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神通科技: 立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于神通科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

证券之星 2023-03-03 00:00:00
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神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
                    神通科技集团股份有限公司
                       财务报表附注
               （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      神通科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
                                ）系在原宁波神通模塑
      有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，原成立于 2005 年 3 月，由香港昱
      立实业有限公司作为发起人，经宁波市人民政府【商外资甬外字（2005）0073】号
      文《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准设立。公司的统一社会信用
      代码：91330281768548065H。
      截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 34,000 万元，注册地：浙江省余姚
      市兰江街道谭家岭西路 788 号。本公司主要经营活动为：非金属制品模具的研发、
      设计、制造；汽车零部件、塑料制品的制造、加工；有色金属材料的切割加工；自
      营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除
      外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
      本财务报表业经公司董事会于 2020 年 3 月 10 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                               是否纳入合并财务报表范围
                子公司名称
烟台神通汽车部件有限公司（以下简称“烟台神通”
                      ）                      是            是            是
武汉神通模塑有限公司（以下简称“武汉神通”
                    ）                        是            是            是
佛山神通汽车部件有限公司（以下简称“佛山神通”
                      ）                      是            是            是
长春神通汽车部件有限公司（以下简称“长春神通”
                      ）                      是            是            是
宁波昱华股权投资有限公司（以下简称“宁波昱华”
                      ）                    已注销            是            是
宁波国钰光伏材料有限公司（孙公司、以下简称“国钰光伏”）               已注销            是            是
SHENTONG AUTOMOTIVE EUROPE GMBH（以下简称“欧洲
                                             是            是            是
神通”
  ）
宁波神通博方贸易有限公司（以下简称“神通博方”
                      ）                      是            是            是
柳州仁通汽车部件有限公司（以下简称“柳州仁通”
                      ）                      是            是          未成立
      本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
      在其他主体中的权益”。
                          财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
      计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
      则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
                             ，以及中国证券监督管理委员会
      《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
      露规定编制财务报表。
(二)   持续经营
      公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的重
      大事项。
三、    重要会计政策及会计估计
      具体会计政策和会计估计提示：
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。详见本附注“
             （十）应收款项坏账准备”、
                         “（十三）固定资产”
                                  、 “（十六）无形
      资产”
        、 “
          （十八）长期待摊费用”、“
                      （二十二）收入”。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
                            真实、
                              完整地反映了本公司 2017
      年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
      及 2017 年度、2018 年度、2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
      本次申报期间为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
                          财务报表附注 第 2 页
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(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
      方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
      务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
      价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
      股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
      承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
      并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
      合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
      损益。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
           公司。
           本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
           财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
           依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
           映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
           所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
           公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
           合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
           同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
           对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
           负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
           中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
           在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
           收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
           在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
                    财务报表附注 第 3 页
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          （1）增加子公司或业务
          在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
          产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
          利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
          纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
          报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
          因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
          的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
          并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
          处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
          及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
          在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
          并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
          利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
          合并现金流量表。
          因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
          之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
          新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
          的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
          合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
          其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
          设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
          （2）处置子公司或业务
          ①一般处理方法
          在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
          收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
          量纳入合并现金流量表。
          因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
          剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
          置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
          原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
          额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
          合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
          在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
          负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
          因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
          按照上述原则进行会计处理。
                     财务报表附注 第 4 页
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          ②分步处置子公司
          通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
          股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
          通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
          ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
          ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
          ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
          ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
          处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
          司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
          在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
          额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
          入丧失控制权当期的损益。
          处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
          丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
          相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
          会计处理。
          （3）购买子公司少数股权
          本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
          有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
          整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
          冲减的，调整留存收益。
          （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
          在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
          价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
          的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
          资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   现金及现金等价物的确定标准
      在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
      将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
      价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
                     财务报表附注 第 5 页
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(八)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
           的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
           的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
           者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用本期各月末即期汇率算术平均的方法确定的
           汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
           权益项目转入处置当期损益。
(九)   金融工具
      金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
           （1）自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
           资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变
           动计入当期损益的金融资产。
           业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
           付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业
           务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅
           为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计
           量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融
           资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
           对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公
           允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
           金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
           融负债和以摊余成本计量的金融负债。
                        财务报表附注 第 6 页
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          （2）2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
          金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
          期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
          为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
          期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
          （1）自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
          以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
          收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
          金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
          融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
          持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
          收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
          益。
          以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
          收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
          入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
          用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
          合收益。
          终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
          出，计入当期损益。
          以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
          他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
          金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
          益。取得的股利计入当期损益。
          终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
          出，计入留存收益。
          以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
          生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
          费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
          入当期损益。
                       财务报表附注 第 7 页
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          以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
          生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
          金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
          终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
          以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
          款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
          易费用计入初始确认金额。
          持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
          终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
          （2）2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
          取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
          领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
          持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
          入当期损益。
          处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
          公允价值变动损益。
          取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
          用之和作为初始确认金额。
          持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
          利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
          处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
          公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
          不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
          等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
          按其现值进行初始确认。
          收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
          益。
          取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
          领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
                       财务报表附注 第 8 页
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          持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
          将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
          价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
          权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
          处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
          同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
          额转出，计入当期损益。
          按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
          续计量。
          公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
          转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
          有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
          在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
          形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
          融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
          （1）所转移金融资产的账面价值；
          （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
          （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
          资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
          金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
          在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
          并将下列两项金额的差额计入当期损益：
          （1）终止确认部分的账面价值；
          （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
          中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
          动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之
          和。
          金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
          确认为一项金融负债。
                     财务报表附注 第 9 页
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          金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
          部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
          债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
          存金融负债，并同时确认新金融负债。
          对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
          融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
          金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
          （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
          本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
          的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
          部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
          之间的差额，计入当期损益。
          存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
          跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
          在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
          与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
          输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
          或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
          （1）自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
          本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方
          式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
          益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量
          取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
          如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
          金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
          具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
          来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
          加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
          通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
          有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
          如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
          信用风险自初始确认后并未显著增加。
                       财务报表附注 第 10 页
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          如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
          上对该金融资产计提减值准备。
          对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
          续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
          对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司
          选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
          （2）2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
          除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
          表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
          生减值的，计提减值准备。
          期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
          关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
          直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
          失。
          对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
          升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
          予以转回，计入当期损益。
          可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
          ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
          单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
          单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客
          观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
          计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
          相应组合计提坏账准备。
          ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
                            确定组合的依据
                    除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与
组合 1                之相同或相类似的、按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项（应
                    收账款和其他应收款）组合
组合 2                公司合并范围内关联方欠款
                    按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1                账龄分析法
组合 2                不计提坏账准备
                        财务报表附注 第 11 页
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             组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
                 应收票据-商业承兑汇票          应收账款            其他应收款
        账龄
                      计提比例(%)         计提比例(%)         计提比例(%)
             ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
             单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
             了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
             坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
             面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
             持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)     存货
             存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、半成品、委托加工物
             资、周转材料等。
             存货发出时按加权平均法计价。
             产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
             产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
             额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
             以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
             售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
             合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
             量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
             为基础计算。
                          财务报表附注 第 12 页
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          期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
          货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
          相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
          则合并计提存货跌价准备。
          除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
          资产负债表日市场价格为基础确定。
          本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
          采用永续盘存制。
          （1）低值易耗品采用一次转销法；
          （2）包装物采用一次转销法。
(十一) 持有待售
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
     （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
     （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
     诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
     准后方可出售的，已经获得批准。
(十二) 长期股权投资
          共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
          活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
          方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
          资单位为本公司的合营企业。
          重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
          够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
          位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
          （1）企业合并形成的长期股权投资
          同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
          以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
          权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
          始投资成本。
                      财务报表附注 第 13 页
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          非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
          资的初始投资成本。
          （2）其他方式取得的长期股权投资
          以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
          资成本。
          以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
          为初始投资成本。
          在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
          可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公
          允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入
          资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
          产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
          通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属
          于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与
          账面价值之间的差额，计入当期损益。
          （1）成本法核算的长期股权投资
          公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
          价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
          被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
          （2）权益法核算的长期股权投资
          对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
          于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
          股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
          认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
          公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
          分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
          照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
          股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
          以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
          益。
          在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
          净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
          位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
          表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
          归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
          在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
                      财务报表附注 第 14 页
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          冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
          的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
          认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
          投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
          债，计入当期投资损失。
          （3）长期股权投资的处置
          处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
          采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
          接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
          分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
          其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
          投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
          外。
          因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
          处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
          重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
          因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
          被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
          除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
          有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
          因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
          降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
          能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
          余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
          位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
          定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
          期损益。
          处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
          时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
          投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
          处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
          收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
          固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
          超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
          （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
          （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
                     财务报表附注 第 15 页
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          固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
          和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
          不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
          旧。
          各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
    类别           折旧方法    折旧年限（年）        残值率（%）       年折旧率（%）
 房屋及建筑物        年限平均法              20             5          4.75
 机器设备          年限平均法            5、10             5       19、9.5
 运输设备          年限平均法               4             5         23.75
 电子设备及其他       年限平均法             3、5             5      31.67、19
(十四) 在建工程
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
     资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
     工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
     等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
     旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
     折旧额。
(十五) 借款费用
          借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
          而发生的汇兑差额等。
          公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
          的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
          额确认为费用，计入当期损益。
          符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
          达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
          借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
          （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
          产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
          （2）借款费用已经发生；
          （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
          经开始。
                        财务报表附注 第 16 页
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          资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
          费用暂停资本化的期间不包括在内。
          当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
          借款费用停止资本化。
          当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
          该部分资产借款费用停止资本化。
          购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
          可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
          符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
          连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
          符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
          借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
          产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
          当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
          入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
          额。
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
          产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
          化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
          款加权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
          （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
          外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
          达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
          期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
          确定。
                      财务报表附注 第 17 页
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          债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直
          接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，
          并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
          在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
          可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价
          值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
          靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
          的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
          （2）后续计量
          在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
          对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
          销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
          无形资产，不予摊销。
          项目               预计使用寿命               依据
土地使用权               土地使用权证记载使用年限         土地权证
软件                  5年                   预计未来受益期限
          报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
          公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
          研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
          查、研究活动的阶段。
          开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
          计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
          阶段。
          报告期内，本公司无开发阶段支出资本化情况。
(十七) 长期资产减值
     长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
     产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
                         财务报表附注 第 18 页
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     低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
     公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
     资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
     行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
     生现金流入的最小资产组合。
     商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
     度终了进行减值测试。
     本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
     照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
     的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
     够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
     值测试。
     在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
     组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
     减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
     对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
     组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
     资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
     上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
     长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
     费用。本公司长期待摊费用包括装修工程、维修工程、绿化工程、待摊产品模具、
     其他。
          长期待摊费用在受益期内平均摊销。
          项目                预计使用寿命             依据
装修工程                3、5 年                预计未来受益期限
维修工程                2、 3、5 年             预计未来受益期限
绿化工程                3、5、10 年             预计未来受益期限
待摊产品模具              5年                   预计未来受益期限
其他                  3年                   预计未来受益期限
                         财务报表附注 第 19 页
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(十九) 职工薪酬
          本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
          负债，并计入当期损益或相关资产成本。
          本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
          和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
          础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
          职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
          （1）设定提存计划
          本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
          为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
          金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
          除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
          年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
          定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
          关资产成本。
          （2）设定受益计划
          本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
          归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
          设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
          确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
          司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
          所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
          十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
          相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
          设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
          入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
          的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
          益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
          利润。
          在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
          格两者的差额，确认结算利得或损失。
                      财务报表附注 第 20 页
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          本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
          时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
          认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
          与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
          列条件时，本公司确认为预计负债：
          （1）该义务是本公司承担的现时义务；
          （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
          （3）该义务的金额能够可靠地计量。
          本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
          本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
          货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
          流出进行折现后确定最佳估计数。
          本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
          基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
          的账面价值。
(二十一) 股份支付
     本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
     益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
     以现金结算的股份支付。
          以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
          值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工
          人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出
          最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
          关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
          本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按
          照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
                      财务报表附注 第 21 页
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           对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
           件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足
           所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
           如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
           取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
           对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
           如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
           认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
           未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
           工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
           权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
           的替代权益工具进行处理。
           报告期内，公司无以现金结算的股份支付及权益工具。
(二十二) 收入
           （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
           （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
           的商品实施有效控制；
           （3）收入的金额能够可靠地计量；
           （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
           （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
           （1）国内销售
           根据协议约定，客户实际使用公司产品后双方才进行结算，产品未使用前，
           客户可不受限制退货，该种销售情况下，客户使用产品后完成产品主要风险
           和报酬的转移。客户收到公司产品并使用后以通知单的形式通知公司，公司
           在收到客户产品使用通知单时，根据客户通知单确认产品销售收入。
           根据协议约定，客户收到的公司产品并验收合格后即完成产品主要风险和报
           酬的转移。该种销售情况下，公司在客户收到公司产品并验收合格时，根据
           客户产品验收清单确认销售收入。
                     财务报表附注 第 22 页
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          （2）出口销售
          一般出口贸易的收入确认原则
          公司以产品完成报关出口作为收入确认时点。公司在产品出库并办妥报关出
          口手续后，根据出口货物报关单和货运提单确认产品出口销售收入。
(二十三) 政府补助
          政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
          资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
          与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
          期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
          之外的政府补助。
          本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于
          购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
          本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司将与资产相关的
          政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
          对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
          关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目
          的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
          的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
          时进行变更；
               （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
          作为与收益相关的政府补助。
          对期末有证据表明公司符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财
          政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收
          到相关款项时确认。
          与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
          递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
          益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
          计入营业外收入）
                 ；
          与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
          确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
                      财务报表附注 第 23 页
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           本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
           业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
           费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
           益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
           失。
           本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
           （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
           司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
           款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
           （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
           款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
     对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
     抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
     抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
     认相应的递延所得税资产。
     对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
     不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
     业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
     其他交易或事项。
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
     时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
     产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
     是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
     的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
     产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
           （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
           线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
           计入当期费用。
           资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
           从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
                      财务报表附注 第 24 页
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             （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
             线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
             接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
             按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
             公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
             金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
             （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
             款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
             期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
             对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
             初始直接费用，计入租入资产价值。
             （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
             和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
             为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
             赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 终止经营
     终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
     公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
     （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
     （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
     一项相关联计划的一部分；
     （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
             关项目情况
                                       合并资产负债表
                                                                       调整数
        项目           2018 年 12 月 31 日余额     2019 年 1 月 1 日余额
                                                                 重分类   重新计量   合计
流动资产：
 货币资金                      194,586,227.94       194,586,227.94
                                财务报表附注 第 25 页
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                                                                        调整数
         项目         2018 年 12 月 31 日余额      2019 年 1 月 1 日余额
                                                                  重分类   重新计量   合计
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产            不适用
 以公允价值计量且其变动计入
                                            不适用
当期损益的金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                     155,842,654.06        155,842,654.06
 应收账款                     351,900,257.33        351,900,257.33
 应收款项融资             不适用
 预付款项                      47,748,273.40          47,748,273.40
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                       1,235,185.92          1,235,185.92
 买入返售金融资产
 存货                       330,986,018.35        330,986,018.35
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                      4,079,923.07          4,079,923.07
流动资产合计                   1,086,378,540.07      1,086,378,540.07
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资               不适用
 可供出售金融资产                                   不适用
 其他债权投资             不适用
 持有至到期投资                                    不适用
 长期应收款
 长期股权投资
 其他权益工具投资           不适用
 其他非流动金融资产          不适用
 投资性房地产
 固定资产                     511,470,818.25         511,470,818.25
 在建工程                      55,353,766.65          55,353,766.65
 生产性生物资产
 油气资产
                                财务报表附注 第 26 页
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                                                                                调整数
         项目         2018 年 12 月 31 日余额      2019 年 1 月 1 日余额
                                                                   重分类          重新计量     合计
 无形资产                     154,587,506.57        154,587,506.57
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                    34,868,781.19          34,868,781.19
 递延所得税资产                   10,317,616.19          10,317,616.19
 其他非流动资产                   33,388,548.01          33,388,548.01
非流动资产合计                   799,987,036.86        799,987,036.86
资产总计                     1,886,365,576.93      1,886,365,576.93
流动负债：
 短期借款                     345,664,800.00        346,152,235.81    487,435.81           487,435.81
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债            不适用
 以公允价值计量且其变动计入
                                            不适用
当期损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                     224,849,078.11         224,849,078.11
 应付账款                     425,030,895.16        425,030,895.16
 预收款项                      26,190,963.80          26,190,963.80
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                    36,893,633.54          36,893,633.54
 应交税费                      34,107,871.07          34,107,871.07
 其他应付款                       3,874,455.04          3,387,019.23   -487,435.81          -487,435.81
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债               19,084,824.89          19,084,824.89
 其他流动负债
流动负债合计                   1,115,696,521.61      1,115,696,521.61
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
                                财务报表附注 第 27 页
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                                                                           调整数
         项目          2018 年 12 月 31 日余额       2019 年 1 月 1 日余额
                                                                     重分类   重新计量   合计
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 长期应付款                        1,846,535.75            1,846,535.75
 长期应付职工薪酬
 预计负债                          329,183.14              329,183.14
 递延收益                        16,315,299.07          16,315,299.07
 递延所得税负债                      4,468,905.80            4,468,905.80
 其他非流动负债
非流动负债合计                      22,959,923.76          22,959,923.76
负债合计                      1,138,656,445.37        1,138,656,445.37
所有者权益：
 股本                         340,000,000.00         340,000,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                       291,085,787.66         291,085,787.66
 减：库存股
 其他综合收益                          14,658.71              14,658.71
 专项储备
 盈余公积                        12,263,800.67          12,263,800.67
 一般风险准备
 未分配利润                      103,842,029.63         103,842,029.63
 归属于母公司所有者权益合计              747,206,276.67         747,206,276.67
 少数股东权益                        502,854.89              502,854.89
所有者权益合计                     747,709,131.56         747,709,131.56
负债和所有者权益总计                1,886,365,576.93        1,886,365,576.93
                                       母公司资产负债表
                                                                           调整数
        项目          2018 年 12 月 31 日余额       2019 年 1 月 1 日余额
                                                                     重分类   重新计量   合计
流动资产：
 货币资金                     162,196,170.17         162,196,170.17
 交易性金融资产            不适用
                                 财务报表附注 第 28 页
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                                                                        调整数
        项目          2018 年 12 月 31 日余额      2019 年 1 月 1 日余额
                                                                  重分类   重新计量   合计
 以公允价值计量且其变动
                                            不适用
计入当期损益的金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                     154,842,654.06        154,842,654.06
 应收账款                     419,174,858.98        419,174,858.98
 应收款项融资             不适用
 预付款项                      42,975,394.15          42,975,394.15
 其他应收款                     94,900,415.41          94,900,415.41
 存货                       277,454,644.93        277,454,644.93
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
流动资产合计                   1,151,544,137.70      1,151,544,137.70
非流动资产：
 债权投资               不适用
 可供出售金融资产                                   不适用
 其他债权投资             不适用
 持有至到期投资                                    不适用
 长期应收款
 长期股权投资                   201,032,058.10        201,032,058.10
 其他权益工具投资           不适用
 其他非流动金融资产          不适用
 投资性房地产
 固定资产                     309,378,332.36        309,378,332.36
 在建工程                      48,514,162.49          48,514,162.49
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                     113,805,019.20        113,805,019.20
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                    23,789,706.29          23,789,706.29
 递延所得税资产                     6,138,779.27          6,138,779.27
 其他非流动资产                   33,388,548.01          33,388,548.01
非流动资产合计                   736,046,605.72        736,046,605.72
资产总计                     1,887,590,743.42      1,887,590,743.42
                                 财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
                                                                                调整数
        项目          2018 年 12 月 31 日余额      2019 年 1 月 1 日余额
                                                                  重分类           重新计量     合计
流动负债：
 短期借款                     345,664,800.00        346,152,235.81    487,435.81           487,435.81
 交易性金融负债            不适用
 以公允价值计量且其变动计
                                            不适用
入当期损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                     125,186,823.92        125,186,823.92
 应付账款                     493,933,028.89        493,933,028.89
 预收款项                        3,399,090.50          3,399,090.50
 应付职工薪酬                    31,496,576.59          31,496,576.59
 应交税费                      24,486,660.67          24,486,660.67
 其他应付款                     20,487,974.12          20,000,538.31   -487,435.81          -487,435.81
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债               18,250,907.00          18,250,907.00
 其他流动负债
流动负债合计                   1,062,905,861.69      1,062,905,861.69
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 长期应付款                       1,846,535.75          1,846,535.75
 长期应付职工薪酬
 预计负债                         329,183.14            329,183.14
 递延收益                        4,644,520.00          4,644,520.00
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                      6,820,238.89          6,820,238.89
负债合计                     1,069,726,100.58      1,069,726,100.58
所有者权益：
 股本                       340,000,000.00        340,000,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                     364,870,073.20        364,870,073.20
                                 财务报表附注 第 30 页
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                                                                        调整数
        项目          2018 年 12 月 31 日余额      2019 年 1 月 1 日余额
                                                                  重分类   重新计量   合计
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                      12,263,800.67         12,263,800.67
 未分配利润                    100,730,768.97        100,730,768.97
所有者权益合计                   817,864,642.84        817,864,642.84
负债和所有者权益总计               1,887,590,743.42      1,887,590,743.42
             （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终
             止经营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发
             一般企业财务报表格式的通知》
             财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
             产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的
             持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
             财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后
             的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，
             要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，
             也要求按照修订后的准则进行调整。
             财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
             知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
             财务报表。
             本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
        会计政策变更的内容和原因                                 2017 年度受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和
                                             列示持续经营净利润 2017 年度金额 164,847,417.09 元。
“终止经营净利润”
        。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其
                                             列示其他收益 2017 年度金额 2,335,861.55 元。
他收益，不再计入营业外收入。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将
部分原列示为“营业外收入”、“营业外支出”的                       列示资产处置收益 2017 年度金额-23,444.39 元。
资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。
                                 财务报表附注 第 31 页
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          （2）执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
          财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
          财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
          行了修订。
          本公司执行上述规定的主要影响如下：
        会计政策变更的内容和原因                     2018 年度受影响的报表项目名称和金额
                                     “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并             据 及 应 收 账 款 ”， 2018 年 12 月 31 日 金 额
列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应             507,742,911.39 元 ， 2017 年 12 月 31 日 金 额
付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收             453,914,277.60 元。
利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；
                     “应              “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票
付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示； 据 及 应 付 账 款 ”， 2018 年 12 月 31 日 金 额
“固定资产清理”并入“固定资产”列示；
                  “工程物资” 649,879,973.27 元 ， 2017 年 12 月 31 日 金 额
并入“在建工程”列示；
          “专项应付款”并入“长期应              729,706,330.30 元。
付款”列示。比较数据相应调整。                      调增“其他应付款” 2018 年 12 月 31 日金额
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理
费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示； 调减“管理费用”2018 年度金额 63,281,301.14 元，
在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和              2017 年度金额 49,357,270.03 元。
“利息收入”项目。比较数据相应调整。
          （3）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
          财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
          表格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
          本公司执行上述规定的主要影响如下：
 会计政策变更的内容和原因                   2019 年度受影响的报表项目名称和金额
                    “应收票据及应收账款”分拆列示为“应收票据”和“应收账款”
                                                ，2019
                    年 12 月 31 日 应 收 票 据 金 额 177,474,678.68 元 、 应 收 账 款 金 额
资产负债表中“应收票据及应收      338,785,363.65 元，2018 年 12 月 31 日应收票据金额 155,842,654.06 元、
账款”分拆列示为“应收票据” 应收账款金额 351,900,257.33 元，2017 年 12 月 31 日应收票据金额
和“应收账款”
      ；“应付票据及应      178,541,918.04 元、应收账款金额 275,372,359.56 元。
付账款” 分拆列示为“应付票      “应付票据及应付账款” 分拆列示为“应付票据”和“应付账款”
                                                 ，2019
据”和“应付账款”。比较数据      年 12 月 31 日 应 付 票 据 金 额 211,642,511.79 元 、 应 付 账 款 金 额
相应调整。               361,797,470.76 元，2018 年 12 月 31 日应付票据金额 224,849,078.11 元、
                    应付账款金额 425,030,895.16 元，2017 年 12 月 31 日应付票据金额
                         财务报表附注 第 32 页
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          （4）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
          准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》
          和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
          财政部于 2017 年度修订了
                        《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
          《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——
          套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规
          定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后
          的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后
          的准则要求不一致的，无需调整。
          执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
          会计政策变更的内容和原因                2019 年度受影响的报表项目名称和金额
基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工        调增“短期借款”金额 368,138.93 元；调减
具的账面余额中。将期末计提的短期借款利息并入“短期借        “其他应付款”金额 368,138.93 元。
款”科目列示。比较数据不予调整。
          （5）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
          财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
          换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
          日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
          应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
          不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内
          无影响。
          （6）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
          财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了
                                《企业会计准则第 12 号——债务重组》
                                                   （2019
          修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
          整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
          追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无影响。
          （7）报告期内公司会计估计未发生变更。
                      财务报表附注 第 33 页
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四、     税项
(一)    主要税种和税率
                                                              税率
      税种                计税依据
            按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税         础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税                                         6%、17%、19%
            额后，差额部分为应交增值税
            按实际缴纳的营业税、增值税、消费税和外销免
城市维护建设税                                                7%           7%           7%
            抵的增值税计缴
企业所得税       按应纳税所得额计缴                       9%、15%、25%        15%、25%       15%、25%
            按实际缴纳的增值税、消费税和外销免抵的增值
教育费附加                                                  3%           3%           3%
            税计缴
            按实际缴纳的增值税、消费税和外销免抵的增值
地方教育费附加                                         1.5%、2%        1.5%、2%      1.5%、2%
            税计缴
       注 1：本公司技术开发服务、资金占用费按 6%计征增值税，欧洲神通按 19%计征增
       值税，本公司货物销售及合并范围内的其他公司 2017 年 1 月 1 日-2018 年 4 月 30
       日按 17%、2018 年 5 月 1 日-2019 年 3 月 31 日按 16%、2019 年 4 月 1 日-2019 年 12
       月 31 日按 13%计征增值税。
       注 2：武汉神通地方教育费附加按照 1.5%计征，合并范围内的其他公司按 2%计征。
       注 3：企业所得税按照不同企业所得税税率纳税主体说明如下：
                                                              所得税税率
                   纳税主体名称
本公司、欧洲神通                                                15%         15%          15%
柳州仁通                                              9%（注）             25%
烟台神通、武汉神通、佛山神通、长春神通、宁波昱华、国钰光伏、神通博方                      25%         25%          25%
       注：柳州仁通享受符合西部地区国家鼓励类产业的企业所得税减按 15%征收的税收
       优惠以及广西壮族自治区新办工业企业免征地方分享部分 40%企业所得税的税收优
       惠，企业所得税税率综合计算按照 9%计征，相关税收优惠说明详见本附注 “四、(二)
       税收优惠”
           。
(二)    税收优惠
                        （国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
       业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，宁波市科学技术局、
       宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局于 2017 年 11 月 29 日
       联合颁发《高新技术企业证书》
                    （证书编号：GR201733100059）
                                        ，认定本公司为高新
       技术企业，有效期为 3 年：2017 至 2019 年，本公司 2017 年度、2018 年度、2019
                             财务报表附注 第 34 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
      年度企业所得税按照 15%执行。
      件有限公司复合塑料注塑件符合国家鼓励类产业的函》
                             （柳发改函字
                                  〔2019〕
      依据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
                                  （国家税务总局公
      告 2012 年第 12 号）有关规定，所得税减按 15%执行；同时根据《广西壮族自治区
      国家税务局关于新办工业企业有关税收优惠政策问题的通知》
                                （桂国税函〔2014〕56
      号）有关规定，免征地方分享部分 40%的企业所得税，柳州仁通 2019 年度企业所得
      税按照上述税率执行。
                                    （鄂政办发〔2016〕
          有关规定，从 2016 年 5 月 1 日起企业地方教育附加征收率由 2%下调至 1.5%，
      降低征收率期限暂按两年执行。武汉神通 2017 年 1 月 1 日-2018 年 4 月 30 日地方教
      育费附加按照 1.5%执行。
      见》
       （鄂政办发〔2018〕13 号）有关规定，至 2020 年 12 月 31 日，企业地方教育附
      加征收率继续按 1.5%执行。武汉神通 2018 年度、
      执行。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
         项目             2019.12.31           2018.12.31          2017.12.31
库存现金                          28,450.82            60,371.22         138,293.60
银行存款                     176,727,232.20       154,613,270.40      199,125,389.99
其他货币资金                    20,342,796.08        39,912,586.32       33,709,969.59
         合计              197,098,479.10       194,586,227.94      232,973,653.18
其中：存放在境外的款项总额             12,127,240.15        20,820,019.81        1,012,506.50
      其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
            项目              2019.12.31         2018.12.31        2017.12.31
用于担保的定期存款或通知存款               25,000,000.00
银行承兑汇票保证金                    20,342,796.08       39,912,586.32     33,709,969.59
            合计               45,342,796.08       39,912,586.32     33,709,969.59
                       财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
(二)   应收票据
           项目          2019.12.31        2018.12.31        2017.12.31
银行承兑汇票                  175,980,328.68    155,369,554.06    175,925,618.04
商业承兑汇票                    1,573,000.00        498,000.00      2,754,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备                 78,650.00         24,900.00        137,700.00
           合计           177,474,678.68    155,842,654.06    178,541,918.04
           项目          2019.12.31        2018.12.31        2017.12.31
银行承兑汇票                  159,605,055.43    143,275,336.87    122,367,700.00
           合计           159,605,055.43    143,275,336.87    122,367,700.00
                       财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
     项目
                期末终止确认金额            期末未终止确认金额    期末终止确认金额            期末未终止确认金额   期末终止确认金额           期末未终止确认金额
银行承兑汇票              26,107,205.74                    40,153,269.94                 126,785,493.42
     合计             26,107,205.74                    40,153,269.94                 126,785,493.42
                                                财务报表附注 第 37 页
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(三)     应收账款
         账龄                   2019.12.31                2018.12.31                 2017.12.31
小计                              356,886,248.79            370,458,516.34             290,527,621.58
减：坏账准备                           18,100,885.14              18,558,259.01             15,155,262.02
         合计                     338,785,363.65            351,900,257.33             275,372,359.56
                              账面余额                            坏账准备
        类别                                                                             账面价值
                         金额           比例（%）             金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备            356,886,248.79        100.00   18,100,885.14           5.07     338,785,363.65
其中：
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
        合计           356,886,248.79        100.00   18,100,885.14                    338,785,363.65
                                 财务报表附注 第 38 页
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               按组合计提坏账准备：
       名称
                          应收账款                         坏账准备                 计提比例（%）
组合 1
其中：1 年以内                     355,289,712.42                17,764,485.62                     5.00
       合计                    356,886,248.79                18,100,885.14
               按组合计提坏账的确认标准及说明：
