证券代码：002051 证券简称：中工国际 公告编号：2023－008
中工国际工程股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
强公司财务稳健性，公司及下属子公司拟开展以套期保值为目的、以
远期结售汇为主要方式的外汇衍生品套期保值业务。
的最高合约价值不超过等值7亿美元，在开展期限内任一时点的金额
（含上述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度；上述
额度自股东大会通过之日起12个月内有效，交易额度在有效期内可循
环使用；如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延
至单笔交易终止时止。
业务已经公司董事会审计委员会2023年第一次工作会议和第七届董
事会第三十一次会议审议通过，独立董事发表了同意的独立意见，尚
需提交公司2023年第一次临时股东大会审议。
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国际工程合同、正常进出口业务为基础，与现货的品种、规模、方向、
期限相匹配，禁止任何形式的投机交易，但仍可能存在市场风险、操
作风险、流动性风险和履约风险，请投资者注意投资风险。
一、外汇衍生品套期保值业务概述
比重较大，主要采用美元、欧元等外币结算。受国际政治、经济环境
等多重因素影响，如汇率出现较大波动，将对公司经营业绩产生较大
影响。公司开展外汇衍生品套期保值业务可以有效应对汇率波动引起
的汇率风险，锁定工程及贸易利润，增强公司财务稳健性，符合公司
稳健经营的要求。公司开展外汇衍生品套期保值业务必须以签约生效
的国际工程合同、正常进出口业务为基础，与现货的品种、规模、方
向、期限相匹配，禁止任何形式的投机交易。
预计在任一交易日持有的最高合约价值不超过等值7亿美元，在开展
期限内任一时点的金额（含上述交易的收益进行再交易的相关金额）
不应超过上述额度。
汇衍生品套期保值业务占用的金融机构授信额度预计不超过交易总
额度的10%。
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汇方式，远期结售汇是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。公
司远期结售汇业务在经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远
期结售汇业务经营资格的金融机构办理。
效，交易额度在有效期内可循环使用。如单笔交易的存续期超过了授
权期限，则授权期限自动顺延至单笔交易终止时止。
二、审议程序
公司董事会审计委员会2023年第一次工作会议和第七届董事会
第三十一次会议，分别审议通过了《关于开展外汇衍生品套期保值业
务的议案》
，独立董事发表了同意的独立意见。公司开展外汇衍生品
套期保值业务尚需提交公司2023年第一次临时股东大会审议，董事会
提请股东大会授权公司董事长及其授权代表签署公司开展外汇衍生
品套期保值业务的相关协议及文件。
三、开展外汇衍生品套期保值业务的风险分析
认书约定的远期结汇汇率低于交割日实时汇率，或远期结售汇确认书
约定的远期售汇汇率高于交割日实时汇率时，将造成汇兑损失。
交易时未按规定程序进行操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操
作风险。
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工程款及贸易款的回收预测，实际执行过程中，业主及客户可能会对
项目进度和订单进行调整，导致远期结汇交割违约风险。
为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。
四、风险控制措施
活动为基础，以防范汇率波动风险为目的，不从事以投机为目的的外
汇衍生品交易。
管理、市场分析、产品研究等具体工作。公司将加强对汇率的研究分
析，适时调整交易方案。
办法》等内部控制制度，制定了严格的决策程序、报告机制和监控措
施，明确了工作职责、审批权限、操作要点和信息披露等具体要求。
公司在开展远外汇衍生品套期保值业务时，将严格按照相关内部控制
制度执行。
期结售汇延期交割。
必要性、可行性及风险控制情况。公司审计风控部至少每半年对外汇
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衍生品套期保值业务实施情况进行一次检查，出具检查报告并提交审
计委员会，至少每年对公司及子公司的外汇衍生品套期保值业务进行
审计，重点关注业务制度的健全性和执行有效性，会计核算的真实性
等。
变动，及时评估外汇衍生品套期保值业务的风险敞口变化情况，并定
期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急
措施。
五、外汇衍生品套期保值业务会计处理
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第24号——套期会计》
《企业会计准则第37号——金融工
具列报》《企业会计准则第39号——公允价值计量》等相关规定及其
指南，对外汇衍生品交易业务进行相应的会计核算和披露。
六、独立董事意见
公司独立董事对公司开展外汇衍生品套期保值业务及相关议案
发表独立意见如下：
公司开展以套期保值为目的的外汇衍生品业务，有利于运用套期
保值工具降低汇率波动出现的汇率风险、锁定工程及贸易利润、控制
经营风险；公司已制定《中工国际工程股份有限公司金融衍生业务管
理办法》等制度，对开展此项业务的审批程序、管理及操作规定、风
险管理、监督检查和信息披露等作出了明确规定，有利于降低内部控
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制风险；公司制定了《中工国际工程股份有限公司开展外汇衍生品套
期保值业务可行性分析报告》
，对开展此项业务的背景、基本情况、
必要性和可行性、风险分析及风险控制措施等事项作出了充分详细的
说明，有利于投资者对本次开展外汇衍生品套期保值业务进行全面了
解；公司开展外汇衍生品套期保值业务符合公司的经营发展需要，审
议、表决的程序均符合相关规定，合法有效。因此，同意董事会会议
对本项议案的表决结果，并将《关于开展外汇衍生品套期保值业务的
议案》提交 2023 年第一次临时股东大会审议。
七、备查文件
工作会议决议和第七届董事会第三十一次会议决议；
行性分析报告。
中工国际工程股份有限公司董事会
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