五矿证券有限公司关于深圳市建艺装饰集团股份有限公司
关注函相关问题回复的核查意见
深圳证券交易所上市公司管理一部：
五矿证券有限公司（以下简称“保荐机构”、“五矿证券”）收到深圳市建
艺装饰集团股份有限公司（以下简称“建艺集团”、“公司”）转发的《深圳证
券交易所关于对深圳市建艺装饰集团股份有限公司的关注函》（公司部关注函
〔2023〕第 65 号）（以下简称“《关注函》”），现就《关注函》中的相关问
题进行专项核查并出具核查意见如下：
续的整改计划，公司是否存在违反《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募
集资金管理和使用的监管要求》《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市
公司规范运作》相关规定的情形。
请你公司保荐机构核查并发表明确意见。
一、公司说明
（一）现场检查发现问题的具体情况
公司于 2022 年 10 月 13 日披露的《深圳市建艺装饰集团股份有限公司关于
终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》之“二、募集资金存
放情况”中已披露截至第四届董事会第十六次会议召开日（2022 年 10 月 12 日）
的各募集资金专户储存余额及冻结金额，具体情况如下：
实 际冻结金额
序号 开 户人 开 户行 银 行账号 账户类别 存储余额（元）
（ 元）
广发银行
深圳市建
股份有限
艺装饰集
团股份有
深圳景田
限公司
支行
中国光大
深圳市建
银行股份
艺装饰集
团股份有
深圳熙龙
限公司
湾支行
上海浦东
深圳市建
发展银行
艺装饰集
团股份有
公司深圳
限公司
福永支行
交通银行
深圳市建
股份有限
艺装饰集
团股份有
深圳布吉
限公司
支行
中国建设
深圳市建
银行股份
艺装饰集
团股份有
深圳后海
限公司
公馆支行
合计 109,552,010.04 102,749,049.28
注：募集账户因诉讼案件存在实际冻结金额约为10,274.90万元，其中大部分案件已与原告和解结案或已在
协商调解方案过程中，公司已向法院申请解除冻结，公司将及时与有关法院沟通推动解冻进度；对于未能
协商调解结案的案件，公司拟采取其他账户置换方式解决。若公司股东大会通过本次终止募投项目并将剩
余募集资金永久补充流动资金的事项，公司所有剩余募集资金将全部用于永久补流，未来若有募集资金新
增冻结，公司将采用上述协商调解或其他账户置换方式解除冻结，公司需将募集资金解除冻结后方可实施
永久补充流动资金。其中因下游客户发生系统性风险导致的诉讼案件，广发银行股份有限公司深圳景田支
行募集账户发生司法扣划385万元，上海浦东发展银行股份有限公司深圳福永支行募集账户发生司法扣划约
自有资金偿还至相应的募集账户。
截至2022年10月12日，公司募集资金专户单笔冻结金额在100万元及以上的
案件诉讼及进展情况如下：
单位：万元
序 冻结 实际冻 冻结查封
冻结银行 冻结查封方 原告 目前进展
号 账号 结金额 原因
中国光大银行
股份有限公司 澄迈县人民 工程合同
深圳熙龙湾支 法院 纠纷
行
广发银行股份 9550880
澄迈县人民 工程合同
法院 纠纷
景田支行 01381
交通银行股份 4430664
澄迈县人民 工程合同
法院 纠纷
布吉支行 3815009
交通银行股份 4430664
公司暂未收到相关
文书
布吉支行 3815009
上海浦东发展
银行股份有限 上海市崇明 上海闻斌实
公司深圳福永 区人民法院 业有限公司
支行
广发银行股份 9550880 天津市北辰
深圳市福田
区人民法院
景田支行 01381 销售中心
上海浦东发展
银行股份有限 深圳市福田
公司深圳福永 区人民法院
支行
中国光大银行
股份有限公司 海口市龙华 借款合同
深圳熙龙湾支 区人民法院 纠纷
行
镇江新区捷
交通银行股份 4430664 镇江经济开
诚农村小额
贷款有限公
布吉支行 3815009 院
司
上海浦东发展
银行股份有限 上海市崇明 上海闻斌实
公司深圳福永 区人民法院 业有限公司
支行
上海浦东发展
银行股份有限 深圳市福田 上海德辰物
公司深圳福永 区人民法院 资有限公司
支行
广发银行股份 9550880 开封城乡一 河北广银肇
景田支行 01381 人民法院 有限公司
上海浦东发展
银行股份有限 大城县人民 已结案，已申请解
公司深圳福永 法院 封
支行
合计 9,679.67 -
上述冻结的总金额已在《深圳市建艺装饰集团股份有限公司关于终止募投项
目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》之“二、募集资金存放情况”中
披露。
