                 期末余额                                        上年年末余额
   项目
                  应纳税暂时性差异               递延所得税负债               应纳税暂时性差异               递延所得税负债
并资产评估增值
交易性金融资产公
允价值变动
   合计                  122,940,411.13        30,135,962.86          155,861,285.05      36,896,462.76
(二十三) 其他非流动资产
                             期末余额                                            上年年末余额
  项目
                 账面余额        减值准备         账面价值                账面余额            减值准备       账面价值
预付工程设
备及购房款
  合计         9,998,413.40                 9,998,413.40    18,724,979.74                 18,724,979.74
(二十四) 短期借款
                  项目                                 期末余额                            上年年末余额
信用借款                                                         31,895,388.52
质押借款                                                         20,026,666.67              50,000,000.00
                  合计                                         51,922,055.19              50,000,000.00
(二十五) 交易性金融负债
            项目                  上年年末余额              本期增加                 本期减少           期末余额
交易性金融负债                           7,231,609.72      -7,231,609.72
其中：衍生金融负债                         7,231,609.72      -7,231,609.72
            合计                    7,231,609.72      -7,231,609.72
(二十六) 应付票据
                 种类                                期末余额                              上年年末余额
银行承兑汇票                                                       13,635,000.00              11,705,000.00
                 合计                                          13,635,000.00              11,705,000.00
                                        财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
(二十七) 应付账款
               项目                       期末余额                             上年年末余额
               合计                              125,679,263.52                  102,845,537.99
               项目                       期末余额                          未偿还或结转的原因
浙江东厦建工集团有限公司                                   15,017,930.97                   未结算工程款
               合计                              15,017,930.97
(二十八) 预收款项
               项目                       期末余额                             上年年末余额
               合计                                   47,450.00                   34,000,000.00
(二十九) 合同负债
               项目                       期末余额                             上年年末余额
预收货款                                            16,062,147.03                   16,831,908.15
               合计                               16,062,147.03                   16,831,908.15
(三十) 应付职工薪酬
         项目           上年年末余额            本期增加                    本期减少            期末余额
短期薪酬                  16,206,335.92     96,576,967.03          94,304,725.02    18,478,577.93
离职后福利-设定提存计划            232,460.40       5,702,605.83           4,647,965.53     1,287,100.70
         合计           16,438,796.32    102,279,572.86          98,952,690.55    19,765,678.63
                           财务报表附注 第 58 页
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        项目          上年年末余额            本期增加                   本期减少           期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴      10,546,256.75     82,267,308.15      82,318,243.36      10,495,321.54
（2）职工福利费                               6,643,630.28          6,643,630.28
（3）社会保险费              297,304.26       3,750,294.06          3,407,430.19     640,168.13
其中：医疗保险费              297,304.26       3,230,428.98          3,192,875.12     334,858.12
      工伤保险费                             519,549.10            214,239.09      305,310.01
      生育保险费                                  315.98               315.98
（4）住房公积金               66,179.00       1,645,876.00          1,577,911.00     134,144.00
（5）工会经费和职工教育经费       5,296,595.91      2,269,858.54           357,510.19     7,208,944.26
        合计          16,206,335.92     96,576,967.03      94,304,725.02      18,478,577.93
        项目          上年年末余额            本期增加                   本期减少           期末余额
基本养老保险                218,786.24       5,524,215.18          4,487,273.48    1,255,727.94
失业保险费                  13,674.16        178,390.65            160,692.05       31,372.76
        合计            232,460.40       5,702,605.83          4,647,965.53    1,287,100.70
(三十一) 应交税费
           税费项目                       期末余额                            上年年末余额
增值税                                                                          1,891,769.70
企业所得税                                        27,528,068.35                  22,413,565.54
个人所得税                                          177,728.12                      49,248.26
城市维护建设税                                         54,568.89                     200,931.94
房产税                                           4,086,617.19                   2,375,722.93
教育费附加                                           54,568.89                     200,931.95
车船税                                                                           134,453.00
土地使用税                                         4,253,154.32                   2,781,327.14
印花税                                             56,695.37                     117,624.77
环境保护税                                            11,669.11
             合计                              36,223,070.24                  30,165,575.23
                         财务报表附注 第 59 页
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(三十二) 其他应付款
             项目                期末余额                   上年年末余额
其他应付款项                                34,722,949.44        9,101,435.40
             合计                       34,722,949.44        9,101,435.40
           （1）按款项性质列示
           项目               期末余额                      上年年末余额
股权转让款                               3,319,704.95           3,319,704.95
押金保证金                               4,660,972.69           4,351,491.96
暂借款                                25,500,000.00
其他                                  1,242,271.80           1,430,238.49
           合计                      34,722,949.44           9,101,435.40
           （2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(三十三) 一年内到期的非流动负债
           项目               期末余额                      上年年末余额
一年内到期的租赁负债                            146,701.73
           合计                         146,701.73
(三十四) 其他流动负债
           项目               期末余额                      上年年末余额
待转销项税额                               1,370,333.55          1,848,984.95
已背书未到期承兑汇票                          12,257,567.14
           合计                       13,627,900.69          1,848,984.95
(三十五) 应付债券
           项目               期末余额                      上年年末余额
可转换债券                              185,642,492.37        173,892,054.74
           合计                      185,642,492.37        173,892,054.74
                    财务报表附注 第 60 页
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债券                               债券                                      本期      按面值计提
          面值          发行日期              发行金额           上年年末余额                                   溢折价摊销            本期偿还          本期转股          期末余额
名称                               期限                                      发行        利息
三力
转债
合计                                    620,000,000.00   173,892,054.74            2,373,511.87   11,489,673.86   2,025,429.00   87,319.11   185,642,492.37
           应付债券说明：本次公开发行可转换公司债券的相关事项业经本公司 2017 年 4 月 11 日召开的第五届董事会第三十一次会议和 2017
           年 5 月 8 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过，调整后的发行方案已经 2017 年 8 月 10 日召开的第五届董事会第三十五
           次会议和 2017 年 11 月 10 日召开的第五届董事会第四十一次会议审议通过。2018 年 3 月 19 日，公司收到中国证监会《关于核准三
           力士股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
                                 （证监许可[2018]285 号）
                                                 ，核准公司向社会公开发行面值总额 6.2 亿元的可转换
           公司债券，期限 6 年。
           根据《三力士股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定、2018 年 7 月 24 日公司第六届董事会第八次会议和
           股价格为 5.84 元/股，自 2018 年 8 月 13 日起生效，
                                             “三力转债”开始转股的时间为 2018 年 12 月 14 日。
                                                            财务报表附注 第 61 页
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(三十六) 租赁负债
                            项目                                               期末余额
租赁负债                                                                                      2,424,860.29
                            合计                                                            2,424,860.29
(三十七) 递延收益
  项目        上年年末余额                  本期增加             本期减少              期末余额              形成原因
政府补助                              79,359,370.00                    79,359,370.00
  合计                              79,359,370.00                    79,359,370.00
       涉及政府补助的项目：
          上年年末              本期新增           本期计入当期                                        与资产相关/
负债项目                                                       其他变动          期末余额
            余额              补助金额            损益金额                                          与收益相关
工业项目
“标准地”投                     79,359,370.00                                79,359,370.00    与资产相关
资建设
 合计                        79,359,370.00                                79,359,370.00
       其他说明：
       准地”投资建设协议书》，收到政府补助 79,359,370.00 元，相关项目尚未验收，在递
       延收益中列示。
(三十八) 股本
                                           本期变动增（+）减（－）
 项目      上年年末余额               发行新                 公积金                                    期末余额
                                           送股               其他            小计
                                股                  转股
股份总额      729,570,056.00                                   16,572.00    16,572.00       729,586,628.00
       其他说明： 2021 年度，三力转债因转股减少 96,000.00 元（960 张），转股数量为
                                       财务报表附注 第 62 页
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(三十九) 其他权益工具
                                            股息率或利                                                             到期日或续期
发行在外的金融工具      发行时间              会计分类                        发行价格               数量               金额                              转股条件            转换情况
                                                   息率                                                            情况
                                                                                                                               自发行结束之
                                                                                                                                 日（2018
                                           第一年 0.3%、
                                                                                                                                年 6 月 14
                                           第二年 0.5%、
                                                                                                                               日）起满六个
可转换债券权益成分                                  第三年 1.0%、
公允价值                                       第四年 1.3%、
                                                                                                                               交易日（2018
                                           第五年 1.5%、
                                                                                                                               年 12 月 14
                                             第六年 2.0%
                                                                                                                               日）起可进行
                                                                                                                                   转股
      合计                                                          100.00      6,200,000.00   620,000,000.00
                          上年年末                               本期增加                              本期减少                                      期末
发行在外的金融工具
                    数量             账面价值                 数量          账面价值                 数量            账面价值                 数量                账面价值
可转换债券权益成分公
允价值
       合计         2,025,429.00     53,279,341.61              -                 -            960.00       25,253.00       2,024,469.00        53,254,088.61
                                                         财务报表附注 第 63 页
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(四十) 资本公积
       项目          上年年末余额              本期增加              本期减少           期末余额
资本溢价（股本溢价）         409,671,247.88            95,952.00   2,239,399.83   407,527,800.05
其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外
所有者权益其他变动
（2）政府因公共利益搬迁给
予的搬迁补偿款的结余
       合计          475,929,349.34       1,324,837.71     2,239,399.83   475,014,787.22
      其他说明：资本溢价（股本溢价）本期增加 1,324,837.71 元系可转换债券本期转股
      形成增加 95,952.00 元和股份支付确认资本公积增加 1,228,885.71 元，资本溢价（股
      本溢价）本期减少 2,239,399.83 元系收购西双版纳路博 7.78%少数股东股权形成。
(四十一) 库存股
      项目          上年年末余额               本期增加              本期减少           期末余额
库存股                 30,958,690.79      69,121,461.89                    100,080,152.68
