江西纬科新材料科技有限公司
审计报告及财务报表
江西纬科新材料科技有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2022 年 9 月 30 日止）
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-52
审 计 报 告
信会师报字[2023]第 ZF50001 号
江西纬科新材料科技有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江西纬科新材料科技有限公司（以下简称江西纬科）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日及 2022 年 9 月 30 日的资产负债
表，2021 年度及 2022 年 1-9 月期间的利润表、现金流量表、所有者
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了江西纬科 2021 年 12 月 31 日及 2022 年 9 月
金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于江西纬科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估江西纬科的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江西纬科的财务报告过程。
审计报告 第 1 页
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对江西纬科持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致江西纬科不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第 2 页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李勇平
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：余宋平
中国注册会计师：吴腾
中国•上海 二〇二三年一月九日
审计报告 第 3 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2022.9.30 2021.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 392,581.43 1,189,487.07
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 13,827,506.75 2,056,394.37
应收账款 （三） 18,313,637.22 17,195,975.10
应收款项融资 （四） 5,324,700.00 222,000.00
预付款项 （五） 1,501,456.83 1,617,463.64
其他应收款 （六） 823,734.39 778,490.91
存货 （七） 80,821,364.30 26,840,745.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 14,814,812.56 7,314,007.28
流动资产合计 135,819,793.48 57,214,563.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （九） 49,645,385.03 40,932,171.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 （十） 12,414,027.47 12,421,505.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十一） 9,961,506.67 5,109,444.30
其他非流动资产 （十二） 641,810.96 2,361,100.00
非流动资产合计 72,662,730.13 60,824,221.33
资产总计 208,482,523.61 118,038,785.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2022.9.30 2021.12.31
流动负债：
短期借款 （十三） 4,925,395.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十四） 84,008,815.71 35,118,531.56
预收款项
合同负债 （十五） 1,350,022.32 176,991.15
应付职工薪酬 （十六） 985,349.58 972,402.44
应交税费
其他应付款 （十七） 103,872,952.02 61,006,158.75
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （十八） 4,536,509.65 1,066,368.85
流动负债合计 199,679,044.28 98,340,452.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （十九） 7,200,000.00 4,800,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,200,000.00 4,800,000.00
负债合计 206,879,044.28 103,140,452.75
所有者权益：
实收资本 （二十） 30,000,000.00 30,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十一） 6,145,425.06 1,478,559.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 （二十二） -34,541,945.73 -16,580,226.71
所有者权益合计 1,603,479.33 14,898,332.47
负债和所有者权益总计 208,482,523.61 118,038,785.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2022 年 1-9 月 2021 年度
一、营业收入 （二十三） 30,593,756.60 20,865,928.24
减：营业成本 （二十三） 31,927,228.29 22,191,852.81
税金及附加 （二十四） 8,860.41 3,903.40
销售费用 （二十五） 483,560.14 150,242.58
管理费用 （二十六） 7,006,029.49 7,018,027.18
研发费用 （二十七） 1,448,461.45 590,966.11
财务费用 （二十八） 10,069,896.25 1,083,877.48
其中：利息费用 2,566,281.02 1,262,695.48
利息收入 5,007.45 1,471.89
加：其他收益 （二十九） 47,853.96 25,709.05
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十） -61,671.03 -1,012,139.56
资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十一） -824,104.03 -1,293,109.55
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -21,188,200.53 -12,452,481.38
加：营业外收入 （三十二） 24,595.33
减：营业外支出 （三十三） 2,400,176.19 4,800,037.02
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -23,563,781.39 -17,252,518.40
减：所得税费用 （三十四） -5,602,062.37 -4,091,874.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -17,961,719.02 -13,160,644.13
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -17,961,719.02 -13,160,644.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2022 年 1-9 月 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 19,470,549.97 423,519.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十五） 77,916.38 895,846.49
经营活动现金流入小计 19,548,466.35 1,319,365.53
购买商品、接受劳务支付的现金 44,558,855.73 20,557,895.04
支付给职工以及为职工支付的现金 9,246,905.11 9,513,759.41
支付的各项税费 8,860.41 3,903.44
支付其他与经营活动有关的现金 （三十五） 2,783,853.26 6,107,568.51