               组合 1：除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年
               度与之相同或相类似的、按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合。
                                  账面余额                           坏账准备
         类别                                                                          账面价值
                             金额           比例（%）            金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
         合计              370,458,516.34       100.00   18,558,259.01               351,900,257.33
                                账面余额                             坏账准备
         类别                                                                          账面价值
                            金额            比例（%）            金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
         合计             290,527,621.58        100.00   15,155,262.02               275,372,359.56
                                   财务报表附注 第 39 页
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             组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
     账龄
                     应收账款                 坏账准备                 计提比例（%）              应收账款               坏账准备               计提比例（%）
     合计               370,458,516.34        18,558,259.01                            290,527,621.58       15,155,262.02
                                                                                  本期变动金额
     类别             2018.12.31         2019.1.1                                                                           2019.12.31
                                                                计提                 收回或转回              转销或核销
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收            18,558,259.01      18,558,259.01            1,731,816.63        2,189,190.50                             18,100,885.14
账款
     合计              18,558,259.01      18,558,259.01            1,731,816.63        2,189,190.50                             18,100,885.14
                                                              财务报表附注 第 40 页
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                                                     本期变动金额
      类别             2017.12.31                                                         2018.12.31
                                         计提          收回或转回          转销或核销
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
      合计            15,155,262.02     5,455,183.30                     2,052,186.31    18,558,259.01
                                                     本期变动金额
      类别              2016.12.31                                                        2017.12.31
                                          计提         收回或转回             转销或核销
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
      合计              16,155,977.20                  1,000,715.18                      15,155,262.02
           报告期内无重要的坏账准备转回或收回情况。
          项目                      2019 年度                 2018 年度                     2017 年度
实际核销的应收账款                                                     2,052,186.31
           报告期内无重要的应收账款核销情况。
       单位名称
                              应收账款               占应收账款合计数的比例(%)                        坏账准备
上汽集团与通用合营企业                  180,409,004.67                               50.55         9,020,450.23
上海汽车集团股份有限公司                   44,442,210.91                              12.45         2,941,276.18
中国第一汽车股份有限公司                   31,446,438.55                                 8.81       1,572,321.93
大众汽车股份公司                       25,740,259.24                                 7.21       1,287,012.96
浙江吉利控股集团有限公司                   11,780,626.75                                 3.30         589,031.34
          合计                 293,818,540.12                               82.32        15,410,092.64
                                   财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
         单位名称
                                     应收账款             占应收账款合计数的比例(%)                           坏账准备
上汽集团与通用合营企业                         132,713,742.93                              35.82           6,635,687.15
上海汽车集团股份有限公司                         51,039,585.51                              13.78           2,553,726.13
中国第一汽车股份有限公司                         42,997,989.34                              11.61           2,149,899.47
大众汽车股份公司                             36,041,629.72                               9.73           1,802,081.49
长春汽车滤清器有限责任公司                        17,677,648.77                               4.77            883,882.44
             合计                     280,470,596.27                              75.71          14,025,276.68
         单位名称
                                     应收账款             占应收账款合计数的比例(%)                           坏账准备
上汽集团与通用合营企业                         143,145,543.93                              49.27           7,157,277.20
中国第一汽车股份有限公司                         34,703,584.49                              11.95           1,735,179.22
上海汽车集团股份有限公司                         31,792,279.63                              10.94           1,767,774.36
大众汽车有限公司                             13,307,828.30                               4.58            665,391.42
广州汽车集团乘用车有限公司                        11,037,548.77                               3.80            551,877.44
             合计                     233,986,785.12                              80.54          11,877,499.64
(四)     预付款项
 账龄
              账面余额            比例(%)          账面余额             比例(%)             账面余额              比例(%)
 合计          28,024,327.13        100.00   47,748,273.40            100.00     20,810,728.21         100.00
                                       财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
           预付对象           2019.12.31              占预付款项期末余额合计数的比例(%)
联合汽车电子有限公司                       2,541,368.31                                    9.07
台州市黄岩星泰塑料模具有限公司                  2,133,920.01                                    7.61
东莞市鼎翔模具制品有限公司                    2,081,367.03                                    7.43
宁波宇升模塑有限公司                       1,461,729.62                                    5.22
余姚市中天塑模有限公司                      1,441,639.94                                    5.14
            合计                   9,660,024.91                                   34.47
           预付对象           2018.12.31              占预付款项期末余额合计数的比例(%)
余姚市中天塑模有限公司                      7,857,556.38                                   16.46
东莞市鼎翔模具制品有限公司                    4,264,375.39                                    8.93
深圳市华益盛模具股份有限公司                   3,156,410.22                                    6.61
宁波东皓模具有限公司                       2,890,173.55                                    6.05
联合汽车电子有限公司                       2,759,763.64                                    5.78
            合计               20,928,279.18                                      43.83
           预付对象           2017.12.31              占预付款项期末余额合计数的比例(%)
常州华威模具有限公司                       2,618,154.50                                   12.58
圣贝欧精密模塑科技（昆山）有限公司                2,395,084.94                                   11.51
东莞市鼎翔模具制品有限公司                    1,208,047.71                                    5.80
宁波瑞元模塑有限公司                       1,042,144.23                                    5.01
余姚市中天塑模有限公司                       816,128.21                                     3.92
            合计                   8,079,559.59                                   38.82
(五)   其他应收款
           项目       2019.12.31                  2018.12.31         2017.12.31
其他应收款项                 1,173,851.36                 1,235,185.92       5,874,299.10
           合计          1,173,851.36                 1,235,185.92       5,874,299.10
                     财务报表附注 第 43 页
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               （1）按账龄披露
          账龄                   2019.12.31                   2018.12.31               2017.12.31
小计                                   1,529,797.60               1,580,348.33              9,777,330.07
减：坏账准备                                355,946.24                  345,162.41              3,903,030.97
          合计                         1,173,851.36               1,235,185.92              5,874,299.10
               （2）按分类披露
                                   账面余额                            坏账准备
             类别                                                                            账面价值
                              金额          比例（%）              金额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款项
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备                  1,529,797.60          100.00     355,946.24            23.27   1,173,851.36
其中：
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款项
             合计            1,529,797.60          100.00     355,946.24                    1,173,851.36
               按组合计提坏账准备：
        名称
                          其他应收款项                          坏账准备                    计提比例（%）
组合 1
其中：1 年以内                          1,172,755.23                   58,637.77                         5.00
        合计                        1,529,797.60                  355,946.24
                                    财务报表附注 第 44 页
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          按组合计提坏账的确认标准及说明：
          组合 1：除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年
          度与之相同或相类似的、按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组
          合。
                                   账面余额                       坏账准备
        类别                                                                             账面价值
                                金额         比例（%）        金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款项
        合计                  1,580,348.33    100.00    345,162.41                       1,235,185.92
                                   账面余额                       坏账准备
        类别                                                                             账面价值
                                金额         比例（%）        金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款项
        合计                  9,777,330.07    100.00   3,903,030.97                      5,874,299.10
          组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
  账龄                                       计提比例                                         计提比例
         其他应收款项             坏账准备                     其他应收款项              坏账准备
                                           （%）                                            （%）
  合计      1,580,348.33      345,162.41                  9,777,330.07    3,903,030.97
                                       财务报表附注 第 45 页
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           （3）坏账准备计提情况
                            第一阶段                第二阶段                   第三阶段
                                            整个存续期预期              整个存续期预期
     坏账准备            未来 12 个月预期                                                      合计
                                           信用损失(未发生              信用损失(已发生
                            信用损失
                                                信用减值)                  信用减值)
年初余额                         345,162.41                                              345,162.41
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                           33,820.70                                              33,820.70
本期转回                           23,036.44                                              23,036.44
本期转销
本期核销
其他变动                                0.43                                                   0.43
期末余额                         355,946.24                                              355,946.24
           （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                          本期变动金额
    类别        2018.12.31       2019.1.1                                             2019.12.31
                                             计提            收回或转回           转销或核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的       345,162.41    345,162.41     33,820.70         23,036.87              355,946.24
其他应收款
    合计         345,162.41    345,162.41     33,820.70         23,036.87              355,946.24
                                                   本期变动金额
    类别            2017.12.31                                                       2018.12.31
                                           计提       收回或转回                 转销或核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的            3,903,030.97                        3,557,868.56                 345,162.41
其他应收款
    合计              3,903,030.97                        3,557,868.56                 345,162.41
                                   财务报表附注 第 46 页
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                                                        本期变动金额
      类别             2016.12.31                                                               2017.12.31
                                          计提              收回或转回             转销或核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的              8,264,235.71                        3,961,204.74       400,000.00        3,903,030.97
其他应收款
      合计              8,264,235.71                        3,961,204.74       400,000.00        3,903,030.97
            无重要的坏账准备转回或收回情况。
            （5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
                项目                         2019 年度                    2018 年度                2017 年度
实际核销的其他应收款项                                                                                        400,000.00
            报告期内无重要的其他应收款核销情况。
            （6）按款项性质分类情况
                                                              账面余额
     款项性质
押金及保证金                             904,780.00                        326,480.00                    269,000.00
备用金                                173,084.63                        375,644.90                    463,099.45
暂借及代垫款项                            380,287.34                        304,790.93                2,215,563.30
其他                                   71,645.63                       130,527.36                    263,142.32
出口退税款                                                                442,905.14
土地出让款                                                                                          6,566,525.00
      合计                          1,529,797.60                     1,580,348.33                9,777,330.07
            （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                             占其他应收款项期末               坏账准备
        单位名称                  款项性质           2019.12.31            账龄
                                                                            余额合计数的比例(%)              期末余额
长春汽车经济技术开发区管理委员会            押金及保证金               406,400.00      1 年以内                     26.57     20,320.00
重庆渝安淮海动力有限公司                押金及保证金               100,000.00      3 年以上                      6.54    100,000.00
重庆小康动力有限公司                  押金及保证金               100,000.00      3 年以上                      6.54    100,000.00
柳州五菱柳机动力有限公司                押金及保证金               100,000.00      1 年以内                      6.54       5,000.00
长春自来水公司                     押金及保证金                50,000.00      3 年以上                      3.27     50,000.00
           合计                                    756,400.00                                49.46    275,320.00
                                     财务报表附注 第 47 页
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                                                      占其他应收款项期末       坏账准备
      单位名称           款项性质      2018.12.31      账龄
                                                      余额合计数的比例(%)     期末余额
余姚市国家税务局            出口退税款       442,905.14    1 年以内           28.03     22,145.26
曹淼琴                 备用金         145,000.00    1 年以内            9.18       7,250.00
重庆渝安淮海动力有限公司        押金及保证金      100,000.00    3 年以上            6.33    100,000.00
重庆小康动力有限公司          押金及保证金      100,000.00    3 年以上            6.33    100,000.00
柳州腾宜汽车配件有限公司        暂借及代垫款项      61,077.98    1 年以内            3.86       3,053.90
      合计                        848,983.12                    53.73    232,449.16
                                                      占其他应收款项期末       坏账准备
      单位名称           款项性质      2017.12.31      账龄
                                                      余额合计数的比例(%)     期末余额
中意宁波生态园管理委员会        土地出让款      6,566,525.00   2-3 年           67.16   3,283,262.50
梁小槭                 暂借及代垫款项    2,000,000.00   1-2 年           20.46    400,000.00
王谷雨                 备用金         127,953.14    1 年以内            1.31      6,397.66
重庆小康动力有限公司          押金及保证金      100,000.00    2-3 年            1.02     50,000.00
重庆渝安淮海动力有限公司        押金及保证金      100,000.00    2-3 年            1.02     50,000.00
       合计                      8,894,478.14                   90.97   3,789,660.16
            （8）无涉及政府补助的其他应收款项。
            （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
            （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的情况。
                             财务报表附注 第 48 页
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(六)    存货
  项目
              账面余额            跌价准备             账面价值             账面余额            跌价准备             账面价值             账面余额            跌价准备             账面价值
原材料          56,094,275.06    5,912,573.01    50,181,702.05    87,789,064.26    6,194,695.63    81,594,368.63    69,630,246.35    6,657,689.97    62,972,556.38
库存商品         59,869,219.67    5,522,227.95    54,346,991.72    72,564,735.16    6,176,677.49    66,388,057.67    74,229,299.63    7,435,237.63    66,794,062.00
发出商品         77,108,344.47                    77,108,344.47    70,075,397.73                    70,075,397.73    84,008,039.94                    84,008,039.94
在制模具         83,763,719.97    9,242,182.64    74,521,537.33    99,000,694.40    8,520,246.84    90,480,447.56    77,090,399.49    6,132,267.15    70,958,132.34
在产品           1,337,658.54                     1,337,658.54     1,443,330.34                     1,443,330.34     2,738,860.57                     2,738,860.57
半成品           9,897,251.52     789,581.19      9,107,670.33    13,540,198.53    1,879,339.32    11,660,859.21    12,685,887.12    1,731,153.15    10,954,733.97
委托加工
物资
  合计        293,386,439.28   21,466,564.79   271,919,874.49   353,756,977.63   22,770,959.28   330,986,018.35   334,153,755.49   21,956,347.90   312,197,407.59
                                                                  财务报表附注 第 49 页
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                                      本期增加金额                  本期减少金额
      项目         2016.12.31                                                          2017.12.31
                                     计提             其他   转回或转销               其他
原材料               3,459,149.17    3,235,937.10              37,396.30                6,657,689.97
库存商品              6,274,692.29    3,049,062.90            1,888,517.56               7,435,237.63
在制模具              2,175,958.76    5,532,399.22            1,576,090.83               6,132,267.15
半成品               1,574,358.00    1,134,551.73             977,756.58                1,731,153.15
      合计         13,484,158.22   12,951,950.95            4,479,761.27              21,956,347.90
                                      本期增加金额                  本期减少金额
      项目         2017.12.31                                                          2018.12.31
                                     计提             其他   转回或转销               其他
原材料               6,657,689.97    2,421,566.66            2,884,561.00               6,194,695.63
库存商品              7,435,237.63    3,377,261.67            4,635,821.81               6,176,677.49
在制模具              6,132,267.15    7,215,566.19            4,827,586.50               8,520,246.84
半成品               1,731,153.15    1,525,378.03            1,377,191.86               1,879,339.32
      合计         21,956,347.90   14,539,772.55           13,725,161.17              22,770,959.28
                                      本期增加金额                  本期减少金额
      项目         2018.12.31                                                          2019.12.31
                                     计提             其他   转回或转销               其他
原材料               6,194,695.63    2,585,400.43            2,867,523.05               5,912,573.01
库存商品              6,176,677.49    2,137,514.16            2,791,963.70               5,522,227.95
在制模具              8,520,246.84    6,232,954.99            5,511,019.19               9,242,182.64
半成品               1,879,339.32      70,001.33             1,159,759.46                 789,581.19
      合计         22,770,959.28   11,025,870.91           12,330,265.40              21,466,564.79
(七)    其他流动资产
            项目                         2019.12.31         2018.12.31              2017.12.31
预缴税款                                      1,482,190.67        3,508,622.06           4,374,989.38
待抵扣进项税                                      229,949.68          571,301.01              89,722.73
上市中介费用                                    2,794,339.61
            合计                            4,506,479.96        4,079,923.07           4,464,712.11
                                     财务报表附注 第 50 页
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(八)     固定资产
                项目                    2019.12.31               2018.12.31                   2017.12.31
固定资产                                   538,449,447.56            511,470,818.25              495,258,470.37
                合计                     538,449,447.56            511,470,818.25              495,258,470.37
         项目          房屋及建筑物               机器设备             运输设备           电子及其他设备                 合计
（1）2016.12.31        146,860,720.06       337,820,481.05   8,886,599.59      9,879,746.75      503,447,547.45
（2）本期增加金额             53,364,492.68        87,064,089.56   1,862,017.10      2,645,413.75      144,936,013.09
      —购置             39,165,755.16        41,452,551.01   1,862,017.10      2,644,423.85       85,124,747.12
      —在建工程转入         14,198,737.52        45,611,538.55                                        59,810,276.07
      —其他                                                                         989.90                 989.90
（3）本期减少金额                                   1,391,124.21   1,058,679.40       326,980.82         2,776,784.43
      —处置或报废                                1,391,124.21   1,058,679.40       326,980.82         2,776,784.43
（4）2017.12.31        200,225,212.74       423,493,446.40   9,689,937.29     12,198,179.68      645,606,776.11
（1）2016.12.31         16,160,588.78        77,361,671.04   6,136,939.04      6,407,497.34      106,066,696.20
（2）本期增加金额              7,067,268.41        36,082,412.75   1,590,326.93      2,026,697.91       46,766,706.00
      —计提              7,067,268.41        36,082,412.75   1,590,326.93      2,026,697.91       46,766,706.00
（3）本期减少金额                                   1,172,189.48   1,005,745.43       307,161.55         2,485,096.46
      —处置或报废                                1,172,189.48   1,005,745.43       307,161.55         2,485,096.46
（4）2017.12.31         23,227,857.19       112,271,894.31   6,721,520.54      8,127,033.70      150,348,305.74
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
（1）2017.12.31 账面价值   176,997,355.55       311,221,552.09   2,968,416.75      4,071,145.98      495,258,470.37
（2）2016.12.31 账面价值   130,700,131.28       260,458,810.01   2,749,660.55      3,472,249.41      397,380,851.25
                                      财务报表附注 第 51 页
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         项目          房屋及建筑物             机器设备             运输设备           电子及其他设备             合计
（1）2017.12.31        200,225,212.74     423,493,446.40   9,689,937.29    12,198,179.68   645,606,776.11
（2）本期增加金额               951,280.45       69,099,172.23    673,920.58      5,681,565.93    76,405,939.19
    —购置                 866,878.59       23,359,505.97    673,920.58      3,491,602.18    28,391,907.32
    —在建工程转入               84,401.86      45,739,666.26                    2,189,963.75    48,014,031.87
（3）本期减少金额                                 4,984,350.25    583,610.65       141,357.00      5,709,317.90
    —处置或报废                                4,984,350.25    583,610.65       141,357.00      5,709,317.90
（4）2018.12.31        201,176,493.19     487,608,268.38   9,780,247.22    17,738,388.61   716,303,397.40
（1）2017.12.31         23,227,857.19     112,271,894.31   6,721,520.54     8,127,033.70   150,348,305.74
（2）本期增加金额              9,256,035.12      45,914,329.10   1,198,633.29     3,701,983.72    60,070,981.23
    —计提                9,256,035.12      45,914,329.10   1,198,633.29     3,701,983.72    60,070,981.23
（3）本期减少金额                                 4,893,304.54    552,717.80       140,685.48      5,586,707.82
    —处置或报废                                4,893,304.54    552,717.80       140,685.48      5,586,707.82
（4）2018.12.31         32,483,892.31     153,292,918.87   7,367,436.03    11,688,331.94   204,832,579.15
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31
（1）2018.12.31 账面价值   168,692,600.88     334,315,349.51   2,412,811.19     6,050,056.67   511,470,818.25
（2）2017.12.31 账面价值   176,997,355.55     311,221,552.09   2,968,416.75     4,071,145.98   495,258,470.37
         项目          房屋及建筑物             机器设备             运输设备           电子及其他设备             合计
（1）2018.12.31        201,176,493.19     487,608,268.38   9,780,247.22    17,738,388.61   716,303,397.40
（2）本期增加金额              2,805,384.17      91,060,036.01    377,318.85       718,263.82     94,961,002.85
    —购置                    5,339.81      35,667,808.04    377,318.85       718,263.82     36,768,730.52
    —在建工程转入            2,800,044.36      55,387,729.24                                    58,187,773.60
    —其他                                       4,498.73                                         4,498.73
（3）本期减少金额                                 3,038,952.53    591,734.93        19,655.30      3,650,342.76
                                      财务报表附注 第 52 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
         项目          房屋及建筑物               机器设备             运输设备           电子及其他设备                 合计
      —处置或报废                               1,665,171.83     591,734.93         18,877.71         2,275,784.47
      —其他                                  1,373,780.70                           777.59         1,374,558.29
（4）2019.12.31        203,981,877.36      575,629,351.86    9,565,831.14     18,436,997.13      807,614,057.49
（1）2018.12.31         32,483,892.31      153,292,918.87    7,367,436.03     11,688,331.94      204,832,579.15
（2）本期增加金额              9,654,261.28       53,205,649.03     781,568.70       2,752,990.70       66,394,469.71
      —计提              9,654,261.28       53,205,632.98     781,568.70       2,752,990.70       66,394,453.66
      —其他                                          16.05                                                 16.05
（3）本期减少金额                                  1,493,617.60     555,195.78         13,625.55         2,062,438.93
      —处置或报废                               1,185,240.29     555,195.78         13,396.45         1,753,832.52
      —其他                                    308,377.31                           229.10           308,606.41
（4）2019.12.31         42,138,153.59      205,004,950.30    7,593,808.95     14,427,697.09      269,164,609.93
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面价值   161,843,723.77      370,624,401.56    1,972,022.19      4,009,300.04      538,449,447.56
（2）2018.12.31 账面价值   168,692,600.88      334,315,349.51    2,412,811.19      6,050,056.67      511,470,818.25
(九)     在建工程
                项目                    2019.12.31               2018.12.31                   2017.12.31
在建工程                                    41,497,530.90             55,353,766.65               36,987,602.92
                合计                      41,497,530.90             55,353,766.65               36,987,602.92
                                      财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
  项目
             账面余额             减值准备           账面价值           账面余额             减值准备            账面价值               账面余额             减值准备           账面价值
基建工程        33,543,552.08                   33,543,552.08    3,852,916.17                    3,852,916.17       3,839,916.17                    3,839,916.17
待安装设备        7,571,369.72                    7,571,369.72   50,768,241.38                   50,768,241.38      30,159,473.04                   30,159,473.04
其他            382,609.10                      382,609.10      732,609.10                       732,609.10       2,988,213.71                    2,988,213.71
  合计        41,497,530.90                   41,497,530.90   55,353,766.65                   55,353,766.65      36,987,602.92                   36,987,602.92
     项目名称                   2016.12.31      本期增加金额          本期转入固定资产金额               本期其他减少金额               2017.12.31         工程进度            资金来源
郭相桥二期厂房基建工程                  3,797,369.00                                                                    3,797,369.00   在建                自有资金
武汉 2#厂房基建工程                  1,831,311.10   10,243,862.43            12,075,173.53                                          完工                自有资金
佛山厂房基建工程                      353,617.50     1,769,946.49             2,123,563.99                                          完工                自有资金
待安装设备                       31,613,951.07   45,893,354.05            45,611,538.55        1,736,293.53      30,159,473.04   待安装               自有资金
       合计                   37,596,248.67   57,907,162.97            59,810,276.07        1,736,293.53      33,956,842.04
     项目名称                   2017.12.31      本期增加金额          本期转入固定资产金额               本期其他减少金额               2018.12.31         工程进度            资金来源
郭相桥二期厂房基建工程                  3,797,369.00                                                                    3,797,369.00   在建                自有资金
待安装设备                       30,159,473.04   68,719,594.93            47,929,630.01         181,196.58       50,768,241.38   待安装               自有资金
       合计                   33,956,842.04   68,719,594.93            47,929,630.01         181,196.58       54,565,610.38
                                                                财务报表附注 第 54 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
     项目名称           2018.12.31      本期增加金额          本期转入固定资产金额          本期其他减少金额         2019.12.31       工程进度    资金来源
郭相桥二期厂房基建工程          3,797,369.00   28,928,685.08                                        32,726,054.08   在建      自有资金
待安装设备               50,768,241.38   14,755,429.13       55,387,729.24     2,564,571.55    7,571,369.72   待安装     自有资金
      合计            54,565,610.38   43,684,114.21       55,387,729.24     2,564,571.55   40,297,423.80
                                                      财务报表附注 第 55 页
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(十)    无形资产
                项目           土地使用权              软件              合计
（1）2016.12.31                 102,402,474.28    9,855,623.79   112,258,098.07
（2）本期增加金额                      64,182,016.24    1,231,317.96    65,413,334.20
      —购置                      64,182,016.24    1,231,317.96    65,413,334.20
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31                 166,584,490.52   11,086,941.75   177,671,432.27
（1）2016.12.31                   9,493,487.47    4,717,400.71    14,210,888.18
（2）本期增加金额                       2,382,048.02    1,786,956.95     4,169,004.97
      —计提                       2,382,048.02    1,786,956.95     4,169,004.97
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31                  11,875,535.49    6,504,357.66    18,379,893.15
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
（1）2017.12.31 账面价值            154,708,955.03    4,582,584.09   159,291,539.12
（2）2016.12.31 账面价值             92,908,986.81    5,138,223.08    98,047,209.89
                截止 2017 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
                项目           土地使用权              软件              合计
（1）2017.12.31                 166,584,490.52   11,086,941.75   177,671,432.27
（2）本期增加金额                                       1,224,468.67     1,224,468.67
      —购置                                       1,224,468.67     1,224,468.67
（3）本期减少金额                                        124,145.30       124,145.30
                           财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
                项目           土地使用权              软件              合计
    —处置                                          124,145.30       124,145.30
（4）2018.12.31                 166,584,490.52   12,187,265.12   178,771,755.64
（1）2017.12.31                  11,875,535.49    6,504,357.66    18,379,893.15
（2）本期增加金额                       4,090,813.68    1,748,716.77     5,839,530.45
    —计提                         4,090,813.68    1,748,716.77     5,839,530.45
（3）本期减少金额                                         35,174.53         35,174.53
    —处置                                           35,174.53         35,174.53
（4）2018.12.31                  15,966,349.17    8,217,899.90    24,184,249.07
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31
（1）2018.12.31 账面价值            150,618,141.35    3,969,365.22   154,587,506.57
（2）2017.12.31 账面价值            154,708,955.03    4,582,584.09   159,291,539.12
                截止 2018 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
                项目           土地使用权              软件              合计
（1）2018.12.31                 166,584,490.52   12,187,265.12   178,771,755.64
（2）本期增加金额                                        206,384.96       206,384.96
    —购置                                          206,384.96       206,384.96
（3）本期减少金额                                         85,470.08         85,470.08
    —处置                                           85,470.08         85,470.08
（4）2019.12.31                 166,584,490.52   12,308,180.00   178,892,670.52
（1）2018.12.31                  15,966,349.17    8,217,899.90    24,184,249.07
（2）本期增加金额                       4,106,637.90    1,630,787.16     5,737,425.06
    —计提                         4,106,637.90    1,630,591.64     5,737,229.54
    —其他                                              195.52           195.52
                           财务报表附注 第 57 页
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                项目                        土地使用权                      软件              合计
（3）本期减少金额                                                              22,578.25         22,578.25
     —处置                                                               22,578.25         22,578.25
（4）2019.12.31                               20,072,987.07            9,826,108.81    29,899,095.88
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面价值                         146,511,503.45            2,482,071.19   148,993,574.64
（2）2018.12.31 账面价值                         150,618,141.35            3,969,365.22   154,587,506.57
                截止 2019 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十一) 长期待摊费用
     项目           2016.12.31        本期增加金额          本期摊销金额             其他减少金额        2017.12.31
装修工程                 8,343,662.37    4,304,410.20     3,043,184.75                    9,604,887.82
维修工程                 1,793,394.28     862,803.95       614,750.17                     2,041,448.06
绿化工程                 1,728,240.26    1,583,175.15     1,024,673.20                    2,286,742.21
待摊产品模具            12,036,028.70     12,237,047.18     6,189,725.19                   18,083,350.69
其他                    305,582.27      706,467.03       181,879.43                      830,169.87
     合计           24,206,907.88     19,693,903.51    11,054,212.74                   32,846,598.65
                                       财务报表附注 第 58 页
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     项目     2017.12.31      本期增加金额          本期摊销金额          其他减少金额        2018.12.31
装修工程         9,604,887.82    3,755,551.15    3,813,115.50                  9,547,323.47
维修工程         2,041,448.06    2,977,204.95     972,763.14                   4,045,889.87
绿化工程         2,286,742.21    2,745,063.06     625,244.67                   4,406,560.60
待摊产品模具      18,083,350.69    4,300,330.94    7,267,030.62                 15,116,651.01
其他            830,169.87     1,504,746.33     582,559.96                   1,752,356.24
     合计     32,846,598.65   15,282,896.43   13,260,713.89                 34,868,781.19
     项目     2018.12.31      本期增加金额          本期摊销金额          其他减少金额        2019.12.31
装修工程         9,547,323.47    4,323,030.59    4,041,446.50                  9,828,907.56
维修工程         4,045,889.87    1,384,324.18    2,441,489.76                  2,988,724.29
绿化工程         4,406,560.60     346,000.00      879,420.80                   3,873,139.80
待摊产品模具      15,116,651.01   27,808,830.90    8,262,699.35    711,849.30   33,950,933.26
其他           1,752,356.24     662,735.67      767,413.08                   1,647,678.83
     合计     34,868,781.19   34,524,921.34   16,392,469.49    711,849.30   52,289,383.74
                               财务报表附注 第 59 页
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(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
       项目
                可抵扣暂时性差异                递延所得税资产                 可抵扣暂时性差异             递延所得税资产                可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
资产减值准备                39,196,164.12            6,276,466.43         40,996,060.64           6,653,865.95      36,382,273.39         5,858,545.80
预计负债                   3,069,818.28             460,472.74            329,183.14              49,377.47
递延收益                  19,697,115.72            3,985,429.93         16,315,299.07           3,614,372.77      12,774,332.43         2,758,332.11
未弥补亏损金额               18,460,693.29            2,769,103.99
       合计             80,423,791.41           13,491,473.09         57,640,542.85          10,317,616.19      49,156,605.82         8,616,877.91
       项目
                    应纳税暂时性差异             递延所得税负债                 应纳税暂时性差异                 递延所得税负债           应纳税暂时性差异            递延所得税负债
固定资产计税基础差异            22,574,667.79             5,286,279.27         17,875,623.21           4,468,905.80
集团内部交易暂时性差异           21,124,491.71             3,168,673.76
       合计             43,699,159.50             8,454,953.03         17,875,623.21           4,468,905.80
                                                               财务报表附注 第 60 页
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(十三) 其他非流动资产
             项目              2019.12.31                2018.12.31         2017.12.31
待摊销商业折扣                         27,034,565.20            23,648,027.02       27,613,281.38
预付设备工程款                             1,991,396.53          9,740,520.99       15,220,592.83
             合计                 29,025,961.73            33,388,548.01       42,833,874.21
(十四) 短期借款
             项目              2019.12.31                2018.12.31         2017.12.31
保证、抵押借款                        236,100,000.00           195,064,800.00
抵押借款                            19,400,000.00            53,900,000.00       45,600,000.00
保证借款                            48,700,000.00            96,700,000.00       64,600,000.00
应付借款利息                               368,138.93
             合计                304,568,138.93           345,664,800.00      110,200,000.00
(十五) 应付票据
             种类              2019.12.31                2018.12.31         2017.12.31
银行承兑汇票                         211,642,511.79           224,849,078.11      189,174,875.62
             合计                211,642,511.79           224,849,078.11      189,174,875.62
        期末无已到期未支付的应付票据。
(十六) 应付账款
        项目             2019.12.31                  2018.12.31            2017.12.31
        合计                361,797,470.76              425,030,895.16        540,531,454.68
                              财务报表附注 第 61 页
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(十七) 预收款项
          项目            2019.12.31               2018.12.31                2017.12.31
预收货款                        6,024,397.74              26,190,963.80           4,035,994.38
          合计                6,024,397.74              26,190,963.80           4,035,994.38
(十八) 应付职工薪酬
       项目           2016.12.31         本期增加                本期减少              2017.12.31
短期薪酬                29,598,869.68    168,673,422.24       164,474,716.17     33,797,575.75
离职后福利-设定提存计划          405,332.43       8,139,684.22         8,118,633.35        426,383.30
       合计           30,004,202.11    176,813,106.46       172,593,349.52     34,223,959.05
       项目           2017.12.31         本期增加                本期减少              2018.12.31
短期薪酬                33,797,575.75    208,355,970.15       205,967,084.11     36,186,461.79
离职后福利-设定提存计划          426,383.30      10,312,167.84        10,031,379.39        707,171.75
       合计           34,223,959.05    218,668,137.99       215,998,463.50     36,893,633.54
       项目           2018.12.31         本期增加                本期减少              2019.12.31
短期薪酬                36,186,461.79    201,604,914.59       201,649,633.11     36,141,743.27
离职后福利-设定提存计划          707,171.75       9,435,866.97         9,511,931.81        631,106.91
       合计           36,893,633.54    211,040,781.56       211,161,564.92     36,772,850.18
          项目        2016.12.31        本期增加                 本期减少              2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴      29,139,366.45    151,562,707.99       147,872,099.24     32,829,975.20
（2）职工福利费                              10,231,255.71        10,231,255.71
（3）社会保险费               278,427.64      4,472,663.03         4,465,332.72        285,757.95
其中：医疗保险费               214,234.88      3,740,474.54         3,715,736.12        238,973.30
                         财务报表附注 第 62 页
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          项目             2016.12.31           本期增加                本期减少              2017.12.31
    工伤保险费                   42,161.22           485,592.38          495,634.91          32,118.69
    生育保险费                   22,031.54            246,596.11         253,961.69          14,665.96
（4）住房公积金                    38,479.20           888,310.68          887,476.68          39,313.20
（5）工会经费和职工教育经费             142,596.39          1,518,484.83        1,018,551.82        642,529.40
          合计            29,598,869.68        168,673,422.24      164,474,716.17     33,797,575.75
          项目             2017.12.31             本期增加               本期减少              2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴            32,829,975.20       180,388,349.08      178,567,360.66    34,650,963.62
（2）职工福利费                                       17,321,237.27       17,321,237.27
（3）社会保险费                    285,757.95           6,878,238.77        7,081,617.82       82,378.90
其中：医疗保险费                    238,973.30           5,393,748.78        5,632,029.58          692.50
    工伤保险费                        32,118.69        944,175.80          923,867.79        52,426.70
    生育保险费                     14,665.96           540,314.19          525,720.45        29,259.70
（4）住房公积金                      39,313.20          1,366,551.40        1,344,544.60       61,320.00
（5）工会经费和职工教育经费              642,529.40           2,401,593.63        1,652,323.76    1,391,799.27
          合计              33,797,575.75       208,355,970.15      205,967,084.11    36,186,461.79
          项目              2018.12.31             本期增加               本期减少             2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴            34,650,963.62         173,387,311.14    174,225,512.44    33,812,762.32
（2）职工福利费                                         14,523,227.18     14,523,227.18
（3）社会保险费                         82,378.90        6,829,223.68       6,629,758.94      281,843.64
其中：医疗保险费                            692.50        5,900,865.60       5,736,906.70      164,651.40
    工伤保险费                        52,426.70          524,397.79        501,500.75        75,323.74
    生育保险费                        29,259.70          403,960.29        391,351.49        41,868.50
（4）住房公积金                         61,320.00        4,085,300.38       4,070,210.98       76,409.40
（5）工会经费和职工教育经费              1,391,799.27          2,779,852.21       2,200,923.57    1,970,727.91
          合计              36,186,461.79         201,604,914.59    201,649,633.11    36,141,743.27
      项目            2016.12.31               本期增加                本期减少               2017.12.31
基本养老保险                 369,878.72            7,834,249.78        7,792,399.70          411,728.80
失业保险费                   35,453.71             305,434.44           326,233.65           14,654.50
      合计               405,332.43            8,139,684.22        8,118,633.35          426,383.30
                                 财务报表附注 第 63 页
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       项目           2017.12.31            本期增加                   本期减少             2018.12.31
基本养老保险                 411,728.80           9,957,387.19          9,686,195.49        682,920.50
失业保险费                   14,654.50            354,780.65             345,183.90         24,251.25
       合计              426,383.30          10,312,167.84         10,031,379.39        707,171.75
       项目           2018.12.31            本期增加                   本期减少             2019.12.31
基本养老保险                 682,920.50           9,159,797.74          9,211,629.03        631,089.21
失业保险费                   24,251.25            276,069.23             300,302.78                17.70
       合计              707,171.75           9,435,866.97          9,511,931.81        631,106.91
(十九) 应交税费
        税费项目                 2019.12.31                    2018.12.31            2017.12.31
增值税                                 9,216,541.70             21,543,694.82          7,173,238.79
企业所得税                               4,350,032.22              8,136,043.95         23,965,639.63
土地使用税                               1,397,065.82                815,536.41            527,817.28
房产税                                 1,869,768.33              1,013,001.06            962,358.38
城建税                                  659,326.89               1,005,362.94            274,960.78
教育费附加                                282,568.66                 430,869.82            117,840.34
地方教育费附加                              184,912.34                 286,694.05             72,566.65
个人所得税                                422,359.06                 262,143.33            243,512.65
水利基金                                                              4,941.66             18,558.39
其他                                  1,608,223.18                609,583.03            192,032.60
         合计                       19,990,798.20              34,107,871.07         33,548,525.49
(二十) 其他应付款
            项目                    2019.12.31                 2018.12.31          2017.12.31
应付利息                                                             487,435.81           243,298.61
应付股利                                                                               35,243,193.60
其他应付款项                                3,721,132.63              3,387,019.23       45,638,720.86
            合计                        3,721,132.63              3,874,455.04       81,125,213.07
                                 财务报表附注 第 64 页
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                项目           2019.12.31       2018.12.31        2017.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息                                                      85,641.11
短期借款应付利息                                          487,435.81        157,657.50
                合计                                487,435.81        243,298.61
            无已逾期未支付的利息。
                项目           2019.12.31       2018.12.31        2017.12.31
普通股股利                                                            35,243,193.60
                合计                                               35,243,193.60
            （1）按款项性质列示
           项目        2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
押金及保证金                   2,968,219.20        1,709,000.00         2,006,000.00
暂借及代垫款项                   386,631.12         1,173,516.64         2,962,476.46
投资款                                                              40,000,000.00
其他                        366,282.31           504,502.59           670,244.40
           合计            3,721,132.63        3,387,019.23        45,638,720.86
            （2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十一) 一年内到期的非流动负债
           项目        2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
一年内到期的长期应付款              2,514,353.40       19,084,824.89        40,866,044.80
           合计            2,514,353.40       19,084,824.89        40,866,044.80
(二十二) 长期借款
      长期借款分类：
           项目        2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
抵押借款                                                             57,200,000.00
           合计                                                    57,200,000.00
                     财务报表附注 第 65 页
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(二十三) 长期应付款
            项目                       2019.12.31              2018.12.31                  2017.12.31
长期应付款                                                            1,846,535.75              20,931,360.64
            合计                                                   1,846,535.75              20,931,360.64
            项目                       2019.12.31              2018.12.31                  2017.12.31
非银行金融机构抵押借款                                                      1,846,535.75              20,931,360.64
            合计                                                   1,846,535.75              20,931,360.64
(二十四) 预计负债
    项目              2017.12.31         本期增加             本期减少              2018.12.31         形成原因
预提商业折扣                                  329,183.14                         329,183.14     尚未支付
    合计                                  329,183.14                         329,183.14
    项目              2018.12.31         本期增加             本期减少              2019.12.31         形成原因
预提商业折扣                329,183.14       2,741,733.18        1,098.04       3,069,818.28    尚未支付
    合计                329,183.14       2,741,733.18        1,098.04       3,069,818.28
(二十五) 递延收益
  项目         2016.12.31          本期增加             本期减少            2017.12.31              形成原因
政府补助         11,645,382.47       2,697,900.00     1,568,950.04    12,774,332.43    资产相关政府补助
  合计         11,645,382.47       2,697,900.00     1,568,950.04    12,774,332.43
  项目         2017.12.31          本期增加             本期减少            2018.12.31              形成原因
政府补助         12,774,332.43       5,465,500.00     1,924,533.36    16,315,299.07    资产相关政府补助
  合计         12,774,332.43       5,465,500.00     1,924,533.36    16,315,299.07
  项目         2018.12.31          本期增加             本期减少            2019.12.31              形成原因
政府补助         16,315,299.07       5,736,000.00     2,354,183.35    19,697,115.72    资产相关政府补助
  合计         16,315,299.07       5,736,000.00     2,354,183.35    19,697,115.72
                                      财务报表附注 第 66 页
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     涉及政府补助的项目：
                                    本期新增补助          本期计入当期         其他                   与资产相关/
     负债项目           2016.12.31                                           2017.12.31
                                       金额            损益金额          变动                   与收益相关
余姚市机器换人重点专项补助        2,164,950.00                    240,550.00          1,924,400.00   与资产相关
机器换人重点专项补助                           2,697,900.00    269,790.00          2,428,110.00   与资产相关
产业发展专项资金             6,908,824.97                    746,900.04          6,161,924.93   与资产相关
关于拨付配套企业专项资金         2,571,607.50                    311,710.00          2,259,897.50   与资产相关
       合计           11,645,382.47    2,697,900.00   1,568,950.04        12,774,332.43
                                    本期新增补助          本期计入当期         其他                   与资产相关/
     负债项目           2017.12.31                                           2018.12.31
                                       金额            损益金额          变动                   与收益相关
余姚市机器换人重点专项补助        1,924,400.00                    240,550.00          1,683,850.00   与资产相关
机器换人重点专项补助           2,428,110.00                    269,790.00          2,158,320.00   与资产相关
补助
产业发展专项资金             6,161,924.93                    746,900.04          5,415,024.89   与资产相关
关于拨付配套企业专项资金         2,259,897.50                    311,710.00          1,948,187.50   与资产相关
改造专项资金补贴
传统产业改造升级专项资金                          770,000.00      12,833.32           757,166.68    与资产相关
       合计           12,774,332.43    5,465,500.00   1,924,533.36        16,315,299.07
                                    本期新增补助          本期计入当期         其他                   与资产相关/
     负债项目            2018.12.31                                          2019.12.31
                                       金额            损益金额          变动                   与收益相关
余姚市机器换人重点专项补助        1,683,850.00                    240,550.00          1,443,300.00   与资产相关
机器换人重点专项补助           2,158,320.00                    269,790.00          1,888,530.00   与资产相关
助
产业发展专项资金             5,415,024.89                    746,900.04          4,668,124.85   与资产相关
关于拨付配套企业专项资金         1,948,187.50                    311,710.00          1,636,477.50   与资产相关
改造专项资金补贴
传统产业改造升级专项资金          757,166.68                      77,000.00           680,166.68    与资产相关
                                    财务报表附注 第 67 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
                                    本期新增补助          本期计入当期         其他                   与资产相关/
     负债项目           2018.12.31                                           2019.12.31
                                       金额            损益金额          变动                   与收益相关
改造项目专项补助资金
工业投资项目补助资金                           1,526,000.00     76,300.00          1,449,700.00   与资产相关
工业和信息化局两化融合项目
资金
      合计            16,315,299.07    5,736,000.00   2,354,183.35        19,697,115.72
     其他说明：
     于加快产业转型升级促进经济平稳健康发展的若干政策意见》及余经发【2015】64
     号关于印发《工业政策实施细则》的通知，公司收到 2015 年度机器换人重点专项补
     助 2,405,500.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2017 年确认其他收益金额为
     额为 240,550.00 元，截至 2019 年 12 月 31 日，剩余 1,443,300.00 元未摊销。
     号《关于加快“中国制造 2025 浙江行动”试点示范市建设助推智能经济发展的若干
     意见》
       ，公司收到 2016 年度机器换人重点专项补助 2,697,900.00 元，按照 10 年的折
     旧年限进行摊销。2017 年确认其他收益金额为 269,790.00 元，2018 年确认其他收益
     金额为 269,790.00 元，2019 年确认其他收益金额为 269,790.00 元，截至 2019 年 12
     月 31 日，剩余 1,888,530.00 元未摊销。
     号《关于加快“中国制造 2025 浙江行动”试点示范市建设助推智能经济发展的若干
     意见》和余姚市经济和信息化局以及余姚市财政局下发的余经发【2017】73 号关于
     印发《<关于加快“中国制造 2025 浙江行动”试点示范市建设助推智能经济发展的
     若干意见>工业政策实施细则》的通知，公司收到 2017 年度机器换人专项补助
     元，2019 年确认其他收益金额为 89,150.00 元，截至 2019 年 12 月 31 日，剩余
     市南海区人民政府关于给予佛山神通汽车部件有限公司项目补贴的批复》，佛山神通
     收到产业专项补助资金 7,469,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2017 年确
     认其他收益金额为 746,900.04 元，2018 年确认其他收益金额为 746,900.04 元，2019
                                    财务报表附注 第 68 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
     年确认其他收益金额为 746,900.04 元，截至 2019 年 12 月 31 日，剩余 4,668,124.85
     元未摊销。
     专项资金 3,117,100.00 元，用于上海通用武汉分公司配套企业基础设施建设及固定
     资产投资，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2017 年确认其他收益金额为 311,710.00
     元，2018 年确认其他收益金额为 311,710.00 元，2019 年确认其他收益金额为
     与技术改造专项资金项目管理暂行方法》，武汉神通收到工业投资与技术改造专项款
     剩余 3,170,000.00 元尚未摊销。
     号《省经信委关于组织申报 2017 年度第二批传统产业改造升级专项工作的通知》，
     武汉神通收到专项资金 770,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2018 年确
     认其他收益金额为 12,833.32 元，2019 年确认其他收益金额为 77,000.00 元，
                                                     截至 2019
     年 12 月 31 日，剩余 680,166.68 元尚未摊销。
     项补助资金管理暂行办法》及夏财企【2018】4 号《关于下达 2018 年江夏区工业投
     资和技术改造项目专项补助资金安排的通知》的通知，武汉神通收到 2018 年度企业
     专项补助 1,714,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销，2019 年确认其他收益的
     金额为 99,983.31 元，截至 2019 年 12 月 31 日，剩余 1,614,016.69 元尚未摊销。
                 根据余姚市经济和信息化局以及余姚市财政局下发的余经发
                                          【2019】
     资 金 及 本 级 补 助 资 金 的 通 知 》， 公 司 收 到 2018 年 度 工 业 投 资 专 项 补 助 资 金
     器人专项资金项目申报工作的通知》及柳工信通【2019】110 号《关于下达 2019 年
     第一批柳州市企业扶持资金支持项目计划的通知》，柳州仁通收到工业和信息化局两
     化融合项目款 2,496,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销，2019 年确认其他收
     益的金额为 62,400.00 元，截至 2019 年 12 月 31 日，剩余 2,433,600.00 元尚未摊销。
                          财务报表附注 第 69 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
(二十六) 股本
                                                                  本期变动增（+）减（－）
            项目           2016.12.31                                                                           2017.12.31
                                            发行新股             送股    公积金转股       其他                小计
香港昱立实业有限公司               82,938,570.00                                                                         82,938,570.00
宁波神通投资有限公司                                 157,061,430.00                    -1,400,000.00   155,661,430.00   155,661,430.00
蒋红娣                                                                           1,400,000.00     1,400,000.00     1,400,000.00
股份总额                     82,938,570.00     157,061,430.00                                    157,061,430.00   240,000,000.00
                                                                  本期变动增（+）减（－）
             项目            2017.12.31                                                                         2018.12.31
                                              发行新股           送股    公积金转股      其他                小计
香港昱立实业有限公司                 82,938,570.00                                   -43,951,379.00    -43,951,379.00    38,987,191.00
宁波神通投资有限公司               155,661,430.00                                    38,735,748.00      38,735,748.00   194,397,178.00
蒋红娣                         1,400,000.00                                      348,385.00        348,385.00      1,748,385.00
宁波必恒投资合伙企业（有限合伙）                                                           64,590,323.00      64,590,323.00    64,590,323.00
宁波神通仁华投资合伙企业（有限合伙）                           20,000,000.00                  4,976,923.00      24,976,923.00    24,976,923.00
宁波燕园首科惠然股权投资合伙企业（有限合伙）                        9,831,297.00                  2,446,480.00      12,277,777.00    12,277,777.00
宁波首科燕园康泰创业合伙企业（有限合伙）                          2,420,012.00                    602,211.00       3,022,223.00     3,022,223.00
股份总额                     240,000,000.00      32,251,309.00                 67,748,691.00     100,000,000.00   340,000,000.00
                                             财务报表附注 第 70 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
                                                          本期变动增（+）减（－）
             项目           2018.12.31                                          2019.12.31
                                          发行新股     送股      公积金转股    其他   小计
香港昱立实业有限公司                38,987,191.00                                        38,987,191.00
宁波神通投资有限公司               194,397,178.00                                       194,397,178.00
蒋红娣                        1,748,385.00                                         1,748,385.00
宁波必恒投资合伙企业（有限合伙）          64,590,323.00                                        64,590,323.00
宁波神通仁华投资合伙企业（有限合伙）        24,976,923.00                                        24,976,923.00
宁波燕园首科惠然股权投资合伙企业（有限合伙）    12,277,777.00                                        12,277,777.00
宁波首科燕园康泰创业合伙企业（有限合伙）       3,022,223.00                                         3,022,223.00
股份总额                     340,000,000.00                                       340,000,000.00
                                          财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
(二十七) 资本公积
      项目            2016.12.31        本期增加             本期减少           2017.12.31
资本溢价（股本溢价）           31,800,000.00                     4,692,147.67    27,107,852.33
其他资本公积                                 11,570,192.30                   11,570,192.30
      合计             31,800,000.00     11,570,192.30   4,692,147.67    38,678,044.63
      项目            2017.12.31        本期增加             本期减少           2018.12.31
资本溢价（股本溢价）           27,107,852.33    229,223,291.58                  256,331,143.91
其他资本公积               11,570,192.30     23,184,451.45                   34,754,643.75
      合计             38,678,044.63    252,407,743.03                  291,085,787.66
      项目            2018.12.31        本期增加             本期减少           2019.12.31
资本溢价（股本溢价）          256,331,143.91                                    256,331,143.91
其他资本公积               34,754,643.75                                     34,754,643.75
      合计            291,085,787.66                                    291,085,787.66
     其他说明：
     时增加资本公积所致。
     构成同一控制下企业合并，因此将所支付的股权转让款与购买日享有子公司账面净
     资产份额的差额计入资本公积。
     其合并前净资产转回导致。
     限合伙）和宁波首科燕园康泰创业投资合伙企业（有限合伙）向公司增资出资
     积。
     时增加资本公积所致。
     的账面净资产折股，整体变更为股份有限公司所致。
     构成同一控制下企业合并，因此将所支付的股权转让款与购买日享有子公司账面净
     资产份额的差额计入资本公积。
     通，将其合并前净资产转回导致。
                                 财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(二十八) 其他综合收益
                                                                       本期发生额
             项目            2016.12.31                     减：前期计入其他综合                              税后归属于少数        2017.12.31
                                         本期所得税前发生额                      减：所得税费用   税后归属于母公司
                                                          收益当期转入损益                                  股东
其中：重新计量设定受益计划变动额
   权益法下不能转损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
   可供出售金融资产公允价值变动损益
   持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
   现金流量套期损益的有效部分
   外币财务报表折算差额                -8,688.18        31,946.37                               19,167.82      12,778.55      10,479.64
         其他综合收益合计            -8,688.18        31,946.37                               19,167.82      12,778.55      10,479.64
                                                                       本期发生额
             项目            2017.12.31                     减：前期计入其他综合                              税后归属于少数        2018.12.31
                                         本期所得税前发生额                      减：所得税费用   税后归属于母公司
                                                          收益当期转入损益                                  股东
其中：重新计量设定受益计划变动额
   权益法下不能转损益的其他综合收益
                                             财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
                                                                                      本期发生额
               项目                  2017.12.31                            减：前期计入其他综合                              税后归属于少数                  2018.12.31
                                                  本期所得税前发生额                            减：所得税费用    税后归属于母公司
                                                                         收益当期转入损益                                        股东
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
   可供出售金融资产公允价值变动损益
   持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
   现金流量套期损益的有效部分
   外币财务报表折算差额                       10,479.64                 6,965.12                                4,179.07            2,786.05           14,658.71