      合计            30,958,690.79      69,121,461.89                    100,080,152.68
      其他说明：公司于 2020 年 2 月 3 日召开第六届董事会第二十六次会议和 2020 年
      的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股，用
      于后期实施员工持股计划或者股权激励计划，回购金额不低于人民币 10,000 万元
      （含），且不超过人民币 20,000 万元（含），回购价格不超过 9.50 元/股。2021 年
      度，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为
                             财务报表附注 第 64 页
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(四十二) 其他综合收益
                                                                  本期金额
                                                 减：前期计入   减：前期计入其
        项目      上年年末余额           本期所得税前                                  减：所得   税后归属于           税后归属于    期末余额
                                                 其他综合收益   他综合收益当期
                                  发生额                                    税费用      母公司           少数股东
                                                 当期转入损益   转入留存收益
                -49,704,268.51   -2,897,774.79                                  -2,897,774.79           -52,602,043.30
综合收益
其中：重新计量设定受益计划
变动额
权益法下不能转损益的其他
综合收益
其他权益工具投资公允价值
                -49,704,268.51   -2,897,774.79                                  -2,897,774.79           -52,602,043.30
变动
企业自身信用风险公允价值
变动
合收益
其中：权益法下可转损益的其
他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综
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                                                                 本期金额
                                                减：前期计入   减：前期计入其
     项目        上年年末余额           本期所得税前                                  减：所得   税后归属于           税后归属于    期末余额
                                                其他综合收益   他综合收益当期
                                 发生额                                    税费用      母公司           少数股东
                                                当期转入损益   转入留存收益
合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计       -49,704,268.51   -2,897,774.79                                  -2,897,774.79           -52,602,043.30
                                                 财务报表附注 第 66 页
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(四十三) 盈余公积
  项目       上年年末余额               年初余额              本期增加             本期减少            期末余额
法定盈余公积      181,163,666.20     181,163,666.20   17,159,747.66                    198,323,413.86
  合计        181,163,666.20     181,163,666.20   17,159,747.66                    198,323,413.86
   其他说明：按母公司税后净利润的 10%计提法定盈余公积。
(四十四) 未分配利润
              项目                                      本期金额                      上期金额
调整前上年年末未分配利润                                          1,057,602,327.69           922,446,204.41
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润                                            1,057,602,327.69           922,446,204.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                      113,250,144.84            169,306,127.75
  处置其他权益工具投资转入                                             295,844.00
减：提取法定盈余公积                                              17,159,747.66             19,620,124.39
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                               14,239,534.42             14,529,880.08
  转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                               1,139,749,034.45          1,057,602,327.69
    其他说明：公司于 2021 年 5 月 19 日召开的 2020 年度股东大会审议通过了《2020
    年度利润分配预案》，本次实施的权益分派方案为：以 2020 年权益分派实施时股权
    登记日的总股本为基数（扣除公司回购专用证券账户持有的公司股份）
                                  ，每 10 股分
    配现金红利 0.20 元（含税），剩余未分配利润结转下年度；除上述现金分红外，本
    次分配公司不送红股，不实施资本公积金转增股本，实际分配利润 14,239,534.42 元。
(四十五) 营业收入和营业成本
                        本期金额                                             上期金额
  项目
                收入                     成本                    收入                    成本
主营业务          985,588,692.25         703,237,616.24        896,079,042.55        547,367,024.21
其他业务           15,886,578.57           9,777,623.72           4,369,614.74         1,643,621.06
  合计        1,001,475,270.82         713,015,239.96        900,448,657.29        549,010,645.27
                                财务报表附注 第 67 页
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           本期收入分解信息如下：
              合同分类                                    本期金额
商品类型：
橡胶 V 带-汽车带                                                      51,331,014.85
橡胶 V 带-三角带                                                     794,802,949.98
其他                                                             155,341,305.99
                  合计                                          1,001,475,270.82
按经营地区分类：
国内                                                             863,353,588.78
国外                                                             138,121,682.04
                  合计                                          1,001,475,270.82
           公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间，具体为：
           对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本公司将商
           品出库并移交客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时,
           即在客户取得相关商品的控制权时确认。
           对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并
           货物在装运港装船离港且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价
           时, 即在客户取得相关商品的控制权时确认。
(四十六) 税金及附加
             项目                    本期金额                      上期金额
城市维护建设税                               2,038,672.39               2,270,858.60
教育费附加                                 1,221,316.06               1,330,016.51
地方教育费附加                                814,210.69                  940,629.40
房产税                                   4,886,140.35               3,450,055.07
土地使用税                                 4,428,138.71               2,816,155.70
印花税                                    336,485.80                  436,333.77
其它                                        81,654.36                 14,227.92
             合计                      13,806,618.36              11,258,276.97
                       财务报表附注 第 68 页
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(四十七) 销售费用
          项目               本期金额                上期金额
包装费                           6,538,707.76        5,387,777.02
工资福利费                         1,702,477.41        1,780,222.55
差旅费                               45,729.33           92,143.02
广告宣传费                         1,640,527.20        1,919,584.84
其他                            3,610,526.98        3,768,246.04
          合计                 13,537,968.68       12,947,973.47
(四十八) 管理费用
          项目               本期金额                上期金额
工薪社保                         27,574,938.25       18,997,141.09
折旧与摊销                        23,379,964.99       19,929,524.22
中介机构费                         6,637,419.19        8,903,791.03
水电物业费                         3,252,940.45        1,733,950.76
业务招待费                         2,261,221.99        1,405,783.76
物料消耗费                         1,431,734.10        1,402,959.77
汽油车辆费                         1,068,470.80         887,970.83
差旅费用                              483,114.32       817,445.48
办公费                           1,351,648.65         498,165.80
其他                            9,540,378.29       13,957,803.37
          合计                 76,981,831.03       68,534,536.11
(四十九) 研发费用
          项目               本期金额                上期金额
人员人工                         11,292,092.65       12,904,860.40
直接投入                         20,984,995.44       18,710,335.93
折旧与长期待摊                       1,992,948.12        1,987,945.32
委外研发费                         1,300,000.00
其他费用                              727,435.45      1,398,578.59
          合计                 36,297,471.66       35,001,720.24
               财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
(五十) 财务费用
           项目                      本期金额                     上期金额
利息费用                                  13,938,963.89               15,146,097.72
减：利息收入                                24,043,129.52               24,833,167.36
汇兑损益                                   -6,504,171.30              11,332,234.01
其他                                       418,727.28                 616,276.79
           合计                         -16,189,609.65               2,261,441.16
(五十一) 其他收益
           项目                      本期金额                      上期金额
政府补助                                    4,880,802.73               6,159,168.62
代扣个人所得税手续费                                                             9,624.88
           合计                           4,880,802.73               6,168,793.50
     计入其他收益的政府补助
         补助项目          本期金额              上期金额             与资产相关/与收益相关
境外罂粟替代种植项目资金           2,793,600.00        1,060,700.00   与收益相关
以工代训补助                  400,500.00                        与收益相关
收人才开发专项资金               400,000.00                        与收益相关
实施亩均效益领跑补贴              200,000.00                        与收益相关
高新技术企业补助                200,000.00                        与收益相关
隐形冠军培育企业补贴              100,000.00                        与收益相关
通过企业知识产权管理规范国家标准
奖励
高企专利维持款、省级新产品兑现          66,800.00                        与收益相关
省科技型中小企业政策兑现             50,000.00                        与收益相关
能耗在线检测系统财政补助             50,000.00                        与收益相关
第十五批人才开发专项资金             30,000.00                        与收益相关
个税手续费退还                  29,054.88                        与收益相关
                      财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
         补助项目             本期金额           上期金额           与资产相关/与收益相关
失业保险基金稳岗返还                   1,063.80       4,800.00    与收益相关
高企专利维持政策兑现                   1,000.00                   与收益相关
稳岗返还社保金                        471.90                   与收益相关
励资金
疫情情意稳岗补贴                                    2,364.42    与收益相关
扶持奖励
街道财政专项奖励                                   23,000.00    与收益相关
专利授权奖励                                      3,200.00    与收益相关
产业改造）财政专项激励资金
发展等政策财政专项激励资金
企业复工复产奖励                                  328,900.00    与收益相关
绍柯财企（2020）211 号                            12,456.81    与收益相关
锅炉低氮改造补助                                  781,241.00    与收益相关
绍柯财企（2020）105 号                             4,000.00    与收益相关
浙江省商标品牌示范企业奖励                             100,000.00    与收益相关
          合计              4,880,802.73   6,159,168.62
(五十二) 投资收益
                  项目                        本期金额             上期金额
权益法核算的长期股权投资收益                               -2,247,302.96
处置长期股权投资产生的投资收益                              10,726,945.92      11,199,508.05
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
                                             -4,600,294.00      -2,626,350.00
的投资收益
短期理财取得的投资收益                                                            -12.63
                         财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
               项目                                    本期金额                 上期金额
处置持有待售资产取得的投资收益                                             786,607.58
               合计                                          4,665,956.54    8,573,145.42
(五十三) 公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源                              本期金额                  上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产                               -47,085,341.03      30,654,738.87
其中：权益工具投资                                             -47,085,341.03      28,926,438.87
   衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                                       1,728,300.00
其他非流动金融资产                                                  -825,147.98     -7,400,000.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债                                                    -5,390,909.72
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                                       -5,390,909.72
               合计                                     -47,910,489.01      17,863,829.15
(五十四) 信用减值损失
              项目                                    本期金额                  上期金额
应收票据坏账损失                                                    15,390.00          8,950.00
应收账款坏账损失                                               2,302,049.02        4,672,179.18
其他应收款坏账损失                                                  112,122.44     11,044,994.33
              合计                                       2,429,561.46       15,726,123.51
(五十五) 资产减值损失
              项目                                    本期金额                  上期金额
存货跌价损失                                                 1,317,683.49        8,026,344.67
长期股权投资减值损失                                                                 2,775,340.30
固定资产减值损失                                                                  20,691,924.14
              合计                                       1,317,683.49       31,493,609.11
(五十六) 资产处置收益
    项目              本期金额                    上期金额              计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益             -191,530.98              877,558.80                    -191,530.98
    合计               -191,530.98              877,558.80                    -191,530.98
