江苏纽泰格科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏纽泰格科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系江苏纽泰格有限公司（以
下简称纽泰格有限公司）
，纽泰格有限公司系由自然人张义出资组建，于 2010 年 11 月 8 日
在淮安市淮阴工商行政管理局登记注册，取得注册号为 320804000066389 的企业法人营业执
照。纽泰格有限公司成立时注册资本 2,000 万元，其以 2016 年 12 月 31 日为基准日整体变
更为股份有限公司，并于 2017 年 3 月 2 日在淮安市工商行政管理局登记注册，总部位于江
苏省淮安市。公司现持有统一社会信用代码为 91320804564318807D 的营业执照，注册资本
。
本公司属汽车零部件行业。主要经营活动为汽车零部件的研发、生产和销售。产品主要
有：悬架系统零部件、内外饰塑料件等汽车零部件产品及模具；提供的劳务主要有：聚氨酯
切割及内置件装配等劳务。
本财务报表业经公司 2021 年 8 月 13 日第二届第七次董事会批准对外报出。
本公司将江苏迈尔汽车零部件有限公司（以下简称迈尔零部件公司）、上海宏涵实业有
限公司（以下简称上海宏涵公司）、普锐敏贸易（上海）有限公司（以下简称普锐敏公司）、
纽泰格（东莞）汽车零部件有限公司（以下简称东莞纽泰格公司）和江苏迈亚企业管理有限
公司（以下简称江苏迈亚公司）等 5 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财
务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，
因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
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的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）
之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
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价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
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具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 款项性质
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
相同账龄具有相似的信用风
应收账款——账龄组合 况的预测，编制应收账款账龄
险
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
长期应收款——长期应收款 参考历史信用损失经验，结合
相同账龄具有相似的信用风
当前状况以及对未来经济状
组合 险
况的预测，通过违约风险敞口
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和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，
终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
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(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收账款 其他应收款 应收商业承兑汇票
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
[注]对取得商业承兑汇票，将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照应收账款账龄
连续计算的原则对应收票据计提坏账准备
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但风险较大的应收账款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
坏账准备的计提方法
的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准
备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
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以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
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认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，
并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，
以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件使用权 5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
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才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，
公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
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转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
按时点确认的收入：公司销售悬架系统零部件、内外饰塑料件等汽车零部件产品及模具
并提供聚氨酯切割及内置件装配等劳务，属于在某一时点履行履约义务。
公司汽车零部件产品内销收入确认方式为：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定
的交货方式分情况确认，合同或订单约定送货移交的，在将产品移交给客户并经客户验收后
确认收入；合同或订单约定客户自提的，在将产品移交给客户或指定方后确认收入；合同或
订单约定寄售的，在产品送货经客户验收合格并领用后确认收入。公司汽车零部件产品外销
收入确认方式为：公司在产品报关离港后或经客户验收后确认销售收入。模具销售收入：在
模具验收合格后确认收入。
公司加工劳务收入确认方式为：根据与客户签订的加工合同或订单约定的交货方式分情
况确认，合同或订单约定送货移交的，在将加工产品移交给客户并经客户验收后确认收入；
合同或订单约定客户自提的，在将加工产品移交给客户或指定方后确认收入。
(1) 收入确认原则
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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
在 1 年以内（含 1 年）开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完
成超过 1 年，提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能
够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生
的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债
表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得
到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司产品主要有悬架系统零部件、内外饰塑料件等汽车零部件产品及模具。其中，公司
汽车零部件产品内销收入确认方式为：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定的交货方
式分情况确认，合同或订单约定送货移交的，在将产品移交给客户并经客户验收后确认收入；
合同或订单约定客户自提的，在将产品移交给客户或指定方后确认收入；合同或订单约定寄
售的，在产品送货经客户验收合格并领用后确认收入。公司汽车零部件产品外销收入确认方
式为：公司在产品报关离港后或经客户验收后确认销售收入。模具销售收入：在模具验收合
格后确认收入。
公司提供的劳务主要有聚氨酯切割及内置件装配等劳务。公司加工劳务收入确认方式为：
根据与客户签订的加工合同或订单约定的交货方式分情况确认，合同或订单约定送货移交的，
在将加工产品移交给客户并经客户验收后确认收入；合同或订单约定客户自提的，在将加工
产品移交给客户或指定方后确认收入。
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(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
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作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 17%、16%、13%、11%、10% 、
增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 9%、6%[注 1]
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%[注 2]
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
[注 1]根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税﹝2018﹞32 号)， 自
原适用 17%税率且出口退税率为 17%的出口货物，出口退税率调整为 16%，原适用 11%税率且
出口退税率为 11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为 10%。
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税
务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）
，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售
行为或者提供应税建筑劳务服务，原适用 16%税率的，税率调整为 13%，原适用 10%税率的，
税率调整为 9%；自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%税率且出口退税率为 16%的出口货物劳
务，出口退税率调整为 13%，原适用 10%税率且出口退税率为 10%的出口货物、跨境应税行
为，出口退税率调整为 9%
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[注 2]本公司、迈尔零部件公司、普锐敏公司、江苏迈亚公司及上海宏涵公司江苏分公
司按实际缴纳的流转税税额的 7%计缴；上海宏涵公司、东莞纽泰格公司按实际缴纳的流转
税税额的 5%计缴
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本公司 15% 15% 15%
迈尔零部件公司 15% 15% 15%
普锐敏公司 [注 1] 25% 25%
江苏迈亚公司 [注 2] [注 2] 25%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
[注 1]普锐敏公司已于 2019 年 7 月 30 日注销
[注 2]江苏迈亚公司已于 2018 年 7 月 10 日注销
(二) 税收优惠
江苏省税务局联合颁发的证书编号为 GR201832001769 的高新技术企业证书，故企业所得税
自 2018 年起三年内减按 15%的税率计缴。
省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的证书编号为 GR201732001622 的高新技术企业
证书，故企业所得税自 2017 年起三年内减按 15%的税率计缴。
年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，迈尔零部件公司通过高新技术企业的认定，故
企业所得税自 2020 年起三年内减按 15%的税率计缴。
税〔2002〕7 号)和国家税务总局《关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试
行)的通知》(国税发〔2002〕11 号)等文件精神，本公司及子公司出口货物增值税实行“免、
抵、退”办法，公司主要出口产品的退税率 2018 年 8 月 1 日之前为 17%；根据财政部、税
务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税﹝2018﹞32 号)，公司主要出口产品的退税率
增值税改革有关政策的公告》
（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），公司主要出
第 41 页 共 131 页
口产品的退税率自 2019 年 4 月 1 日起为 13%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 100,834.00 44,369.10
银行存款 39,452,314.73 50,761,988.72 49,163,276.50
其他货币资金 5,946,194.07 9,000,000.00 10,000,000.00
合 计 45,398,508.80 59,862,822.72 59,207,645.60
其中：存放在
境外的款项总额
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项
的说明
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票保证金 5,946,194.07 9,000,000.00 10,000,000.00
质押的定期存款 10,000,000.00
小 计 5,946,194.07 9,000,000.00 20,000,000.00
(1) 明细情况
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 13,157,021.42 13,157,021.42
合 计 13,157,021.42 13,157,021.42
(2) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2018.12.31
银行承兑汇票 5,061,529.77
小 计 5,061,529.77
第 42 页 共 131 页
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 4,997,060.48
小 计 4,997,060.48
银行承兑汇票的承兑人是商业银行。由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 175,201,426.88 100.00 8,813,451.14 5.03 166,387,975.74
合 计 175,201,426.88 100.00 8,813,451.14 5.03 166,387,975.74
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 117,115,840.44 100.00 5,857,599.73 5.00 111,258,240.71
合 计 117,115,840.44 100.00 5,857,599.73 5.00 111,258,240.71
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 85,337,877.40 100.00 4,275,112.79 5.01 81,062,764.61
第 43 页 共 131 页
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 85,337,877.40 100.00 4,275,112.79 5.01 81,062,764.61
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 175,201,426.88 8,813,451.14 5.03 117,115,840.44 5,857,599.73 5.00
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 85,337,877.40 4,275,112.79 5.01
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 5,857,599.73 2,955,851.41 8,813,451.14
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
第 44 页 共 131 页
小 计 4,275,112.79 1,582,486.94 5,857,599.73
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 3,375,331.86 899,780.93 4,275,112.79
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
巴斯夫聚氨酯特种产品（中国）有限公司 58,475,821.25 33.38 2,923,791.06
巴斯夫同体系公司小计 58,641,038.37 33.47 2,932,051.92
天纳克汽车工业（苏州）有限公司 17,859,372.08 10.19 892,968.60
天纳克（苏州）减振系统有限公司 6,272,167.15 3.58 313,608.36
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 5,701,847.79 3.25 285,092.39
天纳克（常州）减振系统有限公司 391,376.04 0.22 19,568.80
Tenneco SA- Fric Rot SAIC 16,618.92 0.01 830.95
天纳克同体系公司小计 30,241,381.98 17.25 1,512,069.10
延康汽车零部件如皋有限公司 9,024,666.87 5.15 451,233.34
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司 6,532,835.61 3.73 326,641.78
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司东莞分
公司
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司南京江
宁分公司
上海信耀电子有限公司 2,336,629.51 1.33 116,831.48
延锋彼欧仪征汽车外饰系统有限公司 1,607,601.46 0.92 80,380.07
延锋彼欧（上海）汽车外饰系统有限公司 450,422.11 0.26 22,521.11
延锋彼欧（杭州）汽车外饰系统有限公司 391,792.47 0.22 19,589.62
华域视觉科技（重庆）有限公司 48,775.50 0.03 2,438.78
第 45 页 共 131 页
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司长沙分
公司
延锋汽车同体系公司小计 30,138,727.49 17.20 1,506,936.39
万都（宁波）汽车零部件有限公司 7,165,684.43 4.09 358,284.22
万都（北京）汽车底盘系统有限公司 3,106,934.28 1.77 155,346.71
万都底盘部件（苏州）有限公司 2,778,613.16 1.59 138,930.66
万都（北京）汽车零部件研究开发中心有
限公司
Mando Corporation Poland Spzoo 11,271.76 0.01 5,635.88
万都同体系公司小计 13,236,453.41 7.56 666,894.96
小 计 142,244,344.00 81.18 7,117,289.51
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
巴斯夫聚氨酯特种产品（中国）有限公司 48,143,769.46 41.11 2,407,188.47
巴斯夫同体系公司小计 48,161,081.06 41.12 2,408,054.05
天纳克汽车工业（苏州）有限公司 10,724,145.57 9.16 536,207.28
天纳克（苏州）减振系统有限公司 7,626,883.13 6.51 381,344.16
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 5,294,609.62 4.52 264,730.48
天纳克（常州）减振系统有限公司 99,818.22 0.09 4,990.91
Tenneco SA- Fric Rot SAIC 23,073.02 0.02 1,153.65
天纳克同体系公司小计 23,768,529.56 20.30 1,188,426.48
延康汽车零部件如皋有限公司 9,542,961.99 8.15 477,148.10
延锋彼欧仪征汽车外饰系统有限公司 1,409,011.94 1.20 70,450.60
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司东莞分
公司
延锋彼欧（上海）汽车外饰系统有限公司 496,912.86 0.42 24,845.64
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司长沙分
公司
第 46 页 共 131 页
延锋彼欧（杭州）汽车外饰系统有限公司 15,684.64 0.01 784.23
上海信耀电子有限公司 1,866,980.11 1.59 93,349.01
延锋汽车同体系公司小计 13,658,038.30 11.65 682,901.92
万都（宁波）汽车零部件有限公司 4,010,712.09 3.42 200,535.60
万都底盘部件（苏州）有限公司 2,073,959.34 1.77 103,697.97
万都（北京）汽车底盘系统有限公司 1,321,925.49 1.13 66,096.27
MANDO（重庆）汽车零部件有限公司 1,053,695.62 0.90 52,684.78
公司
Mando Corporation Poland Spzoo 12,051.39 0.01 2,410.28
万都海拉电子（苏州）有限公司 5,913.01 0.01 295.65
万都同体系公司小计 8,519,240.86 7.27 427,769.75
平湖众力汽车部件有限公司 3,178,698.31 2.71 158,934.92
上海众力投资发展有限公司 2,351,224.00 2.01 117,561.20
上海众力汽车部件有限公司 57,576.37 0.05 2,878.82
上海众力同体系公司小计 5,587,498.68 4.77 279,374.94
小 计 99,694,388.46 85.11 4,986,527.14
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
巴斯夫聚氨酯特种产品（中国）有限公司 47,537,260.33 55.70 2,385,081.93
巴斯夫同体系公司小计 47,646,018.22 55.83 2,390,519.82