截至 2022 年 10 月 12 日公司募集资金冻结 10,274.90 万元，其中 13 笔 100
万元及以上冻结的合计金额为 9,679.67 万元，剩余 100 万元以下冻结的合计金额
为 595.23 万元。
截至 2023 年 1 月 28 日，公司各募集资金专户储存余额、冻结金额情况及冻
结金额变化情况如下：
单位：万元
截至 2023 截至 2023 截至 2022
序 年 1 月 28 年 1 月 28 年 10 月 12
开户人 开户行 银行账号
号 日储存余 日已冻结 日已冻结金
额 金额 额
深圳市建 广发银行股
艺装饰集 份有限公司
团股份有 深圳景田支
限公司 行
深圳市建 中国光大银
艺装饰集 行股份有限
团股份有 公司深圳熙
限公司 龙湾支行
深圳市建 上海浦东发
艺装饰集 展银行股份
团股份有 有限公司深
限公司 圳福永支行
深圳市建 交通银行股
艺装饰集 份有限公司
团股份有 深圳布吉支
限公司 行
深圳市建 中国建设银
艺装饰集 行股份有限
团股份有 公司深圳后
限公司 海公馆支行
合计 1,997.25 1,959.02 10,274.90
自上次公告冻结余额统计截止日（2022 年 10 月 12 日）至 2023 年 1 月 28
日，公司募集资金冻结余额累计减少 8,315.88 万元。
截至 2023 年 1 月 28 日，公司募集资金专户单笔冻结金额在 100 万元及以上
的案件诉讼及进展情况如下：
单位：万元
序 冻结 实际冻 冻结查封
冻结银行 冻结查封方 原告 目前进展
号 账号 结金额 原因
交通银行股份 4430664
公司暂未收到相关
文书
布吉支行 3815009
交通银行股份 4430664
邵武市人民 上海路也实
法院 业有限公司
布吉支行 3815009
上海浦东发展
银行股份有限 上海市崇明 上海闻斌实
公司深圳福永 区人民法院 业有限公司
支行
上海浦东发展
银行股份有限 上海市崇明 上海闻斌实
公司深圳福永 区人民法院 业有限公司
支行
广发银行股份 9550880
泉州洛阳区 买卖合同
人民法院 纠纷
景田支行 01381
广发银行股份 9550880 开封城乡一 河北广银肇
景田支行 01381 人民法院 有限公司
上海浦东发展
银行股份有限 大城县人民 已结案，已申请解
公司深圳福永 法院 封
支行
合计 1,240.29 -
截至 2023 年 1 月 28 日，公司剩余冻结募集资金金额为 1,959.02 万元，占公
司最近一期经审计总资产的 0.59%。其中 7 笔 100 万元及以上冻结的合计金额为
户非公司日常经营用主要账户，因此上述募集资金冻结情况不会对公司日常经营
产生重大影响。
公司将继续执行协商调解、向法院申请解除冻结、账户置换方式逐步解除募
集资金冻结并及时履行信息披露义务。
公司在 2022 年 10 月 13 日披露的《深圳市建艺装饰集团股份有限公司关于
终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》之“二、募集资金存
放情况”中披露了“因下游客户发生系统性风险导致的诉讼案件，广发银行股份
有限公司深圳景田支行募集账户发生司法扣划 385 万元，上海浦东发展银行股份
有限公司深圳福永支行募集账户发生司法扣划约 116.70 万元，交通银行股份有
限公司深圳布吉支行募集账户公司发生司法扣划约 17.47 万元，公司已及时用自
有资金偿还至相应的募集账户。”
自 2022 年 10 月 12 日至 2023 年 1 月 28 日，公司募集资金专户发生的新增
司法扣划情况如下：
扣划金额 已还款金额 未还款金
开户行 银行账号 扣划时间 还款时间
（万元） （万元） 额（万元）
中国光大银
行股份有限
公司深圳熙
龙湾支行
保荐机构密切关注公司募集资金使用情况，于 2022 年 12 月 5 日-17 日对发
行人进行了现场检查，保荐机构认为公司永久补充流动资金账户频繁发生冻结、
解冻等事项，均可能对募投项目的实施造成影响，因而提请公司应及时公告可能
对募投项目实施造成影响的相关事项，要求公司积极整改，及时披露募集资金账
户冻结、划扣进展情况，并在现场检查报告中进行提示。
（二）截止目前公司已采取的措施
经 2022 年 10 月 28 日召开的建艺集团 2022 年第三次临时股东大会审议通过，
公司将终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金。自 2022 年 10 月 13
日披露的《深圳市建艺装饰集团股份有限公司关于终止募投项目并将剩余募集资
金永久补充流动资金的公告》公告后，公司已逐步采取了申请解除冻结、其他账
户置换等解除募集资金冻结的措施，但尚有部分募集资金未解冻。