                           财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(五十七) 营业外收入
       项目            本期金额                    上期金额               计入当期非经常性损益的金额
政府补助                    30,000.00               63,230.00                   30,000.00
赔偿金收入                  175,400.46              332,472.95                 175,400.46
其他                     322,924.51               74,745.25                 322,924.51
       合计              528,324.97              470,448.20                 528,324.97
     计入营业外收入的政府补助
     补助项目            本期金额                    上期金额                与资产相关/与收益相关
星级基层党组织奖励               30,000.00               40,000.00    与收益相关
两新党费返还                                          13,230.00    与收益相关
气象局补助                                           10,000.00    与收益相关
       合计               30,000.00               63,230.00
(五十八) 营业外支出
       项目            本期金额                    上期金额               计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠                   537,197.70              315,907.23                 537,197.70
其他                     218,209.08             1,081,567.60                218,209.08
       合计              755,406.78             1,397,474.83                755,406.78
(五十九) 所得税费用
            项目                               本期金额                    上期金额
当期所得税费用                                        41,461,678.23            40,063,331.22
递延所得税费用                                        -32,734,202.09             -916,574.24
            合计                                   8,727,476.14           39,146,756.98
                      项目                                             本期金额
利润总额                                                                   121,496,163.30
按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                      18,224,424.47
子公司适用不同税率的影响                                                            -6,521,858.92
调整以前期间所得税的影响                                                            -3,601,032.68
                           财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
                  项目                                    本期金额
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                            501,065.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                             5,569,498.26
研发费加计扣除的影响                                                -5,444,620.75
所得税费用                                                      8,727,476.14
(六十) 每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
             项目                    本期金额                 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润                      113,250,144.84    169,306,127.75
本公司发行在外普通股的加权平均数                       718,434,251.50    727,831,976.83
基本每股收益                                           0.16              0.23
其中：持续经营基本每股收益                                    0.16              0.23
   终止经营基本每股收益
         稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
         发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
             项目                    本期金额                 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）                  113,250,144.84    169,306,127.75
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）                   113,250,144.84    727,831,976.83
稀释每股收益                                           0.16              0.23
其中：持续经营稀释每股收益                                    0.16              0.23
   终止经营稀释每股收益
(六十一) 现金流量表项目
             项目                    本期金额                 上期金额
政府补助                                    84,270,172.73      6,222,398.62
利息收入                                    22,933,986.28     20,910,121.66
                       财务报表附注 第 74 页
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二○二一年度
财务报表附注
             项目                     本期金额                上期金额
往来款                                     30,211,448.28     13,698,365.62
其他                                         498,324.97       391,890.71
             合计                        137,913,932.26     41,222,776.61
             项目                    本期金额                 上期金额
宣传费                                    1,655,033.09        1,919,584.84
业务招待费                                  2,299,061.99        1,632,758.16
研发费                                    1,300,000.00        1,280,497.26
差旅费                                     528,843.65          909,588.50
中介机构费                                  6,637,419.19        8,471,791.03
往来款                                    6,724,851.53       22,574,594.67
水电费及物业费                                3,252,940.45        1,733,950.76
包装费                                    6,538,707.76        7,184,211.22
其他                                  13,806,130.38         16,940,981.49
             合计                     42,742,988.04         62,647,957.93
             项目                    本期金额                 上期金额
收回的期货、期权保证金                            5,591,866.26        1,472,299.90
收回股东资金占用款                                                261,410,594.44
             合计                        5,591,866.26      262,882,894.34
             项目                    本期金额                 上期金额
支付的租赁负债                                  91,105.62
支付的收购少数股东权益的现金                      14,782,000.00
             合计                     14,873,105.62
(六十二) 现金流量表补充资料
             补充资料                      本期金额             上期金额
                       财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
             补充资料                    本期金额               上期金额
净利润                                   112,768,687.16     167,623,874.71
加：信用减值损失                                 2,429,561.46     15,726,123.51
  资产减值准备                                 1,317,683.49     31,493,609.11
  固定资产折旧                               52,490,192.22      42,386,557.90
  生产性生物资产折旧                              5,114,705.12       5,114,705.12
  油气资产折耗
  使用权资产折旧                                 167,900.72
  无形资产摊销                                 7,133,809.15       8,343,940.63
  长期待摊费用摊销                               2,959,643.33       2,157,834.01
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
  （收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                        325,232.25
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  47,910,489.01      -17,863,829.15
  财务费用（收益以“－”号填列）                        6,552,163.87     17,674,244.43
  投资损失（收益以“－”号填列）                       -4,665,956.54      -8,573,145.42
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -25,973,702.19      -3,818,591.01
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  -6,760,499.90       2,902,016.77
  存货的减少（增加以“－”号填列）                     -91,607,149.75     21,313,966.66
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -23,509,533.01     -74,961,159.06
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               163,861,758.59      74,171,341.10
  其他                                     1,228,885.71
经营活动产生的现金流量净额                         251,610,169.42     283,139,162.76
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                              1,200,527,762.52   1,063,944,554.52
减：现金的期初余额                            1,063,944,554.52    949,173,398.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                          136,583,208.00     114,771,156.47
                     财务报表附注 第 76 页
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                    项目                                            金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                  37,000,000.00
其中：绍兴三达新材料有限公司                                                         37,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                       532.89
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                           36,999,467.11
               项目                              期末余额               上年年末余额
一、现金                                           1,200,527,762.52    1,063,944,554.52
其中：库存现金                                             426,468.55           139,260.24
      可随时用于支付的银行存款                             1,186,883,333.80    1,053,982,165.52
      可随时用于支付的其他货币资金                             13,217,960.17          9,823,128.76
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                 1,200,527,762.52    1,063,944,554.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(六十三) 所有权或使用权受到限制的资产
        项目           期末账面价值                               受限原因
货币资金                     68,217,248.47   保证金
应收票据                     12,257,567.14   已背书
无形资产                                     专利质押，详见十二、（一）重要承诺事项
        合计               80,474,815.61
                         财务报表附注 第 77 页
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(六十四) 外币货币性项目
         项目                    期末外币余额                      折算汇率            期末折算人民币余额
货币资金                                                                              388,410,221.73
其中：美元                              59,754,429.14                6.3757            380,976,313.87
   欧元                                1,022,545.78               7.2197              7,382,473.77
   基普                             550,290,858.08                0.0006                 46,528.31
   泰铢                                  37,193.18                0.1912                  4,905.78
应收账款                                                                               27,466,178.01
其中：美元                                4,307,947.05               6.3757             27,466,178.01
(六十五) 政府补助
                                               计入当期损益或冲减相关                   计入当期损益或冲
                            资产负债表
  种类           金额                                   成本费用损失的金额                 减相关成本费用
                            列报项目
                                              本期金额               上期金额             损失的项目
工业项目“标
准地”投资建      79,359,370.00   递延收益
设奖励金
                                             计入当期损益或冲减相关
                                                                           计入当期损益或冲减相关
        种类                    金额               成本费用损失的金额
                                                                            成本费用损失的项目
                                             本期金额           上期金额
境外罂粟替代种植项目资金                3,854,300.00    2,793,600.00    1,060,700.00   其他收益
以工代训补助                       400,500.00       400,500.00                   其他收益
收人才开发专项资金                    400,000.00       400,000.00                   其他收益
资金支持
实施亩均效益领跑补贴                   200,000.00       200,000.00                   其他收益
高新技术企业补助                     200,000.00       200,000.00                   其他收益
                                   财务报表附注 第 78 页
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                                    计入当期损益或冲减相关
                                                                 计入当期损益或冲减相关
       种类             金额              成本费用损失的金额
                                                                  成本费用损失的项目
                                    本期金额            上期金额
隐形冠军培育企业补贴           100,000.00      100,000.00                  其他收益
通过企业知识产权管理规范
国家标准奖励
高企专利维持款、省级新产品
兑现
省科技型中小企业政策兑现          50,000.00       50,000.00                  其他收益
能耗在线检测系统财政补助          50,000.00       50,000.00                  其他收益
经费
第十五批人才开发专项资金          30,000.00       30,000.00                  其他收益
党组织奖励资金               30,000.00       30,000.00                  营业外收入
个税手续费退还               29,054.88       29,054.88                  其他收益
失业保险基金稳岗返还             5,863.80        1,063.80       4,800.00   其他收益
高企专利维持政策兑现             1,000.00        1,000.00                  其他收益
稳岗返还社保金                 471.90             471.90                其他收益
补助
投入的激励资金
疫情情意稳岗补贴               2,364.42                       2,364.42   其他收益
专项资金扶持奖励
街道财政专项奖励              23,000.00                      23,000.00   其他收益
专利授权奖励                 3,200.00                       3,200.00   其他收益
济（传统产业改造）财政专项         90,000.00                      90,000.00   其他收益
激励资金
                           财务报表附注 第 79 页
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                                       计入当期损益或冲减相关
                                                                    计入当期损益或冲减相关
         种类              金额              成本费用损失的金额
                                                                     成本费用损失的项目
                                       本期金额          上期金额
科技创新发展等政策财政专            90,000.00                      90,000.00    其他收益
项激励资金
企业复工复产奖励               328,900.00                     328,900.00    其他收益
绍柯财企（2020）211 号         12,456.81                      12,456.81    其他收益
锅炉低氮改造补助               781,241.00                     781,241.00    其他收益
绍柯财企（2020）105 号           4,000.00                      4,000.00    其他收益
激励资金
浙江省商标品牌示范企业奖励          100,000.00                     100,000.00    其他收益
织奖励资金
两新党费返还                  13,230.00                      13,230.00    营业外收入
气象局补助                   10,000.00                      10,000.00    营业外收入