天纳克汽车工业（苏州）有限公司 5,661,800.41 6.63 283,090.02
天纳克（苏州）减振系统有限公司 5,419,095.88 6.35 270,954.79
天纳克（常州）减振系统有限公司 20,686.05 0.02 1,034.30
天纳克同体系公司小计 14,017,119.38 16.42 700,855.96
第 47 页 共 131 页
万都（北京）汽车底盘系统有限公司 1,388,145.19 1.63 69,407.26
MANDO（重庆）汽车零部件有限公司 1,112,520.44 1.30 55,626.02
万都底盘部件（苏州）有限公司 30,805.44 0.04 1,540.27
万都（北京）汽车部件研究开发中心有限
公司
Mando Corporation Poland Spzoo 11,856.18 0.01 592.81
万都同体系公司小计 7,591,661.09 8.90 379,583.05
小 计 82,301,029.24 96.44 4,123,270.36
(1) 明细情况
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 6,243,747.23 6,243,747.23
合 计 6,243,747.23 6,243,747.23
（续上表）
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 15,118,447.28 15,118,447.28
合 计 15,118,447.28 15,118,447.28
(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目 减值 计提比 减值 计提比
账面余额 账面余额
准备 例(%) 准备 例(%)
银行承兑汇票组合 6,243,747.23 15,118,447.28
小 计 6,243,747.23 15,118,447.28
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 6,826,757.28
第 48 页 共 131 页
小 计 6,826,757.28
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
银行承兑汇票 25,349,287.09 6,647,402.07
小 计 25,349,287.09 6,647,402.07
银行承兑汇票的承兑人是商业银行。由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 减值准 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
备 准备
合 计 1,859,393.50 100.00 1,859,393.50 8,140,328.76 100.00 8,140,328.76
（续上表）
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 5,941,829.88 100.00 5,941,829.88
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
序号 单位名称 账面余额
的比例(%)
第 49 页 共 131 页
西上海汽车服务股份有限公司上海桑发汽配
分公司
小 计 1,514,250.07 81.45
占预付款项余额
序号 单位名称 账面余额
的比例(%)
宁波伟锐模塑有限公司 739,800.00 9.09
伟锐同体系小计 1,200,080.19 14.74
淮安新奥燃气发展有限公司 683,505.33 8.40
淮安新奥燃气有限公司 500,850.00 6.15
东莞市清溪新奥燃气有限公司 8,497.15 0.10
新奥燃气同体系小计 1,192,852.48 14.65
国网江苏省电力有限公司淮安供电分公司 891,636.12 10.95
国网江苏省电力有限公司小计 916,435.47 11.25
小 计 5,120,500.88 62.88
占预付款项余额
序号 单位名称 账面余额
的比例(%)
第 50 页 共 131 页
小 计 3,747,070.34 63.06
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,946,717.38 100.00 576,248.88 14.60 3,370,468.50
其中：其他应收款 3,946,717.38 100.00 576,248.88 14.60 3,370,468.50
合 计 3,946,717.38 100.00 576,248.88 14.60 3,370,468.50
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,148,319.55 100.00 244,396.98 11.38 1,903,922.57
其中：其他应收款 2,148,319.55 100.00 244,396.98 11.38 1,903,922.57
合 计 2,148,319.55 100.00 244,396.98 11.38 1,903,922.57
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 1,806,086.25 100.00 95,012.32 5.26 1,711,073.93
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
第 51 页 共 131 页
小 计 3,946,717.38 576,248.88 14.60 2,148,319.55 244,396.98 11.38
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 1,806,086.25 95,012.32 5.26
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 61,792.98 182,464.00 140.00 244,396.98
期初数在本期
--转入第二阶段 -10,760.00 10,760.00
--转入第三阶段 -154,000.00 154,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 97,035.90 3,816.00 231,000.00 331,851.90
本期收回
本期转回
本期核销
第 52 页 共 131 页
其他变动
期末数 148,068.88 43,040.00 385,140.00 576,248.88
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 89,122.32 4,000.00 1,890.00 95,012.32
期初数在本期
--转入第二阶段 -45,616.00 45,616.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 18,286.66 132,848.00 151,134.66
本期收回 -1,750.00 -1,750.00
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 61,792.98 182,464.00 140.00 244,396.98
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 36,879.17 58,133.15 95,012.32
小 计 36,879.17 58,133.15 95,012.32
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 832,844.00 1,470,354.00 929,359.00
应收暂付款 432,741.41 436,232.63 828,121.83
上市费用 2,681,131.97 200,000.00
其他 41,732.92 48,605.42
第 53 页 共 131 页
合 计 3,946,717.38 2,148,319.55 1,806,086.25
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
上市费用 上市费用 2,681,131.97 [注 1] 67.93 164,056.60
东莞珉强五金塑胶
押金保证金 450,000.00 2-3 年 11.40 225,000.00
制品有限公司
应收代垫社保、住房
应收暂付款 432,545.74 1 年以内 10.96 21,627.29
公积金、个税
孙爱明 押金保证金 300,000.00 2-3 年 7.60 150,000.00
上海麦腾叁众创空
押金保证金 47,504.00 1 年以内 1.20 2,375.20
间管理有限公司
小 计 3,911,181.71 99.09 563,059.09
[注 1]1 年以内 2,481,131.97 元，1-2 年 200,000.00 元
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
淮安市淮阴经济
押金保证金 500,000.00 1 年以内 23.27 25,000.00
开发有限公司
东莞珉强五金塑
押金保证金 450,000.00 1-2 年 20.95 90,000.00
胶制品有限公司
应收代垫社保、住
应收暂付款 436,231.49 1 年以内 20.31 21,811.57
房公积金
孙爱明 押金保证金 300,000.00 1-2 年 13.96 60,000.00
上市费用 上市费用 200,000.00 1 年以内 9.31 10,000.00
小 计 1,886,231.49 87.80 206,811.57
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
淮安凯德数控科技
应收暂付款 552,000.00 1 年以内 30.56 27,600.00
有限公司
东莞珉强五金塑胶
押金保证金 450,000.00 1 年以内 24.92 22,500.00
制品有限公司
孙爱明 押金保证金 300,000.00 1 年以内 16.61 15,000.00
应收代垫社保、住
应收暂付款 276,121.83 1 年以内 15.29 13,806.09
房公积金
第 54 页 共 131 页
上海麦腾叁众创空
押金保证金 115,170.00 1 年以内 6.38 5,758.50
间管理有限公司
小 计 1,693,291.83 93.76 84,664.59
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,872,906.70 458,154.85 25,414,751.85 14,453,163.89 14,453,163.89
在产品 13,580,806.84 507,730.27 13,073,076.57 8,626,719.64 8,626,719.64
库存商品 42,076,629.70 3,274,070.13 38,802,559.57 37,125,066.33 2,407,050.08 34,718,016.25
委托加工物资 689,953.36 689,953.36 391,228.29 391,228.29
发出商品 3,792,860.40 3,792,860.40 572,970.19 572,970.19
周转材料 1,157,458.66 56,270.67 1,101,187.99 816,334.45 816,334.45
合 计 87,170,615.66 4,296,225.92 82,874,389.74 61,985,482.79 2,407,050.08 59,578,432.71
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,292,480.89 5,292,480.89
在产品 7,360,184.56 7,360,184.56
库存商品 17,620,310.41 491,019.82 17,129,290.59
委托加工物资 1,329,561.95 1,329,561.95
发出商品 44,350.33 44,350.33
周转材料 376,472.95 376,472.95
合 计 32,023,361.09 491,019.82 31,532,341.27
(2) 存货跌价准备
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 458,154.85 458,154.85
第 55 页 共 131 页
在产品 507,730.27 507,730.27
库存商品 2,407,050.08 3,858,757.50 2,991,737.45 3,274,070.13
周转材料 56,270.67 56,270.67
小 计 2,407,050.08 4,880,913.29 2,991,737.45 4,296,225.92
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 491,019.82 2,133,961.99 217,931.73 2,407,050.08
小 计 491,019.82 2,133,961.99 217,931.73 2,407,050.08
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 491,019.82 491,019.82
小 计 491,019.82 491,019.82
① 2020 年度
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计
原材料 —— ——
的销售费用以及相关税费后的
金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计
在产品 —— ——
的销售费用以及相关税费后的
金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计 本期已将期初计提
库存商品 的销售费用以及相关税费后的 —— 存货跌价准备的存
金额确定可变现净值 货耗用/售出
相关产成品估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计
周转材料 —— ——
的销售费用以及相关税费后的
金额确定可变现净值
② 2019 年度
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
第 56 页 共 131 页
相关产成品估计售价减
本期已将期初计提存货
去估计的销售费用以及
库存商品 —— 跌价准备的存货耗用/
相关税费后的金额确定
售出
可变现净值
③ 2018 年度
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减
去估计的销售费用以及
库存商品 —— ——
相关税费后的金额确定
可变现净值
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待抵扣增值税进项税额 2,255,557.26 5,521,316.55 1,956,368.06
预缴企业所得税 2,438,704.11 1,131,080.83
压铸模具摊销 8,361,697.32 7,025,389.96 1,290,109.41
理财产品 10,000,000.00
待摊租金 46,985.82 173,244.95
合 计 10,664,240.40 15,158,655.57 14,377,558.30
(1) 明细情况
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销
售商品
合 计 7,332,976.71 384,055.64 6,948,921.07 4,561,400.19 246,119.85 4,315,280.34
（续上表）
项 目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销
售商品
合 计
(2) 坏账准备变动情况
第 57 页 共 131 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 246,119.85 137,935.79 384,055.64
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 246,119.85 246,119.85
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 65,347,770.30 7,569,902.11 125,656,919.18 4,584,510.62 203,159,102.21
本期增加金额 28,905,213.57 1,259,385.85 24,515,797.63 91,504.42 54,771,901.47
本期减少金额 8,963.79 47,230.38 56,194.17
期末数 94,252,983.87 8,820,324.17 150,172,716.81 4,628,784.66 257,874,809.51
累计折旧
期初数 10,469,342.72 4,330,283.34 21,191,557.37 3,179,341.20 39,170,524.63
本期增加金额 4,352,238.53 1,318,825.50 13,195,082.58 496,000.58 19,362,147.19
本期减少金额 6,130.72 44,868.86 50,999.58
第 58 页 共 131 页
期末数 14,821,581.25 5,642,978.12 34,386,639.95 3,630,472.92 58,481,672.24
账面价值
期末账面价值 79,431,402.62 3,177,346.05 115,786,076.86 998,311.74 199,393,137.27
期初账面价值 54,878,427.58 3,239,618.77 104,465,361.81 1,405,169.42 163,988,577.58
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 58,965,312.15 6,394,757.72 70,601,603.19 4,469,554.87 140,431,227.93
本期增加金额 6,382,458.15 1,215,630.83 55,115,892.40 114,955.75 62,828,937.13
本期减少金额 40,486.44 60,576.41 101,062.85
期末数 65,347,770.30 7,569,902.11 125,656,919.18 4,584,510.62 203,159,102.21
累计折旧
期初数 7,418,612.81 2,927,214.87 12,966,479.13 2,633,328.22 25,945,635.03
本期增加金额 3,050,729.91 1,432,805.84 8,251,006.67 546,012.98 13,280,555.40
本期减少金额 29,737.37 25,928.43 55,665.80
期末数 10,469,342.72 4,330,283.34 21,191,557.37 3,179,341.20 39,170,524.63
账面价值
期末账面价值 54,878,427.58 3,239,618.77 104,465,361.81 1,405,169.42 163,988,577.58
期初账面价值 51,546,699.34 3,467,542.85 57,635,124.06 1,836,226.65 114,485,592.90
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 50,544,515.10 4,298,570.34 44,250,759.99 4,497,632.24 103,591,477.67
第 59 页 共 131 页
本期增加金额 8,420,797.05 2,101,383.96 26,350,843.20 1,100,498.63 37,973,522.84
本期减少金额 5,196.58 1,128,576.00 1,133,772.58
期末数 58,965,312.15 6,394,757.72 70,601,603.19 4,469,554.87 140,431,227.93
累计折旧
期初数 4,405,741.85 1,902,522.03 8,013,011.92 3,276,282.27 17,597,558.07
本期增加金额 3,012,870.96 1,029,557.25 4,953,467.21 429,193.15 9,425,088.57
本期减少金额 4,864.41 1,072,147.20 1,077,011.61
期末数 7,418,612.81 2,927,214.87 12,966,479.13 2,633,328.22 25,945,635.03
账面价值
期末账面价值 51,546,699.34 3,467,542.85 57,635,124.06 1,836,226.65 114,485,592.90
期初账面价值 46,138,773.25 2,396,048.31 36,237,748.07 1,221,349.97 85,993,919.60
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 780,000.00 129,675.00 650,325.00
通用设备 929,410.52 858,634.99 70,775.53
专用设备 59,931,961.85 16,756,282.49 43,175,679.36
小 计 61,641,372.37 17,744,592.48 43,896,779.89
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 780,000.00 92,625.00 687,375.00
通用设备 996,931.89 797,121.69 199,810.20
专用设备 66,873,064.11 12,239,431.19 54,633,632.92
小 计 68,649,996.00 13,129,177.88 55,520,818.12
第 60 页 共 131 页
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 780,000.00 55,575.00 724,425.00
通用设备 996,931.89 671,092.00 325,839.89
专用设备 47,203,634.45 9,409,822.68 37,793,811.77
小 计 48,980,566.34 10,136,489.68 38,844,076.66
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
迈尔零部件公司 8 号厂房 1,082,312.77 正在办理中
小 计 1,082,312.77
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一期厂房、办公楼等建
设工程及相应配套工程
二期厂房、综合楼等建
设工程及相应配套工程
三期厂房、研发楼等建
设工程及相应配套工程
零星工程 141,509.43 141,509.43
待安装设备 460,176.99 460,176.99 7,397,784.02 7,397,784.02
合 计 719,299.67 719,299.67 20,989,006.11 20,989,006.11
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
一期厂房、办公楼等建
设工程及相应配套工程
二期厂房、综合楼等建
设工程及相应配套工程
三期厂房、研发楼等建
设工程及相应配套工程
零星工程
第 61 页 共 131 页
待安装设备 5,235,081.41 5,235,081.41
合 计 5,472,972.54 5,472,972.54
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
