江苏日盈电子股份有限公司
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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—92 页
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审 计 报 告
天健审〔2022〕4418 号
江苏日盈电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏日盈电子股份有限公司（以下简称日盈电子公司）财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了日盈电子公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于日盈电子公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这
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些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。
日盈电子公司的营业收入主要来自于汽车零部件产品、摩托车零部件产品和传感
器 类 电 子 产 品 的 销 售 。 2021 年 度 ， 日 盈 电 子 公 司 营 业 收 入 金 额 为 人 民 币
由于营业收入是日盈电子公司关键业绩指标之一，可能存在日盈电子公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得
到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重
大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合
同、订单、销售发票、出库单、客户签收单或领用单以及供应商系统记录等；对
于出口收入，获取海关出口数据与公司销售记录核对，并以抽样方式检查销售合
同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰
当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收
入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
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相关信息披露详见财务报表附注三（十八）及五（一）17。
截至 2021 年 12 月 31 日，日盈电子公司商誉账面价值为人民币 5,024.13 万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管
理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合
进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量
现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续
预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定
为关键审计事项。
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得
到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理
层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总
体经济环境、行业状况、经营情况、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等
相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值
测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估日盈电子公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
日盈电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督日盈电子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
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报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对日盈电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致日盈电子公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
(六) 就日盈电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
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止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二二年四月二十六日
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江苏日盈电子股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏日盈电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系江苏日盈电器有限公司（以下
简称日盈电器公司）。日盈电器公司系由常州市接插件总厂经历次增资扩股、改制而成立的
有限公司，于 2003 年 9 月 25 日在江苏省常州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
为本公司，于 2012 年 12 月 28 日在江苏省常州工商行政管理局登记注册，现持有统一社会
信用代码为 91320400703644654M 的营业执照，总部位于江苏省常州市。公司现有注册资本
份 A 股 1,050,000 股，无限售条件的流通股份 A 股 88,076,000 股。公司股票已于 2017 年 6
月 27 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件行业。主要经营活动为汽车零部件产品、摩托车零部件产品和传感器类
电子产品的研发、生产和销售。产品主要有：汽车洗涤系统产品、汽车精密注塑件及小线束
等汽车零部件、摩托车线束等摩托车零部件以及传感器类电子产品。
本财务报表业经公司 2022 年 4 月 26 日四届二次董事会批准对外报出。
本公司将常州市惠昌传感器有限公司（以下简称常州惠昌公司）、江门市容宇电子有限公司
（以下简称江门容宇公司）、日盈汽车电子（上海）有限公司（以下简称上海日盈公司）、日
盈电子（长春）有限公司（以下简称长春日盈公司）、日盈电子（香港）有限公司（以下简
称香港日盈公司）和常州日盈软件技术有限公司（以下简称日盈软件公司）等 6 家子公司纳
入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折
旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合
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并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综
合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
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负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未
超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价
格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自
身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债
产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）
计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定
确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规
定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负
债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资
产终止确认的规定。
分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金
融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验
证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自
身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成
分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
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否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未
来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金
融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
其他应收款——账龄组合 账龄
敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收银行承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的预
票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票 续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款—账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
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照表
应收票据 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该
种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常
生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果
合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取
得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得
的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对
价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
按成本法核算的初始投资成本。
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以
债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对
被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当
期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
的建筑物。
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
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度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
专用设备 年限平均法 5-10、25 5 9.50-19.00、3.80
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
(十五) 在建工程
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
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为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。
(十七) 无形资产
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 7.5、10
软件 5
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知
识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成
成果的可能性较大等特点。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收
回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服
务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化
相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资