         合计          11,133,201.35    4,910,802.73   6,222,398.62
(六十六) 租赁
             （1）经营租赁
                                                                      本期金额
经营租赁收入                                                                      12,814,302.64
             于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
                   剩余租赁期                                            未折现租赁收款额
                     合计                                                     28,866,520.83
                              财务报表附注 第 80 页
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六、      合并范围的变更
(一)     本期未发生非同一控制下企业合并。
(二)     本期未发生同一控制下企业合并。
(三)     本期未发生反向购买。
(四)     处置子公司
                                                                                                                 丧失控制
                                                                   处置价款与处                                               与原子公司
                                                                                                         按照公允价   权之日剩
                                                                   置投资对应的          丧失控制   丧失控制   丧失控制权                  股权投资相
                                股权处                        丧失控制权                                         值重新计量   余股权公
                                         股权处   丧失控制                合并财务报表          权之日剩   权之日剩   之日剩余股                  关的其他综
      子公司名称     股权处置价款          置比例                        时点的确定                                         剩余股权产   允价值的
                                         置方式   权的时点                层面享有该子          余股权的   余股权的   权的公允                   合收益转入
                                （%）                         依据                                           生的利得或   确定方法
                                                                   公司净资产份           比例    账面价值    价值                    投资损益的
                                                                                                          损失     及主要
                                                                    额的差额                                                 金额
                                                                                                                  假设
绍兴三达新材料                                                    完成工商变
有限公司                                                       更且已收款
                                                             财务报表附注 第 81 页
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(五)   其他原因的合并范围变动
      立之日起纳入合并报表范围。
      设立之日起纳入合并报表范围。
      设立之日起纳入合并报表范围。
七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                        持股比例(%)
 子公司名称      主要经营地    注册地     业务性质                             取得方式
                                       直接       间接
凤颐投资        绍兴       绍兴     投资         100.00            设立
浙江三达        台州       台州     工业         100.00            非同一控制企业合并
集乘科技        舟山       舟山     商业          95.00            设立
凤凰研究院       绍兴       绍兴     研发         100.00            设立
智能装备        绍兴       绍兴     工业         100.00            设立
长兴华脉        长兴       长兴     投资          52.94    47.06   非同一控制企业合并
路博橡胶        勐腊       勐腊     商业          57.50    42.50   非同一控制企业合并
荣泰橡胶        老挝       老挝     工业                  100.00   非同一控制企业合并
博荣商贸        勐腊       勐腊     商业                  100.00   设立
智能传动        台州       台州     工业         100.00            设立
衢州杉虎        衢州       衢州     投资                   99.34   非同一控制企业合并
绍兴凤有初       绍兴       绍兴     商业         100.00            设立
台州集远医疗      天台       天台     工业          51.00            设立
力声轮胎        绍兴       绍兴     工业          60.00            设立
           其他说明：衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）利润分配、亏损分担方式如
           下：合伙企业的利润，按各合伙人的实际出资比例分配。合伙企业的亏损，
           由各合伙人按实际出资比例承担。当合伙企业财产不足清偿企业债务时，普
           通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资为
           限对合伙企业债务承担责任。
                          财务报表附注 第 82 页
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(二)   在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
           博的持股比例由 92.22 变为 100%。
                         项目                                 路博橡胶
购买成本/处置对价
—现金                                                             14,782,000.00
购买成本/处置对价合计                                                     14,782,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                        12,542,600.17
差额                                                               2,239,399.83
其中：调整资本公积                                                        2,239,399.83
(三)   在合营安排或联营企业中的权益
                                         持股比例(%)         对合营企业
                                                                    对本公司活
  合营企业或联营          主要经    注册                             或联营企业
                                业务性质                                动是否具有
      企业名称         营地      地             直接      间接      投资的会计
                                                                        战略性
                                                         处理方法
浙江匠心智能科技有限
                  武义      武义    工业               20.00     权益法      否
公司
浙江炫宇瀚海智慧科技
                  绍兴      绍兴    工业               30.00     权益法      否
有限公司
浙江绍兴零贝环保科技
                  绍兴      绍兴    工业       30.00             权益法      否
有限公司
绍兴市众信安医疗器械
                  绍兴      绍兴    工业       20.00             权益法      否
科技有限公司
绍兴康特宝医疗科技有
                  绍兴      绍兴    工业       15.00             权益法      否
限责任公司
                           财务报表附注 第 83 页
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                                   持股比例(%)      对合营企业
                                                        对本公司活
  合营企业或联营     主要经   注册                          或联营企业
                         业务性质                           动是否具有
      企业名称     营地   地              直接      间接   投资的会计
                                                            战略性
                                                处理方法
溥畅（杭州）智能科技
              杭州    杭州   工业        12.40          权益法   否
有限公司
         在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
         持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有
         重大影响的依据：
         （1）截止 2021 年 12 月 31 日，公司持有绍兴康特宝医疗科技有限责任公司
         司的经营方向、融资、担保、关联交易、利润分配等事项能够施加重大影响。
         （2）截止 2021 年 12 月 31 日，公司持有溥畅（杭州）智能科技有限公司
         公司的经营方向、融资、担保、关联交易等事项能够施加重大影响。
(四)   本期无重要的共同经营。
(五)   本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）
                      。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由财
      务部门按照董事会批准的政策开展。财务部门会通过与本公司其他业务部门的紧密
      合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进
      行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
      风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
                     财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他
      应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
      务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代
      表其最大信用风险敞口。
      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
      政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
      能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
      用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
      会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
      在可控的范围内。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
      本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
      部门集中控制。财务部门通过监控银行存款余额、可随时变现的有价证券以及对未
      来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金
      偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
      足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
      生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
           动的风险。
           固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
           现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的
           比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，
           本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
                     财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
            汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
            动的风险。
            本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
            外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
            汇率风险的目的。
            本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
            金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                             期末余额                                             上年年末余额
  项目
               美元            其他外币              合计               美元             其他外币             合计
外币货币性项目     408,442,491.88   7,433,907.86   415,876,399.74   463,155,535.16   4,828,519.69   467,984,054.85
  合计        408,442,491.88   7,433,907.86   415,876,399.74   463,155,535.16   4,828,519.69   467,984,054.85
            于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
            元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 2,042.21 万元。管理层认为 5%
            合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
            其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
            险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
            本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动
            的风险。
九、     公允价值的披露
       公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
       第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
       价。
       第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
       所属的最低层次决定。
                                      财务报表附注 第 86 页
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(一)    以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                              期末公允价值
       项目          第一层次公允            第二层次公允           第三层次公允
                                                                           合计
                    价值计量               价值计量            价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产           124,609,475.25                                        124,609,475.25
变动计入当期损益的金融        124,609,475.25                                        124,609,475.25
资产
 （1）权益工具投资         124,609,475.25                                        124,609,475.25
 （2）衍生金融资产
量且其变动计入当期损益
的金融资产
◆应收款项融资                                                 5,220,712.47       5,220,712.47
◆其他权益工具投资                                               7,397,956.70       7,397,956.70
◆其他非流动金融资产                                              1,774,852.02       1,774,852.02
变动计入当期损益的金融                                             1,774,852.02       1,774,852.02
资产
 （1）权益工具投资                                              1,774,852.02       1,774,852.02
持续以公允价值计量的资
产总额
十、     关联方及关联交易
(一)    本公司的母公司情况
                    实际控制人对             实际控制人对         实际控制人对本
 实际控制人        关联
                    本公司的持股             本公司的持股         公司的表决权             最终控制方
      名称      关系
                         金额             比例（%）          比例（%）
吴培生、吴琼瑛     控股股东    249,007,940.00            34.13             34.13   吴培生、吴琼瑛
       注：吴琼瑛为吴培生之女，二者为一致行动人。截至 2021 年 12 月 31 日，吴培生直
       接持有公司 230,112,000 股，吴琼瑛直接持有公司 18,895,940 股。
                            财务报表附注 第 87 页
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(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)   其他关联方情况
             其他关联方名称                            其他关联方与本公司的关系
浙江集乘网络科技有限公司                           控股股东及实际控制人控制的其他企业
河南集乘网络科技有限公司                           控股股东及实际控制人控制的其他企业
浙江气合科技有限公司                             控股股东及实际控制人控制的其他企业
(五)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
           关联方           关联交易内容                  本期金额                    上期金额
浙江集乘网络科技有限公司           采购商品/接受劳务                      2,271,746.94        3,496,336.47
           出售商品/提供劳务情况表
           关联方           关联交易内容                  本期金额                    上期金额
浙江集乘网络科技有限公司           出售商品/提供劳务                  63,717,954.92          41,488,206.53
河南集乘网络科技有限公司           出售商品/提供劳务                      2,337,079.16
            项目                    本期金额                               上期金额
关键管理人员薪酬                                3,403,718.40                      4,155,671.64
(六)   关联方应收应付款项
                                期末余额                            上年年末余额
  项目名称           关联方
                        账面余额           坏账准备                账面余额           坏账准备
应收账款
            浙江集乘网络科技   26,153,178.95   1,307,658.95      12,487,804.98     624,390.25
                       财务报表附注 第 88 页
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                                       期末余额                         上年年末余额
  项目名称             关联方
                               账面余额           坏账准备            账面余额           坏账准备
              有限公司
              河南集乘网络科技
              有限公司
              浙江气合科技有限
              公司
其他应收款
              浙江匠心智能科技
              有限公司
      项目名称               关联方                   期末账面余额                上年年末账面余额