经营活动现金流出小计 56,598,474.51 36,183,126.40
经营活动产生的现金流量净额 -37,050,008.16 -34,863,760.87
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,448,877.34 3,789,845.81
投资活动产生的现金流量净额 -14,448,877.34 -3,789,845.81
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,775,979.86
收到其他与筹资活动有关的现金 （三十五） 47,641,400.00 44,640,000.00
筹资活动现金流入小计 52,417,379.86 44,640,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十五） 1,715,400.00 4,810,000.00
筹资活动现金流出小计 1,715,400.00 4,810,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 50,701,979.86 39,830,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -796,905.64 1,176,393.32
加：期初现金及现金等价物余额 1,189,487.07 13,093.75
六、期末现金及现金等价物余额 392,581.43 1,189,487.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 30,000,000.00 1,478,559.18 -16,580,226.71 14,898,332.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,000,000.00 1,478,559.18 -16,580,226.71 14,898,332.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,666,865.88 -17,961,719.02 -13,294,853.14
（一）综合收益总额 -17,961,719.02 -17,961,719.02
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 4,666,865.88 4,666,865.88
四、本期期末余额 30,000,000.00 6,145,425.06 -34,541,945.73 1,603,479.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
江西纬科新材料科技有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 30,000,000.00 215,863.70 -3,419,582.58 26,796,281.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,000,000.00 215,863.70 -3,419,582.58 26,796,281.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,262,695.48 -13,160,644.13 -11,897,948.65
（一）综合收益总额 -13,160,644.13 -13,160,644.13
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 1,262,695.48 1,262,695.48
四、本期期末余额 30,000,000.00 1,478,559.18 -16,580,226.71 14,898,332.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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财务报表附注
江西纬科新材料科技有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
江西纬科新材料科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由玉山县中弘投资中
心（有限合伙）、王梅钧共同发起设立的有限责任公司。公司统一社会信用代码为
截至 2022 年 9 月 30 日止，本公司注册资本为 3,000.00 万元，注册地：江西省上饶
市玉山县冰溪街道金惠路 15 号，总部地址：江西省上饶市玉山县冰溪街道金惠路
安装；塑料制品、化工设备、机械设备、机电设备及配件的销售; POE 太阳能电池
胶膜的研发、生产、销售；POE 原料的销售；货物及技术进出口。
本公司的母公司为玉山县旺宏企业管理中心（有限合伙）
，本公司的实际控制人为自
然人阮晓锋。
本财务报表业经公司执行董事于 2023 年 1 月 9 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（九）固定资产”、“三、
（十四）收入”。
财务报表附注 第 1 页
江西纬科新材料科技有限公司
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2022
真实、
年 9 月 30 日的财务状况以及 2022 年 1-9 月的经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期间为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(六) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇
率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用采用按照系统合理的方法确定的、与交易发
生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
(七) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
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财务报表附注
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
按照上述条件，本公司不存在指定的这类金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
通常逾期超过 30 日，
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(八) 存货
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
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存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(九) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
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项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 年限平均法 预计受益期
软件 5 年 年限平均法 预计受益期
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(十二) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总
额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产
成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十四) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
公司销售收入均为国内销售收入，以发货并经客户签收后确认收入。
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(十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十六) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
政府补助在本公司收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
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益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
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税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(十八) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》
