无锡奥特维科技股份有限公司
审 计 报 告
立信中联审字[2020] D-0147 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
一、 审计报告 1—5
二、 财务报表
立信中联审字[2020] D- 0147 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
审计报告
立信中联审字[2020] D- 0147 号
无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称奥特维）财务报
表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的
合并及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年度、2019 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了奥特维 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度、2018 年度、2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则
下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥特维，并履
行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度、2018 年度及
体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
立信中联审字[2020] D- 0147 号
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）收入确认
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
营业收入为 586,002,667.95 元，2017 有效性； (2)对收入和成本执行分析
年度，公司营业收入为 性程序，包括：各月份收入、成本、
主要方法： （1）自动化设备销售收入 析性程序，复核收入的合理性； (3)
及设备改造服务销售收入是在设备 对重要客户执行函证程序，确认本期
安装调试完毕并取得经客户确认的 销售金额及期末应收账款余额，以评
书面验收文件后确认销售收入。 （2） 价收入确认的真实性、准确性、完整
设备相关备品备件销售收入是在货 性； (4)就外销收入获取出口报关文
物发送给客户并取得客户签收单时 件，以确认外销收入的真实性与准确
确认收入。由于收入金额重大且为关 性； (5)执行细节测试，抽样检查了
键业绩指标，从而存在管理层为达到 重要客户的销售合同、发票、验收报
特定目标或期望而操纵收入确认的 告等；检查发货记录、货运单据、出
固有风险，我们将收入确认识别为关 口报关单等外部证据； (6)采取抽样
键审计事项。关于收入确认会计政策 方式检查本年度销售回款的银行单
详见财务报表附注三、 （二十二）；关 据； (7)就资产负债表日前后记录的
于收入分类及本年发生额披露详见 收入交易，选取样本，核对出库单、
财务报表附注五、（三十） 、十七、 发票、合同或其他支持性文件，评价
（五） 。 收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货及存货跌价准备
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
如财务报表附注五、 （七）所述，2019 （1）了解和测试与存货跌价准备相
年末存货账面余额为 611,669,662.23 关的内部控制设计的合理性和运行
元，已计提存货跌价准备 的有效性，并评估了相关的会计估
额的 42.85%；2018 年末存货账面余 合存货仓库分布情况，对期末原材
额为 396,793,276.87 元，已计提存货 料、库存商品、在产品等存货进行监
跌价准备 19,832,435.29 元，存货净 盘，在存货监盘程序中观察和检查产
值占资产总额的 39.69%；2017 年末 品的状态及可用性； （3）复核存货的
立信中联审字[2020] D- 0147 号
存货账面余额为 293,659,736.81 元， 可变现净值计算过程及评估所采用
已计提存货跌价准备 9,201,990.08 估计和假设的合理性；（4）对重要发
元，存货净值占资产总额的 35.24%。 出商品执行函证程序； （5）取得期末
由于存货可变现净值的确定，涉及管 存货库龄分析表，重点对长库龄存货
理层的重大判断和估计，同时考虑存 进行分析性复核，分析存货跌价准备
货对财务报表整体的重要性，我们将 是否充分、合理；
其作为关键审计事项。 （6）取得公司存货跌价准备计算表，
执行存货减值测试，以测试存货跌价
准备计提方法的可靠性和计算的准
确性。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥特维的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥特维的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总
能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持
职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发
表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述
或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
立信中联审字[2020] D- 0147 号
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对奥特维持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的
相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥特
维不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就奥特维中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进
行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并
与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以
及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计
最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除
非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在
审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信中联审字[2020] D- 0147 号
（此页无正文）
立信中联会计师事务所 中国注册会计师：李春华
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：金春敏
中国天津市 2020 年 3 月 9 日
无锡奥特维科技股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 (一) 128,498,092.27 46,715,351.85 87,885,554.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 127,694,365.47 96,972,886.36
应收账款 (三) 329,069,058.38 276,120,183.26 202,187,526.65
应收款项融资 (四) 239,181,915.91
预付款项 (五) 16,303,552.25 19,651,481.99 19,925,769.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (六) 6,474,256.41 29,189,668.48 32,048,111.96
买入返售金融资产
存货 (七) 591,308,214.43 376,960,841.58 284,457,746.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (八) 6,766,494.01 3,612,169.09 11,700,163.50
流动资产合计 1,317,601,583.66 879,944,061.72 735,177,758.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 (九) 20,193,908.15 24,290,466.88 27,375,922.64
在建工程 (十) 4,350,631.60 3,058,546.31 188,679.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十一) 26,269,543.41 27,457,649.50 27,867,616.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 (十二) 1,909,865.94 8,854,059.28 10,204,200.02
递延所得税资产 (十三) 8,311,316.44 6,030,635.32 3,831,345.53
其他非流动资产 (十四) 1,286,981.40 15,086.21 2,498,956.09
非流动资产合计 62,322,246.94 69,706,443.50 71,966,720.07
资产总计 1,379,923,830.60 949,650,505.22 807,144,479.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
无锡奥特维科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 (十五) 266,517,127.00 181,884,498.39 84,740,492.46
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 (十六) 38,425,007.09 29,428,933.11 41,869,687.91
应付账款 (十七) 347,338,532.19 157,491,354.38 179,228,125.92
预收款项 (十八) 227,180,959.54 144,646,078.87 95,440,258.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 (十九) 23,452,820.67 33,455,857.07 43,830,867.76
应交税费 (二十) 15,468,385.56 12,320,108.35 22,101,502.94
其他应付款 (二十一) 4,630,584.90 5,794,160.40 3,039,645.60
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
（二十
一年内到期的非流动负债 42,249.96
二）
其他流动负债
流动负债合计 923,013,416.95 565,020,990.57 470,292,831.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 (二十三) 2,458,796.85 3,600,673.82 3,373,265.44
递延收益 (二十四) 2,880,969.05 3,377,693.49 5,097,860.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,339,765.90 6,978,367.31 8,471,126.36
负债合计 928,353,182.85 571,999,357.88 478,763,957.68
所有者权益：
股本 (二十五) 74,000,000.00 74,000,000.00 74,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十六) 359,400,601.28 359,400,601.28 359,659,430.30
减：库存股
其他综合收益 (二十七) 1,157,145.82
专项储备
盈余公积 (二十八) 13,516,802.37 4,966,294.16 3,617,387.91
一般风险准备
未分配利润 (二十九) 2,810,816.12 -62,068,621.06 -111,234,854.42
归属于母公司所有者权益合计 450,885,365.59 376,298,274.38 326,041,963.79
少数股东权益 685,282.16 1,352,872.96 2,338,557.56
所有者权益合计 451,570,647.75 377,651,147.34 328,380,521.35
负债和所有者权益总计 1,379,923,830.60 949,650,505.22 807,144,479.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
无锡奥特维科技股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十七 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 117,951,122.05 35,965,483.51 67,273,877.70
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 120,261,911.83 87,036,614.10
应收账款 （二） 268,118,371.57 231,859,631.75 179,436,544.49
应收款项融资 229,925,786.64
预付款项 14,707,579.85 11,735,385.93 10,820,663.28
其他应收款 （三） 114,944,350.89 115,117,309.40 92,136,926.30
存货 557,313,125.01 323,784,642.70 243,680,612.15
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,999,333.27 785,706.47 748,851.29
流动资产合计 1,307,959,669.28 839,510,071.59 681,134,089.31
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 28,486,191.22 28,486,191.22 47,486,191.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 18,856,356.54 21,959,293.47 24,023,868.27
在建工程 4,350,631.60 3,058,546.31 188,679.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,171,482.85 27,302,731.62 27,655,841.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,143,634.23 7,268,174.39 7,980,854.94
递延所得税资产 7,690,102.92 6,030,635.32 3,831,345.53
其他非流动资产 1,286,981.40 15,086.21 2,491,290.59
非流动资产合计 87,985,380.76 94,120,658.54 113,658,071.14
资产总计 1,395,945,050.04 933,630,730.13 794,792,160.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
无锡奥特维科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十七 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 265,198,697.73 177,260,044.75 83,640,492.46
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 38,425,007.09 29,428,933.11 34,337,259.22
应付账款 343,494,468.13 139,363,645.60 171,459,541.46
预收款项 179,691,428.64 97,351,031.60 68,860,412.06
应付职工薪酬 21,157,232.35 27,319,547.85 34,337,536.62
应交税费 12,057,988.93 11,929,636.56 21,209,334.38
其他应付款 4,905,117.22 4,875,525.52 2,862,998.17
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 42,249.96
其他流动负债
流动负债合计 864,929,940.09 487,528,364.99 416,749,824.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,189,678.01 3,442,436.69 3,260,479.30
递延收益 2,880,969.05 3,377,693.49 5,097,860.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,070,647.06 6,820,130.18 8,358,340.22
负债合计 870,000,587.15 494,348,495.17 425,108,164.55
所有者权益：
股本 74,000,000.00 74,000,000.00 74,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 348,175,784.60 348,175,784.60 348,175,784.60
减：库存股
其他综合收益 1,157,145.82
专项储备
盈余公积 13,516,802.37 4,966,294.16 3,617,387.91
未分配利润 89,094,730.10 12,140,156.20 -56,109,176.61
所有者权益合计 525,944,462.89 439,282,234.96 369,683,995.90
负债和所有者权益总计 1,395,945,050.04 933,630,730.13 794,792,160.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2019 年度 2018 年度 2017 年度
一、营业总收入 754,202,135.49 586,002,667.95 566,026,003.27
其中：营业收入 (三十) 754,202,135.49 586,002,667.95 566,026,003.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 672,611,322.91 539,941,995.23 541,824,950.40
其中：营业成本 (三十) 520,761,736.97 386,363,930.94 349,548,988.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (三十一) 4,417,382.46 4,475,738.69 4,141,127.64
销售费用 (三十二) 36,410,870.40 34,080,734.98 34,147,342.44
管理费用 (三十三) 52,522,436.56 52,040,076.06 90,418,529.69
研发费用 (三十四) 51,903,086.88 57,270,881.42 62,678,472.48
财务费用 (三十五) 6,595,809.64 5,710,633.14 890,490.12
其中：利息费用 7,546,936.63 5,242,629.71 1,259,609.81
利息收入 279,957.51 228,203.55 827,523.92
加：其他收益 (三十六) 29,320,116.66 32,637,053.62 30,912,519.44
投资收益（损失以“-”号填列） (三十七) 161,294.66 195,484.22 45,895.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） (三十八) -23,362,379.07
资产减值损失（损失以“-”号填列） (三十九) -2,919,855.71 -21,917,800.10 -16,853,378.74
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十） 127,860.04 59,950.47 -2,549.32
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 84,917,849.16 57,035,360.93 38,303,540.14
加：营业外收入 (四十一) 330,738.90 16,796.90 828.75
减：营业外支出 (四十二) 2,927,040.99 86,238.91 48,409.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 82,321,547.07 56,965,918.92 38,255,959.49
减：所得税费用 (四十三) 9,559,192.48 6,695,292.93 11,626,143.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 72,762,354.59 50,270,625.99 26,629,816.28
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 1,154,145.82
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,154,145.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,154,145.82
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 73,916,500.41 50,270,625.99 26,629,816.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 74,584,091.21 50,515,139.61 27,601,421.80
归属于少数股东的综合收益总额 -667,590.80 -244,513.62 -971,605.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.99 0.68 0.39
（二）稀释每股收益（元/股） 0.99 0.68 0.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
无锡奥特维科技股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十七 2019 年度 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 （五） 694,926,989.64 553,080,705.18 524,159,630.25
减：营业成本 （五） 477,147,323.98 353,383,645.22 323,299,521.47
税金及附加 4,024,652.72 4,173,845.50 3,829,773.28
销售费用 29,182,833.28 27,505,361.74 28,080,434.78
管理费用 46,750,506.80 42,304,416.12 72,341,687.23
研发费用 45,807,877.65 51,242,489.33 42,618,871.93
财务费用 8,162,113.91 5,822,500.17 726,609.38
其中：利息费用 7,442,586.00 4,778,667.69 1,259,609.81
利息收入 255,324.38 176,132.62 758,763.42
加：其他收益 27,254,655.10 30,387,345.86 29,275,504.44
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 161,294.66 -4,391,667.93 45,895.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -15,490,105.96
资产减值损失（损失以“-”号填列） -172,190.71 -18,311,210.20 -11,202,500.18
资产处置收益（损失以“-”号填列） 110,303.16 29,113.29 -2,549.32
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 95,715,637.55 76,362,028.12 71,379,083.01
加：营业外收入 330,738.90 16,426.90 0.54
减：营业外支出 919,815.09 84,923.03 36,967.81
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 95,126,561.36 76,293,531.99 71,342,115.74
减：所得税费用 9,621,479.25 6,695,292.93 11,626,143.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 85,505,082.11 69,598,239.06 59,715,972.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 85,505,082.11 69,598,239.06 59,715,972.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,157,145.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,157,145.82
六、综合收益总额 86,662,227.93 69,598,239.06 59,715,972.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
无锡奥特维科技股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2019 年度 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 515,836,837.50 348,191,139.51 274,626,979.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 39,794,461.60 46,334,657.30 24,711,877.11
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 34,257,144.81 43,777,152.80 26,210,703.17
经营活动现金流入小计 589,888,443.91 438,302,949.61 325,549,560.24
购买商品、接受劳务支付的现金 290,082,500.16 212,084,066.65 148,200,351.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 150,478,991.13 174,165,608.12 166,613,151.02
支付的各项税费 46,179,514.33 53,750,290.50 41,802,891.44
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 80,614,766.92 65,704,511.98 77,677,405.84
经营活动现金流出小计 567,355,772.54 505,704,477.25 434,293,800.10
经营活动产生的现金流量净额 22,532,671.37 -67,401,527.64 -108,744,239.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 107,500,000.00 102,570,000.00 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 161,294.66 195,484.22 45,895.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 193,004.00 167,457.56 9,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 107,854,298.66 102,932,941.78 5,054,895.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,442,649.59 6,041,514.07 44,318,431.26
投资支付的现金 107,500,000.00 102,570,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 114,942,649.59 108,611,514.07 44,318,431.26
投资活动产生的现金流量净额 -7,088,350.93 -5,678,572.29 -39,263,535.37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 152,161,711.40
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 178,769,311.09 144,724,741.57 67,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 25,900,000.00
筹资活动现金流入小计 204,669,311.09 144,724,741.57 219,961,711.40
偿还债务支付的现金 129,902,164.72 92,542,249.96 31,892,278.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,546,746.46 5,228,565.11 27,113,571.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 1,449,791.97
筹资活动现金流出小计 137,448,911.18 99,220,607.04 59,005,850.15
筹资活动产生的现金流量净额 67,220,399.91 45,504,134.53 160,955,861.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 66,953.68 52,426.31 109,536.84
五、现金及现金等价物净增加额 （四十五） 82,731,674.03 -27,523,539.09 13,057,622.86
加：期初现金及现金等价物余额 32,406,387.12 59,929,926.21 46,872,303.35
六、期末现金及现金等价物余额 115,138,061.15 32,406,387.12 59,929,926.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页
无锡奥特维科技股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十七 2019 年度 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 487,360,482.63 341,273,300.16 262,204,582.04
收到的税费返还 27,116,457.50 26,274,358.43 23,086,136.36
收到其他与经营活动有关的现金 49,221,606.28 83,252,192.46 25,518,467.19
经营活动现金流入小计 563,698,546.41 450,799,851.05 310,809,185.59
购买商品、接受劳务支付的现金 264,495,887.57 201,975,789.89 128,133,924.05
支付给职工以及为职工支付的现金 132,632,105.42 136,022,959.07 115,902,748.17
支付的各项税费 45,930,593.47 51,386,115.15 39,519,893.46
支付其他与经营活动有关的现金 97,574,191.56 116,868,732.74 117,165,298.93
经营活动现金流出小计 540,632,778.02 506,253,596.85 400,721,864.61
经营活动产生的现金流量净额 23,065,768.39 -55,453,745.80 -89,912,679.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 107,500,000.00 102,570,000.00 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 161,294.66 195,484.22 45,895.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 324,655.32
投资活动现金流入小计 107,854,298.66 103,133,224.54 5,054,895.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,058,178.22 5,656,463.17 42,080,722.16
投资支付的现金 107,500,000.00 103,570,000.00 37,080,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 114,558,178.22 109,226,463.17 79,160,722.16
投资活动产生的现金流量净额 -6,703,879.56 -6,093,238.63 -74,105,826.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 148,961,711.40
取得借款收到的现金 178,769,311.09 141,210,841.57 67,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 25,900,000.00
筹资活动现金流入小计 204,669,311.09 141,210,841.57 216,761,711.40
偿还债务支付的现金 129,902,164.72 92,542,249.96 31,892,278.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,442,586.00 4,764,603.09 27,113,571.83
支付其他与筹资活动有关的现金 449,791.97
筹资活动现金流出小计 137,344,750.72 97,756,645.02 59,005,850.15
筹资活动产生的现金流量净额 67,324,560.37 43,454,196.55 157,755,861.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51,514.41 -75.56
五、现金及现金等价物净增加额 83,686,449.20 -18,041,273.47 -6,262,719.60
加：期初现金及现金等价物余额 21,877,518.88 39,918,792.35 46,181,511.95
六、期末现金及现金等价物余额 105,563,968.08 21,877,518.88 39,918,792.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页
无锡奥特维科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 一般
优 永 减：库 其他综合收 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
先 续 存股 益 储备
他 准备
股 债
一、上年年末余额 74,000,000.00 359,400,601.28 4,966,294.16 -62,068,621.06 376,298,274.38 1,352,872.96 377,651,147.34
加：会计政策变更 3,000.00 3,000.00 3,000.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 74,000,000.00 359,400,601.28 3,000.00 4,966,294.16 -62,068,621.06 376,301,274.38 1,352,872.96 377,654,147.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,154,145.82 8,550,508.21 64,879,437.18 74,584,091.21 -667,590.80 73,916,500.41
（一）综合收益总额 1,154,145.82 73,429,945.39 74,584,091.21 -667,590.80 73,916,500.41
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 8,550,508.21 -8,550,508.21
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 74,000,000.00 359,400,601.28 1,157,145.82 13,516,802.37 2,810,816.12 450,885,365.59 685,282.16 451,570,647.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页
无锡奥特维科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
优 永 减：库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
先 续 存股 合收益 储备 险准备
他
股 债
一、上年年末余额 74,000,000.00 359,659,430.30 3,617,387.91 -111,234,854.42 326,041,963.79 2,338,557.56 328,380,521.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 74,000,000.00 359,659,430.30 3,617,387.91 -111,234,854.42 326,041,963.79 2,338,557.56 328,380,521.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -258,829.02 1,348,906.25 49,166,233.36 50,256,310.59 -985,684.60 49,270,625.99
（一）综合收益总额 50,515,139.61 50,515,139.61 -244,513.62 50,270,625.99
（二）所有者投入和减少资本 -258,829.02 -258,829.02 -741,170.98 -1,000,000.00
（三）利润分配 1,348,906.25 -1,348,906.25
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 74,000,000.00 359,400,601.28 4,966,294.16 -62,068,621.06 376,298,274.38 1,352,872.96 377,651,147.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页
无锡奥特维科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
优 永 减：库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
先 续 存股 合收益 储备 险准备
他
股 债
一、上年年末余额 66,643,731.00 192,546,475.00 3,617,387.91 -138,836,276.22 123,971,317.69 123,971,317.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 66,643,731.00 192,546,475.00 3,617,387.91 -138,836,276.22 123,971,317.69 123,971,317.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,356,269.00 167,112,955.30 27,601,421.80 202,070,646.10 2,338,557.56 204,409,203.66
（一）综合收益总额 27,601,421.80 27,601,421.80 -971,605.52 26,629,816.28
（二）所有者投入和减少资本 7,356,269.00 167,112,955.30 174,469,224.30 3,310,163.08 177,779,387.38
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 74,000,000.00 359,659,430.30 3,617,387.91 -111,234,854.42 326,041,963.79 2,338,557.56 328,380,521.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页
无锡奥特维科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 74,000,000.00 348,175,784.60 4,966,294.16 12,140,156.20 439,282,234.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 74,000,000.00 348,175,784.60 4,966,294.16 12,140,156.20 439,282,234.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,157,145.82 8,550,508.21 76,954,573.90 86,662,227.93
（一）综合收益总额 1,157,145.82 85,505,082.11 86,662,227.93
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 8,550,508.21 -8,550,508.21
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 74,000,000.00 348,175,784.60 1,157,145.82 13,516,802.37 89,094,730.10 525,944,462.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页
无锡奥特维科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 74,000,000.00 348,175,784.60 3,617,387.91 -56,109,176.61 369,683,995.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 74,000,000.00 348,175,784.60 3,617,387.91 -5.6,109,176.61 369,683,995.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,348,906.25 68,249,332.81 69,598,239.06
（一）综合收益总额 69,598,239.06 69,598,239.06
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 1,348,906.25 -1,348,906.25
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 74,000,000.00 348,175,784.60 4,966,294.16 12,140,156.20 439,282,234.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第13页
无锡奥特维科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 66,643,731.00 180,952,666.22 3,617,387.91 -115,825,149.14 135,388,635.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 66,643,731.00 180,952,666.22 3,617,387.91 -115,825,149.14 135,388,635.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,356,269.00 167,223,118.38 59,715,972.53 234,295,359.91
（一）综合收益总额 59,715,972.53 59,715,972.53
（二）所有者投入和减少资本 7,356,269.00 167,223,118.38 174,579,387.38
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 74,000,000.00 348,175,784.60 3,617,387.91 -56,109,176.61 369,683,995.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第14页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“母公司”或“公司”）成立于 2010
年 2 月 1 日，成立时注册资本为 200 万元人民币，由自然人葛志勇、李文、朱杏仙
表人：葛志勇，设立时各股东出资情况：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 850,000.00 42.50
李文 850,000.00 42.50
朱杏仙 300,000.00 15.00
合计 2,000,000.00 100.00
该出资业经无锡金达信会计师事务所有限公司以锡金会师内验字（2010）第 1086 号
验资报告予以验证。
公司，其出资 300 万元人民币；同时葛志勇增资 270 万元人民币，李文增资 170 万
元人民币，朱杏仙增资 60 万元人民币。上述增资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 3,550,000.00 35.50
李文 2,550,000.00 25.50
朱杏仙 900,000.00 9.00
无锡市华信安全设备有限公司 3,000,000.00 30.00
合计 10,000,000.00 100.00
该出资业经无锡正禾会计师事务所以正禾验字（2014）第 003 号验资报告予以验证。
转增资本，增资后，注册资本增加至 2000 万元人民币。各股东按照原出资比例转增
资本，葛志勇转增 355 万元人民币，李文转增 255 万元人民币，朱杏仙转增 90 万元
财务报表附注第15页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
人民币，无锡市华信安全设备有限公司转增 300 万元人民币。上述转资完成后，本
公司股权结构变更为：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 7,100,000.00 35.50
李文 5,100,000.00 25.50
朱杏仙 1,800,000.00 9.00
无锡市华信安全设备有限公司 6,000,000.00 30.00
合计 20,000,000.00 100.00
股权（出资额 1,234,000 元）作价 1,234,000 元转让予林健；葛志勇将其持有的公司
司 0.88%股权（出资额 176,000 元）作价 176,000 元转让予孟春金；葛志勇将其持有
的公司 0.60%股权（出资额 120,000 元）作价 120,000 元转让予张志强；葛志勇将其
持有的公司 0.60%股权（出资额 120,000 元）作价 120,000 元转让予樊勇军。李文将
其持有的公司 1.20%股权（出资额 240,000 元）作价 240,000 元转让予王金海；李文
将其持有的公司 0.50%股权（出资 100,000 元）作价 100,000 元转让予郝志刚。朱杏
仙将其持有的公司 9.00%股权（出资额 1,800,000 元）无偿转让予朱雄辉。本次股权
转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司 6,000,000.00 30.00
李文 4,760,000.00 23.80
葛志勇 4,700,000.00 23.50
朱雄辉 1,800,000.00 9.00
林健 1,234,000.00 6.17
潘叙 750,000.00 3.75
王金海 240,000.00 1.20
孟春金 176,000.00 0.88
张志强 120,000.00 0.60
樊勇军 120,000.00 0.60
郝志刚 100,000.00 0.50
合计 20,000,000.00 100.00
财务报表附注第16页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
司将其持有的公司 8.2%股权（出资额 1,640,000 元）
作价 1,640,000 元转让予葛志勇；
朱雄辉将其持有的公司 1.73%股权（出资额 346,000 元）作价 346,000 元转让给葛志
勇。朱雄辉将其持有的公司 1.27%股权（出资额 254,000 元）作价 254,000 元转让予
李文。葛志勇将其持有的公司 7%股权（出资额 1,400,000 元）作价 1,400,000 元转让
予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）；李文将其持有的公司 3%股权（出资额
。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 5,286,000.00 26.43
李文 4,414,000.00 22.07
无锡市华信安全设备有限公司 4,360,000.00 21.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 10.00
林健 1,234,000.00 6.17
朱雄辉 1,200,000.00 6.00
潘叙 750,000.00 3.75
王金海 240,000.00 1.20
孟春金 176,000.00 0.88
张志强 120,000.00 0.60
樊勇军 120,000.00 0.60
郝志刚 100,000.00 0.50
合计 20,000,000.00 100.00
无锡奥特维科技有限公司的净资产 48,235,478.29 元，按原出资比例认购公司股份，
按 1：0.9329 的比例折合股份总额，共计 4,500.00 万股，净资产大于股本部分计入
资本公积。
本次股权改制完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 11,893,500.00 26.43
李文 9,931,500.00 22.07
财务报表附注第17页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司 9,810,000.00 21.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 10.00
林健 2,776,500.00 6.17
朱雄辉 2,700,000.00 6.00
潘叙 1,687,500.00 3.75
王金海 540,000.00 1.20
孟春金 396,000.00 0.88
张志强 270,000.00 0.60
樊勇军 270,000.00 0.60
郝志刚 225,000.00 0.50
合计 45,000,000.00 100.00
元 。 葛 志 勇 投 资 16,693,425.00 元 , 认 缴 新 增 注 册 资 本 11,128,950.00 元 ， 其 余
新增注册资本 9,317,301.00 元，其余 4,658,650.50 元全部作为溢价部分计入资本公积；
无锡市华信安全设备有限公司投资 533,596.50 元，认缴新增注册资本 355,731.00 元，
其余 177,865.50 元全部作为溢价部分计入资本公积；林健投资 480,237.00 元，认缴
新增注册资本 320,158.00 元，其余 160,079.00 元全部作为溢价部分计入资本公积；
朱雄辉投资 80,040.00 元，认缴新增注册资本 53,360.00 元，其余 26,680.00 元全部作
为溢价部分计入资本公积；潘叙投资 488,908.50 元，认缴新增注册资本 325,939.00
元，其余 162,969.50 元全部作为溢价部分计入资本公积; 张志强货币出资 213,438.00
元，认缴新增注册资本 142,292.00 元，其余 71,146.00 元全部作为溢价部分计入资本
公积。
上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 23,022,450.00 34.55
李文 19,248,801.00 28.88
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 15.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.75
财务报表附注第18页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
林健 3,096,658.00 4.65
朱雄辉 2,753,360.00 4.13
潘叙 2,013,439.00 3.02
王金海 540,000.00 0.81
孟春金 396,000.00 0.59
樊勇军 270,000.00 0.41
张志强 412,292.00 0.62
郝志刚 225,000.00 0.34
合计 66,643,731.00 100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2016）第 151946 号
验资报告予以验证。
股股票（占总股本的比例为 2.44%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），
转让价格为 3.07 元/股。
股票（占总股本的比例约为 0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），
转让价格为 3.07 元/股。
票（占总股本的比例约为 0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转
让价格为 3.07 元/股。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 31.66
李文 18,948,801.00 28.43
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 15.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.75
林健 3,096,658.00 4.65
朱雄辉 2,753,360.00 4.13
财务报表附注第19页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.33
潘叙 2,013,439.00 3.02
王金海 540,000.00 0.81
张志强 396,000.00 0.59
孟春金 270,000.00 0.41
樊勇军 412,292.00 0.62
郝志刚 225,000.00 0.34
合计 66,643,731.00 100.00
于<无锡奥特维科技股份有限公司股票发行方案>的议案》等相关议案，拟向深圳市
富海新材股权投资基金（有限合伙）
、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）
、
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）
和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股 7,356,269 股，每
股面值人民币 1 元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股 20.25 元，增加
注册资本 7,356,269.00 元，变更后的注册资本为 74,000,000.00 元。
具体情况如下表所示：
认购价格
认购人 认购股数(股) 认购金额（元）
（元/股）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 20.25 49,815,000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 20.25 49,175,950.50
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 20.25 19,986,750.00
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 20.25 19,986,750.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 20.25 9,999,996.75
合计 7,356,269.00 20.25 148,964,447.25
本次股票发行完成后，公司的股权结构如下表所示：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 28.52
李文 18,948,801.00 25.61
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
财务报表附注第20页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
潘叙 2,013,439.00 2.72
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
张志强 412,292.00 0.56
孟春金 396,000.00 0.54
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
合计 74,000,000.00 100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2017）第 ZA50073
号验资报告予以验证。
司股票发行股份登记的函》
（股转系统函[2017]1818 号）。
（统一社会信
用代码：913202005502754040）。
于向全国中小企业股份转让系统申请终止挂牌的议案》
，同意公司申请股票在股转系
统摘牌。
牌的公告》
（股转系统公告[2018]83 号）
，决定自 2018 年 1 月 26 日起终止其股票挂
牌。
财务报表附注第21页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
，潘叙向张志强出售其在公
司持有的 12.50 万股股票（约占总股本的 0.17%）
