山西华阳新材料股份有限公司
日常关联交易管理实施细则
第一章 总 则
第一条 为规范山西华阳新材料股份有限公司（以下简
称“本公司”或“公司”）日常关联交易管理，根据国家法
律法规、《山西华阳新材料股份有限公司章程》《关联交易
管理制度》，特制定本细则。
第二条 本细则适用于公司各部门、公司全资或控股子
公司、分公司（以下简称各单位）。
第二章 关联交易的基本原则
第三条 公司关联人包括关联法人和关联自然人，按照
公司《关联交易管理制度》第二章规定认定。
第四条 公司关联交易包括日常关联交易和非日常关联
交易，按照公司《关联交易管理制度》第二章规定认定。
第五条 公司各单位应根据公司《关联交易管理制度》
第三章规定履行相应的披露及决策程序。
第三章 关联交易的预计和执行
第六条 公司各单位在每年年度预算工作开展的同时，
应当根据业务需求预计本年度可能发生的关联交易，关联交
易的预计要尽量做到全面、合理、准确。并说明本次预计金
额与上年实际发生金额差异较大的原因。
各单位需填报年度《关联交易报备审批表》，连同关联
交易预计明细表提交至公司计划财务部，计划财务部审核后
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汇总编制本年度日常关联交易预计议案，报公司证券事务部
履行披露及决策程序。
第七条 公司各单位发生非日常关联交易的，应在关联
交易发生或预计即将发生时将议案报送至计划财务部，经计
划财务部审核后报公司证券事务部履行披露及决策程序。
第八条 公司各单位与关联方年度内发生的各类日常关
联交易，应于每月10日前向计划财务部报送上月实际执行及
变化情况，包括剩余期间需要发生但未纳入年初预计的关联
交易，计划财务部对公司全口径关联交易汇总分析后，如预
计有较大金额的新增或金额调整的，报公司证券事务部履行
相应的披露及决策程序。
第九条 公司各单位应于每年末向计划财务部上报本年
度关联交易的实际执行情况，并对实际执行与年初预计存在
较大差额的交易做出详细说明。
上述存在较大差异的交易包括实际发生关联交易的关
联人与预计的关联人存在较大差异或预计金额与实际发生
金额差异达到300万元人民币以上，且占上市公司最近一期
经审计资产绝对值0.5%以上的交易。
第四章 关联交易报备、协议签订及履行
第十条 当公司各单位与关联方发生经济业务时，业务
发生部门首先需要了解交易方的背景及关联关系，对于已纳
入年度预计并经股东大会审批的关联交易，各单位签订合同
前无需再履行关联交易报备审批手续；对于未纳入年度预计
的关联交易，各单位在签订合同前需填报《关联交易报备审
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批表》，履行关联交易报备审批手续。
第十一条 业务发生部门应将填写好的《关联交易报备
审批表》提交计划财务部进行审核，经计划财务部对相关的
数据和信息进行审核和确定后，方可报送相关领导审批。若
证券事务部认定此项关联交易需要经董事会或股东大会相
关决议或实施披露事宜的，应当完成相关决议或披露后方可
办理合同审核签订程序。
第十二条 在取得公司总经理、董事会或股东大会审议
批准前，公司各单位不得擅自签署关联交易合同，不能实施
相关交易。未经审批备案的关联交易，各单位财务部门不得
支付相关款项或开具票据。
第十三条 公司各单位完成关联交易合同签订后应及时
报公司计划财务部登记，并做好《关联交易报备审批表》及
合同的归档工作。
第十四条 对于已预计的日常关联交易额度，各单位在
执行相关采购事项时，仍需执行集团公司和公司相关招投标
和供应商管理制度规定。
第十五条 关联交易的合同条件特别是价格和收付款条
件一经确定，公司各单位应严格按批准后的交易条件进行交
易。各单位在执行过程中不得自行更改交易条件，如因实际
情况变化，确需更改时，必须重新履行相应的审批程序。
第五章 日常管理
第十六条 公司计划财务部指定专人负责记录和提供披
露关联交易的资料，并对资料的准确性负责；证券事务部负
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责关联方交易信息披露。
第十七条 计划财务部应定期检查所有的关联交易并做
好检查记录，如发现问题，应及时报告公司财务总监、董事
会秘书及总经理。
第十八条 各分子公司应当明确关联交易管理部门，并
落实职责。各单位要形成分工明确、责任清晰、相互协同、
高效配合的工作机制，切实提高关联交易工作质量。
第十九条 禁止公司管理层和业务经办人员故意隐瞒关
联交易。发现业务人员故意隐瞒关联交易的，公司管理层将
按有关奖惩管理规定对业务人员及其直接上级予以相应的
处罚。
第六章 附 则
第二十条 本细则由公司计划财务部负责起草或修订，
经董事会审议通过后执行。
第二十一条 本细则由公司计划财务部负责解释。
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附件 1：
华阳新材日常关联交易报备审批表
申报单位（或部门）： 编号：
交易类型 关联方名称
具体交易内
容
?政府定价 ?政府指导价 ?独立第三方市场价格 ?参照关联方与
定价政策
非关联独立第三方交易价格 ?合理成本费用加合理利润
关 交易价格 交易总量
联
本年度预计发生
交 交易总金额
额
易
收付款政策
单位负责人签字：
申请单位 （单位公章）
意 见
年 月 日
此类关联交易年初预计： 已实际发生：
与该关联人年初预计： 已实际发生：
计划财务部
部 审核意见
门
审
核 年 月 日
意 是否需要履行相应的决议或披露程序：
见
证券事务部
审核意见
年 月 日
财务总监
意 见
年 月 日
领
导
董事会秘书
审
意 见
批
年 月 日
意
见
总 经 理
意 见
年 月 日
附件 2：
华阳新材 XX 年度日常关联交易执行及变化月报表
企业名称： xx 年 x
月
本年实际发生额
剩余期间预 计划与实
关联方 交易内 本年预计金 （元）
关联交易类别 计发生额 际差额大 备注
名称 容 额（万元）
本月 累计 （元） 的原因
向关联人购买
原材料
向关联人购买
燃料和动力
接受关联人提
供的劳务
委托关联人销
售产品、商品
向关联人销售
产品、商品
向关联人提供
劳务
接受关联人委
托代为销售其
产品、商品
在关联人的财
务公司存款
在关联人的财
务公司贷款
其他
合计
企业负责人： 财务总监： 部门负责人： 制表人：
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