（简称“新租赁
准则”。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
）
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大
影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会〔2021〕
）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
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②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1
月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年
年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简
化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅
针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限
制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额
的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
财务报表附注 第 17 页
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(二) 税收优惠
无
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2022.9.30 2021.12.31
库存现金
银行存款 392,581.43 1,189,487.07
其中：存放财务公司款项
其他货币资金
合计 392,581.43 1,189,487.07
其中：存放在境外的款项总额
无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外
且资金汇回受到限制的货币资金。
(二) 应收票据
项目 2022.9.30 2021.12.31
银行承兑汇票 13,827,506.75 2,056,394.37
商业承兑汇票
合计 13,827,506.75 2,056,394.37
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 9,286,401.75 1,043,360.00
商业承兑汇票
合计 9,286,401.75 1,043,360.00
财务报表附注 第 18 页
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(三) 应收账款
账龄 2022.9.30 2021.12.31
小计 19,277,512.86 18,101,026.42
减：坏账准备 963,875.64 905,051.32
合计 18,313,637.22 17,195,975.10
财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备 19,277,512.86 100.00 963,875.64 5.00 18,313,637.22 18,101,026.42 100.00 905,051.32 5.00 17,195,975.10
其中：
账龄组合 19,277,512.86 100.00 963,875.64 5.00 18,313,637.22 18,101,026.42 100.00 905,051.32 5.00 17,195,975.10
合计 19,277,512.86 100.00 963,875.64 18,313,637.22 18,101,026.42 100.00 905,051.32 17,195,975.10
财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 19,277,512.86 963,875.64 18,101,026.42 905,051.32
本期变动金额
类别 2021.1.1 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 905,051.32 905,051.32
合计 905,051.32 905,051.32
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.9.30
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 905,051.32 58,824.32 963,875.64
合计 905,051.32 58,824.32 963,875.64
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
晶科能源（上饶）有限公司 14,525,304.54 75.35 726,265.23
晶科能源（义乌）有限公司 4,211,674.23 21.85 210,583.71
江苏鸿洹新能源有限公司 271,930.03 1.41 13,596.50
晶科能源（海宁）有限公司 163,941.02 0.85 8,197.05
晶科能源（滁州）有限公司 104,663.04 0.54 5,233.15
合计 19,277,512.86 100.00 963,875.64
财务报表附注 第 21 页
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单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
晶科能源（义乌）有限公司 9,419,485.56 52.05 470,974.28
晶科能源（上饶）有限公司 7,492,639.49 41.39 374,631.97
晶科能源股份有限公司 1,073,868.69 5.93 53,693.43
晶科能源（海宁）有限公司 61,916.18 0.34 3,095.81
晶科能源（滁州）有限公司 53,116.50 0.29 2,655.83
合计 18,101,026.42 100.00 905,051.32
(四) 应收款项融资
项目 2022.9.30 2021.12.31
应收票据 5,324,700.00 222,000.00
应收账款
合计 5,324,700.00 222,000.00
累计在其他综合收益中
项目 2021.1.1 本期新增 本期终止确认 其他变动 2021.12.31
确认的损失准备
应收票据 3,582,500.00 3,360,500.00 222,000.00
合计 3,582,500.00 3,360,500.00 222,000.00
累计在其他综合收益中
项目 2021.12.31 本期新增 本期终止确认 其他变动 2022.9.30
确认的损失准备
应收票据 222,000.00 22,607,076.81 17,504,376.81 5,324,700.00
合计 222,000.00 22,607,076.81 17,504,376.81 5,324,700.00
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,945,439.67 3,360,500.00
商业承兑汇票
合计 8,945,439.67 3,360,500.00
财务报表附注 第 22 页
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(五) 预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 1,501,456.83 100.00 1,617,463.64 100.00
预付对象 2022.9.30 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
沙特基础亚太公司 465,178.90 30.98
阿科玛（常熟）化学有限公司 268,800.00 17.90
杭州汉德质量认证服务有限公司 170,000.00 11.32
宁波多恒新能源材料科技有限公司 162,549.83 10.83
广德峰磊智能机械有限公司 103,500.00 6.89
合计 1,170,028.73 77.92
预付对象 2021.12.31 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
沙伯基础（上海）商贸有限公司 1,055,600.00 65.26
阿科玛（常熟）化学有限公司 268,800.00 16.62
晶科能源股份有限公司 104,161.11 6.44
四川格乐铂建筑工程集团有限公司上饶市
分公司
罗贤森 36,291.00 2.24
合计 1,511,002.11 93.41
(六) 其他应收款
项目 2022.9.30 2021.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 823,734.39 778,490.91
合计 823,734.39 778,490.91
财务报表附注 第 23 页
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（1）按账龄披露
账龄 2022.9.30 2021.12.31