，每股价格 16 元/股，作价 200 万
元转让予张志强。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 28.52
李文 18,948,801.00 25.61
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
潘叙 1,888,439.00 2.55
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
张志强 537,292.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
孟春金 396,000.00 0.54
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
合计 74,000,000.00 100.00
公司持有的 9.00 万股股票（约占总股本的 0.12%）
，每股价格 16 元/股，作价 144 万
元，转让予姜建海。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,104,500.00 28.52
李文 18,948,801.00 25.61
财务报表附注第22页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
潘叙 1,798,439.00 2.43
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
张志强 537,292.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
孟春金 396,000.00 0.54
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
姜建海 90,000.00 0.12
合计 74,000,000.00 100.00
，潘叙向朱洁红出售其在公
司持有的 6.25 万股股票（约占总股本的 0.084%）
，每股价格 16 元/股，作价 100 万
元，转让予朱洁红。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 28.52
李文 18,948,801.00 25.61
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
无锡奥创投资合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
财务报表附注第23页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
潘叙 1,735,939.00 2.35
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
张志强 537,292.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
孟春金 396,000.00 0.54
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
姜建海 90,000.00 0.12
朱洁红 62,500.00 0.08
合计 74,000,000.00 100.00
本公司注册地为无锡珠江路 25 号；
本公司经营范围：工业自动控制系统装置、电子工业专用设备、光伏设备及元器件
的研发、制造、销售和技术服务；机械零部件的加工、制造和销售；通用机械及配
件的销售；软件开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止企业
进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 3 月 9 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至报告期各期末，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
无锡奥特维光学应用有限公司 是 是 是
无锡奥特维供应链管理有限公司 是 是 是
财务报表附注第24页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
无锡奥特维智能装备有限公司 是 是 是
上海阁文自动化科技有限公司 --- --- 是
江苏奥特维自动化科技有限公司 --- --- 是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
，以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了充分的评价，评价结果表明没
有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、
（十）应收款项坏账准备”、“三、
（十一）存货”、“三、
（十六）
无形资产”、“三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次申报期间为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
财务报表附注第25页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
财务报表附注第26页
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财务报表附注
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
财务报表附注第27页
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财务报表附注
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
财务报表附注第28页
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财务报表附注
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
财务报表附注第29页
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动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
财务报表附注第30页
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以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
财务报表附注第31页
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金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
财务报表附注第32页
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
财务报表附注第33页
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
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回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
对于应收款项（包括应收账款、应收票据、其他应收款等），无论是否包含重
大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
本公司将该应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估
计如下：
应收商业承兑汇票计提 其他应收款计提比例
账龄 应收账款计提比例(%)
比例（%） (%)
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应收商业承兑汇票计提 其他应收款计提比例
账龄 应收账款计提比例(%)
比例（%） (%)
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额超过期末应收款项余额的 10%或单项金额超过人民币 100 万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态
合并范围内关联方组合 公司合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收商业承兑汇票计提比例（%）应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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单项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差
单项计提坏账准备的理由 别，导致该项应收款项如果按照组合计提坏账准备，将无法真
实地反映其可收回金额。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十一) 存货
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工
物资等。
原材料发出时采用加权平均法计价，库存商品发出时采用个别计价法计价。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
采用永续盘存制。
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低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
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初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
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业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
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他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产
折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
软件 5 直线法 预计受益年限
土地 50 直线法 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
应当证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再做调整。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使
用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。公司长期待摊费用包括装修费、长期使用的电子邮箱等。摊销方
法为在受益期内平均摊销。
(十九) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）
，确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
本公司确认的预计负债为计提的产品售后质量维护支出，按照整机销售收入的
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者
承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的
股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
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日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
(二十二) 收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完
工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地
计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地
确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（1）自动化设备销售收入
公司主要产品为自动串焊机以及排版机、贴膜机等自动化设备。公司与客户签
订的设备销售合同，公司将生产完的设备交予客户进行收货确认，公司还需要
安排人员对产品进行安装、调试直到试运行合格，由客户在产品验收单等单据
上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转销售设备成本及提
供劳务成本。
（2）设备相关备品备件销售收入
公司销售设备相关备品备件时，在货物发送给客户并取得客户签收单时确认收
入。
（3）设备改造服务销售收入
公司提供设备改造服务，在设备改造完成及安装调试合格后由客户在改造项目
验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转改造
材料成本及提供劳务成本。
(二十三) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于构建或以其他方式形
成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府
补助均界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
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形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
与收益相关的政府补助：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收
金额计量，于本公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确
认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补助，于本公司能够满足政府补助
所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
与资产相关的政府补助：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府
补助款项时确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
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亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
(二十五) 租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
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的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》
，修订后的准
则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未
来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后
的准则进行调整。
本公司执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）与本公司日常活动相关的政府补助，计 法律法规要
他收益 32,637,053.62 元，调减营
入其他收益，不再计入营业外收入 求
业外收入 32,637,053.62 元；2019
年调增其他收益 29,320,116.66 元，
调减营业外收入 29,320,116.66 元。
（2）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》
，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
本公司 2017 年、2018 年、2019 年不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。
（3）财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财
务报表格式的通知》
（财会（2018）15 号）
，对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1） “应付利息”和“应付股利”并入
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并 调增“其他应收款”2019 年 12 月 31 日金额
入“固定资产”列示；“工程物资”并入 法律法规 0.00 元，2018 年 12 月 31 日金额 5,195.83
“在建工程”列示；“专项应付款”并入 要求 元，2017 年 12 月 31 日金额 5,195.83 元。
“长期应付款”列示。比较数据相应调 调增“其他应付款”2019 年 12 月 31 日金额
整。 698,616.21 元，2018 年 12 月 31 日金额
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
调减“管理费用”2019 年金额 51,903,086.88
将原“管理费用”中的研发费用重分类
法律法规 元，2018 年金额 57,270,881.42 元，2017 年
至“研发费用”单独列示；在利润表中财
要求 金额 62,678,472.48 元，重分类至“研发费
务费用项下新增“其中：利息费用”和
用”。
“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益” 业外收入调减 127,860.04 元，营业外支出调
项目，将部分原列示为“ 营业外收 减 0.00 元 。 2018 年 资 产 处 置 收 益 调 增
法律法规
入” 、营业外支出”的资产处置损益重 59,950.47 元，营业外收入调减 59,950.47 元，
要求
分类至资产处置收益”项目。比较数据 营业外支出调减 0.00 元。2017 年资产处置
相应调整。 收益调增-2,549.32 元，营业外收入调减 0.00
元，营业外支出调减 2,549.32 元。
（4）所有者权益变动表中新增“设定受
法律法规
益计划变动额结转留存收益”项目。比 对公司无影响
要求
较数据相应调整。
（5）2017 年，财政部修订发布了《企业会计准则第 22 号一一金融 工具确认和计量》
《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》
、 《企业会计准则第 24 号一-套 期会计》、
《企业会计准则第 37 号一金融工具列报》 (统称“新金融工具准则”)，并要求境内上
市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。
作为申请首次公开发行股票并在科创板上市的公司，本公司自 2019 年 1 月 1 开始执
行新金融工具准则，对部分会计政策进行变更，变更前及变更后的会计政策详见附
注三(九)金融工具、(十)应收款项坏账准备。 根据新金融工具准则的衔接规定，本
公司对金融工具进行分类和计量(含减值)，涉及前期财务报表数据与新金融工具准则
要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账
面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行所在年度报告期间的期初留存收益或
其他综合收益。
本公司已采用新金融工具准则编制 2019 年度财务报表，2019 年以前期间的财务报
表未重列。本公司参照历史信用损失经验，对应收款项采用简便方法计量预期信用
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损失，于 2019 年 1 月 1 日评估了应收款项损失准备，与使用 2018 年 12 月 31 日之
前的会计政策的损失准备无重大差异。
本公司本报告期内无会计估计变更事项。
本公司执行新收入准则对申报期各期营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、
资产总额、归属于公司普通股股东的净资产数据无影响。
(二十七) 财务报表列报项目变更说明
如附注三(二十六)重要会计政策和会计估计的变更 1、
（6）所述，公司自 2019 年 1
月 1 日开始执行新金融工具准则。根据财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修
订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019) 6 号)要求，公司按该
文件规定的一般企业财务报表格式编制公司的财务报表。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项 6.00%、
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的 16.00%、
进项税额后，差额部分为应交 17.00%
增值税
城市维护建设 按实际缴纳的营业税、增值税
税 及消费税计缴
按实际缴纳的营业税、增值税
教育费附加 3.00% 3.00% 3.00%
及消费税计缴
地方教育费附 按实际缴纳的营业税、增值税
加 及消费税计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00%、 15.00%、 15.00%、
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税种 计税依据 税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税税率
纳税主体名称
无锡奥特维科技股份有限公司 15.00% 15.00% 15.00%
无锡奥特维光学应用有限公司 20.00% 20.00% 20.00%
无锡奥特维智能装备有限公司 15.00% 15.00% 25.00%
无锡奥特维供应链管理有限公司 25.00% 25.00% 20.00%
上海阁文自动化科技有限公司 --- 20.00% 20.00%
江苏奥特维自动化科技有限公司 --- 20.00% 20.00%
(二) 税收优惠
税[2011]100 号】规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，
按申报时点税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即
征即退政策。通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。
软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件
产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬
件、机器设备组成部分的软件产品。公司生产的嵌入式软件产品符合以上
税收优惠政策，公司已取得无锡市国家税务局颁发的税收优惠资格认定通
知书，该税收优惠政策自 2011 年 1 月 1 日起执行。
厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书，证
书编号：GR201532001039，有效期三年，按税法规定 2015 年度至 2017 年
度减按 15%的税率计缴企业所得税。于 2018 年 11 月 28 日取得江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业
证书，证书编号：GR201832003165，有效期三年，按税法规定 2018 年度
至 2020 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
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江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高
新技术企业证书，证书编号：GR201832001775，有效期三年，按税法规定
策范围的通知》
【财税[2015]99 号】规定，自 2015 年 10 月 1 日起至 2017
年 12 月 31 日，对年应纳税所得额在 20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间
的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税；
依据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
【财税[2017]43 号】规定，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将
小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳
税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
依据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围
的通知》【财税[2018]77 号】规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对
年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减
按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
依据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
【财
税[2019]13 号】规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销
售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司、上海阁文自动化科技有限公
司（注销前）
、江苏奥特维自动化科技有限公司（注销前）在在 2017、2018
年度均符合以上小型微利企业的优惠政策，其所得减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司在 2019 年度符合小型微利企
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业的优惠政策，对当年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维供应链管理有限公司在 2017 年度符合以上小型
微利企业的优惠政策，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 171,930.42 147,318.82 141,486.79
银行存款 114,966,130.73 32,259,068.30 59,788,439.42
其他货币资金 13,360,031.12 14,308,964.73 27,955,628.00
合计 128,498,092.27 46,715,351.85 87,885,554.21
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票保证金 5,000,000.10 10,592,702.11 17,298,828.00
信用证保证金 7,387,153.97 3,495,262.62 10,656,800.00
履约保证金 972,877.05 221,000.00
合计 13,360,031.12 14,308,964.73 27,955,628.00
(二) 应收票据
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 127,637,365.47 89,556,393.80
信用证 1,755,514.76
商业承兑汇票 60,000.00 6,400,000.00
减：预期信用损失 3,000.00 739,022.20
合计 127,694,365.47 96,972,886.36
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项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 11,013,766.48 22,505,000.00
合计 11,013,766.48 22,505,000.00
项目 期末终止 期末未终止 期末终止确 期末未终止 期末终止确 期末未终止确
确认金额 确认金额 认金额 确认金额 认金额 认金额
银行承
兑汇票
商业承
兑汇票
合计 77,761,803.17 88,902,733.67 21,811,558.99 29,740,492.46
(三) 应收账款
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
合计 374,343,355.09 100.00 45,274,296.71 329,069,058.38
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按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁夏润峰电力有 已胜诉，尚在强
限公司 制执行中
润峰电力有限公
司
湖南星珂环保科
技有限公司
安徽英伟利新能
源有限公司
句容思麦特智能
科技有限公司
浙江昱辉阳光能
源有限公司
浙江昱辉阳光能
源江苏有限公司
建开阳光新能源
科技有限公司(原
中盛阳光新能源
科技有限公司)
格润智能光伏南
通有限公司
郑州比克电池有 存在信用风险迹
限公司 象
合计 25,614,892.60 14,415,957.11
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
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名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 348,728,462.49 30,858,339.60
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 4,083,047.00 1.36 2,041,523.50 50.00 2,041,523.50
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 296,406,949.78 98.64 22,328,290.02 7.53 274,078,659.76
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 300,489,996.78 100.00 24,369,813.52 276,120,183.26
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 1,551,778.51 0.72 1,551,778.51 100.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 215,441,389.31 99.28 13,253,862.66 6.15 202,187,526.65
账款
单项金额不重大但单
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账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
独计提坏账准备的应
收账款
合计 216,993,167.82 100.00 14,805,641.17 202,187,526.65
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
已胜诉，尚在强
宁夏润峰电力有限公司 4,083,047.00 2,041,523.50 50.00
制执行中
合计 4,083,047.00 2,041,523.50
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
山东天信光伏新能源有
限公司
合计 1,551,778.51 1,551,778.51
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
计提 计提
账龄
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例
（%） （%）
合计 296,406,949.78 22,328,290.02 215,441,389.31 13,253,862.66
财务报表附注第61页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 22,059,336.46 9,564,172.35 9,433,336.68
收回/转回坏账准备
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款 1,154,853.27 2,111,068.11
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因 核销时间
性质 销程序 联交易产生
东莞南玻光 客户经营不
管理层审
伏科技有限 销售产品 11,590.27 善，无力偿还 否 2019/12/31
批
公司 货款
扬州天晟光 客户经营不
管理层审
电科技有限 销售产品 39,386.00 善，无力偿还 否 2019/12/31
批
公司 货款
浙江雄泰光 客户经营不
管理层审
伏科技有限 销售产品 66,510.00 善，无力偿还 否 2019/12/31
批
公司 货款
江苏兴耀新 客户经营不
管理层审
能源科技有 销售产品 204,000.00 善，无力偿还 否 2019/12/31
批
限公司 货款
广水市弘泰 客户经营不
管理层审
光电科技有 销售产品 184,000.00 善，无力偿还 否 2019/12/31
批
限公司 货款
中硅索纳（厦 客户经营不
管理层审
门）新能源有 销售产品 359,367.00 善，无力偿还 否 2019/12/31
批
限公司 货款
财务报表附注第62页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
应收账款 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因 核销时间
性质 销程序 联交易产生
晶发（厦门） 客户经营不
管理层审
新能源有限 销售产品 290,000.00 善，无力偿还 否 2019/12/31
批
公司 货款
山东天信光 客户经营不
管理层审
伏新能源有 销售产品 1,551,778.51 善，无力偿还 否 2018/12/31
批
限公司 货款
黄山正国新 客户经营不
管理层审
能源科技有 销售产品 317,800.00 善，无力偿还 否 2018/12/31
批
限公司 货款
上海山晟太 客户经营不
管理层审
阳能科技有 销售产品 10,000.00 善，无力偿还 否 2018/12/31
批
限公司 货款
扬州润邦新 客户经营不
管理层审
能源发展有 销售产品 80,000.00 善，无力偿还 否 2018/12/31
批
限公司 货款
江苏天海光 客户经营不
管理层审
电科技有限 销售产品 51,489.60 善，无力偿还 否 2018/7/31
批
公司 货款
常州兆阳能 客户经营不
管理层审
源科技有限 销售产品 100,000.00 善，无力偿还 否 2018/1/31
批
公司 货款
合计 3,265,921.38
占应收账款合
单位名称
应收账款 计数的比例 坏账准备
(%)
上海久商国际贸易有限公司 27,530,697.28 7.35 1,376,534.86
上海晶澳太阳能科技有限公司 18,636,727.00 4.98 931,836.35
财务报表附注第63页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
占应收账款合
单位名称
应收账款 计数的比例 坏账准备
(%)
天合光能股份有限公司（原常州天
合光能有限公司）
天津国安盟固利新能源有限公司 15,086,127.30 4.03 754,306.37
天合光能（常州）科技有限公司 14,256,334.00 3.81 712,816.70
合计 91,091,181.62 24.33 4,554,559.08
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
楚雄隆基硅材料有限公司 25,684,848.93 8.55 1,284,242.45
晶科能源有限公司 20,108,964.57 6.69 1,005,448.23
苏州腾晖光伏技术有限公司 11,773,720.67 3.92 588,686.03
东方日升新能源股份有限公司 11,145,728.23 3.71 557,286.41
扬州协鑫光伏科技有限公司 10,033,980.24 3.34 501,699.01
合计 78,747,242.64 26.21 3,937,362.13
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
合肥晶澳太阳能科技有限公司 29,061,964.60 13.39 1,453,098.23
东方日升新能源股份有限公司 11,734,221.56 5.41 586,711.08
苏州阿特斯阳光能源科技有限公司 8,221,799.75 3.79 411,089.99
浙江隆基乐叶光伏科技有限公司 8,220,638.81 3.79 411,031.94
远东福斯特新能源有限公司 7,798,900.00 3.59 389,945.00
合计 65,037,524.72 29.97 3,251,876.24
(四) 应收款项融资
财务报表附注第64页
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财务报表附注
项目 2019.12.31
应收票据 239,181,915.91
其中：银行承兑汇票 218,290,731.50
商业承兑汇票 20,891,184.41
合计 239,181,915.91
财务报表附注第65页
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财务报表附注
本期公允价 累计公允价值 累计在其他综合收益
项目 应计利息 成本
值变动
应收票据 127,697,365.47 239,181,915.91 239,181,915.91 1,157,145.82
合计 127,697,365.47 239,181,915.91 239,181,915.91 1,157,145.82
(五) 预付款项
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 16,303,552.25 100.00 19,651,481.99 100.00 19,925,769.55 100.00
财务报表附注第66页
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财务报表附注
报告期内无账龄超过一年的重要预付款项。
占预付款项期末余额合计
预付对象 2019.12.31
数的比例(%)
苏州晟成光伏设备有限公司 1,800,000.00 11.04
无锡市中导高新材料有限公司 1,442,232.50 8.85
立信中联会计师事务所（特殊普通合
伙）上海分所
江苏普劳恩软件有限公司 1,090,000.00 6.69
信达证券股份有限公司 1,000,000.00 6.13
合计 6,747,326.80 41.39
占预付款项期末余额合计
预付对象 2018.12.31
数的比例(%)
杭州海康智能科技有限公司 1,937,206.06 9.86
SmartRay GmbH 1,800,157.44 9.16
苏州晟成光伏设备有限公司 1,800,000.00 9.16
上海瑞赤智能科技有限公司 1,686,600.00 8.58
江阴慕达斯真空设备有限公司 1,664,021.38 8.47
合计 8,887,984.88 45.23
占预付款项期末余额合计
预付对象 2017.12.31
数的比例(%)
SmartRay GmbH 3,852,120.60 19.33
无锡市光蕙金属制品有限公司 2,868,083.36 14.39
无锡市钦蒂克精密机械有限公司 2,693,021.13 13.52
无锡贝加乐物流机械设备有限公司 1,673,000.00 8.40
NAPSON CORPORATION 1,123,632.66 5.64
财务报表附注第67页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
占预付款项期末余额合计
预付对象 2017.12.31
数的比例(%)
合计 12,209,857.75 61.28
(六) 其他应收款
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 5,195.83 5,195.83
其他应收款 6,474,256.41 29,184,472.65 32,042,916.13
合计 6,474,256.41 29,189,668.48 32,048,111.96
（1）应收利息分类
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
外部单位借款利息 5,195.83 5,195.83
合计 5,195.83 5,195.83
（1）其他应收款按坏账计提方法分类披露
按单项计提坏账准备：
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
江苏矽太信息科技有
限公司
合计 333,995.50 166,997.75
财务报表附注第68页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 7,336,358.60 1,029,099.94
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 30,231,673.55 100.00 1,047,200.90 29,184,472.65
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
财务报表附注第69页
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财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 32,741,980.40 100.00 699,064.27 32,042,916.13
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
计提
账龄 计提比例
其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备
（%）
（%）
合计 4,331,673.55 1,047,200.90 6,841,980.40 699,064.27
（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 148,896.79 348,136.63 478,339.33
收回/转回坏账准备
财务报表附注第70页
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（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）本报告期中应收 2017 年公司对原股东超额分派利润明细
名称 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
葛志勇 7,385,857.50 7,385,857.50
李文 6,632,080.35 6,632,080.35
无锡市华信安全设备有限公司 3,558,005.85 3,558,005.85
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 1,575,000.00 1,575,000.00
林健 1,083,830.30 1,083,830.30
朱雄辉 963,676.00 963,676.00
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 861,000.00 861,000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 849,954.70 849,954.70
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 777,000.00 777,000.00
潘叙 704,703.65 704,703.65
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 345,450.00 345,450.00
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 345,450.00 345,450.00
王金海 189,000.00 189,000.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限公司） 172,839.45 172,839.45
张志强 144,302.20 144,302.20
孟春金 138,600.00 138,600.00
樊勇军 94,500.00 94,500.00
郝志刚 78,750.00 78,750.00
合计 25,900,000.00 25,900,000.00
公司 2017 年对股东进行超额利润分配款 25,900,000.00 元，
已于 2019 年 12 月全额收回。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
通威太阳能（合肥）有限 投标保证
公司 金
财务报表附注第71页
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占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
晶澳（扬州）太阳能科技 投标保证
有限公司 金
江苏美孚太阳能有限公
押金 500,000.00 3 年以上 6.52 500,000.00
司
浙江钱潮供应链有限公 投标保证
司 金
江苏矽太信息科技有限
其他 333,995.50 2-3 年 4.35 166,997.75
公司
合计 4,483,995.50 58.46 849,497.75
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
江苏美孚太阳能有限
房租押金 500,000.00 3 年以上 11.54 500,000.00
公司
无锡市莲德实业有限
房租押金 465,750.00 2-3 年 10.75 232,875.00
公司
无锡星洲工业园区开
房租押金 362,557.00 1 年以内 8.37 18,127.85
发股份有限公司
江苏矽太信息科技有
押金 333,995.50 1-2 年 7.71 50,099.33
限公司
格润智能光伏南通有 投标保证
限公司 金
合计 1,962,302.50 45.30 831,102.18
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
苏州纬承招标服务有 投标保证 860,000.00 1 年以内 12.57 43,000.00
财务报表附注第72页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
限公司 金
江苏美孚太阳能有限
房租押金 500,000.00 2-3 年 7.31 250,000.00
公司
无锡市莲德实业有限
房租押金 465,750.00 1-2 年 6.81 69,862.50
公司
苏美达国际技术贸易 投标保证
有限公司 金
中招康泰项目管理有 投标保证
限公司 金
合计 2,595,750.00 37.95 401,362.50
财务报表附注第73页
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(七) 存货
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 79,397,736.07 5,578,940.42 73,818,795.65 60,692,298.18 3,859,846.82 56,832,451.36 53,341,515.63 1,849,261.33 51,492,254.30
在产品 131,424,432.47 1,863,259.24 129,561,173.23 88,735,662.21 5,467,014.89 83,268,647.32 59,789,284.54 59,789,284.54
库存商品 24,903,061.89 3,352,204.05 21,550,857.84 6,478,945.99 994,359.50 5,484,586.49 10,683,843.29 494,641.46 10,189,201.83
发出商品 339,598,250.16 1,225,868.65 338,372,381.51 207,635,662.81 2,428,885.33 205,206,777.48 146,609,613.16 146,609,613.16
委托加工物资 24,534,302.72 24,534,302.72 8,605,627.25 8,605,627.25 182,051.28 182,051.28
自制半成品 11,811,878.92 8,341,175.44 3,470,703.48 24,645,080.43 7,082,328.75 17,562,751.68 23,053,428.91 6,858,087.29 16,195,341.62
合计 611,669,662.23 20,361,447.80 591,308,214.43 396,793,276.87 19,832,435.29 376,960,841.58 293,659,736.81 9,201,990.08 284,457,746.73
财务报表附注第74页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.1.1 2017.12.31
计提 其他 转回 转销
原材料 627,170.59 1,222,090.74 1,849,261.33
库存商品 494,641.46 494,641.46
自制半成品 2,372,138.96 4,485,948.33 6,858,087.29
合计 2,999,309.55 6,202,680.53 9,201,990.08
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.12.31
计提 其他 转回 转销
原材料 1,849,261.33 2,010,585.49 3,859,846.82
在产品 5,467,014.89 5,467,014.89
库存商品 494,641.46 499,718.04 994,359.50
发出商品 2,428,885.33 2,428,885.33
自制半成品 6,858,087.29 224,241.46 7,082,328.75
合计 9,201,990.08 10,630,445.21 19,832,435.29
本期增加金额 本期减少金额
项目 2018.12.31 2019.12.31
计提 其他 转回 转销
原材料 3,859,846.82 1,719,093.60 5,578,940.42
在产品 5,467,014.89 2,628,676.14 975,079.51 1,863,259.24
库存商品 994,359.50 3,077,608.01 719,763.46 3,352,204.05
发出商品 2,428,885.33 1,203,016.68 1,225,868.65
自制半成品 7,082,328.75 1,954,846.92 696,000.23 8,341,175.44
合计 19,832,435.29 6,751,548.53 3,831,692.82 2,390,843.20 20,361,447.80
(八) 其他流动资产
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣、认证进项税额 6,766,494.01 3,561,847.26 11,699,778.49
财务报表附注第75页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预缴企业所得税 49,936.82
其他 385.01 385.01
合计 6,766,494.01 3,612,169.09 11,700,163.50
(九) 固定资产
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 20,193,908.15 24,290,466.88 27,375,922.64
固定资产清理
合计 20,193,908.15 24,290,466.88 27,375,922.64
项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
（1）2017.1.1 4,801,621.38 1,314,908.79 4,005,813.50 1,118,067.53 850,813.05 12,091,224.25
（2）本期增加
金额
—购置 1,398,231.65 17,747,262.11 3,793,881.73 57,389.11 734,444.43 23,731,209.03
（3）本期减少
金额
—处置
或报废
（4）
（1）2017.1.1 1,905,148.21 76,272.40 1,029,685.60 237,121.33 139,881.66 3,388,109.20
（2）本期增加
金额
—计提 1,354,787.86 1,305,138.21 1,842,901.54 216,686.92 327,337.59 5,046,852.12
（3）本期减少
金额
财务报表附注第76页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
—处置
或报废
（4）
（1）2017.1.1
（2）本期增加
金额
—计提
（3）本期减少
金额
—处置
或报废
（4）
（1）
面价值
（2）2017.1.1
账面价值
项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
（1）
（2）本期增
加金额
—购
置
（3）本期减 157,412.82 10,769.23 249,810.96 7,034.40 425,027.41
财务报表附注第77页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
少金额
—处
置或报废
（4）
（1）
（2）本期增
加金额
—计
提
（3）本期减
少金额
—处
置或报废
（4）
（1）
（2）本期增
加金额
—计
提
（3）本期减
少金额
—处
置或报废
（4）
财务报表附注第78页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
（1）
账面价值
（2）
账面价值
项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
（1）
（2）本期增加
金额
—购置 112,294.19 390,262.36 804,161.59 39,790.27 30,088.50 1,376,596.91
（3）本期减少
金额
—处置
或报废
（4）
（1）
（2）本期增加
金额
—计提 947,604.43 2,196,648.38 1,644,635.77 195,972.07 316,806.69 5,301,667.34
（3）本期减少
金额
—处置
或报废
（4） 5,198,157.87 5,745,400.28 5,353,598.39 865,619.24 1,170,243.27 18,333,019.05
财务报表附注第79页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
（1）
（2）本期增加
金额
—计提
（3）本期减少
金额
—处置
或报废
（4）
（1）
面价值
（2）
面价值
(十) 在建工程
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 4,350,631.60 3,058,546.31 188,679.25
工程物资
合计 4,350,631.60 3,058,546.31 188,679.25
财务报表附注第80页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂房建设 4,350,631.60 4,350,631.60 3,058,546.31 3,058,546.31 188,679.25 188,679.25
合计 4,350,631.60 4,350,631.60 3,058,546.31 3,058,546.31 188,679.25 188,679.25
工程累计
本期转入 利息资本 其中：本期 本期利息
本期增加金 本期其他 投入占预
项目名称 预算数 2017.1.1 固定资产 2017.12.31 工程进度 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
额 减少金额 算比例
金额 额 金额 (%)
(%)
新厂房建设 419,717,500.00 188,679.25 188,679.25 0.04 尚未动工 自筹
合计 188,679.25 188,679.25
财务报表附注第81页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
本期 工程累
本期转入 利息资本 其中：本期 本期利息
本期增加金 其他 计投入
项目名称 预算数 2017.12.31 固定资产 2018.12.31 工程进度 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
额 减少 占预算
金额 额 金额 (%)
金额 比例(%)
新厂房建设 419,717,500.00 188,679.25 2,869,867.06 3,058,546.31 0.73 尚未动工 自筹
合计 188,679.25 2,869,867.06 3,058,546.31
本期转 工程累
本期其 利息资本 其中：本期 本期利息
本期增加金 入固定 计投入
项目名称 预算数 2018.12.31 他减少 2019.12.31 工程进度 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
额 资产金 占预算
金额 额 金额 (%)
额 比例(%)
新厂房建设 440,991,800.00 3,058,546.31 1,292,085.29 4,350,631.60 0.99 在建 自筹
合计 3,058,546.31 1,292,085.29 4,350,631.60
注：本项目因建设规模及内容变更，已于 2019 年 4 月 23 日重新取得江苏省投资项目备案证（备案证号：锡新行审投备[2019]268 号）
，原
备案证号锡新行审投备[2018]794 号作废。
财务报表附注第82页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
(十一) 无形资产
项目 土地使用权 电脑软件 其他 合计
（1）2017.1.1 1,837,387.02 1,837,387.02
（2）本期增加金额 26,007,457.55 1,113,076.93 138,679.24 27,259,213.72
—购置 26,007,457.55 1,113,076.93 138,679.24 27,259,213.72
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 26,007,457.55 2,950,463.95 138,679.24 29,096,600.74
（1）2017.1.1 528,307.34 528,307.34
（2）本期增加金额 260,074.56 421,341.30 19,261.00 700,676.86