产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，公司将该项义务确认为预计负债。
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
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费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公
司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工
的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控
制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或
服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公
司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移
给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给
客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
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(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的
款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一
年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售汽车洗涤系统产品、汽车精密注塑件及小线束、汽车电子传感器等汽车零部件
及摩托车线束等摩托车零部件以及传感器类电子产品，均属于在某一时点履行的履约义务，
同时对不同的客户采用不同的销售模式。
(1) 内销收入确认方法与时点
下线结算模式：公司根据客户订单将货物发往中转库或客户指定仓库，客户将公司产品领用
并装至整车后，视为公司产品验收合格，客户将实际装至整车的产品明细以开票通知单的形
式通知公司，公司核对无误后据此开具发票并确认收入；
货到验收模式：公司根据客户订单将货物发运给客户，客户收到后检验入库，并与公司发货
单核对一致予以签收，公司据此确认收入，并按照双方约定的信用期限进行收款；
款到发货模式：公司针对少量零星的客户，由于客户采购零星且采购量少，公司要求客户付
款后再发货，公司在发货时据此确认收入。
(2) 外销收入确认方法与时点
公司根据客户的需求进行发货、装船、报关等操作，在将货物出口报关并取得提单时确认收
入。
(二十四) 政府补助
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公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他
方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减
相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配
的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类
为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公
司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为
合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期
转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁
期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)
承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
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在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值
时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折
现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认
租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应
调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划
分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予
以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在
租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关
的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损
失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
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收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行
会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入
等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产
进行会计处理。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
号——租赁》
（以下简称新租赁准则）
。
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计
影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
具体处理如下：
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增
量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必
要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测试并进
行相应会计处理。
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资产负债表
项 目 新租赁准则
调整影响
使用权资产 3,457,067.05 3,457,067.05
一年内到期的非流动负债 254,534.45 254,534.45
租赁负债 3,202,532.60 3,202,532.60
① 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和
租赁负债；
② 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租
赁期；
⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估
包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的
亏损准备金额调整使用权资产；
⑥ 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
“关于资金
集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
率为 13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
香港日盈公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）规
定，本公司自行开发研制的软件产品销售先按增值税税率计缴增值税，其实际税负超过 3%
部分经主管国家税务机关审核后予以退税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示江苏省 2020 年第二
批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技术企业复审，认定有效期三年
(2020-2022 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年 1 月
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
库存现金 148,336.52 93,632.32
银行存款 83,816,915.00 102,765,495.66
其他货币资金 1,681,056.38 797,010.85
合 计 85,646,307.90 103,656,138.83
(2) 其他说明
期末其他货币资金中 1,596,656.38 元系银行承兑汇票保证金，
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：银行理财产品 13,670,000.00
合 计 13,670,000.00
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 10,172,360.59 100.00 10,172,360.59
其中：银行承兑汇票 10,172,360.59 100.00 10,172,360.59
合 计 10,172,360.59 100.00 10,172,360.59
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 11,229,714.70 100.00 11,229,714.70
其中：银行承兑汇票 11,229,714.70 100.00 11,229,714.70
合 计 11,229,714.70 100.00 11,229,714.70
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 6,843,016.69
小 计 6,843,016.69
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票
据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 299,812.19 0.15 299,812.19 100.00
按组合计提坏账准备 193,957,494.26 99.85 10,028,071.16 5.17 183,929,423.10
合 计 194,257,306.45 100.00 10,327,883.35 5.32 183,929,423.10
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 689,505.45 0.43 689,505.45 100.00
按组合计提坏账准备 159,375,571.64 99.57 8,202,297.42 5.15 151,173,274.22
合 计 160,065,077.09 100.00 8,891,802.87 5.56 151,173,274.22
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆比速汽 车有 存在大量拖欠供应商欠款诉
限公司 讼，被法院列为失信执行人
上海思致汽 车工 存在大量拖欠供应商欠款诉
程技术有限公司 讼，被法院列为失信执行人
小 计 299,812.19 299,812.19 100.00
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 193,957,494.26 10,028,071.16 5.17
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 194,257,306.45
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 8,891,802.87 1,825,773.74 389,693.26 10,327,883.35
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
江门市大长江集团有限公司[注 1] 31,629,461.01 16.28 1,581,473.05
上海毓恬冠佳汽车零部件有限公
司[注 2]
一汽-大众汽车有限公司[注 3] 11,741,838.41 6.04 587,091.92
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中国第一汽车股份有限公司[注 4] 6,666,963.60 3.43 333,348.18
上汽大众汽车有限公司[注 5] 6,375,400.25 3.28 324,601.86
小 计 71,163,646.42 36.62 3,564,014.17
[注 1]江门市大长江集团有限公司、江门市豪爵物资有限公司、江门市豪爵精密机械有限公
司、常州豪爵铃木摩托车有限公司系由同一实际控制人控制，将对四家公司的应收款余额进
行汇总披露，母公司同
[注 2]上海毓恬冠佳汽车零部件有限公司、成都毓恬冠佳汽车零部件有限公司、吉林毓恬冠
佳汽车零部件有限公司和湘潭毓恬冠佳汽车零部件有限公司系由同一实际控制人控制，将对
四家公司的应收款余额进行汇总披露，母公司同
[注 3]一汽-大众汽车有限公司和一汽-大众汽车有限公司成都分公司系由同一实际控制人
控制，将对两家公司的应收款余额进行汇总披露，母公司同
[注 4]中国第一汽车股份有限公司、一汽奔腾轿车有限公司、中国第一汽车股份有限公司技
术中心系由同一实际控制人控制，将对三家公司的应收款余额进行汇总披露，母公司同
[注 5]上汽大众汽车有限公司、上海上汽大众汽车销售有限公司、上汽大众汽车有限公司宁
波分公司、上汽大众汽车有限公司仪征分公司、上汽大众汽车有限公司南京分公司、上汽大