小计 1,020,396.41 972,306.22
减：坏账准备 196,662.02 193,815.31
合计 823,734.39 778,490.91
财务报表附注 第 24 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,020,396.41 100.00 196,662.02 19.27 823,734.39 972,306.22 100.00 193,815.31 19.93 778,490.91
其中：
账龄组合 1,020,396.41 100.00 196,662.02 19.27 823,734.39 972,306.22 100.00 193,815.31 19.93 778,490.91
合计 1,020,396.41 100.00 196,662.02 823,734.39 972,306.22 100.00 193,815.31 778,490.91
财务报表附注 第 25 页
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按组合计提坏账准备：
账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,020,396.41 196,662.02 972,306.22 193,815.31
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 107,088.24 107,088.24
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,846.71 2,846.71
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 4,306.22 4,306.22
本期终止确认 766,541.32 766,541.32
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
财务报表附注 第 27 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 49,448.40 49,448.40
本期终止确认 1,358.21 1,358.21
其他变动
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2021.1.1 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 86,727.07 107,088.24 193,815.31
合计 86,727.07 107,088.24 193,815.31
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.9.30
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 193,815.31 2,846.71 196,662.02
合计 193,815.31 2,846.71 196,662.02
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 2022.9.30 2021.12.31
备用金 24,119.71 4,306.22
保证金及押金 18,156.60
其他暂付款 978,120.10 968,000.00
合计 1,020,396.41 972,306.22
财务报表附注 第 28 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 2022.9.30 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
江西华新电线电缆有限公司 其他暂付款 968,000.00 2 年以内 94.87 193,600.00
玉山县玉投物业管理有限公司 保证金及押金 18,156.60 1 年以内 1.78 907.83
沈国平 备用金 12,020.07 1 年以内 1.18 601.00
邦芒服务外包有限公司 其他暂付款 10,120.10 1 年以内 0.99 506.01
杨丽 其他暂付款 5,159.06 1 年以内 0.51 257.95
合计 1,013,455.83 99.33 195,872.79
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
江西华新电线电缆有限公司 其他暂付款 968,000.00 2 年以内 99.55 193,600.00
孙为福 备用金 1,551.20 1 年以内 0.16 77.56
樊晓霞 备用金 1,358.21 1 年以内 0.14 67.91
陈志强 备用金 1,142.00 1 年以内 0.12 57.10
吴力 备用金 254.81 1 年以内 0.03 12.74
合计 972,306.22 100.00 193,815.31
(七) 存货
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 57,067,753.63 57,067,753.63 15,918,033.17 15,918,033.17
周转材料 118,979.53 118,979.53 66,253.79 66,253.79
委托加工物资 573,429.60 573,429.60 580,032.00 580,032.00
在产品 1,785,446.70 1,785,446.70 1,011,826.06 1,011,826.06
库存商品 22,099,858.87 824,104.03 21,275,754.84 10,557,710.05 1,293,109.55 9,264,600.50
合计 81,645,468.33 824,104.03 80,821,364.30 28,133,855.07 1,293,109.55 26,840,745.52
财务报表附注 第 29 页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 2021.1.1 2021.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,293,109.55 1,293,109.55
合计 1,293,109.55 1,293,109.55
本期增加金额 本期减少金额
项目 2021.12.31 2022.9.30
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,293,109.55 824,104.03 1,293,109.55 824,104.03
合计 1,293,109.55 824,104.03 1,293,109.55 824,104.03
(八) 其他流动资产
项目 2022.9.30 2021.12.31
增值税留抵税额 801,550.01
待认证进项税额 14,814,812.56 6,195,645.46
预缴关税 316,811.81
合计 14,814,812.56 7,314,007.28
(九) 固定资产
项目 2022.9.30 2021.12.31
固定资产 49,645,385.03 40,932,171.78
固定资产清理
合计 49,645,385.03 40,932,171.78
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（1）2021.1.1 余额 26,183,212.73 13,591,657.93 312,760.24 836,197.00 40,923,827.90
（2）本期增加金额 1,890,842.33 283,086.27 1,007,971.60 3,181,900.20
—购置 1,890,842.33 283,086.27 1,007,971.60 3,181,900.20
—在建工程转入
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 30 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
—处置或报废
（4）2021.12.31 余额 26,183,212.73 15,482,500.26 595,846.51 1,844,168.60 44,105,728.10
（1）2021.1.1 余额 206,939.70 94,278.45 8,782.46 28,114.32 338,114.93
（2）本期增加金额 1,240,906.81 1,295,703.87 76,284.41 222,546.30 2,835,441.39
—计提 1,240,906.81 1,295,703.87 76,284.41 222,546.30 2,835,441.39
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.12.31 余额 1,447,846.51 1,389,982.32 85,066.87 250,660.62 3,173,556.32
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.12.31 余额
（1）2021.12.31 账面价值 24,735,366.22 14,092,517.94 510,779.64 1,593,507.98 40,932,171.78