—计提 260,074.56 421,341.30 19,261.00 700,676.86
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 260,074.56 949,648.64 19,261.00 1,228,984.20
（1）2017.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
（1）2017.12.31 账面
价值
（2）2017.1.1 账面价
值
截止 2017 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无
形资产余额的比例 0.00%。
财务报表附注第83页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 土地使用权 电脑软件 其他 合计
（1）2017.12.31 26,007,457.55 2,950,463.95 138,679.24 29,096,600.74
（2）本期增加金额 915,819.05 915,819.05
—购置 915,819.05 915,819.05
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31 26,007,457.55 3,866,283.00 138,679.24 30,012,419.79
（1）2017.12.31 260,074.56 949,648.64 19,261.00 1,228,984.20
（2）本期增加金额 520,149.15 759,410.53 46,226.41 1,325,786.09
—计提 520,149.15 759,410.53 46,226.41 1,325,786.09
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31 780,223.71 1,709,059.17 65,487.41 2,554,770.29
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
（1）2018.12.31 账面
价值
（2）2017.12.31 账面
价值
截止 2018 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无
形资产余额的比例 0.00%。
财务报表附注第84页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 土地使用权 电脑软件 其他 合计
（1）2018.12.31 26,007,457.55 3,866,283.00 138,679.24 30,012,419.79
（2）本期增加金额 150,862.08 150,862.08
—购置 150,862.08 150,862.08
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31 26,007,457.55 4,017,145.08 138,679.24 30,163,281.87
（1）2018.12.31 780,223.71 1,709,059.17 65,487.41 2,554,770.29
（2）本期增加金额 520,149.09 772,592.69 46,226.39 1,338,968.17
—计提 520,149.09 772,592.69 46,226.39 1,338,968.17
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31 1,300,372.80 2,481,651.86 111,713.80 3,893,738.46
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面价
值
（2）2018.12.31 账面价
值
截止 2019 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产
占无形资产余额的比例 0.00%。
财务报表附注第85页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
(十二) 长期待摊费用
项目 2017.1.1 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31
装修费 8,165,817.85 5,711,521.27 3,233,371.06 569,902.89 10,074,065.17
其他 207,092.78 76,957.93 130,134.85
合计 8,372,910.63 5,711,521.27 3,310,328.99 569,902.89 10,204,200.02
项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.12.31
装修费 10,074,065.17 4,302,344.83 5,575,527.65 8,800,882.35
其他 130,134.85 76,957.92 53,176.93
合计 10,204,200.02 4,302,344.83 5,652,485.57 8,854,059.28
项目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.12.31
装修费 8,800,882.35 944,599.55 7,854,984.79 1,890,497.11
其他 53,176.93 33,808.10 19,368.83
合计 8,854,059.28 944,599.55 7,888,792.89 1,909,865.94
财务报表附注第86页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 37,599,244.70 5,888,372.11
资产减值准备 11,082,315.15 1,662,347.27 33,384,105.34 5,007,615.80 17,183,963.25 2,577,594.49
预计负债 2,189,678.01 328,451.70 3,442,436.69 516,365.50 3,260,479.30 489,071.90
递延收益 2,880,969.05 432,145.36 3,377,693.49 506,654.02 5,097,860.92 764,679.14
合计 53,752,206.91 8,311,316.44 40,204,235.52 6,030,635.32 25,542,303.47 3,831,345.53
财务报表附注第87页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣亏损 97,218,507.99 94,789,894.27 65,682,463.27
合计 97,218,507.99 94,789,894.27 65,682,463.27
年份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
合计 97,218,507.99 94,789,894.27 65,682,463.27
(十四) 其他非流动资产
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付长期资产构建款 1,286,981.40 15,086.21 2,498,956.09
合计 1,286,981.40 15,086.21 2,498,956.09
(十五) 短期借款
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
质押、保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 62,340,155.00 33,541,900.00 5,000,000.00
信用借款 70,559,556.09 54,439,864.72 50,000,000.00
未终止确认应收票据 128,617,415.91 88,902,733.67 29,740,492.46
合计 266,517,127.00 181,884,498.39 84,740,492.46
注：（1）截止 2017 年 12 月 31 日
财务报表附注第88页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
①本公司向江苏银行股份有限公司贷款 10,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2017 年 6 月 19 日至 2018 年 6 月 12
日，贷款利率为 4.6980%。
②本公司向交通银行股份有限公司贷款 10,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2017 年 9 月 19 日至 2018 年 6 月 22
日，贷款利率为 4.7900%。
③本公司向江苏银行股份有限公司贷款 10,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2017 年 9 月 25 日至 2018 年 9 月 25
日，贷款利率为 4.6980%。
④本公司向中国银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2017 年 10 月 23 日至 2018 年 4 月 19 日，
贷款利率为 4.6980%。
⑤本公司向农业银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为保证贷款，担保人为：政府，贷款期限为 2017 年 10 月 31 日至
⑥本公司向交通银行股份有限公司贷款 10,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2017 年 11 月 13 日至 2018 年 6 月 22
日，贷款利率为 4.7900%。
⑦本公司向宁波银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2017 年 11 月 13 日至 2018 年 6 月 28 日，
贷款利率为 4.7850%。
（2）截止 2018 年 12 月 31 日
①本公司向招商银行卢森堡支行贷款 3,000,000.00 欧元用于补充流动资金，该
贷款与宁波银行签订保函协议，由宁波银行提供担保，贷款期限为 2018 年 3
月 29 日至 2019 年 3 月 28 日，贷款利率为 0.7400%。
②本公司向工商银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2018 年 6 月 21 日至 2019 年 6 月 20 日，
贷款利率为 4.7850%。
③本公司向江苏银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2018 年 6 月 14 日至 2019 年 3 月 13 日，
贷款利率为 4.7900%。
④本公司向交通银行股份有限公司贷款 3,000,000.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2018 年 8 月 10 日至 2019 年 2 月 11 日，
财务报表附注第89页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
贷款利率为 4.7100%。
⑤本公司向交通银行股份有限公司贷款 1,950,000.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2018 年 8 月 21 日至 2019 年 2 月 22 日，
贷款利率为 4.7100%。
⑥本公司向交通银行股份有限公司贷款 2,176,829.87 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2018 年 8 月 28 日至 2019 年 2 月 28 日，
贷款利率为 4.7100%。
⑦本公司向交通银行股份有限公司贷款 3,813,542.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2018 年 9 月 12 日至 2019 年 3 月 12 日，
贷款利率为 4.7100%。
⑧本公司向江苏银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2018 年 9 月 29 日至 2019 年 7 月 18 日，
贷款利率为 4.7900%。
⑨本公司向交通银行股份有限公司贷款 3,499,492.85 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2018 年 10 月 19 日至 2019 年 4 月 19 日，
贷款利率为 4.7100%。
⑩本公司向农业银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为保证质押贷款，保证人为政府，以票据质押，贷款期限为 2018
年 11 月 9 日至 2019 年 8 月 7 日，贷款利率为 4.7850%。
?本公司向兴业银行股份有限公司贷款 10,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2018 年 11 月 20 日至 2019 年 11 月 19
日，贷款利率为 5.2200%。
?本公司向工商银行股份有限公司贷款 6,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限
为 2018 年 12 月 11 日至 2019 年 12 月 10 日，贷款利率为 4.7850%。
?本公司向工商银行股份有限公司贷款 4,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限
为 2018 年 12 月 12 日至 2019 年 12 月 10 日，贷款利率为 4.7850%。
?本公司向交通银行股份有限公司贷款 15,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2018 年 12 月 26 日至 2019 年 6 月 26
日，贷款利率为 4.7100%。
（3）截止 2019 年 12 月 31 日
①本公司向招商银行卢森堡支行贷款 960,000.00 欧元用于补充流动资金，该贷
财务报表附注第90页
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财务报表附注
款与宁波银行签订保函协议，由宁波银行提供担保，贷款期限为 2019 年 1 月
②本公司向北京银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司和无锡奥特维
供应链科技有限公司，贷款期限为 2019 年 2 月 28 日至 2020 年 2 月 26 日，贷
款利率为 5.0025%。
③本公司向交通银行股份有限公司贷款 3,840,000.00 元人民币用于补充流动资
金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 4 月 12 日至 2020 年 4 月 11 日，
贷款利率为 4.7100%。
④本公司向交通银行股份有限公司贷款 3,930,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 4 月 16 日至 2020 年 4 月 15
日，贷款利率为 4.7100%。
⑤本公司向招商银行卢森堡支行贷款 3,050,000.00 欧元用于补充流动资金，该
贷款与宁波银行签订保函协议，由宁波银行提供担保，贷款期限为 2019 年 4
月 4 日至 2020 年 2 月 5 日，贷款利率为 0.7400%。
⑥本公司向江苏银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 5 月 8 日至 2020 年 3 月 4 日，
贷款利率为 4.7850%。
⑦本公司向江苏银行股份有限公司贷款 4,790,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 5 月 8 日至 2020 年 3 月 4 日，
贷款利率为 4.7850%。
⑧本公司向工商银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司和无锡奥特
维供应链科技有限公司，贷款期限为 2019 年 6 月 25 日至 2020 年 6 月 18 日，
贷款利率为 4.7850%。
⑨本公司向光大银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司和无锡奥特
维供应链科技有限公司，贷款期限为 2019 年 6 月 28 日至 2020 年 6 月 27 日，
贷款利率为 5.0025%。
⑩本公司向浦发银行股份有限公司贷款 10,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维供应链科技有限公司，贷款期
限为 2019 年 8 月 9 日至 2020 年 8 月 9 日，贷款利率为 5.0025%。
?本公司向农业银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
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财务报表附注
资金，该贷款为质押贷款，质押银行承兑汇票，贷款期限为 2019 年 8 月 29
日至 2020 年 8 月 26 日，贷款利率为 4.7850%。
?本公司向交通银行股份有限公司贷款 6,099,556.09 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 8 月 14 日至 2020 年 8 月 14
日，贷款利率为 4.7100%。
?本公司向中国银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 9 月 11 日至 2020 年 3 月 9 日，
贷款利率为 5.0000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 9 月 12 日至 2020 年 6 月 8 日，
贷款利率为 4.7850%。
?本公司向宁波银行股份有限公司贷款 7,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 10 月 15 日至 2020 年 4 月 15
日，贷款利率为 4.7850%。
?本公司向兴业银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 10 月 25 日至 2020 年 10 月 25
日，贷款利率为 4.7850%。
?本公司向兴业银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 11 月 6 日至 2020 年 11 月 5
日，贷款利率为 4.7850%。
?本公司向渤海银行股份有限公司贷款 10,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 11 月 12 日至 2020 年 11 月 11
日，贷款利率为 5.0025%。
?本公司向工商银行股份有限公司贷款 6,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限
为 2019 年 12 月 10 日至 2020 年 12 月 7 日，贷款利率为 4.7850%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2019 年 12 月 11 日至 2020 年 9 月 10
日，贷款利率为 4.7850%。
?本公司于 2019 年 6 月 28 日使用商业承兑汇票票面金额总计 10,000,000.00
向 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 贴 现 ， 贴 息 率 3% ， 商 业 承 兑 汇 票 为
额 2,000,000.00，出票日 2019 年 6 月 26 日，到期日 2020 年 3 月 26 日；
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额 2,000,000.00，出票日 2019 年 6 月 26 日，到期日 2020 年 3 月 26 日；
额 2,000,000.00，出票日 2019 年 6 月 26 日，到期日 2020 年 4 月 26 日；
额 2,000,000.00，出票日 2019 年 6 月 26 日，到期日 2020 年 4 月 26 日；
额 1,000,000.00，出票日 2019 年 6 月 26 日，到期日 2020 年 3 月 26 日；
额 1,000,000.00，出票日 2019 年 6 月 26 日，到期日 2020 年 4 月 26 日。
(十六) 应付票据
种类 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 38,425,007.09 29,428,933.11 41,869,687.91
商业承兑汇票
合计 38,425,007.09 29,428,933.11 41,869,687.91
(十七) 应付账款
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
合计 347,338,532.19 157,491,354.38 179,228,125.92
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
苏州喜开机电有限公司 661,233.72 未结算
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财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无锡市鑫恒润物业服务有限公司 511,445.92 未结算
合计 1,172,679.64
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南通春天机械有限公司 2,291,570.86 未结算
无锡九月九精密机械有限公司 781,966.00 未结算
无锡市华尔沃精密机械有限公司 742,351.19 未结算
合计 3,815,888.05
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
营口金辰机械股份有限公司 160,800.00 未结算
合计 160,800.00
(十八) 预收款项
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
合计 227,180,959.54 144,646,078.87 95,440,258.77
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黄石金能光伏有限公司 715,222.00 尚未决算
通威太阳能（成都）有限公司 1,172,800.00 尚未决算
合计 1,888,022.00
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
君泰创新（北京）科技有限公司 2,997,000.00 尚未验收
宁波共享阳光能源有限公司 1,271,467.65 合同暂缓执行
合计 4,268,467.65
(十九) 应付职工薪酬
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
短期薪酬 42,950,786.99 157,328,217.91 157,749,806.64 42,529,198.26
离职后福利-设定提存计
划
辞退福利 1,496,694.32 1,146,024.32 350,670.00
合计 43,539,532.99 168,034,679.95 167,743,345.18 43,830,867.76
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
短期薪酬 42,529,198.26 150,766,785.95 160,273,525.67 33,022,458.54
离职后福利-设定提存计
划
辞退福利 350,670.00 4,053,308.79 3,970,580.26 433,398.53
合计 43,830,867.76 163,563,325.15 173,938,335.84 33,455,857.07
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
短期薪酬 33,022,458.54 132,813,532.15 142,460,442.02 23,375,548.67
离职后福利-设定提存计划 6,916,849.14 6,916,849.14
辞退福利 433,398.53 953,589.12 1,309,715.65 77,272.00
合计 33,455,857.07 140,683,970.41 150,687,006.81 23,452,820.67
财务报表附注第95页
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项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 9,196,686.03 9,196,686.03
（3）社会保险费 252,827.00 4,457,829.63 4,249,069.93 461,586.70
其中：医疗保险费 221,736.00 3,720,908.10 3,559,699.00 382,945.10
工伤保险费 16,371.00 419,861.90 395,125.00 41,107.90
生育保险费 14,720.00 317,059.63 294,245.93 37,533.70
（4）住房公积金 3,175.00 3,190,431.37 3,185,063.37 8,543.00
合计 42,950,786.99 157,328,217.91 157,749,806.64 42,529,198.26
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 6,859,702.65 6,859,702.65
（3）社会保险费 461,586.70 4,301,617.75 4,763,204.45
其中：医疗保险费 382,945.10 3,723,841.59 4,106,786.69
工伤保险费 41,107.90 210,112.43 251,220.33
生育保险费 37,533.70 367,663.73 405,197.43
（4）住房公积金 8,543.00 2,917,897.77 2,926,440.77
合计 42,529,198.26 150,766,785.95 160,273,525.67 33,022,458.54
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 6,914,949.50 6,914,949.50
（3）社会保险费 3,460,641.52 3,460,641.52
其中：医疗保险费 2,996,685.34 2,996,685.34
工伤保险费 149,868.31 149,868.31
生育保险费 314,087.87 314,087.87
财务报表附注第96页
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项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
（4）住房公积金 2,229,045.00 2,229,045.00
合计 33,022,458.54 132,813,532.15 142,460,442.02 23,375,548.67
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 558,701.00 8,972,345.43 8,604,871.03 926,175.40
失业保险费 30,045.00 237,422.29 242,643.19 24,824.10
合计 588,746.00 9,209,767.72 8,847,514.22 950,999.50
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
基本养老保险 926,175.40 8,513,160.15 9,439,335.55
失业保险费 24,824.10 230,070.26 254,894.36
合计 950,999.50 8,743,230.41 9,694,229.91
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
基本养老保险 6,717,260.98 6,717,260.98
失业保险费 199,588.16 199,588.16
合计 6,916,849.14 6,916,849.14
(二十) 应交税费
税费项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 8,180,872.79 7,980,078.32 10,821,462.28
企业所得税 5,621,559.44 2,984,073.85 5,603,108.90
个人所得税 179,881.59 146,706.99 4,130,546.27
城市维护建设税 601,230.56 586,981.11 753,629.13
教育费附加 429,450.41 419,272.23 538,306.53
城市垃圾处理费 81,564.00 80,892.00
土地使用税 30,215.85 40,287.80
残疾人保障金 288,366.16 48,502.80
财务报表附注第97页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
税费项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
印花税 40,577.40 33,313.25 254,449.83
环境税 14,667.36
合计 15,468,385.56 12,320,108.35 22,101,502.94
(二十一) 其他应付款
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 698,616.21 85,854.58 71,789.98
应付股利
其他应付款 3,931,968.69 5,708,305.82 2,967,855.62
合计 4,630,584.90 5,794,160.40 3,039,645.60
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 698,616.21 85,854.58 71,789.98
合计 698,616.21 85,854.58 71,789.98
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
工程保留金、质保金、保证金及押金 544,440.00 90,000.00
其他 3,387,528.69 5,618,305.82 2,967,855.62
合计 3,931,968.69 5,708,305.82 2,967,855.62
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
财务报表附注第98页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黄萍 137,500.00 借款利息
工程保留金、质保金、保证
无锡市鑫恒润物业服务有限公司 453,440.00
金及押金
财务报表附注第99页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期应付款 42,249.96
合计 42,249.96
(二十三) 预计负债
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 形成原因
产品质量保证 2,458,796.85 3,600,673.82 3,373,265.44 产品质量保证金
合计 2,458,796.85 3,600,673.82 3,373,265.44
(二十四) 递延收益
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因
政府补助 7,000,000.00 1,000,000.00 2,902,139.08 5,097,860.92 成果转化专项资金
合计 7,000,000.00 1,000,000.00 2,902,139.08 5,097,860.92
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因
财务报表附注第100页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因
政府补助 5,097,860.92 1,720,167.43 3,377,693.49 成果转化专项资金
合计 5,097,860.92 1,720,167.43 3,377,693.49
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
政府补助 3,377,693.49 956,700.00 1,453,424.44 2,880,969.05 成果转化专项资金
合计 3,377,693.49 956,700.00 1,453,424.44 2,880,969.05
涉及政府补助的项目：
负债项目 2017.1.1 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 2017.12.31 与资产相关/与收益相关
政府补助 7,000,000.00 1,000,000.00 2,902,139.08 5,097,860.92 与资产及与收益相关
合计 7,000,000.00 1,000,000.00 2,902,139.08 5,097,860.92
负债项目 2017.12.31 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 2018.12.31 与资产相关/与收益相关
政府补助 5,097,860.92 1,720,167.43 3,377,693.49 与资产及与收益相关
合计 5,097,860.92 1,720,167.43 3,377,693.49
负债项目 2018.12.31 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 2019.12.31 与资产相关/与收益相关
财务报表附注第101页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
负债项目 2018.12.31 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 2019.12.31 与资产相关/与收益相关
政府补助 3,377,693.49 956,700.00 1,453,424.44 2,880,969.05 与资产及与收益相关
合计 3,377,693.49 956,700.00 1,453,424.44 2,880,969.05
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2017.1.1 2017.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 66,643,731.00 7,356,269.00 7,356,269.00 74,000,000.00
注: 2017 年 1 月 22 日，公司通过 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<无锡奥特维科技股份有限公司股票发行方案>的议案》
，向深圳市富海新材股权投资基金
（有限合伙）、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）、新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）和无锡市玄同投资合伙
企业（有限合伙）五名投资者发行普通股 7,356,269 股，每股面值人民币 1 元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股 20.25 元，增加注册资本 7,356,269.00 元，
扣除新增股份登记费 2,735.85 元后增加资本公积-股本溢价 141,605,442.40 元。
项目 2017.12.31 本期变动增（+）减（－） 2018.12.31
财务报表附注第102页
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财务报表附注
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 74,000,000.00 74,000,000.00
本期变动增（+）减（－）
项目 2018.12.31 2019.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 74,000,000.00 74,000,000.00
财务报表附注第103页
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财务报表附注
(二十六) 资本公积
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
股本溢价 15,730,543.79 141,605,442.40 110,163.08 157,225,823.11
其他资本公积 176,815,931.21 25,617,675.98 202,433,607.19
合计 192,546,475.00 167,223,118.38 110,163.08 359,659,430.30
注 1：本期增加股本溢价 141,605,442.40 元详见本财务报表附注“五、合并财务报表
项目注释（二十五）股本”。
注 2：本期增加其他资本公积 25,617,675.98 元，系对员工持股平台股权激励确认的
股份支付。
注 3：本期减少股本溢价 110,163.08 元，系对子公司非同比例出资所致。
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
股本溢价 157,335,986.19 258,829.02 157,077,157.17
其他资本公积 202,323,444.11 202,323,444.11
合计 359,659,430.30 258,829.02 359,400,601.28
注：本期减少股本溢价 258,829.02 元，系收购子公司少数股东权益所致。
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
股本溢价 157,077,157.17 157,077,157.17
其他资本公积 202,323,444.11 202,323,444.11
合计 359,400,601.28 359,400,601.28
财务报表附注第104页
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财务报表附注
(二十七) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项目 2018.12.31 2019.1.1 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 2019.12.31
他综合收益当 属于少
金额 费用 母公司
期转入损益 数股东
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他 3,000.00 1,154,145.82 1,157,145.82 1,157,145.82
其他综合收益合计 3,000.00 1,154,145.82 1,157,145.82 1,157,145.82
财务报表附注第105页
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(二十八) 盈余公积
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 3,617,387.91 3,617,387.91
合计 3,617,387.91 3,617,387.91
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 3,617,387.91 1,348,906.25 4,966,294.16
合计 3,617,387.91 1,348,906.25 4,966,294.16
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
法定盈余公积 4,966,294.16 8,550,508.21 13,516,802.37
合计 4,966,294.16 8,550,508.21 13,516,802.37
(二十九) 未分配利润
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
调整前上期末未分配利润 -62,068,621.06 -111,234,854.42 -138,836,276.22
调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -62,068,621.06 -111,234,854.42 -138,836,276.22
加：本期归属于母公司所有者
的净利润
减：提取法定盈余公积 8,550,508.21 1,348,906.25
期末未分配利润 2,810,816.12 -62,068,621.06 -111,234,854.42
财务报表附注第106页
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(三十) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 752,854,946.72 515,396,689.36 585,489,733.34 385,497,085.18 566,019,375.46 349,450,622.46
其他业务 1,347,188.77 5,365,047.61 512,934.61 866,845.76 6,627.81 98,365.57
合计 754,202,135.49 520,761,736.97 586,002,667.95 386,363,930.94 566,026,003.27 349,548,988.03
财务报表附注第107页
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财务报表附注
(三十一) 税金及附加
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 2,337,805.95 2,388,506.91 2,180,947.53
土地使用税 120,863.40 120,863.40 67,146.33
车船使用税 12,680.00 12,140.00 3,240.00
教育费附加 1,669,861.40 1,706,076.33 1,557,819.67
印花税 261,504.35 248,152.05 331,974.11
环境税 14,667.36
合计 4,417,382.46 4,475,738.69 4,141,127.64
(三十二) 销售费用
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 12,615,346.32 10,191,064.58 10,844,478.37
质保费用 8,829,015.99 6,561,926.64 6,248,524.44
交通差旅费 3,022,658.29 4,418,643.58 3,317,610.57
业务招待费 3,658,731.10 3,012,725.13 6,071,519.52
展会费 2,084,183.06 2,616,234.81 2,625,553.06
试用期维修费 1,757,208.75 2,485,836.58 412,849.42
外销服务费 2,134,998.08 863,053.78 128,743.42
运费及保险费等 595,542.91 724,535.92 2,700,669.87
折旧摊销费 168,441.32 191,319.46 24,218.07
其他 1,544,744.58 3,015,394.50 1,773,175.70
合计 36,410,870.40 34,080,734.98 34,147,342.44
(三十三) 管理费用
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 27,048,274.51 29,087,674.61 33,552,765.77
折旧摊销费 8,324,352.88 6,125,489.38 5,770,413.85
财务报表附注第108页
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项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
交通差旅费 3,904,013.89 4,720,198.22 5,591,026.21
服务费 5,869,411.09 4,520,506.22 9,799,744.99
租赁费 2,771,790.10 3,175,116.17 3,767,062.80
业务招待费 1,868,749.38 1,593,877.38 896,261.07
办公费 331,270.51 699,314.12 1,721,292.07
税费 576,208.64 601,969.10 320,256.74
邮电通讯费 482,778.27 528,308.75 558,298.95
股份支付 25,617,675.98
其他 1,345,587.29 987,622.11 2,823,731.26
合计 52,522,436.56 52,040,076.06 90,418,529.69
(三十四) 研发费用
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 35,593,987.71 42,823,331.79 45,537,875.51
物料消耗费 10,674,800.67 8,795,714.74 13,402,970.57
交通差旅费 2,063,125.31 2,233,739.77 916,694.69
专利费 1,164,498.15 1,128,220.24
折旧摊销费 855,945.41 1,123,566.89 1,888,690.61
技术服务费 966,981.07 559,433.97
其他 583,748.56 606,874.02 932,241.10
合计 51,903,086.88 57,270,881.42 62,678,472.48
(三十五) 财务费用
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息费用 7,546,936.63 5,242,629.71 1,259,609.81
减：利息收入 279,957.51 228,203.55 827,523.92
汇兑损益 -1,478,063.39 -171,764.71 168,852.35
其他 806,893.91 867,971.69 289,551.88
合计 6,595,809.64 5,710,633.14 890,490.12
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(三十六) 其他收益
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
政府补助 29,320,116.66 32,637,053.62 30,912,519.44
合计 29,320,116.66 32,637,053.62 30,912,519.44
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收益相关
政府补助 326,884.90 465,484.94 343,361.11 与资产相关
政府补助 6,842,154.51 5,824,286.62 5,984,833.97 与收益相关
增值税即征即退 22,151,077.25 26,347,282.06 24,584,324.36 与收益相关
合计 29,320,116.66 32,637,053.62 30,912,519.44
(三十七) 投资收益
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
理财产品收益 161,294.66 195,484.22 45,895.89
合计 161,294.66 195,484.22 45,895.89
(三十八) 信用减值损失
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
应收款项融资减值损失 -1,154,145.82
应收账款坏账损失 -22,059,336.46
其他应收款坏账损失 -148,896.79
合计 -23,362,379.07
财务报表附注第110页
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(三十九) 资产减值损失
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
坏账损失 -11,287,354.89 -10,650,698.21
存货跌价损失 -2,919,855.71 -10,630,445.21 -6,202,680.53
合计 -2,919,855.71 -21,917,800.10 -16,853,378.74
(四十) 资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
出售固
定资产
合计 127,860.04 59,950.47 -2,549.32 127,860.04 59,950.47 -2,549.32
(四十一) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
政府补助
其他 330,738.90 16,796.90 828.75 330,738.90 16,796.90 828.75
合计 330,738.90 16,796.90 828.75 330,738.90 16,796.90 828.75
财务报表附注第111页
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(四十二) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
非流动资产毁损报废损失 1,481.83 1,640.58 1,481.83 1,640.58
罚款滞纳金支出 570,559.16 84,598.33 48,409.40 570,559.16 84,598.33 48,409.40
债务重组损失 2,335,000.00 2,335,000.00
其他 20,000.00 20,000.00
合计 2,927,040.99 86,238.91 48,409.40 2,927,040.99 86,238.91 48,409.40
财务报表附注第112页
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(四十三) 所得税费用
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 11,839,873.60 8,894,582.72 12,761,177.15
递延所得税费用 -2,280,681.12 -2,199,289.79 -1,135,033.94
合计 9,559,192.48 6,695,292.93 11,626,143.21
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利润总额 82,321,547.07 56,965,918.92 38,255,959.49
按法定税率计算的所得税费用 12,348,232.06 7,856,815.02 5,738,393.92
子公司适用不同税率的影响 450,029.31 -147,709.01 -1,704,179.61
调整以前期间所得税的影响 -262,330.28 264,869.43 -249,342.64
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 584,737.80 493,390.85 4,518,314.02
使用前期未确认递延所得税资产的可
-249,577.10 -448,775.39
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -4,969,887.47 -5,506,997.15 -3,344,145.53
本期确认前期未确认递延所得税资产
-330,300.34
的可抵扣暂时性差异的影响
所得税费用 9,559,192.48 6,695,292.93 11,626,143.21
(四十四) 现金流量表项目
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
财务报表附注第113页
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项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
往来款、代垫款等 20,613,175.39 20,308,012.85 17,403,398.91
收回保证金 6,598,197.99 18,697,096.87 3,553,723.80
专项补贴、补助款 6,672,473.92 4,007,881.51 4,426,056.00
利息收入 279,957.51 228,203.55 827,523.92
营业外收入 93,340.00 535,958.02 0.54
合计 34,257,144.81 43,777,152.80 26,210,703.17
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
往来款、代垫款等 18,121,119.04 1,271,366.95 4,638,588.42
支付保证金 3,890,000.00 5,050,433.50 13,757,431.07
销售费用支出 24,202,433.22 23,756,269.97 26,019,180.54
管理费用支出 33,030,391.66 35,156,708.51 32,925,092.22
营业外支出 563,929.09 51,453.33 48,409.40
银行手续费 806,893.91 418,279.72 288,704.19
合计 80,614,766.92 65,704,511.98 77,677,405.84
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收回 2017 年超额分配股利款 25,900,000.00
合计 25,900,000.00
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
借款保函手续费 449,791.97
收购子公司其他股东股权 1,000,000.00
合计 1,449,791.97
财务报表附注第114页
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(四十五) 现金流量表补充资料
补充资料 2019 年度 2018 年度 2017 年度
净利润 72,762,354.59 50,270,625.99 26,629,816.28
加：信用减值损失 23,362,379.07
资产减值准备 2,919,855.71 21,917,800.10 16,853,378.74
固定资产折旧 5,301,667.34 6,261,080.17 5,046,852.12
无形资产摊销 1,338,968.17 1,325,786.09 700,676.86
长期待摊费用摊销 7,888,792.89 5,652,485.57 3,310,328.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-127,860.04 -29,196.60 2,549.32
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,068,873.24 5,190,203.40 1,150,072.97
投资损失（收益以“－”号填列） -161,294.66 -195,484.22 -45,895.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,280,681.12 -2,199,289.79 -1,135,033.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -214,876,385.36 -103,133,540.06 -92,625,774.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -177,871,643.43 -44,415,242.51 -183,814,231.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 298,207,644.97 -8,046,755.78 89,565,344.47
其他 25,617,675.98
经营活动产生的现金流量净额 22,532,671.37 -67,401,527.64 -108,744,239.86
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 115,138,061.15 32,406,387.12 59,929,926.21
减：现金的期初余额 32,406,387.12 59,929,926.21 46,872,303.35
加：现金等价物的期末余额
财务报表附注第115页
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财务报表附注
补充资料 2019 年度 2018 年度 2017 年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 82,731,674.03 -27,523,539.09 13,057,622.86
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
一、现金 115,138,061.15 32,406,387.12 59,929,926.21
其中：库存现金 171,930.42 147,318.82 141,486.79
可随时用于支付的银行存款 114,966,130.73 32,259,068.30 59,788,439.42
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 115,138,061.15 32,406,387.12 59,929,926.21
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
货币资金 13,360,031.12 14,308,964.73 27,955,628.00 保证金
应收款项融资 31,738,150.00 11,013,766.48 22,505,000.00 质押
合计 45,098,181.12 25,322,731.21 50,460,628.00
(四十七) 外币货币性项目
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 1,170,594.62
其中：美元 164,048.33 6.9762 1,144,433.96
欧元 2,080.52 7.8155 16,260.30
日元 154,500.00 0.0641 9,900.36
应收账款 28,423,528.26
财务报表附注第116页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
其中：美元 3,951,066.84 6.9762 27,563,432.49
欧元 110,050.00 7.8155 860,095.78
短期借款 31,340,155.00
其中：欧元 4,010,000.00 7.8155 31,340,155.00
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 3,147,315.88
其中：美元 453,604.74 6.8632 3,113,180.05
欧元 3,131.56 7.8473 24,574.29
日元 154,500.00 0.0619 9,561.54
应收账款 16,750,471.84