二期厂房、综合楼
等建设工程及相 3,396.00 万元 13,535,311.67 15,369,901.90 28,905,213.57
应配套工程
三期厂房、研发楼
等建设工程及相 55,910.42 61,702.83 117,613.25
应配套工程
零星工程 179,869.43 38,360.00 141,509.43
待安装设备 7,397,784.02 15,341,426.57 22,279,033.60 460,176.99
小 计 20,989,006.11 30,952,900.73 51,222,607.17 719,299.67
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
二期厂房、综合
楼等建设工程及 103.20 100.00 自有资金
相应配套工程
三期厂房、研发
楼等建设工程及 自有资金
相应配套工程
零星工程 自有资金
待安装设备 自有资金
小 计
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
一期厂房、办公楼等
建设工程及相应配 3,878.71 万元 120,040.17 120,000.00 240,040.17
套工程
二期厂房、综合楼等
建设工程及相应配 3,396.00 万元 61,940.54 19,615,789.11 6,142,417.98 13,535,311.67
套工程
三期厂房、研发楼等
建设工程及相应配 55,910.42 55,910.42
套工程
第 62 页 共 131 页
待安装设备 5,235,081.41 35,101,269.50 32,938,566.89 7,397,784.02
小 计 5,472,972.54 54,837,058.61 39,321,025.04 20,989,006.11
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
一期厂房、办公楼等建设
工程及相应配套工程
二期厂房、综合楼等建设
工程及相应配套工程
三期厂房、研发楼等建设
自有资金
工程及相应配套工程
待安装设备 自有资金
小 计
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
一期厂房、办公楼等建
设工程及相应配套工程
二期厂房、综合楼等建
设工程及相应配套工程
三期厂房、研发楼等建
设工程及相应配套工程
待安装设备 31,138,139.22 25,903,057.81 5,235,081.41
小 计 143,812.27 40,100,800.52 34,771,640.25 5,472,972.54
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
一期厂房、办公楼等建设
工程及相应配套工程
二期厂房、综合楼等建设
工程及相应配套工程
三期厂房、研发楼等建设
自有资金
工程及相应配套工程
待安装设备 自有资金
小 计
第 63 页 共 131 页
(1) 2020 年度
项 目 土地使用权 软件使用权 合 计
账面原值
期初数 15,007,238.00 2,464,146.03 17,471,384.03
本期增加金额 12,735,192.00 1,318,450.48 14,053,642.48
本期减少金额
期末数 27,742,430.00 3,782,596.51 31,525,026.51
累计摊销
期初数 1,208,057.40 1,124,448.08 2,332,505.48
本期增加金额 406,271.32 513,319.85 919,591.17
本期减少金额
期末数 1,614,328.72 1,637,767.93 3,252,096.65
账面价值
期末账面价值 26,128,101.28 2,144,828.58 28,272,929.86
期初账面价值 13,799,180.60 1,339,697.95 15,138,878.55
(2) 2019 年度
项 目 土地使用权 软件使用权 合 计
账面原值
期初数 15,007,238.00 2,174,139.99 17,181,377.99
本期增加金额 290,006.04 290,006.04
本期减少金额
期末数 15,007,238.00 2,464,146.03 17,471,384.03
累计摊销
期初数 907,912.68 666,182.80 1,574,095.48
本期增加金额 300,144.72 458,265.28 758,410.00
第 64 页 共 131 页
本期减少金额
期末数 1,208,057.40 1,124,448.08 2,332,505.48
账面价值
期末账面价值 13,799,180.60 1,339,697.95 15,138,878.55
期初账面价值 14,099,325.32 1,507,957.19 15,607,282.51
(3) 2018 年度
项 目 土地使用权 软件使用权 合 计
账面原值
期初数 15,007,238.00 1,122,467.87 16,129,705.87
本期增加金额 1,051,672.12 1,051,672.12
本期减少金额
期末数 15,007,238.00 2,174,139.99 17,181,377.99
累计摊销
期初数 607,767.96 351,222.00 958,989.96
本期增加金额 300,144.72 314,960.80 615,105.52
本期减少金额
期末数 907,912.68 666,182.80 1,574,095.48
账面价值
期末账面价值 14,099,325.32 1,507,957.19 15,607,282.51
期初账面价值 14,399,470.04 771,245.87 15,170,715.91
(1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
软件系统租赁费 108,974.39 108,974.39
第 65 页 共 131 页
厂房装修改造工程 4,407,511.50 553,651.60 3,311,236.29 1,649,926.81
零星工程 3,248,217.26 2,089,500.07 1,576,276.64 3,761,440.69
工装检具 3,106,710.93 2,437,737.57 1,834,940.59 3,709,507.91
注塑模具 3,788,286.02 3,663,993.62 2,361,715.85 5,090,563.79
合 计 14,659,700.10 8,744,882.86 9,193,143.76 14,211,439.20
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
软件系统租赁费 254,273.50 145,299.11 108,974.39
厂房装修改造工程 1,993,313.78 4,268,932.42 1,854,734.70 4,407,511.50
零星工程 964,744.05 3,020,668.47 737,195.26 3,248,217.26
工装检具 326,985.92 3,529,698.50 749,973.49 3,106,710.93
注塑模具 66,060.33 5,350,015.19 1,627,789.50 3,788,286.02
合 计 3,605,377.58 16,169,314.58 5,114,992.06 14,659,700.10
(3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
软件系统租赁费 399,572.67 145,299.17 254,273.50
厂房装修改造工程 2,327,614.62 334,300.84 1,993,313.78
零星工程 834,647.26 490,402.96 360,306.17 964,744.05
工装检具 35,398.86 344,665.67 53,078.61 326,985.92
注塑模具 100,526.58 34,466.25 66,060.33
合 计 1,370,145.37 3,162,683.25 927,451.04 3,605,377.58
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 13,299,535.29 2,046,123.52 8,392,334.19 1,301,457.48
内部交易未实现利润 1,566,461.08 287,428.55 1,308,473.16 236,327.12
第 66 页 共 131 页
递延收益 2,143,350.00 321,502.50 1,433,250.00 214,987.50
合 计 17,009,346.37 2,655,054.57 11,134,057.35 1,752,772.10
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 4,766,132.60 744,163.98
内部交易未实现利润 713,928.18 170,532.16
递延收益 1,515,150.00 227,272.50
合 计 6,995,210.78 1,141,968.64
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
专用设备加速折旧 47,986,678.05 7,198,001.71 30,838,753.85 4,625,813.08
合 计 47,986,678.05 7,198,001.71 30,838,753.85 4,625,813.08
（续上表）
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
专用设备加速折旧 16,399,111.68 2,459,866.76
合 计 16,399,111.68 2,459,866.76
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 227,726.56 118,435.47
可抵扣亏损 14,115,568.46 9,045,676.48 4,512,334.48
小 计 14,343,295.02 9,164,111.95 4,512,334.48
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
第 67 页 共 131 页
小 计 14,115,568.46 9,045,676.48 4,512,334.48
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预付工程设备款 457,184.83 4,962,381.98 15,133,572.39
合 计 457,184.83 4,962,381.98 15,133,572.39
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
抵押及保证借款 40,000,000.00
质押及保证借款 3,504,652.08
抵押借款 10,011,611.11
保证借款 10,002,416.67
合 计 10,011,611.11 13,507,068.75 40,000,000.00
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 5,946,194.07 15,826,757.28 25,061,529.77
合 计 5,946,194.07 15,826,757.28 25,061,529.77
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
货款 131,460,832.03 89,803,314.52 34,588,078.27
工程设备款 7,963,012.58 7,152,338.04 9,085,418.99
费用款 2,966,698.87 3,793,720.24 1,528,331.56
合 计 142,390,543.48 100,749,372.80 45,201,828.82
第 68 页 共 131 页
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
货款 4,943,163.97 4,385,578.85
合 计 4,943,163.97 4,385,578.85
项 目 2020.12.31
货款 1,273,836.83
合 计 1,273,836.83
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,038,655.44 72,330,249.58 74,361,716.88 6,007,188.14
离职后福利—设定提存计划 136,915.60 461,993.75 598,909.35
合 计 8,175,571.04 72,792,243.33 74,960,626.23 6,007,188.14
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,011,488.11 78,794,444.54 78,767,277.21 8,038,655.44
离职后福利—设定提存计划 128,779.56 5,263,258.19 5,255,122.15 136,915.60
合 计 8,140,267.67 84,057,702.73 84,022,399.36 8,175,571.04
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 5,178,690.31 53,011,165.51 50,178,367.71 8,011,488.11
离职后福利—设定提存计划 42,848.90 4,168,772.27 4,082,841.61 128,779.56
合 计 5,221,539.21 57,179,937.78 54,261,209.32 8,140,267.67
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 69 页 共 131 页
工资、奖金、津贴和补贴 7,882,724.33 63,350,512.20 65,274,002.20 5,959,234.33
职工福利费 17,085.00 3,966,894.91 3,983,979.91
社会保险费 86,062.11 2,455,705.18 2,513,559.48 28,207.81
其中：医疗保险费 74,935.80 2,181,978.42 2,228,706.41 28,207.81
工伤保险费 3,052.48 30,062.04 33,114.52
生育保险费 8,073.83 243,664.72 251,738.55
住房公积金 52,784.00 2,536,949.29 2,569,987.29 19,746.00
工会经费和职工教育经费 20,188.00 20,188.00
小 计 8,038,655.44 72,330,249.58 74,361,716.88 6,007,188.14
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,906,091.06 68,556,624.10 68,579,990.83 7,882,724.33
职工福利费 4,050.00 4,741,394.17 4,728,359.17 17,085.00
社会保险费 65,944.05 3,243,477.85 3,223,359.79 86,062.11
其中：医疗保险费 58,869.55 2,724,380.64 2,708,314.39 74,935.80
工伤保险费 973.71 227,954.55 225,875.78 3,052.48
生育保险费 6,100.79 291,142.66 289,169.62 8,073.83
住房公积金 35,403.00 2,231,046.62 2,213,665.62 52,784.00
工会经费和职工教育经费 21,901.80 21,901.80
小 计 8,011,488.11 78,794,444.54 78,767,277.21 8,038,655.44
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,125,939.21 46,188,425.98 43,408,274.13 7,906,091.06
职工福利费 5,670.00 3,238,617.64 3,240,237.64 4,050.00
社会保险费 22,565.10 2,057,865.97 2,014,487.02 65,944.05
其中：医疗保险费 19,857.00 1,791,544.30 1,752,531.75 58,869.55
工伤保险费 617.80 102,363.89 102,007.98 973.71
生育保险费 2,090.30 163,957.78 159,947.29 6,100.79
住房公积金 24,516.00 1,526,255.92 1,515,368.92 35,403.00
第 70 页 共 131 页
小 计 5,178,690.31 53,011,165.51 50,178,367.71 8,011,488.11
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 132,696.08 448,398.29 581,094.37
失业保险费 4,219.52 13,595.46 17,814.98
小 计 136,915.60 461,993.75 598,909.35
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 125,526.15 5,102,780.88 5,095,610.95 132,696.08
失业保险费 3,253.41 160,477.31 159,511.20 4,219.52
小 计 128,779.56 5,263,258.19 5,255,122.15 136,915.60
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 41,803.80 4,059,897.61 3,976,175.26 125,526.15
失业保险费 1,045.10 108,874.66 106,666.35 3,253.41
小 计 42,848.90 4,168,772.27 4,082,841.61 128,779.56
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 5,238,899.12 2,330,319.13 2,801,512.55
企业所得税 3,332,217.02 1,460,367.74 1,801,188.82
代扣代缴个人所得
税
城市维护建设税 65,817.43 94,059.55 218,704.55
房产税 177,283.80 132,557.50 136,329.54
土地使用税 248,452.13 132,677.60 132,669.64
教育费附加 28,397.82 40,368.33 93,787.63
地方教育附加 18,709.81 26,912.23 62,186.13
第 71 页 共 131 页
印花税 22,626.00 22,513.20 12,337.60
合 计 9,279,865.34 4,391,105.40 5,368,413.92
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 53,166.67
其他应付款 734,000.54 292,159.81 565,658.19
合 计 734,000.54 292,159.81 618,824.86
(2) 应付利息
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
短期借款应付利息 53,166.67
小 计 53,166.67
(3) 其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 577,608.82 130,508.82 170,784.83
费用款 156,391.72 150,838.77 340,135.94
其他 10,812.22 54,737.42
合 计 734,000.54 292,159.81 565,658.19
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
一年内到期的长期
应付款
合 计 11,886,059.41 21,267,140.92 15,829,061.90
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
融资租赁款 200,964.15 12,089,023.57 21,746,884.06
第 72 页 共 131 页
合 计 200,964.15 12,089,023.57 21,746,884.06
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,433,250.00 880,000.00 169,900.00 2,143,350.00
合 计 1,433,250.00 880,000.00 169,900.00 2,143,350.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,515,150.00 81,900.00 1,433,250.00
合 计 1,515,150.00 81,900.00 1,433,250.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,597,050.00 81,900.00 1,515,150.00
合 计 1,597,050.00 81,900.00 1,515,150.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
汽车零部件生
产加工项目
汽车减震支架
生产项目
汽车内外饰零
部件生产线技 460,000.00 46,000.00 414,000.00 与资产相关
改项目
小 计 1,433,250.00 880,000.00 169,900.00 2,143,350.00
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
汽车零部件生
产加工项目
第 73 页 共 131 页
小 计 1,515,150.00 81,900.00 1,433,250.00
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
汽车零部件生
产加工项目
小 计 1,597,050.00 81,900.00 1,515,150.00
[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
股东类别 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
张义 34,977,130.00 34,977,130.00 19,730,000.00
上海盈八实业有限公司 6,122,618.00 6,122,618.00 4,050,000.00
淮安国义企业管理中心
（有限合伙）
江苏疌泉毅达战新创业投
资合伙企业（有限合伙）
陈爱玲 2,526,225.00 2,526,225.00 1,425,000.00
朱江明 2,526,225.00 2,526,225.00 1,425,000.00
扬中高投毅达创业投资基
金合伙企业（有限合伙）
淮安高投毅达创新创业投
资基金（有限合伙）
绍兴市上虞区财通春晖
股权投资基金合伙企业 1,261,332.00 1,261,332.00
（有限合伙）
德清锦烨财股权投资基
金管理合伙企业（有限合 840,889.00 840,889.00
伙）
权先锋 478,653.00 478,653.00 270,000.00
王学洁 478,653.00 478,653.00 270,000.00
张建平 250,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00 30,120,000.00
(2) 其他说明