（2）2021.1.1 账面价值 25,976,273.02 13,497,379.48 303,977.78 808,082.68 40,585,712.96
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（1）2021.12.31 余额 26,183,212.73 15,482,500.26 595,846.51 1,844,168.60 44,105,728.10
（2）本期增加金额 1,641,196.79 9,425,419.69 85,309.73 222,208.37 11,374,134.58
—购置 9,425,419.69 85,309.73 222,208.37 9,732,937.79
—在建工程转入 1,641,196.79 1,641,196.79
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2022.9.30 余额 27,824,409.52 24,907,919.95 681,156.24 2,066,376.97 55,479,862.68
（1）2021.12.31 余额 1,447,846.51 1,389,982.32 85,066.87 250,660.62 3,173,556.32
财务报表附注 第 31 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（2）本期增加金额 1,088,662.73 1,194,267.70 113,121.25 264,869.65 2,660,921.33
—计提 1,088,662.73 1,194,267.70 113,121.25 264,869.65 2,660,921.33
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2022.9.30 余额 2,536,509.24 2,584,250.02 198,188.12 515,530.27 5,834,477.65
（1）2021.12.31 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2022.9.30 余额
（1）2022.9.30 账面价值 25,287,900.28 22,323,669.93 482,968.12 1,550,846.70 49,645,385.03
（2）2021.12.31 账面价值 24,735,366.22 14,092,517.94 510,779.64 1,593,507.98 40,932,171.78
(十) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
（1）2021.1.1 余额 12,483,000.00 252,389.38 12,735,389.38
（2）本期增加金额 179,227.75 179,227.75
—购置 179,227.75 179,227.75
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31 余额 12,483,000.00 431,617.13 12,914,617.13
（1）2021.1.1 余额 208,050.00 2,660.77 210,710.77
（2）本期增加金额 249,660.00 32,741.11 282,401.11
—计提 249,660.00 32,741.11 282,401.11
财务报表附注 第 32 页
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项目 土地使用权 软件 合计
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31 余额 457,710.00 35,401.88 493,111.88
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31 余额
（1）2021.12.31 账面价值 12,025,290.00 396,215.25 12,421,505.25
（2）2021.1.1 账面价值 12,274,950.00 249,728.61 12,524,678.61
项目 土地使用权 软件 合计
（1）2021.12.31 余额 12,483,000.00 431,617.13 12,914,617.13
（2）本期增加金额 230,088.49 230,088.49
—购置 230,088.49 230,088.49
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022.9.30 余额 12,483,000.00 661,705.62 13,144,705.62
（1）2021.12.31 余额 457,710.00 35,401.88 493,111.88
（2）本期增加金额 187,245.00 50,321.27 237,566.27
—计提 187,245.00 50,321.27 237,566.27
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022.9.30 余额 644,955.00 85,723.15 730,678.15
（1）2021.12.31 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022.9.30 余额
（1）2022.9.30 账面价值 11,838,045.00 575,982.47 12,414,027.47
（2）2021.12.31 账面价值 12,025,290.00 396,215.25 12,421,505.25
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,984,641.69 496,160.43 2,391,976.18 597,994.05
预计负债 7,200,000.00 1,800,000.00 4,800,000.00 1,200,000.00
可抵扣亏损 30,661,384.95 7,665,346.24 13,245,801.00 3,311,450.25
合计 39,846,026.64 9,961,506.67 20,437,777.18 5,109,444.30
(十二) 其他非流动资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 641,810.96 641,810.96 2,361,100.00 2,361,100.00
合计 641,810.96 641,810.96 2,361,100.00 2,361,100.00
财务报表附注 第 34 页
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(十三) 短期借款
项目 2022.9.30 2021.12.31
承兑汇票贴现 4,925,395.00
合计 4,925,395.00
(十四) 应付账款
项目 2022.9.30 2021.12.31
应付采购款 78,945,314.97 26,803,183.61
应付工程设备款 4,372,529.08 7,157,117.83
应付其他 690,971.66 1,158,230.12
合计 84,008,815.71 35,118,531.56
(十五) 合同负债
项目 2022.9.30 2021.12.31
预收货款 1,350,022.32 176,991.15
合计 1,350,022.32 176,991.15
(十六) 应付职工薪酬
项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
短期薪酬 493,020.75 9,622,893.25 9,143,511.56 972,402.44
离职后福利-设定提存计划 370,247.85 370,247.85
合计 493,020.75 9,993,141.10 9,513,759.41 972,402.44
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.9.30
短期薪酬 972,402.44 8,891,741.44 8,878,794.30 985,349.58
离职后福利-设定提存计划 368,110.81 368,110.81
合计 972,402.44 9,259,852.25 9,246,905.11 985,349.58
财务报表附注 第 35 页
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项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 493,020.75 8,151,619.92 7,672,238.23 972,402.44
（2）职工福利费 1,022,000.56 1,022,000.56
（3）社会保险费 201,924.77 201,924.77
其中：医疗保险费 181,572.96 181,572.96
工伤保险费 20,351.81 20,351.81
生育保险费
（4）住房公积金 236,696.00 236,696.00
（5）工会经费和职工教育经费 10,652.00 10,652.00
合计 493,020.75 9,622,893.25 9,143,511.56 972,402.44
