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关于继续开展以套期保值为目的的金融衍生品交易业务
的可行性分析报告
一、继续开展金融衍生品交易业务并延长授权期限的背景与目的
随着公司全球化业务的拓展，大量境外业务须使用外币结算，导致公司持续
持有数额较大的外币资产。公司前次获批的金融衍生品投资期限即将于 2023 年
利率波动风险，合理控制汇兑风险对公司经营业绩的影响，结合日常经营需要，
公司及子公司拟继续开展以套期保值为目的的金融衍生品交易。因此，为进一步
加强对金融衍生品交易相关事务的管理，确保公司能够更加合规地开展金融衍生
品交易业务，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
（以下简称“《上市规
则》”）、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范
运作》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》等
规定，公司对金融衍生品交易的授权期限进行延期。
二、金融衍生品交易业务概述
为了降低汇率、利率波动对公司经营业绩的影响，公司及子公司拟继续开展
的金融衍生品交易品种包括但不限于远期结售汇、期权、远期外汇买卖、掉期（包
括货币掉期和利率掉期）、货币互换业务及上述产品的组合等。
公司及子公司拟继续开展以套期保值为目的的金融衍生品交易业务，用于金
融衍生品交易业务的资金额度为不得超过人民币 10 亿元或等值外币，在授权期
限内，资金可以循环使用。授权期限延长为自第五届董事会第三十一次会议审议
通过之日起十二个月内有效（截至 2024 年 1 月 28 日止）。授权期限内，公司及
子公司开展金融衍生品交易业务，任意时点余额不超过人民币 10 亿元或等值外
币（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）。
公司董事会授权总经理在余额不超过上述额度范围内行使金融衍生品交易
业务的审批权限并由财务部具体实施上述衍生品交易业务的相关事宜。
公司及子公司拟开展金融衍生品交易业务的交易对手方为经营稳健、资信良
好，具有金融衍生品交易业务经营资格的银行等金融机构。
公司及子公司拟开展金融衍生品的交易资金来源于公司自有资金。
三、继续开展金融衍生品交易业务及延长授权期限的必要性
伴随全球化业务的拓展，大量境外业务须使用外币结算，导致公司持续持有
数额较大的外币资产，为有效规避公司开展海外业务和外币借款过程中的汇率、
利率波动风险，防范汇率、利率大幅波动对公司造成不利影响，公司及子公司拟
继续开展金融衍生品交易业务。
公司不进行单纯以盈利为目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易行为
均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值、规避和防范汇
率和利率风险为目的。
公司对金融衍生品交易的授权期限进行延期，旨在进一步加强对金融衍生品
交易相关事务的管理，确保公司能够更加合规地开展金融衍生品交易业务。
四、开展金融衍生品交易的风险分析
易亏损的市场风险。
约而带来的风险。
合约无法正常执行而给公司带来损失。
五、公司采取的风险应对措施
险为目的，禁止任何风险投机行为。
交易业务的操作规范、审批权限、管理流程、信息隔离措施、内部风险报告制度
及信息披露和档案管理做出了明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控
制金融衍生品交易风险。
进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的金融衍生工具
开展业务。
团队、涉及的交易人员、授权体系，慎重选择信用良好且与公司已建立长期业务
往来的银行等金融机构。必要时可聘请专业机构对衍生品的交易模式、交易对手
进行分析比较。
或风险增大情况下，或导致发生重大浮盈浮亏时及时报告公司决策层，并及时制
订应对方案。
六、金融衍生品业务的会计政策核算准则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》相关规定及其指南，对拟开展的金
融衍生品交易业务进行相应的核算与会计处理，反映资产负债表及损益表相关项
目。
七、公司继续开展的金融衍生品交易业务并延长授权期限的可行性分析结
论
伴随全球化业务的拓展，大量境外业务须使用外币结算，导致公司持续持有
数额较大的外币资产。为有效规避公司开展海外业务和外币借款过程中的汇率、
利率波动风险，防范汇率、利率大幅波动对公司造成不利影响，公司及子公司拟
继续开展以套期保值为目的的金融衍生品交易业务，从而一定程度上规避和防范
汇率、利率波动风险，合理控制汇率、利率大幅波动对公司业绩的影响。
公司以正常经营为基础，以自有资金开展金融衍生品交易不会影响日常资金
的正常周转和主营业务的正常发展。同时，公司已制定了《金融衍生品交易业务
管理制度》，以进一步加强对金融衍生品交易相关事务的管理，确保公司能够更
加合规地开展金融衍生品交易业务。
因此，公司计划在董事会授权的期限、额度及范围内开展金融衍生品交易业
务。
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