         其他综合收益合计                   10,479.64                 6,965.12                                4,179.07            2,786.05           14,658.71
                                                                                         本期发生额
                                    会计政
                                                                                       减：前期计入其他
          项目          2018.12.31    策变更         2019.1.1    本期所得税        减：前期计入其他综合                减：所得税     税后归属         税后归属于            2019.12.31
                                                                                       综合收益当期转入
                                     调整                     前发生额         收益当期转入损益                   费用       于母公司          少数股东
                                                                                         留存收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
   权益法下不能转损益的其他综合收益
   其他权益工具投资公允价值变动
   企业自身信用风险公允价值变动
                                                            财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
                                                                                  本期发生额
                                     会计政
                                                                                 减：前期计入其他
           项目           2018.12.31   策变更   2019.1.1    本期所得税        减：前期计入其他综合              减：所得税   税后归属        税后归属于        2019.12.31
                                                                                 综合收益当期转入
                                     调整                前发生额         收益当期转入损益                 费用     于母公司        少数股东
                                                                                  留存收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
     其他债权投资公允价值变动
     可供出售金融资产公允价值变动损益
     金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
     持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
     其他债权投资信用减值准备
     现金流量套期储备（现金流量套期损
益的有效部分）
     外币财务报表折算差额          14,658.71         14,658.71    59,367.06                                   35,620.24    23,746.82    50,278.95
        其他综合收益合计         14,658.71         14,658.71    59,367.06                                   35,620.24    23,746.82    50,278.95
                                                       财务报表附注 第 75 页
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(二十九) 盈余公积
     项目             2016.12.31       本期增加                 本期减少              2017.12.31
法定盈余公积               33,415,283.04   13,241,143.73                           46,656,426.77
     合计              33,415,283.04   13,241,143.73                           46,656,426.77
     项目             2017.12.31       本期增加                 本期减少              2018.12.31
法定盈余公积               46,656,426.77   16,088,022.00        50,480,648.10      12,263,800.67
     合计              46,656,426.77   16,088,022.00        50,480,648.10      12,263,800.67
     项目             2018.12.31       本期增加                 本期减少              2019.12.31
法定盈余公积               12,263,800.67     628,801.09                            12,892,601.76
     合计              12,263,800.67     628,801.09                            12,892,601.76
     其他说明：
     更为股份有限公司所致。
(三十) 未分配利润
              项目                          2019 年度           2018 年度          2017 年度
调整前上年年末未分配利润                             103,842,029.63    355,704,889.29   303,732,715.32
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润                               103,842,029.63    355,704,889.29   303,732,715.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润                        114,430,882.70    138,797,821.48   164,537,511.30
减：提取法定盈余公积                                  628,801.09      16,088,022.00    13,241,143.73
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                                  152,022,245.08    99,324,193.60
  转作股本的普通股股利
  净资产折股                                                    222,550,414.06
期末未分配利润                                  217,644,111.24    103,842,029.63   355,704,889.29
     其他说明：
                                 财务报表附注 第 76 页
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(三十一) 营业收入和营业成本
   项目
                 收入                     成本                  收入                    成本                 收入                    成本
主营业务           1,584,245,403.67       1,177,729,077.95    1,747,355,040.39      1,304,505,182.11   1,685,104,552.23      1,253,651,924.54
其他业务                5,982,255.90         4,145,888.78        8,767,896.39          5,062,333.21       4,833,283.53          1,490,006.97
   合计          1,590,227,659.57       1,181,874,966.73    1,756,122,936.78      1,309,567,515.32   1,689,937,835.76      1,255,141,931.51
                                                         财务报表附注 第 77 页
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(三十二) 税金及附加
         项目         2019 年度          2018 年度          2017 年度
土地使用税                 2,410,780.83     2,505,932.45     1,739,969.04
房产税                   2,720,618.22     2,680,954.40     1,665,021.06
城建税                   4,542,195.06     4,669,898.51     4,519,749.41
教育费附加                 1,946,627.20     2,001,385.08     1,937,033.22
地方教育费附加               1,277,364.22     1,321,057.44     1,281,709.08
其他                    1,978,295.64     1,216,511.68      785,315.05
         合计          14,875,881.17    14,395,739.56    11,928,796.86
(三十三) 销售费用
         项目         2019 年度          2018 年度          2017 年度
运输费                  31,181,044.52    32,178,939.53    32,075,698.95
仓储费                  13,331,997.59    13,726,107.35    13,231,745.60
市场服务费                 8,415,318.29     9,772,183.49     8,649,348.56
职工薪酬                  6,362,116.39     5,320,837.39     3,951,237.43
业务招待费                 6,116,943.53     5,602,419.59     4,215,429.48
索赔费                   3,335,433.89     2,801,205.05     2,286,154.51
差旅费                   1,798,638.62     1,233,654.55      699,215.32
其他                    2,705,164.39     1,293,606.58     1,220,878.06
         合计          73,246,657.22    71,928,953.53    66,329,707.91
(三十四) 管理费用
         项目         2019 年度          2018 年度          2017 年度
职工薪酬                 50,919,141.91    48,339,019.60    34,057,127.96
折旧及摊销                12,970,600.30    12,935,395.82    12,075,459.82
业务招待费                 7,281,500.97     6,360,882.07     5,214,885.82
咨询服务费                 7,683,409.03     8,233,663.21     7,671,734.64
车辆及修理费                4,021,141.87     4,633,238.98     1,637,649.51
办公费                   3,788,107.09     4,371,966.94     3,949,881.64
差旅费                   3,658,753.39     4,619,978.84     2,935,410.42
物业管理费                 2,782,053.72     2,547,731.97     2,644,148.15
租赁费                   1,643,909.95     1,496,034.31      806,663.09
                    财务报表附注 第 78 页
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             项目              2019 年度                      2018 年度                   2017 年度
税金                                  547,070.47                 674,942.66               709,433.59
人事管理费                              1,418,378.91               2,085,729.13             1,605,633.52
股份支付费用                                                       23,184,451.45            11,570,192.30
其他                                 4,053,629.43               3,486,158.63             4,700,314.09
             合计               100,767,697.04                122,969,193.61            89,578,534.55
(三十五) 研发费用
             项目              2019 年度                      2018 年度                   2017 年度
人员薪酬                            32,408,543.94                29,052,123.34            17,339,026.36
费用支出                            18,367,112.63                17,588,457.84            17,445,200.27
材料领用                            19,527,317.32                16,640,719.96            14,573,043.40
             合计                 70,302,973.89                63,281,301.14            49,357,270.03
(三十六) 财务费用
             项目              2019 年度                      2018 年度                   2017 年度
利息费用                            15,986,885.18                16,523,697.56            16,192,560.41
减：利息收入                             2,659,039.07               2,127,982.56             4,196,849.08
汇兑损益                                111,600.96                 -113,510.71              354,191.45
票据贴现息                                                          180,356.33
手续费                                 441,536.27                 303,672.26              1,342,712.53
             合计                 13,880,983.34                14,766,232.88            13,692,615.31
(三十七) 其他收益
        项目               2019 年度                        2018 年度                     2017 年度
政府补助                        9,652,429.73                   3,689,631.12                2,335,861.55
        合计                  9,652,429.73                   3,689,631.12                2,335,861.55
       计入其他收益的政府补助
                                                                                        与资产相关/
                  补助项目                 2019 年度            2018 年度         2017 年度
                                                                                        与收益相关
                             财务报表附注 第 79 页
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                                                                               与资产相关/
              补助项目               2019 年度        2018 年度        2017 年度
                                                                               与收益相关
新兴产业财政专项补助资金                       746,900.04     746,900.04     746,900.04   与资产相关
企业技术开发专项补贴                         584,724.60                                 与收益相关
研发投入补助资金                           500,400.00                                 与收益相关
宁波企业研究院补助经费                        500,000.00                                 与收益相关
关于拨付配套企业专项资金                       311,710.00     311,710.00     311,710.00   与资产相关
机器换人重点专项补助                         269,790.00     269,790.00     269,790.00   与资产相关
余姚市机器换人重点专项补助                      240,550.00     240,550.00     240,550.00   与资产相关
企业专项资金                             200,000.00                                 与收益相关
养老补贴                               176,821.16                                 与收益相关
管理咨询补助资金                           150,000.00                                 与收益相关
市工业和信息化委补贴款                        100,000.00                                 与收益相关
市工业和信息化委补贴款                        100,000.00                                 与收益相关
传统产业改造升级专项资金                        77,000.00      12,833.32                  与资产相关
工业投资项目补助资金                          76,300.00                                 与资产相关
工业和信息化局两化融合项目款                      62,400.00                                 与资产相关
稳岗补贴                                45,123.52                                 与收益相关
柳南区新增上规工业企业奖励                       20,000.00                                 与收益相关
社保稳岗补贴                              13,677.10                                 与收益相关
税收补助                                              710,000.00                  与收益相关
                             财务报表附注 第 80 页
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                                                                                 与资产相关/
                补助项目            2019 年度         2018 年度         2017 年度
                                                                                 与收益相关
稳增促调专项资金补贴                                        313,323.15                    与收益相关
武汉市江夏区科技和经济信息化局 2018 年武汉市中小企业
（民营企业）发展专项资金融资服务类资金
余姚市稳增促调专项资金补助                                     259,545.96                    与收益相关
企业稳岗补贴                                             14,371.40                    与收益相关
企业稳岗补贴                                              7,857.25                    与收益相关
中小企业发展专项资金项目                                                      130,000.00    与收益相关
稳岗补贴                                                               36,911.51    与收益相关
                 合计              9,652,429.73    3,689,631.12    2,335,861.55
       其他说明：
                                              ，神通博方
       收到税收补助 960,000.00 元。
                                                ，神通
       博方收到税收补助 950,000.00 元。
       市南海区人民政府关于给予佛山神通汽车部件有限公司项目补贴的批复》，佛山神通
       收到产业专项补助资金 7,469,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2017 年确
       认的其他收益金额为 746,900.04 元， 2018 年确认其他收益金额为 746,900.04 元，
       市南海区人民政府关于给予佛山神通汽车部件有限公司等企业技术开发专项补贴的
       批复》
         ，佛山神通收企业技术开发专项补贴共 584,724.60 元。
       于下达 2018 年宁波市企业研发投入后补助资金的通知》，公司收到研发投入补助资
       金 500,400.00 元。
                            财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
     《关于下达 2019 年余姚市第一批科技经费补助的通知》，公司收到宁波企业研究院
     补助经费 500,000.00 元。
     《关于下达 2019 年宁波市企业研发投入后补助资金的通知》，公司收到 2019 宁波企
     业研发投入后补助资金 467,600.00 元。
     与技术改造专项资金项目管理暂行方法》，武汉神通收到工业投资与技术改造专项款
     专项资金 3,117,100.00 元，用于上海通用武汉分公司配套企业基础设施建设及固定
     资产投资，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2017 年确认其他收益金额为 311,710.00
     元，2018 年确认其他收益金额为 311,710.00 元，2019 年确认其他收益金额为
     若干意见》
         ，公司收到 2016 年度机器换人重点专项补助 2,697,900.00 元，按照 10 年
     的折旧年限进行摊销。2017 年确认其他收益金额为 269,790.00 元，2018 年确认其他
     收益金额为 269,790.00 元，2019 年确认其他收益金额为 269,790.00 元。
     《关于加快产业转型升级促进经济平稳健康发展的若干政策意见》及余经发【2015】
     项补助 2,405,500.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2017 年确认其他收益金额
     为 240,550.00 元，2018 年确认其他收益金额为 240,550.00 元，2019 年确认其他收益
     金额为 240,550.00 元。
     《关于公布 2018 年度宁波市企业信息化提升项目的通知》，公司收到 2018 年信息化
     提升项目项目奖励 230,000.00 元。
     知》，公司收到 2018 年两化融合管理体系项目奖励 200,000.00 元。
     羚企业”奖励资金安排的通知》
                  ，武汉神通收到企业专项资金 200,000.00 元。
                          财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
     本养老保险率予以自治区级及以上产业园区工业企业财政补贴有关问题的通知》，柳
     州仁通收到养老补贴 176,821.16 元。
     补助资金 150,000.00 元。
     【2015】70 号《关于加快产业转型升级促进经济平稳健康发展的若干政策意见》，
     公司收到 2018 年度兰江街道企业奖励 130,000.00 元。
     业和信息化发展专项资金（自治区新增上规工业企业奖励）的通知》
                                  ，柳州仁通收到
     市工业和信息化委补贴 100,000.00 元。
     上工业企业奖励的通知》
               ，柳州仁通收到工业和信息化委补贴 100,000.00 元。
     到工业投资与技术改造专项款 1,714,000.00 元，
                                 按照 10 年的折旧年限进行摊销。2019
     年确认其他收益金额为 99,983.31 元。
     【2019】80 号《关于下达 2019 年余姚市专利补助经费的通知》
                                       ，公司收到专利补助
     经费 90,000.00 元。
     若干意见》和余姚市经济和信息化局以及余姚市财政局下发的余经发【2017】73 号
     关于印发《<关于加快“中国制造 2025 浙江行动”试点示范市建设助推智能经济发
     展的若干意见>工业政策实施细则》的通知，公司收到 2017 年度机器换人专项补助
     元，2019 年确认其他收益金额为 89,150.00 元。
                                               ，
     武汉神通收到专项资金 770,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2018 年确
     认其他收益金额为 12,833.32 元，2019 年确认其他收益金额为 77,000.00 元。
     【2019】22 号《关于下达宁波市 2018 年度工业投资（技术改造）项目（第一批）
     专项补助资金及本级补助资金的通知》，公司收到 2018 年度工业投资专项补助资金
                          财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
     器人专项资金项目申报工作的通知》及柳工信通【2019】110 号《关于下达 2019 年
     第一批柳州市企业扶持资金支持项目计划的通知》，柳州仁通收到工业和信息化局两
     化融合项目款 2,496,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销，2019 年确认其他收
     益的金额为 62,400.00 元。
     业等认定补贴 50,000.00 元。
     发﹝2019﹞85 号文件切实做好我市失业保险支持企业稳定就业岗位有关工作的通知》
     （烟人社字﹝2019﹞52 号），烟台神通收到稳岗补贴 45,123.52 元。
                   根据宁波市财政局以及宁波市科学技术局下发的甬财政发【2018】
          《关于下达宁波市 2018 年度第三批科技项目经费计划的通知》，
                                         公司收到 2018
     年第三批科技项目经费 40,000.00 元。
     行业发展资金 27,400.00 元。
     办法》
       ，柳州仁通收到柳南区新增上规工业企业奖励 20,000.00 元。
     岗补贴金额 13,677.10 元。
     方收到税收补助 710,000.00 元。
     发的《关于组织申报 2016 年度余姚市稳增促调专项资金补助的通知》，公司收到稳
     增促调补贴 313,323.15 元。
     《关于组织申报 2018 年武汉市中小企业（民营经济）发展专项资金融资服务类资金
     项目的通知》，武汉神通收到专项资金 300,000.00 元。
     号《余姚市人民政府关于进一步降低企业成本减轻企业负担推进实体经济稳增促调
     的实施意见》，公司收到专项资金补助 259,545.96 元。
     发《<关于加快“中国制造 2025 浙江行动”试点示范市建设助推智能经济发展的若
     干意见>工业政策实施细则》的通知，公司收到 2017 年度模具企业补助奖励资金
                           财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
     以上工业企业奖励资金管理方法》和《关于做好 2017 年武汉市首次进入规模以上工
     业企业奖励资金申报的通知》，武汉神通收到奖励金 50,000.00 元。
     目的公示》
         ，武汉神通收到奖励金 50,000.00 元。
     政厅下发的《关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”有关问题的通知》，柳州神通
     收到稳岗补贴资金 14,371.40 元。
     政厅下发的《关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”有关问题的通知》，柳州神通
     收到稳岗补贴资金 7,857.25 元。
     党【2015】70 号《关于加快产业转型升级促进经济平稳健康发展的若干政策意见》，
     公司收到补助款 600,000.00 元。
     夏区中小企业、小微企业、全民创业发展专项资金项目公示》
                               ，武汉神通收到奖励金
     于贯彻落实鲁人社发（2015）55 号文件进一步做好我市失业保险支持企业稳定岗位
     有关工作的通知》，烟台神通收到稳岗补贴 36,911.51 元。
(三十八) 投资收益
             项目                 2019 年度        2018 年度          2017 年度
理财产品投资收益                           19,726.08     540,776.29       196,394.28
             合计                    19,726.08     540,776.29       196,394.28
(三十九) 信用减值损失
                     项目                               2019 年度
应收票据坏账损失                                                           53,750.00
应收账款坏账损失                                                         -457,042.45
其他应收款坏账损失                                                          10,784.26
                     合计                                          -392,508.19
                          财务报表附注 第 85 页
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(四十) 资产减值损失
          项目                        2019 年度                      2018 年度                  2017 年度
坏账损失                                                                 1,784,380.44             -5,088,019.92
存货跌价损失                                 10,929,539.21                14,539,772.53             12,951,950.95
          合计                           10,929,539.21                16,324,152.97              7,863,931.03
(四十一) 资产处置收益
                             发生额                                     计入当期非经常性损益的金额
  项目
非流动资产
处置收益
  合计           34,373.36     -40,078.01        -23,444.39         34,373.36     -40,078.01       -23,444.39
(四十二) 营业外收入
                               发生额                                   计入当期非经常性损益的金额
     项目
政府补助           320,000.00   25,626,100.00     1,749,000.00      320,000.00    25,626,100.00    1,749,000.00
赔偿金收入          104,226.10     606,603.94       739,169.68       104,226.10      606,603.94      739,169.68
非流动资产
毁损报废利得
其他             123,335.06     867,491.39      1,216,296.25      123,335.06      867,491.39     1,216,296.25
     合计        605,818.17   27,100,195.33     3,704,465.93      605,818.17    27,100,195.33    3,704,465.93
       计入营业外收入的政府补助
                                                                                              与资产相关/
           补助项目                             2019 年度          2018 年度          2017 年度
                                                                                              与收益相关
促进小微工业企业上规模奖励款                              150,000.00                                        与收益相关
工业示范企业                                       60,000.00                                        与收益相关
珍贵树种示范单位补助资金                                 50,000.00                                        与收益相关
人社局技能大师补贴                                    30,000.00                                        与收益相关
企业文化中心项目申报奖励                                 30,000.00                                        与收益相关
凤凰行动奖励                                                      25,024,000.00                     与收益相关
企业发展激励专项资金                                                    271,100.00                      与收益相关
                                    财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
                                                                     与资产相关/
          补助项目           2019 年度       2018 年度        2017 年度
                                                                     与收益相关
加快产业转型升级促进经济平稳健康发展
补助
奖励金补贴                                    16,000.00                   与收益相关
金牛奖奖励                                                  800,000.00    与收益相关
市长质量奖                                                  300,000.00    与收益相关
研发奖励                                                   300,000.00    与收益相关
企业奖励金                                                   80,000.00    与收益相关
宁波节能先进单位                                                50,000.00    与收益相关
首次进入规模以上工业企业奖励资金                                        50,000.00    与收益相关
发明专利奖励                                                  20,000.00    与收益相关
           合计            320,000.00   25,626,100.00   1,749,000.00
     其他说明：
     小微工业企业上规模进行奖励的通知》，佛山神通收到奖励款共 150,000.00 元。
                              兰江街道办事处下发的兰江党【2019】
     到“工业示范企业”奖励资金 60,000.00 元。
     于下拨 2018 年省级森林城镇（村庄）、省”一村万树“示范村（推进村）、省生态文
     化基地、省森林人家、宁波市级美丽森林村庄和珍贵树种示范单位建设补助资金的
     通知》
       ，公司收到珍贵树种示范单位补助资金 50,000.00 元。
     《关于公布第二批余姚市技能大师工作室名单的通知》，公司收到人社局技能大师补
     贴 30,000.00 元。
     体【2019】123 号《关于下达 2019 年度文化建设专项补助奖励经费的通知》
                                             ，公司
     收到企业文化中心项目申报资金 30,000.00 元。
                       财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
     印发余姚市“凤凰行动”实施方案的通知》，公司收到奖励款 25,024,000.00 元。
     设乘用车生产基地的合作协议》和《武汉市江夏区招商项目协议书》，武汉神通收到
     专项资金 271,100.00 元。
     快 产 业 转 型 升 级 促 进 经 济 平 稳 健 康 发 展 的 若 干 政 策 意 见 》， 公 司 收 到 补 助 金
     兰江党【2017】175 号《关于调整加快产业转型升级促进经济平稳健康发展的若干
     政策意见的通知》，公司收到“工业示范企业”奖金 60,000.00 元。
     号《关于下达 2018 年余姚市第二批科技经费的通知》，公司收到发明专利奖励金
     号《关于下达 2018 年余姚市第五批科技经费的通知》，公司收到专利大户奖励金
     号《关于下达 2017 年余姚市第二批科技经费的通知》
                               ，公司收到科技经费 16,000.00
     元。
     转 型 升 级 促 进 经 济 平 稳 健 康 发 展 的 若 干 政 策 意 见 》， 公 司 收 到 金 牛 奖 奖 励 金
     若干意见》
         ，公司收到市长质量奖奖励金 300,000.00 元。
     若干意见》
         ，公司收到研发奖励款 300,000.00 元。
     达 2016 年度余姚市两化融合项目奖励资金通知》，公司收到奖励资金 139,000.00 元。
     【2015】70 号《关于加快产业转型升级促进经济平稳健康发展的若干政策意见》，
     公司收到奖励款 80,000.00 元。
                          财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
      淘汰落后产项目奖励补助汇总》
                   ，公司收到奖励补助 50,000.00 元。
      市首次进入规模以上工业企业奖励资金管理方法》和《关于做好 2017 年武汉市首次
      进入规模以上工业企业奖励资金申报的通知》
                         ，武汉神通收到奖励金 50,000.00 元。
      若干意见》
          ，公司收到发明专利款 20,000.00 元。
      党【2015】70 号《关于加快产业转型升级促进经济平稳健康发展的若干政策意见》，
      公司收到先进企业奖励 10,000.00 元。
(四十三) 营业外支出
                                 发生额                                  计入当期非经常性损益的金额
     项目
滞纳金及罚款            23,799.48      94,863.99        306,430.73       23,799.48         94,863.99      306,430.73
对外捐赠             360,000.00     755,400.00        318,000.00      360,000.00     755,400.00         318,000.00
水利基金              87,761.97     168,000.55        216,347.41
非流动资产毁损
报废损失
其他               975,505.18      89,518.11        391,454.14      975,505.18         89,518.11      391,454.14
     合计         1,872,044.65   1,246,244.19     1,235,722.19     1,784,282.68   1,078,243.64       1,019,374.78
(四十四) 所得税费用
           项目                        2019 年度                      2018 年度                    2017 年度
当期所得税费用                                 15,661,194.77                31,276,510.95                36,289,961.94
递延所得税费用                                       812,190.33              2,768,167.52                  -114,775.29
           合计                           16,473,385.10                34,044,678.47                36,175,186.65
                项目                              2019 年度                2018 年度                   2017 年度
利润总额                                            133,181,771.85         172,934,128.31            201,022,603.74
按法定[或适用]税率计算的所得税费用                               19,977,265.78          25,940,119.24             30,153,390.57
                                      财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
           项目            2019 年度             2018 年度            2017 年度
子公司适用不同税率的影响              4,004,729.50        5,577,586.52       4,817,113.70
调整以前期间所得税的影响                227,972.51
非应税收入的影响                                                          173,162.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响          1,463,792.96        8,740,383.92       3,244,750.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
                          -2,139,788.77      -1,438,145.62        -469,521.35
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除影响                  -7,044,840.23       -6,119,843.37     -2,904,567.35
其他                          -63,352.72          179,935.43        665,584.01
所得税费用                    16,473,385.10       34,044,678.47      36,175,186.65
(四十五) 每股收益
          基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
          普通股的加权平均数计算：
            项目            2019 年度            2018 年度            2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润         114,430,882.70     138,797,821.48
本公司发行在外普通股的加权平均数         340,000,000.00      340,000,000.00
基本每股收益                              0.34               0.41
其中：持续经营基本每股收益                       0.34               0.41
     终止经营基本每股收益
          稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
          行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
             项目              2019 年度           2018 年度          2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）       114,430,882.70    138,797,821.48
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）        340,000,000.00    340,000,000.00
稀释每股收益                                0.34               0.41
其中：持续经营稀释每股收益                         0.34               0.41
     终止经营稀释每股收益
                     财务报表附注 第 90 页
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(四十六) 现金流量表项目
           项目        2019 年度           2018 年度           2017 年度
财政补助                   13,354,246.38     32,856,697.76      5,213,811.51
往来款                     2,462,052.44      2,025,882.49      6,395,637.02
利息收入                    2,166,441.77      2,127,982.56      1,311,654.67
其他                       227,561.16       1,474,095.33      1,957,515.66
           合计          18,210,301.75     38,484,658.14     14,878,618.86
           项目        2019 年度           2018 年度           2017 年度
研发费                    27,035,674.29     22,586,586.92     21,034,089.64
运输费                    26,659,335.76     36,696,303.00     26,906,453.52
仓储费                    12,611,179.82     12,932,986.78     14,890,708.83
业务招待费                  13,398,444.50     11,963,301.66      9,430,315.30
咨询服务费                   7,683,409.03      8,233,663.21      7,671,734.64
市场服务费                   8,415,318.29      9,772,183.49      8,649,348.56
往来款                     2,520,293.45      4,647,127.38      8,298,983.09
车辆及修理费                  4,021,141.87      4,633,238.98      1,637,649.51
差旅费                     5,457,392.01      5,853,633.39      3,634,625.74
办公费                     3,788,107.09      4,371,966.94      3,949,881.64
索赔费                     3,335,433.89      2,801,205.05      2,286,154.51
物业管理费                   2,782,053.72      2,547,731.97      2,644,148.15
其他                     11,393,248.92     10,504,788.25     10,902,390.09
           合计         129,101,032.64    137,544,717.02    121,936,483.22
           项目        2019 年度           2018 年度           2017 年度
支付的暂借款                                    2,000,000.00    176,336,531.37
           合计                             2,000,000.00    176,336,531.37
           项目        2019 年度           2018 年度           2017 年度
收回的暂借款                                                     62,376,201.04
           合计                                              62,376,201.04
                     财务报表附注 第 91 页
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           项目           2019 年度                  2018 年度                   2017 年度
取得融资租赁款                                                                      65,000,000.00
收到的暂借款                                                                       18,182,229.11
           合计                                                                83,182,229.11
           项目           2019 年度                  2018 年度                   2017 年度
归还融资租赁款                  13,206,670.49                27,512,322.84          57,070,458.66
归还暂借款                                                                        33,598,799.75
支付上市中介费用                  2,794,339.61
           合计            16,001,010.10                27,512,322.84          90,669,258.41
(四十七) 现金流量表补充资料
                补充资料               2019 年度                2018 年度            2017 年度
净利润                               116,708,386.75         138,889,449.84     164,847,417.09
加：信用减值损失                             -392,508.19
  资产减值准备                           10,929,539.21           16,324,152.97      7,863,931.03
  固定资产折旧                           66,394,453.66           60,070,981.23     46,766,706.00
  无形资产摊销                            5,737,229.54            5,839,530.45      4,169,004.97
  长期待摊费用摊销                         16,392,469.49           13,260,713.89     11,054,212.74
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                         -34,373.36           40,078.01          23,444.39
损失（收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                366,721.01              138,461.54           3,489.91
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
  财务费用（收益以“－”号填列）                  15,986,885.18           16,523,697.56     16,192,560.41
  投资损失（收益以“－”号填列）                        -19,726.08          -540,776.29       -196,394.28
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             -3,173,856.90           -1,700,738.28       -114,775.29
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              3,986,047.23            4,468,905.80
  存货的减少（增加以“－”号填列）                 48,136,604.65          -33,328,383.31    -25,735,166.17
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           -28,966,756.68         -166,851,666.80   -194,712,905.85
                        财务报表附注 第 92 页
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            补充资料                              2019 年度              2018 年度               2017 年度
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                     -97,451,198.85         -13,722,215.57       187,641,645.59
  其他                                          -2,354,183.35        21,259,918.09         10,001,242.26
经营活动产生的现金流量净额                               152,245,733.31         60,672,109.13        227,804,412.80
现金的期末余额                                     151,755,683.02        154,673,641.62        199,263,683.59
减：现金的期初余额                                   154,673,641.62        199,263,683.59         48,172,317.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  -2,917,958.60        -44,590,041.97       151,091,366.16
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                 65,057,770.58     4,692,147.67
其中：烟台神通                                                                 65,057,770.58
    长春神通                                                                                  4,692,147.67
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                            65,057,770.58     4,692,147.67
              项目                               2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
一、现金                                          151,755,683.02       154,673,641.62       199,263,683.59
其中：库存现金                                             28,450.82              60,371.22       138,293.60
    可随时用于支付的银行存款                              151,727,232.20       154,613,270.40       199,125,389.99
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                                151,755,683.02       154,673,641.62       199,263,683.59
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
                                       账面价值
    项目                                                                                 受限原因
                                                                                 银行承兑汇票、用于
货币资金                45,342,796.08       39,912,586.32          33,709,969.59
                                                                                 担保的定期存款
应收票据            159,605,055.43         143,275,336.87         122,367,700.00           票据质押
                                    财务报表附注 第 93 页
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                                     账面价值
    项目                                                                    受限原因
固定资产             160,678,556.23      121,748,234.50    148,684,798.50      抵押
无形资产             130,503,066.23      105,331,712.62     98,305,490.88      抵押
    合计           496,129,473.97      410,267,870.31    403,067,958.97
(四十九) 外币货币性项目
         项目                       外币余额                折算汇率              折算人民币余额
货币资金                                                                       34,473,748.81
其中：美元                               1,665,652.31         6.9762            11,619,923.65
    欧元                              2,924,166.74         7.8155            22,853,825.16
应收账款                                                                        7,370,702.06
其中：欧元                                 23,700.62          7.8155              185,232.20
其他应收款                                                                       3,592,734.93
其中：欧元                                    273.20          7.8155                 2,135.19
应付账款                                                                        1,795,299.87
其中：美元                                151,219.87          6.9762             1,054,940.06
    欧元                                22,644.06          7.8155              176,974.65
其他应付款                                                                        281,692.58
其中：欧元                                 36,042.81          7.8155              281,692.58
         项目                       外币余额                折算汇率              折算人民币余额
货币资金                                                                       35,590,349.95
其中：美元                               1,927,513.02         6.8632            13,228,907.36
    欧元                              2,849,571.52         7.8473            22,361,442.59
应收账款                                                                        8,600,285.08
其中：美元                               1,232,204.40         6.8632             8,456,865.24
    欧元                                18,276.33          7.8473              143,419.84
                                  财务报表附注 第 94 页
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         项目                  外币余额             折算汇率       折算人民币余额
货币资金                                                         4,585,718.14
其中：美元                           543,082.63      6.5342       3,548,610.52
    欧元                          132,923.32      7.8023       1,037,107.62
应收账款                                                         7,382,226.31
其中：美元                          1,129,782.73     6.5342       7,382,226.31
                             财务报表附注 第 95 页
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(五十) 政府补助
                                                             计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                             计入当期损益或冲减
                                             资产负债表
               种类              金额                                                                             相关成本费用损失的
                                             列报项目            2019 年度             2018 年度       2017 年度
                                                                                                                  项目
新兴产业财政专项补助资金                 7,469,000.00   递延收益                  746,900.04      746,900.04     746,900.04   其他收益
关于拨付配套企业专项资金                 3,117,100.00   递延收益                  311,710.00      311,710.00     311,710.00   其他收益
机器换人重点专项补助                   2,697,900.00   递延收益                  269,790.00      269,790.00     269,790.00   其他收益
工业和信息化局两化融合项目资金              2,496,000.00   递延收益                   62,400.00                                  其他收益
余姚市机器换人重点专项补助                2,405,500.00   递延收益                  240,550.00      240,550.00     240,550.00   其他收益
工业投资项目补助资金                   1,526,000.00   递延收益                   76,300.00                                  其他收益
传统产业改造升级专项资金                  770,000.00    递延收益                   77,000.00       12,833.32                  其他收益
                                                     计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                                计入当期损益或冲减相关
               种类                 金额
                                            财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
                                       计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额             计入当期损益或冲减相关
               种类       金额
企业技术开发专项补贴              584,724.60     584,724.60                       其他收益
研发投入补助资金                500,400.00     500,400.00                       其他收益
宁波企业研究院补助经费             500,000.00     500,000.00                       其他收益
企业专项资金                  200,000.00     200,000.00                       其他收益
养老补贴                    176,821.16     176,821.16                       其他收益
管理咨询补助资金                150,000.00     150,000.00                       其他收益
促进小微工业企业上规模奖励款          150,000.00     150,000.00                       营业外收入
市工业和信息化委补贴款             100,000.00     100,000.00                       其他收益
市工业和信息化委补贴款             100,000.00     100,000.00                       其他收益
工业示范企业                   60,000.00      60,000.00                       营业外收入
珍贵树种示范单位补助资金             50,000.00      50,000.00                       营业外收入
稳岗补贴                     45,123.52      45,123.52                       其他收益
                              财务报表附注 第 97 页
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                                                计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                  计入当期损益或冲减相关
               种类              金额
人社局技能大师补贴                        30,000.00      30,000.00                             营业外收入
企业文化中心项目申报奖励                     30,000.00      30,000.00                             营业外收入
柳南区新增上规工业企业奖励                    20,000.00      20,000.00                             其他收益
社保稳岗补贴                           13,677.10      13,677.10                             其他收益
凤凰计划奖励                        25,024,000.00                 25,024,000.00             营业外收入
税收补助                            710,000.00                    710,000.00              其他收益
稳增促调专项资金补贴                      313,323.15                    313,323.15              其他收益
武汉市江夏区科技和经济信息化局 2018 年武汉市中小
企业（民营企业）发展专项资金融资服务类资金
企业发展激励专项资金                      271,100.00                    271,100.00              营业外收入
余姚市稳增促调专项资金补助                   259,545.96                    259,545.96              其他收益
加快产业转型升级促进经济平稳健康发展补助            155,000.00                    155,000.00              营业外收入
                                       财务报表附注 第 98 页
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                                      计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                   计入当期损益或冲减相关
                种类     金额
奖励金补贴                   16,000.00                16,000.00                   营业外收入
企业稳岗补贴                  14,371.40                14,371.40                   其他收益
企业稳岗补贴                   7,857.25                 7,857.25                   其他收益
金牛奖奖励                  800,000.00                               800,000.00   营业外收入
市长质量奖                  300,000.00                               300,000.00   营业外收入
研发奖励                   300,000.00                               300,000.00   营业外收入
中小企业发展专项资金项目           130,000.00                               130,000.00   其他收益
企业奖励金                   80,000.00                                80,000.00   营业外收入
宁波节能先进单位                50,000.00                                50,000.00   营业外收入
首次进入规模以上工业企业奖励资金        50,000.00                                50,000.00   营业外收入
稳岗补贴                    36,911.51                                36,911.51   其他收益
发明专利奖励                  20,000.00                                20,000.00   营业外收入
                             财务报表附注 第 99 页
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六、     合并范围的变更
(一)    非同一控制下企业合并
(二)    同一控制下企业合并
            企业合并中取得      构成同一控制下企业                            合并当期期初至合并日           合并当期期初至合并日          比较期间被合并方          比较期间被合并方的
被合并方名称                                 合并日        合并日的确定依据
             的权益比例         合并的依据                               被合并方的收入              被合并方的净利润             的收入                净利润
长春神通              100%   同一实际控制人     2017.12.28   控制权转移            93,726,475.10         317,324.69      44,033,133.47      -1,581,276.27
            企业合并中取得      构成同一控制下企业                            合并当期期初至合并            合并当期期初至合并日          比较期间被合并方          比较期间被合并方的
被合并方名称                                合并日         合并日的确定依据
             的权益比例         合并的依据                               日被合并方的收入             被合并方的净利润             的收入                净利润
                                                  控制权转移且支付绝
烟台神通             100%    同一实际控制人     2018.8.14                    129,918,332.94       10,410,265.16    240,073,951.74      23,587,081.26
                                                  大部分股权转让款
                                                     财务报表附注 第 100 页
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                                                         长春神通
现金                                                                      4,692,147.67
合并成本合计                                                                  4,692,147.67
                                                         烟台神通
现金                                                                     65,057,770.58
合并成本合计                                                                 65,057,770.58
                              长春神通                             烟台神通
      项目
                     合并日             上期期末             合并日             上期期末
资产：                  51,244,765.04   57,478,566.42   202,477,959.63   174,096,125.36
货币资金                  1,092,509.96     137,834.32      3,128,022.42    20,455,627.46
应收票据                                                                    4,544,100.00
应收账款                                                  92,350,632.35    40,545,157.62
预付款项                   627,884.84      608,129.92      1,371,627.40      603,236.91
其他应收款                   37,562.76       29,030.10         33,054.01        30,102.07
存货                   15,747,469.67   19,286,896.68    18,245,417.16    16,536,359.67
其他流动资产                 737,657.47     2,156,188.61       115,188.93
固定资产                 24,032,882.10   24,425,132.83    62,583,025.38    58,336,561.44
在建工程                                                      42,547.17        42,547.17
无形资产                  5,808,130.66    5,968,552.78    18,619,434.60    18,847,106.43
长期待摊费用                3,160,667.58    4,440,801.18     3,565,085.58     4,435,281.17
递延所得税资产                                                 347,598.29       350,045.42
其他非流动资产                                426,000.00      2,076,326.34     9,370,000.00
负债：                  51,146,026.70   57,697,152.77    96,992,412.43    79,020,843.32
应付票据                                                  25,140,972.48
应付账款                 35,907,614.53   35,852,271.71    66,773,710.58    66,378,799.86
应付职工薪酬                 676,300.01      743,180.93      2,377,661.70     2,168,629.45
应交税费                      9,882.94      24,453.19      2,666,062.86     7,390,119.42
                               财务报表附注 第 101 页
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                             长春神通                             烟台神通
      项目
                    合并日             上期期末             合并日             上期期末
其他应付款               14,552,229.22   21,077,246.94        34,004.81      62,598.96
长期应付款                                                                 3,020,695.63
净资产                    98,738.34      -218,586.35   105,485,547.20   95,075,282.04
减：少数股东权益
取得的净资产                 98,738.34      -218,586.35   105,485,547.20   95,075,282.04
                              财务报表附注 第 102 页
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(三)    其他原因的合并范围变动
            （1）2017 年度
                                                                                 少数股东权益中   从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
                                             持股比例     表决         是否合并     少数股东
 子公司名称      子公司类型    注册地   业务性质   注册资本                                           用于冲减少数股   分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
                                             （%）     权比例（%）          报表   权益
                                                                                 东损益的金额    期初所有者权益中所享有份额后的余额
神通博方        全资子公司   浙江宁波   贸易     500 万元       100         100   是
            （2）2018 年度
                                                      表决权                        少数股东权益中   从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
                                             持股比例                是否合并     少数股东
 子公司名称      子公司类型    注册地   业务性质   注册资本                比例                         用于冲减少数股   分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
                                             （%）                     报表   权益
                                                      （%）                        东损益的金额    期初所有者权益中所享有份额后的余额
柳州仁通        全资子公司   广西柳州   制造业    5,000 万元     100         100   是
                                              财务报表附注 第 103 页
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           （1）2018 年 12 月，根据股东决议，孙公司国钰光伏予以解散，2019 年 2 月
           经余姚市市场监督管理局核准注销。
           （2）2018 年 12 月，根据股东决议，子公司宁波昱华予以解散，2019 年 3 月
           经宁波市鄞州区市场监督管理局核准注销。
七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                               持股比例(%)
 子公司名称       主要经营地            注册地    业务性质                             取得方式
                                               直接       间接
武汉神通       湖北武汉          湖北武汉       制造业        100.00            设立
佛山神通       广东佛山          广东佛山       制造业        100.00            设立
长春神通       吉林长春          吉林长春       制造业        100.00            同一控制企业合并
欧洲神通       德国            德国明斯特      贸易          60.00            设立
神通博方       浙江宁波          浙江宁波       贸易         100.00            设立
柳州仁通       广西柳州          广西柳州       制造业        100.00            设立
烟台神通       山东烟台          山东烟台       制造业        100.00            同一控制企业合并
                                                持股比例(%)
 子公司名称       主要经营地            注册地    业务性质                             取得方式
                                               直接       间接
武汉神通       湖北武汉          湖北武汉       制造业        100.00            设立
佛山神通       广东佛山          广东佛山       制造业        100.00            设立
长春神通       吉林长春          吉林长春       制造业        100.00            同一控制企业合并
宁波昱华       浙江宁波          浙江宁波       投资         100.00            设立
国钰光伏       浙江宁波          浙江宁波       制造业                 100.00   设立
欧洲神通       德国            德国明斯特      贸易          60.00            设立
神通博方       浙江宁波          浙江宁波       贸易         100.00            设立
柳州仁通       广西柳州          广西柳州       制造业        100.00            设立
烟台神通       山东烟台          山东烟台       制造业        100.00            同一控制企业合并
                              财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
                                                持股比例(%)
 子公司名称       主要经营地            注册地    业务性质                             取得方式
                                               直接       间接
武汉神通       湖北武汉          湖北武汉       制造业        100.00            设立
佛山神通       广东佛山          广东佛山       制造业        100.00            设立
长春神通       吉林长春          吉林长春       制造业        100.00            同一控制企业合并
宁波昱华       浙江宁波          浙江宁波       投资         100.00            设立
国钰光伏       浙江宁波          浙江宁波       制造业                 100.00   设立
欧洲神通       德国            德国明斯特      贸易          60.00            设立
神通博方       浙江宁波          浙江宁波       贸易         100.00            设立
(二)   无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三)   无在合营安排或联营企业中的权益。
(四)   无重要的共同经营。
(五)   无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
      董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
      任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
      有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
      以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
      和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
      本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
      可能降低风险的风险管理政策。
(一)   信用风险
      信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
      司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
      用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
      获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
      度。
                              财务报表附注 第 105 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
      公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
      公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
      特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
      额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
      应款项。
(二)   市场风险
      金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
      发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
      （1）利率风险
      利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
      风险。公司的政策是固定利率借款占外部借款的 100.00%，利率风险不大。
      （2）汇率风险
      汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
      风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
      可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，
      本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
      （3）其他价格风险
      本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三)   流动性风险
      流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
      资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
      险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
      证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
      有充足的资金偿还债务。
九、    关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                             母公司对本公司的      母公司对本公司的
 母公司名称       注册地    业务性质      注册资本
                                              持股比例(%)      表决权比例(%)
宁波神通投资
          浙江余姚      投资       20,000,000.00         57.18         57.18
有限公司
                         财务报表附注 第 106 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
      本公司最终控制方是：方立锋、陈小燕。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司无合营或联营企业。
(四)   其他关联方情况
           其他关联方名称                         其他关联方与本公司的关系
宁波神通汽车饰件有限公司                    实际控制人控制的公司
宁波神通电器有限公司                      实际控制人控制的公司
余姚亿欣山庄                          实际控制人控制的公司
香港昱立实业有限公司                      实际控制人控制的公司
余姚市殷德利实业有限公司（注）                 实际控制人主要近亲属控制的公司
余姚市智宇电器有限公司                     实际控制人主要近亲属控制的公司
宁波亿泰电镀有限公司                      实际控制人主要近亲属控制的公司
宁波神通能源科技有限公司                    实际控制人控制的公司
余姚市天腾塑胶金属有限公司                   实际控制人主要近亲属控制的公司
宁波程光汽车传动器有限公司                   本公司董事主要近亲属担任董事的公司
蒋红娣                             本公司董事会秘书
罗骏                              本公司监事
方来仁                             实际控制人主要近亲属
金书珍                             实际控制人主要近亲属
叶永坚                             实际控制人其他亲属
      注：余姚市塑料十八厂于 2018 年 11 月 9 日更名为余姚市殷德利实业有限公司。
(五)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
       关联方           关联交易内容      2019 年度     2018 年度   2017 年度
余姚市天腾塑胶金属有限公司       电费                                    102,020.60
余姚市天腾塑胶金属有限公司       食堂餐费                                   25,000.00
                         财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
          出售商品/提供劳务情况表
       关联方           关联交易内容          2019 年度     2018 年度            2017 年度
宁波神通汽车饰件有限公司         汽配产品等                         270,866.62       49,130,775.17
宁波神通电器有限公司           加工服务                                             262,067.78
          本公司作为承租方：
                          租赁资产                   确认的租赁费
       出租方名称
                            种类        2019 年度    2018 年度            2017 年度
宁波神通汽车饰件有限公司             厂房                                          2,400,000.00
宁波神通电器有限公司               设备                                            37,686.62
余姚市天腾塑胶金属有限公司            厂房                                            20,952.38
          本公司作为被担保方：
          （1）银行融资担保
                                                                担保是否已经
      担保方            担保金额            担保起始日       担保到期日
                                                                    履行完毕
方立锋、陈小燕             371,250,000.00   2019/7/5     2022/7/4      否
方立锋、陈小燕             400,000,000.00   2018/9/30   2022/9/12      否
方立锋、陈小燕              50,000,000.00   2018/4/10   2024/9/10      否
方立锋、陈小燕             130,000,000.00   2016/8/18   2021/8/17      否
方立锋、陈小燕              70,000,000.00   2016/1/1    2020/12/31     否
方立锋、陈小燕              30,000,000.00   2019/3/28   2022/3/27      否
          关联担保情况说明：
          “82100520190001626”
                            《最高额保证合同》
                                    ，为公司自 2019 年 7 月 5 日至 2022
          年 7 月 4 日期间不高于人民币 37,125.00 万元债务提供连带责任保证。
          截至 2019 年 12 月 31 日，公司在上述协议下的借款余额为人民币 8,380.00 万
          元，其中：970.00 万元的借款期限为 2019 年 4 月 24 日至 2020 年 4 月 23 日；
          的借款期限为 2019 年 5 月 21 日至 2020 年 5 月 20 日；970.00 万元的借款期限
          为 2019 年 5 月 29 日至 2020 年 5 月 28 日；980.00 万元的借款期限为 2019 年
                           财务报表附注 第 108 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
          日至 2020 年 12 月 23 日；
          年 12 月 24 日；980.00 万元的借款期限为 2019 年 12 月 27 日至 2020 年 12 月
          截至 2019 年 12 月 31 日，公司在上述协议下已开出未到期的银行承兑汇票金
          额为 52,043,828.76 元。
          “06100KB20188405”的《最高额保证合同》
                                    ，为公司自 2018 年 4 月 10 日至
          截至 2019 年 12 月 31 日，公司在上述协议下的借款余额为人民币 1,000.00 万
          元，借款期限为 2019 年 10 月 14 日至 2020 年 10 月 14 日。
          年余姚（保）字 081802 号”的《最高额保证合同》，为公司自 2016 年 8 月 18
          日至 2021 年 8 月 17 日期间不高于人民币 13,000.00 万元债务提供连带责任保
          证。
          截至 2019 年 12 月 31 日，公司在上述协议下的借款余额为人民币 6,900.00 万
          元，其中：1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 3 月 26 日至 2020 年 3 月 22 日；
          的借款期限为 2019 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9 日；800.00 万元的借款期限
          为 2019 年 7 月 15 日至 2020 年 7 月 12 日；2,000.00 万元的借款期限为 2019
          年 8 月 14 日至 2020 年 8 月 12 日。
          此外，方立锋、陈小燕与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订了编号为
          “2019 年余姚（保）字 0912001 号”的《最高额保证合同》，为公司自 2018
          年 9 月 30 日至 2022 年 9 月 12 日期间不高于人民币 40,000.00 万元债务提供连
          带责任保证。
          截至 2019 年 12 月 31 日，公司在上述协议下的借款余额为人民币 12,200.00
          万元，其中：700.00 万元的借款期限为 2019 年 9 月 17 日至 2020 年 9 月 11
          日；700.00 万元的借款期限为 2019 年 9 月 24 日至 2020 年 9 月 23 日；800.00
          万元的借款期限为 2019 年 9 月 24 日至 2020 年 9 月 23 日；1,000.00 万元的借
          款期限为 2019 年 12 月 18 日至 2020 年 12 月 10 日；1,000.00 万元的借款期限
          为 2019 年 12 月 18 日至 2020 年 12 月 10 日；1,000.00 万元的借款期限为 2019
          年 12 月 18 日至 2020 年 12 月 10 日；1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 12
          月 17 日至 2020 年 12 月 11 日；1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 12 月 13
          日至 2020 年 12 月 11 日；
                           财务报表附注 第 109 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
            年 12 月 11 日；1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 12 月 17 日至 2020 年 12
            月 11 日；1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 12 月 13 日至 2020 年 12 月 11
            日；1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 12 月 23 日至 2020 年 12 月 19 日；
            此外，方立锋、陈小燕与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订了编号为
            “2016 年余姚（保）字 0317 号”的《最高额保证合同》，为公司自 2016 年 1
            月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间不高于人民币 7,000.00 万元债务提供连带责
            任保证。
            截至 2019 年 12 月 31 日，公司在上述最高额保证合同项下无借款。
            的《最高额保证合同》
                     ，为公司自 2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日期间
            不高于人民币 3,000.00 万元债务提供连带责任保证。
            截至 2019 年 12 月 31 日，公司在上述最高额保证合同项下无借款。
            （2）其他非金融机构融资担保
      担保方                   债权人                           担保标的                  担保方式
                                              编号 IFELC16D03S4V6-L-01 的
方立锋、陈小燕               远东国际租赁有限公司                                              连带责任保证担保
                                              《售后回租赁合同》项下的主债务
余姚市殷德利实业有限公司、                                 编号 2017PAZL0380-ZL-01 的《售
                      平安国际融资租赁有限公司                                            连带责任保证担保
方立锋、陈小燕、方来仁                                   后回租赁合同》项下的主债务
余姚市殷德利实业有限公司、                                 编号 2017PAZL2814-ZL-01 的《售
                      平安国际融资租赁有限公司                                            连带责任保证担保
方立锋、陈小燕、方来仁                                   后回租赁合同》项下的主债务
余姚市殷德利实业有限公司、                                 编号 2017PAZL3054-ZL-01 的《售
                      平安国际融资租赁有限公司                                            连带责任保证担保
方立锋、陈小燕、方来仁                                   后回租赁合同》项下的主债务
            （1）资金拆出
       关联方                期初余额             本期拆出             本期收回               期末余额
宁波神通汽车饰件有限公司                              46,260,530.00     46,260,530.00
宁波神通电器有限公司                13,545,044.75    1,100,000.00     14,645,044.75
余姚天腾塑胶金属有限公司               3,000,000.00                      3,000,000.00
余姚亿欣山庄                      100,000.00                           100,000.00
余姚市智宇电器有限公司               11,322,921.14     106,360.00      11,429,281.14
                             财务报表附注 第 110 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
       关联方                期初余额             本期拆出                   本期收回               期末余额
宁波程光汽车传动器有限公司              1,460,000.00                            1,460,000.00
余姚市殷德利实业有限公司               6,557,770.89                            6,557,770.89
宁波神通能源科技有限公司                               8,000,000.00            8,000,000.00
方来仁                          330,783.80                              330,783.80
方立锋                       49,547,680.43    2,669,515.00           52,217,195.43
陈小燕                       15,249,342.91    3,789,796.04           19,039,138.95
罗骏                           500,000.00         450,000.00           950,000.00
       合    计            101,613,543.92   62,376,201.04          163,989,744.96
            （2）资金拆入
       关联方                期初余额             本期拆入                   本期归还               期末余额
宁波亿泰电镀有限公司                   399,280.00                              399,280.00
余姚市殷德利实业有限公司              10,558,016.93   14,182,229.11           24,740,246.04
宁波神通能源科技有限公司               4,000,000.00    4,000,000.00            8,000,000.00
       合    计             14,957,296.93   18,182,229.11           33,139,526.04
      关联方              关联交易内容             2019 年度                2018 年度            2017 年度
宁波神通汽车饰件有限公司          购买资产                                                         100,754,258.58
                      收购烟台神通
香港昱立实业有限公司                                                       65,057,770.58
                      收购长春神通
方立锋、金书珍                                                                              4,692,147.67
           项目                  2019 年度                  2018 年度                   2017 年度
关键管理人员薪酬                         7,643,149.20                6,661,376.30            3,760,040.10
            （1）余姚农村商业银行股份有限公司系余姚市殷德利实业有限公司持股 5%
            且方来仁担任董事的关联方，报告期内，公司与余姚农村商业银行股份有限公
            司存在关联交易情形，具体情况如下：
                               财务报表附注 第 111 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
       项目           2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日       2017 年 12 月 31 日
贷款余额                                                                     45,600,000.00
存款余额                       11,975,464.74          28,528,840.53          80,515,640.36
       项目              2019 年度                2018 年度                2017 年度
利息支出                                               2,231,848.57           4,422,507.90
利息收入                          42,536.59             198,365.41             294,950.05
金融手续费                            667.50                1,080.00               5,936.27
            注：上述存贷款行为，存贷款利率及银行业务手续费均根据同期银行基准利率
            及余姚农村商业银行股份有限公司既定收费水平确定。
            （2）公司存在通过关联方进行银行转贷情况，报告期内具体如下：
       项目                2019 年度               2018 年度               2017 年度
余姚市智宇电器有限公司                                                              37,014,334.25
宁波亿泰电镀有限公司                                                                8,152,200.00
       合计                                                                45,166,534.25
            注：2017 年 8 月以来，公司未新增关联方转贷情形，截至 2018 年 5 月，上述
            相关的银行借款已全部偿还。
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(六)    关联方应收应付款项
      项目名称          关联方
                          账面余额                坏账准备       账面余额                坏账准备   账面余额                 坏账准备
应收账款
              宁波神通汽车饰件
              有限公司
              宁波神通电器
              有限公司
其他应收款
              香港昱立实业
              有限公司
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  项目名称              关联方            2019.12.31     2018.12.31      2017.12.31
应付账款
           余姚市天腾塑胶金属有限公司                                            146,666.66
其他应付款
           蒋红娣                                                         9,725.27
           叶永坚                                                         3,020.90
应付股利
           香港昱立实业有限公司                                             35,243,193.60
十、    股份支付
(一)   股份支付总体情况
            项目                 2019 年度          2018 年度          2017 年度
公司本期授予的各项权益工具总额                                  6,329,880.00      1,748,385.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                  6,329,880.00      1,748,385.00
      其他说明：各项权益工具总额按净资产折股后的股数折算。
(二)   以权益结算的股份支付情况
              项目                   2019 年度        2018 年度         2017 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法                                市场价值             市场价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法                            不适用              不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因                               不适用              不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                            23,184,451.45    11,570,192.30
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                              23,184,451.45    11,570,192.30
      其他说明：
      公司 0.58%的股权（对应注册资本 140 万元人民币）以 0 元转让给蒋红娣。2017 年
                                         ，并于 2017
      年 12 月 27 日完成工商变更登记，该日为本次股权激励授予日。
      合伙人同意，原普通合伙人方立锋依法将其持有的 4,962,583 元出资额以 18,592,507
      元价格转让给 16 名激励对象， 2018 年 12 月 20 日方立锋与上述激励对象签订《合
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      伙企业财产份额转让协议》
                 ，并于 2018 年 12 月 28 日完成工商变更登记，从而间接
      持有公司股份。该次股权激励授予日为 2018 年 12 月 28 日。
      业会计准则的相关规定对上述事项进行股份支付处理，于股权授予日当年一次性计
      入管理费用，相应增加资本公积；公司股权激励授予日时公允价值的判断，主要参
      考股权激励增资前后公司引进外部投资者的估值 225,000 万元，确认股份支付费用
      际控制人方立锋夫妇持有公司的股权比例发生变动，按照《首发业务若干问题解答》
      的相关规定，对方立锋夫妇以低于公允价格增资超过其原持股比例的新增股份做股
      份支付处理，股份支付公允价值参考同期公司引进外部投资者的估值 225,000 万元
      确定，确认股份支付费用 755,040.00 元。
(三)   无以现金结算的股份支付情况。
(四)   无股份支付的修改、终止情况。
十一、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
           （1）公司以原值为 11,889,121.48 元，账面价值为 10,760,744.49 元的房屋建筑
           物和原值为 17,756,107.43 元，账面价值为 16,472,904.41 元的土地使用权作抵
           押，与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为