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.9.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 972,402.44 7,286,018.25 7,273,071.11 985,349.58
（2）职工福利费 1,136,865.99 1,136,865.99
（3）社会保险费 199,204.24 199,204.24
其中：医疗保险费 181,702.56 181,702.56
工伤保险费 17,501.68 17,501.68
生育保险费
（4）住房公积金 247,669.00 247,669.00
（5）工会经费和职工教育经费 21,983.96 21,983.96
合计 972,402.44 8,891,741.44 8,878,794.30 985,349.58
项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
基本养老保险 357,874.72 357,874.72
失业保险费 12,373.13 12,373.13
合计 370,247.85 370,247.85
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.9.30
基本养老保险 355,358.08 355,358.08
失业保险费 12,752.73 12,752.73
合计 368,110.81 368,110.81
财务报表附注 第 36 页
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(十七) 其他应付款
项目 2022.9.30 2021.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项 103,872,952.02 61,006,158.75
合计 103,872,952.02 61,006,158.75
（1）按款项性质列示
项目 2022.9.30 2021.12.31
关联方暂借款 103,869,466.80 60,943,466.80
其他暂收款 3,485.22 62,691.95
合计 103,872,952.02 61,006,158.75
(十八) 其他流动负债
项目 2022.9.30 2021.12.31
待转销销项税 175,502.90 23,008.85
已背书未到期的票据 4,361,006.75 1,043,360.00
合计 4,536,509.65 1,066,368.85
(十九) 预计负债
项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31 形成原因
其他 4,800,000.00 4,800,000.00
合计 4,800,000.00 4,800,000.00
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.9.30 形成原因
其他 4,800,000.00 2,400,000.00 7,200,000.00
合计 4,800,000.00 2,400,000.00 7,200,000.00
其他说明：预计负债系公司与政府签订的合约发生违约所需支付的税收不达标违约
金和土地闲置费，详见附注九。
财务报表附注 第 37 页
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(二十) 实收资本
本期变动增（+）减（－）
所有者名称 2021.1.1 2021.12.31
所有者投入 公积金转增资本 其他 小计
玉山县旺宏企业管
理中心（有限合伙）
王梅钧 2,400,000.00 2,400,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
本期变动增（+）减（－）
所有者名称 2021.12.31 2022.9.30
所有者投入 公积金转增资本 其他 小计
玉山县旺宏企业
管理中心（有限 27,600,000.00 27,600,000.00
合伙）
王梅钧 2,400,000.00 2,400,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
(二十一) 资本公积
项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
其他资本公积 215,863.70 1,262,695.48 1,478,559.18
合计 215,863.70 1,262,695.48 1,478,559.18
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.9.30
其他资本公积 1,478,559.18 4,666,865.88 6,145,425.06
合计 1,478,559.18 4,666,865.88 6,145,425.06
资本公积变动说明：
其他资本公积变动：
协议，协议约定：截止协议签订日，玉山县旺宏企业管理中心（有限合伙）已向公
司提供无息借款 10,667.60 万元，公司尚未归还，现因公司经营资金紧张，经双方协
商一致，玉山县旺宏企业管理中心（有限合伙）同意免除公司支付上述欠款 300 万
元的偿还义务，任何一方不再基于本协议签署日前贵公司向公司提供前述借款相关
事宜承担任何义务或享有任何权利。该债务豁免构成权益性交易，计入其他资本公
积。
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
款为无息借款。2021 年度借款产生的借款利息 1,262,695.48 元，2022 年 1-9 月借款
产生的借款利息 2,416,865.88 元计入其他资本公积。
(二十二) 未分配利润
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
调整前上年年末未分配利润 -16,580,226.71 -3,419,582.58
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -16,580,226.71 -3,419,582.58
加：本期净利润 -17,961,719.02 -13,160,644.13
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -34,541,945.73 -16,580,226.71
(二十三) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 30,591,101.73 31,925,094.29 20,222,134.27 21,548,036.08
其他业务 2,654.87 2,134.00 643,793.97 643,816.73
合计 30,593,756.60 31,927,228.29 20,865,928.24 22,191,852.81
营业收入明细：
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
客户合同产生的收入 30,593,756.60 20,865,928.24
租赁收入
合计 30,593,756.60 20,865,928.24
财务报表附注 第 39 页
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(二十四) 税金及附加
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
城市维护建设税 23.68
教育费附加 23.68
印花税 8,813.05 3,843.40
车船使用税 60.00
合计 8,860.41 3,903.40
(二十五) 销售费用
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
职工薪酬 320,529.46 130,625.54
折旧费 2,079.93 1,113.84
广告费和业务宣传费 119,478.42 200.64
差旅费 41,472.33 18,302.56
合计 483,560.14 150,242.58
(二十六) 管理费用
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
职工薪酬 2,240,870.90 3,942,574.76
折旧和摊销 845,504.73 1,241,347.08
停产损失 2,511,352.47
租赁费 75,471.70
聘请中介机构费 446,699.05 294,344.72
业务招待费 340,096.28 317,584.59
办公费 165,043.17 126,394.81
差旅费 39,237.68 113,475.69
水电费 87,380.41 357,127.92
其他 329,844.80 549,705.91
合计 7,006,029.49 7,018,027.18
财务报表附注 第 40 页
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(二十七) 研发费用
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
材料费 1,169,980.03 512,347.05
职工薪酬 210,028.33 59,044.00
折旧和摊销 21,001.61 380.83
其他 47,451.48 19,194.23
合计 1,448,461.45 590,966.11
(二十八) 财务费用