众汽车有限公司长沙分公司、上汽大众动力电池有限公司系由同一实际控制人控制，将对七
家公司的应收款余额进行汇总披露，母公司同
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 14,921,896.43 24,448,477.04
合 计 14,921,896.43 24,448,477.04
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 53,380,422.36
小 计 53,380,422.36
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
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支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票
据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 9,435,889.23 100.00 9,435,889.23 1,501,181.79 100.00 1,501,181.79
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
常州市新立金属材料有限公司 1,999,042.66 21.19
江苏国酒茅台有限公司 1,088,976.00 11.54
江苏耀强汽车饰件有限公司 561,940.97 5.96
国网吉林省电力有限公司长春市城郊供电分公司 456,776.04 4.84
潢川县嘉盈电子科技有限公司 402,444.96 4.27
小 计 4,509,180.63 47.80
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 997,140.64 100.00 211,635.56 21.22 785,505.08
合 计 997,140.64 100.00 211,635.56 21.22 785,505.08
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（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 286,684.54 100.00 152,812.23 53.30 133,872.31
合 计 286,684.54 100.00 152,812.23 53.30 133,872.31
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 997,140.64 211,635.56 21.22
其中：1 年以内 772,550.00 38,627.50 5.00
小 计 997,140.64 211,635.56 21.22
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 2,522.23 5,650.00 144,640.00 152,812.23
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -19.03 19.03
--转入第三阶段 -5,150.00 5,150.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 36,124.30 -480.97 23,180.00 58,823.33
本期收回
本期转回
本期核销
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
其他变动
期末数 38,627.50 38.06 172,970.00 211,635.56
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 876,820.02 229,363.92
员工备用金 101,500.60 38,500.60
其他 18,820.02 18,820.02
合 计 997,140.64 286,684.54
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
常州市自然资源和
押金保证金 644,000.00 1 年以内 64.58 32,200.00
规划局
于乐 员工备用金 100,000.00 1 年以内 10.03 5,000.00
艾欧史密斯中国水
押金保证金 50,000.00 5 年以上 5.01 50,000.00
系统有限公司
艾欧史密斯（中国）
押金保证金 50,000.00 4-5 年 5.01 40,000.00
热水器有限公司
长虹美菱股份有限
押金保证金 50,000.00 2-3 年 5.01 10,000.00
公司
小 计 894,000.00 89.64 137,200.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,404,806.07 2,358,878.51 47,045,927.56 34,665,055.72 3,268,729.23 31,396,326.49
在产品 23,102,232.56 191,141.01 22,911,091.55 12,032,404.47 538,269.55 11,494,134.92
库存商品 51,179,640.96 881,476.04 50,298,164.92 27,104,203.38 1,522,009.66 25,582,193.72
发出商品 8,730,856.70 8,730,856.70 10,810,327.32 301,570.72 10,508,756.60
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期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
委托加工物资 657,062.10 657,062.10
合 计 133,074,598.39 3,431,495.56 129,643,102.83 84,611,990.89 5,630,579.16 78,981,411.73
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,268,729.23 145,492.93 1,055,343.65 2,358,878.51
在产品 538,269.55 86,368.96 433,497.50 191,141.01
库存商品 1,522,009.66 782,677.51 1,423,211.13 881,476.04
发出商品 301,570.72 301,570.72
合 计 5,630,579.16 1,014,539.40 3,213,623.00 3,431,495.56
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
原材料、 本期已将期初计提存货跌价准
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
在产品 备的存货耗用/售出
的金额确定可变现净值
库存商品、 相关产成品估计售价减去成本、估计的销售 本期已将期初计提存货跌价准
发出商品 费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 备的存货售出
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待摊服务费 338,181.02 338,181.02 1,338,899.29 1,338,899.29
待抵扣增值
税进项税
预缴企业所
得税
合 计 1,358,353.68 1,358,353.68 1,467,522.85 1,467,522.85
(1) 分类情况
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期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企
业投资
合 计 14,529,552.07 14,529,552.07 18,943,589.84 18,943,589.84
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 减少投 权益法下确认 其他综合
追加投资
资 的投资损益 收益调整
联营企业
长春众鼎科技有限公司（以
下简称长春众鼎公司）
EMSElektromechanischeSch
altsensoren GmbH（以下简 8,091,808.06 -1,586,788.06 -671,036.37
称 EMS GmbH 公司）
MSTMikroschalttechnikGmb
H（以下简称 MST GmbH 公司）
合 计 18,943,589.84 -3,424,384.37 -989,653.40
（续上表）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末数
其他 末余额
益变动 利或利润 准备
联营企业
长春众鼎公司 5,251,116.61
EMS GmbH 公司 5,833,983.63
MST GmbH 公司 3,444,451.83
合 计 14,529,552.07
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 2,883,526.35 2,883,526.35
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本期减少金额
期末数 2,883,526.35 2,883,526.35
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额 494,604.88 494,604.88
本期减少金额
期末数 494,604.88 494,604.88
期末数
账面价值
期末账面价值 2,388,921.47 2,388,921.47
期初账面价值
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 207,213,827.29 32,059,865.32 136,423,140.53 9,397,097.37 385,093,930.51
本期增加金额 8,938,107.78 3,246,560.27 20,993,458.83 811,508.01 33,989,634.89
本期减少金额 3,156,638.25 689,096.09 4,157,079.85 140,249.00 8,143,063.19
期末数 212,995,296.82 34,617,329.50 153,259,519.51 10,068,356.38 410,940,502.21
累计折旧
期初数 53,516,366.12 23,406,089.28 68,889,404.79 5,594,604.76 151,406,464.95
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项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
本期增加金额 6,978,245.59 2,886,974.79 13,483,679.58 1,348,890.55 24,697,790.51
本期减少金额 527,976.09 668,777.68 3,549,796.49 133,236.57 4,879,786.83
期末数 59,966,635.62 25,624,286.39 78,823,287.88 6,810,258.74 171,224,468.63
减值准备
期初数 736,264.11 736,264.11
本期增加金额
本期减少金额 562,593.19 562,593.19
期末数 173,670.92 173,670.92
账面价值
期末账面价值 153,028,661.20 8,993,043.11 74,262,560.71 3,258,097.64 239,542,362.66
期初账面价值 153,697,461.17 8,653,776.04 66,797,471.63 3,802,492.61 232,951,201.45
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
专用设备 1,151,992.15 978,321.23 173,670.92
小 计 1,151,992.15 978,321.23 173,670.92
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,306,315.51
小 计 1,306,315.51
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
部件制造项目
设备安装、设备
制作工程
房屋装修、改造
工程
合 计 62,487,428.04 1,716,784.14 60,770,643.90 29,137,735.12 1,716,784.14 27,420,950.98
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数(万
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
元)
零部件制造项目
设备安装、设
备制作工程
房屋装修、改
造工程
小 计 29,137,735.12 75,797,861.03 18,337,706.26 24,110,461.85 62,487,428.04
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
部件制造项目
设备安装、设备
自有资金
制作工程
房屋装修、改造
自有资金
工程
小 计
项 目 房屋及建筑物 工位使用权 合 计
账面原值
期初数 3,457,067.05 3,457,067.05
本期增加金额 600,982.78 600,982.78
本期减少金额
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期末数 3,457,067.05 600,982.78 4,058,049.83
累计折旧
期初数
本期增加金额 384,118.56 26,533.02 410,651.58
本期减少金额
期末数 384,118.56 26,533.02 410,651.58