           “82100620180000084” 的《最高额抵押合同》，为公司自 2018 年 1 月 18 日
           至 2021 年 1 月 17 日期间不高于人民币 5,045.00 万元的债务提供担保；公司以
           原值为 22,145,434.83 元，账面价值为 18,463,074.19 元的房屋建筑物和原值为
           农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为“82100620180003508”的《最
           高额抵押合同》
                 ，为公司自 2018 年 12 月 28 日至 2019 年 12 月 27 日期间不高
           于人民币 4,295.00 万元的债务提供担保；公司以原值为 4,763,352.41 元，账面
           价值为 3,763,661.03 元的房屋建筑物和原值为 12,293,108.09 元，账面价值为
           行签订了编号为“82100620190000209”的《最高额抵押合同》，为公司自 2019
           年 1 月 16 日至 2022 年 1 月 14 日期间不高于人民币 2,883.00 万元的债务提供
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          担保；烟台神通以原值为 32,245,297.51 元，账面价值为 22,262,935.02 元的房
          屋建筑物和原值为 21,626,272.83 元，账面价值为 17,801,935.29 元的土地使用
          权作抵押，与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为
          “82100620180003776”的《最高额抵押合同》
                                      ，为公司自 2018 年 12 月 28 日
          至 2023 年 12 月 27 日期间不高于人民币 4,312.00 万元的债务提供担保。
          同时，公司以价值为 2,500 万元的人民币存单作质押，与中国农业银行股份有
          限公司余姚市支行签订了编号为“82100720190000198”的 《最高额权利质押
          合同》
            ，为公司自 2019 年 6 月 12 日至 2022 年 6 月 12 日期间不高于 2,500.00
          万元的债务提供担保。
          同时，柳州仁通与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为
          “82100520190000887”的《最高额保证合同》
                                      ，为公司自 2019 年 4 月 16 日至
          方立锋、陈小燕与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为
          “82100520190001626”
                            《最高额保证合同》
                                    ，为公司自 2019 年 7 月 5 日至 2022
          年 7 月 4 日期间不高于人民币 37,125.00 万元债务提供连带责任保证。
          截至 2019 年 12 月 31 日，在上述合同项下，公司实际取得且尚未偿还的人民
          币借款金额为 10,320.00 万元，其中： 950.00 万元的借款期限为 2019 年 2 月
          年 2 月 27 日；970.00 万元的借款期限为 2019 年 4 月 24 日至 2020 年 4 月 23
          日；980.00 万元的借款期限为 2019 年 4 月 28 日至 2020 年 4 月 27 日；950.00
          万元的借款期限为 2019 年 5 月 21 日至 2020 年 5 月 20 日；970.00 万元的借款
          期限为 2019 年 5 月 29 日至 2020 年 5 月 28 日；980.00 万元的借款期限为 2019
          年 11 月 12 日至 2020 年 11 月 11 日；980.00 万元的借款期限为 2019 年 12 月
          日；
          截至 2019 年 12 月 31 日，公司在上述协议下已开出未到期的银行承兑汇票金
          额为 52,043,828.76 元；同时，公司在中国农业银行股份有限公司余姚玉立支
          行银行的承兑汇票保证金余额为 20,342,796.08 元。
          （2）公司以原值为 20,364,457.40 元，账面价值为 18,431,534.01 元的房屋建筑
          物和原值为 34,132,800.72 元，账面价值为 31,666,082.53 元的土地使用权作抵
          押，与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订了编号为“2018 年余姚（抵）
          字 0028 号”的《最高额抵押合同》，为公司自 2018 年 2 月 9 日至 2027 年 2
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          月 9 日期间不高于人民币 7,000.00 万元的债务提供担保；公司以原值为
          工商银行股份有限公司余姚分行签订了编号为“2018 年余姚（抵）字 0263 号”
          的《最高额抵押合同》
                   ，为公司自 2018 年 6 月 20 日至 2019 年 12 月 30 日期间
          不高于人民币 6,000.00 万元的债务提供担保；武汉神通以原值为 38,563,668.46
          元，账面价值为 31,965,674.20 元的房屋建筑物和原值为 7,481,000.00 元，账面
          价值为 6,545,875.25 元的土地使用权作抵押，与中国工商银行股份有限公司余
          姚分行签订了编号为“2019 年余姚（抵）字 0242 号”的《最高额抵押合同》
                                                 ，
          为公司自 2019 年 12 月 27 日至 2022 年 12 月 31 日期间不高于人民币 5,000.00
          万元的债务提供担保；
          同时，武汉神通与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订了编号为“2018
          年余姚（保）字 20180420-1 号”的《最高额保证合同》，为公司自 2018 年 4
          月 19 日至 2023 年 4 月 18 日期间不高于人民币 12,000.00 万元的债务提供连带
          责任保证；烟台神通与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订了编号为
          “2018 年余姚（保）字 20180420 号”的《最高额保证合同》，为公司自 2018
          年 4 月 19 日至 2023 年 4 月 18 日期间不高于人民币 12,000.00 万元债务提供连
          带责任保证；方立锋、陈小燕与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订了编
          号为“2016 年余姚（保）字 081802 号”的《最高额保证合同》
                                            ，为公司自 2016
          年 8 月 18 日至 2021 年 8 月 17 日期间不高于人民币 13,000.00 万元债务提供连
          带责任保证；方立锋、陈小燕与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订了编
          号为“2019 年余姚（保）字 0912001 号”的《最高额保证合同》，为公司自 2018
          年 9 月 30 日至 2022 年 9 月 12 日期间不高于人民币 40,000.00 万元债务提供连
          带责任保证；方立锋、陈小燕与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订了编
          号为“2016 年余姚（保）字 0317 号”的《最高额保证合同》，为公司自 2016
          年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间不高于人民币 7,000.00 万元债务提供连
          带责任保证。
          截至 2019 年 12 月 31 日，在上述合同项下，公司实际取得且尚未偿还的人民
          币借款金额为 19,100.00 万元，其中：1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 3 月
          年 5 月 6 日；2,200.00 万元的借款期限为 2019 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9
          日；800.00 万元的借款期限为 2019 年 7 月 15 日至 2020 年 7 月 12 日；2,000.00
          万元的借款期限为 2019 年 8 月 14 日至 2020 年 8 月 12 日；700.00 万元的借款
          期限为 2019 年 9 月 17 日至 2020 年 9 月 11 日；700.00 万元的借款期限为 2019
          年 9 月 24 日至 2020 年 9 月 23 日；800.00 万元的借款期限为 2019 年 9 月 24
                           财务报表附注 第 117 页
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          日至 2020 年 9 月 23 日；1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 12 月 18 日至 2020
          年 12 月 10 日；1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 12 月 18 日至 2020 年 12
          月 10 日；1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 12 月 18 日至 2020 年 12 月 10
          日；1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 12 月 17 日至 2020 年 12 月 11 日；
          万元的借款期限为 2019 年 12 月 17 日至 2020 年 12 月 11 日；1,000.00 万元的
          借款期限为 2019 年 12 月 17 日至 2020 年 12 月 11 日；1,000.00 万元的借款期
          限为 2019 年 12 月 13 日至 2020 年 12 月 11 日；
          年 12 月 23 日至 2020 年 12 月 19 日；1,000.00 万元的借款期限为 2019 年 12
          月 23 日至 2020 年 12 月 19 日。
          截至 2019 年 12 月 31 日，公司已开出未到期的银行承兑汇票金额为 66,486.94
          元；
          （3）公司以经认可的票据作质押，为公司、烟台神通、武汉神通、佛山神通、
          长春神通、神通博方、柳州仁通与宁波银行股份有限公司余姚支行在《集团票
          据池业务合作及票据质押协议》的有效期内不高于人民币 50,000.00 万元的债
          务提供担保，截至 2019 年 12 月 31 日，公司将应收票据质押于宁波银行股份
          有限公司余姚支行的金额为 123,035,055.43 元，柳州仁通将应收票据质押于宁
          波银行股份有限公司余姚支行的金额为 36,570,000.00 元。
          同时，方立锋、陈小燕与宁波银行股份有限公司余姚支行签订了编号为
          “06100KB20188405”的《最高额保证合同》
                                    ，为公司自 2018 年 4 月 10 日至
          截至 2019 年 12 月 31 日，在上述合同项下，公司实际取得且尚未偿还的人民
          币借款金额为 1,000.00 万元，借款期限为 2019 年 10 月 14 日至 2020 年 10 月
          截至 2019 年 12 月 31 日，在上述协议下，公司已开出未到期的银行承兑汇票
          金额为 96,429,207.62 元；柳州仁通已开出未到期的银行承兑汇票金额为
          元；烟台神通已开出未到期的银行承兑汇票金额为 22,412,772.34 元，武汉神
          通已开出未到期的银行承兑汇票金额为 18,529,990.69 元，长春神通已开出未
          到期的银行承兑汇票金额为 7,410,916.56 元。
          （4）截至 2019 年 12 月 31 日，公司以原值为 23,783,262.24 元，账面价值为
          的长期借款合同提供担保。
          截至 2019 年 12 月 31 日，在上述抵押合同协议下，公司实际取得且尚未偿还
          的借款金额为人民币 1,474,756.14 元，还款期限截至 2020 年 4 月 20 日。
                          财务报表附注 第 118 页
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          （5）截至 2019 年 12 月 31 日，公司以原值为 44,551,459.73 元，账面价值为
          的长期借款合同提供担保。
          截至 2019 年 12 月 31 日，在上述抵押合同协议下，公司实际取得且尚未偿还
          的借款金额为人民币 1,039,597.26 元，还款期限截至 2020 年 2 月 20 日。
(二)   无需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
      新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）的疫情从 2020 年 1 月在全国爆发以
      来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行，本公司积极响应并严格
      执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，为做到防疫和生产两不
      误，除武汉神通外，本公司及各地子公司自 2 月 11 日起陆续分批开始复工。
      本公司预计此次新冠肺炎疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂时
      性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施
      情况。
      本公司将持续密切关注新冠肺炎疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团财
      务状况 、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。
十三、 其他重要事项
(一)   前期会计差错更正
      控制人方立锋夫妇持有公司的股权比例发生变动，按照《首发业务若干问题解答》
      的相关规定，对方立锋夫妇以低于公允价格增资超过其原持股比例的新增股份做股
      份支付处理，股份支付公允价值参考同期公司引进外部投资者的估值 225,000 万元
      确定，追溯调整 2018 年度管理费用和资本公积 755,040.00 元。
      该项差错更正对 2018 年度合并财务报表影响如下：
        项目               调整前              调整后              调整金额
资本公积                     291,085,787.66   291,085,787.66
未分配利润                    103,842,029.63   103,842,029.63
管理费用                     122,214,153.61   122,969,193.61     755,040.00
净利润                      139,644,489.84   138,889,449.84    -755,040.00
                       财务报表附注 第 119 页
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
           项目          2019.12.31        2018.12.31        2017.12.31
银行承兑汇票                  133,327,047.63    154,369,554.06    170,371,754.51
商业承兑汇票                    1,573,000.00        498,000.00      2,754,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备                 78,650.00         24,900.00        137,700.00
           合计           134,821,397.63    154,842,654.06    172,988,054.51
           项目          2019.12.31        2018.12.31        2017.12.31
银行承兑汇票                  123,035,055.43    143,275,336.87    118,367,700.00
           合计           123,035,055.43    143,275,336.87    118,367,700.00
                       财务报表附注 第 120 页
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     项目
                期末终止确认金额            期末未终止确认金额    期末终止确认金额            期末未终止确认金额   期末终止确认金额           期末未终止确认金额
银行承兑汇票              24,107,205.74                    38,964,498.75                  81,559,429.32
商业承兑汇票
     合计             24,107,205.74                    38,964,498.75                  81,559,429.32
                                                财务报表附注 第 121 页
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(二)     应收账款
         账龄                    2019.12.31                 2018.12.31                 2017.12.31
小计                               468,538,754.53             433,928,328.53             311,468,715.06
减：坏账准备                            12,675,331.76               14,753,469.55             11,523,977.62
         合计                      455,863,422.77             419,174,858.98             299,944,737.44
                              账面余额                              坏账准备
        类别                                                                               账面价值
                         金额             比例（%）             金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备            468,538,754.53          100.00   12,675,331.76           2.71     455,863,422.77
其中：
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
        合计           468,538,754.53          100.00   12,675,331.76                    455,863,422.77
                                 财务报表附注 第 122 页
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               按组合计提坏账准备：
       名称
                           应收账款                        坏账准备                 计提比例（%）
组合 1
其中：1 年以内                      246,778,644.74               12,338,932.24                    5.00
组合 2                          220,163,573.42
       合计                     468,538,754.53               12,675,331.76
               按组合计提坏账的确认标准及说明：
               组合 1：除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年
               度与之相同或相类似的、按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合；
               组合 2：公司合并范围内关联方欠款。
                            账面余额                              坏账准备
       类别                                                                          账面价值
                       金额              比例（%）            金额           计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的            433,928,328.53          100.00   14,753,469.55         3.40   419,174,858.98
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
       合计           433,928,328.53          100.00   14,753,469.55                419,174,858.98
                                      财务报表附注 第 123 页
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                      账面余额                            坏账准备
    类别                                                                   账面价值
                    金额            比例（%）         金额           计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的        311,468,715.06      100.00   11,523,977.62       3.70   299,944,737.44
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
    合计          311,468,715.06      100.00   11,523,977.62              299,944,737.44
                                 财务报表附注 第 124 页
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              组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
               账龄
                                     应收账款               坏账准备             计提比例（%）            应收账款                     坏账准备                计提比例（%）
               合计                    294,362,727.04      14,753,469.55                      217,901,933.70               11,523,977.62
              组合中，合并范围内不计提坏账准备的应收账款：
       组合名称
                    应收账款               坏账准备               计提比例（%）               应收账款                            坏账准备               计提比例（%）
组合 2                139,565,601.49                                                   93,566,781.36
        合计          139,565,601.49                                                   93,566,781.36
                                                      财务报表附注 第 125 页
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                                                         本期变动金额
   类别           2018.12.31       2019.1.1                                               2019.12.31
                                                计提      收回或转回          转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准        14,753,469.55   14,753,469.55            2,078,137.79                   12,675,331.76
备的其他应收款
   合计          14,753,469.55   14,753,469.55            2,078,137.79                   12,675,331.76
                                                        本期变动金额
      类别                 2017.12.31                                                     2018.12.31
                                               计提       收回或转回          转销或核销
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
      合计                 11,523,977.62   5,224,846.94                  1,995,355.01    14,753,469.55
                                                        本期变动金额
      类别                  2016.12.31                                                    2017.12.31
                                               计提       收回或转回          转销或核销
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
      合计                 12,892,223.20                  1,368,245.58                   11,523,977.62
           报告期内无重要的坏账准备转回或收回情况。
          项目                       2019 年度                 2018 年度                    2017 年度
实际核销的应收账款                                                     1,995,355.01
           报告期内无重要的应收账款核销情况。
                                   财务报表附注 第 126 页
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          单位名称                          占应收账款合计
                       应收账款                              坏账准备
                                        数的比例(%)
上汽集团与通用合营企业            103,141,037.59            22.01    5,157,051.88
长春神通汽车部件有限公司            79,753,829.72            17.02
柳州仁通汽车部件有限公司            57,293,789.26            12.23
佛山神通汽车部件有限公司            46,865,048.15            10.00
上海汽车集团股份有限公司            26,371,653.45             5.63    1,552,282.09
           合计          313,425,358.17            66.89    6,709,333.97
          单位名称                          占应收账款合计
                       应收账款                              坏账准备
                                        数的比例(%)
上汽集团与通用合营企业             86,428,902.67            19.92    4,321,445.13
长春神通汽车部件有限公司            44,631,203.32            10.29
柳州仁通汽车部件有限公司            42,735,228.16             9.85
中国第一汽车股份有限公司            40,519,439.92             9.34    2,025,972.00
佛山神通汽车部件有限公司            36,150,026.07             8.33
           合计          250,464,800.14            57.73    6,347,417.13
          单位名称                          占应收账款合计
                       应收账款                              坏账准备
                                        数的比例(%)
上汽集团与通用合营企业             78,170,890.04            25.10    3,908,544.50
武汉神通模塑有限公司              41,706,293.35            13.39
佛山神通汽车部件有限公司            36,731,293.23            11.79
中国第一汽车股份有限公司            33,502,620.98            10.76    1,675,131.05
上海汽车集团股份有限公司            27,063,353.69             8.69    1,531,328.07
           合计          217,174,451.29            69.73    7,115,003.62
                    财务报表附注 第 127 页
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(三)     其他应收款
             项目               2019.12.31               2018.12.31            2017.12.31
应收股利                                94,000,000.00        94,000,000.00
其他应收款项                                557,106.21            900,415.41           2,372,858.27
             合计                     94,557,106.21        94,900,415.41           2,372,858.27
              （1）应收股利明细
      项目（或被投资单位）                  2019.12.31           2018.12.31            2017.12.31
烟台神通                                77,000,000.00         77,000,000.00
武汉神通                                11,000,000.00         11,000,000.00
神通博方                                 5,000,000.00          5,000,000.00
柳州仁通                                 1,000,000.00          1,000,000.00
小计                                  94,000,000.00         94,000,000.00
减：坏账准备
             合计                     94,000,000.00         94,000,000.00
              （2）重要的账龄超过一年的应收股利
 项目(或被投资单位)          2019.12.31          账龄         未收回的原因          是否发生减值及其判断依据
                                                                    否，被投资单位系全资子公司
烟台神通                 77,000,000.00      1-2 年       已宣告未发放
                                                                    且盈利能力佳
                                                                    否，被投资单位系全资子公司
武汉神通                 11,000,000.00      1-2 年       已宣告未发放
                                                                    且盈利能力佳
                                                                    否，被投资单位系全资子公司
神通博方                  5,000,000.00      1-2 年       已宣告未发放
                                                                    且盈利能力佳
        合计           93,000,000.00
              （1）按账龄披露
         账龄                 2019.12.31                2018.12.31             2017.12.31
                                  财务报表附注 第 128 页
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财务报表附注
          账龄                   2019.12.31                  2018.12.31           2017.12.31
小计                                   806,269.70                1,169,753.06            2,926,975.85
减：坏账准备                               249,163.49                  269,337.65             554,117.58
          合计                         557,106.21                  900,415.41            2,372,858.27
               （2）按分类披露
                                    账面余额                            坏账准备
          类别                                                                             账面价值
                               金额           比例（%）              金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款项
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备                     806,269.70          100.00     249,163.49        30.90    557,106.21
其中：
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款项
          合计                  806,269.70          100.00     249,163.49                 557,106.21
               按组合计提坏账准备：
        名称
                          其他应收款项                       坏账准备                    计提比例（%）
组合 1
其中：1 年以内                          563,269.70                    28,163.49                      5.00
        合计                        806,269.70                   249,163.49
               按组合计提坏账的确认标准及说明：
                                  财务报表附注 第 129 页
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财务报表附注
             组合 1：除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年
             度与之相同或相类似的、按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合。
                                    账面余额                           坏账准备
        类别                                                                                  账面价值
                                 金额            比例（%）         金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款项
        合计                     1,169,753.06     100.00      269,337.65                       900,415.41
                                    账面余额                           坏账准备
        类别                                                                                  账面价值
                                 金额            比例（%）         金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款项
        合计                     2,926,975.85     100.00      554,117.58                      2,372,858.27
             组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
   账龄           其他应收款                           计提比例          其他应收款                          计提比例
                                  坏账准备                                         坏账准备
                    项                            （%）               项                           （%）
   合计           1,169,753.06      269,337.65                   2,926,975.85    554,117.58
                                      财务报表附注 第 130 页
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            （3）坏账准备计提情况
                        第一阶段                   第二阶段                 第三阶段
                                             整个存续期预期          整个存续期预期
    坏账准备            未来 12 个月预期                                                   合计
                                             信用损失(未发生        信用损失(已发生
                        信用损失
                                               信用减值)                信用减值)
年初余额                          269,337.65                                          269,337.65
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回                           20,174.16                                           20,174.16
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                          249,163.49                                          249,163.49
            （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                         本期变动金额
    类别           2018.12.31       2019.1.1                                       2019.12.31
                                                计提      收回或转回           转销或核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的         269,337.65       269,337.65               20,174.16              249,163.49
其他应收款
    合计           269,337.65       269,337.65               20,174.16              249,163.49
                                                     本期变动金额
       类别              2017.12.31                                               2018.12.31
                                             计提      收回或转回             转销或核销
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
       合计                 554,117.58                   284,779.93                 269,337.65
                                    财务报表附注 第 131 页
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                                                      本期变动金额
       类别            2016.12.31                                                        2017.12.31
                                     计提               收回或转回          转销或核销
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
       合计            6,659,747.93                     5,705,630.35    400,000.00            554,117.58
             报告期内无重要的坏账准备转回或收回情况。
             （5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
             项目                     2019 年度                     2018 年度               2017 年度
实际核销的其他应收款项                                                                                 400,000.00
             报告期内无重要的其他应收款项核销情况。
             （6）按款项性质分类情况
                                                       账面余额
      款项性质
备用金                          139,942.70                       301,270.92                    414,631.75
暂借及代垫款项                      278,327.00                       210,577.00                2,215,563.30
押金及保证金                       388,000.00                       215,000.00                    215,000.00
出口退税款                                                         442,905.14
其他                                                                                           81,780.80
      合计                     806,269.70                     1,169,753.06                2,926,975.85
             （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                      占其他应收款项期末               坏账准备
      单位名称           款项性质           2019.12.31             账龄
                                                                     余额合计数的比例(%)              期末余额
重庆渝安淮海动力有限公司        押金及保证金            100,000.00         3 年以上                      12.40    100,000.00
重庆小康动力有限公司          押金及保证金            100,000.00         3 年以上                      12.40    100,000.00
柳州五菱柳机动力有限公司        押金及保证金            100,000.00         1 年以内                      12.40       5,000.00
比亚迪汽车工业有限公司         押金及保证金                50,000.00      1 年以内                       6.20       2,500.00
鲍建苗                 备用金                   25,548.60      1 年以内                       3.17       1,277.43
       合计                             375,548.60                                    46.57    208,777.43
                              财务报表附注 第 132 页
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                                                        占其他应收款项期末       坏账准备
      单位名称           款项性质       2018.12.31       账龄
                                                        余额合计数的比例(%)     期末余额
余姚市国家税务局            出口退税款         442,905.14    1 年以内           37.86    22,145.26
曹淼琴                 备用金           145,000.00    1 年以内           12.40     7,250.00
重庆小康动力有限公司          押金及保证金        100,000.00    3 年以上            8.55   100,000.00
重庆渝安淮海动力有限公司        押金及保证金        100,000.00    3 年以上            8.55   100,000.00
余亮                  备用金            30,802.50    1 年以内            2.63     1,540.13
       合计                         818,707.64                    69.99   230,935.39
                                                        占其他应收款项期末       坏账准备
      单位名称           款项性质       2017.12.31       账龄
                                                        余额合计数的比例(%)     期末余额
梁小槭                 暂借及代垫款项      2,000,000.00   1-2 年           68.33   400,000.00
王谷雨                 备用金           127,953.14    1 年以内            4.37     6,397.66
重庆小康动力有限公司          押金及保证金        100,000.00    2-3 年            3.42    50,000.00
重庆渝安淮海动力有限公司        押金及保证金        100,000.00    2-3 年            3.42    50,000.00
曹淼琴                 押金及保证金         95,000.00    1 年以内            3.25     4,750.00
       合计                        2,422,953.14                   82.79   511,147.66
            （8）无涉及政府补助的其他应收款项。
            （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
            （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
                             财务报表附注 第 133 页
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(四)   长期股权投资
      项目
                账面余额           减值准备           账面价值              账面余额           减值准备           账面价值            账面余额           减值准备          账面价值
对子公司投资        171,032,058.10                171,032,058.10    201,032,058.10                201,032,058.10   40,546,510.90                40,546,510.90
      合计      171,032,058.10                171,032,058.10    201,032,058.10                201,032,058.10   40,546,510.90                40,546,510.90
                                                             财务报表附注 第 134 页
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                                                                               本期计提   减值准备
被投资单位       2016.12.31         本期增加             本期减少           2017.12.31
                                                                               减值准备   期末余额
武汉神通         5,000,000.00                                      5,000,000.00
佛山神通         5,000,000.00                                      5,000,000.00
宁波昱华        30,000,000.00                                     30,000,000.00
欧洲神通          447,772.56                                         447,772.56
神通博方
长春神通                              98,738.34                       98,738.34
  合计        40,447,772.56         98,738.34                   40,546,510.90
                                                                               本期计提   减值准备
被投资单位       2017.12.31         本期增加             本期减少           2018.12.31
                                                                               减值准备   期末余额
武汉神通         5,000,000.00                                       5,000,000.00
佛山神通         5,000,000.00                                       5,000,000.00
宁波昱华        30,000,000.00                                      30,000,000.00
欧洲神通          447,772.56                                         447,772.56
神通博方                           5,000,000.00                     5,000,000.00
长春神通           98,738.34                                           98,738.34
柳州仁通                          50,000,000.00                    50,000,000.00
烟台神通                         105,485,547.20                   105,485,547.20
  合计        40,546,510.90    160,485,547.20                   201,032,058.10
                                                                               本期计提   减值准备
被投资单位        2018.12.31        本期增加            本期减少            2019.12.31
                                                                               减值准备   期末余额
武汉神通          5,000,000.00                                      5,000,000.00
佛山神通          5,000,000.00                                      5,000,000.00
宁波昱华         30,000,000.00                    30,000,000.00
欧洲神通            447,772.56                                        447,772.56
神通博方          5,000,000.00                                      5,000,000.00
长春神通             98,738.34                                         98,738.34
柳州仁通         50,000,000.00                                     50,000,000.00
烟台神通        105,485,547.20                                    105,485,547.20
  合计        201,032,058.10                    30,000,000.00   171,032,058.10
                                    财务报表附注 第 135 页
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(五)   营业收入和营业成本
      项目
                      收入                   成本                    收入                    成本                 收入                    成本
主营业务                1,140,900,518.50      899,347,156.00       1,417,623,018.32      1,070,573,060.33   1,339,288,213.10       997,103,838.58
其他业务                  18,638,946.57        16,168,814.65         25,897,906.05         19,766,844.59      50,440,834.49         40,445,875.29
      合计            1,159,539,465.07      915,515,970.65       1,443,520,924.37      1,090,339,904.92   1,389,729,047.59      1,037,549,713.87
                                                           财务报表附注 第 136 页
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(六)    投资收益
              项目               2019 年度                 2018 年度                2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益                  -9,684,300.19          94,000,000.00
理财产品投资收益                            19,726.08             540,776.29                196,394.28
              合计                -9,664,574.11          94,540,776.29                196,394.28
十五、 补充资料
(一)    非经常性损益明细表
              项目            2019 年度             2018 年度          2017 年度               说明
非流动资产处置损益                      34,373.36           -20,494.82          -27,507.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                             3,643,324.25
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处        19,726.08          540,776.29       196,394.28
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
                        财务报表附注 第 137 页
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             项目                 2019 年度            2018 年度            2017 年度                 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出              -1,498,464.51           395,851.69          808,656.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                  -23,184,451.45     -11,570,192.30      股份支付
小计                              8,528,064.66       17,457,677.99      21,003,031.15
所得税影响额                          -1,763,616.77       -4,822,786.56      -1,457,354.80
少数股东权益影响额（税后）                       2,919.47                                 -3,093.61
合计                              6,767,367.36       12,634,891.43      19,542,582.74
      对非经常性损益项目的其他说明：
                                   涉及金额
      项目                                                                                 原因
其他符合非经常性损益定                                                                   一次性确认的股
                                  -23,184,451.45           -11,570,192.30
义的损益项目                                                                        份支付费用
(二)   净资产收益率及每股收益
                              加权平均净资产收益率                             每股收益（元）
                                  （%）                      基本每股收益                 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                  14.22                  0.34                    0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                              加权平均净资产收益率                             每股收益（元）
                                  （%）                      基本每股收益                 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                  20.40                  0.41                    0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                         财务报表附注 第 138 页
神通科技集团股份有限公司
财务报表附注
                          （%）           基本每股收益   稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  27.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                                        神通科技集团股份有限公司
                                                 （加盖公章）
                                          二〇二〇年三月十日
                    财务报表附注 第 139 页
神通科技集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                神通科技集团股份有限公司
                二○二○年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
公司基本情况
公司概况
     神通科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
                               ）系在原宁波神通模塑
     有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，原成立于 2005 年 3 月，由香港昱
     立实业有限公司作为发起人，经宁波市人民政府【商外资甬外字（2005）0073】号
     文《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准设立。公司的统一社会信用
     代码：91330281768548065H。
     截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 34,000.00 万元，注册地：浙江省余
     姚市兰江街道谭家岭西路 788 号。本公司主要经营活动为：非金属制品模具的研发、
     设计、制造；汽车零部件、塑料制品的制造、加工；有色金属材料的切割加工；自
     营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除
     外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     本财务报表业经公司董事会于 2021 年 04 月 28 日批准报出。
合并财务报表范围
     截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                              子公司名称
烟台神通汽车部件有限公司（以下简称“烟台神通”
                      ）
武汉神通模塑有限公司（以下简称“武汉神通”
                    ）
佛山神通汽车部件有限公司（以下简称“佛山神通”
                      ）
长春神通汽车部件有限公司（以下简称“长春神通”
                      ）
                                         ）
SHENTONG AUTOMOTIVE EUROPE GMBH（以下简称“欧洲神通”
宁波神通博方贸易有限公司（以下简称“神通博方”
                      ）
柳州仁通汽车部件有限公司（以下简称“柳州仁通”
                      ）
     本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
     在其他主体中的权益”。
                         财务报表附注 第 1 页
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二○二○年度
财务报表附注
财务报表的编制基础
编制基础
   本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
   企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
   则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
   号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
持续经营
   本财务报表以持续经营为基础编制。
   公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的重
   大事项。
重要会计政策及会计估计
   具体会计政策和会计估计提示：
   以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
   计。详见本附注“
          （九）金融工具”、 “
                    （十四）固定资产”
                            、 “（十七）无形资产”
                                       、
   “（十九）长期待摊费用”
              、 “（二十三）收入”。
遵循企业会计准则的声明
   本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
                         真实、
                           完整地反映了本公司 2020
   年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
   金流量。
会计期间
   自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
营业周期
   本公司营业周期为 12 个月。
记账本位币
   本公司采用人民币为记账本位币。
                    财务报表附注 第 2 页
神通科技集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
   购被合并方而形成的商誉）
              ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
   报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
   账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
   中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
   出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
   并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
   于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
   并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
   公允价值计量。
   为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
   证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的编制方法
   合并范围
       合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
       公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
       动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
   合并程序
       本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
       务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
       公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
       资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
       计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
       会计期间进行必要的调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
       在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
       收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
       在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
       （1）增加子公司或业务
       在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
                 财务报表附注 第 3 页
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二○二○年度
财务报表附注
       合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
       合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
       主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
       方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
       于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
       其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
       的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
       财务报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
       之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
       公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
       方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
       所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
       剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
       取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
       公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
       入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
       进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
       权时转为当期投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
       股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
       通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
       的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
                  财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
       享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
       在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
       下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
       公司一般处理方法进行会计处理。
       （3）购买子公司少数股权
       因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
       司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
       负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
       整留存收益。
       （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
       处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
       计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
       溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
现金及现金等价物的确定标准
   现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
   公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
   投资。
外币业务和外币报表折算
   外币业务
       外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
       记账。
       资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
       的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
       的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
   外币财务报表的折算
       资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
       者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
       润表中的收入和费用项目，采用本期各月末即期汇率算术平均的方法确定的
       汇率折算。
       处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
       权益项目转入处置当期损益。
                 财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
金融工具
   本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
   金融工具的分类
       根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
       资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
       其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
       益的金融资产。
       本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
       － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
       － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
       本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
       资产（债务工具）：
       － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
       － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
       对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
       为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
       定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
       义。
       除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
       资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
       本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
       综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
       益的金融资产。
       金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
       融负债和以摊余成本计量的金融负债。
                   财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
   金融工具的确认依据和计量方法
       （1）以摊余成本计量的金融资产
       以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
       收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
       金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
       融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
       持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
       收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
       益。
       （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
       收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
       入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
       用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
       合收益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
       出，计入当期损益。
       （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
       他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
       金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
       益。取得的股利计入当期损益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
       出，计入留存收益。
       （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
       生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
       费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
       入当期损益。
                   财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
       （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
       生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
       金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
       终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
       （6）以摊余成本计量的金融负债
       以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
       款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
       易费用计入初始确认金额。
       持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
       终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
   金融资产终止确认和金融资产转移
       满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
       － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
       － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
       转入方；
       － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
       乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
       发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
       则不终止确认该金融资产。
       在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
       形式的原则。
       公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
       移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
       （1）所转移金融资产的账面价值；
       （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
       （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
       资产（债务工具）的情形）之和。
                财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
       金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
       在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
       并将下列两项金额的差额计入当期损益：
       （1）终止确认部分的账面价值；
       （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
       中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
       动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
       金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
       确认为一项金融负债。
   金融负债终止确认
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
       部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
       债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
       存金融负债，并同时确认新金融负债。
       对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
       融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
       金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
       （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
       本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
       的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
       部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
       之间的差额，计入当期损益。
   金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
       存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
       跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
       在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
       与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
       输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
       或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
   金融资产减值的测试方法及会计处理方法
       本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
       且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
       期信用损失进行估计。
                财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
       本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
       依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
       收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
       如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
       金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
       具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
       来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
       加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
       本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
       生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
       评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
                               通常逾期超过 30 日，
       本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
       融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
       如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
       信用风险自初始确认后并未显著增加。
       如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
       上对该金融资产计提减值准备。
       对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
       和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
       期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
       对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
       金额计量其损失准备。
       本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
       记该金融资产的账面余额。
存货
     存货的分类和成本
       存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、半成品、委托加工物
       资、周转材料等。
       存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
       达到目前场所和状态所发生的支出。
     发出存货的计价方法
       存货发出时按加权平均法计价。
                  财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
   不同类别存货可变现净值的确定依据
       资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
       其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
       存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
       关税费后的金额。
       产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
       产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
       额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
       以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
       售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
       合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
       量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
       为基础计算。
       计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
       货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
       转回，转回的金额计入当期损益。
   存货的盘存制度
       采用永续盘存制。
   低值易耗品和包装物的摊销方法
       （1）低值易耗品采用一次转销法；
       （2）包装物采用一次转销法。
合同资产
   自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
   合同资产的确认方法及标准
       本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
       产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
       （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
       的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
       流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
                     财务报表附注 第 11 页
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财务报表附注
   合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、
         金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
持有待售
   主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
   资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
   本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
   （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
   （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
   诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
   准后方可出售的，已经获得批准。
   划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
   的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
   减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
   期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
长期股权投资
   共同控制、重大影响的判断标准
         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
         活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
         方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
         资单位为本公司的合营企业。
         重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
         能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
         单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
   初始投资成本的确定
         （1）企业合并形成的长期股权投资
         对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
         取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
         为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
         面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
         足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
                  财务报表附注 第 12 页
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财务报表附注
       位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
       前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
       值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
       对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
       确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
       对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
       加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
       （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
       资成本。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
       为初始投资成本。
   后续计量及损益确认方法
       （1）成本法核算的长期股权投资
       公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
       条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
       金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
       当期投资收益。
       （2）权益法核算的长期股权投资
       对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
       于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
       股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
       认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
       本。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
       分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
       照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
       股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
       以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
       投资的账面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
       额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
       司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
                  财务报表附注 第 13 页
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财务报表附注
       整后确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
       长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
       的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
       收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
       益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
       同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
       权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
       采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
       所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
       报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
       法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
       得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
       关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
       权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
       或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
       价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
       合收益和其他所有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
       的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
       理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
       账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
       控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
       项交易分别进行会计处理。
固定资产
   固定资产确认条件
       固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
       超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
                财务报表附注 第 14 页
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         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
         够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
         值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
   折旧方法
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
         和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
         按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
         各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
         同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
       类别      折旧方法    折旧年限（年）         残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物         年限平均法              20        5          4.75
机器设备           年限平均法         5、10           5       19、9.5
运输设备           年限平均法              4         5         23.75
电子设备及其他        年限平均法         3、5            5      31.67、19
   固定资产处置
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
         认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
         值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
   在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
   条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
   在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
借款费用
   借款费用资本化的确认原则
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
         的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
         额确认为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
         达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                  财务报表附注 第 15 页
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财务报表附注
   借款费用资本化期间
       资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
       费用暂停资本化的期间不包括在内。
       借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
       （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
       产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
       （2）借款费用已经发生；
       （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
       经开始。
       当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
       借款费用停止资本化。
   暂停资本化期间
       符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
       连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
       符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
       借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
       产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
   借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
       对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
       当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
       入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
       额。
       对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
       产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
       化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
       款加权平均实际利率计算确定。
       在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
       符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
       其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
                财务报表附注 第 16 页
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财务报表附注
无形资产
     无形资产的计价方法
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
         达到预定用途所发生的其他支出。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
         预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
         不予摊销。
     使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
        项目                预计使用寿命               依据
土地使用权              土地使用权证记载使用年限         土地权证
软件                 5年                   预计未来受益期限
     划分研究阶段和开发阶段的具体标准
         公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
         研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
         查、研究活动的阶段。
         开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
         计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
         阶段。
     开发阶段支出资本化的具体条件
         报告期内，本公司无开发阶段支出资本化情况。
长期资产减值
     长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
     资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
     可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
     额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
     间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
                        财务报表附注 第 17 页
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财务报表附注
     可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
     是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
     对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
     无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
     本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
     照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
     的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
     益的资产组或者资产组组合。
     在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
     组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
     减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
     后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
     额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
     组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
     资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
     上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用
     长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
     费用。本公司长期待摊费用包括装修工程、维修工程、绿化工程、待摊产品模具、
     其他。
          长期待摊费用在受益期内平均摊销。
          项目             预计使用寿命             依据
装修工程             3、5 年                预计未来受益期限
维修工程             2、3、5 年              预计未来受益期限
绿化工程             3、5、10 年             预计未来受益期限
待摊产品模具           5年                   预计未来受益期限
其他               3年                   预计未来受益期限
                      财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
合同负债
   自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
   本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
   同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
   合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
职工薪酬
   短期薪酬的会计处理方法
       本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
       负债，并计入当期损益或相关资产成本。
       本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
       和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
       础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
       本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
       关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
   离职后福利的会计处理方法
       （1）设定提存计划
       本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
       为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
       金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
       （2）设定受益计划
       本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
       归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
       设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
       确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
       司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
       所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
       十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
       相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
       设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
       入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
       的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
       益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
       利润。
       在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
       格两者的差额，确认结算利得或损失。
                     财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
     辞退福利的会计处理方法
          本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
          薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
          减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
          本或费用时。
预计负债
     与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
     时，本公司确认为预计负债：
     （1）该义务是本公司承担的现时义务；
     （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
     （3）该义务的金额能够可靠地计量。
     预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
     等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
     最佳估计数。
     所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
     数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
     • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
     • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
     清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
     收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
     值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
收入
     自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
          本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
          确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
          并从中获得几乎全部的经济利益。
          合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
                       财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
       义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
       约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
       交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
       不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
       条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
       变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