其中：美元 2,440,586.96 6.8632 16,750,236.42
欧元 30.00 7.8473 235.42
短期借款 23,541,900.00
其中：欧元 3,000,000.00 7.8473 23,541,900.00
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 288,395.36
其中：美元 40,728.38 6.5342 266,127.38
欧元 1,707.50 7.8023 13,322.43
日元 154,500.00 0.0579 8,945.55
应收账款 264,462.53
其中：美元 40,473.59 6.5342 264,462.53
财务报表附注第117页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
锂电设备的研
无锡奥特维智能
无锡市 无锡市 发、制造、销售 100.00 收购
装备有限公司
和技术服务
无锡奥特维光学 投资设
无锡市 无锡市 技术开发及服务 72.53
应用有限公司 立
无锡奥特维供应 投资设
无锡市 无锡市 供应链管理服务 100.00
链管理有限公司 立
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
锂电设备的研
无锡奥特维智能
无锡市 无锡市 发、制造、销售 100.00 收购
装备有限公司
和技术服务
无锡奥特维光学 投资设
无锡市 无锡市 技术开发及服务 72.53
应用有限公司 立
无锡奥特维供应 投资设
无锡市 无锡市 供应链管理服务 100.00
链管理有限公司 立
财务报表附注第118页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
锂电设备的研
无锡奥特维智能
无锡市 无锡市 发、制造、销售 100.00 收购
装备有限公司
和技术服务
上海阁文自动化 投资设
上海市 上海市 技术开发及服务 100.00
科技有限公司 立
光伏设备及元器
江苏奥特维自动 投资设
无锡市 无锡市 件的研发、制造、 100.00
化科技有限公司 立
销售和技术服务
无锡奥特维光学 投资设
无锡市 无锡市 技术开发及服务 56.04
应用有限公司 立
无锡奥特维供应 投资设
无锡市 无锡市 供应链管理服务 100.00
链管理有限公司 立
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
无锡奥特维光学应用有限公司 27.47% -667,590.80 685,282.16
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
无锡奥特维光学应用有限公司 27.47% -244,513.62 1,352,872.96
财务报表附注第119页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
无锡奥特维光学应用有限公司 43.96% -971,605.52 2,338,557.56
非流动资 非流动
子公司名称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债
无锡奥特维
光学应用有 4,398,130.13 180,309.38 4,578,439.51 2,084,012.43 2,084,012.43
限公司
非流动资 非流动
子公司名称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债
无锡奥特维
光学应用有 6,989,172.52 535,182.41 7,524,354.93 2,599,897.34 2,599,897.34
限公司
非流动资 非流动
子公司名称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债
无锡奥特维
光学应用有 9,377,706.52 537,161.18 9,914,867.70 4,594,649.25 4,594,649.25
限公司
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
财务报表附注第120页
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财务报表附注
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
无锡奥特维光学应
用有限公司
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
无锡奥特维光学应
用有限公司
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
无锡奥特维光学应
用有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）2017 年 2 月 24 日公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司设立，由于
股东实缴资本金比例的变化使得投资金额与享有的净资产份额之间产生差额，
减少资本公积 110,163.08 元。
（2）根据 2018 年 5 月 10 日签订的关于母公司收购子公司无锡奥特维光学应
用有限公司（以下简称“光学公司”）股权转让协议，母公司以人民币
光学公司完成股权交割以及工商变更手续。投资金额与享有的净资产份额之间
的差额，减少资本公积 258,829.02 元。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给
审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第121页
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财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）等。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。尽管该政策不能使本公司完
全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关
的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
财务报表附注第122页
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财务报表附注
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
对本公司的 对本公司的
投资人名称 与本公司的关系
持股比例(%) 表决权比例(%)
葛志勇 实际控制人、董事长、总经理 28.52 37.60
李文 实际控制人、董事、副总经理 25.61 25.61
本公司最终控制方是：葛志勇、李文。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
刘健 实际控制人葛志勇之配偶
葛志彬 实际控制人葛志勇之兄弟
刘瑛 实际控制人李文之配偶
冯晔 实际控制人葛志勇之兄弟葛志彬之配偶
殷哲 公司关键管理人员
无锡恒道丰投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制或施加重大影响的企业
安徽华信安全设备有限公司 公司董事、监事及高级管理人员控制或施加重大影响的企业
无锡市华信安全设备有限公司 持股比例 5%以上的股东
高佳太阳能股份有限公司 公司董事担任该单位的高级管理人员
(四) 关联交易情况
财务报表附注第123页
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财务报表附注
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
安徽华信安全设备有限
采购原材料 299,342.53 32,714.38
公司
无锡市华信安全设备有
采购劳保用品 91,895.39 61,011.10 352,417.78
限公司
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
高佳太阳能股份有限公司 销售产品 1,616,379.31 5,053,271.44
本公司作为被担保方：
最高额担保债权/主债 担保是否已
被担保方 担保金额 担保期间
权确定期间 经履行完毕
葛志勇 1,300,000.00 2015.4.8-2018.4.8 / 是
主合同约定的债务履行
葛志勇、李文 4,800,000.00 2014.11.27-2017.11.27 是
期限届满之日起二年
李文、刘瑛 1,180,000.00 2014.11.27-2017.11.27 / 是
主合同约定的债务履行
葛志勇 11,000,000.00 2015.7.10-2017.7.10 是
期限届满之日起二年
葛志彬、冯晔 950,000.00 2014.5.7-2017.5.6 / 是
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
无锡市华信安全设备 253,300.00 2017/1/11 2017/3/9 免息借款
财务报表附注第124页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
有限公司
无锡恒道丰投资合伙
企业（有限合伙） 10,000.00 2016/11/7 2017/4/1 免息借款
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
关键管理人员薪酬 5,505,214.89 5,183,833.04 6,667,297.37
（1） 公司 2017 年 5 月 19 日以原经审计的 2016 年末的未分配利润进行现金
分红合计 2,590.00 万元，其中向关联方葛志勇、李文、无锡华信、林
健、朱雄辉、潘叙、孟春金、无锡奥创、无锡奥利现金分红金额分别
为 738.59 万元、663.21 万元、355.80 万元、108.38 万元、96.37 万元、
日，经董事会决议通过，公司参与 2017 年现金分红的直接或间接股东
等额退回 2017 年全部现金分红合计 2,590.00 万元。截至审计报告批准
报出日，公司已经收到 2017 年现金分红的直接或间接股东等额退款。
财务报表附注第125页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
(五) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
高佳太阳能股份有限公司 768,830.35 38,441.52 1,583,794.87 79,189.74
其他应收款
葛志勇 7,385,857.50 7,385,857.50
李文 6,632,080.35 6,632,080.35
无锡市华信安全设备有限公司 3,558,005.85 3,558,005.85
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 1,575,000.00 1,575,000.00
林健 1,083,830.30 1,083,830.30
朱雄辉 963,676.00 963,676.00
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 777,000.00 777,000.00
潘叙 704,703.65 704,703.65
孟春金 138,600.00 138,600.00
财务报表附注第126页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付账款
安徽华信安全设备有限公司 193,065.08 36,442.93
无锡市华信安全设备有限公司 102,361.88 19,425.02 198,545.16
预收账款
高佳太阳能股份有限公司 26,000.00
其他应付款
葛志勇 8,733.00
十一、 比照关联交易披露的情况
(一) 比照关联方披露的企业
比照关联方披露的企业名称 比照关联方与本公司的关系
公司实际控制人李文配偶之妹的配偶沈益民持有 98.00%股
无锡群鑫机电设备有限公司 权并担任执行董事兼总经理的公司（沈益民于 2016 年 10
月与李文配偶之妹离婚）
公司实际控制人李文配偶之妹的配偶沈益民之母亲控制的
无锡市泰瀛国际贸易有限公司
公司（沈益民于 2016 年 10 月与李文配偶之妹离婚）
通州区兴仁镇炎云机械厂 公司实际控制人葛志勇之堂妹夫王春辉控制的个体工商户
公司实际控制人葛志勇之堂妹葛志然持股 10%、堂妹夫王
南通春天机械有限公司
春辉持股 90%之公司
(二) 比照关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
南通春天机械有限公司 采购原材料 3,257,194.89
南通春天机械有限公司 购买固定资产 3,583,116.24
通州区兴仁镇炎云机械厂 采购原材料 440,126.20 258,462.29
无锡市泰瀛国际贸易有限公司 出口代理服务 42,772.95 379,785.84
财务报表附注第127页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
托支付贷款金额共计人民币 880.00 万元，该笔受托支付贷款已于 2017 年清偿
完毕。
财务报表附注第128页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
(三) 比照关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
无锡市泰瀛国际贸易有限公司 783,459.67 101,531.66
预付账款
通州区兴仁镇炎云机械厂 3,438.00 3,438.00 3,438.00
无锡市泰瀛国际贸易有限公司 42,772.95 379,785.84
无锡群鑫机电设备有限公司 79,020.70 79,020.70
财务报表附注第129页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付账款
南通春天机械有
限公司
十二、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：2017 年度 2,652,320.84 股。
公司本期行权的各项权益工具总额：2017 年度 2,652,320.84 股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：参照授予日相近期间公司股票发行价确定。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变
动等后续信息作出最佳估计。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：2017 年末 196,872,645.38 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：2017 年度 25,617,675.98 元。
上述股份支付相关权益工具的公允价值均以最近的外部投资者入股（2017 年 3 月）
价格为依据，确定上述股份支付相关权益工具的公允价值每股 20.25 元（对应公司
增资后估值约 14.99 亿元）
。
(三) 股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付修改、终止情况的。
财务报表附注第130页
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财务报表附注
十三、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额 资产负债表列报项目
成果转化专项资金 8,000,000.00 递延收益 326,884.90 465,484.94 343,361.11 其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
种类 金额 成本费用损失的项目
专利资助 213,000.00 213,000.00 其他收益
无锡市 2016 年国家外经贸发展专项资金（第一批）
（2016
年第二批免申报展会）
新吴区财政局 4050 两项补贴 4,890.00 4,890.00 其他收益
国家高新技术产业开发区管理委员会汇款：新三板上市 300,000.00 300,000.00 其他收益
财务报表附注第131页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
种类 金额 成本费用损失的项目
财政补贴
无锡市劳动就业管理中心（稳岗补贴） 133,468.00 133,468.00 其他收益
无锡新区管委会：财政补贴 45,000.00 45,000.00 其他收益
无锡国家高新技术产业园创新发展专项引导资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
无锡市人才服务中心实习单位补贴 40,771.00 40,771.00 其他收益
无锡高新区管委会战略示范项目资金 202,000.00 202,000.00 其他收益
新吴区人民政府上市金融专项资金 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
新区管委会免申报重点展会资金 45,300.00 45,300.00 其他收益
转入与收益相关的成果转化专项资金 4,940,000.00 1,126,539.54 1,254,682.49 2,558,777.97 其他收益
稳岗补贴收入 33,827.00 33,827.00 其他收益
国家高新区技术产业管理委员会：财政补贴 32,000.00 32,000.00 其他收益
无锡新区管委会免申报重点展会资金 188,900.00 188,900.00 其他收益
新区管委会中小微企业技术改造项目资金 378,300.00 378,300.00 其他收益
无锡新区管委会两化融合提升项目资助 148,300.00 128,300.00 20,000.00 其他收益
财务报表附注第132页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
种类 金额 成本费用损失的项目
无锡高新管委会专利保险补贴 2,000.00 2,000.00 其他收益
新区人民政府就业岗位拓展补贴 9,600.00 9,600.00 其他收益
个税手续费返还 503,476.10 14,114.97 489,361.13 其他收益
新区管委会研究开发费用奖励资金 715,000.00 715,000.00 其他收益
新区管委会 2018 年度工业发展资金 400,000.00 400,000.00 其他收益
国家高新管委会专利资助 602,300.00 130,000.00 472,300.00 其他收益
新吴区人民政府人才补贴 1,516,400.00 148,000.00 1,368,400.00 其他收益
国家高新管委会专项资金：圆柱电芯锂电池包智能生产
线技术研发项目
省级工业和信息产业转型升级专项资金 2,200,000.00 2,200,000.00 其他收益
商务发展专项资金 78,700.00 78,700.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
种类 金额 成本费用损失的项目
国家高新管委会人才项目申报补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益
国家高新管委会 ISO 体系补贴 14,000.00 14,000.00 其他收益
新吴区经贸扶持资金 125,000.00 125,000.00 其他收益
新区管委会购房补贴 20,000.00 20,000.00 其他收益
资金
育）项目及基金
技能职能提升补贴 210,000.00 210,000.00 其他收益
国家高新管委会高企补贴 100,000.00 100,000.00 其他收益
增值税即征即退 73,082,683.67 22,151,077.25 26,347,282.06 24,584,324.36 其他收益
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十四、 承诺及或有事项
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
有限公司（以下简称浙江昱辉）买卖合同纠纷一案。2019 年 10 月 14 日江苏省宜兴
市人民法院民事判决书【（2019）苏 0282 民初 9738 号】判决浙江昱辉阳光能源有限
公司于判决书发生法律效力之日起十日内支付无锡奥特维科技股份有限公司货款
于 2019 年 12 月 8 日作出（2019）浙 0421 破申 7 号民事裁定书，裁定受理安阳市金
盛昊新材料有限公司、嘉兴卓尔精密机械有限公司对浙江昱辉阳光能源有限公司的
破产清算申请。2020 年 2 月 6 日江苏省宜兴市人民法院执行裁定书【（2019）苏 0282
执 6641 号】裁定终结【（2019）苏 0282 民初 9738 号】民事判决书的执行。截至本
报告批准报出日，浙江昱辉阳光能源有限公司进行了破产重整申报程序，本公司已
针对该事项计提了足额的应收账款坏账准备。
江苏有限公司（以下简称江苏昱辉）买卖合同纠纷一案。2019 年 9 月 26 日江苏省
宜兴市人民法院出具民事调解书【（2019）苏 0282 民初 9736 号】，达成如下调解协
议：被告浙江昱辉阳光能源江苏有限公司于 2019 年 12 月 30 日前起支付无锡奥特维
科技股份有限公司货款 1883946.84 元。被告未按期付清，在原告准备材料向法院申
请强制执行过程中，江苏省宜兴市人民法院于 2020 年 1 月 7 日作出【（2020）苏 2082
破申 1 号】民事裁定书，裁定宜兴市睿天包装有限公司对浙江昱辉阳光能源江苏有
限公司的重整申请。截至本报告批准报出日，浙江昱辉阳光能源江苏有限公司进行
了破产重整申报程序，本公司已针对该事项计提了足额的应收账款坏账准备。
十六、 其他重要事项
(一) 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，
分别为：光伏、锂电。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或
在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司
财务报表附注第135页
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管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营
成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照
合理的基础在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进
行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个
经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债
也分配给这些经营分部。
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项目 光伏 锂电 分部间抵销 合计
对外交易收入 701,856,267.61 52,345,867.88 754,202,135.49
分部间交易收入 136,006.15 59,016.42 195,022.57
分部营业成本 617,510,562.20 58,215,638.99 195,022.57 675,531,178.62
分部其他经营收益 10,285,081.97 -6,634,491.77 3,650,590.20
利润总额 94,766,793.53 -12,445,246.46 82,321,547.07
其他重要的项目
---资产减值损失和信用减值损失 18,767,888.40 7,514,346.38 26,282,234.78
---折旧和摊销费用 13,084,609.32 1,444,819.07 14,529,428.39
---所得税费用 9,559,192.48 9,559,192.48
---净利润 85,207,601.05 -12,445,246.46 72,762,354.59
---资产总额 1,424,080,732.57 87,054,477.08 131,211,379.05 1,379,923,830.60
---负债总额 899,588,234.51 141,570,136.17 112,805,187.83 928,353,182.85
注 1：分部营业成本包括营业成本、税金及附加、研发费用、销售费用、管理费用、财务费用及资产减值损失。
注 2：分部其他经营收益是指公允价值变动收益、投资收益、资产处置收益、其他收益、信用减值损失及营业外收支净额。
财务报表附注第137页
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项目 光伏 锂电 分部间抵销 合计
对外交易收入 554,363,481.32 31,639,186.63 586,002,667.95
分部间交易收入 2,428,988.33 81,363.95 2,510,352.28
分部营业成本 503,029,555.22 61,340,592.39 2,510,352.28 561,859,795.33
分部其他经营收益 30,580,622.86 2,242,423.44 32,823,046.30
利润总额 84,343,537.29 -27,377,618.37 56,965,918.92
其他重要的项目
---资产减值损失 19,217,885.33 2,699,914.77 21,917,800.10
---折旧和摊销费用 11,645,392.43 1,593,959.40 13,239,351.83
---所得税费用 6,695,292.93 6,695,292.93
---净利润 77,648,244.36 -27,377,618.37 50,270,625.99
---资产总额 865,357,886.10 105,466,292.08 21,173,672.96 949,650,505.22
---负债总额 427,230,134.91 147,536,704.71 2,767,481.74 571,999,357.88
注 1：分部营业成本包括营业成本、税金及附加、研发费用、销售费用、管理费用、财务费用及资产减值损失。
注 2：分部其他经营收益是指公允价值变动收益、投资收益、资产处置收益、其他收益及营业外收支净额。
财务报表附注第138页
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项目 光伏 锂电 分部间抵销 合计
对外交易收入 522,863,114.37 43,162,888.90 566,026,003.27
分部间交易收入 337,569.19 106,860.61 444,429.80
分部营业成本 491,836,686.16 67,286,072.78 444,429.80 558,678,329.14
分部其他经营收益 29,281,878.15 1,626,407.21 30,908,285.36
利润总额 60,645,875.55 -22,389,916.06 38,255,959.49
其他重要的项目
---资产减值损失 11,609,408.39 5,243,970.35 16,853,378.74
---折旧和摊销费用 7,721,269.86 1,336,588.11 9,057,857.97
---所得税费用 11,626,143.21 11,626,143.21
---净利润 49,019,732.34 -22,389,916.06 26,629,816.28
---资产总额 805,382,646.11 81,512,922.72 79,751,089.80 807,144,479.03
---负债总额 443,903,139.28 96,205,716.98 61,344,898.58 478,763,957.68
注 1：分部营业成本包括营业成本、税金及附加、研发费用、销售费用、管理费用、财务费用及资产减值损失。
注 2：分部其他经营收益是指公允价值变动收益、投资收益、资产处置收益、其他收益及营业外收支净额。
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(二) 前期会计差错更正
（1） 本公司对报告期内的应收票据终止确认会计处理方式进行了梳理，遵照谨慎性原则对承兑人的信用等级进行了划分，其中银行承兑汇票分
为信用级别较高的 6 家大型商业银行和 9 家上市股份制商业银行（以下简称“信用级别较高银行”）以及信用级别一般的其他商业银行
（以下简称“信用级别一般银行”）
。由信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，由信用级别一般银行承兑的银行
承兑汇票以及企业承兑的商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期兑付后终止确认。该会计差错更正事项已经本公司第二
届董事会第九次会议批准。
（2） 本公司执行《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2019]6 号）
的相关规定，将收取合同现金流和出售金融资产两种业务模式兼有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，重分类至应收款项融资列报。该会计差错更正事项已经本公司第二届董事会第九次会议批准。
（3） 本公司于 2017 年对股东进行利润分配 25,900,000.00 元，报告期中 2017 年的可供股东分配的利润为-111,234,854.42 元，因公司对股东
进行了超额分配，对财务报表进行了追溯调整。该会计差错更正事项已经本公司第二届董事会第十次会议批准。
上述（1）-（3）调整事项更正对公司财务状况和经营成果的影响如下：
会计科目 2018 年度/2018 年 12 月 31 日
调整前 调整后 调整差异
应收票据 38,791,631.80 127,694,365.47 88,902,733.67
应收款项融资
其他应收款 3,289,668.48 29,189,668.48 25,900,000.00
流动资产合计 765,141,328.05 879,944,061.72 114,802,733.67
资产总计 834,847,771.55 949,650,505.22 114,802,733.67
财务报表附注第140页
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会计科目 2018 年度/2018 年 12 月 31 日
调整前 调整后 调整差异
短期借款 92,981,764.72 181,884,498.39 88,902,733.67
流动负债合计 476,118,256.90 565,020,990.57 88,902,733.67
负债合计 483,096,624.21 571,999,357.88 88,902,733.67
其他综合收益
盈余公积 3,617,387.91 4,966,294.16 1,348,906.25
未分配利润 -86,619,714.81 -62,068,621.06 24,551,093.75
归属于母公司所有者权益合计 350,398,274.38 376,298,274.38 25,900,000.00
所有者权益合计 351,751,147.34 377,651,147.34 25,900,000.00
负债和所有者权益总计 834,847,771.55 949,650,505.22 114,802,733.67
其他综合收益的税收净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（二）将重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
销售商品、提供劳务收到的现金 362,434,116.36 348,191,139.51 -14,242,976.85
经营活动现金流入小计 452,545,926.46 438,302,949.61 -14,242,976.85
经营活动产生的现金流量净额 -53,158,550.79 -67,401,527.64 -14,242,976.85
财务报表附注第141页
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会计科目 2018 年度/2018 年 12 月 31 日
调整前 调整后 调整差异
取得借款收到的现金 130,481,764.72 144,724,741.57 14,242,976.85
筹资活动现金流入小计 130,481,764.72 144,724,741.57 14,242,976.85
筹资活动产生的现金流量净额 31,261,157.68 45,504,134.53 14,242,976.85
会计科目 2017 年度/2017 年 12 月 31 日 2016 年度/2016 年 12 月 31 日
调整前 调整后 调整差异 调整前 调整后 调整差异
应收票据 67,232,393.90 96,972,886.36 29,740,492.46 19,724,528.80 79,999,019.65 60,274,490.85
应收款项融资
其他应收款 6,148,111.96 32,048,111.96 25,900,000.00
流动资产合计 679,537,266.50 735,177,758.96 55,640,492.46 396,520,845.31 456,795,336.16 60,274,490.85
资产总计 751,503,986.57 807,144,479.03 55,640,492.46 417,940,062.26 478,214,553.11 60,274,490.85
短期借款 55,000,000.00 84,740,492.46 29,740,492.46 19,000,000.00 79,274,490.85 60,274,490.85
流动负债合计 440,552,338.86 470,292,831.32 29,740,492.46 281,848,949.13 342,123,439.98 60,274,490.85
负债合计 449,023,465.22 478,763,957.68 29,740,492.46 293,968,744.57 354,243,235.42 60,274,490.85
未分配利润 -137,134,854.42 -111,234,854.42 25,900,000.00 -138,836,276.22 -138,836,276.22
归属于母公司所有者权益合计 300,141,963.79 326,041,963.79 25,900,000.00 123,971,317.69 123,971,317.69
所有者权益合计 302,480,521.35 328,380,521.35 25,900,000.00 123,971,317.69 123,971,317.69
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会计科目 2017 年度/2017 年 12 月 31 日 2016 年度/2016 年 12 月 31 日
调整前 调整后 调整差异 调整前 调整后 调整差异
负债和所有者权益总计 751,503,986.57 807,144,479.03 55,640,492.46 417,940,062.26 478,214,553.11 60,274,490.85
销售商品、提供劳务收到的现金 274,626,979.96 274,626,979.96 264,880,980.07 245,577,142.39 -19,303,837.68
经营活动现金流入小计 325,549,560.24 325,549,560.24 330,079,033.33 310,775,195.65 -19,303,837.68
经营活动产生的现金流量净额 -108,744,239.86 -108,744,239.86 38,755,307.22 19,451,469.54 -19,303,837.68
取得借款收到的现金 67,800,000.00 67,800,000.00 19,000,000.00 38,303,837.68 19,303,837.68
筹资活动现金流入小计 219,961,711.40 219,961,711.40 70,265,596.50 89,569,434.18 19,303,837.68
筹资活动产生的现金流量净额 160,955,861.25 160,955,861.25 -31,987,071.53 -12,683,233.85 19,303,837.68
财务报表附注第143页
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（4） 公司按照《企业会计准则第 11 号-股份支付》的执行要求，对 2016 年葛志勇、李文、张志强等股东超比例增资确认股份支付进行了追溯
调整。该会计差错更正事项已经本公司第二届董事会第十次会议批准。
更正内容 影响会计报表科目 影响金额
资本公积（2017 年初） 171,254,969.40
盈余公积（2017 年初） -9,352,242.63
葛志勇、李文、张志强等股东超比例增资确认股份
未分配利润（2017 年初） -161,902,726.77
支付
盈余公积（2017 年） -3,557,417.52
未分配利润（2017 年） 3,557,417.52
（5） 本公司于 2017 年财务报表报出日对 2017 年财务报表的期初数进行了差错更正，具体更正内容、影响会计报表科目及金额如下：
更正内容 影响会计报表科目 影响金额
应付账款 433,567.51
报表科目重分类引起
其他应付款 -433,567.51
存货 -3,413,393.01
其他流动资产 -405,366.18
存货、固定资产和长期待摊费用中错误归集了应计 固定资产 -373,219.38
入费用的金额引起 长期待摊费用 -84,783.17
营业成本 -1,825,198.69
销售费用 4,241,216.84
财务报表附注第144页
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财务报表附注
更正内容 影响会计报表科目 影响金额
管理费用 1,860,743.59
未分配利润 -4,276,761.74
递延所得税资产 -0.01
错误计算了应收款项的可抵扣暂时性差异引起 所得税费用 0.01
未分配利润 -0.01
预收账款 -3,058,938.60
应交税费 444,461.16
收入确认时点错误引起
营业收入 2,614,477.44
未分配利润 2,614,477.44
递延所得税负债 -4,722.18
固定资产账面价值与计税基础不一致调整 所得税费用 -4,722.18
未分配利润 4,722.18
资本公积 4,778,789.28
重新计算股份支付引起
未分配利润 -4,778,789.28
应交税费 -249,342.65
因差异更正重新计提所得税 所得税费用 -249,342.65
未分配利润 249,342.65
因差异更正重新计提盈余公积 盈余公积 -618,700.88
财务报表附注第145页
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财务报表附注
更正内容 影响会计报表科目 影响金额
未分配利润 618,700.88
（6） 本公司于本报告期对 2017 年的上年比较报表及 2017 年原财务报表进行了差错更正。
（7） 本公司对原财务报表附注部分科目分类明细披露进行差错更正，主要涉及财务报表附注之“五、合并财务报表项目注释”之“（二）应收
票据”、
“（八）其他流动资产”、
“（十二）长期待摊费用”、
“（十八）预收款项”、
“（十九）应付职工薪酬”、
“（二十）应交税费”、
“（四十三）
所得税费用”等 2017 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日分类明细金额，该等更正对财务报表没有影响。
财务报表附注第146页
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财务报表附注
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 120,261,911.83 81,375,636.30
商业承兑汇票 5,660,977.80
合计 120,261,911.83 87,036,614.10
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 11,013,766.48 18,045,000.00
商业承兑汇票
合计 11,013,766.48 18,045,000.00
财务报表附注第147页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
期末未
项目 期末终止 期末终止确 期末未终止 期末终止确 期末未终止
终止确
确认金额 认金额 确认金额 认金额 确认金额
认金额
银行承兑
汇票
商业承兑
汇票
合计 63,808,563.01 84,278,280.03 21,811,558.99 28,640,492.46
财务报表附注第148页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
(二) 应收账款
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
合计 301,097,975.43 100.00 32,979,603.86 268,118,371.57
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
无锡奥特维光学应用有
限公司
无锡奥特维智能装备有
限公司
已胜诉，尚在强
宁夏润峰电力有限公司 4,083,047.00 2,041,523.50 50.00
制执行中
润峰电力有限公司 761,966.00 761,966.00 100.00 尚未收回款项
湖南星珂环保科技有限
公司
安徽英伟利新能源有限
公司
句容思麦特智能科技有
限公司
浙江昱辉阳光能源有限
公司
浙江昱辉阳光能源江苏
有限公司
财务报表附注第149页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
建开阳光新能源科技有
限公司(原中盛阳光新能 509,369.80 509,369.80 100.00 预期无法收回
源科技有限公司)
格润智能光伏南通有限
公司
合计 24,219,845.93 12,658,548.35
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 276,878,129.50 20,321,055.51
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 4,083,047.00 1.62 2,041,523.50 50.00 2,041,523.50
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 247,807,137.93 98.38 17,989,029.68 7.26 229,818,108.25
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
财务报表附注第150页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
合计 251,890,184.93 100.00 20,030,553.18 231,859,631.75
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 1,551,778.51 0.80 1,551,778.51 100.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 191,461,399.53 99.20 12,024,855.04 6.28 179,436,544.49
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 193,013,178.04 100.00 13,576,633.55 179,436,544.49
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
已胜诉，尚在强
宁夏润峰电力有限公司 4,083,047.00 2,041,523.50 50.00
制执行中
合计 4,083,047.00 2,041,523.50
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
山东天信光伏新能源有
限公司
合计 1,551,778.51 1,551,778.51
财务报表附注第151页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 247,807,137.93 17,989,029.68 191,461,399.53 12,024,855.04
财务报表附注第152页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 14,103,903.95 6,453,919.63 8,364,329.06
收回/转回坏账准备
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款 1,154,853.27 2,111,068.11
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交 核销时间
性质 销程序
易产生
东莞南玻光伏 客户经营不善，无 管理层审 2019/12/31
销售产品 11,590.27 否
科技有限公司 力偿还货款 批
扬州天晟光电 客户经营不善，无 管理层审 2019/12/31
销售产品 39,386.00 否
科技有限公司 力偿还货款 批
浙江雄泰光伏 客户经营不善，无 管理层审 2019/12/31
销售产品 66,510.00 否
科技有限公司 力偿还货款 批
江苏兴耀新能 2019/12/31
客户经营不善，无 管理层审
源科技有限公 销售产品 204,000.00 否
力偿还货款 批
司
广水市弘泰光 2019/12/31
客户经营不善，无 管理层审
电科技有限公 销售产品 184,000.00 否
力偿还货款 批
司
中硅索纳（厦 2019/12/31
客户经营不善，无 管理层审
门）新能源有限 销售产品 359,367.00 否
力偿还货款 批
公司
财务报表附注第153页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
晶发（厦门）新 客户经营不善，无 管理层审 2019/12/31
销售产品 290,000.00 否
能源有限公司 力偿还货款 批
山东天信光伏
客户破产重组，货 管理层审
新能源有限公 销售产品 1,551,778.51 否 2018/12/31
款无法收回 批
司
黄山正国新能 客户经营不善，已
管理层审
源科技有限公 销售产品 317,800.00 无可执行资产，货 否 2018/12/31
批
司 款无法收回
上海山晟太阳 客户经营不善，退
管理层审
能科技有限公 销售产品 10,000.00 回设备后尾款无 否 2018/12/31
批
司 法收回
扬州润邦新能
客户经营不善，尾 管理层审
源发展有限公 销售产品 80,000.00 否 2018/12/31
款无法收回 批
司
江苏天海光电 客户经营不善，尾 管理层审
销售产品 51,489.60 否 2018/7/31
科技有限公司 款无法收回 批
常州兆阳能源 客户经营不善，尾 管理层审
销售产品 100,000.00 否 2018/1/31
科技有限公司 款无法收回 批
合计 3,265,921.38
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
上海久商国际贸易有限公司 27,530,697.28 9.14 1,376,534.86
上海晶澳太阳能科技有限公司 18,636,727.00 6.19 931,836.35
天合光能股份有限公司（原常州
天合光能有限公司）
天合光能（常州）科技有限公司 14,256,334.00 4.73 712,816.70
格润智能光伏南通有限公司 11,434,477.77 3.80 5,717,238.89
合计 87,439,532.09 29.03 9,517,491.60
财务报表附注第154页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
楚雄隆基硅材料有限公司 25,684,848.93 10.20 1,284,242.45
晶科能源有限公司 20,108,964.57 7.98 1,005,448.23
苏州腾晖光伏技术有限公司 11,773,720.67 4.67 588,686.03
东方日升新能源股份有限公司 11,145,728.23 4.42 557,286.41
扬州协鑫光伏科技有限公司 10,033,980.24 3.98 501,699.01
合计 78,747,242.64 31.25 3,937,362.13
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
合肥晶澳太阳能科技有限公司 29,061,964.60 15.06 1,453,098.23
东方日升新能源股份有限公司 11,734,221.56 6.08 586,711.08
苏州阿特斯阳光能源科技有限公司 8,221,799.75 4.26 411,089.99
浙江隆基乐叶光伏科技有限公司 8,220,638.81 4.26 411,031.94
玉环晶科能源有限公司 6,895,400.00 3.57 344,770.00
合计 64,134,024.72 33.23 3,206,701.24
(三) 其他应收款
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 5,195.83 5,195.83
应收股利
其他应收款 114,944,350.89 115,112,113.57 92,131,730.47
合计 114,944,350.89 115,117,309.40 92,136,926.30
财务报表附注第155页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
（1）其他应收款按坏账计提方法分类披露
按单项计提坏账准备：
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无锡奥特维光学应用
有限公司
无锡奥特维智能装备
有限公司
合计 109,569,742.40
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 6,352,249.43 977,640.94
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 25,900,000.00 22.35 25,900,000.00
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 89,960,698.32 77.65 748,584.75 0.83 89,212,113.57
款
财务报表附注第156页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 115,860,698.32 100.00 748,584.75 115,112,113.57
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 27.95
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 92,656,135.18 100.00 524,404.71 92,131,730.47
财务报表附注第157页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 89,960,698.32 748,584.75 66,756,135.18 524,404.71
（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 229,056.19 224,180.04 382,416.72
收回/转回坏账准备
财务报表附注第158页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
无锡奥特维智能装备 关联方往 1 年以
有限公司 来 内
通威太阳能（合肥）有 投标保证 1 年以
限公司 金 内
无锡奥特维光学应用 关联方往 1 年以
有限公司 来 内
晶澳（扬州）太阳能科 投标保证 1 年以
技有限公司 金 内
江苏美孚太阳能有限 3 年以
押金 500,000.00 0.43 500,000.00
公司 上
合计 113,319,742.40 97.76 662,500.00
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
无锡奥特维智能装备 关联方往 1 年以
有限公司 来 内
无锡奥特维光学应用 关联方往 1 年以
有限公司 来 内
江苏美孚太阳能有限 3 年以
押金 500,000.00 0.43 500,000.00
公司 上
无锡星洲工业园区开 1 年以
押金 362,557.00 0.31 18,127.85
发股份有限公司 内
财务报表附注第159页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
格润智能光伏南通有 投标保证 1 年以
限公司 金 内
合计 87,896,163.63 75.82 533,127.85
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
无锡奥特维智能装备 关联方往 1 年以
有限公司 来 内
无锡奥特维光学应用 关联方往 1 年以
有限公司 来 内
苏州纬承招标服务有 投标保证 1 年以
限公司 金 内
江苏美孚太阳能有限
房租押金 500,000.00 2-3 年 0.54 250,000.00
公司
中招康泰项目管理有 投标保证 1 年以
限公司 金 内
合计 63,906,343.82 68.97 311,500.00
财务报表附注第160页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
(四) 长期股权投资
项目 减值准 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备 准备
对子公司投资 28,486,191.22 28,486,191.22 28,486,191.22 28,486,191.22 47,486,191.22 47,486,191.22
合计 28,486,191.22 28,486,191.22 28,486,191.22 28,486,191.22 47,486,191.22 47,486,191.22
财务报表附注第161页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
本期计 减值准
本期减
被投资单位 2017.1.1 本期增加 2017.12.31 提减值 备期末
少
准备 余额
无锡奥特维智能装
备有限公司
上海阁文自动化科
技有限公司
无锡奥特维光学应
用有限公司
江苏奥特维自动化
科技有限公司
无锡奥特维供应链
管理有限公司
合计 10,406,191.22 37,080,000.00 47,486,191.22
本期
减值准
计提
被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 备期末
减值
余额
准备
无锡奥特维智能
装备有限公司
上海阁文自动化
科技有限公司
无锡奥特维光学
应用有限公司
江苏奥特维自动
化科技有限公司
无锡奥特维供应
链管理有限公司
合计 47,486,191.22 1,000,000.00 20,000,000.00 28,486,191.22
财务报表附注第162页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 提减值 备期末
准备 余额
无锡奥特维智能
装备有限公司
无锡奥特维光学
应用有限公司
无锡奥特维供应
链管理有限公司
合计 28,486,191.22 28,486,191.22
财务报表附注第163页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 693,598,809.61 472,076,829.85 552,567,770.57 352,516,799.46 524,153,498.17 323,299,521.47
其他业务 1,328,180.03 5,070,494.13 512,934.61 866,845.76 6,132.08
合计 694,926,989.64 477,147,323.98 553,080,705.18 353,383,645.22 524,159,630.25 323,299,521.47
财务报表附注第164页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
(六) 投资收益
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
理财产品投资收益 161,294.66 195,484.22 45,895.89
合计 161,294.66 195,484.22 45,895.89
十八、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
非流动资产处置损益 126,378.21 58,309.89 -2,549.32
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 7,169,039.41 6,289,771.56 6,328,195.08
或定量享受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
债务重组损益 -2,335,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-259,820.26 -67,801.43 -47,580.65
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-25,617,675.98
目
所得税影响额 -729,123.76 -649,587.53 -933,946.47
少数股东权益影响额 -560.99 -276.81
合计 4,132,207.27 5,825,899.90 -20,227,661.45
财务报表附注第165页
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财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.78 0.99 0.99
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.38 0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.64 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
无锡奥特维科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇二〇年三月九日
财务报表附注第166页
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财务报表附注
财务报表附注第167页
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财务报表附注
财务报表附注第168页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注第169页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注第170页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注第171页
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财务报表附注
财务报表附注第172页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注第173页
无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注第174页
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财务报表附注
财务报表附注第175页
无锡奥特维科技股份有限公司
审 计 报 告
立信中联审字[2021]D-0088 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
目 录
三、 审计报告 1—6
四、 财务报表
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