应付账款
               浙江集乘网络科技有限公司                          2,317,517.63
其他应付款
               绍兴市众信安医疗器械科技有
               限公司
               绍兴康特宝医疗科技有限责任
               公司
               浙江绍兴零贝环保科技有限公
               司
十一、 股份支付
(一)    股份支付总体情况
       详见下述“（二）以权益结算的股份支付情况”。
(二)    以权益结算的股份支付情况
                         项目                                            2021 年度
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                        1,228,885.71
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                          1,228,885.71
       公司股东大会于 2021 年 11 月 16 日审议通过员工持股计划，授予 7 位员工 740 万库
       存股，其中胡恩波于 2022 年 3 月 24 日离职，授予 6 位员工 540 万库存股，每股转
       让价 2.52 元，低于市场公允价值 4.95 元。根据员工持股计划，购买价格存在折价，
                              财务报表附注 第 89 页
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      需分 12 个月、24 个月、36 个月三期解锁，解锁比例分别为本次员工持股计划总
      数的 40%、30%、30%。按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，2021
      年确认股份支付 1,228,885.71 元。
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
           （1）截止 2021 年 12 月 31 日，公司货币资金中使用受限制的金额人民币
           约保证金 129.24 元，未到期的定期存单利息 2,122,780.52 元，其他保证金
           （2）公司于 2021 年 12 月 20 日与中国银行绍兴分行签订合同编号为柯桥 2021
           人借 0998 的借款合同，以评估价值合计为 2000 万的专利号为 ZL 2014 1
           ZL 2019 1 0777471.6、 ZL 2019 1 0777401.0、ZL 2013 10169336.6、 ZL 2016 1
           和 ZL 2020 1 0011826.3 的专利作为质押，为三力士股份有限公司在 2021 年 12
           月 20 日至 2022 年 7 月 30 日期间内提供最高 2000 万元的债务担保。
(二)   或有事项
      本报告期无需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
      本公司期后无重要的非调整事项。
(二)   利润分配情况
      预案为公司拟以 2021 年权益分派实施时股权登记日的总股本为基数（扣除公司回购
      专用证券账户持有的公司股份），按每 10 股派发现金股利 0.2 元(含税)，除上述现金
      分红外，本次分配公司不送红股，不实施资本公积金转增股本。上述利润分配方案
      尚须提交公司 2021 年度股东大会审议。
                              财务报表附注 第 90 页
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十四、 其他重要事项
(一)     前期会计差错更正
             本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
             本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)     应收票据
             项目                 期末余额                   上年年末余额
银行承兑汇票                                23,773,946.61
商业承兑汇票                                  462,460.00           170,050.00
             合计                       24,236,406.61          170,050.00
             项目             期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                     12,257,567.14
             合计                                            12,257,567.14
(二)     应收账款
             账龄                 期末余额                   上年年末余额
小计                                    83,580,518.62        63,410,066.83
减：坏账准备                                11,833,546.54         9,752,078.76
             合计                       71,746,972.08        53,657,988.07
                         财务报表附注 第 91 页
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                                         期末余额                                                            上年年末余额
                   账面余额                       坏账准备                                    账面余额                       坏账准备
      类别
                             比例                       计提比例       账面价值                           比例                      计提比例       账面价值
                 金额                      金额                                        金额                       金额
                             （%）                      （%）                                       （%）                     （%）
按单项计提坏账准备     4,867,359.61     5.82    4,867,359.61    100.00                    2,740,681.89     4.32   2,740,681.89    100.00
按组合计提坏账准备    78,713,159.01    94.18    6,966,186.93      8.85   71,746,972.08   60,669,384.94    95.68   7,011,396.87     11.56   53,657,988.07
其中：
按账龄组合计提坏
账准备的应收账款
合并关联方应收账款                                                                          16,799.50                                         16,799.50
      合计     83,580,518.62   100.00   11,833,546.54             71,746,972.08   63,410,066.83   100.00   9,752,078.76             53,657,988.07
                                                        财务报表附注 第 92 页
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             按单项计提坏账准备：
                                                期末余额
        名称
                 账面余额                   坏账准备             计提比例（%）                  计提理由
洛阳锦顺商贸有限
公司
LOITHAI           1,005,280.59          1,005,280.59                  100.00   预计无法收回
哈尔滨三力士商贸
有限公司
HAFEZ              473,428.37            473,428.37                   100.00   预计无法收回
江苏金坛汽车工业
有限公司
安徽全柴动力股份
有限公司
临沂众泰汽车零部
件制造有限公司
山东时风(集团)聊城
农业装备有限公司
        合计        4,867,359.61          4,867,359.61
             按组合计提坏账准备：
             组合计提项目：
                                                期末余额
        名称
                   应收账款                         坏账准备                           计提比例（%）
        合计             78,713,159.01                   6,966,186.93
                             财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
                                                  本期变动金额
      类别        上年年末余额                                                         期末余额
                                  计提               收回或转回             转销或核销
单项计提              2,740,681.89   2,126,677.72                                  4,867,359.61
按账龄组合计
提坏账准备的            7,011,396.87                         45,209.94               6,966,186.93
应收账款
      合计          9,752,078.76   2,126,677.72          45,209.94              11,833,546.54
                                                            期末余额
           单位名称                                       占应收账款合计数的
                                   应收账款                                      坏账准备
                                                             比例(%)
第一名                                  26,153,178.95                   31.29     1,307,658.95
第二名                                  15,305,120.34                   18.31        765,256.02
第三名                                   5,068,023.10                    6.06     2,509,222.94
第四名                                   3,794,028.28                    4.54        189,701.41
第五名                                   2,877,741.50                    3.44        143,887.08
            合计                       53,198,092.17                   63.64     4,915,726.40
(三)    应收款项融资
           项目                         期末余额                               上年年末余额
应收票据                                              5,170,712.47               23,163,756.20
           合计                                     5,170,712.47               23,163,756.20
                                  财务报表附注 第 94 页
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                                                                                               累计在其他
                                                                                               综合收益中
 项目          上年年末余额           本期新增            本期终止确认            其他变动           期末余额
                                                                                               确认的损失
                                                                                                  准备
应收票据         23,163,756.20   17,266,595.21    35,259,638.94                   5,170,712.47
 合计          23,163,756.20   17,266,595.21    35,259,638.94                   5,170,712.47
                 项目                             期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                        5,367,649.59
                 合计                                           5,367,649.59
(四)     其他应收款
                  项目                                   期末余额                         上年年末余额
其他应收款项                                                        41,805,176.76                  153,261,965.66
                  合计                                          41,805,176.76                  153,261,965.66
              （1）按账龄披露
                  账龄                                   期末余额                         上年年末余额
小计                                                        52,582,271.53                      163,717,104.75
减：坏账准备                                                    10,777,094.77                       10,455,139.09
                  合计                                      41,805,176.76                      153,261,965.66
                                      财务报表附注 第 95 页
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         （2）按坏账计提方法分类披露
                                       期末余额                                                              上年年末余额
                 账面余额                        坏账准备                                    账面余额                       坏账准备
  类别
                            比例                       计提比例       账面价值                            比例                       计提比例       账面价值
              金额                         金额                                       金额                        金额
                            （%）                      （%）                                        （%）                      （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
按账龄组合计
提坏账准备的       2,623,412.49     4.99    1,660,783.74     63.31     962,628.75      1,758,404.11     1.07    1,338,828.06    76.14      419,576.05
其他应收款项
合并关联方其
他应收款项
  合计        52,582,271.53   100.00   10,777,094.77             41,805,176.76   163,717,104.75   100.00   10,455,139.09            153,261,965.66
                                                           财务报表附注 第 96 页
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             按单项计提坏账准备：
                                                     期末余额
         名称
                        账面余额               坏账准备             计提比例（%）               计提理由
THE DISTRIBUNEERING
GROUP LTD.
         合计             9,768,761.88       9,116,311.03
             按组合计提坏账准备：
             组合计提项目：
                                                   期末余额
        名称
                       其他应收款项                      坏账准备                      计提比例（%）
        合计                  2,623,412.49                  1,660,783.74
             （3）坏账准备计提情况
                        第一阶段                第二阶段                第三阶段
                                        整个存续期预期               整个存续期预
        坏账准备          未来 12 个月预期                                                    合计
                                        信用损失(未发生              期信用损失(已
                        信用损失
                                           信用减值)              发生信用减值)
上年年末余额                   1,338,828.06                            9,116,311.03     10,455,139.09
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                      397,210.16                                                397,210.16
本期转回                        75,254.48                                                75,254.48
本期转销
本期核销
                              财务报表附注 第 97 页
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                           第一阶段                   第二阶段            第三阶段
                                                整个存续期预期          整个存续期预
       坏账准备            未来 12 个月预期                                                   合计
                                                信用损失(未发生         期信用损失(已
                           信用损失
                                                  信用减值)          发生信用减值)
其他变动
期末余额                           1,660,783.74                       9,116,311.03    10,777,094.77
           其他应收款项账面余额变动如下：
                                第一阶段               第二阶段           第三阶段
                                                  整个存续期预         整个存续期预
        账面余额               未来 12 个月预                                                合计
                                                  期信用损失(未        期信用损失(已
                               期信用损失
                                                  发生信用减值)        发生信用减值)
上年年末余额                         153,948,342.87                     9,768,761.88   163,717,104.75
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                             9,527,767.44                                      9,527,767.44
本期终止确认                         120,662,600.66                                    120,662,600.66
其他变动
期末余额                            42,813,509.65                     9,768,761.88    52,582,271.53
           （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                   本期变动金额
   类别          上年年末余额                                                              期末余额
                                      计提           收回或转回          转销或核销
单项计提            9,116,311.03                                                       9,768,761.88
按账龄组合计提
坏账准备的其他         1,338,828.06         397,210.16      75,254.48                     1,660,783.74
应收款项
   合计          10,455,139.09         397,210.16      75,254.48                    11,429,545.62
           （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
                                   财务报表附注 第 98 页
