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华发股份: 大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于珠海华发实业股份有限公司向特定对象发行股票最近一年的财务报告及审计报告以及最近一期的财务报告

来源：证券之星 2023-03-01 00:00:00
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珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                   珠海华发实业股份有限公司
公司基本情况
公司历史沿革
珠海华发实业股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）前身系珠海华发集团有限公司
（以下简称华发集团）的全资子公司珠海经济特区华发房地产公司。1992 年 4 月 20 日，经
珠海市经济体制改革委员会珠体改委[1992]50 号文批准，在珠海经济特区华发房地产公司的
基础上改组设立为珠海经济特区华发房地产股份有限公司。1992 年 10 月 6 日，经珠海市经
济体制改革委员会珠体改委[1992]93 号文批准更名为现名，并于 1994 年 12 月 30 日经广东
省经济体制改革委员会粤体改[1994]140 号文确认。经中国证券监督管理委员会证监发行
[2004]7 号文批准，2004 年 2 月 25 日，本公司发行之 A 股在上海证券交易所上市，现持有统
一社会信用代码为 9144040019256618XC 的营业执照。
经过历年派送红股、配售新股、转增股本、增发新股、非公开发行股票等，截止 2021 年
公司法定代表人：李光宁。公司总部住所：珠海市昌盛路 155 号。公司注册地点：珠海市。
本公司的母公司为珠海华发集团有限公司；最终控制人为珠海市国有资产监督管理委员会。
经营范围
房地产经营；批发零售、代购代销：建筑材料、金属材料（不含金）、建筑五金、五金工
具、电子产品及通讯设备（不含移动通讯终端设备）、化工原料（不含化学危险品）、五
金交电、化工。
公司业务性质和主要经营活动
本公司属于房地产开发与经营行业。主要产品是住宅、商铺等。
财务报表的批准报出
本财务报表业经全体董事于 2022 年 4 月 8 日批准报出。
合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司以及本部共计 597 户，子公司具体情况详见“附注八、
（一）在子公司中的权益”。
本期纳入合并财务报表范围的子公司较上期相比，增加 101 户，减少 27 户，本期新纳入合
                          财务报表附注 第 1 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
并范围的子公司及不再纳入合并范围的子公司详见附注七、合并范围的变更。
财务报表的编制基础
财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编
制财务报表。
持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量
外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
重要会计政策、会计估计
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
营业周期
本公司主要业务为房地产开发，房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售
变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和
负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以 12 个月作
为资产和负债的流动性划分标准。
                      财务报表附注 第 2 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位
币，编制财务报表时折算为人民币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂
不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
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③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采
用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权
投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权
的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权
益中扣减。
合并财务报表的编制方法
合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。
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财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财
务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对
该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
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他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧
失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排
划分为共同经营：
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或
出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公
司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
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业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部
分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理。
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用当月月初的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他
综合收益；其他差额计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银
行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人
民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因
                财务报表附注 第 8 页
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导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
金融工具
     金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计
量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将
该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包
括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融
资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工
具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融
资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列
报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公
司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很
可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资
产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合
财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条
件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具
不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该
提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工
具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采
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用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财
务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
能够消除或显著减少会计错配。
根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报
告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司
将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
本公司对此类金融负债根据其流动性在交易性金融负债、其他非流动负债项目列报。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确
认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
本公司分类为以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款等。
金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以
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转销：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性
修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损
益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，
并分别下列情形处理：
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
B 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金
融资产价值变动风险或报酬的程度。
（2）在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
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A 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产）之和。
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继
续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产）之和。
金融负债。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价
包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关
资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失
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准备。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期
信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存
续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情
形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际
利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按
照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利
率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面
余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综
合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加
的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
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约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可
撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
A 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
B 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发
生显著变化；
C 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
D 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的是否出
现不利变化；
E 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
F 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
G 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
H 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
I 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A 发行方或债务人发生重大财务困难；
B 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
D 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
本公司基于单项资产评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去
事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当单项工具无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将金融工
具划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。本公司以共同信用风险特征为依据，
将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险
评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人类型及所处行业等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
A 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
B 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现
值。
C 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）应收款项信用风险特征组合及预期信用损失确定方法
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司依据类似信用风
险特征将应收款项（应收账款、其他应收款、应收票据和应收票据融资）划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
     组合名称             确定组合的依据               预期信用损失的确定方法
组合 1：合并范围内关联方      纳入合并范围内的公司之间的应
                                        预期信用损失为 0
组合                 收款项不能收回的风险极低
组合 2：合营、联营企业往      应收合营企业、联营企业款项不
                                        预期信用损失为 0
来款组合               能收回的风险极低
组合 3：土地竞买保证金组      应收政府部门土地竞买保证金不
                                        预期信用损失为 0
合                  能收回的风险极低
组合 4：除组合 1、2、3 外   相同账龄的应收款项具有类似的       按应收款项账龄与未来 12 个月内或整个
的应收款项(账龄组合)                             存续期预期信用损失率对照表计算
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     组合名称         确定组合的依据           预期信用损失的确定方法
               信用风险特征
（5）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
存货
存货的分类
本公司存货分为房地产开发类和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成本、
出租开发产品；非开发类存货包括原材料、库存商品、低值易耗品。
存货的计价方法
（1）存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得
时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊
销。
（2）开发用土地使用权的核算方法：购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在
尚未投入开发前，作为无形资产核算；土地投入开发时，将土地使用权的账面价值全部转入
开发成本。
（3）公共配套设施费的核算方法：公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目的公
共配套设施，如道路、球场、游泳池等，其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”，按
成本核算对象和成本项目进行明细成本核算。但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套
设施，其所发生的支出单独核算，完工时，转入“开发产品”、“出租开发产品”或“固定资产”核
算。
开发产品和出租开发产品
本公司开发产品核算本公司作为存货的房地产，该等物业管理层主要意图或目的是出售，次
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要目的是取得临时性租金。
出租开发产品的摊销方法：根据预计尚可使用年限采用年限平均法摊销。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变
现净值的部分，以及在建开发项目预计存在的亏损部分。房地产开发类存货按照单个存货项
目计提存货跌价准备，非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变现净
值，指存货在资产负债表日的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
存货的盘存制度
采用永续盘存制
合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利
作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融
工具减值。
持有待售
划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得
税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合
同所产生的权利。
长期股权投资
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益
性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
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差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投
资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价
值，并计入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持
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有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期
损益。
权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
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个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当
期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长
期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权
投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方
共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利
时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单
独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相
关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
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或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑
所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资
料。
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有
以备经营出租的空置建筑物，若董事局作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意
图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行
摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账
面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的
房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其
他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价
格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产
的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性
房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值
确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损
益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照
转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
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相关税费后的金额计入当期损益。
固定资产
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本
化的以外，在信用期间内计入当期损益。
固定资产后续计量及处置
固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已
提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
   资产类别        折旧方法       预计使用寿命(年)   预计净残值率(%)   年折旧率(%)
房屋建筑物      年限平均法              30         0-10      3—3.33
运输工具       年限平均法              5-10       0-10       9—20
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   资产类别        折旧方法       预计使用寿命(年)   预计净残值率(%)   年折旧率(%)
办公设备及其他     年限平均法             3-10       0-10      9—33.33
固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
在建工程
在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
借款费用
借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对其使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产
核算，并按照土地使用权使用年限平均摊销计入当年度损益类账项；土地投入开发时，将土
地使用权的账面价值全部转入开发成本。
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取
得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与
联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价
值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉
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相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付
的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划
和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系
给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费
等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退
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养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费
等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差
异于发生时计入当期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
预计负债
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
股份支付
股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
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授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利
率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权
条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际
可行权数量一致。
会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进
行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能
够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
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反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金
融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的
初始计量金额。
收入
收入确认的一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义
务的交易价格计量收入。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价的公允价值确
定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融
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资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑的迹象：
①公司就该商品或服务享有现时收款权利；
②公司已将该商品的实物转移给客户；
③公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
④客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值准备。本公司拥有的、
无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司将已收或应收
客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不
包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的
价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公
司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保
证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
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（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，
将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该
选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合
考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部
相关信息后，予以合理估计。
收入确认的具体方法
（1）房地产销售
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房
地产销售，公司在该段时间内按履约进度确认收入。其他的房地产销售在房产完工并验收合
格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，达到销售合同约定的交付条件，客户取得相关
商品控制权时点，确认销售收入的实现。
（2）建造合同
本公司在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入，并根据已经完成的合同工作量占合
同预计总工作量的比例确定履约进度。
（3）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司根据已完成劳务的进度在一段时
间内确认收入，其中已完成劳务的进度根据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。
合同成本
合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中
列报。
合同取得成本
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，
并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面
价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产有关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
与收益有关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在
相关递延收益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根
据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见
的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资
时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予
以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益。
租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
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处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处
理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同
符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则
无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。
（1）使用权资产成本
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
① 租赁负债的初始计量金额；
② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
③ 本公司发生的初始直接费用；
④ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》的规定，在资产负债
表日，对使用权资产进行减值测试。使用权资产减值准备一旦计提，不得转回。对计提了减
值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（2）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
① 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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③ 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
④ 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁
选择权需支付的款项；
⑤ 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
① 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择
权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；
② 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
③ 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集
团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入
当期损益或相关资产成本。
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租
赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
① 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③ 合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④ 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止
租赁选择权需支付的款项；
⑤ 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提
供的担保余值。
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债。
终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
套期会计
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部
分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损
益或其他综合收益。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认
资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企
业的损益。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净
投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差
额。
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目
标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其
数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，
                   财务报表附注 第 40 页
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是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值
或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指
定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关
系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，
从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标
没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效
性的要求。
（1）公允价值套期会计处理
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生
的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计
量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，
其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口
形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险
引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损
益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括
已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
③被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所
作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调
整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式
对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成
部分）的账面价值。
（2）现金流量套期会计处理
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①套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综
合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
②套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利
得或损失），计入当期损益。
③现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，
则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认
金额。
将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，
本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，
计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
维修基金
本公司未计提维修基金准备。维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发项目尚未销售完
毕，则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经销售完毕，则计入当期损益。
本公司根据项目所在地的相关政策，代业主垫付的维修基金在缴纳时计入”其他应收款”，并
按本公司坏账准备计提政策计提坏账准备。待向业主收取垫付的维修基金时，冲减相应的”
其他应收款”。
质量保证金
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在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“其他应付款”科目下
分单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内无质量问题时，则退还质量
保证金。
成本费用的确认原则
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入
当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金 10%，当法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上时可以不
再提取；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配利润。
重要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更
执行新租赁准则对本公司的影响
         会计政策变更的内容和原因                                 审批程序
财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了《企业会计准则第 公司第九届董事局第九十次会议审议批准了
业自 2021 年 1 月 1 日起执行。             会计政策变更。
会计政策变更说明：
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，
变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。
依据相关衔接规定，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或
是否包含租赁；对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按
首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照与租赁负债相等的金额，
根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
    项目        2020 年 12 月 31 日          累积影响金额              2021 年 1 月 1 日
预付款项                 5,516,614,667.91       -6,619,457.38        5,509,995,210.53
流动资产合计             292,500,571,500.37       -6,619,457.38      292,493,952,042.99
                            财务报表附注 第 43 页
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      项目      2020 年 12 月 31 日          累积影响金额                2021 年 1 月 1 日
使用权资产                                      1,170,139,465.54        1,170,139,465.54
长期待摊费用                 407,576,694.23       -264,343,693.38          143,233,000.85
非流动资产合计             29,377,328,875.35       905,795,772.16        30,283,124,647.51
资产总计               321,877,900,375.72       899,176,314.78       322,777,076,690.50
一年内到期的非流
动负债
流动负债合计             155,776,820,274.82        83,698,891.60       155,860,519,166.42
租赁负债                                        815,477,423.18           815,477,423.18
非流动负债合计            102,722,067,232.80       815,477,423.18       103,537,544,655.98
负债合计               258,498,887,507.62       899,176,314.78       259,398,063,822.40
负债和股东权益总
计
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露
的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
税项
公司主要税种和税率
     税种           计税依据                           税率                      备注
增值税        应税收入                          3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税    应交流转税                                7%、5%
教育费附加      应交流转税                                  3%
地方教育附加     应交流转税                            2%、1.5%、1%
           房地产销售收入-扣除项目金额                按超率累进税率 30%-60%
土地增值税
           预缴计税依据：预收售楼款                         注释 1
企业所得税      应纳税所得额                               注释 2
           房产原值（包含地价）的 70%                       1.20%
房产税
           房产租金                                   12%
注释 1：本公司及所属子公司根据当地税务机关规定的预缴税率预缴土地增值税。
注释 2：本公司之境外子公司适用不同所得税税率，其中香港注册子公司适用 16.5%的所得
税税率，澳门注册子公司适用 12%的所得税税率，美国、英属维尔京群岛、开曼等地注册的
子公司按所在国（地）税收政策缴纳。
                            财务报表附注 第 44 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
除上述公司及个别享受优惠税率的公司外，本公司及其余子公司所得税税率均为 25%。
合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
货币资金
           项目                 期末余额                     上期期末余额
库存现金                                   42,741.00                55,953.85
银行存款                            49,993,161,563.90        43,641,556,539.21
其他货币资金                                741,845.43               146,998.28
           合计                   49,993,946,150.33        43,641,759,491.34
其中：存放在境外的款项总额                      431,546,744.97          697,631,305.06
注 1：截止 2021 年 12 月 31 日，存放在境外的货币资金为港币 11,993,451.62 元、人民币
合计金额为 431,546,744.97 元。）
注 2：截止 2021 年 12 月 31 日，公司受限制的货币资金 276,540,923.30 元（2020 年 12 月 31
日受限制的货币资金为 1,030,526,171.40 元），期末受限资金主要为下属公司各类保证金
交易性金融资产
              项目                 期末余额                   上期期末余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产小计
其中：权益工具投资                              40,893,553.35         209,645,238.66
              合计                       40,893,553.35         209,645,238.66
应收票据
              项目                  期末余额                  上期期末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                                           5,553,558.44
              合计                                                 5,553,558.44
                           财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
应收账款
按账龄披露应收账款
         账龄                     期末余额                              上期期末余额
         小计                           339,644,576.49                       98,407,315.48
减：坏账准备                                    11,228,894.69                     3,186,682.76
         合计                           328,415,681.80                       95,220,632.72
按坏账准备计提方法分类披露
                                                期末余额
        类别           账面余额                             坏账准备                 账面价值
                                                                 计提比
                  金额            比例（%）             金额
                                                                 例（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：合营、联营企业往
来款组合
账龄组合           215,235,406.36     63.37          10,978,894.69      5.10   204,256,511.67
        合计     339,644,576.49    100.00          11,228,894.69      3.31   328,415,681.80
续：
                                              上期期末余额
        类别           账面余额                             坏账准备                  账面价值
                                                                 计提比
                  金额            比例（%）             金额
                                                                 例（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：合营、联营企业往
来款组合
账龄组合            43,405,549.71     44.11           2,936,682.76      6.77     40,468,866.95
        合计      98,407,315.48    100.00           3,186,682.76      3.24     95,220,632.72
单项计提预期信用损失的应收账款
                          财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
                                                                    期末余额
        单位名称                                                                  计提比例
                                    账面余额                  坏账准备                                      计提理由
                                                                               （%）
其他                                      250,000.00             250,000.00       100.00       预计无法收回
          合计                            250,000.00             250,000.00       100.00
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                           本期变动情况                                            期末余额
                   上期期末余
     类别
                     额                 计提             收回或转回                 核销           其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：合营、联营
企业往来款组合
账龄组合                2,936,682.76     9,442,973.57                                        -1,400,761.64      10,978,894.69
     合计             3,186,682.76     9,442,973.57                                        -1,400,761.64      11,228,894.69
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                    占应收账款期末
          单位名称                              期末余额                                              已计提坏账准备
                                                                    余额的比例(%)
珠海十字门中央商务区建设控股有
限公司
武汉市江岸区城区改造更新局                                  90,784,392.71                   26.73                     4,539,219.64
西安紫海置业有限公司                                     38,451,953.77                   11.32
南京华铎房地产开发有限公司                                  19,529,610.74                    5.75
珠海琴发实业有限公司                                     17,905,726.05                    5.28
           合计                                259,749,358.38                    76.48                     9,193,103.39
应收账款其他说明
公司期末应收账款主要为应收托管服务、房屋销售等收入。
预付款项
预付款项按账龄列示
                     期末余额                       2021 年 1 月 1 日余额                             上期期末余额
  账龄
                  金额               比例(%)             金额              比例(%)                  金额                比例(%)
                                        财务报表附注 第 47 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
   合计        3,719,811,883.09   100.00      5,509,995,210.53          100.00     5,516,614,667.91    100.00
账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
        单位名称                      期末余额                    账龄                     未及时结算原因
武汉市土地交易中心                           805,000,000.00      2至3年           中标土地尚未交付
         合计                         805,000,000.00
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                     占预付款
        单位名称                    期末余额                 项总额的         预付款时间                   未结算原因
                                                     比例(%)
珠海市公共资源交易中心                     1,457,500,000.00      39.18      2021 年             预付土地出让金
武汉市土地交易中心                        805,000,000.00       21.64      2019 年             预付土地出让金
武汉市公共资源交易管理办
公室
通力电梯有限公司                         142,767,331.34        3.83      2021 年             预付采购款
上海三菱电梯有限公司                        96,622,229.85        2.60                         预付采购款
                                                                 年
        合计                      3,271,346,887.19      87.94
其他应收款
              项目                                   期末余额                             上期期末余额
应收利息
应收股利                                                    189,962,000.00
其他应收款                                                  1,282,775,448.03                      1,032,147,130.23
              合计                                       1,472,737,448.03                      1,032,147,130.23
应收股利
              被投资单位                                       期末余额                             期初余额
上海华泓钜盛房地产开发有限公司                                                 189,962,000.00
                  合计                                            189,962,000.00
其他应收款
按账龄披露
         账龄                                期末余额                                  上期期末余额
                                     财务报表附注 第 48 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
         账龄                          期末余额                            上期期末余额
         小计                              1,492,630,768.62                      1,169,100,690.15
减：坏账准备                                     209,855,320.59                       136,953,559.92
         合计                              1,282,775,448.03                      1,032,147,130.23
按款项性质分类情况
         款项性质                        期末账面余额                           期初账面余额
代业主垫付的维修基金                                  181,053,830.09                        190,539,997.80
保证金、押金及备用金                                  556,354,200.40                        432,512,189.68
信托保障金                                       307,123,700.00                        234,078,453.16
往来款项                                        292,327,078.40                        191,883,223.01
其他                                          155,771,959.73                        120,086,826.50
             合计                           1,492,630,768.62                       1,169,100,690.15
按坏账准备计提方法分类披露
                                                   期末余额
        类别               账面余额                               坏账准备
                                                                     计提比            账面价值
                      金额              比例（%）           金额
                                                                     例（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：合营、联营企业往来
款组合
账龄组合              1,429,881,228.06      95.80       193,760,260.60     13.55      1,236,120,967.46
        合计        1,492,630,768.62     100.00       209,855,320.59     14.06      1,282,775,448.03
续：
                                                上期期末余额
        类别               账面余额                               坏账准备
                                                                     计提比            账面价值
                      金额              比例（%）           金额
                                                                     例（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：合营、联营企业往来
款组合
                             财务报表附注 第 49 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                  上期期末余额
       类别                   账面余额                           坏账准备
                                                                         计提比             账面价值
                        金额             比例（%）            金额
                                                                         例（%）
账龄组合                1,130,366,813.42      96.68      120,741,703.28            10.68   1,009,625,110.14
       合计           1,169,100,690.15     100.00      136,953,559.92            11.71   1,032,147,130.23
单项计提预期信用损失的其他应收款情况
                                                        期末余额
        单位名称                                                        计提比例
                              账面余额                坏账准备                                 计提理由
                                                                     （%）
李永兴                             6,460,373.92       6,460,373.92       100.00       预计难以收回
广西防城港市建筑工程总公司                   2,086,610.00       2,086,610.00       100.00       预计难以收回
中国建筑第八工程局有限公司                   1,902,870.70       1,902,870.70       100.00       预计难以收回
其他                              5,645,205.37       5,645,205.37       100.00       预计难以收回
            合计                 16,095,059.99      16,095,059.99
其他应收款坏账准备计提情况
                   第一阶段                 第二阶段                  第三阶段
     坏账准备                           整个存续期预期信             整个存续期预期信                         合计
                 未来 12 个月预期
                                    用损失(未发生信             用损失(已发生信
                   信用损失
                                      用减值)                 用减值)
上期期末余额             120,741,703.28                                 16,211,856.64         136,953,559.92
上期期末余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提                81,422,938.90                                                        81,422,938.90
本期转回                                                                -116,796.65             -116,796.65
本期转销
本期核销
其他变动                -8,404,381.58                                                         -8,404,381.58
期末余额               193,760,260.60                                 16,095,059.99         209,855,320.59
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                        占其他应
                                                                        收款期末              坏账准备
       单位名称          款项性质              期末余额               账龄
                                                                        余额的比              期末余额
                                                                         例(%)
                               财务报表附注 第 50 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                                              占其他应
                                                                                              收款期末             坏账准备
         单位名称                   款项性质                 期末余额                   账龄
                                                                                              余额的比             期末余额
                                                                                               例(%)
成都市财政局                          保证金                    64,170,000.00      1 年以内                4.30             3,208,500.00
                                信托保障
光大兴陇信托有限责任公司                                           62,444,000.00      3 年以内                4.18             8,225,300.00
                                金
广东省佛山市顺德区乐从镇
                                保证金                    50,600,000.00      1 年以内                3.39             2,530,000.00
小布股份合作经济社
珠海市华茂创富商务合伙企
                                往来款项                   46,148,252.20      2 年以内                3.09             4,432,994.43
业（有限合伙）
                                信托保障
中诚信托有限责任公司                                             44,275,000.00      2 年以内                2.97             2,713,750.00
                                金
         合计                                           267,637,252.20                          17.93            21,110,544.43
存货
存货分类
                                 期末余额                                                         上期期末余额
    项目
              账面余额               跌价准备                账面价值                 账面余额                 跌价准备               账面价值
原材料             73,225,792.94                          73,225,792.94        87,713,546.34                           87,713,546.34
库存商品          285,429,751.44    2,213,585.13         283,216,166.31       229,335,591.33        2,574,349.48      226,761,241.85
开发成本       173,699,362,577.17                     173,699,362,577.17   178,612,173,441.44                      178,612,173,441.44
开发产品        42,797,340,765.49   9,136,598.58       42,788,204,166.91    32,040,195,840.92      88,636,103.62    31,951,559,737.30
出租开发产
品
    合计     217,389,296,160.58                     217,377,945,976.87   211,466,518,829.54      91,210,453.10   211,375,308,376.44
存货跌价准备
                                    本期增加金额                                  本期减少金额
    项目    上期期末余额                                                                                                 期末余额
                                 计提               其他              转回             转销                其他
开发产品         88,636,103.62                                                    79,499,505.04                       9,136,598.58
库存商品          2,574,349.48      965,489.50                                     1,326,253.85                       2,213,585.13
合计           91,210,453.10      965,489.50                                    80,825,758.89                      11,350,183.71
存货跌价准备说明：
（1）公司的开发成本按单项房地产项目预计完工后的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定可变现净值的具体依据。
（2）公司的开发产品按预计销售价格减去预计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定
可变现净值的具体依据。
                                                 财务报表附注 第 51 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
（3）公司的库存商品按预计销售价格减去预计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定
可变现净值的具体依据。
（4）本公司之子公司珠海华商百货有限公司期初计提存货跌价准备的部分库存商品在本期
已销售，相应计提的存货跌价准备也予以转销，本期转销金额为 1,326,253.85 元；本公司之
子公司苏州铧顺置业有限公司期初计提存货跌价准备的部分开发产品在本期已销售，相应计
提的存货跌价准备也予以转销，本期转销金额为 79,499,505.04 元。
存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
 本公司存货年末余额中含有借款费用资本化的金额 19,487,351,086.10 元（2020 年为
开发成本
                开工时    预计竣工时   预计投资总
     项目名称                                     期末余额               上期期末余额
                 间       间     额（万元）
                       财务报表附注 第 52 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                开工时    预计竣工时   预计投资总
    项目名称                                      期末余额               上期期末余额
                 间       间     额（万元）
                       财务报表附注 第 53 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                开工时    预计竣工时   预计投资总
    项目名称                                       期末余额               上期期末余额
                 间       间     额（万元）
厦
                       财务报表附注 第 54 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                      开工时          预计竣工时           预计投资总
         项目名称                                                            期末余额                  上期期末余额
                          间             间          额（万元）
小布工业区改造项目
CB2021-4 项目
CB2021-5 项目
         合计                                                            173,699,362,577.17      178,612,173,441.44
开发产品
                首期竣
    项目名称                         上期期末余额            本期增加金额                  本期减少金额                 期末余额
                工时间
风情庄园
                                     财务报表附注 第 55 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
             首期竣
     项目名称           上期期末余额             本期增加金额             本期减少金额              期末余额
             工时间
苑
园
花园
园
季
馆
国际花园
一期
务中心
园
                         财务报表附注 第 56 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
             首期竣
    项目名称            上期期末余额             本期增加金额             本期减少金额              期末余额
             工时间
府
贤别墅
岸花园
目
苑
墅
厦
岸
                         财务报表附注 第 57 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
               首期竣
     项目名称              上期期末余额               本期增加金额               本期减少金额                期末余额
               工时间
心
心
期
园
都中心
花园
云四季
府
        合计             32,040,195,840.92    58,809,658,105.55    48,052,513,180.98   42,797,340,765.49
出租开发产品
      出租项目名称          上期期末余额               本期增加金额               本期减少金额                期末余额
                              财务报表附注 第 58 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      出租项目名称                 上期期末余额             本期增加金额                本期减少金额                   期末余额
        合计                    497,100,409.51      83,827,393.78          46,990,529.75           533,937,273.54
其他说明
（1）珠海华郡房产开发有限公司所开发的珠海华发水郡花园项目、珠海市永宏基商贸有限
公司所开发的珠海华发峰景名苑项目、珠海市浩丰贸易有限公司所开发的珠海华发峰尚花
园、大连华坤房地产开发有限公司所开发的大连华发绿洋山庄项目、珠海市中泰投资有限公
司所开发的珠海峰景湾花园项目、武汉临江兴城房地产开发有限公司所开发的武汉华发中央
公园项目、珠海市海润房地产开发有限公司所开发的珠海城建国际海岸花园、湖北广家洲投
资有限公司及其子公司所开发的鄂州梧桐湖国际社区、江门市合睿房地产开发有限公司所开
发的江门华发四季、汕尾华金房地产开发有限公司所开发的汕尾华发观山水、江门市融建房
地产开发有限公司所开发的江门市江海区 10 号地块项目基于合并财务报表的公允价值调
整，该等项目存货以调整后的公允价值列报。
（2）上述存货中有 49,589,876,574.14 元的存货为本公司及下属子公司的借款设定抵押。
合同资产
                             期末余额                                             上期期末余额
  项目
             账面余额            减值准备              账面价值            账面余额            减值准备           账面价值
工程款          14,218,822.19                 14,218,822.19     928,885,135.38                 928,885,135.38
  合计         14,218,822.19                 14,218,822.19     928,885,135.38                 928,885,135.38
注：公司本期处置部分从事建筑装饰行业的子公司，导致合同资产大幅减少。
一年内到期的非流动资产
         项目                                    期末余额                             上期期末余额
一年内到期的股权转让款                                           24,211,943.52
         合计                                           24,211,943.52
其他流动资产
             项目                                  期末余额                             上期期末余额
预交税费                                                  7,077,527,053.99                   5,420,829,299.87
                                     财务报表附注 第 59 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
            项目                                    期末余额                  上期期末余额
合同取得成本                                               827,494,151.54            716,404,379.24
合营联营企业往来款                                          15,339,446,055.39       13,114,800,413.40
合作方经营往来款                                           16,470,451,410.27       10,443,403,176.74
            合计                                     39,714,918,671.19       29,695,437,269.25
其他流动资产说明：
注 1：截止 2021 年 12 月 31 日其他流动资产较 2020 年 12 月 31 日增加 33.74%，主要原因系合
营联营企业往来款及合作方经营往来款增加所致。
注 2：截止 2021 年 12 月 31 日其他流动资产中与合营、联营公司的往来款情况详见附注十一
（五）所述。
 长期应收款
                          期末余额                                 上期期末余额
款项性质                                                                              折现率区间
         账面余额             坏账准备   账面价值              账面余额          坏账准备   账面价值
分期收取股
权转让款
减：一年内
到期的长期     24,211,943.52          24,211,943.52
应收款
 合计      109,490,910.35          109,490,910.35
长期应收款其他说明
公司本期将持有的珠海华发景龙建设有限公司 50%股权及建泰建设有限公司 40%股权转让给
深圳市维业装饰集团股份有限公司，按照业绩承诺股权转让款分期收回。
                                 财务报表附注 第 60 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
长期股权投资
                                                                          本期增减变动                                                          减值
                                                                                      其他            计提                                    准备
 被投资单位     上期期末余额                                            权益法确认的           其他综合收        宣告发放现金                        期末余额
                             追加投资            减少投资                                     权益            减值    其他                              期末
                                                              投资损益             益调整          股利或利润                                         余额
                                                                                      变动            准备
一．合营企业
珠海琴发投资有限
公司
珠海华发银坑房产
开发有限公司
珠海华发婆石房产
               -10,355.90        10,931.85                         9,211.77                                                    9,787.72
开发有限公司
珠海华发桂园房产
开发有限公司
珠海华发弘业房地
产开发有限公司
珠海华发广昌房产
开发有限公司
珠海正汉置业有限
公司
珠海华发五福房产
开发有限公司
珠海华发凤凰房产
开发有限公司
南京华崧房地产开
发有限公司
南京荟合置业有限
公司
珠海市香洲区碧珠
碧桂园房地产开发   485,950,038.54                                     -2,949,300.64                                              483,000,737.90
有限公司
                                                             财务报表附注 第 61 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                  本期增减变动                                                      减值
                                                                              其他                   计提                         准备
 被投资单位     上期期末余额                                    权益法确认的           其他综合收        宣告发放现金                    期末余额
                            追加投资    减少投资                                      权益                   减值   其他                    期末
                                                      投资损益             益调整          股利或利润                                     余额
                                                                              变动                   准备
珠海市碧海碧桂园
房地产开发有限公    57,547,192.58                            23,381,639.70                                            80,928,832.28
司
珠海市碧湖房地产