       影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
       生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
       的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
       额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
       价之间的差额。
       满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
       时点履行履约义务：
       •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
       •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
       •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
       期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
       对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
       收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
       采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
       的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
       到履约进度能够合理确定为止。
       对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
       时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
       列迹象：
       •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
       时付款义务。
       •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
       所有权。
       •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
       •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
       该商品所有权上的主要风险和报酬。
       •   客户已接受该商品或服务等。
                   财务报表附注 第 21 页
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        报告期内，本公司无同类业务采用不同经营模式情况。
        （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
        （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
        的商品实施有效控制；
        （3）收入的金额能够可靠地计量；
        （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
        （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
        （1）国内销售
        根据协议约定，客户实际使用公司产品后双方才进行结算，产品未使用前，
        客户可不受限制退货，该种销售情况下，客户使用产品后完成产品主要风险
        和报酬的转移。客户收到公司产品并使用后以通知单的形式通知公司，公司
        在收到客户产品使用通知单时，根据客户通知单确认产品销售收入。
        根据协议约定，客户收到的公司产品并验收合格后即完成产品主要风险和报
        酬的转移。该种销售情况下，公司在客户收到公司产品并验收合格时，根据
        客户产品验收清单确认销售收入。
        （2）出口销售
        一般出口贸易的收入确认原则
        公司以产品完成报关出口作为收入确认时点。公司在产品出库并办妥报关出
        口手续后，根据出口货物报关单和货运提单确认产品出口销售收入。
合同成本
   自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
   合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
   本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
   范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
                     财务报表附注 第 22 页
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   • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
   • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
   • 该成本预期能够收回。
   本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
   资产。
   与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
   销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
   损益。
   与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
   提减值准备，并确认为资产减值损失：
   以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
   转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
   不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助
   类型
        政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
        资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
        与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
        期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
        之外的政府补助。
        本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于
        购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
        本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司将与资产相关的
        政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
        对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
        关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目
        的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
        的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
        时进行变更；
             （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
        作为与收益相关的政府补助。
                   财务报表附注 第 23 页
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   确认时点
       政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
   会计处理
       与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
       递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
       益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
       计入营业外收入）
              ；
       与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
       确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
       本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
       业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
       费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
       益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
       失。
       本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
       （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
       司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
       款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
       （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
       款费用。
递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
                  财务报表附注 第 24 页
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     不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
     • 商誉的初始确认；
     • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
     易或事项。
     对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
     负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
     来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
     异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
     暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
     资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
     收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
     资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
     能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
     税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
     时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
     的净额列示：
     • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
     所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
     资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
     或是同时取得资产、清偿负债。
租赁
     经营租赁会计处理
       （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
       线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
       计入当期费用。
       资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
       从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
       （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
       线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
       接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
       按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
       公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
       金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
                  财务报表附注 第 25 页
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   融资租赁会计处理
        （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
        款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
        期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
        对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
        初始直接费用，计入租入资产价值。
        （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
        和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
        为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
        赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
终止经营
    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
    公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
    一项相关联计划的一部分；
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
重要会计政策和会计估计的变更
   重要会计政策变更
        （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》
                              （2017 年修订）（以下简称“新
        收入准则”
            ）
        财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
        规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
        表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
        本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
        在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
        务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响
        如下：
       会计政策变更       受影响的报表                2020 年 1 月 1 日
       的内容和原因         项目            合并                  母公司
将企业在向客户转让商品之前，客户已   预收款项      减少 6,024,397.74 元   减少 31,437,619.46 元
经支付了合同对价或企业已经取得了    合同负债      增加 5,331,325.43 元   增加 27,820,902.18 元
无条件收取合同对价权利的预收款项
                    其他流动负债    增加 693,072.31 元     增加 3,616,717.28 元
重分类至合同负债和其他流动负债。
                    财务报表附注 第 26 页
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         与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
         下（增加/（减少）
                 ）：
                             对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
  受影响的资产负债表项目
                             合并                   母公司
预收款项                           -12,975,345.43        -39,278,544.79
合同负债                              11,482,606.58          34,759,774.15
其他流动负债                             1,492,738.85           4,518,770.64
                               对 2020 年度发生额的影响金额
   受影响的利润表项目
                             合并                   母公司
营业成本                              40,135,345.65          32,258,252.70
销售费用                           -40,135,345.65        -32,258,252.70
         （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
         财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》
                                                （财会〔2019〕
                            ，自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
         调整。
         ①关联方的认定
         解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
         单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
         业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
         大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
         联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
         ②业务的定义
         解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
         引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否
         构成业务的判断等问题。
         本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执
         行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
         （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
         财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
         （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
         开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
         业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法
         应用该规定。
                      财务报表附注 第 27 页
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           本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
           定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
           财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
           定》
            （财会〔2020〕10 号）
                         ，自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年
           于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
           让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
           执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
      重要会计估计变更
           报告期内公司会计估计未发生变更。
      首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                     合并资产负债表
                                                               调整数
  项目        上年年末余额            年初余额
                                               重分类             重新计量      合计
预收款项          6,024,397.74                    -6,024,397.74            -6,024,397.74
合同负债                          5,331,325.43     5,331,325.43             5,331,325.43
其他流动负债                          693,072.31      693,072.31               693,072.31
                                   母公司资产负债表
                                                               调整数
     项目      上年年末余额            年初余额
                                                重分类            重新计量      合计
预收款项          31,437,619.46                   -31,437,619.46          -31,437,619.46
合同负债                          27,820,902.18    27,820,902.18           27,820,902.18
其他流动负债                         3,616,717.28     3,616,717.28            3,616,717.28
税项
主要税种和税率
      税种                                计税依据                              税率
              按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税                                                                   6%、13%、19%
              额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税       按实际缴纳的增值税、消费税和外销免抵的增值税计缴                                          7%
                              财务报表附注 第 28 页
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   税种                    计税依据                   税率
教育费附加     按实际缴纳的增值税、消费税和外销免抵的增值税计缴                   3%
地方教育费附加   按实际缴纳的增值税、消费税和外销免抵的增值税计缴                   2%
企业所得税     按应纳税所得额计缴                        9%、15%、25%
   注 1：本公司技术开发服务、资金占用费按 6%计征增值税，本公司货物销售及合并
   范围内的其他公司按 13%计征增值税，欧洲神通按 19%计征增值税。
   注 2：武汉神通地方教育费附加按照 1.5%计征，合并范围内的其他公司按 2%计征。
   注 3：企业所得税按照不同企业所得税税率纳税主体说明如下：
                纳税主体名称                      所得税税率
本公司、欧洲神通、佛山神通                             15%
柳州仁通                                      9%（注）
烟台神通、武汉神通、长春神通、神通博方                       25%
   注：柳州仁通享受符合西部地区国家鼓励类产业的企业所得税减按 15%征收的税收
   优惠以及广西壮族自治区新办工业企业免征地方分享部分 40%企业所得税的税收优
   惠，企业所得税税率综合计算按照 9%计征，相关税收优惠说明详见本附注 “四、(二)
   税收优惠”
       。
税收优惠
                    （国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
   业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，宁波市科学技术局、
   宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局于 2020 年 12 月 1 日
   联合颁发《高新技术企业证书》
                （证书编号：GR202033101591）
                                    ，认定本公司为高新
   技术企业，有效期为 3 年，本公司 2020 年度企业所得税按照 15%执行。
                    （国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
   业认定管理工作指引》
            （国科发火〔2016〕195 号）有关规定，佛山神通通过高新技
   术企业审核评审，认定佛山神通为高新技术企业，相关结果已公示，证书尚待正式
   颁布，佛山神通 2020 年度企业所得税按照 15%执行。
   件有限公司复合塑料注塑件符合国家鼓励类产业的函》
                          （柳发改函字
                               〔2019〕
   依据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
                               （国家税务总局公
   告 2012 年第 12 号）有关规定，所得税减按 15%执行；同时根据《广西壮族自治区
   国家税务局关于新办工业企业有关税收优惠政策问题的通知》
                             （桂国税函〔2014〕56
   号）有关规定，免征地方分享部分 40%的企业所得税，柳州仁通 2020 年度企业所得
   税按照上述税率执行。
   见》
    （鄂政办发〔2018〕13 号）有关规定，至 2020 年 12 月 31 日，企业地方教育附
   加征收率继续按 1.5%执行。武汉神通 2020 年度地方教育费附加按照 1.5%执行。
                   财务报表附注 第 29 页
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二○二○年度
财务报表附注
合并财务报表项目注释
货币资金
         项目              期末余额                   上年年末余额
库存现金                              10,217.42             28,450.82
银行存款                        211,677,585.90         176,727,232.20
其他货币资金                       13,307,296.37          20,342,796.08
         合计                 224,995,099.69         197,098,479.10
其中：存放在境外的款项总额                  8,484,950.07         12,127,240.15
   其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
          项目              期末余额                   上年年末余额
用于担保的定期存款或通知存款                 26,466,352.74        25,000,000.00
银行承兑汇票保证金                      13,307,296.37        20,342,796.08
          合计                   39,773,649.11        45,342,796.08
应收票据
   应收票据分类列示
         项目             期末余额                    上年年末余额
银行承兑汇票                     261,975,063.69          175,980,328.68
商业承兑汇票                         649,000.00            1,573,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备                    32,450.00               78,650.00
         合计                262,591,613.69          177,474,678.68
   期末公司已质押的应收票据
         项目                        期末已质押金额
银行承兑汇票                                             131,085,867.61
         合计                                        131,085,867.61
   期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项目          期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
银行承兑汇票                       2,713,669.37
         合计                  2,713,669.37
                  财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
        期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
应收账款
        应收账款按账龄披露
           账龄             期末余额                上年年末余额
小计                           353,311,546.79      356,886,248.79
减：坏账准备                        18,341,986.27       18,100,885.14
           合计                334,969,560.52      338,785,363.65
                    财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
      应收账款按坏账计提方法分类披露
                                      期末余额                                                              上年年末余额
                账面余额                        坏账准备                                    账面余额                       坏账准备
     类别
                           比例                       计提比例       账面价值                            比例                       计提比例       账面价值
             金额                         金额                                       金额                        金额
                           （%）                      （%）                                        （%）                      （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准   353,311,546.79   100.00   18,341,986.27     5.19   334,969,560.52   356,886,248.79   100.00   18,100,885.14     5.07   338,785,363.65
备的应收账款
     合计   353,311,546.79   100.00   18,341,986.27            334,969,560.52   356,886,248.79   100.00   18,100,885.14            338,785,363.65
                                                       财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
            按组合计提坏账准备：
                                              期末余额
      名称
                 应收账款                         坏账准备                      计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内           349,514,670.65                   17,475,733.54                    5.00
      合计           353,311,546.79                   18,341,986.27
      本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                               本期变动金额
       类别        上年年末余额                                             转销或      期末余额
                                       计提            收回或转回
                                                                     核销
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
       合计        18,100,885.14      1,426,403.08     1,185,301.95           18,341,986.27
            本期无收回或转回金额重要的坏账准备。
      本期无实际核销的应收账款情况。
      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                   期末余额
      单位名称
                   应收账款                   占应收账款合计数的比例(%)                    坏账准备
第一名                    158,358,779.98                               44.82    8,177,679.30
第二名                     44,567,399.05                               12.61    2,248,238.00
第三名                     21,122,201.02                                5.98    1,056,110.05
第四名                     16,881,210.45                                4.78     844,060.52
第五名                     11,516,048.72                                3.26     575,802.44
       合计              252,445,639.22                               71.45   12,901,890.31
      本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
      本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
                          财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
预付款项
        预付款项按账龄列示
                            期末余额                                       上年年末余额
      账龄
                     账面余额              比例(%)                  账面余额                 比例(%)
      合计              16,475,920.37         100.00              28,024,327.13           100.00
           本期无账龄超过一年的重要预付款项。
        按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
         预付对象                     期末余额                  占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名                                   2,650,374.47                                       16.09
第二名                                   2,389,380.52                                       14.50
第三名                                   1,690,137.16                                       10.26
第四名                                    939,914.83                                          5.70
第五名                                    686,811.30                                          4.17
           合计                         8,356,618.28                                       50.72
其他应收款
                项目                         期末余额                              上年年末余额
其他应收款项                                               1,140,850.55                  1,173,851.36
                合计                                   1,140,850.55                  1,173,851.36
        其他应收款项
           （1）按账龄披露
                账龄                         期末余额                              上年年末余额
小计                                               1,527,401.64                      1,529,797.60
减：坏账准备                                                386,551.09                    355,946.24
                合计                               1,140,850.55                      1,173,851.36
                              财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
           （2）按坏账计提方法分类披露
                                       期末余额                                                          上年年末余额
                    账面余额                      坏账准备                                 账面余额                     坏账准备
      类别
                              比例                    计提比例       账面价值                         比例                    计提比例       账面价值
                 金额                      金额                                    金额                      金额
                              （%）                   （%）                                     （%）                   （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备      1,527,401.64   100.00   386,551.09     25.31   1,140,850.55   1,529,797.60   100.00   355,946.24     23.27   1,173,851.36
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他      1,527,401.64   100.00   386,551.09     25.31   1,140,850.55   1,529,797.60   100.00   355,946.24     23.27   1,173,851.36
应收款项
      合计       1,527,401.64   100.00   386,551.09             1,140,850.55   1,529,797.60   100.00   355,946.24             1,173,851.36
                                                     财务报表附注 第 35 页
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二○二○年度
财务报表附注
           按组合计提坏账准备：
                                      期末余额
    名称
                其他应收款项                坏账准备                 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内            833,621.64               41,681.09               5.00
    合计             1,527,401.64            386,551.09
           （3）坏账准备计提情况
                  第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                  整个存续期预期       整个存续期预期
       坏账准备     未来 12 个月预期                                     合计
                                  信用损失(未发生     信用损失(已发生
                  信用损失
                                   信用减值)           信用减值)
上年年末余额             355,946.24                                  355,946.24
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                77,108.14                                   77,108.14
本期转回                46,563.12                                   46,563.12
本期转销
本期核销
其他变动                   -59.83                                      -59.83
期末余额               386,551.09                                  386,551.09
                      财务报表附注 第 36 页
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二○二○年度
财务报表附注
            其他应收款项账面余额变动如下：
                           第一阶段                    第二阶段             第三阶段
                                                  整个存续期预期          整个存续期预期
       账面余额             未来 12 个月预期                                              合计
                                               信用损失(未发生            信用损失(已发生
                           信用损失
                                                   信用减值)            信用减值)
上年年末余额                          1,529,797.60                                  1,529,797.60
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                             291,132.61                                    291,132.61
本期直接减记
本期终止确认                           293,588.40                                    293,588.40
其他变动                                  -59.83                                        -59.83
期末余额                            1,527,401.64                                  1,527,401.64
            （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                    本期变动金额
     类别          上年年末余额                                                       期末余额
                                      计提           收回或转回            转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准            355,946.24         77,108.14        46,503.29               386,551.09
备的其他应收款
     合计            355,946.24         77,108.14        46,503.29               386,551.09
            报告期内无重要的坏账准备转回或收回情况。
            （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
            （6）按款项性质分类情况
          款项性质                         期末账面余额                         上年年末账面余额
押金及保证金                                              917,780.00                 904,780.00
备用金                                                 122,431.36                 173,084.63
暂借及代垫款项                                             482,740.28                 380,287.34
其他                                                    4,450.00                  71,645.63
           合计                                      1,527,401.64               1,529,797.60
                                    财务报表附注 第 37 页
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二○二○年度
财务报表附注
          （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                   占其他应收款项期末余                   坏账准备
 单位名称           款项性质               期末余额               账龄
                                                                     额合计数的比例(%)                 期末余额
第一名        押金及保证金                    406,400.00      1-2 年                             26.61      81,280.00
第二名        暂借及代垫款项                   130,214.45     1 年以内                               8.53       6,510.72
第三名        押金及保证金                    100,000.00     3 年以上                               6.55    100,000.00
第四名        押金及保证金                    100,000.00     3 年以上                               6.55    100,000.00
第五名        押金及保证金                    100,000.00     1 年以内                               6.55       5,000.00
  合计                                 836,614.45                                        54.79    292,790.72
          （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
          （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
          （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
存货
       存货分类
                           期末余额                                               上年年末余额
                          存货跌价准备/                                             存货跌价准备/
  项目
           账面余额           合同履约成本            账面价值              账面余额            合同履约成本            账面价值
                           减值准备                                                减值准备
原材料       61,621,035.03    7,692,620.67    53,928,414.36      56,094,275.06    5,912,573.01     50,181,702.05
库存商品      54,534,400.60    4,869,340.33    49,665,060.27      59,869,219.67    5,522,227.95     54,346,991.72
发出商品      70,136,693.71                    70,136,693.71      77,108,344.47                     77,108,344.47
在制模具      83,543,991.89   10,490,625.27    73,053,366.62      83,763,719.97    9,242,182.64     74,521,537.33
在产品        1,741,297.90                     1,741,297.90       1,337,658.54                      1,337,658.54
半成品       10,798,602.68     871,712.45      9,926,890.23       9,897,251.52     789,581.19       9,107,670.33
委托加工物资     4,087,111.19                     4,087,111.19       5,315,970.05                      5,315,970.05
  合计     286,463,133.00   23,924,298.72   262,538,834.28     293,386,439.28   21,466,564.79    271,919,874.49
                                      财务报表附注 第 38 页
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      存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                                      本期增加金额                          本期减少金额
 项目         上年年末余额                                                                                  期末余额
                                    计提              其他            转回或转销               其他
原材料          5,912,573.01        4,501,500.03                      2,721,452.37                      7,692,620.67
库存商品         5,522,227.95        2,238,360.49                      2,891,248.11                      4,869,340.33
在制模具         9,242,182.64        6,727,992.36                      5,479,549.73                     10,490,625.27
半成品           789,581.19           738,922.83                        656,791.57                       871,712.45
 合计         21,466,564.79      14,206,775.71                      11,749,041.78                     23,924,298.72
      本期存货无期末余额含有借款费用资本化金额的情况。
      本期无需要摊销的合同履约成本。
其他流动资产
                项目                                             期末余额                         上年年末余额
预缴税款                                                                1,706,897.16                     1,482,190.67
待抵扣进项税                                                                395,085.16                      229,949.68
上市中介费用                                                              4,242,452.83                     2,794,339.61
                合计                                                  6,344,435.15                     4,506,479.96
固定资产
      固定资产及固定资产清理
             项目                                         期末余额                              上年年末余额
固定资产                                                           553,182,982.19                      538,449,447.56
             合计                                                553,182,982.19                      538,449,447.56
      固定资产情况
       项目             房屋及建筑物                    机器设备              运输设备          电子及其他设备                 合计
（1）上年年末余额               203,981,877.36      575,629,351.86       9,565,831.14      18,436,997.13     807,614,057.49
（2）本期增加金额                49,668,449.02       35,909,741.10       1,249,402.06       1,156,595.43      87,984,187.61
  —购置                        4,667,336.83       9,291,565.71     1,249,402.06       1,149,119.47      16,357,424.07
  —在建工程转入                   45,001,112.19    26,617,337.39                                            71,618,449.58
                                        财务报表附注 第 39 页
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     项目        房屋及建筑物            机器设备             运输设备           电子及其他设备             合计
  —其他                                  838.00                          7,475.96         8,313.96
（3）本期减少金额                         2,923,111.26     723,697.02        30,418.80      3,677,227.08
  —处置或报废                          1,520,763.97     723,697.02        30,418.80      2,274,879.79
  —固定资产改造                         1,402,347.29                                      1,402,347.29
（4）期末余额        253,650,326.38   608,615,981.70   10,091,536.18    19,563,173.76   891,921,018.02
（1）上年年末余额       42,138,153.59   205,004,950.30    7,593,808.95    14,427,697.09   269,164,609.93
（2）本期增加金额       11,356,719.63    57,208,448.92     922,524.56      2,378,900.20    71,866,593.31
  —计提           11,356,719.63    57,208,344.27     922,524.56      2,373,745.03    71,861,333.49
  —其他                                  104.65                          5,155.17         5,259.82
（3）本期减少金额                         1,618,032.52     657,320.24        17,814.65      2,293,167.41
  —处置或报废                          1,492,168.40     657,320.24        17,814.65      2,167,303.29
  —固定资产改造                          125,864.12                                        125,864.12
（4）期末余额         53,494,873.22   260,595,366.70    7,859,013.27    16,788,782.64   338,738,035.83
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值      200,155,453.16   348,020,615.00    2,232,522.91     2,774,391.12   553,182,982.19
（2）上年年末账面价值    161,843,723.77   370,624,401.56    1,972,022.19     4,009,300.04   538,449,447.56
     本期无暂时闲置的固定资产。
     本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
     本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
     本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
                            财务报表附注 第 40 页
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在建工程
          在建工程及工程物资
               项目                               期末余额                          上年年末余额
在建工程                                                   15,360,101.03                41,497,530.90
               合计                                      15,360,101.03                41,497,530.90
          在建工程情况
                             期末余额                                          上年年末余额
     项目
             账面余额            减值准备       账面价值              账面余额              减值准备      账面价值
基建工程          3,472,786.69              3,472,786.69       33,543,552.08              33,543,552.08
待安装设备        11,887,314.34             11,887,314.34        7,571,369.72               7,571,369.72
其他                                                           382,609.10                 382,609.10
     合计      15,360,101.03             15,360,101.03       41,497,530.90              41,497,530.90
                                    财务报表附注 第 41 页
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    重要的在建工程项目本期变动情况
        项目名称   上年年末余额           本期增加金额           本期转入固定资产金额             本期其他减少金额          期末余额            工程进度   资金来源
郭相桥二期厂房基建工程     32,726,054.08     1,392,178.94          33,040,495.83        104,950.50     972,786.69    未完工    自有资金
汽车开发区厂房基建工程       817,498.00     11,143,118.36          11,960,616.36                                     完工     自有资金
高光动力工程生产线设计                       2,500,000.00                                             2,500,000.00   未完工    自有资金
待安装设备            7,571,369.72    31,675,883.37          26,617,337.39        742,601.36   11,887,314.34   待安装    自有资金
         合计     41,114,921.80    46,711,180.67          71,618,449.58        847,551.86   15,360,101.03
                                                 财务报表附注 第 42 页
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    本期无计提在建工程减值准备情况。
无形资产
    无形资产情况
          项目       土地使用权             软件               合计
（1）上年年末余额           166,584,490.52   12,308,180.00   178,892,670.52
（2）本期增加金额                             3,850,148.13     3,850,148.13
  —购置                                 3,847,950.61     3,847,950.61
  —其他                                     2,197.52         2,197.52
（3）本期减少金额
（4）期末余额             166,584,490.52   16,158,328.13   182,742,818.65
（1）上年年末余额            20,072,987.07    9,826,108.81    29,899,095.88
（2）本期增加金额             4,108,637.56    1,294,491.37     5,403,128.93
  —计提                 4,108,637.56    1,292,538.00     5,401,175.56
  —其他                                     1,953.37         1,953.37
（3）本期减少金额
（4）期末余额              24,181,624.63   11,120,600.18    35,302,224.81
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值           142,402,865.89    5,037,727.95   147,440,593.84
（2）上年年末账面价值         146,511,503.45    2,482,071.19   148,993,574.64
          本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
    本期无使用寿命不确定的知识产权。
    本期无具有重要影响的单项知识产权。
    本期无所有权或使用权受到限制的知识产权。
    本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
                   财务报表附注 第 43 页
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长期待摊费用
     项目        上年年末余额               本期增加金额              本期摊销金额            其他减少金额           期末余额
装修工程              9,828,907.56        2,900,938.49        4,189,845.69                      8,540,000.36
维修工程              2,988,724.29          552,140.07          885,236.64                      2,655,627.72
绿化工程              3,873,139.80          939,418.00          945,580.18                      3,866,977.62
待摊产品模具           33,950,933.26       19,222,468.41       12,682,938.83                     40,490,462.84
其他                1,647,678.83          183,130.38          599,837.33                      1,230,971.88
     合计          52,289,383.74       23,798,095.35       19,303,438.67                     56,784,040.42
递延所得税资产和递延所得税负债
      未经抵销的递延所得税资产
                                        期末余额                                     上年年末余额
          项目
                        可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产             可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
资产减值准备                         41,621,402.13          6,613,819.23        39,196,164.12     6,276,466.43
预计负债                             6,461,023.19         1,020,584.59         3,069,818.28      460,472.74
递延收益                           19,070,256.47          3,345,513.56        19,697,115.72     3,985,429.93
未弥补亏损金额                           710,700.78           106,605.12         18,460,693.29     2,769,103.99
内部交易未实现利润                        1,226,571.15          222,952.14
          合计                   69,089,953.72         11,309,474.64        80,423,791.41    13,491,473.09
      未经抵销的递延所得税负债
                                         期末余额                                    上年年末余额
          项目
                         应纳税暂时性差异 递延所得税负债                             应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产计税基础差异                     24,952,672.98          4,591,949.64        22,574,667.79     5,286,279.27
集团内部交易暂时性差异                    23,377,587.17          3,506,638.08        21,124,491.71     3,168,673.76
          合计                   48,330,260.15          8,098,587.72        43,699,159.50     8,454,953.03
其他非流动资产
                                 期末余额                                           上年年末余额
     项目
                账面余额             减值准备            账面价值            账面余额           减值准备        账面价值
待摊销商业折扣 21,414,618.85                           21,414,618.85   27,034,565.20              27,034,565.20
预付设备工程款         2,182,100.54                     2,182,100.54    1,991,396.53               1,991,396.53
     合计        23,596,719.39                    23,596,719.39   29,025,961.73              29,025,961.73
                                        财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
短期借款
        短期借款分类
            项目               期末余额                上年年末余额
保证、抵押借款                         111,110,000.00      236,100,000.00
保证借款                             58,600,000.00       48,700,000.00
抵押借款                             51,460,000.00       19,400,000.00
应付借款利息                              276,204.28         368,138.93
            合计                 221,446,204.28       304,568,138.93
        期末无已逾期未偿还的短期借款。
应付票据
           种类               期末余额                 上年年末余额
银行承兑汇票                         171,599,779.81       211,642,511.79
           合计                  171,599,779.81       211,642,511.79
        本期末无已到期未支付的应付票据。
应付账款
        应付账款列示
           项目               期末余额                 上年年末余额
           合计                 424,940,886.64        361,797,470.76
        本期无账龄超过一年的重要应付账款。
预收款项
        预收款项列示
           项目               期末余额                 上年年末余额
预收货款                                                  6,024,397.74
           合计                                         6,024,397.74
                    财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
    本期无账龄超过一年的重要预收款项。
合同负债
    合同负债情况
       项目              期末余额                               上年年末余额
预收货款                             11,482,606.58
       合计                        11,482,606.58
    报告期内无账面价值发生重大变动的情况。
应付职工薪酬
    应付职工薪酬列示
        项目       上年年末余额            本期增加             本期减少            期末余额
短期薪酬             36,141,743.27    191,715,251.86   190,881,864.05   36,975,131.08
离职后福利-设定提存计划       631,106.91       6,776,326.73     6,809,076.29     598,357.35
        合计       36,772,850.18    198,491,578.59   197,690,940.34   37,573,488.43
    短期薪酬列示
        项目       上年年末余额             本期增加            本期减少            期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴   33,812,762.32    167,275,641.10   165,476,989.40   35,611,414.02
（2）职工福利费                           13,691,124.68    13,691,124.68
（3）社会保险费            281,843.64      4,718,194.86     4,948,837.55      51,200.95
其中：医疗保险费            164,651.40      4,368,280.64     4,509,466.79      23,465.25
   工伤保险费             75,323.74        336,770.44       384,358.48      27,735.70
   生育保险费             41,868.50         13,143.78        55,012.28
（4）住房公积金             76,409.40      3,849,037.56     3,902,947.16      22,499.80
（5）工会经费和职工教育经费    1,970,727.91      2,181,253.66     2,861,965.26    1,290,016.31
        合计       36,141,743.27    191,715,251.86   190,881,864.05   36,975,131.08
    设定提存计划列示
        项目       上年年末余额             本期增加            本期减少            期末余额
基本养老保险              631,089.21      6,529,564.56     6,582,691.56     577,962.21
失业保险费                    17.70        246,762.17       226,384.73      20,395.14
        合计          631,106.91      6,776,326.73     6,809,076.29     598,357.35
                      财务报表附注 第 46 页
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应交税费
          税费项目            期末余额                  上年年末余额
增值税                          16,492,537.82          9,216,541.70
企业所得税                         6,238,658.67          4,350,032.22
土地使用税                         1,388,979.88          1,397,065.82
房产税                           2,038,259.76          1,869,768.33
城建税                           1,170,375.83           659,326.89
教育费附加                           501,589.65           282,568.66
地方教育费附加                         333,611.97           184,912.34
个人所得税                           542,847.88           422,359.06
水利基金                               4,043.92
其他                            1,464,761.74          1,608,223.18
           合计                30,175,667.12         19,990,798.20
其他应付款
            项目              期末余额                上年年末余额
其他应付款项                           1,121,603.74       3,721,132.63
            合计                   1,121,603.74       3,721,132.63
      其他应付款项
          （1）按款项性质列示
           项目             期末余额                  上年年末余额
押金及保证金                         790,800.00           3,147,663.08
暂借及代垫款项                        195,510.69            389,852.06
其他                             135,293.05            183,617.49
           合计                 1,121,603.74          3,721,132.63
          （2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项。
一年内到期的非流动负债
           项目             期末余额                  上年年末余额
一年内到期的长期应付款                                         2,514,353.40
           合计                                       2,514,353.40
                   财务报表附注 第 47 页
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其他流动负债
                  项目                                         期末余额                               上年年末余额
待结转增值税销项税                                                            1,492,738.85
                  合计                                                 1,492,738.85
预计负债
       项目             上年年末余额                    本期增加                 本期减少              期末余额                   形成原因
预提商业折扣                    3,069,818.28          5,394,645.68                              8,464,463.96        尚未支付
       合计                 3,069,818.28          5,394,645.68                              8,464,463.96
递延收益
     项目       上年年末余额                本期增加                      本期减少                  期末余额                 形成原因
政府补助              19,697,115.72      2,230,700.00             2,857,559.25      19,070,256.47      资产相关政府补助
     合计           19,697,115.72      2,230,700.00             2,857,559.25      19,070,256.47
          涉及政府补助的项目：
                                                       本期新增          本期计入当           其他                       与资产相关/与
            负债项目                   上年年末余额                                                       期末余额
                                                       补助金额          期损益金额           变动                        收益相关
器换人项目
人项目
项目
工业投资项目补助资金                           1,449,700.00      418,200.00     215,330.06               1,652,569.94    与资产相关
工业和信息化两化融合项目                         2,433,600.00                     249,600.00               2,184,000.00    与资产相关
上汽通用武汉分公司配套企业专项资金                    1,636,477.50                     311,709.96               1,324,767.54    与资产相关
投资和技术改造专项资金补贴                        3,170,000.00                     380,400.00               2,789,600.00    与资产相关
传统产业改造专项资金                               680,166.68                    77,000.04                603,166.64     与资产相关
补助资金
汽车动力通风系统配件生产线技术改造项目                                   1,812,500.00    105,729.19               1,706,770.81    与资产相关
             合计                     19,697,115.72     2,230,700.00   2,857,559.25             19,070,256.47
                                           财务报表附注 第 48 页
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   其他说明：
   于加快产业转型升级促进经济平稳健康发展的若干政策意见》及余经发【2015】64
   号关于印发《工业政策实施细则》的通知，公司收到 2015 年度机器换人重点专项补
   助 2,405,500.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确认其他收益金额为
   号《关于加快“中国制造 2025 浙江行动”试点示范市建设助推智能经济发展的若干
   意见》
     ，公司收到 2016 年度机器换人重点专项补助 2,697,900.00 元，按照 10 年的折
   旧年限进行摊销。2020 年确认其他收益金额为 269,790.00 元，截至 2020 年 12 月 31
   日，剩余 1,618,740.00 元未摊销。
   号《关于加快“中国制造 2025 浙江行动”试点示范市建设助推智能经济发展的若干
   意见》和余姚市经济和信息化局以及余姚市财政局下发的余经发【2017】73 号关于
   印发《<关于加快“中国制造 2025 浙江行动”试点示范市建设助推智能经济发展的
   若干意见>工业政策实施细则》的通知，公司收到 2017 年度机器换人专项补助
               按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确认其他收益金额为 89,150.04
   元，截至 2020 年 12 月 31 日，剩余 624,049.96 元未摊销。
                                         【2019】
   资 金 及 本 级 补 助 资 金 的 通 知 》， 公 司 收 到 2018 年 度 工 业 投 资 专 项 补 助 资 金
   项补助资金 418,200.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确认其他收益
   金额为 215,330.06 元，截至 2020 年 12 月 31 日，剩余 1,652,569.94 元未摊销。
   人专项资金项目申报工作的通知》及柳工信通【2019】110 号《关于下达 2019 年第
   一批柳州市企业扶持资金支持项目计划的通知》，柳州仁通收到工业和信息化局两化
   融合项目款 2,496,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销，2020 年确认其他收益
   金额为 249,600.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日，剩余 2,184,000.00 元尚未摊销。
   专项资金 3,117,100.00 元，用于上海通用武汉分公司配套企业基础设施建设及固定
   资产投资，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确认其他收益金额为 311,709.96
   元，截至 2020 年 12 月 31 日，剩余 1,324,767.54 余元尚未摊销。
                        财务报表附注 第 49 页
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      与技术改造专项资金项目管理暂行方法》
                       ，武汉神通收到工业投资与技术改造专项款
      号《省经信委关于组织申报 2017 年度第二批传统产业改造升级专项工作的通知》，
      武汉神通收到专项资金 770,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确
      认其他收益金额为 77,000.04 元，截至 2020 年 12 月 31 日，剩余 603,166.64 元尚未
      摊销。
      项补助资金管理暂行办法》及夏财企【2018】4 号《关于下达 2018 年江夏区工业投
      资和技术改造项目专项补助资金安排的通知》的通知，武汉神通收到 2018 年度企业
      专项补助 1,714,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销，2020 年确认其他收益金
      额为 171,399.96 元，截至 2020 年 12 月 31 日，剩余 1,442,616.73 元尚未摊销。
      市南海区人民政府关于给予佛山神通汽车部件有限公司项目补贴的批复》，佛山神通
      收到产业专项补助资金 7,469,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确
      认其他收益金额为 746,900.04 元，截至 2020 年 12 月 31 日，剩余 3,921,224.81 元未
      摊销。
      公司收到 2019 年工业投资项目预拨补助金 1,441,500.00 元，2020 年 12 月，根据上
      述文件，公司收到 371,000.00 元，按照 10 年的折旧进行摊销。2020 年确认其他收
      益金额为 105,729.19 元，截至 2020 年 12 月 31 日，剩余 1,706,770.81 元尚未摊销。
股本
                                         本期变动增（+）减（－）
      项目        上年年末余额                                            期末余额
                                  发行新股   送股   公积金转股   其他   小计
香港昱立实业有限公司        38,987,191.00                                  38,987,191.00
宁波神通投资有限公司       194,397,178.00                                 194,397,178.00
蒋红娣                1,748,385.00                                   1,748,385.00
宁波必恒投资合伙企业
（有限合伙）
宁波神通仁华投资合伙
企业（有限合伙）
                                  财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
                                       本期变动增（+）减（－）
       项目     上年年末余额                                               期末余额
                               发行新股    送股    公积金转股   其他   小计
宁波燕园首科惠然股权投
资合伙企业（有限合伙）
宁波首科燕园康泰创业投
资合伙企业（有限合伙）
股份总额          340,000,000.00                                     340,000,000.00
资本公积
       项目       上年年末余额                本期增加       本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢价）        256,331,143.91                               256,331,143.91
其他资本公积             34,754,643.75                                34,754,643.75
       合计         291,085,787.66                               291,085,787.66
                               财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
其他综合收益
                                                                       本期金额
          项目            上年年末余额        本期所得税前        减：前期计入其他综合   减：前期计入其他综合收    减：所得   税后归属于母        税后归属于        期末余额
                                       发生额           收益当期转入损益       益当期转入留存收益   税费用     公司           少数股东
其中：重新计量设定受益计划变动额
   权益法下不能转损益的其他综合收益
   其他权益工具投资公允价值变动
   企业自身信用风险公允价值变动
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
   其他债权投资公允价值变动
   金融资产重分类计入其他综合收益的金额
   其他债权投资信用减值准备
   现金流量套期储备
   外币财务报表折算差额             50,278.95    139,588.06                                        83,752.83    55,835.23   134,031.78
       其他综合收益合计           50,278.95    139,588.06                                        83,752.83    55,835.23   134,031.78
                                                    财务报表附注 第 52 页
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盈余公积
      项目             上年年末余额                   本期增加                 本期减少            期末余额
法定盈余公积                    12,892,601.76         9,048,824.29                        21,941,426.05
      合计                  12,892,601.76         9,048,824.29                        21,941,426.05
未分配利润
                  项目                                      本期金额                    上期金额
调整前上年年末未分配利润                                               217,644,111.24          103,842,029.63
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润                                                 217,644,111.24          103,842,029.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                          117,863,853.00          114,430,882.70
减：提取法定盈余公积                                                     9,048,824.29            628,801.09
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利
     转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                    326,459,139.95          217,644,111.24
营业收入和营业成本
      营业收入和营业成本情况
                            本期金额                                         上年同期金额
     项目
                   收入                     成本                       收入                成本
主营业务            1,462,431,676.51      1,124,374,018.45         1,584,245,403.67   1,177,729,077.95
其他业务              23,904,482.77           19,563,929.66            5,982,255.90       4,145,888.78
     合计         1,486,336,159.28      1,143,937,948.11         1,590,227,659.57   1,181,874,966.73
           营业收入明细：
           项目                              本期金额                               上年同期金额
汽配零部件销售                                         1,357,402,740.52                  1,389,504,051.40
模具销售                                              105,028,935.99                   194,741,352.27
其他                                                 23,904,482.77                     5,982,255.90
           合计                                   1,486,336,159.28                  1,590,227,659.57
                                   财务报表附注 第 53 页
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          无前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入。
      合同产生的收入情况
          本期收入分解信息如下：
      合同分类        汽配零部件销售             模具销售                  其他            合计
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认           1,357,402,740.52   105,028,935.99   23,904,482.77   1,486,336,159.28
        合计        1,357,402,740.52   105,028,935.99   23,904,482.77   1,486,336,159.28
      履约义务的说明
          （1）国内销售
          根据协议约定，客户实际使用公司产品后双方才进行结算，产品未使用前，
          客户可不受限制退货，该种销售情况下，客户使用产品后，公司收到结算单，
          即完成履约义务。
          根据协议约定，客户收到的公司产品并验收合格后，即完成履约义务。
          （2）出口销售
          一般出口贸易的履约义务说明
          公司在产品办妥报关出口手续并取得报关单及提单后，即完成履约义务。
税金及附加
             项目                        本期金额                       上年同期金额
土地使用税                                        2,291,602.44                2,410,780.83
房产税                                          2,835,672.18                2,720,618.22
城建税                                          4,429,166.07                4,542,195.06
教育费附加                                        1,898,212.55                1,946,627.20
地方教育费附加                                      1,250,550.42                1,277,364.22
其他                                             557,754.23                1,978,295.64
             合计                             13,262,957.89               14,875,881.17
                          财务报表附注 第 54 页
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销售费用
         项目           本期金额                上年同期金额
运输费                                           31,181,044.52
仓储费                                           13,331,997.59
市场服务费                    13,149,589.12         8,415,318.29
索赔费                       6,762,616.45         3,335,433.89
职工薪酬                      5,930,964.50         6,362,116.39
业务招待费                     3,435,978.80         6,116,943.53
差旅费                         472,574.83         1,798,638.62
其他                          808,800.14         2,705,164.39
         合计              30,560,523.84        73,246,657.22
管理费用
         项目           本期金额                上年同期金额
职工薪酬                      53,710,704.32       50,919,141.91
折旧及摊销                     13,575,644.88       12,970,600.30
业务招待费                      8,438,838.73        7,281,500.97
车辆及修理费                     4,677,731.70        4,021,141.87
物业管理费                      3,057,729.01        2,782,053.72
办公费                        2,750,923.89        3,788,107.09
咨询服务费                      7,486,427.62        7,683,409.03
租赁费                        1,244,787.34        1,643,909.95
税金                           539,108.91         547,070.47
差旅费                        1,165,530.16        3,658,753.39
人事管理费                        854,220.20        1,418,378.91
其他                         4,273,991.44        4,053,629.43
         合计              101,775,638.20      100,767,697.04
研发费用
         项目           本期金额                上年同期金额
人员薪酬                      27,181,448.25       32,408,543.94
费用支出                      19,169,281.93       18,367,112.63
材料领用                       8,661,015.03       19,527,317.32
         合计               55,011,745.21       70,302,973.89
               财务报表附注 第 55 页
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财务费用
            项目                    本期金额                              上年同期金额
利息费用                                   11,385,840.76                     15,986,885.18
减：利息收入                                  3,581,077.66                      2,659,039.07
汇兑损益                                    1,013,474.71                        111,600.96
手续费                                       363,273.54                        441,536.27
            合计                           9,181,511.35                    13,880,983.34
其他收益
           项目                   本期金额                                上年同期金额
政府补助                                 9,221,991.91                         9,652,429.73
           合计                        9,221,991.91                         9,652,429.73
       计入其他收益的政府补助
                 补助项目              本期金额         上年同期金额               与资产相关/与收益相关
技术开发专项补贴                           444,002.45                       与收益相关
企业技术开发专项补贴                         332,286.16                       与收益相关
稳岗补贴                               385,591.77           58,800.62   与收益相关
大工业企业基本电费补贴                         33,120.00                       与收益相关
促进小微企业上规模资金项目的通知                    72,760.00                       与收益相关
企业技术开发专项补贴                                          584,724.60      与收益相关
工业投资项目补助资金                         215,330.06           76,300.00   与资产相关
余姚经信局 2019 年工业投资项目预拨补助金            105,729.19                       与资产相关
余姚市经济和信息化局补助                        50,000.00                       与收益相关
市场局专利大户补助                          150,000.00                       与收益相关
发明专利年费补贴                               180.00                       与收益相关
专利授权及累计发明补贴                         55,000.00                       与收益相关
知识产权项目经费补贴                          27,780.00                       与收益相关
年产 300 万套汽车发动机塑料进气歧管生产线技术改造项目       60,000.00                       与收益相关
研发投入后补助                            280,300.00                       与收益相关
研发费用 800 万元以上补贴                     10,000.00                       与收益相关
                           财务报表附注 第 56 页
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                 补助项目             本期金额          上年同期金额          与资产相关/与收益相关
项目建设贴息补助                          667,900.00                    与收益相关
管理咨询补助资金                                          150,000.00    与收益相关
研发投入补助资金                                          500,400.00    与收益相关
宁波企业研究院补助经费                                       500,000.00    与收益相关
研究开发财政补助                          155,300.00                    与收益相关
以工代训补贴                                500.00                    与收益相关
税收补助                             2,740,000.00    1,910,000.00   与收益相关
收到吸纳高校生社保补贴                        12,324.00                    与收益相关
工业园区厂房租赁补贴                        734,861.40                    与收益相关
工业和信息化局两化融合项目款                    249,600.00       62,400.00    与资产相关
养老补贴                                              176,821.16    与收益相关
市工业和信息化委补贴款                                       100,000.00    与收益相关
柳南区新增上规工业企业奖励                                      20,000.00    与收益相关
市工业和信息化委补贴款                                       100,000.00    与收益相关
配套汽车专项资金                          311,709.96      311,709.96    与资产相关
投资和技术改造专项资金补贴                     380,400.00      380,400.00    与资产相关
传统产业改造专项资金                         77,000.04       77,000.04    与资产相关
职业技能提升补贴资金                         55,500.00                    与收益相关
待报解预算收入退税                           3,964.38                    与收益相关
余姚市模具专项资金、参展补助                     80,000.00                    与收益相关
企业专项资金                                            200,000.00    与收益相关
企业发展激励专项资金                                       1,762,500.00   与收益相关
                  合计             9,221,991.91    9,652,429.73
                          财务报表附注 第 57 页
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   其他说明：
   贴扶持资金的通知》
           ，佛山神通收到技术开发专项补贴 444,002.45 元。
   专项资金补贴的通知》，佛山神通收到企业技术开发专项补贴 332,286.16 元。
   姚市财政局、余姚市商务局下发的余人社【2019】24 号《关于落实失业保险援企稳
   岗政策有关事项的通知》
             ，公司收到企业稳岗返还补贴 238,245.00 元。
   舟共济应对疫情支持企业渡难关稳发展的政策意见》（烟政办发〔2020〕3 号），烟
   台神通共收到 2020 年度稳岗补贴 88,599.14 元，确认其他收益金额 88,599.14 元。
   般企业稳岗返还工作的通知》，柳州仁通收到 2020 年度企业稳岗补贴 14,131.20 元。
   金管理局下发的佛人社（2016）165 号《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关
   工作的通知》，佛山神通收到稳岗补贴 6,618.02 元。
   局五部门【2019】143 号《关于进一步做好经营困难且恢复有望企业稳岗返还工作
   有关问题的通知》文件精神，长春市人社局《关于长春市经营困难且恢复有望企业
   稳岗返还工作的通知》，长春神通收到长春市社保事业管理局社保稳岗补贴 37,998.41
   元。
   业企业变压器容量基本电费补贴资金的通知》
                      ，佛山神通收到大工业企业变压器容量
   基本电费补贴 33,120.00 元。
   上规模资金项目计划的通知》，佛山神通收到促进小微企业上规模资金 72,760.00 元。
   市南海区人民政府关于给予佛山神通汽车部件有限公司项目补贴的批复》，佛山神通
   收到产业专项补助资金 7,469,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确
   认其他收益金额为 746,900.04 元。
   于加快产业转型升级促进经济平稳健康发展的若干政策意见》及余经发【2015】64
   号关于印发《工业政策实施细则》的通知，公司收到 2015 年度机器换人重点专项补
   助 2,405,500.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确认其他收益金额为
                     财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
   号《关于加快“中国制造 2025 浙江行动”试点示范市建设助推智能经济发展的若干
   意见》
     ，公司收到 2016 年度机器换人重点专项补助 2,697,900.00 元，按照 10 年的折
   旧年限进行摊销。2020 年确认其他收益金额为 269,790.00 元。
   号《关于加快“中国制造 2025 浙江行动”试点示范市建设助推智能经济发展的若干
   意见》和余姚市经济和信息化局以及余姚市财政局下发的余经发【2017】73 号关于
   印发《<关于加快“中国制造 2025 浙江行动”试点示范市建设助推智能经济发展的
   若干意见>工业政策实施细则》的通知，公司收到 2017 年度机器换人专项补助
               按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确认其他收益金额为 89,150.04
   元。
                                          【2019】
   资 金 及 本 级 补 助 资 金 的 通 知 》， 公 司 收 到 2018 年 度 工 业 投 资 专 项 补 助 资 金
   项补助资金 418,200.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确认其他收益
   金额为 215,330.06 元。
   公司收到 2019 年工业投资项目预拨补助金 1,441,500.00 元，2020 年 12 月，根据上
   述文件，公司收到 371,000.00 元，按照 10 年的折旧进行摊销。2020 年确认其他收
   益金额为 105,729.19 元。
   到经济和信息化局补助 50,000.00 元。
                             余姚市财政局下发的余市监专利
                                          【2020】
                             ，公司收到市场局专利大户补助
                             宁波市财政局下发的甬市监知发
                                          【2019】
   公司收到发明专利年费补贴 180.00 元。
   快创新驱动促进经济高质量发展的若干政策意见>的通知》，公司收到专利授权及累
   计发明补贴 55,000.00 元。
                        财务报表附注 第 59 页
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二○二○年度
财务报表附注
   宁波市 2020 年度第一批知识产权项目经费的通知》
                            ，公司收到知识产权项目经费补
   贴 27,780.00 元。
   度第三批工业和信息化发展专项资金（“中国制造 2025 专项”
                                 ）的通知》
                                     ，公司收到
   年产 300 万套汽车发动机塑料进气歧管生产线技术改造项目资金 60,000.00 元。
   市企业研发投入后补助资金的通知》
                  ，公司收到研发投入后补助 280,300.00 元。
   快创新驱动促进经济高质量发展的若干政策意见>的通知》，公司收到研发补贴
   度“350”培育企业项目建设贴息补助资金的通知》，公司收到项目建设贴息补助
   财政补助资金拟补助企业名单的通知》，烟台神通收到研究开发财政补贴 155,300.00
   元。
   南》，烟台神通收到以工代训补贴 500.00 元。
                                         ，神通博方收
   到税收补助 1,420,000.00 元。
   收补助 1,320,000.00 元。
   于印发《关于进一步做好稳就业工作实施细则》，神通博方收到吸纳高校生社保补贴
   的通知，柳州仁通收到工业园区厂房租赁补贴 734,861.40 元。
   《关于下达 2020 年 4 月企业复工复产基本电费财政奖补资金计划的通知》，柳州仁
   通收到 4 月复工复产基本电费财政补贴 13,062.50 元。
   器人专项资金项目申报工作的通知》及柳工信通【2019】110 号《关于下达 2019 年
   第一批柳州市企业扶持资金支持项目计划的通知》
                        ，柳州仁通收到工业和信息化局两
                         财务报表附注 第 60 页
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二○二○年度
财务报表附注
   化融合项目款 2,496,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销，2020 年确认其他收
   益金额为 249,600.00 元。
   专项资金 3,117,100.00 元，用于上海通用武汉分公司配套企业基础设施建设及固定
   资产投资，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确认其他收益金额为 311,709.96
   元。
   与技术改造专项资金项目管理暂行方法》
                    ，武汉神通收到工业投资与技术改造专项款
                                             ，
   武汉神通收到专项资金 770,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销。2020 年确
   认其他收益金额为 77,000.04 元。
   项补助资金管理暂行办法》及夏财企【2018】4 号《关于下达 2018 年江夏区工业投
   资和技术改造项目专项补助资金安排的通知》的通知，武汉神通收到 2018 年度企业
   专项补助 1,714,000.00 元，按照 10 年的折旧年限进行摊销，2020 年确认其他收益金
   额为 171,399.96 元，
                  。
   策范围全力支持企业稳岗拓岗的通知》武人社函[2020]49 号，武汉神通收到职业技
   能提升补贴资金 14,000.00 元。
   范围全力支持企业稳岗拓岗的通知》武人社函[2020]49 号，武汉神通收到职业技能
   提升补贴资金 13,000.00 元。
   范围全力支持企业稳岗拓岗的通知》武人社函[2020]49 号，武汉神通收到职业技能
   提升补贴资金 15,000.00 元。
   范围全力支持企业稳岗拓岗的通知》武人社函[2020]49 号，武汉神通收到职业技能
   提升补贴资金 13,500.00 元。
   加快发展若干政策措施》鄂政发〔2020〕6 号，武汉神通收到待报解预算收入退税
                        财务报表附注 第 61 页
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二○二○年度
财务报表附注
     金、参展补助资金公示的通知》
                  ，公司收到余姚市模具专项资金、参展补助 80,000.00
     元。
投资收益
                  项目                                本期金额              上年同期金额
理财产品投资收益                                                                   19,726.08