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① 根据公司 2019 年度第一次临时股东大会决议和修改后章程规定以及公司与绍兴市
上虞区财通春晖股权投资基金合伙企业（有限合伙）、德清锦烨财股权投资基金管理合伙企
业（有限合伙）于 2019 年 1 月 30 日签订的《投资协议》，公司申请增加注册资本人民币
财股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）以货币认缴。上述出资者共计缴付出资额
合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕109 号）。公司于 2019 年 3 月 7 日
办妥工商变更登记手续。
② 根据公司 2019 年度第二次临时股东大会决议和修改后章程规定以及公司与江苏疌
泉毅达战新创业投资合伙企业（有限合伙）、扬中高投毅达创业投资基金合伙企业（有限合
伙）于 2019 年 6 月 26 日签订的《江苏疌泉毅达战新创业投资合伙企业（有限合伙）和扬中
高投毅达创业投资基金合伙企业（有限合伙）与江苏纽泰格科技股份有限公司之投资协议》，
公司申请增加注册资本人民币 2,539,145.00 元，
由江苏疌泉毅达战新创业投资合伙企业（有
限合伙）、扬中高投毅达创业投资基金合伙企业（有限合伙）以货币认缴。上述出资者共计
缴付出资额 59,999,996.35 元，其中增加注册资本 2,539,145.00 元，出资额超过新增注册
资本部分 57,460,851.35 元计入资本公积（股本溢价）。上述增资业经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕259 号）
。公司于 2019 年 7
月 17 日办妥工商变更登记手续。
③ 根据公司 2019 年度第三次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册
资本人民币 26,155,028.00 元，由资本公积转增，转增基准日为 2019 年 7 月 31 日。上述增
资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》
（天健验〔2019〕
④ 根据 2019 年 11 月 4 日上海盈八实业有限公司、张建平及淮安高投毅达创新创业投
资基金(有限合伙)签订的《关于江苏纽泰格科技股份有限公司之股份转让协议》，上海盈八
实业有限公司、张建平分别将其持有的公司 1,057,178 股、443,197 股股份以每股 13.33 元
的价格转让给淮安高投毅达创新创业投资基金（有限合伙）
。
根据 2018 年 12 月 19 日张义与权先锋签订的《股权转让协议》，张义将其持有的公司
第 75 页 共 131 页
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
股本溢价 118,032,564.11 118,032,564.11 62,912,567.76
其他资本公积 14,393,315.63 8,962,071.22 3,543,363.15
合 计 132,425,879.74 126,994,635.33 66,455,930.91
(2) 其他说明
① 股本溢价增加 81,275,024.35 元系投资者增资溢价，详见本财务报表附注五(一)27
之说明。
② 股本溢价减少 26,155,028.00 元系资本公积转增股本所致，详见本财务报表附注五
(一)27 之说明。
① 2020 年度
其他资本公积增加 5,431,244.41 元系 2020 年度分期摊销确认的股权激励费用，详见本
财务报表附注十一之说明。
② 2019 年度
其他资本公积增加 5,418,708.07 元系 2019 年度分期摊销确认的股权激励费用，详见本
财务报表附注十一之说明。
③ 2018 年度
其他资本公积增加 2,984,836.50 元系 2018 年度分期摊销确认的股权激励费用，详见本
财务报表附注十一之说明。
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 7,592,799.23 6,142,142.42 4,441,155.39
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合 计 7,592,799.23 6,142,142.42 4,441,155.39
(2) 其他说明
盈余公积增加 1,450,656.81 元系提取盈余公积，详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
盈余公积增加 1,700,987.03 元系提取盈余公积，详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
盈余公积增加 1,727,491.93 元系提取盈余公积，详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未分配利润 116,390,242.71 91,092,508.66 41,963,613.33
加：本期归属于母公司所
有者的净利润
减：提取法定盈余公积 1,450,656.81 1,700,987.03 1,727,491.93
应付普通股股利 16,000,000.00
其他
期末未分配利润 172,366,396.63 116,390,242.71 91,092,508.66
(2) 其他说明
根据 2021 年 3 月 8 日召开的公司第二届第五次董事会通过的关于提取法定盈余公积的
方案、2021 年 8 月 13 日召开的公司第二届董事会第七次会议审议通过的关于会计差错更正
相关事项说明的议案，按母公司 2020 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 1,450,656.81
元。
① 根据 2019 年 8 月 5 日召开的公司第三次临时股东大会审议通过的关于利润分配的议
案，以 2019 年 7 月 31 日的股本总数为基数，每股派发现金股利 0.4727 元（含税），合计派
发现金股利 16,000,000.00 元。
② 根据 2020 年 4 月 20 日召开的公司 2019 年度股东大会审议通过的 2019 年度利润分
第 77 页 共 131 页
配方案、2020 年 9 月 25 日召开的公司第二届董事会第四次会议审议通过的报出最近三年一
期财务报表及申报财务报表与原始财务报表差异报表的议案、2021 年 8 月 13 日召开的公司
第二届董事会第七次会议审议通过的关于会计差错更正相关事项说明的议案，按母公司
根据 2019 年 4 月 12 日召开的公司 2018 年度股东大会审议通过的 2018 年度利润分配议
案、2020 年 9 月 25 日召开的公司第二届董事会第四次会议审议通过的报出最近三年一期财
务报表及申报财务报表与原始财务报表差异报表的议案、2021 年 8 月 13 日召开的公司第二
届董事会第七次会议审议通过的关于会计差错更正相关事项说明的议案，按母公司 2018 年
度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 1,727,491.93 元。
前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 483,854,068.59 345,338,279.20 409,682,225.31 275,745,260.69
其他业务收入 11,771,521.92 7,857,217.99 3,571,798.59 221,031.78
合 计 495,625,590.51 353,195,497.19 413,254,023.90 275,966,292.47
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 284,852,020.53 165,414,988.35
其他业务收入 2,214,980.08 426,099.57
合 计 287,067,000.61 165,841,087.92
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业
序号 客户名称 营业收入
收入的比例(%)
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巴斯夫聚氨酯特种产品（中国）有限公司 223,533,773.82 45.10
巴斯夫同体系公司小计 223,968,105.73 45.19
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司东莞分公司 17,345,548.21 3.50
延康汽车零部件如皋有限公司 24,956,193.19 5.04
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司南京江宁分公司 16,351,232.74 3.30
延锋彼欧仪征汽车外饰系统有限公司 6,130,312.39 1.24
延锋彼欧（上海）汽车外饰系统有限公司 1,123,003.88 0.23
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司 29,910,232.01 6.03
延锋彼欧（杭州）汽车外饰系统有限公司 1,022,062.99 0.21
上海信耀电子有限公司 3,958,578.97 0.80
华域视觉科技（上海）有限公司 3,325,694.58 0.67
华域视觉科技（重庆）有限公司 43,164.16 0.01
华域视觉科技（烟台）有限公司 4,387.50
延锋汽车同体系公司小计 104,285,151.36 21.05
天纳克汽车工业（苏州）有限公司 30,008,239.68 6.05
天纳克（苏州）减振系统有限公司 12,817,706.55 2.59
天纳克（常州）减振系统有限公司 699,525.35 0.14
天纳克同体系公司小计 53,820,315.81 10.86
万都（宁波）汽车零部件有限公司 12,882,133.30 2.60
万都（北京）汽车底盘系统有限公司 4,481,090.89 0.90
万都底盘部件（苏州）有限公司 3,267,602.83 0.66
万都（北京）汽车零部件研究开发中心有限公司 204,620.55 0.04
万都海拉电子（苏州）有限公司 133,136.96 0.03
万都同体系公司小计 21,282,475.46 4.29
第 79 页 共 131 页
上海众力投资发展有限公司 6,078,563.20 1.23
上海众力同体系公司小计 15,549,660.57 3.14
小 计 418,905,708.93 84.53
占公司全部营业
序号 客户名称 营业收入
收入的比例(%)
巴斯夫聚氨酯特种产品（中国）有限公司 235,463,251.86 56.98
巴斯夫同体系公司小计 235,743,991.86 57.05
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司 32,913,697.47 7.96
延康汽车零部件如皋有限公司 14,959,685.49 3.62
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司东莞分公司 12,481,831.20 3.02
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司南京江宁分公司 2,893,930.12 0.70
上海信耀电子有限公司 1,652,194.79 0.40
延锋彼欧仪征汽车外饰系统有限公司 1,608,272.34 0.39
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司长沙分公司 751,248.70 0.18
延锋彼欧（上海）汽车外饰系统有限公司 439,745.90 0.11
延锋彼欧（杭州）汽车外饰系统有限公司 13,880.20
延锋汽车同体系公司小计 67,714,486.21 16.38
天纳克汽车工业（苏州）有限公司 20,281,009.21 4.91
天纳克（苏州）减振系统有限公司 12,047,007.21 2.92
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 8,102,069.39 1.96
天纳克（常州）减振系统有限公司 395,012.46 0.10
Tenneco SA-Fric Rot SAIC 33,961.69 0.01
天纳克同体系公司小计 40,859,059.96 9.90
万都（宁波）汽车零部件有限公司 13,229,595.21 3.20
万都底盘部件（苏州）有限公司 2,866,230.31 0.69
万都（北京）汽车部件研究开发中心有限公司 2,464,899.10 0.60
万都（北京）汽车底盘系统有限公司 2,191,531.12 0.53
第 80 页 共 131 页
MANDO（重庆）汽车零部件有限公司 1,753,295.08 0.42
万都海拉电子（苏州）有限公司 5,232.76
万都同体系公司小计 22,510,783.58 5.44
上海众力投资发展有限公司 4,726,497.79 1.14
平湖众力汽车部件有限公司 2,813,007.35 0.68
上海众力汽车部件有限公司 2,357,998.14 0.57
上海众力同体系公司小计 9,897,503.28 2.39
小 计 376,725,824.89 91.16
占公司全部营业
序号 客户名称 营业收入
收入的比例(%)
巴斯夫聚氨酯特种产品（中国）有限公司 189,814,135.94 66.12
巴斯夫同体系公司小计 190,194,207.06 66.25
延康汽车零部件如皋有限公司 41,382,725.60 14.42
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司 128,637.90 0.04
上海延康汽车零部件有限公司 392,952.59 0.14
延锋汽车同体系公司小计 41,904,316.09 14.60
天纳克汽车工业（苏州）有限公司 11,447,562.78 3.99
天纳克（苏州）减振系统有限公司 7,735,617.13 2.69
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 5,922,490.99 2.06
TennecoSA-Fric Rot SAIC 68,722.13 0.02
天纳克（常州）减振系统有限公司 17,832.80 0.01
天纳克同体系公司小计 25,192,225.83 8.77
万都（宁波）汽车零部件有限公司 14,492,751.12 5.05
万都（北京）汽车底盘系统有限公司 1,905,282.13 0.66
万都底盘部件（苏州）有限公司 59,492.81 0.02
万都（北京）汽车部件研究开发中心有限公司 24,820.17 0.01
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Mando Corporation Poland Sp.zo.o. 11,319.34
MANDO(北京)贸易有限公司 9,433.96
万都同体系公司小计 18,142,482.91 6.31
广州昭和汽车零部件有限公司 2,057,147.89 0.72
上海昭和汽车配件有限公司 891,193.30 0.31
成都宁江昭和汽车零部件有限公司 300.00
昭和同体系公司小计 3,370,065.11 1.18
小 计 278,803,297.00 97.11
(3) 收入按主要类别的分解信息
项 目 营业收入
主要经营地区
国内销售 489,637,337.69
国外销售 4,894,962.55
小 计 494,532,300.24
主要产品类型
悬架系统零部件 299,312,222.84
内外饰塑料件 70,048,830.05
模具 53,166,164.64
其他汽车零部件 61,326,851.06
其他 10,678,231.65
小 计 494,532,300.24
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 494,532,300.24
小 计 494,532,300.24
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2020 年度
主营业务收入 3,732,020.77
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小 计 3,732,020.77
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 720,928.18 1,094,822.36 1,411,173.06
教育费附加 325,192.11 469,209.57 604,788.46
地方教育附加 216,794.74 312,804.57 400,919.12
印花税 176,973.50 141,739.60 149,034.20
房产税 739,265.64 551,426.35 543,070.52
土地使用税 685,047.26 530,686.52 530,678.56
车船税 1,620.00
合 计 2,864,201.43 3,100,688.97 3,641,283.92
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 2,634,889.48 2,839,271.44 2,689,433.40
运杂仓储费 2,259,273.28 5,868,765.81 4,686,874.13
业务招待费 2,884,874.08 3,801,608.86 4,026,831.48
差旅费 423,949.97 578,618.63 777,029.37
其他 37,611.39 679,217.04 562,898.14
合 计 8,240,598.20 13,767,481.78 12,743,066.52
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 9,440,433.20 14,217,114.56 9,869,905.02
股权激励费用 5,431,244.41 5,418,708.07 2,984,836.50
折旧及摊销 4,481,896.29 3,606,383.26 2,894,568.84
咨询服务费 3,188,756.05 2,416,863.55 1,411,924.08
办公费 1,680,588.20 2,266,423.90 2,848,839.14
第 83 页 共 131 页
招待费及差旅费 1,020,851.11 2,162,532.54 1,980,476.84
其他 1,237,051.47 2,438,853.00 2,297,674.73
合 计 26,480,820.73 32,526,878.88 24,288,225.15
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
人员人工 12,371,619.64 11,501,288.99 8,203,147.49
直接投入 11,045,392.01 12,513,217.07 6,366,801.37
折旧与摊销 1,376,627.32 921,965.74 583,268.41
其他 2,396,928.69 1,607,254.47 733,741.41
合 计 27,190,567.66 26,543,726.27 15,886,958.68
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息收入 -663,244.57 -739,704.98 -95,435.84
利息支出 1,858,357.53 5,421,424.30 1,805,314.44
汇兑损益 95,762.81 -8,665.96 -39,771.72
其他 56,098.51 133,393.09 88,302.66
合 计 1,346,974.28 4,806,446.45 1,758,409.54
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与资产相关的政府
补助[注]
与收益相关的政府
补助[注]
代扣代缴个人所得
税手续费返还
合 计 1,641,118.83 736,729.81 1,832,640.98
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
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项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
理财产品收益 140,000.00 126,000.00
合 计 140,000.00 126,000.00
项 目 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -3,425,639.10 -1,977,991.45
合 计 -3,425,639.10 -1,977,991.45
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 -957,914.08
存货跌价损失 -5,162,798.25 -2,133,961.99 -491,019.82
合 计 -5,162,798.25 -2,133,961.99 -1,448,933.90
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 43.35 285,698.79
合 计 43.35 285,698.79
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助[注] 17,500.00 15,000.00
其他 2,300.63 207.22 16,034.34
合 计 19,800.63 15,207.22 16,034.34
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
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项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
对外捐赠 4,520.00 101,000.00 26,500.00
罚款及滞纳金支出 3,771.53 9,677.71 941.28
非流动资产毁损报
废损失
其他 14,351.01 25,255.73 16,763.17
合 计 25,225.61 181,330.49 44,536.62
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 10,397,513.98 8,573,298.24 10,265,896.00
递延所得税费用 1,669,906.16 1,555,142.86 2,426,589.21
合 计 12,067,420.14 10,128,441.10 12,692,485.21
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 69,494,230.87 53,127,162.18 63,548,872.47
按法定税率计算的所
得税费用
税收优惠影响 -7,361,642.74 -5,432,755.90 -6,245,558.30
子公司适用不同税率
的影响
调整以前期间所得税
的影响
加计扣除的影响 -3,574,096.62 -3,217,746.25 -1,921,826.17
不可抵扣的成本、费用
和损失的影响
使用前期未确认递延
所得税资产的可抵扣 -313,452.02
亏损的影响
本期未确认递延所得
税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损
的影响
所得税费用 12,067,420.14 10,128,441.10 12,692,485.21
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(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到政府补助 3,690,459.11 611,715.65 2,905,255.76