公司已在本回复中补充披露截至 2023 年 1 月 28 日各募集资金专户的余额及
被冻结金额，并补充披露自 2023 年 10 月 12 日至 2023 年 1 月 28 日各募集资金
专户的冻结金额变化情况。公司已发布内部《通报》批评相关责任人，并要求相
关人员加强培训。
公司已在本回复中补充披露募集资金发生扣划尚未还款的情况，截至本回复
出具日，公司已将上述被扣划的资金归还至光大银行募集资金专户。公司已发布
内部《通报》批评相关责任人，并加强培训相关法规。
（三）后续的整改计划
公司及相关责任人高度重视《关注函》中提出的问题，并计划采取如下方式
进行整改：
级管理人员严格遵守并加强学习《证券法》《公司法》等法律法规，以及深交所
《股票上市规则》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等规
定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。公司将积极整改《关
注函》中的问题，加强对董监高、信息披露人员、财务人员、内部审计人员的合
规培训，切实加强对《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等
法律法规及规范性文件的学习，不断提升公司的规范运作水平及信息披露质量，
促进公司健康、稳定、持续发展。
题，公司将继续执行协商调解、向法院申请解除冻结、账户置换方式逐步解除募
集资金冻结并及时履行信息披露义务，对募集资金冻结变动情况按月进行披露。
由于募集资金专户冻结及解冻的变化较为频繁，且公司需要一定时间向银行查询
各账户的冻结情形，公司计划在每月初查询上月末的冻结明细，若有新增冻结及
解冻情况，公司将公告募集资金冻结的月度变动情况。
关注募集资金专户，以便及时掌握扣划情况，对于募集资金扣划问题，后续若发
生扣划事项，公司计划在当月或 5 个工作日内将募集资金归还至专户并及时公告
扣划及归还事项。
（四）公司是否存在违反《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司
规范运作》相关规定的情形
公司自 2022 年 10 月 13 日披露拟将剩余募集资金永久补充流动资金后，公
司将未被冻结、划扣的募集资金用于补充流动资金，并持续积极努力解除冻结、
划扣事项，将解除冻结的大部分募集资金用于补充流动资金。
截至 2023 年 1 月 28 日，公司永久补充流动资金项目实施情况如下：
单位：万元
已实施永久补流金
序号 开户行 银行账号 未实施永久补流金额
额
广发银行股份有限公司
深圳景田支行
中国光大银行股份有限
公司深圳熙龙湾支行
上海浦东发展银行股份
有限公司深圳福永支行
交通银行股份有限公司
深圳布吉支行
中国建设银行股份有限
公司深圳后海公馆支行
合计 14,268.72 2,182.04
注：光大银行未实施永久补流金额与账户余额差额为 184.80 万元，上述差额系被扣划而 2023 年 1 月 28 日
尚未还款所致，2023 年 1 月 31 日已还款。
截至 2023 年 1 月 28 日，公司已实施的永久补充流动资金金额为 14,268.72
万元，实施进度已达到 86.74%，大部分募集资金已按计划主要用以日常经营。
公司尚未实施的剩余募集资金为 2,182.04 万元，比例为 13.26%，公司仍将积极
协商解除募集资金冻结事项，并尽快使用剩余募集资金。募集资金被冻结所涉及
诉讼与募投项目无关，且公司大部分募集资金已使用完毕，前述冻结募集资金金
额比例较小。因此，并未影响公司永久补充流动资金项目的正常实施。
公司剩余募集资金投资项目为永久补充流动资金，永久补流资金全部用于日
常经营，上述冻结、划扣募集资金事项会使公司永久补充流动资金项目实施延期，
但公司募集资金余额为 2,182.04 万元，金额较小，影响较小。且即使公司募集资
金未被冻结、划扣，但公司仍然可能因上述诉讼案件被冻结其他银行账户资金或
资产，募集资金冻结、划扣客观上替代了公司日常银行账户资金的受限。
因而，冻结、划扣募集资金事项不会对募集资金使用效果造成不利影响，并
未影响公司募投项目的实施效果。
截至 2023 年 1 月 28 日，公司剩余冻结募集资金金额为 1,959.02 万元，占公
司最近一期经审计总资产的 0.59%，该募集资金账户非公司日常经营用主要账
户，募集资金被冻结不会对公司日常经营产生重大影响，未影响公司的日常经营。
未及时公告进展不影响募投项目的正常实施
公司已于 2022 年 10 月 13 日的《深圳市建艺装饰集团股份有限公司关于终
止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》中披露了截至 2022 年