账面价值
期末账面价值 3,072,948.49 574,449.76 3,647,398.25
期初账面价值[注] 3,457,067.05 3,457,067.05
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1 之说
明
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 28,431,195.21 20,106,451.64 17,563,028.05 66,100,674.90
本期增加金额 30,761,221.98 5,347,784.11 36,109,006.09
本期减少金额
期末数 59,192,417.19 20,106,451.64 22,910,812.16 102,209,680.99
累计摊销
期初数 5,233,757.58 3,797,580.53 10,176,374.61 19,207,712.72
本期增加金额 699,384.42 2,715,222.68 3,893,607.82 7,308,214.92
本期减少金额
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期末数 5,933,142.00 6,512,803.21 14,069,982.43 26,515,927.64
账面价值
期末账面价值 53,259,275.19 13,593,648.43 8,840,829.73 75,693,753.35
期初账面价值 23,197,437.63 16,308,871.11 7,386,653.44 46,892,962.18
本期增加 本期减少
确认为 转入
项 目 期初数 期末数
内部开发支出 其他 无形资 当期损 其他
产 益
软件开发
合 计 5,098,859.85 5,098,859.85
(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
的事项 准备 准备
常州惠昌公司 50,241,324.46 50,241,324.46 50,241,324.46 50,241,324.46
合 计 50,241,324.46 50,241,324.46 50,241,324.46 50,241,324.46
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
常州惠昌公司 50,241,324.46 50,241,324.46
合 计 50,241,324.46 50,241,324.46
(3) 商誉减值测试过程
资产组或资产组组合的构成 常州惠昌公司
资产组或资产组组合的账面价值 75,642,812.85
分摊至本资产组或资产组组合的
商誉账面价值及分摊方法
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包含商誉的资产组或资产组组合
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5
年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.92%（2020 年度：14.10%）
，预测
期以后的现金流量根据增长率 0%（2020 年度：0%）推断得出，该增长率和电子元器件行业
总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公
司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场
货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》
（坤元评报〔2022〕243 号），包
含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 164,400,000.00 元，账面价值 131,466,506.69
元，商誉并未出现减值损失。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
模具 16,837,653.74 4,182,129.81 9,803,694.22 1,753,458.26 9,462,631.07
装修费 5,988,703.22 2,701,843.48 3,109,104.74 5,581,441.96
工装 863,968.42 1,089,888.27 535,057.35 1,418,799.34
其他 267,752.00 1,671,589.60 266,616.48 1,672,725.12
合计 23,958,077.38 9,645,451.16 13,714,472.79 1,753,458.26 18,135,597.49
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 15,649,833.97 2,690,074.60 16,975,430.28 2,642,958.78
可抵扣亏损 54,598,568.05 8,189,785.21 22,373,664.42 3,356,049.66
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
股份支付 1,044,688.97 156,703.35
内部交易未实现利润 1,228,596.89 184,289.53
合 计 71,293,090.99 11,036,563.16 40,577,691.59 6,183,297.97
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值
合 计 25,072,319.19 3,760,847.88 29,269,702.60 4,390,455.39
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 11,036,563.16 6,183,297.97
递延所得税负债 3,760,847.88 4,390,455.39
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 211,635.56 152,812.23
可抵扣亏损 4,761,522.10 1,980,545.40
合 计 4,973,157.66 2,133,357.63
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
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合 计 4,761,522.10 1,980,545.40
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 3,199,634.51 3,199,634.51 1,093,030.81 1,093,030.81
预付软件款 9,468,829.22 9,468,829.22 4,096,744.27 4,096,744.27
合 计 12,668,463.73 12,668,463.73 5,189,775.08 5,189,775.08
项 目 期末数 期初数
信用借款 124,372,805.80 116,130,655.89
合 计 124,372,805.80 116,130,655.89
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,020,188.47 18,102,186.95
合 计 16,020,188.47 18,102,186.95
项 目 期末数 期初数
应付材料款 103,696,104.56 83,469,317.44
应付长期资产购置款 39,300,708.80 10,275,319.66
合 计 142,996,813.36 93,744,637.10
项 目 期末数 期初数
预收货款 1,747,586.99 1,372,392.23
合 计 1,747,586.99 1,372,392.23
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 18,730,136.03 121,725,154.63 120,711,456.05 19,743,834.61
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 234,500.00 234,500.00
合 计 18,736,966.03 130,458,911.70 129,371,992.53 19,823,885.20
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 6,196,690.42 6,196,690.42
社会保险费 3,765.20 4,332,035.10 4,289,086.69 46,713.61
其中：医疗保险费 3,716.10 3,795,350.85 3,759,756.55 39,310.40
工伤保险费 31.60 223,994.23 220,558.66 3,467.17
生育保险费 17.50 312,690.02 308,771.48 3,936.04
住房公积金 19,133.00 2,284,172.66 2,272,125.65 31,180.01
工会经费和职工教
育经费
小 计 18,730,136.03 121,725,154.63 120,711,456.05 19,743,834.61
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,680.00 8,154,497.37 8,083,552.57 77,624.80
失业保险费 150.00 344,759.70 342,483.91 2,425.79
小 计 6,830.00 8,499,257.07 8,426,036.48 80,050.59
项 目 期末数 期初数
增值税 5,820,857.52 6,644,505.45
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企业所得税 4,194,204.69 1,108,296.52
代扣代缴个人所得税 165,311.75 118,777.89
城市维护建设税 144,636.81 102,309.47
房产税 272,554.99 267,073.39
土地使用税 81,450.23 48,396.73
教育费附加 65,610.71 58,224.44
地方教育附加 43,740.49 38,816.29
印花税 35,519.16 40,729.53
水利基金 2,857.43
合 计 10,826,743.78 8,427,129.71
项 目 期末数 期初数
股权收购款 16,416,000.00
应计未付费用 3,112,618.33 2,316,082.69
上市发行费用 240,072.54 240,072.54
其他 579,705.39 469,067.83
合 计 3,932,396.26 19,441,223.06
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 460,343.71 254,534.45
合 计 460,343.71 254,534.45
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 205,597.73 168,400.58
限制性股票回购款 7,745,600.00
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合 计 7,951,197.73 168,400.58
(2) 其他说明
截至 2021 年 12 月 31 日，公司已支付已离职被激励对象股权回购款 150,400.00 元。
项 目 期末数 期初数
信用借款 100,109,087.99
合 计 100,109,087.99
项 目 期末数 期初数[注]
尚未支付的租赁付款额 3,720,322.85 3,806,055.05
减：未确认融资费用 480,345.08 603,522.45
合 计 3,239,977.77 3,202,532.60
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1 之说
明
项 目 期末数 期初数 形成原因
权益法下根据被投资单位常州
创盈创业投资合伙企业（有限
超额亏损 54,656.24 54,735.12
合伙）、常州雨盈信息技术有限
公司亏损金额确认预计负债
合 计 54,656.24 54,735.12
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 8,579,423.63 1,002,306.03 7,577,117.60 与资产相关
合 计 8,579,423.63 1,002,306.03 7,577,117.60
(2) 政府补助明细情况
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本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
汽车零部件制造
项目补助资金
科技成果转化专
项资金
小 计 8,579,423.63 1,002,306.03 7,577,117.60
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 88,076,000 1,050,000 1,050,000 89,126,000
(2) 其他说明
根据公司第三届董事会第十六次会议和 2021 年第二次临时股东大会决议，公司以定向增发
的方式向 41 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）1,050,000 股，每股授予价格为
人民币 7.52 元，募集资金总额为 7,896,000.00 元，其中，计入股本 1,050,000.00 元，计
入资本公积（股本溢价）6,846,000.00 元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普
通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕499 号）。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 195,971,012.20 6,846,000.00 202,817,012.20