收到票据保证金及其他保
证金押金
其他 2,291,615.16 657,663.51 289,862.19
合 计 22,573,824.05 21,269,379.16 3,195,117.95
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
付现的期间费用 24,127,381.25 32,868,715.30 25,831,070.24
支付票据保证金 13,090,843.85 9,000,000.00 20,000,000.00
其他 761,475.19 745,744.01 985,278.40
合 计 37,979,700.29 42,614,459.31 46,816,348.64
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回拆借款本金及利息 100,834.00
收回转贷资金
合 计 100,834.00
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付转贷资金
支付土地保证金 500,000.00
支付拆借款 100,000.00
合 计 600,000.00
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项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到融资租赁本金 4,073,843.22 27,531,069.00
收回借款保证金 5,500,000.00
合 计 4,073,843.22 33,031,069.00
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付融资租赁本金及利息 24,102,684.87 25,505,641.48 6,134,048.67
支付上市费用 2,481,131.97
合 计 26,583,816.84 25,505,641.48 6,134,048.67
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
净利润 57,426,810.73 42,998,721.08 50,856,387.26
加：资产减值准备 8,588,437.35 4,111,953.44 1,448,933.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
无形资产摊销 919,591.17 758,410.00 615,105.52
长期待摊费用摊销 9,193,143.76 5,114,992.06 927,451.04
处置固定资产、无形资产和其他长
-43.35 -285,698.79
期资产的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,174,641.51 5,271,881.24 2,798,087.90
投资损失(收益以“－”号填列) -140,000.00 -126,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－” -902,282.47 -610,803.46 -33,277.55
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号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -35,181,385.14 -40,902,085.47 -8,105,366.17
经营性应收项目的减少(增加以“－”
-68,788,691.93 -54,517,408.18 -63,013,213.68
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
号填列)
其他 5,707,375.15 5,919,715.45 2,984,836.50
经营活动产生的现金流量净额 66,963,765.37 51,844,363.35 45,709,486.30
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 17,858,235.76 10,532,169.18
现金的期末余额 39,452,314.73 50,862,822.72 39,207,645.60
减：现金的期初余额 50,862,822.72 39,207,645.60 30,024,139.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,410,507.99 11,655,177.12 9,183,506.47
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
其中：库存现金 100,834.00 44,369.10
可随时用于支付的银行存款 39,452,314.73 50,761,988.72 39,163,276.50
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
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其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票保证金 5,946,194.07 9,000,000.00 10,000,000.00
质押的定期存款 10,000,000.00
小 计 5,946,194.07 9,000,000.00 20,000,000.00
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
背书转让的商业汇票金额 77,514,791.87 19,180,578.57 16,589,516.03
其中：支付货款 75,234,791.87 13,256,694.82 14,329,285.23
支付固定资产等长期
资产购置款
(四) 其他
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 5,946,194.07 系银行承兑汇票保证金
系借款抵押担保及融资租赁
固定资产 56,144,335.19
租入资产
无形资产 3,375,354.39 系借款抵押担保
合 计 65,465,883.65
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 9,000,000.00 系银行承兑汇票保证金
应收款项融资 6,826,757.28 开立应付票据质押
固定资产 55,520,818.12 系融资租赁租入资产
合 计 71,347,575.40
(3) 2018 年 12 月 31 日
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项 目 账面价值 受限原因
系银行承兑汇票保证金及为
货币资金 20,000,000.00 开立银行承兑汇票而质押的
定期存款
应收票据 5,061,529.77 开具应付票据质押
系借款抵押担保及融资租赁
固定资产 80,008,949.35
租入资产
无形资产 14,099,325.32 系借款抵押担保
合 计 119,169,804.44
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 223,835.16 6.5249 1,460,502.04
应收账款
其中：美元 4,770.60 6.5249 31,127.69
应付账款
其中：美元 16,640.00 6.5249 108,574.34
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 24,518.75 6.9762 171,047.70
应收账款
其中：美元 5,034.89 6.9762 35,124.40
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 25,757.56 6.8632 176,779.29
应收账款
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其中：美元 1,727.50 6.8632 11,856.18
(1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新增补 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
汽车零部件生产加工 汽车零部件（铝铸件）生产
项目投资扶持资金 加工项目投资项目补充协议
淮安市财政局、淮安市工业
汽车内外饰零部件生
产线技改项目
年市级工业和信息产业发展
资金指标的通知》
（淮财工贸
汽车减震支架生产项
目
〔2019〕196 号）
小 计 1,433,250.00 880,000.00 169,900.00 2,143,350.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
淮安市人民政府《市政府关于进一步鼓
上市奖励 500,000.00 其他收益 励企业上市的意见》
（淮政发〔2011〕42
号）
励 《关于拨付 2019 年市级工业和信息产业
发展资金指标的通知》
（淮财工贸〔2019〕
省四星级上云企业奖励 40,000.00 其他收益
淮安市人力资源和社会保障局《关于实
施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》
（淮人社发〔2020〕78 号）/如皋市人
以工代训补贴 234,500.00 其他收益
力资源和社会保障局、如皋市财政局《关
于印发<皋市实施“以工代训”专项计划>
的通知》（皋人社发﹝2020﹞102 号）
淮安市人力资源和社会保障局《关于进
一步落实失业保险稳岗返还政策支持疫
情防控工作的通知》（淮人社发〔2020〕
稳岗补贴 147,153.14 其他收益
人单位申请享受援企稳岗“护航行动”
补贴的通知》
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江苏省工业和信息化厅、淮安市工业和
信息化局、淮安市财政局《关于公布 2019
年江苏省首批星级上云企业名单的通
标和企业上云奖励项目的通知》
（苏工信
融合〔2019〕524 号、淮工信融合〔2019〕
其他收益、营业
其他 71,445.00
外收入
小 计 1,353,098.14
③ 财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
淮安市财政局、淮安市科技局
《关于下达 2019 年科技贷款
贴 息 资 金 的 通 知 》（ 淮 财 教
技贷款贴息 1,474,600.00 1,474,600.00 财务费用
〔2019〕65 号），属于公司直
补助
接取得的财政贴息，冲减当期
财务费用
小 计 1,474,600.00 1,474,600.00
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
汽车零部件生产
项目补
加工项目投资扶 1,515,150.00 81,900.00 1,433,250.00 其他收益
充协议
持资金
小 计 1,515,150.00 81,900.00 1,433,250.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
江苏省人才工作领导小组办公室、江苏省科学技术厅《关于扶
持资金
发〔2019〕26 号）
人力资源社会保障部、财政部、国家发展改革委、工业和信息
化部《关于失业保险支持企业稳定就业岗位的通知》
（人社部发
〔2019〕23 号）/淮安市人力资源和社会保障局、淮安市财政
稳岗补贴 90,715.65 其他收益
局、淮安市发展和改革委员会、淮安市工业和信息化局、国家
税务总局淮安市税务局、淮安市总工会《关于失业保险支持企
业稳定就业岗位有关问题的通知》（淮人社发〔2019〕112 号）
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/上海就业促进中心《关于本市用人单位申请享受援企稳岗“护
航行动”补贴的通知》/省人力资源社会保障厅、省财政厅、省
发展改革委员会、省工业和信息化厅、省税务局、省总工会《关
于失业保险支持企业稳定就业岗位有关问题的通知》
（苏人社发
〔2019〕132 号）
江苏省人才工作领导小组办公室、江苏省科学技术厅《关于确
科技副总专项补助
人才办〔2018〕21 号）
金 的报告》（淮科发〔2019〕12 号）
其他收益、营
其他 36,000.00
业外收入
小 计 611,715.65
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
汽车零部件生产
项目补
加工项目投资扶 1,597,050.00 81,900.00 1,515,150.00 其他收益
充协议
持资金
小 计 1,597,050.00 81,900.00 1,515,150.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
淮安高新区党工委，淮安高新区管委会《关于兑现
淮阴区 2017 年度工作扶持
奖励
（淮高委发〔2018〕33 号）
淮安市财政局、淮安市经济和信息化委员会《关于
金 作的通知》（淮经信运行〔2018〕197 号、淮财工贸
〔2018〕36 号）
淮安高新技术产业开发区工作委员会《关于兑现
科技工作扶持奖励
（淮高委发〔2018〕33 号）
淮安市财政局、淮安市科学技术局《关于下达 2017
新技术企业奖励
（淮财教〔2018〕11 号）
淮安市财政局、淮安市经济和信息化委员会《关于
发展资金 知》
（淮经信综合〔2018〕209 号、淮财工贸〔2018〕
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江苏省财政厅、江苏省科学技术厅《关于下达 2017
用省级财政奖励资金
（苏财政〔2017〕192 号）
税费返还 77,000.00 其他收益 《上海横泰经济开发区财政扶持协议》
省人社、省发改委、省经信委《关于进一步做好失
业保险支持企业稳定岗位工作的通知》（苏人社发
稳岗补贴 56,700.76 其他收益 〔2015〕15 号）/淮安市人力资源和社会保障局《关
于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通
知》淮（人社发〔2015〕233 号）
培育资金 术企业培育资金分配方案的公示》
其他 77,300.00 其他收益
小 计 1,732,255.76
③ 财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
淮安市财政局、淮安市科学技
术局《关于下达 2017 年度科
技贷款贴息资金的通知》（淮
财教〔2017〕77 号）/淮安市
财政局、淮安市科学技术局
年度科技贷 1,250,000.00 1,250,000.00 财务费用
《关于下达 2018 年度科技贷
款贴息
款贴息资金的通知》（淮财教
〔2018〕48 号），属于公司直
接取得的财政贴息，冲减当期
财务费用
小 计 1,250,000.00 1,250,000.00
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
计入当期损益的政府补助金额 2,997,598.14 693,615.65 3,064,155.76
六、合并范围的变更
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
东莞纽泰格公司 设立 2018 年 4 月 25 日 10,000,000.00 100%
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处置当期期初至处
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
置日净利润
(1) 2019 年度
普锐敏公司 注销 2019 年 7 月 30 日 1,066,446.76 -210,356.35
(2) 2018 年度
江苏迈亚公司 注销 2018 年 7 月 10 日 -90,052.53 875,643.84
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
迈尔零部件公司 淮安 淮安 制造业 100.00 设立
东莞纽泰格公司 东莞 东莞 制造业 100.00 设立
同一控制下
上海宏涵公司 淮安[注] 上海 制造业 100.00
合并取得
[注]上海宏涵公司通过上海宏涵公司江苏分公司在江苏淮安经营
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，
将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，
公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
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力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款；
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
（一）
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
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(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 81.18%(2019 年 12 月 31 日：85.11%；2018 年 12 月 31 日：96.44%)源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，
是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 10,011,611.11 10,123,500.00 10,123,500.00
应付票据 5,946,194.07 5,946,194.07 5,946,194.07
应付账款 142,390,543.48 142,390,543.48 142,390,543.48
其他应付款 734,000.54 734,000.54 734,000.54
长期应付款 12,087,023.56 12,678,705.25 12,471,555.25 207,150.00
小 计 171,169,372.76 171,872,943.34 171,665,793.34 207,150.00
(续上表)
项 目 2019.12.31
第 98 页 共 131 页
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 13,507,068.75 13,977,352.08 13,977,352.08
应付票据 15,826,757.28 15,826,757.28 15,826,757.28
应付账款 100,749,372.80 100,749,372.80 100,749,372.80
其他应付款 292,159.81 292,159.81 292,159.81
长期应付款 33,356,164.49 36,828,203.01 24,151,794.39 12,676,408.62
小 计 163,731,523.13 167,673,844.98 154,997,436.36 12,676,408.62
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 40,000,000.00 40,430,181.17 40,430,181.17
应付票据 25,061,529.77 25,061,529.77 25,061,529.77
应付账款 45,201,828.82 45,201,828.82 45,201,828.82
其他应付款 618,824.86 618,824.86 618,824.86
长期应付款 37,575,945.96 43,787,282.35 19,782,221.62 24,005,060.73
小 计 148,458,129.41 155,099,646.97 131,094,586.24 24,005,060.73
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，
浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2019年12月31日：人民币
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
第 99 页 共 131 页
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 6,243,747.23 6,243,747.23
持续以公允价值计量的资产总额 6,243,747.23 6,243,747.23
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 15,118,447.28 15,118,447.28
持续以公允价值计量的资产总额 15,118,447.28 15,118,447.28
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的应收票据，采用估值技术确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
公司实际控制人为张义家族，包括张义、戈小燕和戈浩勇，三人合计控制公司 76.48%
的股权。张义为公司控股股东，直接持有公司 58.30%的股份，并担任淮安国义企业管理中
心（有限合伙）（以下简称淮安国义）的普通合伙人及执行事务合伙人，通过淮安国义控制
公司 7.98%的表决权。戈小燕系张义配偶，持有淮安国义 1%合伙份额。戈浩勇为张义配偶之
第 100 页 共 131 页
兄，持有上海盈八实业有限公司 100%股权，进而通过上海盈八实业有限公司持有公司 10.20%
的股份。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
张建平 张义之父亲
上海盈八实业有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
淮安润华传动件有限公司 张建平控制之公司
淮安国义 持有公司 5%以上股份的股东
(二) 关联交易情况
(1) 公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费 费
淮安润华传动
房屋 249,406.00
件有限公司
(2) 其他说明
公司在租赁淮安润华传动件有限公司房屋期间，
由淮安润华传动件有限公司为公司代缴
水电等燃料动力费，2018 年度淮安润华传动件有限公司为公司代缴水电等燃料动力费不含
税金额为 498,015.95 元。
本公司及子公司作为被担保方
截至 2020 年 12 月 31 日，关联方为本公司融资租赁提供担保的情况：
一年内到期的
承租方 合同到期日 长期应付款列示 保证人[注 1]
非流动负债列示
张义、戈小燕[注 2]
本公司
张义、戈小燕[注 3]
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张义、戈小燕[注 3]
迈尔零部件公 2021-12-20 320,844.78
司 2021-12-20 447,491.48
张义[注 9]
张义、戈小燕[注 7]
东莞纽泰格公
司
合计 11,886,059.41 200,964.15
[注 1]担保方式为连带责任保证
[注 2]上述融资租赁同时由迈尔零部件公司、上海宏涵公司提供保证担保
[注 3]上述融资租赁同时由迈尔零部件公司、东莞纽泰格公司、上海宏涵公司提供保证
担保
[注 4]上述融资租赁同时由迈尔零部件公司、东莞纽泰格公司提供保证担保
[注 5]上述融资租赁同时由迈尔零部件公司、上海宏涵公司、普锐敏公司提供保证担保
[注 6]上述融资租赁同时由本公司、上海宏涵公司、江苏迈亚公司提供保证担保
[注 7]上述融资租赁同时由东莞纽泰格公司、本公司、上海宏涵公司提供保证担保