开发有限公司
珠海市金岛碧桂园
房地产开发有限公    48,807,151.12                            -10,927,846.95                                           37,879,304.17
司
珠海华发新科技投
资控股有限公司
珠海华金同达股权
投资基金合伙企业   475,380,499.96          -472,657,241.63    5,959,796.94                 -8,683,055.27
（有限合伙）
珠海华发月堂房产
开发有限公司
武汉华发中城荟商
业管理有限公司
上海信浦东岸置业
有限公司
珠海华方物业运营
管理有限公司
珠海华实美原生态
科技运营管理有限      -777,209.49              682,654.77        94,554.72
公司
南京裕晟置业有限
公司
惠州融拓置业有限
公司
深圳融祺投资发展
有限公司
                                                     财务报表附注 第 62 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                            本期增减变动                                                                     减值
                                                                                        其他                   计提                                        准备
 被投资单位     上期期末余额                                              权益法确认的           其他综合收        宣告发放现金                                   期末余额
                             追加投资             减少投资                                      权益                   减值         其他                             期末
                                                                投资损益             益调整          股利或利润                                                    余额
                                                                                        变动                   准备
广州广宏房地产开
发有限公司
珠海市建设安全科
学研究中心有限公     8,365,151.16                                         113,023.89                                                            8,478,175.05
司
珠海华发坭湾房产
                -1,531.35                                                                                                                  -1,531.35
开发有限公司
珠海华实创业实体
产业发展投资基金   102,722,282.75   440,000,000.00   -541,146,354.74    3,909,373.65                 -5,485,301.66
（有限合伙）
珠海市海灏实业投
资有限公司
广州华发时代实业
有限公司
苏州仁发投资有限
公司
富安商务有限公司             0.00                                                                                                                       0.00
西安华创永兴置业
有限公司
中山市华希城市更
新有限公司
太仓华仁房地产开
发有限公司
太仓商盛商务咨询
有限公司
深圳市润招房地产
有限公司
苏州禾发房地产开
发有限公司
                                                               财务报表附注 第 63 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                                        本期增减变动                                                                        减值
                                                                                                    其他                    计提                                          准备
  被投资单位          上期期末余额                                                    权益法确认的           其他综合收        宣告发放现金                                     期末余额
                                       追加投资              减少投资                                       权益                    减值        其他                                期末
                                                                            投资损益             益调整          股利或利润                                                       余额
                                                                                                    变动                    准备
北京星泰通府置业
                                                                             -181,634.69                                         13,689,805.93       13,508,171.24
有限公司
惠州和汇置业有限
                                                                            -4,018,671.22                                       599,358,349.16      595,339,677.94
公司
杭州璟慧商贸有限
                                                                           -30,746,116.40                                       589,841,432.74      559,095,316.34
责任公司
上海铧宝置业有限
公司
南京华铎房地产开
发有限公司
珠海市恒华教育投
资有限公司
珠海雍景华越房地
产有限公司
珠海景华房地产有
限公司
湖南梦想滨水湾置
业有限公司
武汉中央商务区投
                                                                           -30,386,446.59                                       980,307,814.04      949,921,367.45
资开发有限公司
南京铧隅房地产开
发有限公司
HUAAOSPORTSGRO
UPCOLTD
太仓仁铧房地产开
发有限公司
     小计          5,470,254,257.31   3,974,696,864.15   -1,021,120,941.60   20,857,953.64                 -14,168,356.93        3,277,041,792.83   11,707,561,569.40
二、联营企业
                                                                           财务报表附注 第 64 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                              本期增减变动                                                                            减值
                                                                                                 其他                     计提                                      准备
   被投资单位              上期期末余额                                     权益法确认的           其他综合收               宣告发放现金                                   期末余额
                                         追加投资   减少投资                                             权益                     减值    其他                                期末
                                                                  投资损益             益调整                 股利或利润                                                    余额
                                                                                                 变动                     准备
珠海华发集团财务
有限公司
珠海华发文化产业
投资控股有限公司
上海华泓钜盛房地
产开发有限公司
广东华发中建新科
技投资控股有限公                20,887,534.26                              5,869,449.93                                                                26,756,984.19
司
上海临港华发企业
发展有限公司
YANLORD ECO
ISLAND
INVESTMENTS
PTE.LTD
宁波招海置业有限
公司
武汉崇鸿裕业房地
产开发有限公司
交投嘉华（宜昌）
城市发展有限公司
天津瑞骏商业管理
有限公司
广州市润晔置业有
限公司
Infinity Investment
Holding Group
广州南沙区美多莉
房地产开发有限公               394,789,941.33                            -13,188,748.76                                                               381,601,192.57
司
                                                                 财务报表附注 第 65 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                                        本期增减变动                                                                                减值
                                                                                                           其他                     计提                                          准备
   被投资单位        上期期末余额                                                     权益法确认的           其他综合收               宣告发放现金                                       期末余额
                                       追加投资              减少投资                                              权益                     减值        其他                                期末
                                                                            投资损益             益调整                 股利或利润                                                        余额
                                                                                                           变动                     准备
西安紫海置业有限
公司
西安紫涛置业有限
公司
长沙懿德房地产有
限公司
长沙雍景房地产有
限公司
苏州市盛澜美科房
地产有限公司
深圳融华置地投资
有限公司
珠海华邻房地产经
纪服务有限公司
DREAMYCITYLTD      33,665,600.00                                                                                                            -961,600.00      32,704,000.00
南通招通置业有限
公司
     小计          8,862,419,644.00    911,373,396.00      -29,585,337.73    212,334,394.32   3,024,186.15        -189,962,000.00           -2,269,580.23    9,767,334,702.51
     合计         14,332,673,901.31   4,886,070,260.15   -1,050,706,279.33   233,192,347.96   3,024,186.15        -204,130,356.93        3,274,772,212.60   21,474,896,271.91
长期股权投资说明：
注 1：持有其他主体 20%以下的表决权但对该主体具有重大影响的判断和假设：
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有珠海华发集团财务有限公司 10%的股权、持有南京荟合置业有限公司 14.28%的股权、持有武汉崇鸿裕业房地产开发
有限公司 15%的股权、持有 Infinity Investment Holding Group 12.67%股权，由于本公司分别在上述公司董事会中派有代表并参与对上述公司财务和经营政策的
决策，能够对上述公司施加重大影响。
                                                                           财务报表附注 第 66 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
注 2：本公司原子公司北京星泰通府置业有限公司、惠州和汇置业有限公司、杭州璟慧商贸有限责任公司、上海铧宝置业有限公司、南京华铎房地产开发
有限公司、武汉中央商务区投资开发有限公司等，因经营、财务决策事项变更为双方股东一致决，因此本期变更为合营企业。
注 3：本公司下属子公司将所持珠海正汉置业有限公司、上海信浦东岸置业有限公司、西安紫涛置业有限公司、北京星泰通府置业有限公司等股权为其长
期借款设定质押，抵押股权价值 569,671,477.28 元。
注 4：公司本期将合营企业珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海华实创业实体产业发展投资基金（有限合伙）股权处置；将子公司珠
海华宜生态科技有限公司股权处置，该子公司所持合营企业珠海华实美原生态科技运营管理有限公司之长期股权投资相应减少。
注 5：本公司之联营企业上海临港华发企业发展有限公司已于 2021 年 1 月 19 日注销。
                                    财务报表附注 第 67 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
其他权益工具投资
其他权益工具分项列示
             项目                         期末余额           上期期末余额
广发银行股份有限公司                                100,000.00           100,000.00
             合计                           100,000.00           100,000.00
其他权益工具投资其他说明
本公司对珠海达盛股份有限公司股权投资成本 144 万元、对珠海市裕发实业投资有限公司
股权投资成本 5 万元，期末公允价值为零。
其他非流动金融资产
             项目                         期末余额           上期期末余额
珠海知行并进文化产业投资基金（有限合伙）                                    480,000,000.00
珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙）                                   17,450,000.00
珠海金镒铭股权投资基金合伙企业（有限合伙）                                    30,793,424.66
             合计                                         528,243,424.66
其他非流动金融资产说明：
注 1：公司本期将珠海知行并进文化产业投资基金（有限合伙）、珠海金镒铭股权投资基
金合伙企业（有限合伙）等股权投资转让至关联方珠海华实智远资产管理有限公司；
注 2：珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙）将于一年内到期，将其重分类至
交易性金融资产列报。
投资性房地产
投资性房地产情况
       项目         房屋建筑物                  土地使用权            合计
上期期末余额               9,048,826,324.62                    9,048,826,324.62
本期变动                                                                     -
外购增加                                                                     -
存货\固定资产\在建工程转
入
其他原因减少              -1,753,260,000.00                   -1,753,260,000.00
公允价值变动                 32,898,951.89                        32,898,951.89
期末余额                12,039,337,814.27                   12,039,337,814.27
                   财务报表附注 第 68 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
（1）公司的投资性房地产主要位于珠海、上海、南宁、武汉等地，具备成熟活跃的房地产
交易市场和良好的商业环境，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，具
有可操作性。
（2）本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市
场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地
产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投
资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量
的现值确定其公允价值。
为了更加客观、公允地反映投资性房地产的价值，本公司委托专业评估机构对投资性房地
产公允价值进行了评估，并取得了相应的评估报告，并以评估报告确认的评估值作为公允
价值进行后续计量。
投资性房地产的说明
公司投资性房地产中有 7,153,137,255.94 元为本公司下属子公司的长期借款设定抵押。
固定资产
           项目                                期末余额                            上期期末余额
固定资产                                             2,795,329,953.76               829,895,845.60
固定资产清理
           合计                                    2,795,329,953.76               829,895,845.60
（一）固定资产
固定资产情况
     项目         房屋及建筑物               运输工具               办公设备及其他                   合计
账面原值
上期期末余额           847,281,606.78      129,172,821.66         190,993,278.32     1,167,447,706.76
本期增加金额          2,075,673,170.34       7,919,266.41          31,318,324.05     2,114,910,760.80
购置                10,434,235.76        8,115,042.77          31,355,396.01       49,904,674.54
存货转入            1,879,387,419.40                                               1,879,387,419.40
合并范围变化转入         183,714,322.59                                                 183,714,322.59
其他增加                2,137,192.59        -195,776.36             -37,071.96         1,904,344.27
本期减少金额              6,224,541.01      10,508,822.35          20,081,432.82       36,814,796.18
处置或报废               6,224,541.01       3,691,376.95           5,687,660.20       15,603,578.16
合并范围变化                                 6,817,445.40          14,393,772.62        21,211,218.02
                                   财务报表附注 第 69 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
   项目         房屋及建筑物                运输工具              办公设备及其他                   合计
期末余额          2,916,730,236.11      126,583,265.72        202,230,169.55     3,245,543,671.38
累计折旧
上期期末余额         166,137,416.19        60,240,571.85        111,173,873.12      337,551,861.16
本期增加金额          94,216,630.02        10,556,470.71         25,973,765.27      130,746,866.00
本期计提            49,507,381.83        10,655,938.55         25,695,148.65       85,858,469.03
合并范围变化          44,758,823.77                                                  44,758,823.77
其他增加                -49,575.58          -99,467.84            278,616.62          129,573.20
本期减少金额            1,213,785.39        5,001,044.57         11,870,179.58       18,085,009.54
处置或报废             1,213,785.39        2,490,787.46          4,803,410.47         8,507,983.32
合并范围变化                                2,510,257.11          7,066,769.11         9,577,026.22
期末余额           259,140,260.82        65,795,997.99        125,277,458.81      450,213,717.62
减值准备
上期期末余额
本期增加金额
本期计提
本期减少金额
处置或报废
期末余额
账面价值
期末账面价值        2,657,589,975.29       60,787,267.73         76,952,710.74     2,795,329,953.76
期初账面价值         681,144,190.59        68,932,249.81         79,819,405.20      829,895,845.60
期末未办妥产权证书的固定资产
   项目            账面价值                                未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物            27,270,845.08   产权证书正在办理之中
   合计             27,270,845.08
固定资产的其他说明
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在账面价值高于可变现净值的情形，故未计
提减值准备。
在建工程
         项目                                 期末余额                           上期期末余额
在建工程                                             246,166,824.43               324,099,237.86
工程物资
         合计                                      246,166,824.43               324,099,237.86
                                  财务报表附注 第 70 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
（一）在建工程
在建工程情况
                                 期末余额                                               上期期末余额
   项目
                账面余额             减值准备             账面价值               账面余额            减值准备             账面价值
基建工程                                                               237,083,900.42               237,083,900.42
其他工程          246,166,824.43                   246,166,824.43       87,015,337.44                 87,015,337.44
   合计         246,166,824.43                   246,166,824.43      324,099,237.86               324,099,237.86
重要在建工程项目本期变动情况
                                                              本期转入
  工程项目名称             上期期末余额                 本期增加                             本期其他减少                期末余额
                                                              固定资产
大健康食品斗门鹤
州北示范基地
办公楼项目                                     191,803,307.31                                        191,803,307.31
     合计               237,083,900.42      240,627,089.31                      285,907,682.42    191,803,307.31
续：
                                  工程投
                                                                            其中：本期             本期利息
                     预算数          入占预          工程进          利息资本化                                  资金来
  工程项目名称                                                                    利息资本化             资本化率
                     (万元)         算比例          度(%)          累计金额                                   源
                                                                             金额                (%)
                                   (%)
大健康食品斗门鹤                                                                                                自筹+贷
州北示范基地                                                                                                   款
办公楼项目                                                                                                     自筹
     合计                                                      4,719,050.55   4,719,050.55
注：公司本期将子公司珠海华宜生态科技有限公司股权处置，其所承建大健康食品斗门鹤
州北示范基地项目相应减少。
使用权资产
         项目                      房屋及建筑物                     土地使用权             其他设备                    合计
一、账面原值
其中：租赁增加                                325,423,590.75                                            325,423,590.75
其他变动                                       -10,952.73                                                   -10,952.73
其中：租赁减少                                  3,003,847.17                                                 3,003,847.17
合并范围变化                                  58,152,054.48        8,251,262.11      2,384,968.52        68,788,285.11
                                           财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
         项目             房屋及建筑物              土地使用权                      其他设备                  合计
二、累计折旧
其中：计提                    181,344,213.96           2,807,805.91           393,270.91       184,545,290.78
其他变动                           -6,284.01                                                       -6,284.01
其中：租赁减少                     1,092,106.94                                                    1,092,106.94
合并范围变化                      7,273,889.47           506,795.66            357,573.64         8,138,258.77
三、减值准备
其中：计提
其中：处置
四、账面价值
无形资产
无形资产情况
           项目               土地使用权                       软件及其他                            合计
账面原值
上期期末余额                         123,836,322.12              127,244,058.66                251,080,380.78
本期增加金额                      32,390,651,324.66               48,774,635.30              32,439,425,959.96
购置                          32,133,441,419.54                    5,908,395.98          32,139,349,815.52
存货/在建工程转入                      207,107,076.99               42,867,046.82                249,974,123.81
合并范围变化                          50,256,203.24                                             50,256,203.24
其他原因增加                             -153,375.11                         -807.5                -154,182.61
本期减少金额                      32,133,441,419.54               18,997,257.25              32,152,438,676.79
处置                                                          15,055,700.00                 15,055,700.00
合并范围变化                                                           3,941,557.25               3,941,557.25
其他原因减少                      32,133,441,419.54                                          32,133,441,419.54
                              财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
       项目                          土地使用权                     软件及其他                           合计
期末余额                                  381,046,227.24           157,021,436.71                538,067,663.95
累计摊销                                                                                                      0.00
上期期末余额                                    17,781,839.76         32,300,373.89                    50,082,213.65
本期增加金额                                    10,245,018.49          10,105,114.62                   20,350,133.11
本期计提                                       5,235,581.50         10,107,277.81                    15,342,859.31
合并范围变化                                     5,009,436.99                                           5,009,436.99
其他原因增加                                                               -2,163.19                       -2,163.19
本期减少金额                                                             968,668.99                      968,668.99
处置                                                                  53,831.73                       53,831.73
合并范围变化                                                             914,837.26                      914,837.26
其他原因减少
期末余额                                      28,026,858.25         41,436,819.52                    69,463,677.77
减值准备
上期期末余额
本期增加金额
本期计提
本期减少金额
其他转出
期末余额
账面价值
期末账面价值                                353,019,368.99           115,584,617.19                468,603,986.18
期初账面价值                                106,054,482.36            94,943,684.77                200,998,167.13
无形资产说明
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司上述无形资产不存在账面价值高于可变现净值的情形，故
未计提减值准备。
长期待摊费用
       上期期末余             2021 年 1 月 1
 项目                                          本期增加额           本期摊销额               其他减少额               期末余额
         额                  日余额
经营租入
固定资产   110,647,609.27    110,647,609.27      68,459,827.45   40,020,163.35       11,110,624.04     127,976,649.33
改良支出
长期资产
使用权
其他       32,585,391.58    32,585,391.58       3,850,733.35   10,230,365.15         249,090.91       25,956,668.87
 合计    407,576,694.23    143,233,000.85      72,310,560.80   50,250,528.50       11,359,714.95     153,933,318.20
                                     财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
长期待摊费用的说明：
公司本期执行新租赁准则，相应将待摊长期资产使用权重分类至使用权资产科目核算。
递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
                                期末余额                                       上期期末余额
     项目
                可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产            可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
资产减值准备                224,932,737.32        56,233,184.33        230,952,232.80      57,738,057.97
土地增值税准备金             3,888,861,409.76      972,215,352.44      3,829,256,538.35     957,314,134.66
预收账款之预计利润            6,498,928,025.92    1,624,732,006.48      5,182,278,995.20    1,295,569,748.80
可抵扣亏损                5,746,417,586.68    1,436,604,396.67      4,798,928,532.52    1,199,732,133.13
其他                    652,270,819.72       163,067,704.93      2,075,663,169.12     518,915,792.28
     合计             17,011,410,579.40    4,252,852,644.85     16,117,079,467.99    4,029,269,866.84
未经抵销的递延所得税负债
                                期末余额                                       上期期末余额
     项目
                应纳税暂时性差异                 递延所得税负债            应纳税暂时性差异               递延所得税负债
合同取得成本                 592,630,779.81     148,157,694.95          517,521,957.23    129,380,489.31
金融资产公允价值变动                                                         57,841,138.16     14,460,284.54
投资性房地产                 820,044,079.72     205,011,019.93          786,848,860.28    196,712,215.07
其他                    1,147,120,666.60    286,780,166.65          642,492,283.24    160,623,070.81
     合计               2,559,795,526.13    639,948,881.53        2,004,704,238.91    501,176,059.73
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                           抵销后递延所得税资
               递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和
     项目                                    产或负债上期期末余
               负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额
                                               额
递延所得税资产             437,229,971.38       3,815,622,673.47      329,354,586.90      3,699,915,279.94
递延所得税负债             437,229,971.38        202,718,910.15       329,354,586.90       171,821,472.83
               项目                                      期末余额                       上期期末余额
资产减值准备                                                      7,501,661.67                398,462.98
               合计                                           7,501,661.67                398,462.98
短期借款
短期借款分类
          项目                             期末余额                               上期期末余额
                                 财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
         项目           期末余额                    上期期末余额
质押借款                                               472,500,000.00
抵押借款                      115,900,000.00           750,000,000.00
保证借款                      718,785,101.60          4,141,365,861.12
信用借款                      194,800,000.00          3,893,674,013.91
未到期应付利息                       927,929.77              8,756,747.91
         合计              1,030,413,031.37         9,266,296,622.94
短期借款说明
 （1）本公司上述保证借款由本公司及下属部分子公司提供连带责任保证担保，保证情况
如附注十三（二）所述；其中有 2,318.00 万元同时由项目合作方提供保证担保。
（2）本公司上述抵押借款的抵押物情况如附注六中注释 7 所述。
（3）本公司无逾期借款情况。
衍生金融负债
          项目            期末余额                  上期期末余额
境外经营净投资套期工具                  124,416,581.00          82,986,186.77
          合计                 124,416,581.00          82,986,186.77
衍生金融负债说明：
公司持有的衍生金融负债为以公允价值计价的人民币与外汇期权组合交易合约中将于一年
内到期的部分。
应付票据
         种类           期末余额                    上期期末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                   1,321,371,441.86          378,091,235.59
         合计              1,321,371,441.86          378,091,235.59
应付票据的说明：
上述应付票据由本公司提供连带责任保证担保，保证情况如附注十三（二）所述；
应付账款
         项目           期末余额                    上期期末余额
材料款                       682,097,821.38           524,888,615.96
工程款                     26,062,299,438.45        20,831,929,441.79
                  财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
应付土地款                                 3,816,519,373.23                     5,838,980,000.00
应付设计费及其他                                721,908,532.16                      532,909,999.29
         合计                          31,282,825,165.22                    27,728,708,057.04
账龄超过一年的重要应付账款
        单位名称               期末余额                             未偿还或结转原因
珠海绿洋湾花园                           275,423,141.59    工程未决算
上海静安府                             238,067,165.15    工程未决算
珠海华发山庄                            198,442,162.38    工程未决算
珠海城建国际海岸花园                        185,124,555.26    工程未决算
广州华发中央公园                          183,932,787.84    工程未决算
         合计                   1,080,989,812.22
预收款项
预收款项情况
         项目                   期末余额                              上期期末余额
预收租金及其他                                 473,388,921.25                      419,389,934.41
         合计                             473,388,921.25                      419,389,934.41
合同负债
合同负债情况
         项目                   期末余额                              上期期末余额
预收楼款                          62,557,572,455.84                      52,015,002,819.40
预收工程款及其他                           276,191,561.50                      148,550,786.47
         合计                   62,833,764,017.34                      52,163,553,605.87
预售房产收款情况
                                                            预计首期竣工
       项目名称     期末余额                   上期期末余额                               预售比例(%)
                                                              时间
沈阳华发新城          640,662,137.76           4,031,267,790.23     2020             93.53
武汉华发中城荟二期      5,268,264,447.86          3,343,391,255.59     2022             62.21
杭州九龙仓华发天荟      5,759,934,614.68          3,230,302,982.11     2021             98.58
苏州太仓院子          135,158,144.95           2,430,888,209.17     2020             93.37
上海泗水和鸣         4,345,884,209.24          2,428,940,331.19     2022             97.89
威海华发九龙湾         144,025,553.51           2,251,102,297.87     2017             86.57
武汉华发首府          105,942,988.53           2,215,048,936.71     2019            100.00
                      财务报表附注 第 76 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                     预计首期竣工
    项目名称       期末余额               上期期末余额                      预售比例(%)
                                                       时间
温州鹿萃苑            13,271,019.27    2,046,194,344.95     2021    97.67
珠海华发水郡花园       1,070,014,027.68   1,787,683,340.53     2015    74.41
绍兴华发金融活力城      4,995,580,758.79   1,604,689,162.48     2022    45.14
沈阳和平首府         2,801,572,671.10   1,522,490,361.01     2022    54.19
天津艺英里                             1,476,487,600.00     2021    100.00
无锡鑫悦华府         1,443,272,836.70   1,277,729,362.49     2020    94.28
南京万象天地                            1,233,035,505.94     2020
珠海华发国际海岸花园     1,499,229,359.83   1,043,690,060.88     2020    56.95
武汉华发中城水岸                           997,448,091.33      2022
北京华发中央公园       3,241,101,338.16    892,923,009.35      2022    91.54
中山华发生态园          39,824,782.00     881,722,013.73      2009    99.76
上海静安府           134,158,287.62     873,755,540.95      2018    98.75
珠海城建国际海岸花园      138,106,652.08     851,231,213.12      2020    43.50
杭州锦粼云荟院                            828,109,973.39      2022
南宁华发新城            12,113,653.24    757,164,649.95      2016    99.78
威海荣成华发樱花湖        18,072,443.16     750,718,306.65      2020    71.64
上海光星华府         1,745,043,030.27    687,399,300.92      2022    83.69
金茂华发武汉国际社区     1,641,163,341.37    673,498,663.39      2021    27.03
江门华发四季一期         42,749,565.95     672,279,382.21      2021    77.11
湛江华发新城花园       1,136,271,697.32    642,821,216.64      2021    21.69
珠海华发首府          191,211,538.99     608,022,640.31      2017    94.78
清远四季尚璟          108,821,697.25     582,449,209.17      2021    96.79
惠州铂钻四季                             573,508,314.86      2022
珠海绿洋湾花园        1,092,396,681.95    570,388,542.78      2020    48.56
武汉华发中城公园首府                         564,427,895.41      2021
青岛华发四季           20,272,167.90     488,223,954.62      2021    67.35
上海金山枫泾          982,646,999.08     487,860,805.50      2021    99.95
中山华发观山水          92,697,907.63     421,307,296.45      2017    45.02
广州江南府            39,295,933.95     407,783,063.30      2021    99.39
大连万科.华发观贤别墅      53,891,800.04     402,594,707.50      2020    53.96
珠海华发依山郡          21,385,128.80     401,002,127.62      2018    92.82
广州华发尚座花园         85,833,448.57     378,786,056.16      2019    99.65
武汉华发金茂逸墅        406,539,371.56     322,018,867.89      2020    43.85
珠海金湾国际商务中心       19,246,743.12     295,641,484.10      2020    80.98
珠海华发山庄          181,545,346.05     260,801,696.86      2016    94.18
中山华发广场           40,693,689.83     244,425,366.33      2021    83.57
                      财务报表附注 第 77 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                    预计首期竣工
    项目名称       期末余额               上期期末余额                     预售比例(%)
                                                      时间
武汉华发中城荟一期                          219,137,389.54     2019
苏州浅悦静庭         3,206,094,388.07    198,380,748.53     2022    14.37
武汉华发中城华府                           195,553,228.00     2021
珠海峰景湾花园          94,531,916.22     186,935,634.05     2017    99.63
武汉华发外滩荟         859,019,003.67     173,822,588.07     2022    57.05
梧桐湖国际社区         773,508,439.08     157,716,596.33     2022     5.28
重庆华发四季半岛        816,380,420.18     118,259,309.17     2022    75.43
大连华发山庄          367,000,686.41     116,256,357.29     2023    22.41
中山华发首府          706,870,411.93     113,224,386.24     2022    73.94
苏州华发公园首府         26,138,833.20      93,783,218.95     2020    99.78
苏州常熟人工智能产业园     374,681,757.89      90,904,352.38     2022    12.72
武汉华发沁园                              85,562,153.67     2021    100.00
上海万象企业中心                            78,836,681.19     2020
天津华发景瑞悦天地       316,785,450.78      72,261,071.42     2022    43.94
烟台华发观山水         450,770,450.61      72,014,449.98     2023    64.69
天津华发未来荟         177,978,156.62      32,447,988.09     2022    31.23
郑州华发峰景湾         529,827,867.89      28,444,681.65     2023    19.86
南京华发紫麒府         280,689,804.59       9,228,827.52     2022    40.31
广州华发越秀和樾府      3,507,412,684.11                       2023    33.28
南京钟山峰景         2,927,592,369.90                       2022    48.88
珠海都会四季广场       1,860,135,482.99                       2022    48.94
上海华发四季半岛       1,278,887,327.52                       2023    19.50
杭州华发峰荟          926,258,274.31                        2023    44.74
昆明融创华发文旅城       891,065,198.95                        2023    40.40
成都锦江大院（章华）      373,593,861.47                        2022    52.53
珠海华发天茂半岛花园      303,735,830.09                        2021    10.27
珠海华发悦谷名苑        300,427,284.40                        2022    22.25
无锡中央首府          273,509,780.73                        2021     4.92
成都锦江首府          229,008,622.75                        2021    34.62
武汉华发公园首府        207,861,917.43                        2025    25.06
大连华发绿洋湾         160,631,244.04                        2023     6.95
南京华发美的云筑        153,858,724.77                        2024    13.30
西安海逸长洲           82,802,996.33                        2023    20.97
成都锦江大院（崇德）       72,696,623.85                        2022    16.18
武汉华发都荟天地         57,132,975.29                        2024     0.07
江门华发四季二期         25,385,897.25                        2022     3.68
                      财务报表附注 第 78 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                              预计首期竣工
       项目名称      期末余额                上期期末余额                                   预售比例(%)
                                                                时间
义乌华发江映月           40,024,730.27                                    2023         4.56
苏州星辰海             24,286,037.25                                    2023        14.20
江门华发水岸            15,325,308.26                                    2023         8.01
武汉鸿业华发四季            2,774,523.40         536,616,688.54            2020        31.63
武汉武地华发时光             719,411.01          182,630,315.60            2021        14.66
武汉华发未来城             6,595,578.04         139,963,359.96            2021        10.13
大连华发花间月             1,022,702.75         138,527,050.27            2021        28.87
广州荔湾荟项目             4,825,474.47         129,718,344.94            2017        91.76
包头华发新城              1,381,211.51          111,533,423.90           2012        86.50
珠海华发峰尚花园          10,324,573.06            64,910,177.76           2017        98.63
其他               130,122,206.71           227,078,864.72
        合计     62,557,572,455.84       52,015,002,819.40
应付职工薪酬
应付职工薪酬列示
        项目     上期期末余额               本期增加                    本期减少              期末余额
短期薪酬            93,986,282.42      3,176,558,067.90        3,127,082,476.64   143,461,873.68
离职后福利-设定提存计划       128,024.60       165,283,614.05          164,989,805.43       421,833.22
        合计      94,114,307.02      3,341,841,681.95        3,292,072,282.07   143,883,706.90
短期薪酬列示
        项目     上期期末余额               本期增加                    本期减少              期末余额
工资、奖金、津贴和补贴     66,774,673.97      2,681,666,690.20        2,635,146,302.74   113,295,061.43
职工福利费                               108,329,979.45          108,329,979.45
社会保险费           19,674,943.76        71,213,728.85           72,005,093.25     18,883,579.36
其中：基本医疗保险费         204,745.92        64,186,375.50           64,190,502.98       200,618.44
补充医疗保险          19,455,269.42                                   783,026.53     18,672,242.89
工伤保险费                1,969.26         2,325,270.84            2,321,504.09          5,736.01
生育保险费               12,959.16         4,702,082.51            4,710,059.65          4,982.02
住房公积金              163,325.00       118,176,926.30          118,072,302.93       267,948.37
工会经费和职工教育经费      4,874,366.70        59,275,307.31           55,445,781.87      8,703,892.14
短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
其他短期薪酬           2,498,972.99       137,895,435.79          138,083,016.40      2,311,392.38
        合计      93,986,282.42      3,176,558,067.90        3,127,082,476.64   143,461,873.68
                       财务报表附注 第 79 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
设定提存计划列示
        项目           上期期末余额            本期增加                  本期减少                期末余额
基本养老保险                  63,887.97      140,876,745.14        140,554,977.88          385,655.23
失业保险费                    3,532.49        4,544,628.10          4,530,889.82           17,270.77
企业年金缴费                  60,604.14       19,862,240.81         19,903,937.73           18,907.22
        合计             128,024.60      165,283,614.05        164,989,805.43          421,833.22
应交税费
        税费项目                        期末余额                              上期期末余额
城市维护建设税                                    11,379,081.71                          29,387,372.07
企业所得税                                   1,599,564,049.34                       1,403,711,130.68
土地增值税                                      16,754,514.53                             297,697.32
教育费附加                                       5,189,804.14                          12,581,942.36
代扣代缴税费款                                     2,041,376.04                           1,422,479.04
个人所得税                                      21,794,220.46                          19,363,928.85
增值税                                       321,426,006.44                         303,095,176.26
房产税                                         9,350,858.92                          27,971,539.17
其他税费                                       33,034,271.49                          28,943,647.04
         合计                             2,020,534,183.07                       1,826,774,912.79
其他应付款
             项目                        期末余额                            上期期末余额
应付利息
应付股利                                        549,890,000.00
其他应付款                                    21,197,489,013.83                     22,423,301,309.02
             合计                          21,747,379,013.83                     22,423,301,309.02
（一）应付股利
             项目                期末余额                上期期末余额               超过一年未支付原因
超智资源有限公司                        549,890,000.00
             合计                 549,890,000.00
（二）其他应付款
按款项性质列示的其他应付款
              款项性质                               期末余额                         上期期末余额
                          财务报表附注 第 80 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
              款项性质                          期末余额                     上期期末余额
押金及保证金                                           810,746,525.42            870,283,238.87
往来及拆借款                                        16,251,023,248.66         17,597,618,948.29
土地增值税准备金                                       3,938,463,856.24          3,829,256,538.35
代收业主款项                                             50,111,739.04            51,836,314.53
限制性股票回购义务                                          9,570,750.00             22,259,535.00
其他                                               137,572,894.47             52,046,733.98
               合计                             21,197,489,013.83         22,423,301,309.02
账龄超过一年的重要其他应付款
           单位名称                       期末余额                         未偿还或结转的原因
土地增值税准备金                                  1,841,211,660.57   尚未进行土地增值税清算
珠海市斗门大益利实业有限公司益利酒楼                         101,250,000.00    *1
珠海市维多富力企业管理服务有限公司                           97,045,776.00    *1
珠海市有丰商贸有限公司                                 43,241,745.90    *1
珠海横琴中磊投资有限公司                                39,500,000.00    *1
              合计                          2,122,249,182.47
 *1 上述款项是珠海市中泰投资有限公司被收购前所形成的资金拆借款项，尚未到偿还期。
其他应付款说明
根据国税发 [2006] 187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关
问题的通知》(“187 号文”) 有关规定，本公司及下属子公司部分项目尚未达到土地增值税清
算条件，但根据会计准则的相关要求并按照 187 号文的计算基础计提了土地增值税清算准
备金 3,938,463,856.24 元，以合理反映公司的利润情况。
考虑到土地增值税清算金额有可能受到对相关涉税事项认定的影响，因此实际的缴纳额可
能高于或低于资产负债表日估计的数额。
一年内到期的非流动负债
         项目           期末余额                 2021 年 1 月 1 日余额          上期期末余额
一年内到期的长期借款            15,337,504,294.03          22,027,794,558.95    22,027,794,558.95
一年内到期的应付债券             6,712,858,853.68           7,717,737,934.08     7,717,737,934.08
一年内到期的租赁负债              149,079,858.29               83,698,891.60
一年内到期的其他非流动负债            29,528,527.01               27,666,893.76       27,666,893.76
         合计           22,228,971,533.01          29,856,898,278.39    29,773,199,386.79
                      财务报表附注 第 81 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
一年内到期的非流动负债说明：
截止 2021 年 12 月 31 日，上述一年内到期的长期借款的质押、抵押、担保情况详见附注六
中注释 7、注释 12、注释 15、附注八（一）、十一（五）及附注十三（二）所述。
期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
一年内到期的长期借款中无逾期借款。
其他流动负债
               项目                         期末余额                           上期期末余额
短期应付债券                                    4,034,566,406.40                        7,132,487,078.40
未到期应付利息                                     22,131,412.01                           37,439,707.16
待转销项税                                     5,543,421,231.10                        4,450,477,931.02
               合计                         9,600,119,049.51                       11,620,404,716.58
短期应付债券的增减变动
          债券名称      面值       发行日期           债券期限                发行金额                 上期期末余额
美元境外私募债              100     2020/3/17        364 天            700,940,000.00          652,489,826.40
购房尾款二期资产支持专项
计划
售房尾款收益权                      2020/9/29        365 天           3,500,000,000.00       3,500,000,000.00
单一资产管理计划                     2020/12/31       179 天             49,997,252.00           49,997,252.00
债)ZR002
美元境外私募债              100     2021/2/19        364 天           1,295,762,692.40
          合计             /       /               /           10,916,699,944.40       7,132,487,078.40
续：
          债券名称       本期发行                 其他变动                本期偿还                    期末余额
美元境外私募债                                   2,930,360.00        655,420,186.40
购房尾款二期资产支持专项
计划
                             财务报表附注 第 82 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
          债券名称     本期发行                其他变动                 本期偿还                  期末余额
售房尾款收益权                                                    3,500,000,000.00
单一资产管理计划                                                     49,997,252.00
债)ZR002
美元境外私募债           1,295,762,692.40     -20,622,286.00                           1,275,140,406.40
          合计      3,735,762,692.40     -17,691,926.00      6,815,991,438.40     4,034,566,406.40
长期借款
           借款类别                      期末余额                              上期期末余额
质押借款                                    2,994,255,879.10                        4,320,993,990.30
抵押借款                                   29,350,979,750.00                       28,697,153,077.01
保证借款                                   51,028,833,748.93                       59,173,021,830.49
信用借款                                    8,930,740,104.43                        9,202,375,624.21
未到期应付利息                                   202,613,979.63                           44,905,257.68
            小计                         92,507,423,462.09                      101,438,449,779.69
减：一年内到期的长期借款                           15,337,504,294.03                       22,027,794,558.95
            合计                         77,169,919,168.06                       79,410,655,220.74
长期借款说明：
本公司上述借款的抵押物、质押物及保证情况如附注六中注释 7、注释 12、注释 15、附注
八（一）、十一（五）及十三（二）所述；其中有 929,974.40 万元同时由项目合作方提供保
证担保。
应付债券
应付债券类别
            项目                       期末余额                            上期期末余额
公司债券                                   28,871,360,859.57                  25,884,512,428.95
未到期应付利息                                   540,868,972.65                      441,269,280.89
            小计                         29,412,229,832.22                  26,325,781,709.84
                          财务报表附注 第 83 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
              项目                  期末余额                               上期期末余额
减：一年到期的应付债券                             6,712,858,853.68                       7,717,737,934.08
              合计                       22,699,370,978.54                      18,608,043,775.76
应付债券的增减变动
        债券名称        面值    发行日期          债券期限                发行金额                  上期期末余额
                           财务报表附注 第 84 页
  珠海华发实业股份有限公司
  财务报表附注
          债券名称            面值        发行日期            债券期限                   发行金额                 上期期末余额
 非公开定向债权投资工具*9            100       2020/9/29        2年                    300,000,000.00         299,753,036.97
 华明 2020 第一期定向融资计
 划 *10
 园林 2020 第一期定向融资计
 划 *10
 划 *11
              合计                /       /              /              36,579,500,000.00         25,884,512,428.95
  续：
                                    按面值
   债券名称            本期发行                              溢折价摊销                      本期偿还                 期末余额
                                    计提利息
                                     财务报表附注 第 85 页
  珠海华发实业股份有限公司
  财务报表附注
                               按面值
    债券名称      本期发行                              溢折价摊销             本期偿还              期末余额
                               计提利息
MTN001 *4
MTN002 *4
MTN003 *4
MTN001 *4
ZR001 *5
ZR003 *5
ZR008 *5
ZR009 *5
ZR010 *5
MTN003 *7
MTN004 *7
PPN001 *7
PPN002 *7
ZR001 *8
ZR002 *8
                                 财务报表附注 第 86 页
      珠海华发实业股份有限公司
      财务报表附注
                                  按面值
      债券名称      本期发行                              溢折价摊销           本期偿还              期末余额
                                  计提利息
ZR005 *8
ZR006 *8
ZR007 *8
非公开定向债权
投资工具 *9
华明 2020 第一期
定向融资计划                             3,978,630.14    1,939,726.02   100,000,000.00
*10
园林 2020 第一期
定向融资计划                             5,329,041.07     699,457.22                       98,473,042.13
*10
债权融资计划          150,000,000.00     7,932,042.44     -454,778.31                     149,545,221.69
*11
PPN001 *13
MTN001 *14
MTN002 *14
MTN003 *14
MTN004 *14
ZR004 *15
ZR005 *15
ZR006 *15
ZR007 *15
                                   财务报表附注 第 87 页
  珠海华发实业股份有限公司
  财务报表附注
                                     按面值
   债券名称          本期发行                                 溢折价摊销             本期偿还               期末余额
                                     计提利息
     合计        11,099,000,000.00   1,382,681,858.65    6,848,430.62   8,119,000,000.00   28,871,360,859.57
  其他说明：
  *1 公司 16 华发 01 债券期限为 3+2 年，现行票面利率为 5.8%；16 华发 03 债券期限为 3+2 年，
  现行票面利率 5.7%。
  *2 公司 16 华发 05 债券期限为 3+2 年，现行票面利率 4.75%。
  *3 公司 18 华发 03 债券期限为 2+1 年，现行票面利率为 4.40%；19 华发 01 债券期限为 3+2
  年，现行票面利率为 5.0%；19 华发 02 债券期限为 2+1 年，现行票面利率为 4.8%；19 华发
  率为 4.45%。
  *4 公司 17 华发实业 MTN001 期限 5 年，票面利率为 5.27%；17 华发实业 MTN002 期限 5 年，
  票面利率为 5.28%；17 华发实业 MTN003 期限 5 年，票面利率为 5.37%；18 华发实业 MTN001
  期限 3 年，票面利率为 4.88%。
  *5 公司 20 粤珠海华发 ZR001 债券期限为 3 年，现行票面利率 6.45%；20 粤珠海华发 ZR003
  债券期限为 3 年，现行票面利率 6%；20 粤珠海华发 ZR008 债券期限为 3 年，现行票面利率
  期限为 3 年，现行票面利率 5%。
  *6 公司 20 华发 02 债券期限为 3+2 年，现行票面利率 3.38%；20 华发 03 债券期限为 2+2+1
  年，现行票面利率 4.38%；20 华发 04 债券期限为 3+2 年，现行票面利率 4.19%；20 华发 05
  债券期限为 2+2+1 年，现行票面利率 3.89%。
  *7 公司 20 华发实业 MTN003 债券期限为 3 年，现行票面利率 4.58%；20 华发实业 MTN004 债
  券期限为 3+2 年，现行票面利率 4.13%；20 华发实业 PPN002 债券期限为 3 年，现行票面利
  率 4.68%；20 华发实业 PPN001 债券期限为 3 年，现行票面利率 4.68%。
  *8 公司 20 粤铧国商贸 ZR001 债券期限为 2 年，现行票面利率 5%；20 粤铧国商贸 ZR002 债
  券期限为 2 年，现行票面利率 5.9%；20 粤铧国商贸 ZR005 债券期限为 2 年，现行票面利率
  期限为 2 年，现行票面利率 6.8%。
  *9 铧国商贸 20200901 期非公开定向债权投资工具债券期限为 2 年，现行票面利率 6.85%；
  *10 珠海华明科技发展 2020 第一期定向融资计划债券期限为 3 年，现行票面利率 5.3%；珠
  海华发园林工程 2020 第一期定向融资计划债券期限为 3 年，现行票面利率 5.3%；该 2 亿元
                                       财务报表附注 第 88 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
应付债券同时由广东粤财融资担保集团有限公司提供保证担保。
*11 公司 2021 年度第一期债权融资计划债券期限为 2 年，现行票面利率 5.0%。
*12 公司 21 华发 01 债券期限为 2+2+1 年，现行票面利率 4.98%；公司 21 华发 03 债券期限为
*13 公司 21 华发实业 PPN001 债券期限为 2+2+1 年，现行票面利率 4.95%。
*14 公司 21 华发实业 MTN001 债券期限为 3 年，现行票面利率 4.65%；
                                            公司 21 华发实业 MTN002
债券期限为 2+2+1 年，现行票面利率 5.0%；公司 21 华发实业 MTN003 债券期限为 2+1 年，
现行票面利率 4.50%；公司 21 华发实业 MTN004 债券期限为 2+1 年，现行票面利率 4.98%。
