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飞龙股份: 飞龙汽车部件股份有限公司最近一年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告

证券之星 2023-03-01 00:00:00
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            飞龙汽车部件股份有限公司
                         审计报告
                   大华审字[2022]009678 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
            飞龙汽车部件股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
                 目      录                    页       次
一、   审计报告                                    1-5
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                 1-2
     合并利润表                                       3
     合并现金流量表                                     4
     合并股东权益变动表                               5-6
     母公司资产负债表                                7-8
     母公司利润表                                      9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-95
                                      大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                        北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                         电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                  www.dahua-cpa.com
               审 计 报 告
                                       大华审字[2022]009678号
飞龙汽车部件股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了飞龙汽车部件股份有限公司(以下简称飞龙股份)财
务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了飞龙股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于飞龙股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
                             大华审字[2022]009678 号审计报告
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
  飞龙股份收入确认的会计政策请参阅合并财务报表附注四 /（三
十），2021 年度营业收入账面金额信息请参阅合并财务报表附注六/
注释 33，飞龙股份 2021 年实现营业收入 3,115,547,587.12 元，营
业务收入较上期上升 16.89%。营业收入是飞龙股份主要利润来源，
影响其关键业绩指标，对财务报表具有重要性。收入是否在恰当的财
务报表期间入账可能存在潜在错报。因此，我们将收入确认作为关键
审计事项。
     我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
  （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键控制设计和运行
的有效性；
  （2）了解和评价飞龙股份销售收入确认时点，是否满足企业会
计准则的要求；
  （3）对营业收入和营业成本实施分析性程序，并与同行业进行
比较，分析本年度收入及毛利率的变化是否属于行业正常态势，判断
本年度业务数据合理性；
  （4）对本年记录的交易选取样本，核对合同或订货单、出库单
或结算单、发票等证据，评价收入确认的真实性；
  （5）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额
                      大华审字[2022]009678 号审计报告
及期末应收账款余额；
  （6）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，
发票或结算单等证据，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期
间。
  根据已执行的审计工作，我们认为收入的确认符合飞龙股份的会
计政策。
  四、其他信息
  飞龙股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  飞龙股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，飞龙股份管理层负责评估飞龙股份的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算飞龙股份、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督飞龙股份的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
                      大华审字[2022]009678 号审计报告
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对飞龙股份持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致飞龙股份不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
                       大华审字[2022]009678 号审计报告
计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审
计。我们对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)     中国注册会计师：
                     （项目合伙人）          秦霞
     中国·北京           中国注册会计师：
                                      路珂
                      二〇二二年四月二十日
错误!未找到引用源。
财务报表附注
                  飞龙汽车部件股份有限公司
   一、公司基本情况
   (一)公司注册地、组织形式和总部地址
   飞龙汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于 2002 年 10 月经河南省
人民政府豫股批字【2002】22 号文批准，同意河南省西峡汽车水泵有限责任公司整体变更为股
份有限公司。公司的统一社会信用代码：914113001764803359，并于 2011 年 1 月 11 日在深圳
证券交易所上市交易。公司于 2019 年 6 月26 日变更公司名称并完成工商变更登记，名称由“河
南省西峡汽车水泵股份有限公司”变更为“飞龙汽车部件股份有限公司”。
   根据本公司 2016 年 2 月 24 日召开的第五届董事会第十二次会议、2016 年 3 月 18 日召开的
日实施了 2015 年度利润分配议案：以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 111,269,292 股为基数，
向全体股东按每 10 股派发现金股利 2.00 元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每
   根据本公司 2019 年 4 月 26 日召开的第六届董事会第八次会议决议、2019 年 5 月 17 日召
开的 2018 年度股东大会审议通过的《2018 年度利润分配方案》，公司 2018 年度股东大会审议
通过的利润分配方案为：以 2018 年 12 月 31 日总股本 333,807,876.00 股为基数，向全体股东
按每 10 股派发现金股利 5.00 元人民币（含税），共计 166,903,938.00 元；同时以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 166,903,938 股；不送红股。 经过此次变更，注册资
本变更为人民币 500,711,814.00 元。
   截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股份总数 500,711,814.00 股，注册资本为
母公司为河南省宛西控股股份有限公司，本公司实际控制人为孙耀志、孙耀忠。
   (二)公司业务性质和主要经营活动
   经营范围：汽车、摩托车零部件（不含发动机）及其机械产品的加工、制造、销售及技术
服务；经营相关产品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
   本公司属汽车零部件加工制造行业，主要产品为汽车水泵、电子水泵、温控模块、发动机
进、排气歧管、飞轮壳。
   (三)财务报表的批准报出
   本财务报表经公司【董事会】于 2022 年 4 月 20 日批准报出。
                            财务报表附注 第 1 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
   二、合并财务报表范围
  本期纳入合并财务报表范围的主体共十一户，具体包括：
          子公司名称      子公司类型        级次   持股比例（%）    表决权比例（%）
西峡县飞龙铝制品有限责任公司       全资子公司        2      100.00     100.00
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司    全资子公司        2      100.00     100.00
芜湖飞龙汽车电子技术研究院有限公司    控股子公司        2      77.86      77.86
南阳飞龙汽车零部件有限公司        全资子公司        2      100.00     100.00
西峡飞龙特种铸造有限公司         全资子公司        2      100.00     100.00
郑州飞龙汽车部件有限公司         全资子公司        2      100.00     100.00
重庆飞龙江利汽车部件有限公司       控股子公司        2      87.94      87.94
上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）   控股子公司        2      80.00      80.00
上海飞龙新能源汽车部件有限公司      控股子公司        3      60.00      60.00
南阳飞龙之家酒店有限公司         全资子公司        3      100.00     100.00
西峡县飞龙汽车部件有限公司        全资子公司        2      100.00     100.00
  本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比无变化。
   合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
   三、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和
具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务
报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
   四、重要会计政策、会计估计
                     财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
  (一)遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (二)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (三)营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四)记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结
算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行
会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
                      财务报表附注 第 3 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决
策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采
用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合
并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的
投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权
益中扣减。
  (六)合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单
独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
                   财务报表附注 第 4 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财
务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该
交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负
债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的
余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终
控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，
在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
                   财务报表附注 第 5 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失
控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
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财务报表附注
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
  (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况
等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排
划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或
出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司
全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分
损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经
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财务报表附注
营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理。
  (八)现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
  (九)外币业务和外币报表折算
  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的
汇兑差额计入其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
  处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因
导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的
外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
  (十)金融工具
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金
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财务报表附注
融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流
量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或
应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才
对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该
金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货
币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生
减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融
资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具
在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产
账面余额来计算确定利息收入。
  （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
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财务报表附注
资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额
确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其
他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列
报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
  （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公
司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可
能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类
金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产
工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务
担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条
件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以
及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销
地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以
将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
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财务报表附注
工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，
该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以
及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工
具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期
内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采
用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务
担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进
行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报
告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将
所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （2）其他金融负债
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财务报表附注
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用
实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
率贷款的贷款承诺。
  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认
金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以
转销：
  （2）金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与
原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性
修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价
值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分
别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
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财务报表附注
义务单独确认为资产或负债。
融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金
融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体
的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继
续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）
之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融
资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价
扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿
金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价
机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的
市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相
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财务报表附注
关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
入值。
  本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失
准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期
信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续
期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用
损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在
每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情
形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面
余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合
收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
                   财务报表附注 第 14 页
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财务报表附注
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的
情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融
工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤
销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履
行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，
但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
  （3）预期信用损失的确定
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错误!未找到引用源。
财务报表附注
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风
险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务
人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政
策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
额的现值。
的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的
现值。
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而
确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  （4）减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  (十一)应收票据
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融
工具减值。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称             确定组合的依据              计提方法
银行承兑汇票    出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合
                     财务报表附注 第 16 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
组合           信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流          当前状况以及对未来经济状况
             量义务的能力很强                         的预测，通过违约风险敞口和
                                              整个存续期预期信用损失率，
                                              计算预期信用损失
             结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信           以商业承兑汇票的账龄作为信
商业承兑汇票
             用风险确定组合                          用风险特征计量预期信用损失
     (十二)应收账款
     本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融
工具减值。
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
     单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额前五名或占应收账款余额 10％以
上。
     单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额不重大的应收账款发生减值的。
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
     组合名称             确定组合的依据                   计提方法
                                         参考历史信用损失经验，结合当前状况以
                 参考应收款项的账龄进行信用风险         及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
账龄组合
                 组合分类                    龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
                                         算预期信用损失
                                         参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
                                         对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
关联方组合            合并范围内各公司之间的应收款项
                                         和整个存续期预期信用损失率，该组合预期
                                         信用损失率为 0%
     对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
                 账龄                          应收账款计提比例(%)
其中：180 天以内                                        1.00
     (十三)应收款项融资
                           财务报表附注 第 17 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
   本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
   (十四)其他应收款
   本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
   单项金额重大的判断依据或金额标准：其他应收款期末余额前五名或占其他应收款余额
   单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额不重大的其他应收款发生减值的。
险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称                确定组合的依据                         计提方法
                                         参考历史信用损失经验，结合
            本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、备用      当前状况以及对未来经济状况
账龄组合        金等应收款项，在此基础上，参考其他应收款的账龄      的预测，编制应收账款账龄与
            进行信用风险组合分类                   整个存续期预期信用损失率对
                                         照表，计算预期信用损失
                                         参考历史信用损失经验，结合
                                         当前状况以及对未来经济状况
关联方组合       合并范围内各公司之间的应收款项              的预测，通过违约风险敞口和
                                         整个存续期预期信用损失率，
                                         该组合预期信用损失率为 0%
   对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失。
                账龄                      其他应收款计提比例(%)
其中：180 天以内                                   1.00
   (十五)存货
   存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
                        财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、
产成品（库存商品）等。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时
按移动加权平均法计价。
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  采用永续盘存制。
  低值易耗品和包装物采用一次转销法。
  (十六)持有待售
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
  （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
  确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
  本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
                  财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分
为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
  上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税
资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利。
  (十七)其他债权投资
  本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
  (十八)长期股权投资
  （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
  （2）其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  （1）成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本
计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益
                财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投
资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，
并计入当期营业外收入。
  （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有
                  财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期
损益。
  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当
                   财务报表附注 第 22 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长
期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权
投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影
响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方
共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利
时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独
主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的