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              （6）按款项性质分类情况
         款项性质                               期末账面余额                                    上年年末账面余额
合并关联方往来                                                40,190,097.16                              152,189,938.76
保证金及押金                                                  2,399,563.07                                1,585,648.00
往来款                                                     9,768,761.88                                9,768,761.88
其他                                                        223,849.42                                  172,756.11
           合计                                          52,582,271.53                              163,717,104.75
              （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                  占其他应收款项
                                                                                                      坏账准备
           单位名称                       款项性质       期末余额                账龄           期末余额合计数
                                                                                                      期末余额
                                                                                      的比例(%)
                                      合并关联方                       1 年以内、1
浙江凤颐创业投资有限公司                                   33,472,845.32                              63.66
                                      往来                          至2年
THE DISTRIBUNEERING GROUP LTD.        往来款      9,768,761.88                               18.58       9,116,311.03
                                                                  至4年
                                      合并关联方
浙江省凤凰军民融合技术创新研究院                               3,714,781.25       1 年以内                    7.06
                                      往来
                                      合并关联方
浙江三力士智能传动科技有限公司                                3,000,000.00       1 年以内                    5.71
                                      往来
绍兴市柯桥区柯岩街道办事处                         押金       1,482,000.00       5 年以上                    2.82       1,482,000.00
             合计                                51,438,388.45                              95.01      10,598,311.03
              （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
              （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
              （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)     长期股权投资
                                       期末余额                                           上年年末余额
      项目
                      账面余额             减值准备       账面价值                账面余额             减值准备          账面价值
对子公司投资             1,407,484,567.00            1,407,484,567.00    1,435,687,567.00               1,435,687,567.00
对联营、合营企业投资           30,900,562.36                30,900,562.36
      合计           1,438,385,129.36            1,438,385,129.36    1,435,687,567.00               1,435,687,567.00
                                           财务报表附注 第 99 页
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                                                                                    本期计提   减值准备
  被投资单位       上年年末余额              本期增加             本期减少            期末余额
                                                                                    减值准备   期末余额
浙江三达           195,842,767.00                                     195,842,767.00
绍兴三达            46,360,000.00     2,913,158.64   49,273,158.64
智能装备           620,000,000.00                                     620,000,000.00
集乘科技            76,000,000.00                                      76,000,000.00
凤颐投资           230,000,000.00                                     230,000,000.00
路博橡胶           111,875,000.00    14,782,000.00                    126,657,000.00
长兴华脉            50,609,800.00                                      50,609,800.00
凤凰研究院             5,000,000.00                                       5,000,000.00
智能传动           100,000,000.00                                     100,000,000.00
绍兴凤有初                             2,100,000.00                       2,100,000.00
集远医疗                              1,275,000.00                       1,275,000.00
   合计         1,435,687,567.00   21,070,158.64   49,273,158.64   1,407,484,567.00
                                  财务报表附注 第 100 页
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                                                              本期增减变动
               上年年末                                                                                                 减值准备
     被投资单位                                   权益法下确认的          其他综合      其他权   宣告发放现金股   计提减值         期末余额
                余额     追加投资           减少投资                                                     其他                   期末余额
                                              投资损益            收益调整      益变动    利或利润      准备
绍兴康特宝医疗科技有
限责任公司
浙江绍兴零贝环保科技
有限公司
绍兴市众信安医疗器械
科技有限公司
溥畅（杭州）智能科技
有限公司
小计                    33,000,000.00           -2,099,437.64                                         30,900,562.36
       合计             33,000,000.00           -2,099,437.64                                         30,900,562.36
                                                  财务报表附注 第 101 页
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二○二一年度
财务报表附注
(六)   营业收入和营业成本
                         本期金额                                上期金额
      项目
                 收入                成本               收入                成本
主营业务           850,049,977.49    561,533,273.18   792,303,897.73    462,238,212.43
其他业务             1,769,640.15        211,653.98     1,926,039.81       719,366.09
      合计       851,819,617.64    561,744,927.16   794,229,937.54    462,957,578.52
              合同分类                                         本期金额
商品类型：
橡胶 V 带-汽车带                                                           51,331,014.85
橡胶 V 带-三角带                                                          794,802,949.98
其他                                                                    5,685,652.81
               合计                                                   851,819,617.64
按经营地区分类：
国内                                                                  713,697,935.60
国外                                                                  138,121,682.04
               合计                                                   851,819,617.64
           公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间，具体为：
           对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本公司将商
           品出库并移交客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时,
           即在客户取得相关商品的控制权时确认。
           对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并
           货物在装运港装船离港且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价
           时, 即在客户取得相关商品的控制权时确认。
(七)   投资收益
               项目                                 本期金额              上期金额
权益法核算的长期股权投资收益                                     -2,099,437.64
处置长期股权投资产生的投资收益                                    2,497,741.36       4,288,411.47
处置交易性金融资产取得的投资收益                                   -4,600,294.00     -2,626,350.00
                            财务报表附注 第 102 页
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              项目                     本期金额                上期金额
处置持有待售资产取得的投资收益                         786,607.58
              合计                      -3,415,382.70      1,662,061.47
十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
               项目                         金额              说明
非流动资产处置损益                                 -191,530.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
                                        -51,685,635.03
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -257,081.81
                    财务报表附注 第 103 页
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                 项目                          金额               说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目                           10,688,405.52
小计                                         -36,535,039.57
所得税影响额                                      10,973,663.97
少数股东权益影响额（税后）
                 合计                        -25,561,375.60
(二)   净资产收益率及每股收益
                          加权平均净资产                 每股收益（元）
         报告期利润
                           收益率（%）          基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                      4.71             0.16          0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
                                                   三力士股份有限公司
                                                            （加盖公章）
                                           二〇二二年四月二十九日
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            财务报表附注 第 107 页
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            财务报表附注 第 108 页
                                                                                      资    产    负        债   表
编制单位：三力士股份有限公司                                                               2022年9月30日                          单位：人民币元
     项目               期末数                                      年初数                                                      期末数                                       年初数
                 合并                 母公司                   合并                    母公司            负债和股东权益             合并                    母公司                 合并                    母公司
流动资产:                                                                                          流动负债:
货币资金             1,128,665,583.06     1,028,254,247.50    1,268,745,010.99       1,131,113,192.43 短期借款               35,678,250.14          35,678,250.14         51,922,055.19       51,922,055.19
交易性金融资产                                                                                        交易性金融负债
应收票据               12,432,176.91          12,432,176.91     24,236,406.61          24,236,406.61 应付票据                21,267,000.00          21,267,000.00         13,635,000.00       13,605,000.00
应收账款              122,646,951.85       106,862,224.10       88,085,879.01          71,746,972.08 应付账款                79,598,353.32          58,954,134.62      125,679,263.52        161,986,182.20
应收款项融资               1,053,307.50          1,053,307.50       5,220,712.47          5,170,712.47 预收款项                     47,450.00                  0.00             47,450.00
预付款项               12,293,542.59       115,746,999.10       14,532,316.41         107,106,928.83 合同负债                16,183,521.76          11,131,455.72         15,457,810.75          5,457,794.44
其他应收款              52,971,447.16       172,281,419.66       29,214,662.60          41,805,176.76 应付职工薪酬              14,351,542.46          13,118,606.39         19,765,678.63       18,663,692.45
存货                297,721,677.16       180,509,796.44      286,477,193.05         177,176,090.23 应交税费                18,750,223.90          14,154,464.80         36,223,070.24          8,788,795.59
持有待售资产                                             0.00                                        其他应付款                    8,604,257.02        88,245,004.34         35,405,849.44      140,535,154.63
一年内到期的非流动资产                                                                                    一年内到期的非流动负债               242,751.83                                  146,701.73
其他流动资产             11,450,838.60            458,535.97      21,610,182.23           1,780,585.21 其他流动负债                 9,015,352.45          8,454,471.82        13,549,336.97       12,649,335.50
流动资产合计           1,737,943,269.84     1,617,598,707.18    1,862,731,838.62       1,560,136,064.62 流动负债合计            203,738,702.88         251,003,387.83      311,832,216.47        413,608,010.00
非流动资产:                                                                                         非流动负债:
可供出售金融资产                                                                                       长期借款
持有至到期投资                                                                                        应付债券                 193,884,965.01         193,884,965.01      185,642,492.37        185,642,492.37
长期应收款                                                                                          长期应付款
长期股权投资             85,734,834.04      1,323,854,855.44      33,752,697.04        1,438,385,129.36 租赁负债                  2,277,563.13                 0.00          2,424,860.29
其他权益工具投资             7,397,956.70                  0.00       7,397,956.70                     递延收益                  79,359,370.00                                79,359,370.00
其他非流动金融资产            1,745,296.70                             1,774,852.02                     递延所得税负债               29,327,802.15                                30,135,962.86
投资性房地产             85,074,387.96                            86,602,916.84                      其他非流动负债
固定资产              561,162,698.56       243,024,041.02      556,682,282.89         227,734,638.22 非流动负债合计            304,849,700.29         193,884,965.01      297,562,685.52        185,642,492.37
