(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
第 17 页 共 115 页
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
第 18 页 共 115 页
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
第 19 页 共 115 页
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
第 20 页 共 115 页
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
第 21 页 共 115 页
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合 账龄
风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据/应收款项融资——承
兑人为大型国有银行的银行承兑 参考历史信用损失经验，结合当前状况
汇票组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据承兑人
应收票据/应收款项融资——承 风险敞口和整个存续期预期信用损失
兑人为非大型国有银行的票据组 率，计算预期信用损失
合
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
公司按照账龄持续计算的原则对应收承兑人为非大型国有银行的票据组合计提坏账。
第 22 页 共 115 页
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
第 23 页 共 115 页
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第 24 页 共 115 页
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，综合考虑被投资单
位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否
第 25 页 共 115 页
发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
第 26 页 共 115 页
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以信用风险特征组合
单项计提坏账准备的理由
应收款项未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对承兑人为大型国有银行的应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
第 27 页 共 115 页
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
第 28 页 共 115 页
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
第 29 页 共 115 页
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50
专用设备 年限平均法 5-12 5 7.92-19.00
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
通用设备 年限平均法 3-6 5 15.83-31.67
(十六) 在建工程
第 30 页 共 115 页
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
第 31 页 共 115 页
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
第 32 页 共 115 页
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
第 33 页 共 115 页
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
第 34 页 共 115 页
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司主要销售流体电磁阀、模块化组件和水位传感器等产品，属于在某一时点履行履约
义务。内销产品收入确认分两种方式：1) 大规模的整机厂客户：一般按照公司与客户签订
的购销合同，在公司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的供应商系
第 35 页 共 115 页
统或结算通知单确认销售收入。2) 其他客户：根据供货合同约定，按照客户要求发货，在
产品送达客户并经客户验收确认后确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约
定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。
(1) 收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售流体电磁阀、模块化组件及水位传感器等产品。内销产品收入确认分两种
方式：1) 大规模的整机厂客户：一般按照公司与客户签订的购销合同，在公司产品已经发
出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的供应商系统或结算通知单确认销售收入。
后确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取
得提单后确认销售收入。
(二十四) 政府补助
第 36 页 共 115 页
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
第 37 页 共 115 页
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，扣
增值税 9%、6%、5%，出口退税率 15%、
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，
房产税
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
第 38 页 共 115 页
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
[注]根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，自
的，税率分别调整为 16%和 10%；根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革
有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告〔2019〕39 号)，自 2019 年 4 月 1 日
起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；
原适用 10%税率的，税率调整为 9%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本公司 15% 15% 15%
金华弘驰公司 20% 20% 25%
兰溪协成公司 20% 20% 25%
浙江弘驰公司 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
省地方税务局批准，本公司通过高新技术企业认定，有效期三年。根据《中华人民共和国企
业所得税法》规定，本公司 2018 年度、2019 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
批准，本公司通过高新技术企业认定，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
规定，本公司 2020 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年
应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。2019 年和 2020 年，金华弘驰公司和兰溪协成公司符合小型微利企
业纳税标准，按 20%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕
第 39 页 共 115 页
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 25,929.19 30,606.07 67,752.41
银行存款 35,617,304.98 21,460,285.19 8,569,462.56
其他货币资金 11,343,938.05 7,278,698.12 470,247.32
合 计 46,987,172.22 28,769,589.38 9,107,462.29
(2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票保证金 11,343,938.05 7,258,359.72 465,583.42
小 计 11,343,938.05 7,258,359.72 465,583.42
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 129,286,827.79 100.00 6,464,341.38 5.00 122,822,486.41
其中：银行承兑汇票 117,156,936.86 90.62 5,857,846.84 5.00 111,299,090.02
商业承兑汇票[注] 12,129,890.93 9.38 606,494.54 5.00 11,523,396.39
合 计 129,286,827.79 100.00 6,464,341.38 5.00 122,822,486.41
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 115,345,178.20 100.00 5,767,258.91 5.00 109,577,919.29
其中：银行承兑汇票 114,661,416.29 99.41 5,733,070.81 5.00 108,928,345.48
第 40 页 共 115 页
商业承兑汇票 683,761.91 0.59 34,188.10 5.00 649,573.81
合 计 115,345,178.20 100.00 5,767,258.91 5.00 109,577,919.29
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 95,133,623.28 4,607,465.00 90,526,158.28
合 计 95,133,623.28 4,607,465.00 90,526,158.28
[注]期末商业承兑汇票中包含美易单 1,288,903.06 元、金单 1,007,003.82 元和云信
司深圳市维纳斯互联网金融服务有限公司所有)的业务规则和指引成功开立的、表明基础合
同项下债务人与基础合同债权人(原始持单人)之间债权债务关系的数字债权凭证；金单系开
单人根据简单汇业务平台(TCL 实业控股股份有限公司母公司简单汇信息科技（广州）有限
公司所有)的业务规则和指引成功开立的、显示基础合同项下开单人与基础合同交易对方之
间金钱给付债权债务关系的电子记录凭证以及因原始凭证产生的子凭证；云信系开单人根据
云信平台(中企云链（北京）金融信息服务有限公司所有) 的业务规则成功开立的、表明基
础合同项下债务人与基础合同债权人之间债权债务关系的数字债权凭证
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
承兑人为非大型国
有银行的票据组合
小 计 129,286,827.79 6,464,341.38 5.00 115,345,178.20 5,767,258.91 5.00
② 2018 年 12 月 31 日
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
承兑人为大型国有银
行的银行承兑汇票
承兑人为非大型国有
银行的票据组合
小 计 95,133,623.28 4,607,465.00 4.84
(2) 坏账准备变动情况
第 41 页 共 115 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
承兑人为非大型国有
银行的票据组合
小 计 5,767,258.91 697,082.47 6,464,341.38
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
承兑人为非大型国有
银行的票据组合
小 计 2,807,717.67 2,959,541.24 5,767,258.91
[注]2018 年末账面价值为 37,179,522.43 元(账面余额 38,979,269.76 元、坏账准备
差异调节表详见本财务报表附注十二(二)之说明
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
承兑人为非大型国
有银行的票据组合
小 计 3,496,312.97 1,111,152.03 4,607,465.00
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 114,640,294.86 109,261,416.29 53,491,377.47
小 计 114,640,294.86 109,261,416.29 53,491,377.47
(4) 公司已背书或贴现(有追索权)且在资产负债表日尚未到期的应收票据(含应收款项
融资中应收票据)情况
项 目 未终止 未终止 未终止
终止确认金额 终止确认金额 终止确认金额
确认金额 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 75,635,127.27 82,694,975.75 85,462,832.45
小 计 75,635,127.27 82,694,975.75 85,462,832.45
银行承兑汇票的承兑人是商业银行和财务公司，由于商业银行和财务公司具有较高的信
用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予
第 42 页 共 115 页
以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承
担连带责任。
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 225,614,707.36 100.00 11,405,192.18 5.06 214,209,515.18
合 计 225,614,707.36 100.00 11,405,192.18 5.06 214,209,515.18
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按组合计提坏账准备 199,463,819.56 100.00 10,015,127.04 5.02 189,448,692.52
合 计 199,463,819.56 100.00 10,015,127.04 5.02 189,448,692.52
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备
合 计 136,768,113.30 100.00 6,848,127.25 5.01 129,919,986.05
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
第 43 页 共 115 页
小 计 225,614,707.36 11,405,192.18 5.06 199,463,819.56 10,015,127.04 5.02
② 2018 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 136,768,113.30 6,848,127.25 5.01
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 10,015,127.04 1,390,065.14 11,405,192.18
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 6,848,127.25 3,172,153.42 5,153.63 10,015,127.04
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 6,614,309.42 233,817.83 6,848,127.25
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 5,153.63
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第 44 页 共 115 页
海尔集团[注 1] 114,519,875.41 50.76 5,725,993.76
美的集团[注 2] 37,637,685.04 16.68 1,881,884.26
TCL 家用电器（合肥）有限公司 6,338,976.32 2.81 316,948.82
宁波吉德电器有限公司 6,163,356.17 2.73 308,167.81
箭牌集团[注 3] 5,380,713.37 2.38 269,035.67
小 计 170,040,606.31 75.36 8,502,030.32
[注 1]海尔集团：包括青岛海达源采购服务有限公司、青岛海达瑞采购服务有限公司、
合肥海尔滚筒洗衣机有限公司、重庆海尔滚筒洗衣机有限公司、佛山市顺德海尔电器有限公
司、佛山海尔滚筒洗衣机有限公司、青岛海尔零部件采购有限公司、天津海尔洗涤电器有限
公司、青岛胶南海尔洗衣机有限公司、青岛海尔洗涤电器有限公司、海尔数字科技(青岛)
有限公司、金羚电器有限公司、Aqua Electrical Appliances Vietnam Co.,Ltd.、Haier
Appliances India Pvt.Ltd.、CANDY HOOVER GROUP S.R.I、OAO Vesta。2019 年 1 月，海
尔集团收购金羚电器有限公司母公司 CANDY HOOVER GROUP S.R.I，2019 年和 2020 年海尔集
团相关数据中包含金羚电器有限公司、CANDY HOOVER GROUP S.R.I、OAO Vesta，2018 年未
包含
[注 2]美的集团：包括无锡小天鹅股份有限公司、无锡小天鹅电器有限公司、合肥美的
洗衣机有限公司、佛山市美的清湖净水设备有限公司、佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限
公司、佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司、芜湖美的厨卫电器制造有限公司、无锡小天
鹅通用电器有限公司、东芝家用电器制造（南海）有限公司、广东美的制冷设备有限公司、
TOSHIBA CONSUMER PRODUCTS (THAILAND) CO.,LTD.、美的集团武汉制冷设备有限公司
[注 3]箭牌集团：包括佛山市顺德区乐华陶瓷洁具有限公司、佛山市高明安华陶瓷洁具
有限公司、德州市乐华陶瓷洁具有限公司
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海尔集团 108,019,077.92 54.15 5,400,953.90
美的集团 33,930,267.57 17.01 1,696,513.38
TCL 家用电器（合肥）有限公司 8,016,224.00 4.02 400,811.20
宁波吉德电器有限公司 6,230,942.26 3.12 311,547.11
海信集团[注] 4,199,075.20 2.11 209,953.76
第 45 页 共 115 页
小 计 160,395,586.95 80.41 8,019,779.35
[注]海信集团：包括海信（山东）冰箱有限公司、浙江海信洗衣机有限公司
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海尔集团 54,774,016.51 40.05 2,738,700.83
美的集团 25,066,517.22 18.33 1,253,325.86
TCL 家用电器（合肥）有限公司 7,904,394.31 5.78 395,219.72
浙江星星便洁宝有限公司 4,560,374.56 3.33 228,018.73
杭州大德克塑料有限公司 4,257,919.29 3.11 212,895.96
小 计 96,563,221.89 70.60 4,828,161.10
(1) 明细情况
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 41,036,924.10 41,036,924.10 2,051,846.21
合 计 41,036,924.10 41,036,924.10 2,051,846.21
（续上表）
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 12,724,458.52 12,724,458.52 551,131.31
合 计 12,724,458.52 12,724,458.52 551,131.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
例(%) 例(%)
承兑人为大型国有银
行的银行承兑汇票
承兑人为非大型国有
银行的银行承兑汇票
第 46 页 共 115 页
小 计 41,036,924.10 2,051,846.21 5.00 12,724,458.52 551,131.31 4.33
(2) 应收款项融资减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销 其他
按组合计提 551,131.31 1,500,714.90 2,051,846.21
小 计 551,131.31 1,500,714.90 2,051,846.21
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 其他 转回 转销 其他
按组合计提 1,799,747.33 -1,248,616.02 551,131.31
小 计 1,799,747.33 -1,248,616.02 551,131.31
[注]2019 年期初数与 2018 年期末数的调整详见本财务报表附注五(一)2 之说明
(1) 账龄分析
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 2,107,863.25 100.00 2,107,863.25 1,039,144.62 100.00 1,039,144.62
（续上表）
账 龄 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值
准备
第 47 页 共 115 页
合 计 544,659.40 100.00 544,659.40
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
宁海县大鹏模具塑料有限公司 405,000.00 19.21
重庆盛泰益模具有限公司 187,700.00 8.90
宁波九菱电机有限公司 165,248.68 7.84
宁波市浩承发进出口有限公司 116,775.00 5.54
中国石油天然气股份有限公司华东化工销售浙江
分公司
小 计 980,708.97 46.52
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司华东化工销售杭州
分公司(现更名为中国石油天然气股份有限公司 252,800.00 24.33
华东化工销售浙江分公司)
宁波市浩承发进出口有限公司 143,250.00 13.79
中国石化销售股份有限公司浙江金华石油分公司 109,318.87 10.52
浙江亚通焊材有限公司 75,500.00 7.27
绍兴圣泉环保科技有限公司 44,179.00 4.25
小 计 625,047.87 60.16
末余额合计数的比例为 63.14%。
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息
第 48 页 共 115 页
应收股利
其他应收款 236,913.00 370,718.35 518,868.01
合 计 236,913.00 370,718.35 518,868.01
(2) 其他应收款
① 类别明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 278,530.00 100.00 41,617.00 14.94 236,913.00
小 计 278,530.00 100.00 41,617.00 14.94 236,913.00
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 455,615.50 100.00 84,897.15 18.63 370,718.35
小 计 455,615.50 100.00 84,897.15 18.63 370,718.35
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备
小 计 583,327.12 100.00 64,459.11 11.05 518,868.01
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
A. 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 278,530.00 41,617.00 14.94 455,615.50 84,897.15 18.63
其中：1 年以内 83,120.00 4,156.00 5.00 145,390.00 7,269.50 5.00
第 49 页 共 115 页
小 计 278,530.00 41,617.00 14.94 455,615.50 84,897.15 18.63
B. 2018 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 583,327.12 64,459.11 11.05
① 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 7,269.50 8,000.00 69,627.65 84,897.15
期初数在本期
--转入第二阶段 -5,580.50 5,580.50
--转入第三阶段 -8,000.00 8,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,156.00 5,580.50 16,600.00 26,336.50
本期收回
本期转回 1,689.00 67,927.65 69,616.65
本期核销
其他变动
第 50 页 共 115 页
期末数 4,156.00 11,161.00 26,300.00 41,617.00
② 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
期初数 5,000.00 45,651.11 13,808.00 64,459.11
期初数在本期
--转入第二阶段 -4,000.00 4,000.00
--转入第三阶段 -22,942.55 22,942.55
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,269.50 4,000.00 45,885.10 57,154.60
本期收回
本期转回 1,000.00 22,708.56 13,008.00 36,716.56
本期核销
其他变动
期末数 7,269.50 8,000.00 69,627.65 84,897.15
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 123,471.54 -59,012.43 64,459.11
小 计 123,471.54 -59,012.43 64,459.11
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
拆借款利息 218,903.50 445,989.12
押金保证金 223,610.00 194,610.00 109,016.00
其他 54,920.00 42,102.00 28,322.00
小 计 278,530.00 455,615.50 583,327.12
① 2020 年 12 月 31 日
第 51 页 共 115 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
兰溪市“四破”
（两退两进）专
押金保证金 70,000.00 2-3 年 25.13 21,000.00
项行动工作领导小组办公室
贵州财富大管家科技信息咨询
其他 54,120.00 1 年以内 19.43 2,706.00
有限公司
长虹美菱股份有限公司 押金保证金 50,000.00 1-2 年 17.95 5,000.00
兰溪市伟迪五金有限公司 押金保证金 30,000.00 1-2 年 10.77 3,000.00
厦门麦丰密封件有限公司 押金保证金 27,000.00 9.69 2,150.00
小 计 231,120.00 82.97 33,856.00
② 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
兰溪市中元电器有限公司(现
更名为兰溪市中元贸易有限公 拆借款利息 218,903.50 2-3 年 48.05 65,671.05
司，以下简称兰溪中元公司)
兰溪市“四破”
（两退两进）专
押金保证金 70,000.00 1-2 年 15.36 7,000.00
项行动工作领导小组办公室
长虹美菱股份有限公司 押金保证金 50,000.00 1 年以内 10.97 2,500.00
兰溪市伟迪五金有限公司 押金保证金 30,000.00 1 年以内 6.58 1,500.00
泉州科牧智能厨卫有限公司 押金保证金 20,000.00 4.39 1,500.00
小 计 388,903.50 85.35 78,171.05
③ 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
兰溪中元公司 拆借款利息 445,989.12 1-2 年 76.46 44,598.91
兰溪市“四破”
（两退两进）专
押金保证金 70,000.00 1 年以内 12.00 3,500.00
项行动工作领导小组办公室
金华市财政局政府非税资金财
押金保证金 26,016.00 3-4 年 4.46 13,008.00
政专户
泉州科牧智能厨卫有限公司 押金保证金 10,000.00 1 年以内 1.71 500.00
林华儒 其他 10,000.00 1 年以内 1.71 500.00
小 计 562,005.12 96.34 62,106.91
第 52 页 共 115 页
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,294,091.49 342,856.18 14,951,235.31 10,477,864.18 297,597.48 10,180,266.70
在产品 21,395,553.45 257,539.00 21,138,014.45 26,267,949.74 218,026.26 26,049,923.48
库存商品 18,582,886.27 446,012.97 18,136,873.30 17,824,939.95 465,565.46 17,359,374.49
发出商品 12,864,511.48 12,864,511.48 11,296,427.24 11,296,427.24
委托加工物资 6,295,961.05 6,295,961.05 6,060,569.71 6,060,569.71
包装物 1,359,860.00 180,159.79 1,179,700.21 1,066,633.85 76,939.16 989,694.69
低值易耗品 786,180.11 7,546.24 778,633.87 546,109.21 12,629.50 533,479.71
合 计 76,579,043.85 1,234,114.18 75,344,929.67 73,540,493.88 1,070,757.86 72,469,736.02
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,840,135.26 137,936.44 11,702,198.82
在产品 16,596,916.36 72,683.19 16,524,233.17
库存商品 13,989,861.56 224,828.54 13,765,033.02
发出商品 5,672,079.70 5,672,079.70
委托加工物资 3,159,156.62 3,159,156.62
包装物 720,590.58 34,037.76 686,552.82
低值易耗品 900,428.46 13,385.40 887,043.06
合 计 52,879,168.54 482,871.33 52,396,297.21
(2) 存货跌价准备
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 297,597.48 257,452.09 212,193.39 342,856.18