项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑
所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发
生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
  (十九)固定资产
                 财务报表附注 第 23 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备
的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已
提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别      折旧方法      折旧年限（年）        残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物        年限平均法                20            5         4.75
机器设备          年限平均法                10            5         9.50
运输设备          年限平均法                4             5        23.75
其他设备          年限平均法                3             5        31.67
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产处置
                      财务报表附注 第 24 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
  当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
  （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
  （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
  （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
  （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
  融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
  (二十)在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化
的借款费用以及应分摊的间接费用等，本公司的在建工程以项目分类核算。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  (二十一)借款费用
                财务报表附注 第 25 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
  (二十二)使用权资产
                   财务报表附注 第 26 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
          的租赁激励相关金额；
          至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  (二十三)无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用
权、商标权、软件等。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的
无形资产。
                       财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
     （1）使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命
有限的无形资产预计寿命及依据如下：
          项目      预计使用寿命                     依据
土地使用权                 40、50 年            土地使用证规定使用年限
商标权                    10 年                预计使用年限
软件                      2年                 预计使用年限
     每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存
在差异的，进行相应的调整。
     经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     （2）使用寿命不确定的无形资产
     无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复
核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
     内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
     （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
     （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
     （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发
支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
                       财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
  (二十四)长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减
值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉
相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  (二十五)长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
          类别       摊销年限             备注
 无尘车间改造费               5         预计可使用年限摊销
  (二十六)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (二十七)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
                财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的
短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
  离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗
属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期
累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计
入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，
设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续
会计期间不允许转回至损益。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给
予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职
工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入
当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，
                财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  (二十八)预计负债
  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
  该义务是本公司承担的现时义务；
  履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  该义务的金额能够可靠地计量。
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  (二十九)租赁负债
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算
租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
          的行权价格；
          行使终止租赁选择权需支付的款项；
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。
                    财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
  (三十)收入
  本公司的收入主要来源于如下业务类型：
  汽车零部件的生产与销售
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至
该项履约义务的交易价格确认收入。
  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约
进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  本公司销售分为内销和外销两部分，均属于在某一时点履行的履约义务。其中内销是在合
同签订后，本公司根据合同要求组织生产，于仓库发出商品、开具出库通知单并获取客户签收
单据或取得客户系统确认的结算信息，获得收取货款的权利时作为完成履约义务的时点确认收
入；外销是在合同签订后，根据合同组织生产，在商品已发出的情况下分不同的结算模式，在
买方指定船公司的 FOB 方式下以及在卖方安排货物运输和办理货运保险的 CIF 方式下，以货物
越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意作为完成履约义务时点确认
收入；在海外租赁仓库 DDP 结算方式下，货物进入公司在海外租赁仓库，并与客户签订合同明
确以第三方仓库提货结算时作为完成履约义务时点确认收入。
  合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
  (三十一)合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时
满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
                   财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中
列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履
约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取
得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，
并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面
价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十二)政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规
定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会
计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯
地运用该方法。
                  财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产冲减相关资产账面价
值；
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期损益。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业
外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策
性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关
递延收益的，直接计入当期损益。
  (三十三)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有
下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不
是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  (三十四)租赁
                   财务报表附注 第 34 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。
  当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分
按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同
符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则
无法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释【二十二】和【二十九】。
  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁
资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营
租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
                    财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
   （2）对融资租赁的会计处理
   在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
   应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
租赁选择权需支付的款项；
供的担保余值。
   本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
   （3）对经营租赁的会计处理
   本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额
确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的
可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
   (三十五)重要会计政策、会计估计的变更
      会计政策变更的内容和原因                          审批程序    备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018
                                            董事会审批
年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021
                                            董事会审批
年发布的《企业会计准则解释第 14 号》
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021
                                            董事会审批
年发布的《企业会计准则解释第 15 号》
   会计政策变更说明：
           （1）执行新租赁准则对本公司的影响
   本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，
变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。
                              财务报表附注 第 36 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
  本公司自施行日起执行《企业会计准则第 21 号——租赁》，《企业会计准则第 21 号——
租赁》对本报告期内财务报表无重大影响
           （2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。
  本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
           （3）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等
对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
  本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大
影响。
  本报告期主要会计估计未发生变更。
   五、税项
  (一)公司主要税种和税率
      税种                计税依据              税率         备注
              销售货物和提供加工、修理修配劳务            13%
              应税服务收入                      6%
增值税
              租赁收入                        9%
              简易计税方法                      3%
城市维护建设税       应交流转税税额                    5%、7%
教育费附加         应交流转税税额                     3%
地方教育费附加       应交流转税税额                     2%
企业所得税         应纳税所得额                     详见下表
  不同纳税主体所得税税率说明：
           纳税主体名称              纳税主体简称            所得税税率
飞龙汽车部件股份有限公司             “公司”或“本公司”                       25%
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司        芜湖飞龙                             15%
西峡飞龙特种铸造有限公司             飞龙特铸                             15%
西峡县飞龙铝制品有限责任公司           铝制品                              25%
南阳飞龙汽车零部件有限公司            南阳飞龙                             15%
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          纳税主体名称             纳税主体简称       所得税税率
重庆飞龙江利汽车部件有限公司            重庆飞龙                    15%
郑州飞龙汽车部件有限公司              郑州飞龙                    15%
上海飞龙新能源汽车部件有限公司           上海飞龙                    15%
南阳飞龙之家酒店有限公司              飞龙之家酒店                  25%
芜湖飞龙汽车电子技术研究院有限公司         芜湖飞龙汽车研究院               15%
西峡县飞龙汽车部件有限公司             西峡县飞龙                   15%
  (二)税收优惠政策及依据
  （1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税时点的通知》（财税
[2016]36 号），提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的纳税人免征增值
税，公司从事模具技术开发收入免征增值税。
  （2）根据国税发[2016]33 号《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》和财税[2016]52
号《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》，铝制品为社会福利性企业，自 2016 年 5 月
企业所得税优惠政策问题的通知，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除
的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
  （3）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南税务局 2021 年 1 月 21 日
下发的《关于认定河南省 2020 年度第三批高新技术企业的通知》，西峡县飞龙被认定为高新技
术企业，并获得编号为 GR202041002005 号高新技术企业证书，有效期三年。根据《高新技术企
业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，西峡县飞龙企业所得税自
  （4）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南税务局 2021 年 1 月 21 日
下发的《关于认定河南省 2020 年度第二批高新技术企业的通知》，飞龙特铸被认定为高新技术
企业，并获得编号为 GR202041001201 号高新技术企业证书，有效期三年。根据《高新技术企业
认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，飞龙特铸企业所得税自 2020
年起 3 年内按 15%的税率缴纳。
  （5）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南税务局 2021 年 1 月 21 日
下发的《关于认定河南省 2020 年度第二批高新技术企业的通知》，南阳飞龙被认定为高新技术
企业，并获得编号为 GR202041001770 号高新技术企业证书，有效期三年。根据《高新技术企业
认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，南阳飞龙企业所得税自 2020
年起 3 年内按 15%的税率缴纳。
  （6）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南税务局 2020 年 12 月 29
日下发的《关于认定河南省 2020 年度第一批高新技术企业的通知》，郑州飞龙被认定为高新技
术企业，并获得编号为 GR202041000980 号高新技术企业证书，有效期三年。根据《高新技术企
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财务报表附注
业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，郑州飞龙企业所得税自 2020
年起 3 年内按 15%的税率缴纳。
  （7）根据国科火字（2020）226 号文件重庆飞龙被认定为高新技术企业，有效期三年（2020
年、2021 年、2022 年），根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%
的税率缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号
第三十条第二款，重庆飞龙安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可在税
前加计扣除 100%。
  （8）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定芜湖飞龙被认定高新技术企业，有效期
三年(2021 年、2022 年、2023 年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按 15%的税率缴纳企业所得税。
  （9）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定芜湖研究院被认定高新技术企业，有效
期三年(2020 年、2021 年、2022 年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政
策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
  （10）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定上海飞龙被认定高新技术企业，有效
期三年(2021 年、2022 年、2023 年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政
策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
   六、合并财务报表主要项目注释
  （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日）
  注释1．货币资金
          项目           期末余额                         期初余额
库存现金                              143,724.02                 114,979.67
银行存款                          47,999,166.72                75,492,096.56
其他货币资金                       266,084,077.12            181,055,025.69
          合计                 314,226,967.86            256,662,101.92
  其他货币资金期末余额主要系银行承兑汇票保证金和应收票据质押拆分业务。
  其中受限制的货币资金明细如下：
               项目           期末余额                     期初余额
银行承兑汇票保证金                          263,082,167.49      166,243,573.00
应收票据质押拆分业务                           3,000,000.00          14,810,452.69
               合计                  266,082,167.49      181,054,025.69
                     财务报表附注 第 39 页
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  注释2．应收票据
           项目                        期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                      68,159,059.44
商业承兑汇票                                        496,350.00
           合计                               68,655,409.44
                                                  期末余额
     类别              账面余额                            坏账准备
                                                                 计提比例       账面价值
                  金额             比例（%）             金额
                                                                  （%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：银行承兑汇票        68,159,059.44     99.26                                    68,159,059.44
商业承兑汇票             505,000.00       0.74              8,650.00       1.71      496,350.00
     合计          68,664,059.44    100.00              8,650.00              68,655,409.44
  续：
                                                  期初余额
     类别              账面余额                            坏账准备
                                                                 计提比例       账面价值
                  金额             比例（%）             金额
                                                                  （%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
     合计
                                                        期末余额
          组合名称
                                 账面余额                   坏账准备                计提比例（%）
银行承兑汇票                            68,159,059.44
商业承兑汇票                              505,000.00                   8,650.00                   1.71
           合计                     68,664,059.44                  8,650.00
                            财务报表附注 第 40 页
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                                                          本期变动情况
        类别        期初余额                                                                                 期末余额
                                 计提             收回或转回                  核销             其他变动
单项计提预期信用
损失的应收票据
按组合计提预期信
用损失的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票                            8,650.00                                                                8,650.00
        合计                        8,650.00                                                                8,650.00
                  项目                                                期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                                    73,009,059.44
商业承兑汇票
                  合计                                                                      73,009,059.44
   本公司期末受限的银行承兑汇票详见附注十二“承诺及或有事项”（一）5.银行承兑汇票
质押情况。
   注释3．应收账款
             账龄                        期末余额                                  期初余额
其中：180 天以内                                     706,023,365.99                         682,012,956.81
             小计                                740,174,465.57                         704,531,109.74
减：坏账准备                                          26,195,312.62                          25,551,711.89
             合计                                713,979,152.95                         678,979,397.85
                                                          期末余额
         类别                账面余额                                    坏账准备
                                                                            计提比例         账面价值
                         金额            比例（%）                 金额
                                                                             （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
                                  财务报表附注 第 41 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
                                                   期末余额
     类别              账面余额                                坏账准备
                                                                       计提比例           账面价值
                  金额             比例（%）                金额
                                                                        （%）
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：账龄组合         722,382,329.55        97.60           8,403,176.60            1.16   713,979,152.95
     合计         740,174,465.57    100.00             26,195,312.62                   713,979,152.95
  续：
                                                   期初余额
     类别              账面余额                                坏账准备
                                                                       计提比例           账面价值
                  金额             比例（%）                金额
                                                                        （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：账龄组合         686,538,973.72        97.45           7,559,575.87            1.10   678,979,397.85
     合计         704,531,109.74    100.00             25,551,711.89                   678,979,397.85
                                                     期末余额
     单位名称                                                     计提比例
                    账面余额                      坏账准备                                   计提理由
                                                               （%）
北汽瑞翔汽车有限公司               889,444.19             889,444.19           100.00           注1
重庆凯特动力科技有限公司           1,107,938.04            1,107,938.04          100.00           注1