*15 公司 21 粤铧国商贸 ZR004 债券期限为 3 年，
                               现行票面利率 6.4%；公司 21 粤铧国商贸 ZR005
债券期限为 3 年，现行票面利率 6.68%；公司 21 粤铧国商贸 ZR006 债券期限为 1+1+1 年，现
行票面利率 6%；公司 21 粤铧国商贸 ZR007 债券期限为 1+1+1 年，现行票面利率 6%。
*16 公司 21 华住 01 债券期限为 2+2+1 年，现行票面利率 4.68%。
租赁负债
           项目                                期末余额                             2021 年 1 月 1 日余额
租赁负债                                                1,122,963,585.99                       899,176,314.78
减：一年内到期的租赁负债                                         149,079,858.29                         83,698,891.60
           合计                                        973,883,727.70                        815,477,423.18
递延收益
                   上期期末余
      项目                            本期增加            本期减少               期末余额               形成原因
                     额
与收益相关政府补助           6,031,517.47      355,795.27    3,726,851.37       2,660,461.37   详见表 1
      合计            6,031,517.47      355,795.27     3,726,851.37      2,660,461.37
与政府补助相关的递延收益
            上期期末余            本期新增          本期计入当            直接冲减                          与资产相关/
 负债项目                                                                       期末余额
              额              补助金额          期损益金额            成本金额                          与收益相关
青苗及附着物
补偿款
项目工程建设
奖励资金
学前教育经费          261,251.00    355,795.27      334,203.73                     282,842.54    与收益相关
  合计        6,031,517.47      355,795.27    3,726,851.37                   2,660,461.37
其他非流动负债
                                    财务报表附注 第 89 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                 项目                                    期末余额                      上期期末余额
开源-华发租赁住房资产支持专项计划*1                                    3,597,000,000.00              3,597,000,000.00
商业地产抵押贷款支持票据*2                                          849,000,000.00                   851,000,000.00
购房尾款收益权融资款                                              864,905,594.26
境外经营净投资套期工具                                                                               79,515,246.00
未到期应付利息                                                  28,782,527.02                    25,666,893.76
                 小计                                    5,339,688,121.28              4,553,182,139.76
减：一年内到期的其他非流动负债                                          29,528,527.01                    27,666,893.76
                 合计                                    5,310,159,594.27              4,525,515,246.00
其他非流动负债说明：
注 1：公司以拥有的租赁住房作为基础资产，聘请前海开源资产管理有限公司为计划管理人，
设立中联前海开源-华发租赁住房资产支持专项计划，并通过专项计划发行租赁住房资产支
持证券进行融资，截至 2021 年 12 月 31 日共融资 35.97 亿元，该等借款的抵押物、质押物及
保证情况如附注六中注释 15、附注八（一）、十一（五）所述。
注 2：本公司在中国银行间市场发行商业地产抵押支持票据，贷款期限 3× 6 年或 3× 7 年（其
中 300 万元将于一年内偿还），贷款期间每隔 3 年双方均有权提前偿还或收回，每隔 3 年双
方可协商调整贷款利率，上述贷款以公司存货进行抵押，同时本公司提供担保保证。
股本
                                              本期变动增（+）减（－）                                   期末余额
  项目       上期期末余额                发行新         送    公积金
                                                              其他             小计
                                  股          股    转股
股份总数        2,117,219,616.00                                -58,500.00      -58,500.00    2,117,161,116.00
股本变动情况说明：
公司本期因回购部分限制性股票，相应减少股本 58,500.00 元。
其他权益工具
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
                                              股利率或                                               到期日或续
  发行在外的金融工具                发行时间                           发行金额               实际收到金额
                                                 利息率                                                期情况
计划*1
                                           财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
                                            股利率或                                              到期日或续
  发行在外的金融工具               发行时间                          发行金额              实际收到金额
                                            利息率                                                期情况
        合计                                             3,900,000,000.00    3,885,566,040.73
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金融工具             上期期末余额                 本年增加                 本年减少                 期末余额
永续债                   6,178,867,927.51                           2,293,301,886.78     3,885,566,040.73
      合计              6,178,867,927.51                           2,293,301,886.78     3,885,566,040.73
其他权益工具本期增减变动情况及原因说明
公司本期赎回永续债本金 23 亿元，对应承销手续费等冲减资本公积 6,698,113.22 元。
划分为权益工具的依据
根据合同或募集说明书约定，上述永续债权没有明确的到期期限，在本公司行使赎回权之
前可以长期存续，本公司拥有递延支付本金及递延支付利息的权利，因此根据《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》相关规定，本公司将该永续债权计入其他权益工具。
其他说明
本公司之子公司截至 2021 年 12 月 31 日结余永续债 408,773.58 万元，根据《企业会计准则
解释第 7 号》中相关规定列入少数股东权益。
资本公积
       项目              上期期末余额                 本期增加               本期减少                期末余额
资本溢价（股本溢价）                 620,462,373.81     264,084,448.05      47,322,879.05      837,223,942.81
其他资本公积                      87,608,471.95       1,588,990.42                           89,197,462.37
       合计                  708,070,845.76     265,673,438.47      47,322,879.05      926,421,405.18
资本公积的说明：
注 1：公司本期引入少数股东投资，投资价款与按少数股东持股比例相对应享受的相关子公
司可辨认净资产份额之间的差额导致资本公积-股本溢价增加 264,084,448.05 元；
注 2： 因向职工发行限制性股票而计提的本期股权激励费用导致资本公积-其他资本公积增
加 1,588,990.42 元；
注 3： 因同一控制下企业合并及期初所增加的资本公积本期转回，相应减少资本公积-股本
溢价 34,828,791.83 元；
注 4：公司本期赎回部分永续债，对应承销手续费等减少资本公积-股本溢价 6,698,113.22 元；
                                       财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
注 5：公司对下属子公司增资，增资价款与按持股比例相对应享受的相关子公司净资产份额
之间的差额导致资本公积-股本溢价减少 5,663,629.00 元；
注 6：因回购注销原激励对象持有的限制性股票导致资本公积-股本溢价减少 132,345.00 元；
库存股
        项目         上期期末余额                本期增加            本期减少            期末余额
限制性股份支付                22,259,535.00                     12,688,785.00    9,570,750.00
        合计             22,259,535.00                     12,688,785.00    9,570,750.00
库存股情况说明：
注 1：公司本期因限制性股票第二次解锁减少库存股 11,063,227.50 元；
注 2：公司本期因分配给限制性股票持有者现金股利而减少的库存股 1,434,712.50 元；
注 3：公司本期因回购部分限制性股票，相应减少库存股 190,845.00 元。
其他综合收益
                                                        本期发生额
        项目        上期期末余额           本期所得税前              减：前期计入其他综合        减：所得税
                                       发生额             收益当期转入损益              费用
（一）不能重分类进损益的其
                   -1,490,000.00
他综合收益
其他权益工具投资公允价值
                   -1,490,000.00
变动损益
（二）以后能重分类进损益的
其他综合收益：
综合收益
值变动
  其他综合收益合计        171,591,248.41       11,441,199.02                       -91,044.55
续：
                                               本期发生额
             项目                    税后归属于母公             税后归属于少数           期末余额
                                   司                      股东
（一）不能重分类进损益的其他综合收益                                                       -1,490,000.00
其他权益工具投资公允价值变动                                                           -1,490,000.00
                        财务报表附注 第 92 页
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                                               本期发生额
            项目                      税后归属于母公               税后归属于少数                期末余额
                                    司                            股东
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益：                    14,391,637.69          -2,859,394.12     187,472,886.10
         其他综合收益合计                       14,391,637.69          -2,859,394.12     185,982,886.10
盈余公积
    项目           上期期末余额             本期增加                   本期减少                  期末余额
法定盈余公积           1,062,208,358.03                                               1,062,208,358.03
任意盈余公积               6,710,107.86                                                   6,710,107.86
    合计           1,068,918,465.89                                               1,068,918,465.89
未分配利润
           项目                                 本期                               上期
调整前上期末未分配利润                                   10,764,383,813.54                 9,005,620,468.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                   -46,308.34               154,581,135.68
调整后期初未分配利润                                    10,764,337,505.20                 9,160,201,604.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润                              3,194,749,145.48                 2,902,003,199.12
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利                                         952,734,652.20                   846,887,846.40
其他利润分配                                          362,127,305.48                   450,979,452.05
期末未分配利润                                       12,644,224,693.00                10,764,337,505.20
期初未分配利润调整说明
本期因同一控制企业合并对期初报表进行追溯调整，影响期初未分配利润-46,308.34 元，详
见本附注七、（二）。
未分配利润的其他说明
司 2020 年度利润分配实施股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利
营业收入和营业成本
                             财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
营业收入、营业成本
                             本期发生额                                      上期发生额
      项目
                     收入                    成本                      收入                 成本
主营业务            48,598,747,957.76      36,152,117,791.90    48,111,607,219.36    35,991,550,094.01
其他业务             2,641,931,193.53       1,868,369,215.00     2,894,694,279.47     2,618,950,245.23
      合计        51,240,679,151.29      38,020,487,006.90    51,006,301,498.83    38,610,500,339.24
                              本期发生额                                     上期发生额
     行业名称
                  主营业务收入               主营业务成本                主营业务收入               主营业务成本
房地产开发销售           48,598,747,957.76    36,152,117,791.90     48,111,607,219.36   35,991,550,094.01
      合计          48,598,747,957.76    36,152,117,791.90     48,111,607,219.36   35,991,550,094.01
                              本期发生额                                     上期发生额
     地区名称
                  主营业务收入               主营业务成本                主营业务收入              主营业务成本
珠海大区              11,538,684,010.48      6,757,054,206.49   14,637,710,208.21     7,546,651,366.20
华南大区               7,839,243,526.57      6,536,297,473.90    6,095,195,472.33     5,221,936,817.66
华东大区              17,507,004,008.81     14,787,926,747.98   21,453,953,295.00    18,537,525,347.44
北方大区              10,227,398,536.67      6,856,684,806.52    5,924,748,243.82     4,685,436,562.71
北京区域               1,486,417,875.23      1,214,154,557.01
      合    计      48,598,747,957.76     36,152,117,791.90   48,111,607,219.36    35,991,550,094.01
其他业务收入主要是与房产开发相关的装修、代理、设计、广告、工程管理、物业相关服
务、房屋租赁收入等。
税金及附加
           项目                          本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                           124,119,963.54                    158,675,101.52
教育费附加                                              54,961,159.57                    112,889,239.60
土地增值税                                           2,951,091,232.81                  2,924,251,151.60
房产税                                                90,393,481.43                    121,301,291.31
土地使用税                                              12,600,145.95                      8,211,030.01
印花税                                                81,556,561.13                     61,041,917.97
其他                                                 46,666,008.77                     10,156,031.93
           合计                                   3,361,388,553.20                  3,396,525,763.94
                                    财务报表附注 第 94 页
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销售费用
           项目           本期发生额                  上期发生额
品牌宣传推广费用                    475,539,072.23       295,543,026.06
职工薪酬                        340,881,119.80       417,251,636.34
营销代理费                       547,253,105.53       433,121,149.02
物业管理费                       153,737,122.81       134,596,098.48
其他                           64,669,522.14       169,275,678.77
           合计              1,582,079,942.51     1,449,787,588.67
管理费用
           项目           本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                       1,101,882,267.63     1,016,904,659.46
中介顾问费                       116,517,024.29        92,031,488.05
物业管理费                        63,503,161.37        74,840,853.32
折旧及摊销费                      118,985,453.17        63,780,652.86
差旅费                          29,747,336.78        25,841,212.99
股份支付                            1,588,990.42        3,743,100.00
其他                           95,138,865.69       176,979,668.36
           合计              1,527,363,099.35     1,454,121,635.04
研发费用
           项目           本期发生额                  上期发生额
人力成本                         75,108,616.17        31,975,553.48
外协费用                            2,864,205.61        4,311,642.36
其他                              1,025,029.32         926,659.40
           合计                78,997,851.10        37,213,855.24
财务费用
           项目           本期发生额                  上期发生额
利息支出                       1,414,631,408.82     1,357,790,092.50
减：利息收入                     1,170,119,760.17     1,103,995,495.56
汇兑损益                         -24,527,106.35        -8,880,065.95
其他                           14,980,868.18        19,406,874.00
                财务报表附注 第 95 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
          项目                  本期发生额                           上期发生额
          合计                        234,965,410.48                 264,321,404.99
其他收益
其他收益明细情况
    产生其他收益的来源           本期发生额                               上期发生额
 政府补助                             10,943,565.14                     22,498,632.28
 代扣代缴税款手续费                         5,382,074.06                       4,763,249.14
 增值税加计抵减 10%                       6,096,352.68                       2,653,790.43
         合计                       22,421,991.88                     29,915,671.85
计入其他收益的政府补助
                                                                    与资产相关/
          项目           本期发生额                   上期发生额
                                                                    与收益相关
稳岗补贴                      3,336,921.24              7,656,601.95   与收益相关
财政扶持资金                    3,392,647.64             11,769,731.04   与收益相关
疫情补贴                      2,078,100.39              1,114,331.40   与收益相关
装修补贴款                                                 180,000.00   与资产相关
其他补贴                      2,135,895.87              1,777,967.89   与收益相关
          合计             10,943,565.14             22,498,632.28
投资收益
投资收益明细情况
               项目                 本期发生额                        上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           200,826,781.89             433,045,645.26
处置长期股权投资产生的投资收益                          340,198,520.16
处置交易性金融资产取得的投资收益                          68,590,417.77
交易性金融资产持有期间的投资收益                            642,806.57                 361,329.26
其他权益工具投资持有期间的股利收入                                                      348,947.38
衍生金融工具的投资收益                              -35,114,077.70              24,870,210.00
               合计                        575,144,448.69             458,626,131.90
投资收益的说明
公司本期将子公司珠海华发景龙建设有限公司、建泰建设有限公司、珠海华宜生态科技有
限公司等股权处置，以及将合营企业珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙）、
珠海华实创业实体产业发展投资基金（有限合伙）等股权处置，相应取得处置收益
                    财务报表附注 第 96 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
股权投资基金合伙企业（有限合伙）等金融资产处置，相应取得处置收益 68,590,417.77 元。
公允价值变动收益
        产生公允价值变动收益的来源                       本期发生额                            上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产                                    32,898,951.89               278,660,054.43
交易性金融资产                                             -655,291.10                -1,319,138.55
衍生金融资产                                            -12,640,783.31              -76,227,340.82
                  合计                              19,602,877.48               201,113,575.06
信用减值损失
              项目                         本期发生额                               上期发生额
坏账损失                                          -90,749,115.82                   -35,674,984.91
              合计                              -90,749,115.82                   -35,674,984.91
资产减值损失
         项目                  本期发生额                                    上期发生额
存货跌价损失                                    -965,489.50                         -89,990,109.07
         合计                               -965,489.50                         -89,990,109.07
营业外收入
                                                                      计入当期非经常性损
        项目             本期发生额                  上期发生额
                                                                        益的金额
违约金                      37,015,943.50             19,760,189.25                37,015,943.50
与日常活动无关的政府补助              6,047,004.09              6,240,281.88                 6,047,004.09
罚款收入                       615,716.32               5,172,005.16                   615,716.32
其他                        5,442,773.78                  688,935.84               5,442,773.78
        合计               49,121,437.69             31,861,412.13                49,121,437.69
计入当期损益的政府补助
                                                                               与资产相关
         补助项目                 本期发生额                      上期发生额
                                                                              /与收益相关
财政资助款                              6,000,000.00               4,620,487.20    与收益相关
其他                                   47,004.09                1,619,794.68    与收益相关
             合计                    6,047,004.09               6,240,281.88
营业外支出
                        财务报表附注 第 97 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                     计入本期非经常性损
         项目            本期发生额                    上期发生额
                                                                       益的金额
非流动资产毁损报废损失               3,382,172.32                1,285,684.21          3,382,172.32
对外捐赠                    159,215,791.67              43,168,225.10         159,215,791.67
违约及赔偿支出                   3,784,876.83              73,888,343.21           3,784,876.83
非常损失                       144,448.00                   65,698.38             144,448.00
其他                       15,504,780.73              18,595,925.84          15,504,780.73
         合计             182,032,069.55             137,003,876.74         182,032,069.55
所得税费用
所得税费用表
         项目                本期发生额                                     上期发生额
当期所得税费用                            2,590,818,777.31                     2,274,051,700.31
递延所得税费用                             -438,375,986.76                      -581,291,811.43
         合计                        2,152,442,790.55                     1,692,759,888.88
会计利润与所得税费用调整过程
                项目                                                   本期发生额
利润总额                                                                    6,829,090,248.80
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                        1,707,272,562.20
子公司适用不同税率的影响                                                              27,286,348.16
非应税收入的影响                                                                  -49,501,488.63
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                           36,543,845.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                   -23,733,208.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                           454,574,732.21
               所得税费用                                                    2,152,442,790.55
现金流量表附注
收到其他与经营活动有关的现金
          项目                     本期发生额                               上期发生额
现金收取的租金、零售收入、文化传播收
入、管理及服务费等及利息收入
政府补助及违约金                                  129,325,456.63                  52,377,310.88
经营性受限货币资金                                 753,985,248.10
往来款及其他                                   1,113,961,658.24              1,349,379,347.44
          合计                             5,459,459,287.25              4,553,518,002.83
                       财务报表附注 第 98 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
支付其他与经营活动有关的现金
          项目               本期发生额                 上期发生额
现金支付的销售费用、管理费用、研发费
用、财务手续费、营业外支出和其他业务            2,620,831,418.78    2,130,022,003.65
成本
经营性受限货币资金                                          710,897,618.74
往来款流出                         1,055,788,518.83    1,250,271,445.00
          合计                  3,676,619,937.61    4,091,191,067.39
收到其他与投资活动有关的现金
          项目               本期发生额                 上期发生额
非同控企业合并增加现金                     68,468,103.37         4,729,055.22
          合计                    68,468,103.37         4,729,055.22
支付其他与投资活动有关的现金
          项目               本期发生额                 上期发生额
套期工具差额交割                       162,173,360.00         7,110,690.00
合并范围变化减少现金                    2,916,155,451.57      83,162,903.41
          合计                  3,078,328,811.57      90,273,593.41
收到其他与筹资活动有关的现金
          项目               本期发生额                 上期发生额
收回信托保障基金                       114,235,000.00      143,149,421.18
收到子公司股权转让款                     780,391,700.00
          合计                   894,626,700.00      143,149,421.18
支付其他与筹资活动有关的现金
          项目               本期发生额                 上期发生额
支付信托保障金                        171,376,000.00      229,821,155.43
返还职工项目跟投款                       36,331,615.81       46,703,731.39
回购职工限制性股票                          190,845.00
债券发行费及借款辅助费等                    43,040,418.86       65,155,772.68
回购永续债                         2,394,000,000.00    1,700,000,000.00
支付租赁负债款                        160,235,934.28
          合计                  2,805,174,813.95    2,041,680,659.50
现金流量表补充资料
                     财务报表附注 第 99 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
现金流量表补充资料
              项目                         本期金额                  上期金额
净利润                                       4,676,647,458.25     4,559,869,624.22
加：信用减值损失                                     90,749,115.82        35,674,984.91
资产减值准备                                         965,489.50         89,990,109.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                     85,858,469.03         55,016,141.53
使用权资产折旧                                    184,545,290.78
无形资产摊销                                      15,342,859.31         12,367,947.35
长期待摊费用摊销                                    50,250,528.50         52,290,976.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
                                           -341,347,400.34            49,218.83
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                           3,382,172.32         1,285,684.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                         -19,602,877.48      -201,113,575.06
财务费用（收益以“－”号填列）                            722,106,889.96        589,249,524.92
投资损失（收益以“－”号填列）                            -234,945,928.53      -458,626,131.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                       -617,476,162.18      -854,377,595.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                       179,100,175.42        273,085,783.61
存货的减少（增加以“－”号填列）                          6,147,465,084.43     7,157,066,901.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                    -4,568,392,646.94     -2,211,945,668.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                29,684,475,628.37        20,004,916,084.18
其他                                            1,588,990.42         3,743,100.00
经营活动产生的现金流量净额                        36,060,713,136.64        29,108,543,110.05
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                              49,717,405,227.03        42,611,233,319.94
减：现金的上期期末余额                              42,611,233,319.94    25,786,803,575.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上期期末余额
现金及现金等价物净增加额                              7,106,171,907.09    16,824,429,744.77
本期支付的取得子公司的现金净额
                   项目                                        本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                          94,849,600.00
                        财务报表附注 第 100 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                  项目                                   本期金额
其中：珠海铧图商贸有限公司                                              94,849,600.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                        68,580,850.09
其中：珠海铧图商贸有限公司                                                 112,746.72
江门市融建房地产开发有限公司                                                769,895.13
义乌兆华企业管理有限公司                                                2,097,325.10
西安华创永兴置业有限公司                                               65,600,883.14
取得子公司支付的现金净额                                               26,268,749.91
注：本年所发生的收购项目中，存在购买价格中以现金支付的部分减去被收购公司持有的
现金和现金等价物后的净额为负数的情况，故将其重分类至“收到其他与投资活动有关的现
金”项目进行反映。
本期收到的处置子公司的现金净额
                  项目                                   本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                     392,682,800.00
其中：珠海华发景龙建设有限公司                                            111,435,000.00
建泰建设有限公司                                                   45,900,000.00
珠海华宜生态科技有限公司                                              235,347,800.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                   3,308,838,251.57
其中：珠海华发景龙建设有限公司                                           164,363,556.21
建泰建设有限公司                                                  365,212,963.61
珠海华宜生态科技有限公司                                              793,610,283.05
其他丧失控制权公司                                                1,985,651,448.70
处置子公司收到的现金净额                                            -2,916,155,451.57
本年所发生的处置项目中，存在处置价格中收到的现金减去被处置公司持有的现金和现金
等价物后的净额为负数的情况，故将其重分类至“支付的其他与投资活动有关的现金”项目进
行反映。
与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人民币 160,235,934.28 元。
现金和现金等价物的构成
             项目                     期末余额               上期期末余额
一、现金                               49,717,405,227.03    42,611,233,319.94
其中：库存现金                                   42,741.00            55,953.85
可随时用于支付的银行存款                       49,716,620,640.60    42,611,030,367.81
                       财务报表附注 第 101 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
             项目                          期末余额                 上期期末余额
可随时用于支付的其他货币资金                                741,845.43             146,998.28
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                          49,717,405,227.03      42,611,233,319.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
所有权或使用权受到限制的资产
        项目           余额                                 受限原因
货币资金                  276,540,923.30    详见附注六、1
存货                  49,589,876,574.14   借款设定抵押
长期股权投资                569,671,477.28    借款设定质押
投资性房地产               7,153,137,255.94   借款设定抵押
        合计          57,589,226,230.66
外币货币性项目
外币货币性项目
        项目        期末外币余额                折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金                                                            240,521,618.33
其中：港币               12,312,871.51            0.81760             10,067,003.75
澳门元                 36,784,959.01            0.79319             29,177,461.64
美元                  31,569,420.29            6.37570            201,277,152.94
其他应收款                                                             4,693,307.26
其中：港币                2,935,153.60            0.81760              2,399,781.58
澳门元                        600.00            0.79319                    475.91
美元                     359,654.59            6.37570              2,293,049.77
其他流动资产                                                          382,542,000.00
其中：美元               60,000,000.00            6.37570            382,542,000.00
短期借款                                                            319,014,448.18
其中：美元               50,035,987.92            6.37570            319,014,448.18
应付账款                                                              4,069,685.11
其中：港币                1,778,757.83            0.81760              1,454,312.40
其中：美元                  410,209.50            6.37570              2,615,372.71
其他应付款                                                              405,693.44
其中：港币                  345,770.14            0.81760               282,701.67
                   财务报表附注 第 102 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        项目                         期末外币余额                       折算汇率                期末折算人民币余额
澳门元                                          21,620.00                  0.79319                        17,148.77
美元                                           16,601.00                  6.37570                       105,843.00
其他流动负债                                                                                        1,292,010,656.63
其中：美元                                   202,646,086.96                  6.37570               1,292,010,656.63
一年内到期的非流动负债                                                                                            29,354.81
其中：美元                                            4,604.17               6.37570                        29,354.81
长期借款                                                0.00                                      3,907,220,732.96
其中：美元                                   612,830,078.73                  6.37570               3,907,220,732.96
政府补助
政府补助基本情况
        政府补助种类                              本期发生额                   计入当期损益的金额                         备注
计入递延收益的政府补助                                           355,795.27              3,726,851.37
计入其他收益的政府补助                                          7,216,713.77             7,216,713.77
计入营业外收入的政府补助                                         6,047,004.09             6,047,004.09
冲减资产价值的政府补助                                         78,690,000.00
             合计                                     92,309,513.13            16,990,569.23
注：公司本期收到威海城市基础配套费补助 78,690,000.00 元，直接冲减相关资产成本。
合并范围的变更
非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                      购买日至期            购买日至期
被购买方名   股权取得时                           股权取得          股权取       购买       购买日的
                     股权取得成本                                                           末被购买方            末被购买方
  称       点                             比例(%)         得方式       日        确定依据
                                                                                       的收入             的净利润
江门市融建
                                                      增资扩       2021/   实际取得
房地产开发    2021/2/5      15,014,800.00     60.00                                          140,231.63       989,376.25
                                                       股         2/5    控制权
有限公司
西安华创永
                                                      增资扩       2021/   实际取得
兴置业有限   2020/12/10   1,536,961,621.62    63.00                                                          -724,827.08
                                                       股        11/22   控制权
公司
义乌兆华企
                                                      增资扩       2021/   实际取得
业管理有限    2021/6/23    544,000,000.00     34.00                                                         -4,127,094.62
                                                       股        10/29   控制权
公司
珠海铧图商                                                 股权收       2021/   实际取得
贸有限公司                                                  购        10/29   控制权
其他说明：
注 1：本公司之子公司江门华发置业有限公司于 2021 年 2 月 5 日通过增资 1,501.48 万元的方
式取得江门融建公司 60%股权，并于同日完成了工商变更登记手续。根据规定，本次非同
                                        财务报表附注 第 103 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
一控制下企业购买日为 2021 年 2 月 5 日。
注 2：本公司之子公司西安铧富创恒置业有限公司（以下简称“西安铧富公司”）通过增资方
式认缴西安华创永兴置业有限公司（以下简称“西安华创公司”）注册资本 153,696.16 万元，
持股 63%；并于 2021 年 11 月实缴注册资本 148,328.28 万元，占应认缴注册资本 96.51%，剩
余注册资本于 2021 年 12 月缴足，西安华创公司于 2021 年 11 月 22 日修改了公司章程并完
成工商变更手续。根据规定，本次非同一控制下企业购买日为 2021 年 11 月 22 日。
注 3：本公司之子公司绍兴铧拓置业有限公司通过增资方式认缴义乌兆华企业管理有限公司
（以下简称“义乌兆华公司”）注册资本金 54,400.00 万元，占比 34%；义乌兆华公司于 2021
年 10 月 29 日修改了公司章程并完成增资工商变更手续，各股东认缴注册资本于 2021 年 10
月缴足。根据规定，本次非同一控制下企业购买日为 2021 年 10 月 29 日。
注 4：本公司之子公司珠海华发华育投资有限公司（以下简称“珠海华育公司”）于 2021
年 10 月收购珠海铧图商贸有限公司 100%股权，股权受让价款 9,484.96 万元，股权转让价款
作价基础为广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《珠海华发华育投资有限公
司拟收购珠海铧图商贸有限公司 100%股权事宜所涉及珠海铧图商贸有限公司股东全部权益
价值资产评估报告》（联信评报字[2021]第 A0683 号）所载的基准日评估值；珠海华育公司
按约定于 2021 年 10 月 26 日支付了全部股权转让款；珠海铧图商贸有限公司于 2021 年 10
月 29 日修改了公司章程并完成了工商登记变更手续。根据规定，本次股权收购的购买日为
合并成本及商誉
                     江门市融建房地              西安华创永兴置               义乌兆华企业管              珠海铧图商贸
      合并成本
                     产开发有限公司               业有限公司                 理有限公司                有限公司
现金                        15,014,800.00      536,961,621.62         544,000,000.00     94,849,600.00
购买日之前持有的股权于
购买日的公允价值
     合并成本合计               15,014,800.00     1,535,414,796.02        543,668,366.39     94,849,600.00
减：取得的可辨认净资产
公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的
可辨认净资产公允价值份
额的金额
被购买方于购买日可辨认资产、负债
                    江门市融建房地产开发有限公司                               西安华创永兴置业有限公司
      项目
                    购买日公允价值           购买日账面价值                  购买日公允价值               购买日账面价值
资产：                  262,474,070.33       253,655,991.49       4,770,909,754.05      4,770,909,754.05
其中：货币资金               15,784,695.13        15,784,695.13         65,600,883.14         65,600,883.14
                                 财务报表附注 第 104 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      项目       江门市融建房地产开发有限公司                           西安华创永兴置业有限公司
预付款项                                                       339,748.40           339,748.40
其他应收款                                                   53,678,821.04        53,678,821.04
存货             246,685,377.85      237,867,299.01     2,556,598,992.53     2,556,598,992.53
其他流动资产               3,997.35            3,997.35     2,093,841,154.18     2,093,841,154.18
递延所得税资产                                                    850,154.76           850,154.76
负债：            237,449,403.66      237,449,403.66     2,284,018,457.58     2,284,018,457.58
其中：应付账款                                                205,793,698.93       205,793,698.93
应交税费                                                          6,713.04             6,713.04
其他应付款          237,449,403.66      237,449,403.66     2,078,218,045.61     2,078,218,045.61
净资产             25,024,666.67       16,206,587.83     2,486,891,296.47     2,486,891,296.47
减：少数股东权益        10,009,866.67        6,482,635.13      951,476,500.45       951,476,500.45
取得的净资产          15,014,800.00        9,723,952.70     1,535,414,796.02     1,535,414,796.02
续：
                 义乌兆华企业管理有限公司                              珠海铧图商贸有限公司
       项目
               购买日公允价值             购买日账面价值            购买日公允价值             购买日账面价值
资产：             3,406,851,294.69   3,406,851,294.69      184,896,454.55     95,919,352.71
其中：货币资金             2,097,325.10       2,097,325.10          112,746.72        112,746.72
预付款项                 120,000.00         120,000.00
其他应收款               1,640,946.29       1,640,946.29
存货              3,401,767,028.01   3,401,767,028.01
其他流动资产               901,496.19         901,496.19
固定资产                                                     138,955,498.82     71,834,404.70
无形资产                                                      45,246,766.24     23,390,758.52
长期待摊费用                                                       581,442.77        581,442.77
递延所得税资产              324,499.10         324,499.10
负债：             1,807,826,687.65   1,807,826,687.65       90,046,854.55     90,046,854.55
其中：应付账款                                                    1,160,000.00       1,160,000.00
应交税费                  16,035.66           16,035.66
应付职工薪酬                  1,776.00           1,776.00
其他应付款           1,807,808,875.99   1,807,808,875.99       88,886,854.55     88,886,854.55
净资产             1,599,024,607.04   1,599,024,607.04       94,849,600.00       5,872,498.16
减：少数股东权益        1,055,356,240.65   1,055,356,240.65
取得的净资产           543,668,366.39     543,668,366.39        94,849,600.00       5,872,498.16
可辨认资产、负债公允价值的确定方法
本公司之子公司以股权增资的方式取得西安华创永兴置业有限公司、义乌兆华企业管理有
                           财务报表附注 第 105 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
限公司控制权，由于上述新取得子公司成立时间较短，本公司取得其股权的目的是合作开
发所属公司土地项目，土地项目取得时间较短且尚未进行实质开发。因此以资产、负债的
账面价值为基础确认可辨认资产、负债的公允价值。
本公司之子公司以股权增资的方式取得江门市融建房地产开发有限公司控制权、以股权收
购方式取得珠海铧图商贸有限公司控制权，以评估后公允价值作为资产、负债的账面价值。
同一控制下企业合并
本期发生的同一控制下企业合并
            企业合并                  合并当期期   合并当期期
                                                         比较期间         比较期间被
被合并方名       中取得的                  初至合并日   初至合并日
                       合并日                               被合并方         合并方的净            备注
  称         权益比例                  被合并方的   被合并方的
                                                          的收入           利润
             (%)                    收入     净利润
HAZEL
TREND LTD
（1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明
公司下属子公司 Guang Jie Investment Holding Limited 以 4,000 万港币价格收购华发物业服务集
团有限公司所持 HAZEL TREND LTD 100%股权。由于本公司与华发物业服务集团有限公司均
受珠海华发集团有限公司控制，因此本次股权收购属于同一控制下企业合并。
合并成本
                      合并成本                                    HAZEL TREND LTD
现金                                                                          32,817,200.00
                     合并成本合计                                                 32,817,200.00
合并日被合并方的资产、负债的账面价值
                                                   HAZEL TREND LTD
              项目
                                          合并日                         上期期末
长期股权投资                                        32,817,200.00                33,665,600.00
减：其他应付款                                           31,490.75                     27,451.56
净资产                                           32,785,709.25                33,638,148.44
减：少数股东权益
取得的净资产                                        32,785,709.25                33,638,148.44
处置子公司
单次处置对子公司投资并丧失控制权
                                  财务报表附注 第 106 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                              处置价款与处置
                               股权处                                            投资对应的合并
               股权处置                   股权处置方    丧失控制权的         丧失控制权时点的
 子公司名称                         置比例                                            财务报表层面享
                价款                      式        时点             确定依据
                               （%）                                            有该子公司净资
                                                                              产份额的差额
珠海华发景龙建                                                      完成股权转让，
设有限公司                                                        控制权转移
建泰建设有限公                                                      完成股权转让，
司                                                            控制权转移
珠海华宜生态科                                                      完成股权转让，
技有限公司                                                        控制权转移
续：
                                                                    丧失控制权之     与原子公司股
               丧失控制                                 按照公允价值
                              丧失控制权之    丧失控制权之                      日剩余股权公     权投资相关的
               权之日剩                                 重新计量剩余
  子公司名称                       日剩余股权的    日剩余股权的                      允价值的确定     其他综合收益
               余股权的                                 股权产生的利
                               账面价值      公允价值                       方法及主要假     转入投资损益
               比例(%)                                 得或损失
                                                                      设         的金额
珠海华发景龙建设
有限公司
建泰建设有限公司
珠海华宜生态科技
有限公司
其他原因的合并范围变动
按照相关协议约定，本公司对上海铧宝置业有限公司、北京星泰通府置业有限公司、惠州
和汇置业有限公司、杭州璟慧商贸有限责任公司、南京华铎房地产开发有限公司、武汉中
央商务区投资开发有限公司等公司已丧失控制权，本期将其变更为合营企业核算。
其他
本公司下属公司威海华益房地产开发有限公司、光隽投资控股有限公司、包头市华发和悦
房地产开发有限公司、吉林市华发投资有限公司、吉林市华发房地产开发有限公司、青岛
华鑫投资有限公司、江门华旭房地产开发有限公司于本年度清算注销。
在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
                       主要经营                   业务            持股比例(%)
     子公司名称                            注册地                                     取得方式
                         地                    性质           直接       间接
                         中山市          中山市                  100.00                设立
有限公司                                          开发
                         珠海市          珠海市                   90.00     10.00      设立
理有限公司                                          营
                                  财务报表附注 第 107 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
   子公司名称        主要经营     注册地   业务        持股比例(%)          取得方式
                  地            性质
                 珠海市     珠海市             80.00    20.00    设立
公司                             开发
                珠海市      珠海市             90.00    10.00    设立
有限公司                            计
                珠海市      珠海市             90.00    10.00    设立
问有限公司                          营销
                珠海市      珠海市    广告       70.00    30.00    设立
公司
                珠海市      珠海市             72.96    27.04    设立
有限公司                            饰
                珠海市      珠海市             50.00    50.00    设立
公司                             开发
                珠海市      珠海市             69.57    30.43    设立
公司                             开发
                珠海市      珠海市                     100.00    设立
公司*1                           开发
                珠海市      珠海市                     100.00    设立
公司                             开发
                珠海市      珠海市             59.20    40.80    设立
公司                              程
                中山市      中山市                     100.00    设立
有限公司                           开发
                中山市      中山市                     100.00    设立
有限公司                           开发
                珠海市      珠海市            100.00             设立
限公司                            开发
                珠海市      珠海市             71.98    28.02    设立
有限公司                           开发
                包头市      包头市             90.00    10.00    设立
司                              开发
                大连市      大连市                     100.00    设立
限公司                            开发
                珠海市      珠海市                     100.00    设立
限公司                            开发
                珠海市      珠海市            100.00             设立
有限公司                            赁
                南宁市      南宁市             98.90     1.10    设立
限公司                            开发
                               房地产
                               开发
                               房地产
                               开发
                               房地产
                               开发
                大连市      大连市                     100.00    设立
限公司                            开发
                               房地产
                               开发
                               房地产
                               开发
                               项目投
                                资
                       财务报表附注 第 108 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
       子公司名称               主要经营     注册地    业务       持股比例(%)            取得方式
                             地             性质
                            荣成市     荣成市             65.00               设立
限公司                                        开发
                                          房地产
                                           开发
                                          房地产
                                           开发
                                          房地产
                                           开发
                                          房地产
                                           开发
                           珠海市      珠海市                     100.00      设立
限公司                                         理
                                          文体活
                                            动
                                          房地产
                                           开发
                                          房地产
                                           投资
                                          批发、零
                                            售
                            香港      香港             100.00               设立
LIMITED                                     易
                                          房地产
                                           开发
                           威海市      威海市             88.40     11.60     设立
限公司                                        开发
                           北京市      北京市                     100.00      设立
公司                                         开发
                           珠海市      珠海市                     100.00      设立
有限公司                                        理
                                          批发、零
                                            售
                           广州市      广州市                     100.00      设立
限公司                                        开发
                           广州市      广州市             20.17    79.83      设立
限公司                                        开发
                           广州市      广州市                     100.00      设立
限公司                                        开发
                           武汉市      武汉市                      99.00      设立
发有限公司                                      开发
                           武汉市      武汉市                      99.00      设立
发有限公司                                      开发
                           珠海市      珠海市             89.80    10.20      设立
资有限公司                                      开发
                           珠海市      珠海市             80.00    20.00      设立
公司                                         开发
                                          房地产                         同一控制下企
                                           开发                          业合并
                           珠海市      珠海市              4.00    96.00
公司                                         开发                          业合并
                           珠海市      珠海市              5.26    94.74
限公司                                        开发                          业合并
                                  财务报表附注 第 109 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        主要经营     注册地   业务        持股比例(%)           取得方式
                   地            性质
                  珠海市     珠海市             39.73    60.27
公司                              开发                          业合并
                 珠海市      珠海市            100.00
问有限公司                           开发                          企业合并
                 珠海市      珠海市            100.00
公司                              开发                          企业合并
                 包头市      包头市                     100.00