在产品 218,026.26 225,161.71 185,648.97 257,539.00
库存商品 465,565.46 291,450.89 311,003.38 446,012.97
第 53 页 共 115 页
包装物 76,939.16 111,993.57 8,772.94 180,159.79
低值易耗品 12,629.50 7,068.32 12,151.58 7,546.24
小 计 1,070,757.86 893,126.58 729,770.26 1,234,114.18
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 137,936.44 159,661.04 297,597.48
在产品 72,683.19 145,343.07 218,026.26
库存商品 224,828.54 240,736.92 465,565.46
包装物 34,037.76 42,901.40 76,939.16
低值易耗品 13,385.40 755.90 12,629.50
小 计 482,871.33 588,642.43 755.90 1,070,757.86
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 431,048.29 137,936.44 431,048.29 137,936.44
在产品 2,503,572.65 72,683.19 2,503,572.65 72,683.19
库存商品 547,459.70 224,828.54 547,459.70 224,828.54
包装物 240.32 34,037.76 240.32 34,037.76
低值易耗品 459,186.05 13,385.40 459,186.05 13,385.40
小 计 3,941,507.01 482,871.33 3,941,507.01 482,871.33
各期末，公司存货考虑库龄、配套产品的订单或销售情况等因素，按照成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。
公司各期将上期末计提存货跌价准备的存货领用或售出，转回或转销相应存货跌价准备。
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待抵扣增值税进项税额 416,378.15 1,972,169.29
合 计 416,378.15 1,972,169.29
第 54 页 共 115 页
(1) 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
本期增加金额
本期减少金额
期末数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
累计折旧和累计摊销
期初数 5,611,397.40 469,919.81 6,081,317.21
本期增加金额 554,645.40 24,201.84 578,847.24
本期减少金额
期末数 6,166,042.80 494,121.65 6,660,164.45
账面价值
期末账面价值 4,181,634.84 715,974.35 4,897,609.19
期初账面价值 4,736,280.24 740,176.19 5,476,456.43
(2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
本期增加金额
本期减少金额
期末数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
累计折旧和累计摊销
期初数 5,056,751.99 445,717.97 5,502,469.96
本期增加金额 554,645.41 24,201.84 578,847.25
第 55 页 共 115 页
本期减少金额
期末数 5,611,397.40 469,919.81 6,081,317.21
账面价值
期末账面价值 4,736,280.24 740,176.19 5,476,456.43
期初账面价值 5,290,925.65 764,378.03 6,055,303.68
(3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
本期减少金额
期末数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额 5,056,751.99 445,717.97 5,502,469.96
本期减少金额
期末数 5,056,751.99 445,717.97 5,502,469.96
账面价值
期末账面价值 5,290,925.65 764,378.03 6,055,303.68
期初账面价值
(1) 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
第 56 页 共 115 页
账面原值
期初数 98,674,849.22 5,657,787.58 94,603,525.37 6,965,626.52 205,901,788.69
本期增加金额 1,042,743.38 19,257,125.71 400,617.71 20,700,486.80
本期减少金额 7,264.96 2,771,983.56 2,779,248.52
期末数 98,674,849.22 6,693,266.00 111,088,667.52 7,366,244.23 223,823,026.97
累计折旧
期初数 16,088,857.26 3,630,678.79 38,693,974.43 5,708,255.61 64,121,766.09
本期增加金额 5,340,038.43 855,929.27 13,256,764.91 764,546.13 20,217,278.74
本期减少金额 5,656.00 2,026,150.15 2,031,806.15
期末数 21,428,895.69 4,480,952.06 49,924,589.19 6,472,801.74 82,307,238.68
减值准备
期初数 635,804.61 635,804.61
本期增加金额
本期减少金额 635,804.61 635,804.61
期末数
账面价值
期末账面价值 77,245,953.53 2,212,313.94 61,164,078.33 893,442.49 141,515,788.29
期初账面价值 82,585,991.96 2,027,108.79 55,273,746.33 1,257,370.91 141,144,217.99
(2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 98,674,849.22 4,934,948.33 71,067,022.78 6,946,133.76 181,622,954.09
第 57 页 共 115 页
本期增加金额 722,839.25 23,929,421.78 122,313.27 24,774,574.30
本期减少金额 392,919.19 102,820.51 495,739.70
期末数 98,674,849.22 5,657,787.58 94,603,525.37 6,965,626.52 205,901,788.69
累计折旧
期初数 10,819,262.46 2,810,450.58 27,899,208.66 4,797,397.49 46,326,319.19
本期增加金额 5,269,594.80 820,228.21 11,105,422.61 1,007,733.57 18,202,979.19
本期减少金额 310,656.84 96,875.45 407,532.29
期末数 16,088,857.26 3,630,678.79 38,693,974.43 5,708,255.61 64,121,766.09
减值准备
期初数
本期增加金额 635,804.61 635,804.61
本期减少金额
期末数 635,804.61 635,804.61
账面价值
期末账面价值 82,585,991.96 2,027,108.79 55,273,746.33 1,257,370.91 141,144,217.99
期初账面价值 87,855,586.76 2,124,497.75 43,167,814.12 2,148,736.27 135,296,634.90
(3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 103,142,061.08 5,226,901.77 66,857,218.81 6,654,591.97 181,880,773.63
本期增加金额 5,880,465.78 1,037,118.63 12,715,478.71 1,178,631.87 20,811,694.99
第 58 页 共 115 页
本期减少金额 10,347,677.64 1,329,072.07 8,505,674.74 887,090.08 21,069,514.53
房地产
期末数 98,674,849.22 4,934,948.33 71,067,022.78 6,946,133.76 181,622,954.09
累计折旧
期初数 10,681,014.03 3,135,621.63 23,879,834.58 4,905,638.33 42,602,108.57
本期增加金额 5,056,339.07 949,920.62 8,418,240.17 758,754.24 15,183,254.10
本期减少金额 4,918,090.64 1,275,091.67 4,398,866.09 866,995.08 11,459,043.48
房地产
期末数 10,819,262.46 2,810,450.58 27,899,208.66 4,797,397.49 46,326,319.19
减值准备
期初数 1,252,222.87 1,252,222.87
本期增加金额
本期减少金额 1,252,222.87 1,252,222.87
期末数
账面价值
期末账面价值 87,855,586.76 2,124,497.75 43,167,814.12 2,148,736.27 135,296,634.90
期初账面价值 92,461,047.05 2,091,280.14 41,725,161.36 1,748,953.64 138,026,442.19
(1) 明细情况
项 目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
自制设备工程 2,931,789.28 2,931,789.28
MES 软件建设工程 1,160,654.88 1,160,654.88
第 59 页 共 115 页
研发中心建设工程 13,207.55 13,207.55
家用电器磁感流体
控制器扩产项目
零星工程 228,000.00 228,000.00
合 计 4,341,198.88 4,341,198.88
（续上表）
项 目 减值
账面余额 账面价值
准备
自制设备工程 216,219.97 216,219.97
MES 软件建设工程
研发中心建设工程
家用电器磁感流体
控制器扩产项目
零星工程 187,137.09 187,137.09
合 计 403,357.06 403,357.06
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
自制设备工程 —— 9,708,187.12 6,776,397.84 2,931,789.28
家用电器磁感
流体控制器扩 7,547.17 7,547.17
万元
产项目
小 计 9,715,734.29 6,776,397.84 2,939,336.45
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
自制设备工程 —— —— 自筹
家用电器磁感
流体控制器扩 0.00 0.00 募集资金
产项目
小 计 —— ——
第 60 页 共 115 页
(1) 2020 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 34,019,288.40 266,128.27 34,285,416.67
本期增加金额 820,121.44 820,121.44
本期减少金额
期末数 34,019,288.40 1,086,249.71 35,105,538.11
累计摊销
期初数 3,629,821.25 135,031.75 3,764,853.00
本期增加金额 723,290.51 134,337.97 857,628.48
本期减少金额
期末数 4,353,111.76 269,369.72 4,622,481.48
账面价值
期末账面价值 29,666,176.64 816,879.99 30,483,056.63
期初账面价值 30,389,467.15 131,096.52 30,520,563.67
(2) 2019 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 34,019,288.40 266,128.27 34,285,416.67
本期增加金额
本期减少金额
期末数 34,019,288.40 266,128.27 34,285,416.67
累计摊销
期初数 2,919,273.26 87,690.54 3,006,963.80
本期增加金额 710,547.99 47,341.21 757,889.20
第 61 页 共 115 页
本期减少金额
期末数 3,629,821.25 135,031.75 3,764,853.00
账面价值
期末账面价值 30,389,467.15 131,096.52 30,520,563.67
期初账面价值 31,100,015.14 178,437.73 31,278,452.87
(3) 2018 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 33,148,784.40 173,281.73 33,322,066.13
本期增加金额 2,080,600.00 92,846.54 2,173,446.54
本期减少金额 1,210,096.00 1,210,096.00
期末数 34,019,288.40 266,128.27 34,285,416.67
累计摊销
期初数 2,701,986.19 39,061.43 2,741,047.62
本期增加金额 656,954.58 48,629.11 705,583.69
本期减少金额 439,667.51 439,667.51
期末数 2,919,273.26 87,690.54 3,006,963.80
账面价值
期末账面价值 31,100,015.14 178,437.73 31,278,452.87
期初账面价值 30,446,798.21 134,220.30 30,581,018.51
(1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
第 62 页 共 115 页
装修费 2,760,962.71 229,357.80 666,181.86 2,324,138.65
合 计 2,760,962.71 229,357.80 666,181.86 2,324,138.65
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,092,691.89 1,344,087.61 675,816.79 2,760,962.71
合 计 2,092,691.89 1,344,087.61 675,816.79 2,760,962.71
(3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 600,352.24 1,948,594.31 456,254.66 2,092,691.89
合 计 600,352.24 1,948,594.31 456,254.66 2,092,691.89
未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收票据坏账准备 6,464,341.38 969,651.21 5,767,258.91 865,088.83
应收账款坏账准备 11,405,192.18 1,710,778.83 10,015,127.04 1,502,269.06
应收款项融资减值准备 2,051,846.21 307,776.93 551,131.31 82,669.70
存货跌价准备 1,234,114.18 185,117.13 1,070,757.86 160,613.68
递延收益等 6,048,173.33 907,226.00
合 计 27,203,667.28 4,080,550.10 17,404,275.12 2,610,641.27
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
应收票据坏账准备 4,607,465.00 691,119.75
应收账款坏账准备 6,844,017.25 1,026,602.59
应收款项融资减值准备
存货跌价准备 482,871.33 72,430.70
第 63 页 共 115 页
递延收益等
合 计 11,934,353.58 1,790,153.04
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
长期资产购置款 3,437,565.76 394,831.40 588,385.17
合 计 3,437,565.76 394,831.40 588,385.17
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
质押保证借款 12,000,000.00
质押借款 9,500,000.00
抵押借款 21,000,000.00 41,000,000.00 35,990,000.00
保证借款 2,000,000.00
应计利息 38,018.75 53,686.39 ——
合 计 30,538,018.75 41,053,686.39 49,990,000.00
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 106,747,372.76 110,515,016.77 53,890,610.08
合 计 106,747,372.76 110,515,016.77 53,890,610.08
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
货款 126,034,732.47 96,583,100.94 61,906,443.84
长期资产购置款 8,403,432.03 5,496,678.51 7,833,025.59
费用 679,114.61 2,482,449.16 1,359,668.41
合 计 135,117,279.11 104,562,228.61 71,099,137.84
第 64 页 共 115 页
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
货款 —— 957,738.56 756,880.24
房租 426,207.35 446,170.75 1,443,665.15
合 计 426,207.35 1,403,909.31 2,200,545.39
项 目 2020.12.31
预收货款 3,994,725.83
合 计 3,994,725.83
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,572,567.45 93,883,241.16 88,083,536.16 18,372,272.45
离职后福利—设定提存计划 425,830.20 394,816.15 820,646.35
合 计 12,998,397.65 94,278,057.31 88,904,182.51 18,372,272.45
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,101,541.36 76,489,502.53 73,018,476.44 12,572,567.45
离职后福利—设定提存计划 826,323.80 3,149,485.64 3,549,979.24 425,830.20
合 计 9,927,865.16 79,638,988.17 76,568,455.68 12,998,397.65
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,521,738.10 52,367,748.05 49,787,944.79 9,101,541.36
离职后福利—设定提存计划 996,476.68 2,201,739.57 2,371,892.45 826,323.80
合 计 7,518,214.78 54,569,487.62 52,159,837.24 9,927,865.16
(2) 短期薪酬明细情况
第 65 页 共 115 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,099,363.39 78,292,756.62 72,151,814.89 17,240,305.12
职工福利费 5,789,100.53 5,789,100.53
社会保险费 183,871.37 1,813,716.68 1,759,237.30 238,350.75
其中：医疗保险费 154,427.40 1,663,298.84 1,597,939.49 219,786.75
工伤保险费 14,593.67 13,058.76 27,652.43
生育保险费 14,850.30 137,359.08 133,645.38 18,564.00
住房公积金 114,966.00 1,473,390.00 1,425,204.00 163,152.00
工会经费和职工教育经费 19,739.87 483,060.87 472,336.16 30,464.58
劳务费 1,154,626.82 6,031,216.46 6,485,843.28 700,000.00
小 计 12,572,567.45 93,883,241.16 88,083,536.16 18,372,272.45
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,660,050.36 60,821,025.55 57,381,712.52 11,099,363.39
职工福利费 6,011,704.01 6,011,704.01
社会保险费 613,260.92 1,447,117.14 1,876,506.69 183,871.37
其中：医疗保险费 304,559.85 1,198,497.04 1,348,629.49 154,427.40
工伤保险费 198,652.26 124,034.56 308,093.15 14,593.67
生育保险费 110,048.81 124,585.54 219,784.05 14,850.30
残疾人保障金 5,465.96 5,465.96
住房公积金 510,390.00 395,424.00 114,966.00
工会经费和职工教育经费 12,862.84 304,901.62 298,024.59 19,739.87
劳务费 815,367.24 7,387,398.25 7,048,138.67 1,154,626.82
商业保险 1,500.00 1,500.00
小 计 9,101,541.36 76,489,502.53 73,018,476.44 12,572,567.45
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,349,250.30 38,222,873.92 35,912,073.86 7,660,050.36
第 66 页 共 115 页
职工福利费 4,037,203.71 4,037,203.71
社会保险费 480,667.26 1,292,146.14 1,159,552.48 613,260.92
其中：医疗保险费 343,612.65 785,555.09 824,607.89 304,559.85
工伤保险费 99,957.95 325,373.35 226,679.04 198,652.26
生育保险费 37,096.66 181,217.70 108,265.55 110,048.81
残疾人保障金 44,787.71 44,787.71
住房公积金 28,800.00 28,800.00
工会经费和职工教育经费 484,982.51 472,119.67 12,862.84
劳务费 691,820.54 8,255,454.06 8,131,907.36 815,367.24
商业保险 1,500.00 1,500.00
小 计 6,521,738.10 52,367,748.05 49,787,944.79 9,101,541.36
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 411,146.40 381,201.80 792,348.20
失业保险费 14,683.80 13,614.35 28,298.15
小 计 425,830.20 394,816.15 820,646.35
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 798,100.06 3,040,662.90 3,427,616.56 411,146.40
失业保险费 28,223.74 108,822.74 122,362.68 14,683.80
小 计 826,323.80 3,149,485.64 3,549,979.24 425,830.20
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 962,115.42 2,125,802.91 2,289,818.27 798,100.06
失业保险费 34,361.26 75,936.66 82,074.18 28,223.74
小 计 996,476.68 2,201,739.57 2,371,892.45 826,323.80
第 67 页 共 115 页
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 2,835,130.49 6,191,489.11 6,884,470.24
企业所得税 6,390,637.02 4,192,681.61 2,653,903.84
代扣代缴个人所得税 65,448.22 340,074.64 246,210.75
城市维护建设税 181,391.65 199,961.71 45,418.21
教育费附加 77,739.27 85,697.87 19,464.95
地方教育附加 51,826.19 57,131.92 12,976.63
印花税 41,522.26 14,619.64 38,418.50
房产税 952,670.95 211,750.62
土地使用税 51,163.20
合 计 10,596,366.05 11,081,656.50 10,163,776.94
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 73,620.55
应付股利 20,000,000.00
其他应付款 252,303.49 405,955.87 519,763.15
合 计 252,303.49 405,955.87 20,593,383.70
(2) 应付利息
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
短期借款应付利息 73,620.55
小 计 73,620.55
(3) 应付股利
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
普通股股利 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00
(4) 其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
第 68 页 共 115 页
押金保证金 250,700.00 250,700.00 230,700.00
其他 1,603.49 155,255.87 289,063.15
小 计 252,303.49 405,955.87 519,763.15
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 4,079,500.00 679,916.67 3,399,583.33
合 计 4,079,500.00 679,916.67 3,399,583.33
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 与收益相关
技术改造财
政补助资金
小 计 4,079,500.00 679,916.67 3,399,583.33
[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
投资者名称 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
浙江宏昌控股有限公司(原名
金华市宏昌科技有限公司，以 23,578,550.00 23,578,550.00 8,252,500.00
下简称宏昌控股公司)
陆宝宏 10,285,700.00 10,285,700.00 3,600,000.00
周慧明 6,651,450.00 6,571,450.00 2,300,000.00
浙江省创业投资集团有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00 1,137,500.00
陆灿 1,714,300.00 1,714,300.00 600,000.00
金 华 宏 盛 企 业 管 理合 伙企 业
(有限合伙)(以下简称金华宏 1,700,000.00 1,700,000.00 595,000.00
盛合伙企业)
金 华 宏 合 企 业 管 理合 伙企 业
(有限合伙)(以下简称金华宏
第 69 页 共 115 页
合合伙企业)
陆宝明 722,500.00 722,500.00 252,875.00
许旭红 452,500.00 452,500.00 158,375.00
陆英 177,500.00 177,500.00 62,125.00
査健梅 62,500.00 62,500.00 21,875.00
吴挺松 50,000.00 17,500.00
吴星 40,000.00 40,000.00 14,000.00
戴璇 32,500.00 32,500.00 11,375.00
宋恩萍 32,500.00 32,500.00 11,375.00
吴晓康 30,000.00 10,500.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 17,500,000.00
(2) 实收资本/股本变动情况的说明
宏昌控股公司以货币资金 8,252,500.00 元认缴。公司于 2018 年 11 月收到投资款
并于 2019 年 12 月 10 日出具了《验资报告》（天健验〔2019〕第 533 号）
。
浙江省创业投资集团有限公司、金华宏盛合伙企业、金华宏合合伙企业以及陆宝明等 9 名自
然人以货币资金 58,268,000.00 元认缴。截至 2018 年 12 月 31 日，公司已收到投资款
增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2019 年 12 月 10 日出具了《验
资报告》（天健验〔2019〕第 534 号）
。
后的注册资本为人民币 50,000,000.00 元（每股面值 1 元，折合股份总额 50,000,000 股），
由全体出资者以其拥有的截至 2019 年 1 月 31 日止公司经审计的净资产 250,581,417.02 元
认购，折合股份 50,000,000 股（每股面值 1 元），差额 200,581,417.02 元计入资本公积。
该增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于 2019 年 5 月 21 日出具了
《验资报告》(天健验〔2019〕160 号)。
让协议，吴晓康、吴挺松分别将其持有公司的 3 万股、5 万股转让给周慧明。
第 70 页 共 115 页
上述变更均已办妥工商变更登记手续。
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
资本/股本溢价 202,866,897.02 202,596,397.02 69,706,000.00
合 计 202,866,897.02 202,596,397.02 69,706,000.00
(2) 资本公积变动情况的说明
① 资本溢价本期增加 55,520,500.00 元系浙江省创业投资集团有限公司等股东增资溢
价，详见本财务报表附注五(一)25 之说明。
② 资本溢价本期增加 14,185,500.00 元系根据公司股权激励计划确认的股份支付费用，
详见本财务报表附注十(一)之说明。
③ 资本溢价本期减少 41,000,000.00 元系本期同一控制下合并浙江弘驰公司，原编制
比较报表时，计入资本公积的调整数冲回，减少资本公积 41,000,000.00 元。
① 宏昌有限公司整体变更为股份有限公司，以 2019 年 1 月 31 日净资产折股，减少原
资本公积 69,706,000.00 元，折股溢余净资产增加资本公积 200,581,417.02 元。