重庆比速云博动力科技有限
公司
锐展（铜陵）科技有限公司          15,756,078.15           15,756,078.15          100.00           注2
       合计             17,792,136.02           17,792,136.02
  注 1：北汽瑞翔汽车有限公司（原：北汽银翔汽车有限公司）、重庆凯特动力科技有限公司、
重庆比速云博动力科技有限公司由于经营不善，无法支付剩余货款，重庆飞龙江利汽车部件有
限公司于 2019 年对上述公司进行起诉，判决结果上述三家客户应于 2020 年度内支付剩余货款。
截止 2021 年 12 月 31 日，北汽瑞翔汽车有限公司收到货款 200,000.00 元，剩余款项未回；未
收到另外两家公司的剩余货款，期末公司按照谨慎性原则对上述三家企业的应收账款单项认定
全额计提坏账准备。
  注 2：锐展（铜陵）科技有限公司因经营不善，存在失信和其他涉诉等情况，法院已发布破
产公告，该公司正处于破产清算中。期末余额 15,756,078.15 元预计无法收回，期末公司按照
谨慎性原则将其单项计提坏账，全额计提坏账准备。
                            财务报表附注 第 42 页
  错误!未找到引用源。
  财务报表附注
            账龄                                                 期末余额
                                    账面余额                      坏账准备                      计提比例（%）
  其中：180 天以内                          706,023,365.99                7,060,233.67              1.00
            合计                        722,382,329.55                8,403,176.60
                                                        本期变动情况
   类别               期初余额                                                                            期末余额
                                     计提           收回或转回                 核销            其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：账龄组合              7,559,575.87   867,664.73                          24,064.00                     8,403,176.60
   合计               25,551,711.89   667,664.73                          24,064.00                    26,195,312.62
                    项目                                                         核销金额
实际核销的应收账款                                                                               24,064.00
                                                              占应收账款期末
             单位名称                         期末余额                                          已计提坏账准备
                                                              余额的比例(%)
  博格华纳公司-波兰工厂                                 74,853,566.08                  10.11                  748,535.66
  芜湖埃科泰克动力总成有限公司                              54,041,694.19                   7.30                  540,416.94
  宁波丰沃增压科技股份有限公司                              53,244,293.24                   7.19                  532,442.93
  博格华纳汽车零部件（江苏）有限
  公司
  美国通用汽车有限公司                                  49,211,462.53                   6.65                  492,114.63
               合计                            280,929,945.36                  37.95              2,980,522.18
     注释4．应收款项融资
              项目                              期末余额                                     期初余额
  银行承兑汇票                                                26,537,701.55                         155,147,235.86
  商业承兑汇票                                                                                        5,057,442.95
              合计                                        26,537,701.55                         160,204,678.81
                                         财务报表附注 第 43 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
          项目            期末终止确认金额                                期末未终止确认金额
银行承兑汇票                               1,104,529,820.12
商业承兑汇票
          合计                         1,104,529,820.12
   注释5．预付款项
                       期末余额                                       期初余额
        账龄
                  金额                   比例(%)                    金额                  比例(%)
        合计          30,528,532.82           100.00              24,423,898.09          100.00
                                     占预付款
        单位名称      期末余额               项总额的             预付款时间               未结算原因
                                     比例(%)
洛阳诚贞经贸有限公司         10,969,153.65       35.93          2021 年度             未到结算期
山西建邦集团有限公司          2,052,323.00       6.72           2021 年度             未到结算期
上海金脉电子科技有限公司        1,739,317.60       5.70           2021 年度             未到结算期
南通海泰科特精密材料有限
公司
广州市油封贸易有限公司上
海分公司
        合计         17,644,840.07       57.80
   期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款，无预付其他关
联方款项。
   注释6．其他应收款
             项目                      期末余额                              期初余额
其他应收款                                       3,786,257.87                          3,164,157.08
             合计                             3,786,257.87                          3,164,157.08
   （一）其他应收款
                        财务报表附注 第 44 页
   错误!未找到引用源。
   财务报表附注
                 账龄                             期末余额                                 期初余额
   其中：180 天以内                                                2,608,802.96                      1,430,990.95
                 小计                                          3,996,622.91                     12,670,156.74
   减：坏账准备                                                      210,365.04                      9,505,999.66
                 合计                                          3,786,257.87                      3,164,157.08
               款项性质                               期末余额                                 期初余额
   保证金                                                         3,762,264.95                          3,883,019.61
   材料款                                                                                               8,697,000.00
   备用金                                                          234,357.96                             90,137.13
                  合计                                           3,996,622.91                      12,670,156.74
                            期末余额                                                      期初余额
 项目
            账面余额            坏账准备            账面价值                   账面余额              坏账准备                    账面价值
第一阶段         3,996,622.91    210,365.04         3,786,257.87        3,973,156.74       808,999.66                3,164,157.08
第二阶段
第三阶段                                                                8,697,000.00      8,697,000.00
 合计          3,996,622.91    210,365.04         3,786,257.87       12,670,156.74      9,505,999.66               3,164,157.08
                                                                   期末余额
             类别                     账面余额                                    坏账准备
                                                                                    计提比例        账面价值
                                 金额              比例（%）                金额
                                                                                     （%）
  单项计提预期信用损失的其
  他应收款
  按组合计提预期信用损失的
  其他应收款
  其中：账龄组合                        3,996,622.91       100.00             210,365.04     5.26           3,786,257.87
       关联方组合
             合计                  3,996,622.91       100.00             210,365.04                    3,786,257.87
       续：
                                          财务报表附注 第 45 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
                                                        期初余额
          类别                   账面余额                         坏账准备
                                                                        计提比例          账面价值
                           金额             比例（%）          金额
                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：账龄组合                    3,973,156.74        31.36      808,999.66         20.36      3,164,157.08
    关联方组合
          合计              12,670,156.74       100.00     9,505,999.66                   3,164,157.08
    （1）账龄组合
                                                        期末余额
            账龄
                                账面余额                    坏账准备                     计提比例（%）
其中：180 天以内                            2,608,802.96              26,088.04             1.00
            合计                        3,996,622.91             210,365.04
                      第一阶段                 第二阶段              第三阶段
        坏账准备                          整个存续期预期            整个存续期预期                     合计
                    未来 12 个月预期
                                      信用损失(未发生           信用损失(已发生
                      信用损失
                                        信用减值)              信用减值)
期初余额                    808,999.66                             8,697,000.00          9,505,999.66
期初余额在本期
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段
本期计提                    -598,634.62                                                   -598,634.62
本期转回
本期转销                                                           -8,697,000.00         -8,697,000.00
本期核销
其他变动
                                      财务报表附注 第 46 页
      错误!未找到引用源。
      财务报表附注
                                 第一阶段               第二阶段                第三阶段
           坏账准备                                   整个存续期预期              整个存续期预期                  合计
                          未来 12 个月预期
                                                  信用损失(未发生             信用损失(已发生
                            信用损失
                                                    信用减值)                信用减值)
      期末余额                        210,365.04                                                        210,365.04
                                                                                    占其他应
                                  款项性                                               收款期末            坏账准备
             单位名称                                 期末余额                 账龄
                                   质                                                余额的比            期末余额
                                                                                     例(%)
      昆明云内动力股份有限公司                保证金              3,050,000.00   2 年以内                76.31          135,800.00
      重庆小康动力有限公司                  保证金               416,000.00    2 年以内                10.41            11,360.00
      重庆渝安淮海动力有限公司                保证金               140,000.00    180 天以内              3.50              1,400.00
      詹凯                          备用金                98,618.11    180 天以内              2.47               986.18
      上海奥腾鞋业发展有限公司                保证金                71,769.95    180 天－1 年            1.80              7,177.00
              合计                                   3,776,388.06                        94.49          156,723.18
           注释7．存货
                                  期末余额                                                         期初余额
  项目
              账面余额                跌价准备               账面价值                 账面余额                 跌价准备                 账面价值
原材料           278,597,172.50                         278,597,172.50         133,203,224.80                          133,203,224.80
在产品             4,773,037.26                           4,773,037.26           1,070,266.15                               1,070,266.15
库存商品          566,199,371.66      7,343,658.14       558,855,713.52         485,626,639.37      5,927,125.24        479,699,514.13
委托加工物资         17,378,450.63                          17,378,450.63          17,353,963.93                           17,353,963.93
  合计          866,948,032.05      7,343,658.14       859,604,373.91         637,254,094.25      5,927,125.24        631,326,969.01
                                      本期增加金额                            本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                   期末余额
                                     计提             其他            转回           转销              其他
      库存商品        5,927,125.24     7,343,658.14                               5,927,125.24                7,343,658.14
       合计         5,927,125.24     7,343,658.14                               5,927,125.24                7,343,658.14
           存货说明：本期余额较上期余额增加 228,277,404.90 元，增加 36.16%，主要系原材料，
      库存商品增加所致。
           注释8．其他流动资产
                                                  财务报表附注 第 47 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
            项目                                期末余额                                期初余额
待抵扣进项税                                                 49,999,738.40                      36,063,960.84
待认证进项税                                                 99,971,608.38                      57,750,233.63
待摊费用                                                    1,641,819.27                       1,866,042.88
预缴所得税                                                   6,850,759.60                       6,513,561.40
            合计                                        158,463,925.65                     102,193,798.75
  其他流动资产说明：
  本期余额较上期余额增加 56,270,126.90 元，增加 55.06%，主要系待抵扣进项税、待认证
进项税增加所致。
  注释9．长期股权投资
                                                                 本期增减变动
    被投资单位                   期初余额                                       权益法确认的投           其他综合收益
                                            追加投资       减少投资
                                                                         资损益               调整
一．联营企业
深圳市创成微电子有限公司                12,545,534.10                                -2,404,049.63
陕西雷神智能装备有限公司                 9,444,378.45                                  -590,567.19
       合计                   21,989,912.55                                -2,994,616.82
  续：
                               本期增减变动
                             宣告发放                                                     减值准备期末余
 被投资单位                                                                 期末余额
            其他权益变动           现金股利           计提减值准备            其他                         额
                             或利润
二．联营企业
深圳市创成微
                                             -5,504,423.41             4,637,061.06        5,504,423.41
电子有限公司
陕西雷神智能
装备有限公司
  合计         1,109,305.34                   - 15,302,524.11            4,802,076.96       15,302,524.11
  长期股权投资说明：
  本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）持有深圳市创成微电子有限公司
于本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）在深圳市创成微电子有限公司董事
会中派有代表并参与对深圳市创成微电子有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司之子公
司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）能够对深圳市创成微电子有限公司施加重大影响。
  本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）持有陕西雷神智能装备有限公司
                                      财务报表附注 第 48 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
公司董事会中派有代表并参与对陕西雷神智能装备有限公司财务和经营政策的决策，所以本公
司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）能够对陕西雷神智能装备有限公司施加重
大影响。
  注释10．其他权益工具投资
          项目               期末余额                      期初余额
深圳和而泰家居在线网络科技有限公司                                         62,149,772.35
深圳数联天下智能科技有限公司                     63,667,040.32
          合计                       63,667,040.32          62,149,772.35
           指定为以公允价值
                                                    其他综合收益 其他综合收益
           计量且其变动计入   本期确认的    累计利
    项目                                       累计损失   转入留存收益 转入留存收益
           其他综合收益的原    股利收入     得
                                                      的金额    的原因
              因
深圳数联天下智能科 短期内不以出售为
技有限公司          目的
    合计
限公司的股权投资置换为对深圳数联天下智能科技有限公司，上海隆邈实业发展合伙企业（有
限合伙）本期收回深圳和而泰家居在线网络科技有限公司的股权投资款 50,000,000.00 元，并投
资于深圳数联天下智能科技有限公司。
  本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）对深圳数联天下智能科技有限公
司的股权投资的初始成本为 50,000,000.00 元，持有深圳数联天下智能科技有限公司 2.34%的股
权，本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）未能对深圳数联天下智能科技有
限公司施加重大影响，本公司管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，期末公允价值以股权回购价的现值确定。
  注释11．固定资产
          项目               期末余额                      期初余额
固定资产                          1,644,559,510.53          1,600,505,635.04
          合计                  1,644,559,510.53          1,600,505,635.04
  （一）固定资产
                      财务报表附注 第 49 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
   项目       房屋及建筑物                 机器设备                 运输工具            其他设备                   合计
一. 账面原值
 购置               3,625,986.71     160,451,351.87        1,737,145.68    2,431,942.23        168,246,426.49
 在建工程转入            609,166.05       84,730,844.60                                             85,340,010.65
 处置或报废            1,929,064.10      13,598,642.70          847,794.68     283,073.22          16,658,574.70
二. 累计折旧
 本期计提            47,229,198.68     155,606,839.51        1,272,013.54    2,303,307.55        206,411,359.28
 处置或报废             775,828.31       11,685,315.94          806,814.94     269,413.14          13,537,372.33
三. 减值准备
 本期计提
 处置或报废
四. 账面价值
      项目         账面价值                                未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物            26,927,989.00   正在办理
      合计          26,927,989.00
   注释12．在建工程
           项目                              期末余额                           期初余额
在建工程                                              50,042,115.65                    85,193,529.67
           合计                                     50,042,115.65                    85,193,529.67
                                  财务报表附注 第 50 页
      错误!未找到引用源。
      财务报表附注
           （一）在建工程
                                 期末余额                                                             期初余额
      项目                         减值准
                 账面余额                           账面价值                      账面余额                    减值准备                 账面价值
                                  备
年产 300 万只涡轮
增压器壳体铸造项                                                                    47,636,868.29                               47,636,868.29
目一期
总装车间净化系统          1,232,391.00                        1,232,391.00                636,060.72                               636,060.72
郑州飞龙 2#、3#生
产车间
车间净化工程 2            91,743.12                           91,743.12
      合计         50,042,115.65                   50,042,115.65              85,193,529.67                               85,193,529.67
                                                              本期转入
 工程项目名称          期初余额                本期增加                                            本期其他减少                    期末余额
                                                              固定资产
年产 300 万只涡轮增
压器壳体铸造项目         47,636,868.29        35,775,644.57             83,401,096.94                  11,415.92
一期
自制研发设备                                 1,304,726.81              1,304,726.81