任公司                             开发                          企业合并
                 珠海市      珠海市            100.00
公司                              开发                          企业合并
                 中山市      中山市             98.97     1.03
产开发有限公司                         开发                          企业合并
                 中山市      中山市                     100.00
开发有限公司                          开发                          企业合并
                 大连市      大连市             80.00    20.00
限公司                             开发                          企业合并
                 珠海市      珠海市    综合      100.00
公司                                                          企业合并
                 珠海市      珠海市            100.00
有限公司                            开发                          企业合并
                 大连市      大连市             80.00
限公司                             开发                          企业合并
                 珠海市      珠海市                     100.00
司                               开发                          企业合并
                 武汉市      武汉市                     100.00     设立
发有限公司                           开发
                 广州市      广州市             49.00    51.00     设立
限公司                             开发
                 广州市      广州市                      99.40     设立
限公司                             开发
                 沈阳市      沈阳市            100.00              设立
公司                              营管理
                 武汉市      武汉市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 上海市      上海市            100.00              设立
公司                              开发
                  澳门      澳门                      100.00     设立
限公司                              易
                                房地产
                                开发
                 珠海市      珠海市             90.00
司                               开发                          企业合并
                 上海市      上海市            100.00              设立
有限公司                            开发
                 武汉市      武汉市                     100.00     设立
有限公司                            营管理
                 上海市      上海市                     100.00     设立
公司                              开发
                                房地产
                                开发
                 珠海市      珠海市            100.00              设立
有限公司                            营管理
                        财务报表附注 第 110 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        主要经营     注册地   业务        持股比例(%)           取得方式
                   地            性质
                  珠海市     珠海市                     100.00     设立
营有限公司                            赁
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                              开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                              开发
                 上海市      上海市                     100.00     设立
公司                              开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                              开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                              开发
                  美国      美国                      100.00     设立
司                               开发
                                房地产
                                开发
                 武汉市      武汉市                     100.00     设立
发有限公司                           开发
                 武汉市      武汉市                     100.00     设立
发有限公司                           开发
                 上海市      上海市                     100.00     设立
销策划有限公司                         营销
                 威海市      威海市                     100.00     设立
有限公司                            营销
                 武汉市      武汉市                     100.00     设立
问有限公司                           营销
                  澳门      澳门              90.00    10.00     设立
司                                易
                 广州市      广州市                     100.00     设立
有限公司                            营销
                 上海市      上海市                      50.01     设立
发有限公司*4                         开发
                                房地产
                                开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                               业
                 珠海市      珠海市            100.00              设立
控股有限公司                          新管理
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
有限公司                            开发
                 深圳市      深圳市                     100.00     设立
有限公司                            开发
                 珠海市      珠海市             49.75
司*4                             开发                          业合并
                 苏州市      苏州市                     100.00     设立
公司                              开发
                                房地产
                                开发
                 珠海市      珠海市                      51.00     设立
有限公司                            开发
                 南京市      南京市                     100.00     设立
限公司                             开发
                        财务报表附注 第 111 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      子公司名称                主要经营     注册地   业务        持股比例(%)          取得方式
                             地            性质
                                          房地产
                                          开发
                           珠海市      珠海市                      51.00    设立
公司                                        开发
                           珠海市      珠海市            100.00             设立
有限公司                                       资
                           珠海市      珠海市                     100.00    设立
公司                                        目投资
                                          房地产
                                          开发
                           珠海市      珠海市                     100.00    设立
公司                                         育
                                          房地产
                                          开发
                                          房地产
                                          开发
                           珠海市      珠海市                     100.00    设立
公司                                        营管理
                            香港      香港                      100.00    设立
LIMITED                                   开发
                            美国      美国                      100.00    设立
Investment,LLC                            开发
                                          房地产
                                          开发
                            美国      美国                      100.00    设立
限公司                                       开发
                                          房地产
                                          开发
                           深圳市      深圳市                     100.00    设立
公司                                        开发
                           佛山市      佛山市                     100.00    设立
限公司                                       开发
                           英属维尔           项目投
INVESTMENT HOLDINGS                 尔京群                     100.00    设立
                            京群岛            资
LIMITED                              岛
                           珠海市      珠海市                      50.00    设立
发有限公司*4                                   开发
                           英属维尔           项目投
INVESTMENT HOLDINGS                 尔京群                     100.00    设立
                            京群岛            资
LIMITED                              岛
                                    英属维
                                    尔京群                     100.00    设立
AGENCY LIMITED              京群岛            理
                                     岛
                           英属维尔           建筑设
CONSTRUCTION DESIGN                 尔京群                     100.00    设立
                            京群岛            计
CONSULTANCY LIMITED                  岛
                                    英属维
                                    尔京群                     100.00    设立
HOLDINGS LIMITED            京群岛            理
                                     岛
AGENCY (HONG KONG)          香港      香港                      100.00    设立
                                           理
LIMITED
                                  财务报表附注 第 112 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      子公司名称               主要经营     注册地   业务       持股比例(%)         取得方式
                            地            性质
                           香港      香港                   100.00     设立
司                                         计
                          武汉市      武汉市                  100.00     设立
限公司                                      开发
                          武汉市      武汉市                  100.00     设立
限公司                                      开发
                                   英属维
                                   尔京群                  100.00     设立
HOLDINGS LIMITED           京群岛            资
                                    岛
                           香港      香港                   100.00     设立
(HK) LIMITED                              理
                          南京市      南京市                   50.00     设立
发有限公司*4                                  开发
                                         房地产
                                         开发
                                         项目投
                                          资
                                         投资管
INFINITY  (HONG KONG)      香港      香港                    80.00     设立
                                          理
INVESTMENT LIMITED
                                         房地产
                                         开发
                          珠海市      珠海市                  100.00     设立
公司                                       咨询
                          珠海市      珠海市                  100.00     设立
公司                                       开发
                          珠海市      珠海市                  100.00     设立
幼儿园                                       育
                                         房地产
                                         开发
                          南宁市      南宁市                  100.00     设立
园                                         育
                          中山市      中山市                  100.00     设立
公司                                       开发
                          珠海市      珠海市                  100.00     设立
公司                                        赁
                          珠海市      珠海市                  100.00     设立
幼儿园                                       育
                                         房地产
                                         开发
                          嘉兴市      嘉兴市                   34.00
*3                                       开发                       企业合并
                                         房地产
                                         开发
                          珠海市      珠海市                  100.00     设立
有限公司                                      计
                          杭州市      杭州市                  100.00
公司                                       开发                       企业合并
                          太仓市      太仓市                   49.00
限公司*3                                    开发                       企业合并
                          杭州市      杭州市                  100.00
公司                                       开发                       企业合并
                                 财务报表附注 第 113 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      子公司名称               主要经营     注册地   业务        持股比例(%)           取得方式
                            地            性质
                           武汉市     武汉市                      80.00
发有限公司                                    开发                          企业合并
                          珠海市      珠海市                     100.00     设立
限公司                                      开发
                          珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                                       开发
                          中山市      中山市            100.00              设立
司                                        开发
                          中山市      中山市                     100.00     设立
司                                        开发
                          武汉市      武汉市                     100.00     设立
发有限公司                                    开发
                          武汉市      武汉市                      50.00     设立
限公司*4                                    开发
                          武汉市      武汉市                     100.00     设立
有限公司                                     开发
                          无锡市      无锡市                     100.00     设立
限公司                                      开发
                          沈阳市      沈阳市                     100.00     设立
划有限公司                                    营销
                          珠海市      珠海市                     100.00     设立
划有限公司                                    营销
                                         房地产
                          大连市      大连市   经纪服               100.00     设立
有限公司
                                          务
                           香港      香港     策划               100.00     设立
LIMITED
INTEGRITY SURVEYOR         香港      香港     策划               100.00     设立
LIMITED
                           香港      香港                      100.00     设立
PROPERTY LIMITED                          资
                           香港      香港                      100.00     设立
PROPERTY LIMITED                          资
                           香港      香港                      100.00     设立
LIMITED                                   资
                           香港      香港                      100.00     设立
PROPERTY LIMITED                          资
                          英属维尔           投资控
INVESTMENT HOLDINGS                尔京群                     100.00     设立
                           京群岛            股
LIMITED                             岛
                          英属维尔           投资控
INVESTMENT HOLDINGS                尔京群                     100.00     设立
                           京群岛            股
LIMITED                             岛
                          英属维尔           投资控
INVESTMENT HOLDINGS                尔京群                     100.00     设立
                           京群岛            股
LIMITED                             岛
                          英属维尔           投资控
INVESTMENT HOLDINGS                尔京群                     100.00     设立
                           京群岛            股
LIMITED                             岛
                          英属维尔           投资控
INVESTMENT HOLDINGS                尔京群                     100.00     设立
                           京群岛            股
LIMITED                             岛
                                 财务报表附注 第 114 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      子公司名称               主要经营     注册地   业务        持股比例(%)           取得方式
                            地            性质
                           盘锦市     盘锦市                     100.00
限公司                                      开发                          企业合并
                                         房地产
                                         开发
                          中山市      中山市                      65.00     设立
司                                        开发
                          珠海市      珠海市            100.00              设立
营管理有限公司                                   赁
                          广州市      广州市                     100.00     设立
有限公司                                     新咨询
                          武汉市      武汉市                      99.85     设立
发有限公司                                    开发
                          武汉市      武汉市                      80.00     设立
限公司                                      开发
                          武汉市      武汉市                     100.00     设立
发有限公司                                    开发
                          武汉市      武汉市                      60.00     设立
限公司                                      开发
                          武汉市      武汉市                     100.00     设立
发有限公司                                    开发
                          武汉市      武汉市                     100.00     设立
限公司                                      开发
                                                                    同一控制下企
                                                                     业合并
                          珠海市      珠海市    教育               100.00
园                                                                    业合并
                          广州市      广州市            100.00              设立
公司                                       开发
                                         房地产
                                         开发
                          珠海市      珠海市            100.00              设立
公司                                        理
                          湛江市      湛江市                     100.00     设立
限公司                                      开发
                          包头市      包头市                     100.00     设立
限公司                                      开发
                          英属维尔           投资控
FAI INVESTMENT HOLDINGS            尔京群                     100.00     设立
                           京群岛            股
LIMITED                             岛
                          中山市      中山市                      51.00     设立
展有限公司                                    开发
                                         房地产
                                         开发
                                         房地产
                                         开发
                                         房地产
                                         开发
                                         房地产
                                         开发
                                         房地产
                                         开发
                                 财务报表附注 第 115 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
     子公司名称           主要经营     注册地   业务        持股比例(%)           取得方式
                       地            性质
                     英属维尔           投资控
WANG    INVESTMENT            尔京群                     100.00     设立
                      京群岛            股
HOLDINGS LIMITED               岛
                     上海市      上海市                      30.32
*4                                  开发                          企业合并
                     温州市      温州市                      28.80
有限公司                                开发                          企业合并
                     天津市      天津市                      32.55
息咨询有限责任公司*3                         开发                          企业合并
                                    房地产                        非同一控制下
                                    开发                          企业合并
                     珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                                   务
                     珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                                   务
                     珠海市      珠海市                     100.00     设立
限公司                                 开发
                     广州市      广州市                      49.70     设立
限公司                                 开发
                     武汉市      武汉市                      60.00     设立
有限公司                                开发
                     中山市      中山市                      51.00     设立
开发有限公司                              开发
                     珠海市      珠海市                      32.50     设立
开发有限公司                              开发
                     珠海市      珠海市            100.00              设立
公司                                  息咨询
                     广州市      广州市                     100.00     设立
限公司                                 开发
                     威海市      威海市                     100.00     设立
有限公司                                营管理
                     中山市      中山市                      51.00     设立
限公司                                 开发
                     珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                                  息咨询
                     江门市      江门市                     100.00     设立
公司                                  开发
                     杭州市      杭州市                      50.00
限公司                                 开发                          企业合并
                      香港      香港                       50.00
COMPANY LIMITED*4                    股                          企业合并
                     上海市      上海市                     100.00     设立
公司                                  开发
                     杭州市      杭州市                      99.20     设立
限公司                                 开发
                     天津市      天津市                      99.61     设立
公司                                  开发
                     北京市      北京市                      99.21     设立
公司                                  开发
                      广东      广东                       49.78
有限公司*3                              开发                          企业合并
                     惠州市      惠州市                     100.00     设立
限公司                                 开发
                            财务报表附注 第 116 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      子公司名称               主要经营     注册地   业务       持股比例(%)         取得方式
                            地            性质
                           广州市     广州市                   49.75     设立
限公司                                      开发
                          广州市      广州市                  100.00     设立
限公司                                      开发
                          江门市      江门市                   97.72     设立
限公司                                      开发
                          江门市      江门市                   49.84     设立
限公司                                      开发
                          北京市      北京市                   99.21     设立
公司                                       开发
INVESTMENT MANAGEMENT      开曼      开曼                   100.00
                                          股                       企业合并
LIMITED
                                   英属维
                                   尔京群                  100.00     设立
HOLDING LIMITED            京群岛            股
                                    岛
                          武汉市      武汉市                   79.88     设立
限公司                                      开发
                                         房地产
                                         开发
                                         房地产
                                         开发
                          珠海市      珠海市                   40.00     设立
有限公司*3                                   开发
                          珠海市      珠海市                   51.00     设立
有限公司                                     开发
                          上海市      上海市                   95.00
发展有限公司                                   投资                       企业合并
                          鄂州市      鄂州市                   30.00     设立
发有限公司*3                                  投资
                          鄂州市      鄂州市                   30.00
司                                        开发                       企业合并
                                         房地产                     非同一控制下
                                         开发                       企业合并
                          鄂州市      鄂州市                   30.00
公司                                       开发                       企业合并
                                         房地产                     非同一控制下
                                         开发                       企业合并
                          鄂州市      鄂州市                   30.00
限公司                                      开发                       企业合并
                          上海市      上海市                  100.00     设立
公司                                       开发
                          珠海市      珠海市                   75.00
限公司*1*4                                   资                       业合并
                          珠海市      珠海市                   41.25
有限公司                                     开发                       业合并
                          大连市      大连市                   50.00
*4                                       开发                       企业合并
                          上海市      上海市                  100.00     设立
公司                                       开发
                          西安市      西安市                  100.00     设立
公司                                       开发
                                 财务报表附注 第 117 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      子公司名称                主要经营     注册地   业务        持股比例(%)          取得方式
                             地            性质
                            珠海市     珠海市                     100.00    设立
管理有限公司*1                                   赁
                           珠海市      珠海市                     100.00    设立
公司*1                                       赁
                           珠海市      珠海市            100.00             设立
公司                                        服务
                           珠海市      珠海市            100.00             设立
公司                                        服务
                           珠海市      珠海市            100.00             设立
公司                                        服务
                           珠海市      珠海市            100.00             设立
有限公司                                      服务
                           珠海市      珠海市            100.00             设立
有限公司                                      服务
                           英属维尔           投资管
INVESTMENT HOLDING                  尔京群                     100.00    设立
                            京群岛            理
LIMITED                              岛
                                    英属维
                                    尔京群                     100.00    设立
HOLDING LIMITED             京群岛            理
                                     岛
                            香港      香港                      100.00    设立
INVESTMENT LIMITED                         理
                            香港      香港                      100.00    设立
INVESTMENT LIMITED                         理
                            香港      香港                      100.00    设立
LIMITED                                    理
                           上海市      上海市                     100.00    设立
公司                                         理
                           上海市      上海市                     100.00    设立
公司                                         理
                           珠海市      珠海市                      49.75    设立
公司                                        开发
                           珠海市      珠海市                     100.00    设立
有限公司                                      开发
                           珠海市      珠海市                     100.00    设立
公司                                        开发
                           广州市      广州市                     100.00    设立
限公司                                       开发
                           广州市      广州市                      99.55    设立
限公司                                       开发
                           广州市      广州市                     100.00    设立
限公司                                       开发
                           广州市      广州市                     100.00    设立
公司                                        开发
                                          投资管
                                           理
                                          房地产
                                          开发
                                          房地产
                                          开发
                           珠海市      珠海市                     100.00    设立
有限公司                                       务
                                  财务报表附注 第 118 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        主要经营     注册地   业务        持股比例(%)           取得方式
                   地            性质
                  武汉市     武汉市                     100.00     设立
发有限公司                           开发
                 武汉市      武汉市                     100.00     设立
有限公司                            开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
有限公司                             理
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
有限公司                             理
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
有限公司                             理
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
有限公司                             理
                 中山市      中山市                     100.00     设立
司                               开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
限公司                              理
                 珠海市      珠海市                      41.25
公司                               饰                          企业合并
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
有限公司                             理
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
有限公司                             理
                 珠海市      珠海市            100.00              设立
（珠海）有限公司                         赁
                 惠州市      惠州市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 北京市      北京市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                              开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                              开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                              开发
                 珠海市      珠海市                      51.00     设立
有限公司                             新
                 汕尾市      汕尾市                      90.00     设立
限公司                             开发
                 武汉市      武汉市                     100.00     设立
发有限公司                           开发
                 上海市      上海市                      50.53     设立
发有限公司                           开发
                 武汉市      武汉市                      50.00
发有限公司*4                         开发                          企业合并
                 武汉市      武汉市                      50.00     设立
公司*4                            开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                        财务报表附注 第 119 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
     子公司名称           主要经营     注册地   业务       持股比例(%)           取得方式
                       地            性质
                      珠海市     珠海市                     51.00     设立
更新有限公司                               新
                     珠海市      珠海市                     50.00     设立
工业园更新有限公司*4                          新
                     珠海市      珠海市                     50.00     设立
城市更新有限公司*4                           新
                     珠海市      珠海市                    100.00     设立
经营有限公司                              营管理
                     珠海市      珠海市                    100.00     设立
经营有限公司                              营管理
                     北京市      北京市                    100.00     设立
销策划有限公司                             营销
                     南京市      南京市                    100.00     设立
销策划有限公司                             营销
                     珠海市      珠海市                    100.00     设立
有限公司                                 务
                     惠州市      惠州市                     99.84     设立
限公司                                 开发
                     南京市      南京市                     97.49     设立
司                                   开发
                     上海市      上海市            51.00              设立
公司                                  开发
                     武汉市      武汉市                    100.00     设立
发有限公司                               开发
                     珠海市      珠海市                    100.00     设立
有限公司                                 务
                                    房地产
                                    开发
                                    房地产
                                    开发
                     广州市      广州市                    100.00     设立
限公司 *1                              开发
                                    房地产
                                    开发
                     天津市      天津市                     49.66
公司                                   资                         企业合并
                     天津市      天津市                     49.66
限责任公司                               开发                         企业合并
                      香港      香港                     100.00     设立
INVESTMENT LIMITED                   资
                     湛江市      湛江市            50.00
限公司*4                               开发                         企业合并
                                    房地产
                                    开发
                     杭州市      杭州市                     50.00     设立
*3                                  开发
                     长春市      长春市                    100.00     设立
有限公司                                开发
                     长沙市      长沙市                    100.00     设立
限公司                                 开发
                     中山市      中山市                    100.00     设立
营有限公司                               营管理
                            财务报表附注 第 120 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      子公司名称              主要经营     注册地   业务        持股比例(%)           取得方式
                           地            性质
                          珠海市     珠海市                      50.00     设立
有限公司*3                                  开发
                         珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                                      资管理
                         深圳市      深圳市                      99.83     设立
限公司                                     开发
                         上海市      上海市                      51.00     设立
限公司                                     开发
                                        房地产
                                        开发
                         江门市      江门市                      49.75     设立
限公司                                     开发
                         珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                                       务
                         珠海市      珠海市                     100.00     设立
有限公司                                     务
                         珠海市      珠海市                      51.00     设立
公司                                       新
                         成都市      成都市                      37.31     设立
发有限公司                                   开发
                         武汉市      武汉市                     100.00     设立
发有限公司                                   开发
                         广州市      广州市                      49.75     设立
限公司                                     开发
MANAGEMENT (HONG KONG)    香港      香港                      100.00     设立
                                        营管理
LIMITED
                         江门市      江门市                     100.00     设立
限公司                                     开发
                                        房地产
                                        开发
                         深圳市      深圳市                     100.00     设立
限公司                                     开发
                         南京市      南京市                      49.75     设立
限公司                                     开发
                         中山市      中山市                      50.00     设立
司*4                                     开发
                         南宁市      南宁市                     100.00     设立
公司*1                                     赁
                         广州市      广州市                     100.00     设立
限公司                                     开发
                         广州市      广州市                      49.75     设立
限公司                                     开发
                         珠海市      珠海市                     100.00     设立
限公司                                     开发
                         上海市      上海市            100.00              设立
限公司                                     开发
                         上海市      上海市                      55.00     设立
限公司                                     开发
                         珠海市      珠海市                      51.00     设立
发有限公司                                   开发
                         江门市      江门市                      51.00
有限公司                                    开发                          企业合并
                                财务报表附注 第 121 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        主要经营     注册地   业务        持股比例(%)           取得方式
                   地            性质
                  郑州市     郑州市                     100.00     设立
公司                              开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
管理有限公司 *1                        赁
                 苏州市      苏州市                     100.00     设立
有限公司                            营管理
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
公司                               务
                 长沙市      长沙市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 长沙市      长沙市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 武汉市      武汉市                     100.00     设立
发有限公司                           开发
                 天津市      天津市                     100.00     设立
公司                              开发
                 天津市      天津市                     100.00     设立
公司                              开发
                 重庆市      重庆市            100.00              设立
限公司                             开发
                 汕尾市      汕尾市                      90.00
实业发展有限公司                        开发                          企业合并
                 汕尾市      汕尾市                      90.00
发有限公司                           开发                          企业合并
                 上海市      上海市                      55.00     设立
发有限公司                           开发
                 上海市      上海市                      51.00     设立
发有限公司                           开发
                 郑州市      郑州市                     100.00     设立
限公司                             开发
                                房地产
                                开发
                 深圳市      深圳市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 深圳市      深圳市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 武汉市      武汉市            100.00              设立
有限公司                            开发
                 中山市      中山市                     100.00     设立
司                               开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
经营管理有限公司                        营管理
                 南宁市      南宁市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 常熟市      常熟市                      98.90     设立
资发展有限公司                         开发
                 大连市      大连市                      54.48
公司                              开发                          企业合并
                 惠州市      惠州市                     100.00     设立
公司                              开发
                                房地产
                                开发
                        财务报表附注 第 122 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        主要经营     注册地   业务        持股比例(%)           取得方式
                   地            性质
                  上海市     上海市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 上海市      上海市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 上海市      上海市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 珠海市      珠海市                      24.88
有限公司                            开发                          企业合并
                 珠海市      珠海市                      24.88
有限公司*3                          开发                          企业合并
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
*1                              开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
有限公司                            源服务
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
限公司                             开发
                                租赁和
                 珠海市      珠海市   商务服               100.00     设立
管理有限公司 *1
                                 务
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
管理有限公司                           理
                 深圳市      深圳市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 深圳市      深圳市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 沈阳市      沈阳市                      48.58
发有限公司*3                         开发                          企业合并
                 成都市      成都市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 成都市      成都市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 上海市      上海市                     100.00     设立
有限公司                             理
                                房地产
                                开发
                 太仓市      太仓市            100.00              设立
限公司                             开发
                 太仓市      太仓市            100.00              设立
限公司                             开发
                 西安市      西安市                      49.75     设立
公司                              开发
                 西安市      西安市                     100.00     设立
公司                              开发
                 西安市      西安市                      99.10     设立
公司                              开发
                 西安市      西安市                      97.64     设立
公司                              开发
                        财务报表附注 第 123 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
     子公司名称            主要经营     注册地   业务        持股比例(%)          取得方式
                        地            性质
                       广州市     广州市            100.00             设立
有限公司                                  理
                      珠海市      珠海市                      51.00    设立
有限公司                                 开发
                      珠海市      珠海市                     100.00    设立
有限公司                                 开发
                      中山市      中山市                     100.00    设立
限公司                                   理
                      珠海市      珠海市                     100.00    设立
有限公司                                  理
                      珠海市      珠海市                     100.00    设立
有限公司                                  理
                      珠海市      珠海市                     100.00    设立
有限公司                                  理
                      武汉市      武汉市                     100.00    设立
发有限公司                                开发
                      南京市      南京市                      27.36    设立
限公司                                  开发
                      惠州市      惠州市                     100.00    设立
限公司                                  开发
                      珠海市      珠海市                     100.00    设立
管理有限公司                               理服务
                      中山市      中山市                     100.00    设立
司                                    开发
                      广州市      广州市                     100.00    设立
限公司                                  开发
                      惠州市      惠州市                     100.00    设立
限公司                                  开发
                      杭州市      杭州市                     100.00    设立
限公司                                  开发
                      杭州市      杭州市                     100.00    设立
限公司                                  开发
                                     房地产
                                     开发
                      佛山市      佛山市                      51.00    设立
限公司                                  开发
                      武汉市      武汉市                     100.00    设立
发有限公司                                开发
                      武汉市      武汉市                     100.00    设立
限公司 *1                               开发
                       香港      香港                      100.00    设立
PROPERTY LIMITED                      理
                      长沙市      长沙市                      49.75    设立
限公司                                  开发
                       香港      香港                      100.00    设立
PROPERTY LIMITED                      理
                      英属维尔           投资管
INVESTMENT HOLDINGS            尔京群                     100.00    设立
                       京群岛            理
LIMITED                         岛
                      英属维尔           投资管
INVESTMENT HOLDINGS            尔京群                     100.00    设立
                       京群岛            理
LIMITED                         岛
                             财务报表附注 第 124 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        主要经营     注册地   业务        持股比例(%)           取得方式
                   地            性质
                  苏州市     苏州市                      38.00     设立
公司*2                            开发
                 广州市      广州市                      51.00
限公司                             开发                          企业合并
                 广州市      广州市                      51.00
限公司                             开发                          企业合并
                 珠海市      珠海市                      40.00     设立
限公司                             开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
有限公司                             务
                 苏州市      苏州市                     100.00     设立
公司                              开发
                                房地产
                                开发
                 重庆市      重庆市                     100.00     设立
限公司                             开发
                                房地产
                                开发
                 太原市      太原市                      65.00     设立
公司                              开发
                 汕尾市      汕尾市                      90.00     设立
公司                               理
                 上海市      上海市                     100.00     设立
发有限公司                           开发
                 苏州市      苏州市                     100.00     设立
公司                              开发
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
惠幼儿园                             育
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
有限公司                             理
                 珠海市      珠海市                     100.00     设立
商业经营有限公司                         理
                 郑州市      郑州市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 太仓市      太仓市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 珠海市      珠海市            100.00              设立
院有限公司                            筑
                 郑州市      郑州市                     100.00     设立
限公司                             开发
                 重庆市      重庆市                     100.00     设立
限公司                             开发
                        财务报表附注 第 125 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      子公司名称               主要经营     注册地   业务       持股比例(%)        取得方式
                            地            性质
                          英属维尔           投资管
INVESTMENT HOLDINGS                尔京群                  100.00    设立
                           京群岛            理
LIMITED                             岛
                          英属维尔           投资管
INVESTMENT HOLDINGS                尔京群                  100.00    设立
                           京群岛            理
LIMITED                             岛
                          英属维尔           投资管
INVESTMENT HOLDINGS                尔京群                  100.00    设立
                           京群岛            理
LIMITED                             岛