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[注 8]上述融资租赁同时由本公司、上海宏涵公司、普锐敏公司提供保证担保
[注 9]上述融资租赁同时由东莞纽泰格公司、本公司提供保证担保
[注 10]上述融资租赁同时由迈尔零部件公司、上海宏涵公司、本公司提供保证担保
[注 11]上述融资租赁合同的留购价款尚未支付，租赁资产的所有权尚未转移，合同尚
未履行完毕
本公司及子公司作为拆出方
年度 拆入方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：计收利息
淮安国义 100,834.00 100,834.00 834.00
小计 100,834.00 100,834.00 834.00
注：上表关联方资金往来按资金占用当年中国人民银行一年期贷款利率以实际占用天数
结息
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 290.68 万元 311.30 万元 308.03 万元
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 850,500 股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 67,500 股 54,000 股
公司期末发行在外的其他权益工具行权 合同剩余期限： 合同剩余期限： 合同剩余期限：
价格的范围和合同剩余期限 12-96 个月 24-108 个月 36-120 个月
[注]上述股份数量为 2019 年 8 月实施的资本公积转增股本前股份数量
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
参考近期外部投
授予日权益工具公允价值的确定方法
资者入股价格
可行权权益工具数量的确定依据 股份数量
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以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,393,315.63 8,962,071.22 3,543,363.15
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,431,244.41 5,418,708.07 2,984,836.50
(1) 2017 年度授予的股份支付情况
方式认缴出资，每股增资价格 2.43 元，因员工间接取得的公司股权成本低于该股权的公允
价值，构成以权益结算的股份支付。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值按 2017 年
扣 除 员 工 实 际 出 资 额 656,100.00 元 ， 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 确 认 的 费 用 总 额 为
出资额 1,120,000.00 元
（折合本公司股份为 1,080,000 股）转让给员工张庆等 10 位自然人，
转让价格为 2.43 元/股。因员工间接取得的公司股权成本低于该股权的公允价值，构成以权
益结算的股份支付。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值按 2017 年 12 月公司外部融
资入股价 17.60 元/股确定，计算对应股份的公允价值为 19,008,000.00 元，扣除员工实际
出资额 2,624,400.00 元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为 16,383,600.00 元。
以上应确认的股份支付总额在该次股权激励授予日至服务期限预计到期日的剩余服务
期限内进行分期摊销确认，公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数量作出估计，
截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额，作为当期应确认的股权激励
费用。由此，公司 2017 年度授予的股份支付在 2018 年度、2019 年度以及 2020 年度分别摊
销确认股权激励费用 2,750,181.47 元、2,765,820.10 元、2,765,820.10 元。
(2) 2018 年度授予的股份支付情况
的价格转让给公司员工权先锋。因员工取得的公司股权成本低于该股权的公允价值，构成以
权益结算的股份支付。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值按 2019 年 3 月公司外部
融资入股价 21.08 元/股确定，计算对应股份的公允价值为 5,692,229.98 元，扣除员工实际
出资额 1,125,900.00 元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为 4,566,329.98 元。
出资额 602,000.00 元（折合本公司股份为 580,500 股）转让给员工张华等 12 位自然人，转
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让价格为 4.17 元/股。因员工间接取得的公司股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益
结算的股份支付。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值按 2019 年 3 月公司外部融资
入股价 21.08 元/股确定，计算对应股份的公允价值为 12,238,294.46 元，扣除员工实际出
资额 2,420,685.00 元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为 9,817,609.46 元。
以上应确认的股份支付总额在该次股权激励授予日至服务期限预计到期日的剩余服务
期限内进行分期摊销确认，公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数量作出估计，
截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额，作为当期应确认的股权激励
费用。由此，公司 2018 年度授予的股份支付在 2018 年度、2019 年度以及 2020 年度分别摊
销确认股权激励费用 234,655.03 元、2,652,887.97 元、2,665,424.31 元。
十二、承诺及或有事项
本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品（含聚氨酯切割及
内置件装配等劳务）分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
悬架系统零部件 299,312,222.84 186,109,125.23 292,039,410.88 179,897,162.79
内外饰塑料件 70,048,830.05 66,303,093.54 51,406,704.31 46,130,143.39
模具 53,166,164.64 44,103,246.01 38,830,532.25 25,344,231.37
其他汽车零部件 61,326,851.06 48,822,814.42 27,405,577.87 24,373,723.14
合 计 483,854,068.59 345,338,279.20 409,682,225.31 275,745,260.69
（续上表）
项 目 2018 年度
第 105 页 共 131 页
主营业务收入 主营业务成本
悬架系统零部件 207,552,054.19 112,433,165.02
内外饰塑料件 41,931,925.28 31,719,372.93
模具 25,578,400.45 13,541,959.76
其他汽车零部件 9,789,640.61 7,720,490.64
合 计 284,852,020.53 165,414,988.35
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，
但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”
改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
资产负债表
项 目 新金融工具准则
调整影响
交易性金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
应收票据 13,157,021.42 -13,157,021.42
应收款项融资 13,157,021.42 13,157,021.42
其他流动资产 14,377,558.30 -10,000,000.00 4,377,558.30
短期借款 40,000,000.00 53,166.67 40,053,166.67
第 106 页 共 131 页
其他应付款 618,824.86 -53,166.67 565,658.19
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
摊余成本（贷款
货币资金 59,207,645.60 摊余成本 59,207,645.60
和应收款款项）
以公允价值计量
摊余成本（贷款
应收票据 13,157,021.42 且其变动计入其 13,157,021.42
和应收款款项）
他综合收益
摊余成本（贷款
应收账款 81,062,764.61 摊余成本 81,062,764.61
和应收款款项）
摊余成本（贷款
其他应收款 1,711,073.93 摊余成本 1,711,073.93
和应收款款项）
以公允价值计量
以公允价值计量
且其变动计入其
理财产品 10,000,000.00 且其变动计入当 10,000,000.00
他综合收益（可
期损益
供出售类资产）
摊余成本（其他
短期借款 40,000,000.00 摊余成本 40,053,166.67
金融负债）
摊余成本（其他
应付票据 25,061,529.77 摊余成本 25,061,529.77
金融负债）
摊余成本（其他
应付账款 45,201,828.82 摊余成本 45,201,828.82
金融负债）
摊余成本（其他
其他应付款 618,824.86 摊余成本 565,658.19
金融负债）
一年内到期的非 摊余成本（其他
流动负债 金融负债）
摊余成本（其他
长期应付款 21,746,884.06 摊余成本 21,746,884.06
金融负债）
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列示的账 按新金融工具准则列示的账
项 目 重分类 重新计量
面价值（2018 年 12 月 31 日） 面价值（2019 年 1 月 1 日）
(1) 金融资产
货币资金 59,207,645.60 59,207,645.60
第 107 页 共 131 页
应收票据
按原 CAS22 列示的
余额
减：转出至以公允价
值计量且其变动计
-13,157,021.42
入其他综合收益（新
CAS22）
按新 CAS22 列示的
余额
应收账款 81,062,764.61 81,062,764.61
其他应收款 1,711,073.93 1,711,073.93
以摊余成本计量的
总金融资产
交易性金融资产
按原 CAS22 列示的
余额
加：自其他流动资产
（新 CAS22）转入按
新 CAS22 列示的余
额
按新 CAS22 列示的
余额
以公允价值计量且
其变动计入当期损 10,000,000.00 10,000,000.00
益的总金融资产
应收款项融资
按原 CAS22 列示的
余额
加：自应收票据（新
CAS22）转入按新 13,157,021.42
CAS22 列示的余额
按新 CAS22 列示的 13,157,021.42
第 108 页 共 131 页
余额
理财产品（其他流动
资产）
按原 CAS22 列示的
余额
减：转出至以公允价
值计量且其变动计
-10,000,000.00
入当期损益（新
CAS22）
按新 CAS22 列示的
余额
以公允价值计量且
其变动计入其他综
合收益的总金融资
产
(2) 金融负债
摊余成本
短期借款
按原 CAS22 列示的
余额
加：自其他应付款
（应付利息）（新
CAS22）转入按新
CAS22 列示的余额
按新 CAS22 列示的
余额
应付票据
按原 CAS22 列示的
余额和按新 CAS22 25,061,529.77 25,061,529.77
列示的余额
应付账款 45,201,828.82 45,201,828.82
其他应付款
按原 CAS22 列示的 618,824.86
第 109 页 共 131 页
余额
减：转出至短期借款
（应付利息）（新 -53,166.67
CAS22）
按新 CAS22 列示的
余额
一年内到期的非流
动负债
长期应付款 21,746,884.06 21,746,884.06
以摊余成本计量的
总金融负债
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则
项 目 损失准备（2018 年 12 重分类 重新计量 计提损失准备
月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
贷款和应收款项（原 CAS22）/以摊余成本计量的金融资产（新 CAS22）
应收账款 4,275,112.79 4,275,112.79
其他应收款 95,012.32 95,012.32
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
预收款项 4,943,163.97 -4,943,163.97
合同负债 4,943,163.97 4,943,163.97
(四) 融资租赁
第 110 页 共 131 页
租赁
承租方 出租方 租赁期 租赁资产公允价值 初始最低租赁付款额
方式
欧力士融资租赁（中 2018-03-20 至
本公司 直租 606,923.08 701,290.95
国）有限公司 2021-02-20[注]
欧力士融资租赁（中 2018-03-20 至
本公司 直租 1,234,076.92 1,425,748.10
国）有限公司 2021-02-20[注]
欧力士融资租赁（中 2018-04-05 至
本公司 售后回租 686,960.00 801,640.00
国）有限公司 2021-04-05[注]
欧力士融资租赁（中 2018-08-05 至
本公司 直租 350,551.72 405,576.00
国）有限公司 2021-08-05
欧力士融资租赁（中 2018-11-20 至
本公司 直租 564,106.38 640,680.00
国）有限公司 2021-10-20
欧力士融资租赁（中 2018-12-19 至
本公司 直租 883,663.79 1,002,600.00
国）有限公司 2021-11-20
欧力士融资租赁（中 2019-01-15 至
本公司 直租 625,362.07 709,800.00
国）有限公司 2021-11-20
远东国际融资租赁有 2019-01-10 至
本公司 售后回租 12,311,500.00 14,699,300.00
限公司 2021-12-10
平安国际融资租赁 2019-01-08 至
本公司 直租 715,486.21 807,000.00
（天津）有限公司 2021-12-08
欧力士融资租赁（中 2019-06-04 至
本公司 直租 635,055.31 721,000.00
国）有限公司 2022-05-05
欧力士融资租赁（中 2019-05-05 至
本公司 直租 1,480,663.72 1,681,000.00
国）有限公司 2022-04-05
欧力士融资租赁（中 2018-02-01 至
迈尔零部件公司 直租 1,089,764.10 1,259,063.56
国）有限公司 2021-01-05[注]
欧力士融资租赁（中 2018-04-23 至
迈尔零部件公司 售后回租 1,155,834.00 1,348,840.00
国）有限公司 2021-03-20[注]
欧力士融资租赁（中 2018-04-23 至
迈尔零部件公司 直租 910,384.62 1,051,736.51
国）有限公司 2021-03-20[注]
欧力士融资租赁（中 2018-12-20 至
迈尔零部件公司 直租 1,083,753.00 1,235,560.00
国）有限公司 2021-11-20
欧力士融资租赁（中 2018-11-30 至
迈尔零部件公司 售后回租 1,098,324.00 1,253,000.00
国）有限公司 2021-11-05
远东国际融资租赁有 2018-12-10 至
迈尔零部件公司 售后回租 10,418,015.00 12,436,563.00
限公司 2021-12-10
欧力士融资租赁（中 2019-01-22 至
迈尔零部件公司 直租 1,631,379.31 1,846,931.76
国）有限公司 2021-12-20
欧力士融资租赁（中 2019-01-22 至
迈尔零部件公司 售后回租 1,170,345.00 1,335,080.00
国）有限公司 2021-12-20
欧力士融资租赁（中 2019-01-22 至
迈尔零部件公司 售后回租 1,632,070.15 1,861,800.00
国）有限公司 2021-12-20
第 111 页 共 131 页
欧力士融资租赁（中 2019-06-25 至
迈尔零部件公司 直租 3,499,968.64 3,973,800.00
国）有限公司 2022-05-20
欧力士融资租赁（中 2019-07-26 至
迈尔零部件公司 直租 793,965.16 911,110.50
国）有限公司 2022-06-20
平安国际融资租赁 2018-12-28 至
迈尔零部件公司 直租 1,763,137.93 1,902,100.00
（天津）有限公司 2021-11-28
平安国际融资租赁 2019-05-15 至
迈尔零部件公司 直租 1,415,689.66 1,590,100.00
（天津）有限公司 2022-04-15
平安国际融资租赁有 2019-06-25 至
迈尔零部件公司 售后回租 2,272,722.70 2,635,066.70
限公司 2022-05-25
欧力士融资租赁（中 2018-11-09 至
东莞纽泰格公司 直租 2,970,615.00 3,371,080.00
国）有限公司 2021-10-05
小 计 53,000,317.47 61,607,467.08
(续上表)
初始未确认融 一年内到期的非流 长期应付款列
承租方 出租方 保证人
资费用 动负债列示 示
欧力士融资租赁 迈尔零部件公司、上海宏涵公
本公司 94,367.87
（中国）有限公司 司、张义、戈小燕
欧力士融资租赁 迈尔零部件公司、上海宏涵公
本公司 191,671.18
（中国）有限公司 司、张义、戈小燕
欧力士融资租赁 迈尔零部件公司、上海宏涵公
本公司 114,680.00
（中国）有限公司 司、张义、戈小燕
欧力士融资租赁 迈尔零部件公司、上海宏涵公
本公司 55,024.28 49,350.75
（中国）有限公司 司、张义、戈小燕
迈尔零部件公司、上海宏涵公
欧力士融资租赁
本公司 76,573.62 116,451.68 司、东莞纽泰格公司、张义、
（中国）有限公司
戈小燕
迈尔零部件公司、上海宏涵公
欧力士融资租赁
本公司 118,936.21 211,890.44 司、东莞纽泰格公司、张义、
（中国）有限公司
戈小燕
迈尔零部件公司、上海宏涵公
欧力士融资租赁
本公司 84,437.93 149,949.44 司、东莞纽泰格公司、张义、
（中国）有限公司
戈小燕
迈尔零部件公司、上海宏涵公
远东国际融资租
本公司 2,387,800.00 2,866,396.05 司、普锐敏公司、张义、戈小
赁有限公司
燕
平安国际融资租
迈尔零部件公司、东莞纽泰格
本公司 赁（天津）有限公 91,513.79 83,228.89
公司、张义
司
迈尔零部件公司、东莞纽泰格
欧力士融资租赁
本公司 85,944.69 253,831.47 22,314.29 公司、上海宏涵公司、张义、
（中国）有限公司
戈小燕
第 112 页 共 131 页
迈尔零部件公司、东莞纽泰格
欧力士融资租赁
本公司 200,336.28 597,005.17 公司、上海宏涵公司、张义、
（中国）有限公司
戈小燕
迈尔零部件公 欧力士融资租赁 江苏迈亚公司、本公司、上海
司 （中国）有限公司 宏涵公司、张义、戈小燕
迈尔零部件公 欧力士融资租赁 张义、戈小燕、本公司、上海
司 （中国）有限公司 宏涵公司、江苏迈亚公司
迈尔零部件公 欧力士融资租赁 江苏迈亚公司、本公司、上海
司 （中国）有限公司 宏涵公司、张义、戈小燕
迈尔零部件公 欧力士融资租赁 东莞纽泰格公司、本公司、上
司 （中国）有限公司 海宏涵公司、张义、戈小燕
迈尔零部件公 欧力士融资租赁 东莞纽泰格公司、本公司、上
司 （中国）有限公司 海宏涵公司、张义、戈小燕
迈尔零部件公 远东国际融资租 本公司、上海宏涵公司、普锐
司 赁有限公司 敏公司、张义、戈小燕
迈尔零部件公 欧力士融资租赁 东莞纽泰格公司、本公司、上
司 （中国）有限公司 海宏涵公司、张义、戈小燕
迈尔零部件公 欧力士融资租赁 东莞纽泰格公司、本公司、上
司 （中国）有限公司 海宏涵公司、张义、戈小燕
迈尔零部件公 欧力士融资租赁 东莞纽泰格公司、本公司、上
司 （中国）有限公司 海宏涵公司、张义、戈小燕
迈尔零部件公 欧力士融资租赁 本公司、东莞纽泰格公司、上
司 （中国）有限公司 海宏涵公司、张义、戈小燕
迈尔零部件公 欧力士融资租赁 本公司、东莞纽泰格公司、上
司 （中国）有限公司 海宏涵公司、张义、戈小燕
平安国际融资租
迈尔零部件公 东莞纽泰格公司、本公司、张
赁（天津）有限公 138,962.07 98,593.50
司 义
司
平安国际融资租
迈尔零部件公 东莞纽泰格公司、本公司、张
赁（天津）有限公 174,410.34 320,520.45
司 义
司
迈尔零部件公 平安国际融资租 东莞纽泰格公司、本公司、戈
司 赁有限公司 小燕、张义
东莞纽泰格公 欧力士融资租赁 迈尔零部件公司、上海宏涵公
司 （中国）有限公司 司、本公司、张义、戈小燕
小 计 8,607,149.61 11,886,059.41 200,964.15
[注]上述融资租赁合同的留购价款尚未支付，租赁资产的所有权尚未转移，因此合同尚
未履行完毕
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
第 113 页 共 131 页
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 90,467,347.50 100.00 4,576,747.17 5.06 85,890,600.33
合 计 90,467,347.50 100.00 4,576,747.17 5.06 85,890,600.33
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 62,434,169.31 100.00 3,123,516.18 5.00 59,310,653.13
合 计 62,434,169.31 100.00 3,123,516.18 5.00 59,310,653.13
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 49,263,651.27 100.00 2,463,182.56 5.00 46,800,468.71
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
第 114 页 共 131 页
小 计 90,467,347.50 4,576,747.17 5.06 62,434,169.31 3,123,516.18 5.00
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 49,263,651.27 2,463,182.56 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
小 计 3,123,516.18 1,453,230.99 4,576,747.17
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