总装车间净化系统            636,060.72          596,330.28                                                                  1,232,391.00
郑州飞龙 2#、3#生产
车间
机房系统                                     58,407.08                    58,407.08
总装车间净化系统 2                              412,844.04                   412,844.04
车间净化工程 1                                162,935.78                   162,935.78
车间净化工程 2                                 91,743.12                                                                    91,743.12
      合计         85,193,529.67        50,200,012.55             85,340,010.65                  11,415.92           50,042,115.65
           续：
                                     工程投入                                                                  本期利
                        预算数                工程进               利息资本化累                 其中：本期利
      工程项目名称                         占预算比                                                                  息资本       资金来源
                        (万元)               度(%)                计金额                  息资本化金额
                                      例(%)                                                                 化率(%)
年产 300 万只涡轮增压器壳                                                                                                       自筹+借
体铸造项目一期                                                                                                                  款
总装车间净化系统                    150.00     82.16      85.00                                                                 自筹
郑州飞龙 2#、3#生产车间            8,000.00     84.11      70.00                                                                 自筹
机房系统                         22.00     26.55     100.00                                                                 自筹
总装车间净化系统 2                   50.00     82.57     100.00                                                                 自筹
车间净化工程 1                     20.00     81.47     100.00                                                                 自筹
                                           财务报表附注 第 51 页
    错误!未找到引用源。
    财务报表附注
                               工程投入                                               本期利
                   预算数               工程进           利息资本化累             其中：本期利
   工程项目名称                      占预算比                                               息资本      资金来源
                   (万元)              度(%)            计金额              息资本化金额
                                例(%)                                              化率(%)
车间净化工程 2              10.00     91.74      90.00                                              自筹
      合计           37,895.08                          2,818,947.52
       注释13．无形资产
              项目                土地使用权                  软件               商标权               合计
    一. 账面原值
     购置                            1,869,746.66        1,625,313.06                       3,495,059.72
     其他原因增加
     处置
     其他原因减少                        1,861,553.02                                           1,861,553.02
    二. 累计摊销
     本期计提                          4,187,846.45         467,154.81                        4,655,001.26
     其他原因增加
     处置
     其他原因减少                         542,453.02                                             542,453.02
    三. 减值准备
     本期计提
     其他原因增加
     其他转出
    四. 账面价值
                                    财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
  注释14．长期待摊费用
      项目        期初余额         本期增加额             本期摊销额             其他减少额          期末余额
无尘车间改造费         953,030.36                       336,363.60                       616,666.76
      合计        953,030.36                       336,363.60                       616,666.76
  注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
                              期末余额                                     期初余额
        项目
                可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备                40,041,788.79       7,137,682.56         47,268,639.78     8,059,440.06
可弥补亏损                718,603,550.39     113,400,716.21        521,341,980.91    81,539,215.16
递延收益-政府补助             37,835,256.34       5,675,288.45         42,268,211.69     6,340,231.75
存货内部销售未实现利润           32,972,351.06       8,243,087.77         16,117,117.59     4,029,279.40
节能环保设备抵免所得税额                              1,375,688.08                           1,226,317.54
        合计           829,452,946.58     135,832,463.07        626,995,949.97   101,194,483.91
  递延所得税资产期末余额较期初余额增加 34,637,979.16 元，增加比例 34.23%，主要系本
年可抵扣亏损增加所致。
                              期末余额                                     期初余额
           项目
                应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性摊销            565,475,320.04      85,615,256.51        443,867,147.79    67,529,940.29
非同一控制企业合并资产评估
增值
        合计           578,438,124.44      87,559,677.17        457,169,882.99    69,525,350.57
  说明：非同一控制企业合并资产评估增值为公司 2012 年收购子公司重庆飞龙时，被合并方
资产于收购日评估增值的金额，应纳税暂时性差异随着评估增值对应资产的折旧及摊销而逐渐
减少。
  递延所得税负债期末余额较期初余额增加 18,034,326.60 元，增加比例 25.94%，主要系本
年继续享受购入单位价值不超过 500 万元的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产）
允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除这一税收优惠政策，本期新购入固定
产较多所致。
  注释16．其他非流动资产
                             财务报表附注 第 53 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
        类别及内容          期末余额                   期初余额
预付工程设备款                       42,872,881.98          32,592,806.49
          合计                  42,872,881.98          32,592,806.49
  其他非流动资产的说明：
  其他非流动资产本期期末余额较期初余额增加 10,280,075.49 元，增加比例 31.54%%，主要
系本期采购设备及工程增加所致。
  注释17．短期借款
          项目           期末余额                   期初余额
抵押担保借款                      315,000,000.00       210,000,000.00
质押借款                        105,000,000.00       225,100,000.00
保理借款                          19,399,886.90          15,000,000.00
信用借款                        150,000,000.00       220,000,000.00
担保借款                          90,000,000.00
          合计                679,399,886.90       670,100,000.00
款/担保借款情况；2.质押借款情况；3.保理借款情况；4.信用借款情况。
  注释18．应付票据
          种类           期末余额                   期初余额
银行承兑汇票                      568,714,474.76       312,260,871.92
          合计                568,714,474.76       312,260,871.92
  应付票据的说明：
  应付票据本期期末余额较上期余额增加 256,453,602.84 元，增加比例 82.13%，主要系本
期采用票据结算支付货款增加所致。
  注释19．应付账款
          项目           期末余额                   期初余额
应付材料款                       389,873,169.06       426,893,351.01
应付工程款                         22,021,923.44          28,514,159.21
应付设备款                         95,018,497.78          76,555,560.67
应付其他款                         28,730,362.85          21,361,377.21
          合计                535,643,953.13       553,324,448.10
                    财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
        单位名称                  期末余额                            未偿还或结转原因
郑州帝马数控机床有限公司                        10,773,748.33   未到结算期
青岛昆格瓦格纳机械有限公司                        4,741,628.30   未到结算期
无锡金百特自动化机械有限公司                       4,557,342.44   未到结算期
西峡县鸿兴建设工程有限责任公司                      4,189,140.14   未到结算期
河南天工建设集团有限公司                         3,899,805.46   未到结算期
          合计                        28,161,664.67
     注释20．预收款项
          项目                       期末余额                                期初余额
货款                                         24,267,087.68                       5,295,023.87
          合计                               24,267,087.68                       5,295,023.87
     本期预收账款较上期增加 18,972,063.81 元，增加比例 358.30%，主要系客户提前支付货款
所致。
     注释21．应付职工薪酬
        项目         期初余额                本期增加                本期减少             期末余额
短期薪酬               52,223,288.57       452,241,645.32      453,071,821.55     51,393,112.34
离职后福利-设定提存计划         412,684.81         19,190,693.04       18,507,213.59      1,096,164.26
辞退福利                                        33,280.00           33,280.00
        合计         52,635,973.38       471,465,618.36      471,612,315.14     52,489,276.60
        项目         期初余额                本期增加                本期减少             期末余额
工资、奖金、津贴和补贴        51,034,722.46       398,465,398.38      400,307,079.01     49,193,041.83
职工福利费                                   35,038,288.13       35,038,288.13
社会保险费                                   11,097,618.56       10,044,266.03      1,053,352.53
其中：基本医疗保险费                               9,244,669.40        8,255,227.47       989,441.93
     工伤保险费                               1,766,056.30        1,711,021.86        55,034.44
     生育保险费                                  86,892.86           78,016.70          8,876.16
                            财务报表附注 第 55 页
错误!未找到引用源。
财务报表附注
住房公积金                                     6,146,752.59            6,146,752.59
工会经费和职工教育经费            1,188,566.11       1,493,587.66            1,535,435.79      1,146,717.98
        合计            52,223,288.57     452,241,645.32          453,071,821.55     51,393,112.34
        项目            期初余额              本期增加                    本期减少              期末余额
基本养老保险                  412,684.81       18,439,987.99           17,803,068.47      1,049,604.33
失业保险费                                      750,705.05              704,145.12         46,559.93
        合计              412,684.81       19,190,693.04           18,507,213.59      1,096,164.26
     注释22．应交税费
        税费项目                          期末余额                                  期初余额
增值税                                          4,869,936.91                           5,439,910.91
企业所得税                                                                               2,209,719.66
个人所得税                                           223,487.57                           922,021.58
城市维护建设税                                         341,110.77                           320,249.53
房产税                                          1,147,150.91                           1,094,809.91
土地使用税                                        1,321,951.32                           1,301,007.04
教育费附加                                           193,313.97                           189,342.95
地方教育费附加                                         128,875.98                           126,228.62
印花税                                             334,333.50                           156,526.72
环保税                                               32,472.18                           26,027.37
水资源税                                            101,917.41                            88,736.62
          合计                                 8,694,550.52                          11,874,580.91
     注释23．其他应付款
             项目                         期末余额                                 期初余额
其他应付款                                           16,806,663.02                      16,400,458.13
             合计                                 16,806,663.02                      16,400,458.13
               款项性质                              期末余额                            期初余额
押金及保证金                                                 14,354,174.20               12,964,092.58
待付员工报销款                                                   131,501.75                2,919,657.85
修理费                                                       603,761.20                 178,321.25
其他                                                        558,056.62                 338,386.45
代扣代缴款                                                    1,159,169.25
                合计                                     16,806,663.02               16,400,458.13
                               财务报表附注 第 56 页
   错误!未找到引用源。
   财务报表附注
      注释24．一年内到期的非流动负债
                   项目                                  期末余额                              期初余额
   一年内到期的长期借款                                                15,000,000.00
   一年内到期支付的租赁费
                   合计                                        15,000,000.00
      注释25．长期借款
            借款类别                         期末余额                                     期初余额
   信用借款                                           30,000,000.00
   减：一年内到期的长期借款                                   15,000,000.00
              合计                                  15,000,000.00
      长期借款说明：详见附注十二“承诺及或有事项”之（二）重要承诺事项 3.信用借款情况。
      注释26．长期应付款
               项目                              期末余额                                   期初余额
   专项应付款                                               1,347,484.43                          1,723,891.38
               合计                                      1,347,484.43                          1,723,891.38
      （一）专项应付款
         项目          期初余额              本期增加      本期减少                   期末余额               形成原因
   退休工人补贴               1,723,891.38               376,406.95             1,347,484.43   国企改制形成
         合计             1,723,891.38               376,406.95             1,347,484.43
      专项应付款的说明：
      退休工人补贴是 2005 年原重庆江利机器厂改制时按照《重庆市人民政府关于加快我市中小
   企业改革的意见》预提的长期病假、因工受伤人员及退休职工未纳入社会统筹人员所需补贴的
   费用。
      注释27．递延收益
    项目              期初余额                 本期增加                     本期减少                    期末余额
与资产相关政府补助                                 1,319,100.00                 1,319,100.00
与收益相关政府补助            28,796,640.00                                    28,796,640.00
未实现售后租回收益             6,294,807.38                                     2,792,355.46        3,502,451.92
    合计               35,091,447.38        1,319,100.00                32,908,095.46        3,502,451.92
                                       财务报表附注 第 57 页
          错误!未找到引用源。
          财务报表附注
                                                     本期计入          本期计入
                                                                             本期冲减成本费             加：其他变      期末余    与资产相关/与收益相
  负债项目          期初余额             本期新增补助金额            营业外收          其他收益
                                                                               用金额                 动         额         关
                                                      入金额           金额
土地补偿款                                1,319,100.00                                1,319,100.00                          与资产相关
稳岗补贴             28,796,640.00                                                  28,796,640.00                          与收益相关
   合计          28,796,640.00         1,319,100.00                               30,115,740.00
               注释28．股本
                                                               本期变动增（+）减（－）
         项目         期初余额             发行                                                                                期末余额
                                                      送股            公积金转股               其他             小计
                                     新股
        股份总数        500,711,814.00                                                                                      500,711,814.00
               注释29．资本公积
                   项目                       期初余额                      本期增加                      本期减少              期末余额
          资本溢价（股本溢价）                           927,671,227.86                                                     927,671,227.86
          其他资本公积                                    3,750,625.13            39,524.26                               3,790,149.39
                   合计                          931,421,852.99               39,524.26                             931,461,377.25
               说明：母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资的，处置价款与
          处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间
          的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），本期资本公积变动为母公司在不丧失控
          制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资所致。
                                                          财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
   注释30．其他综合收益
                                                           本期发生额
    项目       期初余额                            减：前期计入其 减：前期计入其他                                         期末余额
                            本期所得税前发                                   税后归属于母公        税后归属于少数
                                             他综合收益当 综合收益当期转 减：所得税费用
                               生额                                        司             股东
                                              期转入损益   入留存收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
允价值变动
资公允价值变动
 二、将重分类进损益
 的其他综合收益
的其他综合收益
 其他综合收益合计    1,457,972.68     1,517,267.97                              182,072.16     1,335,195.81    1,640,044.84
                                                  财务报表附注 第 59 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
     注释31．盈余公积
      项目             期初余额                  本期增加                   本期减少              期末余额
法定盈余公积                  95,574,456.45        4,093,690.26                             99,668,146.71
      合计                95,574,456.45        4,093,690.26                             99,668,146.71
     注释32．未分配利润
            项目                                        本期                            上期
调整前上期末未分配利润                                                643,585,188.72            579,133,019.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                 643,585,188.72            579,133,019.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                          141,944,227.95            124,320,998.94
减：提取法定盈余公积                                                   4,093,690.26               9,797,648.19
     提取任意盈余公积
     应付普通股股利                                                50,071,181.40             50,071,181.40
期末未分配利润                                                    731,364,545.01            643,585,188.72
     说明：根据本公司 2021 年 5 月 17 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过了《关于
为：以 2020 年 12 月 31 日总股本 500,711,814 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利 1.0 元（含税），共计 50,071,181.40 元；不送红股，不以资本公积金转增股本。
     注释33．营业收入和营业成本
                            本期发生额                                           上期发生额
     项目
                    收入                     成本                       收入                 成本