② 股本溢价本期增加 2,014,980.00 元系根据公司股权激励计划确认的股份支付费用，
详见本财务报表附注十(二)之说明。
股本溢价本期增加 270,500.00 元系根据公司股权激励计划确认的股份支付费用，详见
本财务报表附注十(三)之说明。
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 13,862,322.35 6,073,675.50 18,802,429.66
合 计 13,862,322.35 6,073,675.50 18,802,429.66
第 71 页 共 115 页
(2) 其他说明
元。
元；宏昌有限公司整体变更为股份有限公司，以 2019 年 1 月 31 日净资产折股，减少原盈余
公积 19,298,850.99 元。
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未分配利润 56,482,255.39 138,616,830.37 136,535,080.90
加：本期归属于母公司所有者
的净利润
减：提取法定盈余公积 7,788,646.85 6,570,096.83 3,050,532.51
应付普通股股利 15,000,000.00 20,000,000.00
净资产折股整体变更
为股份公司
期末未分配利润 115,600,516.63 56,482,255.39 138,616,830.37
(2) 其他说明
现金股利 2,000.00 万元。
利润。
万元。
上市事宜获得批准并发行成功，则本次发行前滚存的未分配利润在公司股票公开发行后由新
老股东按持股比例共享。
(二) 合并利润表项目注释
第 72 页 共 115 页
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 570,768,265.37 422,493,499.41 501,516,419.21 353,448,539.13
其他业务收入 6,236,101.03 1,683,135.65 4,585,205.54 2,344,889.44
合 计 577,004,366.40 424,176,635.06 506,101,624.75 355,793,428.57
(续上表)
项 目
收入 成本
主营业务收入 383,817,206.65 283,733,780.67
其他业务收入 1,274,893.83 588,560.57
合 计 385,092,100.48 284,322,341.24
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
海尔集团 273,690,611.06 47.43
美的集团 117,173,939.49 20.31
海信集团 16,239,299.75 2.81
泉州科牧智能厨卫有限公司 14,126,761.28 2.45
箭牌集团 12,597,760.13 2.18
小 计 433,828,371.71 75.18
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
海尔集团 230,082,857.77 45.46
美的集团 117,685,250.20 23.25
宁波吉德电器有限公司 16,437,920.34 3.25
海信集团 14,448,949.79 2.85
TCL 家用电器（合肥）有限公司 10,969,604.90 2.17
第 73 页 共 115 页
小 计 389,624,583.00 76.98
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
海尔集团 164,740,139.80 42.78
美的集团 83,238,292.07 21.62
海信集团 12,565,024.75 3.26
TCL 家用电器（合肥）有限公司 11,196,210.43 2.91
松下集团[注] 9,605,219.81 2.49
小 计 281,344,886.86 73.06
[注]松下集团：包括松下家电（中国）有限公司、杭州松下家用电器有限公司、杭州松
下家电（综合保税区）有限公司
(3) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 营业收入
主要经营地区
境内 553,361,373.86
境外 23,642,992.54
小 计 577,004,366.40
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 574,724,584.74
服务（在某一时段内提供） 2,279,781.66
小 计 577,004,366.40
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 1,939,775.85 1,487,320.20 1,320,720.62
房产税 1,237,483.61 1,235,450.55 883,629.14
教育费附加 831,332.51 637,422.94 566,023.12
第 74 页 共 115 页
地方教育附加 554,221.64 424,948.64 377,348.74
印花税 350,535.62 453,778.34 155,453.60
土地使用税 191,482.44
合 计 4,913,349.23 4,238,920.67 3,494,657.66
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
仓储运输费 315,427.04 8,487,587.92 6,182,248.52
职工薪酬费用 4,439,639.69 4,415,361.28 3,972,463.16
质量赔款 3,178,027.65 1,409,712.14 756,840.01
业务招待费 1,159,782.01 886,738.27 468,654.19
差旅费 720,178.03 724,497.02 664,554.05
展览费 64,503.20 66,870.77 398,159.02
其他 871,587.78 452,292.67 388,826.18
合 计 10,749,145.40 16,443,060.07 12,831,745.13
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬费用 15,758,629.07 14,636,221.67 11,279,914.94
折旧摊销 2,985,847.50 2,653,836.27 3,262,834.21
以权益结算的股份支付 270,500.00 2,014,980.00 14,185,500.00
中介及咨询服务费 1,940,753.53 1,694,132.70 1,444,432.59
办公费 3,462,250.27 1,396,584.96 1,208,555.09
检测认证费 1,131,384.62 999,792.72 977,225.64
差旅费 232,852.16 720,854.47 431,160.30
业务招待费 467,031.89 377,873.17 353,322.81
汽车费 306,991.91 330,007.52 417,735.81
其他 1,280,416.50 587,893.70 624,213.53
合 计 27,836,657.45 25,412,177.18 34,184,894.92
第 75 页 共 115 页
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬费用 11,049,493.81 9,298,505.39 5,810,421.25
直接投入 8,488,274.36 9,268,194.56 8,093,864.31
折旧摊销 467,161.25 679,187.66 550,489.53
差旅费 217,838.74 241,062.09 142,519.89
其他 182,820.45 96,977.68 171,763.14
合 计 20,405,588.61 19,583,927.38 14,769,058.12
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
借款利息支出 1,943,124.35 2,385,463.61 4,054,273.91
票据贴现费用 3,204,098.43
减：利息收入 348,920.74 95,180.92 140,802.74
其他 750,580.23 76,248.25 188,303.34
合 计 2,344,783.84 2,366,530.94 7,305,872.94
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与资产相关的政府补助[注] 679,916.67
与收益相关的政府补助[注] 13,344,290.10 4,731,456.45 5,117,979.10
代扣个人所得税手续费返还 147,432.53
合 计 14,171,639.30 4,731,456.45 5,117,979.10
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
票据贴现费用 -3,022,089.65 -2,483,036.40
第 76 页 共 115 页
合 计 -3,022,089.65 -2,483,036.40
项 目 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -2,043,867.46 -6,152,132.70
应收款项融资减值损失 -1,500,714.90 1,248,616.02
合 计 -3,544,582.36 -4,903,516.68
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 —— —— -1,285,957.43
存货跌价损失 -893,126.58 -587,886.53 -388,372.88
固定资产减值损失 -635,804.61
合 计 -893,126.58 -1,223,691.14 -1,674,330.31
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 32,370.48 19,114.12 33,049.37
合 计 32,370.48 19,114.12 33,049.37
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
无需支付的款项 423,200.00
违约金 30,412.00 8,300.00
赔付款 210,406.04
其他 7.95 30,754.60 39,894.59
合 计 453,619.95 39,054.60 250,300.63
第 77 页 共 115 页
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
税收滞纳金 310,765.85 110,473.18 19,441.17
罚款支出 94,200.00
非流动资产毁损报废损失 61,868.12 19,576.01 191,916.23
对外捐赠 20,000.00 2,000.00
防疫支出 84,286.21
其他 15,404.59 514.02
合 计 492,324.77 226,249.19 211,871.42
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 12,846,713.92 10,525,112.05 6,844,815.79
递延所得税费用 -1,469,908.83 -820,488.23 -278,439.93
合 计 11,376,805.09 9,704,623.82 6,566,375.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 93,283,713.18 78,216,711.70 31,698,657.84
按母公司适用税率计算的所得税费用 13,992,556.98 11,732,506.76 4,754,798.68
子公司适用不同税率的影响 -625,096.53 -585,058.09
调整以前期间所得税的影响 13,926.60
非应税收入的影响 -62,370.16 -37,673.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 362,713.19 528,729.92 2,584,571.57
使用前期未确认递延所得税资产的可
-346,137.14 -35,685.62
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除对所得税的影响 -2,325,470.46 -2,409,546.43 -1,569,573.99
所得税费用 11,376,805.09 9,704,623.82 6,566,375.86
第 78 页 共 115 页
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回票据保证金 10,836,504.43 465,583.42 10,498,895.58
收到政府补助 16,176,386.90 3,901,249.44 4,332,315.00
收回大额保证金 2,592,600.00
收到银行存款利息 348,920.74 95,180.92 140,802.74
其他 354,937.98 38,751.94 511,668.60
合 计 27,716,750.05 4,500,765.72 18,076,281.92
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付期间费用 23,273,052.05 27,629,915.67 21,897,815.41
归还大额代付款 5,997,681.51
支付票据保证金 14,922,082.76 7,258,359.72 465,583.42
其他 1,023,583.13 492,990.27 87,228.51
合 计 39,218,717.94 35,381,265.66 28,448,308.85
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回预付设备款 1,365,000.00
合 计 1,365,000.00
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到拆借款 2,600,000.00
合 计 2,600,000.00
第 79 页 共 115 页
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归还拆借款 26,600,000.00
合 计 26,600,000.00
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
净利润 81,906,908.09 68,512,087.88 25,132,281.98
加：资产减值准备 4,437,708.94 6,127,207.82 1,674,330.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 881,830.32 782,091.04 711,634.15
长期待摊费用摊销 666,181.86 675,816.79 456,254.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-32,370.48 -19,114.12 -33,049.37
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 61,868.12 19,576.01 191,916.23
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,943,124.35 2,385,463.61 4,054,273.91
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,469,908.83 -820,488.23 -278,439.93
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -3,768,320.23 -20,661,325.34 2,244,063.95
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -76,394,692.45 -104,548,299.82 -18,480,068.93
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 40,166,203.65 93,814,663.93 -1,100,980.83
其他 270,500.00 2,014,980.00 14,185,500.00
经营活动产生的现金流量净额 69,440,957.48 67,040,284.17 44,079,631.59
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
第 80 页 共 115 页
融资租入固定资产
现金的期末余额 35,643,234.17 21,511,229.66 8,641,878.87
减：现金的期初余额 21,511,229.66 8,641,878.87 27,755,396.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,132,004.51 12,869,350.79 -19,113,517.75
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 41,000,000.00
其中：浙江弘驰公司 41,000,000.00
金华弘驰公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 [注]
其中：浙江弘驰公司
金华弘驰公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
等价物
其中：浙江弘驰公司
金华弘驰公司
取得子公司支付的现金净额 41,000,000.00
[注]2018 年，公司同一控制下合并浙江弘驰公司、金华弘驰公司，子公司持有的现金
和现金等价物已在期初计入现金和现金等价物
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
其中：库存现金 25,929.19 30,606.07 67,752.41
可随时用于支付的银行存款 35,617,304.98 21,460,285.19 8,569,462.56
可随时用于支付的其他货币资金 20,338.40 4,663.90
可用于支付的存放中央银行款项
第 81 页 共 115 页
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
时点 现金流量表 资产负债表 差异金额 差异内容
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
背书转让的商业汇票金额 51,303,231.52 61,011,465.21 68,256,820.91
其中：支付货款 47,874,375.35 57,703,797.48 64,092,250.02
支付固定资产等
长期资产购置款
(四) 其他
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 11,343,938.05 银行承兑汇票保证金
应收票据 108,908,280.12 质押给银行开具银行承兑汇票
投资性房地产 4,897,609.19 银行借款抵押
固定资产 77,245,953.53 银行借款抵押
无形资产 29,666,176.64 银行借款抵押
合 计 232,061,957.53
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
第 82 页 共 115 页
货币资金 7,258,359.72 银行承兑汇票保证金
应收票据 103,798,345.48 质押给银行开具银行承兑汇票
投资性房地产 5,476,456.43 银行借款抵押
固定资产 59,024,523.93 银行借款抵押
无形资产 19,208,277.76 银行借款抵押
合 计 194,765,963.32
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 465,583.42 银行承兑汇票保证金
应收票据 50,816,808.60 质押给银行开具银行承兑汇票
投资性房地产 6,055,303.68 银行借款抵押
固定资产 19,275,941.29 银行借款抵押
无形资产 9,375,410.90 银行借款抵押
合 计 85,989,047.89
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款 9,820,395.16
其中：美元 1,505,064.47 6.5249 9,820,395.16
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款 3,223,402.04
其中：美元 462,057.00 6.9762 3,223,402.04
应付账款 2,250,633.74
其中：美元 322,616.00 6.9762 2,250,633.74
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款 1,324,384.22
其中：美元 192,968.91 6.8632 1,324,384.22
第 83 页 共 115 页
应付账款 453,959.50
其中：美元 66,144.00 6.8632 453,959.50
(1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
根据金华市经济和信息化局《关
于下达 2019 年度金华市本级工
技术改造财 业企业技术改造财政补助资金
政补助资金 （第二批）的通知》(金经信投
资〔2020〕125 号)，由金华市
经济和信息化局拨入。
小 计 4,079,500.00 679,916.67 3,399,583.33
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据金华市人民政府《关于推进企业对接多层
对接多层次资本市场 次资本市场“尖峰行动”的意见》(金政发
奖励 〔2017〕60 号)，由金华市人民政府金融工作
办公室拨入。
根据财政部国家税务总局《关于促进残疾人就
增值税返还 1,247,403.20 其他收益 业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52
号)，由待报解预算收入拨入。
根据中共浙江省委、浙江省人民政府《关于坚
决打赢新冠肺炎疫情防控阻击战，全力稳企业
受疫情影响企业返还 稳经济稳发展的若干意见》及金华市就业管理
社会保险费 服务局《金华市区享受稳岗返还政策第一批企
业名单公示》，由分行个人批量代付过渡账号
拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2019
年度工业设计、总部企业、服务型制造、工业
“三名”培育试点企 大企业大集团、“三名”培育试点企业和全市
业奖励资金 工业十强企业奖补资金的通知》(金经信服务
〔2020〕81 号)，由金华市经济和信息化局、
金华经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市人民政府《关于 2019 年度金华市
政府质量奖奖励资金 600,000.00 其他收益
人民政府质量奖评审结果的通报》(金政发
第 84 页 共 115 页
〔2020〕6 号)，由金华市市场监督管理局拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2020 年第
科技创新资金 500,000.00 其他收益 二批科技创新资金的通知》(金市科〔2020〕
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2019
年度市区“两化”融合发展扶持资金（第一批）
“两化”融合发展扶
持资金
市经济和信息化局、金华经济技术开发区会计
核算中心拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达金华市
区工业企业 2019 年度技术创新财政专项资金
技术创新财政专项资
金
市经济和信息化局、金华经济技术开发区会计
核算中心拨入。
根据金华经济技术开发区经济发展局《关于拨
工业企业提产能复产 付开发区规上工业企业提产能补助资金的通
补助 知（复产补助、蒸汽补助部分）》
，由金华经济
技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市人力资源和社会保障局、金华市财
政局《关于印发<金华市区职业技能培训补贴
职业技能培训补贴 234,160.00 其他收益
办法>的通知》(金人社发〔2020〕17 号)，由
金华经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市市场监督管理局《关于下达 2018
金华市区标准化战略 年度金华市区标准化战略资金的通知》(金市
资金 监便签〔2019〕159 号)，由金华市市场监督管
理局代付过渡户拨入。
根据金华市市场监督管理局《关于 2019 年度
专利补助资金 180,553.83 其他收益 金华市区第二批专利资金申报工作的公示》，
由金华市市场监督管理局代付过渡户拨入。
社会保险费返还 126,287.07 其他收益 由社保代发资金内部户拨入。
根据金华市商务局《关于下达 2020 年中央外
支持中小外贸企业开 经贸发展专项资金支持中小外贸企业拓市场
拓市场项目资金 项目资金的通知》(金商务发〔2020〕69 号)，
由金华市商务局拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会财政局、
金华经济技术开发区管理委员会组织人力社
基层党建引领基层治
保局《关于下达金华经济技术开发区 2020 年
理示范点建设补助资 100,000.00 其他收益
度第一批基层党建引领基层治理示范点建设
金
补助资金的通知》(金开财〔2020〕82 号)，由
金华市婺城区秋滨街道办事处拨入。
根据金华市人力资源和社会保障局《关于拨付
大学生实习补助经费 27,400.00 其他收益 市区大学生实习补贴经费的通知》，由金华经
济技术开发区会计核算中心拨入。
第 85 页 共 115 页
根据金华经济技术开发区管理委员会党政综
扶持企业政策奖励资 合办公室《关于下达 2019 年度开发区扶持企
金 业政策奖励资金（第一批）的通知》，由金华
经济技术开发区会计核算中心拨入。
发明专利授权补助等 17,540.00 其他收益 由金华市市场监督管理局代付过渡户拨入。
根据金华经济技术开发区经济发展局《开发区
返工人员隔离管控补 规上（限上）企业返工人员隔离管控拟补助名
助 单公示》，由金华经济技术开发区会计核算中
心拨入。
根据金华经济技术开发区经济发展局《关于金
华开发区疫情防控期间规上工业企业提产能
用电补助 6,200.00 其他收益
十条政策补助公示（用电补助第二批）》
，由金
华经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会组织人
浙江省“百千万”高
力社保局《关于公布金华经济技术开发区 2019
技能领军人才培养工
程第三层次优秀技能
第三层次“优秀技能人才”名单的通知》，由
人才奖励
金华经济技术开发区管理委员会拨入。
疫情期间返岗交通补
助
小 计 13,344,290.10
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2018
年度市区工业大企业大集团、“三名培育”试
点企业、高成长企业、工业十强、高成长标杆
工业大企业大集团财
政奖励资金
政奖励资金的通知》(金经信培育〔2019〕204
号)，由金华市经济和信息化局和金华经济技
术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市人力资源和社会保障局《关于金华
市拟返还社保费企业名单公示》等，由分行个
社会保险费返还 758,808.74 其他收益
人批量代付过渡账户和社保代发资金内部户
拨入。
根据财政部国家税务总局《关于促进残疾人就
增值税返还 753,462.21 其他收益 业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52
号)，由待报解预算收入拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2019 年金
科技创新资金 538,200.00 其他收益 华市第二批科技创新资金的通知》(金市科
〔2019〕94 号)，由金华市科学技术局拨入。
第 86 页 共 115 页
根据金华市市场监督管理局《关于发放 2018
“浙江制造”品牌建 年度市区“浙江制造”品牌建设奖励资金的通
设奖励资金 知》(金市监便签〔2019〕120 号)，由金华市
市场监督管理局拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会党政综
合办公室《关于下达 2018 年度开发区扶持企
扶持企业政策奖励资
金
号)，由金华经济技术开发区会计核算中心拨
入。
根据金华市市场监督管理局《关于下达 2018
年度金华市区标准化战略资金的通知》(金市
标准化战略资金 200,000.00 其他收益
监便签〔2019〕159 号)，由金华市市场监督管
理局拨入。
根据浙江省市场监督管理局《关于做好 2019
市场监督管理专项资 年度市场监督管理专项资金(第三批)使用管
金 理工作的通知》(浙市监财〔2019〕6 号），由
金华市市场监督管理局拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达金华市
区工业企业 2018 年度技术创新财政专项资金
技术创新财政专项资
金
华市经济和信息化局和金华经济技术开发区
会计核算中心拨入。
根据《金华市区工业企业亩产效益综合评价办
城镇土地使用税返还 76,744.80 其他收益
法(2019 年修订)》，由待报解预算收入拨入。
专利资金 74,540.70 其他收益 由金华市市场监督管理局拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2018
年度市区淘汰落后产能补助资金的通知》(金
淘汰落后产能补助资
金
息化局和金华经济技术开发区管理委员会财
政局财政零余额账户拨入。
由分行特色金华市财政国库支付局代付专用
发明专利授权补助 6,000.00 其他收益
户拨入。
企业安全托管补助 5,000.00 其他收益 由金华市应急管理局拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会党政综
企业人才创业创新奖 合办公室《关于下达 2018 年度企业人才创业
励资金 创新奖励资金的通知》，由金华经济技术开发
区会计核算中心拨入。
由分行特色金华市财政国库支付局代付专用
发明专利维持费补助 2,000.00 其他收益
户拨入。
小 计 4,731,456.45
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第 87 页 共 115 页
项 目 金额 列报项目 说明
根据金华市经济和信息化委员会《关于下达
技术改造财政补助资
金
经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2018 年金
科技创新资金 469,300.00 其他收益 华市第三批科技创新资金的通知》(金市科
〔2018〕99 号)，由金华市科学技术局拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2017 年金
科技创新资金 450,000.00 其他收益 华市第四批科技创新资金的通知》(金市科
〔2018〕8 号)，由金华市科学技术局拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会组织人
力社保局、金华经济技术开发区管理委员会招
支持工业、服务业、 商委、金华经济技术开发区管理委员会经济发
科技发展和招引人才 展局和金华经济技术开发区管理委员会安全
等扶持企业政策奖励 生产监督管理局《2017 年度开发区支持工业、
专项资金 服务业、科技发展和招引人才等扶持资金分配
公示》，由金华经济技术开发区会计核算中心
拨入。
房产税返还 418,146.94 其他收益 由待报解预算收入拨入。
根据金华市经济和信息化委员会《关于下达金
华市区企业 2017 年度技术创新财政专项资金
技术创新财政专项资
金
华市经济和信息化委员会和金华经济技术开
发区会计核算中心拨入。
根据《金华市区工业企业亩产效益综合评价办
法(修订)》 ，本公司 2017 年度城镇土地使用税
城镇土地使用税返还 367,517.16 其他收益
减征 80%；浙江弘驰公司 2017 年度城镇土地使
用税减征 50%。
根据金华市经济和信息化委员会《关于下达
企业财政补助资金 355,700.00 其他收益 2016 年度市区企业财政补助资金的通知》
，由
金华经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2018 年金
科技创新资金 200,000.00 其他收益 华市第一批科技创新资金的通知》(金市科