小 计 2,463,182.56 660,333.62 3,123,516.18
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
小 计 2,592,623.57 -129,441.01 2,463,182.56
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
延康汽车零部件如皋有限公司 9,024,666.87 9.98 451,233.34
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司 6,432,835.61 7.11 321,641.78
第 115 页 共 131 页
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司南
京江宁分公司
华域视觉科技（上海）有限公司 2,559,354.74 2.83 127,967.74
上海信耀电子有限公司 2,336,629.51 2.58 116,831.48
延锋彼欧仪征汽车外饰系统有限公
司
延锋彼欧（上海）汽车外饰系统有限
公司
延锋彼欧（杭州）汽车外饰系统有限
公司
华域视觉科技（重庆）有限公司 48,775.50 0.05 2,438.78
延锋汽车同体系公司小计 26,151,803.47 28.91 1,307,590.18
天纳克汽车工业（苏州）有限公司 9,179,560.65 10.15 458,978.03
天纳克（苏州）减振系统有限公司 6,272,167.15 6.93 313,608.36
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 5,701,847.79 6.30 285,092.39
天纳克（常州）减振系统有限公司 391,376.04 0.43 19,568.80
Tenneco SA- Fric Rot SAIC 16,618.92 0.02 830.95
天纳克同体系公司小计 21,561,570.55 23.83 1,078,078.53
万都（宁波）汽车零部件有限公司 7,165,684.43 7.92 358,284.22
万都（北京）汽车底盘系统有限公司 3,106,934.28 3.43 155,346.71
万都底盘部件（苏州）有限公司 2,778,613.16 3.07 138,930.66
万都（北京）汽车零部件研究开发中
心有限公司
Mando Corporation Poland Spzoo 11,271.76 0.01 5,635.88
万都同体系公司小计 13,236,453.41 14.62 666,894.96
巴斯夫聚氨酯特种产品（中国）有限
公司
巴斯夫同体系公司小计 8,219,515.63 9.09 410,975.78
上海汇众萨克斯减振器有限公司 2,673,779.96 2.96 133,689.00
上海汇众萨克斯减振器有限公司沈 16,261.85 0.02 813.09
第 116 页 共 131 页
阳分公司
采埃孚同体系公司小计 2,825,641.81 3.13 141,282.09
小 计 71,994,984.87 79.58 3,604,821.54
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
天纳克（苏州）减振系统有限公司 7,626,883.13 12.22 381,344.16
天纳克汽车工业（苏州）有限公司 6,293,182.94 10.08 314,659.15
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 5,294,609.62 8.48 264,730.48
天纳克（常州）减振系统有限公司 99,818.22 0.16 4,990.91
Tenneco SA- Fric Rot SAIC 23,073.02 0.04 1,153.65
天纳克同体系公司小计 19,337,566.93 30.98 966,878.35
延康汽车零部件如皋有限公司 9,542,961.99 15.28 477,148.10
上海信耀电子有限公司 1,866,980.11 2.99 93,349.01
延锋彼欧仪征汽车外饰系统有限公
司
公司
延锋彼欧（杭州）汽车外饰系统有限
公司
延锋汽车同体系公司小计 13,331,551.54 21.36 666,577.58
万都（宁波）汽车零部件有限公司 4,010,712.09 6.42 200,535.60
万都底盘部件（苏州）有限公司 2,073,959.34 3.32 103,697.97
万都（北京）汽车底盘系统有限公司 1,321,925.49 2.12 66,096.27
MANDO（重庆）汽车零部件有限公司 1,053,695.62 1.69 52,684.78
有限公司
Mando Corporation Poland Spzoo 12,051.39 0.02 2,410.28
万都海拉电子（苏州）有限公司 5,913.01 0.01 295.65
万都同体系公司小计 8,519,240.86 13.65 427,769.75
巴斯夫聚氨酯特种产品（中国）有限
巴斯夫聚氨酯（中国）有限公司 17,311.60 0.03 865.58
第 117 页 共 131 页
巴斯夫同体系公司小计 5,798,466.47 9.29 289,923.32
小 计 49,528,068.82 79.35 2,478,211.15
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
天纳克汽车工业（苏州）有限公司 5,661,800.41 11.49 283,090.02
天纳克（苏州）减振系统有限公司 5,419,095.88 11.00 270,954.79
天纳克（常州）减振系统有限公司 20,686.05 0.04 1,034.30
天纳克同体系公司小计 14,017,119.38 28.45 700,855.96
巴斯夫聚氨酯特种产品（中国）有限
公司
巴斯夫同体系公司小计 12,142,962.38 24.65 607,148.11
万都（宁波）汽车零部件有限公司 5,031,250.00 10.21 251,562.50
万都（北京）汽车底盘系统有限公司 1,388,145.19 2.82 69,407.26
MANDO（重庆）汽车零部件有限公司 1,112,520.44 2.26 55,626.02
万都（北京）汽车部件研究开发中心
有限公司
Mando Corporation Poland Spzoo 11,856.18 0.02 592.81
万都同体系公司小计 7,591,661.09 15.40 379,583.05
广州昭和汽车零部件有限公司 685,430.67 1.39 34,271.53
广州昭和汽车零部件有限公司武汉
分公司
成都宁江昭和汽车零部件有限公司 348.00 17.40
昭和同体系公司小计 1,029,734.10 2.09 51,486.70
小 计 46,653,404.70 94.69 2,332,670.21
第 118 页 共 131 页
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 89,895,483.42 100.00 6,762,383.77 7.52 83,133,099.65
其中：其他应收款 89,895,483.42 100.00 6,762,383.77 7.52 83,133,099.65
合 计 89,895,483.42 100.00 6,762,383.77 7.52 83,133,099.65
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 42,120,687.83 100.00 2,404,824.68 5.71 39,715,863.15
其中：其他应收款 42,120,687.83 100.00 2,404,824.68 5.71 39,715,863.15
合 计 42,120,687.83 100.00 2,404,824.68 5.71 39,715,863.15
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 3,986,034.89 100.00 202,434.74 5.08 3,783,600.15
① 2020 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
第 119 页 共 131 页
小 计 89,895,483.42 6,762,383.77 7.52
② 2019 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
小 计 42,120,687.83 2,404,824.68 5.71
③ 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 3,986,034.89 202,434.74 5.08
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 2,006,474.97 398,209.71 140.00 2,404,824.68
期初数在本期
--转入第二阶段 -707,825.58 707,825.58
--转入第三阶段 -64,000.00 64,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第 120 页 共 131 页
本期计提 2,472,292.25 1,789,266.84 96,000.00 4,357,559.09
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 3,770,941.64 2,831,302.13 160,140.00 6,762,383.77
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 198,294.74 4,000.00 140.00 202,434.74
期初数在本期
--转入第二阶段 -99,552.43 99,552.43
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,907,732.66 294,657.28 2,202,389.94
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 2,006,474.97 398,209.71 140.00 2,404,824.68
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 9,098.39 193,336.35 202,434.74
小 计 9,098.39 193,336.35 202,434.74
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
第 121 页 共 131 页
拆借款 86,671,035.92 41,206,210.91 2,824,362.64
押金保证金 357,400.00 483,850.00 435,818.00
上市费用 2,681,131.97 200,000.00
应收暂付款 185,915.53 191,623.00 723,350.33
其他 39,003.92 2,503.92
合 计 89,895,483.42 42,120,687.83 3,986,034.89
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
迈尔零部件公司 拆借款 64,885,908.34 1 年以内 72.18 3,244,295.42
东莞纽泰格公司 拆借款 21,785,127.58 ［注 1］ 24.23 3,180,452.98
上市费用 上市费用 2,681,131.97 ［注 2］ 2.98 164,056.60
孙爱明 押金保证金 300,000.00 2-3 年 0.33 150,000.00
应收代垫社保、住
应收暂付款 185,915.53 1 年以内 0.21 9,295.78
房公积金
小 计 89,838,083.42 99.93 6,748,100.78
[注 1]1 年以内 7,843,816.92 元 ，1-2 年 13,941,310.66 元
[注 2]1 年以内 2,481,131.97 元 ，1-2 年 200,000.00 元
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
迈尔零部件公司 拆借款 21,838,339.99 1 年以内 51.85 1,091,917.00
东莞纽泰格公司 拆借款 19,367,870.92 ［注］ 45.98 1,201,699.13
孙爱明 押金保证金 300,000.00 1-2 年 0.71 60,000.00
上市费用 上市费用 200,000.00 1 年以内 0.47 10,000.00
应收代垫社保、
应收暂付款 191,623.00 1 年以内 0.45 9,581.15
住房公积金
小 计 41,897,833.91 99.46 2,373,197.28
[注]1 年以内 17,812,500.39 元 ，1-2 年 1,555,370.53 元
第 122 页 共 131 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
东莞纽泰格公司 拆借款 2,824,362.64 1 年以内 70.86 141,218.13
淮安凯德数控科技
应收暂付款 552,000.00 1 年以内 13.85 27,600.00
有限公司
孙爱明 押金保证金 300,000.00 1 年以内 7.53 15,000.00
应收代垫社保、住
应收暂付款 171,350.33 1 年以内 4.30 8,567.52
房公积金
上海麦腾叁众创空
押金保证金 88,528.00 1 年以内 2.22 4,426.40
间管理有限公司
小 计 3,936,240.97 98.76 196,812.05
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 76,202,530.72 76,202,530.72 76,202,530.72 76,202,530.72
合 计 76,202,530.72 76,202,530.72 76,202,530.72 76,202,530.72
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 76,602,530.72 76,602,530.72
合 计 76,602,530.72 76,602,530.72
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
上海宏涵公司 2,442,530.72 2,442,530.72
迈尔零部件公司 63,760,000.00 63,760,000.00
东莞纽泰格公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 76,202,530.72 76,202,530.72
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
第 123 页 共 131 页
上海宏涵公司 2,442,530.72 2,442,530.72
迈尔零部件公司 63,760,000.00 63,760,000.00
东莞纽泰格公司 10,000,000.00 10,000,000.00
普锐敏公司 400,000.00 400,000.00
小 计 76,602,530.72 400,000.00 76,202,530.72
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
上海宏涵公司 2,442,530.72 2,442,530.72
迈尔零部件公司 63,760,000.00 63,760,000.00
东莞纽泰格公司 10,000,000.00 10,000,000.00
普锐敏公司 400,000.00 400,000.00
江苏迈亚公司 18,500,000.00 18,500,000.00
小 计 84,702,530.72 10,400,000.00 18,500,000.00 76,602,530.72
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 249,849,635.54 184,250,867.52 203,342,425.67 137,165,381.02
其他业务收入 4,024,600.50 4,571,321.96 1,522,361.27 370,155.59
合 计 253,874,236.04 188,822,189.48 204,864,786.94 137,535,536.61
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 156,013,071.01 98,142,494.16
其他业务收入 1,182,501.85 330,716.50
合 计 157,195,572.86 98,473,210.66
(2) 收入按主要类别的分解信息
第 124 页 共 131 页
项 目 营业收入
主要经营地区
国内销售 252,507,624.88
国外销售 724,476.84
小 计 253,232,101.72
主要产品类型
悬架系统零部件 93,029,672.35
内外饰塑料件 58,719,163.48
模具 70,648,620.32
其他汽车零部件 27,452,179.39
其他 3,382,466.18
小 计 253,232,101.72
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 253,232,101.72
小 计 253,232,101.72
(3) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2020 年度
主营业务收入 3,732,020.77
小 计 3,732,020.77
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
人员人工 7,820,682.60 7,225,452.00 6,227,636.83
直接投入 5,734,577.69 7,538,513.22 2,866,384.50
折旧与摊销 436,602.95 469,615.75 421,778.70
其他 1,450,670.46 934,071.50 53,888.60
合 计 15,442,533.70 16,167,652.47 9,569,688.63
第 125 页 共 131 页
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益 8,000,000.00
理财产品投资收益 140,000.00 91,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 666,446.76 -90,052.53
合 计 140,000.00 8,757,446.76 -90,052.53
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利
润
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.91 0.75 0.90 0.91 0.75 0.90
润
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利
A 57,426,810.73 42,998,721.08 50,856,387.26
润
非经常性损益 B 2,765,202.95 584,993.13 2,782,349.90
扣除非经常性损益后的归属于
C=A-B 54,661,607.78 42,413,727.95 48,074,037.36
公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初
D 309,527,020.46 192,109,594.96 138,268,371.20
净资产
发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净资 E1 25,000,000.00
产
新增净资产次月起至报告期期 F1 9
第 126 页 共 131 页
末的累计月数
发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净资 E2 59,999,996.35
产
新增净资产次月起至报告期期
F2 5
末的累计月数
回购或现金分红等减少的、归
G 16,000,000.00
属于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期
H 5
末的累计月数
股份支付费用计入所有
I 5,431,244.41 5,418,708.07 2,984,836.50
者权益的金额
其他
增减净资产次月起至报
J 6 6 6
告期期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L=
D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G 340,956,048.03 253,401,641.35 165,188,983.08
×H/K±I
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 16.84% 16.97% 30.79%
扣除非经常损益加权平均净资
N=C/L 16.03% 16.74% 29.10%
产收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 57,426,810.73 42,998,721.08 50,856,387.26
非经常性损益 B 2,765,202.95 584,993.13 2,782,349.90
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 54,661,607.78 42,413,727.95 48,074,037.36
股股东的净利润
期初股份总数 D 60,000,000.00 30,120,000.00 53,396,410.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增
E 23,276,410.00
加股份数[注]
发行新股或债转股等增加股份数 F1 2,102,221.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月
G1 9
数
发行新股或债转股等增加股份数 F2 4,501,369.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月 G2 5
第 127 页 共 131 页
数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月
I
数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 60,000,000.00 56,848,646.17 53,396,410.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.96 0.76 0.95
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.91 0.75 0.90
[注]根据公司 2019 年度第三次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司决定增加注
册资本人民币 26,155,028.00 元，由资本公积转增，转增基准日为 2019 年 7 月 31 日，转增
基数为 33,844,972.00 元，转增完成后公司注册资本变更为 60,000,000.00 元，股份数量为
转增比例进行追溯调整
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2020 年度销售收入增长，2020
应收账款 16,638.80 11,125.82 49.55%