主营业务             3,095,869,054.90       2,438,477,680.72         2,646,096,787.70   2,037,687,212.29
其他业务               19,678,532.22          18,795,002.23             19,369,819.57     18,167,279.60
     合计          3,115,547,587.12       2,457,272,682.95         2,665,466,607.27   2,055,854,491.89
                            本期发生额                                           上期发生额
     项目
                 营业收入                   营业成本                     营业收入               营业成本
水泵                789,113,891.80         629,800,008.75           766,532,482.31     611,932,637.39
进、排气歧管            907,610,066.74         668,786,737.18           836,630,048.73     604,190,245.28
涡壳              1,271,904,458.17        1,030,488,204.25          920,847,616.49     720,658,686.03
                                    财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
                                本期发生额                                           上期发生额
         项目
                    营业收入                    营业成本                      营业收入              营业成本
飞轮壳                     69,502,971.50         61,790,028.63            70,364,358.39      59,745,800.68
乘用车机油泵                   9,937,909.41           8,728,740.47            1,624,592.79        1,406,580.14
热管理模块                    4,623,304.23           3,831,738.25              818,369.34         693,762.14
其他                      43,176,453.05         35,052,223.19            49,279,319.65      39,059,500.63
     合    计         3,095,869,054.90        2,438,477,680.72      2,646,096,787.70      2,037,687,212.29
                                本期发生额                                           上期发生额
     地    区
                        营业收入                 营业成本                     营业收入              营业成本
国内销售                1,542,385,543.63        1,178,913,143.33      1,500,538,456.00      1,144,447,880.33
国外间接销售                  170,894,621.28        144,678,843.19          167,965,618.38     137,084,283.68
国外直接销售              1,382,588,889.99        1,114,885,694.20          977,592,713.32     756,155,048.28
      合计            3,095,869,054.90        2,438,477,680.72      2,646,096,787.70      2,037,687,212.29
     注释34．税金及附加
              项目                            本期发生额                                  上期发生额
城市维护建设税                                                5,010,970.74                         4,057,337.70
教育费附加                                                  2,949,049.67                         2,383,117.91
地方教育费附加                                                1,966,033.13                         1,588,745.24
房产税                                                    5,222,600.48                         5,080,577.75
土地使用税                                                  5,663,369.35                         5,562,917.48
印花税                                                    1,671,956.48                         1,564,855.47
水资源税                                                     527,274.36                          360,384.02
环保税                                                      145,910.52                           80,969.54
车船使用税                                                     25,972.50                           18,311.23
              合计                                      23,183,137.23                       20,697,216.34
     注释35．销售费用
                   项目                                    本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                                                           13,241,172.28              14,258,201.15
办公差旅费                                                           6,455,667.29                5,802,662.09
物料低耗品                                                             826,656.12                 519,859.28
运输装卸费                                                             972,752.89                1,141,309.98
业务招待费                                                             581,034.76                 533,406.47
仓储费                                                            14,436,316.40              11,961,905.42
                                         财务报表附注 第 61 页
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              项目                 本期发生额              上期发生额
服务费用                                13,348,929.94      20,262,898.02
报关费                                 32,592,761.96      33,319,809.84
修理索赔费                               11,848,046.30       7,314,622.75
保费                                   1,542,245.31
其他                                   1,530,313.00       2,196,453.48
              合计                    97,375,896.25      97,311,128.48
     注释36．管理费用
              项目                 本期发生额              上期发生额
职工薪酬                               107,490,504.19     102,832,581.12
折旧费                                 31,428,080.16      30,655,974.90
办公差旅费                                8,170,074.03       8,219,170.53
业务招待费                                3,605,242.64       3,208,860.57
物料低耗品                                4,670,005.58       5,335,526.18
修理费                                  8,268,948.22       6,893,234.28
无形资产摊销                               4,288,439.41       4,459,413.69
咨询服务费                                7,997,410.55       8,596,478.73
其他                                  10,094,823.58       6,899,816.04
              合计                   186,013,528.36     177,101,056.04
     注释37．研发费用
              项目                 本期发生额              上期发生额
人员人工                                54,786,667.92      43,148,573.77
直接投入                               126,015,930.92     116,443,763.43
折旧                                  15,790,663.93      15,979,203.93
其他                                    597,614.16         377,854.28
              合计                   197,190,876.93     175,949,395.41
     注释38．财务费用
              项目                 本期发生额              上期发生额
利息支出                                23,178,543.72      27,023,111.03
     减：利息收入                          4,239,100.09       5,390,393.67
汇兑损益                                18,450,680.32      10,588,750.76
其他                                   1,462,923.52        640,873.24
              合计                    38,853,047.47      32,862,341.36
                   财务报表附注 第 62 页
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   注释39．其他收益
   产生其他收益的来源          本期发生额                              上期发生额
政府补助                          23,109,000.59                     26,784,332.26
个税返还                              15,709.48                        29,290.46
         合计                   23,124,710.07                     26,813,622.72
                                                               与资产相关/
              项目       本期发生额                  上期发生额
                                                               与收益相关
重大科技专项资金                                         500,000.00    与收益相关
节能环保及技术改造                  640,000.00            526,000.00    与收益相关
企业创新发展贴息资金                7,110,000.00                         与收益相关
企业考核奖                      285,984.00                          与收益相关
高新技术奖                      300,000.00                          与收益相关
稳岗补贴                       128,032.38           6,491,782.98   与收益相关
专利申请补贴                     120,000.00                          与收益相关
增值税退税及优惠                   930,426.71           1,189,668.87   与收益相关
研发补助资金                    3,907,200.00          7,856,400.00   与收益相关
新型学徒培训费                    301,800.00                          与收益相关
知识产权奖                      182,316.00                          与收益相关
工业和信息化专项资金                                      2,355,000.00   与收益相关
企业政府补助                                          2,362,858.00   与收益相关
博士站发展资金                                          200,000.00    与收益相关
财政局技术改造补助款                                       114,000.00    与收益相关
高新技术产品、项目专项经费              170,000.00                          与收益相关
工业企业结构调整专项奖补                                    2,472,200.00   与收益相关
抗疫贷款贴息                                           113,000.00    与收益相关
科技创新先进企业                  4,623,561.50           165,000.00    与收益相关
外贸专项资金                      21,000.00            624,664.00    与收益相关
外贸发展资金                                           214,026.00    与收益相关
先进制造业发展资金                 4,250,000.00           121,604.35    与收益相关
政府补助配套资金                                        1,000,000.00   与收益相关
智汇郑州·1125 聚才计划                                   175,000.00    与收益相关
其他政府补助                     138,680.00            303,128.06    与收益相关
              合计         23,109,000.59         26,784,332.26
                   财务报表附注 第 63 页
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     注释40．投资收益
               项目                       本期发生额                              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                -2,994,616.82                   -699,258.79
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                 -86,668.55
票据贴现                                          -4,951,929.04
               合计                             -8,017,256.33                   -699,258.79
     注释41．信用减值损失
              项目                     本期发生额                            上期发生额
坏账损失                                          -77,680.11                     -2,685,502.52
              合计                              -77,680.11                     -2,685,502.52
     注释42．资产减值损失
         项目             本期发生额                                     上期发生额
存货跌价损失                             -7,343,658.14                             -5,927,125.24
固定资产跌价损失                                                                     -1,100,532.63
长期股权投资减值损失                       - 15,302,524.11
         合计                       -22,646,182.25                             -7,027,657.87
     注释43．资产处置收益
         项目             本期发生额                                     上期发生额
固定资产处置利得或损失                          -215,770.57                               649,431.56
         合计                          -215,770.57                               649,431.56
     注释44．营业外收入
                                                                           计入当期非经常性
        项目          本期发生额                     上期发生额
                                                                             损益的金额
罚款收入                        11,116.00                      510,019.90             11,116.00
固定资产处置利得                                                        2,746.73
保险理赔款                                                      207,211.78
其他                          52,692.09                      160,804.46             52,692.09
        合计                  63,808.09                      880,782.87             63,808.09
                     财务报表附注 第 64 页
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     注释45．营业外支出
                                                                     计入本期非经常性损
         项目             本期发生额                 上期发生额
                                                                       益的金额
对外捐赠                       1,146,600.00                786,700.00            1,146,600.00
非流动资产损毁报废损失                1,049,235.18               3,694,474.84           1,049,235.18
赔偿款                         703,223.50                                        703,223.50
其他                          181,629.21                  31,912.74             181,629.21
         合计                3,080,687.89               4,513,087.58           3,080,687.89
     营业外支出的说明：
     营业外支出本期发生额较上期发生额减少 1,432,399.69 元，减少比例 31.74%，主要系
上期处置非流动资产损毁报废较多所致。
     注释46．所得税费用
         项目                本期发生额                                     上期发生额
当期所得税费用                                                                      6,433,551.58
递延所得税费用                              -16,603,652.56                       -7,502,471.64
         合计                          -16,603,652.56                       -1,068,920.06
                  项目                                                 本期发生额
利润总额                                                                     104,768,399.80
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                          30,780,519.68
子公司适用不同税率的影响                                                             -15,180,146.84
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                                       -11,100.00
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                               360,043.59
研发费用加计扣除的的影响                                                             -35,088,829.44
节能环保设备抵免所得税额的影响                                                               -149,370.54
残疾人工资加计扣除的影响                                                                  -608,340.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                       342,197.43
税率变化期初调整影响                                                                   2,951,374.26
                所得税费用                                                    -16,603,652.56
     注释47．现金流量表附注
                        财务报表附注 第 65 页
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         项目               本期发生额                           上期发生额
政府补助                               23,958,560.07              65,678,658.37
利息收入                                4,239,100.09               5,390,393.67
营业外收入及其他收益                             54,023.25                782,079.85
其他往来                                 694,854.10                5,389,057.47
         合计                        28,946,537.51              77,240,189.36
         项目               本期发生额                           上期发生额
营业费用、管理费用、研发费用                    150,803,878.71             104,066,920.85
财务费用                                 878,649.17                 694,184.77
营业外支出                               2,031,452.71                395,172.74
其他往来                                6,851,228.66               3,511,943.72
         合计                       160,565,209.25             108,668,222.08
         项目               本期发生额                           上期发生额
信用证及票据保证金                         181,054,025.69             237,193,631.62
         合计                       181,054,025.69             237,193,631.62
         项目               本期发生额                           上期发生额
信用证及票据保证金                         266,082,167.49             181,054,025.69
保函费                                  628,301.88
         合计                       266,710,469.37             181,054,025.69
  注释48．现金流量表补充资料
              项目                      本期金额                 上期金额
净利润                                      121,413,011.50      120,178,228.20
加：信用减值损失                                      77,680.11        2,685,502.52
资产减值准备                                    22,646,182.25        7,027,657.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  206,411,359.28      188,409,233.26
无形资产摊销                                     4,655,001.26        4,847,667.84
长期待摊费用摊销                                     336,363.60         765,863.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
                    财务报表附注 第 66 页
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            项目                      本期金额                 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     1,049,235.18         3,694,474.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                        20,405,681.53        13,181,291.17
投资损失（收益以“－”号填列）                         2,994,616.82           699,258.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   -34,637,979.16      -24,824,898.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   18,034,326.60        17,322,426.85
存货的减少（增加以“－”号填列）                      -229,636,057.80      -38,671,078.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 -448,615,113.55    -1,316,173,246.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 397,388,408.25     1,144,932,097.69
其他
经营活动产生的现金流量净额                          82,738,486.44       123,425,047.62
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                                48,144,800.37        75,608,076.23
减：现金的期初余额                              75,608,076.23       113,404,335.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                           -27,463,275.86      -37,796,259.75
             项目                       期末余额               期初余额
一、现金                                    48,144,800.37       75,608,076.23
其中：库存现金                                    143,724.02          114,979.67
     可随时用于支付的银行存款                       47,999,166.72       75,492,096.56
     可随时用于支付的其他货币资金                           1,909.63           1,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                          48,144,800.37       75,608,076.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
     注释49．所有权或使用权受到限制的资产
     项目      账面价值                         受限原因
                      财务报表附注 第 67 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
  项目              账面价值                                       受限原因
货币资金               266,082,167.49           银行承兑汇票保证金，应收票据质押拆分业务
应收票据                73,009,059.44                             质押
固定资产               187,945,838.39                             抵押
无形资产                78,923,335.24                             抵押
  合计               605,960,400.56
  注释50．外币货币性项目
        项目                  期末外币余额                        折算汇率           期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                                1,292,017.81             6.3757                8,237,517.93
  欧元                                   60,015.54              7.2197                 433,294.19
  韩元                                  152,000.00              0.0054                     814.72
  波兰兹罗提                                   140.00              1.5717                     220.04
应收账款
其中：美元                               21,004,970.22             6.3757              133,921,388.63
  欧元                                12,993,013.25             7.2197               93,805,657.76
应付账款
其中：美元                                  78,866.87              6.3757                 502,831.51