其他资本公积 1,044,688.97 1,044,688.97
合 计 195,971,012.20 7,890,688.97 203,861,701.17
(2) 其他说明
支付，本期以股份支付换取的职工服务金额为 1,044,688.97 元，相应增加其他资本公积。
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性普通股 7,896,000.00 7,896,000.00
合 计 7,896,000.00 7,896,000.00
(2) 其他说明
截至 2021 年 12 月 31 日，公司已授予但尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）余额为
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计
减：前期
入其他综合
计入其 减：
项 目 期初数 税后归 收益当期转 期末数
本期所得税前 他综合 所得 税后归属于母
属于少 入留存收益
发生额 收益当 税费 公司
数股东 （税后归属
期转入 用
于母公司）
损益
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合 424,579.76 -989,653.40 -989,653.40 -565,073.64
收益
其他综合收益合计 424,579.76 -989,653.40 -989,653.40 -565,073.64
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,167,550.86 2,026,656.53 29,194,207.39
合 计 27,167,550.86 2,026,656.53 29,194,207.39
项 目 本期数 上年同期数
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期初未分配利润 156,767,029.59 148,551,382.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,824,497.69 14,757,103.97
减：提取法定盈余公积 2,026,656.53 1,168,821.36
应付普通股股利 2,994,584.00 5,372,636.00
期末未分配利润 162,570,286.75 156,767,029.59
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 573,288,692.34 445,855,116.00 486,282,007.11 374,684,046.93
其他业务收入 8,364,866.25 6,177,015.16 8,124,341.94 5,596,581.43
合 计 581,653,558.59 452,032,131.16 494,406,349.05 380,280,628.36
其中：与客户之
间的合同产生的 581,220,105.67 451,820,404.00 494,315,872.85 380,225,226.59
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
汽车零部件 253,573,423.27 196,769,152.88 246,332,315.07 184,502,011.09
摩托车零部件 139,815,744.27 122,568,358.62 109,822,177.41 102,911,645.45
传感器类电子产
品
散件 34,222,260.02 29,819,602.65 15,574,739.78 12,947,698.58
其他 7,931,413.33 5,965,288.00 8,033,865.74 5,541,179.66
小 计 581,220,105.67 451,820,404.00 494,315,872.85 380,225,226.59
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 581,220,105.67 494,315,872.85
小 计 581,220,105.67 494,315,872.85
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(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,245,466.77 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,289,547.00 1,406,021.26
房产税 1,788,746.97 1,765,412.57
教育费附加 653,674.61 718,457.57
地方教育附加 435,783.09 478,971.72
土地使用税 304,439.56 271,386.06
印花税 205,949.23 178,777.00
车船税 15,527.16 10,772.64
水利基金 22,703.59 15,642.17
资源税 12.21 3,940.00
环境保护税 32.06
合 计 4,716,415.48 4,849,380.99
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,657,666.43 5,434,685.06
业务招待费 3,097,391.63 3,034,164.32
办公费 1,864,055.93 2,142,385.62
三包费 1,161,337.64 2,202,486.24
代理服务费 1,024,987.73 2,097,618.40
差旅费 834,418.28 728,197.85
业务宣传费 356,807.55 191,684.35
折旧及摊销 130,092.10 150,135.11
其他 553,961.90 94,289.08
合 计 15,680,719.19 16,075,646.03
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项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 20,062,408.15 13,675,341.12
折旧与摊销 11,623,905.41 12,002,488.03
中介费 6,474,061.07 4,742,869.16
办公费 4,411,365.11 4,764,040.08
业务招待费 3,188,409.51 3,172,223.72
股权激励费用 1,044,688.97
差旅费 689,366.71 462,568.31
其他 2,754,973.52 1,685,005.41
合 计 50,249,178.45 40,504,535.83
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 19,810,765.14 15,770,661.77
直接投入 7,531,057.92 5,009,712.55
折旧费用与无形资产摊销 3,850,221.90 4,644,814.75
其他 2,949,263.45 2,443,991.48
合 计 34,141,308.41 27,869,180.55
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 6,233,083.99 6,036,159.98
利息收入 -2,615,180.35 -1,610,118.10
汇兑损益 1,449,490.44 702,042.06
手续费及其他 237,190.71 81,693.35
合 计 5,304,584.79 5,209,777.29
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
第 62 页 共 92 页
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,002,306.03 748,281.86 1,002,306.03
与收益相关的政府补助[注] 1,970,489.37 2,749,550.27 1,511,439.26
代扣个人所得税手续费返还 11,271.61 11,271.61
合 计 2,984,067.01 3,497,832.13 2,525,016.90
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -3,353,785.23 -297,578.34
银行承兑汇票贴现利息 -29,473.94 -7,353.71
远期结售汇汇兑收益 279,738.22
合 计 -3,103,520.95 -304,932.05
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,494,903.81 1,753,793.97
合 计 -1,494,903.81 1,753,793.97
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -1,014,539.40 -4,522,100.03
在建工程减值损失 -651,483.71
合 计 -1,014,539.40 -5,173,583.74
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 64,466.33 120,517.17 64,466.33
合 计 64,466.33 120,517.17 64,466.33
第 63 页 共 92 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无法支付款项调整 599,098.85
非流动资产毁损报废利得 474,020.47 20,537.32 474,020.47
政府补助[注] 14,000.00 14,000.00
其他 92.49 68,192.17 92.49
合 计 488,112.96 687,828.34 488,112.96
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 1,218,460.00 335,709.10 1,218,460.00
非流动资产毁损报废损失 607,588.42 75,027.11 607,588.42
滞纳金支出 448,448.66
其他 98,633.04 61,973.18 98,633.04
合 计 1,924,681.46 921,158.05 1,924,681.46
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 6,853,482.73 4,143,563.23
递延所得税费用 -5,482,872.70 -1,956,774.42
合 计 1,370,610.03 2,186,788.81
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 15,528,221.79 19,277,497.77
按母公司适用税率计算的所得税费用 2,329,233.27 2,891,624.67
子公司适用不同税率的影响 2,953,418.92 1,300,984.65
第 64 页 共 92 页
调整以前期间所得税的影响 93,996.07
非应税收入的影响 521,980.19 55,698.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 571,427.72 657,304.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -5,554,937.15 -2,946,109.97
其他 20,886.18 -36,646.29
所得税费用 1,370,610.03 2,186,788.81
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收回票据、押金等保证金 2,248,652.31 4,328,919.00
政府补助 1,525,439.26 3,749,550.27
利息收入 2,615,180.35 1,610,118.10
其他 590,882.37 579,331.33
合 计 6,980,154.29 10,267,918.70
项 目 本期数 上年同期数
办公费 5,314,467.54 7,385,550.19
业务招待费 6,285,801.14 6,206,388.04
中介费 6,474,061.07 4,742,869.16
支付票据、押金等保证金 3,780,153.94 2,814,929.85
研发费用 2,949,263.45 2,443,991.48
代理服务费 1,024,987.73 1,922,281.66
差旅费 1,523,784.99 1,190,766.16
第 65 页 共 92 页
项 目 本期数 上年同期数
业务宣传费 356,807.55 191,684.35
其他 4,713,649.84 2,683,542.88
合 计 32,422,977.25 29,582,003.77
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 13,670,000.00
合 计 13,670,000.00
项 目 本期数 上年同期数
偿还租赁负债 553,000.00
回购限制性股票 150,400.00
合 计 703,400.00
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 14,157,611.76 17,090,708.96
加：资产减值准备 2,509,443.21 3,419,789.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,958,362.70 21,604,283.49
使用权资产折旧 410,651.58
无形资产摊销 6,836,930.78 7,073,536.41
长期待摊费用摊销 13,714,472.79 17,690,420.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-64,466.33 -120,517.17