                          英属维尔           投资管
INVESTMENT HOLDINGS                尔京群                  100.00    设立
                           京群岛            理
LIMITED                             岛
                                         房地产
                                         开发
                          珠海市      珠海市                  100.00    设立
有限公司                                      务
                          潮州市      潮州市                  100.00    设立
公司                                       开发
                          昆明市      昆明市                   19.90    设立
有限公司                                     开发
                          武汉市      武汉市                  100.00    设立
限公司                                      开发
                          武汉市      武汉市                  100.00    设立
限公司                                      开发
                          武汉市      武汉市                  100.00    设立
发有限公司                                    开发
                                         房地产
                                         开发
                          珠海市      珠海市                   51.00    设立
有限公司                                     开发
                          武汉市      武汉市                   69.85    设立
发有限公司                                    开发
                          昆明市      昆明市                  100.00    设立
限公司                                      开发
                           香港      香港                   100.00    设立
PROPERTY LIMITED                          理
                           香港      香港                   100.00    设立
LIMITED                                   理
                           香港      香港                   100.00    设立
LIMITED                                   理
                           香港      香港                   100.00    设立
PROPERTY LIMITED                          理
                          武汉市      武汉市                  100.00    设立
发有限公司                                    开发
                          武汉市      武汉市                   69.85    设立
发有限公司                                    开发
                          武汉市      武汉市                  100.00    设立
发有限公司                                    开发
                          龙门县      龙门县                  100.00    设立
有限公司                                     开发
                                         房地产
                                         开发
                                 财务报表附注 第 126 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        主要经营     注册地   业务       持股比例(%)         取得方式
                   地            性质
                  沈阳市     沈阳市                   49.75     设立
公司                              开发
                 广州市      广州市                   49.75     设立
公司                               理
                 北京市      北京市                   49.75     设立
公司                              开发
                 太仓市      太仓市                   60.00     设立
公司                              开发
                 南京市      南京市                   27.36     设立
公司                               饰
                 北京市      北京市                   49.75     设立
公司                              开发
                 珠海市      珠海市                  100.00
公司                              开发                       业合并
                                房地产
                                开发
                 珠海市      珠海市                  100.00     设立
销策划有限公司                          划
                 珠海市      珠海市                  100.00     设立
闳高级中学有限公司                        务
                                房地产
                                开发
                 珠海市      珠海市                   49.75     设立
公司                               理
                 江门市      江门市                   60.00
有限公司                            开发                       企业合并
                 佛山市      佛山市                   51.00     设立
公司                              开发
                                房地产
                                开发
                 成都市      成都市                   29.85     设立
公司                              开发
                 太仓市      太仓市                  100.00     设立
限公司                             开发
                 太仓市      太仓市                  100.00     设立
限公司                             开发
                 广州市      广州市                   49.75     设立
公司                              开发
                 成都市      成都市                   29.85     设立
有限公司                             饰
                 广州市      广州市                   49.75     设立
限公司                             开发
                 上海市      上海市                  100.00     设立
公司                               理
                 上海市      上海市                  100.00     设立
公司                               理
                 上海市      上海市                  100.00     设立
公司                               理
                 上海市      上海市                  100.00     设立
公司                               理
                 珠海市      珠海市                   51.00     设立
有限公司                            开发
                        财务报表附注 第 127 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        子公司名称                    主要经营     注册地   业务        持股比例(%)           取得方式
                                   地            性质
                                  珠海市     珠海市                      51.00     设立
有限公司                                            开发
                                                房地产
                                                开发
                                 佛山市      佛山市                     100.00     设立
限公司                                             开发
                                 佛山市      佛山市                      49.25     设立
限公司                                             开发
                                                房地产
                                                开发
                                                咨询与
                                                服务
                                                咨询与
                                                服务
                                                房地产
                                                开发
                                                房地产
                                                开发
                                                房地产
                                                开发
                                  香港      香港                      100.00     设立
Development Company Limited                      务
                                                房地产
                                                开发
                                 武汉市      武汉市                      49.75     设立
发有限公司                                           开发
                                 武汉市      武汉市                      49.75     设立
发有限公司                                           开发
                                                房地产
                                                开发
                                                房地产
                                                开发
                                                其他服                        同一控制下企
                                                 务                          业合并
                                  香港      香港                      100.00
LIMITED                                          务                          业合并
                                 太仓市      太仓市            100.00              设立
公司                                              开发
                                 太仓市      太仓市            100.00              设立
公司                                              开发
                                 太仓市      太仓市            100.00              设立
公司                                              开发
                                 太仓市      太仓市            100.00              设立
公司                                              开发
                                 太仓市      太仓市            100.00              设立
公司                                              开发
                                 太仓市      太仓市            100.00              设立
公司                                              开发
                                 太仓市      太仓市            100.00              设立
公司                                              开发
                                 太仓市      太仓市            100.00              设立
公司                                              开发
                                        财务报表附注 第 128 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        主要经营     注册地   业务       持股比例(%)          取得方式
                   地            性质
                  苏州市     苏州市            51.00             设立
限公司                             开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                 珠海市      珠海市                     51.00    设立
发有限公司                           开发
                 上海市      上海市                     49.75    设立
限公司                             开发
                 上海市      上海市                     49.75    设立
限公司                             开发
                 绍兴市      绍兴市                     51.00    设立
限公司                             开发
                 石家庄      石家庄                    100.00    设立
司                               开发
                 石家庄      石家庄                    100.00    设立
司                               开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                 徐州市      徐州市                     19.30    设立
*4                              开发
                 广州市      广州市                     75.00    设立
公司                               理
                 天津市      天津市                     49.75    设立
公司                              开发
                 珠海市      珠海市                     51.00    设立
发有限公司                           开发
                 西安市      西安市                     49.75    设立
公司                              开发
                 无锡市      无锡市                    100.00    设立
司                               开发
                                房地产
                                开发
                                投资管
                                 理
                 林芝市      林芝市                    100.00    设立
有限公司                            营管理
                 武汉市      武汉市                     69.85    设立
发有限公司                           开发
                                投资管
                                 理
                                投资管
                                 理
                        财务报表附注 第 129 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        主要经营     注册地   业务       持股比例(%)           取得方式
                   地            性质
                                投资管
                                 理
                 武汉市      武汉市   服务业               50.00     设立
发展有限公司
                 武汉市      武汉市   服务业               50.00     设立
服务有限公司
                 广州市      广州市                    100.00     设立
限公司                             开发
                 广州市      广州市                     75.00     设立
限公司                             开发
                 广州市      广州市                     49.75     设立
限公司                             开发
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                 珠海市      珠海市                    100.00     设立
公司                              营管理
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                 义乌市      义乌市                     16.92
公司*3                             理                         企业合并
                 杭州市      杭州市                     16.92
司                               开发                         企业合并
                 义乌市      义乌市                     16.92
司                               开发                         企业合并
                 南京市      南京市            51.00    49.00     设立
*1                              开发
                 西安市      西安市                     49.75     设立
公司                              开发
                 西安市      西安市                     49.75     设立
公司                              开发
                 北京市      北京市                     49.75     设立
有限公司                             理
                 北京市      北京市                     49.75     设立
有限公司                             理
                 南京市      南京市                     28.99     设立
公司                               饰
                                投资管
                                 理
                                房地产
                                开发
                 上海市      上海市                    100.00     设立
公司                               饰
                                房地产
                                开发
                                房地产
                                开发
                 珠海市      珠海市                     49.75     设立
限公司                             开发
                        财务报表附注 第 130 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        主要经营      注册地         业务             持股比例(%)                   取得方式
                   地                   性质
                  西安市      西安市                                    31.34
公司                                     开发                                   企业合并
                  东莞市      东莞市                                    60.00          设立
发有限公司                                  开发
                  湛江市      湛江市                                    51.00          设立
公司                                     开发
                  珠海市      珠海市                                   100.00          设立
有限公司                                    询
                  西安市      西安市                                    28.21
公司                                     开发                                   企业合并
                                       商业经                                 非同一控制下
                                        营                                   企业合并
                  武汉市      武汉市                                    49.75          设立
限公司                                    开发
*1 本公司通过直接或间接方式持有的上述公司股权已为本公司及本公司之子公司短期借
款、一年内到期的长期借款、长期借款及其他非流动负债设定质押。
*2 本公司对该子公司股东会职权中与财务和经营相关的事项能够进行单方决策，根据合作
协议和股权转让协议，拥有实际控制权。
*3 本公司在该子公司股东会表决权中占有 51%的表决权，根据公司章程、投资合作协议，
能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。
*4 本公司在该子公司董事会中占有多数席位，能够对其财务和经营决策实施控制，因此将
其纳入合并范围。
持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
本公司及下属子公司对珠海琴发投资有限公司、珠海华发银坑房产开发有限公司、珠海华
发月堂房产开发有限公司、珠海华方物业运营管理有限公司、珠海市恒华教育投资有限公
司、惠州和汇置业有限公司等公司持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：根据
投资合作协议、公司章程约定，本公司及下属子公司在所属公司股东会、董事会的表决权
均未达到控制条件，不能对其财务和经营决策实施控制。
重要的非全资子公司
                                           本期向少数股
             少数股东持       本期归属于少                             期末少数股东权
   子公司名称                                   东宣告分派的                                备注
             股比例(%)      数股东损益                                益余额
                                             股利
上海华泓尚隆房地产开
发有限公司
珠海华晖房地产开发有
限公司
珠海市海川地产有限公
司
                         财务报表附注 第 131 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                   本期向少数股
              少数股东持           本期归属于少                                   期末少数股东权
     子公司名称                                         东宣告分派的                                 备注
              股比例(%)          数股东损益                                      益余额
                                                     股利
太仓禾发房地产开发有
限公司
上海高都置业有限公司     69.68           214,983,882.89                           717,437,288.46
重要非全资子公司的主要财务信息
                                                    期末余额
       项目     上海华泓尚隆房地产开                  珠海华晖房地产开发有                    珠海市海川地产有限公
                 发有限公司                        限公司                           司
流动资产                   7,948,320,652.42            18,519,438,067.21         107,789,641,224.50
非流动资产                   103,716,836.33               177,042,573.02              846,071,698.16
      资产合计             8,052,037,488.75            18,696,480,640.23         108,635,712,922.66
流动负债                   1,850,381,851.72             1,455,631,401.78           21,237,063,224.39
非流动负债                                               1,266,627,762.03           12,870,116,672.01
      负债合计             1,850,381,851.72             2,722,259,163.81           34,107,179,896.40
营业收入                   1,784,933,252.97             2,192,291,270.48                7,460,666.42
净利润                     466,061,010.36               875,342,561.88              -172,883,765.47
综合收益总额                  466,061,010.36               875,342,561.88              -172,883,765.47
经营活动现金流量                113,214,842.01                 32,270,654.89            4,543,727,930.59
续：
                                                       期末余额
        项目
                         太仓禾发房地产开发有限公司                                 上海高都置业有限公司
流动资产                                        2,957,072,017.73                   1,266,850,383.93
非流动资产                                       1,064,419,415.07                       1,299,411.65
       资产合计                                 4,021,491,432.80                   1,268,149,795.58
流动负债                                        2,417,740,883.16                     247,075,098.32
非流动负债                                            67,766,445.91                     1,016,886.43
       负债合计                                 2,485,507,329.07                     248,091,984.75
营业收入                                        2,428,854,519.58                   3,061,193,115.39
净利润                                             303,945,290.77                   301,960,414.54
综合收益总额                                          303,945,290.77                   301,960,414.54
经营活动现金流量                                        115,409,011.45                   783,573,482.27
续：
                                                 上期期末余额
       项目     上海华泓尚隆房地产开                  珠海华晖房地产开发有                    珠海市海川地产有限公
                 发有限公司                        限公司                           司
                            财务报表附注 第 132 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                          上期期末余额
       项目       上海华泓尚隆房地产开            珠海华晖房地产开发有                   珠海市海川地产有限公
                   发有限公司                  限公司                          司
流动资产               9,002,168,923.90        19,131,245,841.48               32,479,763,323.01
非流动资产                31,079,419.41              131,465,252.80               790,637,156.40
      资产合计         9,033,248,343.31        19,262,711,094.28               33,270,400,479.41
流动负债               2,195,339,853.56            3,949,061,121.04            21,091,709,527.57
非流动负债                  2,313,863.08             214,771,058.70              1,594,558,432.56
      负债合计         2,197,653,716.64            4,163,832,179.74            22,686,267,960.13
营业收入               7,560,500,870.89            5,288,032,715.62                  926,083.96
净利润                1,203,339,162.74            1,750,635,163.42               -20,131,861.46
综合收益总额             1,203,339,162.74            1,750,635,163.42               -20,131,861.46
经营活动现金流量           2,807,708,019.93            1,411,513,089.61              -440,735,016.81
续：
                                                上期期末余额
        项目
                     太仓禾发房地产开发有限公司                                上海高都置业有限公司
流动资产                                   4,445,606,233.02                    3,003,958,523.46
非流动资产                                    55,287,540.33                        38,901,074.60
       资产合计                            4,500,893,773.35                    3,042,859,598.06
流动负债                                   3,221,477,275.95                    2,320,636,066.85
非流动负债                                    47,377,684.43                         4,126,134.92
       负债合计                            3,268,854,960.38                    2,324,762,201.77
营业收入                                    211,450,370.82                           963,822.24
净利润                                     104,611,221.54                        -4,177,675.95
综合收益总额                                  104,611,221.54                        -4,177,675.95
经营活动现金流量                                -130,738,693.13                      585,048,859.15
在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
        子公司名称           变动前持股比例(%)                变动后持股比例(%)                  变动原因
无锡铧安置业有限公司                            100.00                       29.85   引入少数股东
杭州铧钰置业有限公司                            100.00                       50.00   引入少数股东
广州华发房地产开发有限公司                         100.00                       49.75   引入少数股东
珠海华卓房产开发有限公司                          100.00                       49.75   引入少数股东
杭州铧璟置业有限公司                            100.00                       65.00   引入少数股东
广州华智房地产开发有限公司                         100.00                       49.75   引入少数股东
                        财务报表附注 第 133 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
       子公司名称               变动前持股比例(%)               变动后持股比例(%)                变动原因
南京铧得房地产开发有限公司                           100.00                    49.75      引入少数股东
西安铧富创恒置业有限公司                            100.00                    49.75      引入少数股东
长沙华欣房地产开发有限公司                           100.00                    49.75      引入少数股东
武汉华发睿治房地产开发有限公司                         100.00                    69.85      引入少数股东
南京铧泓置业有限公司                              100.00                    29.00      引入少数股东
沈阳铧欣置业有限公司                                51.00                   25.37      引入少数股东
沈阳铧恒置业有限公司                              100.00                    49.75      引入少数股东
南京铧腾置业有限公司                              100.00                    51.00      引入少数股东
注：因上述子公司股权变动，导致其下属子公司股权相应同比变动。
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
               无锡铧安置业              杭州铧钰置业              广州华发房地产            珠海华卓房产开发
       项目
                有限公司                有限公司                开发有限公司              有限公司
现金             3,557,827,731.50    711,668,600.00        50,522,656.50         40,837,672.50
购买日之前持有的股权
于购买日的公允价值
购买成本/处置对价合计    3,557,827,731.50    711,668,600.00        50,522,656.50         40,837,672.50
减：按取得/处置的股权比
例计算的子公司净资产     3,514,308,558.53    695,834,594.87       -33,654,777.23          4,048,243.23
份额
差额               43,519,172.97      15,834,005.13        84,177,433.73         36,789,429.27
其中：调整资本公积        43,519,172.97      15,834,005.13        84,177,433.73         36,789,429.27
调整盈余公积
调整未分配利润
续 1：
               杭州铧璟置业有             广州华智房地产              南京铧得房地产               西安铧富创恒
       项目
                 限公司                开发有限公司               开发有限公司               置业有限公司
现金                562,514,400.00        1,343,534.25        13,293,486.75      29,447,052.75
购买日之前持有的股权
于购买日的公允价值
购买成本/处置对价合计       562,514,400.00        1,343,534.25        13,293,486.75      29,447,052.75
减：按取得/处置的股权比
例计算的子公司净资产        546,448,225.75         -506,097.51         -6,527,406.47       -181,742.29
份额
差额                 16,066,174.25        1,849,631.76        19,820,893.22      29,628,795.04
其中：调整资本公积          16,066,174.25        1,849,631.76        19,820,893.22      29,628,795.04
调整盈余公积
调整未分配利润
                           财务报表附注 第 134 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
续 2：
                    长沙华欣房地产开              武汉华发睿治房地                 南京铧泓置业有限
          项目
                      发有限公司                产开发有限公司                    公司
现金                                            2,931,205,951.96          208,432,216.34
购买日之前持有的股权于购买日的公
允价值
购买成本/处置对价合计                                   2,931,205,951.96          208,432,216.34
减：按取得/处置的股权比例计算的子
                               -137.91        2,927,673,013.55          197,596,319.02
公司净资产份额
差额                             137.91               3,532,938.41         10,835,897.32
其中：调整资本公积                      137.91               3,532,938.41         10,835,897.32
调整盈余公积
调整未分配利润
续 3：
                    沈阳铧欣置业有限              沈阳铧恒置业有限                 南京铧腾置业有限
          项目
                       公司                    公司                       公司
现金                      425,207,905.92               578,945.19
购买日之前持有的股权于购买日的公
允价值
购买成本/处置对价合计             425,207,905.92               578,945.19
减：按取得/处置的股权比例计算的子
公司净资产份额                                                                    -221,005.27
差额                         874,722.32                833,053.11             221,005.27
其中：调整资本公积                  874,722.32                833,053.11
调整盈余公积
调整未分配利润                                                                     221,005.27
在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
         项目            期末余额/本期发生额                        上期期末余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计                   11,707,561,569.40                    5,470,254,257.31
下列各项按持股比例计算的合计数                —                                    —
净利润                                 20,857,953.64                       181,414,433.75
其他综合收益
综合收益总额                              20,857,953.64                       181,414,433.75
联营企业投资账面价值合计                    9,767,334,702.51                    8,862,419,644.00
下列各项按持股比例计算的合计数                —                                    —
净利润                                212,334,394.32                       183,471,491.38
其他综合收益                               3,024,186.15                          -353,461.44
                    财务报表附注 第 135 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
          项目            期末余额/本期发生额             上期期末余额/上期发生额
综合收益总额                        215,358,580.47         183,118,029.94
本公司将根据合资合作协议为合营联营企业提供同股比运营资金或担保等增信措施。
与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风
险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信
用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。管理层已制定适当
的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和其他流动资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行
监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2021 年 12 月 31 日，
                   本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 76.48% (2020
年：70.11%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账
面金额。除附注六中注释 22、注释 31、注释 33、注释 34、注释 37、附注八（一）、十一（五）、
十三（二）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
                     财务报表附注 第 136 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
                                                        期末余额
     项目
               账面价值                   总值                 1 年以内                   1-5 年            5 年以上
借款          93,537,836,493.46    107,340,658,057.30    21,656,770,597.80    77,020,902,911.58   8,662,984,547.92
应付债券        29,412,229,832.22     33,032,096,019.10     8,002,828,162.84    25,029,267,856.26
应付款项        54,495,459,327.81     54,680,476,359.56    54,680,476,359.56
其他流动负债       4,056,697,818.41      4,109,099,431.61     4,109,099,431.61
其他非流动负债      5,339,688,121.28      6,366,070,343.72       303,216,271.84     6,062,854,071.88
     合计   186,841,911,593.18     205,528,400,211.29    88,752,390,823.65   108,113,024,839.72   8,662,984,547.92
续：
                                                      上期期末余额
     项目
               账面价值                    总值                1 年以内                  1-5 年             5 年以上
借款          110,704,746,402.63   125,381,360,567.03    37,609,891,066.37    82,546,847,317.68    5,224,622,182.98
应付债券         26,325,781,709.84    29,171,238,214.20     8,106,674,503.11    21,064,563,711.09
应付款项         50,624,214,908.67    51,258,811,484.53    51,258,811,484.53
其他流动负债        7,169,926,785.56     7,457,262,347.97     7,457,262,347.97
其他非流动负债       4,473,666,893.76     4,942,706,237.09      253,255,846.89      4,689,450,390.20
     合计     199,298,336,700.46   218,211,378,850.82   104,685,895,248.87   108,300,861,418.97    5,224,622,182.98
市场风险
汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和
负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元与港币）依然
存在汇率风险。本公司资金部门负责管理公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大
程度降低面临的汇率风险。
（2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额详见附注六、注释 63。
（3）敏感性分析：
截止 2021 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及港币等金融资产和美元及港币等金融负债，
如果人民币对美元及港币等升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加
                                 财务报表附注 第 137 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
净利润约 413,754,552.61 元（2020 年度约 389,412,936.65 元）。
利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款及其他金融机构借款等。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大
的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
（1）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定或浮动利率合
同，金额为 105,179,449,740.87 元，详见附注六注释 33、注释 34、注释 37 所述。
（2）敏感性分析：
截止 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因
素保持不变，本公司的净利润及股东权益会减少或增加约 195,662,115.56 元（2020 年度约
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利
率获得的借款。
公允价值
以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31 日的
账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入
值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类
似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
期末公允价值计量
持续的公允价值计量
         项目                               期末公允价值
                            财务报表附注 第 138 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                    第 1 层次            第 2 层次            第 3 层次              合计
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产小计
权益工具投资              23,443,553.35                       17,450,000.00      40,893,553.35
其他权益工具投资小计                                                100,000.00          100,000.00
投资性房地产小计                            12,039,337,814.27                   12,039,337,814.27
出租的建筑物                              12,039,337,814.27                   12,039,337,814.27
      资产合计          23,443,553.35   12,039,337,814.27   17,550,000.00   12,080,331,367.62
衍生金融负债                                124,416,581.00                      124,416,581.00
      负债合计                            124,416,581.00                      124,416,581.00
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，持续第一层次公允价值计量的权益工
具投资系本公司持有的华发物业服务(HK:00982)股票 191,157,480.00 股，市价取自该股票 2021
年 12 月 31 日收盘价，即 0.15 港币/股。
持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
投资性房地产，持续第二层次公允价值计量的出租建筑物，本公司采用估值技术确定其公
允价值，公司采取第三方评估机构评估值作为投资性房地产的公允价值。所采用的方法为
租金收益模型或市场法，主要输入值包括租金增长率、资本化率、可比实例交易价格和交
易修正系数等。
衍生金融负债，持续第二层次公允价值计量的衍生金融负债是本公司购入的境外经营净投
资套期产品，本公司采用的估值技术，主要是取得交易银行提供的期末公允价值确认函。
持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资、交易性金融资产是本公司对外权益性投
资，因公允价值不存在重大不利条件变化，成本视同为对公允价值的最佳估计。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司截止 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日不以公允价值计量的各项金融资产和金
融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
关联方及关联交易
本企业的母公司情况
                          财务报表附注 第 139 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                  对本公司      对本公司
                                                     注册资本
         母公司名称                  注册地           业务性质                的持股比      的表决权
                                                      (万元)
                                                                   例(%)     比例(%)
珠海华发集团有限公司                    珠海市        *1          142,201.87     24.20     24.20
*1 房地产开发经营（凭资质证书经营）；房屋出租；轻工业品、黑金属等商品的出口和轻
工业品、仪器仪表等商品的进口（具体按粤经贸进字［1993］254 号文经营），保税仓储业
务（按海关批准项目），转口贸易（按粤经贸进字［1995］256 号文经营）；建筑材料、五
金、工艺美术品、服装、纺织品的批发、零售；项目投资及投资管理。
本公司的母公司情况的说明
珠海华发集团有限公司系国有控股公司，法定代表人为李光宁。
本公司最终控制方是珠海市国有资产监督管理委员会。
本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
                合营联营企业名称                                与本公司关系
珠海华发集团财务有限公司                                     本公司的联营企业且受同一母公司控制
珠海华发新科技投资控股有限公司                                  本公司的合营企业且受同一母公司控制
珠海琴发投资有限公司                                           本公司的合营企业
上海华泓钜盛房地产开发有限公司                                      本公司的联营企业
广东华发中建新科技投资控股有限公司                                    本公司的联营企业
珠海正汉置业有限公司                                           本公司的合营企业
南京华崧房地产开发有限公司                                        本公司的合营企业
南京荟合置业有限公司                                           本公司的合营企业
YANLORD ECO ISLAND INVESTMENTS PTE.LTD               本公司的联营企业
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司                                 本公司的合营企业
珠海市碧海碧桂园房地产开发有限公司                                    本公司的合营企业
珠海市碧湖房地产开发有限公司                                       本公司的合营企业
珠海市金岛碧桂园房地产开发有限公司                                    本公司的合营企业
珠海华发婆石房产开发有限公司                                       本公司的合营企业
珠海华发坭湾房产开发有限公司                                       本公司的合营企业
武汉崇鸿裕业房地产开发有限公司                                      本公司的联营企业
南京裕晟置业有限公司                                           本公司的合营企业
                                    财务报表附注 第 140 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
           合营联营企业名称                     与本公司关系
宁波招海置业有限公司                             本公司的联营企业
珠海华发凤凰房产开发有限公司                         本公司的合营企业
珠海华方物业运营管理有限公司                         本公司的合营企业
上海信浦东岸置业有限公司                           本公司的合营企业
广州市润晔置业有限公司                            本公司的联营企业
交投嘉华（宜昌）城市发展有限公司                       本公司的联营企业
广州广宏房地产开发有限公司                          本公司的合营企业
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司                      本公司的联营企业
惠州融拓置业有限公司                             本公司的合营企业
深圳融祺投资发展有限公司                           本公司的合营企业
武汉华发中城荟商业管理有限公司                        本公司的合营企业
珠海华发广昌房产开发有限公司                         本公司的合营企业
富安商务有限公司                               本公司的合营企业
太仓华仁房地产开发有限公司                          本公司的合营企业
太仓商盛商务咨询有限公司                           本公司的合营企业
深圳市润招房地产有限公司                           本公司的合营企业
西安紫海置业有限公司                             本公司的联营企业
西安紫涛置业有限公司                             本公司的联营企业
长沙懿德房地产有限公司                            本公司的联营企业
长沙雍景房地产有限公司                            本公司的联营企业
苏州市盛澜美科房地产有限公司                         本公司的联营企业
深圳融华置地投资有限公司                           本公司的联营企业
中山市华希城市更新有限公司                          本公司的合营企业
西安华创永兴置业有限公司                           本公司的合营企业
苏州禾发房地产开发有限公司                          本公司的合营企业
太仓仁铧房地产开发有限公司                          本公司的合营企业
北京星泰通府置业有限公司                           本公司的合营企业
湖南梦想滨水湾置业有限公司                          本公司的合营企业
惠州和汇置业有限公司                             本公司的合营企业
南京华铎房地产开发有限公司                          本公司的合营企业
南京铧隅房地产开发有限公司                          本公司的合营企业
南京颐铧居置业有限公司                            本公司的合营企业
南通招通置业有限公司                             本公司的联营企业
太仓仁发房地产开发有限公司                          本公司的合营企业
武汉中央商务区投资开发有限公司                        本公司的合营企业
珠海景华房地产有限公司                            本公司的合营企业
                      财务报表附注 第 141 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
           合营联营企业名称                     与本公司关系
珠海市恒华教育投资有限公司                          本公司的合营企业
珠海雍景华越房地产有限公司                          本公司的合营企业
其他关联方情况
            其他关联方名称                    其他关联方与本公司的关系
                                   本公司股东且受同一母公司控制、持股
珠海华发综合发展有限公司
珠海华发物业管理服务有限公司                           受同一母公司控制
珠海华发汽车销售有限公司                             受同一母公司控制
珠海华发楼宇电梯工程有限公司                           受同一母公司控制
珠海十字门中央商务区建设控股有限公司                       受同一母公司控制
珠海横琴新区十字门国际金融中心大厦建设有限公司                  受同一母公司控制
珠海华金开发建设有限公司                             受同一母公司控制
珠海联安建筑工程材料有限公司                           受同一母公司控制
珠海市华发锐达汽车有限公司                            受同一母公司控制
珠海市华发上众汽车有限公司                            受同一母公司控制
珠海华澔开发建设有限公司                             受同一母公司控制
珠海铧创投资管理有限公司                             受同一母公司控制
珠海华金融资担保有限公司                             受同一母公司控制
珠海产权交易中心有限责任公司                           受同一母公司控制
华金证券股份有限公司                               受同一母公司控制
华金期货有限公司                                 受同一母公司控制
珠海华金小额贷款有限公司                             受同一母公司控制
横琴国际知识产权交易中心有限公司                         受同一母公司控制
珠海华发人才公馆保障房建设有限公司                        受同一母公司控制
珠海华发沁园保障房建设有限公司                          受同一母公司控制
珠海华发高新建设控股有限公司                           受同一母公司控制
珠海市高新总部基地建设发展有限公司                        受同一母公司控制
珠海华宸开发建设有限公司                             受同一母公司控制
珠海华发城运资产管理有限公司                           受同一母公司控制
珠海华发文教旅游产业发展有限公司                         受同一母公司控制
珠海华发华毓投资建设有限公司                           受同一母公司控制
珠海华发华盛建设有限公司                             受同一母公司控制
珠海华发城市之心建设控股有限公司                         受同一母公司控制
珠海华发中演剧院管理有限公司                           受同一母公司控制
珠海十字门国际会展中心管理有限公司                        受同一母公司控制
                      财务报表附注 第 142 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
         其他关联方名称                    其他关联方与本公司的关系
珠海华发国际酒店管理有限公司                        受同一母公司控制
珠海横琴新区三江人力资源综合服务中心有限公司                受同一母公司控制
珠海华发体育运营管理有限公司                        受同一母公司控制
珠海华发体育发展有限公司                          受同一母公司控制
珠海华发海岛投资开发有限公司                        受同一母公司控制
珠海致华国际商贸有限公司                          受同一母公司控制
珠海华发商贸控股有限公司                          受同一母公司控制
珠海华发城市运营投资控股有限公司                      受同一母公司控制
珠海华发珠澳发展有限公司                          受同一母公司控制
珠海华发市政综合服务有限公司                        受同一母公司控制
珠海华发商用资产运营服务有限公司                      受同一母公司控制
深圳铧融精品城市化股权投资基金合伙企业（有限合伙）             受同一母公司控制
珠海华发德和汽车有限公司                          受同一母公司控制
珠海华发现代服务投资控股有限公司                      受同一母公司控制
香港华发投资控股有限公司                          受同一母公司控制
珠海华发国际会展管理有限公司                        受同一母公司控制
珠海华发保障房建设控股有限公司                       受同一母公司控制
珠海华保开发建设有限公司                          受同一母公司控制
珠海华兆投资有限公司                            受同一母公司控制
珠海华兆发展有限公司                            受同一母公司控制
珠海情侣海岸建设有限公司                          受同一母公司控制
珠海富山工业园投资开发有限公司                       受同一母公司控制
珠海华金领创基金管理有限公司                        受同一母公司控制
华金资产管理（深圳）有限公司                        受同一母公司控制
华金国际商业保理（珠海）有限公司                      受同一母公司控制
珠海金控股权投资管理有限公司                        受同一母公司控制
珠海华勤开发建设有限公司                          受同一母公司控制
珠海华昕开发建设有限公司                          受同一母公司控制
珠海华发天成汽车有限公司                          受同一母公司控制
珠海市珠海大会堂管理有限公司                        受同一母公司控制
珠海市横琴新区华金国际酒店管理有限公司                   受同一母公司控制
华金金融（国际）控股有限公司                        受同一母公司控制
珠海市横琴新区华金国际会展服务有限公司                   受同一母公司控制
珠海横琴华发七弦琴知识产权服务有限公司                   受同一母公司控制
北京铧发企业管理有限公司                          受同一母公司控制
珠海华发城市艺术发展有限公司                        受同一母公司控制
                   财务报表附注 第 143 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                          其他关联方名称                    其他关联方与本公司的关系
广东城智科技有限公司                                             受同一母公司控制
广东富源实业集团有限公司                                           受同一母公司控制
上海铎兑信息科技有限公司                                           受同一母公司控制
上海锴兑实业发展有限公司                                           受同一母公司控制
上海锴兑物业管理有限公司                                           受同一母公司控制
重庆华珠发物业管理服务有限公司                                        受同一母公司控制
珠海城建海韵资产经营管理有限公司                                       受同一母公司控制
珠海城市建设集团有限公司                                           受同一母公司控制
珠海发展投资基金管理有限公司                                         受同一母公司控制
珠海华发国际会展有限公司                                           受同一母公司控制
珠海华发汇炬济康建设有限公司                                         受同一母公司控制
珠海华发控股有限公司                                             受同一母公司控制
珠海华发拍卖有限公司                                             受同一母公司控制
珠海华发实体产业投资控股有限公司                                       受同一母公司控制
珠海华发投资控股集团有限公司                                         受同一母公司控制
珠海华发智汇湾运营管理有限公司                                        受同一母公司控制
珠海华港建设投资有限公司                                           受同一母公司控制
珠海华建联合投资控股有限公司                                         受同一母公司控制
珠海华铠开发建设有限公司                                           受同一母公司控制
珠海华瓴建设工程有限公司                                           受同一母公司控制
珠海铧灏投资控股有限公司                                           受同一母公司控制
珠海铧寿开发建设有限公司                                           受同一母公司控制
珠海市工程监理有限公司                                            受同一母公司控制
珠海华发望海楼酒店有限公司                                          受同一母公司控制
珠海正青建筑勘察设计咨询有限公司                                       受同一母公司控制
Guang Yu Global Fund LP                                受同一母公司控制
北京华金瑞盈投资管理有限公司                                         受同一母公司控制
深圳市维业装饰集团股份有限公司                                        受同一母公司控制
珠海华发宜居生活服务有限公司                                         受同一母公司控制
东莞华发七弦琴知识产权服务有限公司                                      受同一母公司控制
广东华发保安服务有限公司                                           受同一母公司控制
华发物业服务集团有限公司                                           受同一母公司控制
华金证券（国际）有限公司                                           受同一母公司控制
铧金商业运营管理（珠海）有限公司                                       受同一母公司控制
建泰建设有限公司                                               受同一母公司控制
上海铧兑实业发展有限公司                                           受同一母公司控制
                                    财务报表附注 第 144 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
         其他关联方名称                     其他关联方与本公司的关系
上海铭兑物业管理有限公司                           受同一母公司控制
苏州华发七弦琴知识产权运营有限公司                      受同一母公司控制
武汉华发七弦琴航易知识产权运营有限公司                    受同一母公司控制
武汉沁华国际商贸有限公司                           受同一母公司控制
烟台华发七弦琴知识产权运营有限公司                      受同一母公司控制
珠海城建地产开发有限公司                           受同一母公司控制
珠海城建市政建设有限公司                           受同一母公司控制
珠海城建智慧能源有限公司                           受同一母公司控制
珠海城建智能科技有限公司                           受同一母公司控制
珠海城建资产经营管理有限公司                         受同一母公司控制
珠海华发澳服企业孵化管理有限公司                       受同一母公司控制
珠海华发餐饮管理服务有限公司                         受同一母公司控制
珠海华发产业园运营管理有限公司                        受同一母公司控制
珠海华发金融科技研究院有限公司                        受同一母公司控制
珠海华发景龙家居有限公司                           受同一母公司控制
珠海华发景龙建设有限公司                           受同一母公司控制
珠海华发文体会展场馆管理有限公司                       受同一母公司控制
珠海华发智谷投资运营有限公司                         受同一母公司控制
珠海华发仲量联行物业服务有限公司                       受同一母公司控制
珠海华金普惠金融控股有限公司                         受同一母公司控制
珠海华宜生态科技有限公司                           受同一母公司控制
昆明华发融创物业管理服务有限公司                       受同一母公司控制
珠海华实智远资产管理有限公司                         受同一母公司控制
珠海中影城建电影城有限公司                         母公司之合营联营企业
珠海智慧产业园发展有限公司                         母公司之合营联营企业
广东金融资产交易中心有限公司                        母公司之合营联营企业
珠海华金恒盛投资有限公司                          母公司之合营联营企业
深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司                    母公司之合营联营企业
珠海华隆投资有限公司                            母公司之合营联营企业
珠海华实医疗器械有限公司                          母公司之合营联营企业
珠海华冠科技股份有限公司                          母公司之合营联营企业
珠海华金智汇湾创业投资有限公司                       母公司之合营联营企业
珠海华金资本股份有限公司                          母公司之合营联营企业
珠海农村商业银行股份有限公司                        母公司之合营联营企业
珠海华润银行股份有限公司                          母公司之合营联营企业
横琴人寿保险有限公司                            母公司之合营联营企业
                    财务报表附注 第 145 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
           其他关联方名称                      其他关联方与本公司的关系
阳江华创开发建设管理有限公司                             母公司之合营联营企业
阳江华阳投资控股有限公司                               母公司之合营联营企业
阳江华阳开发建设有限公司                               母公司之合营联营企业
珠海拱北口岸改扩建项目管理有限公司                          母公司之合营联营企业
阳江华阳招商咨询顾问有限公司                             母公司之合营联营企业
金埔园林股份有限公司                                 母公司之合营联营企业
珠海城际轨道实业有限公司                               母公司之合营联营企业
横琴华通金融租赁有限公司                               母公司之合营联营企业
上海招盛房地产开发有限公司                             本公司合营企业之子公司
上海乔浦房地产开发有限公司                             本公司合营企业之子公司
上海晋镧房地产开发有限公司                             本公司合营企业之子公司
广州海灏科技产业营运有限公司                            本公司合营企业之子公司
威海墨芳城房地产开发有限公司                            本公司合营企业之子公司
珠海琴发实业有限公司                                本公司合营企业之子公司
南京仁恒江岛置业有限公司                              本公司联营企业之子公司
华实中建新科技（珠海）有限公司                           本公司联营企业之子公司
广州市增城区越华房地产开发有限公司                         本公司合营企业之子公司
天津瑞骏房地产开发有限责任公司                           本公司联营企业之子公司
北京中冶名盈房地产开发有限公司                           本公司合营企业之子公司
杭州锦瑜置业有限公司                                本公司合营企业之子公司
上海铧曦房地产开发有限公司                             本公司合营企业之子公司
武汉华启房地产开发有限公司                             本公司合营企业之子公司
武汉华怡城房地产开发有限公司                            本公司合营企业之子公司
武汉华中投地产开发有限公司                             本公司合营企业之子公司
关联方交易
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易
已作抵销。
购买商品、接受劳务的关联交易
     关联方             关联交易内容       本期发生额                  上期发生额
珠海华发集团有限公司及其下属
                  购买商品、接受劳务           3,090,261,498.78    128,828,705.89
子公司
珠海华发集团有限公司及其下属
                  广告费                   48,955,065.82      30,054,599.21
子公司
珠海华发集团有限公司及其下属
                  物业管理费                255,590,228.00     220,510,832.26
子公司
珠海华发集团有限公司及其下属    债券承销费                   7,791,051.75     25,889,862.26
                     财务报表附注 第 146 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      关联方              关联交易内容              本期发生额               上期发生额
子公司
珠海华发集团有限公司及其下属
                      其他                      40,252,598.16      23,862,236.39
子公司
珠海华发集团有限公司及其下属
                      服务费                     28,073,791.57      45,997,357.07
子公司
合营联营企业                购买商品、接受劳务                   245,283.02     22,268,451.10
合营联营企业                商业顾问服务费                   2,905,339.49     17,548,131.83
合营联营企业                其他服务费                     2,393,485.81       1,061,320.75
         合计                                 3,476,468,342.40    516,021,496.76
销售商品、提供劳务的关联交易
      关联方              关联交易内容              本期发生额               上期发生额
珠海华发集团有限公司及其下属
                      设计、广告服务费                59,414,990.77      65,389,190.88
子公司
珠海华发集团有限公司及其下属
                      销售商品、提供劳务              864,089,432.17    1,932,628,731.33
子公司
珠海华发集团有限公司及其下属
                      其他                      15,865,222.46      21,548,102.16
子公司
合营联营企业                设计、广告服务费                49,258,727.62        6,112,716.38
合营联营企业                服务费                     18,869,367.00      31,525,122.24
合营联营企业                销售商品、提供劳务               119,711,685.09    191,682,406.74
合营联营企业                销售代理服务费                 60,499,380.52      77,445,067.12
合营联营企业                其他                          706,774.25        313,789.34
         合计                                 1,188,415,579.88   2,326,645,126.19
关联托管情况
本公司受托管理情况
                      受托资    受托起始                      托管收益    本期确认的托
 委托方名称        受托方名称                       受托终止日
                      产类型        日                     定价依据     管收益
珠海华发集团有       本公司及下   其他资    2001 年 1    有关托管资产销
                                                          注1
限公司           属子公司    产托管    月1日         售完毕之日
珠海横琴新区十
字门国际金融中       本公司及下   其他资    2019 年 9    项目物业销售完
                                                          注2
心大厦建设有限       属子公司    产托管    月 19 日      毕并完成结算
公司
珠海十字门中央
              本公司及下   其他资    2019 年 9    项目物业销售完