  欧元                                  171,029.94              7.2197                1,234,784.87
  注释51．政府补助
        政府补助种类                       本期发生额                计入当期损益的金额                备注
计入递延收益的政府补助                                                                   详见附注六注释 27
计入其他收益的政府补助                               23,109,000.59       23,109,000.59 详见附注六注释 39
计入营业外收入的政府补助
冲减相关资产账面价值的政府补助                            1,319,100.00                       详见本注释 2.
冲减成本费用的政府补助                               28,796,640.00       28,796,640.00 详见本注释 3.
减：退回的政府补助
             合计                           53,224,740.59       51,905,640.59
        补助项目                        本期发生额                 上期发生额               冲减的资产项目
                                财务报表附注 第 68 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
        补助项目             本期发生额              上期发生额      冲减的资产项目
土地补偿款                        1,319,100.00            无形资产
         合计                  1,319,100.00
                                                     冲减的成本
    补助项目          本期发生额              上期发生额
                                                      费用项目
                                               销售费用、管理费用、研发
稳岗补贴                 28,796,640.00
                                               费用、制造费用、生产成本
       合计            28,796,640.00
  七、合并范围的变更
  (一)其他原因的合并范围变动
  本期无新纳入合并范围的子公司。
  八、在其他主体中的权益
  (一)在子公司中的权益
                                              业务     持股比例(%)         取得
  子公司名称         主要经营地            注册地
                                              性质    直接       间接      方式
西峡县飞龙铝制品有限                                                           投资
                河南省西峡县        河南省西峡县          制造    100.00
责任公司                                                                 设立
河南飞龙（芜湖）汽车零                                                          投资
                安徽省芜湖市        安徽省芜湖市          制造    100.00
部件有限公司                                                               设立
芜湖飞龙汽车电子技术                                          77.86            投资
                安徽省芜湖市        安徽省芜湖市          研发
研究院有限公司                                                              设立
南阳飞龙汽车零部件有                                                           投资
                河南省内乡县        河南省内乡县          制造    100.00
限公司                                                                  设立
西峡飞龙特种铸造有限                                    制造                     投资
                河南省西峡县        河南省西峡县                100.00
公司                                                                   设立
郑州飞龙汽车部件有限     郑州市中牟县汽车 郑州市中牟县汽车产             制造                     投资
公司               产业集聚区    业集聚区                                       设立
重庆飞龙江利汽车部件                                    制造                     购买
                重庆市江北区        重庆市江北区                 87.94
有限公司                                                                 取得
上海隆邈实业发展合伙     上海自由贸易试     上海自由贸易试验          投资管理                    投资
企业（有限合伙）         验区           区                                      设立
上海飞龙新能源汽车部                                    研发             60.00   投资
                上海市闵行区        上海市闵行区
件有限公司                                                                设立
                     财务报表附注 第 69 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
                                                             业务        持股比例(%)               取得
     子公司名称        主要经营地                  注册地
                                                             性质       直接        间接           方式
西峡县飞龙汽车部件有                                                   制造                              投资
                 河南省西峡县              河南省西峡县                           100.00
限公司                                                                                          设立
南阳飞龙之家酒店有限                                                   服务                              投资
                 河南省内乡县              河南省内乡县                                      100.00
公司                                                                                           设立
                  少数股东持            本期归属于少数           本期向少数股东 期末少数股东权
      子公司名称                                                                                 备注
                  股比例(%)             股东损益            宣告分派的股利   益余额
芜湖飞龙汽车电子技术研究
院有限公司
上海隆邈实业发展合伙企业
（有限合伙）
重庆飞龙江利汽车部件有限
公司
                                              期末余额
     项目   重庆飞龙江利汽车部件有限              芜湖飞龙汽车电子技术研究                     上海隆邈实业发展合伙企业
               公司                      院有限公司                            （有限合伙）
流动资产               95,008,859.73                      2,559,081.66                 2,368,205.49
非流动资产              75,943,330.27                     11,824,205.07               68,469,117.28
 资产合计             170,952,190.00                     14,383,286.73               70,837,322.77
流动负债               61,379,030.79                     24,356,062.08               56,000,900.00
非流动负债               4,449,773.27                       622,035.40
 负债合计              65,828,804.06                     24,978,097.48               56,000,900.00
营业收入              159,487,350.36                      7,725,522.71
净利润                   897,663.23                     -4,582,102.05               -18,312,719.65
综合收益总额                897,663.23                     -4,582,102.05               -16,795,451.68
经营活动现金
流量
  续：
                                              期初余额
     项目      重庆飞龙江利汽车部件有限           芜湖飞龙汽车电子技术研究                     上海隆邈实业发展合伙企业
                  公司                   院有限公司                            （有限合伙）
流动资产                85,232,159.41                     1,505,535.83                 2,382,884.21
非流动资产               81,360,623.37                     6,038,769.14               84,139,684.90
 资产合计              166,592,782.78                     7,544,304.97               86,522,569.11
流动负债                57,625,922.11                    13,357,013.67               56,000,000.00
非流动负债                4,741,137.96
                            财务报表附注 第 70 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
                                         期初余额
  项目     重庆飞龙江利汽车部件有限            芜湖飞龙汽车电子技术研究                     上海隆邈实业发展合伙企业
              公司                    院有限公司                            （有限合伙）
 负债合计            62,367,060.07                    13,357,013.67              56,000,000.00
营业收入            121,295,417.71                     5,136,119.46                       0.00
净利润                392,490.62                     -8,470,314.71              -2,693,813.66
综合收益总额             501,045.61                     -8,470,314.71               9,455,958.69
经营活动现金
流量
  (二)在合营安排或联营企业中的权益
                主要经营                        业务              持股比例(%)
合营企业或联营企业名称                 注册地                                             会计处理方法
                 地                          性质             直接         间接
                                         计算机软
深圳市创成微电子有限公司    深圳市          深圳市       硬件的技术               10.00%            权益法
                                            开发
                                        信息传输、
                陕西省          陕西省
陕西雷神智能装备有限公司                           软件和信息                 2.35%           权益法
                西安市         西安市
                                       技术服务业
  （1）持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
  本公司之子公司上海隆邈向深圳市创成微电子有限公司、陕西雷神智能装备有限公司各
派出一名董事。
                                                  期末余额/本期发生额
          项目                深圳市创成微电子                 陕西雷神智能装备
                                                                              备注
                                 有限公司                    有限公司
流动资产                              90,670,077.19            40,836,210.47
非流动资产                             25,650,227.11            21,914,625.12
         资产合计                    116,320,304.30            62,750,835.59
流动负债                              66,169,285.14            32,715,325.07
非流动负债                              4,190,000.00              1,089,532.38
         负债合计                     70,359,285.14            33,804,857.45
少数股东权益                              -409,591.44            21,921,311.24
归属于母公司股东权益                        46,370,610.60              7,024,666.90
按持股比例计算的净资产份额                      4,637,061.06               165,015.90
调整事项
                         财务报表附注 第 71 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
                                        期末余额/本期发生额
          项目        深圳市创成微电子            陕西雷神智能装备
                                                            备注
                      有限公司                有限公司
 —商誉                     5,504,423.41       9,798,100.70
 —内部交易未实现利润
 —长期股权减值准备               5,504,423.41       9,798,100.70
对联营企业权益投资的账面价值           4,637,061.06         165,015.90
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                    50,780,050.17       3,166,510.52
归属于母公司股东的净利润           -24,040,496.27      -25,140,230.84
终止经营的净利润
其他综合收益
归属于母公司所有者的综合收益总额       -24,040,496.27      -25,140,230.84
企业本期收到的来自联营企业的股利
  续：
                                        期初余额/本期发生额
          项目        深圳市创成微电子            陕西雷神智能装备
                                                            备注
                      有限公司                有限公司
流动资产                   110,776,025.93      21,706,611.50
非流动资产                   27,212,481.43      19,071,717.53
         资产合计          137,988,507.36      40,778,329.03
流动负债                    67,669,844.44      24,600,333.08
非流动负债                                       1,518,818.81
         负债合计           67,669,844.44      26,119,151.89
少数股东权益                     -92,443.95      28,964,279.40
归属于母公司股东权益              70,411,106.87      -14,305,102.26
按持股比例计算的净资产份额            7,041,110.69        -353,722.25
调整事项
 —商誉                     5,504,423.41       9,798,100.70
 —内部交易未实现利润
 —其他
对联营企业权益投资的账面价值          12,545,534.10       9,444,378.45
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                   112,304,622.77       3,816,117.35
归属于母公司股东的净利润            -6,103,815.98      -18,666,575.95
终止经营的净利润
其他综合收益
                   财务报表附注 第 72 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
                                        期初余额/本期发生额
        项目          深圳市创成微电子            陕西雷神智能装备
                                                            备注
                      有限公司                有限公司
归属于母公司所有者的综合收益总额        -6,103,815.98      -18,666,575.95
企业本期收到的来自联营企业的股利
  九、与金融工具相关的风险披露
  本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、股权投资、借款、应收款项、
应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市
场风险（主要为汇率风险和利率风险）。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  （一） 信用风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
  本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
  本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
  本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
                   财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
   作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、国家货币政策
等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约
定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调
整后对于预期信用损失进行合理评估。
   截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
          项目                  账面余额                             减值准备
应收账款                                   740,174,465.57                26,195,312.62
其他应收款                                    3,996,622.91                  210,365.04
应收款项融资                                  26,537,701.55
应收票据                                    68,664,059.44                     8,650.00
          合计                           839,372,849.47                26,414,327.66
   本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风
险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
   截止 2021 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 35.82%
(2020 年：34.34%)。
   （二） 流动性风险
   流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
   本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
   截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
                                              期末余额
    项目
               即时偿还   1 年以内                 1-2 年          2-5 年   5 年以上              合计
非衍生金融负债
短期借款                  679,399,886.90                                                 679,399,886.90
长期借款                                       15,000,000.00                              15,000,000.00
                      财务报表附注 第 74 页
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                                                     期末余额
    项目
               即时偿还            1 年以内               1-2 年          2-5 年      5 年以上             合计
一年内到期的非流
动负债
应付票据                           568,714,474.76                                                568,714,474.76
应付账款                           535,643,953.13                                                535,643,953.13
其他应付款                           16,806,663.02                                                 16,806,663.02
    合计                        1,815,564,977.81    15,000,000.00                             1,830,564,977.81
   （三） 市场风险
   （1）2021 年本公司出口销售收入 1,553,483,511.27 元，公司出口金额较大，汇率的
波动将直接影响到公司的经济效益，给公司经营带来一定风险。对此，公司积极在全球范围
内与知名主机厂商建立配套合作关系，通过形成多币种的外汇收入，分散单一货币汇率波动
造成的风险。同时，继续坚持在签订合同时约定，汇率变动超过一定比例时，产品销售价格
也相应调整，本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
   （2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
                                                        期末余额
  项目
             美元项目             欧元项目               韩元项目       波兰兹罗项目               合计
外币金融资产：
货币资金           8,237,517.93     433,294.19         814.72           220.04           8,671,846.88
应收账款         133,921,388.63   93,805,657.76                                     227,727,046.39
  小计         142,158,906.56   94,238,951.95        814.72           220.04      236,398,893.27
外币金融负债：
应付账款            502,831.51     1,234,784.87                                          1,737,616.38
  小计            502,831.51     1,234,784.87                                          1,737,616.38
   （3）敏感性分析：
   截止 2021 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、欧元、韩元及波兰兹罗提金融资产，
如果人民币对美元、欧元、韩元及波兰兹罗提升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本
公司将减少净利润 16,236,580.63 元或增加净利润约 19,844,709.66 元（2020 年度分别减少净
利润 11,201,534.55 元或增加净利润约 13,690,764.45 元)。
   本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
                              财务报表附注 第 75 页
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率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
   本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通过转换筹资方式来
降低利率风险。
   截止 2021 年 12 月 31 日，本公司长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，
金额为 594,499,886.90 元。
   （1）敏感性分析：
   截止 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
他 因 素 保 持 不 变 ， 本 公 司 的 净 利 润 会 减 少 或 增 加 约 1,623,183.13 元 （ 2020 年 度 约
    十、公允价值
   （一）以公允价值计量的金融工具
   本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
   第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
   第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
   第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
   第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
   （二）期末公允价值计量
                                       期末公允价值
     项目
                   第 1 层次        第 2 层次        第 3 层次           合计
应收款项融资                                          26,537,701.55   26,537,701.55
其他权益工具投资                                        63,667,040.32   63,667,040.32
    资产合计                                        90,204,741.87   90,204,741.87
   期末公允价值说明：
                            财务报表附注 第 76 页
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公允价值与账面价值相若。
的现值作为期末公允价值的依据。
  （三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款等。
  上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十一、关联方及关联交易
  (一)本企业的母公司情况
                                                  对本公司的 对本公司的
                                      注册资本
    母公司名称          注册地      业务性质                  持股比例 表决权比例
                                       (万元)
                                                    (%)   (%)
                          管理咨询、商
河南省宛西控股股份有限公司    河南省西峡县                5,080.00     37.17   37.17
                          务服务
  孙耀志为本公司的母公司河南省宛西控股股份有限公司的控股股东，孙耀志和孙耀忠为
兄弟关系，孙耀忠对本公司持股 5.5642%，故本公司最终控制方是孙耀志和孙耀忠。
  (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
  (三)本公司的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
  (四)其他关联方情况
        其他关联方名称                      其他关联方与本公司的关系
仲景宛西制药股份有限公司                         同属实际控制人控股的公司
仲景食品股份有限公司                               同一母公司
河南张仲景大药房股份有限公司                       同属实际控制人控股的公司
漠河北极村张仲景养生酒店有限责任公司                       同一母公司
南阳市张仲景医院有限公司                         同属实际控制人控股的公司
上海月月舒妇女用品有限公司                        同属实际控制人控股的公司
南阳财富置业有限公司财富庄园假日酒店分公司                    同一母公司
河南张仲景医疗卫生材料有限公司                      同属实际控制人控股的公司
亳州市张仲景中药饮片有限责任公司                     同属实际控制人控股的公司
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   (五)关联方交易
司交易已作抵销。
         关联方              关联交易内容                  本期发生额                  上期发生额
河南省宛西控股股份有限公司           职工食堂餐费                        6,745,150.68             6,275,169.72
河南张仲景大药房股份有限公司          购买产品                              314,587.00            411,435.10
仲景宛西制药股份有限公司            购买产品                               18,000.00            150,373.02
仲景宛西制药股份有限公司            电费                                 36,959.00             32,546.00
仲景宛西制药股份有限公司            工资社保                              517,250.20
仲景食品股份有限公司              购买产品                              718,270.92            318,162.92
上海月月舒妇女用品有限公司           购买产品                              630,139.64            660,540.17
南阳市张仲景医院有限公司            体检                                166,078.00            179,399.00
河南张仲景医疗卫生材料有限公司         防疫物资                              220,353.97            168,628.32