〔2018〕79 号)，由金华市科学技术局拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2018 年金
科技创新资金 43,715.00 其他收益 华市第四批科技创新资金的通知》(金市科
〔2018〕102 号)，由金华市科学技术局拨入。
支持中小外贸企业开
拓市场项目资金
发明专利维持费资助 600.00 其他收益 由金华市科学技术局拨入。
第 88 页 共 115 页
小 计 5,117,979.10
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
计入当期损益的政府补助金额 14,024,206.77 4,731,456.45 5,117,979.10
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
企业合并中取 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
得的权益比例 企业合并的依据
受同一实际控制人
浙江弘驰公司 100%[注 1] 2018.10.31 商变更登记，11 月 6 日前
陆宝宏、周慧明、
支付大部分股权转让款
陆灿控制，且该项
金华弘驰公司 100%[注 2] 控制非暂时的 2018.7.31
变更登记
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
浙江弘驰公司 5,874,427.72 -4,362,721.91 8,087,299.42 -11,466,449.38
金华弘驰公司 -18,377.43 -2,584.45
[注 1]根据本公司与陆宝宏、陆灿于 2018 年 10 月 6 日分别签订的股权转让协议，本公
司分别以 4,000 万元、100 万元受让陆宝宏、陆灿持有的浙江弘驰公司 80%、2%股权。该股
权转让于 2018 年 10 月 17 日办妥工商变更登记。由于本公司和浙江弘驰公司同受陆宝宏、
周慧明、陆灿最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。公司原持
有浙江弘驰公司 18%股权，取得陆宝宏、陆灿持有的 80%、2%股权后，合计持有 100%股权
[注 2]根据 2018 年 7 月 27 日金华弘驰公司股东会决议、本公司与陆宝宏于 2018 年 7
月 27 日签订的股权转让协议，本公司以 0 元受让陆宝宏持有的金华弘驰公司 90%股权(认缴
出资额 450 万元，实缴出资额 0 元)。该股权转让于 2018 年 8 月 1 日办妥工商变更登记。由
于本公司和金华弘驰公司同受陆宝宏最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制
下企业合并
第 89 页 共 115 页
项 目
浙江弘驰公司 金华弘驰公司
合并成本
现金 41,000,000.00 [注]
[注]根据 2018 年 7 月 27 日金华弘驰公司股东会决议、本公司与陆宝宏于 2018 年 7 月
出资额 450 万元，实缴出资额 0 元)
项 目 浙江弘驰公司 金华弘驰公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产
货币资金 730,133.37 448,399.18 177,953.41 196,255.84
应收款项 861,500.10 3,238,857.73
存货
其他流动资产 1,281,163.66 2,164,603.90
固定资产 85,539,522.93 92,892,489.61
无形资产 29,125,882.34 29,658,218.34
其他长期资产 387,137.09 429,013.17 1,159.71 1,159.71
负债
借款 48,000,000.00
应付款项 89,459,297.02 48,114,316.63 75.00
其他负债 230,811.30 119,312.22
净资产 28,235,231.17 32,597,953.08 179,038.12 197,415.55
减：少数股东权益
取得的净资产 28,235,231.17 32,597,953.08 179,038.12 197,415.55
(二) 其他原因的合并范围变动
第 90 页 共 115 页
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
兰溪协成公司 新设 2018 年 7 月 1,000.00 万元 100%
处置当期期初至处
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
置日净利润
浙江弘驰公司 吸收合并 2020 年 3 月 27,118,984.56
根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议、浙江弘驰公司 2019 年 10 月 7 日股东决定
及《合并协议》，公司以 2019 年 8 月 31 日为基准日吸收合并浙江弘驰公司。浙江弘驰公司
于 2020 年 3 月 25 日完成工商注销登记。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金华弘驰公司 浙江金华 浙江金华 制造业 100 同一控制下企业合并
兰溪协成公司 浙江兰溪 浙江兰溪 制造业 100 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
第 91 页 共 115 页
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
第 92 页 共 115 页
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 75.36%(2019 年 12 月 31 日：80.41%；2018 年 12 月 31 日：70.60%)源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿
还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度
以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 30,538,018.75 31,479,277.50 31,479,277.50
应付票据 106,747,372.76 106,747,372.76 106,747,372.76
应付账款 135,117,279.11 135,117,279.11 135,117,279.11
其他应付款 252,303.49 252,303.49 252,303.49
小 计 272,654,974.11 273,596,232.86 273,596,232.86
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 41,053,686.39 41,648,492.78 41,648,492.78
应付票据 110,515,016.77 110,515,016.77 110,515,016.77
第 93 页 共 115 页
应付账款 104,562,228.61 104,562,228.61 104,562,228.61
其他应付款 405,955.87 405,955.87 405,955.87
小 计 256,536,887.64 257,131,694.03 257,131,694.03
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 49,990,000.00 52,058,762.43 52,058,762.43
应付票据 53,890,610.08 53,890,610.08 53,890,610.08
应付账款 71,099,137.84 71,099,137.84 71,099,137.84
其他应付款 593,383.70 593,383.70 593,383.70
小 计 175,573,131.62 177,641,894.05 177,641,894.05
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币6,000,000.00元(2019
年12月31日：人民币33,000,000.00元；2018年12月31日：人民币28,000,000.00元)，在其
他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生
重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
第 94 页 共 115 页
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司的 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)
宏昌控股公司 浙江金华 投资 5,000 万元 47.1571 47.1571
宏昌控股公司由陆宝宏、周慧明、陆灿于 2018 年 11 月 16 日投资设立。经营范围：控
股公司服务，实业投资。
(2) 本公司实际控制人为陆宝宏、周慧明、陆灿 3 名自然人。截至 2020 年 12 月 31 日，
该 3 名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为 85.8620%，表决权比例为 90.46%。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
兰溪中元公司 实际控制人控制的公司
金华宏盛合伙企业 股东，实际控制人控制的公司，员工持股平台
金华宏合合伙企业 股东，实际控制人控制的公司，员工持股平台
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
兰溪中元公司 委托加工 10,909,080.24
兰溪中元公司 注塑件等 4,629,193.93
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
兰溪中元公司 材料 73,915.95
自 2018 年 8 月 17 日至 2019 年 10 月 12 日，本公司将位于浙江省金华市婺城区秋滨街
道宾虹西路 161 号 2 号楼 205 室无偿提供给金华宏合合伙企业工商注册使用。因 205 室仍由
第 95 页 共 115 页
本公司实际使用，未收取租赁费。
自 2018 年 8 月 17 日至 2019 年 10 月 21 日，本公司将位于浙江省金华市婺城区秋滨街
道宾虹西路 161 号 2 号楼 206 室无偿提供给金华宏盛合伙企业工商注册使用。因 206 室仍由
本公司实际使用，未收取租赁费。
自 2018 年 11 月 15 日至 2019 年 9 月 27 日，本公司将位于浙江省金华市婺城区秋滨街
道新宏路 788 号办公楼 601 室无偿提供给宏昌控股公司使用工商注册，因 601 室仍由本公司
实际使用，未收取租赁费。
报告期内，公司向周慧明借入资金情况如下：
年 度 期初数 借入 归还 期末数
公司向周慧明借款，按实际借用金额、时间和同期银行贷款利率计息。2018 年应计付
其利息为 467,117.50 元。
《资产购买协议》
，
兰溪协成公司以评估价 8,347,394.18 元购买兰溪中元公司的土地、房屋建筑物及设备等资
产。中铭国际资产评估(北京)有限责任公司对该些资产进行评估，并出具资产评估报告(中
铭评报字[2018]第 2050 号)。
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 277.02 万元 256.38 万元 161.57 万元
(1) 股权转让事项
根据本公司与陆宝宏、陆灿于 2018 年 10 月 6 日分别签订的《股权转让协议书》
，本公
司以 4,000 万元、100 万元受让陆宝宏、陆灿持有的浙江弘驰公司 80.00%、2.00%股权。
根据 2018 年 7 月 27 日金华弘驰公司股东会决议、本公司与陆宝宏于 2018 年 7 月 27
日签订的《股权转让协议书》，本公司以 0 元受让陆宝宏持有的金华弘驰公司 90.00%股权(认
缴出资额 450 万元，实缴出资额 0 元)。
(2) 银行借款转贷
第 96 页 共 115 页
关联方 借款方 代收金额 支付给代收方时间 代收方转回时间
兰溪中元公司 本公司 14,000,000.00 2018 年 2 月 1 日
兰溪中元公司 本公司 19,000,000.00
兰溪中元公司 浙江弘驰公司 15,000,000.00 2018 年 2 月 6 日
小 计 48,000,000.00
(1) 资金拆入
陆芳系陆宝宏兄长陆宝明之女，本公司将与其的交易比照关联方交易披露。报告期内，
公司向陆芳借入资金情况如下：
年 度 期初数 借入 归还 期末数
公司向陆芳借款，按实际借用金额、时间和同期银行贷款利率计息。2018 年应计付其
利息为 262,450.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，
公司对陆芳无其他应付款余额。
(2) 材料采购
兰溪市伟迪五金有限公司的实际控制人蓝伟平为周慧明之表侄之配偶之兄弟，本公司将
与其的交易比照关联方交易披露。2018 年、2019 年和 2020 年本公司向其采购额分别为
年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，公司对兰溪市伟迪五金有限公司应付账款余额分别为
(3) 银行借款转贷
代收方 借款方 代收金额 支付给代收方时间 代收方转回时间
兰溪市伟迪五金有限公司 浙江弘驰公司 15,000,000.00 2018 年 3 月 5 日 2018 年 3 月 6 日
小 计 15,000,000.00
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
第 97 页 共 115 页
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 兰溪中元公司 218,903.50 65,671.05 445,989.12 44,598.91
小 计 218,903.50 65,671.05 445,989.12 44,598.91
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付账款 兰溪中元公司 830,743.92
小 计 830,743.92
十、股份支付
(一) 2018 年
根据公司 2018 年 12 月 13 日股东会决议，公司新增注册资本 2,747,500.00 元，由浙江
省创业投资集团有限公司、金华宏盛合伙企业、金华宏合合伙企业以及陆宝明等 9 名自然人
以货币资金 58,268,000.00 元认缴，其中新增注册资本 1,050,000.00 元由员工持股平台金
华宏盛合伙企业、金华宏合合伙企业以货币资金 13,500,000.00 元认缴。参照浙江省创业投
资集团有限公司等股东的增资价格作为公允价值，员工实际出资额与公允价值的差额
(二) 2019 年
根据员工持股平台金华宏盛合伙企业、金华宏合合伙企业 2019 年的合伙人会议决定，
新增部分员工为合伙人、部分员工增加减少持股。员工 2019 年通过员工持股平台取得的份
额参照 2018 年 12 月浙江省创业投资集团有限公司等股东对公司的增资价格作为公允价值，
员工实际出资额与公允价值的差额 2,014,980.00 元确认为股份支付费用，计入 2019 年管理
费用和资本公积。
(三) 2020 年度
根据员工持股平台金华宏合合伙企业 2020 年的合伙人会议决定，员工陆灿增加持股。
员工 2020 年 6 月通过员工持股平台取得的份额参照 2020 年 5 月公司个人股东股权转让的价
格作为公允价值，员工实际出资额与公允价值的差额 270,500.00 元确认为股份支付费用，
计入 2020 年管理费用和资本公积。
十一、承诺及或有事项
(一) 募集资金事项
第 98 页 共 115 页
经 2020 年 6 月 15 日公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过，公司拟申请首次公开
发行不超过 1,666.6667 万股人民币普通股(A 股)，每股面值为人民币 1 元；发行股份募集
资金扣除发行费用后的净额将用于年产 1,900 万套家用电器磁感流体控制器扩产项目、研发
中心建设项目。
(二) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
地区分部
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 547,125,272.83 406,017,846.93 492,294,715.68 347,285,881.62
境外 23,642,992.54 16,475,652.48 9,221,703.53 6,162,657.51
小 计 570,768,265.37 422,493,499.41 501,516,419.21 353,448,539.13
(续上表)
项 目
主营业务收入 主营业务成本
境内 377,983,898.95 279,543,344.96
境外 5,833,307.70 4,190,435.71
小 计 383,817,206.65 283,733,780.67
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
第 99 页 共 115 页
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征进行上述分类。权益类投资需按公允
价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计
量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期
损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
资产负债表
项 目 新金融工具准则
调整影响
应收票据 90,526,158.28 -37,179,522.43 53,346,635.85
应收款项融资 37,179,522.43 37,179,522.43
短期借款 49,990,000.00 73,620.55 50,063,620.55
其他应付款 20,593,383.70 -73,620.55 20,519,763.15
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 9,107,462.29 摊余成本 9,107,462.29
摊余成本 53,346,635.85
应收票据 贷款和应收款项 90,526,158.28 以公允价值计量
且其变动计入其 37,179,522.43
他综合收益
应收账款 贷款和应收款项 129,919,986.05 摊余成本 129,919,986.05
其他应收款 贷款和应收款项 518,868.01 摊余成本 518,868.01
短期借款 摊余成本 49,990,000.00 摊余成本 50,063,620.55
应付票据 摊余成本 53,890,610.08 摊余成本 53,890,610.08
第 100 页 共 115 页
应付账款 摊余成本 71,099,137.84 摊余成本 71,099,137.84
其他应付款 摊余成本 593,383.70 摊余成本 519,763.15
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准 按新金融工具准
则列示的账面价 则列示的账面价
项 目 重分类 重新计量
值（2018 年 12 月 值（2019 年 1 月
(1) 金融资产
摊余成本
货币资金 9,107,462.29 9,107,462.29
应收票据 90,526,158.28 -37,179,522.43 53,346,635.85
应收账款 129,919,986.05 129,919,986.05
应收款项融资 37,179,522.43 37,179,522.43
其他应收款 518,868.01 518,868.01
以摊余成本计 量
的总金融资产
(2) 金融负债
摊余成本
短期借款 49,990,000.00 73,620.55 50,063,620.55
应付票据 53,890,610.08 53,890,610.08
应付账款 71,099,137.84 71,099,137.84
其他应付款 593,383.70 -73,620.55 519,763.15
以摊余成本计 量
的总金融负债
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以
下简称新收入准则）
。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则与原准则的差异追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目
金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
第 101 页 共 115 页
预收款项 1,403,909.31 -957,738.56 446,170.75
合同负债 957,738.56 957,738.56
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按组合计提坏账准备 225,614,707.36 100.00 11,405,192.18 5.06 214,209,515.18
合 计 225,614,707.36 100.00 11,405,192.18 5.06 214,209,515.18
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按组合计提坏账准备 199,463,819.56 100.00 10,015,127.04 5.02 189,448,692.52
合 计 199,463,819.56 100.00 10,015,127.04 5.02 189,448,692.52
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按信用风险特征组合
计提坏账准备
合 计 137,057,660.24 100.00 6,844,017.25 4.99 130,213,642.99
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
第 102 页 共 115 页
计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
小 计 225,614,707.36 11,405,192.18 5.06 199,463,819.56 10,015,127.04 5.02
② 2018 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 136,723,513.30 6,844,017.25 5.01
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内
关联方组合
小 计 334,146.94
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 10,015,127.04 1,390,065.14 11,405,192.18
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 6,844,017.25 3,176,263.42 5,153.63 10,015,127.04
第 103 页 共 115 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 6,581,774.42 262,242.83 6,844,017.25
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 5,153.63
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海尔集团 114,519,875.41 50.76 5,725,993.76
美的集团 37,637,685.04 16.68 1,881,884.26
TCL 家用电器（合肥）有限公司 6,338,976.32 2.81 316,948.82
宁波吉德电器有限公司 6,163,356.17 2.73 308,167.81
箭牌集团 5,380,713.37 2.38 269,035.67
小 计 170,040,606.31 75.36 8,502,030.32
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海尔集团 108,019,077.92 54.15 5,400,953.90
美的集团 33,930,267.57 17.01 1,696,513.38
TCL 家用电器（合肥）有限公司 8,016,224.00 4.02 400,811.20
宁波吉德电器有限公司 6,230,942.26 3.12 311,547.11
海信集团 4,199,075.20 2.11 209,953.76
小 计 160,395,586.95 80.41 8,019,779.35
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海尔集团 54,774,016.51 39.96 2,738,700.83
美的集团 25,066,517.22 18.29 1,253,325.86
第 104 页 共 115 页
TCL 家用电器（合肥）有限公司 7,904,394.31 5.77 395,219.72
浙江星星便洁宝有限公司 4,560,374.56 3.33 228,018.73
杭州大德克塑料有限公司 4,257,919.29 3.11 212,895.96
小 计 96,563,221.89 70.46 4,828,161.10
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 187,913.00 79,899,944.69 86,358,144.35
合 计 187,913.00 79,899,944.69 86,358,144.35
(2) 其他应收款
① 类别明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 208,530.00 100.00 20,617.00 9.89 187,913.00
小 计 208,530.00 100.00 20,617.00 9.89 187,913.00
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 79,977,691.84 100.00 77,747.15 0.10 79,899,944.69
小 计 79,977,691.84 100.00 77,747.15 0.10 79,899,944.69
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
第 105 页 共 115 页
(%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备
小 计 86,419,103.46 100.00 60,959.11 0.07 86,358,144.35
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
A. 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
组合名称 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
合并范围内关联
往来组合
账龄组合 208,530.00 20,617.00 9.89 382,615.50 77,747.15 20.32
其中：1 年以内 83,120.00 4,156.00 5.00 142,390.00 7,119.50 5.00
小 计 208,530.00 20,617.00 9.89 79,977,691.84 77,747.15 0.10
B. 2018 年 12 月 31 日
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 513,327.12 60,959.11 11.88
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 85,905,776.34
小 计 85,905,776.34
第 106 页 共 115 页
① 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 7,119.50 1,000.00 69,627.65 77,747.15
期初数在本期
--转入第二阶段 -5,580.50 5,580.50
--转入第三阶段 -1,000.00 1,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,156.00 5,580.50 2,600.00 12,336.50
本期收回
本期转回 1,539.00 67,927.65 69,466.65
本期核销
其他变动
期末数 4,156.00 11,161.00 5,300.00 20,617.00
② 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,500.00 45,651.11 13,808.00 60,959.11
期初数在本期
--转入第二阶段 -500.00 500.00
--转入第三阶段 -22,942.55 22,942.55
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,119.50 500.00 45,885.10 53,504.60
本期收回
本期转回 1,000.00 22,708.56 13,008.00 36,716.56
第 107 页 共 115 页
本期核销
其他变动
期末数 7,119.50 1,000.00 69,627.65 77,747.15
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 123,471.54 -62,512.43 60,959.11
小 计 123,471.54 -62,512.43 60,959.11
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
往来款 79,595,076.34 85,905,776.34
拆借款利息 218,903.50 445,989.12
押金保证金 153,610.00 124,610.00 39,016.00
其他 54,920.00 39,102.00 28,322.00
小 计 208,530.00 79,977,691.84 86,419,103.46
① 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
贵州财富大管家科技信息
其他 54,120.00 1 年以内 25.95 2,706.00
咨询有限公司
长虹美菱股份有限公司 押金保证金 50,000.00 1-2 年 23.98 5,000.00
兰溪市伟迪五金有限公司 押金保证金 30,000.00 1-2 年 14.39 3,000.00
厦门麦丰密封件有限公司 押金保证金 12.95
泉州科牧智能厨卫有限公 10,000.00 1-2 年 1,000.00
押金保证金 9.60
司 10,000.00 2-3 年 3,000.00
小 计 181,120.00 86.87 16,856.00
② 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
第 108 页 共 115 页
浙江弘驰公司 往来款 4,735,576.34 2-3 年 99.52
兰溪中元公司 拆借款利息 218,903.50 2-3 年 0.27 65,671.05
长虹美菱股份有限公司 押金保证金 50,000.00 1 年以内 0.06 2,500.00
兰溪市伟迪五金有限公司 押金保证金 30,000.00 1 年以内 0.04 1,500.00
泉州科牧智能厨卫有限公 10,000.00 1 年以内 500.00
押金保证金 0.03
司 10,000.00 1-2 年 1,000.00
小 计 79,913,979.84 99.92 71,171.05
③ 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
浙江弘驰公司 往来款 99.41
兰溪中元公司 拆借款利息 445,989.12 1-2 年 0.52 44,598.91
金华市财政局政府
押金保证金 26,016.00 3-4 年 0.03 13,008.00
非税资金财政专户
泉州科牧智能厨卫
押金保证金 10,000.00 1 年以内 0.01 500.00
有限公司
林华儒 其他 10,000.00 1 年以内 0.01 500.00
小 计 86,397,781.46 99.98 58,606.91
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 14,979,038.12 14,979,038.12 42,714,269.29 42,714,269.29
合 计 14,979,038.12 14,979,038.12 42,714,269.29 42,714,269.29
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 42,714,269.29 42,714,269.29