一、 审计报告
立信中联审字[2021]D-0088 号
无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：
审计意见
我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称无锡奥特维
科技股份有限公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了无锡奥特维科技股份有限公司 2020 年 12 月
果和现金流量。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于无锡奥特维科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
审计报告 第1页
立信中联审字[2021]D-0088 号
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
入的主要方法：（1）自动化设备 及运行的有效性； (2)对收入和
销售收入及设备改造服务销售收 成本执行分析性程序，包括：各
入是在设备安装调试完毕并取得 月份收入、成本、毛利率波动分
经客户确认的书面验收文件后确 析，各期比较分析等分析性程
认销售收入。 （2）设备相关备品 序，复核收入的合理性； (3)对
备件销售收入是在货物发送给客 重要客户执行函证程序，确认本
户并取得客户签收单时确认收 期销售金额及期末应收账款余
入。由于收入金额重大且为关键 额，以评价收入确认的真实性、
业绩指标，从而存在管理层为达 准确性、完整性； (4)就外销收
到特定目标或期望而操纵收入确 入获取出口报关文件，以确认外
认的固有风险，我们将收入确认 销收入的真实性与准确性； (5)
识别为关键审计事项。 关于收入 执行细节测试，抽样检查了重要
确认会计政策详见财务报表附注 客户的销售合同、发票、验收报
三、（二十四）；关于收入分类及 告等； 检查发货记录、货运单
本年发生额披露详见财务报表附 据、出口报关单等外部证据； (6)
注五、 （三十）、十二、（五） 。 采取抽样方式检查本年度销售
回款的银行单据； (7)就资产负
债表日前后记录的收入交易，选
取样本，核对出库单、发票、合
同或其他支持性文件，评价收入
是否被记录于恰当的会计期间。
审计报告 第2页
立信中联审字[2021]D-0088 号
（二）存货及存货跌价准备
如财务报表附注五、 （七）所述， （1）了解和测试与存货跌价准
跌价准备 59,833,467.19 元，存货 关的会计估计；（2）复核期末存
净值占资产总额的 43.01%。 货盘点计划，结合存货仓库分布
由于存货可变现净值的确定，涉 情况，对期末原材料、库存商品、
及管理层的重大判断和估计，同 在产品等存货进行监盘，在存货
时考虑存货对财务报表整体的重 监盘程序中观察和检查产品的
要性，我们将其作为关键审计事 状态及可用性；（3）复核存货的
项。 可变现净值计算过程及评估所
采用估计和假设的合理性；（4）
对重要发出商品执行函证程序；
（5）取得期末存货库龄分析表，
重点对长库龄存货进行分析性
复核，分析存货跌价准备是否充
分、合理；
（6）取得公司存货跌价准备计
算表，执行存货减值测试，以测
试存货跌价准备计提方法的可
靠性和计算的准确性。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估无锡奥特维科技股份有限公
司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用
持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督无锡奥特维科技股份有限公司的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
审计报告 第3页
立信中联审字[2021]D-0088 号
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对无锡奥特维科技股份有限公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致无锡奥特维科技股
份有限公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就无锡奥特维科技股份有限公司中实体或业务活动的财务
信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第4页
立信中联审字[2021]D-0088 号
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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立信中联审字[2021]D-0088 号
本页系无锡奥特维科技股份有限公司 2020 年度审计报告签字页
（此页无正文）
立信中联会计师事务所 中国注册会计师：李春华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：金春敏
中国天津市 2021 年 3 月 15 日
二、
三、
四、
审计报告 第6页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
公司基本情况
公司概况
无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“母公司”或“公司”）成立于 2010
年 2 月 1 日，成立时注册资本为 200 万元人民币，由自然人葛志勇、李文、朱杏仙
表人：葛志勇，设立时各股东出资情况：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 850,000.00 42.50
李文 850,000.00 42.50
朱杏仙 300,000.00 15.00
合计 2,000,000.00 100.00
该出资业经无锡金达信会计师事务所有限公司以锡金会师内验字（2010）第 1086 号
验资报告予以验证。
公司，其出资 300 万元人民币；同时葛志勇增资 270 万元人民币，李文增资 170 万
元人民币，朱杏仙增资 60 万元人民币。上述增资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 3,550,000.00 35.50
李文 2,550,000.00 25.50
朱杏仙 900,000.00 9.00
无锡市华信安全设备有限公司 3,000,000.00 30.00
合计 10,000,000.00 100.00
该出资业经无锡正禾会计师事务所以正禾验字（2014）第 003 号验资报告予以验证。
转增资本，增资后，注册资本增加至 2000 万元人民币。各股东按照原出资比例转增
资本，葛志勇转增 355 万元人民币，李文转增 255 万元人民币，朱杏仙转增 90 万元
人民币，无锡市华信安全设备有限公司转增 300 万元人民币。上述转资完成后，本
财务报表附注 第1页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
公司股权结构变更为：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 7,100,000.00 35.50
李文 5,100,000.00 25.50
朱杏仙 1,800,000.00 9.00
无锡市华信安全设备有限公司 6,000,000.00 30.00
合计 20,000,000.00 100.00
股权（出资额 1,234,000 元）作价 1,234,000 元转让予林健；葛志勇将其持有的公司
司 0.88%股权（出资额 176,000 元）作价 176,000 元转让予孟春金；葛志勇将其持有
的公司 0.60%股权（出资额 120,000 元）作价 120,000 元转让予张志强；葛志勇将其
持有的公司 0.60%股权（出资额 120,000 元）作价 120,000 元转让予樊勇军。李文将
其持有的公司 1.20%股权（出资额 240,000 元）作价 240,000 元转让予王金海；李文
将其持有的公司 0.50%股权（出资 100,000 元）作价 100,000 元转让予郝志刚。朱杏
仙将其持有的公司 9.00%股权（出资额 1,800,000 元）无偿转让予朱雄辉。本次股权
转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司 6,000,000.00 30.00
李 文 4,760,000.00 23.80
葛志勇 4,700,000.00 23.50
朱雄辉 1,800,000.00 9.00
林 健 1,234,000.00 6.17
潘 叙 750,000.00 3.75
王金海 240,000.00 1.20
孟春金 176,000.00 0.88
张志强 120,000.00 0.60
樊勇军 120,000.00 0.60
郝志刚 100,000.00 0.50
合计 20,000,000.00 100.00
财务报表附注 第2页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
司将其持有的公司 8.2%股权（出资额 1,640,000 元）
作价 1,640,000 元转让予葛志勇；
朱雄辉将其持有的公司 1.73%股权（出资额 346,000 元）作价 346,000 元转让给葛志
勇。朱雄辉将其持有的公司 1.27%股权（出资额 254,000 元）作价 254,000 元转让予
李文。葛志勇将其持有的公司 7%股权（出资额 1,400,000 元）作价 1,400,000 元转让
予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）；李文将其持有的公司 3%股权（出资额
。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 5,286,000.00 26.43
李 文 4,414,000.00 22.07
无锡市华信安全设备有限公司 4,360,000.00 21.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 10.00
林 健 1,234,000.00 6.17
朱雄辉 1,200,000.00 6.00
潘 叙 750,000.00 3.75
王金海 240,000.00 1.20
孟春金 176,000.00 0.88
张志强 120,000.00 0.60
樊勇军 120,000.00 0.60
郝志刚 100,000.00 0.50
合计 20,000,000.00 100.00
无锡奥特维科技有限公司的净资产 48,235,478.29 元，按原出资比例认购公司股份，
按 1：0.9329 的比例折合股份总额，共计 4,500.00 万股，净资产大于股本部分计入
资本公积。
本次股权改制完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 11,893,500.00 26.43
李 文 9,931,500.00 22.07
无锡市华信安全设备有限公司 9,810,000.00 21.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 10.00
财务报表附注 第3页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
林 健 2,776,500.00 6.17
朱雄辉 2,700,000.00 6.00
潘 叙 1,687,500.00 3.75
王金海 540,000.00 1.20
孟春金 396,000.00 0.88
张志强 270,000.00 0.60
樊勇军 270,000.00 0.60
郝志刚 225,000.00 0.50
合计 45,000,000.00 100.00
元 。 葛 志 勇 投 资 16,693,425.00 元 , 认 缴 新 增 注 册 资 本 11,128,950.00 元 ， 其 余
新增注册资本 9,317,301.00 元，其余 4,658,650.50 元全部作为溢价部分计入资本公积；
无锡市华信安全设备有限公司投资 533,596.50 元，认缴新增注册资本 355,731.00 元，
其余 177,865.50 元全部作为溢价部分计入资本公积；林健投资 480,237.00 元，认缴
新增注册资本 320,158.00 元，其余 160,079.00 元全部作为溢价部分计入资本公积；
朱雄辉投资 80,040.00 元，认缴新增注册资本 53,360.00 元，其余 26,680.00 元全部作
为溢价部分计入资本公积；潘叙投资 488,908.50 元，认缴新增注册资本 325,939.00
元，其余 162,969.50 元全部作为溢价部分计入资本公积; 张志强货币出资 213,438.00
元，认缴新增注册资本 142,292.00 元，其余 71,146.00 元全部作为溢价部分计入资本
公积。
上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 23,022,450.00 34.55
李 文 19,248,801.00 28.88
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 15.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.75
林 健 3,096,658.00 4.65
朱雄辉 2,753,360.00 4.13
潘 叙 2,013,439.00 3.02
财务报表附注 第4页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
王金海 540,000.00 0.81
孟春金 396,000.00 0.59
樊勇军 270,000.00 0.41
张志强 412,292.00 0.62
郝志刚 225,000.00 0.34
合计 66,643,731.00 100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2016）第 151946 号
验资报告予以验证。
股股票（占总股本的比例为 2.44%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），
转让价格为 3.07 元/股。
股票（占总股本的比例约为 0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），
转让价格为 3.07 元/股。
票（占总股本的比例约为 0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转
让价格为 3.07 元/股。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 31.66
李文 18,948,801.00 28.43
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 15.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.75
林健 3,096,658.00 4.65
朱雄辉 2,753,360.00 4.13
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.33
潘叙 2,013,439.00 3.02
王金海 540,000.00 0.81
张志强 396,000.00 0.59
财务报表附注 第5页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
孟春金 270,000.00 0.41
樊勇军 412,292.00 0.62
郝志刚 225,000.00 0.34
合计 66,643,731.00 100.00
于<无锡奥特维科技股份有限公司股票发行方案>的议案》等相关议案，拟向深圳市
富海新材股权投资基金（有限合伙）
、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）
、
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）
和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股 7,356,269 股，每
股面值人民币 1 元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股 20.25 元，增加
注册资本 7,356,269.00 元，变更后的注册资本为 74,000,000.00 元。
具体情况如下表所示：
认购价格
认购人 认购股数(股) 认购金额（元）
（元/股）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 20.25 49,815,000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 20.25 49,175,950.50
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 20.25 19,986,750.00
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 20.25 19,986,750.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 20.25 9,999,996.75
合计 7,356,269.00 20.25 148,964,447.25
本次股票发行完成后，公司的股权结构如下表所示：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 28.52
李 文 18,948,801.00 25.61
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
无锡奥创投资咨询合伙企业 （有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林 健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
财务报表附注 第6页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
潘 叙 2,013,439.00 2.72
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
张志强 412,292.00 0.56
孟春金 396,000.00 0.54
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
合计 74,000,000.00 100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2017）第 ZA50073
号验资报告予以验证。
司股票发行股份登记的函》
（股转系统函[2017]1818 号）。
（统一社会信
用代码：913202005502754040）。
于向全国中小企业股份转让系统申请终止挂牌的议案》
，同意公司申请股票在股转系
统摘牌。
牌的公告》
（股转系统公告[2018]83 号）
，决定自 2018 年 1 月 26 日起终止其股票挂
牌。
，潘叙向张志强出售其在公
司持有的 12.50 万股股票（约占总股本的 0.17%）
，每股价格 16 元/股，作价 200 万
元转让予张志强。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
财务报表附注 第7页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 28.52
李文 18,948,801.00 25.61
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
潘叙 1,888,439.00 2.55
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
张志强 537,292.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
孟春金 396,000.00 0.54
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
合计 74,000,000.00 100.00
公司持有的 9.00 万股股票（约占总股本的 0.12%）
，每股价格 16 元/股，作价 144 万
元，转让予姜建海。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,104,500.00 28.52
李文 18,948,801.00 25.61
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
财务报表附注 第8页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
潘叙 1,798,439.00 2.43
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
张志强 537,292.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
孟春金 396,000.00 0.54
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
姜建海 90,000.00 0.12
合计 74,000,000.00 100.00
，潘叙向朱洁红出售其在公
司持有的 6.25 万股股票（约占总股本的 0.084%）
，每股价格 16 元/股，作价 100 万
元，转让予朱洁红。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 28.52
李文 18,948,801.00 25.61
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
无锡奥创投资合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
潘叙 1,735,939.00 2.35
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
财务报表附注 第9页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
股东名称 出资金额 所占比例（%）
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
张志强 537,292.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
孟春金 396,000.00 0.54
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
姜建海 90,000.00 0.12
朱洁红 62,500.00 0.08
合计 74,000,000.00 100.00
）《关
于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可
[2020]718 号） ，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）
股份总数 98,670,000.00 股(每股面值 1 元)。
本公司注册地为无锡珠江路 25 号；
本公司经营范围：工业自动控制系统装置、电子工业专用设备、光伏设备及元器件
的研发、制造、销售和技术服务；机械零部件的加工、制造和销售；通用机械及配
件的销售；软件开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止企业
进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 15 日批准报出。
。
合并财务报表范围
截至报告期各期末，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
无锡奥特维光学应用有限公司 是
无锡奥特维供应链管理有限公司 是
财务报表附注 第10页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
无锡奥特维智能装备有限公司 是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
财务报表的编制基础
编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了充分的评价，评价结果表明没
有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、
（十）应收款项坏账准备”
、“三、
（十一）存货”、
“三、
（十七）
无形资产”、
“三、（二十四）收入”。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、
完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注 第11页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
财务报表附注 第12页
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二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、
权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注 第13页
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财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第14页
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外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
财务报表附注 第15页
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财务报表附注
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
财务报表附注 第16页
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报表附注 第17页
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
财务报表附注 第18页
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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
应收款项坏账准备
对于应收款项（包括应收账款、应收票据、其他应收款等），无论是否包含重
大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
本公司将该应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理
财务报表附注 第19页
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且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估
计如下：
应收商业承兑汇票计提 其他应收款计提比例
账龄 应收账款计提比例(%)
比例（%） (%)
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
存货
存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工
物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法
原材料发出时采用加权平均法计价，库存商品发出时采用个别计价法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金
融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”。
长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
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施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
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影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
固定资产
固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
借款费用
借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
无形资产
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
软件 5 直线法 预计受益年限
土地 50 直线法 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：
为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
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额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。公司长期待摊费用包括装修费、长期使用的电子邮箱等。摊销方法为在受益
期内平均摊销。
合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
财务报表附注 第29页
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资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
财务报表附注 第30页
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
本公司确认的预计负债为计提的产品售后质量维护支出，按照整机销售收入的
股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
财务报表附注 第31页
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授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
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• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完
工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地
计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地
确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（1）设备销售收入
公司主要产品为串焊机、硅片分选机、贴膜机、模组/pack 生产线等设备。公
司与客户签订的设备销售合同，公司将生产完的设备交予客户进行收货确认，
公司还需要安排人员对产品进行安装、调试直到试运行合格，由客户在产品验
收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转销售设
备成本及提供劳务成本。
（2）设备相关备品备件销售收入
公司销售设备相关备品备件时，在货物发送给客户并取得客户签收单时确认收
入。
（3）设备改造服务销售收入
公司提供设备改造服务，在设备改造完成及安装调试合格后由客户在改造项目
验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转改造
材料成本及提供劳务成本。
合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
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销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于构建或以其他方式形
成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府
补助均界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
确认时点
与收益相关的政府补助：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收
金额计量，于本公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确
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认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补助，于本公司能够满足政府补助
所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
与资产相关的政府补助：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府
补助款项时确认。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
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负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”
）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
会计政策变更的内容和 受影响的报表项 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
原因 目 合并 母公司
与合同相关的预收款项 预收款项 -227,180,959.54 -179,691,428.64
重分类至合同负债。 合同负债 227,180,959.54 179,691,428.64
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少）
）：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
财务报表附注 第38页
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对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 -671,645,226.99 -584,336,336.00
合同负债 671,645,226.99 584,336,336.00
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》
（财会
〔2019〕
，自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7.00%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3.00%
财务报表附注 第39页
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税种 计税依据 税率
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2.00%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 20.00%、
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
无锡奥特维科技股份有限公司 15.00%
无锡奥特维光学应用有限公司 20.00%
无锡奥特维智能装备有限公司 15.00%
无锡奥特维供应链管理有限公司 25.00%
税收优惠
税[2011]100 号】规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，
按申报时点税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即
征即退政策。通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。
软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件
产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬
件、机器设备组成部分的软件产品。公司生产的嵌入式软件产品符合以上
税收优惠政策，公司已取得无锡市国家税务局颁发的税收优惠资格认定通
知书，该税收优惠政策自 2011 年 1 月 1 日起执行。
厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书，证
书编号：GR201532001039，有效期三年，按税法规定 2015 年度至 2017 年
度减按 15%的税率计缴企业所得税。于 2018 年 11 月 28 日取得江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业
证书，证书编号：GR201832003165，有效期三年，按税法规定 2018 年度
至 2020 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注 第40页
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得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的
高新技术企业证书，证书编号：GR201832001775，有效期三年，按税法规
定 2018 年度至 2020 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
策范围的通知》
【财税[2018]77 号】规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年
万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
依据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
【财
税[2019]13 号】规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销
售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司在 2020 年度符合以上小型微
利企业的优惠政策，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。
合并财务报表项目注释
货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 169,423.60 171,930.42
银行存款 199,126,931.43 114,966,130.73
其他货币资金 84,860,210.35 13,360,031.12
合计 284,156,565.38 128,498,092.27
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
财务报表附注 第41页
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项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 82,176,734.11 5,000,000.10
信用证保证金 918,118.66 7,387,153.97
保函保证金 1,765,357.58 972,877.05
合计 84,860,210.35 13,360,031.12
交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 419,010,147.13
其中：其他 419,010,147.13
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11,592,000.00
其中：权益工具投资 11,592,000.00
合计 430,602,147.13
应收账款
应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 460,890,094.69 374,343,355.09
减：坏账准备 86,584,174.97 45,274,296.71
合计 374,305,919.72 329,069,058.38
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应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 51,301,155.19 11.13 51,301,155.19 100.00 25,614,892.60 6.84 14,415,957.11 56.28 11,198,935.49
按组合计提坏账准备 409,588,939.50 88.87 35,283,019.78 8.61 374,305,919.72 348,728,462.49 93.16 30,858,339.60 8.85 317,870,122.89
合计 460,890,094.69 100.00 86,584,174.97 374,305,919.72 374,343,355.09 100.00 45,274,296.71 329,069,058.38
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 10,653,279.84 10,653,279.84 100 回款困难
客户 2 6,013,000.60 6,013,000.60 100 起诉
客户 3 4,652,465.19 4,652,465.19 100 回款困难
客户 4 3,745,020.58 3,745,020.58 100 起诉
回款困难，商票
客户 5 3,335,417.51 3,335,417.51 100
到期未兑付
客户 6 2,374,531.02 2,374,531.02 100 破产
客户 7 2,261,917.99 2,261,917.99 100 回款困难
客户 8 1,969,200.00 1,969,200.00 100 起诉
客户 9 1,894,706.23 1,894,706.23 100 回款困难
客户 10 1,827,230.76 1,827,230.76 100 准备破产
客户 11 1,810,701.64 1,810,701.64 100 回款困难
客户 12 1,598,583.42 1,598,583.42 100 破产
回款困难，客户
客户 13 1,333,793.96 1,333,793.96 100
经营不善
客户 14 1,144,046.12 1,144,046.12 100 回款困难
客户 15 1,134,294.00 1,134,294.00 100 回款困难
客户 16 1,099,612.40 1,099,612.40 100 回款困难
客户 17 844,959.00 844,959.00 100 破产
客户 18 761,966.00 761,966.00 100 破产
客户 19 697,903.89 697,903.89 100 回款困难
客户 20 589,948.40 589,948.40 100 破产
客户 21 417,000.00 417,000.00 100 起诉
客户 22 405,369.80 405,369.80 100 破产
客户 23 307,004.00 307,004.00 100 回款困难
客户 24 165,000.00 165,000.00 100 申请强制执行
客户 25 150,000.00 150,000.00 100 起诉
客户 26 60,540.00 60,540.00 100 回款困难
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
回款困难，客户
客户 27 38,162.84 38,162.84 100
经营不善
客户 28 15,500.00 15,500.00 100 起诉
合计 51,301,155.19 51,301,155.19 100
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 409,588,939.50 35,283,019.78
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 45,274,296.71 43,035,243.16 1,725,364.90 86,584,174.97
合计 45,274,296.71 43,035,243.16 1,725,364.90 86,584,174.97
本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,725,364.90
财务报表附注 第45页
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财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 联交易产生
客户经营不
客户 1 销售产品 55,000.00 善，无力偿 管理层审批 否
还货款
客户经营不
客户 2 销售产品 3,000.00 善，无力偿 管理层审批 否
还货款
客户经营不
客户 3 销售产品 64,000.00 善，无力偿 管理层审批 否
还货款
客户经营不
客户 4 销售产品 273,162.83 善，无力偿 管理层审批 否
还货款
客户经营不
客户 5 销售产品 18,497.36 善，无力偿 管理层审批 否
还货款
已签订货款
客户 6 销售产品 1,311,704.71 管理层审批 否
减免协议
合计 1,725,364.90
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户 1 80,903,672.65 17.55 4,194,251.48
客户 2 79,107,703.37 17.16 4,291,894.22
客户 3 33,646,210.06 7.30 2,168,456.43
客户 4 21,000,000.00 4.56 1,050,000.00
客户 5 18,518,628.28 4.02 925,931.41
合计 233,176,214.36 50.59 12,630,533.54
财务报表附注 第46页
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应收款项融资
应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 290,285,378.97 239,181,915.91
其中：银行承兑汇票 290,285,378.97 218,290,731.50
商业承兑汇票 20,891,184.41
合计 290,285,378.97 239,181,915.91
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其 累计在其他
他 综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变 确认的损失
动 准备
应收
票据
合计 239,181,915.91 1,199,083,747.65 1,147,980,284.59 290,285,378.97
预付款项
预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 50,329,540.44 100.00 16,303,552.25 100.00
报告期内无账龄超过一年的重要预付款项。
财务报表附注 第47页
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按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商 1 9,615,000.00 19.10
供应商 2 7,707,000.00 15.31
供应商 3 5,634,500.00 11.20
供应商 4 5,200,000.00 10.33
供应商 5 1,840,800.00 3.66
合计 29,997,300.00 59.60
其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 12,858,896.44 6,474,256.41
合计 12,858,896.44 6,474,256.41
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 14,665,718.48 7,670,354.10
减：坏账准备 1,806,822.04 1,196,097.69
合计 12,858,896.44 6,474,256.41
财务报表附注 第48页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 5,449,173.20 37.16 333,995.50 6.13 5,115,177.70 333,995.50 4.35 166,997.75 50.00 166,997.75
按组合计提坏账准备 9,216,545.28 62.84 1,472,826.54 15.98 7,743,718.74 7,336,358.60 95.65 1,029,099.94 14.03 6,307,258.66
合计 14,665,718.48 100.00 1,806,822.04 12,858,896.44 7,670,354.10 100.00 1,196,097.69 6,474,256.41
财务报表附注 第49页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司 1 333,995.50 333,995.50 100.00 涉及诉讼
出口退税不计提
公司 2 5,115,177.70
坏账
合计 5,449,173.20 333,995.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 9,216,545.28 1,472,826.54
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 1,029,099.94 166,997.75 1,196,097.69
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第50页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第一阶段
本期计提 443,726.60 166,997.75 610,724.35
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,472,826.54 333,995.50 1,806,822.04
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 7,336,358.60 333,995.50 7,670,354.10
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,880,186.68 5,115,177.70 6,995,364.38
本期终止确认
其他变动
期末余额 9,216,545.28 5,449,173.20 14,665,718.48
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第51页
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本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,196,097.69 610,724.35 1,806,822.04
合计 1,196,097.69 610,724.35 1,806,822.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
保证金、押
公司 1 1,525,000.00 0-2 年 10.40 151,250.00
金
保证金、押 1 年以
公司 2 1,500,000.00 10.23 75,000.00
金 内
保证金、押
公司 3 800,000.00 1-2 年 5.45 120,000.00
金
保证金、押 3 年以
公司 4 500,000.00 3.41 500,000.00
金 上
保证金、押 1 年以
公司 5 362,557.00 2.47 18,127.85
金 内
合计 4,687,557.00 31.96 864,377.85
存货
存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准
项目 备/合同履约 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 备
备
财务报表附注 第52页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
存货跌价准
项目 备/合同履约 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 备
备
原材料 107,260,971.01 10,333,024.88 96,927,946.13 79,397,736.07 5,578,940.42 73,818,795.65
发出商
品
自制半
成品
委托加
工物资
在产品 158,314,803.43 7,854,545.11 150,460,258.32 131,424,432.47 1,863,259.24 129,561,173.23
库存商
品
合计 1,341,513,659.21 59,833,467.19 1,281,680,192.02 611,669,662.23 20,361,447.80 591,308,214.43
财务报表附注 第53页
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存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 5,578,940.42 5,578,940.42 10,248,071.11 5,493,986.65 10,333,024.88
发出商品 1,225,868.65 1,225,868.65 18,359,059.09 19,584,927.74
自制半成品 8,341,175.44 8,341,175.44 4,884,241.74 3,456,933.70
委托加工物资
在产品 1,863,259.24 1,863,259.24 10,169,546.25 4,178,260.38 7,854,545.11
库存商品 3,352,204.05 3,352,204.05 15,654,684.88 402,853.17 18,604,035.76
合计 20,361,447.80 20,361,447.80 54,431,361.33 4,884,241.74 10,075,100.20 59,833,467.19
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其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 25,657,172.58 6,695,151.15
待认证进项税 65,897.75 71,342.86
大额存单 51,250,000.00
合计 76,973,070.33 6,766,494.01
固定资产
固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 21,019,855.59 20,193,908.15
固定资产清理
合计 21,019,855.59 20,193,908.15
财务报表附注 第55页
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财务报表附注
固定资产情况
项目 其他设备 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
（1）上年年末余额 2,204,495.43 21,624,638.40 6,279,220.21 7,194,871.10 1,223,702.06 38,526,927.20
（2）本期增加金额 239,052.23 2,679,734.47 1,678,557.80 1,046,094.43 13,961.06 5,657,399.99
—购置 239,052.23 2,679,734.47 1,678,557.80 1,046,094.43 13,961.06 5,657,399.99
（3）本期减少金额 117,599.36 67,521.36 58,000.00 26,558.13 27,400.00 297,078.85
—处置或报废 117,599.36 67,521.36 58,000.00 26,558.13 27,400.00 297,078.85
（4）期末余额 2,325,948.30 24,236,851.51 7,899,778.01 8,214,407.40 1,210,263.12 43,887,248.34
（1）上年年末余额 1,200,477.23 5,949,668.02 5,200,948.67 5,110,940.51 870,984.62 18,333,019.05
（2）本期增加金额 495,818.00 2,350,223.49 556,425.60 714,922.15 181,280.32 4,298,669.56
—计提 495,818.00 2,350,223.49 556,425.60 714,922.15 181,280.32 4,298,669.56
（3）本期减少金额 90,915.63 43,731.07 55,100.00 25,230.22 26,030.00 241,006.92
—处置或报废 90,915.63 43,731.07 55,100.00 25,230.22 26,030.00 241,006.92
（4）期末余额 1,605,379.60 8,256,160.44 5,702,274.27 5,800,632.44 1,026,234.94 22,390,681.69
（1）上年年末余额
财务报表附注 第56页
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财务报表附注
项目 其他设备 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
（2）本期增加金额 476,711.06 476,711.06
—计提 476,711.06 476,711.06
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 476,711.06 476,711.06
（1）期末账面价值 720,568.70 15,503,980.01 2,197,503.74 2,413,774.96 184,028.18 21,019,855.59
（2）上年年末账面价值 1,004,018.20 15,674,970.38 1,078,271.54 2,083,930.59 352,717.44 20,193,908.15
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暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 713,059.82 236,348.76 476,711.06
合计 713,059.82 236,348.76 476,711.06
在建工程
在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 92,853,364.82 4,350,631.60
工程物资
合计 92,853,364.82 4,350,631.60
在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产基地建设 92,853,364.82 92,853,364.82 4,350,631.60 4,350,631.60