金额较小，且公司通过执行协商调解、向法院申请解除冻结等方式逐步解除募集
资金冻结，较上次公告日减少冻结金额 8,315.88 万元。因此公司积极推动永久补
充流动资金项目的实施，未及时公告募集资金冻结、划扣进展不影响募投项目的
正常实施。
综上，募集资金冻结、划扣事项未影响公司募投项目的正常实施，且未对募
投项目的实施效果产生不利影响，未影响公司的日常正常经营，公司冻结、划扣
事项不属于“严重影响公司募集资金正常进行的情形”，未及时公告进展不影响
募投项目的正常实施，公司不存在违反《上市公司监管指引第2号——上市公司
募集资金管理和使用的监管要求》《上市公司自律监管指引第1号——主板上市
公司规范运作》的相关规定情形。
二、保荐机构核查程序及核查意见
（一）核查程序
对账单、归还募集资金扣划款银行回单、募集资金冻结明细余额表；
诺函》、查阅公司内部发布的《通报》。
（二）核查意见
经核查，保荐机构认为：
公司永久补充流动资金账户频繁发生冻结、解冻等事项，均可能对募投项目
的实施造成影响，因而提请公司应及时公告可能对募投项目实施造成影响的相关
事项。针对上述情形，公司已采取措施进行了整改并说明了现场检查发现的募集
资金冻结、扣划相关问题的进展情况，制定了相应的整改计划并分析了相关事项
对公司的影响。发行人不存在违反《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》及《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公
司规范运作》规定的情形。
同时，保荐机构将继续督促公司积极采取措施，持续关注募集资金冻结、扣
划相关问题的进展及披露情况，规范公司募集资金管理制度的执行，强化募集资
金管理的监督检查，加强董事、监事、高级管理人员以及相关业务管理人员对相
关法律法规的学习和领会，督促公司不断提高信息披露质量，切实依法履行信息
披露义务。
检查过程中是否勤勉、尽责。
【回复】
一、保荐机构对《现场检查报告》进行更正的原因
保荐机构对《现场检查报告》进行自查过程中发现“前期监管机构和保荐机
构发现公司存在的问题是否已按相关要求予以整改”的现场检查意见填写不准
确，且未在“现场检查发现的问题及说明”对上述问题进行说明，因此进行更正。
更正后，“前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相关要求
予以整改” 的现场检查意见为“否”，并在“现场检查发现的问题及说明”中
补充以下说明：
“1、经公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过，公司将终止募投项目并
将剩余募集资金永久补充流动资金，因公司诉讼案件导致募集资金被冻结，永久
补充流动资金项目未能完全实施，公司未对募投项目的实施风险进行充分提示。
公司针对上述情形承诺采取协商调解或其他账户置换方式解除冻结等措施，尽快
实施剩余募集资金永久补充流动资金事宜。
止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》中披露，公司未能及时
归还募集资金扣划款、未能及时公告扣划和新增冻结及解冻情况，保荐机构已书
面提醒公司及时归还及披露前述事项，公司拟于《2022 年度募集资金使用情况
专项说明》中披露最新进展。保荐机构将继续关注上述 1、2 项情况。”
二、保荐机构在现场检查过程中是否勤勉、尽责。
保荐机构持续督导主要工作内容包括：
括但不限于对募集资金对账单、月度问询函、合同、募集资金使用台账、披露文
件进行核查等规定的核查手段。
查的相关规定，包括但不限于查阅公司资料、访谈等规定的核查手段。
发行人发送《提醒函》，提醒发行人整改。
因此，保荐机构认为：在建艺集团非公开发行股票 2022 年度持续督导现场
检查工作中，保荐机构履行了勤勉尽责的义务，并针对已发现问题向发行人发送
《提醒函》提醒发行人整改。
同时，针对《现场检查报告》的更正，保荐机构持续督导项目组内部进行了
反思，加强了对专项意见内容的检查，并加强了对发行人信息披露的督促要求。
在下一阶段持续督导工作中，除了按照证监会交易所要求的日常督导工作外，对
募集资金冻结、扣划等重要事项加强核查，督促发行人对问题进行整改，杜绝相
关行为的再次发生。
（本页无正文，为《五矿证券有限公司关于深圳市建艺装饰集团股份有限公司关
注函相关问题回复的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
温 波 宋 平
五矿证券有限公司
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