第 109 页 共 115 页
合 计 42,714,269.29 42,714,269.29
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江弘驰公司 28,235,231.17 28,235,231.17
金华弘驰公司 4,479,038.12 500,000.00 4,979,038.12
兰溪协成公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 42,714,269.29 500,000.00 28,235,231.17 14,979,038.12
根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议、浙江弘驰公司 2019 年 10 月 7 日股东决定
及《合并协议》，公司以 2019 年 8 月 31 日为基准日吸收合并浙江弘驰公司。浙江弘驰公司
于 2020 年 3 月 25 日完成工商注销登记。公司减少对其长期股权投资 28,235,231.17 元，其
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江弘驰公司 28,235,231.17 28,235,231.17
金华弘驰公司 4,479,038.12 4,479,038.12
兰溪协成公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 42,714,269.29 42,714,269.29
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江弘驰公司 28,235,231.17 28,235,231.17
金华弘驰公司 4,479,038.12 4,479,038.12
兰溪协成公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 42,714,269.29 42,714,269.29
(二) 母公司利润表项目注释
项 目 2020 年度 2019 年度
第 110 页 共 115 页
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 570,768,265.37 428,667,503.68 501,485,445.77 359,325,000.56
其他业务收入 6,428,590.95 1,857,980.99 4,810,050.25 2,366,962.39
合 计 577,196,856.32 430,525,484.67 506,295,496.02 361,691,962.95
(续上表)
项 目
收入 成本
主营业务收入 383,778,539.35 284,685,856.88
其他业务收入 1,582,818.26 578,297.36
合 计 385,361,357.61 285,264,154.24
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
直接投入 9,660,582.67 10,043,274.26 8,100,196.51
职工薪酬费用 8,653,121.44 8,580,413.47 5,810,421.25
折旧摊销 434,940.56 973,122.48 680,000.00
差旅费 217,738.74 241,062.09 142,519.89
其他 182,820.45 96,977.68 175,343.87
合 计 19,149,203.86 19,934,849.98 14,908,481.52
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
票据贴现费用 -3,022,089.65 -2,483,036.40
合 计 -3,022,089.65 -2,483,036.40
十四、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
第 111 页 共 115 页
归属于公司普通股股东的净利润 23.57 24.48 12.07
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.64 1.37 1.64 1.37
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A1 81,906,908.09 68,512,087.88 25,132,281.98
归属于公司普通股股东的净利润(剔除同一
A2 81,906,908.09 68,512,087.88 29,513,381.32
控制下被合并方合并前的净利润及影响数)
非经常性损益 B 10,685,414.40 1,961,170.91 -14,829,787.99
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A1-B 71,221,493.69 66,550,916.97 39,962,069.97
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D1 315,152,327.91 244,625,260.03 199,786,978.05
归属于公司普通股股东的期初净资产(剔除
D2 315,152,327.91 244,625,260.03 176,191,609.42
同一控制下被合并方期初净资产及影响数）
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
E1 8,252,500.00
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
E2 58,268,000.00
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 0
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
G 15,000,000.00 20,000,000.00
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7 3
股权激励新增的、归属于公司普通
I1 270,500.00 2,014,980.00 14,185,500.00
股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的
J1 6 6 6
累计月数[注]
其他
同一控制下企业合并减少的、归属
I2 41,000,000.00
于公司普通股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的
J2 2
累计月数
第 112 页 共 115 页
同一控制下企业合并(金华弘驰公
I3 -20,961.88
司)被合并方合并日的净资产
减净资产次月起至报告期期末的累
J3 5
计月数
同一控制下企业合并(浙江弘驰公
I4 19,235,231.17
司)被合并方合并日的净资产
减净资产次月起至报告期期末的累
J4 2
计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L1= D1+A1/2 +E
×F/K-G×H/K
加权平均净资产 347,068,674.09 279,888,793.97 208,300,244.04
+I1×J1/K-I2×
J2/K
L2= D2+A2/2+E×
F/K-G×H/K +I1
加权平均净资产(扣除非经常损益口径) ×J1/K-I2× 347,068,674.09 279,888,793.97 190,092,562.83
J2/K+I3×
J3/K+I4×J4/K
加权平均净资产收益率 M=A1/L1 23.57% 24.48% 12.07%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L2 20.50% 23.78% 21.02%
[注]由于以权益结算的股份支付费用计入管理费用，相应增加资本公积，计算加权平均
净资产时参照净利润按 1/2 计算
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 81,906,908.09 68,512,087.88
非经常性损益 B 10,685,414.40 1,961,170.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 71,221,493.69 66,550,916.97
期初股份总数 D 50,000,000.00 17,500,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 32,500,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12
第 113 页 共 115 页
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 50,000,000.00 50,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.64 1.37
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.42 1.33
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 46,987,172.22 28,769,589.38 63.32% 主要系经营活动产生现金净流入所致。
主要系公司预计用于背书或贴现的票据增
应收款项融资 38,985,077.89 12,173,327.21 220.25%
加。
主要系公司本期末新增自制设备工程及 MES
在建工程 4,341,198.88 ——
软件建设工程。
应付职工薪酬 18,372,272.45 12,998,397.65 41.34% 主要系公司员工人数增加及年终奖上涨。
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系公司本期执行新收入准则，运费
销售费用 10,749,145.40 16,443,060.07 -34.63% 11,560,160.83 元作为合同履约成本计入营
业成本。
其他收益 14,171,639.30 4,731,456.45 199.52% 主要系公司本期收到政府补助增加。
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 28,769,589.38 9,107,462.29 215.89% 主要系经营活动产生现金净流入较多。
公司销售货款以票据结算为主，随着 2019 年
应收票据 109,577,919.29 90,526,158.28 21.05%
销售增长，期末应收票据余额相应增加。
公司一般会给予客户信用期，随着 2019 年销
应收账款 189,448,692.52 129,919,986.05 45.82%
售增长，期末应收账款余额相应增加。
公司 2019 年执行新金融工具准则，将预计期
应收款项融资 12,173,327.21 —— 后用于背书或贴现的应收票据在应收款项融
资列示。
公司 2019 年销售增长生产规模扩大，为保证
存货 72,469,736.02 52,396,297.21 38.31% 正常的生产和销售，2019 年末存货较上年有
所增加。
主要系为提高资金使用效率，公司与各供应
应付票据 110,515,016.77 53,890,610.08 105.07% 商以票据结算为主，2019 年公司销售增加采
购规模扩大，相应应付票据增加所致。
第 114 页 共 115 页
浙江宏昌电器科技股份有 限公司
⒛ 21年 度审计报告
蚶务报表申诗报告
报 吉 防伪 编码 : 2s858】 5衤 】4确 7
被审计单位名称 :
浙江宏昌电器科技股份有限公司
报 告 属 期 : 2021年 01月 01日 -2g21年 】2月 31日
报 眚 文 号 : 天 健 审 〔2022〕 1418号
签字注册会计师 :
翁伟
注 师 编 号 : a3θ o心 8o18¤ 44
签字注朋会计师 : 陈瑛 瑛
注 师 编 号 : 33g唧θ心穗】79g
事 务所名称 :
天健会计师事务所 (特 殊普通言伙 )
事 务所 电话 : 957自 ˉ
事 务所地址 : 浙江省杭州市钱江路1366号 华润大厦B 座
业务报告使用防伪二维码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具 ,
°
业务报吉的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师
报吉防伪信息查词淅江省庄册会计师协会官方网址 : I蝴吲泅晒嘏蘸p抉涮η.恻
请使用支忖宝或渐里办扫码查验、咨词电话 :刺瞰川眩引2
目 录
¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
… … 1-6页
、 第
一 审 计 报 告
… … … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ … ¨ ¨ ¨ ¨
第
二 、 财 务 报 表
… … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
(-)合 第
并 资 产 负 债 表
… … … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
(二 第
)母 公 司 资 产 负 债 表
… ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
…
(三 第
)合 并 利 润 表
… … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
(四 第
)母 公 司 利 润 表
… … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
…
(五 第
)合 并 现 金 流 量 表
… … … … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
(六 第 12页
)母 公 司 现 金 流 量 表
(七 )合 并所有者权益变动表 ……………¨¨¨¨ ¨¨¨¨¨ 第 13页
(八 )母 公司所有者权益变 动表 ……¨¨¨¨¨¨ ¨¨¨¨¨ 第 14页
¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
… ¨ ¨ ¨
第
三 、 财 务 报 表 附 注
辛 天 篾 会 计 师 事 务 所
;:#,Pan-China Certified Public Accountants
审 计 报 告
天健审 〔20” )1418号
浙江宏 昌电器科技股份有 限公司全体股 东 :
-、 审计意见
我们审计 了浙江宏 昌电器科技股份有限公司 (以 下简称宏 昌科技公司 )财 务
报表 ,包 括 ⒛ 21年 12月 31日 的合并及母公 司资产负债表 ,⒛ 21年 度 的合 并及
母公司利润表 、合并及母公司现金流量表 、合并及母公司所有者 权 益 变动表 ,以
及相关财务报表 附注 。
我们认为 ,后 附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编 制 ,
公允反映了宏 昌科技公司 ⒛ 21年 12月 31日 的合并及 母公司财 务状况 ,以 及 ⒛ 21
年度 的合并及母公司经 营成果和现金流量 。
二 、形 成审计意见 的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行 了审计 工作 。审计报告的 “注
”
册会计师对财务报表 审计 的责任 部分进 一步阐述 了我们在这些准则下的责任 。
按照 中国注册会计师职业道德 守则 ,我 们独立于宏 昌科技公司 ,并 履行 了职 业道
德方面 的其他责任 。我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适 当的 ,为 发表 审
计意见提供 了基础 。
三 、关键审计芋项
关键 审计事项是我们根据 职业判 断 ,认 为对本期财务报表 审计最为重要 的事
项 。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计 并形成审计意见为背景 ,我 们不
第 1页 共 zg页 地址 :杭 州市江干 区钱江路 1366号 华润大厦 B座
Add∶ Bl° ck B∫ China Resources Bui丨 ding∫
:www pccpa cn
网 址
对这些事项单独 发表意见 。
(一 )收 入确认
相关信息披露详见财务报表 附注三 (二 十 二)及 五 (二 )1。
宏 昌科技公司 的营业收入主要来 自于流体 电磁 阀 、模块化组件 、水位传感器
等产 品的销售 。⒛ 21年 度 ,宏 昌科技公司财务报表所示营业 收入金额为人 民币
宏 昌科技公 司 内销产 品在产 品经客户领用后或 经 客户 验 收确认后确认 销售
收入 ;外 销产 品在完成 出 口报关 、取得提单后确认销售收入 。
由于营业 收入是宏 昌科技公司关键 业 绩指标之 一 ,可 能存在宏 昌科技公司管
理层 (以 下简称 管理 层 )通 过不恰当的收入确认 以达到特定 目标或预期 的固有风
险 。因此 ,我 们将收入确认确定为关键审计事项 。
针对收入确认 ,我 们实施 的审计程序主要包括 :
(1)了 解与收入确认相关 的关键 内部控制 ,评 价这 些控制 的设计 ,确 定其是
否得到执行 ,并 测试相关 内部控制的运行有效性 ;
⑿)检 查销售合 同 ,了 解 主要合 同条款或条件 ,评 价收入确认方 法是否恰 当 ;
(3)对 营业 收入按月度 、产 品、客户等实施实质性分析程序 ,识 别是否存在
重大或异常波动 ,并 查 明波动原因 ;
“)对 于 内销 收入 ,以 抽样方式检查与收入确认相关 的支持性文件 ,包 括销
售合 同 (订 单 )、 销售发票和结算单等 ;对 于出 口收入 ,获 取 电子 口岸信 息并与
账面记录核对 ,并 以抽样方式检 查销售合 同 (订 单 )、 出 口报关单 、货运提单 、
销售发票等支持性文件 ;
ls)结 合应 收账款 函证 ,以 抽样方式 向主要客户 函证 本期销售额 ;
lG)对 资产 负债表 日前后确认 的营业收入实施截 止 测试 ,评 价营业 收入是否
在恰当期 间确认 ;
(7)检 查与营 业 收入相关 的信息是否 已在财务报表 中作 出恰 当列报 。
(二 )应 收账款减值
第 2页 共
"页
相关信 息披露详见财务报表附注 三 (九 )、 五 (一 )4及 五 (二 )9。
截 至 2∞ 1年 12月 31日 ,宏 昌科 技 公 司应 收账 款 账 面佘 额 为 人 民 币
万元 。
管理 层根据各项应收账款 的信用风险特征 ,以 单项应收账款或应收账款 组合
为基础 ,按 照相 当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量其损失准备 。对 于 以
单项为基础计量预期信用损失 的应收账款 ,管 理 层综合考虑有关过去事项 、当前
状况 以及未来 经济状况预测 的合理且有依据 的信 息 ,估 计预期收取的现 金流量 ,
据此确定应计提 的坏账准备 ;对 于 以组合为基础计量预期信用损失的应收账款 ,
管 理层 以账龄为依据划分 组合 ,参 照历史信用损失经验 ,并 根据前瞻性估计予 以
调整 ,编 制应收账款账龄与预期信用损失率对 照表 ,据 此确定应计提 的坏账准备 。
由于应 收账款金额重大 ,且 应收账款减值测试涉及 重大 管 理层判断 ,我 们将
应收账款减值确定为关键 审计事项 。
针对应 收账款减值 ,我 们实施 的审计程序主要包括 :
(1)了 解与应收账款减值相关 的关键 内部控制 ,评 价这 些 控制的设计 ,确 定
其是否得 到执行 ,并 测试相关 内部控制的运行有效性 ;
⑿)复 核 以前年度 己计提坏账准备 的应 收账款 的后续实 际核销或转 回情况 ,
评价管理 层过往预测 的准确性 ;
l3)复 核管 理 层对应收账款进行信用风 险评估 的相关考虑和客观 证据 ,评价
管理层是否恰 当识别各项应收账款 的信用风 险特征 ;
“)对 于 以单项为基础计量预期信用损失 的应收账款 ,获 取并检查管 理层对
预期收取现金流量 的预测 ,评 价在预测 中使用 的关键假设的合理性和数据 的准确
性 ,并 与获取 的外部证 据进行核对 ;
(5)对 于 以组合为基础计量预期信用损失 的应收账款 ,评 价管理 层按信用风
险特征划分 组合 的合理性 ;评 价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对 照表 的合理性 ;测 试管理层使用数据 (包 括
应收账款账龄等 )的 准确性和完整性 以及对坏账准备 的计算是否准确 ;
lG)检 查应 收账款 的期后 回款情况 ,评 价 管理 层计提应收账款 坏账准备 的合
第 3页 共 79页
理性 ;
(7)以 抽样方式 向主要客户 函证应 收账款期末余额 ;
lS)检 查与应收账款减值相关 的信 息是否 已在财务报表 中作 出恰 当列报 。
四 、其他信息
管 理层对其他信 息负责 。其他信 息包括年度 报告中涵盖的信息 ,但 不包括财
务报表和我们 的审计报告 。
我们对财务报表发表 的审计意见不涵盖其他信息 ,我 们 也不 对其他信 息发表
任何形式的鉴证 结论 。
结合我们对财务报表 的审计 ,我 们 的责任是 阅读其他信息 ,在 此过程 中 ,考
虑其他信 息是否与财务报表或我们在 审计过程 中了解到 的情 况存在 重大 不 一 致
或者似乎存在重大错报 。
基于我们 已执行 的工 作 ,如 果我们确定其他信息存在重大错报 ,我 们应 当报
告该事实 。在这方面 ,我 们无任何事项 需要报告 。
五 、管理 层和治理层对财务报 表的责任
管 理层 负责按照企业会计准则 的规定编制财务报表 ,使 其实现公允反映 ,并
设计 、执行和维护必要 的内部控制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致 的
重大错 报 。
在编制财务报表时 ,管 理层负责评估宏 昌科技公司的持续经营能力 ,披 露与
持续 经营相关的事项 (如 适用 ),并 运用 持续经营假设 ,除 非计划进行清算 、终
止运 营或别无其他现实的选择 。
宏 昌科技公司治理层 (以 下简称治 理层 )负 责监督宏 昌科 技公司的财务报告
过程 。
六 、注 册会计师对财务报表审计 的贵任
我们 的 目标是对财务报表整体是 否不存在 由于舞弊或错 误 导致 的重大错报
获取合 理保 证 ,并 出具包含审计意见 的审计报告 。合 理 保证是高水平 的保证 ,但
并不能保 证 按照审计准则执行 的审计在某 一重大错报存在时总能发现 。错报可能
第 4页 共 79页
由于舞弊或错误导致 ,如 果合理预期错报单独或汇总起 来可能影 响财务报表使用
者依据财务报表作 出的经 济决策 ,则 通常认为错 报是重大 的 。
在按照审计准则执行审计 工作 的过程 中 ,我 们运用职业 判 断 ,并 保持职 业 怀
疑 。同时 ,我 们也执行 以下 工 作 :
(一 )识 别和评估 由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风 险 ,设 计和实
施 审计程序 以应对这些风 险 ,并 获取充分 、适 当的审计证据 ,作 为发表 审计意见
的基础 。由于舞弊可能涉及 串通 、伪造 、故意遗漏 、虚假陈述 或凌驾于 内部控制
之上 ,未 能发现 由于舞弊导致 的重大错报 的风 险高于未能发现 由于错误导致 的重
大错报 的风险 。
(二 )了 解与审计相关 的内部控制 ,以 设计恰 当的审计程序 ,但 目的并非对
内部控制的有效性发表意见 。
(三 )评 价管 理层选用会计政策 的恰当性和作 出会计估计及相关披露的合理
性。
(四 )对 管理层使用持续 经营假设 的恰当性得 出结论 。 同时 ,根 据获取 的审
计 证 据 ,就 可能导致对宏 昌科技公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是
否存在重大不确定性得 出结论 。如果我们得 出结论认为存在重大 不确定性 ,审 计
准 则要求我们在 审计报告 中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露 ;如 果披
露不充分 ,我 们应 当发表 非无保 留意见 。我们 的结论基于截至 审计报告 日可获得
的信息 。然而 ,未 来 的事项或情况可能导致宏 昌科技公司不能持 续经 营 。
(五 )评 价财务报表 的总体列报 、结构和 内容 ,并 评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项 。
(六 )就 宏 昌科技公司 中实体或业 务活动 的财务信 息获取充分 、适 当的审计
证据 ,以 对财务报表发表 审计意见 。我们负责指导 、监 督和执行集 团审计 ,并 对
审计意见承担全部责任 。
我们与治 理 层就计划 的审计 范 围 、时 间安排和重大审计 发 现等事项进行沟
通 ,包 括沟通我们在 审计 中识别 出的值得关注 的内部控制缺 陷 。
我们 还 就 已遵 守与独 立 性相关 的职业道德要求 向治 理层提供 声 明 ,并 与治 理
层沟通可能被合 理认为影 响我们独 立 性 的所有关系和其他事项 ,以 及相关 的防范
措施 (如 适用 )。
第 5页 共 79页
从与治 理层沟 通过 的事项 中 ,我 们确定哪些事项对 本期财 务报表 审计最为重
要 ,因 而构成关键 审计事项 。我们在 审计报告中描述这些事项 ,除 非法律法规禁
止公开披露这些事项 ,或 在极少数情形下 ,如 果合 理预期在 审计报告 中沟通某事
项造成 的负面后果超过在 公众利益方面产生 的益处 ,我 们确定不应在审计报告中
沟通该事项 。
圉蹰
天健会 讠
鼬所
魄 伙)
中
国注册
会跏孑
kJ乏 陂
辶。
置Ⅰ。
丿
- o- -+=E -+/L E
第 6页 共 79页
并 资 产 负 债 表
⒛ 21年 12月 31日
会合 01表
涕号
单位 :
单位 : 人 民币元
期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上 年 年末数
资 产 鹫
流鋈
蝥罱
虿
∥`2
负债 :
`《 4逐 0'343,7 /46,9:⒎ 17⒉ 22 短期借款 39,55衽 !723 70 30,538,018 75
结算备伺金 向中央银行借款
% 驷
拆 出资金 吨 拆入资金
交易性金融资产 11O,158,072 22 交易性金融负债
衍生金融 资产 衍生金融负债
应收票据 3 111,653,976,95 122,822,486 41 应付票据 158,308.900 32 106,7在 7,372,76
应收账款 4 301,172,067,76 214,209,515 18 应付账款 182`332,975 80 135,117,27g,11
应收款项融资 5 36,891,284 13 38,985,077 89 预收款项 15,000 00 426`207,35
预付款项 6 l,283.536,19 2,107,863 25 合同负债 2,534,960,43 3,994,725,83
应收保 费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合 同准备金 代理买卖证券款
其他应 收款 7 么59,210 00 236,913,00 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 20,694,957,14 18,372,272,45
存货 8 123,522.210 50 75,344,929 67 应交税费 7,706,3‘ 7,62 10,596,366 05
合 同资产 其他应付款 l`796,598 08 252,303,49
持有待售 资产 应付手续费及佣金
一 年 内到期的非流动 资产 应付分保账款
其他流动资产 9 298,579 55 持有待售负债
流动 资产合计 l,125)782,691 76 500,693,957 62 一年内到期的非流动负债
其他流动负债 lll,813 40
流动负债合计 413,056,276 49 306,044,545 79
非流动负债 :
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产 : 预计负债
发放贷款和垫款 递延收益 5`983.266 66 3,399,583,33
债杈投资 递延所得税负债
其他债权 投资 其他非流动负债
长期应 收款 非流动负债合计 5,983,266 66 3,399,583 33
长期股权投 资 负债合计 419,039,543 15 309,444,129 12
其他权益工具投资 所有者杈益 :
其他 非流动金融 资产 股本 66,666,667 00 50,000.000 00
投 资性房地产 4,318,761,95 4,897,609,19 其他杈益工具
固定资产 157,599,248 18 141,515,788 29 其中:优 先股
在建工程 49,564,230 95 4,341,198,88 永续债
生产性生物 资产 资本公积 732,920,321 04 202,866.897,02
油气资产 减 :库 存股
使用杈 资产 285,733,45 其他综合收益
无 形资产 31 772,229 98 30,483,056 63 专项储备
盈佘公积 20,322,742 64 13,862,322 35
开发支 出
商誉 -般 风险准备
l,822,270 39 2,32座 ,138,65 未分配利润 137,181,187 75 115,600,516 63
长期待摊 费用
递延所得 税 资产
其他非流 动资产 2,328.458 12 3,437,565 76 少数股东权益 2,487,198,51
非流动 资产合计
儿
彳 丨
工作的负责 :镏 机构负牡人 :
彳乡7 陶 珏 ,泛
甲
舀
印
第 7页 共 79页
母 公 司 资 产 负 债 表
⒛ 21年 12月 31日
会企 Ol表
江宏 昌
资 产 上年 年末数
流动资产 :
流动负偾 :
货币资金 865,243,64 短期借款 39,55衽 ,723,70 30,538,018 75
交易性金融资产 交 易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 122,822)486 41 应付票据 158,308,900 32 106,7钅 7)372 76
应收账款 301,172,067 76 214,209,515 18 应付账款 192,974,796 75 148,106,902 56
应收款项融资 36,891,284 13 38,985,077,89 预收款项 411,707,35
预付款项 l,203,126 85 l,916,147,02 合 同负债 2,534,960,43 3,994i725,83
其他应收款 454,460,00 187,913 00 应付职工薪酬 18,353,509,77 16,565,482,67
存货 121,3611358 23 74,364,324,39 应交税费 6,731,901.27 9,301,801 95
合同资产 其他应付款 1j796,598 08 252,303,49
持有待售资产 持有待售负偾
一 年 内到期 的非流动资产 -年 内到期的非流动负债
其他流动资产 121,693 35 其他流动负债 111,813,40
流动资产合计 l,097,583,394,44 497,350,707 53 流动负债合计 420,367!203,72 315,918,315,36
非流动负债 :
长期借款
应付债券
英中 :优 先股
永续债
租赁负偾
非流动资产 : 长期应付款
债杈投资 长期应付职工薪酬
其他债杈投 资 预计负债
长期应收款 递延收益 5,983,266 66 3,399,583,33
长期股权 投资 31,979,038 12 14,979,038 12 递延所得税负债
其他权益ェ具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 5,983,266,66 3,399,583 33
投 资性房地 产 4,318,761 95 4,897,609.19 负债合计 426,350,470,38 319,317,898,69
固定资产 155,805,289 08 137,672,323.36 有者杈益 :
在建工程 45,284.875 07 l,409,409 60 股本 66,666,667,00 50,000,000,00
生产性生物 资产 其他杈益工具
油气 资产 其中:优 先股
使用权资产 285,733,‘ 5 永续债
无形 资产 29,895,829 69 28)540`430,38 资本公积 732,920,321,04 202,866,897 02
开发支 出 减 ;库 存股
商誉 其他综合收益
长期待摊 费用 1)822,270 39 2,324,138 65 专项储备
递延 所得税 资产 5,144)035,31 4,080,550 10 盈佘公积 20,322,7‘ 2,64 13,862,322,35
其他非流动 资产 929,410 63 3,437,565 76 未分配利润 126,788,437,07 108,644,654 63
非流动 资产合计 275,465,243 69 197,341,065 I6 所有耆权 益合计 946,698,167 75 375,373,874 00
资产总计 1.373.048,638 13 694,691,772 69 1,373,048,638 13 694,691‘ 772,69
彳ι
明一
会计机构负贡人 ;
勹(
第 8页 共 79页
并
润
利年
表
`日
度
会合 ∞ 表
单位 :
单位 ;人 民 币元
T∶ ?