商务区建设控股                                                   注3    342,216,846.72
              属子公司    产托管    月 19 日      毕并完成结算
有限公司
                                         项目物业销售完
珠海华勤开发建       本公司及下   其他资    2019 年 12
                                         毕或竣工验收，          注4     15,731,025.72
设有限公司         属子公司    产托管    月 12 日
                                         并完成结算
                                         项目物业销售完
广东富源实业集       本公司及下   其他资    2020 年 1
                                         毕或竣工验收，          注5     13,417,694.80
团有限公司         属子公司    产托管    月 23 日
                                         并完成结算
                           财务报表附注 第 147 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                  受托资   受托起始                 托管收益   本期确认的托
 委托方名称    受托方名称                     受托终止日
                  产类型     日                  定价依据    管收益
                                   项目物业销售完
阳江华阳开发建   本公司及下   其他资   2020 年 3
                                   毕或竣工验收，    注5
设有限公司     属子公司    产托管   月5日
                                   并完成结算
                                   项目物业销售完
阳江华创开发建   本公司及下   其他资   2020 年 3
                                   毕或竣工验收，    注5
设管理有限公司   属子公司    产托管   月5日
                                   并完成结算
                                   至项目竣工验
珠海华瓴建设工   本公司及下   其他资   2020 年 8   收、结算完成及
                                              注6      1,415,094.30
程有限公司     属子公司    产托管   月 21 日     项目集中交付期
                                   届满后半年为止
                                   至项目竣工验收
                                   及结算完成、至
珠海十字门中央
          本公司及下   其他资   2020 年 8   物业销售完毕及
商务区建设控股                                       注7    419,601,319.01
          属子公司    产托管   月 18 日     完成结算，并支
有限公司
                                   付完所有工程全
                                   流程管理费为止
注 1、按托管资产营业收入总额收取 8%的托管费用，按预收售楼款项的 1%收取销售佣金。
注 2、按实际销售回款金额收取 0.5%的商标使用费；按实际销售回款金额收取住宅部分
注3、按实际销售回款金额收取0.5%的商标使用费；按实际销售回款金额收取住宅地块2.5%
的工程全流程管理费、2-2.5%的营销管理费；按实际销售回款金额收取公建地块2-2.5%的工
程顾问及营销管理费；营销涉及的第三方费用收费标准为所负责销售的物业实际销售回款
金额的0.8%（销售物业不含车位销售部分），且总额不超过人民币3,800万元。
注 4：按实际销售回款金额收取 0.5%的商标使用费；按实际销售回款金额收取住宅地块 2.5%
的工程全流程管理费、2-2.5%的营销管理费；按实际销售回款金额收取公建地块 2-2.5%的工
程顾问及营销管理费。
注 5、按实际销售回款金额收取 0.5%的商标使用费；按实际销售回款金额收取 2.5%的工程
全流程管理费、2-2.5%的营销管理费。
注 6、商标使用费为受托销售物业实际销售回款金额的 0.5%；工程全流程管理费为受托销
售物业实际销售回款金额的 2.5%与不销售物业实际开发成本的 8%之和；营销管理费为受
托销售物业实际销售回款金额的 2.5%。
注 7：按实际销售回款金额收取 0.5%的商标使用费；按实际销售回款金额收取住宅地块 2.5%
的工程全流程管理费、2.5%的营销管理费；按实际销售回款金额收取公建地块 2.5%的工程
顾问及营销管理费；如被委托方进行货量区装修的，需额外支付货量区装修管理费，收费
标准为货量区装修工程结算建安成本的 8%。
关联租赁情况
                    财务报表附注 第 148 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
本公司作为出租方
    承租方名称          租赁资产种类         本期确认的租赁收入                     上期确认的租赁收入
珠海华发集团有限公司及其
                  房屋建筑物                        14,789,886.22                6,617,834.68
下属子公司
珠海华发集团有限公司及其
                  其他                            3,452,968.61                1,737,119.38
下属子公司
合营联营企业            房屋建筑物                           30,666.74
      合计                                       18,273,521.57                8,354,954.06
本公司作为承租方
    出租方名称          租赁资产种类           本期确认的租赁费                     上期确认的租赁费
珠海华发集团有限公司及其
                  房屋建筑物                        18,425,502.92               27,114,094.00
下属子公司
珠海华发集团有限公司及其
                  场地租赁及其他                       5,071,852.56                5,717,146.05
下属子公司
合营联营企业            房屋建筑物                         1,443,869.64
      合计                                       24,941,225.12               32,831,240.05
关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                           担保是否已
           被担保方              担保金额              担保起始日           担保到期日
                                                                           经履行完毕
北京星泰通府置业有限公司                1,300,000,000.00    2018/1/15      2022/1/26        否
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司             24,000,000.00     2020/6/22      2023/6/21        否
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司             59,500,000.00     2020/8/12      2025/5/13        否
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司             13,100,000.00      2021/1/4      2023/6/21        否
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司             15,400,000.00     2021/1/25      2022/1/25        否
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司            150,000,000.00     2021/6/11      2022/6/10        否
广州市润晔置业有限公司                     6,983,748.72     2020/7/7      2023/6/30        否
广州市润晔置业有限公司                     7,400,981.64     2020/8/3      2023/6/30        否
广州市润晔置业有限公司                     5,537,462.77    2020/8/13      2023/6/30        否
广州市润晔置业有限公司                     4,925,248.24    2020/9/15      2023/6/30        否
广州市润晔置业有限公司                     2,205,000.00    2020/9/27      2023/6/30        否
广州市润晔置业有限公司                     9,878,267.44    2020/11/12     2023/6/30        否
广州市润晔置业有限公司                     3,880,322.28    2020/12/1      2023/6/30        否
广州市润晔置业有限公司                   23,567,429.90      2021/2/4      2023/6/30        否
广州市润晔置业有限公司                     1,803,860.93     2021/3/3      2023/6/30        否
广州市增城区越华房地产开发有限公司             43,387,229.76      2020/1/7      2023/1/7         否
广州市增城区越华房地产开发有限公司            105,000,000.00      2020/6/2      2023/5/31        否
                       财务报表附注 第 149 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                    担保是否已
        被担保方             担保金额             担保起始日        担保到期日
                                                                    经履行完毕
杭州锦瑜置业有限公司               80,000,000.00    2020/2/26    2023/2/25      否
杭州锦瑜置业有限公司               50,000,000.00    2020/3/18    2023/2/25      否
杭州锦瑜置业有限公司               61,000,000.00     2020/4/1    2023/2/25      否
杭州锦瑜置业有限公司              188,500,000.00    2020/4/21    2023/2/25      否
杭州锦瑜置业有限公司              150,500,000.00    2020/4/24    2023/2/25      否
惠州和汇置业有限公司              219,600,000.00     2020/7/3     2023/7/3      否
惠州和汇置业有限公司              238,200,000.00     2020/7/7     2023/7/6      否
惠州和汇置业有限公司               118,800,000.00   2020/12/25   2023/12/25     否
惠州和汇置业有限公司              298,800,000.00    2020/12/30   2023/12/29     否
惠州和汇置业有限公司              450,000,000.00     2021/1/5     2023/7/3      否
惠州融拓置业有限公司                 6,120,000.00   2019/12/26   2022/12/25     否
惠州融拓置业有限公司               15,440,000.00    2020/1/16    2022/12/25     否
惠州融拓置业有限公司                 1,620,000.00   2020/1/20    2022/12/25     否
惠州融拓置业有限公司                 1,688,000.00   2020/3/31    2022/12/25     否
惠州融拓置业有限公司                 2,440,000.00   2020/4/27    2023/4/27      否
惠州融拓置业有限公司                 1,660,000.00   2020/5/26    2023/5/26      否
惠州融拓置业有限公司                 2,924,000.00    2020/6/2    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司                 6,984,000.00   2020/6/28    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司                 5,408,000.00   2020/7/17    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司              166,364,000.00    2020/7/20    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司                11,628,000.00    2020/8/5    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司               10,488,000.00    2020/8/27    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司               17,528,000.00    2020/10/16   2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司                 9,892,000.00   2020/11/18   2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司               35,700,000.00    2021/1/14    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司               85,000,000.00    2021/3/22    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司               35,275,000.00    2021/4/15    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司               22,100,000.00    2021/4/23    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司                 4,794,000.00   2021/5/14    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司               71,247,000.00    2021/6/25    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司                 1,606,500.00   2021/7/23    2022/12/26     否
惠州融拓置业有限公司               63,000,000.00    2021/10/19   2022/12/26     否
交投嘉华（宜昌）城市发展有限公司         15,480,000.00    2021/6/29    2024/10/8      否
上海信浦东岸置业有限公司              16,294,111.82   2019/11/25   2027/9/25      否
                   财务报表附注 第 150 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                  担保是否已
        被担保方            担保金额            担保起始日        担保到期日
                                                                  经履行完毕
上海信浦东岸置业有限公司             2,103,300.00   2019/12/13   2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司              991,358.12    2020/1/20    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司              660,905.42    2020/1/21    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司             2,527,061.52   2020/2/24    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司             2,527,061.52   2020/2/25    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司             2,128,950.00    2020/4/2    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司             2,128,950.00   2020/12/18   2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司             2,137,500.00   2021/1/21    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司             2,137,500.00   2021/2/24    2027/11/25     否
上海信浦东岸置业有限公司             2,992,500.00   2021/3/31    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司             3,498,359.04    2021/4/2    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司              477,821.51    2021/5/17    2025/12/18     否
上海信浦东岸置业有限公司             4,049,233.40   2021/7/27    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司              717,896.99    2021/8/26    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司             2,094,750.00   2021/9/15    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司             1,672,562.54   2021/9/28    2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司             6,676,938.68   2021/10/28   2027/9/25      否
上海信浦东岸置业有限公司              676,529.90    2021/12/16   2027/9/25      否
威海墨芳城房地产开发有限公司         102,000,000.00   2021/10/27   2023/10/8      否
威海墨芳城房地产开发有限公司          51,000,000.00   2021/12/9    2023/12/5      否
武汉崇鸿裕业房地产开发有限公司         24,000,000.00   2019/8/30    2022/8/30      否
武汉崇鸿裕业房地产开发有限公司         60,000,000.00   2019/12/30   2022/12/30     否
武汉崇鸿裕业房地产开发有限公司         22,800,000.00   2021/1/21    2024/1/21      否
武汉华启房地产开发有限公司          179,700,000.00    2019/3/7     2022/3/6      否
武汉华启房地产开发有限公司           79,800,000.00   2019/3/13    2022/3/13      否
武汉华启房地产开发有限公司           50,000,000.00   2019/3/26    2022/3/13      否
武汉华启房地产开发有限公司          100,000,000.00   2019/3/29     2022/3/6      否
武汉华启房地产开发有限公司           90,000,000.00    2019/4/4    2022/3/13      否
武汉华启房地产开发有限公司           40,000,000.00   2019/12/30    2022/3/6      否
武汉华启房地产开发有限公司          127,500,000.00    2020/1/2     2023/1/1      否
武汉华怡城房地产开发有限公司         183,600,000.00   2019/12/30   2022/12/25     否
武汉华怡城房地产开发有限公司         146,880,000.00   2020/9/14    2022/12/25     否
武汉华怡城房地产开发有限公司         128,520,000.00    2021/3/1    2022/12/25     否
武汉华中投地产开发有限公司          331,500,000.00    2020/1/2     2023/1/1      否
                  财务报表附注 第 151 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                    担保是否已
        被担保方            担保金额              担保起始日        担保到期日
                                                                    经履行完毕
武汉中央商务区投资开发有限公司        1,400,000,000.00   2019/1/18     2024/1/17     否
武汉中央商务区投资开发有限公司         255,000,000.00    2021/12/30   2026/12/30     否
西安紫海置业有限公司              300,100,000.00    2021/3/29     2024/3/28     否
西安紫海置业有限公司               49,900,000.00    2021/5/28     2024/5/28     否
西安紫涛置业有限公司              100,000,000.00    2020/10/10    2023/9/29     否
西安紫涛置业有限公司               60,000,000.00    2020/11/12    2023/9/29     否
西安紫涛置业有限公司               40,000,000.00     2021/7/1     2023/9/29     否
长沙懿德房地产有限公司              93,198,902.12 2021 年 5 月      2024 年 5 月     否
长沙懿德房地产有限公司              12,917,062.56 2021 年 6 月      2024 年 5 月     否
长沙懿德房地产有限公司              18,136,995.10 2021 年 7 月      2024 年 5 月     否
长沙懿德房地产有限公司                1,289,106.77 2021 年 8 月     2022 年 7 月     否
长沙懿德房地产有限公司                  15,952.36 2021 年 8 月      2022 年 8 月     否
长沙懿德房地产有限公司                9,522,398.18 2021 年 8 月     2024 年 5 月     否
长沙懿德房地产有限公司                  68,600.00 2021 年 9 月      2022 年 7 月     否
长沙懿德房地产有限公司                 701,804.76 2021 年 9 月      2022 年 8 月     否
长沙懿德房地产有限公司                2,052,862.99 2021 年 9 月     2022 年 9 月     否
长沙懿德房地产有限公司               11,291,682.07 2021 年 9 月     2024 年 5 月     否
长沙懿德房地产有限公司                 175,547.66 2021 年 10 月     2022 年 9 月     否
长沙懿德房地产有限公司                  48,510.00 2021 年 10 月 2022 年 10 月        否
长沙懿德房地产有限公司              25,544,898.04 2021 年 10 月     2024 年 5 月     否
长沙懿德房地产有限公司                 365,407.34 2021 年 11 月 2022 年 10 月        否
长沙懿德房地产有限公司                 272,272.36 2021 年 11 月 2022 年 11 月        否
长沙懿德房地产有限公司              25,951,884.55 2021 年 11 月     2024 年 5 月     否
长沙懿德房地产有限公司                  72,964.92 2021 年 12 月 2022 年 10 月        否
长沙懿德房地产有限公司                 463,439.11 2021 年 12 月 2022 年 11 月        否
长沙懿德房地产有限公司                1,943,857.37 2021 年 12 月 2022 年 12 月       否
长沙雍景房地产有限公司                 418,419.27 2021 年 2 月      2024 年 1 月     否
长沙雍景房地产有限公司              15,013,600.00 2021 年 3 月      2024 年 1 月     否
长沙雍景房地产有限公司                 305,446.81 2021 年 4 月      2022 年 4 月     否
长沙雍景房地产有限公司                 192,658.13 2021 年 5 月      2022 年 5 月     否
长沙雍景房地产有限公司                 102,805.18 2021 年 6 月      2022 年 5 月     否
长沙雍景房地产有限公司                1,161,450.70 2021 年 6 月     2022 年 6 月     否
长沙雍景房地产有限公司                1,715,549.20 2021 年 6 月     2024 年 1 月     否
长沙雍景房地产有限公司                2,984,331.41 2021 年 7 月     2022 年 6 月     否
                  财务报表附注 第 152 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                      担保是否已
        被担保方              担保金额              担保起始日        担保到期日
                                                                      经履行完毕
长沙雍景房地产有限公司                  3,035,212.46 2021 年 7 月     2024 年 1 月     否
长沙雍景房地产有限公司                  2,181,064.75 2021 年 8 月     2022 年 7 月     否
长沙雍景房地产有限公司                   601,910.86 2021 年 8 月      2022 年 8 月     否
长沙雍景房地产有限公司                  2,392,358.16 2021 年 8 月     2024 年 1 月     否
长沙雍景房地产有限公司                    32,340.00 2021 年 9 月      2022 年 6 月     否
长沙雍景房地产有限公司                    37,027.82 2021 年 9 月      2022 年 8 月     否
长沙雍景房地产有限公司                  1,314,860.83 2021 年 9 月     2022 年 9 月     否
长沙雍景房地产有限公司                  1,522,458.54 2021 年 9 月     2024 年 1 月     否
长沙雍景房地产有限公司                   293,442.45 2021 年 10 月 2022 年 10 月        否
长沙雍景房地产有限公司                  1,269,445.69 2021 年 10 月    2024 年 1 月     否
长沙雍景房地产有限公司                    21,903.00 2021 年 11 月     2022 年 9 月     否
长沙雍景房地产有限公司                   328,955.35 2021 年 11 月 2022 年 10 月        否
长沙雍景房地产有限公司                  3,003,812.43 2021 年 11 月 2022 年 11 月       否
长沙雍景房地产有限公司                   682,515.65 2021 年 11 月     2024 年 1 月     否
长沙雍景房地产有限公司                    71,958.62 2021 年 12 月     2022 年 6 月     否
长沙雍景房地产有限公司                   376,724.83 2021 年 12 月 2022 年 11 月        否
长沙雍景房地产有限公司                   370,564.95 2021 年 12 月 2022 年 12 月        否
珠海华发广昌房产开发有限公司             25,500,000.00    2021/9/29     2022/9/29     否
珠海景华房地产有限公司                  1,249,713.49   2021/12/15   2024/12/14     否
珠海景华房地产有限公司                  1,995,437.72   2021/12/23   2024/12/14     否
珠海琴发实业有限公司               1,200,000,000.00   2020/12/2     2025/12/1     否
珠海琴发实业有限公司                900,000,000.00    2021/1/26     2026/1/26     否
珠海琴发实业有限公司                300,000,000.00    2021/3/30     2026/3/30     否
珠海市碧海碧桂园房地产开发有限公司          44,040,000.00     2019/7/1     2022/6/30     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司            260,200,000.00    2020/1/23     2023/1/23     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司            281,887,815.50    2020/2/21     2023/1/23     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司             37,300,000.00     2021/1/1     2022/9/9      否
珠海市碧湖房地产开发有限公司             30,050,692.20    2021/1/26     2022/1/25     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司               2,961,000.00   2021/2/24     2022/2/23     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司               3,881,000.00   2021/4/19     2022/4/18     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司               9,677,270.97   2021/5/21     2022/5/20     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司              11,264,747.58   2021/6/18     2022/6/17     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司               8,982,073.27   2021/7/16     2022/7/15     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司               5,728,785.31   2021/8/18     2022/8/17     否
                    财务报表附注 第 153 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                     担保是否已
        被担保方              担保金额             担保起始日        担保到期日
                                                                     经履行完毕
珠海市碧湖房地产开发有限公司              8,210,086.63   2021/9/18    2022/9/17      否
珠海市碧湖房地产开发有限公司              3,429,797.16   2021/10/18   2022/10/17     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司               986,000.00    2021/11/18   2022/11/4      否
珠海市碧湖房地产开发有限公司              1,296,697.33   2021/11/18   2022/11/17     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司              2,376,000.00   2021/12/10   2022/12/9      否
珠海市碧湖房地产开发有限公司              1,847,147.03   2021/12/17   2022/12/16     否
珠海市碧湖房地产开发有限公司              7,406,600.00   2021/12/21   2022/12/20     否
珠海市金岛碧桂园房地产开发有限公司         91,750,000.00    2019/12/20   2022/12/20     否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司     300,000,000.00     2021/1/5     2023/9/2      否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司      15,865,023.99     2021/2/2     2022/2/1      否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司        3,711,895.12    2021/2/3     2022/2/2      否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司      13,407,729.00    2021/5/21    2022/5/20      否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司      59,500,000.00    2021/5/25     2023/9/2      否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司      21,352,329.00    2021/6/18    2022/6/17      否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司      24,990,188.20    2021/7/21    2022/7/20      否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司      10,668,929.00    2021/8/18    2022/8/17      否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司         849,234.20    2021/8/20    2022/8/19      否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司      16,533,612.60    2021/9/18    2022/9/17      否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司       12,911,929.00   2021/10/18   2022/10/17     否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司       11,135,616.80   2021/11/18   2022/11/17     否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司      13,860,591.80    2021/12/10   2022/12/9      否
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司      14,864,000.00    2021/12/17   2022/12/16     否
珠海正汉置业有限公司               250,000,000.00     2020/5/9     2027/5/9      否
珠海正汉置业有限公司                14,500,000.00    2020/7/10     2027/5/9      否
珠海正汉置业有限公司                78,000,000.00     2020/9/8     2027/5/9      否
珠海正汉置业有限公司                78,025,036.92    2020/12/4    2023/12/31     否
珠海正汉置业有限公司               407,203,883.71    2020/12/10   2023/12/31     否
珠海正汉置业有限公司                135,119,000.00   2021/4/29     2027/5/9      否
珠海正汉置业有限公司                13,492,002.80    2021/6/18    2026/4/28      否
珠海正汉置业有限公司                75,000,000.00    2021/7/27    2026/4/28      否
珠海正汉置业有限公司                57,000,000.00    2021/9/23    2026/4/28      否
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司         25,000,000.00    2020/5/18    2021/9/18      是
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司         75,000,000.00    2020/5/18    2021/10/1      是
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司         64,000,000.00    2020/6/22    2021/6/21      是
                    财务报表附注 第 154 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                    担保是否已
        被担保方              担保金额            担保起始日        担保到期日
                                                                    经履行完毕
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司         12,000,000.00   2020/6/22    2021/12/6      是
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司         23,000,000.00   2020/8/12    2021/10/1      是
广州南沙区美多莉房地产开发有限公司          7,500,000.00   2020/8/12    2021/12/6      是
广州市增城区越华房地产开发有限公司          6,198,175.68    2020/1/7     2021/1/6      是
广州市增城区越华房地产开发有限公司         12,396,351.36    2020/1/7     2021/7/6      是
惠州融拓置业有限公司                  382,500.00    2019/12/26   2021/6/26      是
惠州融拓置业有限公司                  765,000.00    2019/12/26   2021/12/26     是
惠州融拓置业有限公司                  965,000.00    2020/1/16    2021/6/25      是
惠州融拓置业有限公司                 1,930,000.00   2020/1/16    2021/12/24     是
惠州融拓置业有限公司                  101,250.00    2020/1/20    2021/6/25      是
惠州融拓置业有限公司                  202,500.00    2020/1/20    2021/12/24     是
惠州融拓置业有限公司                  105,500.00    2020/3/31    2021/6/25      是
惠州融拓置业有限公司                   211,000.00   2020/3/31    2021/12/24     是
惠州融拓置业有限公司                  152,500.00    2020/4/27    2021/6/25      是
惠州融拓置业有限公司                  305,000.00    2020/4/27    2021/12/24     是
惠州融拓置业有限公司                  103,750.00    2020/5/26    2021/6/26      是
惠州融拓置业有限公司                  207,500.00    2020/5/26    2021/12/26     是
惠州融拓置业有限公司                 2,924,000.00    2020/6/2    2021/6/26      是
惠州融拓置业有限公司                 2,924,000.00    2020/6/2    2021/12/26     是
惠州融拓置业有限公司                  436,500.00    2020/6/28    2021/6/26      是
惠州融拓置业有限公司                  873,000.00    2020/6/28    2021/12/26     是
惠州融拓置业有限公司                  338,000.00    2020/7/17    2021/6/26      是
惠州融拓置业有限公司                  676,000.00    2020/7/17    2021/12/26     是
惠州融拓置业有限公司                31,193,250.00   2020/7/20    2021/6/26      是
惠州融拓置业有限公司                  726,750.00     2020/8/5    2021/6/26      是
惠州融拓置业有限公司                 1,453,500.00    2020/8/5    2021/12/26     是
惠州融拓置业有限公司                  655,500.00    2020/8/27    2021/6/26      是
惠州融拓置业有限公司                 1,311,000.00   2020/8/27    2021/12/26     是
惠州融拓置业有限公司                 1,095,500.00   2020/10/16   2021/6/26      是
惠州融拓置业有限公司                 2,191,000.00   2020/10/16   2021/12/26     是
惠州融拓置业有限公司                  618,250.00    2020/11/18   2021/6/26      是
惠州融拓置业有限公司                 1,236,500.00   2020/11/18   2021/12/26     是
深圳融祺投资发展有限公司             360,000,000.00   2019/12/25    2021/4/1      是
深圳融祺投资发展有限公司              14,000,000.00    2020/7/8    2021/3/24      是
                    财务报表附注 第 155 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                     担保是否已
        被担保方              担保金额             担保起始日        担保到期日
                                                                     经履行完毕
深圳融祺投资发展有限公司              112,000,000.00    2020/7/8    2021/5/12      是
苏州禾发房地产开发有限公司               5,000,000.00   2017/2/27    2021/6/30      是
苏州禾发房地产开发有限公司             12,500,000.00    2017/2/27    2021/8/11      是
苏州禾发房地产开发有限公司               3,000,000.00   2017/4/27    2021/6/30      是
苏州禾发房地产开发有限公司               7,500,000.00   2017/4/27    2021/8/11      是
太仓仁铧房地产开发有限公司            600,300,000.00    2020/12/30   2021/9/15      是
太仓仁铧房地产开发有限公司            150,130,000.00    2020/12/30   2021/12/20     是
天津瑞骏房地产开发有限责任公司           19,845,000.00     2020/1/8    2021/5/28      是
天津瑞骏房地产开发有限责任公司           30,576,000.00     2020/1/8    2021/12/30     是
天津瑞骏房地产开发有限责任公司           29,400,000.00    2020/2/10    2021/12/30     是
天津瑞骏房地产开发有限责任公司           39,200,000.00    2020/3/25    2021/12/30     是
武汉崇鸿裕业房地产开发有限公司             1,500,000.00   2019/8/30    2021/2/28      是
武汉崇鸿裕业房地产开发有限公司             1,500,000.00   2019/8/30    2021/8/30      是
武汉崇鸿裕业房地产开发有限公司             3,750,000.00   2019/12/30   2021/6/30      是
武汉崇鸿裕业房地产开发有限公司             3,750,000.00   2019/12/30   2021/12/30     是
西安紫涛置业有限公司                50,000,000.00    2020/9/30     2021/6/1      是
西安紫涛置业有限公司                50,000,000.00    2020/9/30    2021/9/28      是
西安紫涛置业有限公司                50,000,000.00    2020/10/10   2021/9/28      是
西安紫涛置业有限公司                40,000,000.00    2020/11/12   2021/9/28      是
珠海琴发实业有限公司               480,000,000.00     2018/2/2     2021/2/2      是
珠海琴发实业有限公司                78,000,000.00    2018/2/14    2021/2/14      是
珠海琴发实业有限公司               300,000,000.00     2018/4/3     2021/4/3      是
珠海市碧海碧桂园房地产开发有限公司           7,340,000.00    2019/7/1    2021/3/26      是
珠海市碧海碧桂园房地产开发有限公司         17,616,000.00     2019/7/1     2021/4/1      是
珠海市碧海碧桂园房地产开发有限公司           4,404,000.00    2019/7/1    2021/8/13      是
珠海市碧海碧桂园房地产开发有限公司         18,350,000.00     2019/7/1    2021/8/30      是
珠海市碧海碧桂园房地产开发有限公司          11,010,000.00    2019/9/3    2021/11/19     是
珠海市碧湖房地产开发有限公司              9,800,000.00   2020/1/23    2021/4/14      是
珠海市碧湖房地产开发有限公司            10,600,000.00    2020/2/21    2021/4/14      是
珠海市碧湖房地产开发有限公司            29,000,000.00    2020/7/30    2021/1/14      是
珠海市碧湖房地产开发有限公司            29,000,000.00    2020/7/30    2021/2/26      是
珠海市碧湖房地产开发有限公司            12,200,000.00    2020/7/30    2021/7/15      是
珠海市碧湖房地产开发有限公司            12,800,000.00    2020/7/30    2021/8/13      是
珠海市金岛碧桂园房地产开发有限公司         55,050,000.00    2020/1/19    2021/11/1      是
                    财务报表附注 第 156 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                                      担保是否已
           被担保方                        担保金额              担保起始日       担保到期日
                                                                                      经履行完毕
珠海市金岛碧桂园房地产开发有限公司                       18,350,000.00    2020/11/2   2021/8/10          是
珠海市金岛碧桂园房地产开发有限公司                       18,350,000.00    2020/11/2   2021/10/21         是
            合计                       16,293,625,950.86
关联担保情况说明：
（1）经公司第九届董事局第八十六次会议及 2021 年第一次临时股东大会决议批准的《关于
公司 2021 年度担保计划的议案》，2021 年度公司及合并报表范围内的子公司按股权比例为
联营、合营公司融资提供合计为人民币 207.40 亿元的担保额度；在股东大会批准上述担保
计划的前提下，授权公司经营班子根据实际经营需要确定其他联营合营公司（含授权期限
内新参股的联营合营公司及 2021 年度担保计划附表未列举但新取得项目的联营合营公司）
的具体担保额度。截至 2021 年 12 月 31 日，公司实际为联营合营企业提供担保余额 133.19
亿元，未超出担保额度。
（2）本公司为合营企业珠海正汉置业有限公司对外借款和履约保函提供 100%连带责任担
保，同时其股东珠海正大惠成控股合伙企业（有限合伙）、珠海惠成银湾控股合伙企业（有
限合伙）以所持珠海正汉置业有限公司股权为本公司提供质押反担保。
本公司作为被担保方
     担保方          担保金额                担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
珠海华发集团有限公司         300,000,000.00       2021/9/17        2024/9/17                否
珠海华发集团有限公司          10,000,000.00      2021/12/30        2024/9/17                否
珠海华发集团有限公司          40,425,000.00       2020/5/27        2023/5/20                否
珠海华发集团有限公司         137,225,000.00       2021/3/15        2023/5/20                否
珠海华发集团有限公司         137,225,000.00       2021/4/15        2023/5/20                否
珠海华发集团有限公司          40,975,000.00       2021/6/25        2023/5/20                否
珠海华发集团有限公司         382,250,000.00        2019/4/2        2021/9/30                是
珠海华发集团有限公司          48,950,000.00       2020/2/28        2021/9/30                是
珠海华发集团有限公司         389,950,000.00       2020/3/16        2021/9/30                是
珠海华发集团有限公司*1       386,000,000.00       2020/1/14        2021/1/13                是
珠海华发集团有限公司*1       500,000,000.00       2020/2/19        2021/2/18                是
珠海华发集团有限公司*1      1,000,000,000.00      2020/3/10        2021/3/10                是
珠海华发集团有限公司*1       733,000,000.00       2020/3/25        2021/3/25                是
珠海华发集团有限公司*1       628,000,000.00       2020/3/27        2021/3/27                是
珠海华发集团有限公司*1       600,000,000.00       2020/4/24        2021/4/24                是
                          财务报表附注 第 157 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
     担保方         担保金额              担保起始日        担保到期日        担保是否已经履行完毕
珠海华发集团有限公司*1     839,000,000.00    2020/6/18    2021/6/18        是
珠海华发集团有限公司*1     242,000,000.00    2020/7/10    2021/7/10        是
珠海华发集团有限公司*1     245,000,000.00     2020/8/6     2021/8/6        是
珠海华发集团有限公司*1     700,000,000.00    2020/8/21    2021/8/21        是
珠海华发集团有限公司*1     240,000,000.00    2020/8/27    2021/8/27        是
珠海华发集团有限公司*1     292,000,000.00    2020/10/23   2021/10/23       是
珠海华发集团有限公司*1     580,000,000.00    2020/10/27   2021/10/27       是
珠海华发集团有限公司*1     500,000,000.00    2020/11/30   2021/11/30       是
珠海华发集团有限公司*1     300,000,000.00    2020/12/18   2021/12/18       是
珠海华发集团有限公司*1     280,000,000.00    2020/12/28   2021/12/28       是
珠海华发集团有限公司*1     267,000,000.00    2021/3/29    2022/3/29        否
珠海华发集团有限公司*1     997,000,000.00     2021/3/2     2022/3/2        否
珠海华发集团有限公司*1     400,000,000.00    2021/5/11    2022/5/11        否
珠海华发集团有限公司*1     385,000,000.00    2021/5/31    2022/5/31        否
珠海华发集团有限公司*1     450,000,000.00    2021/6/29    2022/6/29        否
珠海华发集团有限公司*1     450,000,000.00    2021/7/29    2022/7/29        否
珠海华发集团有限公司*1     284,000,000.00    2021/8/25    2022/8/25        否
珠海华发集团有限公司*1     500,000,000.00     2021/9/2     2022/9/2        否
珠海华发集团有限公司*1     500,000,000.00    2021/9/29    2022/9/29        否
珠海华发集团有限公司*1     500,000,000.00     2021/9/1    2022/8/24        否
珠海华发集团有限公司*1     500,000,000.00    2021/10/29   2022/10/21       否
珠海华发集团有限公司*1     600,000,000.00    2021/12/1    2022/12/1        否
珠海华发集团有限公司*1     411,000,000.00    2021/12/31   2022/12/31       否
珠海华发集团有限公司*2     723,000,000.00    2019/12/24   2037/12/23       否
珠海华发集团有限公司*2    1,389,000,000.00   2019/3/27    2037/3/26        否
珠海华发集团有限公司*2    1,485,000,000.00   2020/11/3    2023/11/2        否
      合计       19,393,000,000.00
关联担保情况说明：
*1 根据公司第九届董事局第七十三次会议审议通过的《关于华发集团为供应链金融资产支
持产品提供担保及公司向其提供反担保暨关联交易的议案》，公司控股股东珠海华发集团
有限公司（以下简称“华发集团”）作为发行主体，以承包商及供应商对公司及下属公司的应
收账款债权为基础资产，开展储架式供应链金融资产证券化业务（以下简称：“供应链 ABS”）；
以上述供应链 ABS 相同的基础资产，在银行间市场交易商协会注册供应链金融资产支持票
                        财务报表附注 第 158 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
据（以下简称“ABN”）。华发集团对本公司及下属子公司供应链 ABS、ABN 付款义务提供担
保，担保的主债权本金不超过人民币 200 亿元。同时本公司对华发集团上述担保提供反担
保。该事项经 2020 年第五次临时股东大会决议通过。截至 2021 年 12 月 31 日，珠海华发集
团有限公司实际担保供应链 ABS、ABN 付款义务金额为 62.44 亿元，同时本公司为其提供反
担保。
*2 公司控股股东珠海华发集团有限公司作为担保人为本公司发行的“中联前海开源-华发租
赁住房一号资产支持专项计划”提供不可撤销的连带责任保证担保。就珠海华发集团有限公
司提供的担保，公司提供反担保，反担保事项已经公司第九届董事局第三十五次会议及 2018
年第七次临时股东大会审议通过。截至 2021 年 12 月 31 日，珠海华发集团有限公司实际担
保租赁住房金额为 35.97 亿元，同时本公司为其提供反担保。
关联方资金拆借
向关联方拆入资金
       关联方            拆入金额               起始日          到期日         说明
珠海华发集团财务有限公司          700,000,000.00    2018/11/15   2021/3/31
珠海华发集团财务有限公司          600,000,000.00    2018/12/20   2021/3/31
珠海华发集团财务有限公司          450,000,000.00    2018/12/20   2021/11/9
珠海华发集团财务有限公司          300,000,000.00    2018/12/20   2021/11/9
珠海华发集团财务有限公司          600,000,000.00    2019/3/20    2021/5/10
珠海华发集团财务有限公司          400,000,000.00    2019/4/23     2021/6/8
珠海华发集团财务有限公司          650,000,000.00    2019/6/21     2021/6/4
珠海华发集团财务有限公司         1,000,000,000.00   2019/9/25    2021/8/30
珠海华发集团财务有限公司          450,000,000.00    2019/11/27   2021/11/9
珠海华发集团财务有限公司         1,500,000,000.00   2019/12/18   2021/11/9
珠海华发集团财务有限公司          600,000,000.00     2020/1/6    2021/11/12
珠海华发集团财务有限公司          600,000,000.00    2020/2/21    2021/11/12
珠海华发集团财务有限公司          600,000,000.00    2020/3/27    2021/11/12
珠海华发集团财务有限公司          500,000,000.00    2020/7/10    2021/11/12
珠海华发集团财务有限公司          700,000,000.00    2020/7/17    2021/11/12
珠海华发集团财务有限公司          550,000,000.00    2020/7/17    2021/11/12
珠海华发集团财务有限公司         1,000,000,000.00   2020/8/28    2021/11/22
珠海华发集团财务有限公司          150,000,000.00    2020/9/11    2021/11/12
珠海华发集团财务有限公司          300,000,000.00    2020/9/22    2021/11/12
珠海华发集团财务有限公司          100,000,000.00    2020/9/29    2021/11/12
珠海华发集团财务有限公司         1,490,000,000.00   2020/10/22   2021/11/17
                    财务报表附注 第 159 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      关联方          拆入金额               起始日          到期日          说明
珠海华发集团财务有限公司      1,000,000,000.00   2020/11/20   2021/11/12
珠海华发集团财务有限公司      1,200,000,000.00   2020/11/26   2021/3/31
珠海华发集团财务有限公司       750,000,000.00    2020/11/26   2021/9/24
珠海华发集团财务有限公司       300,000,000.00    2020/11/26   2021/9/29
珠海华发集团财务有限公司       750,000,000.00    2021/9/26    2021/11/9
珠海华发集团财务有限公司       300,000,000.00    2021/9/30    2021/11/9
珠海华发集团财务有限公司       200,000,000.00    2020/11/26   2021/3/31
珠海华发集团财务有限公司       300,000,000.00    2020/11/26   2021/9/17
珠海华发集团财务有限公司       800,000,000.00    2020/11/27   2021/11/17
珠海华发集团财务有限公司       420,000,000.00    2020/12/28   2023/12/27
珠海华发集团财务有限公司       700,000,000.00     2021/1/5    2021/11/17
珠海华发集团财务有限公司       600,000,000.00    2021/1/12    2021/11/17
珠海华发集团财务有限公司       100,000,000.00    2021/4/23    2024/4/22
珠海华发集团财务有限公司       520,000,000.00    2021/4/23    2021/11/22
珠海华发集团财务有限公司       700,000,000.00    2021/5/21    2021/11/17
珠海华发集团财务有限公司       700,000,000.00    2021/5/28    2021/11/9
珠海华发集团财务有限公司       300,000,000.00    2021/5/28    2021/11/9
珠海华发集团财务有限公司       200,000,000.00    2021/5/28    2021/11/9
珠海华发集团财务有限公司       500,000,000.00    2021/7/14    2021/11/17
珠海华发集团财务有限公司       450,000,000.00    2021/10/28   2021/11/17
珠海华发集团财务有限公司       300,000,000.00    2021/9/18    2021/11/9
珠海华发集团财务有限公司       200,000,000.00    2021/7/12    2021/11/9
珠海华发集团财务有限公司       350,000,000.00    2021/12/9    2023/12/8
珠海华发集团财务有限公司       150,000,000.00    2021/12/29   2023/12/26
珠海华发集团财务有限公司       700,000,000.00    2021/12/29   2023/12/28
珠海华发集团财务有限公司       200,000,000.00    2021/12/29   2023/12/28
珠海华发集团财务有限公司      1,050,000,000.00   2021/12/9    2023/12/8
珠海华发集团财务有限公司       300,000,000.00    2021/12/29   2023/12/28
                                                               合并范围
珠海华发集团财务有限公司       650,000,000.00     2020/1/2        /
                                                               变化减少
                                                      /        合并范围
珠海华发集团财务有限公司       250,000,000.00     2020/1/2
                                                               变化减少
                                                      /        合并范围
珠海华发集团财务有限公司       400,000,000.00    2020/9/30
                                                               变化减少
珠海农村商业银行股份有限公司     150,000,000.00    2020/2/14    2021/2/10
珠海农村商业银行股份有限公司     100,000,000.00    2020/3/20    2021/3/19
                 财务报表附注 第 160 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
            关联方             拆入金额               起始日          到期日         说明
珠海农村商业银行股份有限公司               150,000,000.00   2020/3/23    2021/3/23
珠海农村商业银行股份有限公司               100,000,000.00   2020/5/29    2021/5/28
珠海农村商业银行股份有限公司               150,000,000.00   2021/2/10    2021/9/29
珠海农村商业银行股份有限公司               200,000,000.00   2021/9/30    2024/9/26
珠海农村商业银行股份有限公司               200,000,000.00   2021/9/30    2024/9/26
珠海农村商业银行股份有限公司               100,000,000.00   2021/3/22    2021/9/29
珠海华润银行股份有限公司                 100,000,000.00   2018/1/31    2021/1/26
珠海华润银行股份有限公司                 100,000,000.00   2018/3/27    2021/1/26
珠海华润银行股份有限公司                  50,000,000.00   2019/1/28    2021/1/28
珠海华润银行股份有限公司                 200,000,000.00   2019/1/28    2022/1/28
珠海华润银行股份有限公司                  50,000,000.00   2021/6/25    2025/6/23
珠海华润银行股份有限公司                 350,000,000.00   2021/8/11    2025/6/23
香港华发投资控股有限公司                 114,000,000.00   2016/11/25   2026/11/24
香港华发投资控股有限公司                 155,000,000.00   2016/12/28   2026/12/27
香港华发投资控股有限公司                 231,000,000.00   2017/5/23    2027/5/22
香港华发投资控股有限公司                  6,500 万美元       2020/6/30    2021/1/14
香港华发投资控股有限公司                  3,000 万美元       2020/6/30    2021/1/28
香港华发投资控股有限公司                    500 万美元       2020/6/30    2021/2/26
香港华发投资控股有限公司                  2,000 万美元       2020/12/17   2021/2/26
香港华发投资控股有限公司                   5000 万美元       2020/11/12   2021/4/30
香港华发投资控股有限公司                  3,000 万美元       2020/12/14   2021/4/30
香港华发投资控股有限公司                  2,000 万美元       2020/6/29    2021/4/30
香港华发投资控股有限公司                 20,000 万美元       2018/10/30   2024/10/29
香港华发投资控股有限公司                  8,000 万美元       2020/6/29    2025/6/28
香港华发投资控股有限公司                 10,000 万美元       2021/6/23    2025/6/28
香港华发投资控股有限公司                  3,800 万美元       2021/12/20   2025/6/29
香港华发投资控股有限公司                  1,200 万美元       2021/12/24   2025/6/29
GUANG YU GLOBAL FUND LP         400 万美元       2020/12/31   2024/1/24
GUANG YU GLOBAL FUND LP         600 万美元       2021/3/22    2024/1/24
GUANG YU GLOBAL FUND LP         650 万美元       2021/12/29   2024/1/24
GUANG YU GLOBAL FUND LP       1,000 万美元       2021/11/23   2024/1/24
GUANG YU GLOBAL FUND LP       5,000 万美元       2019/1/30    2024/1/24
GUANG YU GLOBAL FUND LP       6,000 万美元       2019/12/12   2024/1/24
GUANG YU GLOBAL FUND LP       4,000 万美元       2019/12/23   2024/1/24
GUANG YU GLOBAL FUND LP    6,310,354.46 美元    2019/3/21    2024/1/24
华金国际商业保理（珠海）有限公司             100,000,000.00   2020/9/27    2021/8/31
                          财务报表附注 第 161 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      关联方            拆入金额                 起始日           到期日         说明
华金国际商业保理（珠海）有限公司     400,000,000.00      2020/9/27     2021/8/31
华金国际商业保理（珠海）有限公司     205,000,000.00      2021/6/15     2023/6/15
华金国际商业保理（珠海）有限公司     191,309,592.60       2021/5/6      2023/5/6
华金国际商业保理（珠海）有限公司      44,472,694.70       2021/5/6      2023/5/6
华金国际商业保理（珠海）有限公司      27,217,712.70       2021/5/6      2023/5/6
华金国际商业保理（珠海）有限公司     152,326,557.80      2021/7/23     2023/7/23
华金国际商业保理（珠海）有限公司      65,403,460.10      2021/7/23     2023/7/23
华金国际商业保理（珠海）有限公司      69,269,982.10      2021/7/23     2023/7/23
华金国际商业保理（珠海）有限公司     500,000,000.00      2021/8/31     2023/8/31
横琴华通金融租赁有限公司          37,100,349.11      2019/2/19     按季偿还
横琴华通金融租赁有限公司          82,963,132.62      2019/2/19     2024/2/19
珠海华发投资控股集团有限公司       305,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司       273,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司       271,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司       154,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司       631,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司       335,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司       181,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司       187,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司       231,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司       674,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司        67,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司       107,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司        84,000,000.00      2020/9/29     2021/9/29
珠海华发投资控股集团有限公司       367,500,000.00      2021/11/30    2023/11/30
华金资产管理（深圳）有限公司      2,500,000,000.00     2020/10/16        /
南京荟合置业有限公司            83,869,040.42    2020 年 5-11 月       /
南京荟合置业有限公司            28,559,937.17    2021 年 3-6 月        /
珠海市碧海碧桂园房地产开发有限公
司
珠海市碧海碧桂园房地产开发有限公
司
珠海市金岛碧桂园房地产开发有限公
司
珠海市金岛碧桂园房地产开发有限公
司
南京裕晟置业有限公司            12,000,000.00      2020/4/28     2021/1/15
                   财务报表附注 第 162 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      关联方            拆入金额               起始日             到期日          说明
南京裕晟置业有限公司            96,000,000.00     2020/5/18      2021/1/15
南京裕晟置业有限公司            48,000,000.00     2020/6/30      2021/1/15
南京裕晟置业有限公司            48,000,000.00     2020/9/29      2021/1/15
南京裕晟置业有限公司            12,000,000.00     2020/6/29      2021/1/15
南京裕晟置业有限公司           180,000,000.00     2020/6/29          /
南京裕晟置业有限公司           216,000,000.00    2020/12/23          /
南京裕晟置业有限公司            57,600,000.00    2021/12/29          /
上海临港华发企业发展有限公司         4,000,000.00     2020/3/24      2021/4/21
珠海琴发实业有限公司           500,000,000.00     2020/12/7      2021/1/8
珠海琴发实业有限公司           500,000,000.00     2021/2/1       2021/2/8
深圳融华置地投资有限公司         197,470,000.00    2020/12/28    2021 年 6-12 月
深圳融华置地投资有限公司          69,570,200.00    2020/12/28          /
珠海正汉置业有限公司            88,082,258.15     2021/4/14          /
珠海正汉置业有限公司            85,000,000.00    2021/10/26          /
南京华崧房地产开发有限公司          2,000,000.00    2020/11/18      2021/6/11
南京华崧房地产开发有限公司         10,000,000.00    2020/11/30      2021/6/11
南京华崧房地产开发有限公司          3,000,000.00    2020/12/21      2021/6/11
南京华崧房地产开发有限公司         47,000,000.00    2020/12/21    2021 年 7-11 月
南京华崧房地产开发有限公司         10,000,000.00    2020/12/30     2021/12/10
南京华崧房地产开发有限公司         12,000,000.00    2020/11/30     2021/12/10
南京华崧房地产开发有限公司         61,579,513.42    2020/11/30          /
深圳融祺投资发展有限公司          50,000,000.00   2020 年 10 月      2021/4/1
深圳融祺投资发展有限公司         150,000,000.00    2020/11/16      2021/4/1
深圳融祺投资发展有限公司         181,000,000.00   2020 年 12 月    2021 年 4-5 月
深圳融祺投资发展有限公司         171,000,000.00   2021 年 1-2 月   2021 年 4-5 月
深圳融祺投资发展有限公司          26,000,000.00     2021/3/5       2021/9/1
深圳融祺投资发展有限公司           7,000,000.00     2021/7/9       2021/9/1
深圳融祺投资发展有限公司          23,000,000.00     2021/7/9           /
深圳融祺投资发展有限公司          15,000,000.00     2021/12/3          /
广州南沙区美多莉房地产开发有限公
司
广州南沙区美多莉房地产开发有限公
司
广州南沙区美多莉房地产开发有限公
司
广州南沙区美多莉房地产开发有限公
司
                   财务报表附注 第 163 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
       关联方           拆入金额                起始日             到期日          说明
广州南沙区美多莉房地产开发有限公
司
太仓商盛商务咨询有限公司           5,747,210.00     2020/9/24           /
上海招盛房地产开发有限公司         98,000,000.00     2020/12/15          /
上海招盛房地产开发有限公司         31,850,000.00     2020/12/29          /
上海招盛房地产开发有限公司        539,000,000.00   2021 年 1-7 月          /
长沙懿德房地产有限公司          725,200,000.00   2021 年 3-12 月         /
上海乔浦房地产开发有限公司        341,092,430.00     2021/5/10       2021/9/17
上海乔浦房地产开发有限公司        168,805,000.00      2021/6/3       2021/9/17
上海乔浦房地产开发有限公司        137,690,000.00      2021/6/7       2021/9/17
宁波招海置业有限公司           430,000,000.00   2020 年 6-12 月         /
宁波招海置业有限公司            20,000,000.00   2020 年 6-12 月    2021/12/10
天津瑞骏房地产开发有限责任公司       81,683,000.00   2020 年 4-9 月          /
天津瑞骏房地产开发有限责任公司        2,940,000.00   2020 年 4-9 月      2021/9/15
广州市增城区越华房地产开发有限公
司
广州市增城区越华房地产开发有限公
司
上海华泓钜盛房地产开发有限公司       19,996,000.00     2021/2/25           /
上海华泓钜盛房地产开发有限公司       39,992,000.00     2021/3/30           /
西安紫海置业有限公司           112,000,000.00      2021/6/1           /
西安紫海置业有限公司           100,000,000.00     2021/11/15          /
西安紫海置业有限公司           278,000,000.00     2021/12/7           /
西安紫涛置业有限公司           163,850,681.79   2021 年 4-6 月          /
西安紫涛置业有限公司            50,000,000.00     2021/11/30          /
西安紫涛置业有限公司            32,000,000.00     2021/12/14          /
深圳市润招房地产有限公司         469,200,000.00   2021 年 3-6 月          /
深圳市润招房地产有限公司         136,000,000.00     2021/8/31           /
惠州和汇置业有限公司           653,458,400.00     分批拆入                /
惠州和汇置业有限公司            12,000,000.00     2021/8/20           /
惠州和汇置业有限公司            18,000,000.00     2021/12/21          /
杭州锦瑜置业有限公司           275,000,000.00     分批拆入          2021 年 8-12 月
杭州锦瑜置业有限公司           241,109,277.89     分批拆入                /
杭州锦瑜置业有限公司           675,000,000.00   2021 年 6-12 月         /
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发
有限公司
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发     232,186,000.00      2021/1/7           /
                   财务报表附注 第 164 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
       关联方               拆入金额                   起始日            到期日          说明
有限公司
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发
有限公司
苏州禾发房地产开发有限公司             491,856,719.45       分批拆入               /
苏州禾发房地产开发有限公司              30,280,000.00       分批拆入
                                                                偿还
南京华铎房地产开发有限公司              15,000,000.00       分批拆入           2021/7/29
南京华铎房地产开发有限公司              80,000,000.00       分批拆入           2021/7/14
南京华铎房地产开发有限公司              75,000,000.00       分批拆入            2021/9/3
南京华铎房地产开发有限公司                 602,207.14       分批拆入          2021/12/29
北京星泰通府置业有限公司               25,500,000.00       分批拆入           2021/8/16
南通招通置业有限公司                433,651,873.28    2021 年 9-12 月         /
威海墨芳城房地产开发有限公司             51,510,000.00       2021/6/24    2021 年 7-11 月
威海墨芳城房地产开发有限公司            102,000,000.00       2021/10/29     2021/12/8
威海墨芳城房地产开发有限公司             21,427,474.60       2021/6/24          /
威海墨芳城房地产开发有限公司              6,120,000.00       2021/10/11         /
威海墨芳城房地产开发有限公司             51,000,000.00       2021/12/10         /
关联方拆入资金说明：
本公司根据内部审批流程，向控股股东及其关联方申请借款，截止 2021 年 12 月 31 日，向
控股股东及其下属公司拆入资金余额为人民币 789,250.00 万元、美元 61,281.04 万元；向控股
股东联合营企业拆入资金余额人民币 108,296.31 万元；公司及下属子公司向珠海华发集团财
务有限公司所拆入资金全部由本公司提供保证担保。
本公司依据项目合作开发协议，按照各项目的资金情况，从合营、联营企业取得项目盈余
资金本金余额合计人民币 764,932.13 万元。
向关联方拆出资金
       关联方          拆出金额                    起始日               到期日           说明
珠海琴发投资有限公司          300,000,000.00         2018/9/28          2021/1/11
珠海琴发投资有限公司           949,747,911.58    2018 年 1-8 月               /
珠海正汉置业有限公司           27,055,294.85         2017/11/13         2021/4/14
珠海正汉置业有限公司          181,362,447.00         2018/12/25         2021/4/14
珠海正汉置业有限公司           35,000,000.00          2021/2/9          2021/4/14
珠海华发广昌房产开发有限公司       10,200,000.00         2020/12/18             /
珠海华发广昌房产开发有限公司       10,965,000.00     2021 年 8-12 月              /
北京星泰通府置业有限公司        179,607,499.99         分批拆出                   /
                     财务报表附注 第 165 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
           关联方        拆出金额                起始日             到期日          说明
北京星泰通府置业有限公司           51,905,722.22     2021/6/16           /
北京星泰通府置业有限公司           16,361,600.00     2021/9/17           /
北京星泰通府置业有限公司           48,511,100.00     2021/12/20          /
上海铧曦房地产开发有限公司         270,000,000.00     分批拆出          2021 年 7-12 月
上海铧曦房地产开发有限公司         255,757,500.00     分批拆出                /
上海铧曦房地产开发有限公司         155,000,000.00     2021/11/4           /
YANLORD ECO ISLAND
INVESTMENTS PTE.LTD
YANLORD ECO ISLAND
INVESTMENTS PTE.LTD
YANLORD ECO ISLAND