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
利息费用 2,566,281.02 1,262,695.48
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入 5,007.45 1,471.89
汇兑损益 7,527,210.25 -171,742.19
其他 -18,587.57 -5,603.92
合计 10,069,896.25 1,083,877.48
(二十九) 其他收益
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
政府补助 45,044.14 25,709.05
代扣个人所得税手续费 2,809.82
合计 47,853.96 25,709.05
计入其他收益的政府补助
补助项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 与资产相关/与收益相关
稳岗补贴 19,044.14 179.05 与收益相关
就业补助职业培训补贴 26,000.00 25,530.00 与收益相关
合计 45,044.14 25,709.05
(三十) 信用减值损失
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
应收账款坏账损失 58,824.32 905,051.32
其他应收款坏账损失 2,846.71 107,088.24
合计 61,671.03 1,012,139.56
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(三十一) 资产减值损失
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
存货跌价损失 824,104.03 1,293,109.55
合计 824,104.03 1,293,109.55
(三十二) 营业外收入
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
其他 24,595.33
合计 24,595.33
(三十三) 营业外支出
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
税收不达标违约金 2,400,000.00 2,400,000.00
土地闲置费 2,400,000.00
其他 176.19 37.02
合计 2,400,176.19 4,800,037.02
(三十四) 所得税费用
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
当期所得税费用
递延所得税费用 -5,602,062.37 -4,091,874.27
合计 -5,602,062.37 -4,091,874.27
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
利润总额 -23,563,781.39 -17,252,518.40
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -5,890,945.35 -4,313,129.60
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 650,998.34 368,996.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除影响 -362,115.36 -147,741.53
所得税费用 -5,602,062.37 -4,091,874.27
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(三十五) 现金流量表项目
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
暂收款及收回暂付款 459.64 868,665.55
政府补助 45,044.14 25,709.05
银行存款利息收入 5,007.45 1,471.89
其他 27,405.15
合计 77,916.38 895,846.49
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
暂付款与偿还暂收款 107,756.56 3,728,887.59
付现费用 2,675,920.51 2,378,643.90
其他 176.19 37.02
合计 2,783,853.26 6,107,568.51
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
拆入资金 47,641,400.00 44,640,000.00
合计 47,641,400.00 44,640,000.00
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
归还拆入资金 1,715,400.00 4,810,000.00
合计 1,715,400.00 4,810,000.00
(三十六) 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-9 月 2021 年度
净利润 -17,961,719.02 -13,160,644.13
加：信用减值损失 61,671.03 1,012,139.56
资产减值准备 824,104.03 1,293,109.55
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补充资料 2022 年 1-9 月 2021 年度
固定资产折旧 2,660,921.33 2,835,441.39
油气资产折耗
使用权资产折旧
无形资产摊销 237,566.27 282,401.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,566,281.02 1,262,695.48
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,602,062.37 -4,091,874.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -54,804,722.81 -27,834,156.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,483,187.48 4,222,029.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,051,139.84 -5,484,903.20
其他 2,400,000.00 4,800,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -37,050,008.16 -34,863,760.87
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 392,581.43 1,189,487.07
减：现金的期初余额 1,189,487.07 13,093.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -796,905.64 1,176,393.32
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项目 2022.9.30 2021.12.31
一、现金 392,581.43 1,189,487.07
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 392,581.43 1,189,487.07
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 392,581.43 1,189,487.07
(三十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的
应收票据 9,286,401.75
未终止确认的票据
合计 9,286,401.75
(三十八) 外币货币性项目
项目 2022.9.30 外币余额 折算汇率 2022.9.30 折算人民币余额
应付账款 74,446,128.58
其中：美元 10,485,665.59 7.0998 74,446,128.58
项目 2021.12.31 外币余额 折算汇率 2021.12.31 折算人民币余额
应付账款 23,461,377.37
其中：美元 3,679,812.00 6.3757 23,461,377.37
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(三十九) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 费用损失的金额
成本费用损失的项目
稳岗补贴 19,223.15 19,044.10 179.05 其他收益
就业补助职业培训补贴 51,530.00 26,000.00 25,530.00 其他收益
合计 70,753.15 45,044.10 25,709.05
六、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等，于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