项
i F |注 释 号 本 期 数 上年同期数
营中
丁 Σ 丿月 ∷ 、 丨
丶其
营业收入 767,823,526,07 577,004,366 40
利息收入
已赚保费
手续费及佣 ˉˉ¨ ˉ
二、营业总成本 699,751,284 41 490,426,159,59
其 中:营 业成本 623,076,621.12 424,176,635,06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支 出
分保费用
税金及 附加 2 3,θ 01,579,70 4,913,349,23
销售费用 3 13,388,483,36 10,749,145。 40
管理费用 4 33,681,851,20 27,836,657,45
研发费用 5 31,819,616,39 20,405,588.61
财务费用 6 -6,116,867.36 2,344,783,84
其中:利 息费用 6 1)900,374,38 1,943,124.35
利息收入 6 8,620,478,24 348,920,74
加 :其 他收益 7 13,039,535,53 14,171,639,30
“”
投资收益 (损 失 以 号填列 ) 8 -2,lO3,858,77 -3,022,089.65
其中:对 联营企业和合营企业 的投资收益
以摊余成本计量 的金融资产终止确认收益 8 -343,151,51 -1,028,235.25
汇兑收益 〈 “
损失 以 -” 号填列 )
净敞 口套期收益 (损 失 以 “-” 号填列 )
“
公允价值变动收益 (损 失 以 -” 号填列 )
信用减值损失 (损 失 以 “-” 号填列 )
-4,703,803,82 -3,54在 ,582,36
资产减值损失 (损 失 以 “-” 号填列 ) -829)70召 。51 -893,126 58
资产处置收益 (损 失 以 “-” 号填列 )
Ⅱ
-265,282 75 32,370.48
三、营业利润 (亏 损 以 “ ”号填列 ) 73,209,127 34 93,322,418.00
⒓B
加 :营 业外收入 236,518,09 453,61θ ,95
减 ?营业外支 出 240,775,13 在92,324,77
四、利润总额 (亏 损总额 以 “-” 号填列 ) 73)204,870,30 93i283,713 18
减 :所 得税 费用 5,176,580 18 11,376.805.09
五、净 利润 (净 亏损 以 “-” 号填列 ) 68,028.290,12 81,906,908,09
(-)按 经营持续性分类 :
(二 )按 所有权归属分类 :
l,归 属于母公司所有者 的净利润 (净 亏损 以 “-” 号填列 ) 68,041,091,61 81,906,908,09
六 、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额
(_)不 能重分类进损益 的其他综合收益
(二 )将 重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他 综合收益的税后净额
七 、综合 收益总额 68,028,290 12 81,906,908.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 68,041,091,61 81,906,908,09
归属于少数股东的综合收益总额 -12,801.49
八、每股收益
(-)基 本每股收益
:
I 17
十工 獭趴 甄拟 会 :甲
褰 月琴
}l∶
!∶
}丨
醪邋 第 9页 共
"页
公司 利 润 表
会企∞表
宏 昌
叩
上年 同期 断
营业收入
减 :营 业成 本
税金及 附加
销售费用 ^ 13,388,483,36 10,748,528,4o
管理费用
研发费用
财务费用 -6,083,18o,o5
其中:利 '息 费用
利息收入
加 :其 他收益
投资收益 (损 失以 “-” 号填列 ) -2,IO3,858,77 -3,022,o89,65
其 中:对 联营企业和合营企业的投资收益
以摊佘成本计量的金融资产终止确认收益 -343,151.51 -1,028,235.25
净敞口套期收益 (损 失以 “-” 号填列 )
公允价值变动收益 (损 失以 “ ”号填列 )
信用减值损失 (损 失以 “-” 号填列 ) -4j724,553,82 -3,530,732,36
资产减值损失 (损 失以 “ ”号填列 ) -829,704,51 -893,126.58
资产处置收益 (损 失以 “ ”号填列 )
营业利润 (亏 损以 “ ”号填列 )
加 :营 业外收入
减 ;营 业外支出
利润总额 (亏 损总额以 “-” 号填列 )
减 :所 得税费用
四 、 挣利润 (净 亏损 以 “ ”号填列 )
(_)持 续经营净利润 (净 亏损以 “-” 号填列 )
亏损以 “-” 号填列 )
(二 )终 止经营净利润 (净
E、 其他综合收益的税后净额
(_)不 能重分类进损益的其他综合收益
〈 )将 重分类进损益的其他综合收益
二
^
亠
综合收益 总额
会计工 趴
嬲 舐濒
月 〓
第 10页 共 zg页
现 金 流 量 表
会 合 O3表
浙江宏 昌电器 单位 :人 民币元
上年 同期数
销售商品、提供劳务收 703,886,155.63 529,689,930,90
客户存款和同业存放款
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合 同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利启、、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,208,444.18 1,247,403.20
收到其他与经营活动有关的现金 36,271,817。 05 27,716,750,05
经营活动现金流入小计 741,366,416.86 558,654,084.15
购买商品、接受劳务支付的现金 472,078,538,76 322,184,082.89
客户贷款及垫款净增加额
存放 中央银行和 同业款项净增加额
支付原保险合 同赔付款项的现金
拆 出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工 以及为职工支付的现金 136,056,059.85 87,643,559.04
支付的各项税费 24,111,083.77 40,166j766,80
支付其他与经营活动有关的现金 83,440,488.59 39,218,717.94
经营活动现金流 出小计 715,686,170.97 489,213,126.67
经营活动产生的现金流量净额 25,680,245.89 69,440,957.48
投资活动产生的现金流量 :
收 回投资收到的现金 198)000,000.00
取得投资收益收到的现金 784,931.26
处置固定资产 、无形 资产和其他长期资产 收回的现金净额 183,696.52 91,662,74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 198,968,627.78 91,662,74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,177,877.33 27,941j823,72
投 资支付的现金 308,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流 出小计 381,177,877,33 27,941,823,72
投资活动产生的现金流量净额 -182,209,249.55 -27,850,160,98
筹 资活动产生的现金流量 :
吸收投资收到的现金 548,374,291。 02
其 中:子 公司吸收少数股东投资收到的现金 2,500,000.00
取得借款收到的现金 59,310,000.00 75,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 607,684,29【 .02 75,600,000。 00
偿 还债务支付的现金 50,310,000。 00 86,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 41,881,457.15 16,958,791,99
其 中:子 公司支付给少数股东的股利 、利 润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,092,484.80
筹资活动现金流 出小计 93,283,941.95 103,058,791,99
筹资活动产生的现金流量净额 514,400,349.07 -27,458,791 99
汇率变动对现金及现金等价物 的影响
现金及现金等价物净增加额 357,871,345.41 14,132,004,51
加 :期 初现金及现金等价物余额 35,643,234.17 21,511,229,66
机构负责人 :
彳 P尺
第 11页 共 ∞ 页
现 金 流 量 表
会 企 03表
编制单位 :浙 江宏 昌 币元
上年同期数
、经 营活动产生 的现金流
销售商品、提供劳务收到 703,054,571.75 529,305,664.82
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35,795,750,45 27,457,902,62
经 营活动现金流入小计 738,850,322.20 556,763,567.4在
购买商品、接受劳务支付 的现金 494,651,264.46 334,952,492,02
支付给职工 以及为职 工支付 的现金 118,638,617,35 74,577,441,33
支付的各项税费 20,607,297,66 37,379,401,98
支付其他与经营活动有关 的现金 85,291,836,78 40,177,089.84
经 营活动现金流 出小计 719,189,016,25 487,086,425,17
经营活动产生的现金流量诤额 19,661,305,95 69,677,142.27
二、投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到的现金 198,000,000,00
取得投资收益收到的现金 784,931,26
处置 固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 183,696,52 82,864.08
处置 子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流入小计 198,968,627,78 82,864.08
购建 固定资产 、无形资产和其他长期 资产支付 的现金 71,313,408,32 29,146,094.95
投资支付的现金 325,000,000,00
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流 出小计 396,313,408,32 29,1在 6,094,95
投资活动产生的现金流量净额 -197,344,780,54 -29,063,230.87
三 、筹资活动产生的现金流量 :
吸收投资收到的现金 545,874,291.02
取得借款收到的现金 59,310,000.00 75,600,000,00
收到其他与筹资活动有关 的现金
筹资活动现金流入小计 605,184,291,02 75,600,000,00
偿还债务支付 的现金 50,310,000,00 86,100,000.00
分配股利 、利润或偿付利息支付 的现金 41,881,457,15 16,958,791,99
支付其他与筹资活动有关 的现金 1,092,484,80
筹资活动现金流 出小计 93,283,941.95 103,058,791.99
筹资活动产生的现金流量净额 511,900,349.07 -27,458,791.99
汇率变动对现金及现金等价物 的影响
现金及现金等价物净增加额 334,216,874.48 13,155,119.41
加 :期 初现金及现金等价物余额 33,521,305,59 20,366,186.18
期末 现金及现金等价物佘额 367,738,180,07 33,521,305.59
:角 会计机构负责儿
疋 丨
i!:!l「 c丿
弓广
第 12页 共 79页
r'?Ell]l}fua"4s
κ P巛 κ 臼 抵
隔巛长默 受长 '目
殴召 睽长 ~
澄蚁 受长 一
姊娌肾 抄 ^旧 ˇ
挈枞 0
焖挛处 铷典 欺粕督如 蜷雩枨 ∽
粕萼 胺 脚牌恕燔 倡楸泰卞掴以 议弘 ˇ
邱灬寺卷癸巛巛嘲 一
长 镫田典≤ 巛巛喇 ~
抬 綮女踔 皤 巛长炽 一
搜 勰捧 忽焖癸 铷粑返 ^巨 ˇ
喟态 畲 朕铋 农 o
呻跫翅庭 垡 l群 留 ~
於巛巛 图甾轵 冖
蹋 朗 ε焖癸杷 妲返 <卡 ●似 锋铤 0
艹烙κ 锋铷 忡熔 咪 H粕 毕絮眯 ~
圉四 脚 8κ 癸铷 炉运 一
苌 烙念懋 吴 <昭 恤妲 揍 ^"ˇ
东￠ 丬鹉 μ幂舆 — 卫
H田 胆 甜爨 症
叫 熬嵌 崧 +巛 〓
晏
降 巛枨艹 廿丬 '—
+如 烟 邱舯恕迩
R
懋廿 呙
牒 帘 刳 羽 犭 铷 妲 奏 抹 姐
啄 P枨 × 〓 然
回 图 一
埝
夤 巛 长 鼹锒 长 '目
盱 g聂 乓 Ν
蹬骒 爨将 亠
邸拶 肾ψ ^旧 ˇ
钼壑 廿 挪舛恕焖壑 如酯 犁狄 ∽
焖壑 廿 豳料蕊孚 紊巛 衣 卡褐姒 识“ ˇ
蜂 灬焘 舔邱 巛巛 蝈 ∞
长 铤 架救否 巛账 朗 ~
长睽 絷尜铋 巛长 巛 一
龀 恕幂 ‘蝈 綮 溆粑迭 ^目 ˇ
田 怂 密朕黛 夜 ~
塍 巛巛 崩 舒梨 一
留 态 畏袤 ^"ˇ
译φ 窑掴“ 扣 埏宓κ卡 ● 巛夺 铋 o
拎 炽κ 珞 掖 粑缑 畎 H蝈 癸 雩涨 Ν
癸唧扣岳κ 率 巾迎楱 一
长 巛念碴 展κ 轺 锕妲 志 ⌒门 ˇ
埒 砂 粕萼 如婚 ⌒ lˇ
曷 巛 是廿廿 捻
H硪 翎 煦瑟 痣
似飘 妖督 +巛 〓
基
攥 巛 κ肼 廿叫 'l
+如 蝈筇 铷恤 迭
琪廿 氐舄
拱 帘 剁 羽 犭 抑 怦 志 卩 巛 申
浙江宏昌电器科技股份有限公司
财务报表附注
⒛ 21年 度
金额单位 :人 民币元
一 、公司基本情况
浙江宏 昌电器科技股份有 限公司 (以 下简称 公司或本公司 )前 身系金华市宏 昌电器有 限
公司 (以 下简称宏 昌有 限公司 ),宏 昌有 限公司系 由陆宝宏 、李建 明 、周治龙共 同出资组建 ,
于 1996年 5月 3日 在金华市经济技术开发 区工商行政 管 理局登记注 册 ,总 部位于浙江 省金
华市 。公司现持有浙江省市场监督管理局核发 的统 一 社会信用代码为 91330701254gg9838P
的营业执照 ,注 册 资本 GG,666,667.00元 ,股 份 总数 GG,GG6,667股 (每 股面值 1元 )。 其 中 ,
有 限售条件 的流通股份 :A股 50,000,000股 ;无 限售条件 的流通股份 A股 16,666,GG7股 。
公司股票 己于 ⒛ 21年 6月 11日 在深圳证券交 易所挂牌交易 。
本 公司属 电气机械和器材 制造业 。主 要经营活动为流体 电磁 阀、模块化组件及 水位传感
器等家 电配件 的研发 、生 产和销售 。产 品主要有 :流 体 电磁 阀 、模块化 组 件和水位传 感器 。
本财务报表业经公司 ⒛⒛ 年 3月 29日 第 一 届董事会第十八次会议批准对外报 出 。
本 公司将金华市弘驰科技有 限公司 (以 下简称金华弘驰公司)、 兰 溪协成磁控科技有 限公
司 (以 下简称兰溪协成公司)、 宏 昌科技 (荆 州 )有 限公司 (以 下简称宏 昌荆州公司 )和 宏 昌电器
(无 锡 )有 限公司 (以 下简称宏 昌无锡公司 )等 4家 子公司纳入本期合并财务报表 范 围 ,情 况详
见本财务报表 附注六和七之说 明 。
二 、财务报表的编制基础
(~)编 制基础
本公司财务报表 以持续经营为编制基础 。
(二 )持 续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个 月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 。
三 、重要会计政策及会计估计
第 15页 共 ⒛ 页
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
第 16 页 共 79 页
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
第 17 页 共 79 页
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
第 18 页 共 79 页
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第 19 页 共 79 页
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
第 20 页 共 79 页
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合 账龄
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据/应收款项融资——承
兑人为大型国有银行的银行承 参考历史信用损失经验，结合当前状况
兑汇票组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据承兑人
应收票据/应收款项融资——承 风险敞口和整个存续期预期信用损失
兑人为非大型国有银行的票据 率，计算预期信用损失
组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
第 21 页 共 79 页
公司按照账龄持续计算的原则对应收承兑人为非大型国有银行的票据组合计提坏账。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
第 22 页 共 79 页
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
第 23 页 共 79 页
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
第 24 页 共 79 页
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
第 25 页 共 79 页
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50
专用设备 年限平均法 5-12 5 7.92-19.00
通用设备 年限平均法 3-6 5 15.83-31.67
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
第 26 页 共 79 页
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
第 27 页 共 79 页
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
第 28 页 共 79 页
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
第 29 页 共 79 页
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
第 30 页 共 79 页
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售流体电磁阀、模块化组件和水位传感器等产品，属于在某一时点履行履约
义务。内销收入确认分两种方式：1) 领用模式：一般按照公司与客户签订的购销合同，在
公司产品已经发出并经客户领用后，公司根据客户确认的供应商系统或结算通知单确认销售
收入。2) 其他：根据供货合同约定，按照客户要求发货，在产品送达客户并经客户验收确
认后确认销售收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关取得提单时确认销售收入。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
第 31 页 共 79 页
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
第 32 页 共 79 页
(二十六) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
第 33 页 共 79 页
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
（以下简称新租赁准则）
。
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。
，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
“关于
资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
出口退税率 13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
第 34 页 共 79 页
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征
房产税
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
金华弘驰公司 20%
兰溪协成公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
批准，本公司通过高新技术企业认定，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
规定，本公司本期度减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年
应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优
惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号)的规定，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政
策的通知》(财税〔2019〕13 号)规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本期，
金华弘驰公司和兰溪协成公司符合小型微利企业纳税标准，按 20%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
第 35 页 共 79 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 55,986.35 25,929.19
银行存款 393,458,593.23 35,617,304.98
其他货币资金 46,829,174.88 11,343,938.05
合 计 440,343,754.46 46,987,172.22
(2) 其他说明
期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金 46,829,174.88 元，使用受限。期初其他货币
资金系银行承兑汇票保证金 11,343,938.05 元，使用受限。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：结构性存款 100,153,933.33
理财产品 10,004,138.89
合 计 110,158,072.22
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
按组合计提坏账准备 117,530,502.05 100.00 5,876,525.10 5.00 111,653,976.95
其中：银行承兑汇票 117,530,502.05 100.00 5,876,525.10 5.00 111,653,976.95
商业承兑汇票
合 计 117,530,502.05 100.00 5,876,525.10 5.00 111,653,976.95
（续上表）
第 36 页 共 79 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
按组合计提坏账准备 129,286,827.79 100.00 6,464,341.38 5.00 122,822,486.41
其中：银行承兑汇票 117,156,936.86 90.62 5,857,846.84 5.00 111,299,090.02
商业承兑汇票 12,129,890.93 9.38 606,494.54 5.00 11,523,396.39
合 计 129,286,827.79 100.00 6,464,341.38 5.00 122,822,486.41
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
承兑人为非大型国有银行的票据组合 117,530,502.05 5,876,525.10 5.00
小 计 117,530,502.05 5,876,525.10 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 6,464,341.38 -587,816.28 5,876,525.10
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押票据账面余额
银行承兑汇票 97,833,613.98
小 计 97,833,613.98
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 13,033,426.48
小 计 13,033,426.48
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
第 37 页 共 79 页
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
单项计提坏账准备 802,983.80 0.25 802,983.80 100.00
按组合计提坏账准备
[注]
合 计 317,988,204.48 100.00 16,816,136.72 5.29 301,172,067.76
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 225,614,707.36 100.00 11,405,192.18 5.06 214,209,515.18
合 计 225,614,707.36 100.00 11,405,192.18 5.06 214,209,515.18
[注]其中 3,828,380.57 元系数字化应收账款债权凭证
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
陕西浩泽环保科技 该单位 2021 年被列为失信
发展有限公司 被执行人，预计无法收回
小 计 802,983.80 802,983.80 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 317,185,220.68 16,013,152.92 5.05
第 38 页 共 79 页
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 317,988,204.48
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 11,405,192.18 5,410,944.54 16,816,136.72
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海尔集团[注 1] 143,309,945.51 45.07 7,165,497.28
美的集团[注 2] 92,389,730.08 29.05 4,620,983.10
松下集团[注 3] 6,259,147.99 1.97 312,957.40
TCL 家用电器（合肥）有限公司 6,202,816.58 1.95 310,140.83
箭牌集团[注 4] 5,906,846.12 1.86 295,342.31
小 计 254,068,486.28 79.90 12,704,920.92
[注 1]海尔集团：包括青岛海达源采购服务有限公司、青岛海达瑞采购服务有限公司、
合肥海尔滚筒洗衣机有限公司、重庆海尔滚筒洗衣机有限公司、合肥海尔洗衣机有限公司、
佛山海尔滚筒洗衣机有限公司、天津海尔洗涤电器有限公司、青岛海尔洗涤电器有限公司、
金羚电器有限公司、Aqua Electrical Appliances Vietnam Co.,Ltd.、Haier Appliances
India Pvt.Ltd.、CANDY HOOVER GROUP S.R.I、OAO Vesta、Haier Laundry Machine RUS Limited
Liability Company
[注 2]美的集团：包括无锡小天鹅电器有限公司、合肥美的洗衣机有限公司、佛山市美
第 39 页 共 79 页
的清湖净水设备有限公司、佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司、佛山市顺德区美的饮
水机制造有限公司、芜湖美的厨卫电器制造有限公司、无锡小天鹅通用电器有限公司、东芝
家用电器制造（南海）有限公司、TOSHIBA CONSUMER PRODUCTS (THAILAND) CO.,LTD.、美
的集团武汉制冷设备有限公司
[注 3]松下集团：包括杭州松下家用电器有限公司、松下家电（中国）有限公司、杭州
松下家电（综合保税区）有限公司、松下电器全球采购（中国）有限公司
[注 4]箭牌集团：包括佛山市高明安华陶瓷洁具有限公司、德州市乐华陶瓷洁具有限公
司、景德镇乐华陶瓷洁具有限公司
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 34,409,076.88 1,777,676.29 38,985,077.89 2,051,846.21
数字化应 收账款
债权凭证
合 计 36,891,284.13 1,908,318.77 38,985,077.89 2,051,846.21
(2) 应收款项融资信用减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销 其他
按组合计提信
用减值准备
合 计 2,051,846.21 -143,527.44 1,908,318.77
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 100,677,892.99
数字化应收账款债权凭证 31,468,819.64
小 计 132,146,712.63
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
第 40 页 共 79 页
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 1,283,536.19 100.00 1,283,536.19 2,107,863.25 100.00 2,107,863.25
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 808,910.03 元，占预付款项期末余额合计数的比
例为 63.02%。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息
应收股利
其他应收款 459,210.00 236,913.00
合 计 459,210.00 236,913.00
(2) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提