合计 92,853,364.82 92,853,364.82 4,350,631.60 4,350,631.60
财务报表附注 第58页
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财务报表附注
重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期转入固 本期其他 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
定资产金额 减少金额 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
自筹资金与
生产基地建设 440,991,800.00 4,350,631.60 88,502,733.22 92,853,364.82 21.06
募集资金
合计 4,350,631.60 88,502,733.22 92,853,364.82
财务报表附注 第59页
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无形资产
无形资产情况
项目 软件 土地使用权 专利 其他 合计
（1）上年年末余额 4,017,145.08 26,007,457.55 138,679.24 30,163,281.87
（2）本期增加金额 3,257,522.48 12,160,350.00 15,417,872.48
—购置 3,257,522.48 12,160,350.00 15,417,872.48
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 7,274,667.56 26,007,457.55 12,160,350.00 138,679.24 45,581,154.35
（1）上年年末余额 2,481,651.86 1,300,372.80 111,713.80 3,893,738.46
（2）本期增加金额 1,890,939.21 520,149.15 810,690.00 26,965.44 3,248,743.80
—计提 1,890,939.21 520,149.15 810,690.00 26,965.44 3,248,743.80
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,372,591.07 1,820,521.95 810,690.00 138,679.24 7,142,482.26
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 2,902,076.49 24,186,935.60 11,349,660.00 38,438,672.09
（2）上年年末账面价值 1,535,493.22 24,707,084.75 26,965.44 26,269,543.41
财务报表附注 第60页
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财务报表附注
长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,890,497.11 1,731,810.40 1,807,792.11 1,814,515.40
其他 19,368.83 12,233.04 7,135.79
合计 1,909,865.94 1,731,810.40 1,820,025.15 1,821,651.19
递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
信用减值损失 74,266,404.42 11,931,898.36 37,599,244.70 5,888,372.11
资产减值准备 28,757,829.23 4,313,674.38 11,082,315.15 1,662,347.27
预计负债 5,963,269.53 894,490.43 2,189,678.01 328,451.70
递延收益 2,359,265.86 353,889.88 2,880,969.05 432,145.36
合计 111,346,769.04 17,493,953.05 53,752,206.91 8,311,316.44
未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
交易性金融资产公允
价值变动
合计 3,402,147.13 500,254.95
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 期末 上年年末
财务报表附注 第61页
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财务报表附注
抵销后递延所得 抵销后递延所得
递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 17,493,953.05 8,311,316.44
递延所得税负债 500,254.95
未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 119,700,369.73 97,218,507.99
合计 119,700,369.73 97,218,507.99
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额
合计 119,700,369.73 97,218,507.99
其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资
产构建款
合计 6,840,033.22 6,840,033.22 1,286,981.40 1,286,981.40
短期借款
短期借款分类
财务报表附注 第62页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
质押、保证借款 5,000,000.00
保证借款 20,022,500.00 62,340,155.00
信用借款 166,758,156.99 70,559,556.09
未终止确认的应收票据 153,342,213.32 128,617,415.91
合计 340,122,870.31 266,517,127.00
① 本公司向交通银行股份有限公司贷款 24,624,334.97 元人民币用于补充流
动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 5 月 20 日至 2021 年 5 月 19
日，贷款利率为 3.8500%。
② 本公司向交通银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 6 月 10 日至 2021 年 6 月 9 日，
贷款利率为 3.8500%。
③ 本公司向交通银行股份有限公司贷款 10,000,000.00 元人民币用于补充流
动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 6 月 28 日至 2021 年 6 月 28
日，贷款利率为 3.8500%。
④ 本公司向交通银行股份有限公司贷款 15,155,808.26 元人民币用于补充流
动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 9 月 17 日至 2021 年 9 月 17
日，贷款利率为 3.8500%。
⑤ 本公司向北京银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 4 月 23 日至 2021 年 4 月 21
日，贷款利率为 4.3500%。
⑥ 本公司向北京银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 4 月 23 日至 2021 年 4 月 21
日，贷款利率为 4.3600%。
⑦ 本公司向工商银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限
为 2020 年 6 月 24 日至 2021 年 6 月 22 日，贷款利率为 4.3500%。
⑧ 本公司向工商银行股份有限公司贷款 11,000,000.00 元人民币用于补充流
动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 12 月 15 日至 2021 年 6 月
⑨ 本公司向工商银行股份有限公司贷款 9,000,000.00 元人民币用于补充流动
财务报表附注 第63页
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财务报表附注
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 12 月 17 日至 2021 年 6 月 16
日，贷款利率为 3.8500%。
⑩ 本公司向浦发银行股份有限公司贷款 15,000,000.00 元人民币用于补充流
动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维供应链科技有限公司，贷款
期限为 2020 年 8 月 19 日至 2021 年 8 月 19 日，贷款利率为 3.9500%。
? 本公司向宁波银行股份有限公司贷款 7,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 15
日，贷款利率为 3.8500%。
? 本公司向宁波银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 11 月 27 日至 2021 年 11 月 27
日，贷款利率为 3.8500%。
? 本公司向江苏银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 3 月 9 日至 2021 年 3 月 4 日，
贷款利率为 4.5000%。
? 本公司向江苏银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 19
日，贷款利率为 4.5000%。
? 本公司向江苏银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 4 月 28 日至 2021 年 4 月 27
日，贷款利率为 4.5000%。
? 本公司向江苏银行股份有限公司贷款 5,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 9 月 17 日至 2021 年 9 月 2 日，
贷款利率为 3.8500%。
? 本公司向江苏银行股份有限公司贷款 30,000,000.00 元人民币用于补充流
动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 11 月 17 日至 2021 年 9 月 2
日，贷款利率为 3.8500%。
? 本公司向江苏银行股份有限公司贷款 10,000,000.00 元人民币用于补充流
动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2020 年 12 月 4 日至 2021 年 8 月 19
日，贷款利率为 3.8500%。
应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第64页
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财务报表附注
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 188,449,106.96 38,425,007.09
商业承兑汇票 10,000,000.00
合计 198,449,106.96 38,425,007.09
应付账款
应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
合计 591,365,949.11 347,338,532.19
账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 1,090,000.00 未结算
供应商 2 511,445.92 未结算
合计 1,601,445.92
预收款项
预收款项列示
项目 上年年末余额
合计 227,180,959.54
财务报表附注 第65页
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财务报表附注
合同负债
合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 671,645,226.99
合计 671,645,226.99
应付职工薪酬
应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 23,375,548.67 212,165,100.20 194,176,978.60 41,363,670.27
离职后福利-设定提存计划 1,486,366.29 1,486,366.29
辞退福利 77,272.00 177,468.00 239,240.00 15,500.00
一年内到期的其他福利
合计 23,452,820.67 213,828,934.49 195,902,584.89 41,379,170.27
短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 10,886,611.73 10,886,611.73
（3）社会保险费 2,755,409.57 2,755,409.57
其中：医疗保险费 2,324,414.96 2,324,414.96
工伤保险费 32,993.14 32,993.14
生育保险费 398,001.47 398,001.47
（4）住房公积金 5,715,123.06 5,715,123.06
（5）工会经费和职工教育
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 23,375,548.67 212,165,100.20 194,176,978.60 41,363,670.27
财务报表附注 第66页
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财务报表附注
设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,441,445.44 1,441,445.44
失业保险费 44,920.85 44,920.85
企业年金缴费
合计 1,486,366.29 1,486,366.29
应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 19,482,185.78 5,621,559.44
未交增值税 5,719,602.27 8,180,872.79
城建税 420,906.57 601,230.56
个人所得税 401,414.33 179,881.59
残疾人保障金 399,346.20 288,366.16
教育费附加 191,322.37 304,680.33
城市垃圾处理费 113,316.00 81,564.00
地方教育费附加 109,325.18 124,770.08
印花税 76,092.60 40,577.40
环境税 17,045.22 14,667.36
城镇土地使用税 15,107.93 30,215.85
合计 26,945,664.45 15,468,385.56
其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 698,616.21
应付股利
其他应付款项 9,868,622.96 3,931,968.69
合计 9,868,622.96 4,630,584.90
财务报表附注 第67页
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财务报表附注
应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 698,616.21
合计 698,616.21
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
工程保留金、质保金、保证金及押金 1,767,413.59 544,440.00
其他 8,101,209.37 3,387,528.69
合计 9,868,622.96 3,931,968.69
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公司 1 137,500.00 借款利息
工程保留金、质保金、保证
公司 2 310,500.00
金及押金
工程保留金、质保金、保证
公司 3 453,440.00
金及押金
预计负债
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
产品质 产品质量
量保证 保证金
合计 2,458,796.85 2,458,796.85 12,844,992.94 7,878,426.42 7,425,363.37
递延收益
财务报表附注 第68页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
成果转化专项
政府补助 2,880,969.05 521,703.19 2,359,265.86
资金
合计 2,880,969.05 521,703.19 2,359,265.86
涉及政府补助的项目：
与资产相关
上年年末余 本期新增 本期计入当期
负债项目 其他变动 期末余额 /与收益相
额 补助金额 损益金额
关
政府补助 2,880,969.05 521,703.19 2,359,265.86 与资产相关
合计 2,880,969.05 521,703.19 2,359,265.86
股本
本期变动增（+）减（－）
上年年末余 公积
项目 期末余额
额 发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份总
额
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意无锡奥特维科技
股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]718 号）同意，并经
上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,467 万股，每股面
值 1.00 元。
财务报表附注 第69页
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财务报表附注
资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 157,077,157.17 487,603,245.50 293,264.90 644,387,137.77
其他资本公积 202,323,444.11 12,000,000.00 214,323,444.11
合计 359,400,601.28 499,603,245.50 293,264.90 858,710,581.88
注 1：本期增加股本溢价系公司发行人民币普通股（A 股）24,670,000.00 股，每股发行价格 23.28 元，募集资金总额为 574,317,600.00 元；扣除本
次支付的承销、保荐费用人民币 46,316,996.00 元及其他发行费用人民币 15,727,358.50 元，实际募集资金净额为 512,273,245.50 元，其中增加股本
人民币 24,670,000.00 元，资本溢价人民币 487,603,245.50 元。
注 2：本期减少股本溢价 110,163.08 元，系收购少数股东股权所致。
注 3：本期增加其他资本公积 12,000,000.00 元系公司股东葛志勇、李文自愿承担奥特维向帝目机械设备有限公司购买的专利费用所致。
其他综合收益
本期金额
减：前期计入其 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
他综合收益当 综合收益当期转
发生额 用 公司 数股东
期转入损益 入留存收益
财务报表附注 第70页
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二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
本期金额
减：前期计入其 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
他综合收益当 综合收益当期转
发生额 用 公司 数股东
期转入损益 入留存收益
合收益
收益
其中：其他 1,157,145.82 -1,157,145.82 -1,157,145.82
其他综合收益合计 1,157,145.82 -1,157,145.82 -1,157,145.82
财务报表附注 第71页
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二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,516,802.37 13,516,802.37 17,054,779.51 30,571,581.88
合计 13,516,802.37 13,516,802.37 17,054,779.51 30,571,581.88
未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 2,810,816.12 -62,068,621.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 2,810,816.12 -62,068,621.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 155,357,544.79 73,429,945.39
减：提取法定盈余公积 17,054,779.51 8,550,508.21
应付普通股股利 39,468,000.00
期末未分配利润 101,645,581.40 2,810,816.12
其他说明：截止至 2020 年 12 月 31 日，公司本年应分配的普通股股利已全部付讫。
营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,143,291,277.25 720,759,426.52 752,854,946.72 515,396,689.36
其他业务 581,835.83 10,625,117.42 1,347,188.77 5,365,047.61
合计 1,143,873,113.08 731,384,543.94 754,202,135.49 520,761,736.97
税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 5,124,668.49 2,337,805.95
财务报表附注 第72页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
教育费附加 3,660,477.51 1,669,861.40
印花税 499,709.70 261,504.35
土地使用税 60,431.72 120,863.40
环境税 54,802.50 14,667.36
车船税 46,413.82 12,680.00
合计 9,446,503.74 4,417,382.46
销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,351,590.36 12,615,346.32
质保费用 12,632,603.16 8,829,015.99
交通差旅费 3,191,297.45 3,022,658.29
业务招待费 6,087,134.75 3,658,731.10
展会费 721,301.54 2,084,183.06
试用期维修费 1,835,816.10 1,757,208.75
外销服务费 3,551,064.25 2,134,998.08
运费及保险费等 1,222,001.36 595,542.91
折旧摊销费 60,727.78 168,441.32
其他 2,858,757.78 1,544,744.58
合计 49,512,294.53 36,410,870.40
管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 39,345,153.60 27,048,274.51
折旧摊销费 5,439,770.18 8,324,352.88
交通差旅费 3,077,886.04 3,904,013.89
服务费 15,319,386.25 5,869,411.09
租赁费 3,234,800.62 2,771,790.10
业务招待费 3,188,645.76 1,868,749.38
财务报表附注 第73页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
办公费 536,442.61 331,270.51
税费 464,601.15 576,208.64
邮电通讯费 450,222.49 482,778.27
其他 1,951,845.51 1,345,587.29
合计 73,008,754.21 52,522,436.56
研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 49,187,334.77 35,593,987.71
物料消耗费 16,008,223.54 10,674,800.67
交通差旅费 2,191,080.70 2,063,125.31
专利费 977,207.10 1,164,498.15
折旧摊销费 901,147.04 855,945.41
技术服务费 299,469.81 966,981.07
其他 217,335.47 583,748.56
合计 69,781,798.43 51,903,086.88
财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 10,662,498.72 7,546,936.63
减：利息收入 827,915.39 279,957.51
汇兑损益 -2,876,578.08 -1,478,063.39
其他 1,992,402.26 806,893.91
合计 8,950,407.51 6,595,809.64
其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 60,284,736.02 29,320,116.66
财务报表附注 第74页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 60,284,736.02 29,320,116.66
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
政府补助 521,703.19 326,884.90 与资产相关
政府补助 12,154,078.28 6,842,154.51 与收益相关
增值税即征即退 47,608,954.55 22,151,077.25 与收益相关
合计 12,487,612.40 29,320,116.66
投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财产品的投资收益 6,003,008.91 161,294.66
合计 6,003,008.91 161,294.66
公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 3,402,147.13
合计 3,402,147.13
信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 43,035,077.11 22,059,336.46
应收款项融资减值损失 -1,157,145.82 1,154,145.82
其他应收款坏账损失 610,890.40 148,896.79
合计 42,488,821.69 23,362,379.07
资产减值损失
财务报表附注 第75页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 49,547,119.59 2,919,855.71
固定资产减值损失 476,711.06
合计 50,023,830.65 2,919,855.71
资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 9,721.36 127,860.04 9,721.36
合计 9,721.36 127,860.04 9,721.36
营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 148,812.54 330,738.90 148,812.54
合计 148,812.54 330,738.90 148,812.54
营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
罚款滞纳金 12,309.60 570,559.16 12,309.60
其他 20,000.00
非流动资产毁损报废损失 52,913.00 1,481.83 52,913.00
捐款及赞助 119,992.00 119,992.00
债务重组损失 2,335,000.00
合计 185,214.60 2,927,040.99 185,214.60
其他说明：1、公司于 2020 年 2 月 5 日向无锡市新吴区慈善会捐赠人民币 100,000.00
元用于旺庄街道慈善项目。
财务报表附注 第76页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
中心幼儿园(春潮分园)。
所得税费用
所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 32,292,753.67 11,839,873.60
递延所得税费用 -8,682,381.66 -2,280,681.12
合计 23,610,372.01 9,559,192.48
会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 178,939,369.74
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 26,840,905.46
子公司适用不同税率的影响 -138,270.13
调整以前期间所得税的影响 4,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 86,492.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,352,997.00
研发费用加计扣除 -6,536,253.00
所得税费用 23,610,372.01
现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款、代垫款等 7,118,174.25 20,613,175.39
收回保证金 6,301,956.73 6,598,197.99
专项补贴、补助款 11,958,416.40 6,672,473.92
利息收入 745,221.56 279,957.51
营业外收入 3,280.86 93,340.00
合计 26,127,049.80 34,257,144.81
财务报表附注 第77页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款、代垫款等 19,023,450.78 18,121,119.04
支付保证金 7,772,856.91 3,890,000.00
销售费用支出 22,651,354.16 24,202,433.22
管理费用支出 31,312,522.76 33,030,391.66
营业外支出 131,669.60 563,929.09
银行手续费 842,979.33 806,893.91
合计 81,734,833.54 80,614,766.92
收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回 2017 年超额分配股利款 25,900,000.00
合计 25,900,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付少数股东股权款 950,000.00
支付发行费用 14,132,094.00
合计 15,082,094.00
现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 155,328,997.73 72,762,354.59
加：信用减值损失 42,488,821.69 23,362,379.07
资产减值准备 50,023,830.65 2,919,855.71
财务报表附注 第78页
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二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产折旧 4,298,669.56 5,301,667.34
无形资产摊销 3,248,743.80 1,338,968.17
长期待摊费用摊销 1,805,937.36 7,888,792.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8,652.38 -127,860.04
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 51,844.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,402,147.13
财务费用（收益以“－”号填列） 12,697,857.62 6,068,873.24
投资损失（收益以“－”号填列） -6,003,008.91 -161,294.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,182,636.61 -2,280,681.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 500,254.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -960,114,847.58 -214,876,385.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -214,107,282.06 -177,871,643.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,075,567,867.65 298,207,644.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 153,194,250.36 22,532,671.37
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 199,296,355.03 115,138,061.15
减：现金的期初余额 115,138,061.15 32,406,387.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 84,158,293.88 82,731,674.03
现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 199,296,355.03 115,138,061.15
财务报表附注 第79页
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二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其中：库存现金 169,423.60 171,930.42
可随时用于支付的银行存款 199,126,931.43 114,966,130.73
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 199,296,355.03 115,138,061.15
所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 84,860,210.35 保证金
应收款项融资 2,025,000.00 质押
合计 86,885,210.35
外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,145,092.92
其中：美元 324,535.99 6.5249 2,117,564.89
欧元 2,080.56 8.0250 16,696.49
日元 154,500.00 0.0632 9,764.40
卢比 11,950.00 0.0893 1,067.14
应收账款
其中：美元 2,508,769.81 6.5249 16,369,472.13
欧元 66,050.00 8.0250 530,051.25
财务报表附注 第80页
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二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
政府补助
与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
成果转化
专项资金
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
中心奖励资金
省级财政奖励资金
金
发展计划（高新技术企业培 400,000.00 其他收益
育）项目及基金
补贴
和云计算产业扶持资金
金
金支持外经贸转型升级项目 10,500.00 其他收益
资金
财务报表附注 第81页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
上云省级切块项目资金
划（贷款贴息分年度）拨款
市奖励
奖励资金
岗前培训补贴 24,600.00 24,600.00 其他收益
个税手续费返还 188,169.07 188,169.07 14,114.97 其他收益
国家高新管委会 ISO 体系补
贴
国家高新管委会飞凤人才基
金人社人才专项
国家高新管委会高企补贴 100,000.00 其他收益
国家高新管委会人才项目申
报补贴
国家高新管委会市科技发展
资金
国家高新管委会首台套保险
补贴
国家高新管委会专利资助 130,000.00 其他收益
国家高新管委会专利资助补
贴
国家重点研发计划子课题任
务经费
技能职能提升补贴 210,000.00 其他收益
江苏省工程技术中心分期奖
补
财务报表附注 第82页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
江苏省光伏科技进步奖二等
奖奖金
科技创新专项（以物联网为龙
头的新一代信息技术）
临时存欠补助 46,000.00 46,000.00 其他收益
企业上市挂牌扶持资金 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
软件著作权补贴 2,000.00 2,000.00 其他收益
商务发展专项资金 78,700.00 其他收益
生育津贴 38,362.21 38,362.21 其他收益
省级工业和信息产业转型升
级专项资金
稳岗返还 348,035.00 348,035.00 其他收益
无锡国家高新技术产业开发
区管理委员会补贴
无锡市财政支付中心薪酬补
贴
无锡市财政支付中心引才补
贴
无锡市高技能人才公共实训
服务中心岗前培训补贴
无锡市高技能人才公共实训
服务中心稳岗阔岗以工代训 6,300.00 6,300.00 其他收益
补贴
无锡市科技发展资金第十五
批拨款
无锡新区管委会两化融合提
升项目资助
新区管委会购房补贴 20,000.00 其他收益
新吴区经贸扶持资金 125,000.00 其他收益
新吴区人民政府人才补贴 148,000.00 其他收益
财务报表附注 第83页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
新吴区专利资助与奖励资金 53,000.00 53,000.00 其他收益
一次性吸纳就业补贴 81,000.00 81,000.00 其他收益
疫情防控期间企业职工岗前
培训、线上职业培训补贴政策
增值税即征即退 47,608,954.55 47,608,954.55 22,151,077.25 其他收益
转入与收益相关的成果转化
专项资金
财务报表附注 第84页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
无锡奥特维智能 锂电设备的研发、制
无锡市 无锡市 100.00 收购
装备有限公司 造、销售和技术服务
无锡奥特维光学 投 资
无锡市 无锡市 技术开发及服务 100.00
应用有限公司 设立
无锡奥特维供应 投资
无锡市 无锡市 供应链管理服务 100.00
链管理有限公司 设立
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
公司本年收购无锡奥特维光学应用有限公司 27.47%少数股东股权，收购后公
司持有无锡奥特维光学应用有限公司股权比例 100.00%。
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无锡奥特维光学应用有限公司
购买成本/处置对价
—现金 950,000.00
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
资产份额
差额 293,264.90
其中：调整资本公积 293,264.90
与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给
审计委员会。
财务报表附注 第85页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）等。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例 。尽管该政策
不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除
与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险
之间的合理平衡。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，
公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于
本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
财务报表附注 第86页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第三层次
项目 第一层次公允 第二层次公允
公允价值 合计
价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 225,094,124.64 193,916,022.49 419,010,147.13
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 11,592,000.00 11,592,000.00
持续以公允价值计量的资产总 225,094,124.64 205,508,022.49 430,602,147.13
财务报表附注 第87页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
期末公允价值
第三层次
项目 第一层次公允 第二层次公允
公允价值 合计
价值计量 价值计量
计量
额
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目包括：具有银行公开信息的理财产品，已按照银
行公开信息进行估值。
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
无锡松煜科技
有限公司股权
结构性存款 193,916,022.49 现金流量折现法 合约或可比预期收益率 利率
关联方及关联交易
本公司的实际控制人
对本公司的 对本公司的
投资人名称 与本公司的关系
持股比例(%) 表决权比例(%)
葛志勇 实际控制人、董事长、总经理 28.52 37.60
李文 实际控制人、董事、副总经理 25.61 25.61
本公司最终控制方是：葛志勇、李文。
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
财务报表附注 第88页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
刘健 实际控制人葛志勇之配偶
葛志彬 实际控制人葛志勇之兄弟
刘瑛 实际控制人李文之配偶
冯晔 实际控制人葛志勇之兄弟葛志彬之配偶
殷哲 公司关键管理人员
无锡恒道丰投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制或施加重大影响的企业
公司董事、监事及高级管理人员控制或施
安徽华信安全设备有限公司
加重大影响的企业
无锡市华信安全设备有限公司 持股比例 5%以上的股东
高佳太阳能股份有限公司 公司董事担任该单位的高级管理人员
无锡松煜科技有限公司 公司持有其 5%以上的股权
关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
安徽华信安全设备有限公司 采购原材料 531,457.80 299,342.53
无锡市华信安全设备有限公司 采购劳保用品 69,984.19 91,895.39
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
高佳太阳能股份有限公司 销售产品 1,616,379.31
无锡松煜科技有限公司 销售产品 0.01 7,677,413.80
关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 8,149,497.62 5,505,214.89
财务报表附注 第89页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
高佳太阳能股份有限公司 759,230.35 113,884.55 768,830.35 38,441.52
无锡松煜科技有限公司 7,475,477.60 373,773.88
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
安徽华信安全设备有限公司 353,526.30 193,065.08
无锡市华信安全设备有限公司 78,530.09 102,361.88
其他应付款
葛志勇 8,733.00
承诺及或有事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
资产负债表日后事项
重要的非调整事项
项目 内容
重要的对外投资 投资常州松瓷机电有限公司 51%股权
利润分配情况
拟分配的利润或股利 59,202,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 59,202,000.00
经公司第二届董事会第二十一次会议，公司 2021 年度利润分配方案拟定如下：以
财务报表附注 第90页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
股利人民币 6 元（含税）
，共计分配股利 59,202,000.00 元。该项分配尚需股东大会
审议批准后方可实施。
其他资产负债表日后事项说明
与协同育人，支持无锡科技职业学院的人才培养、学科建设和科学研究等事业发展，
公司与无锡科技职业学院共建奥特维制造制造产业学院，并捐赠公司产品高速串焊
机 6 台，账面价值 337.65 万元，以完善双方共建的奥特维实训室。
母公司财务报表主要项目注释
应收账款
应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 396,081,919.55 301,097,975.43
减：坏账准备 64,903,830.38 32,979,603.86
合计 331,178,089.17 268,118,371.57
财务报表附注 第91页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
合计 396,081,919.55 100.00 64,903,830.38 331,178,089.17 301,097,975.43 100.00 32,979,603.86 268,118,371.57
财务报表附注 第92页
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二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 10,653,279.84 10,653,279.84 100 回款困难
客户 2 6,013,000.60 6,013,000.60 100 起诉
客户 3 4,652,465.19 4,652,465.19 100 回款困难
客户 4 2,374,531.02 2,374,531.02 100 破产
客户 5 1,894,706.23 1,894,706.23 100 回款困难
客户 6 1,827,230.76 1,827,230.76 100 准备破产
客户 7 1,810,701.64 1,810,701.64 100 回款困难
客户 8 1,598,583.42 1,598,583.42 100 破产
客户 9 1,144,046.12 1,144,046.12 100 回款困难
客户 10 1,134,294.00 1,134,294.00 100 回款困难
客户 11 844,959.00 844,959.00 100 破产
客户 12 761,966.00 761,966.00 100 破产
客户 13 697,903.89 697,903.89 100 回款困难
客户 14 589,948.40 589,948.40 100 破产
客户 15 417,000.00 417,000.00 100 起诉
客户 16 405,369.80 405,369.80 100 破产
客户 17 307,004.00 307,004.00 100 回款困难
客户 18 165,000.00 165,000.00 100 申请强制执行
客户 19 150,000.00 150,000.00 100 起诉
客户 20 60,540.00 60,540.00 100 回款困难
客户 21 15,500.00 15,500.00 100 起诉
合计 37,518,029.91 37,518,029.91 100
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
财务报表附注 第93页
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二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 4,739,774.59
合计 4,739,774.59
组合计提项目：账龄
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 353,824,115.05 27,385,800.47
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
坏账准备 32,979,603.86 32,337,886.71 413,660.19 64,903,830.38
合计 32,979,603.86 32,337,886.71 413,660.19 64,903,830.38
本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 413,660.19
其中重要的应收账款核销情况：
财务报表附注 第94页
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二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
客户经营
管理层审
客户 1 销售产品 55,000.00 不善，无力 否
批
偿还货款
客户经营
管理层审
客户 2 销售产品 3,000.00 不善，无力 否
批
偿还货款
客户经营
管理层审
客户 3 销售产品 64,000.00 不善，无力 否
批
偿还货款
客户经营
管理层审
客户 4 销售产品 273,162.83 不善，无力 否
批
偿还货款
客户经营
管理层审
客户 5 销售产品 18,497.36 不善，无力 否
批
偿还货款
合计 413,660.19
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户 1 80,891,421.11 20.42 4,193,638.91
客户 2 79,107,703.37 19.97 4,291,894.22
客户 3 33,646,210.06 8.49 2,168,456.43
客户 4 18,518,628.28 4.68 925,931.41
客户 5 17,038,868.20 4.30 1,282,487.31
合计 229,202,831.02 57.87 12,862,408.27
应收款项融资
财务报表附注 第95页
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财务报表附注
应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 284,825,531.37 229,925,786.64
合计 284,825,531.37 229,925,786.64
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
他综合收
其他
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 益中确认
变动
的损失准
备
应收票据 229,925,786.64 1,140,726,051.39 1,085,826,306.66 284,825,531.37
合计 229,925,786.64 1,140,726,051.39 1,085,826,306.66 284,825,531.37
其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 189,059,366.56 114,944,350.89
合计 189,059,366.56 114,944,350.89
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第96页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 190,502,563.70 115,921,991.83
减：坏账准备 1,443,197.14 977,640.94
合计 189,059,366.56 114,944,350.89
财务报表附注 第97页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
合计 190,502,563.70 100.00 1,443,197.14 189,059,366.56 115,921,991.83 100.00 977,640.94 114,944,350.89
财务报表附注 第98页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 181,731,111.75
合计 181,731,111.75
组合计提项目：账龄
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 8,771,451.95 1,443,197.14
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 977,640.94 977,640.94
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 465,556.20 465,556.20
本期转回
财务报表附注 第99页
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二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,443,197.14 1,443,197.14
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
上年年末余额 6,352,249.43 109,569,742.40 115,921,991.83
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 2,419,202.52 72,161,369.35 74,580,571.87
本期终止确认
其他变动
期末余额 8,771,451.95 181,731,111.75 190,502,563.70
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 977,640.94 465,556.20 1,443,197.14
财务报表附注 第100页
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财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
合计 977,640.94 465,556.20 1,443,197.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
关联方往 1 年以
公司 1 175,609,080.83 92.18
来 内
关联方往 1 年以
公司 2 6,122,030.92 3.21
来 内
保证金、
公司 3 1,525,000.00 0-2 年 0.80 151,250.00
押金
保证金、 1 年以
公司 4 1,500,000.00 0.79 75,000.00
押金 内
保证金、
公司 5 800,000.00 1-2 年 0.42 120,000.00
押金
合计 185,556,111.75 97.40 346,250.00
长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 32,156,191.22 32,156,191.22 28,486,191.22 28,486,191.22
合计 32,156,191.22 32,156,191.22 28,486,191.22 28,486,191.22
对子公司投资
上年年末余 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 期末余额
财务报表附注 第101页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
上年年末余 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 期末余额
无锡奥特维智能装备
有限公司
无锡奥特维光学应用
有限公司
无锡奥特维供应链管
理有限公司
合计 28,486,191.22 3,670,000.00 32,156,191.22
营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,037,511,008.49 662,322,644.43 693,598,809.61 472,076,829.85
其他业务 2,165,764.19 10,909,611.49 1,328,180.03 5,070,494.13
合计 1,039,676,772.68 673,232,255.92 694,926,989.64 477,147,323.98
投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财产品投资收益 6,003,008.91 161,294.66
合计 6,003,008.91 161,294.66
补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -43,191.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
财务报表附注 第102页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 12,675,781.47
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
财务报表附注 第103页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月
财务报表附注
项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,909.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 22,053,655.59