                  合计                                                       19,726.08
信用减值损失
                 项目                            本期金额                   上年同期金额
应收票据坏账损失                                             -46,200.00            53,750.00
应收账款坏账损失                                             241,001.63           -457,042.45
其他应收款坏账损失                                                30,545.02         10,784.26
                 合计                                  225,346.65           -392,508.19
资产减值损失
            项目                            本期金额                       上年同期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                            14,206,775.71              10,929,539.21
            合计                               14,206,775.71              10,929,539.21
资产处置收益
       项目             本期金额                上年同期金额             计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益               30,936.37            34,373.36                     -30,936.37
       合计               30,936.37            34,373.36                     -30,936.37
营业外收入
       项目               本期金额               上年同期金额             计入当期非经常性损益的金额
政府补助                     9,429,200.00         320,000.00                 9,429,200.00
赔偿金收入                         70,429.60       104,226.10                   70,429.60
非流动资产毁损报废利得                                    58,257.01
其他                           591,464.06       123,335.06                  591,464.06
       合计               10,091,093.66         605,818.17                10,091,093.66
                             财务报表附注 第 62 页
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二○二○年度
财务报表附注
     计入营业外收入的政府补助
            补助项目              本期金额            上年同期金额         与资产相关/与收益相关
促进小微工业企业上规模奖励款                                  150,000.00   与收益相关
“凤凰行动”专项补贴                     5,278,000.00                  与收益相关
“凤凰行动”专项补贴                     3,100,000.00                  与收益相关
区域性股权交易市场挂牌补贴                    20,000.00                   与收益相关
“凤凰行动”专项补贴                      200,000.00                   与收益相关
工业标准化项目补助                       130,000.00                   与收益相关
优秀中青年人才“百人计划”补贴                  20,000.00                   与收益相关
疫情防控期间线上职业技能培训补贴                455,200.00                   与收益相关
珍贵树种示范单位补助资金                                     50,000.00   与收益相关
工业示范企业                                           60,000.00   与收益相关
人社局技能大师补贴                                        30,000.00   与收益相关
企业文化中心项目申报奖励                                     30,000.00   与收益相关
以工代训补贴                           58,000.00                   与收益相关
强优企业上台阶奖                         18,000.00                   与收益相关
             合计                9,429,200.00     320,000.00
     其他说明：
                                      ，佛山神通收到扶
     持奖励款 50,000.00 元。
     山市工业和信息化局关于下达 2020 年“四上”企业培育奖励扶持资金（工业企业部
     分）项目计划的通知》，佛山神通收到企业培育奖励扶持资金 100,000.00 元。
     政府办公室关于印发余姚市“凤凰行动”实施方案的通知》，公司收到上市补贴
                              《2020 年度推进区域性股权市场
     建设专项资金的通知》，公司收到上市补贴 3,100,000.00 元。
                         财务报表附注 第 63 页
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二○二○年度
财务报表附注
     快创新驱动促进经济高质量发展的若干政策意见>的通知》，公司收到区域性股权交
     易市场挂牌补贴 20,000.00 元。
     《关于下达 2019 年度市工业标准化项目补助资金的通知》
                                 ，公司收到工业标准化项
     目补助 130,000.00 元。
     度优秀中青年人才“百人计划”人选选拔工作的通知》
                            ，公司收到优秀中青年人才“百
     人计划”补贴 20,000.00 元。
     社会保障厅、 浙江省财政厅《关于转发<浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财
     政厅关于在疫情防控期间支持企业开展线上职业技能培训工作的通知>的通知》、
                                        《浙
     江省人力资源和社会保障厅             浙江省财政厅关于在疫情防控期间支持企业开展线上
     职 业 技 能 培 训 工 作 的 通 知 》， 公 司 收 到 疫 情 防 控 期 间 线 上 职 业 技 能 培 训 补 贴
     做好新冠肺炎疫情期间“以工代训”补贴申请工作的补充通知》，柳州仁通收到以工
     代训补贴 58,000.00 元。
     的工业企业（园区）有关奖励的通知》，柳州仁通收到强优企业上台阶奖 18,000.00
     元。
营业外支出
       项目                本期金额            上年同期金额          计入当期非经常性损益的金额
滞纳金及罚款                         931.82       23,799.48                931.82
对外捐赠                      1,283,596.62     360,000.00           1,283,596.62
水利基金                        75,573.48       87,761.97
非流动资产毁损报废损失                192,223.94      424,978.02            192,223.94
其他                         703,147.14      975,505.18            703,147.14
       合计                 2,255,473.00    1,872,044.65          2,179,899.52
                           财务报表附注 第 64 页
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二○二○年度
财务报表附注
所得税费用
     所得税费用表
          项目                    本期金额                      上年同期金额
当期所得税费用                            16,789,159.39              15,661,194.77
递延所得税费用                             1,825,633.14                812,190.33
          合计                       18,614,792.53              16,473,385.10
     会计利润与所得税费用调整过程
                    项目                                     本期金额
利润总额                                                         135,262,261.26
按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                            20,289,339.17
子公司适用不同税率的影响                                                   5,923,718.05
调整以前期间所得税的影响                                                    140,394.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                               1,042,048.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                       -2,885,563.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                  522,048.94
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                         226,009.26
研发费加计扣除的影响                                                    -6,567,201.01
其他                                                               -38,501.27
所得税费用                                                         18,614,792.53
每股收益
     基本每股收益
          基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
          普通股的加权平均数计算：
               项目                    本期金额                  上年同期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润                        117,863,853.00      114,430,882.70
本公司发行在外普通股的加权平均数                         340,000,000.00      340,000,000.00
基本每股收益                                             0.35                0.34
其中：持续经营基本每股收益                                      0.35                0.34
     终止经营基本每股收益
                         财务报表附注 第 65 页
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二○二○年度
财务报表附注
      稀释每股收益
          稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
          发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
             项目                本期金额                 上年同期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）              117,863,853.00     114,430,882.70
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）               340,000,000.00     340,000,000.00
稀释每股收益                                       0.35               0.34
其中：持续经营稀释每股收益                                0.35               0.34
      终止经营稀释每股收益
现金流量表项目
      收到的其他与经营活动有关的现金
            项目               本期金额                   上年同期金额
财政补助                           18,024,332.66           13,354,246.38
往来款                                 931,732.18          2,462,052.44
利息收入                               2,114,724.92         2,166,441.77
其他                                  661,893.66           227,561.16
            合计                 21,732,683.42           18,210,301.75
      支付的其他与经营活动有关的现金
            项目               本期金额                   上年同期金额
研发费                            17,253,388.40           27,035,674.29
运输费                                                    26,659,335.76
仓储费                                                    12,611,179.82
业务招待费                          11,874,817.53           13,398,444.50
咨询服务费                              7,486,427.62         7,683,409.03
市场服务费                          13,149,589.12            8,415,318.29
往来款                                3,528,865.11         2,520,293.45
车辆及修理费                             4,677,731.70         4,021,141.87
差旅费                                1,638,104.99         5,457,392.01
办公费                                2,750,923.89         3,788,107.09
索赔费                                6,762,616.45         3,335,433.89
物业管理费                              3,057,729.01         2,782,053.72
其他                                 9,224,738.84        11,393,248.92
            合计                 81,404,932.66          129,101,032.64
                   财务报表附注 第 66 页
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二○二○年度
财务报表附注
      支付的其他与筹资活动有关的现金
            项目                 本期金额                     上年同期金额
归还融资租赁款                              1,096,277.31          13,206,670.49
支付上市中介费用                             1,448,113.22           2,794,339.61
            合计                       2,544,390.53          16,001,010.10
现金流量表补充资料
      现金流量表补充资料
             补充资料                    本期金额               上年同期金额
净利润                                   116,647,468.73      116,708,386.75
加：信用减值损失                                  225,346.65         -392,508.19
  资产减值准备                               14,206,775.71       10,929,539.21
  固定资产折旧                               71,861,333.49       66,394,453.66
  使用权资产摊销
  无形资产摊销                                 5,401,175.56       5,737,229.54
  长期待摊费用摊销                             19,303,438.67       16,392,469.49
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                           -30,936.37         -34,373.36
益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     192,223.94         366,721.01
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
  财务费用（收益以“－”号填列）                       11,385,840.76      15,986,885.18
  投资损失（收益以“－”号填列）                                             -19,726.08
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   2,181,998.45      -3,173,856.90
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -356,365.31       3,986,047.23
  存货的减少（增加以“－”号填列）                      -4,825,735.50      48,136,604.65
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -62,124,541.92     -28,966,756.68
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                63,898,884.72      -97,451,198.85
  其他                                    -2,857,559.25      -2,354,183.35
经营活动产生的现金流量净额                         235,109,348.33      152,245,733.31
现金的期末余额                               185,221,450.58      151,755,683.02
减：现金的期初余额                             151,755,683.02      154,673,641.62
                     财务报表附注 第 67 页
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二○二○年度
财务报表附注
             补充资料                            本期金额               上年同期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 33,465,767.56        -2,917,958.60
   现金和现金等价物的构成
               项目                              期末余额             上期期末余额
一、现金                                           185,221,450.58    151,755,683.02
其中：库存现金                                             10,217.42         28,450.82
   可随时用于支付的银行存款                                185,211,233.16    151,727,232.20
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                                 185,221,450.58    151,755,683.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
所有权或使用权受到限制的资产
        项目          期末账面价值                             受限原因
货币资金                  39,773,649.11   银行承兑汇票、用于担保的定期存款
应收票据                 131,085,867.61   票据质押
固定资产                 156,401,795.61   抵押
无形资产                 127,906,730.52   抵押
        合计           455,168,042.85
外币货币性项目
   外币货币性项目
        项目           期末外币余额                折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金                                                              25,604,121.78
其中：美元                      2,500,232.16       6.5249              16,313,764.82
   欧元                      1,157,676.88       8.0250               9,290,356.96
应收账款                                                               3,648,678.40
其中：美元                       534,059.42        6.5249               3,484,684.31
   欧元                        20,435.40        8.0250                163,994.09
应付账款                                                                745,723.52
其中：美元                        77,856.90        6.5249                508,008.49
   欧元                        29,621.81        8.0250                237,715.03
                      财务报表附注 第 68 页
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二○二○年度
财务报表附注
政府补助
       与资产相关的政府补助
                                                  计入当期损益或冲减相关成本费用                       计入当期损益或冲
                                     资产负债表
       种类           金额                                          损失的金额                   减相关成本费用损
                                      列报项目
                                                     本期金额             上年同期金额               失的项目
力配件生产机器换人项目
生产线机器换人项目
产线机器换人项目
工业投资项目补助资金         1,944,200.00     递延收益               215,330.06           76,300.00   其他收益
年产 300 万套汽车动力通风系
统配件生产线技术改造项目
上汽通用武汉分公司配套企业
专项资金
传统产业改造升级专项资金        770,000.00      递延收益                 77,000.04          77,000.04   其他收益
改造专项资金补贴
改造项目专项补助资金
工业和信息化两化融合项目       2,496,000.00     递延收益               249,600.00           62,400.00   其他收益
       与收益相关的政府补助
                                                 计入当期损益或冲减相关成本费
                                                                                    计入当期损益或冲减相
            种类                       金额                 用损失的金额
                                                                                    关成本费用损失的项目
                                                 本期金额            上年同期金额
“凤凰行动”专项补贴                        8,578,000.00   8,578,000.00                       营业外收入
税收补助                              2,740,000.00   2,740,000.00        1,910,000.00   其他收益
企业发展激励专项资金                        1,762,500.00                       1,762,500.00   其他收益
企业技术开发专项补贴                         776,288.61     776,288.61          584,724.60    其他收益
工业园区厂房租赁补贴                         734,861.40     734,861.40                        其他收益
项目建设贴息补助                           667,900.00     667,900.00                        其他收益
                              财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
                                          计入当期损益或冲减相关成本费
                                                                       计入当期损益或冲减相
            种类                金额                 用损失的金额
                                                                       关成本费用损失的项目
                                          本期金额          上年同期金额
研发投入补助资金                     500,400.00                   500,400.00   其他收益
宁波企业研究院补助经费                  500,000.00                   500,000.00   其他收益
疫情防控期间线上职业技能培训补贴             455,200.00    455,200.00                  营业外收入
企业稳岗返还补贴                     385,591.77    385,591.77      58,800.62   其他收益
研发投入后补助                      280,300.00    280,300.00                  其他收益
企业专项资金                       200,000.00                   200,000.00   其他收益
市工业和信息化委补贴款                  200,000.00                   200,000.00   其他收益
养老补贴                         176,821.16                   176,821.16   其他收益
研究开发财政补助                     155,300.00    155,300.00                  其他收益
市场局专利大户补助                    150,000.00    150,000.00                  其他收益
管理咨询补助资金                     150,000.00                   150,000.00   其他收益
促进小微工业企业上规模奖励款               150,000.00                   150,000.00   营业外收入
工业标准化项目补助                    130,000.00    130,000.00                  营业外收入
余姚市模具专项资金、参展补助                80,000.00     80,000.00                  其他收益
促进小微企业上规模资金项目的通知              72,760.00     72,760.00                  其他收益
年产 300 万套汽车发动机塑料进气歧管生产线技
术改造项目
工业示范企业                        60,000.00                    60,000.00   营业外收入
以工代训补贴                        58,000.00     58,000.00                  营业外收入
职业技能提升补贴资金                    55,500.00     55,500.00                  其他收益
专利授权及累计发明补贴                   55,000.00     55,000.00                  其他收益
余姚市经济和信息化局补助                  50,000.00     50,000.00                  其他收益
                           财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
                                     计入当期损益或冲减相关成本费
                                                                  计入当期损益或冲减相
            种类          金额                用损失的金额
                                                                  关成本费用损失的项目
                                     本期金额         上年同期金额
珍贵树种示范单位补助资金            50,000.00                    50,000.00   营业外收入
大工业企业变压器容量基本电费补贴        33,120.00     33,120.00                  其他收益
人社局技能大师补贴               30,000.00                    30,000.00   营业外收入
企业文化中心项目申报奖励            30,000.00                    30,000.00   营业外收入
知识产权项目经费补贴              27,780.00     27,780.00                  其他收益
柳南区新增上规工业企业奖励           20,000.00                    20,000.00   其他收益
优秀中青年人才“百人计划”补贴         20,000.00     20,000.00                  营业外收入
区域性股权交易市场挂牌补贴           20,000.00     20,000.00                  营业外收入
强优企业上台阶奖                18,000.00     18,000.00                  营业外收入
收到吸纳高校生社保补贴             12,324.00     12,324.00                  其他收益
研发费用 800 万元以上补贴         10,000.00     10,000.00                  其他收益
待报解预算收入退税                3,964.38      3,964.38                  其他收益
以工代训补贴                      500.00      500.00                   其他收益
发明专利年费补贴                    180.00      180.00                   其他收益
     本期无政府补助的退回情况。
合并范围的变更
     本期合并范围无变更。
在其他主体中的权益
在子公司中的权益
     企业集团的构成
                                                   持股比例(%)
子公司名称        主要经营地     注册地           业务性质                               取得方式
                                                   直接            间接
武汉神通        湖北武汉     湖北武汉            制造业           100.00             设立
佛山神通        广东佛山     广东佛山            制造业           100.00             设立
长春神通        吉林长春     吉林长春            制造业           100.00             同一控制企
                      财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
                                   持股比例(%)
子公司名称     主要经营地     注册地     业务性质                 取得方式
                                   直接       间接
                                                 业合并
欧洲神通    德国        德国明斯特    贸易       60.00        设立
神通博方    浙江宁波      浙江宁波     贸易      100.00        设立
柳州仁通    广西柳州      广西柳州     制造业     100.00        设立
                                                 同一控制企
烟台神通    山东烟台      山东烟台     制造业     100.00
                                                 业合并
   无重要的非全资子公司。
无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
无在合营安排或联营企业中的权益。
无重要的共同经营。
无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
与金融工具相关的风险
   本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
   董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
   任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
   有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
   以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
   和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
   本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
   可能降低风险的风险管理政策。
信用风险
   信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
   本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
   的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
   息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最
   大额度。
                   财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
   公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
   公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
   特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
   在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
   相应款项。
流动性风险
   流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
   金短缺的风险。
   本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
   部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
   个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
   债务。
   本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                         期末余额
  项目
短期借款            221,446,204.28                              221,446,204.28
应付票据            171,599,779.81                              171,599,779.81
应付账款            424,940,886.64                              424,940,886.64
  合计            817,986,870.73                              817,986,870.73
市场风险
   金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
   生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
   利率风险
        利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
        动的风险。
        本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的
        政策是固定利率借款占外部借款的 100.00%，利率风险不大。
   汇率风险
        汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
        动的风险。
        本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
        可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期
        及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
                          财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
   其他价格风险
          其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
          险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
          本公司未持有其他上市公司的权益投资。
关联方及关联交易
本公司的母公司情况
                                                              母公司对本            母公司对本
   母公司名称           注册地          业务性质           注册资本           公司的持股            公司的表决
                                                                  比例(%)        权比例(%)
宁波神通投资有限公司     浙江余姚             投资            20,000,000.00            57.18      57.18
   本公司最终控制方是：方立锋、陈小燕。
本公司的子公司情况
   本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本公无合营和联营企业情况。
其他关联方情况
           其他关联方名称                                    其他关联方与本公司的关系
余姚农村商业银行股份有限公司                                实际控制人主要近亲属担任董事的公司
   注：实际控制人之父方来仁于 2019 年 07 月 27 日已辞去董事职务。
关联交易情况
   关联担保情况
          本公司作为被担保方：
  担保方        担保金额               担保起始日           担保到期日              担保是否已经履行完毕
方立锋、陈小燕      371,250,000.00        2019/7/5            2022/7/4    否
方立峰、陈小燕      400,000,000.00       2018/9/30          2022/9/12     否
方立锋、陈小燕       50,000,000.00       2018/4/10          2024/9/10     否
方立锋、陈小燕      130,000,000.00       2016/8/18          2021/8/17     否
方立锋、陈小燕       30,000,000.00       2019/3/28          2022/3/27     否
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二○二○年度
财务报表附注
       关联担保情况说明：
       “82100520190001626”
                         《最高额保证合同》，为公司自 2019 年 7 月 5 日至 2022
       年 7 月 4 日期间不高于人民币 37,125.00 万元债务提供连带责任保证。
       截至 2020 年 12 月 31 日，公司在上述协议下的借款余额为人民币 7,320.00 万
       元，其中：980.00 万元的借款期限为 2020 年 04 月 23 日至 2021 年 04 月 22
       日；
       万元的借款期限为 2020 年 05 月 26 日至 2021 年 05 月 25 日；970.00 万元的
       借款期限为 2020 年 05 月 27 日至 2021 年 05 月 26 日；990.00 万元的借款期
       限为 2020 年 05 月 29 日至 2021 年 05 月 28 日；500.00 万元的借款期限为 2020
       年 07 月 30 日至 2021 年 7 月 28 日；980.00 万元的借款期限为 2020 年 8 月 14
       日至 2021 年 8 月 13 日；980.00 万元的借款期限为 2020 年 9 月 11 日至 2021
       年 9 月 10 日。
       截至 2020 年 12 月 31 日，公司在上述协议下已开出未到期的银行承兑汇票金
       额为 33,025,509.41 元。
       年余姚（保）字 0912001 号”的《最高额保证合同》
                                  ，为公司自 2018 年 9 月
       保证。
       截至 2020 年 12 月 31 日，公司在上述协议下的借款余额为人民币借款金额为
       年 06 月 10 日；980.00 万元的借款期限为 2020 年 06 月 15 日至 2021 年 06 月
       万元的借款期限为 2020 年 06 月 15 日至 2021 年 06 月 15 日；980.00 万元的
       借款期限为 2020 年 06 月 15 日至 2021 年 06 月 11 日；900.00 万元的借款期限
       为 2020 年 06 月 18 日至 2021 年 06 月 18 日；800.00 万元的借款期限为 2020
       年 06 月 18 日至 2021 年 06 月 18 日；500.00 万元的借款期限为 2020 年 06 月
       日；
       万元的借款期限为 2020 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日；700.00 万元的
       借款期限为 2020 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日；651.00 万元的借款期
                        财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
        限为 2020 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 13 日。
        “06100KB20188405”的《最高额保证合同》
                                  ，为公司自 2018 年 4 月 10 日至
        截至 2020 年 12 月 31 日，公司在上述协议下的借款余额为人民币 1,000.00 万
        元，借款期限为 2020 年 04 月 10 日至 2021 年 04 月 10 日。
        年余姚（保）字 081802 号”的《最高额保证合同》，为公司自 2016 年 8 月 18
        日至 2021 年 8 月 17 日期间不高于人民币 13,000.00 万元债务提供连带责任保
        证。
        截至 2020 年 12 月 31 日，公司在上述协议下无借款。
        的《最高额保证合同》
                 ，为公司自 2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日期间
        不高于人民币 3,000.00 万元债务提供连带责任保证。
        截至 2020 年 12 月 31 日，公司在上述最高额保证合同项下无借款。
   关键管理人员薪酬
           项目                    本期金额                   上期金额
关键管理人员薪酬                                7,024,655.81        7,643,149.20
   其他关联交易
        （1）余姚农村商业银行股份有限公司系余姚市殷德利实业有限公司持股 5%
        且方来仁曾担任董事的关联方，
                     方来仁于 2019 年 07 月 27 日已辞去董事职务，
        本期，公司与余姚农村商业银行股份有限公司存在关联交易情形，具体情况
        如下：
        项目                   期末余额                      上年年末余额
贷款余额
存款余额                               30,317,953.38           11,975,464.74
        项目                   本期金额                      上年同期金额
利息支出
利息收入                                  49,594.20                 42,536.59
金融手续费                                    567.50                   667.50
        注：上述存贷款行为，存贷款利率及银行业务手续费均根据同期银行基准利
        率及余姚农村商业银行股份有限公司既定收费水平确定。
                         财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
承诺及或有事项
重要承诺事项
   资产负债表日存在的重要承诺
         （1）公司以原值为 11,889,121.48 元，账面价值为 10,196,589.69 元的房屋建筑
         物和原值为 17,756,107.43 元，账面价值为 16,223,613.72 元的土地使用权作抵
         押，与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为
         “82100620180000084” 的《最高额抵押合同》，为公司自 2018 年 1 月 18 日
         至 2021 年 1 月 17 日期间不高于人民币 5,045.00 万元的债务提供担保；公司
         以原值为 4,763,352.41 元，账面价值为 4,085,266.24 元的房屋建筑物和原值为
         农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为“82100620190000209”的《最
         高额抵押合同》，为公司自 2019 年 1 月 16 日至 2022 年 1 月 14 日期间不高于
         人民币 2,883.00 万元的债务提供担保；烟台神通以原值为 32,245,297.51 元，
         账面价值为 20,731,282.98 元的房屋建筑物和原值为 21,626,272.83 元，账面价
         值为 17,369,409.93 元的土地使用权作抵押，与中国农业银行股份有限公司余
         姚市支行签订了编号为“82100620180003776”的《最高额抵押合同》，为公
         司自 2018 年 12 月 28 日至 2023 年 12 月 27 日期间不高于人民币 4,312.00 万
         元的债务提供担保；公司以原值为 43,523,135.41 元，账面价值为 37,459,983.25
         元的房屋建筑物和原值为 18,432,101.17 元，账面价值为 15,336,543.69 元的土
         地使用权作抵押，与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为
         “82100620200002351” 的《最高额抵押合同》，为公司自 2020 年 5 月 26 日
         至 2023 年 5 月 25 日期间不高于人民币 5,675.00 万元的债务提供担保。
         同时，公司以价值为 2,500 万元的人民币存单作质押，与中国农业银行股份有
         限公司余姚市支行签订了编号为“82100720190000198”的 《最高额权利质
         押合同》，为公司自 2019 年 6 月 12 日至 2022 年 6 月 12 日期间不高于 2,500.00
         万元的债务提供担保。
         同时，柳州仁通与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为
         “82100520190000887”的《最高额保证合同》
                                     ，为公司自 2019 年 4 月 16 日
         至 2022 年 4 月 15 日期间不高于人民币 10,665.00 万元的债务提供连带责任保
         证；方立锋、陈小燕与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为
         “82100520190001626”
                           《最高额保证合同》，为公司自 2019 年 7 月 5 日至 2022
         年 7 月 4 日期间不高于人民币 37,125.00 万元债务提供连带责任保证。
         截至 2020 年 12 月 31 日，在上述合同项下，公司实际取得且尚未偿还的人民
         币借款金额为 7,320.00 万元，其中：980.00 万元的借款期限为 2020 年 04 月
                        财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
       日；
       万元的借款期限为 2020 年 07 月 30 日至 2021 年 07 月 28 日；980.00 万元的
       借款期限为 2020 年 08 月 14 日至 2021 年 08 月 13 日；980.00 万元的借款期
       限为 2020 年 09 月 11 日至 2021 年 09 月 10 日。
       截至 2020 年 12 月 31 日，公司在上述协议下已开出未到期的银行承兑汇票金
       额为 40,517,949.41 元；同时，公司在中国农业银行股份有限公司余姚玉立支
       行银行的承兑汇票保证金余额为 13,307,296.37 元。
       （2）公司以原值为 20,364,457.40 元，账面价值为 17,465,111.25 元的房屋建筑
       物和原值为 34,132,800.72 元，账面价值为 31,186,867.74 元的土地使用权作抵
       押，与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订了编号为“2018 年余姚（抵）
       字 0028 号”的《最高额抵押合同》，为公司自 2018 年 2 月 9 日至 2027 年 2
       月 9 日期间不高于人民币 7,000.00 万元的债务提供担保；武汉神通以原值为
       商银行股份有限公司余姚分行签订了编号为“2019 年余姚（抵）字 0242 号”
       的《最高额抵押合同》
                ，为公司自 2019 年 12 月 27 日至 2022 年 12 月 31 日期
       间不高于人民币 5,000.00 万元的债务提供担保；公司以原值为 41,705,926.25
       元，账面价值为 36,283,880.16 元的房屋建筑物和原值为 36,578,148.83 元，账
       面价值为 30,435,074.79 元的土地使用权作抵押，与中国工商银行股份有限公
       司余姚分行签订了编号为“2020 年余姚（抵）字 0106 号”的《最高额抵押合
       同》，为公司自 2020 年 6 月 1 日至 2025 年 5 月 31 日期间不高于人民币 7,000.00
       万元的债务提供担保；
       同时，武汉神通与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订了编号为“2018
       年余姚（保）字 20180420-1 号”的《最高额保证合同》，为公司自 2018 年 4
       月 19 日至 2023 年 4 月 18 日期间不高于人民币 12,000.00 万元的债务提供连
       带责任保证；烟台神通与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订了编号为
       “2018 年余姚（保）字 20180420 号”的《最高额保证合同》
                                         ，为公司自 2018
       年 4 月 19 日至 2023 年 4 月 18 日期间不高于人民币 12,000.00 万元债务提供
       连带责任保证；方立锋、陈小燕与中国工商银行股份有限公司余姚分行签订
       了编号为“2016 年余姚（保）字 081802 号”的《最高额保证合同》
                                           ，为公司
       自 2016 年 8 月 18 日至 2021 年 8 月 17 日期间不高于人民币 13,000.00 万元债
                        财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
       务提供连带责任保证；方立锋、陈小燕与中国工商银行股份有限公司余姚分
       行签订了编号为“2019 年余姚（保）字 0912001 号”的《最高额保证合同》，
       为公司自 2018 年 9 月 30 日至 2022 年 9 月 12 日期间不高于人民币 40,000.00
       万元债务提供连带责任保证。
       截至 2020 年 12 月 31 日，在上述合同项下，公司实际取得且尚未偿还的人民
       币借款金额为 13,797.00 万元，其中：900.00 万元的借款期限为 2020 年 06 月
       日；
       万元的借款期限为 2020 年 06 月 15 日至 2021 年 06 月 11 日；900.00 万元的借
       款期限为 2020 年 06 月 18 日至 2021 年 06 月 18 日；800.00 万元的借款期限
       为 2020 年 06 月 18 日至 2021 年 06 月 18 日；500.00 万元的借款期限为 2020
       年 06 月 18 日至 2021 年 06 月 18 日；850.00 万元的借款期限为 2020 年 07 月
       日；
       万元的借款期限为 2020 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日；651.00 万元的
       借款期限为 2020 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 13 日。
       截至 2020 年 12 月 31 日，公司无已开出未到期的银行承兑汇票。
       （3）公司以经认可的票据作质押，为公司、烟台神通、武汉神通、佛山神通、
       长春神通、神通博方、柳州仁通与宁波银行股份有限公司余姚支行在《集团
       票据池业务合作及票据质押协议》的有效期内不高于人民币 50,000.00 万元的
       债务提供担保，截至 2020 年 12 月 31 日，公司将应收票据质押于宁波银行股
       份有限公司余姚支行的金额为 97,756,667.61 元，柳州仁通将应收票据质押于
       宁波银行股份有限公司余姚支行的金额为 27,500,000.00 元，长春神通将应收
       票据质押于宁波银行股份有限公司余姚支行的金额为 5,829,200.00 元。
       同时，方立锋、陈小燕与宁波银行股份有限公司余姚支行签订了编号为
       “06100KB20188405”的《最高额保证合同》
                                 ，为公司自 2018 年 4 月 10 日至
       截至 2020 年 12 月 31 日，在上述合同项下，公司实际取得且尚未偿还的人民
       币借款金额为 1,000.00 万元，借款期限为 2020 年 04 月 10 日至 2021 年 04 月
                       财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
         截至 2020 年 12 月 31 日，在上述协议下，公司已开出未到期的银行承兑汇票
         金额为 88,539,842.22 元；柳州仁通已开出未到期的银行承兑汇票金额为
         元；烟台神通已开出未到期的银行承兑汇票金额为 11,189,277.48 元，武汉神
         通已开出未到期的银行承兑汇票金额为 6,029,733.51 元，长春神通已开出未到
         期的银行承兑汇票金额为 8,430,028.72 元。
期末无需要披露的重要或有事项。
资产负债表日后事项
   股）80,000,000 股，发行价为每股 5.89 元，募集资金总额人民币 471,200,000.00 元，
   扣除发行费用（不含增值税）人民币 59,049,718.49 元后，募集资金净额为人民币
   拟分配的利润或股利                 每 10 股派发现金红利人民币 0.85 元（含税）
                      根据公司 2021 年 4 月 28 日召开的第一届董事会第十五次会议决
                      议，公司以 2021 年 1 月 20 日首次公开发行上市后的总股本
经审议批准宣告发放的利润或股利
                               ，合计派发现金红利 35,700,000.00 元，本次不送
                      红股也不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待公司
                      股东大会审议通过。
其他重要事项
   期末无需要披露的其他重要事项。
母公司财务报表主要项目注释
应收票据
   应收票据分类列示
         项目                  期末余额                 上年年末余额
银行承兑汇票                           203,158,027.59      133,327,047.63
商业承兑汇票                              649,000.00         1,573,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备                          32,450.00           78,650.00
         合计                      203,774,577.59      134,821,397.63
                      财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
        期末公司已质押的应收票据
           项目                           期末已质押金额
银行承兑汇票                                                97,756,667.61
           合计                                         97,756,667.61
        期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
           项目             期末终止确认金额               期末未终止确认金额
银行承兑汇票                            2,548,669.37
           合计                     2,548,669.37
        期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
应收账款
        应收账款按账龄披露
           账龄                期末余额                 上年年末余额
小计                              279,632,132.24       468,538,754.53
减：坏账准备                           13,720,869.20        12,675,331.76
           合计                   265,911,263.04       455,863,422.77
                       财务报表附注 第 81 页
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      应收账款按坏账计提方法分类披露
                                       期末余额                                                             上年年末余额
                 账面余额                      坏账准备                                     账面余额                        坏账准备
     类别
                           比例                       计提比例       账面价值                            比例                       计提比例       账面价值
              金额                       金额                                         金额                        金额
                           （%）                      （%）                                        （%）                      （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准   279,632,132.24   100.00   13,720,869.20     4.91   265,911,263.04   468,538,754.53   100.00   12,675,331.76     2.71   455,863,422.77
备的应收账款
     合计   279,632,132.24   100.00   13,720,869.20            265,911,263.04   468,538,754.53   100.00   12,675,331.76            455,863,422.77
                                                       财务报表附注 第 82 页
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二○二○年度
财务报表附注
            按组合计提坏账准备：
                                              期末余额
       名称
                   应收账款                     坏账准备                      计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内           264,018,737.34               13,200,936.87                      5.00
合并范围内关联方组合          13,548,120.75
       合计          279,632,132.24               13,720,869.20
      本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                               本期变动金额
        类别         上年年末余额                              收回或        转销或      期末余额
                                        计提
                                                        转回         核销
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
        合计         12,675,331.76     1,045,537.44                         13,720,869.20
            本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。
      本期无实际核销的应收账款情况。
      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                         期末余额
            单位名称                                       占应收账款合计
                                    应收账款                                  坏账准备
                                                        数的比例(%)
第一名                                 102,287,019.05                36.58    8,177,679.30
第二名                                  30,663,729.30                10.97    2,248,238.00
第三名                                  21,122,201.02                 7.55    1,056,110.05
第四名                                  16,881,210.45                 6.04     844,060.52
第五名                                  10,309,941.25                 3.69     515,497.06
             合计                     181,264,101.07                64.83   12,841,584.93
      本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
                       财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
        本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他应收款
                项目                期末余额                  上年年末余额
应收股利                                   50,000,000.00      94,000,000.00
其他应收款项                               136,297,787.67         557,106.21
                合计                   186,297,787.67       94,557,106.21
        应收股利
           （1）应收股利明细
        项目（或被投资单位）            期末余额                     上年年末余额
烟台神通                                                      77,000,000.00
武汉神通                                                      11,000,000.00
神通博方                             20,000,000.00             5,000,000.00
柳州仁通                             30,000,000.00             1,000,000.00
小计                               50,000,000.00            94,000,000.00
减：坏账准备
           合计                    50,000,000.00            94,000,000.00
           （2）本期无重要的账龄超过一年的应收股利
        其他应收款项
           （1）按账龄披露
               账龄              期末余额                    上年年末余额
小计                                136,529,912.37            806,269.70
减：坏账准备                                 232,124.70           249,163.49
               合计                 136,297,787.67            557,106.21
                       财务报表附注 第 84 页
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           （2）按坏账计提方法分类披露
                                         期末余额                                                           上年年末余额
                      账面余额                     坏账准备                                   账面余额                     坏账准备
      类别
                                                      计提比例        账面价值                                                计提比例      账面价值
                  金额           比例（%）      金额                                      金额          比例（%）        金额
                                                      （%）                                                             （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备     136,529,912.37    100.00   232,124.70      0.17   136,297,787.67   806,269.70    100.00    249,163.49     30.90   557,106.21
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他     136,529,912.37    100.00   232,124.70      0.17   136,297,787.67   806,269.70    100.00    249,163.49     30.90   557,106.21
应收款项
      合计      136,529,912.37    100.00   232,124.70             136,297,787.67   806,269.70    100.00    249,163.49             557,106.21
                                                      财务报表附注 第 85 页
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            按组合计提坏账准备：
                                        期末余额
       名称
                  其他应收款项                坏账准备               计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内               424,494.08             21,224.70              5.00
合并范围内关联方组合          135,873,418.29
       合计           136,529,912.37           232,124.70
            （3）坏账准备计提情况
                   第一阶段              第二阶段          第三阶段
                                 整个存续期预期        整个存续期预期
       坏账准备      未来 12 个月预期                                    合计
                                 信用损失(未发生      信用损失(已发生
                   信用损失
                                     信用减值)         信用减值)
上年年末余额              249,163.49                                 249,163.49
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回                 17,038.79                                  17,038.79
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                232,124.70                                 232,124.70
                       财务报表附注 第 86 页
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           其他应收款项账面余额变动如下：
                         第一阶段               第二阶段                第三阶段
                                           整个存续期预期             整个存续期预期
      账面余额           未来 12 个月预期                                             合计
                                           信用损失(未发生          信用损失(已发生
                         信用损失
                                            信用减值)               信用减值)
上年年末余额                        806,269.70                                    806,269.70
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                    135,723,642.67                                   135,723,642.67
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额                    136,529,912.37                                   136,529,912.37
           （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                              本期变动金额
   类别          上年年末余额                                                      期末余额
                                    计提         收回或转回            转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准          249,163.49                        17,038.79                232,124.70
备的其他应收款
   合计            249,163.49                        17,038.79                232,124.70
           本期无转回或收回金额重要的坏账准备。
           （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
           （6）按款项性质分类情况
        款项性质                        期末账面余额                        上年年末账面余额
合并范围内关联方款项                                  135,873,418.29
备用金                                              44,526.08                  139,942.70
                                  财务报表附注 第 87 页
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           款项性质                         期末账面余额                                      上年年末账面余额
暂借及代垫款项                                                     267,968.00                              278,327.00
押金及保证金                                                      344,000.00                              388,000.00
            合计                                        136,529,912.37                                806,269.70
             （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                          占其他应收款项期末余额                 坏账准备
  单位名称               款项性质                   期末余额                  账龄
                                                                              合计数的比例(%)               期末余额
第一名              合并范围内关联方款项                 63,534,655.78     1 年以内                      46.54
第二名              合并范围内关联方款项                 39,789,935.60     1 年以内                      29.14
第三名              合并范围内关联方款项                 26,641,318.73     1 年以内                      19.51
第四名              合并范围内关联方款项                  5,907,508.18     1 年以内                         4.33
第五名              押金及保证金                       100,000.00      3 年以上                         0.07      100,000.00
      合计                                135,973,418.29                                   99.59        100,000.00
             （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
             （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
             （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
长期股权投资
                                     期末余额                                           上年年末余额
      项目
                   账面余额              减值准备         账面价值                 账面余额          减值准备           账面价值
对子公司投资            171,032,058.10                 171,032,058.10    171,032,058.10                  171,032,058.10
      合计          171,032,058.10                 171,032,058.10    171,032,058.10                  171,032,058.10
       对子公司投资
                                                                                        本期计提           减值准备
  被投资单位            上年年末余额             本期增加              本期减少             期末余额
                                                                                        减值准备           期末余额
武汉神通                  5,000,000.00                                       5,000,000.00
佛山神通                  5,000,000.00                                       5,000,000.00
欧洲神通                    447,772.56                                         447,772.56
                                      财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
                                                                                       本期计提      减值准备
     被投资单位         上年年末余额               本期增加        本期减少              期末余额
                                                                                       减值准备      期末余额
神通博方                    5,000,000.00                                   5,000,000.00
长春神通                      98,738.34                                       98,738.34
柳州仁通                   50,000,000.00                                  50,000,000.00
烟台神通               105,485,547.20                                    105,485,547.20
       合计          171,032,058.10                                    171,032,058.10
       本期无对联营、合营企业投资。
营业收入和营业成本
       营业收入和营业成本情况
                                       本期金额                                    上年同期金额
       项目
                            收入                  成本                      收入                    成本
主营业务                   1,061,655,461.52       848,389,270.70        1,140,900,518.50       899,347,156.00
其他业务                      34,097,704.99        24,570,525.04          18,638,946.57         16,168,814.65
       合计              1,095,753,166.51       872,959,795.74        1,159,539,465.07       915,515,970.65
             营业收入明细：
                  项目                               本期金额                                    上期金额
汽配零部件销售                                           953,585,008.38                           977,538,255.74
模具销售                                              108,070,453.14                           163,362,262.76
其他                                                 34,097,704.99                            18,638,946.57
             合计                                  1,095,753,166.51                        1,159,539,465.07
             无前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入。
       合同产生的收入情况
             本期收入分解信息如下：
       合同分类                   汽配零部件销售               模具销售                   其他                 合计
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认                      953,585,008.38     108,070,453.14       34,097,704.99      1,095,753,166.51
        合计                   953,585,008.38     108,070,453.14       34,097,704.99      1,095,753,166.51
                                        财务报表附注 第 89 页
神通科技集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
   履约义务的说明
         （1）国内销售
         根据协议约定，客户实际使用公司产品后双方才进行结算，产品未使用前，
         客户可不受限制退货，该种销售情况下，客户使用产品后，公司收到结算单，
         即完成履约义务。
         根据协议约定，客户收到的公司产品并验收合格后，即完成履约义务。
         （2）出口销售
         一般出口贸易的履约义务说明
         公司在产品出库并办妥报关出口手续后，即完成履约义务。
投资收益
             项目                        本期金额              上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益                          50,000,000.00         -9,684,300.19
理财产品投资收益                                                         19,726.08
             合计                         50,000,000.00         -9,664,574.11
补充资料
当期非经常性损益明细表
                  项目                            金额                说明
非流动资产处置损益                                         30,936.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
                       财务报表附注 第 90 页
神通科技集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                 项目                          金额              说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -1,518,005.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                                         17,164,122.42
所得税影响额                                     -2,874,999.85
少数股东权益影响额（税后）                                 -36,646.39
                 合计                        14,252,476.18
净资产收益率及每股收益
                       加权平均净资产收益率            每股收益（元）
         报告期利润
                           （%）           基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   12.80           0.35          0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                                         神通科技集团股份有限公司
                                                        （加盖公章）
                                         二〇二一年四二十八日
                      财务报表附注 第 91 页
神通科技集团股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                神通科技集团股份有限公司
                二○二一年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
公司基本情况
公司概况
     神通科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
                               ）系在原宁波神通模塑
     有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，原成立于 2005 年 3 月，由香港昱
     立实业有限公司作为发起人，经宁波市人民政府【商外资甬外字（2005）0073】号
     文《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准设立。公司的统一社会信用
     代码：91330281768548065H。
     截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 42,000.00 万元，注册地：浙江省余
     姚市兰江街道谭家岭西路 788 号。本公司主要经营活动为：非金属制品模具的研发、
     设计、制造；汽车零部件、塑料制品的制造、加工；有色金属材料的切割加工；自
     营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除
     外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     本财务报表业经公司董事会于 2022 年 04 月 28 日批准报出。
合并财务报表范围
     截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                              子公司名称
烟台神通汽车部件有限公司（以下简称“烟台神通”
                      ）
武汉神通模塑有限公司（以下简称“武汉神通”
                    ）
佛山神通汽车部件有限公司（以下简称“佛山神通”
                      ）
长春神通汽车部件有限公司（以下简称“长春神通”
                      ）
                                         ）
SHENTONG AUTOMOTIVE EUROPE GMBH（以下简称“欧洲神通”
宁波神通博方贸易有限公司（以下简称“神通博方”
                      ）
柳州仁通汽车部件有限公司（以下简称“柳州仁通”
                      ）
沈阳神通汽车部件有限公司（以下简称“沈阳神通”
                      ）
玄甲智能科技有限公司（以下简称“玄甲智能”
                    ）
浙江高亮线智能科技有限公司（以下简称“高亮线”
                      ）
     本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
     本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
                         财务报表附注 第 1 页
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二○二一年度
财务报表附注
财务报表的编制基础
编制基础
   本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
   企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
   则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
   号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
持续经营
   本财务报表以持续经营为基础编制。
   公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的重
   大事项。
重要会计政策及会计估计
   具体会计政策和会计估计提示：
   以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
   计。详见本附注“
          （九）金融工具”、
                  “（十四）投资性房地产”、 “
                                （十五）固定资产”
                                        、
   “（十八）无形资产”
            、 “
              （二十）长期待摊费用”、 “（二十四）收入”。
遵循企业会计准则的声明
   本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
                         真实、
                           完整地反映了本公司 2021
   年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
   金流量。
会计期间
   自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
营业周期
   本公司营业周期为 12 个月。
记账本位币
   本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
                    财务报表附注 第 2 页
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二○二一年度
财务报表附注
   购被合并方而形成的商誉）
              ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
   报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
   账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
   中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
   出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
   并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
   于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
   并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
   公允价值计量。
   为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
   证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的编制方法
   合并范围
       合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
       公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
       动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
   合并程序
       本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
       务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
       公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
       资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
       计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
       会计期间进行必要的调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
       在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
       收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
       在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
       （1）增加子公司或业务
       在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
       合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
       合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
                 财务报表附注 第 3 页
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二○二一年度
财务报表附注
       主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
       方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
       于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
       其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
       的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
       财务报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
       之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
       公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
       方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
       所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
       剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
       取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
       公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
       入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
       进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
       权时转为当期投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
       股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
       通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
       的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
       享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
       在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
                  财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
       下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
       公司一般处理方法进行会计处理。
       （3）购买子公司少数股权
       因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
       司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
       负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
       整留存收益。
       （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
       处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
       计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
       溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
现金及现金等价物的确定标准
   现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
   公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
   投资。
外币业务和外币报表折算
   外币业务
       外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
       记账。
       资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
       的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
       的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
   外币财务报表的折算
       资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
       者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
       润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统
       合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种
       方法，应明示何种方法何种口径）折算。
       处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
       权益项目转入处置当期损益。
                 财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
金融工具
   本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
   金融工具的分类
       根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
       资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
       其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
       益的金融资产。
       本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
       － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
       － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
       本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
       资产（债务工具）：
       － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
       － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
       对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
       为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
       定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
       义。
       除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
       资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
       本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
       综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
       益的金融资产。
       金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
       融负债和以摊余成本计量的金融负债。
   金融工具的确认依据和计量方法
       （1）以摊余成本计量的金融资产
                   财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
       以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
       收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
       金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
       融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
       持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
       收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
       益。
       （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
       收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
       入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
       用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
       合收益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
       出，计入当期损益。
       （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
       他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
       金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
       益。取得的股利计入当期损益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
       出，计入留存收益。
       （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
       生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
       费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
       入当期损益。
       （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
       生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
                   财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
       金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
       终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
       （6）以摊余成本计量的金融负债
       以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
       款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
       易费用计入初始确认金额。
       持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
       终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
   金融资产终止确认和金融资产转移
       满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
       － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
       － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
       转入方；
       － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
       乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
       发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
       则不终止确认该金融资产。
       在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
       形式的原则。
       公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
       移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
       （1）所转移金融资产的账面价值；
       （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
       （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
       资产（债务工具）的情形）之和。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
       在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
       并将下列两项金额的差额计入当期损益：
       （1）终止确认部分的账面价值；
                财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
       （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
       中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
       动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
       金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
       确认为一项金融负债。
   金融负债终止确认
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
       部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
       债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
       存金融负债，并同时确认新金融负债。
       对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
       融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
       金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
       （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
       本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
       的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
       部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
       之间的差额，计入当期损益。
   金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
       存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
       跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
       在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
       与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
       输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
       或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
   金融资产减值的测试方法及会计处理方法
       本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
       且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
       期信用损失进行估计。
       本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
       依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
                财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
       收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
       如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
       金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
       具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
       来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
       加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
       本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
       生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
       评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
                               通常逾期超过 30 日，
       本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
       融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
       如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
       信用风险自初始确认后并未显著增加。
       如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
       上对该金融资产计提减值准备。
       对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
       和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
       期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
       对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
       金额计量其损失准备。
       本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
       记该金融资产的账面余额。
存货
     存货的分类和成本
       存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、半成品、委托加工物
       资、周转材料等。
       存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
       达到目前场所和状态所发生的支出。
     发出存货的计价方法
       存货发出时按加权平均法计价。
                  财务报表附注 第 10 页
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   不同类别存货可变现净值的确定依据
       资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
       其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
       存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
       关税费后的金额。
       产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
       产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
       额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
       以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
       售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
       合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
       量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
       为基础计算。
       计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
       货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
       转回，转回的金额计入当期损益。
   存货的盘存制度
       采用永续盘存制。
   低值易耗品和包装物的摊销方法
       （1）低值易耗品采用一次转销法；
       （2）包装物采用一次转销法。
合同资产
   合同资产的确认方法及标准
       本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
       产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
       （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
       的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
       流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
                  财务报表附注 第 11 页
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   合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）六、
         金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
持有待售
   主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