第 41 页 共 79 页
比例(%)
按组合计提坏账准备 525,030.00 100.00 65,820.00 12.54 459,210.00
小 计 525,030.00 100.00 65,820.00 12.54 459,210.00
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
按组合计提坏账准备 278,530.00 100.00 41,617.00 14.94 236,913.00
小 计 278,530.00 100.00 41,617.00 14.94 236,913.00
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 525,030.00 65,820.00 12.54
其中：1 年以内 316,500.00 15,825.00 5.00
小 计 525,030.00 65,820.00 12.54
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 4,156.00 11,161.00 26,300.00 41,617.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -4,156.00 4,156.00
--转入第三阶段 -11,161.00 11,161.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第 42 页 共 79 页
本期计提 15,825.00 4,156.00 25,222.00 45,203.00
本期收回
本期转回 21,000.00 21,000.00
本期核销
其他变动
期末数 15,825.00 8,312.00 41,683.00 65,820.00
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 413,610.00 223,610.00
备用金 46,000.00
其他 65,420.00 54,920.00
小 计 525,030.00 278,530.00
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
金华华科汽车工业有限公司 押金保证金 165,000.00 31.43 9,000.00
中华人民共和国海曙海关代
押金保证金 80,000.00 1 年以内 15.24 4,000.00
保管款项专户
贵州财富大管家科技信息咨
其他 54,120.00 1-2 年 10.31 5,412.00
询有限公司
长虹美菱股份有限公司 押金保证金 50,000.00 2-3 年 9.52 15,000.00
兰溪市伟迪五金有限公司 押金保证金 30,000.00 2-3 年 5.71 9,000.00
小 计 379,120.00 72.21 42,412.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,403,271.84 416,824.22 18,986,447.62 15,294,091.49 342,856.18 14,951,235.31
在产品 32,007,629.61 369,240.03 31,638,389.58 21,395,553.45 257,539.00 21,138,014.45
库存商品 42,122,516.42 206,267.23 41,916,249.19 18,582,886.27 446,012.97 18,136,873.30
第 43 页 共 79 页
发出商品 15,817,717.11 15,817,717.11 12,864,511.48 12,864,511.48
委托加工物资 13,023,046.98 13,023,046.98 6,295,961.05 6,295,961.05
包装物 796,717.31 52,774.80 743,942.51 1,359,860.00 180,159.79 1,179,700.21
低值易耗品 1,412,042.64 15,625.13 1,396,417.51 786,180.11 7,546.24 778,633.87
合 计 124,582,941.91 1,060,731.41 123,522,210.50 76,579,043.85 1,234,114.18 75,344,929.67
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 342,856.18 294,884.01 220,915.97 416,824.22
在产品 257,539.00 329,135.90 217,434.87 369,240.03
库存商品 446,012.97 171,101.42 410,847.16 206,267.23
包装物 180,159.79 23,024.97 150,409.96 52,774.80
低值易耗品 7,546.24 11,558.21 3,479.32 15,625.13
小 计 1,234,114.18 829,704.51 1,003,087.28 1,060,731.41
各期末，公司存货考虑库龄、配套产品的订单或销售情况等因素，按照成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。
公司各期将上期末计提存货跌价准备的存货领用或售出，转回或转销相应存货跌价准备。
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进
项税额
合 计 298,579.55 298,579.55
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
第 44 页 共 79 页
期初数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
本期增加金额
本期减少金额
期末数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
累计折旧和累计摊销
期初数 6,166,042.80 494,121.65 6,660,164.45
本期增加金额 554,645.40 24,201.84 578,847.24
本期减少金额
期末数 6,720,688.20 518,323.49 7,239,011.69
账面价值
期末账面价值 3,626,989.44 691,772.51 4,318,761.95
期初账面价值 4,181,634.84 715,974.35 4,897,609.19
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 157,599,248.18 141,515,788.29
固定资产清理
合 计 157,599,248.18 141,515,788.29
(2) 固定资产
项 目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 小 计
账面原值
期初数 98,674,849.22 111,088,667.52 6,693,266.00 7,366,244.23 223,823,026.97
本期增加金额 38,510,350.12 609,144.97 1,139,134.23 40,258,629.32
本期减少金额 2,774,120.70 244,471.46 108,871.80 3,127,463.96
第 45 页 共 79 页
期末数 98,674,849.22 146,824,896.94 7,057,939.51 8,396,506.66 260,954,192.33
累计折旧
期初数 21,428,895.69 49,924,589.19 4,480,952.06 6,472,801.74 82,307,238.68
本期增加金额 5,274,026.70 16,917,014.09 960,781.76 559,783.43 23,711,605.98
本期减少金额 2,332,067.29 228,405.01 103,428.21 2,663,900.51
期末数 26,702,922.39 64,509,535.99 5,213,328.81 6,929,156.96 103,354,944.15
账面价值
期末账面价值 71,971,926.83 82,315,360.95 1,844,610.70 1,467,349.70 157,599,248.18
期初账面价值 77,245,953.53 61,164,078.33 2,212,313.94 893,442.49 141,515,788.29
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 49,564,230.95 4,341,198.88
工程物资
合 计 49,564,230.95 4,341,198.88
(2) 在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
家用电器磁感流体控制器
扩产项目—厂房建设
家用电器磁感流体控制器
扩产项目--自制设备工程
非募投项目自制设备工程 36,134.43 36,134.43 427,900.32 427,900.32
MES 软件建设工程 1,160,654.88 1,160,654.88
零星工程 612,732.68 612,732.68 228,000.00 228,000.00
合 计 49,564,230.95 49,564,230.95 4,341,198.88 4,341,198.88
第 46 页 共 79 页
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少[注] 期末数
固定资产
家用电器磁感流体
控制器扩产项目— 20,754.72 44,651,387.67 44,672,142.39
厂房建设
家用电器磁感流体
控制器扩产项目-- 2,503,888.96 10,032,461.61 8,293,129.12 4,243,221.45
自制设备工程
非募投项目自制设
—— 427,900.32 618,675.84 1,010,441.73 36,134.43
备工程
MES 软件建设工程 1,160,654.88 1,000,370.01 2,161,024.89
小 计 4,113,198.88 56,302,895.13 9,303,570.85 2,161,024.89 48,951,498.27
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
家用电器磁感流体控
制器扩产项目—厂房 募集资金
建设
家用电器磁感流体控
制器扩产项目--自制 募集资金
设备工程
非募投项目自制设备
—— —— 自筹资金
工程
MES 软件建设工程 —— —— 自筹资金
小 计
[注]其他减少系转入无形资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 1,000,067.15 1,000,067.15
本期减少金额
期末数 1,000,067.15 1,000,067.15
累计折旧
第 47 页 共 79 页
期初数
本期增加金额 714,333.70 714,333.70
本期减少金额
期末数 714,333.70 714,333.70
账面价值
期末账面价值 285,733.45 285,733.45
期初账面价值
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 34,019,288.40 1,086,249.71 35,105,538.11
本期增加金额 2,256,600.11 2,256,600.11
本期减少金额
期末数 34,019,288.40 3,342,849.82 37,362,138.22
累计摊销
期初数 4,353,111.76 269,369.72 4,622,481.48
本期增加金额 704,999.76 262,427.00 967,426.76
本期减少金额
期末数 5,058,111.52 531,796.72 5,589,908.24
账面价值
期末账面价值 28,961,176.88 2,811,053.10 31,772,229.98
期初账面价值 29,666,176.64 816,879.99 30,483,056.63
第 48 页 共 79 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,324,138.65 353,684.13 855,552.39 1,822,270.39
合 计 2,324,138.65 353,684.13 855,552.39 1,822,270.39
未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收票据坏账准备 5,876,525.10 881,478.77 6,464,341.38 969,651.21
应收账款坏账准备 16,816,136.72 2,522,420.51 11,405,192.18 1,710,778.83
应收款项融资减值准备 1,908,318.77 286,247.82 2,051,846.21 307,776.93
存货跌价准备 1,060,731.41 159,109.71 1,234,114.18 185,117.13
递延收益等 8,631,856.66 1,294,778.50 6,048,173.33 907,226.00
合 计 34,293,568.66 5,144,035.31 27,203,667.28 4,080,550.10
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
长期资产购置款 2,328,458.12 2,328,458.12 3,437,565.76 3,437,565.76
合 计 2,328,458.12 2,328,458.12 3,437,565.76 3,437,565.76
项 目 期末数 期初数
质押借款 9,500,000.00 9,500,000.00
抵押借款 30,010,000.00 21,000,000.00
应计利息 44,723.70 38,018.75
合 计 39,554,723.70 30,538,018.75
第 49 页 共 79 页
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 158,308,900.32 106,747,372.76
合 计 158,308,900.32 106,747,372.76
项 目 期末数 期初数
货款 157,076,099.33 126,034,732.47
长期资产购置款 23,633,113.82 8,403,432.03
费用 1,623,762.65 679,114.61
合 计 182,332,975.80 135,117,279.11
项 目 期末数 期初数
房租 15,000.00 426,207.35
合 计 15,000.00 426,207.35
项 目 期末数 期初数
预收货款 2,534,960.43 3,994,725.83
合 计 2,534,960.43 3,994,725.83
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 18,372,272.45 133,099,017.84 131,373,797.22 20,097,493.07
离职后福利—设定提存计划 7,031,843.05 6,434,378.98 597,464.07
合 计 18,372,272.45 140,130,860.89 137,808,176.20 20,694,957.14
第 50 页 共 79 页
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 17,240,305.12 104,802,822.67 105,857,398.82 16,185,728.97
职工福利费 7,752,368.94 7,752,368.94
社会保险费 238,350.75 3,151,939.72 3,133,779.93 256,510.54
其中：医疗保险费 238,350.75 2,917,314.12 2,917,639.00 238,025.87
工伤保险费 234,625.60 216,140.93 18,484.67
住房公积金 163,152.00 1,863,342.00 1,888,398.00 138,096.00
工会经费和职工教育经费 30,464.58 1,111,478.61 1,112,754.64 29,188.55
劳务费 700,000.00 14,417,065.90 11,629,096.89 3,487,969.01
小 计 18,372,272.45 133,099,017.84 131,373,797.22 20,097,493.07
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,789,363.00 6,212,501.82 576,861.18
失业保险费 242,480.05 221,877.16 20,602.89
小 计 7,031,843.05 6,434,378.98 597,464.07
项 目 期末数 期初数
增值税 3,301,310.97 2,835,130.49
企业所得税 2,565,391.67 6,390,637.02
房产税 915,891.37 952,670.95
城市维护建设税 329,030.04 181,391.65
代扣代缴个人所得税 292,787.43 65,448.22
教育费附加 141,012.86 77,739.27
地方教育附加 94,008.59 51,826.19
印花税 66,914.69 41,522.26
合 计 7,706,347.62 10,596,366.05
第 51 页 共 79 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息
应付股利
其他应付款 1,796,598.08 252,303.49
合 计 1,796,598.08 252,303.49
(2) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,790,700.00 250,700.00
其他 5,898.08 1,603.49
小 计 1,796,598.08 252,303.49
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 111,813.40
合 计 111,813.40
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,399,583.33 4,079,500.00 1,495,816.67 5,983,266.66
合 计 3,399,583.33 4,079,500.00 1,495,816.67 5,983,266.66
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
技术改造财
政补助资金
小 计 3,399,583.33 4,079,500.00 1,495,816.67 5,983,266.66
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
第 52 页 共 79 页
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 公积金 其 期末数
小计
新股 股 转股 他
股份总数 50,000,000.00 16,666,667.00 16,666,667.00 66,666,667.00
(2) 其他说明
经深圳证券交易所创业板上市委员会审议通过，并经中国证券监督管理委员会下发的
《关于同意浙江宏昌电器科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》
（证监许可〔2021〕
值 1 元，发行价为每股人民币 37.60 元，募集资金共计 626,666,679.20 元，坐扣承销和保
荐费用 57,533,771.82 元（不含税）后的募集资金为 569,132,907.38 元，另减除律师费、
审计费、法定信息披露等其他发行费用 23,258,616.36 元（不含税）后，公司本次募集资金
净额为 545,874,291.02 元，其中，计入股本 16,666,667.00 元，计入资本公积(股本溢
价)529,207,624.02 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，
并由其出具《验资报告》(天健验〔2021〕264 号)。上述变更已办妥工商变更登记手续。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 202,866,897.02 530,053,424.02 732,920,321.04
合 计 202,866,897.02 530,053,424.02 732,920,321.04
(2) 其他说明
股东增资溢价，详见本财务报表附注五(一)28 之说明。
见本财务报表附注十一之说明。
(1) 明细情况
第 53 页 共 79 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,862,322.35 6,460,420.29 20,322,742.64
合 计 13,862,322.35 6,460,420.29 20,322,742.64
(2) 其他说明
本期增加系按母公司 2021 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 6,460,420.29 元。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 115,600,516.63 56,482,255.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 68,041,091.61 81,906,908.09
减：提取法定盈余公积 6,460,420.29 7,788,646.85
应付普通股股利 40,000,000.20 15,000,000.00
期末未分配利润 137,181,187.75 115,600,516.63
(2) 其他说明
经公司 2021 年 9 月 13 日 2021 年第三次临时股东大会决议通过，2021 年公司按持股比
例向全体股东分配现金股利 40,000,000.20 元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 759,790,939.78 618,198,556.16 570,768,265.37 422,493,499.41
其他业务收入 8,032,586.29 4,878,064.96 6,236,101.03 1,683,135.65
合 计 767,823,526.07 623,076,621.12 577,004,366.40 424,176,635.06
其中：与客户之
间的合同产生的 765,545,138.11 622,497,773.88 574,724,584.74 423,597,787.82
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
收入按商品或服务转让时间分解
第 54 页 共 79 页
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 765,545,138.11 574,724,584.74
在某一时段内确认收入 2,278,387.96 2,279,781.66
小 计 767,823,526.07 577,004,366.40
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,301,500.73 1,939,775.85
房产税 1,106,603.48 1,237,483.61
印花税 563,832.13 350,535.62
教育费附加 557,786.02 831,332.51
地方教育附加 371,857.34 554,221.64
合 计 3,901,579.70 4,913,349.23
项 目 本期数 上年同期数
质量索赔 4,549,029.72 3,178,027.65
职工薪酬费用 4,527,133.82 4,439,639.69
业务招待费 1,344,439.37 1,159,782.01
差旅费 1,073,489.71 720,178.03
市场开拓及展览费 959,908.99 64,503.20
仓储运输费 382,516.45 315,427.04
其他 551,965.30 871,587.78
合 计 13,388,483.36 10,749,145.40
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬费用 20,210,721.62 15,758,629.07
折旧摊销 2,916,657.78 2,985,847.50
第 55 页 共 79 页
办公费 2,718,872.49 3,462,250.27
中介及咨询服务费 1,686,841.93 1,940,753.53
以权益结算的股份支付 845,800.00 270,500.00
检测认证费 758,050.30 1,131,384.62
业务招待费 570,455.77 467,031.89
汽车费 511,219.97 306,991.91
差旅费 262,297.16 232,852.16
其他 3,200,934.18 1,280,416.50
合 计 33,681,851.20 27,836,657.45
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬费用 15,576,764.71 11,049,493.81
直接投入 14,899,433.75 8,488,274.36
折旧摊销 546,759.08 467,161.25
差旅费 265,072.68 217,838.74
其他 531,586.17 182,820.45
合 计 31,819,616.39 20,405,588.61
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,898,161.90 1,943,124.35
减：利息收入 8,620,478.24 348,920.74
未确认融资费用 2,212.48
其他 603,236.50 750,580.23
合 计 -6,116,867.36 2,344,783.84
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
第 56 页 共 79 页
与资产相关的政府补助[注] 1,495,816.67 679,916.67 1,495,816.67
与收益相关的政府补助[注] 11,493,898.97 13,344,290.10 10,285,454.79
代扣个人所得税手续费返还 49,819.89 147,432.53 49,819.89
合 计 13,039,535.53 14,171,639.30 11,831,091.35
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
票据贴现费用 -3,046,862.25 -3,022,089.65
其中：以摊余成本计量的金融资产终
-343,151.51 -1,028,235.25
止确认收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 943,003.48
其中：分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
合 计 -2,103,858.77 -3,022,089.65
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -4,847,331.26 -2,043,867.46
应收款项融资减值损失 143,527.44 -1,500,714.90
合 计 -4,703,803.82 -3,544,582.36
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -829,704.51 -893,126.58
合 计 -829,704.51 -893,126.58
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -265,282.75 32,370.48 -265,282.75
第 57 页 共 79 页
合 计 -265,282.75 32,370.48 -265,282.75
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔款及违约金 236,514.70 30,412.00 236,514.70
无需支付的款项 423,200.00
其他 3.39 7.95 3.39
合 计 236,518.09 453,619.95 236,518.09
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 105,260.39 20,000.00 105,260.39
非流动资产毁损报废损失 23,674.86 61,868.12 23,674.86
税收滞纳金 116.03 310,765.85 116.03
防疫支出 84,286.21
其他 111,723.85 15,404.59 111,723.85
合 计 240,775.13 492,324.77 240,775.13
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 6,240,065.39 12,846,713.92
递延所得税费用 -1,063,485.21 -1,469,908.83
合 计 5,176,580.18 11,376,805.09
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 73,204,870.30 93,283,713.18
按母公司适用税率计算的所得税费用 10,980,730.55 13,992,556.98
第 58 页 共 79 页
子公司适用不同税率的影响 -826,487.85 -625,096.53
调整以前期间所得税的影响 -860,042.25
非应税收入的影响 -30,211.10 -62,370.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 183,197.01 362,713.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -346,137.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
加计扣除对所得税的影响 -4,853,942.70 -2,325,470.46
所得税费用 5,176,580.18 11,376,805.09
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 14,364,954.79 16,176,386.90
收回票据保证金 11,343,938.05 10,836,504.43
收到银行存款利息 8,620,478.24 348,920.74
其他 1,942,445.97 354,937.98
合 计 36,271,817.05 27,716,750.05
项 目 本期数 上年同期数
支付票据保证金 46,829,174.88 14,922,082.76
支付期间费用 36,148,693.44 23,273,052.05