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 133,567.95 54,489.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
第 66 页 共 92 页
补充资料 本期数 上年同期数
财务费用（收益以“－”号填列） 7,835,106.60 6,738,202.04
投资损失（收益以“－”号填列） 3,103,520.95 304,932.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,853,265.19 -1,379,087.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -629,607.51 -577,686.67
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,676,230.50 2,223,600.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,563,172.02 11,166,928.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,049,760.40 -7,447,072.48
其他 1,044,688.97
经营活动产生的现金流量净额 -9,032,623.86 77,842,527.37
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 83,965,251.52 102,859,127.98
减：现金的期初余额 102,859,127.98 105,494,854.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,893,876.46 -2,635,726.18
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 148,336.52 93,632.32
可随时用于支付的银行存款 83,816,915.00 102,765,495.66
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
第 67 页 共 92 页
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 117,247,714.08 92,370,822.44
其中：支付货款 101,616,267.80 83,124,989.17
支付固定资产等长期资产购置款 15,631,446.28 9,245,833.27
(4) 现金流量表补充资料的说明
货币资金中不属于现金及现金等价物的项目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 1,596,656.38 797,010.85
保函保证金 84,400.00
小 计 1,681,056.38 797,010.85
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,681,056.38 银行承兑汇票保证金、保函保证金
合 计 1,681,056.38
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,722,594.89 6.3757 10,982,748.24
欧元 222,649.00 7.2197 1,607,458.99
应收账款
其中：美元 1,731,577.83 6.3757 11,040,020.76
欧元 715,243.04 7.2197 5,163,840.18
短期借款
其中：美元 1,920,000.00 6.3757 12,241,344.00
第 68 页 共 92 页
应付账款
其中：美元 24,680.00 6.3757 157,352.28
欧元 3,074.47 7.2197 22,196.75
(1) 明细情况
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
汽车零部件制造
项目补助资金
科技成果转化专
项资金
小 计 8,579,423.63 1,002,306.03 7,577,117.60
项目 金额 列报项目 说明
财政部、国家税务总局《财政部、国家税务
增值税超税负返还 459,050.11 其他收益 总局关于软件产品增值税政策的通知》（财
税〔2011〕100 号）
江苏常州经济开发区经济发展局、江苏常州
高质量发展项目专项资 经济开发区财政局《关于拨付 2020 年度经
金 开区高质量发展项目第二批专项资金的通
知》（常经经发〔2021〕67 号）
常州经开区质量强区工作领导小组《关于授
经开区财政局质量管理
奖金
（常经质〔2021〕2 号）
江苏常州经济开发区科技金融局、江苏常州
经济开发区财政局《关于下达 2021 年度常
科技发展项目补贴 200,000.00 其他收益
州经开区第二批科技发展计划项目的通知》
（常经科金〔2021〕9 号）
常州国家高新区（新北区）经济发展局、常
州国家高新区（新北区）财政局《关于下达
工业互联网创新发展专
项资金
发展“365”工程专项资金（第三批）的通
知》（常新经企〔2021〕7 号）
长春市人民政府办公厅《长春市人民政府办
政府扶持资金 100,000.00 其他收益
公厅关于印发推动下半年经济稳增长若干
第 69 页 共 92 页
政策的通知》（长府办发〔2021〕27 号）
常州市工信局、财政局《关于下达 2021 年
工业互联网专项资金 100,000.00 其他收益 度常州市工业互联网专项资金(第一批)的
通知》（常新经企〔2021〕18 号）
其他收益/营业
其他零星补助 238,939.26 其他零星补助
外收入
小计 1,984,489.37
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,986,795.40 元。
六、合并范围的变更
报告期合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
主要经营 业务性
子公司名称 注册地 直接 间 取得方式
地 质
接
常州惠昌公司 江苏常州 江苏常州 制造业 80.00 非同一控制下企业合并
江门容宇公司 广东江门 广东江门 制造业 100.00 同一控制下企业合并
长春日盈公司 吉林长春 吉林长春 制造业 100.00 设立
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
常州惠昌公司 20.00% 3,333,114.07 6,000,000.00 24,151,508.78
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
常州惠昌公司 102,632,378.41 40,635,792.51 143,268,170.92 18,749,779.06 3,760,847.88 22,510,626.94
第 70 页 共 92 页
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
常州惠昌公司 111,894,331.99 42,357,762.34 154,252,094.33 15,769,665.37 4,390,455.39 20,160,120.76
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
常州惠昌公司 96,349,925.86 16,665,570.36 16,665,570.36 22,687,881.43
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
常州惠昌公司 80,176,818.87 15,757,213.96 15,757,213.96 20,614,953.44
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
合营企业或联 主要 业务性 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地
营企业名称 经营地 质 直接 间接 投资的会计处理方法
EMS GmbH 公司 德国 德国 制造业 49.00 权益法核算
MST GmbH 公司 德国 德国 制造业 49.00 权益法核算
长春众鼎公司 吉林长春 吉林长春 制造业 27.27 权益法核算
期末数/本期数
项 目
EMS GmbH 公司 MST GmbH 公司 长春众鼎公司
流动资产 31,358,832.00 26,977,528.75 8,942,419.57
非流动资产 16,130,390.19 27,123,513.18 917,336.30
资产合计 47,489,222.19 54,101,041.93 9,859,755.87
流动负债 34,411,666.91 47,799,363.18 1,921,076.79
非流动负债 1,738,804.75 33,090.12
负债合计 36,150,471.66 47,832,453.30 1,921,076.79
第 71 页 共 92 页
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 11,338,750.53 6,268,588.64 7,938,679.08
按持股比例计算的净资产份额 5,555,987.75 3,071,608.42 2,164,877.79
调整事项
商誉 277,995.88 498,926.15 3,086,238.82
内部交易未实现利润 -126,082.74
对联营企业权益投资的账面价值 5,833,983.63 3,444,451.83 5,251,116.61
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 150,934,939.49 47,329,190.23 13,303,046.38
净利润 -3,238,342.97 -3,248,088.00 -710,295.39
终止经营的净利润
其他综合收益 -1,369,461.97 -650,238.83
综合收益总额 -4,607,804.94 -3,898,326.83 -710,295.39
本期收到的来自联营企业的股利
（续上表）
期初数/上年同期数
项 目
EMS GmbH 公司 MST GmbH 公司 长春众鼎公司
流动资产 36,135,863.87 23,192,673.35 9,546,993.34
非流动资产 10,684,590.45 34,480,448.93 972,078.02
资产合计 46,820,454.32 57,673,122.28 10,519,071.36
流动负债 27,588,441.14 47,175,465.67 1,870,096.89
非流动负债 3,285,457.71 330,741.15
负债合计 30,873,898.85 47,506,206.82 1,870,096.89
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 15,946,555.47 10,166,915.46 8,648,974.47
按持股比例计算的净资产份额 7,813,812.18 4,981,788.57 2,358,575.34
调整事项
商誉 277,995.88 498,926.15 3,086,238.82
第 72 页 共 92 页
内部交易未实现利润 -73,747.10
对联营企业权益投资的账面价值 8,091,808.06 5,406,967.62 5,444,814.16
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 98,398,491.98 32,167,177.70 11,129,400.64
净利润 -4,059,624.72 2,656,242.32 1,631,148.36
终止经营的净利润
其他综合收益 633,228.93 233,260.36
综合收益总额 -3,426,395.79 2,889,502.68 1,631,148.36
本期收到的来自联营企业的股利
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -102.99 -54,735.12
其他综合收益
综合收益总额 -102.99 -54,735.12
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
第 73 页 共 92 页
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及
前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已
发生信用减值的定义一致：
不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
五（一）5 及五（一）7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
第 74 页 共 92 页
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临
重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 12 月 31 日，本
公司应收账款的 36.62% (2020 年 12 月 31 日：31.84%)源于余额前五名客户，本公司不存在
重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从
多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 224,481,893.79 231,925,202.80 129,890,517.87 102,034,684.93
应付票据 16,020,188.47 16,020,188.47 16,020,188.47
应付账款 142,996,813.36 142,996,813.36 142,305,846.34 690,967.02
其他应付款 3,932,396.26 3,932,396.26 3,566,111.17 366,285.09
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 3,239,977.77 3,239,977.77 941,969.81 2,298,007.96