INVESTMENTS PTE.LTD
YANLORD ECO ISLAND
INVESTMENTS PTE.LTD
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产
开发有限公司
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产
开发有限公司
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产
开发有限公司
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产
开发有限公司
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产
开发有限公司
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产
开发有限公司
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产
开发有限公司
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产
开发有限公司
珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产
开发有限公司
珠海市碧湖房地产开发有限公司        258,820,685.99      2020/1/3           /
珠海市碧湖房地产开发有限公司         95,470,600.00   2020 年 8-12 月         /
珠海市碧湖房地产开发有限公司        175,195,500.00   2021 年 1-6 月          /
珠海市碧湖房地产开发有限公司        247,827,400.00   2021 年 7-12 月         /
珠海市碧湖房地产开发有限公司        246,071,905.00      2020/1/3     2021 年 1-5 月
珠海市碧湖房地产开发有限公司         41,000,000.00      2020/1/3       2021/7/22
                      财务报表附注 第 166 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
      关联方         拆出金额                起始日             到期日          说明
珠海市金岛碧桂园房地产开发有
限公司
珠海市金岛碧桂园房地产开发有
限公司
上海信浦东岸置业有限公司       45,000,000.00     2019/9/26           /
威海墨芳城房地产开发有限公司      6,120,000.00     2020/12/29      2021/6/24
威海墨芳城房地产开发有限公司      3,613,525.40     2020/12/29      2021/6/24
威海墨芳城房地产开发有限公司     19,329,000.00   2021 年 1-6 月      2021/6/24
富安商务有限公司          238,859,520.00     2020/10/30          /
上海铧曦房地产开发有限公司       2,613,292.40     分批拆出                /
南京华铎房地产开发有限公司      11,723,250.00     分批拆出                /
南京华铎房地产开发有限公司     573,000,000.00     分批拆出                /
南京华铎房地产开发有限公司      40,000,000.00     分批拆出            2021/7/29
南京华铎房地产开发有限公司      60,000,000.00     分批拆出            2021/11/30
南京华铎房地产开发有限公司      75,000,000.00     分批拆出            2021/12/17
南京仁恒江岛置业有限公司      148,073,139.32     2018/11/26          /
南京仁恒江岛置业有限公司       10,200,000.00      2019/4/8           /
南京仁恒江岛置业有限公司      200,000,000.00     2018/11/26      2021/6/22
交投嘉华（宜昌）城市发展有限公
司
交投嘉华（宜昌）城市发展有限公
司
交投嘉华（宜昌）城市发展有限公
司
交投嘉华（宜昌）城市发展有限公
司
交投嘉华（宜昌）城市发展有限公
司
深圳市润招房地产有限公司      220,201,000.00   2020 年 1-10 月   2021 年 1-3 月
深圳市润招房地产有限公司       37,620,014.00     2020/4/30       2021/3/15
深圳市润招房地产有限公司       21,001,970.00     2020/5/29       2021/3/26
长沙懿德房地产有限公司        87,039,036.23     2020/3/31       2021/1/27
长沙懿德房地产有限公司         9,746,234.36     2020/6/30       2021/1/27
长沙雍景房地产有限公司        15,013,600.00     2020/3/31       2021/3/17
长沙雍景房地产有限公司        40,955,300.00     2020/3/31        2021/6/7
长沙雍景房地产有限公司        36,750,000.00     2020/3/31     2021 年 7-10 月
长沙雍景房地产有限公司          264,923.32      2020/3/31           /
                  财务报表附注 第 167 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
     关联方          拆出金额                 起始日             到期日          说明
长沙雍景房地产有限公司        15,170,802.57    2020 年 7-12 月         /
西安紫涛置业有限公司        184,669,777.00      2020/2/13     2021 年 1-4 月
西安紫涛置业有限公司         23,841,500.00    2020 年 3-9 月       2021/4/9
西安紫海置业有限公司        155,000,000.00      2020/1/20        2021/4/1
西安紫海置业有限公司        327,212,676.00      2020/2/13        2021/6/1
西安紫海置业有限公司         16,231,522.50    2020 年 3-9 月       2021/6/1
西安紫海置业有限公司         77,000,000.00    2021 年 1-3 月       2021/6/1
苏州市盛澜美科房地产有限公司    433,738,570.39      2020/12/10          /
苏州市盛澜美科房地产有限公司    210,000,000.00      2020/12/10    2021 年 1-11 月
广州海灏科技产业营运有限公司     12,250,000.00      2020/10/22      2021/11/23
广州海灏科技产业营运有限公司    230,851,250.00      2020/10/22      2021/12/28
广州海灏科技产业营运有限公司       9,800,000.00      2021/7/8       2021/12/28
广州海灏科技产业营运有限公司    268,520,000.00      2021/9/23       2021/12/28
广州海灏科技产业营运有限公司     17,150,000.00      2021/11/8       2021/12/28
广州海灏科技产业营运有限公司    557,726,443.33      2021/12/28          /
广州市润晔置业有限公司       180,283,150.00      2019/3/22           /
广州市润晔置业有限公司        12,990,000.00      2019/4/16           /
广州市润晔置业有限公司        33,500,000.00    2021 年 8-12 月         /
惠州融拓置业有限公司        250,000,000.00      2019/1/15           /
惠州融拓置业有限公司        175,000,000.00      2019/1/15     2021 年 2-4 月
惠州融拓置业有限公司         70,000,000.00      2019/1/15        2021/7/6
惠州融拓置业有限公司         50,000,000.00      2019/1/15       2021/8/20
惠州融拓置业有限公司        100,000,000.00      2019/1/15       2021/11/2
上海晋镧房地产开发有限公司      77,057,640.00      2020/12/18          /
上海晋镧房地产开发有限公司     277,248,000.00    2021 年 1-7 月          /
上海晋镧房地产开发有限公司      15,000,000.00      2021/12/20          /
上海晋镧房地产开发有限公司     321,432,000.00      2020/11/27          /
上海乔浦房地产开发有限公司     618,832,907.00      2020/8/17     2021 年 1-2 月
上海乔浦房地产开发有限公司     100,450,000.00    2021 年 2-4 月      2021/5/10
上海乔浦房地产开发有限公司      85,452,570.00    2021 年 9-12 月         /
西安华创永兴置业有限公司       60,750,000.00      2021/4/13       2021/11/25
太仓华仁房地产开发有限公司    1,260,000,000.00     2020/10/28          /
太仓华仁房地产开发有限公司        3,240,000.00     2020/10/28      2021/8/11
太仓华仁房地产开发有限公司     689,160,000.00      2020/11/27    2021 年 8-12 月
太仓仁铧房地产开发有限公司     345,303,000.00      2020/8/17       2021/9/15
太仓仁铧房地产开发有限公司     881,118,000.00      2020/8/17       2021/12/31
                   财务报表附注 第 168 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
       关联方            拆出金额                 起始日             到期日           说明
太仓仁铧房地产开发有限公司         822,845,142.00      2021/12/20      2021/12/31
太仓仁发房地产开发有限公司                5,880.00     2021/4/16           /
太仓仁发房地产开发有限公司          14,700,000.00      2021/4/16        2021/6/3
威海墨芳城房地产开发有限公司         45,900,000.00      2020/12/22       2021/2/1
苏州禾发房地产开发有限公司         220,933,047.57      2019/12/31          /
苏州禾发房地产开发有限公司          44,015,503.01    2021 年 8-12 月         /
湖南梦想滨水湾置业有限公司         188,700,000.00      分批拆出          2021 年 10-12 月
湖南梦想滨水湾置业有限公司         309,326,049.23      分批拆出                /
珠海雍景华越房地产有限公司         226,407,839.04    2021 年 1-6 月    2021 年 7-11 月
珠海景华房地产有限公司           219,796,250.00      2021/1/25           /
武汉崇鸿裕业房地产开发有限公
司
武汉中央商务区投资开发有限公
司
武汉中央商务区投资开发有限公
司
武汉中央商务区投资开发有限公
司
北京中冶名盈房地产开发有限公
司
北京中冶名盈房地产开发有限公
司
北京中冶名盈房地产开发有限公
司
南京铧隅房地产开发有限公司          41,995,450.00      2021/12/8           /
南京铧隅房地产开发有限公司         692,860,000.00      2021/11/26          /
南京铧隅房地产开发有限公司          19,600,000.00      2021/12/24          /
南京铧隅房地产开发有限公司         248,003,124.74      2021/10/26          /
天津瑞骏房地产开发有限责任公
司
南京颐铧居置业有限公司           221,017,330.60      2021/12/24          /
珠海市恒华教育投资有限公司            8,000,000.00     2021/11/25          /
珠海市恒华教育投资有限公司          12,000,000.00      2021/12/21          /
关联方拆出资金说明：
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司根据项目合作开发协议，按照各项目的开发进度向合营、
联营企业提供资金余额合计人民币 1,357,775.14 万元、美元 6,000.00 万元。
                       财务报表附注 第 169 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
关联方资产转让、债务重组情况
          关联方           关联交易内容         本期发生额               上期发生额
                       出售金融资产
珠海华实智远资产管理有限公司 *1                      1,992,745,649.26
                       和股权投资
珠海华发实体产业投资控股有限公司 *2    出售股权投资            235,347,800.00
深圳市维业装饰集团股份有限公司 *3     出售股权投资            308,500,000.00
华发物业服务集团有限公司           收购股权投资             32,817,200.00
珠海华发综合发展有限公司           收购股权投资                               156,478,000.00
           合计                          2,569,410,649.26     156,478,000.00
*1 经公司第十届董事局第二次会议审议通过，公司全资子公司珠海华发华宜投资控股有限
公司将其作为有限合伙人/基金份额持有人所持有的 4 家合伙企业的合伙份额及 1 项契约型
基金份额协议转让给珠海华实智远资产管理有限公司，拟转让总价款合计为人民币
款合计 199,274.56 万元。
*2 经公司第十届董事局第四次会议审议通过，公司全资子公司珠海华发华宜投资控股有限
公司将其持有的珠海华宜生态科技有限公司 100%股权转让给珠海华发实体产业投资控股有
限公司，转让价格为人民币 23,534.78 万元。
*3 经公司第九届董事局第八十二次会议及第九届董事局第八十四次会议审议通过，公司将
持有的珠海华发景龙建设有限公司 50%股权及建泰建设有限公司 40%股权转让给深圳市维
业装饰集团股份有限公司。
关键管理人员薪酬
           项目                本期发生额                        上期发生额
关键管理人员薪酬                             6,566.80                       5,780.50
其他关联交易
（1）商标许可使用
本公司与华发集团分别于 2001 年 7 月、2002 年 12 月签定商标转让合同，华发集团将其拥有
的注册号为 747207、747208、747209 的“华发”注册商标无偿转让给本公司；在转让完成后本
公司许可华发集团（包括其全资子公司、控股公司）在原有范围内继续使用该商标。
（2）向子公司同股比增资
经公司第十届董事局第二次会议、2021 年第四次临时股东大会、第十届董事局第八次会议、
                      财务报表附注 第 170 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
司分两次按持股比例向控股子公司珠海市海川地产有限公司进行增资，双方均增资
人民币 100,000.00 万元，上述增资均以现金方式进行。
（3）与关联金融机构货币资金往来
  项目名称              关联方名称                 期末余额                  上期期末余额
本公司及下属公司    珠海华发集团财务有限公司*1              19,336,692,762.30       12,589,222,039.56
本公司及下属公司    珠海华润银行股份有限公司*2                620,850,721.77         1,147,800,021.75
本公司及下属公司    珠海农村商业银行股份有限公司*3                 3,933,338.06            1,145,350.01
*1 本公司及下属公司本年度在珠海华发集团财务有限公司（以下简称“集团财务公司”）
的货币资金存款发生额增加 1,708,806,984,703.84 元，发生额减少 1,702,059,513,981.10 元。由
于本公司及子公司在集团财务公司开立账户较多，且交易频繁，因此上述发生额中包括各
账户之间相互划转等情况的金额。
*2 本公司及下属公司本年度在珠海华润银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加
较多，上述发生额中包括各银行账户之间相互划转等情况的金额。
*3 本公司及下属公司本年度在珠海农村商业银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加
多，上述发生额中包括各银行账户之间相互划转等情况的金额。
（4）与关联方利息交易
① 应付关联方利息
          关联方                关联交易内容          本期发生额                上期发生额
珠海华发集团有限公司及其下属子公司         贷款利息支出             1,726,809,115.72    2,055,541,968.59
合营联营企业                    利息支出                 123,389,130.88      103,758,914.64
          合计                                 1,850,198,246.60    2,159,300,883.23
② 应收关联方利息
          关联方                关联交易内容          本期发生额                上期发生额
珠海华发集团有限公司及其下属子公司         利息收入                 190,566,395.90      128,909,426.51
合营联营企业                    利息收入                 476,956,682.95      566,796,289.96
          合计                                   667,523,078.85      695,705,716.47
关联方应收应付款项
                         财务报表附注 第 171 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
（1）本公司应收关联方款项
                                   期末余额                      上期期末余额
 项目名称          关联方                                                         坏账准
                           账面余额             坏账准备           账面余额
                                                                            备
        上海华泓钜盛房地产开发有
应收股利                       189,962,000.00
        限公司
应收账款    南京裕晟置业有限公司                                          1,129,859.56
        武汉崇鸿裕业房地产开发有
应收账款                         2,579,562.19                    141,621.05
        限公司
应收账款    珠海琴发实业有限公司          17,905,726.05                  23,426,109.82
应收账款    深圳融祺投资发展有限公司          195,719.58                   29,118,754.13
        珠海十字门中央商务区建设
应收账款                        93,077,675.11   4,653,883.75
        控股有限公司
应收账款    西安紫海置业有限公司          38,451,953.77
        南京华铎房地产开发有限公
应收账款                        19,529,610.74
        司
应收账款    深圳融华置地投资有限公司        16,008,027.38
应收账款    上海信浦东岸置业有限公司         5,929,101.00
应收账款    珠海正汉置业有限公司           4,735,772.59
        珠海市碧湖房地产开发有限
应收账款                         3,343,000.00                       6,050.00
        公司
        天津瑞骏房地产开发有限责
应收账款                         2,500,000.00
        任公司
        广州南沙区美多莉房地产开
应收账款                         1,876,969.35
        发有限公司
应收账款    西安紫涛置业有限公司           1,667,693.02
        上海晋镧房地产开发有限公
应收账款                         1,621,503.00
        司
        珠海市恒华教育投资有限公
应收账款                         1,397,500.00
        司
应收账款    珠海景华房地产有限公司          5,516,122.40
应收账款    关联方小额往来               913,783.46         643.72      929,371.21
其他应收款   深圳市润招房地产有限公司        13,755,065.76                   1,163,446.07
其他应收款   深圳融祺投资发展有限公司        10,777,167.34                  10,877,167.34
        珠海华方物业运营管理有限
其他应收款                        5,348,241.90                   4,676,153.93
        公司
其他应收款   惠州融拓置业有限公司           3,218,638.40                   3,218,638.40
其他应收款   南通招通置业有限公司           3,000,000.00
                     财务报表附注 第 172 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                     期末余额                      上期期末余额
 项目名称           关联方                                                          坏账准
                             账面余额             坏账准备          账面余额
                                                                               备
         武汉崇鸿裕业房地产开发有
其他应收款                          2,328,000.00                   2,328,000.00
         限公司
         武汉中央商务区投资开发有
其他应收款                          2,314,094.68
         限公司
其他应收款    深圳融华置地投资有限公司          1,960,000.00
         珠海市香洲区碧珠碧桂园房
其他应收款                          1,675,668.33
         地产开发有限公司
其他应收款    关联方小额往来               3,130,046.46   42,622.11        292,178.26    1,678.20
         珠海十字门中央商务区建设
合同资产                           4,385,174.47                366,255,158.88
         控股有限公司
合同资产     珠海华金开发建设有限公司                                       97,679,359.24
合同资产     珠海华昕开发建设有限公司           529,585.91                  37,056,620.93
         珠海华发城市之心建设控股
合同资产                                                        36,223,629.60
         有限公司
合同资产     珠海琴发实业有限公司            1,214,756.09                 33,264,079.62
合同资产     珠海华港建设投资有限公司                                        30,911,008.98
         珠海华发城市运营投资控股
合同资产                                                        25,231,327.29
         有限公司
合同资产     珠海华勤开发建设有限公司          1,072,999.39                 24,025,093.89
         珠海华金智汇湾创业投资有
合同资产                                                        21,415,557.30
         限公司
         珠海富山工业园投资开发有
合同资产                                                        17,176,962.68
         限公司
         珠海横琴新区十字门国际金
合同资产                                                        14,331,288.49
         融中心大厦建设有限公司
合同资产     广东富源实业集团有限公司                                        11,041,525.20
合同资产     其他关联方                 3,627,895.11                 53,022,093.99
其他流动资产   珠海琴发投资有限公司        1,259,644,991.20               1,501,368,659.91
其他流动资产   珠海正汉置业有限公司                                        253,032,903.82
其他流动资产   南京仁恒江岛置业有限公司       286,932,421.44                 475,795,249.83
其他流动资产   南京荟合置业有限公司          18,811,991.00                  18,811,991.00
         珠海市碧湖房地产开发有限
其他流动资产                      777,314,185.99                 641,363,190.99
         公司
         珠海市香洲区碧珠碧桂园房
其他流动资产                     1,547,179,322.97               1,547,179,322.97
         地产开发有限公司
其他流动资产   珠海市金岛碧桂园房地产开                                       30,841,483.65
                      财务报表附注 第 173 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                     期末余额                 上期期末余额
 项目名称           关联方                                                     坏账准
                             账面余额             坏账准备     账面余额
                                                                         备
         发有限公司
         武汉崇鸿裕业房地产开发有
其他流动资产                         9,426,210.75
         限公司
其他流动资产   上海信浦东岸置业有限公司        45,000,000.00             45,000,000.00
         交投嘉华（宜昌）城市发展
其他流动资产                      224,330,000.00            268,580,000.00
         有限公司
其他流动资产   惠州融拓置业有限公司         362,501,424.77            716,996,424.77
         天津瑞骏房地产开发有限责
其他流动资产                      202,400,000.00
         任公司
其他流动资产   广州市润晔置业有限公司        266,526,461.71            222,769,455.64
其他流动资产   富安商务有限公司           238,870,030.49            238,871,128.91
         广州海灏科技产业营运有限
其他流动资产                      557,726,443.33            246,623,460.34
         公司
         上海晋镧房地产开发有限公
其他流动资产                      859,935,515.00            102,320,474.96
         司
         上海乔浦房地产开发有限公
其他流动资产                      141,855,804.26            684,652,203.20
         司
其他流动资产   深圳市润招房地产有限公司                                 318,657,465.66
         苏州禾发房地产开发有限公
其他流动资产                      264,948,550.58            220,933,047.57
         司
         苏州市盛澜美科房地产有限
其他流动资产                      433,738,570.39            643,738,570.39
         公司
         太仓华仁房地产开发有限公
其他流动资产                     1,260,000,000.00          2,274,452,830.48
         司
         太仓仁铧房地产开发有限公
其他流动资产                                               1,226,421,000.00
         司
         威海墨芳城房地产开发有限
其他流动资产                                                 55,633,525.40
         公司
         武汉华发中城荟商业管理有
其他流动资产                                                   2,000,000.00
         限公司
其他流动资产   西安紫海置业有限公司                                   518,353,145.84
其他流动资产   西安紫涛置业有限公司                                   226,122,768.54
其他流动资产   长沙懿德房地产有限公司                                  118,419,106.46
其他流动资产   长沙雍景房地产有限公司         24,346,495.48            114,165,107.23
         珠海华发广昌房产开发有限
其他流动资产                       21,165,000.00             10,200,000.00
         公司
其他流动资产   上海铧曦房地产开发有限公       486,217,372.91
                      财务报表附注 第 174 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                              期末余额                   上期期末余额
 项目名称             关联方                                                                坏账准
                                      账面余额             坏账准备       账面余额
                                                                                       备
         司
         南京华铎房地产开发有限公
其他流动资产                               875,915,302.28
         司
         武汉中央商务区投资开发有
其他流动资产                               799,403,934.34
         限公司
         武汉华启房地产开发有限公
其他流动资产                                  1,155,073.55
         司
         武汉华中投地产开发有限公
其他流动资产                                  1,416,426.16
         司
         武汉华怡城房地产开发有限
其他流动资产                                15,706,044.52
         公司
         湖南梦想滨水湾置业有限公
其他流动资产                               424,922,853.27
         司
         珠海雍景华越房地产有限公
其他流动资产                                  6,095,245.32
         司
其他流动资产   珠海景华房地产有限公司                 233,871,169.29
其他流动资产   北京星泰通府置业有限公司                298,363,040.46
         南京铧隅房地产开发有限公
其他流动资产                              1,002,458,574.74
         司
         珠海市恒华教育投资有限公
其他流动资产                                20,000,000.00
         司
其他流动资产   南京颐铧居置业有限公司                 221,017,330.60
         北京中冶名盈房地产开发有
其他流动资产                              1,767,702,266.67
         限公司
         YANLORD ECO ISLAND
其他流动资产                               382,542,121.92              391,493,895.84
         INVESTMENTS PTE.LTD
其他流动资产   关联方小额往来                            5,880.00                     4,000.00
一年内到期的   深圳市维业装饰集团股份有
非流动资产    限公司
         深圳市维业装饰集团股份有
长期应收款                                109,490,910.35
         限公司
（2）本公司应付关联方款项
 项目名称                     关联方                            期末余额               上期期末余额
应付账款     武汉华发中城荟商业管理有限公司                                                       13,320,000.00
应付账款     珠海华发物业管理服务有限公司                                   5,031,409.99              100,611.90
                               财务报表附注 第 175 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
 项目名称              关联方                期末余额             上期期末余额
应付账款    珠海华发景龙建设有限公司                  718,441,931.53
应付账款    建泰建设有限公司                      647,466,657.09
应付账款    珠海十字门中央商务区建设控股有限公司              4,445,200.00
应付账款    深圳市维业装饰集团股份有限公司                35,419,901.20      4,469,351.75
应付账款    关联方小额往来                         1,862,389.96       224,896.79
其他应付款   杭州锦瑜置业有限公司                    916,109,277.89
其他应付款   武汉中央商务区投资开发有限公司               807,519,486.25
其他应付款   长沙懿德房地产有限公司                   723,658,445.24
其他应付款   惠州和汇置业有限公司                    683,458,400.00
其他应付款   上海招盛房地产开发有限公司                 668,850,000.00    129,850,000.00
其他应付款   深圳市润招房地产有限公司                  605,200,000.00
其他应付款   苏州禾发房地产开发有限公司                 516,897,256.40    547,177,256.40
其他应付款   宁波招海置业有限公司                    454,040,041.66    450,000,000.00
其他应付款   南京裕晟置业有限公司                    453,600,000.00    612,000,000.00
其他应付款   南通招通置业有限公司                    433,651,873.28
其他应付款   广州南沙区美多莉房地产开发有限公司             369,384,572.50    160,584,572.50
其他应付款   西安紫海置业有限公司                    340,000,000.02
其他应付款   珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司          332,186,000.00
其他应付款   西安紫涛置业有限公司                    245,850,681.78
其他应付款   南京荟合置业有限公司                    112,428,977.59     83,869,040.42
其他应付款   珠海正汉置业有限公司                    108,366,331.79
其他应付款   天津瑞骏房地产开发有限责任公司                81,588,303.08     84,528,303.08
其他应付款   威海墨芳城房地产开发有限公司                 78,547,474.60
其他应付款   深圳融华置地投资有限公司                   69,570,200.00    267,040,200.00
其他应付款   南京华崧房地产开发有限公司                  61,579,513.42    125,579,513.42
其他应付款   上海华泓钜盛房地产开发有限公司                59,988,000.00
其他应付款   珠海市碧海碧桂园房地产开发有限公司              55,111,333.00     55,111,333.00
其他应付款   珠海市金岛碧桂园房地产开发有限公司              49,898,516.35
其他应付款   深圳融祺投资发展有限公司                   48,975,798.61    343,766,262.64
其他应付款   珠海华发景龙建设有限公司                   30,741,637.94
其他应付款   珠海雍景华越房地产有限公司                  19,842,960.96
其他应付款   广州市增城区越华房地产开发有限公司              18,337,266.28     45,000,000.00
其他应付款   太仓商盛商务咨询有限公司                    5,747,210.00      5,747,210.00
其他应付款   珠海十字门中央商务区建设控股有限公司              4,472,516.58
其他应付款   北京星泰通府置业有限公司                    3,955,246.91
其他应付款   珠海琴发实业有限公司                      1,729,366.00    501,729,366.00
                     财务报表附注 第 176 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
    项目名称                         关联方                  期末余额               上期期末余额
其他应付款      上海临港华发企业发展有限公司                                                     4,000,000.00
其他应付款      关联方小额往来                                        1,607,049.27        1,408,084.29
短期借款       华金国际商业保理（珠海）有限公司                                                500,000,000.00
短期借款       Guang Yu Global Fund LP                                          67,274,013.91
短期借款       珠海农村商业银行股份有限公司                                                  500,000,000.00
长期借款       华金国际商业保理（珠海）有限公司                           1,255,000,000.00
长期借款       珠海华发集团财务有限公司                               3,270,000,000.00   17,460,000,000.00
长期借款       横琴华通金融租赁有限公司                                 43,014,844.28      120,063,481.73
长期借款       珠海农村商业银行股份有限公司                              400,000,000.00
长期借款       珠海华润银行股份有限公司                                400,000,000.00      187,500,000.00
长期借款       Guang Yu Global Fund LP                    1,165,544,348.40     978,734,739.60
长期借款       香港华发投资控股有限公司                               3,241,551,065.76    1,862,225,254.93
一年内到期的
           珠海华润银行股份有限公司                                200,000,000.00      262,500,000.00
非流动负债
一年内到期的
           珠海华发集团财务有限公司                                                   2,050,000,000.00
非流动负债
一年内到期的
           横琴华通金融租赁有限公司                                 39,948,288.34
非流动负债
一年内到期的
           华发集团及下属子公司                                     6,224,383.12
非流动负债
一年内到期的
           公司之联合营企业                                       8,540,790.00
非流动负债
一年内到期的
           香港华发投资控股有限公司                                                   1,900,225,368.27
非流动负债
其他流动负债     珠海华发投资控股集团有限公司                                                 3,500,000,000.00
其他非流动负
           珠海华发投资控股集团有限公司                              367,500,000.00
债
租赁负债       华发集团及下属子公司                                  232,963,993.25
租赁负债       公司之联合营企业                                       9,394,868.87
股份支付
公司 2017 年 1 月 23 日召开第九届董事局第四次会议审议通过《关于<限制性股票激励计划
（草案修订稿）>及摘要的议案》，分别于 2017 年 1 月 19 日、2017 年 1 月 20 日取得广东省
人民政府国有资产监督管理委员会核发的《关于珠海华发实业股份有限公司实施股权激励
计划的复函》（粤国资函[2017]86 号）、珠海市人民政府国有资产监督管理委员会核发的《关
于珠海华发实业股份有限公司实施股权激励计划的批复》（珠国资[2017]34 号），并于 2017
年 2 月 9 日经 2017 年第一次临时股东大会审议通过。
                                     财务报表附注 第 177 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
根据上述议案，本激励计划将包括公司董事、高级管理人员及中层管理人员在内的 160 人
作为激励对象授予公司限制性股票 779.5 万股，限制性股票的授予日为 2017 年 2 月 13 日，
授予价格为 8.94 元/股。本次限制性股票激励计划认购款 69,687,300.00 元，其中增加注册资
本 7,795,000.00 元，增加资本公积 61,892,300.00 元。
限制性股票的股权激励计划有效期 6 年，包括锁定期 2 年和解锁期 4 年，若达到该激励计
划规定的限制性股票解锁条件，激励对象在 4 年解锁期内依次可申请解锁上限为获授股票
数量 25%、25%、25%和 25%的限制性股票。
股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额                                       1,771,250.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限
经本公司第九届董事局第九十次会议及第九届监事会第三十七次会议，审议通过了《关于
公司限制性股票激励计划授予的限制性股票第三个解锁期解锁的议案》,根据《珠海华发实
业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定，限制性股票激励计划
授予的限制性股票第三个解锁期解锁条件已经满足，公司 136 名激励对象在第二个解锁期
解锁限制性股票共计 3,188,250 股（原激励股数 1,771,250 股）。
以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法                            授予日股票市价
                                    根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年
可行权权益工具数量的确定依据
                                         度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因                              无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                 31,065,836.08
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                    1,588,990.42
承诺及或有事项
重要承诺事项
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司及下属子公司已签署的正在或准备履行的土地出让合同未
支付的款项余额 85.08 亿元，剩余款项支出需在合同方履行合同规定的责任与义务的同时，
按期支付。
本公司将根据合资合作协议为合营联营企业提供同股比运营资金或担保等增信措施；当合
营联营企业其他股东为其提供全额担保时，本公司按持股比例向其他股东提供反担保。
                           财务报表附注 第 178 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
公司本期设立了“中联前海开源-华发租赁住房一号资产支持专项计划”，本公司承担按基础初
始资产评估值下降差额提供保证金、评级下调收购优先级全部资产证券、专项计划内资金
不足以分配优先级资产证券收益时的差额支付以及整租租金担保等义务；同时本公司拥有
优先回购权。
除存在上述承诺事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺
事项。
资产负债表日存在的重要或有事项
对关联方提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十一、（五）”。
为子公司担保
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司与下属子公司、以及下属子公司之间银行借款、商业承兑
汇票提供担保的余额为 811.01 亿元，其明细如下：
         贷款主体               担保金额             借款开始日        借款结束日
北京华发永盛置业有限公司                367,500,000.00   2021/11/30   2023/11/30
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司            54,000,000.00   2020/7/27    2023/7/27
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司            68,000,000.00   2020/7/29    2023/7/27
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司            96,000,000.00   2020/7/29    2023/7/28
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司            96,000,000.00   2020/7/31    2023/7/28
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司           192,000,000.00   2020/7/31    2023/7/31
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司            48,000,000.00   2020/9/11    2023/9/11
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司            34,000,000.00   2020/9/25    2023/9/11
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司            48,000,000.00   2020/11/30   2023/11/30
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司           144,000,000.00    2021/1/4    2023/11/30
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司           100,000,000.00    2021/1/5    2025/11/25
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司            70,000,000.00    2021/2/3    2025/11/25
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司            30,000,000.00   2021/5/26    2025/11/25
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司           100,000,000.00   2021/10/29   2024/7/16
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司           100,000,000.00   2021/11/3    2024/7/16
成都华枫锦业建设发展有限公司              240,000,000.00   2021/8/31    2024/8/19
成都华锦联弘房地产开发有限公司             375,000,000.00   2020/5/27    2025/5/25
成都华锦联弘房地产开发有限公司              37,500,000.00    2020/7/2    2025/5/25
成都华锦联弘房地产开发有限公司              37,500,000.00   2020/12/29   2025/5/25
成都华锦联弘房地产开发有限公司                936,495.13    2021/1/25    2022/1/24
成都华锦联弘房地产开发有限公司               1,158,000.00   2021/1/28    2022/1/27
                    财务报表附注 第 179 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
           贷款主体           担保金额              借款开始日        借款结束日
成都华锦联弘房地产开发有限公司              4,429,000.00    2021/2/3     2022/2/2
成都华锦联弘房地产开发有限公司            37,500,000.00    2021/2/22    2025/5/25
成都华锦联弘房地产开发有限公司            37,500,000.00    2021/2/25    2025/5/25
成都华锦联弘房地产开发有限公司            75,000,000.00    2021/2/26    2025/5/25
成都华锦联弘房地产开发有限公司              6,322,000.00   2021/5/21    2022/5/20
成都华锦联弘房地产开发有限公司              1,190,000.00   2021/8/18    2022/8/17
成都华锦联弘房地产开发有限公司            19,319,000.00    2021/12/17   2022/12/16
成都华锦焱弘实业有限公司               29,205,000.00    2021/7/16    2022/7/15
成都华锦焱弘实业有限公司              360,000,000.00    2021/7/29    2024/7/28
成都华锦焱弘实业有限公司                 7,610,000.00   2021/8/18    2022/8/17
成都华锦焱弘实业有限公司               36,000,000.00    2021/8/27    2024/8/26
成都华锦焱弘实业有限公司               12,698,000.00    2021/9/18    2022/9/17
成都华锦焱弘实业有限公司               24,000,000.00    2021/9/26    2024/9/25
成都华锦焱弘实业有限公司               12,858,000.00    2021/10/18   2022/10/17
成都华锦焱弘实业有限公司                 7,156,000.00   2021/11/18   2022/11/17
成都华锦焱弘实业有限公司               10,023,000.00    2021/12/17   2022/12/16
大连华枫房地产开发有限公司                1,786,000.00    2021/2/1    2022/1/31
大连华枫房地产开发有限公司                3,967,000.00   2021/9/18    2022/9/17
大连华坤房地产开发有限公司                1,753,000.00   2021/12/20   2022/12/16
大连华禄置业发展有限公司              103,512,000.00    2020/9/11    2025/9/10
大连华禄置业发展有限公司               51,756,000.00     2021/1/1    2025/9/10
大连华禄置业发展有限公司                  927,000.00    2021/5/21    2022/5/21
大连华禄置业发展有限公司                 8,295,000.00   2021/12/17   2022/12/17
佛山华标房地产开发有限公司             735,000,000.00    2021/6/29    2026/6/29
佛山华标房地产开发有限公司              38,000,000.00     2021/7/7    2026/6/29
佛山华标房地产开发有限公司              15,000,000.00    2021/7/23    2026/6/29
佛山华标房地产开发有限公司              10,480,000.00    2021/8/27    2026/6/29
佛山华枫房地产开发有限公司                1,758,727.74    2021/2/2     2022/2/1
佛山华枫房地产开发有限公司              10,275,326.56     2021/2/3     2022/2/2
佛山华枫房地产开发有限公司                1,204,356.14   2021/6/18    2022/6/18
光涛投资有限公司                 1,275,140,406.68   2021/2/19    2022/2/18
广东湛蓝房地产发展有限公司                8,200,000.00   2020/10/16   2023/10/15
广东湛蓝房地产发展有限公司             107,800,000.00     2021/1/8    2023/10/15
广东湛蓝房地产发展有限公司              22,078,194.25    2021/12/17   2022/12/16
广东湛蓝房地产发展有限公司                 971,690.58    2021/12/22   2022/12/16
广西华诚房地产投资有限公司             700,000,000.00    2020/7/29    2022/7/29
                  财务报表附注 第 180 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体            担保金额             借款开始日        借款结束日
广州华晟房地产开发有限公司             7,479,289.49   2021/1/28    2022/1/27
广州华枫投资有限公司              500,000,000.00    2020/9/1    2023/9/1
广州华宁房地产开发有限公司             2,021,571.54    2021/2/2    2022/2/1
广州华欣房地产开发有限公司           107,900,000.00   2021/7/23    2023/1/23
广州华欣房地产开发有限公司           231,400,000.00   2021/7/26    2023/1/23
广州华欣房地产开发有限公司           510,100,000.00   2021/7/30    2023/1/23
广州华欣房地产开发有限公司           579,300,000.00    2021/8/5    2023/1/23
广州华欣房地产开发有限公司           275,500,000.00   2021/8/11    2023/1/23
广州华欣房地产开发有限公司           255,800,000.00   2021/8/17    2023/1/23
广州华耀房地产开发有限公司           588,000,000.00   2019/7/19    2022/7/18
广州越宏房地产开发有限公司            40,800,000.00   2021/2/22    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            30,090,000.00   2021/2/24    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            40,800,000.00    2021/3/9    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            51,000,000.00   2021/4/20    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            76,500,000.00   2021/5/21    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            35,700,000.00   2021/5/24    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            61,200,000.00   2021/5/27    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            51,000,000.00   2021/6/24    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            51,000,000.00   2021/7/26    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            25,500,000.00   2021/8/12    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            51,000,000.00   2021/8/25    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司           153,000,000.00   2021/9/30    2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            40,800,000.00   2021/10/28   2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            51,000,000.00   2021/11/12   2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            45,900,000.00   2021/11/29   2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司            97,410,000.00   2021/12/27   2025/2/6
广州越宏房地产开发有限公司           132,600,000.00   2021/12/28   2025/2/6
杭州铧安置业有限公司              478,000,000.00   2021/3/29    2024/3/26
杭州铧安置业有限公司               68,000,000.00   2021/4/22    2024/3/26
杭州铧安置业有限公司              100,000,000.00   2021/4/23    2024/4/22
杭州铧安置业有限公司              149,950,000.00   2021/5/31    2024/3/26
杭州铧安置业有限公司              149,950,000.00   2021/6/24    2024/3/26
杭州铧安置业有限公司              199,950,000.00   2021/7/23    2024/3/26
湖北广家洲投资有限公司              80,700,000.00   2021/1/29    2025/1/28
湖北广家洲投资有限公司              36,000,000.00    2021/2/8    2025/1/28
湖北广家洲投资有限公司              63,000,000.00    2021/5/7    2025/1/28
                财务报表附注 第 181 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
         贷款主体            担保金额              借款开始日        借款结束日
湖北广家洲投资有限公司               30,000,000.00    2021/12/30   2025/1/28
华发实业(香港)有限公司             114,000,000.00    2016/11/25   2026/11/24
华发实业(香港)有限公司             155,000,000.00    2016/12/28   2026/12/27
华发实业(香港)有限公司             231,000,000.00    2017/5/23    2027/5/22
华发实业(香港)有限公司            1,275,140,406.40   2018/10/30   2024/10/30
华发实业(香港)有限公司             510,056,162.56    2020/6/29    2025/6/29
华发实业(香港)有限公司             223,149,571.12    2020/10/21   2022/9/21
华发实业(香港)有限公司              95,635,530.48    2020/10/30   2022/9/21
华发实业(香港)有限公司             637,570,203.20    2021/6/23    2025/6/28
华发实业(香港)有限公司             242,275,869.22    2021/12/20   2025/6/29
华发实业(香港)有限公司              76,508,424.38    2021/12/24   2025/6/29
江门华晟房地产开发有限公司            484,500,000.00    2020/7/10    2023/7/10
江门华晟房地产开发有限公司                520,591.36    2021/12/17   2022/12/16
江门华铭房地产开发有限公司             71,400,000.00    2020/6/30    2022/2/25
江门华铭房地产开发有限公司               8,286,189.23   2021/12/17   2022/12/16
江门华铭房地产开发有限公司               2,519,191.50   2021/12/22   2022/12/16
江门市合睿房地产开发有限公司           112,200,000.00     2020/5/8     2023/5/8
江门市合睿房地产开发有限公司            56,100,000.00    2020/6/19     2023/5/8
江门市合睿房地产开发有限公司            70,125,000.00    2020/7/24     2023/5/8
江门市合睿房地产开发有限公司            56,100,000.00     2021/1/4     2023/5/8
江门市合睿房地产开发有限公司              2,355,677.02   2021/12/17   2022/12/16
江门市融建房地产开发有限公司           115,200,000.00    2021/10/29   2024/8/27
江门市融建房地产开发有限公司            12,134,327.90    2021/12/17   2022/12/16
江门市融建房地产开发有限公司               228,967.89    2021/12/27   2022/12/16
昆明华创云房地产开发有限公司            49,219,660.73    2021/6/25    2022/6/21
昆明华创云房地产开发有限公司            46,674,878.86    2021/6/25    2022/6/25
昆明华创云房地产开发有限公司            42,940,739.52    2021/12/17   2022/12/16
南京铧福置业有限公司               900,000,000.00    2021/12/28   2023/6/28
南京铧福置业有限公司               500,000,000.00    2021/12/29   2023/6/28
南京铧耀房地产开发有限公司               4,400,000.00   2020/12/25   2023/9/20
南京铧耀房地产开发有限公司             58,388,000.00     2021/1/4    2023/12/21
南京铧耀房地产开发有限公司             44,000,000.00    2021/1/13    2023/9/20
南京铧耀房地产开发有限公司             70,400,000.00    2021/1/29    2023/9/20
南京铧耀房地产开发有限公司             35,200,000.00    2021/3/26    2023/9/20
南京铧耀房地产开发有限公司            104,962,000.00     2021/4/9    2023/12/21
南京铧耀房地产开发有限公司             44,000,000.00    2021/4/16    2023/9/20
                 财务报表附注 第 182 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体             担保金额             借款开始日        借款结束日
南京铧耀房地产开发有限公司             44,000,000.00   2021/5/28    2023/9/20
南京铧耀房地产开发有限公司            148,500,000.00   2021/5/31    2023/9/20
南京铧耀房地产开发有限公司            172,425,000.00   2021/6/29    2024/6/29
南京铧耀房地产开发有限公司             52,250,000.00   2021/8/17    2024/6/29
南京铧耀房地产开发有限公司             39,050,000.00   2021/10/29   2023/12/21
南京铧耀房地产开发有限公司            297,825,000.00   2021/10/29   2024/6/29
南京铧耀房地产开发有限公司             78,100,000.00   2021/11/1    2023/12/21
青岛华昂置业有限公司                 3,395,000.00   2021/1/20    2022/1/19
青岛华昂置业有限公司                  836,477.04    2021/2/22    2022/2/21
青岛华昂置业有限公司                  836,477.04    2021/4/19    2022/4/18
青岛华昂置业有限公司                 3,698,100.00   2021/5/21    2022/5/20
青岛华昂置业有限公司                12,410,800.00   2021/6/18    2022/6/17
青岛华昂置业有限公司                 5,813,702.72   2021/7/16    2022/7/15
青岛华昂置业有限公司                 1,361,340.56   2021/8/18    2022/8/17
青岛华昂置业有限公司                 3,500,000.00   2021/10/18   2022/10/17
青岛华昂置业有限公司                 8,314,778.46   2021/12/17   2022/12/16
青岛华灿置业有限公司               120,000,000.00   2021/6/15     2024/6/8
汕尾华金房地产开发有限公司            420,000,000.00   2020/12/28   2023/12/27
上海铧福创盛企业发展有限公司           370,000,000.00    2019/1/7     2022/1/7
上海铧福创盛企业发展有限公司           100,000,000.00   2019/1/17    2022/1/17
上海铧福创盛企业发展有限公司           100,000,000.00   2019/1/29    2022/1/29
上海铧福创盛企业发展有限公司           140,000,000.00    2019/4/3     2022/4/3
上海铧福创盛企业发展有限公司            40,000,000.00   2019/4/26    2022/4/26
绍兴铧越置业有限公司                80,960,000.00   2020/8/17    2023/6/30
绍兴铧越置业有限公司                99,930,000.00   2020/8/26    2023/8/13
绍兴铧越置业有限公司                49,980,000.00   2020/9/11    2023/8/13
绍兴铧越置业有限公司                32,390,000.00   2020/10/16   2023/6/30
绍兴铧越置业有限公司               149,960,000.00   2020/10/22   2023/8/13
绍兴铧越置业有限公司               180,000,000.00   2020/10/30   2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司                 4,000,000.00   2020/11/3    2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司                 4,000,000.00   2020/11/4    2023/10/27
绍兴铧越置业有限公司                24,000,000.00   2020/11/13   2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司                 6,480,000.00   2020/11/26   2023/6/30
绍兴铧越置业有限公司               160,000,000.00   2020/11/27   2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司                99,960,000.00   2020/11/30   2023/8/13
绍兴铧越置业有限公司                56,000,000.00   2020/12/4    2023/10/30
                 财务报表附注 第 183 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体           担保金额              借款开始日        借款结束日
绍兴铧越置业有限公司            1,000,000,000.00   2020/12/4    2026/6/22
绍兴铧越置业有限公司             149,700,000.00    2020/12/24   2023/10/28
绍兴铧越置业有限公司              16,170,000.00    2020/12/29   2023/6/30
绍兴铧越置业有限公司             108,000,000.00     2021/1/1    2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司             328,000,000.00     2021/1/2    2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司             178,400,000.00     2021/1/4    2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司             149,960,000.00     2021/1/8    2023/8/13
绍兴铧越置业有限公司              72,000,000.00     2021/1/8    2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司             149,700,000.00    2021/1/29    2023/10/28
绍兴铧越置业有限公司              48,000,000.00     2021/2/1    2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司              24,000,000.00     2021/2/4    2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司              80,000,000.00     2021/2/5    2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司              99,960,000.00    2021/2/10    2023/8/13
绍兴铧越置业有限公司             900,000,000.00    2021/2/10    2027/4/22
绍兴铧越置业有限公司              99,980,000.00    2021/2/26    2023/8/13
绍兴铧越置业有限公司             300,000,000.00    2021/3/18    2024/3/18
绍兴铧越置业有限公司              40,000,000.00    2021/3/22    2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司             112,000,000.00     2021/4/1    2023/10/30
绍兴铧越置业有限公司             410,000,000.00    2021/4/23    2027/4/22
绍兴铧越置业有限公司             500,000,000.00    2021/4/27    2026/6/22
绍兴铧越置业有限公司             278,000,000.00    2021/6/23    2026/6/22
绍兴铧越置业有限公司              29,668,176.35    2021/7/16    2022/7/16
绍兴铧越置业有限公司             200,000,000.00    2021/7/29    2024/7/29
绍兴铧越置业有限公司             299,700,000.00    2021/8/19    2023/10/28
绍兴铧越置业有限公司              99,900,000.00    2021/9/30    2023/10/28
绍兴铧越置业有限公司             300,000,000.00    2021/10/29   2023/10/28
绍兴铧越置业有限公司             200,000,000.00    2021/11/26   2024/11/26
绍兴铧越置业有限公司                5,236,756.58   2021/12/17   2022/12/16
绍兴铧越置业有限公司                5,000,000.00   2021/12/20   2022/12/16
绍兴铧越置业有限公司             200,000,000.00    2021/12/24   2024/12/24
绍兴铧越置业有限公司             100,000,000.00    2021/12/28   2023/10/28
沈阳华博置业有限公司                6,343,981.98    2021/2/3     2022/2/2
沈阳华博置业有限公司                 997,885.74    2021/3/18    2022/3/17
沈阳华畅置业有限公司                1,454,000.00   2021/1/19    2022/1/18
沈阳华畅置业有限公司                9,007,000.00   2021/6/10     2022/6/4
沈阳华灏置业有限公司                 615,717.07    2021/2/24    2022/2/23
               财务报表附注 第 184 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体              担保金额             借款开始日        借款结束日
沈阳华灏置业有限公司                  1,055,000.00   2021/12/17   2022/12/16
沈阳华壤置业有限公司                   542,029.72    2021/2/24    2022/2/23
沈阳华壤置业有限公司                   686,000.00    2021/12/17   2022/12/16
沈阳华耀置业有限公司                300,000,000.00    2021/1/5     2023/8/8
沈阳华耀置业有限公司                 70,000,000.00   2021/5/31     2023/8/8
沈阳华耀置业有限公司                100,000,000.00   2021/6/25     2023/8/8
沈阳华远置业有限公司                  2,002,742.67    2021/2/3     2022/2/2
沈阳中东港商业地产开发有限公司           141,000,000.00   2020/4/26    2022/12/31
沈阳中东港商业地产开发有限公司           297,000,000.00   2020/5/14    2022/12/31
沈阳中东港商业地产开发有限公司           407,000,000.00   2020/5/29    2022/12/31
沈阳中东港商业地产开发有限公司           397,000,000.00    2020/6/4    2022/12/31
苏州华恒商用置业有限公司              114,000,000.00    2020/8/3     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               43,700,000.00    2020/8/6     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               20,900,000.00   2020/8/10     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               29,260,000.00    2020/9/7     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司                3,800,000.00   2020/9/23     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               20,520,000.00   2020/11/19    2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               22,800,000.00    2021/1/6     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               38,000,000.00    2021/1/7     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               15,200,000.00    2021/1/8     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司                7,600,000.00   2021/1/12     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司                7,600,000.00   2021/1/13     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               52,440,000.00   2021/1/14     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               11,400,000.00   2021/1/15     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               22,800,000.00    2021/2/1     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               22,800,000.00    2021/2/2     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               30,400,000.00    2021/2/5     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               11,400,000.00   2021/4/20     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               11,400,000.00   2021/4/22     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               19,000,000.00   2021/5/11     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               11,400,000.00   2021/5/26     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               28,500,000.00   2021/6/25     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               19,000,000.00   2021/6/29     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司                5,700,000.00    2021/8/5     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               15,200,000.00   2021/8/16     2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               57,000,000.00    2021/9/2     2025/8/2
                  财务报表附注 第 185 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体              担保金额              借款开始日        借款结束日
苏州华恒商用置业有限公司                 1,900,000.00   2021/10/29    2025/8/2
苏州华恒商用置业有限公司               19,000,000.00    2021/11/26    2025/8/2
太仓华蔓房地产开发有限公司             500,000,000.00    2021/10/20   2023/10/20
太仓华蔓房地产开发有限公司             500,000,000.00    2021/10/29   2023/10/29
太仓铧发房地产开发有限公司             400,000,000.00     2021/7/1    2024/6/28
天津华创置业有限公司                215,000,000.00    2020/2/24     2023/2/2
天津华创置业有限公司                 35,833,750.00    2020/9/11     2023/2/2
天津瑞辉房地产开发有限责任公司            50,184,000.00    2020/3/13    2023/3/12
威海华发房地产开发有限公司               13,611,900.00   2021/1/25    2022/1/24
威海华发房地产开发有限公司               11,520,861.29   2021/5/21    2022/5/20
威海华发房地产开发有限公司                7,157,782.23   2021/7/16    2022/7/15
威海华发房地产开发有限公司                2,629,991.32   2021/8/18    2022/8/17
威海华发房地产开发有限公司                 841,436.07    2021/10/18   2022/4/17
威海华发房地产开发有限公司              41,540,025.64    2021/12/10   2022/12/9
威海华发房地产开发有限公司                9,308,588.81   2021/12/17   2022/12/16
无锡华郡房地产开发有限公司                3,678,057.47   2021/1/18    2022/1/17
无锡华郡房地产开发有限公司                4,607,187.47   2021/6/18    2022/6/17
无锡华郡房地产开发有限公司                 963,522.80    2021/7/16    2022/7/15
无锡华郡房地产开发有限公司                2,977,171.08   2021/12/10   2022/12/9
无锡铧博置业有限公司                517,000,000.00    2021/6/28    2024/6/27
无锡铧博置业有限公司               1,000,000,000.00   2021/7/22    2024/7/21
无锡铧博置业有限公司                150,000,000.00    2021/7/23    2024/7/21
无锡铧博置业有限公司                600,000,000.00    2021/7/26    2024/7/21
无锡铧博置业有限公司                120,000,000.00    2021/7/29    2024/7/21
无锡铧博置业有限公司                100,000,000.00    2021/8/27    2024/7/21
无锡铧博置业有限公司                 80,000,000.00    2021/8/30    2024/7/21
无锡铧博置业有限公司                150,000,000.00    2021/8/31    2024/7/21
无锡铧博置业有限公司                100,000,000.00     2021/9/1    2024/7/21
无锡铧博置业有限公司                   2,049,514.74   2021/10/18   2022/10/17
无锡铧博置业有限公司                   5,252,685.00   2021/11/18   2022/11/14
无锡铧博置业有限公司                 30,000,000.00    2021/11/25   2024/7/21
无锡铧博置业有限公司                 35,000,000.00    2021/12/1    2024/7/21
无锡铧博置业有限公司                 17,171,878.38    2021/12/10   2022/12/9
无锡铧博置业有限公司                283,000,000.00    2021/12/24   2024/6/27
无锡铧博置业有限公司                100,000,000.00    2021/12/29   2024/7/21
武汉地华志合房地产开发有限公司            10,000,000.00    2019/9/11    2022/9/10
                  财务报表附注 第 186 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体              担保金额             借款开始日        借款结束日
武汉地华志合房地产开发有限公司            42,000,000.00   2019/9/26    2022/9/10
武汉地华志合房地产开发有限公司            24,500,000.00   2020/10/27   2022/9/10