亳州市张仲景中药饮片有限责任公司        防疫物资                                 559.63              10,862.39
          合计                                          9,367,349.04             8,207,116.64
   （1）本公司作为被担保方
                                                                               担保是否已
      担保方             担保金额                担保起始日                担保到期日
                                                                               经履行完毕
孙耀忠，周淑珍               25,000,000.00     2021 年 9 月 28 日      2022 年 9 月 28 日       否
       合计             25,000,000.00
   关联担保情况说明：
年 9 月 28 日至 2022 年 9 月 28 日，合同约定以贷款基准利率 3.85%计息，
                                               逾期利率 5.775%。
该笔借款以河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司提供抵押及担保，并签订《最高额保证
合同》编号：2020092400000701 及《最高额抵押合同》编号：2020092200000525，抵押明
细详见附注十二“承诺及或有事项”之（二）重要承诺事项 1.抵押担保借款/担保借款情况
c 项；保证合同保证人为孙耀忠，周淑珍，承担连带责任保证，被担保的最高债权额：
                        财务报表附注 第 78 页
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            项目                             本期发生额                            上期发生额
关键管理人员薪酬                                             4,505,935.87                    3,174,000.00
     十二、承诺及或有事项
     （一）重要承诺事项
     a. 本 公 司 2021 年 5 月 20 日 与 中 国 进 出 口 银 行 河 南 省 分 行 签 订 合 同 编 号 为
HETO22900001020210500000020 的借款合同，借款金额为 30,000.00 万元人民币，借款期限
为 2021 年 5 月 25 日至 2022 年 5 月 14 日，合同约定以浮动利率利率计息。该笔借款由南阳
飞龙汽车零部件有限公司提供价值 38,391.49 万元的房地产抵押担保，并另行签订《房地产
抵押合同》，编号为 CHEJ22900001020210500000045；由洛阳银行股份有限公司南阳分行提
供 20,000.00 万 元 的 连 带 责 任 保 证 担 保 ， 并 另 行 签 订 《 保 证 函 合 同 》 ， 编 号 为
     相关抵押资产明细如下：
     ①坐落于南阳市内乡县湍东镇骊都大道与宝天曼大道交汇处南房地产，明细如下：
抵押资产名     抵押面积                                  账面价值            评估价值
                                   产权证编号                                   权属证明        抵押性质
     称    （平方米）                                     (万元）        (万元）
                        豫（2020）内乡县不动产权第
房产           5,349.28                                 272.43         795.97 房地产权证      借款抵押
                        豫（2020）内乡县不动产权第
房产           1,624.11                                 177.83         228.35 房地产权证      借款抵押
                        豫（2020）内乡县不动产权第
房产            625.93                                   96.75         76.43 房地产权证       借款抵押
                        豫（2020）内乡县不动产权第
房产           1,750.42                                 121.10         246.11 房地产权证      借款抵押
                        豫（2020）内乡县不动产权第
房产           1,208.00                                 151.88         169.84 房地产权证      借款抵押
                        豫（2020）内乡县不动产权第
房产          15,407.99                                1,256.57       2,015.37 房地产权证     借款抵押
                        豫（2020）内乡县不动产权第
房产          10,159.45                                1,284.57       1,328.86 房地产权证     借款抵押
                        豫（2020）内乡县不动产权第
房产          16,267.68                                 746.28        2,127.81 房地产权证     借款抵押
房产小计：       52,392.86                                4,107.41       6,988.74 房地产权证     借款抵押
                        豫（2020）内乡县不动产权第
工业用地       122,549.78                                3,165.20       4,693.66 房地产权证     借款抵押
                                     财务报表附注 第 79 页
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                       动产权第 00000313、豫（2020）
                       内乡县不动产权第 00000315、豫
                       （2020）内乡县不动产权第
                       动产权第 00000309、豫（2020）
                       内乡县不动产权第 00000310、豫
                       （2020）内乡县不动产权第
                       动产权第 00000311
 合计       174,942.64                                7,272.61   11,682.40
     ②坐落于南阳市内乡县湍东镇飞龙大道与骊都大道交叉口东北侧房地产，明细如下：
抵押资产名 抵押面积                                     账面价值(万 评估价值
                                  产权证编号                                    权属证明   抵押性质
     称   （平方米）                                      元）         (万元）
                       豫（2020）内乡县不动产权第
房产         11,125.32                                2,435.65    2,061.52 房地产权证    借款抵押
                       豫（2020）内乡县不动产权第
房产          1,187.20                                   29.61     161.70 房地产权证     借款抵押
                       豫（2020）内乡县不动产权第
房产           372.69                                               50.76 房地产权证     借款抵押
                       豫（2020）内乡县不动产权第
房产           237.44                                               32.34 房地产权证     借款抵押
                       豫（2020）内乡县不动产权第
房产          3,823.01                                  192.27     550.13 房地产权证     借款抵押
                       豫（2020）内乡县不动产权第
房产         19,845.95                                  977.69    2,693.10 房地产权证    借款抵押
                       豫（2020）内乡县不动产权第
房产         19,591.42                                1,166.95    2,658.56 房地产权证    借款抵押
                       豫（2020）内乡县不动产权第
房产         19,591.42                                1,338.40    2,754.55 房地产权证    借款抵押
                       豫（2020）内乡县不动产权第
房产         11,315.05                                  457.60    1,313.68 房地产权证    借款抵押
                       豫（2020）内乡县不动产权第
房产          6,639.65                                  793.65     803.40 房地产权证     借款抵押
房产小计：      93,729.15                                7,501.86   13,079.74 房地产权证    借款抵押
                       豫（2020）内乡不动产权第
                       产权第 00000292、豫（2020）内
工业用地      241,919.68                                3,514.00    9,096.18 房地产权证    借款抵押
                       乡不动产权第 00000293、豫
                       （2020）内乡不动产权第
                                    财务报表附注 第 80 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
                          产权第 00000295、豫（2020）内
                          乡不动产权第 00000296、豫
                          （2020）内乡不动产权第
                          产权第 00000298、豫（2020）内
                          乡不动产权第 00000299、豫
                          （2020）内乡不动产权第
  合计         335,648.83                                   11,015.86       22,175.92
     ③坐落于南阳市内乡县湍东镇飞龙大道与骊都大道交叉口东南侧房地产，明细如下：
抵押资产名 抵押面积（平方                                    账面价值(万          评估价值(万
                                     产权证编号                                             权属证明   抵押性质
     称          米）                                  元）                元）
                                 豫（2019）内乡县不动
房产                    8,113.78                        5,093.61             4,533.17 房地产权证     借款抵押
                                 产权第 00001649
  合计                  8,113.78                        5,093.61             4,553.45
     b.本公司由中原银行股份有限公司南阳分行提供 10,000.00 万元的担保，并签订了编号
为中原银行（南阳）保函字 2021 第 610039-1 号融资保函协议，自中国进出口银行河南省分
行取得借款 9,000.00 万元，借款合同期限为 2021 年 4 月 22 日至 2022 年 3 月 20 日。
     c.本公司 2021 年 9 月 28 日与徽商银行股份有限公司芜湖人民路支行签订合同编号为
月 28 日至 2022 年 9 月 28 日，合同约定以贷款基准利率 3.85%计息，逾期利率 5.775%。该
笔借款以河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司提供抵押及担保，并签订《最高额保证合同》
编号：2020092400000701 及《最高额抵押合同》编号：2020092200000525。抵押明细见下
表，保证合同保证人为孙耀忠，周淑珍，承担连带责任保证，被担保的最高债权额：2,500.00
万元人民币。
     相关抵押资产明细如下：
抵押资产 抵押面积                                                   账面价值 评估价值
                                      产权证编号                                            权属证明   抵押性质
 名称      （平方米）                                               (万元） (万元）
 房产        7,975.46          皖(2017)芜湖不动产 0200936                841.05     1,132.52 房地产权证 借款抵押
 房产       10,972.26          皖(2019)芜湖不动产 0599004                675.71     1,152.09 房地产权证 借款抵押
 房产        9,826.71          皖(2017)芜湖不动产 0200934                507.49       982.67 房地产权证 借款抵押
 房产         623.08           皖(2017)芜湖不动产 0200935                 67.45        82.31 房地产权证 借款抵押
工业用地      37,747.00          芜鸠工挂国用 2013 第 041 号               1,213.13     1,358.89 土地产权证 借款抵押
 合计       67,144.51                                            3,304.83     4,708.48
                                          财务报表附注 第 81 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
     a.合并范围内的关联公司之间开出银行承兑汇票，将敞口部分贴现金额，在合并报表层
面列示为短期借款，金额为 105,000,000.00 元。
     a.公司的子公司郑州汽车飞龙汽车部件有限公司 2021 年 8 月 30 日与中国银行股份有限
公司南阳分行签订一份应收账款转让协议，转让金额为 9,920,601.99 元，借款期限为 2021
年 8 月 31 日到 2022 年 2 月 25 日,合同约定以 2.90%的固定利率计息。该笔借款以应收账款
行提供借款。
     应收账款转让清单如下：
                                           应收款金额           应收款转让价款
序号 应收账款编号                 付款日期                                                  承兑人    付款人       保兑人
                                            (元）              （元）
                                                                            郑州飞龙汽车 飞 龙 汽 车 部 件
                                                                            部件有限公司 股份有限公司
合计                                          9,920,601.99     9,900,000,00
     b.公司的子公司河南飞龙（芜湖）汽车部件有限公司与中国工商银行西峡支行签订了应
收账款转让协议，转让金额合计为 4,871,865.42 元，公司以应收账款转让价 4,871,865.42
元 转让 给工 商银 行西 峡支 行， 由中 国工 商银 行西 峡支 行提 供借 款。 借款 合同 编号是
日至 2022 年 6 月 23 日，借款金额为 3,700,000,00 元。
     应收账款转让清单如下：
                                           应收款金额 应收款转让价款
序号    应收账款编号               付款日期                                                 承兑人    付款人       保兑人
                                             （元）             （元）
                                         财务报表附注 第 82 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
合计                                           4,871,865.42   3,700,000,00
     c.公司的子公司河南飞龙（芜湖）汽车部件有限公司与中国工商银行西峡支行签订了应
收账款转让协议，转让金额合计为 3,851,090.64 元，公司以应收账款转让价 3,851,090.64 元
转让给工商银行西峡支行，由中国工商银行西峡支行提供借款，约定年利率为 3.55%，借款
日期 2021 年 3 月 26 日至 2022 年 3 月 22 日，借款金额为 3,000,000,00 元。
     应收账款转让清单如下：
                                           应收款金额 应收款转让价款
序号    应收账款编号               付款日期                                                承兑人     付款人     保兑人
                                             （元）            （元）
                                                                           河南飞龙（芜湖）飞 龙 汽 车 部
                                                                           司         公司
合计                                           3,851,090.64   3,000,000,00
     d.公司的子公司河南飞龙（芜湖）汽车部件有限公司与光大银行合肥分行签订了编号为
RZ623522574948904960 应收账款转让合同，向光大银行合肥分行借款，借款利率为 4.05%，
借款金额 2,799,886.90 元,借款期限 2021 年 8 月 13 日至 2022 年 1 月 16 日。
     应收账款转让清单如下：
                                           应收款金额 应收款转让价款
序号     应收账款票号               付款日期                                               承兑人    付款人      保兑人
                                             (元）            （元）
                                                                           河南飞龙（芜
     KD61521321558410                                                                奇瑞控股集团
                                                                           限公司
合计                                          2,799,886.90    2,799,886.90
     a.本公司自中国银行股份有限公司西峡支行取得无担保的信用短期借款 5,000.00 万元，
借款合同期限为 2021 年 9 月 30 日至 2022 年 9 月 30 日。
     b.本公司自中国银行股份有限公司西峡支行取得无担保的信用短期借款 3,000.00 万元，
                                          财务报表附注 第 83 页
 飞龙汽车部件股份有限公司
 财务报表附注
 借款合同期限为 2021 年 9 月 30 日至 2022 年 9 月 30 日。
    c.本公司自中国工商银行股份有限公司西峡支行取得无担保的信用短期借款 1,000.00 万
 元，借款合同期限为 2021 年 3 月 8 日至 2022 年 3 月 8 日。
    d.本公司自中国工商银行股份有限公司西峡支行取得无担保的信用短期借款 1,000.00 万
 元，借款合同期限为 2021 年 2 月 25 日至 2022 年 2 月 22 日。
    e.本公司自中国银行股份有限公司西峡支行取得无担保的信用短期借款 2,000.00 万元，
 借款合同期限为 2021 年 3 月 1 日至 2022 年 2 月 22 日。
    f.本公司自中国银行股份有限公司西峡支行取得无担保的信用短期借款 3,000.00 万元，
 借款合同期限为 2021 年 3 月 8 日至 2022 年 2 月 22 日。
    g.本公司的中国银行股份有限公司西峡支行的长期借款为借款期限 2021 年 9 月 28 日至
 约定 2022 年 3 月 21 日还款 750.00 万元、2022 年 9 月 21 日还款 750.00 万元、2023 年 3 月
    （1）应收票据期末未到期质押给银行作为银行承兑汇票保证金申请办理汇票承兑明细
    如下：
                                                                             银行承兑协议        质押合同编
  出票人            票号            票据出具日          票据到期日          金额（元）
                                                                                 编号             号
                                                                             （20830000）浙   (33100000)浙
保定途沃汽车贸易    1313421072236202                                                 商银承字          商资产池质
有限公司        10721979382259                                                   （2021）第       字(2021)第
                                                                             （20830000）浙   (33100000)浙
保定途沃汽车贸易    1313421072236202                                                 商银承字          商资产池质
有限公司        10726983184290                                                   （2021）第       字(2021)第
                                                                             （20830000）浙   (33100000)浙
开封市裕上新能源    1313491098029202                                                 商银承字          商资产池质
汽车贸易有限公司    10728985777434                                                   （2021）第       字(2021)第
                                                                             （20830000）浙   (33100000)浙
天津捷圣汽车销售    1313491098029202                                                 商银承字          商资产池质
服务有限公司      10728986659387                                                   （2021）第       字(2021)第
陕西鑫铭瑞汽车销    1313491098029202                                                 （20830000）浙   (33100000)浙
售有限公司       10726982510563                                                   商银承字          商资产池质
                                财务报表附注 第 84 页
 飞龙汽车部件股份有限公司
 财务报表附注
                                                                           （2021）第       字(2021)第
                                                                           （20830000）浙   (33100000)浙
天津盛瑞盈汽车销   1313491098029202                                                商银承字          商资产池质
售服务有限公司    10805994079844                                                  （2021）第       字(2021)第
                                                                           （20830000）浙   (33100000)浙
安徽奇瑞汽车销售   1303362001209202                                                商银承字          商资产池质
有限公司       10820004561129                                                  （2021）第       字(2021)第
                                                                           （20830000）浙   (33100000)浙
太原市绯云汽车贸   1313491098029202                                                商银承字          商资产池质
易有限公司      10906019552502                                                  （2021）第       字(2021)第
                                                                           （20830000）浙   (33100000)浙
东风汽车股份有限   1302521038232202                                                商银承字          商资产池质
公司         10927038469968                                                  （2021）第       字(2021)第
                                                                           （20830000）浙   (33100000)浙
天津瑞通合汽车贸   1302521038101202                                                商银承字          商资产池质
易有限公司      11009046646112                                                  （2021）第       字(2021)第
                                                                           （20830000）浙   (33100000)浙
泉州市添哥汽车销   1313491098029202                                                商银承字          商资产池质
售有限公司      11009046730507                                                  （2021）第       字(2021)第
                                                                           （20830000）浙   (33100000)浙
安徽奇瑞汽车销售   1303362001209202                                                商银承字          商资产池质
有限公司       11011047166837                                                  （2021）第       字(2021)第
                                                                           （20830000）浙   (33100000)浙
吉林省智逸汽车销   1313614019015202                                                商银承字          商资产池质
售服务有限公司    11026059827903                                                  （2021）第       字(2021)第
                                                                           （20830000）浙   (33100000)浙
安徽奇瑞汽车销售   1309362008040202                                                商银承字          商资产池质
有限公司       11112076377013                                                  （2021）第       字(2021)第
                                                                           （20830000）浙   (33100000)浙
飞龙汽车部件股份   1313513020012202
有限公司       11117079828859
                                                                           （2021）第       字(2021)第
                              财务报表附注 第 85 页
 飞龙汽车部件股份有限公司
 财务报表附注
                                                                            （20830000）浙   (33100000)浙
飞龙汽车部件股份   1313513020012202                                                 商银承字          商资产池质
有限公司       11117079828842                                                   （2021）第       字(2021)第
                                                                            （20830000）浙   (33100000)浙
飞龙汽车部件股份   1313513020012202                                                 商银承字          商资产池质
有限公司       11117079828834                                                   （2021）第       字(2021)第
                                                                            （20830000）浙   (33100000)浙
宁波丰沃增压科技   1313332585156202                                                 商银承字          商资产池质
股份有限公司     11126089893119                                                   （2021）第       字(2021)第
                                                                            （20830000）浙   (33100000)浙
安徽奇瑞汽车销售   1309362008040202                                                 商银承字          商资产池质
有限公司       11209100580774                                                   （2021）第       字(2021)第
                                                                            （20830000）浙   （33100000）
中山利瑞汽车销售   1302603044600202                                                 商银承字          浙商资产池
服务有限公司     10916027847712                                                   （2021）第       质字（2021）
                                                                            （20830000）浙   （33100000）
上海联闳浦逸汽车   1303653000015202                                                 商银承字          浙商资产池
销售有限公司     11028064206797                                                   （2021）第       质字（2021）
                                                                            （20830000）浙   （33100000）