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政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目
短期借款 4,925,395.00 4,925,395.00
应付账款 84,008,815.71 84,008,815.71
其他应付款 103,872,952.02 103,872,952.02
合计 192,807,162.73 192,807,162.73
项目
应付账款 35,118,531.56 35,118,531.56
其他应付款 61,006,158.75 61,006,158.75
合计 96,124,690.31 96,124,690.31
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
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固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，
本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互
换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
应付账款 74,446,128.58 74,446,128.58 23,461,377.37 23,461,377.37
合计 74,446,128.58 74,446,128.58 23,461,377.37 23,461,377.37
于 2022 年 9 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 5%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为 5%合理反映了
人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
项目
上升 5% 2,791,729.82 879,801.65
下降 5% -2,791,729.82 -879,801.65
七、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 5,324,700.00 5,324,700.00
持续以公允价值计量的资产总额 5,324,700.00 5,324,700.00
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 222,000.00 222,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 222,000.00 222,000.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司第二层次公允价值计量项目应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公
允价值相近。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
玉山县旺宏企业管理中心
江西省上饶市 企业管理 2,000 万 92.00 92.00
（有限合伙）
本公司最终控制方是：自然人阮晓锋先生。
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王梅钧 公司股东
沈国平 母公司股东
吴晓嵘 其他关联方
宁波硕铂新材料有限公司 公司股东控制的企业
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(三) 关联交易情况
关联方 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
拆入
其中：本金发生额
玉山县旺宏企业管理中心（有限合伙） 20,800,000.00 40,250,000.00 300,000.00 60,750,000.00
阮晓锋 2,900,000.00 2,900,000.00
吴晓嵘 120,000.00 990,000.00 1,110,000.00
宁波硕铂新材料有限公司 500,000.00 500,000.00
王梅钧 100,000.00 100,000.00
合计 21,020,000.00 44,640,000.00 4,810,000.00 60,850,000.00
关联方 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.9.30
拆入
其中：本金发生额
玉山县旺宏企业管理中心（有限合伙） 60,750,000.00 47,641,400.00 4,715,400.00 103,676,000.00
王梅钧 100,000.00 100,000.00
合计 60,850,000.00 47,641,400.00 4,715,400.00 103,776,000.00
免协议，协议约定：截止协议签订日，玉山县旺宏企业管理中心（有限合伙）
已向公司提供无息借款 10,667.60 万元，公司尚未归还，现因公司经营资金紧
张，经双方协商一致，玉山县旺宏企业管理中心（有限合伙）同意免除公司
支付上述欠款 300 万元的偿还义务，任何一方不再基于本协议签署日前贵公
司向公司提供前述借款相关事宜承担任何义务或享有任何权利。
项目 2022 年 1-9 月 2021 年度
关键管理人员薪酬 475,523.00 662,740.00
(四) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
沈国平 12,020.07 601.00
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项目名称 关联方 2022.9.30 2021.12.31
其他应付款
沈国平 13,312.00
吴晓嵘 93,466.80 93,466.80
王梅钧 100,000.00 100,000.00
玉山县旺宏投资中心（有限合伙） 103,676,000.00 60,750,000.00
九、 承诺及或有事项
（1）税收不达标违约金：2020 年 3 月，公司与江西玉山高新技术产业园区管委会
签订入园项目建设合同书，其中主要涉及违约条款如下：第十一条：乙方自依法取
得土地后，承诺 30 日内开工建设（即进行厂房主体建设，围墙、道路等配套设施不
能视为正式开工建设），建设工期为 16 月，
（其中一期 2020 年 8 月份竣工投产，二
期 2021 年 2 月份竣工投产），2021 年 7 月份全面投产。若违约，按《玉山高新区土
地管理办法》处置。第十三条：乙方自项目投产后接受甲方的稅收考核，承诺每年
每亩实缴生产性税收（以增值税和企业所得税为主，下同）不低于 10 万元。若在考
核期内各年度未达到目标，则由乙方按差额部分的 40%作为违约金交给甲方。公司
实际 2021 年 4 月已投产，土地共 80 亩，2021 年 4 月-2022 年 9 月除代扣代缴外实
际未纳税，承诺纳税情况未达标，故 2021 年度税收不达标违约金预计负债为
（2）土地闲置费：2020 年 5 月，公司与江西玉山高新技术产业园管理委员会签订
补充协议并做出承诺，承诺如下：公司保证根据自己的企业发展规划向高新区提出
用地申请 80 亩， 保证该投资兴建项目投资总额不少于 200,000 万元，
合理集约用地，
固定资产投资强度不低于 350 万元人民币/亩，
年主营业务收入不低于 300,000 万元，
年纳税每亩不低于 20 万元（乙方因市场因素不能达标，双方再另行协商），项目按
协议要求时间竣工投产 3 年后，如达不到上述指标，承诺人保证按合同书约定缴纳
违约金。公司同意高新区收回在项目建设完成后闲置的土地，同时按土地出让总价
款的 20%向高新区缴纳土地闲置费。公司实际投资金额未达标，项目 2021 年 4 月已
建设完成，存在土地闲置，故 2021 年度土地闲置费预计负债为 2,400,000.00 元。
寻求生存与发展之路，公司现股东与绿康生化(深交所上市公司，股票代码：002868)
筹划推进收购事项。为支持收购计划，江西玉山高新技术产业园管理委员会就公司
《前期投资协议》及其他公司的承诺函(如有)等文件中关于建设计划和亩均纳税等
方面的违约行为均予以豁免，公司无需支付违约金或闲置费等款项。如收购计划未
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能完成，则双方同意自前述收购计划终止之日起江西玉山高新技术产业园管理委员
会撤销上述豁免，公司应按《前期投资协议》约定继续履行。公司将在绿康生化收
购完成之日三周年开始，按照《江西玉山高新技术产业园区入园项目建设合同书》
等前期投资协议约定，开始考核相关项目建设内容。
十、 资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
、王梅钧与绿康
生化股份有限公司签署《关于资产收购的合作框架协议》
，绿康生化股份有公司拟以
、王梅钧购买其持有的公司 100%
现金方式向玉山县旺宏企业管理中心（有限合伙）
股权。截止本报告出具日，该交易尚在进行中。
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（加盖公章）
二〇二三年一月九日
财务报表附注 第 52 页
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