所得税影响额 -3,306,676.81
少数股东权益影响额（税后）
合计 18,746,978.78
净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.03 1.76 1.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
无锡奥特维科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年三月十五日
财务报表附注 第104页
无锡奥特维科技股份有限公司
审 计 报 告
立信中联审字[2022]D-0974 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
目 录
五、 审计报告 1—6
六、 财务报表
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
审计报告
立信中联审字[2022]D-0974 号
无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称奥特维科技）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日、2022 年 6 月 30 日的合并及母
公司资产负债表，2021 年度、2022 年 1-6 月期间的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了奥特维科技 2021 年度、2022 年 6 月 30 日的
合并及母公司财务状况以及 2021 年度、2022 年 1-6 月期间的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于奥特维科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告 第1页
立信中联审字[2022]D-0974 号
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
司营业收入分别为 认相关的关键内部控制的设计
入的主要方法：（1）自动化设备 月份收入、成本、毛利率波动分
销售收入及设备改造服务销售收 析，各期比较分析等分析性程
入是在设备安装调试完毕并取得 序，复核收入的合理性； (3)对
经客户确认的书面验收文件后确 重要客户执行函证程序，确认本
认销售收入。 （2）设备相关备品 期销售金额及期末应收账款余
备件销售收入是在货物发送给客 额，以评价收入确认的真实性、
户并取得客户签收单时确认收 准确性、完整性； (4)就外销收
入。由于收入金额重大且为关键 入获取出口报关文件，以确认外
业绩指标，从而存在管理层为达 销收入的真实性与准确性； (5)
到特定目标或期望而操纵收入确 执行细节测试，抽样检查了重要
认的固有风险，我们将收入确认 客户的销售合同、发票、验收报
识别为关键审计事项。 关于收入 告等； 检查发货记录、货运单
确认会计政策详见财务报表附注 据、出口报关单等外部证据； (6)
三、（二十三）；关于收入分类及 采取抽样方式检查本年度销售
本年发生额披露详见财务报表附 回款的银行单据； (7)就资产负
注五、 （三十六） 、十四、（五）。 债表日前后记录的收入交易，选
取样本，核对出库单、发票、合
同或其他支持性文件，评价收入
是否被记录于恰当的会计期间。
审计报告 第2页
立信中联审字[2022]D-0974 号
（二）存货及存货跌价准备
如财务报表附注五、 （七）所述， （1）了解和测试与存货跌价准
货账面余额分别为 性和运行的有效性，并评估了相
跌价准备分别为 87,169,440.21 情况，对期末原材料、库存商品、
元、73,694,703.27 元，存货净值 在产品等存货进行监盘，在存货
占资产总额的比例分别为 监盘程序中观察和检查产品的
由于存货可变现净值的确定，涉 可变现净值计算过程及评估所
及管理层的重大判断和估计，同 采用估计和假设的合理性；（4）
时考虑存货对财务报表整体的重 对重要发出商品执行函证程序；
要性，我们将其作为关键审计事 （5）取得期末存货库龄分析表，
项。 重点对长库龄存货进行分析性
复核，分析存货跌价准备是否充
分、合理；
（6）取得公司存货跌价准备计
算表，执行存货减值测试，以测
试存货跌价准备计提方法的可
靠性和计算的准确性。
四、 其他信息
奥特维科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信
息包括奥特维科技 2021 年度、2022 年半年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第3页
立信中联审字[2022]D-0974 号
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥特维科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥特维科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对奥特维科技持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
审计报告 第4页
立信中联审字[2022]D-0974 号
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致奥特维科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就奥特维科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第5页
立信中联审字[2022]D-0974 号
本页系无锡奥特维科技股份有限公司 2021 年度、2022 年 1-6 月审计报告签
字页。
（此页无正文）
立信中联会计师事务所 中国注册会计师：薛淳琦
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：曹宇辰
中国•天津市 2022 年 8 月 9 日
审计报告 第6页
无锡奥特维科技股份有限公司
二○二二年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
五、 公司基本情况
(一) 公司概况
无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“母公司”或“公司”）成立于 2010
年 2 月 1 日，成立时注册资本为 200 万元人民币，由自然人葛志勇、李文、朱杏仙
表人：葛志勇，设立时各股东出资情况：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 850,000.00 42.50
李文 850,000.00 42.50
朱杏仙 300,000.00 15.00
合计 2,000,000.00 100.00
该出资业经无锡金达信会计师事务所有限公司以锡金会师内验字（2010）第 1086 号
验资报告予以验证。
公司，其出资 300 万元人民币；同时葛志勇增资 270 万元人民币，李文增资 170 万
元人民币，朱杏仙增资 60 万元人民币。上述增资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 3,550,000.00 35.50
李文 2,550,000.00 25.50
朱杏仙 900,000.00 9.00
无锡市华信安全设备有限公司 3,000,000.00 30.00
合计 10,000,000.00 100.00
该出资业经无锡正禾会计师事务所以正禾验字（2014）第 003 号验资报告予以验证。
转增资本，增资后，注册资本增加至 2000 万元人民币。各股东按照原出资比例转增
资本，葛志勇转增 355 万元人民币，李文转增 255 万元人民币，朱杏仙转增 90 万元
人民币，无锡市华信安全设备有限公司转增 300 万元人民币。上述转资完成后，本
公司股权结构变更为：
财务报表附注 第1页
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 7,100,000.00 35.50
李文 5,100,000.00 25.50
朱杏仙 1,800,000.00 9.00
无锡市华信安全设备有限公司 6,000,000.00 30.00
合计 20,000,000.00 100.00
股权（出资额 1,234,000 元）作价 1,234,000 元转让予林健；葛志勇将其持有的公司
司 0.88%股权（出资额 176,000 元）作价 176,000 元转让予孟春金；葛志勇将其持有
的公司 0.60%股权（出资额 120,000 元）作价 120,000 元转让予张志强；葛志勇将其
持有的公司 0.60%股权（出资额 120,000 元）作价 120,000 元转让予樊勇军。李文将
其持有的公司 1.20%股权（出资额 240,000 元）作价 240,000 元转让予王金海；李文
将其持有的公司 0.50%股权（出资 100,000 元）作价 100,000 元转让予郝志刚。朱杏
仙将其持有的公司 9.00%股权（出资额 1,800,000 元）无偿转让予朱雄辉。本次股权
转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司 6,000,000.00 30.00
李 文 4,760,000.00 23.80
葛志勇 4,700,000.00 23.50
朱雄辉 1,800,000.00 9.00
林 健 1,234,000.00 6.17
潘 叙 750,000.00 3.75
王金海 240,000.00 1.20
孟春金 176,000.00 0.88
张志强 120,000.00 0.60
樊勇军 120,000.00 0.60
郝志刚 100,000.00 0.50
合计 20,000,000.00 100.00
司将其持有的公司 8.2%股权（出资额 1,640,000 元）
作价 1,640,000 元转让予葛志勇；
朱雄辉将其持有的公司 1.73%股权（出资额 346,000 元）作价 346,000 元转让给葛志
财务报表附注 第2页
勇。朱雄辉将其持有的公司 1.27%股权（出资额 254,000 元）作价 254,000 元转让予
李文。葛志勇将其持有的公司 7%股权（出资额 1,400,000 元）作价 1,400,000 元转让
予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）；李文将其持有的公司 3%股权（出资额
。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 5,286,000.00 26.43
李 文 4,414,000.00 22.07
无锡市华信安全设备有限公司 4,360,000.00 21.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 10.00
林 健 1,234,000.00 6.17
朱雄辉 1,200,000.00 6.00
潘 叙 750,000.00 3.75
王金海 240,000.00 1.20
孟春金 176,000.00 0.88
张志强 120,000.00 0.60
樊勇军 120,000.00 0.60
郝志刚 100,000.00 0.50
合计 20,000,000.00 100.00
无锡奥特维科技有限公司的净资产 48,235,478.29 元，按原出资比例认购公司股份，
按 1：0.9329 的比例折合股份总额，共计 4,500.00 万股，净资产大于股本部分计入
资本公积。
本次股权改制完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 11,893,500.00 26.43
李 文 9,931,500.00 22.07
无锡市华信安全设备有限公司 9,810,000.00 21.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 10.00
林 健 2,776,500.00 6.17
朱雄辉 2,700,000.00 6.00
潘 叙 1,687,500.00 3.75
财务报表附注 第3页
股东名称 出资金额 所占比例（%）
王金海 540,000.00 1.20
孟春金 396,000.00 0.88
张志强 270,000.00 0.60
樊勇军 270,000.00 0.60
郝志刚 225,000.00 0.50
合计 45,000,000.00 100.00
元 。 葛 志 勇 投 资 16,693,425.00 元 , 认 缴 新 增 注 册 资 本 11,128,950.00 元 ， 其 余
新增注册资本 9,317,301.00 元，其余 4,658,650.50 元全部作为溢价部分计入资本公积；
无锡市华信安全设备有限公司投资 533,596.50 元，认缴新增注册资本 355,731.00 元，
其余 177,865.50 元全部作为溢价部分计入资本公积；林健投资 480,237.00 元，认缴
新增注册资本 320,158.00 元，其余 160,079.00 元全部作为溢价部分计入资本公积；
朱雄辉投资 80,040.00 元，认缴新增注册资本 53,360.00 元，其余 26,680.00 元全部作
为溢价部分计入资本公积；潘叙投资 488,908.50 元，认缴新增注册资本 325,939.00
元，其余 162,969.50 元全部作为溢价部分计入资本公积; 张志强货币出资 213,438.00
元，认缴新增注册资本 142,292.00 元，其余 71,146.00 元全部作为溢价部分计入资本
公积。
上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 23,022,450.00 34.55
李 文 19,248,801.00 28.88
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 15.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.75
林 健 3,096,658.00 4.65
朱雄辉 2,753,360.00 4.13
潘 叙 2,013,439.00 3.02
王金海 540,000.00 0.81
孟春金 396,000.00 0.59
樊勇军 270,000.00 0.41
张志强 412,292.00 0.62
财务报表附注 第4页
股东名称 出资金额 所占比例（%）
郝志刚 225,000.00 0.34
合计 66,643,731.00 100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2016）第 151946 号
验资报告予以验证。
股股票（占总股本的比例为 2.44%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），
转让价格为 3.07 元/股。
股票（占总股本的比例约为 0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），
转让价格为 3.07 元/股。
票（占总股本的比例约为 0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转
让价格为 3.07 元/股。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 31.66
李文 18,948,801.00 28.43
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 15.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.75
林健 3,096,658.00 4.65
朱雄辉 2,753,360.00 4.13
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.33
潘叙 2,013,439.00 3.02
王金海 540,000.00 0.81
张志强 396,000.00 0.59
孟春金 270,000.00 0.41
樊勇军 412,292.00 0.62
郝志刚 225,000.00 0.34
合计 66,643,731.00 100.00
财务报表附注 第5页
于<无锡奥特维科技股份有限公司股票发行方案>的议案》等相关议案，拟向深圳市
富海新材股权投资基金（有限合伙）
、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）
、
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）
和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股 7,356,269 股，每
股面值人民币 1 元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股 20.25 元，增加
注册资本 7,356,269.00 元，变更后的注册资本为 74,000,000.00 元。
具体情况如下表所示：
认购价格
认购人 认购股数(股) 认购金额（元）
（元/股）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 20.25 49,815,000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 20.25 49,175,950.50
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 20.25 19,986,750.00
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 20.25 19,986,750.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 20.25 9,999,996.75
合计 7,356,269.00 20.25 148,964,447.25
本次股票发行完成后，公司的股权结构如下表所示：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 28.52
李 文 18,948,801.00 25.61
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
无锡奥创投资咨询合伙企业 （有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林 健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
潘 叙 2,013,439.00 2.72
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
财务报表附注 第6页
股东名称 出资金额 所占比例（%）
张志强 412,292.00 0.56
孟春金 396,000.00 0.54
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
合计 74,000,000.00 100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2017）第 ZA50073
号验资报告予以验证。
司股票发行股份登记的函》
（股转系统函[2017]1818 号）。
（统一社会信
用代码：913202005502754040）。
于向全国中小企业股份转让系统申请终止挂牌的议案》
，同意公司申请股票在股转系
统摘牌。
牌的公告》
（股转系统公告[2018]83 号）
，决定自 2018 年 1 月 26 日起终止其股票挂
牌。
，潘叙向张志强出售其在公
司持有的 12.50 万股股票（约占总股本的 0.17%）
，每股价格 16 元/股，作价 200 万
元转让予张志强。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 28.52
李文 18,948,801.00 25.61
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
财务报表附注 第7页
股东名称 出资金额 所占比例（%）
潘叙 1,888,439.00 2.55
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
张志强 537,292.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
孟春金 396,000.00 0.54
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
合计 74,000,000.00 100.00
公司持有的 9.00 万股股票（约占总股本的 0.12%）
，每股价格 16 元/股，作价 144 万
元，转让予姜建海。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,104,500.00 28.52
李文 18,948,801.00 25.61
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
潘叙 1,798,439.00 2.43
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
张志强 537,292.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
孟春金 396,000.00 0.54
财务报表附注 第8页
股东名称 出资金额 所占比例（%）
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
姜建海 90,000.00 0.12
合计 74,000,000.00 100.00
，潘叙向朱洁红出售其在公
司持有的 6.25 万股股票（约占总股本的 0.084%）
，每股价格 16 元/股，作价 100 万
元，转让予朱洁红。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资金额 所占比例（%）
葛志勇 21,102,450.00 28.52
李文 18,948,801.00 25.61
无锡市华信安全设备有限公司 10,165,731.00 13.74
无锡奥创投资合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 6.08
林健 3,096,658.00 4.18
朱雄辉 2,753,360.00 3.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 2,460,000.00 3.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙） 2,428,442.00 3.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙） 2,220,000.00 3.00
潘叙 1,735,939.00 2.35
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙） 987,000.00 1.33
王金海 540,000.00 0.73
张志强 537,292.00 0.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙） 493,827.00 0.67
孟春金 396,000.00 0.54
樊勇军 270,000.00 0.36
郝志刚 225,000.00 0.30
姜建海 90,000.00 0.12
朱洁红 62,500.00 0.08
合计 74,000,000.00 100.00
财务报表附注 第9页
）《关
于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可
[2020]718 号） ，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）
股份总数 98,670,000.00 股(每股面值 1 元)。
本公司注册地为无锡珠江路 25 号；
本公司经营范围：工业自动控制系统装置、电子工业专用设备、光伏设备及元器件
的研发、制造、销售和技术服务；机械零部件的加工、制造和销售；通用机械及配
件的销售；软件开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止企业
进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 9 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
六、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了充分的评价，评价结果表明没
有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
七、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、
完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日、2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度、2022 年
财务报表附注 第10页
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，
合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
财务报表附注 第11页
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、
权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
财务报表附注 第12页
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
财务报表附注 第13页
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
财务报表附注 第14页
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
财务报表附注 第15页
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报表附注 第16页
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
财务报表附注 第17页
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
财务报表附注 第18页
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工
物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第19页
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法。
(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”
。
(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
财务报表附注 第20页
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
财务报表附注 第21页
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
财务报表附注 第22页
(十三) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋与建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
财务报表附注 第23页
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
财务报表附注 第24页
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
软件 5 直线法 预计受益年限
土地 50 直线法 预计受益年限
专利权 10 直线法 预计受益年限
其他 3 直线法 预计受益年限
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
财务报表附注 第25页
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：
为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
财务报表附注 第26页
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。公司长期待摊费用包括装修费、长期使用的电子邮箱等。摊销方法为在受益
期内平均摊销。
。
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
财务报表附注 第27页
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
财务报表附注 第28页
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司确认的预计负债为计提的产品售后质量维护支出，按照整机销售收入的 1.2%
计提预计负债。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注 第29页
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十三) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
财务报表附注 第30页
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第31页
(二十五) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于构建或以其他方式形
成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府
补助均界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
与收益相关的政府补助：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收
金额计量，于本公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确
认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补助，于本公司能够满足政府补助
所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
与资产相关的政府补助：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府
补助款项时确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
财务报表附注 第32页
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
财务报表附注 第33页
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
财务报表附注 第34页
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
财务报表附注 第35页
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
财务报表附注 第36页
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
财务报表附注 第37页
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
公司按照本附注“三、
（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”
。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”
。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财务报表附注 第38页
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会
〔2021〕
）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简
化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针
对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”
才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减
让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
八、 税项
(一) 主要税种和税率
财务报表附注 第39页
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 5.00%、6.00%、13.00%
进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5.00%、7.00%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3.00%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2.00%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00%、20.00%、25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
无锡奥特维科技股份有限公司 15.00%
无锡奥特维光学应用有限公司 20.00%
无锡奥特维智能装备有限公司 25.00%
无锡奥特维供应链管理有限公司 25.00%
无锡松瓷机电有限公司 25.00%
无锡奥特维旭睿科技有限公司 20.00%
无锡奥特维科芯半导体技术有限公司 20.00%
(二) 税收优惠
【财税[2011]100
号】规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按申报时点税
率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。通
知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机
软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬
件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件
产品。公司生产的嵌入式软件产品符合以上税收优惠政策，公司已取得无锡市
国家税务局颁发的税收优惠资格认定通知书，该税收优惠政策自 2011 年 1 月
认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，无锡奥特维科技股份有限公司
财务报表附注 第40页
于 2021 年通过高新技术企业复审，并于 2021 年 11 月 30 日获得高新技术企业
证书，证书编号 GR202132005383，资格有效期 3 年，按税法规定 2021 年度
至 2023 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
（财税
[2019]13 号）规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销售额
业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
依据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》（2021 年第 12 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总
局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税[2019]13 号）第二条
规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司、无锡奥特维旭睿科技有限公司、
无锡奥特维科芯半导体技术有限公司在 2022 年 1-6 月符合以上小型微利企业
的优惠政策，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。
九、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
库存现金 197,604.73 101,895.43
银行存款 408,543,670.53 492,456,582.80
其他货币资金 191,745,402.89 56,239,883.81
合计 600,486,678.15 548,798,362.04
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
财务报表附注 第41页
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 166,610,032.66 45,651,062.73
保函保证金 25,135,370.23 10,588,821.08
合计 191,745,402.89 56,239,883.81
(二) 交易性金融资产
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 290,893,134.23 210,818,623.61
其中： 其他 290,893,134.23 210,818,623.61
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
其中：权益工具投资 40,052,000.00
合计 290,893,134.23 250,870,623.61
(三) 应收账款
账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
小计 725,220,447.74 458,221,114.49
减：坏账准备 99,055,543.75 88,392,911.39
合计 626,164,903.99 369,828,203.10
财务报表附注 第42页
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 47,734,486.85 6.58 47,734,486.85 100.00 50,222,350.05 10.96 50,222,350.05 100.00
按组合计提坏账准备 677,485,960.89 93.42 51,321,056.90 7.58 626,164,903.99 407,998,764.44 89.04 38,170,561.34 9.36 369,828,203.10
合计 725,220,447.74 100.00 99,055,543.75 626,164,903.99 458,221,114.49 100.00 88,392,911.39 369,828,203.10
财务报表附注 第43页
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 3,244,000.00 3,244,000.00 100 诉讼
客户 2 761,966.00 761,966.00 100 破产
客户 3 405,369.80 405,369.80 100 破产
客户 4 762,559.59 762,559.59 100 回款困难
客户 5 2,535,750.00 2,535,750.00 100 回款困难
客户 6 844,959.00 844,959.00 100 破产
客户 7 1,644,706.23 1,644,706.23 100 回款困难
客户 8 2,610,800.19 2,610,800.19 100 回款困难
客户 9 19,235.50 19,235.50 100 回款困难
客户 10 1,806,573.64 1,806,573.64 100 破产
客户 11 3,933,000.60 3,933,000.60 100 诉讼，执行和解
客户 12 192,423.42 192,423.42 100 回款困难
客户 13 1,197,595.92 1,197,595.92 100 回款困难
客户 14 1,111,894.00 1,111,894.00 100 回款困难
客户 15 2,277,565.57 2,277,565.57 100 破产
客户 16 546,600.00 546,600.00 100 回款困难
客户 17 3,600.00 3,600.00 100 回款困难
客户 18 327,200.00 327,200.00 100 回款困难
客户 19 1,112,000.00 1,112,000.00 100 诉讼
客户 20 15,500.00 15,500.00 100 破产
客户 21 1,827,230.76 1,827,230.76 100 诉讼，无财产执行
客户 22 150,000.00 150,000.00 100 破产
客户 23 1,561,917.99 1,561,917.99 100 诉讼
客户 24 3,335,417.51 3,335,417.51 100 回款困难
客户 25 928,000.00 928,000.00 100 回款困难
客户 26 3,393,982.29 3,393,982.29 100 回款困难
客户 27 1,969,200.00 1,969,200.00 100 回款困难
客户 28 234,899.00 234,899.00 100 回款困难
客户 29 873,542.40 873,542.40 100 破产
财务报表附注 第44页
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 30 3,717,835.80 3,717,835.80 100 回款困难
客户 31 3,017,244.10 3,017,244.10 100 已仲裁未执行
客户 32 1,371,917.54 1,371,917.54 100 回款困难
合计 47,734,486.85 47,734,486.85
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 677,485,960.89 51,321,056.90
本期变动金额
类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 88,392,911.39 13,150,495.56 1,897,914.80 589,948.40 99,055,543.75
项目 核销金额
实际核销的应收账款 589,948.40
财务报表附注 第45页
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
销程序 联交易产生
执行终结，未执 管理层审
客户 1 货款 589,948.40 否
行到财产 批
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户 1 114,337,835.40 15.77 6,334,605.06
客户 2 101,967,826.17 14.06 5,098,391.28
客户 3 35,560,184.95 4.90 2,068,906.20
客户 4 25,803,365.51 3.56 1,307,676.86
客户 5 19,323,300.00 2.66 966,165.00
合计 296,992,512.03 40.95 15,775,744.40
(四) 应收款项融资
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 762,350,972.71 708,827,953.21
商业承兑汇票 1,500,000.00
合计 762,350,972.71 710,327,953.21
财务报表附注 第46页
累计在其
他综合收
项目 本期新增 本期终止确认 益中确认
的损失准
备
应收
票据
合计 710,327,953.21 1,542,782,764.48 1,490,759,744.98 762,350,972.71
(五) 预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 60,910,929.10 100.00 41,967,408.31 100.00
占预付款项期末余额合
预付对象 2022 年 6 月 30 日
计数的比例(%)
供应商 1 5,940,000.00 9.75
供应商 2 4,504,716.97 7.40
供应商 3 4,478,500.00 7.35
供应商 4 3,458,400.00 5.68
供应商 5 2,304,954.86 3.78
合计 20,686,571.83 33.96
财务报表附注 第47页
(六) 其他应收款
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款项 18,833,665.02 21,237,862.77
合计 18,833,665.02 21,237,862.77
（1）按账龄披露
账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
小计 21,658,305.80 23,823,722.41
减：坏账准备 2,824,640.78 2,585,859.64
合计 18,833,665.02 21,237,862.77
财务报表附注 第48页
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 691,169.66 3.19 691,169.66 100.00 6,919,308.74 29.04 1,174,765.16 16.98 5,744,543.58
按组合计提坏账准备 20,967,136.14 96.81 2,133,471.12 10.18 18,833,665.02 16,904,413.67 70.96 1,411,094.48 8.35 15,493,319.19
合计 21,658,305.80 100.00 2,824,640.78 18,833,665.02 23,823,722.41 100.00 2,585,859.64 21,237,862.77
财务报表附注 第49页
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
非织造布设备预付
公司 1 44.87 44.87 100
账款转入
公司 2 非织造布设备预付
账款转入
公司 3 非织造布设备预付
账款转入
公司 4 非织造布设备预付
账款转入
公司 5 非织造布设备预付
账款转入
公司 6 非织造布设备预付
账款转入
公司 7 非织造布设备预付
账款转入
公司 8 非织造布设备预付
账款转入
公司 9 非织造布设备预付
账款转入
合计 1,324,365.16 1,324,365.16
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 20,967,136.14 2,133,471.12
财务报表附注 第50页
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 785,899.11 785,899.11
本期转回 63,522.47 483,595.50 547,117.97
本期转销
本期核销
其他变动
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期
--转入第二阶段
财务报表附注 第51页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 4,062,722.47 4,062,722.47
本期终止确认 6,228,139.08 6,228,139.08
其他变动
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 2,585,859.64 238,781.14 2,824,640.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账龄
日 额合计数的 末余额
比例(%)
公司 1 保证金及押金 2,970,000.00 1 年以内 13.71 148,500.00
公司 2 保证金及押金 970,000.00 1 年以内 4.48 48,500.00
公司 3 保证金及押金 850,000.00 1 年以内 3.92 42,500.00
公司 4 保证金及押金 800,000.00 1 年以内 3.69 40,000.00
财务报表附注 第52页
占其他应收
单位名称 款项性质 账龄
日 额合计数的 末余额
比例(%)
公司 5 保证金及押金 800,000.00 1 年以内 3.69 40,000.00
合计 6,390,000.00 29.49 319,500.00
财务报表附注 第53页
(七) 存货
项目 存货跌价准备/合同履约 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准备 成本减值准备
原材料 215,303,012.88 9,504,346.32 205,798,666.56 159,173,537.43 15,160,363.00 144,013,174.43
发出商品 1,871,153,944.36 44,907,993.83 1,826,245,950.53 1,413,017,891.87 42,250,308.26 1,370,767,583.61
委托加工物资 42,800,268.58 42,800,268.58 26,262,041.49 26,262,041.49
在产品 489,607,062.79 489,607,062.79 295,324,782.79 295,324,782.79
库存商品 36,487,762.60 17,187,085.40 19,300,677.20 35,003,975.14 27,954,103.29 7,049,871.85
自制半成品 27,280,731.49 2,095,277.72 25,185,453.77 9,928,683.99 1,804,665.66 8,124,018.33
合计 2,682,632,782.70 73,694,703.27 2,608,938,079.43 1,938,710,912.71 87,169,440.21 1,851,541,472.50
财务报表附注 第54页
本期增加金额 本期减少金额
项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日
计提 其他 转回 转销
原材料 15,160,363.00 6,833,134.02 12,489,150.70 9,504,346.32
发出商品 42,250,308.26 7,095,740.18 4,438,054.61 44,907,993.83
库存商品 27,954,103.29 4,811,821.71 15,578,839.60 17,187,085.40
自制半成品 1,804,665.66 1,325,588.25 1,034,976.19 2,095,277.72
合计 87,169,440.21 20,066,284.16 33,541,021.10 73,694,703.27
财务报表附注 第55页
(八) 其他流动资产
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 103,157,075.22 56,858,121.13
合计 103,157,075.22 56,858,121.13
(九) 其他非流动金融资产
项目
日 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 67,726,776.77 21,350,567.20
其中：债务工具投资 21,059,776.77 21,350,567.20
权益工具投资 46,667,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计 67,726,776.77 21,350,567.20
(十) 固定资产
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
固定资产 148,797,872.58 140,817,459.23
固定资产清理
合计 148,797,872.58 140,817,459.23
财务报表附注 第56页
项目 房屋与建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
（1）2021 年 12 月 31 日 109,848,600.00 28,295,156.93 907,552.74 12,908,131.93 8,458,493.26 5,766,228.88 166,184,163.74
（2）本期增加金额 8,144,775.37 59,557.53 1,040,506.04 2,534,027.08 2,771,710.90 14,550,576.92
—购置 8,144,775.37 59,557.53 1,040,506.04 2,534,027.08 2,771,710.90 14,550,576.92
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 239,316.24 61,122.22 300,438.46
—处置或报废 239,316.24 61,122.22 300,438.46
—处置子公司
—转入投资性房地产
—企业合并减少
（4）2022 年 6 月 30 日 109,848,600.00 36,200,616.06 967,110.27 13,887,515.75 10,992,520.34 8,537,939.78 180,434,302.20
（1）2021 年 12 月 31 日 1,739,269.50 8,427,856.04 691,758.06 6,399,105.31 5,679,071.93 2,241,481.27 25,178,542.11
（2）本期增加金额 2,608,904.25 1,679,664.93 30,633.80 936,108.53 755,768.17 602,368.76 6,613,448.44
—计提 2,608,904.25 1,679,664.93 30,633.80 936,108.53 755,768.17 602,368.76 6,613,448.44
—企业合并增加
（3）本期减少金额 97,494.82 58,066.11 155,560.93
财务报表附注 第57页
项目 房屋与建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
—处置或报废 97,494.82 58,066.11 155,560.93
—处置子公司
—转入投资性房地产
—企业合并减少
（4）2022 年 6 月 30 日 4,348,173.75 10,010,026.15 722,391.86 7,277,147.73 6,434,840.10 2,843,850.03 31,636,429.62
（1）2021 年 12 月 31 日 188,162.40 188,162.40
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 188,162.40 188,162.40
—处置或报废 188,162.40 188,162.40
（4）2022 年 6 月 30 日
（1）2022 年 6 月 30 日 105,500,426.25 26,190,589.91 244,718.41 6,610,368.02 4,557,680.24 5,694,089.75 148,797,872.58
（2）2021 年 12 月 31 日 108,109,330.50 19,679,138.49 215,794.68 6,509,026.62 2,779,421.33 3,524,747.61 140,817,459.23
财务报表附注 第58页
(十一) 在建工程
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
在建工程 218,088,058.24 140,880,139.81
工程物资
合计 218,088,058.24 140,880,139.81
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产基地及
研发中心建 202,285,012.76 202,285,012.76 140,880,139.81 140,880,139.81
设
光伏专用设
备及研发中 15,803,045.48 15,803,045.48
心项目
合计 218,088,058.24 218,088,058.24 140,880,139.81 140,880,139.81
财务报表附注 第59页
工程累计 其中：本期 本期利息
项目名称 预算数 本期增加金额 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
算比例(%) 金额 (%)
生产基地及研 自筹资金与
发中心建设 募集资金
光伏专用设备
及研发中心项 595,000,000.00 15,803,045.48 15,803,045.48 2.66 2.66 自筹资金
目
合计 140,880,139.81 77,207,918.43 218,088,058.24
财务报表附注 第60页
(十二) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
（1）2021 年 12 月 31 日 30,053,164.48 802,150.79 30,855,315.27
（2）本期增加金额 55,160,008.12 55,160,008.12
—新增租赁 55,160,008.12 55,160,008.12
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—转出至固定资
产
—处置
（4）2022 年 6 月 30 日 85,213,172.60 802,150.79 86,015,323.39
（1）2021 年 12 月 31 日 7,788,958.52 40,107.54 7,829,066.06
（2）本期增加金额 8,666,263.14 52,953.86 8,719,217.00
—计提 8,666,263.14 52,953.86 8,719,217.00
（3）本期减少金额
—转出至固定资
产
—处置
（4）2022 年 6 月 30 日 16,455,221.66 93,061.40 16,548,283.06
（1）2021 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资
产
—处置
（4）2022 年 6 月 30 日
（1）2022 年 6 月 30 日 68,757,950.94 709,089.39 69,467,040.33
（2）2021 年 12 月 31 日 22,264,205.96 762,043.25 23,026,249.21
财务报表附注 第61页
(十三) 无形资产
项目 软件 其他 土地使用权 专利 合计
（1）2021 年 12 月 31 日 16,257,804.96 138,679.24 26,007,457.55 12,160,350.00 54,564,291.75
（2）本期增加金额 1,507,491.24 18,328,970.00 19,836,461.24
—购置 1,507,491.24 18,328,970.00 19,836,461.24
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认
的部分
（4）2022 年 6 月 30 日 17,765,296.20 138,679.24 44,336,427.55 12,160,350.00 74,400,752.99
（1）2021 年 12 月 31 日 6,104,472.16 138,679.24 2,340,671.10 1,939,865.36 10,523,687.86
（2）本期增加金额 1,568,862.73 603,464.99 282,293.84 2,454,621.56
—计提 1,568,862.73 603,464.99 282,293.84 2,454,621.56
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认
的部分