年期末未结算货款相应增加所致
主要系 2020 年度以票据背书方式支
应收款项融资 624.37 1,511.84 -58.70%
付的货款增加所致
主要系 2020 年度外购模具陆续到货，
预付款项 185.94 814.03 -77.16%
相应模具预付款减少所致
主要系 2020 年度支付的上市费用增
其他应收款 337.05 190.39 77.03%
加所致
主要系 2020 年度公司销售、生产规
存货 8,287.44 5,957.84 39.10% 模增长，相应产品及模具库存增加所
致
主要系 2020 年度采用分期收款方式
长期应收款 694.89 431.53 61.03%
销售的模具增加所致
第 128 页 共 131 页
主要系 2020 年度在建厂房、待安装
固定资产 19,939.31 16,398.86 21.59% 设备陆续结转固定资产以及固定资
产投入增加所致
主要系 2020 年度在建厂房、待安装
在建工程 71.93 2,098.90 -96.57%
设备陆续结转固定资产所致
主要系 2020 年度公司购买土地使用
无形资产 2,827.29 1,513.89 86.76%
权所致
主要系 2020 年度坏账准备和存货跌
递延所得税资产 265.51 175.28 51.48% 价准备增加导致暂时性差异增加所
致
主要系 2020 年度预付设备款到货验
其他非流动资产 45.72 496.24 -90.79%
收转至固定资产所致
主要系 2020 年度采用应收票据背书
应付票据 594.62 1,582.68 -62.43% 方式支付的采购款增加，相应开立的
应付票据减少所致
主要系 2020 年度公司产销规模扩大，
应付账款 14,239.05 10,074.94 41.33%
相应采购规模扩大所致
主要系 2020 年度执行新收入准则，
预收款项 494.32 -100.00%
预收款项调整至合同负债所致
主要系 2020 年度执行新收入准则，
合同负债 127.38 预收款项调整至合同负债以及预收
的模具款陆续结转收入所致
主要系 2020 年度公司税前利润增长，
应交税费 927.99 439.11 111.33%
相应应交企业所得税增加所致
主要系 2020 年末应付保证金增加所
其他应付款 73.40 29.22 151.23%
致
主要系融资租赁陆续将于一年内到
一年内到期的非
流动负债
少所致
主要系融资租赁陆续将于一年内到
长期应付款 20.10 1,208.90 -98.34%
期，相应长期应付款减少所致
主要系 2020 年度收到与资产相关的
递延收益 214.34 143.33 49.54%
政府补助所致
系 2020 年度税前加速折旧的专用设
递延所得税负债 719.80 462.58 55.61% 备增加，相应产生的递延所得税负债
增加所致
主要系 2020 年度母公司净利润增长，
盈余公积 759.28 614.21 23.62%
相应计提法定盈余公积所致
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系 2020 年度客户需求增加，带
营业收入 49,562.56 41,325.40 19.93% 动公司产品类型增加及产品销售数
量增长，相应公司整体销售收入增长
营业成本 35,319.55 27,596.63 27.99% 主要系 2020 年度产品销量增加，相
第 129 页 共 131 页
应结转的产品成本增加所致
主要系 2020 年度执行新收入准则，
销售费用 824.06 1,376.75 -40.14%
运杂费调整至营业成本所致
主要系融资租赁陆续到期，相应利息
财务费用 134.70 480.64 -71.98% 费用减少以及 2020 年度收到财政贴
息冲减财务费用所致
主要系 2020 年度收到的各类政府补
其他收益 164.11 73.67 122.76%
助增加所致
主要系 2020 年度应收账款增加相应
信用减值损失 -342.56 -197.80 73.19%
减值损失计提增加所致
主要系 2020 年度计提的存货跌价准
资产减值损失 -516.28 -213.40 141.93%
备增加所致
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2019 年度执行新金融工具准
应收票据 1,315.70 -100.00% 则，应收票据调整至应收款项融资所
致
主要系 2019 年度销售收入增长，2019
应收账款 11,125.82 8,106.28 37.25%
年期末未结算货款相应增加所致
主要系 2019 年度执行新金融工具准
应收款项融资 1,511.84 则，应收票据调整至应收款项融资所
致
主要系 2019 年度外购模具增加，相
预付款项 814.03 594.18 37.00%
应模具预付款增加所致
主要系 2019 年度公司销售、生产规
存货 5,957.84 3,153.23 88.94% 模增长，相应产品及模具库存增加所
致
系 2019 年度部分项目模具采用分期
长期应收款 431.53
收款方式销售所致
主要系 2019 年度公司产销规模扩大，
固定资产 16,398.86 11,448.56 43.24%
相应固定资产投入增加所致
主要系 2019 年度公司产销规模扩大，
在建工程 2,098.90 547.30 283.50%
相应在建厂房、待安装设备增加所致
主要系 2019 年度新项目增加导致待
长期待摊费用 1,465.97 360.54 306.61%
摊的工装检具、模具增加所致
主要系 2019 年度坏账准备增加导致
递延所得税资产 175.28 114.20 53.49%
暂时性差异增加所致
主要系 2019 年度预付设备款到货验
其他非流动资产 496.24 1,513.36 -67.21%
收转至固定资产所致
主要系公司 2019 年度股权融资增加，
短期借款 1,350.71 4,000.00 -66.23%
归还银行融资所致
第 130 页 共 131 页
应付票据 主要系 2019 年期末未到期的用于支
付采购款的银行承兑汇票减少所致
主要系 2019 年度公司产销规模扩大，
应付账款 10,074.94 4,520.18 122.89%
相应采购规模扩大所致
主要系 2019 年公司因融资租赁增加，
一年内到期的非
流动负债
租赁款增加所致
主要系 2019 年及 2020 年部分融资租
长期应付款 1,208.90 2,174.69 -44.41% 赁合同到期，相应于一年以上的长期
应付款减少所致
系 2019 年度税前加速折旧的专用设
递延所得税负债 462.58 245.99 88.05% 备增加，相应产生的递延所得税负债
增加所致
系 2019 年度股权融资增加以及资本
股本 6,000.00 3,012.00 99.20%
公积转增股本所致
主要系 2019 年度股权融资及分期摊
资本公积 12,699.46 6,645.59 91.10%
销确认的股权激励费用增加所致
主要系 2019 年度母公司净利润增长，
盈余公积 614.21 444.12 38.30%
相应计提法定盈余公积所致
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系 2019 年度客户需求增加，带
营业收入 41,325.40 28,706.70 43.96% 动公司产品类型增加及产品销售数
量增长，相应公司整体销售收入增长
主要系 2019 年度产品销量增加，相
营业成本 27,596.63 16,584.11 66.40%
应结转的产品成本增加所致
主要系 2019 年度职工薪酬和股权激
管理费用 3,252.69 2,428.82 33.92%
励费用增加所致
主要系 2019 年度随着客户需求增加
研发费用 2,654.37 1,588.70 67.08% 及销售收入的增长，加大了对新产品
的研发，研发费用大幅增加
主要系 2019 年度融资租赁利息增加
财务费用 480.64 175.84 173.34%
以及财政贴息减少所致
主要系 2019 年度收到的各类政府补
其他收益 73.67 183.26 -59.80%
助减少所致
主要系 2019 年度执行新金融工具准
则，金融资产减值列入信用减值损失
信用减值损失 -197.80
披露以及应收账款增加相应减值损
失计提增加所致
江苏纽泰格科技股份有限公司
二〇二一年八月十三日
第 131 页 共 131 页
证券代码：301229 证券简称：纽泰格 公告编号：2022-064
江苏纽泰格科技集团股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
完整。
□是 ?否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期比上年同期 年初至报告期末比上
本报告期 年初至报告期末
增减 年同期增减
营业收入（元） 194,230,489.55 60.34% 467,224,747.32 21.60%
归属于上市公司股东
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 10,729,739.21 128.75% 17,268,681.28 -48.44%
的净利润（元）
经营活动产生的现金
-- -- 12,486,272.00 -64.20%
流量净额（元）
基本每股收益（元/
股）
稀释每股收益（元/
股）
加权平均净资产收益
率
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,075,099,368.67 631,115,529.74 70.35%
归属于上市公司股东
的所有者权益（元）
（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括
已计提资产减值准备的冲销 -2,359,480.96 -2,369,277.03 报告期内固定资产处置损益
部分）
计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密切
市长质量奖、省级小巨人、
相关，符合国家政策规定、 3,519,814.13 8,624,287.11
境内成功上市奖等政府补贴
按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业
-69,497.19 -113,487.13
外收入和支出
其他符合非经常性损益定义
的损益项目
减：所得税影响额 487,777.10 1,258,062.99
合计 733,692.43 5,047,153.01 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系代扣代缴个人所得税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
增减变动
项目 期末余额 上年年末余额 变动主要原因
比例
主要系公司二月份成功上
总资产（元） 1,075,099,368.67 631,115,529.74 70.35%
市，发行新股所致。
归属于上市公司股东的所有者权益 主要受本年上市所有者权
（元） 益增加所致
项目 2022 年 1-9 月 2021 年 1-9 月 增减变动比例 变动主要原因
主要系受本年原材料价格持续
处于高位材料成本较同期增加
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,315,834.29 35,014,853.54 -36.27%
及二月份上市相关费用增加影
响
主要系受本年原材料价格持续
处于高位材料成本较同期增加
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润（元）
且本期政府补贴较上期增加影
响
主要系本年支付原材料等货款
经营活动产生的现金流量净额（元） 12,486,272.00 34,876,649.34 -64.2%
增加所致
主要受本年净利润不及去年同
基本每股收益（元/股） 0.2954 0.5836 -49.38%
期且本期上市股本增加影响
主要受本年净利润不及去年同
稀释每股收益（元/股） 0.2954 0.5836 -49.38%
期且本期上市股本增加影响
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数 11,175 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押、标记 或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
件的股份数量 股份状态 数量
张义 境内自然人 43.72% 34,977,130 34,977,130
上海盈八实业 境内非国有法
有限公司 人
淮安国义企业
境内非国有法
管理中心（有 5.98% 4,786,531 4,786,531
人
限合伙）
江苏疌泉毅达
战新创业投资 境内非国有法
合伙企业（有 人
限合伙）
陈爱玲 境内自然人 3.16% 2,526,225 2,526,225
朱江明 境内自然人 3.16% 2,526,225 2,526,225
扬中高投毅达
创业投资基金 境内非国有法
合伙企业（有 人
限合伙）
淮安高投毅达
创新创业投资 境内非国有法
基金（有限合 人
伙）
浙江财通资本
投资有限公司
－绍兴市上虞
境内非国有法
区财通春晖股 1.58% 1,261,332 1,261,332
人
权投资基金合
伙企业（有限
合伙）
浙江财通资本
投资有限公司
－德清锦烨财 境内非国有法
股权投资基金 人
管理合伙企业
（有限合伙）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
赵辰 228,600 人民币普通股 228,600
汪文杰 188,700 人民币普通股 188,700
王嵘 168,300 人民币普通股 168,300
李杰 146,876 人民币普通股 146,876
陈戈宁 138,500 人民币普通股 138,500
丁思文 120,000 人民币普通股 120,000
周运 117,900 人民币普通股 117,900
李凤霞 93,010 人民币普通股 93,010
张一妹 89,700 人民币普通股 89,700
梁军 88,600 人民币普通股 88,600
三人）。张义直接持有公司 43.72%股份，并担任淮安国义的执行事
务合伙人，持有淮安国义 62.5%的财产份额，通过淮安国义控制公
司 5.98%的表决权，戈小燕持有公司股东淮安国义 1%合伙份额，戈
上述股东关联关系或一致行动的说明 浩勇通过盈八实业持有公司 7.65%股份，三人合计控制公司 57.35%
的股权。
达股权投资管理企业（有限合伙），构成一致行动关系。
资有限公司，构成一致行动关系。
除此之外，公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名股东参与融资融券业务股东情况说明（如
不适用
有）
（二） 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三） 限售股份变动情况
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
?适用 □不适用
北宸机械有限公司 100%股权，收购对价为人民币 4,000 万元，具体内容详见公司披露在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上的《关于收购江苏常北宸机械有限公司 100%股权的公告》（公告编号：2022-055）。公司已
于 2022 年 8 月 25 日办理完毕江苏常北宸机械有限公司股东变更、章程修改等工商变更登记手续，并取得淮安市淮阴区
行政审批局颁发的《营业执照》。具体内容详见公司披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于收购江苏常北
宸机械有限公司 100%股权的进展公告》（公告编号：2022-056）。
四、季度财务报表
（一） 财务报表
编制单位：江苏纽泰格科技集团股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 9 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 167,618,004.54 31,509,206.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 38,500,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 241,366,710.13 180,835,880.54
应收款项融资 22,227,617.25 23,660,715.40
预付款项 2,514,031.08 1,982,006.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,456,399.10 7,663,265.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 132,828,133.74 105,233,941.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,932,284.19 10,410,190.15
流动资产合计 618,443,180.03 361,295,205.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,623,204.62 4,725,938.84
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 213,370,142.43 191,637,764.14
在建工程 110,473,725.52 19,516,790.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,020,120.07 6,996,619.23
无形资产 28,725,924.38 29,259,298.51
开发支出
商誉 28,037,752.70
长期待摊费用 15,425,537.46 12,261,036.69
递延所得税资产 3,708,631.02 2,734,824.25
其他非流动资产 44,271,150.44 2,688,051.90
非流动资产合计 456,656,188.64 269,820,323.90
资产总计 1,075,099,368.67 631,115,529.74
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 30,033,125.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,158,171.17 23,264,328.91
应付账款 193,946,198.16 114,471,506.31
预收款项
合同负债 9,657,566.51 2,557,446.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,158,440.13 6,859,747.93
应交税费 10,601,419.85 11,102,477.57
其他应付款 7,882,859.95 819,250.99
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,666,710.81 1,417,439.18
其他流动负债 61,218.27 78,810.26
流动负债合计 294,132,584.85 190,604,132.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,169,915.76 530,099.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,378,008.63 2,546,828.64
递延所得税负债 9,968,159.56 7,781,924.53
其他非流动负债
非流动负债合计 19,516,083.95 10,858,852.82
负债合计 313,648,668.80 201,462,985.44
所有者权益：
股本 80,000,000.00 60,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 434,662,654.43 137,180,333.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 10,329,926.06 10,329,926.06
一般风险准备
未分配利润 236,458,119.38 222,142,285.09
归属于母公司所有者权益合计 761,450,699.87 429,652,544.30
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益合计 761,450,699.87 429,652,544.30
负债和所有者权益总计 1,075,099,368.67 631,115,529.74
法定代表人：张义 主管会计工作负责人：沈杰 会计机构负责人：吴学盈
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 467,224,747.32 384,221,102.58
其中：营业收入 467,224,747.32 384,221,102.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 445,373,217.99 340,557,698.88
其中：营业成本 385,163,008.09 288,793,672.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,511,497.24 3,129,764.67
销售费用 8,899,009.24 7,330,747.42
管理费用 28,151,883.69 20,386,310.28
研发费用 21,559,337.32 20,340,930.28
财务费用 -911,517.59 576,273.27
其中：利息费用 767,883.16 881,814.94
利息收入 2,059,080.97 421,655.23
加：其他收益 8,634,397.34 1,619,216.58
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,744,937.13 -4,173,837.70
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,044,033.47 7,140.42
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 10.06 7,923.82
减：营业外支出 438,740.75 11,021.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 3,101,905.48 7,081,822.61
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,315,834.29 35,014,853.54
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2954 0.5836
（二）稀释每股收益 0.2954 0.5836
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张义 主管会计工作负责人：沈杰 会计机构负责人：吴学盈
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 403,146,947.80 384,755,295.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,058,387.05
收到其他与经营活动有关的现金 14,351,697.47 50,694,392.30
经营活动现金流入小计 426,557,032.32 435,449,687.77
购买商品、接受劳务支付的现金 296,710,202.22 256,458,583.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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