   资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
   本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
   （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
   （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
   诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
   准后方可出售的，已经获得批准。
   划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
   的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
   减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
   期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
长期股权投资
   共同控制、重大影响的判断标准
         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
         活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
         方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
         资单位为本公司的合营企业。
         重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
         能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
         单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
   初始投资成本的确定
         （1）企业合并形成的长期股权投资
         对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
         取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
         为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
         面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
         足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
                  财务报表附注 第 12 页
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       位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
       前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
       值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
       对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
       确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
       对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
       加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
       （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
       资成本。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
       为初始投资成本。
   后续计量及损益确认方法
       （1）成本法核算的长期股权投资
       公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
       条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
       金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
       当期投资收益。
       （2）权益法核算的长期股权投资
       对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
       于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
       股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
       认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
       本。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
       分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
       照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
       股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
       以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
       投资的账面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
       额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
       司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
                  财务报表附注 第 13 页
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       整后确认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
       例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
       出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
       于资产减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
       长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
       的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
       收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
       益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
       同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
       权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
       采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
       所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
       报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
       法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
       得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
       关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
       权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
       或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
       价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
       合收益和其他所有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
       的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
       理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
       账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
       控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
       项交易分别进行会计处理。
                财务报表附注 第 14 页
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投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
   租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
   建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
   的建筑物）
       。
   与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
   的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
   本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
   产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
   无形资产相同的摊销政策执行。
固定资产
   固定资产的确认和初始计量
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
         超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
         够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
         值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
   折旧方法
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
         和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
         按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
         各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
         同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
       类别      折旧方法    折旧年限（年）         残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物         年限平均法              20        5          4.75
机器设备           年限平均法         5、10           5       19、9.5
运输设备           年限平均法              4         5         23.75
电子设备及其他        年限平均法         3、5            5      31.67、19
                  财务报表附注 第 15 页
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   固定资产处置
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
       认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
       值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
   在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
   条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
   在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
借款费用
   借款费用资本化的确认原则
       公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
       的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
       额确认为费用，计入当期损益。
       符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
       达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   借款费用资本化期间
       资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
       费用暂停资本化的期间不包括在内。
       借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
       （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
       产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
       （2）借款费用已经发生；
       （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
       经开始。
       当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
       借款费用停止资本化。
   暂停资本化期间
       符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
       连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
       符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
       借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
       产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
                  财务报表附注 第 16 页
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     借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
        当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
        入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
        额。
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
        产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
        化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
        款加权平均实际利率计算确定。
        在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
        符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
        其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
无形资产
     无形资产的计价方法
        （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
        外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
        达到预定用途所发生的其他支出。
        （2）后续计量
        在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
        对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
        预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
        不予摊销。
     使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
        项目               预计使用寿命               依据
土地使用权             土地使用权证记载使用年限         土地权证
软件                5年                   预计未来受益期限
     划分研究阶段和开发阶段的具体标准
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
        查、研究活动的阶段。
                       财务报表附注 第 17 页
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         开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
         计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
         阶段。
   开发阶段支出资本化的具体条件
         报告期内，本公司无开发阶段支出资本化情况。
长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
   迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
   按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
   用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
   项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
   产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
   资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
   益的资产组或者资产组组合。
   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
   组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
   减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
   额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
   组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
   资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用
   长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
   费用。
                  财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
     长期待摊费用在受益期内平均摊销。
         项目             预计使用寿命             依据
装修工程            3、5 年                预计未来受益期限
维修工程            2、3、5 年              预计未来受益期限
绿化工程            3、5、10 年             预计未来受益期限
待摊产品模具          5年                   预计未来受益期限
其他              3年                   预计未来受益期限
合同负债
     本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
     同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
     合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
职工薪酬
     短期薪酬的会计处理方法
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
         负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
         和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
         础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
         关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
     离职后福利的会计处理方法
         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
         为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
         金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
         了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
         资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
         益或相关资产成本。
         （2）设定受益计划
                     财务报表附注 第 19 页
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       本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
       归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
       设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
       确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
       司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
       所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
       十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
       相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
       设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
       入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
       的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
       益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
       利润。
       在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
       格两者的差额，确认结算利得或损失。
   辞退福利的会计处理方法
       本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
       薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
       减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
       本或费用时。
预计负债
   与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
   时，本公司确认为预计负债：
   （1）该义务是本公司承担的现时义务；
   （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
   （3）该义务的金额能够可靠地计量。
   预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
   在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
   等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
   最佳估计数。
   所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
                 财务报表附注 第 20 页
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     数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
     • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
     • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
     清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
     收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
     值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
收入
          本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
          确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
          并从中获得几乎全部的经济利益。
          合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
          义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
          约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
          交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
          不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
          条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
          变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
          影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
          生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
          的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
          额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
          价之间的差额。
          满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
          时点履行履约义务：
          •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
          •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
          •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
          期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
          对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
          收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
                      财务报表附注 第 21 页
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        采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
        的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
        到履约进度能够合理确定为止。
        对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
        时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
        列迹象：
        •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
        时付款义务。
        •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
        所有权。
        •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
        •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
        该商品所有权上的主要风险和报酬。
        •   客户已接受该商品或服务等。
        报告期内，本公司无同类业务采用不同经营模式情况。
合同成本
   合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
   本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
   范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
   • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
   • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
   • 该成本预期能够收回。
   本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
   资产。
   与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
   销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
   损益。
   与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
   提减值准备，并确认为资产减值损失：
                   财务报表附注 第 22 页
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   以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
   转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
   不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助
   类型
        政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
        资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
        与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
        期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
        之外的政府补助。
        本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于
        购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
        本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司将与资产相关的
        政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
        对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
        关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目
        的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
        的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
        时进行变更；
             （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
        作为与收益相关的政府补助。
   确认时点
        政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
   会计处理
        与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
        递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
        益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
        计入营业外收入）
               ；
        与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
        确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
        本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
        业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
                   财务报表附注 第 23 页
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       费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
       益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
       失。
       本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
       （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
       司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
       款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
       （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
       款费用。
递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
   • 商誉的初始确认；
   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
   易或事项。
   对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
   负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
   来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
   异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
   暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
   收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
                  财务报表附注 第 24 页
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     资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
     能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
     税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
     时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
     的净额列示：
     • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
     所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
     资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
     或是同时取得资产、清偿负债。
租赁
     自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
     在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
     或者包含租赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
     行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
     赁部分进行分拆。
     对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
     金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
     生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
     ?   减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
         前折现率折现均可；
     ?   减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
         租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
         不满足该条件；
     ?   综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
     本公司作为承租人
         （1）使用权资产
                       财务报表附注 第 25 页
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       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
       用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
       ?   租赁负债的初始计量金额；
       ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
           受的租赁激励相关金额；
       ?   本公司发生的初始直接费用；
       ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
           复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
           发生的成本。
       本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
       时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
       则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
       本公司按照本附注“三、
                 （十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
       是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
       （2）租赁负债
       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
       赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
       款额包括：
       ?   固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
           关金额；
       ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
       ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
       ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
       ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
           止租赁选择权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
       并计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
       应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
                     财务报表附注 第 26 页
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       一步调减的，将差额计入当期损益：
       ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
           选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
           款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
           确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
           额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
           源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
       将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
       产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
       买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
       低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
       进行会计处理：
       ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
       新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
       订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
       租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
       账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
       其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
       价值。
       （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
       赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
       期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
                  财务报表附注 第 27 页
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       金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
       除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
       或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
       减前期确认的租赁负债。
       对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
       合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
       作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
       的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
       减前期确认的应付款项。
   本公司作为出租人
       在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
       论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
       风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
       为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
       （1）经营租赁会计处理
       经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
       公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
       与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
       赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
       效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
       租赁收款额视为新租赁的收款额。
       （2）融资租赁会计处理
       在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
       赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
       收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
       收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
       本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
       收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （九）金融工具”进行会计
       处理。
       未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
       融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
                财务报表附注 第 28 页
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       赁进行会计处理：
       ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
       融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
       对变更后的租赁进行处理：
       ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
           租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
           生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
       ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
           照本附注“三、
                 （九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
           计处理。
       （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
       ?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
           按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
           的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
           入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
           款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
       ?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
           按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
           的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
           原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
           赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
           延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
   租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
   部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
   对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
   金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
   生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
   ?   减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
       前折现率折现均可；
                     财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
   ?    减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
        租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
        不满足该条件；以及
   ?    综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
        （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
        线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
        计入当期费用。
        资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
        从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
        与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
        的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
        金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
        冲减前期确认的应付款项。
        （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
        线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
        接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
        按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
        公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
        金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
        与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
        司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
        本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
        前期确认的应收款项。
   融资租赁会计处理
        （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
        款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
        期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
        对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
        初始直接费用，计入租入资产价值。
                      财务报表附注 第 30 页
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       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
       与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
       减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本
       公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
       计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当
       期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减
       前期确认的长期应付款。
       （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
       和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
       为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
       赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
       与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
       减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
       收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
       相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
       现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
       收款。
终止经营
   终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
   公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
   （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
   （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
   一项相关联计划的一部分；
   （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
   持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
   额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
   司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
   的终止经营损益列报。
重要会计政策和会计估计的变更
   重要会计政策变更
       （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
                  财务报表附注 第 31 页
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         财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
         准则”）
            。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
         对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
         租赁或者包含租赁。
         ?    本公司作为承租人
         本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
         当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
         对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
         额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
         租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
         -    假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
              公司的增量借款利率作为折现率。
         -    与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
         对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
         择采用下列一项或多项简化处理：
         使及其他最新情况确定租赁期；
                                    （二十三）预计负债”
         评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
         入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
         安排，按照新租赁准则进行会计处理。
         在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
         权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值                  6,669,720.40
上述折现的现值与租赁负债之间的差额                               -375,346.27
                        财务报表附注 第 32 页
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         对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
         产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
         ?   本公司作为出租人
         对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
         司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
         并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
         一项新的融资租赁进行会计处理。
         除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
         本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
         ?   本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和                        对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
                受影响的报表项目
    原因                                合并             母公司
              使用权资产                   7,398,520.40
（1）公司作为承租人对
              租赁负债                    3,997,461.59
于首次执行日前已存在
              预付账款                     -728,800.00
的经营租赁的调整
              一年到期的非流动负债              2,672,258.81
         （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
         财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
                                              （财会〔2021〕
                           ，自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
         行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
         ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
         解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
         合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
         目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间
         期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其
         他相关项目，对可比期间信息不予调整。
         ②基准利率改革
         解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
         定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
         根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
         当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
                      财务报表附注 第 33 页
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         数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
         间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
         收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
         （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
         通知》
         财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
         定》（财会〔2020〕10 号）
                        ，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
         减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
         财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
         计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号）
                                   ，自 2021 年 5 月 26 日起
         施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
         新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
         的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
         款额”
           ，其他适用条件不变。
         执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
         （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
         财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                                （财会〔2021〕
                             “关于资金集中管理相关列报”内容自公
         布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
         解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
         实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
         明确规定。
         执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
   重要会计估计变更
         报告期内公司会计估计未发生变更。
   首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                            合并资产负债表
               上年年末                          调整数
    项目                 年初余额
                 余额                  重分类   重新计量            合计
使用权资产                 7,398,520.40         7,398,520.40   7,398,520.40
                      财务报表附注 第 34 页
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               上年年末                                        调整数
       项目                    年初余额
                 余额                         重分类          重新计量                  合计
租赁负债                        3,997,461.59                 3,997,461.59         3,997,461.59
预付账款           728,800.00                  -728,800.00                        -728,800.00
一年到期的非流动负债                  2,672,258.81                 2,672,258.81         2,672,258.81
税项
主要税种和税率
      税种                             计税依据                                       税率
             按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税                                                                      6%、13%、19%
             额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税      按实际缴纳的增值税、消费税和外销免抵的增值税计缴                                                 7%
教育费附加        按实际缴纳的增值税、消费税和外销免抵的增值税计缴                                                 3%
地方教育费附加      按实际缴纳的增值税、消费税和外销免抵的增值税计缴                                                 2%
企业所得税        按应纳税所得额计缴                                                   9%、15%、25%
      注 1：本公司技术开发服务、资金占用费按 6%计征增值税，本公司货物销售及合并
      范围内的其他公司按 13%计征增值税，欧洲神通按 19%计征增值税。
      注 2：武汉神通地方教育费附加按照 1.5%计征，合并范围内的其他公司按 2%计征。
      注 3：企业所得税按照不同企业所得税税率纳税主体说明如下：
                      纳税主体名称                                              所得税税率
本公司、欧洲神通、佛山神通、烟台神通、                                                     15%
柳州仁通                                                                    9%（注）
武汉神通、长春神通、神通博方、沈阳神通、玄甲智能、高亮线                                            25%
      注：柳州仁通享受符合西部地区国家鼓励类产业的企业所得税减按 15%征收的税收
      优惠以及广西壮族自治区新办工业企业免征地方分享部分 40%企业所得税的税收优
      惠，企业所得税税率综合计算按照 9%计征，相关税收优惠说明详见本附注 “四、(二)
      税收优惠”
          。
税收优惠
                       （国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
      业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，宁波市科学技术局、
      宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局于 2020 年 12 月 1 日
      联合颁发《高新技术企业证书》
                   （证书编号：GR202033101591）
                                       ，认定本公司为高新
                            财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
   技术企业，有效期为 3 年，本公司 2021 年度企业所得税按照 15%执行。
                    （国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
   业认定管理工作指引》
            （国科发火〔2016〕195 号）有关规定广东省科学技术厅、广
   东省财政厅、国家税务总局广东省税务局于 2020 年 12 月 9 日联合颁发《高新技术
   企业证书》
       （证书编号：GR202044009318），认定本公司为高新技术企业，有效期为
                    （国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
   业认定管理工作指引》
            （国科发火〔2016〕195 号）有关规定山东省科学技术厅、山
   东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于 2021 年 12 月 7 日联合颁发《高新技术
   企业证书》
       （证书编号：GR202137000610），认定本公司为高新技术企业，有效期为
   件有限公司复合塑料注塑件符合国家鼓励类产业的函》
                          （柳发改函字
                               〔2019〕
   依据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
                               （国家税务总局公
   告 2012 年第 12 号）及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
                                       （财政部、税
   务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）有关规定，所得税减按 15%执行；
   同时根据《广西壮族自治区人民政府关于印发加快珠江—西江经济带（广西）发展
   若干政策的通知》（桂政发〔2016〕70 号）有关规定，免征地方分享部分 40%的企
   业所得税，柳州仁通 2021 年度企业所得税按照上述税率执行,企业所得税税率综合
   计算按照 9%计征。
合并财务报表项目注释
货币资金
         项目              期末余额                 上年年末余额
库存现金                              50,895.07           10,217.42
银行存款                        356,740,680.00       211,677,585.90
其他货币资金                        4,152,449.61        13,307,296.37
         合计                 360,944,024.68       224,995,099.69
其中：存放在境外的款项总额                 3,412,640.50         8,484,950.07
   其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
         项目               期末余额                上年年末余额
银行承兑汇票保证金                     4,152,449.61        13,307,296.37
用于担保的定期存款或通知存款               27,675,520.83        26,466,352.74
         合计                  31,827,970.44        39,773,649.11
                  财务报表附注 第 36 页
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应收票据
        应收票据分类列示
           项目                期末余额                 上年年末余额
银行承兑汇票                          186,525,073.34       261,975,063.69
商业承兑汇票                              988,000.00           649,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备                         49,400.00            32,450.00
           合计                   187,463,673.34       262,591,613.69
        期末公司已质押的应收票据
           项目                           期末已质押金额
银行承兑汇票                                               164,309,620.60
           合计                                        164,309,620.60
        期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
           项目             期末终止确认金额               期末未终止确认金额
银行承兑汇票                            5,721,511.41
           合计                     5,721,511.41
        期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
应收账款
        应收账款按账龄披露
           账龄                期末余额                 上年年末余额
小计                              325,179,800.91        353,311,546.79
减：坏账准备                           17,366,571.40         18,341,986.27
           合计                   307,813,229.51       334,969,560.52
                       财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
      应收账款按坏账计提方法分类披露
                                    期末余额                                                               上年年末余额
                账面余额                      坏账准备                                     账面余额                      坏账准备
     类别
                           比例                       计提比       账面价值                            比例                       计提比        账面价值
             金额                        金额                                       金额                        金额
                           （%）                      例（%）                                      （%）                      例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准   325,179,800.91   100.00   17,366,571.40    5.34   307,813,229.51   353,311,546.79   100.00   18,341,986.27     5.19   334,969,560.52
备的应收账款
     合计   325,179,800.91   100.00   17,366,571.40           307,813,229.51   353,311,546.79   100.00   18,341,986.27            334,969,560.52
                                                      财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
           按组合计提坏账准备：
                                                   期末余额
      名称
                       应收账款                        坏账准备                    计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内                  321,373,067.48               16,068,653.36                    5.00
      合计                  325,179,800.91               17,366,571.40
      本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
   类别         上年年末余额                                                            期末余额
                                    计提            收回或转回           转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准       18,341,986.27         900,510.20    1,875,925.07                 17,366,571.40
备的应收账款
   合计         18,341,986.27         900,510.20    1,875,925.07                 17,366,571.40
           本期无收回或转回金额重要的坏账准备。
      本期无实际核销的应收账款情况。
      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                      期末余额
       单位名称
                              应收账款               占应收账款合计数的比例(%)                坏账准备
第一名                           121,132,936.84                           37.25    6,161,123.51
第二名                            40,696,458.17                           12.52    2,050,519.52
第三名                            26,164,398.91                            8.05    1,325,236.79
第四名                            16,649,611.73                            5.12     832,480.59
第五名                            10,955,918.54                            3.37     547,795.93
        合计                    215,599,324.19                           66.31   10,917,156.34
      本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
      本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
                                   财务报表附注 第 39 页
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预付款项
        预付款项按账龄列示
                         期末余额                                  上年年末余额
      账龄
                  金额               比例(%)                金额                 比例(%)
      合计          37,093,543.66       100.00            16,475,920.37           100.00
        按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                               占预付款项期末余额合计
           预付对象                       期末余额
                                                                      数的比例(%)
第一名                                         6,773,128.28                         18.26
第二名                                         3,634,901.96                           9.80
第三名                                         2,830,188.57                           7.63
第四名                                         2,326,400.00                           6.27
第五名                                         2,181,015.14                           5.88
            合计                             17,745,633.95                         47.84
其他应收款
            项目                       期末余额                            上年年末余额
其他应收款项                                     2,252,757.62                    1,140,850.55
            合计                             2,252,757.62                    1,140,850.55
        其他应收款项
           （1）按账龄披露
            账龄                       期末余额                            上年年末余额
小计                                         2,778,059.51                    1,527,401.64
减：坏账准备                                         525,301.89                   386,551.09
            合计                             2,252,757.62                    1,140,850.55
                           财务报表附注 第 40 页
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           （2）按坏账计提方法分类披露
                                       期末余额                                                          上年年末余额
                    账面余额                  坏账准备                                    账面余额                    坏账准备
      类别
                              比例                     计提比       账面价值                         比例                      计提比       账面价值
                 金额                     金额                                     金额                     金额
                              （%）                    例（%）                                   （%）                     例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备      2,778,059.51   100.00    525,301.89    18.91   2,252,757.62   1,527,401.64   100.00     386,551.09    25.31   1,140,850.55
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他      2,778,059.51   100.00    525,301.89    18.91   2,252,757.62   1,527,401.64   100.00     386,551.09    25.31   1,140,850.55
应收款项
      合计       2,778,059.51   100.00    525,301.89            2,252,757.62   1,527,401.64   100.00     386,551.09            1,140,850.55
                                                     财务报表附注 第 41 页
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           按组合计提坏账准备：
                                       期末余额
    名称
                其他应收款项                 坏账准备               计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内            1,957,560.11              97,878.01             5.00
    合计             2,778,059.51             525,301.89
           （3）坏账准备计提情况
                  第一阶段              第二阶段           第三阶段
                                   整个存续期预期      整个存续期预
       坏账准备     未来 12 个月预期                                    合计
                                   信用损失(未发生     期信用损失(已
                  信用损失
                                    信用减值)       发生信用减值)
上年年末余额             386,551.09                                 386,551.09
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提               207,475.75                                 207,475.75
本期转回                 68,549.62                                 68,549.62
本期转销
本期核销
其他变动                   175.33                                    175.33
期末余额               525,301.89                                 525,301.89
                       财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
            其他应收款项账面余额变动如下：
                               第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                              整个存续期预期           整个存续期预
       账面余额             未来 12 个月预期                                         合计
                                              信用损失(未发生          期信用损失(已
                               信用损失
                                                信用减值)           发生信用减值)
上年年末余额                         1,527,401.64                               1,527,401.64
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                           1,408,833.96                               1,408,833.96
本期终止确认                          158,000.76                                 158,000.76
其他变动                                175.33                                     175.33
期末余额                           2,778,059.51                               2,778,059.51
            （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                本期变动金额
     类别          上年年末余额                                                   期末余额
                                    计提          收回或转回            转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准           386,551.09       207,475.75       68,724.95              525,301.89
备的其他应收款
     合计           386,551.09       207,475.75       68,724.95              525,301.89
            本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
            （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
            （6）按款项性质分类情况
          款项性质                        期末账面余额                       上年年末账面余额
押金及保证金                                          2,171,307.69               917,780.00
备用金                                              182,350.84                122,431.36
暂借及代垫款项                                          424,150.98                482,740.28
其他                                                   250.00                   4,450.00
           合计                                   2,778,059.51              1,527,401.64
                                   财务报表附注 第 43 页
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            （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                               占其他应收款
                                                                               项期末余额合           坏账准备期末
 单位名称               款项性质                    期末余额               账龄
                                                                               计数的比例               余额
                                                                                 (%)
第一名            押金及保证金                       1,051,200.00      1 年以内                    37.84       52,560.00
第二名            押金及保证金                         406,400.00      2-3 年                    14.63     203,200.00
第三名            押金及保证金                         230,411.22      1 年以内                     8.29       11,520.56
第四名            押金及保证金                         100,000.00      3 年以上                     3.60     100,000.00
第五名            押金及保证金                         100,000.00      1-2 年                     3.60       20,000.00
      合计                                    1,888,011.22                               67.96     387,280.56
            （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
            （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
            （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
存货
       存货分类
                             期末余额                                               上年年末余额
                            存货跌价准备/                                             存货跌价准备/
 项目
            账面余额            合同履约成本            账面价值             账面余额             合同履约成本           账面价值
                             减值准备                                                减值准备
原材料         62,980,295.60    6,448,561.83     56,531,733.77    61,621,035.03     7,692,620.67    53,928,414.36
库存商品        59,278,217.54    7,649,207.70     51,629,009.84    54,534,400.60     4,869,340.33    49,665,060.27
发出商品        76,438,746.02                     76,438,746.02    70,136,693.71                     70,136,693.71
在制模具       128,329,320.10    9,590,387.44    118,738,932.66    83,543,991.89    10,490,625.27    73,053,366.62
在产品          1,438,783.27                      1,438,783.27     1,741,297.90                      1,741,297.90
半成品         14,976,662.76    4,011,848.61     10,964,814.15    10,798,602.68      871,712.45      9,926,890.23
委托加工物资       4,083,243.07                      4,083,243.07     4,087,111.19                      4,087,111.19
 合计        347,525,268.36   27,700,005.58    319,825,262.78   286,463,133.00    23,924,298.72   262,538,834.28
                                        财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
       存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                             本期增加金额                          本期减少金额
  项目      上年年末余额                                                                  期末余额
                             计提             其他        转回或转销               其他
原材料        7,692,620.67    2,218,474.34                    3,462,533.18           6,448,561.83
库存商品       4,869,340.33    4,674,317.44                    1,894,450.07           7,649,207.70
发出商品
在制模具      10,490,625.27    6,154,029.88                    7,054,267.71           9,590,387.44
在产品
半成品         871,712.45     3,374,593.72                     234,457.56            4,011,848.61
委托加工物资
  合计      23,924,298.72   16,421,415.38                   12,645,708.52          27,700,005.58
       本期无存货期末余额含有借款费用资本化金额的情况。
       本期无需要摊销的合同履约成本。
其他流动资产
              项目                                   期末余额                        上年年末余额
预缴税款                                                       4,103,720.74           1,706,897.16
待抵扣进项税                                                     2,821,078.57            395,085.16
上市中介费用                                                                            4,242,452.83
              合计                                           6,924,799.31           6,344,435.15
投资性房地产
       采用成本计量模式的投资性房地产
          项目                        房屋、建筑物                     土地使用权              合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额                                 11,960,616.36         3,653,563.21     15,614,179.57
  —固定资产\无形资产转入                            11,960,616.36         3,653,563.21     15,614,179.57
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                   11,960,616.36         3,653,563.21     15,614,179.57
                               财务报表附注 第 45 页
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二○二一年度
财务报表附注
          项目        房屋、建筑物               土地使用权               合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额                804,208.70       1,089,979.70        1,894,188.40
  —计提或摊销                 378,946.40          59,026.49         437,972.89
  —固定资产\无形资产转入           425,262.30       1,030,953.21        1,456,215.51
（3）本期减少金额
（4）期末余额                  804,208.70       1,089,979.70        1,894,188.40
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值              11,156,407.66      2,563,583.51       13,719,991.17
（2）上年年末账面价值
    本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
固定资产
    固定资产及固定资产清理
          项目               期末余额                          上年年末余额
固定资产                            512,891,414.12              553,182,982.19
固定资产清理
          合计                    512,891,414.12              553,182,982.19
                  财务报表附注 第 46 页
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二○二一年度
财务报表附注
    固定资产情况
         项目    房屋及建筑物             机器设备              运输设备             电子及其他设备           合计
（1）上年年末余额        253,650,326.38    608,615,981.70    10,091,536.18     19,563,173.76   891,921,018.02
（2）本期增加金额            804,321.11     41,458,473.20      729,831.26       2,383,654.08    45,376,279.65
  —购置                                9,713,778.29      729,831.26       1,946,626.79    12,390,236.34
  —在建工程转入            804,321.11     31,744,694.91                        437,027.29     32,986,043.31
（3）本期减少金额         11,960,616.36      4,112,736.95      100,843.00        301,492.66     16,475,688.97
  —处置或报废                             4,109,515.75      100,843.00        271,593.40      4,481,952.15
  —转入投资性房地产       11,960,616.36                                                         11,960,616.36
  —其他                                    3,221.20                         29,899.26         33,120.46
（4）期末余额          242,494,031.13    645,961,717.95    10,720,524.44     21,645,335.18   920,821,608.70
（1）上年年末余额         53,494,873.22    260,595,366.70     7,859,013.27     16,788,782.64   338,738,035.83
（2）本期增加金额         11,782,616.74     59,405,091.83      783,879.12       1,604,459.51    73,576,047.20
  —计提             11,782,616.74     59,405,091.83      783,879.12       1,604,459.51    73,576,047.20
（3）本期减少金额           425,262.30       3,686,661.38       95,800.85        176,163.92      4,383,888.45
  —处置或报废                             3,686,137.85       95,800.85        152,121.24      3,934,059.94
  —转入投资性房地产         425,262.30                                                            425,262.30
  —其他                                     523.53                          24,042.68         24,566.21
（4）期末余额           64,852,227.66    316,313,797.15     8,547,091.54     18,217,078.23   407,930,194.58
                                  财务报表附注 第 47 页
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二○二一年度
财务报表附注
         项目    房屋及建筑物             机器设备              运输设备            电子及其他设备           合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值        177,641,803.47    329,647,920.80    2,173,432.90      3,428,256.95   512,891,414.12
（2）上年年末账面价值      200,155,453.16    348,020,615.00    2,232,522.91      2,774,391.12   553,182,982.19
                                  财务报表附注 第 48 页
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二○二一年度
财务报表附注
       本期无暂时闲置的固定资产。
       本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
       本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
在建工程
       在建工程及工程物资
            项目                               期末余额                          上年年末余额
在建工程                                                65,013,915.46                15,360,101.03
            合计                                      65,013,915.46                15,360,101.03
       在建工程情况
                          期末余额                                          上年年末余额
  项目
          账面余额            减值准备       账面价值              账面余额              减值准备      账面价值
基建工程      30,917,193.22             30,917,193.22        3,472,786.69               3,472,786.69
待安装设备     34,096,722.24             34,096,722.24       11,887,314.34              11,887,314.34
  合计      65,013,915.46             65,013,915.46       15,360,101.03              15,360,101.03
                                 财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
    重要的在建工程项目本期变动情况
        项目名称   上年年末余额           本期增加金额           本期转入固定资产金额          本期其他减少金额           期末余额            工程进度      资金来源
郭相桥二期厂房基建工程       972,786.69      1,241,462.48                           2,214,249.17                     已完工   自有资金
高光动力工程生产线设计      2,500,000.00                                            2,500,000.00                     已完工   自有资金
沈阳工厂基建工程                         30,917,193.22                                          30,917,193.22     未完工   自有资金/募集资金
待安装设备           11,887,314.34    54,915,553.18       32,181,722.20        524,423.08    34,096,722.24     未完工   自有资金/募集资金
        合计      15,360,101.03    87,074,208.88       32,181,722.20       5,238,672.25   65,013,915.46
                                                 财务报表附注 第 50 页
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二○二一年度
财务报表附注
    本期无计提在建工程减值准备情况。
使用权资产
           项目           房屋及建筑物                           合计
（1）年初余额                            7,398,520.40               7,398,520.40
（2）本期增加金额                          3,808,181.25               3,808,181.25
  —新增租赁                            3,808,181.25               3,808,181.25
（3）本期减少金额
（4）期末余额                           11,206,701.65            11,206,701.65
（1）年初余额
（2）本期增加金额                          2,837,914.84               2,837,914.84
  —计提                              2,837,914.84               2,837,914.84
（3）本期减少金额
（4）期末余额                            2,837,914.84               2,837,914.84
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值                          8,368,786.81               8,368,786.81
（2）年初账面价值
无形资产
    无形资产情况
          项目    土地使用权                     软件               合计
（1）上年年末余额        166,584,490.52          16,158,328.13    182,742,818.65
（2）本期增加金额         18,729,984.00            745,453.77      19,475,437.77
  —购置             18,729,984.00            745,453.77      19,475,437.77
（3）本期减少金额          3,653,563.21               8,447.09        3,662,010.30
                财务报表附注 第 51 页
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二○二一年度
财务报表附注
           项目                      土地使用权                        软件                    合计
     —转入投资性房地产                          3,653,563.21                                   3,653,563.21
     —其他                                                            8,447.09               8,447.09
（4）期末余额                               181,660,911.31           16,895,334.81         198,556,246.12
（1）上年年末余额                              24,181,624.63           11,120,600.18          35,302,224.81
（2）本期增加金额                               4,329,877.06            1,647,120.59           5,976,997.65
     —计提                                4,329,877.06            1,647,120.59           5,976,997.65
（3）本期减少金额                               1,030,953.21                8,447.09           1,039,400.30
     —转入投资性房地产                          1,030,953.21                                   1,030,953.21
     —其他                                                            8,447.09               8,447.09
（4）期末余额                                27,480,548.48           12,759,273.68          40,239,822.16
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值                             154,180,362.83            4,136,061.13         158,316,423.96
（2）上年年末账面价值                           142,402,865.89            5,037,727.95         147,440,593.84
      本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
长期待摊费用
     项目     上年年末余额              本期增加金额          本期摊销金额              其他减少金额             期末余额
装修工程             8,540,000.36    6,972,677.02     3,972,165.48           64,831.65    11,475,680.25
维修工程             2,655,627.72     474,405.28      1,171,876.69                         1,958,156.31
绿化工程             3,866,977.62     199,950.00           867,647.75                      3,199,279.87
待摊产品模具          40,490,462.84   14,017,446.33    12,851,844.70                        41,656,064.47
其他               1,230,971.88    1,080,115.49          632,715.67                      1,678,371.70
     合计         56,784,040.42   22,744,594.12    19,496,250.29           64,831.65    59,967,552.60
                                   财务报表附注 第 52 页
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二○二一年度
财务报表附注
递延所得税资产和递延所得税负债
      未经抵销的递延所得税资产
                                    期末余额                                  上年年末余额
       项目
                      可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
资产减值准备                      45,641,278.87      7,181,536.49        41,621,402.13     6,613,819.23
预计负债                        11,119,042.21      2,048,311.13         6,461,023.19     1,020,584.59
递延收益                        17,520,586.39      2,952,238.06        19,070,256.47     3,345,513.56
未弥补亏损金额                       470,306.03          70,545.90          710,700.78        106,605.12
内部交易未实现利润                    1,492,046.74        260,474.23         1,226,571.15       222,952.14
       合计                   76,243,260.24     12,513,105.81        69,089,953.72    11,309,474.64
      未经抵销的递延所得税负债
                                     期末余额                                 上年年末余额
       项目
                      应纳税暂时性差异              递延所得税负债            应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产计税基础差异                  22,625,038.95       3,696,223.69       24,952,672.98     4,591,949.64
集团内部交易暂时性差异                 24,596,335.99       3,307,818.16       23,377,587.17     3,506,638.08
       合计                   47,221,374.94       7,004,041.85       48,330,260.15     8,098,587.72