武汉地华志合房地产开发有限公司            15,813,000.00   2020/11/9    2022/9/10
武汉地华志合房地产开发有限公司            50,000,000.00   2021/7/30    2022/9/10
武汉华晟乾茂置业有限公司               35,000,000.00   2020/1/20    2023/1/17
武汉华晟乾茂置业有限公司               35,000,000.00   2020/7/16    2023/1/17
武汉华晟乾茂置业有限公司               70,000,000.00   2020/8/27    2023/1/17
武汉华晟乾茂置业有限公司              160,000,000.00   2020/12/8    2023/1/17
武汉华晟乾茂置业有限公司               72,000,000.00    2021/2/9    2023/1/17
武汉华川房地产开发有限公司              15,702,452.64   2021/12/28   2022/12/27
武汉华川房地产开发有限公司             100,000,000.00   2021/12/30   2024/12/30
武汉华川房地产开发有限公司             300,000,000.00   2021/12/31   2024/12/30
武汉华发鸿业房地产开发有限公司           120,000,000.00   2019/9/26    2022/9/25
武汉华发鸿业房地产开发有限公司            70,000,000.00   2020/2/28    2023/2/27
武汉华发鸿业房地产开发有限公司             3,366,614.66   2021/12/17   2022/12/16
武汉华发睿光房地产开发有限公司             8,420,624.95   2021/12/24   2022/12/16
武汉华发长茂房地产开发有限公司             4,886,284.17   2021/12/28   2022/12/27
武汉华发长盛房地产开发有限公司           175,000,000.00   2020/1/10     2023/1/9
武汉华发长盛房地产开发有限公司           299,000,000.00   2021/1/27    2024/1/26
武汉华发长盛房地产开发有限公司             1,595,287.07    2021/2/5     2022/2/4
武汉华发长盛房地产开发有限公司           191,309,592.60    2021/5/6     2023/5/6
武汉华发长盛房地产开发有限公司           294,770,000.00    2021/5/6     2024/5/5
武汉华发长盛房地产开发有限公司             2,645,617.03   2021/12/10   2022/12/9
武汉华发长盛房地产开发有限公司             1,483,308.62   2021/12/17   2022/12/16
武汉华发置业有限公司                317,500,000.00   2020/11/26   2023/11/26
武汉华发置业有限公司                922,200,000.00   2021/11/17   2023/11/17
武汉华发置业有限公司                460,600,000.00   2021/11/26   2023/11/17
武汉华发置业有限公司                277,700,000.00   2021/12/3    2023/11/17
武汉华发置业有限公司                 73,500,000.00   2021/12/8    2023/11/17
武汉华发置业有限公司                242,000,000.00   2021/12/15   2023/11/17
武汉华发置业有限公司                171,500,000.00   2021/12/22   2023/11/17
武汉华发置业有限公司                299,400,000.00   2021/12/29   2023/11/17
武汉华嵘房地产开发有限公司             326,136,200.00   2020/3/27    2023/3/26
武汉华嵘房地产开发有限公司             474,955,000.00   2020/3/31    2023/3/26
武汉华嵘房地产开发有限公司             126,600,000.00    2020/4/1    2023/3/26
武汉华嵘房地产开发有限公司             280,580,000.00    2020/4/7    2023/3/26
                  财务报表附注 第 187 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体              担保金额              借款开始日        借款结束日
武汉华嵘房地产开发有限公司             249,840,000.00     2020/7/8    2023/3/26
武汉华嵘房地产开发有限公司             215,013,200.00    2020/7/23    2023/3/26
武汉华嵘房地产开发有限公司              34,999,800.00    2020/7/24    2023/3/26
武汉华嵘房地产开发有限公司             125,153,000.00    2020/7/31    2023/3/26
武汉华嵘房地产开发有限公司              41,751,000.00    2020/9/24    2023/3/26
武汉华嵘房地产开发有限公司              41,751,000.00    2020/9/30    2023/3/26
武汉华嵘房地产开发有限公司              41,751,000.00    2020/11/11   2023/3/26
武汉华嵘房地产开发有限公司             155,402,800.00    2020/12/18   2023/3/26
武汉华铄房地产开发有限公司                5,773,998.50    2021/2/5     2022/2/4
武汉华铄房地产开发有限公司                1,798,504.59   2021/12/17   2022/12/16
武汉华耀房地产开发有限公司             402,000,000.00    2020/7/28    2041/7/27
武汉华耀房地产开发有限公司             190,806,529.18    2021/3/30    2023/5/20
武汉华耀房地产开发有限公司              75,878,288.70    2021/5/20    2023/5/20
武汉华耀房地产开发有限公司                3,325,195.09   2021/12/17   2022/12/16
武汉华颖房地产开发有限公司                1,305,758.52    2021/2/3     2022/2/3
武汉华璋房地产开发有限公司              74,750,000.00    2019/1/30    2022/1/29
武汉华璋房地产开发有限公司              24,250,000.00    2020/1/14    2022/3/29
武汉华璋房地产开发有限公司              74,250,000.00    2020/3/25    2022/3/29
武汉临江兴城房地产开发有限公司            24,320,000.00    2019/9/10     2022/9/4
武汉临江兴城房地产开发有限公司              3,744,000.00   2019/10/14    2022/9/4
武汉临江兴城房地产开发有限公司            57,728,000.00    2019/10/28    2022/9/4
武汉临江兴城房地产开发有限公司              1,504,000.00   2019/11/7     2022/9/4
武汉临江兴城房地产开发有限公司              1,984,000.00   2019/11/22    2022/9/4
武汉临江兴城房地产开发有限公司              7,200,000.00   2019/12/23    2022/9/4
武汉临江兴城房地产开发有限公司            20,032,000.00    2020/1/19     2022/9/4
武汉临江兴城房地产开发有限公司             11,200,000.00   2020/4/29     2022/9/4
武汉临江兴城房地产开发有限公司            28,000,000.00    2020/8/14     2022/9/4
武汉临江兴城房地产开发有限公司            28,000,000.00     2020/9/2     2022/9/4
武汉临江兴城房地产开发有限公司            48,000,000.00    2021/1/15     2022/9/4
武汉临江兴城房地产开发有限公司            92,720,000.00    2021/9/18     2022/9/4
义乌兆盈房地产有限公司               272,000,000.00    2021/12/30   2024/12/30
义乌兆盈房地产有限公司                68,000,000.00    2021/12/31   2024/12/30
郑州华瀚房地产开发有限公司            1,200,000,000.00   2020/10/22   2023/10/22
郑州华瀚房地产开发有限公司              16,000,000.00    2020/10/23   2023/10/22
中山市华晟房地产开发有限公司             44,472,694.70     2021/5/6     2023/5/6
中山市华晟房地产开发有限公司            152,326,557.80    2021/7/23    2023/7/23
                  财务报表附注 第 188 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体                担保金额             借款开始日        借款结束日
中山市华晟房地产开发有限公司                 849,674.10    2021/9/18    2022/9/17
中山市华晟房地产开发有限公司              699,600,000.00   2021/10/29   2023/4/29
中山市华晟房地产开发有限公司                2,563,000.00   2021/12/10   2022/12/9
中山市华晟房地产开发有限公司                 171,000.00    2021/12/20   2022/12/16
中山市华发生态园房地产开发有限公司             4,972,000.00   2021/1/18    2022/1/17
中山市华发生态园房地产开发有限公司             2,745,500.00   2021/6/18    2022/6/17
中山市华发生态园房地产开发有限公司            69,269,982.10   2021/7/23    2023/7/23
中山市华庚置业有限公司                  33,000,000.00   2020/7/16     2023/7/5
中山市华庚置业有限公司                 190,000,000.00   2020/7/20     2023/7/5
中山市华庚置业有限公司                  60,000,000.00   2020/7/20    2023/7/19
中山市华庚置业有限公司                   8,234,000.00   2021/1/28    2022/1/27
中山市华庚置业有限公司                  13,902,000.00   2021/5/31    2022/5/31
中山市华庚置业有限公司                   6,172,000.00   2021/6/25    2022/6/24
中山市华庚置业有限公司                  13,230,000.00   2021/8/24    2022/8/23
中山市华庚置业有限公司                   1,779,000.00   2021/12/10   2022/12/9
中山市华庚置业有限公司                   3,288,000.00   2021/12/20   2022/12/16
中山市华屹房地产开发有限公司                1,898,589.22   2021/3/18    2022/3/17
中山市华屹房地产开发有限公司                 602,589.22    2021/5/21    2022/5/21
中山市华屹房地产开发有限公司              275,220,000.00   2021/5/21    2023/2/28
中山市华屹房地产开发有限公司              255,780,000.00   2021/5/28    2023/2/28
中山市华屹房地产开发有限公司               69,000,000.00    2021/6/4    2023/2/28
中山市华屹房地产开发有限公司                 396,000.00    2021/6/18    2022/6/17
中山市华屹房地产开发有限公司               65,403,460.10   2021/7/23    2023/7/23
中山市华屹房地产开发有限公司                 671,705.63    2021/9/18    2022/9/17
中山市华屹房地产开发有限公司                 882,000.00    2021/10/18   2022/10/17
中山市华屹房地产开发有限公司                1,498,465.26   2021/12/10   2022/12/9
重庆华显房地产开发有限公司               390,000,000.00   2020/11/20   2023/11/19
重庆华显房地产开发有限公司                 2,378,579.03    2021/2/2     2022/2/1
重庆华显房地产开发有限公司                 5,188,530.53   2021/12/17   2022/12/16
珠海华发奥特美健康管理有限公司             300,000,000.00   2021/12/29   2023/12/28
珠海华发房地产开发有限公司                 1,240,000.00    2021/2/5     2022/2/5
珠海华发建筑设计咨询有限公司                9,499,105.20   2021/4/19    2022/4/18
珠海华发建筑设计咨询有限公司                4,698,943.90   2021/6/18    2022/6/17
珠海华发建筑设计咨询有限公司                2,544,154.40   2021/6/24    2022/6/23
珠海华发建筑设计咨询有限公司                7,974,500.00   2021/7/21    2022/7/20
珠海华发建筑设计咨询有限公司                2,945,000.00   2021/8/23    2022/8/22
                    财务报表附注 第 189 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体             担保金额              借款开始日        借款结束日
珠海华发建筑设计咨询有限公司              2,903,392.79   2021/10/27   2022/10/26
珠海华发建筑设计咨询有限公司              2,286,140.00   2021/12/17   2022/12/16
珠海华发商业经营管理有限公司           280,000,000.00    2021/12/9    2023/12/9
珠海华发实业股份有限公司            1,389,000,000.00   2019/3/27    2037/3/27
珠海华发实业股份有限公司             170,000,000.00    2019/5/29    2023/3/21
珠海华发实业股份有限公司             129,000,000.00    2019/5/30    2023/3/21
珠海华发实业股份有限公司             185,000,000.00    2019/6/21    2023/3/21
珠海华发实业股份有限公司             723,000,000.00    2019/12/24   2037/12/24
珠海华发实业股份有限公司            1,485,000,000.00   2020/11/3    2038/11/3
珠海华发西区商业有限公司             750,000,000.00    2018/3/30    2023/3/30
珠海华发西区商业有限公司                1,166,000.00    2021/2/2     2022/2/1
珠海华发西区商业有限公司             199,700,000.00     2021/3/5    2023/3/10
珠海华发西区商业有限公司             184,685,434.00    2021/8/27    2024/8/27
珠海华发西区商业有限公司             100,000,000.00    2021/12/2    2023/12/2
珠海华发西区商业有限公司             200,000,000.00    2021/12/29   2024/12/29
珠海华发园林工程有限公司             200,000,000.00    2021/9/30    2024/9/26
珠海华发园林工程有限公司             350,000,000.00    2021/12/9    2023/12/8
珠海华发园林工程有限公司             100,000,000.00    2021/12/24   2023/12/23
珠海华发园林工程有限公司             150,000,000.00    2021/12/29   2023/12/26
珠海华发阅潮文化有限公司             200,000,000.00    2021/12/29   2023/12/28
珠海华福商贸发展有限公司            1,555,000,000.00   2017/3/10    2037/1/23
珠海华福商贸发展有限公司              82,963,132.62    2019/2/19    2024/2/19
珠海华福商贸发展有限公司              50,242,696.56    2019/11/12   2024/2/10
珠海华福商贸发展有限公司             130,255,879.10    2020/1/15    2023/1/15
珠海华福商贸发展有限公司             379,174,976.95    2021/4/28    2024/4/28
珠海华福商贸发展有限公司             170,000,000.00    2021/5/24    2023/5/24
珠海华福商贸发展有限公司              91,948,625.16    2021/8/31    2024/8/31
珠海华福商贸发展有限公司             100,000,000.00    2021/11/8    2024/11/8
珠海华海置业有限公司                  1,130,280.00   2021/4/19    2022/4/18
珠海华海置业有限公司                20,175,974.53    2021/5/21    2022/5/20
珠海华海置业有限公司                  2,000,000.00   2021/6/18    2022/6/17
珠海华海置业有限公司                  3,236,165.70   2021/12/10   2022/12/9
珠海华海置业有限公司                   567,519.89    2021/12/17   2022/12/16
珠海华和建设有限公司               140,000,000.00     2021/4/8     2036/4/8
珠海华和建设有限公司               150,000,000.00    2021/4/16     2036/4/8
珠海华和建设有限公司                50,000,000.00    2021/5/26     2036/4/8
                 财务报表附注 第 190 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体            担保金额             借款开始日        借款结束日
珠海华和建设有限公司               10,000,000.00   2021/9/24     2036/4/8
珠海华慧商业管理有限公司              1,871,257.80    2021/2/2     2022/2/2
珠海华慧商业管理有限公司              1,671,305.00   2021/12/23   2022/12/22
珠海华健房地产开发有限公司           590,000,000.00   2020/3/27    2023/3/24
珠海华菁教育服务有限公司            200,000,000.00   2019/12/24   2029/12/24
珠海华菁教育服务有限公司            180,000,000.00   2020/1/15    2029/12/24
珠海华菁教育服务有限公司            180,000,000.00   2020/3/11    2029/12/24
珠海华菁教育服务有限公司            100,000,000.00   2020/4/14    2029/12/24
珠海华菁教育服务有限公司             40,000,000.00   2020/5/26    2029/12/24
珠海华菁教育服务有限公司             61,500,000.00    2020/7/3    2029/12/24
珠海华菁教育服务有限公司              5,410,000.00   2021/1/27    2022/1/27
珠海华菁教育服务有限公司              5,268,580.00    2021/2/1     2022/2/1
珠海华菁教育服务有限公司            150,000,000.00   2021/12/23   2026/12/23
珠海华郡房产开发有限公司             68,000,000.00    2019/6/3    2022/5/24
珠海华郡房产开发有限公司            266,000,000.00   2019/12/13   2024/12/13
珠海华郡房产开发有限公司            300,000,000.00   2019/12/25   2024/12/13
珠海华郡房产开发有限公司             35,000,000.00    2020/1/6    2024/12/13
珠海华郡房产开发有限公司            200,000,000.00    2020/2/3    2024/12/13
珠海华郡房产开发有限公司             77,000,000.00   2020/2/24    2024/12/13
珠海华郡房产开发有限公司            748,000,000.00    2020/3/6     2024/3/5
珠海华郡房产开发有限公司            446,000,000.00   2020/3/20     2024/3/5
珠海华郡房产开发有限公司            200,000,000.00   2020/6/19    2024/12/13
珠海华郡房产开发有限公司            150,000,000.00   2020/7/30    2024/12/13
珠海华郡房产开发有限公司            330,000,000.00   2020/8/31     2023/8/4
珠海华郡房产开发有限公司            420,000,000.00    2020/9/1     2023/8/4
珠海华郡房产开发有限公司            247,000,000.00   2020/9/29    2022/9/29
珠海华郡房产开发有限公司            332,000,000.00   2020/9/29    2024/12/13
珠海华郡房产开发有限公司             70,000,000.00   2020/12/11    2023/8/4
珠海华郡房产开发有限公司             30,000,000.00   2020/12/18    2023/8/4
珠海华郡房产开发有限公司            150,000,000.00    2021/1/1     2023/8/4
珠海华郡房产开发有限公司              5,887,844.90   2021/1/26    2022/1/25
珠海华郡房产开发有限公司            150,000,000.00   2021/1/26    2023/1/26
珠海华郡房产开发有限公司              1,164,600.00   2021/1/28    2022/1/27
珠海华郡房产开发有限公司              4,608,000.00    2021/2/1    2022/1/31
珠海华郡房产开发有限公司              1,258,700.00    2021/2/2     2022/2/1
珠海华郡房产开发有限公司             14,268,811.26    2021/2/7     2022/2/6
                财务报表附注 第 191 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体             担保金额             借款开始日        借款结束日
珠海华郡房产开发有限公司              25,325,025.60    2021/2/8     2022/2/7
珠海华郡房产开发有限公司                955,500.00    2021/2/24    2022/2/23
珠海华郡房产开发有限公司                955,500.00    2021/4/19    2022/4/18
珠海华郡房产开发有限公司               1,068,000.00   2021/6/18    2022/6/17
珠海华郡房产开发有限公司                819,000.00    2021/6/28     2022/6/4
珠海华郡房产开发有限公司               3,543,000.00   2021/12/10   2022/12/9
珠海华郡房产开发有限公司              39,143,382.14   2021/12/17   2022/12/16
珠海华郡房产开发有限公司                604,200.00    2021/12/21   2022/12/20
珠海华郡房产开发有限公司               5,293,460.29   2021/12/22   2022/12/21
珠海华茂天城置业发展有限公司            30,044,217.58    2021/2/3     2022/2/2
珠海华茂天城置业发展有限公司            18,583,397.28    2021/2/4     2022/2/3
珠海华茂天城置业发展有限公司           843,000,000.00   2021/6/24    2025/6/23
珠海华茂天城置业发展有限公司           207,000,000.00   2021/6/25    2025/6/23
珠海华茂天城置业发展有限公司           300,000,000.00   2021/7/16    2025/6/23
珠海华茂天城置业发展有限公司            40,000,000.00   2021/7/19    2025/6/23
珠海华茂天城置业发展有限公司           350,000,000.00   2021/8/11    2025/6/23
珠海华茂天城置业发展有限公司           260,000,000.00    2021/9/9    2025/6/23
珠海华茂天城置业发展有限公司           200,000,000.00   2021/10/25   2025/6/23
珠海华茂天城置业发展有限公司           150,000,000.00   2021/12/15   2025/6/23
珠海华明科技发展有限公司              77,500,000.00    2021/1/8     2023/1/8
珠海华商百货有限公司               199,500,000.00   2021/4/16    2023/4/16
珠海华商百货有限公司               279,500,000.00   2021/4/23    2023/4/23
珠海华商百货有限公司                 9,500,000.00   2021/6/11    2023/4/16
珠海华商百货有限公司               700,000,000.00   2021/12/29   2023/12/28
珠海华桐房地产开发有限公司            180,000,000.00   2021/7/29    2025/10/26
珠海华桐房地产开发有限公司             92,000,000.00    2021/8/1    2025/10/26
珠海华桐房地产开发有限公司            268,000,000.00   2021/8/13    2025/10/26
珠海华曜房产开发有限公司             224,000,000.00   2020/7/17    2023/7/16
珠海华曜房产开发有限公司             549,000,000.00   2020/7/17    2024/7/12
珠海华曜房产开发有限公司             794,000,000.00   2020/7/17    2024/7/16
珠海华曜房产开发有限公司               9,000,000.00   2020/9/17    2023/9/17
珠海华曜房产开发有限公司               9,000,000.00   2020/12/11   2023/9/17
珠海华曜房产开发有限公司             252,000,000.00   2021/1/22    2023/9/17
珠海华曜房产开发有限公司              28,586,743.80   2021/12/17   2022/12/16
珠海华耀商贸发展有限公司               2,389,000.00   2021/1/22    2022/1/21
珠海华耀商贸发展有限公司               2,541,000.00   2021/1/25    2022/1/24
                 财务报表附注 第 192 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体             担保金额             借款开始日        借款结束日
珠海华耀商贸发展有限公司               5,100,000.00   2021/1/27    2022/1/26
珠海华耀商贸发展有限公司               6,514,000.00   2021/1/28    2022/1/27
珠海华耀商贸发展有限公司                677,264.00    2021/2/24    2022/2/23
珠海华耀商贸发展有限公司               1,813,772.03   2021/3/18    2022/3/17
珠海华以建设有限公司                 1,254,000.00    2021/2/3     2022/2/2
珠海华以建设有限公司               420,000,000.00    2021/4/9     2036/4/9
珠海华以建设有限公司               350,000,000.00   2021/4/16     2036/4/9
珠海华以建设有限公司               200,000,000.00   2021/5/26     2036/4/9
珠海华以建设有限公司                30,000,000.00   2021/9/24     2036/4/9
珠海华亿投资有限公司               447,000,000.00   2019/12/9    2037/9/25
珠海华熠商业运营管理有限公司           100,000,000.00   2019/10/25   2024/10/24
珠海华熠商业运营管理有限公司            50,000,000.00   2019/10/30   2024/10/24
珠海华熠商业运营管理有限公司            63,000,000.00   2019/11/26   2024/10/24
珠海华熠商业运营管理有限公司            84,000,000.00   2019/12/13   2024/10/24
珠海华熠商业运营管理有限公司           150,000,000.00   2019/12/25   2024/10/24
珠海华熠商业运营管理有限公司            62,000,000.00   2020/3/20    2024/10/24
珠海华熠商业运营管理有限公司             3,000,000.00   2020/4/29    2024/10/24
珠海华熠商业运营管理有限公司             3,174,000.00    2021/2/1    2022/1/31
珠海华熠商业运营管理有限公司              706,000.00    2021/12/17   2022/12/16
珠海华熠商业运营管理有限公司            22,270,950.50   2021/12/21   2022/12/20
珠海华迎投资有限公司               200,000,000.00   2019/1/28    2022/1/28
珠海华智教育服务有限公司             384,000,000.00   2019/12/18   2029/8/15
珠海华智教育服务有限公司              96,000,000.00   2020/2/13    2029/8/15
珠海华智教育服务有限公司              50,000,000.00   2020/10/30   2030/10/29
珠海铧创经贸发展有限公司             169,500,000.00   2021/1/12    2024/12/25
珠海铧创经贸发展有限公司             200,000,000.00   2021/1/22    2024/12/25
珠海铧创经贸发展有限公司              40,000,000.00   2021/3/29    2024/12/25
珠海铧创经贸发展有限公司              10,000,000.00   2021/3/30    2024/12/25
珠海铧创经贸发展有限公司             610,000,000.00   2021/4/27    2024/12/25
珠海铧创经贸发展有限公司              22,000,000.00   2021/6/10    2024/12/25
珠海铧创经贸发展有限公司             500,000,000.00   2021/6/29    2024/6/11
珠海铧创经贸发展有限公司               4,064,754.52   2021/12/10   2022/12/10
珠海铧国商贸有限公司               130,000,000.00   2020/3/13    2022/3/12
珠海铧国商贸有限公司               197,647,282.84   2020/9/11    2022/9/11
珠海铧国商贸有限公司               497,651,119.33   2020/11/20   2022/11/20
珠海铧国商贸有限公司               418,694,030.40   2020/12/24   2023/12/24
                 财务报表附注 第 193 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        贷款主体             担保金额              借款开始日        借款结束日
珠海铧国商贸有限公司               199,162,052.05    2020/12/25   2022/12/25
珠海铧国商贸有限公司               149,545,221.69    2021/1/13    2023/1/13
珠海铧国商贸有限公司                  1,660,431.47   2021/1/25    2022/1/24
珠海铧国商贸有限公司               200,000,000.00     2021/2/8     2022/2/7
珠海铧国商贸有限公司                   535,850.44    2021/4/16    2022/4/15
珠海铧国商贸有限公司               230,000,000.00    2021/5/24    2023/5/24
珠海铧国商贸有限公司                80,000,000.00    2021/6/11    2023/6/11
珠海铧国商贸有限公司               800,000,000.00    2021/6/23    2024/6/22
珠海铧国商贸有限公司                10,169,920.35    2021/6/25    2022/6/24
珠海铧国商贸有限公司               130,000,000.00    2021/7/30    2024/7/30
珠海铧国商贸有限公司               500,000,000.00    2021/8/20    2023/8/20
珠海铧国商贸有限公司                80,000,000.00    2021/8/27    2024/8/27
珠海铧国商贸有限公司               166,670,000.00    2021/9/29    2023/9/29
珠海铧国商贸有限公司               200,000,000.00    2021/9/30    2024/9/26
珠海铧国商贸有限公司               350,000,000.00    2021/9/30    2024/9/27
珠海铧国商贸有限公司               248,056,770.89    2021/10/11   2024/10/11
珠海铧国商贸有限公司               133,330,000.00    2021/10/19   2023/9/29
珠海铧国商贸有限公司               188,330,000.00    2021/10/27   2023/9/29
珠海铧国商贸有限公司                 11,670,000.00   2021/11/5    2023/9/29
珠海铧国商贸有限公司               200,000,000.00    2021/12/8    2023/12/8
珠海铧国商贸有限公司              1,050,000,000.00   2021/12/9    2023/12/8
珠海铧国商贸有限公司               200,300,000.00    2021/12/17   2023/6/17
珠海铧国商贸有限公司               200,000,000.00    2021/12/24   2022/6/24
珠海铧国商贸有限公司                21,400,000.00    2021/12/24   2023/6/17
珠海铧国商贸有限公司               460,000,000.00    2021/12/28   2023/12/28
珠海铧国商贸有限公司               250,000,000.00    2021/12/29   2024/12/29
珠海市海润房地产开发有限公司            40,425,000.00    2020/5/27    2023/5/20
珠海市海润房地产开发有限公司           137,225,000.00    2021/3/15    2023/5/20
珠海市海润房地产开发有限公司           137,225,000.00    2021/4/15    2023/5/20
珠海市海润房地产开发有限公司            40,975,000.00    2021/6/25    2023/5/20
珠海市浩丰贸易有限公司                 1,485,100.00    2021/2/2     2022/2/1
珠海市浩丰贸易有限公司               27,217,712.70     2021/5/6     2023/5/6
珠海市浩丰贸易有限公司                  841,000.00    2021/12/22   2022/12/21
珠海市中泰投资有限公司               50,000,000.00    2019/12/24   2024/12/23
珠海市中泰投资有限公司                 2,418,073.61   2021/1/29    2022/1/28
         合计            81,100,654,904.99
                 财务报表附注 第 194 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
对外担保
公司下属子公司的部分借款由担保公司提供担保，本公司相应向担保公司提供反担保；公
司下属子公司和联合营企业部分融资款项由项目合作方股东提供全额担保，本公司按照持
股比例向项目合作方股东提供反担保，具体反担保明细情况如下：
                              被担保方类                   反担保金额或最
   担保方            被担保方                     担保类型
                                型                     高限额（万元）
珠海华发实业股份     广东粤财融资担保                 对担保公司提供反担
                              担保公司                          10,000.00
有限公司         集团有限公司                         保
珠海华发实业股份     深圳担保集团有限                 对担保公司提供反担
                              担保公司                          60,000.00
有限公司         公司                             保
珠海华发实业股份     西安紫薇地产开发         项目合作方   按持股比例提供连带
有限公司         有限公司              股东       责任保证反担保
珠海华发实业股份     招商局蛇口工业区         项目合作方   按持股比例提供连带
有限公司         控股股份有限公司          股东       责任保证反担保
珠海华发实业股份     厦门象屿集团有限         项目合作方   按持股比例提供连带
有限公司         公司                股东       责任保证反担保
珠海华发实业股份     金融街控股股份有         项目合作方   按持股比例提供连带
有限公司         限公司               股东       责任保证反担保
武汉华发置业有限     上海金茂投资管理         项目合作方   按持股比例提供连带
公司*1         集团有限公司            股东       责任保证反担保
武汉华荟泰房地产     上海金茂投资管理         项目合作方   按持股比例提供连带
开发有限公司*1     集团有限公司            股东       责任保证反担保
                         合计
*1 武汉华发置业有限公司、武汉华荟泰房地产开发有限公司为本公司全资子公司。
其他事项
公司本期将珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”）50%股权、公司全资子公
司珠海华薇投资有限公司（以下简称“华薇投资”）将建泰建设有限公司（以下简称“建
泰建设”）40%股权出售给关联方深圳市维业装饰集团股份有限公司（以下简称“维业股份”），
按照《支付现金购买资产协议》及其补充协议约定，本公司、华薇投资对维业股份承诺的
利润补偿期间为 2021 年度、2022 年度、2023 年度、2024 年度、2025 年度；本公司承诺利润
补偿期间华发景龙合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不
低于 5,160.00 万元、5,270.00 万元、5,630.00 万元、5,810.00 万元、5,980.00 万元；华薇投资承
诺利润补偿期间建泰建设合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
分别不低于 2,830.00 万元、2,900.00 万元、2,970.00 万元、3,010.00 万元、2,870.00 万元。若华
发景龙、建泰建设未能按协议约定完成相应业绩，本公司、华薇投资将予以现金补偿。
                          财务报表附注 第 195 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
除存在上述或有事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有
事项。
资产负债表日后事项
重要的非调整事项
签署的土地出让合同累计金额 75,900 万元，需在合同他方履行合同规定的责任与义务的同
时，按期支付款项。
国银行间市场交易商协会申请分期注册发行不超过人民币 100 亿元（含）的中期票据，分
期进行注册，具体各期注册发行规模将以公司在中国银行间市场交易商协会注册的金额为
准，单期中期票据的期限不超过 5 年。上述事项经公司 2022 年第一次临时股东大会决议批
准，尚须获得中国银行间市场交易商协会的批准，并在中国银行间市场交易商协会接受发
行注册后实施。
本公司于 2022 年 3 月 7 日召开的第十届董事局第十二次会议审议通过了《关于公司提供担
保的议案》为下属联合营企业珠海奥园新城置业有限公司担保金额不超过人民币 24 亿元；
为南京华铎房地产开发有限公司担保金额不超过人民币 54.5 亿元；为南京华崧房地产开发
有限公司担保金额不超过人民币 22.3 亿元。
根据联营公司珠海雍景华越房地产有限公司（以下简称“雍景华越”）经营业务需要，雍
景华越拟与珠海农业融资担保有限公司（以下简称“农业担保公司”）开展保函业务，由农业
担保公司为雍景华越日常经营提供保函服务，保函额度不超过 2 亿元（含本数，下同），
期限不超过 2 年。就上述保函业务，雍景华越各股东按持股比例向农业担保公司提供反担
保，担保期限不超过 2 年。因此本公司按持股比例为农业担保公司提供反担保总额不超过
人民币 7,200 万元。上述对外担保事项经本公司 2022 年第一次临时股东大会决议通过。
利润分配情况
拟分配的利润或股利                                 973,894,113.36
经审议批准宣告发放的利润或股利                           973,894,113.36
本公司于2022年4月8日召开的第十届董事局第十四次会议，提出公司2021年度利润分配预案
为：拟以公司2021年度利润分配实施股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现
金股利4.60元（含税），预计分配股利973,894,113.36元（含税）。
                    财务报表附注 第 196 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
上述利润分配预案尚须提交2021年度股东大会批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未
披露的重大资产负债表日后事项。
其他重要事项说明
前期会计差错
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
财务报告期初金额重述
本年度公司通过同一控制下企业合并方式取得 HAZEL TREND LTD 100.00%股权，具体情况详
见本附注七、合并范围的变更。按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规定，本
年度公司在编制合并财务报告时对上年比较数据进行重述，具体情况如下：
（1）合并资产负债表重述
       项目名称       重述前上期期末余额                  重述后上期期末余额
流动资产：
货币资金                     43,641,759,491.34        43,641,759,491.34
交易性金融资产                    209,645,238.66           209,645,238.66
应收票据                          5,553,558.44             5,553,558.44
应收账款                         95,220,632.72            95,220,632.72
预付款项                      5,516,614,667.91         5,516,614,667.91
其他应收款                     1,032,147,130.23         1,032,147,130.23
存货                      211,375,308,376.44       211,375,308,376.44
合同资产                       928,885,135.38           928,885,135.38
其他流动资产                   29,695,437,269.25        29,695,437,269.25
     流动资产合计             292,500,571,500.37       292,500,571,500.37
非流动资产：
长期股权投资                   14,299,008,301.31        14,332,673,901.31
其他权益工具投资                       100,000.00               100,000.00
其他非流动金融资产                  528,243,424.66           528,243,424.66
投资性房地产                    9,048,826,324.62         9,048,826,324.62
固定资产                       829,895,845.60           829,895,845.60
在建工程                       324,099,237.86           324,099,237.86
无形资产                       200,998,167.13           200,998,167.13
长期待摊费用                     407,576,694.23           407,576,694.23
                    财务报表附注 第 197 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
       项目名称    重述前上期期末余额                 重述后上期期末余额
递延所得税资产               3,699,915,279.94         3,699,915,279.94
其他非流动资产                   5,000,000.00             5,000,000.00
     非流动资产合计         29,343,663,275.35        29,377,328,875.35
       资产总计         321,844,234,775.72       321,877,900,375.72
流动负债：
短期借款                  9,266,296,622.94         9,266,296,622.94
衍生金融负债                   82,986,186.77            82,986,186.77
应付票据                   378,091,235.59           378,091,235.59
应付账款                 27,728,708,057.04        27,728,708,057.04
预收款项                   419,389,934.41           419,389,934.41
合同负债                 52,163,553,605.87        52,163,553,605.87
应付职工薪酬                   94,114,307.02            94,114,307.02
应交税费                  1,826,774,912.79         1,826,774,912.79
其他应付款                22,423,273,857.46        22,423,301,309.02
一年内到期的非流动负债          29,773,199,386.79        29,773,199,386.79
其他流动负债               11,620,404,716.58        11,620,404,716.58
      流动负债合计        155,776,792,823.26       155,776,820,274.82
非流动负债：
长期借款                 79,410,655,220.74        79,410,655,220.74
应付债券                 18,608,043,775.76        18,608,043,775.76
递延收益                      6,031,517.47             6,031,517.47
递延所得税负债                171,821,472.83           171,821,472.83
其他非流动负债               4,525,515,246.00         4,525,515,246.00
     非流动负债合计        102,722,067,232.80       102,722,067,232.80
       负债合计         258,498,860,056.06       258,498,887,507.62
股东权益：
股本                    2,117,219,616.00         2,117,219,616.00
其他权益工具                6,178,867,927.51         6,178,867,927.51
永续债                   6,178,867,927.51         6,178,867,927.51
资本公积                   673,273,544.68           708,070,845.76
减：库存股                    22,259,535.00            22,259,535.00
其他综合收益                 172,704,092.71           171,591,248.41
盈余公积                  1,068,918,465.89         1,068,918,465.89
未分配利润                10,764,383,813.54        10,764,337,505.20
归属于母公司所有者权益合
        计
                财务报表附注 第 198 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
       项目名称          重述前上期期末余额                           重述后上期期末余额
少数股东权益                     42,392,266,794.33                     42,392,266,794.33
   股东权益合计                  63,345,374,719.66                     63,379,012,868.10
 负债和股东权益总计                321,844,234,775.72                    321,877,900,375.72
（2）合并利润表重述
              项目名称               重述前上期发生额                       重述后上期发生额
一、营业收入                                  51,006,301,498.83             51,006,301,498.83
减：营业成本                                  38,610,500,339.24             38,610,500,339.24
税金及附加                                     3,396,525,763.94             3,396,525,763.94
销售费用                                      1,449,787,588.67             1,449,787,588.67
管理费用                                      1,454,106,325.54             1,454,121,635.04
研发费用                                           37,213,855.24              37,213,855.24
财务费用                                       264,321,404.99                264,321,404.99
其中：利息费用                                   1,357,790,092.50             1,357,790,092.50
利息收入                                      1,103,995,495.56             1,103,995,495.56
加：其他收益                                         29,915,671.85              29,915,671.85
投资收益                                       458,626,131.90                458,626,131.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益                         433,045,645.26                433,045,645.26
公允价值变动收益                                   201,113,575.06                201,113,575.06
信用减值损失                                         -35,674,984.91            -35,674,984.91
资产减值损失                                         -89,990,109.07            -89,990,109.07
资产处置收益                                             -49,218.83                -49,218.83
二、营业利润                                    6,357,787,287.21             6,357,771,977.71
加：营业外收入                                        31,861,412.13              31,861,412.13
减：营业外支出                                    137,003,876.74                137,003,876.74
三、利润总额                                    6,252,644,822.60             6,252,629,513.10
减：所得税费用                                   1,692,759,888.88             1,692,759,888.88
四、净利润                                     4,559,884,933.72             4,559,869,624.22
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润                                   4,559,884,933.72             4,559,869,624.22
终止经营净利润
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润                             2,902,018,508.62             2,902,003,199.12
少数股东损益                                    1,657,866,425.10             1,657,866,425.10
五、其他综合收益的税后净额                                  85,839,236.85              85,839,236.85
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                          85,836,822.62              85,836,822.62
                      财务报表附注 第 199 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
              项目名称                         重述前上期发生额                         重述后上期发生额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益                                       85,836,822.62               85,836,822.62
地产
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                            2,414.23                   2,414.23
六、综合收益总额                                             4,645,724,170.57             4,645,708,861.07
归属于母公司所有者的综合收益总额                                     2,987,855,331.24             2,987,840,021.74
归属于少数股东的综合收益总额                                       1,657,868,839.33             1,657,868,839.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益                                                         1.16                        1.16
（二）稀释每股收益                                                         1.16                        1.16
母公司财务报表主要项目注释
应收账款
按账龄披露应收账款
         账龄                          期末余额                                  上期期末余额
         小计                                    14,063,215.37
减：坏账准备                                           703,160.77
         合计                                    13,360,054.60
按坏账准备计提方法分类披露
                                                    期末余额
        类别               账面余额                              坏账准备
                                                                          计提比     账面价值
                      金额             比例（%）             金额
                                                                          例（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：账龄组合              14,063,215.37    100.00             703,160.77        5.00    13,360,054.60
        合计           14,063,215.37    100.00             703,160.77        5.00    13,360,054.60
                            财务报表附注 第 200 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                            本期变动情况
                上期期末余
    类别                                                                            期末余额
                  额     计提           收回或转回                  核销      其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：账龄组合                 703,160.77                                                  703,160.77
    合计                  703,160.77                                                  703,160.77
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                 占应收账款期末
         单位名称               期末余额                                    已计提坏账准备
                                                 余额的比例(%)
珠海十字门中央商务区建设控股有
限公司
          合计                    14,063,215.37            100.00               703,160.77
其他应收款
           项目                         期末余额                         上期期末余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                   40,680,216,069.32              47,462,357,287.20
           合计                           40,680,216,069.32              47,462,357,287.20
其他应收款
按账龄披露其他应收款
         账龄                    期末余额                               上期期末余额
         小计                          40,696,363,199.01               47,475,527,155.72
减：坏账准备                                  16,147,129.69                   13,169,868.52
         合计                          40,680,216,069.32               47,462,357,287.20
按款项性质分类情况
         款项性质                 期末账面余额                               期初账面余额
保证金、押金及备用金                                41,918,784.70                     1,918,784.70
                        财务报表附注 第 201 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
        款项性质                            期末账面余额                                 期初账面余额
信托保障金                                               83,361,700.00                              128,052,700.00
代垫工程及业主款项                                           13,309,078.89                               16,196,241.73
往来款项                                         40,557,570,572.97                              47,329,213,932.75
其他                                                     203,062.45                                  145,496.54
            合计                               40,696,363,199.01                              47,475,527,155.72
按坏账准备计提方法分类披露
                                                            期末余额
        类别                     账面余额                                 坏账准备
                                                                               计提比                账面价值
                           金额              比例（%）               金额
                                                                               例（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：合并范围内关联方组
合
账龄组合                     134,932,902.08         0.33          12,157,648.99           9.01         122,775,253.09
        合计            40,696,363,199.01      100.00           16,147,129.69          0.04      40,680,216,069.32
续：
                                                       上期期末余额
       类别                   账面余额                                坏账准备
                                                                              计提比               账面价值
                         金额               比例（%）              金额
                                                                              例（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：合并范围内关联方组
合
账龄组合                  147,564,677.88         0.31            9,180,387.82        6.22          138,384,290.06
       合计           47,475,527,155.72      100.00          13,169,868.52         0.03        47,462,357,287.20
其他应收款坏账准备计提情况
                   第一阶段                   第二阶段                      第三阶段
     坏账准备                               整个存续期预期               整个存续期预期                           合计
                 未来 12 个月预期
                                        信用损失(未发生              信用损失(已发生
                   信用损失
                                          信用减值)                 信用减值)
上期期末余额               9,180,387.82                                    3,989,480.70               13,169,868.52
上期期末余额在本期
—转入第二阶段
                               财务报表附注 第 202 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                         第一阶段                    第二阶段                       第三阶段
   坏账准备                                     整个存续期预期                    整个存续期预期                          合计
                    未来 12 个月预期
                                            信用损失(未发生                   信用损失(已发生
                      信用损失
                                              信用减值)                      信用减值)
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提                         2,977,261.17                                                                2,977,261.17
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                       12,157,648.99                                       3,989,480.70            16,147,129.69
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                            占其他应
                                    款项性                                                     收款期末        坏账准备
         单位名称                                   期末余额                      账龄
                                     质                                                      余额的比        期末余额
                                                                                             例(%)
太仓华蔓房地产开发有限公司                       往来款       6,203,739,166.66         2 年以内                  15.24
武汉华嵘房地产开发有限公司                       往来款       3,580,391,492.15         1 年以内                   8.80
无锡华郡房地产开发有限公司                       往来款       3,246,697,964.27         1 年以内                   7.98
苏州铧顺置业有限公司                          往来款       1,615,954,481.86         1 年以内                   3.97
南京铧福置业有限公司                          往来款       1,429,919,798.45         1 年以内                   3.51
          合计                                 16,076,702,903.39                                39.50
长期股权投资
                                    期末余额                                               上期期末余额
   款项性质
                   账面余额             减值准备        账面价值               账面余额                  减值准备           账面价值
对子公司投资          72,919,871,177.27            72,919,871,177.27   46,102,606,562.27                     46,102,606,562.27
对联营、合营企业投资        550,294,691.40               550,294,691.40      485,689,453.10                        485,689,453.10
    合计          73,470,165,868.67            73,470,165,868.67   46,588,296,015.37                     46,588,296,015.37
对子公司投资
                                                                                                      本期计     减值准
   被投资单位              上期期末余额                本期增加                 本期减少                期末余额             提减值     备期末
                                                                                                       准备      余额
珠海华发房地产开发有限
公司
珠海华发投资发展有限公
司
                                          财务报表附注 第 203 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                                本期计   减值准
   被投资单位      上期期末余额                本期增加             本期减少      期末余额             提减值   备期末
                                                                                 准备    余额
珠海铧创经贸发展有限公
司
珠海华融投资发展有限公
司
珠海华纳投资发展有限公
司
珠海奥华企业管理咨询有
限公司
珠海华发企业管理有限公
司
珠海市华发信息咨询有限
公司
珠海市永宏基商贸有限公
司
珠海华茂房地产投资顾问
有限公司
珠海市银河房地产开发有
限公司
珠海华亿投资有限公司    2,506,000,000.00                               2,506,000,000.00
珠海横琴华发房地产投资
有限公司
珠海华发置业发展有限公
司
珠海市中泰投资有限公司   1,669,632,129.00      56,636,290.00            1,726,268,419.00
珠海市海川地产有限公司   2,975,019,992.88   26,731,345,025.00          29,706,365,017.88
珠海华郡房产开发有限公
司
中山市华发房地产开发有
限公司
中山市华发生态园房地产
开发有限公司
中山市华腾置业有限公司     10,000,000.00                                  10,000,000.00
广州华枫投资有限公司     839,000,000.00                                 839,000,000.00
广州华昊房地产开发有限
公司
广州华宁房地产开发有限
公司
广西华诚房地产投资有限
公司
广西华明投资有限公司     822,000,000.00                                 822,000,000.00
武汉华发置业有限公司      10,000,000.00                                  10,000,000.00
上海铧发创盛置业有限公
司
上海铧福创盛企业发展有
限公司
威海华发房地产开发有限
公司
荣成华发房地产开发有限
公司
青岛华发投资有限公司      10,000,000.00                                  10,000,000.00
大连华藤房地产开发有限
公司
大连华坤房地产开发有限
公司
沈阳华纳置业有限公司    2,215,901,746.15                               2,215,901,746.15
                                 财务报表附注 第 204 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                                           本期计   减值准
   被投资单位       上期期末余额                 本期增加             本期减少               期末余额             提减值   备期末
                                                                                            准备    余额
沈阳华耀置业有限公司       283,750,723.92                                          283,750,723.92
沈阳华荣置业有限公司       500,000,000.00                                          500,000,000.00
沈阳华远置业有限公司       300,000,000.00                                          300,000,000.00
沈阳华博置业有限公司      1,069,750,684.93                                        1,069,750,684.93
沈阳华灏置业有限公司       543,580,000.00                                          543,580,000.00
沈阳华壤置业有限公司      1,069,650,684.93                                        1,069,650,684.93
沈阳华畅置业有限公司      1,069,800,684.93                                        1,069,800,684.93
沈阳华地商业投资有限公
司
包头市华发置业有限公司         9,000,000.00                                            9,000,000.00
珠海华发景龙建设有限公
司
珠海华发优家工程服务有
限公司
珠海华发园林工程有限公
司
珠海华发商业经营管理有
限公司
珠海华发商用房产管理有
限公司
珠海铧国商贸有限公司      1,270,000,000.00                                        1,270,000,000.00
珠海华发建筑设计咨询有
限公司
珠海华发文化传播有限公
司
珠海华明科技发展有限公
司
珠海华发华宜投资控股有
限公司
珠海华发文化俱乐部             30,000.00                                               30,000.00
珠海华发房地产营销顾问
有限公司
珠海华发奥特美健康管理
有限公司
珠海华发城市更新投资控
股有限公司
铧发置业(澳门)有限公司      54,276,750.00                                           54,276,750.00
华发实业（香港）有限公司      60,828,624.00                                           60,828,624.00
广东湛蓝房地产发展有限
公司
珠海华发优生活物业运营
管理有限公司
华发优生活租赁服务（珠
海）有限公司
珠海华发教育发展有限公
司
重庆华显房地产开发有限
公司
珠海华瑞投资有限公司                                27,600.00                           27,600.00
     合计        46,102,606,562.27   26,842,264,615.00   25,000,000.00   72,919,871,177.27
                                   财务报表附注 第 205 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
对联营、合营企业投资
                                              本期增减变动
               上期期末余
     被投资单位                                          权益法确认             其他综合收
                 额               追加投资     减少投资
                                                    的投资损益              益调整
一．合营企业
珠海华发新科技投资控股有
限公司
珠海市建设安全科学研究中
心有限公司
太仓华仁房地产开发有限公
司
      小计        27,143,369.23                          -473,404.78
二．联营企业
珠海华发集团财务有限公司   437,658,549.61                       56,185,007.00     3,024,186.15
广东华发中建新科技投资控
股有限公司
      小计       458,546,083.87                       62,054,456.93     3,024,186.15
      合计       485,689,453.10                       61,581,052.15     3,024,186.15
续：
                                 本期增减变动
                                                                             减值准
     被投资单位                      宣告发放现                       期末余额             备期末
               其他权益变                    计提减
                                金股利或利          其他                             余额
                 动                      值准备
                                  润
一．合营企业
珠海华发新科技投资控股有
限公司
珠海市建设安全科学研究中
心有限公司
太仓华仁房地产开发有限公
                                                             -3,408,180.22
司
      小计                                                    26,669,964.45
二．联营企业
珠海华发集团财务有限公司                                               496,867,742.76
广东华发中建新科技投资控
股有限公司
      小计                                                   523,624,726.95
      合计                                                   550,294,691.40
营业收入及营业成本
营业收入、营业成本
                     本期发生额                             上期发生额
     项目
               收入                 成本             收入                    成本
                         财务报表附注 第 206 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
   项目                     本期发生额                                            上期发生额
主营业务          1,643,890,686.08       1,584,849,210.88          1,458,642,693.92        1,378,633,977.51
其他业务           566,325,726.55            2,260,413.95            130,072,487.29              1,910,466.67
   合计         2,210,216,412.63       1,587,109,624.83          1,588,715,181.21        1,380,544,444.18
投资收益
            项目                                    本期发生额                            上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                          3,286,269,918.75              2,390,460,080.66
权益法核算的长期股权投资收益                                            61,581,052.15                  40,090,269.73
处置长期股权投资产生的投资收益                                          176,431,318.48                 187,294,752.85
交易性金融资产持有期间的投资收益                                             189,970.00                      361,329.26
其他权益工具投资持有期间的股利收入                                                                               2,976.40
衍生金融资产的投资收益                                              -162,173,360.00                 20,118,310.00
处置交易性金融资产产生的投资收益                                             133,761.04
            合计                                          3,362,432,660.42              2,638,327,718.90
补充资料
当期非经常性损益明细表
                    项目                                                     金额                   说明
非流动资产处置损益                                                                  337,965,228.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                                      -4,792.15
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金                                              20,180,265.66
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                            116,796.65
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                         -129,479,110.94
                    小计                                                     278,667,908.36
减：所得税影响额                                                                    68,813,230.11
少数股东权益影响额（税后）                                                               -44,776,246.72
                    合计                                                     254,630,924.97
                                 财务报表附注 第 207 页
珠海华发实业股份有限公司
财务报表附注
净资产收益率及每股收益
                       加权平均                  每股收益
      报告期利润
                     净资产收益率（%）          基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  17.80        1.34        1.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                                         珠海华发实业股份有限公司
                                            （公章）
二〇二二年四月
                    财务报表附注 第 208 页

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