小 计 391,131,613.36 398,574,922.37 292,243,007.56 104,033,906.85 2,298,007.96
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 116,130,655.89 118,110,300.83 118,110,300.83
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应付票据 18,102,186.95 18,102,186.95 18,102,186.95
应付账款 93,744,637.10 93,744,637.10 93,744,637.10
其他应付款 19,441,223.06 19,441,223.06 19,441,223.06
一年内到期的
非流动负债
租赁负债
小 计 247,418,703.00 249,398,347.94 249,398,347.94
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固
定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司
面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款折合人民币 224,241,344.00
元(2020 年 12 月 31 日：人民币 116,000,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率
变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，
如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维
持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
融资产
短期银行理财产品 13,670,000.00 13,670,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 28,591,896.43 28,591,896.43
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
结构性存款利率与汇率、指数等变量挂钩，其公允价值不能可靠计量，成本代表了对公允价
值的最佳估计，故用成本代表公允价值。
账面余额与公允价值相近。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，
或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
伊麦斯汽车电子传感器（常州）有限公司（以
联营企业 MST GmbH 公司之全资子公司
下简称常州伊麦斯公司）
长春众鼎公司 联营企业
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
常州伊麦斯公司 材料 343,750.00 75,962.00
长春众鼎公司 技术服务费 764,591.12 714,233.18
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
常州伊麦斯公司 产品 4,157,415.60 3,877,740.89
常州伊麦斯公司 服务费 120,389.62 156,325.00
常州伊麦斯公司 水电费 65,013.72 99,248.05
长春众鼎公司 水电费 10,213.00
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
常州伊麦斯公司 厂房 90,476.20 90,476.20
长春众鼎公司 厂房 267,750.00
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 304.20 万元 270.52 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
常州伊麦斯公司 1,331,591.50 66,579.58 1,819,156.51 90,957.83
长春众鼎公司 72,828.00 3,641.40
小 计 1,404,419.50 70,220.98 1,819,156.51 90,957.83
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项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
长春众鼎公司 286,407.23 457,803.56
小 计 286,407.23 457,803.56
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 7,877,676.95
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
股票期权首次行权价格为 15.03 元/股，首次
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 授予股票期权的有效期自其首次授予之日起
围和合同剩余期限 至激励对象首次获授的股票期权全部行权或
注销之日止，最长不超过 48 个月
限制性股票激励计划首次授予价格为 7.52 元
/股，首次授予限制性股票的有效期自限制性
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
股票授予登记完成之日起至激励对象获授的
的范围和合同剩余期限
限制性股票全部解除限售或回购注销之日
止，最长不超过 48 个月
经 2021 年 7 月 12 日公司第三届董事会第十五次会议审议通过并经 2021 年 7 月 28 日公司第
二次临时股东大会审议通过《关于<江苏日盈电子股份有限公司 2021 年限制性股票与股票期
权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司向激励对象定向发行本公司人民币 A 股普通股
股票，拟首次授予的激励对象共计 41 人，授予限制性股票 105 万股，并向激励对象 39 人预
留限制性股票（股票期权）84.25 万股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予的限制性股票激励计划采用授予日
的收盘价确定公允价值；授予的股票期
授予日权益工具公允价值的确定方法 权激励计划按照布莱克-斯科尔斯期权
定价模型（B-S 模型）确定授予日股票期
权的公允价值
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在等待期内的每个资产负债表日，根据
最新取得的可行权职工人数变动、是否
可行权权益工具数量的确定依据
达到规定业绩条件等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,044,688.97
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,044,688.97
授予的限制性股票激励计划采用授予日的收盘价确定公允价值、授予的股票期权激励计划按
照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）确定授予日股票期权的公允价值，公司本期
授予的各项权益工具总额为 7,877,676.95 元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规
定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股
份支付换取的职工服务金额为 1,044,688.97 元，计入管理费用 1,044,688.97 元，同时增加
资本公积。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已支付第一期和第二期合计 60%的股权受让款，2020 年已支付第三期 30%的股权受让款，本
期已支付剩余 10%股权受让款。同时根据股权收购协议约定，公司将在收购常州惠昌公司完
成后 6 个月内将持有的常州惠昌公司 90%股权中 10%的股权按照原收购价格转让给常州惠昌
公司的技术团队和管理团队共同设立的员工持股平台，本公司于 2020 年 2 月 4 日与常州盈
升实业投资合伙企业（有限合伙）（常州惠昌公司的技术团队和管理团队共同设立的员工持
股平台）签订股权转让协议，并于 2020 年 6 月 15 日完成股权转让工商变更登记。同时协议
约定当且仅当常州惠昌公司 2024 年度扣除非经常性损益后的净利润较 2018 年度扣除非经常
性损益后的净利润实现正增长的前提下，本公司承诺在 2025 年 6 月 30 日前对常州盈升实业
投资合伙企业（有限合伙）持有的常州惠昌公司 10%股权按照 2024 年度扣除非经常性损益
后的净利润乘以 10 倍市盈率的对价进行定向收购。
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伙企业（有限合伙）（以下简称创盈投资公司），公司拟认购出资 3,500.00 万元，作为创盈
投资公司有限合伙人。截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未实际出资。
司），公司认购出资 100.00 万元，持股 20%。截止 2021 年 12 月 31 日，公司尚未实际出资。
通过，公司拟以自有及自筹资金投资建设“5G 智能化汽车零部件制造项目”，项目总投资预
计 100,521.95 万元，其中固定资产投资 66,502.72 万元，流动资金 34,019.23 万元。项目
建设期拟为 36 个月，拟于 2024 年 6 月建成。
未来需履行义务
出租人 租赁内容 合同金额 租赁期限
的金额
江苏永葆环保科
厂房 5,738,100.00 2018 年-2029 年 4,148,600.00
技有限公司
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2022 年 4 月 26 日第四届二次董事会审议通过的《2021 年度拟不进行利润分配的议案》，
不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待股东大会审
议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
产业基金的议案》，创盈投资公司完成工商注册后未能寻求到合适的投资标的，该产业投资
基金未实际开展业务，公司未实缴出资。鉴于目前市场环境变化及多种因素的影响，基于审
慎使用资金的原则，为优化公司资源配置，保障投资者的利益，经基金全体合伙人一致同意，
决定注销创盈投资公司，公司不再对创盈投资公司出资。
权激励计划首次授予的部分限制性股票回购注销及股票期权注销的议案》，同意对首次授予
的部分已获授权但尚未解除限售的限制性股票共计 525,000 股进行回购注销并办理相关手
续。对首次授予的部分已获授但尚未行权的股票期权共计 317,500 股进行注销。
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十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售汽车零部件、摩托车零部件和传感器产品。公司将此业务视作
为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类
的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 241,482.09
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 241,482.09
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 152,532.17
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 685,162.09
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(5) 租赁活动的性质
租赁资产类别 面积/数量 租赁期 是否存在续租选择权
房屋 2,127 平方米 2018/1/1 至 2029/12/31 是
工位使用权 60 个 2021/11/15 至 2024/11/14 是
(1) 经营租赁
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项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 433,452.92 90,476.20
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 1,306,315.51 1,361,717.29
投资性房地产 2,388,921.47
小 计 3,695,236.98 1,361,717.29
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 495,669.83 824,147.83
(2) 其他信息
租赁活动的性质
建筑面积
租出资产类别 租赁期 是否存在续租选择权
（平方米）
本公司厂房 1,000.00 2017/11/22-2022/11/21 否
长春日盈公司厂房 1,400.00 2020/10/1-2023/9/30 是
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 299,812.19 0.17 299,812.19 100.00
按组合计提坏账准备 178,292,149.51 99.83 9,071,909.39 5.09 169,220,240.12
合 计 178,591,961.70 100.00 9,371,721.58 5.25 169,220,240.12
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 689,505.45 0.48 689,505.45 100.00
按组合计提坏账准备 144,314,219.27 99.52 7,294,134.60 5.05 137,020,084.67
合 计 145,003,724.72 100.00 7,983,640.05 5.51 137,020,084.67