在建工程              124,554,934.56          12,996,516.83     81,038,161.30          21,421,591.70 负 债 合 计            508,588,403.17         444,888,352.84      609,394,901.99        599,250,502.37
生产性生物资产           143,046,460.91                           146,882,489.75                      股东权益:
油气资产                                                                                           股本                   729,596,474.00         729,596,474.00      729,586,628.00        729,586,628.00
使用权资产                2,378,593.61                             2,462,543.97
无形资产              217,167,270.50          11,170,462.62    221,475,444.37          12,035,298.46 其他权益工具              53,239,094.62          53,239,094.62         53,254,088.61       53,254,088.61
开发支出                        0.00                   0.00                                   0.00 资本公积                 480,600,822.20         489,724,448.28      475,014,787.22        484,138,413.30
商誉                                                                                             减:库存股                100,080,152.68         100,080,152.68      100,080,152.68        100,080,152.68
长期待摊费用               2,822,654.19           625,911.78        4,717,249.77            909,002.10 其他综合收益              -52,602,043.30                               -52,602,043.30
递延所得税资产            49,526,120.31           4,534,075.71     42,024,707.41           4,059,200.87 盈余公积               198,323,413.86         197,004,761.41      198,323,413.86        197,004,761.41
其他非流动资产              7,574,972.25          6,333,853.05       9,998,413.40          6,006,749.88 未分配利润             1,202,689,512.13       1,405,765,445.16    1,139,473,022.64      1,307,533,434.20
非流动资产合计          1,288,186,180.29     1,602,539,716.45    1,194,809,715.46       1,710,551,610.59 归属于母公司股东权益合计     2,511,767,120.83       2,775,250,070.79    2,442,969,744.35      2,671,437,172.84
                                                                                               少数股东权益                   5,773,926.13                               5,176,907.74
                                                                                               股东权益合计              2,517,541,046.96       2,775,250,070.79    2,448,146,652.09      2,671,437,172.84
资 产 总 计          3,026,129,450.13     3,220,138,423.63    3,057,541,554.08       3,270,687,675.21 负债和股东权益合计        3,026,129,450.13       3,220,138,423.63    3,057,541,554.08      3,270,687,675.21
单位负责人：                                                                       主管会计工作负责人：                                                会计机构负责人：
                                  利 润 表
编制单位：三力士股份有限公司               2022年1-9月                                                   单位：人民币元
    项   目                     本期                                        上年同期
                        合并                    母公司                  合并                      母公司
一、营业总收入                      604,563,007.68     515,282,409.40          673,466,466.76       593,309,109.97
其中：营业收入                      604,563,007.68     515,282,409.40          673,466,466.76       593,309,109.97
二、营业总成本                      502,740,381.99     389,581,323.17          525,730,917.80       441,597,555.81
其中: 营业成本                     449,651,475.25     374,665,728.00          440,004,196.61       375,314,599.06
营业税金及附加                        8,826,344.89        3,153,670.52           9,600,153.22          5,725,559.50
销售费用                           9,866,958.65        9,412,307.36           6,497,369.62          6,156,586.39
管理费用                          61,278,075.87       36,877,344.12          60,870,188.20        31,578,078.69
研发费用                          24,532,590.35       24,532,590.35          26,459,579.13        26,429,579.13
财务费用                         -51,415,063.02      -59,060,317.18         -17,700,568.98         -3,606,846.96
其中：利息费用                       11,591,137.96       11,559,636.33           6,783,831.60          6,783,831.60
利息收入                          23,541,480.09       25,981,226.30          11,640,774.35          9,334,620.03
加:信用减值损失（损失以“-”填列）              -414,634.15          548,174.85          -2,193,937.43         -2,862,643.45
资产减值损失（损失以“-”填列）                 -27,350.00          -27,350.00             793,011.65                  0.00
公允价值变动收益                     -25,931,285.56                0.00         -41,784,388.58         -1,728,300.00
其他收益                           4,461,852.77        2,370,951.97           6,896,790.78          1,518,354.88
资产处置收益                         2,658,129.72                0.00            -429,882.69           -430,041.33
汇兑收益
投资收益                           2,067,147.67         1,909,726.08          8,612,763.35             713,442.94
其中:对联营企业和合营企业的投资收益              -661,030.36          -533,441.28             62,293.86                   0.00
三、营业利润                        84,636,486.14       130,502,589.13        119,629,906.04         148,922,367.20
加:营业外收入                           50,248.81            42,726.07            477,511.31             211,686.29
减:营业外支出                          408,158.99           312,735.98            459,748.00             302,570.01
四、利润总额                        84,278,575.96       130,232,579.22        119,647,669.35         148,831,483.48
减:所得税费用                        6,225,074.54        17,760,574.72          6,560,227.18          19,342,510.34
五、净利润                         78,053,501.42       112,472,004.50        113,087,442.17         129,488,973.14
归属于母公司所有者的净利润                 77,456,483.03       112,472,004.50        113,356,691.05         129,488,973.14
少数股东损益                           597,018.39                                -269,248.88
六、每股收益
（一）基本每股收益                              0.11                 0.15                  0.16                   0.18
（二）稀释每股收益                              0.11                 0.15                  0.16                   0.18
七、其他综合收益
八、综合收益总额                      78,053,501.42       112,472,004.50        113,087,442.17         129,488,973.14
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额           77,456,483.03       112,472,004.50        113,356,691.05         129,488,973.14
（二）归属于少数股东的综合收益总额                597,018.39                 0.00           -269,248.88                   0.00
单位负责人：                主管会计工作负责人：                                                         会计机构负责人：
                              现 金 流 量 表
 编制单位：三力士股份有限公司                                2022年1-9月                                                单位：人民币元
                                     本期                                              上年同期
           项        目
                               合并                      母公司                      合并                    母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                       676,937,048.78         557,245,809.57           681,447,504.58     603,186,979.92
收到的税费返还                                3,881,317.99           3,881,317.99             6,771,922.26       1,491,133.89
收到的其他与经营活动有关的现金                       29,991,086.51          22,026,530.48           107,218,982.70      17,973,715.29
经营活动现金流入小计                           710,809,453.28         583,153,658.04           795,438,409.54     622,651,829.10
购买商品、接受劳务支付的现金                       462,972,792.11         471,656,451.88           517,570,218.66     382,059,682.21
支付给职工以及为职工支付的现金                       74,492,430.00          68,453,689.51            70,763,538.69      65,198,261.14
支付的各项税费                               51,536,768.92          26,465,173.15            58,688,184.63      53,007,471.19
支付的其他与经营活动有关的现金                       79,494,255.06          20,646,080.01            39,272,786.51      32,382,656.31
经营活动现金流出小计                           668,496,246.09         587,221,394.55           686,294,728.49     532,648,070.85
经营活动产生的现金流量净额                         42,313,207.19          -4,067,736.51           109,143,681.05      90,003,758.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                     0.00         166,000,000.00            64,158,490.42      64,158,490.42
取得投资收益所收到的现金                           3,285,010.67           3,000,000.00                                        0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额             2,684,867.22                   0.00               141,024.08         122,440.01
处置子公司和其他营业单位收到的现金净额                            0.00                   0.00            63,877,725.95      49,940,192.94
收到的其他与投资活动有关的现金                        5,249,608.60           5,249,608.60             5,591,864.04       5,591,864.04
投资活动现金流入的小计                           11,219,486.49         174,249,608.60           133,769,104.49     119,812,987.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             129,654,606.97          34,409,983.00            97,446,935.98      27,798,218.16
投资所支付的现金                              53,248,090.40          52,560,000.00            73,513,977.43      73,488,211.89
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                            0.00                   0.00            43,282,000.00      43,157,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金                                0.00         182,504,048.85                     0.00     -48,496,479.34
投资活动现金流出小计                           182,902,697.37         269,474,031.85           214,242,913.41      95,946,950.71
投资活动产生的现金流量净额                       -171,683,210.88         -95,224,423.25           -80,473,808.92      23,866,036.70
三、筹资活动产生的现金流量                                                                                  0.00
吸收投资所收到的现金                                     0.00                                      250,000.00
借款所收到的现金                                       0.00                   0.00                     0.00
    发行债券收到的现金                                                                                  0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                                                                0.00
筹资活动现金流入小计                                      0.00                   0.00              250,000.00               0.00
偿还债务所支付的现金                             20,000,000.00          20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                     17,369,100.02          17,369,100.02          16,265,002.18       16,265,002.18
支付的其他与筹资活动有关的现金                         5,332,396.67                   0.00                   0.00                0.00
筹资活动现金流出小计                             42,701,496.69          37,369,100.02          16,265,002.18       16,265,002.18
筹资活动产生的现金流量净额                         -42,701,496.69         -37,369,100.02         -16,015,002.18      -16,265,002.18
四、汇率变动对现金的影响                           42,993,273.71          44,773,516.11          11,801,235.61       -1,713,928.64
五、现金及现金等价物净增加额                       -129,078,226.67         -91,887,743.67          24,456,105.56       95,890,864.13
加：期初现金及现金等价物余额                      1,200,527,762.52       1,062,925,943.96       1,063,944,554.52      723,660,912.16
 六、期末现金及现金等价物余额                     1,071,449,535.85        971,038,200.29        1,088,400,660.08      819,551,776.29
单位负责人：                       主管会计工作负责人：                                       会计机构负责人：
                                                                                                       合并所有者权益变动表
编制单位：三力士股份有限公司                                                                                                                                                                                                                              单位：人民币元
                                                                                                                                          本期金额
                                                                                                         归属于母公司所有者权益
       项 目
                                                 其他权益工具                                                                                                                                                                  少数股东权益             所有者权益合计
                     股本                                                           资本公积               减：库存股              其他综合收益            专项储备       盈余公积               一般风险准备   未分配利润                小计
                                           优先股        永续债       其他
一、上年年末余额                  729,586,628.00                        53,254,088.61       475,014,787.22     100,080,152.68    -52,602,043.30                198,323,413.86              1,139,473,022.64   2,442,969,744.35       5,176,907.74     2,448,146,652.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额                  729,586,628.00                        53,254,088.61       475,014,787.22     100,080,152.68    -52,602,043.30                198,323,413.86              1,139,473,022.64   2,442,969,744.35       5,176,907.74     2,448,146,652.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                                                            77,456,483.03      77,456,483.03         597,018.39        78,053,501.42
