证券代码：601399 证券简称：国机重装 公告编号：临 2023-005
国机重型装备集团股份有限公司
关于公司开展金融衍生品业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
国机重型装备集团股份有限公司（以下简称“公司”）于
《关于公司所属企业申请开展金融衍生业务的议案》。现将具
体情况公告如下：
一、开展金融衍生品业务概述
（一）目的和背景。
公司因国际业务发展需要，外汇收支结算量不断增长，在
当前国际形势复杂多变、外汇市场波动剧烈的情况下，汇率波
动对公司财务状况和经营成果存在一定影响，公司外汇风险管
理面临一定压力。为持续稳健推进海外市场发展，防范汇率波
动风险，公司合并报表范围内子公司中国重型机械有限公司、
国机重装成都重型机械有限公司拟开展远期结售汇业务。
（二）远期结售汇业务基本情况。
远期结售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约，约定将
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来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日
外汇收入或支出发生时，再按照该远期结售汇合同约定的币种、
金额、汇率办理的结汇或售汇业务。
公司的远期结售汇业务仅限于实际业务发生的币种(主要
币种为美元)。
公司拟开展的金融衍生业务品种为货币类远期结售汇。
公司拟开展的远期结售汇业务规模为：预计 2023 年全年
持仓规模 10800 万美元，预计 2023 年年末净持仓规模 4000 万
美元。
经国家外汇管理局和中国人民银行或所在国家及地区金融
外汇管理当局批准、具有远期结售汇经营资格的金融机构进行
交易，优先选择合作银行。
公司将充分利用银行授信办理，预计无需动用交易保证金
和权利金。
二、开展金融衍生品业务的可行性分析
受国际环境因素影响，外汇市场波动幅度较大，公司国际
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业务经营不确定因素增加。为防范汇率波动风险，公司以正常
生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值、规避
和防范汇率风险为目的开展金融衍生业务，不做投机性操作，
严禁开展无真实业务背景或与实际业务不匹配的金融衍生业
务，符合公司稳健审慎原则。
三、开展金融衍生品业务的风险分析
率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户
报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。
较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
测的回款期内收回，会造成远期结汇延期交割导致公司损失。
执行过程中，客户可能会调整合同付款条件，造成公司回款预
测不准，导致远期结汇延期交割风险。
四、开展金融衍生品业务的风险控制措施
稳定进出口业务和最大程度避免汇兑损失。
操作主体已制定业务操作手册和操作方案，在内部控制上，具
备规范的业务操作流程和授权管理体系，明确从业人员条件、
岗位责任和审批权限，实施全过程风险控制；同时加强相关人
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员的业务培训，提高相关人员素质，并建立异常情况报告制度，
最大限度的规避风险发生。
款逾期的现象，降低客户拖欠和违约风险。
售汇时间。同时严格控制远期结售汇规模，将公司可能面临的
风险控制在可承受的范围内。
五、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对
拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算和披露，真实、
公允地反应在资产负债表及损益表相关项目。
六、开展金融衍生品业务的可行性分析结论
公司开展远期结售汇业务以正常生产经营为基础，以具体
经营业务为依托，以套期保值、规避和防范汇率风险为目的，
以保障正常经营利润为目标，具有一定的必要性。公司已完善
了相关内控流程，采取的针对性风险控制措施是可行的。通过
开展远期结售汇业务，公司可以锁定未来时点的交易成本或收
益，实现以规避风险为目的的资产保值。综上，公司开展远期
结售汇业务能有效地降低汇率波动风险，具有必要性和可行性。
七、相关审议程序及专项意见的说明
（一）董事会意见。
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通过了《关于公司所属企业申请开展金融衍生业务的议案》，
并同意将该议案提交公司股东大会审议。
（二）独立董事意见。
公司开展金融衍生业务以具体经营业务为依托，以套期保
值、规避和防范汇率风险为目的，有利于公司规避相应汇率波
动风险，制定的可行性分析报告符合相关法律法规及公司制度
要求。公司已完善了相关内控流程，采取的针对性风险控制措
施是可行的，符合公司和全体股东的整体利益，有利于公司的
未来发展，不会对公司产生不利影响，不存在损害公司股东及
其他投资者利益的情形，我们一致同意公司所属企业在授权额
度范围内开展金融衍生业务，并同意将该议案提交公司股东大
会审议。
（三）监事会意见。
公司监事会认为：公司开展金融衍生品交易业务能够有效
规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司业绩造成不良
影响，提高外汇资金使用效率，锁定汇兑成本。公司开展金融
衍生品交易业务，审议程序符合有关法律法规的规定，不存在
损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形，该事项决策和
审议程序合法合规。因此，监事会同意公司开展金融衍生品交
易业务，并同意将该议案提交公司股东大会审议。
八、保荐机构的意见
中信建投证券股份有限公司认为：公司 2023 年开展金融
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衍生品业务基于正常生产经营的需要，目的为套期保值、规避
和防范汇率风险。公司制定了《国机重型装备集团股份有限公
司金融衍生业务管理办法》
《金融衍生业务操作手册》等制度，
对金融衍生品业务作出了明确规定，并制定了相关风险控制措
施。该事项已经公司董事会审议通过，独立董事已发表了明确
同意的独立意见，履行了必要的审议程序。
特此公告。
国机重型装备集团股份有限公司董事会
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