（4）2022 年 6 月 30 日 7,673,334.89 138,679.24 2,944,136.09 2,222,159.20 12,978,309.42
（1）2021 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认
的部分
（4）2022 年 6 月 30 日
财务报表附注 第62页
项目 软件 其他 土地使用权 专利 合计
（1）2022 年 6 月 30 日 10,091,961.31 41,392,291.46 9,938,190.80 61,422,443.57
（2）2021 年 12 月 31 日 10,153,332.80 23,666,786.45 10,220,484.64 44,040,603.89
(十四) 商誉
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
无锡松瓷机电有限
公司
账面价值 20,371,470.55 20,371,470.55
(十五) 长期待摊费用
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2022 年 6 月 30 日
装修费 2,354,935.43 1,811,641.25 2,139,191.84 2,027,384.84
其他 112,067.61 79,481.14 32,586.47
合计 2,467,003.04 1,811,641.25 2,218,672.98 2,059,971.31
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
信用减值损失 82,137,955.38 13,820,918.78 74,087,490.88 12,482,120.26
资产减值准备 34,574,890.22 5,804,825.59 48,891,056.43 7,347,966.82
预计负债 12,367,498.85 1,855,124.83 10,277,150.87 1,541,572.63
递延收益 1,621,570.25 243,235.54 1,868,301.27 280,245.19
股份支付 29,101,317.75 4,884,952.90 5,725,294.56 884,429.56
可抵扣亏损 59,570,051.73 14,892,512.93 25,219,607.06 6,304,901.77
合计 219,373,284.18 41,501,570.57 166,068,901.07 28,841,236.23
财务报表附注 第63页
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
资产评估增值
金融资产公允价值变
动
固定资产加速折旧 16,162,621.06 2,424,393.16 17,871,033.63 2,680,655.04
合计 39,997,990.74 6,001,244.48 35,313,051.32 5,299,040.38
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 41,501,570.57 28,841,236.23
递延所得税负债 6,001,244.48 5,299,040.38
(十七) 其他非流动资产
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
预付长期资
产构建款
合计 14,434,305.43 14,434,305.43 9,168,625.65 9,168,625.65
财务报表附注 第64页
(十八) 短期借款
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
保证借款 39,100,000.00 14,932,083.33
信用借款 222,372,399.36 163,673,041.42
未终止确认的应收票据 309,782,561.69 249,425,337.04
合计 571,254,961.05 428,030,461.79
① 本公司向农业银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 3 月 18 日至 2023 年 3 月
② 本公司向农业银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 3 月 22 日至 2023 年 3 月
③ 本公司向工商银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 1 月 17 日至 2023 年 1 月
④ 本公司向工商银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 1 月 17 日至 2023 年 1 月
⑤ 本公司向工商银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 1 月 17 日至 2023 年 1 月
⑥ 本公司向工商银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 1 月 17 日至 2023 年 1 月
⑦ 本公司向宁波银行股份有限公司贷款 4,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 3 月 17 日至 2023 年 3 月
⑧ 本公司向宁波银行股份有限公司贷款 4,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 3 月 17 日至 2023 年 3 月
⑨ 本公司向江苏银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2021 年 7 月 13 日至 2022 年 7 月
财务报表附注 第65页
⑩ 本公司向江苏银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2021 年 9 月 14 日至 2022 年 9 月
? 本公司向江苏银行股份有限公司贷款 9,900,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2021 年 9 月 15 日至 2022 年 9 月
? 本公司向华夏银行股份有限公司贷款 15,000,000.00 元人民币用于补充流
动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2021 年 7 月 19 日至 2022 年 7
月 16 日，贷款利率为 3.8500%。
? 本公司向华夏银行股份有限公司贷款 15,000,000.00 元人民币用于补充流
动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2021 年 11 月 11 日至 2022 年
? 本公司向中国银行股份有限公司贷款 20,000,000.00 元人民币用于补充流
动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 1 月 4 日至 2023 年 1
月 4 日，贷款利率为 3.8000%。
? 本公司向中信银行股份有限公司贷款 3,246,920.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2021 年 10 月 29 日至 2022 年 10
月 29 日，贷款利率为 3.8500%。
? 本公司向中国银行股份有限公司无锡高新技术产业开发区支行贷款
为 2021 年 9 月 18 日至 2022 年 9 月 16 日，贷款利率为 3.8500%。
? 本公司向交通银行股份有限公司无锡朝阳支行贷款 10,000,000.00 元人民
币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 1 月 27
日至 2022 年 12 月 4 日，贷款利率为 3.7000%。
? 本公司向招商银行股份有限公司无锡分行新区支行贷款 9,000,000.00 元人
民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 4 月 19
日至 2023 年 4 月 19 日，贷款利率为 3.6000%。
? 本公司向上海农商银行营业部贷款 10,000,000.00 元人民币用于补充流动
资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 5 月 20 日至 2023 年 5 月
? 本公司向中国建设银行股份有限公司无锡蠡湖支行贷款 30,000,000.00 元
人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为 2022 年 6 月
财务报表附注 第66页
? 本公司向兴业银行股份有限公司无锡新吴支行贷款 10,000,000.00 元人民
币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为 2022 年 3 月 18
日至 2023 年 3 月 17 日，贷款利率为 3.7000%。
? 本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款 9,800,000.00 元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为 2022 年 4 月 18 日至
? 本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款 9,600,000.00 元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为 2022 年 5 月 24 日至
? 本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款 9,700,000.00 元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为 2022 年 6 月 24 日至
(十九) 应付票据
种类 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 535,512,063.22 179,759,338.94
信用证 31,044.71 31,044.71
合计 535,543,107.93 179,790,383.65
(二十) 应付账款
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
合计 1,194,847,519.37 807,125,145.96
财务报表附注 第67页
(二十一) 合同负债
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
预收款项 1,426,590,360.14 1,142,458,396.68
合计 1,426,590,360.14 1,142,458,396.68
(二十二) 应付职工薪酬
项目 本期增加 本期减少
短期薪酬 78,659,291.92 270,147,522.96 246,151,835.67 102,654,979.21
离职后福利-设定提存计划 10,252,690.10 10,252,690.10
辞退福利 4,500.00 4,500.00
一年内到期的其他福利
合计 78,659,291.92 280,404,713.06 256,409,025.77 102,654,979.21
项目 本期增加 本期减少
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 10,262,929.06 10,262,929.06
（3）社会保险费 5,463,615.72 5,463,615.72
其中：医疗保险费 4,691,866.80 4,691,866.80
工伤保险费 314,468.82 314,468.82
生育保险费 457,280.10 457,280.10
（4）住房公积金 10,564,248.00 10,564,248.00
（5）工会经费和职工教育
经费
合计 78,659,291.92 270,147,522.96 246,151,835.67 102,654,979.21
财务报表附注 第68页
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
基本养老保险 9,935,547.30 9,935,547.30
失业保险费 317,142.80 317,142.80
企业年金缴费
合计 10,252,690.10 10,252,690.10
(二十三) 应交税费
税费项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
企业所得税 27,169,732.96 19,853,924.98
未交增值税 16,962,826.43 7,295,671.43
城建税 1,159,764.23 439,623.69
个人所得税 346,103.45 383,299.50
残疾人保障金 561,184.20 561,184.20
教育费附加 513,558.84 200,870.88
城市垃圾处理费 151,368.00
地方教育费附加 315,711.82 114,993.46
印花税 124,386.60 82,318.88
城镇土地使用税 30,215.85 15,107.93
房产税 230,682.06 153,788.04
合计 47,414,166.44 29,252,150.99
(二十四) 其他应付款
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款项 7,942,826.16 1,105,405.84
合计 7,942,826.16 1,105,405.84
财务报表附注 第69页
（1）按款项性质列示
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
工程保留金、质保金、保证金及押金 472,101.78 995,007.59
其他 7,470,724.38 110,398.25
合计 7,942,826.16 1,105,405.84
注：“其他”中包含了计提分红个税 6,783,724.40 元
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 20,017,579.18 6,673,103.54
合计 20,017,579.18 6,673,103.54
(二十六) 其他流动负债
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
待转销项税 145,945,402.52 148,519,591.56
合计 145,945,402.52 148,519,591.56
(二十七) 租赁负债
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
租赁付款额 49,731,984.77 14,701,788.02
减：未确认的融资费用 2,108,076.08 965,511.37
合计 47,623,908.69 13,736,276.65
(二十八) 长期应付款
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
长期应付款
专项应付款 828,889.38 828,889.38
合计 828,889.38 828,889.38
财务报表附注 第70页
项目 本期增加 本期减少 形成原因
日 日
江南农村商业银行--
国家项目专项经费
合计 828,889.38 828,889.38
(二十九) 预计负债
项目 本期增加 本期减少 形成原因
产品质量
产品质量保证 11,039,970.69 15,684,973.05 13,605,052.21 13,119,891.53
保证
合计 11,039,970.69 15,684,973.05 13,605,052.21 13,119,891.53
(三十) 递延收益
项目 本期增加 本期减少 形成原因
成果转化专项
政府补助 1,868,301.27 246,731.02 1,621,570.25
资金
合计 1,868,301.27 246,731.02 1,621,570.25
涉及政府补助的项目：
与资产相关
负债项目 其他变动 /与收益相
月 31 日 补助金额 损益金额 月 30 日
关
政府补助 1,868,301.27 246,731.02 1,621,570.25 与资产相关
合计 1,868,301.27 246,731.02 1,621,570.25
财务报表附注 第71页
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 发行 公积金
日 送股 其他 小计 日
新股 转股
股份总额 98,670,000.00 98,670,000.00
(三十二) 资本公积
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
资本溢价（股本溢价） 644,387,137.77 334,366.09 890,664.46 643,830,839.40
其他资本公积 220,864,784.94 26,325,042.68 114,638.14 247,075,189.48
合计 865,251,922.71 26,659,408.77 1,005,302.60 890,906,028.88
注 1：本期增加资本溢价（股本溢价）334,366.09 元系不丧失控制权的情况下，处置
无锡奥特维旭睿科技有限公司部分股权导致。
注 2：本期减少资本溢价（股本溢价）890,664.46 元系公司购买子公司无锡松瓷机电
有限公司少数股东股权导致。
注 3：本期增加其他资本公积 26,325,042.68 元系公司 2022 年半年度限制性股票激励
计划，按照授予日权益工具的公允价值将当期取得服务金额计入当期损益所致。
注 4：本期减少其他资本公积 114,638.14 元系子公司无锡松瓷机电有限公司接受少
数股东增资，导致公司持股比例被动稀释影响资本公积导致。
财务报表附注 第72页
(三十三) 其他综合收益
本期金额
项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 税后归属于
发生额 用 母公司 少数股东
期转入损益 存收益
合收益
收益
其中：应收款项融资信用减值准
备
其他综合收益合计 75,000.00 -75,000.00 -75,000.00
财务报表附注 第73页
(三十四) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少
日 日
法定盈余公积 73,605,530.22 73,605,530.22 73,605,530.22
合计 73,605,530.22 73,605,530.22 73,605,530.22
(三十五) 未分配利润
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
调整前上年年末未分配利润 370,134,245.53 101,645,581.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 370,134,245.53 101,645,581.40
加：本期净利润 298,999,061.91 370,724,612.47
减：提取法定盈余公积 43,033,948.34
应付普通股股利 157,872,000.00 59,202,000.00
期末未分配利润 511,261,307.44 370,134,245.53
截止至 2022 年 6 月 30 日，公司本年应分配的普通股股利已全部付讫。
(三十六) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,512,405,039.27 920,890,949.11 2,044,783,438.78 1,268,501,558.09
其他业务 389,392.26 605,557.06 1,944,031.02 7,374,939.24
合计 1,512,794,431.53 921,496,506.17 2,046,727,469.80 1,275,876,497.33
财务报表附注 第74页
(三十七) 税金及附加
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
城建税 4,482,231.76 4,828,995.17
教育费附加 3,201,746.76 3,449,282.26
印花税 463,720.42 612,480.31
土地使用税 60,431.70 60,431.72
环境税 34,090.44
车船税 8,340.00 16,985.00
房产税 461,364.12 153,788.04
合计 8,677,834.76 9,156,052.94
(三十八) 销售费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
职工薪酬 21,803,658.40 24,121,647.22
质保费用 15,684,973.05 23,508,318.87
业务招待费 8,674,961.15 8,223,493.20
外销服务费 6,293,524.94 7,383,826.63
股权激励费用 2,677,641.08 715,079.16
交通差旅费 2,301,414.40 3,908,857.26
运费及保险费等 969,843.41 1,257,439.43
试用期维修费 843,475.41 755,571.24
折旧摊销费 112,838.29 135,113.79
展会费 102,652.83 2,375,554.25
其他 6,284,976.99 5,900,071.26
合计 65,749,959.95 78,284,972.31
(三十九) 管理费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
职工薪酬 55,619,983.34 64,198,501.01
服务费 8,845,444.54 14,383,091.51
财务报表附注 第75页
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
股份激励费用 8,187,494.91 1,663,934.90
租赁费 5,679,859.85 2,460,847.17
折旧摊销费 5,014,917.09 8,470,055.07
业务招待费 2,438,455.66 4,678,778.31
交通差旅费 1,919,453.10 4,549,338.68
办公费 1,786,517.56 1,585,077.97
水电费 1,701,994.13 1,136,656.53
培训费 1,562,645.83 1,042,904.17
邮电通讯费 519,899.46 468,917.86
税费 49,326.71 347,096.13
其他 4,615,526.74 5,362,225.05
合计 97,941,518.92 110,347,424.36
(四十) 研发费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
职工薪酬 71,670,198.36 97,706,239.42
物料消耗费 13,170,425.25 34,175,723.72
股权激励费用 7,025,769.73 1,814,123.89
技术服务费 2,237,215.35 2,812,636.73
折旧摊销费 1,335,329.56 1,882,730.76
交通差旅费 1,264,426.58 4,288,550.51
专利费 785,591.03 1,235,775.17
其他 561,568.43 934,468.89
合计 98,050,524.29 144,850,249.09
(四十一) 财务费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
利息费用 7,012,966.53 12,537,737.86
其中：租赁负债利息费用 847,384.37 153,092.29
减：利息收入 957,724.73 1,522,229.96
财务报表附注 第76页
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
汇兑损益 14,792,692.30 7,850,305.96
其他 768,040.90 1,682,779.65
合计 21,615,975.00 20,548,593.51
(四十二) 其他收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
政府补助 47,699,344.79 70,211,615.10
合计 47,699,344.79 70,211,615.10
计入其他收益的政府补助
补助项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 与资产相关/与收益相关
政府补助 246,731.02 490,964.59 与资产相关
政府补助 3,750,372.54 14,283,019.82 与收益相关
增值税即征即退 43,702,241.23 55,437,630.69 与收益相关
合计 47,699,344.79 70,211,615.10
(四十三) 投资收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
债务重组产生的投资收益 -3,690,000.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,258,456.66 18,928,459.01
合计 5,258,456.66 15,238,459.01
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2022 年 1-6 月 2021 年度
交易性金融资产 1,767,239.74 12,668,476.48
其他非流动金融资产 6,324,209.57 1,350,567.20
合计 8,091,449.31 14,019,043.68
财务报表附注 第77页
(四十五) 信用减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
应收账款坏账损失 11,252,580.76 7,507,619.13
应收款项融资减值损失 -75,000.00 75,000.00
其他应收款坏账损失 238,781.14 7,798,021.00
合计 11,416,361.90 15,380,640.13
(四十六) 资产减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 20,066,284.16 72,506,800.00
合计 20,066,284.16 72,506,800.00
(四十七) 资产处置收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益 161,795.25 -615,141.62 161,795.25
合计 161,795.25 -615,141.62 161,795.25
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
损益的金额
其他 289,855.05 110,363.60 289,855.05
合计 289,855.05 110,363.60 289,855.05
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
损益的金额
非流动资产处置损失合计 76,766.65 76,766.65
捐款及赞助 505,618.66 505,618.66
财务报表附注 第78页
计入当期非经常性
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
损益的金额
罚款滞纳金 68,468.79 8,393.85 8,393.85
其他 20,275.00 2,095.77 2,095.77
合计 88,743.79 592,874.93 592,874.93
(五十) 所得税费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
当期所得税费用 50,232,015.60 57,299,493.57
递延所得税费用 -11,958,130.24 -6,519,243.82
合计 38,273,885.36 50,780,249.75
项目 2022 年 1-6 月
利润总额 329,191,623.65
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 49,378,743.55
子公司适用不同税率的影响 -6,195,531.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,183,926.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,849,881.94
其他 -17,943,135.12
所得税费用 38,273,885.36
(五十一) 现金流量表项目
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
往来款、代垫款等 7,487,242.41 41,476,659.13
收回保证金 9,771,974.00 12,355,942.86
专项补贴、补助款 3,765,436.44 12,226,403.82
利息收入 785,504.79 1,396,940.23
财务报表附注 第79页
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
营业外收入 49,332.00 14,700.40
合计 21,859,489.64 67,470,646.44
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
往来款、代垫款等 38,158,655.18 147,287,243.70
支付保证金 26,571,547.35 12,831,486.26
销售费用支出 25,536,019.06 28,027,039.96
管理费用支出 23,629,759.31 34,810,108.46
营业外支出 88,743.79 10,489.62
银行手续费 475,105.31 440,053.53
合计 114,459,830.00 223,406,421.53
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
增资取得的子公司购买日现金及现金等价物
金额
合计 8,036,215.44
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
支付少数股东股权款 1,200,000.00
租赁负债付款额 11,323,693.21 9,780,692.28
合计 12,523,693.21 9,780,692.28
(五十二) 现金流量表补充资料
财务报表附注 第80页
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度
净利润 290,917,738.29 367,367,455.22
加：信用减值损失 11,416,361.90 15,380,640.13
资产减值准备 20,066,284.16 72,506,800.00
固定资产折旧 6,613,448.44 5,551,914.98
油气资产折耗
使用权资产折旧 8,719,217.00 7,829,066.06
无形资产摊销 2,454,621.56 3,381,205.60
长期待摊费用摊销 2,218,672.98 1,858,219.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-161,795.25 615,141.62
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 76,766.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,091,449.31 -14,019,043.68
财务费用（收益以“－”号填列） 7,312,028.79 12,687,066.01
投资损失（收益以“－”号填列） -5,258,456.66 -15,238,459.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,660,334.34 -11,347,283.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 702,204.10 4,798,785.43
存货的减少（增加以“－”号填列） -743,921,869.99 -597,197,253.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -363,155,890.23 -439,843,439.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 960,894,876.22 895,982,146.25
其他 27,733,851.40 6,380,990.83
经营活动产生的现金流量净额 205,799,509.06 316,770,719.15
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 408,741,275.26 492,558,478.23
减：现金的期初余额 492,558,478.23 199,296,355.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -83,817,202.97 293,262,123.20
财务报表附注 第81页
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
一、现金 408,741,275.26 492,558,478.23
其中：库存现金 197,604.73 101,895.43
可随时用于支付的银行存款 408,543,670.53 492,456,582.80
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 408,741,275.26 492,558,478.23
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 191,745,402.89 保证金
应收款项融资 230,134,405.01 质押
合计 421,879,807.90
(五十四) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 13,897,034.11
其中：美元 2,067,874.38 6.71 13,878,332.09
欧元 1,440.55 7.01 10,095.95
日元 154,499.96 0.05 7,591.51
卢比 11,950.00 0.08 1,014.56
应收账款 85,927,194.27
其中：美元 12,803,169.87 6.71 85,927,194.27
(五十五) 政府补助
财务报表附注 第82页
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费
目 2022 年 1-6 月 2021 年度 用损失的项目
成果转化
专项资金
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 本期金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
增值税即征即
退
个税手续费返
还
工会经费返还 95,131.90 95,131.90 26,597.11 其他收益
无锡市劳动就
业管理中心批
量贷记专户就 693,454.00 693,454.00 158,051.00 其他收益
业中心支付稳
岗补贴
省切块商务发 463,400.00 463,400.00 其他收益
展资金
省切块商务发
展资金（第一
批项目）
市科技创新创
业资金第二十
一批项目-太
湖之光攻关专
项
财务报表附注 第83页
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 本期金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
年博士后专项 50,000.00 50,000.00 其他收益
资金
长质量奖
批科技发展专 900,000.00 900,000.00 其他收益
项补贴
印花税退税 484.10 484.10 其他收益
收经济付奥特
维 2020 年科 125,000.00 其他收益
技创新基金
职工岗位技能 122,200.00 其他收益
提升培训补贴
国家高新管委
会飞凤人才基
金人社人才专
项
区知识产权专 72,400.00 其他收益
项资金
企业招聘录用
高校毕业生补 54,900.00 其他收益
贴
省切块商务发 53,000.00 其他收益
展资金
后建站资助和 50,000.00 其他收益
进站资助（追
财务报表附注 第84页
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 本期金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
加资金）
锡市专利奖
无锡市锦荣职
业培训学校培 31,000.00 其他收益
训补贴
一次性吸纳就
业补贴
卫生付奥特维
高新区稳岗资
金
无锡市高技能
人才公共实训
服务中心稳岗
扩岗补贴
无锡市高技能
人才公共实训 900.00 其他收益
服务中心补贴
无锡高新区新
一代信息技术
专项软件著作
权奖补资金
高新区新一代
信息技术专项 400.00 其他收益
（软件著作
权）奖补奖金
国家高新管委
会专利资助补 2,750,000.00 其他收益
贴
财务报表附注 第85页
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 本期金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
技成果转化专 2,000,000.00 其他收益
项资金
市服务业（金 2,000,000.00 其他收益
融）发展资金
锡山经济技术
开发区经济发
展局本级_项 1,600,000.00 其他收益
目启动扶持资
金
人才计划项目 1,500,000.00 其他收益
拨款
国家高新管委
会飞凤人才基
金人社人才补
贴
无锡市高技能
人才公共实训
服务中心稳岗 661,300.00 其他收益
阔岗以工代训
补贴
四季度企业职
工岗位技能提
升培训补贴
培训补贴暂收
款 -无锡市锦
荣职业培训学
财务报表附注 第86页
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 本期金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
校
无锡市新吴区
人民政府补贴
十三五科技项
目 1.6 拨付给
课题二合作单
位无锡奥特维
第三批专项经
费
可控衰减的 N
型多晶硅电池
和组件量产成
套关键工艺、
示范生产线以
及示范电站搭
建子课题任务
经费
高新区稳岗资 209,300.00 其他收益
金
创计划第一批 200,000.00 其他收益
专项资金
合计 47,452,613.77 47,452,613.77 69,520,650.51 其他收益
(五十六) 租赁
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
租赁负债的利息费用 847,384.37 153,092.29
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短 1,667,188.65 3,671,801.42
财务报表附注 第87页
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
期租赁费用
与租赁相关的总现金流出 11,323,693.21 9,780,692.28
十、 合并范围的变更
公司以货币形式出资新设子公司无锡奥特维科芯半导体技术有限公司，
自子公司设立起纳入合并范围。
新设子公司具体情况如下：
注册资
设立日期 子公司名称 持股比例 备注
本
十一、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
锂电设备
的研发、
无锡奥特维智能装备有限公司 无锡市 无锡市 制造、销 100.0000 收购
售和技术
服务
技术开发 投资设
无锡奥特维光学应用有限公司 无锡市 无锡市 100.0000
及服务 立
无锡奥特维供应链管理有限公 供应链管 投资设
无锡市 无锡市 100.0000
司 理服务 立
研究和试
无锡松瓷机电有限公司 无锡市 无锡市 48.3640 收购
验发展
科技推广
投资设
无锡奥特维旭睿科技有限公司 无锡市 无锡市 和应用服 82.0000
立
务业
无锡奥特维科芯半导体技术有 科技推广 投资设
无锡市 无锡市 71.5000
限公司 和应用服 立
财务报表附注 第88页
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
务业
少数股东 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 持股比例 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
（%） 股利
无锡松瓷机电有限公司 51.64 -6,244,659.42 15,777,563.58
无锡奥特维旭睿科技有限
公司
无锡奥特维科芯半导体技
术有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
转让协议，
本公司以现金对价人民币 120 万元购买刘霞所持有 0.8558%股权，
本次收购子公司股权，资本公积减少人民币 890,664.46 元。
协议，转让子公司无锡奥特维旭睿科技有限公司 6.00%的股权，本次处置子公
司部分股权，资本公积增加人民币 334,366.09 元。
无锡松瓷机电有限公司 无锡奥特维旭睿科技有限公司
购买成本/处置对价
—现金 1,200,000.00 600,000.00
购买成本/处置对价合计 1,200,000.00 600,000.00
减：按取得/处置的股权比例
计算的子公司净资产份额
差额 890,664.46 334,366.09
其中：调整资本公积 890,664.46 334,366.09
调整盈余公积
调整未分配利润
财务报表附注 第89页
十二、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给
审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）等。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例 。尽管该政策
不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除
与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险
之间的合理平衡。
财务报表附注 第90页
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，
公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于
本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十三、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 290,893,134.23 290,893,134.23
计入当期损益的金融资产
（1）其他 290,893,134.23 290,893,134.23
其变动计入当期损益的金融资
产
◆其他非流动金融资产 29,967,000.00 16,700,000.00 21,059,776.77 67,726,776.77
财务报表附注 第91页
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 21,059,776.77 21,059,776.77
（2）权益工具投资 29,967,000.00 16,700,000.00 46,667,000.00
持续以公允价值计量的资产总
额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
合约或可比
理财产品 290,893,134.23 现金流量折现法 利率
预期收益率
市净率模型
无锡松煜科技有限公司股权 16,700,000.00 上市公司比较法 修正后市净率
评估
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
厦门市富海新材三期创业投
资合伙企业（有限合伙）股权
财务报表附注 第92页
十四、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
对本公司的 对本公司的
投资人名称 与本公司的关系
持股比例(%) 表决权比例(%)
葛志勇 实际控制人、董事长、总经理 21.39 28.20
李文 实际控制人、董事、副总经理 19.20 19.20
本公司最终控制方是：葛志勇、李文。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
刘健 实际控制人葛志勇之配偶
葛志彬 实际控制人葛志勇之兄弟
刘瑛 实际控制人李文之配偶
冯晔 实际控制人葛志勇之兄弟葛志彬之配偶
公司董事、监事及高级管理人员控制或施
安徽华信安全设备有限公司
加重大影响的企业
无锡华信安全设备股份有限公司 持股比例 5%以上的股东
无锡松煜科技有限公司 公司持有其 5%以上的股权
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度
安徽华信安全设备有限公司 采购原材料 335,015.65 396,270.19
无锡华信安全设备股份有限公司 采购劳保用品 421,936.27 308,601.77
出售商品/提供劳务情况表
财务报表附注 第93页
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度
无锡松煜科技有限公司 提供劳务 168,363.75
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
关键管理人员薪酬 4,064,010.02 11,137,912.64
(五) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
无锡松煜科技有限
公司
项目名称 关联方 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应付账款
安徽华信安全设备有限
公司
无锡华信安全设备股份
有限公司
十五、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：848200 股
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：限制性股票按照布莱克斯科尔斯期权模型
（B-S 模型）计授予日股票公允价值；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按各归属期的业绩考核条件及激励
财务报表附注 第94页
对象的考核结果估计确定；
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：32,706,033.51
本期以权益结算的股份支付确认的总额：26,325,042.68
(三) 股份支付的修改、终止情况
无。
十六、 承诺及或有事项
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项
十七、 资产负债表日后事项
无锡奥特维科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕
公司及实控人向无锡市新吴区慈善总会各自捐款 500 万，合计捐款 1000 万，具体内
容详见公司于 2022 年 7 月 15 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 披露的
《无锡奥特维科技股份有限公司自愿披露关于公司对外捐赠的公告》（公告编号：
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
财务报表附注 第95页
账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
小计 623,906,593.57 351,998,099.53
减：坏账准备 65,636,768.46 58,984,670.00
合计 558,269,825.11 293,013,429.53
财务报表附注 第96页
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：
预期信用损失组合 576,713,728.36 92.44 38,306,238.24 6.64 538,407,490.12 306,937,910.96 87.20 24,383,343.85 7.94 282,554,567.11
关联方组合 19,862,334.99 3.18 0.00 19,862,334.99 10,458,862.42 2.97 10,458,862.42
合计 623,906,593.57 100.00 65,636,768.46 558,269,825.11 351,998,099.53 100.00 58,984,670.00 293,013,429.53
财务报表附注 第97页
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 3,244,000.00 3,244,000.00 100 诉讼
客户 2 761,966.00 761,966.00 100 破产
客户 3 405,369.80 405,369.80 100 破产
客户 4 762,559.59 762,559.59 100 回款困难
客户 5 2,535,750.00 2,535,750.00 100 回款困难
客户 6 844,959.00 844,959.00 100 破产
客户 7 1,644,706.23 1,644,706.23 100 回款困难
客户 8 2,610,800.19 2,610,800.19 100 回款困难
客户 9 19,235.50 19,235.50 100 回款困难
客户 10 1,806,573.64 1,806,573.64 100 破产
客户 11 3,933,000.60 3,933,000.60 100 诉讼，执行和解
客户 12 192,423.42 192,423.42 100 回款困难
客户 13 1,197,595.92 1,197,595.92 100 回款困难
客户 14 1,111,894.00 1,111,894.00 100 回款困难
客户 15 2,277,565.57 2,277,565.57 100 破产
客户 16 546,600.00 546,600.00 100 回款困难
财务报表附注 第98页
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 17 3,600.00 3,600.00 100 回款困难
客户 18 327,200.00 327,200.00 100 回款困难
客户 19 1,112,000.00 1,112,000.00 100 诉讼
客户 20 15,500.00 15,500.00 100 破产
客户 21 1,827,230.76 1,827,230.76 100 诉讼，无财产执行
客户 22 150,000.00 150,000.00 100 破产
合计 27,330,530.22 27,330,530.22
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 576,713,728.36 38,306,238.24
财务报表附注 第99页
本期变动金额
类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
计提坏账准备 58,984,670.00 7,242,046.86 589,948.40 65,636,768.46
合计 58,984,670.00 7,242,046.86 589,948.40 65,636,768.46
项目 核销金额
实际核销的应收账款 589,948.40
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
客户 1 货款 589,948.40 执行终结，未执行到财产 管理层审批 否
合计 589,948.40
财务报表附注 第100页
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
客户 1 101,967,826.17 16.34 5,098,391.28
客户 2 90,987,861.98 14.58 5,167,106.39
客户 3 32,294,075.43 5.18 1,742,869.15
客户 4 19,323,300.00 3.10 966,165.00
客户 5 18,341,381.12 2.94 934,577.64
合计 262,914,444.70 42.14 13,909,109.46
(二) 应收款项融资
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应收票据 634,799,148.52 618,123,892.06
合计 634,799,148.52 618,123,892.06
财务报表附注 第101页
累计在其他综合收益中确
项目 2021 年 12 月 31 日 本期新增 本期终止确认 其他变动 2022 年 6 月 30 日
认的损失准备
应收票据 618,123,892.06 1,214,039,999.20 1,197,364,742.70 634,799,148.56
合计 618,123,892.06 1,214,039,999.20 1,197,364,742.70 634,799,148.56
(三) 其他应收款
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款项 356,504,927.47 222,743,077.92
合计 356,504,927.47 222,743,077.92
（1）按账龄披露
账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
财务报表附注 第102页
账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
小计 358,003,859.70 224,155,932.62
减：坏账准备 1,498,932.23 1,412,854.70
合计 356,504,927.47 222,743,077.92
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：
预期信用损失组合 14,506,835.60 4.05 1,199,732.23 8.27 13,307,103.37 14,413,765.31 6.42 1,263,254.70 8.76 13,150,510.61
关联方组合 343,197,824.10 95.86 343,197,824.10 209,742,167.31 93.45 209,742,167.31
财务报表附注 第103页
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
合计 358,003,859.70 100.00 1,498,932.23 356,504,927.47 224,155,932.62 100.00 1,412,854.70 222,743,077.92
财务报表附注 第104页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 14,506,835.60 1,199,732.23
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 149,600.00 149,600.00
本期转回 63,522.47 149,600.00 213,122.47
本期转销
本期核销
其他变动
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注 第105页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 134,147,127.08 134,147,127.08
本期终止确认
其他变动
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
坏账准备 1,412,854.70 86,077.53 1,498,932.23
合计 1,412,854.70 86,077.53 1,498,932.23
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 2022 年 6 月 30 日 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
公司 1 内部往来 238,052,672.49 1 年以内 66.49
公司 2 内部往来 81,076,881.98 1 年以内 22.65
公司 3 内部往来 17,886,509.75 2 年以内 5.00
财务报表附注 第106页
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 2022 年 6 月 30 日 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
公司 4 内部往来 6,159,994.16 1 年以内 1.72
公司 5 押金 2,970,000.00 1 年以内 0.83 148,500.00
合计 346,146,058.38 96.69 148,500.00
(四) 长期股权投资
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 114,781,553.06 114,781,553.06 84,782,526.15 84,782,526.15
合计 114,781,553.06 114,781,553.06 84,782,526.15 84,782,526.15
被投资单位 本期增加 本期减少
月 31 日 30 日 减值准备 期末余额
无锡奥特维智能装备
有限公司
无锡奥特维光学应用
有限公司
无锡奥特维供应链管
理有限公司
无锡松瓷机电有限公
司
无锡奥特维旭睿科技
有限公司
无锡奥特维科芯半导
体技术有限公司
合计 84,782,526.15 30,599,026.91 600,000.00 114,781,553.06
(五) 营业收入和营业成本
财务报表附注 第107页
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,455,385,320.09 891,071,636.20 1,917,535,715.69 1,184,154,307.36
其他业务 10,975,833.95 11,181,643.91 5,761,383.94 9,350,228.39
合计 1,466,361,154.04 902,253,280.11 1,923,297,099.63 1,193,504,535.75
(六) 投资收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
理财产品投资收益 5,016,032.20 18,010,762.10
合计 5,016,032.20 18,010,762.10
十九、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 161,795.25
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 3,997,103.56
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 201,111.26
小计 24,983,448.47
所得税影响额 -3,791,740.53
少数股东权益影响额（税后） -50,420.66
财务报表附注 第108页
项目 金额
合计 21,141,287.28
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.09 3.03 3.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
无锡奥特维科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇二二年八月九日
财务报表附注 第109页
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