新乡市长玖汽车贸   1302498065432202                                                 商银承字          浙商资产池
易有限公司      11118080713289                                                   （2021）第       质字（2021）
                                                                            （20830000）浙   （33100000）
潍柴动力股份有限   1102458000072202                                                 商银承字          浙商资产池
公司         10922031825552-1                                                 （2021）第       质字（2021）
     合计                                                     73,009,059.44
     （二）资产负债表日存在的重要或有事项
     截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
       十三、资产负债表日后事项
                              财务报表附注 第 86 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
   （一） 利润分配情况
   经公司董事会审议通过的 2021 年利润分配方案为：以 2021 年末总股份 500,711,814
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税）；上述决定尚需股东大会审议通
过。
   （二） 其他资产负债表日后事项说明
   本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）对外投资深圳数联天下智能科
技有限公司（以下简称：数联天下），持有其股权比例为 2.34%。截止报告日，因数联天下
未达到投资协议约定，触发回购条款，数联天下实际控制人应于 2022 年 3 月 25 日前一次性
回购全部股权，协议约定回购价款为 6,500.00 万元；基于友好协商双方于 2022 年 3 月签订
回购方案，截止 2022 年 4 月 11 日上海隆邈已收到第一笔回购款项 2,500.00 万元，剩余
   除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
     十四、其他重要事项说明
     分部信息
   由于本公司及其子公司主要业务均系制造销售汽车配件，属于提供相同产品和劳务的业
务单元，各种业务需要的技术和市场战略相近，且子公司的管理层均由母公司指定，子公司
的生产经营活动未独立管理，故本公司无报告分部。公司不按业务分部进行管理，故无需披
露分部报告信息。
     十五、母公司财务报表主要项目注释
   注释1．应收账款
             账龄            期末余额                   期初余额
其中：180 天以内                      673,446,074.19      637,296,779.45
                      财务报表附注 第 87 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
             账龄                      期末余额                                   期初余额
             小计                               724,441,729.07                       641,135,879.95
减：坏账准备                                          7,141,308.04                         6,245,764.30
             合计                               717,300,421.03                       634,890,115.65
                                                   期末余额
        类别             账面余额                               坏账准备
                                                                      计提比例             账面价值
                    金额             比例（%）              金额
                                                                       （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：账龄组合           627,783,408.36      86.66           7,141,308.04          1.14      620,642,100.32
关联方组合              96,658,320.71      13.34                                             96,658,320.71
        合计        724,441,729.07     100.00           7,141,308.04                    717,300,421.03
   续：
                                                   期初余额
        类别             账面余额                               坏账准备
                                                                      计提比例             账面价值
                    金额             比例（%）              金额
                                                                       （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：账龄组合           587,750,433.00      91.67           6,245,764.30          1.06      581,504,668.70
关联方组合              53,385,446.95       8.33                                             53,385,446.95
        合计        641,135,879.95     100.00           6,245,764.30                    634,890,115.65
   （1）账龄组合
                                                     期末余额
        账龄
                         账面余额                        坏账准备                      计提比例（%）
其中：180 天以内                  611,762,251.00                 6,117,622.51               1.00
                           财务报表附注 第 88 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
                                                        期末余额
         账龄
                                账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
         合计                      627,783,408.36            7,141,308.04
   （2）关联方组合
                                                        期末余额
         账龄
                                账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
其中：180 天以内                        61,683,823.19
         合计                       96,658,320.71
                                                  本期变动情况
    类别          期初余额                              收回或                      其他           期末余额
                                 计提                          核销
                                                   转回                      变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：账龄组合          6,245,764.30    919,607.74                    24,064.00                 7,141,308.04
关联方组合
    合计           6,245,764.30    919,607.74                    24,064.00                 7,141,308.04
                项目                                                核销金额
实际核销的应收账款                                                                  24,064.00
                                                        占应收账款期末
          单位名称                       期末余额                                  已计提坏账准备
                                                        余额的比例(%)
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司                      96,658,320.71             13.34
博格华纳公司-波兰工厂                            74,853,566.08             10.33                 748,535.66
宁波丰沃增压科技股份有限公司                         53,244,293.24              7.35                 532,442.93
                                财务报表附注 第 89 页
  飞龙汽车部件股份有限公司
  财务报表附注
                                                                  占应收账款期末
                单位名称                         期末余额                                      已计提坏账准备
                                                                  余额的比例(%)
  博格华纳汽车零部件（江苏）有限公司                            49,578,929.32                   6.84                 667,012.02
  美国通用汽车有限公司                                   49,211,462.53                   6.79                 492,114.63
                   合计                         323,546,571.88                  44.65            2,440,105.24
       注释2．其他应收款
                      项目                             期末余额                              期初余额
  其他应收款                                                       59,015,000.00                    57,247,400.00
                      合计                                      59,015,000.00                    57,247,400.00
       （一） 其他应收款
                账龄                            期末余额                                    期初余额
  其中：180 天以内                                            1,900,000.00                         1,260,000.00
                小计                                     59,210,300.00                        57,310,300.00
  减：坏账准备                                                  195,300.00                               62,900.00
                合计                                     59,015,000.00                        57,247,400.00
              款项性质                             期末余额                                    期初余额
  关联方往来                                                  56,000,000.00                         56,000,000.00
  保证金                                                     3,190,300.00                             1,310,300.00
  备用金                                                           20,000.00
                合计                                       59,210,300.00                         57,310,300.00
                             期末余额                                                     期初余额
 项目
            账面余额             坏账准备            账面价值                  账面余额               坏账准备                账面价值
第一阶段         59,210,300.00    195,300.00      59,015,000.00        57,310,300.00       62,900.00               57,247,400.00
第二阶段
第三阶段
                                           财务报表附注 第 90 页
 飞龙汽车部件股份有限公司
 财务报表附注
                            期末余额                                                    期初余额
项目
           账面余额             坏账准备               账面价值            账面余额                坏账准备                  账面价值
合计          59,210,300.00    195,300.00        59,015,000.00   57,310,300.00          62,900.00            57,247,400.00
                                                               期末余额
             类别                       账面余额                           坏账准备
                                                                                   计提比例           账面价值
                                  金额              比例（%）           金额
                                                                                    （%）
 单项计提预期信用损失的其
 他应收款
 按组合计提预期信用损失的
 其他应收款
 其中：账龄组合                          3,210,300.00         5.42         195,300.00        6.08           3,015,000.00
         关联方组合                   56,000,000.00        94.58                                        56,000,000.00
             合计                  59,210,300.00       100.00         195,300.00                     59,015,000.00
     续：
                                                               期初余额
           类别                      账面余额                            坏账准备
                                                                               计提比例           账面价值
                                金额             比例（%）            金额
                                                                                （%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：账龄组合                         1,310,300.00         2.29         62,900.00         4.80          1,247,400.00
     关联方组合                     56,000,000.00        97.71                                     56,000,000.00
           合计                  57,310,300.00       100.00         62,900.00                   57,247,400.00
     （1）账龄组合
                                                               期末余额
             账龄
                                     账面余额                      坏账准备                    计提比例（%）
 其中：180 天以内                                1,900,000.00                19,000.00              1.00
             合计                            3,210,300.00               195,300.00
                                          财务报表附注 第 91 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
   （2）关联方组合
                                                        期末余额
         账龄
                           账面余额                         坏账准备             计提比例（%）
其中：180 天以内
         合计                      56,000,000.00
                  第一阶段                第二阶段                   第三阶段
   坏账准备                           整个存续期预期                   整个存续期预期          合计
                未来 12 个月预期
                                  信用损失(未发生                  信用损失(已发生
                  信用损失
                                    信用减值)                     信用减值)
期初余额                 62,900.00                                                    62,900.00
期初余额在本期
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提                132,400.00                                                   132,400.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                195,300.00                                                   195,300.00
                                                                       占其他应收
                                                                                      坏账准备
        单位名称         款项性质                期末余额                  账龄      款期末余额
                                                                                      期末余额
                                                                       的比例(%)
上海隆邈实业发展合伙企业
                     资金拆借                  56,000,000.00       3 年以上     94.58
（有限合伙）
昆明云内动力股份有限公司            保证金                  3,050,000.00      2 年以下      5.15           135,800.00
         合计                                59,050,000.00                 99.73           135,800.00
   注释3．长期股权投资
                                 财务报表附注 第 92 页
          飞龙汽车部件股份有限公司
          财务报表附注
                                             期末余额                                                   期初余额
          款项性质
                          账面余额               减值准备             账面价值               账面余额               减值准备        账面价值
       对子公司投资            1,379,698,663.29                     1,379,698,663.29   1,379,898,663.29               1,379,898,663.29
           合计            1,379,698,663.29                     1,379,698,663.29   1,379,898,663.29               1,379,898,663.29
                                                                                                                                   减值
                                                                                                                          本期计
                                                                                                                                   准备
 被投资单位          初始投资成本                   期初余额                    本期增加              本期减少                期末余额               提减值
                                                                                                                                   期末
                                                                                                                           准备
                                                                                                                                   余额
芜湖飞龙汽车电
子技术研究院有              5,300,000.00             5,300,000.00                             200,000.00          5,100,000.00
限公司
上海隆邈实业发
展合伙企业（有            16,000,000.00             16,000,000.00                                              16,000,000.00
限合伙）
西峡飞龙特种铸
造有限公司
西峡县飞龙铝制
品有限责任公司
南阳飞龙汽车零
部件有限公司
河南飞龙（芜湖）
汽车零部件有限              5,000,000.00            50,000,000.00                                              50,000,000.00
公司
郑州飞龙汽车部
件有限公司
重庆飞龙江利汽
车部件有限公司
西峡县飞龙汽车
部件有限公司
     合计          1,334,898,663.29       1,379,898,663.29                               200,000.00     1,379,698,663.29
               注释4．营业收入及营业成本
                                                本期发生额                                       上期发生额
                项目
                                       收入                       成本                  收入                     成本
          主营业务                      2,757,846,053.89         2,568,004,780.01    2,384,267,864.02     2,153,383,551.30
          其他业务                         1,641,989.30             1,860,132.79         1,249,139.34          1,318,597.12
          合计                        2,759,488,043.19         2,569,864,912.80    2,385,517,003.36     2,154,702,148.42
                                                       财务报表附注 第 93 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
                           本期发生额                                       上期发生额
         项目
                营业收入                  营业成本                  营业收入                营业成本
水泵               526,981,330.85        487,699,087.87        599,160,862.92      531,225,654.14
进、排气歧管           859,926,490.34        801,665,139.44        785,922,962.11      708,338,886.63
涡壳              1,279,603,731.81      1,192,174,810.14       921,812,149.14      842,705,014.48
飞轮壳               69,518,257.97         65,698,517.30         70,502,899.27       64,667,941.65
乘用车机油泵             9,718,278.42           9,120,021.72         1,587,946.21         1,467,551.87
热管理模块              4,320,205.11           4,108,540.40           822,690.40          756,386.07
其他                 7,777,759.39           7,538,663.14         4,458,353.97         4,222,116.46
         合计     2,757,846,053.89      2,568,004,780.01      2,384,267,864.02    2,153,383,551.30
                           本期发生额                                       上期发生额
     地    区
                 营业收入                  营业成本                  营业收入               营业成本
国内销售            1,248,849,645.39      1,165,546,937.99     1,287,618,802.47     1,157,528,429.64
国外间接销售            170,894,621.28        159,410,249.46       167,965,618.38      153,329,020.39
国外直接销售          1,338,101,787.22      1,243,047,592.56       928,683,443.17      842,526,101.27
      合计        2,757,846,053.89      2,568,004,780.01     2,384,267,864.02     2,153,383,551.30
     注释5．投资收益
              项目                                         本期发生额                 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                             39,500,000.00          39,500,000.00
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                            -86,668.55
票据贴现                                                       -4,187,533.03
              合计                                           35,241,756.50          39,500,000.00
     十六、补充资料
     （一）当期非经常性损益明细表
                                   财务报表附注 第 94 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
               项目                             金额                说明
非流动资产处置损益                                      -1,265,005.75
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金                     -70,710.47
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                              200,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -1,603,139.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目                              28,796,640.00
减：所得税影响额                                       11,736,510.25
  少数股东权益影响额（税后）                                  382,787.90
               合计                              48,082,615.01
  （二）净资产收益率及每股收益
                        加权平均                     每股收益
      报告期利润
                      净资产收益率（%）            基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                      6.40          0.28               0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                                           飞龙汽车部件股份有限公司
                                                （公章）
                                             二〇二二年四月二十日
                     财务报表附注 第 95 页
飞龙汽车部件股份有限公司
财务报表附注
               财务报表附注 第 96 页

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