其他 462,620.27 1,023,583.13
合 计 83,440,488.59 39,218,717.94
项 目 本期数 上年同期数
支付租赁费 1,092,484.80
合 计 1,092,484.80
第 59 页 共 79 页
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 68,028,290.12 81,906,908.09
加：资产减值准备/信用减值损失 5,533,508.33 4,437,708.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,266,251.38 20,771,924.14
使用权资产折旧 714,333.70
无形资产摊销 991,628.60 881,830.32
长期待摊费用摊销 855,552.39 666,181.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,674.86 61,868.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,900,374.38 1,943,124.35
投资损失（收益以“－”号填列） -943,003.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,063,485.21 -1,469,908.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,006,985.34 -3,768,320.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -129,129,394.03 -76,394,692.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 102,397,437.44 40,166,203.65
其他 846,780.00 270,500.00
经营活动产生的现金流量净额 25,680,245.89 69,440,957.48
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 393,514,579.58 35,643,234.17
第 60 页 共 79 页
减：现金的期初余额 35,643,234.17 21,511,229.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 357,871,345.41 14,132,004.51
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 55,986.35 25,929.19
可随时用于支付的银行存款 393,458,593.23 35,617,304.98
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
时点 现金流量表 资产负债表 差异金额 差异内容
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 74,309,616.41 51,303,231.52
其中：支付货款 58,767,041.88 47,874,375.35
支付固定资产等长期资产购置款 15,542,574.53 3,428,856.17
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
第 61 页 共 79 页
货币资金 46,829,174.88 银行承兑汇票保证金
应收票据 92,941,933.28 质押给银行开具银行承兑汇票
投资性房地产 4,318,761.95 银行借款抵押
固定资产 71,971,926.83 银行借款抵押
无形资产 28,961,176.88 银行借款抵押
合 计 245,022,973.82
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 10,461,724.44
其中：美元 1,640,874.64 6.3757 10,461,724.44
应收账款 11,091,790.31
其中：美元 1,739,697.65 6.3757 11,091,790.31
应付账款 875,554.93
其中：美元 137,326.87 6.3757 875,554.93
(1) 明细情况
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
根据金华市经济和信息化局
《关于下达 2019 年度金华市
本级工业企业技术改造财政
技术改造财 补助资金（第二批）的通知》
政补助资金 (金经信投资〔2020〕125 号)，
由金华市经济和信息化局和
金华经济技术开发区会计核
算中心拨入。
小 计 3,399,583.33 4,079,500.00 1,495,816.67 5,983,266.66
第 62 页 共 79 页
项 目 金额 列报项目 说明
根据金华市科学技术局《关于下达 2021 年第一批科技创新
资金的通知》(金市科〔2021〕11 号)、
《关于下达 2021 年
科技创新资金 1,797,500.00 其他收益
第五批科技创新资金的通知》(金市科〔2021〕69 号)，由
金华市科学技术局拨入。
根据金华市人力资源和社会保障局、金华市财政局《关于印
职业技能培训补贴 1,365,980.00 其他收益 发<金华市区职业技能培训补贴办法>的通知》(金人社发
〔2020〕17 号)，由金华经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会党政综合办公室《关于
下达 2020 年度金华经济技术开发区企业股改上市奖励资金
企业股改上市奖励资金 1,246,200.00 其他收益
(第一批)的通知》(金开办〔2021〕120 号)，由金华经济技
术开发区会计核算中心拨入。
根据财政部国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠
增值税返还 1,208,444.18 其他收益 政策的通知》(财税〔2016〕52 号)，由待报解预算收入拨
入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2020 年度市区中小
企业国家、省、市级荣誉奖励资金的通知》(金经信企业
中小企业荣誉奖励资金 1,000,000.00 其他收益
〔2021〕29 号)，由金华市经济和信息化局、金华经济技术
开发区会计核算中心拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2020 年度市区工业
“三名”培育试点企业 大企业大集团、“三名”培育试点企业、新引进总部企业等
奖励资金 奖补资金的通知》(金经信培育〔2021〕42 号)，由金华经
济技术开发区会计核算中心、金华市经济和信息化局拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会党政综合办公室《关于
下达 2019 年度开发区扶持企业政策奖励资金(第一批)的通
扶持企业政策奖励资金 698,800.00 其他收益 知》(金开办〔2020〕102 号)、
《关于下达 2019 年度开发区
扶持企业政策奖励资金(第二批)的通知》(金开办〔2020〕
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2020 年度金华市本
工业技改财政补助资金 级工业企业技术改造财政补助资金(第二批)的通知》(金经
(第二批) 信投资〔2021〕58 号)，由金华经济技术开发区会计核算中
心、金华市经济和信息化局拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2020 年度金华市区
“两化”融合发展扶持 “两化”融合发展扶持资金的通知》(金经信数经〔2021〕
资金 62 号)，由金华市经济和信息化局、金华经济技术开发区会
计核算中心拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会党政综合办公室《关于
工业企业复工复产政策 下达 2020 年二季度开发区规上工业企业复工复产政策补助
补助资金 资金的通知》(金开办〔2021〕105 号)，由金华经济技术开
发区会计核算中心拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达市区企业被评为第五
财政专项奖励资金 300,000.00 其他收益 批“国家绿色工厂”
、2020 年“省绿色工厂”和 2020 年度
“省节水型企业”财政专项奖励资金的通知》(金经信装备
第 63 页 共 79 页
〔2021〕14 号)，由金华市经济和信息化局、金华经济技术
开发区会计核算中心拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达金华市区工业企业
技术创新财政专项资金 300,000.00 其他收益
〔2021〕48 号)，由金华市经济和信息化局、金华经济技术
开发区会计核算中心拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会党政综合办公室《关于
下达 2020 年度开发区扶持企业政策奖励资金的通知》(金开
扶持企业政策奖励 289,000.00 其他收益
办〔2021〕131 号)，由金华经济技术开发区会计核算中心
拨入。
根据金华市市场监督管理局技术开发区分局《关于下达
专利补助资金 170,872.17 其他收益 知》(金市监开发〔2021〕32 号)《关于申请拨付 2019 年度
知识产权补助资金的汇报》，由金华经济技术开发区管理委
员会拨入。
知识产权质押贷款贴息
补助
由金华市就业管理服务局本级职工失业保险基、金兰溪市就
稳岗补贴 123,227.00 其他收益
业和人才管理服务中心失业保险基金拨入。
根据金华市商务局《关于下达 2020 年度市区开放型经济发
展资金第二批兑现项目资金的通知》(金商务发〔2021〕50
开放型经济发展资金 98,400.00 其他收益
号)，由金华市商务局、金华经济技术开发区会计核算中心
拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会党政综合办公室《关于
用工奖补 73,500.00 其他收益 做好疫情防控期间企业复工用工工作的通知》(金开办
〔2020〕17 号)，由金华经济技术开发区会计核算中心拨入。
支持中小外贸企业拓市
场项目补助
根据兰溪市人力资源和社会保障局、兰溪市财政局《关于开
以工代训补贴 58,500.00 其他收益 展以工代训补贴工作的通知》(兰人社〔2020〕74 号)，由
兰溪市就业和人才管理服务中心失业保险基金拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2020 年度市区限制
限制和淘汰落后产能补 与淘汰落后产能补助资金的通知》(金经信产业〔2021〕71
助资金 号)，由金华经济技术开发区会计核算中心、金华市经济和
信息化局拨入。
大学生实习补贴 17,400.00 其他收益 由金华经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会组织人力社保局《关于
金华开发区企业员工返岗车费补助政策申领通知》(金开组
返岗车费补助 13,716.00 其他收益
人社〔2021〕14 号)，由金华经济技术开发区会计核算中心
拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2020 年市区规上工
“电子消费券”补助资
金
第 64 页 共 79 页
计核算中心拨入。
根据浙江省市场监督管理局《关于做好 2021 年市场监督的
发明专利年费补助 2,000.00 其他收益 知识产权专项资金使用管理的通知》(浙市监财〔2020〕11
号)，由金华市市场监督管理局代付过渡户拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会组织人力社保局《关于
外地员工家人来金相聚 金华开发区企业外地员工家人来金相聚车费补助政策申报
车费补助 通知》(金开组人社〔2021〕15 号)，由金华经济技术开发
区会计核算中心拨入。
小 计 11,493,898.97
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 12,989,715.64 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
宏昌荆州公司 新设 2021 年 7 月 1,000.00 万元 100%
宏昌无锡公司 新设 2021 年 11 月 700.00 万元 73.68%
根据公司第一届董事会第十二次会议决议，公司出资设立宏昌荆州公司。该公司于 2021
年 7 月 29 日办妥工商设立登记手续，注册资本 3,000 万元，公司认缴出资 3,000 万元，占
注册资本的 100%，拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司已缴纳投资款 1,000 万元。
根据公司第一届董事会第十六次会议决议，公司出资设立宏昌无锡公司。该公司于 2021
年 11 月 25 日办妥工商设立登记手续，注册资本 2,000 万元，公司认缴出资 1,400 万元，占
注册资本的 70%，拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司已缴纳投资款 700 万元。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
金华弘驰公司 浙江金华 浙江金华 制造业 100 同一控制下企业合并
兰溪协成公司 浙江兰溪 浙江兰溪 制造业 100 设立
宏昌荆州公司 湖北荆州 湖北荆州 制造业 100 设立
第 65 页 共 79 页
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
宏昌无锡公司 江苏无锡 江苏无锡 制造业 70 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
第 66 页 共 79 页
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 79.90%（2020 年 12 月 31 日：75.36%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度
以满足营运资金需求和资本开支。
第 67 页 共 79 页
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 39,554,723.70 39,941,986.83 39,941,986.83
应付票据 158,308,900.32 158,308,900.32 158,308,900.32
应付账款 182,332,975.80 182,332,975.80 182,332,975.80
其他应付款 1,796,598.08 1,796,598.08 1,796,598.08
小 计 381,993,197.90 382,380,461.03 382,380,461.03
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 30,538,018.75 31,479,277.50 31,479,277.50
应付票据 106,747,372.76 106,747,372.76 106,747,372.76
应付账款 135,117,279.11 135,117,279.11 135,117,279.11
其他应付款 252,303.49 252,303.49 252,303.49
小 计 272,654,974.11 273,596,232.86 273,596,232.86
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
第 68 页 共 79 页
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其中：结构性存款 100,153,933.33 100,153,933.33
理财产品 10,004,138.89 10,004,138.89
持续以公允价值计量的资产总额 147,049,356.35 147,049,356.35
(二) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
公允价值。
定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
业务性
母公司名称 注册地 注册资本 公司的持股 公司的表决
质
比例(%) 权比例(%)
浙江宏昌控股有限公司 浙江金华 投资 5,000 万元 35.3678 35.3678
本公司的母公司情况的说明：
浙江宏昌控股有限公司由陆宝宏、周慧明、陆灿等 3 名自然人于 2018 年 11 月 16 日投
资设立。经营范围：控股公司服务，实业投资。
(2) 本公司最终控制方是陆宝宏、周慧明、陆灿等 3 名自然人。截至 2021 年 12 月 31
日，该 3 名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为 64.4340%，表决权比例为
第 69 页 共 79 页
(二) 关联交易情况
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 291.44 万元 277.02 万元
材料采购
(1) 兰溪市伟迪五金有限公司的实际控制人蓝伟平为周慧明之表侄之配偶之兄弟，本公
司将与其的交易比照关联方交易披露。2021 年本公司向其采购额为 16,650,381.97 元。截
至 2021 年 12 月 31 日，公司对兰溪市伟迪五金有限公司应付账款余额为 6,358,699.37 元。
(2) 金华市起航包装有限公司的实际控制人傅航为周慧明妹妹之子，本公司将与其的交
易比照关联方交易披露。2021 年本公司向其采购额为 3,003,941.30 元。截至 2021 年 12 月
十一、股份支付
根据 2021 年 4 月 12 日陆灿与蓝绍军签订的《财产份额转让协议》，蓝绍军将其持有的
员工持股平台金华宏盛企业管理合伙企业（有限合伙）全部股权以 90,000.00 元的价格转让
给陆灿。参照 2021 年 6 月 11 日发行价作为公允价值，股权转让价格与公允价值的差额
根据 2021 年 7 月 26 日陆灿与戴海滨签订的《财产份额转让协议》，戴海滨将其持有的
员工持股平台金华宏盛企业管理合伙企业（有限合伙）全部股权以 38,250.00 元的价格转让
给陆灿。参照转让当天收盘价作为公允价值，股权转让价格与公允价值的差额 183,800.00
元确认为股份支付费用，计入本期管理费用和资本公积。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
经深圳证券交易所创业板上市委员会审议通过并经中国证券监督管理委员会同意注册，
公司于 2021 年 6 月向社会公众发行人民币普通股（A 股）16,666,667 股，募集资金总额
第 70 页 共 79 页
该募集资金将用于年产 1,900 万套家用电器磁感流体控制器扩产项目、
研发中心建设项目。
根据公司 2021 年 7 月 27 日 2021 年第二次临时股东大会决议，同意使用超募资金
司于 2021 年 9 月 18 日支付 10,000,000.00 元投资款，上述款项将用于年产 500 万套洗衣机
模块化组件生产基地建设项目。
(二) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据公司 2022 年 3 月 29 日第一届董事会第十八次会议决议，公司以截至本财务报表批
准对外报出日止总股本 66,666,777 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》
，计划拟授予激励
对象限制性股票 128.90 万股，其中首批授予 105.70 万股，预留 23.20 万股。该事项尚需经
股东大会批准。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售流体电磁阀、模块化组件和水位传感器产品。公司将此业
务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
第 71 页 共 79 页
短期租赁费用 102,236.00
合 计 102,236.00
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 2,212.48
与租赁相关的总现金流出 1,194,720.80
(4) 租赁活动的性质
租赁资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权
房屋及建筑物 1 2021/1/15-2022/1/14 否
房屋及建筑物 1 2021/2/1-2022/1/31 否
房屋及建筑物 1 2021/2/20-2022/4/19 否
专用设备 1 2021 年 10 月 否
(1) 经营租赁
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 2,278,387.96 2,279,781.66
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 4,318,761.95 4,897,609.19
小 计 4,318,761.95 4,897,609.19
经营租出资产详见本财务报表附注五(一)10 之说明。
剩余期限 期末数 上年年末数
第 72 页 共 79 页
合 计 16,980,000.00 19,320,000.00
(2) 其他信息
租赁活动的性质
租出资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权
投资性房地产 1 2018/9/30-2028/12/29 否
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息
应收股利
其他应收款 454,460.00 187,913.00
合 计 454,460.00 187,913.00
(2) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 520,030.00 100.00 65,570.00 12.61 454,460.00
小 计 520,030.00 100.00 65,570.00 12.61 454,460.00
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 73 页 共 79 页
计提
金额 比例(%) 金额
比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 208,530.00 100.00 20,617.00 9.89 187,913.00
小 计 208,530.00 100.00 20,617.00 9.89 187,913.00
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 520,030.00 65,570.00 12.61
其中：1 年以内 311,500.00 15,575.00 5.00
小 计 520,030.00 65,570.00 12.61
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预 合 计
项 目 未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 4,156.00 11,161.00 5,300.00 20,617.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -4,156.00 4,156.00
--转入第三阶段 -11,161.00 11,161.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 15,575.00 4,156.00 25,222.00 44,953.00
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
第 74 页 共 79 页
期末数 15,575.00 8,312.00 41,683.00 65,570.00
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 413,610.00 153,610.00
备用金 46,000.00
其他 60,420.00 54,920.00
小 计 520,030.00 208,530.00
期末余额前 5 名的其他应收款合计数为 379,120.00 元，占其他应收款期末余额合计数
的比例为 72.90%。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
投资
合 计 31,979,038.12 31,979,038.12 14,979,038.12 14,979,038.12
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
兰溪协成公司 10,000,000.00 10,000,000.00
金华弘驰公司 4,979,038.12 4,979,038.12
宏昌荆州公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宏昌无锡公司 7,000,000.00 7,000,000.00
小 计 14,979,038.12 17,000,000.00 31,979,038.12
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
第 75 页 共 79 页
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 759,764,391.11 622,730,131.22 570,768,265.37 428,667,503.68
其他业务收入 8,162,464.03 4,878,064.96 6,428,590.95 1,857,980.99
合 计 767,926,855.14 627,608,196.18 577,196,856.32 430,525,484.67
其中：与客户之
间的合同产生的 765,698,283.69 627,029,348.94 574,966,891.17 429,946,637.43
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 765,698,283.69 574,966,891.17
在某一时段内确认收入 2,228,571.45 2,229,965.15
小 计 767,926,855.14 577,196,856.32
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 17,047,245.07 9,660,582.67
职工薪酬费用 13,798,804.57 8,653,121.44
折旧摊销 496,248.88 434,940.56
差旅费 259,332.26 217,738.74
其他 531,586.17 182,820.45
合 计 32,133,216.95 19,149,203.86
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -288,957.61
第 76 页 共 79 页
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,417.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -795,980.11 [注]
小 计 11,658,755.04
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,830,312.36
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,828,442.68
[ 注 ] 其 他 符 合非 经 常性损 益 定 义 的损 益 项 目系收 到 代 扣 个人 所 得 税手续 费 返 还
(二) 净资产收益率及每股收益
第 77 页 共 79 页
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.01 1.17 1.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 68,041,091.61
非经常性损益 B 9,828,442.68
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 58,212,648.93
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 382,329,736.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 545,874,291.02
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 40,000,000.20
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3
股权激励新增的、归属于公司普通股股东的净资产 I 845,800.00
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数[注] J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 679,710,327.27
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.01%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.56%
[注]由于以权益结算的股份支付费用计入管理费用，相应增加资本公积，计算加权平均
净资产时参照净利润按 1/2 计算
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 68,041,091.61
非经常性损益 B 9,828,442.68
第 78 页 共 79 页
扣 除非经常性损益后 的归属于 公司普通股 股 东 的净利润 C=A-B 58,212,648.93
期初股份总数 50,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配 等增加 股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 16,666,667 00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6
因 回购 等减少股份数
减少股份次月起至报 告期期末 的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
亠丶
L=D+E+F×
ハ ˇ
发行在 外 的普通股加权平均数 58,333,333.50
G/K-H× I/K-J
●
基本 每股 收益 M=A/L 1,17
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L
(2)稀 释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
ハ
●ι
第 m页 共 ∞ 页
首页
微信公众号
证券之星APP