（二）所有者投入和减少资本                   9,846.00                             -14,993.99       5,586,034.98                                                                                                        5,580,886.99                            5,580,886.99
（三）利润分配                                                                                                                                                                              -14,239,993.54     -14,239,993.54                          -14,239,993.54
（四）所有者权益内部结转                           -
（五）专项储备                                -
（六）其他
四、本期期末余额                  729,596,474.00          -         -   53,239,094.62       480,600,822.20     100,080,152.68    -52,602,043.30          -     198,323,413.86              1,202,689,512.13   2,511,767,120.83       5,773,926.13     2,517,541,046.96
公司负责人：                                                                            主管会计工作负责人：                                                                                     会计机构负责人：
                                                          母公司所有者权益变动表
编制单位：三力士股份有限公司                                                                                                                                                    单位：人民币元
                                                                                                本期金额
       项 目                                      其他权益工具                                                        其他综合收
                        股本                                               资本公积               减：库存股             益     专项储备   盈余公积              未分配利润                所有者权益合计
                                         优先股   永续债    其他
一、上年年末余额                729,586,628.00                   53,254,088.61     484,138,413.30    100,080,152.68                 197,004,761.41     1,307,533,434.20     2,671,437,172.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额                729,586,628.00                   53,254,088.61     484,138,413.30    100,080,152.68                 197,004,761.41     1,307,533,434.20     2,671,437,172.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）         9,846.00                      -14,993.99       5,586,034.98                 -                              -       98,232,010.96       103,812,897.95
（一）综合收益总额                                                                                                                                       112,472,004.50       112,472,004.50
（二）所有者投入和减少资本                 9,846.00                      -14,993.99       5,586,034.98                 -                                                             5,580,886.99
（三）利润分配                                                                                                                                  -       -14,239,993.54       -14,239,993.54
（四）所有者权益内部结转                         -
（五）专项储备                              -
（六）其他                                                                                                                                                                              -
四、本期期末余额                729,596,474.00                   53,239,094.62     489,724,448.28    100,080,152.68                 197,004,761.41     1,405,765,445.16     2,775,250,070.79
企业法定代表人：                                             主管会计工作负责人：                                                            会计机构负责人：
三力士股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
            三力士股份有限公司
            前期会计差错更正专项说明的专项报告
三力士股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
             关于三力士股份有限公司 2021 年度
            前期会计差错更正专项说明的专项报告
                               信会师报字[2022]第 ZF11350 号
三力士股份有限公司全体股东：
  我们接受委托，对后附的三力士股份有限公司（以下简称“三力
士公司”）2021 年度前期会计差错更正专项说明（以下简称“专项说
明”
 ）执行了合理保证的鉴证业务。
  一、管理层的责任
  三力士公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相
关披露（2020 年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》的相关
规定编制专项说明，并确保专项说明真实、准确、完整，不存在虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证结
论。
   三、工作概述
  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对专项说
明是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露
（2020 年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定编
制获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检
查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发
表鉴证结论提供了合理的基础。
                  专项报告 第 1 页
三力士股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
  四、鉴证结论
  我们认为，三力士公司《2021 年度前期会计差错更正专项说明》
在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 年
修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定编制。
  五、使用限制
  本报告仅供三力士公司为披露前期会计差错更正相关信息的目
的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所              中国注册会计师：俞伟英
 （特殊普通合伙）
                      中国注册会计师：陈仕国
 中国·上海                二〇二二年十二月一日
              专项报告 第 2 页
三力士股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
                    三力士股份有限公司
                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
      三力士股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2022 年度发现以下前期会计差错。本公
司已对这些前期会计差错进行了更正，并对 2021 年度合并及母公司财务报表进行了追溯调
整。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财
务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规
定，现将 2021 年度前期会计差错更正事项有关情况说明如下：
一、     前期会计差错更正的原因及内容
(一)    根据收入准则的相关规定，企业向客户销售商品或提供劳务涉及其他方参与其中时，
       应当根据合同条款和交易实质，判断其身份是主要责任人还是代理人。企业在将特
       定商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务的，即企业能够主导该商品或服务
       的使用并从中获得几乎全部的经济利益，为主要责任人，否则为代理人。在判断是
       否为主要责任人时，企业应当综合考虑其是否对客户承担主要责任、是否承担存货
       风险、是否拥有定价权以及其他相关事实和情况进行判断。企业应当按照有权向客
       户收取的对价金额确定交易价格，并计量收入。主要责任人应当按照已收或应收的
       对价总额确认收入，代理人应当按照预期有权收取的佣金或手续费（即净额）等确
       认收入。
       近期，本公司对子公司浙江台州集远医疗科技有限公司医疗设备贸易相关业务模式
       进行了检查，并对照收入准则重新判断子公司在交易中身份是主要责任人还是代理
       人。经查，根据子公司的医疗设备贸易模式，为了更严谨执行新收入准则，经过审
       慎研究，公司对上述贸易收入确认方法由“总额法”更正为“净额法”。根据《企
       业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的
       公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的规定，公司拟对
(二)    公司 2021 年度报告中披露的关联方及关联方交易存在遗漏或统计不完整，根据《公
       开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的规
       定，公司拟对 2021 年年度报告中关联方及关联交易数据进行更正。
                      专项说明 第 1 页
三力士股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
二、    前期会计差错更正的影响
(一)    更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
      本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表项目及金额如下：
           （1）合并资产负债表项目
            项目
                              更正前                  更正金额                 更正后
应收账款                         99,139,129.01       -11,053,250.00        88,085,879.01
预付款项                         28,964,306.54       -14,431,990.13        14,532,316.41
其他应收款                          4,451,021.98       24,763,640.62        29,214,662.60
流动资产合计                     1,863,453,438.13         -721,599.51      1,862,731,838.62
递延所得税资产                      41,844,307.53           180,399.88        42,024,707.41
非流动资产合计                    1,194,629,315.58          180,399.88      1,194,809,715.46
资产总计                       3,058,082,753.71         -541,199.63      3,057,541,554.08
合同负债                         16,062,147.03          -604,336.28        15,457,810.75
其他应付款                        34,722,949.44           682,900.00        35,405,849.44
其他流动负债                       13,627,900.69           -78,563.72        13,549,336.97
未分配利润                      1,139,749,034.45         -276,011.81      1,139,473,022.64
归属于母公司所有者权益合计              2,443,245,756.16         -276,011.81      2,442,969,744.35
少数股东权益                         5,442,095.56         -265,187.82          5,176,907.74
所有者权益合计                    2,448,687,851.72         -541,199.63      2,448,146,652.09
负债和所有者权益总计                 3,058,082,753.71         -541,199.63      3,057,541,554.08
           （2）合并利润表项目
             项目
                               更正前                  更正金额                 更正后
一、营业总收入                     1,001,475,270.82        -22,986,637.30    978,488,633.52
其中：营业收入                     1,001,475,270.82        -22,986,637.30    978,488,633.52
二、营业总成本                      837,449,520.04         -22,986,637.30    814,462,882.74
其中：营业成本                      713,015,239.96         -22,986,637.30    690,028,602.66
信用减值损失（损失以“-”号填列）              -2,429,561.46          -721,599.51       -3,151,160.97
三、营业利润（亏损以“-”号填列）            121,723,245.11           -721,599.51     121,001,645.60
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）          121,496,163.30           -721,599.51     120,774,563.79
                        专项说明 第 2 页
三力士股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
减：所得税费用                        8,727,476.14         -180,399.88       8,547,076.26
五、净利润（净亏损以“-”号填列）            112,768,687.16         -541,199.63    112,227,487.53
号填列）
七、综合收益总额                     109,870,912.37         -541,199.63    109,329,712.74
归属于母公司所有者的综合收益总额             110,352,370.05         -276,011.81    110,076,358.24
归属于少数股东的综合收益总额                  -481,457.68         -265,187.82       -746,645.50
  （3）合并现金流量表项目
            项目                                 2021 年度
                            更正前                更正金额                  更正后
销售商品、提供劳务收到的现金           1,085,035,568.63     -12,034,537.30      1,073,001,031.33
收到其他与经营活动有关的现金            137,913,932.26         682,900.00        138,596,832.26
经营活动现金流入小计               1,224,440,634.78     -11,351,637.30      1,213,088,997.48
购买商品、接受劳务支付的现金            754,921,415.71      -37,418,627.43       717,502,788.28
支付其他与经营活动有关的现金             42,742,988.04      26,066,990.13         68,809,978.17
经营活动现金流出小计                972,830,465.36      -11,351,637.30       961,478,828.06
经营活动产生的现金流量净额             251,610,169.42                           251,610,169.42
           本次会计差异更正对母公司财务报表没有影响。
（二）    更正事项对关联方及关联交易的影响
           更正前如下：
            其他关联方名称                           其他关联方与本公司的关系
浙江集乘网络科技有限公司                          控股股东及实际控制人控制的其他企业
河南集乘网络科技有限公司                          控股股东及实际控制人控制的其他企业
浙江气合科技有限公司                            控股股东及实际控制人控制的其他企业
           更正后如下：
                       专项说明 第 3 页
三力士股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
                其他关联方名称                                         其他关联方与本公司的关系
浙江集乘网络科技有限公司                                            控股股东及实际控制人控制的其他企业
河南集乘网络科技有限公司                                            控股股东及实际控制人控制的其他企业
浙江气合科技有限公司                                              控股股东及实际控制人控制的其他企业
浙江集润润滑油有限公司                                             控股股东及实际控制人控制的其他企业
   （1）采购商品/接受劳务情况表
        关联方              关联交易内容                   更正前本期金额              更正金额           更正后本期金额
浙江集乘网络科技有限公司        采购商品/接受劳务                       2,271,746.94       232,669.55             2,504,416.49
浙江集润润滑油有限公司         采购商品/接受劳务                                          833,099.12              833,099.12
   （2）出售商品/提供劳务情况表
        关联方               关联交易内容                  更正前本期金额              更正金额           更正后本期金额
浙江集乘网络科技有限公司          出售商品/提供劳务                    63,717,954.92     2,152,172.39            65,870,127.31
河南集乘网络科技有限公司          出售商品/提供劳务                     2,337,079.16                              2,337,079.16
   （1）应收项目
                          更正前期末余额                        更正金额                       更正后期末余额
 项目名称     关联方
                   账面余额            坏账准备                                      账面余额                坏账准备
应收账款
         浙江集乘网络
         科技有限公司
         河南集乘网络
         科技有限公司
         浙江气合科技
         有限公司
其他应收款
         浙江匠心智能
         科技有限公司
                                   专项说明 第 4 页
三力士股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
（2）应付项目
                                   更正前期末
     项目名称          关联方                            更正金额          更正后期末账面余额
                                   账面余额
应付
账款
             浙江集乘网络科技有限公司          2,317,517.63                    2,317,517.63
             浙江集润润滑油有限公司                           167,140.00       167,140.00
其他应付款
             绍兴市众信安医疗器械科技有限公司      7,200,000.00                    7,200,000.00
             绍兴康特宝医疗科技有限责任公司       3,100,000.00                    3,100,000.00
             浙江绍兴零贝环保科技有限公司        2,700,000.00                    2,700,000.00
（二） 更正事项对业绩承诺完成情况的影响
      不适用。
                                                         三力士股份有限公司
                                                     二〇二二年十二月一日
                            专项说明 第 5 页
三力士股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
               专项说明 第 6 页
三力士股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
               专项说明 第 7 页
三力士股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
               专项说明 第 8 页
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前期会计差错更正专项说明
               专项说明 第 9 页

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