其他非流动资产
                            期末余额                                         上年年末余额
 项目
             账面余额           减值准备            账面价值          账面余额           减值准备         账面价值
待摊销商业
折扣
预付设备工
程款
 合计         41,144,458.75               41,144,458.75    23,596,719.39              23,596,719.39
短期借款
      短期借款分类
                项目                                 期末余额                       上年年末余额
保证、抵押借款                                                                             111,110,000.00
保证借款                                                                                58,600,000.00
抵押借款                                                                                51,460,000.00
应付借款利息                                                                                 276,204.28
                合计                                                                 221,446,204.28
                                    财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
应付票据
           种类               期末余额                  上年年末余额
银行承兑汇票                         187,947,890.92        171,599,779.81
           合计                  187,947,890.92        171,599,779.81
应付账款
        应付账款列示
           项目               期末余额                  上年年末余额
           合计                 337,829,282.78         424,940,886.64
        本期无账龄超过一年的重要应付账款。
预收款项
        预收款项列示
           项目               期末余额                  上年年末余额
预收房租                            1,982,733.86
           合计                   1,982,733.86
        本期无账龄超过一年的重要预收款项。
合同负债
        合同负债情况
            项目               期末余额                 上年年末余额
预收货款                               6,655,872.71       11,482,606.58
            合计                     6,655,872.71       11,482,606.58
        报告期内无账面价值发生重大变动的情况。
                    财务报表附注 第 54 页
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二○二一年度
财务报表附注
应付职工薪酬
      应付职工薪酬列示
        项目       上年年末余额           本期增加                  本期减少           期末余额
短期薪酬             36,975,131.08   201,605,985.67    203,018,642.14      35,562,474.61
离职后福利-设定提存计划       598,357.35     11,144,782.66     11,130,189.92        612,950.09
辞退福利                                264,186.72           264,186.72
        合计       37,573,488.43   213,014,955.05    214,413,018.78      36,175,424.70
      短期薪酬列示
        项目       上年年末余额           本期增加                  本期减少           期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴   35,611,414.02   177,395,517.32    179,853,977.64      33,152,953.70
（2）职工福利费                           9,806,286.99         9,806,286.99
（3）社会保险费             51,200.95     7,194,308.78         6,631,479.66     614,030.07
其中：医疗保险费             23,465.25     6,088,574.62         5,575,142.52     536,897.35
      工伤保险费          27,735.70     1,059,362.84         1,009,965.82      77,132.72
      生育保险费                           46,371.32           46,371.32
（4）住房公积金             22,499.80     3,964,515.22         3,965,786.02      21,229.00
（5）工会经费和职工教育经费    1,290,016.31     3,245,357.36         2,761,111.83    1,774,261.84
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
        合计       36,975,131.08   201,605,985.67    203,018,642.14      35,562,474.61
      设定提存计划列示
        项目       上年年末余额           本期增加                  本期减少           期末余额
基本养老保险              577,962.21    10,763,508.56     10,749,507.99        591,962.78
失业保险费                20,395.14       381,274.10          380,681.93       20,987.31
        合计          598,357.35    11,144,782.66     11,130,189.92        612,950.09
应交税费
         税费项目                     期末余额                           上年年末余额
增值税                                     12,007,305.56                  16,492,537.82
企业所得税                                    4,853,790.62                   6,238,658.67
土地使用税                                    1,245,554.78                   1,388,979.88
房产税                                      2,117,446.21                   2,038,259.76
                      财务报表附注 第 55 页
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          税费项目            期末余额                  上年年末余额
城建税                             867,963.01          1,170,375.83
教育费附加                           371,984.15           501,589.65
地方教育费附加                         247,989.44           333,611.97
个人所得税                           571,519.57           542,847.88
水利基金                               7,266.75             4,043.92
其他                              394,969.69          1,464,761.74
           合计                22,685,789.78         30,175,667.12
其他应付款
            项目              期末余额                上年年末余额
其他应付款项                           4,802,804.34       1,121,603.74
            合计                   4,802,804.34       1,121,603.74
      其他应付款项
          （1）按款项性质列示
           项目             期末余额                  上年年末余额
押金及保证金                        4,625,333.40           790,800.00
暂借及代垫款项                          79,675.84           195,510.69
其他                               97,795.10           135,293.05
           合计                 4,802,804.34          1,121,603.74
          （2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项。
一年内到期的非流动负债
           项目             期末余额                  上年年末余额
一年内到期的租赁负债                    3,314,486.58
           合计                 3,314,486.58
其他流动负债
           项目             期末余额                  上年年末余额
待结转增值税销项税                       865,263.45          1,492,738.85
           合计                   865,263.45          1,492,738.85
                   财务报表附注 第 56 页
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租赁负债
                             项目                                                    期末余额
租赁负债                                                                                                   7,159,278.13
其中：未确认融资费用                                                                                             -216,806.50
减：一年内到期的租赁负债                                                                                           3,314,486.58
                             合计                                                                        3,844,791.55
预计负债
      项目                 上年年末余额                 本期增加             本期减少           期末余额                    形成原因
预提商业折扣                      8,464,463.96       4,520,728.86     1,866,150.61   11,119,042.21           尚未支付
      合计                    8,464,463.96       4,520,728.86     1,866,150.61   11,119,042.21
递延收益
     项目          上年年末余额               本期增加              本期减少              期末余额                   形成原因
政府补助             19,070,256.47         1,500,000.00     3,049,670.08    17,520,586.39      资产相关政府补助
     合计          19,070,256.47         1,500,000.00     3,049,670.08    17,520,586.39
          涉及政府补助的项目：
                                           本期新增补      本期计入当期                                             与资产相关/
          负债项目            上年年末余额                                       其他变动             期末余额
                                            助金额        损益金额                                              与收益相关
件生产机器换人项目
线机器换人项目
机器换人项目
工业投资项目补助资金                  1,652,569.94                194,420.04                      1,458,149.90     与资产相关
工业和信息化两化融合项目                2,184,000.00                249,600.00                      1,934,400.00     与资产相关
上汽通用武汉分公司配套企业专项
资金
投资和技术改造专项资金补贴               2,789,600.00                380,400.00                      2,409,200.00     与资产相关
传统产业改造专项资金                   603,166.64                  77,000.04                       526,166.60      与资产相关
                                           财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
                                                本期新增补          本期计入当期                                             与资产相关/
        负债项目                   上年年末余额                                          其他变动             期末余额
                                                   助金额          损益金额                                              与收益相关
项目专项补助资金
汽车动力通风系统配件生产线技术
改造项目
汽车行业企业智能化改造升级项目                                 1,500,000.00     137,500.00                     1,362,500.00     与资产相关
         合计                     19,070,256.47   1,500,000.00    3,049,670.08                17,520,586.39
股本
                                                           本期变动增（+）减（－）
   项目          上年年末余额                                                                                           期末余额
                                     发行新股               送股       公积金转股         其他         小计
香港昱立实业
有限公司
宁波神通投资
有限公司
蒋红娣             1,748,385.00                                                                -                  1,748,385.00
宁波必恒投资
合伙企业（有限        64,590,323.00                                                                -                  64,590,323.00
合伙）
宁波神通仁华
投资合伙企业         24,976,923.00                                                                -                  24,976,923.00
（有限合伙）
宁波燕园首科
惠然股权投资
合伙企业（有限
合伙）
宁波首科燕园
康泰创业投资
合伙企业（有限
合伙）
社会公众股                              80,000,000.00                                      80,000,000.00            80,000,000.00
股份总额           340,000,000.00      80,000,000.00                                      80,000,000.00            420,000,000.00
                                                财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
   其他说明：
   经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]3062 号文核准，公司向社会公众公开
   发行人民币普通股 80,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，总计增加股本人民币
资本公积
    项目           上年年末余额            本期增加             本期减少   期末余额
资本溢价（股本溢价）        256,331,143.91   332,150,281.51          588,481,425.42
其他资本公积             34,754,643.75                            34,754,643.75
    合计            291,085,787.66   332,150,281.51          623,236,069.17
   其他说明：
   经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]3062 号文核准，公司向社会公众公开
   发行人民币普通股 80,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，溢价发行，发行价为每股发
   行价 5.89 元，募集资金总额人民币 471,200,000.00 元，扣除发行费用（不含增值税）
   人民币 59,049,718.49 元，募集资金净额为人民币 412,150,281.51 元，其中增加注册
   资本（股本）人民币 80,000,000.00 元，资本溢价人民币 332,150,281.51 元计入资本
   公积。
                            财务报表附注 第 59 页
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其他综合收益
                                                                       本期金额
          项目            上年年末余额         本期所得税前         减：前期计入其他综合   减：前期计入其他综合收   减：所得   税后归属于         税后归属于少         期末余额
                                        发生额           收益当期转入损益     益当期转入留存收益     税费用     母公司           数股东
其中：重新计量设定受益计划变动额
   权益法下不能转损益的其他综合收益
   其他权益工具投资公允价值变动
   企业自身信用风险公允价值变动
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
   其他债权投资公允价值变动
   金融资产重分类计入其他综合收益的金额
   其他债权投资信用减值准备
   现金流量套期储备
   外币财务报表折算差额             134,031.78    -309,490.51                                     -185,694.30    -123,796.21   -51,662.52
       其他综合收益合计           134,031.78    -309,490.51                                     -185,694.30    -123,796.21   -51,662.52
                                                  财务报表附注 第 60 页
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盈余公积
     项目        上年年末余额              年初余额             本期增加               本期减少            期末余额
法定盈余公积           21,941,426.05    21,941,426.05     3,296,457.35                     25,237,883.40
     合计          21,941,426.05    21,941,426.05     3,296,457.35                     25,237,883.40
未分配利润
                 项目                                     本期金额                       上期金额
调整前上年年末未分配利润                                               326,459,139.95           217,644,111.24
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润                                                 326,459,139.95           217,644,111.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                           95,831,629.01           117,863,853.00
减：提取法定盈余公积                                                   3,296,457.35             9,048,824.29
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                                35,700,000.00
     转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                    383,294,311.61           326,459,139.95
营业收入和营业成本
      营业收入和营业成本情况
                           本期金额                                             上期金额
     项目
                  收入                    成本                       收入                   成本
主营业务           1,353,104,774.89      1,052,060,873.99        1,462,431,676.51      1,124,374,018.45
其他业务             25,585,888.78          19,536,333.23           23,904,482.77        19,563,929.66
     合计        1,378,690,663.67      1,071,597,207.22        1,486,336,159.28      1,143,937,948.11
          营业收入明细：
               项目                                  本期金额                         上期金额
汽配零部件销售                                                 1,300,067,822.55           1,357,402,740.52
模具销售                                                      53,036,952.34             105,028,935.99
其他                                                        25,585,888.78              23,904,482.77
               合计                                       1,378,690,663.67           1,486,336,159.28
                                  财务报表附注 第 61 页
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二○二一年度
财务报表附注
            无前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入。
      合同产生的收入情况
            本期收入分解信息如下：
      合同分类        汽配零部件销售             模具销售                  其他                合计
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认           1,300,067,822.55   53,036,952.34        22,823,664.92    1,375,928,439.81
       合计         1,300,067,822.55   53,036,952.34        22,823,664.92    1,375,928,439.81
      履约义务的说明
            （1）国内销售
            根据协议约定，客户实际使用公司产品后双方才进行结算，产品未使用前，
            客户可不受限制退货，该种销售情况下，客户使用产品后，公司收到结算单，
            即完成履约义务。
            根据协议约定，客户收到的公司产品并验收合格后，即完成履约义务。
            （2）出口销售
            一般出口贸易的履约义务说明
            公司在产品办妥报关出口手续并取得报关单及提单后，即完成履约义务。
税金及附加
             项目                           本期金额                            上期金额
土地使用税                                            2,284,679.39                 2,291,602.44
房产税                                              3,140,984.80                 2,835,672.18
城建税                                              2,588,017.85                 4,429,166.07
教育费附加                                            1,109,146.14                 1,898,212.55
地方教育费附加                                              739,430.82               1,250,550.42
其他                                                   771,062.38                 557,754.23
             合计                                 10,633,321.38                13,262,957.89
                             财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
销售费用
         项目           本期金额                上期金额
市场服务费                     6,853,010.70       13,149,589.12
索赔费                       4,410,713.32        6,762,616.45
职工薪酬                      7,940,158.70        5,930,964.50
业务招待费                     4,445,368.92        3,435,978.80
差旅费                         560,792.18         472,574.83
其他                          996,764.41         808,800.14
         合计              25,206,808.23       30,560,523.84
管理费用
         项目           本期金额                上期金额
职工薪酬                      57,238,455.47      53,710,704.32
折旧及摊销                     13,547,793.01      13,575,644.88
业务招待费                      7,817,359.20       8,438,838.73
车辆及修理费                     3,190,628.29       4,677,731.70
物业管理费                      3,026,538.51       3,057,729.01
办公费                        2,579,888.23       2,750,923.89
咨询服务费                      9,377,905.33       7,486,427.62
租赁费                          194,471.72       1,244,787.34
税金                           549,060.09        539,108.91
差旅费                        1,686,818.24       1,165,530.16
人事管理费                        598,858.25        854,220.20
其他                         3,971,658.28       4,273,991.44
         合计              103,779,434.62     101,775,638.20
研发费用
         项目           本期金额                上期金额
人员薪酬                      29,825,064.82      27,181,448.25
费用支出                      22,250,850.18      19,169,281.93
材料领用                      12,933,233.43       8,661,015.03
         合计               65,009,148.43      55,011,745.21
               财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
财务费用
           项目                    本期金额                          上期金额
利息费用                                    1,298,460.23              11,385,840.76
减：利息收入                                  5,239,751.96               3,581,077.66
汇兑损益                                    1,157,368.33               1,013,474.71
手续费                                       363,453.86                 363,273.54
           合计                           -2,420,469.54              9,181,511.35
其他收益
         项目                 本期金额                              上期金额
政府补助                                11,546,586.03                  9,221,991.91
代扣个人所得税手续费                              91,890.39
         合计                         11,638,476.42                  9,221,991.91
      计入其他收益的政府补助
         补助项目            本期金额              上期金额              与资产相关/与收益相关
税收补助                     4,800,000.00       2,740,000.00       与收益相关
项目建设贴息补助                  822,800.00         667,900.00        与收益相关
通用配套企业奖励资金                600,600.00                           与收益相关
高新技术企业专项扶持奖励              400,000.00                           与收益相关
投资和技术改造专项资金补贴             380,400.00         380,400.00        与资产相关
专利授权及累计发明补贴               370,000.00          55,000.00        与收益相关
配套汽车专项资金                  311,709.96         311,709.96        与资产相关
器换人项目
科技创新项目奖励                  250,000.00                           与收益相关
工业和信息化局两化融合项目款            249,600.00         249,600.00        与资产相关
产机器换人项目
技术开发专项补贴                  225,456.55         776,288.61        与收益相关
人社局博士后招收补助                210,000.00                           与收益相关
工业投资项目补助资金                194,420.04         215,330.06        与资产相关
以工代训补贴                    188,000.00                500.00     与收益相关
                       财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
         补助项目             本期金额            上期金额           与资产相关/与收益相关
余姚经信局 2019 年工业投资项目预拨补
助金
专项补助资金
稳岗补贴                        159,307.40     385,591.77      与收益相关
人社局大学生就业实践补贴                144,792.00                     与收益相关
汽车行业企业智能化改造升级项目             137,500.00                     与资产相关
发明专利年费补贴                    110,000.00         180.00      与收益相关
换人项目
传统产业改造专项资金                   77,000.04      77,000.04      与资产相关
工业企业技术改造固定资产投资补贴款            67,720.00                     与收益相关
市场局专利大户补助                    50,000.00                     与收益相关
余姚市模具专项资金、参展补助               30,000.00      80,000.00      与收益相关
小升规奖补资金                      27,240.00                     与收益相关
通过贯标认证资助                     19,000.00                     与收益相关
软件著作权证奖励                     12,000.00                     与收益相关
企业质量管理体系认证扶持资金收入             10,000.00                     与收益相关
工业园区厂房租赁补贴                                 734,861.40      与收益相关
研发投入后补助                                    280,300.00      与收益相关
研究开发财政补助                                   155,300.00      与收益相关
市场局专利大户补助                                  150,000.00      与收益相关
促进小微企业上规模资金项目的通知                            72,760.00      与收益相关
年产 300 万套汽车发动机塑料进气歧管
生产线技术改造项目
职业技能提升补贴资金                                  55,500.00      与收益相关
余姚市经济和信息化局补助                                50,000.00      与收益相关
大工业企业基本电费补贴                                 33,120.00      与收益相关
知识产权项目经费补贴                                  27,780.00      与收益相关
收到吸纳高校生社保补贴                                 12,324.00      与收益相关
研发费用 800 万元以上补贴                             10,000.00      与收益相关
待报解预算收入退税                                    3,964.38      与收益相关
          合计              11,546,586.03   9,221,991.91
                        财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
投资收益
                       项目                                    本期金额                  上期金额
理财产品的投资收益                                                         4,981,557.43
                       合计                                         4,981,557.43
信用减值损失
                      项目                                本期金额                       上期金额
应收票据坏账损失                                                          16,950.00             -46,200.00
应收账款坏账损失                                                     -975,414.87              241,001.63
其他应收款坏账损失                                                     138,926.13                30,545.02
                      合计                                     -819,538.74              225,346.65
资产减值损失
                 项目                              本期金额                            上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                                     16,421,415.38                 14,206,775.71
                 合计                                   16,421,415.38                 14,206,775.71
资产处置收益
       项目                  本期金额                  上期金额                 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益                   -307,838.85               30,936.37                       -307,838.85
       合计                   -307,838.85               30,936.37                       -307,838.85
营业外收入
                                                                                 计入当期非经常性损
            项目                    本期金额                     上期金额
                                                                                   益的金额
政府补助                                  115,400.00              9,429,200.00            115,400.00
赔偿金收入                                     38,715.00                70,429.60            38,715.00
非流动资产毁损报废利得                                9,881.38                                      9,881.38
其他                                    243,712.77                  591,464.06          243,712.77
            合计                        407,709.15             10,091,093.66            407,709.15
                                  财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
     计入营业外收入的政府补助
         补助项目        本期金额               上期金额              与资产相关/与收益相关
“四上”企业培育奖励扶持资金        100,000.00           150,000.00          与收益相关
“凤凰行动”专项补贴                                5,278,000.00         与收益相关
“凤凰行动”专项补贴                                3,100,000.00         与收益相关
区域性股权交易市场挂牌补贴                                20,000.00         与收益相关
“凤凰行动”专项补贴                                 200,000.00          与收益相关
工业标准化项目补助                                  130,000.00          与收益相关
优秀中青年人才“百人计划”补贴                              20,000.00         与收益相关
疫情防控期间线上职业技能培训补贴                           455,200.00          与收益相关
以工代训补贴                                       58,000.00         与收益相关
强优企业上台阶奖                                     18,000.00         与收益相关
就地过年奖励                  7,000.00                               与收益相关
汽车产业用工奖励                6,000.00                               与收益相关
宁波市余姚市食品安全责任保险补助        2,400.00                               与收益相关
          合计          115,400.00          9,429,200.00
营业外支出
                                                              计入当期非经常性损
         项目         本期金额                  上期金额
                                                                益的金额
滞纳金及罚款                 166,822.98                    931.82        166,822.98
对外捐赠                   692,230.00            1,283,596.62          692,230.00
水利基金                    69,651.68               75,573.48
非流动资产毁损报废损失              5,413.07              192,223.94             5,413.07
其他                     416,653.80              703,147.14          416,653.80
         合计           1,350,771.53           2,255,473.00         1,281,119.85
所得税费用
     所得税费用表
           项目                 本期金额                            上期金额
当期所得税费用                              11,850,451.05               16,789,159.39
递延所得税费用                              -2,298,177.04                1,825,633.14
           合计                         9,552,274.01               18,614,792.53
                    财务报表附注 第 67 页
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二○二一年度
财务报表附注
     会计利润与所得税费用调整过程
                  项目                                    本期金额
利润总额                                                     104,652,469.31
按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                        15,697,870.40
子公司适用不同税率的影响                                               3,910,285.96
调整以前期间所得税的影响                                                309,797.98
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           1,415,599.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                     -984,715.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                              483,321.02
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                   -1,321,554.55
研发费加计扣除的影响                                                -9,931,962.38
其他                                                           -26,367.84
所得税费用                                                      9,552,274.01
每股收益
     基本每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
             项目                    本期金额                 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润                       95,831,629.01    117,863,853.00
本公司发行在外普通股的加权平均数                       413,333,333.33    340,000,000.00
基本每股收益                                           0.23              0.35
其中：持续经营基本每股收益                                    0.23              0.35
     终止经营基本每股收益
     稀释每股收益
         稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
         发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
             项目                    本期金额                 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）                   95,831,629.01    117,863,853.00
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）                   413,333,333.33    340,000,000.00
稀释每股收益                                           0.23              0.35
其中：持续经营稀释每股收益                                    0.23              0.35
     终止经营稀释每股收益
                       财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
现金流量表项目
      收到的其他与经营活动有关的现金
            项目              本期金额                 上期金额
财政补助                          10,204,206.34       18,024,332.66
往来款                               4,328,633.10      931,732.18
利息收入                              4,030,583.87     2,114,724.92
经营租赁收入                            4,744,957.72
其他                                 282,427.77       661,893.66
            合计                23,590,808.80       21,732,683.42
      支付的其他与经营活动有关的现金
            项目              本期金额                 上期金额
研发费                           23,339,038.30       17,253,388.40
业务招待费                         12,262,728.12       11,874,817.53
咨询服务费                             9,377,905.33     7,486,427.62
市场服务费                             6,853,010.70    13,149,589.12
往来款                               1,667,679.15     3,528,865.11
车辆及修理费                            3,190,628.29     4,677,731.70
差旅费                               2,247,610.42     1,638,104.99
办公费                               2,579,888.23     2,750,923.89
索赔费                               4,410,713.32     6,762,616.45
物业管理费                             3,026,538.51     3,057,729.01
其他                                6,982,771.86     9,224,738.84
            合计                75,938,512.23       81,404,932.66
      支付的其他与筹资活动有关的现金
            项目              本期金额                 上期金额
归还融资租赁款                                            1,096,277.31
支付上市中介费用                      20,409,665.66        1,448,113.22
租赁负债支付的现金                         3,752,193.66
            合计                24,161,859.32        2,544,390.53
                  财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
现金流量表补充资料
      现金流量表补充资料
             补充资料                    本期金额             上期金额
净利润                                   95,100,195.30   116,647,468.73
加：信用减值损失                                -819,538.74      225,346.65
  资产减值准备                              16,421,415.38    14,206,775.71
  固定资产折旧                              73,954,993.60    71,861,333.49
  使用权资产资产折旧                            2,837,914.84
  无形资产摊销                               6,036,024.14     5,401,175.56
  长期待摊费用摊销                            19,496,250.29    19,303,438.67
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     -4,468.31      192,223.94
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
  财务费用（收益以“－”号填列）                      1,298,460.23    11,385,840.76
  投资损失（收益以“－”号填列）                     -4,981,557.43
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -1,203,631.17     2,181,998.45
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                -1,094,545.87      -356,365.31
  存货的减少（增加以“－”号填列）                   -73,707,843.88    -4,825,735.50
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               74,136,659.76   -62,124,541.92
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              -59,533,627.46    63,898,884.72
  其他                                  -3,040,139.91    -2,857,559.25
经营活动产生的现金流量净额                        145,204,399.62   235,109,348.33
现金的期末余额                              329,116,054.24   185,221,450.58
减：现金的期初余额                            185,221,450.58   151,755,683.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                         143,894,603.66    33,465,767.56
                     财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
   现金和现金等价物的构成
               项目                             期末余额             上年年末余额
一、现金                                          329,116,054.24   185,221,450.58
其中：库存现金                                            50,895.07        10,217.42
   可随时用于支付的银行存款                               329,065,159.17   185,211,233.16
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                                329,116,054.24   185,221,450.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
所有权或使用权受到限制的资产
        项目          期末账面价值                            受限原因
货币资金                  31,827,970.44   银行承兑汇票、用于担保的定期存款
应收票据                 164,309,620.60   票据质押
固定资产                 137,650,873.19   抵押
无形资产                 108,438,102.32   抵押
        合计           442,226,566.55
外币货币性项目
   外币货币性项目
        项目           期末外币余额                折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金                                                            31,343,346.96
其中：美元                      4,267,158.20      6.3757             27,206,120.54
   欧元                       573,046.86       7.2197              4,137,226.42
应收账款                                                             3,405,002.64
其中：美元                       534,059.42       6.3757              3,405,002.64
应付账款                                                             1,341,701.76
其中：美元                        35,246.50       6.3757                224,721.11
   欧元                       154,712.89       7.2197              1,116,980.65
                      财务报表附注 第 71 页
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政府补助
     与资产相关的政府补助
                                                   计入当期损益或冲减相关成本费用损                       计入当期损益或
                                    资产负债表列
       种类             金额                                       失的金额                       冲减相关成本费
                                      报项目
                                                      本期金额                 上期金额            用损失的项目
投资和技术改造专项资金补贴       3,804,000.00     递延收益                380,400.00          380,400.00   其他收益
配套汽车专项资金            3,117,100.00     递延收益                311,709.96          311,709.96   其他收益
生产线机器换人项目
工业和信息化局两化融合项目款      2,496,000.00     递延收益                249,600.00          249,600.00   其他收益
力配件生产机器换人项目
工业投资项目补助资金          1,944,200.00     递延收益                194,420.04          215,330.06   其他收益
余姚经信局 2019 年工业投资项
目预拨补助金
改造项目专项补助资金
汽车行业企业智能化改造升级
项目
产线机器换人项目
传统产业改造专项资金           770,000.00      递延收益                 77,000.04           77,000.04   其他收益
     与收益相关的政府补助
                                                   计入当期损益或冲减相关                        计入当期损益或
            种类                         金额            成本费用损失的金额                        冲减相关成本费
                                                    本期金额               上期金额               用损失的项目
税收补助                                4,800,000.00   4,800,000.00       2,740,000.00   其他收益
项目建设贴息补助                             822,800.00     822,800.00         667,900.00    其他收益
通用配套企业奖励资金                           600,600.00     600,600.00                       其他收益
高新技术企业专项扶持奖励                         400,000.00     400,000.00                       其他收益
专利授权及累计发明补贴                          370,000.00     370,000.00          55,000.00    其他收益
科技创新项目奖励                             250,000.00     250,000.00                       其他收益
                                   财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
                                       计入当期损益或冲减相关                 计入当期损益或
          种类               金额           成本费用损失的金额                  冲减相关成本费
                                       本期金额          上期金额          用损失的项目
技术开发专项补贴                 225,456.55    225,456.55    776,288.61    其他收益
人社局博士后招收补助               210,000.00    210,000.00                  其他收益
以工代训补贴                   188,000.00    188,000.00        500.00    其他收益
稳岗补贴                     159,307.40    159,307.40    385,591.77    其他收益
人社局大学生就业实践补贴             144,792.00    144,792.00                  其他收益
发明专利年费补贴                 110,000.00    110,000.00        180.00    其他收益
工业企业技术改造固定资产投资补贴款         67,720.00     67,720.00                  其他收益
市场局专利大户补助                 50,000.00     50,000.00                  其他收益
余姚市模具专项资金、参展补助            30,000.00     30,000.00     80,000.00    其他收益
小升规奖补资金                   27,240.00     27,240.00                  其他收益
通过贯标认证资助                  19,000.00     19,000.00                  其他收益
软件著作权证奖励                  12,000.00     12,000.00                  其他收益
企业质量管理体系认证扶持资金收入          10,000.00     10,000.00                  其他收益
工业园区厂房租赁补贴               734,861.40                  734,861.40    其他收益
研发投入后补助                  280,300.00                  280,300.00    其他收益
研究开发财政补助                 155,300.00                  155,300.00    其他收益
市场局专利大户补助                150,000.00                  150,000.00    其他收益
促进小微企业上规模资金项目的通知          72,760.00                   72,760.00    其他收益
年产 300 万套汽车发动机塑料进气歧管
生产线技术改造项目
职业技能提升补贴资金                55,500.00                   55,500.00    其他收益
余姚市经济和信息化局补助              50,000.00                   50,000.00    其他收益
大工业企业基本电费补贴               33,120.00                   33,120.00    其他收益
知识产权项目经费补贴                27,780.00                   27,780.00    其他收益
收到吸纳高校生社保补贴               12,324.00                   12,324.00    其他收益
研发费用 800 万元以上补贴           10,000.00                   10,000.00    其他收益
待报解预算收入退税                  3,964.38                    3,964.38    其他收益
“四上”企业培育奖励扶持资金           100,000.00    100,000.00    150,000.00    营业外收入
“凤凰行动”专项补贴              5,278,000.00                5,278,000.00   营业外收入
                       财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
                                        计入当期损益或冲减相关                计入当期损益或
           种类               金额           成本费用损失的金额                 冲减相关成本费
                                        本期金额         上期金额          用损失的项目
“凤凰行动”专项补贴               3,100,000.00               3,100,000.00   营业外收入
区域性股权交易市场挂牌补贴              20,000.00                  20,000.00    营业外收入
“凤凰行动”专项补贴                200,000.00                 200,000.00    营业外收入
工业标准化项目补助                 130,000.00                 130,000.00    营业外收入
优秀中青年人才“百人计划”补贴            20,000.00                  20,000.00    营业外收入
疫情防控期间线上职业技能培训补贴          455,200.00                 455,200.00    营业外收入
以工代训补贴                     58,000.00                  58,000.00    营业外收入
强优企业上台阶奖                   18,000.00                  18,000.00    营业外收入
就地过年奖励                      7,000.00     7,000.00                  营业外收入
汽车产业用工奖励                    6,000.00     6,000.00                  营业外收入
宁波市余姚市食品安全责任保险补助            2,400.00     2,400.00                  营业外收入
        本期无政府补助的退回情况。
租赁
        作为承租人
                  项目                                          本期金额
租赁负债的利息费用                                                             254,894.25
          本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
                剩余租赁期                                     未折现租赁付款额
                  合计                                                 8,022,939.52
        作为出租人
          （1）经营租赁
                                                              本期金额
经营租赁收入                                                               2,762,223.86
                        财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
           于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
                   剩余租赁期                              未折现租赁收款额
                    合计                                      405,504.70
合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
        为 3000 万元，注册地为辽宁省沈阳市，主要经营活动为：汽车零部件及配件制造，
        汽车装饰用品制造，汽车零配件批发，汽车零配件零售，汽车装饰用品销售，汽车
        零部件研发，模具销售，模具制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自
        主开展经营活动）。
        沈阳神通汽车部件有限公司自设立之日起纳入合并报表范围。
        本为 1000 万元，注册地为浙江省宁波市，主要经营活动为：智能机器人的研发；智
        能控制系统集成；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；软件开发；集成电路芯
        片设计及服务；工业设计服务；工业工程设计服务(除依法须经批准的项目外，凭营
        业执照依法自主开展经营活动)。
        浙江高亮线智能科技有限公司自设立之日起纳入合并报表范围。
        万元，注册地为浙江省宁波市，主要经营活动为：工程和技术研究和试验发展；技
        术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的
        项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
        玄甲智能科技有限公司自设立之日起纳入合并报表范围。
在其他主体中的权益
在子公司中的权益
        企业集团的构成
                                            持股比例(%)
子公司名称       主要经营地     注册地       业务性质                      取得方式
                                           直接       间接
 武汉神通       湖北武汉     湖北武汉        制造业       100.00          设立
                           财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
                                    持股比例(%)
子公司名称   主要经营地    注册地    业务性质                       取得方式
                                   直接       间接
 佛山神通   广东佛山    广东佛山     制造业       100.00           设立
 长春神通   吉林长春    吉林长春     制造业       100.00        同一控制企业合并
 欧洲神通    德国     德国明斯特    贸易         60.00           设立
 神通博方   浙江宁波    浙江宁波     贸易        100.00           设立
 柳州仁通   广西柳州    广西柳州     制造业       100.00           设立
 烟台神通   山东烟台    山东烟台     制造业       100.00        同一控制企业合并
 沈阳神通   辽宁沈阳    辽宁沈阳     制造业       100.00           设立
 玄甲智能   浙江宁波    浙江宁波    技术服务业      100.00           设立
 高亮线    浙江宁波    浙江宁波    技术服务业      100.00           设立
   无重要的非全资子公司。
无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
无在合营安排或联营企业中的权益。
无重要的共同经营。
无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
与金融工具相关的风险
   本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
   汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
   采取的风险管理政策如下所述 ：
   公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
   终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
   得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有
   效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
   政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
   本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
   可能降低风险的风险管理政策。
                   财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
信用风险
   信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
   本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
   的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
   息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最
   大额度。
   公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
   公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
   特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
   在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
   相应款项。
流动性风险
   流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
   金短缺的风险。
   本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
   部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
   个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
   债务。
   本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                    期末余额
  项目
         即时偿还     1 年以内          1-2 年     2-5 年   5 年以上       合计
短期借款
应付票据            187,947,890.92                             187,947,890.92
应付账款            337,829,282.78                             337,829,282.78
  合计            525,777,173.70                             525,777,173.70
                                  上年年末余额
  项目
         即时偿还     1 年以内          1-2 年     2-5 年   5 年以上      合计
短期借款            221,446,204.28                             221,446,204.28
应付票据            171,599,779.81                             171,599,779.81
应付账款            424,940,886.64                             424,940,886.64
  合计            817,986,870.73                             817,986,870.73
                        财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
市场风险
   金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
   生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
   利率风险
       利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
       动的风险。
       本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前无
       外部借款，无利率风险。
   汇率风险
       汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
       动的风险。
       本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
       可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期
       及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
   其他价格风险
       其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
       险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
       本公司未持有其他上市公司的权益投资。
关联方及关联交易
本公司的母公司情况
                                                母公司对本      母公司对本
   母公司名称       注册地      业务性质     注册资本           公司的持股      公司的表决
                                                比例(%)      权比例(%)
宁波神通投资有限公司     浙江余姚     投资      20,000,000.00      46.29      46.29
   本公司最终控制方是：方立锋、陈小燕。
本公司的子公司情况
   本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本公司无合营和联营企业情况。
                      财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
其他关联方情况
            其他关联方名称                                   其他关联方与本公司的关系
余姚亿欣山庄                                         实际控制人控制的其他公司
余姚市殷德利实业有限公司                                   实际控制人主要近亲属控制的其他公司
宁波昱立企业管理有限公司                                   实际控制人控制的其他公司
关联交易情况
   购销商品、提供和接受劳务的关联交易
         采购商品/接受劳务情况表
          关联方                     关联交易内容               本期金额               上期金额
余姚亿欣山庄                           采购苗木                      199,950.00
余姚市殷德利实业有限公司                     采购农产品                      24,098.57
宁波昱立企业管理有限公司                     咨询服务                       40,000.00
   关联担保情况
         本公司作为被担保方：
                                                                          担保是否已经
         担保方                   担保金额            担保起始日         担保到期日
                                                                           履行完毕
    方立锋、陈小燕                371,250,000.00      2019/7/5        2022/7/4     否
    方立锋、陈小燕                400,000,000.00      2018/9/30      2022/9/12     否
    方立锋、陈小燕                    50,000,000.00   2018/4/10      2024/9/10     否
    方立锋、陈小燕                    30,000,000.00   2019/3/28      2022/3/27     否
         关联担保情况说明：
         “82100520190001626”
                           《最高额保证合同》，为公司自 2019 年 7 月 5 日至 2022
         年 7 月 4 日期间不高于人民币 37,125.00 万元债务提供连带责任保证。
         截至 2021 年 12 月 31 日，公司在上述协议下无借款。
         截至 2021 年 12 月 31 日，公司在上述协议下已开出未到期的银行承兑汇票金
         额为 23,904,744.73 元。
         年余姚（保）字 0912001 号”的《最高额保证合同》
                                    ，为公司自 2018 年 9 月
         保证。
                          财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
         截至 2021 年 12 月 31 日，公司在上述协议下无借款。
         “06100KB20188405”的《最高额保证合同》
                                   ，为公司自 2018 年 4 月 10 日至
         截至 2021 年 12 月 31 日，公司在上述协议下无借款。
         的《最高额保证合同》
                  ，为公司自 2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日期间
         不高于人民币 3,000.00 万元债务提供连带责任保证。
         截至 2021 年 12 月 31 日，公司在上述最高额保证合同项下无借款。
   关键管理人员薪酬
           项目                   本期金额               上期金额
关键管理人员薪酬                            9,377,901.36       7,024,655.81
承诺及或有事项
重要承诺事项
   资产负债表日存在的重要承诺
         （1）公司以原值为 4,763,352.41 元，账面价值为 3,859,237.48 元的房屋建筑
         物和原值为 12,293,108.09 元，账面价值为 10,526,442.05 元的土地使用权作抵
         押，与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为
         “82100620190000209”的《最高额抵押合同》
                                     ，为公司自 2019 年 1 月 16 日
         至 2022 年 1 月 14 日期间不高于人民币 2,883.00 万元的债务提供担保；烟台
         神通以原值为 32,245,297.51 元，账面价值为 19,199,631.00 元的房屋建筑物和
         原值为 21,626,272.83 元，账面价值为 16,936,884.57 元的土地使用权作抵押，
         与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为“82100620180003776”
         的《最高额抵押合同》
                  ，为公司自 2018 年 12 月 28 日至 2023 年 12 月 27 日期
         间不高于人民币 4,312.00 万元的债务提供担保；公司以原值为 43,523,135.41
         元，账面价值为 35,394,663.38 元的房屋建筑物和原值为 18,432,101.17 元，账
         面价值为 14,909,450.06 元的土地使用权作抵押，与中国农业银行股份有限公
         司余姚市支行签订了编号为“82100620200002351” 的《最高额抵押合同》，
         为公司自 2020 年 5 月 26 日至 2023 年 5 月 25 日期间不高于人民币 5,675.00
         万元的债务提供担保。
         同时，公司以价值为 27,675,520.83 元的人民币存单作质押，与中国农业银行
         股份有限公司余姚市支行签订了编号为“82100720190000198”的 《最高额
                        财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
       权利质押合同》，为公司自 2019 年 6 月 12 日至 2022 年 6 月 12 日期间不高于
       同时，柳州仁通与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为
       “82100520190000887”的《最高额保证合同》
                                   ，为公司自 2019 年 4 月 16 日
       至 2022 年 4 月 15 日期间不高于人民币 10,665.00 万元的债务提供连带责任保
       证；方立锋、陈小燕与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订了编号为
       “82100520190001626”
                         《最高额保证合同》，为公司自 2019 年 7 月 5 日至 2022
       年 7 月 4 日期间不高于人民币 37,125.00 万元债务提供连带责任保证。
       截至 2021 年 12 月 31 日，在上述合同项下，公司无借款。
       截至 2021 年 12 月 31 日，公司在上述协议下已开出未到期的银行承兑汇票金
       额为 23,904,744.73 元；同时，公司在中国农业银行股份有限公司余姚玉立支
       行银行的承兑汇票保证金余额为 4,152,449.61 元。
       （2）公司以经认可的票据作质押，为公司、烟台神通、武汉神通、佛山神通、
       长春神通、神通博方、柳州仁通与宁波银行股份有限公司余姚支行在《集团
       票据池业务合作及票据质押协议》的有效期内不高于人民币 50,000.00 万元的
       债务提供担保，截至 2021 年 12 月 31 日，公司将应收票据质押于宁波银行股
       份有限公司余姚支行的金额为 108,045,318.79 元，柳州仁通将应收票据质押于
       宁波银行股份有限公司余姚支行的金额为 36,500,000.00 元，佛山神通将应收
       票据质押于宁波银行股份有限公司余姚支行的金额为 2,841,400.00 元，武汉神
       通将应收票据质押于宁波银行股份有限公司余姚支行的金额为 3,500,000.00
       元，烟台神通将应收票据质押于宁波银行股份有限公司余姚支行的金额为
       的金额为 6,422,901.81 元。
       同时，方立锋、陈小燕与宁波银行股份有限公司余姚支行签订了编号为
       “06100KB20188405”的《最高额保证合同》
                                 ，为公司自 2018 年 4 月 10 日至
       截至 2021 年 12 月 31 日，在上述合同项下，公司无借款。
       截至 2021 年 12 月 31 日，在上述协议下，公司已开出未到期的银行承兑汇票
       金额为 122,098,899.75 元；柳州仁通已开出未到期的银行承兑汇票金额为
       元；烟台神通已开出未到期的银行承兑汇票金额为 10,308,017.72 元，武汉神
       通已开出未到期的银行承兑汇票金额为 5,293,706.84 元，长春神通已开出未到
       期的银行承兑汇票金额为 8,839,848.64 元。
       （3）公司为神通博方向中化国际（控股）股份有限公司在 2021 年 11 月 1 日
                      财务报表附注 第 81 页
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二○二一年度
财务报表附注
         至 2024 年 10 月 30 日期间采购的货款及利息、违约金、赔偿金以及因神通博
         方欠款引起的中化国际（控股）股份有限公司为实现债权而发生的费用，包
         括但不仅限于诉讼费及律师费等，承担最高金额为人民币 800 万元的连带保
         证责任。
期末无需要披露的重要或有事项。
资产负债表日后事项
限制性股票激励计划
   司以 4.69 元/股的价格，向朱春亚、张迎春等 36 位员工定向发行限制性股票 455 万
   股，合计金额 21,339,500.00 元，截止 2022 年 1 月 21 日，已收到员工的股票认购款
其他重要事项
   期末无需要披露的其他重要事项。
母公司财务报表主要项目注释
应收票据
   应收票据分类列示
         项目               期末余额                 上年年末余额
银行承兑汇票                       119,951,246.34       203,158,027.59
商业承兑汇票                                               649,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备                                           32,450.00
         合计                  119,951,246.34       203,774,577.59
   期末公司已质押的应收票据
         项目                          期末已质押金额
银行承兑汇票                                            108,045,318.79
         合计                                       108,045,318.79
                    财务报表附注 第 82 页
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        期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
           项目          期末终止确认金额               期末未终止确认金额
银行承兑汇票                         6,821,511.41
           合计                  6,821,511.41
        期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
应收账款
        应收账款按账龄披露
           账龄             期末余额                 上年年末余额
小计                           263,396,365.56       279,632,132.24
减：坏账准备                        13,361,631.73         13,720,869.20
           合计                250,034,733.83        265,911,263.04
                    财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
      应收账款按坏账计提方法分类披露
                                    期末余额                                                                上年年末余额
                账面余额                     坏账准备                                       账面余额                      坏账准备
     类别
                           比例                       计提比        账面价值                            比例                       计提比       账面价值
             金额                       金额                                          金额                       金额
                           （%）                      例（%）                                       （%）                      例（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
     合计   263,396,365.56   100.00   13,361,631.73            250,034,733.83   279,632,132.24   100.00   13,720,869.20           265,911,263.04
                                                       财务报表附注 第 84 页
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             按组合计提坏账准备：
                                                      期末余额
      名称
                         应收账款                         坏账准备                       计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内                      248,073,157.63               12,403,657.88                      5.00
合并范围内关联方
组合
      合计                      263,396,365.56               13,361,631.73
      本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                  本期变动金额
     类别      上年年末余额                                                                   期末余额
                                    计提             收回或转回               转销或核销
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
     合计       13,720,869.20                           359,237.47                     13,361,631.73
             本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
      本期无实际核销的应收账款情况。
      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                    期末余额
             单位名称                                                 占应收账款合计
                                               应收账款                                  坏账准备
                                                                   数的比例(%)
第一名                                             83,259,966.63                31.61    4,162,998.33
第二名                                             34,813,187.04                13.22    1,756,355.96
第三名                                             18,671,556.00                 7.09     950,594.64
第四名                                             16,649,611.73                 6.32     832,480.59
第五名                                             10,955,918.54                 4.16     547,795.93
              合计                               164,350,239.94                62.40    8,250,225.45
                                    财务报表附注 第 85 页
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        本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
        本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
其他应收款
             项目                 期末余额                 上年年末余额
应收股利                                                    50,000,000.00
其他应收款项                               80,882,622.44     136,297,787.67
             合计                      80,882,622.44     186,297,787.67
        其他应收款项
          （1）按账龄披露
            账龄               期末余额                    上年年末余额
小计                              81,049,773.08          136,529,912.37
减：坏账准备                               167,150.64           232,124.70
            合计                  80,882,622.44          136,297,787.67
                     财务报表附注 第 86 页
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          （2）按坏账计提方法分类披露
                                     期末余额                                                             上年年末余额
                 账面余额                    坏账准备                                     账面余额                     坏账准备
     类别
                            比例                     计提比       账面价值                            比例                      计提比        账面价值
              金额                      金额                                       金额                       金额
                            （%）                    例（%）                                      （%）                     例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准     81,049,773.08   100.00    167,150.64     0.21   80,882,622.44   136,529,912.37   100.00     232,124.70     0.17   136,297,787.67
备的应收账款
     合计     81,049,773.08   100.00    167,150.64            80,882,622.44   136,529,912.37   100.00     232,124.70            136,297,787.67
                                                       财务报表附注 第 87 页
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            按组合计提坏账准备：
                                        期末余额
       名称
                  其他应收款项                坏账准备              计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内               414,135.11             20,706.76             5.00
合并范围内关联方组合           80,388,918.57
       合计            81,049,773.08           167,150.64
            （3）坏账准备计提情况
                   第一阶段              第二阶段         第三阶段
                                 整个存续期预期       整个存续期预
       坏账准备      未来 12 个月预期                                   合计
                                 信用损失(未发生      期信用损失(已
                   信用损失
                                     信用减值)     发生信用减值)
上年年末余额              232,124.70                                232,124.70
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回                 64,974.06                                 64,974.06
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                167,150.64                                167,150.64
                       财务报表附注 第 88 页
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           其他应收款项账面余额变动如下：
                               第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                               整个存续期预          整个存续期预
        账面余额              未来 12 个月预                                         合计
                                               期信用损失(未         期信用损失(已
                              期信用损失
                                               发生信用减值)         发生信用减值)
上年年末余额                        136,529,912.37                             136,529,912.37
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认                         55,480,139.29                              55,480,139.29
其他变动
期末余额                           81,049,773.08                              81,049,773.08
           （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                本期变动金额
   类别          上年年末余额                                                      期末余额
                                     计提         收回或转回           转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准          232,124.70                        64,974.06                167,150.64
备的其他应收款
   合计            232,124.70                        64,974.06                167,150.64
           本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
           （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
           （6）按款项性质分类情况
        款项性质                         期末账面余额                       上年年末账面余额
押金及保证金                                          294,990.87                  344,000.00
备用金                                              71,550.84                    44,526.08
暂借及代垫款项                                         294,312.80                  267,968.00
                                  财务报表附注 第 89 页
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       款项性质                            期末账面余额                                    上年年末账面余额
合并范围内关联方款项                                           80,388,918.57                            135,873,418.29
           合计                                        81,049,773.08                            136,529,912.37
            （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                          占其他应收款项
                                                                                                坏账准备期
单位名称             款项性质                      期末余额                 账龄        期末余额合计数
                                                                                                   末余额
                                                                             的比例(%)
第一名        合并范围内关联方款项                  26,139,067.40       1 年以内                      32.25
第二名        合并范围内关联方款项                  23,790,298.68       1 年以内                      29.35
第三名        合并范围内关联方款项                  22,410,305.73       1 年以内                      27.65
第四名        合并范围内关联方款项                      8,045,195.76    1 年以内                       9.93
第五名             押金及保证金                      100,000.00     3 年以上                       0.12      100,000.00
 合计                                    80,484,867.57                                  99.30      100,000.00
            （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
            （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
            （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债情况。
长期股权投资
                                    期末余额                                         上年年末余额
      项目
                  账面余额              减值准备        账面价值             账面余额             减值准备           账面价值
对子公司投资           202,193,190.98                202,193,190.98   171,032,058.10                  171,032,058.10
      合计         202,193,190.98                202,193,190.98   171,032,058.10                  171,032,058.10
       对子公司投资
                                                                                      本期计提          减值准备
  被投资单位           上年年末余额             本期增加             本期减少            期末余额
                                                                                      减值准备          期末余额
武汉神通                 5,000,000.00                                      5,000,000.00
佛山神通                 5,000,000.00                                      5,000,000.00
欧洲神通                  447,772.56                                        447,772.56
                                     财务报表附注 第 90 页
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                                                                                       本期计提     减值准备
     被投资单位        上年年末余额            本期增加                本期减少         期末余额
                                                                                       减值准备     期末余额
神通博方                5,000,000.00                                      5,000,000.00
长春神通                   98,738.34                                           98,738.34
柳州仁通               50,000,000.00                                     50,000,000.00
烟台神通              105,485,547.20                                    105,485,547.20
沈阳神通                               30,000,000.00                     30,000,000.00
玄甲智能                                1,161,132.88                      1,161,132.88
       合计         171,032,058.10   31,161,132.88                    202,193,190.98
营业收入和营业成本
       营业收入和营业成本情况
                                   本期金额                                            上期金额
       项目
                        收入                         成本                  收入                     成本
主营业务                 977,132,517.38         782,103,442.54        1,061,655,461.52        848,389,270.70
其他业务                   30,260,006.40          21,925,330.01          34,097,704.99         24,570,525.04
       合计          1,007,392,523.78         804,028,772.55        1,095,753,166.51        872,959,795.74
             营业收入明细：
             项目                                     本期金额                               上期金额
汽配零部件销售                                                  919,836,015.72                   953,585,008.38
模具销售                                                      57,296,501.66                   108,070,453.14
其他                                                        30,260,006.40                    34,097,704.99
             合计                                         1,007,392,523.78                 1,095,753,166.51
             无前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入。
       合同产生的收入情况
                   合同分类                                                          本期金额
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认                                                                                  1,007,392,523.78
                     合计                                                                  1,007,392,523.78
                                    财务报表附注 第 91 页
神通科技集团股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      履约义务的说明
         （1）国内销售
         根据协议约定，客户实际使用公司产品后双方才进行结算，产品未使用前，
         客户可不受限制退货，该种销售情况下，客户使用产品后，公司收到结算单，
         即完成履约义务。
         根据协议约定，客户收到的公司产品并验收合格后，即完成履约义务。
         （2）出口销售
         一般出口贸易的履约义务说明
         公司在产品出库并办妥报关出口手续后，即完成履约义务。
投资收益
             项目                      本期金额               上期金额
成本法核算的长期股权投资收益                                          50,000,000.00
理财产品投资收益                              4,981,557.43
             合计                       4,981,557.43      50,000,000.00
补充资料
(二)   当期非经常性损益明细表
                项目                        金额              说明
非流动资产处置损益                                 -307,838.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
                     财务报表附注 第 92 页
神通科技集团股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                 项目                         金额              说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -988,810.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                                        15,346,893.91
所得税影响额                                    -2,968,499.33
少数股东权益影响额（税后）                                -18,494.40
                 合计                       12,359,900.18
净资产收益率及每股收益
                        加权平均净资产收益               每股收益（元）
         报告期利润
                           率（%）          基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    6.91             0.23          0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
                                         神通科技集团股份有限公司
                                                          （加盖公章）
                                         二〇二二年四月二十八日
                      财务报表附注 第 93 页

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