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆比速汽车有 存在大量拖欠供应商欠款诉
限公司 讼，被法院列为失信执行人
上海思致汽车工 存在大量拖欠供应商欠款诉
程技术有限公司 讼，被法院列为失信执行人
小 计 299,812.19 299,812.19 100.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 178,292,149.51 9,071,909.39 5.09
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
第 84 页 共 92 页
合 计 178,591,961.70
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 7,983,640.05 1,777,774.79 389,693.26 9,371,721.58
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
上海毓恬冠佳汽车零部件有限公司 14,749,983.15 8.26 737,499.16
一汽-大众汽车有限公司 11,741,838.41 6.57 587,091.92
江门市大长江集团有限公司 8,473,913.11 4.74 423,695.66
中国第一汽车股份有限公司 6,666,963.60 3.73 333,348.18
上汽大众汽车有限公司 6,375,400.25 3.57 324,601.86
小 计 48,008,098.52 26.87 2,406,236.78
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,388,652.73 100.00 78,742.67 5.67 1,309,910.06
合 计 1,388,652.73 100.00 78,742.67 5.67 1,309,910.06
（续上表）
第 85 页 共 92 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,088,607.12 100.00 67,853.26 6.23 1,020,753.86
合 计 1,088,607.12 100.00 67,853.26 6.23 1,020,753.86
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,388,652.73 78,742.67 5.67
其中：1 年以内 1,378,852.11 68,942.61 5.00
小 计 1,388,652.73 78,742.67 5.67
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 49,827.45 8,225.81 9,800.00 67,853.26
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -0.03 0.03
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 19,115.19 -8,225.78 10,889.41
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 68,942.61 0.06 9,800.00 78,742.67
(3) 其他应收款款项性质分类情况
第 86 页 共 92 页
款项性质 期末数 期初数
往来款 716,102.11 1,066,142.60
押金保证金 672,550.62 22,464.52
合 计 1,388,652.73 1,088,607.12
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
常州日盈软件技
往来款 683,843.99 1 年以内 49.25 34,192.20
术有限公司
常州市自然资源
押金保证金 644,000.00 1 年以内 46.38 32,200.00
和规划局
日盈汽车电子（上
往来款 32,258.12 1 年以内 2.32 1,612.91
海）有限公司
江苏三艾云计算
押金保证金 18,750.00 1 年以内 1.35 937.50
科技有限公司
常州市武进区横
押金保证金 5,000.00 5 年以上 0.36 5,000.00
山桥镇财政所
小 计 1,383,852.11 99.66 73,942.61
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 237,684,691.34 237,684,691.34 228,624,691.34 228,624,691.34
对联营、合营
企业投资
合 计 242,880,245.47 242,880,245.47 234,069,505.50 234,069,505.50
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
常州惠昌公司 145,920,000.00 145,920,000.00
江门容宇公司 1,869,090.94 1,869,090.94
长春日盈公司 65,000,000.00 65,000,000.00
上海日盈公司 2,000,000.00 1,400,000.00 3,400,000.00
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香港日盈公司 13,835,600.40 13,835,600.40
日盈软件公司 7,660,000.00 7,660,000.00
小 计 228,624,691.34 9,060,000.00 237,684,691.34
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
长春众鼎公司 5,444,814.16 -249,260.03
合 计 5,444,814.16 -249,260.03
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 准备
联营企业
长春众鼎公司 5,195,554.13
合 计 5,195,554.13
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 425,913,894.36 353,754,434.36 370,379,643.56 316,510,298.84
其他业务收入 9,003,107.82 7,382,179.39 10,309,421.14 7,517,017.33
合 计 434,917,002.18 361,136,613.75 380,689,064.70 324,027,316.17
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
汽车零部件 260,697,924.67 207,410,885.64 248,027,593.44 202,654,888.09
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摩托车零部件 56,881,980.21 51,743,344.59 54,594,277.27 52,335,532.46
传感器类电子产品 49,795,731.84 41,100,115.80 34,504,127.39 32,112,765.34
散件 58,538,257.64 53,500,088.34 33,253,645.46 29,407,112.95
其他 8,847,617.90 7,261,763.89 10,218,944.95 7,461,615.56
小 计 434,761,512.26 361,016,198.26 380,598,588.51 323,971,914.40
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 434,761,512.26 380,598,588.51
小 计 434,761,512.26 380,598,588.51
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,207,524.88 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 15,748,628.83 12,129,584.71
直接投入 5,684,499.75 3,736,002.73
折旧费用与无形资产摊销 3,413,016.32 4,135,686.81
其他 2,849,208.79 2,225,724.70
合 计 27,695,353.69 22,226,998.95
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 24,000,000.00 16,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -249,181.15 390,079.04
银行承兑汇票贴现利息 -7,353.71
远期结售汇汇兑收益 55,298.22
合 计 23,806,117.07 16,382,725.33
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
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项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -69,101.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 2,527,745.29
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 41,453.03
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 389,693.26
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,305,728.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,863,799.24
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 323,152.40
少数股东权益影响额（税后） 100,294.90
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,440,351.94
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.29 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 10,824,497.69
非经常性损益 B 1,440,351.94
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9,384,145.75
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 468,406,172.41
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 2,994,584.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
股权激励 I1 1,044,688.97
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 5
其他
享有的被投资单位其他权益变动结转当期损益 I2 -989,653.40
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 472,012,040.96
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.29%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.99%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
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归属于公司普通股股东的净利润 A 10,824,497.69
非经常性损益 B 1,440,351.94
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9,384,145.75
期初股份总数 D 88,076,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 88,076,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.12
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.11
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 10,824,497.69
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 10,824,497.69
非经常性损益 D 1,440,351.94
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 9,384,145.75
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 88,076,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 81,023.43
均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 88,157,023.43
稀释每股收益 M=C/H 0.12
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.11
江苏日盈电子股份有限公司
二〇二二年四月二十六日
第 92 页 共 92 页
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