中信证券股份有限公司
关于广东利扬芯片测试股份有限公司
上海证券交易所：
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等有
关法律、法规的规定，中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、
“保荐机
构”）作为广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“利扬芯片”、
“上市公司”、
“公司”
）的持续督导机构，于 2022 年 12 月 22 日、2023 年 1 月 11 日对公司进
行了现场检查，报告如下：
一、本次现场检查的基本情况
（一）保荐机构
中信证券股份有限公司
（二）保荐代表人
马孝峰、李艳梅
（三）现场检查时间
（四）现场检查人员
马孝峰、贺湘南
（五）现场检查手段：
露文件、关联交易、对外担保及重大对外投资相关资料等；
二、本次现场检查主要事项及意见
（一）公司治理和内部控制情况；
项目组查阅了上市公司的公司章程、三会议事规则，收集了股东大会、董事
会和监事会的会议通知、决议和记录等资料，核对了公司相关公告，并查阅了公
司其他内控制度。
保荐机构认为：本持续督导期间，上市公司的公司章程和公司治理制度完备、
合规，相关制度得到有效执行，公司的董事、监事和高级管理人员能够按照有关
规定的要求履行责任，内部控制制度得到有效执行。
（二）信息披露情况；
根据对公司三会文件、会议记录的检查，并通过与指定网络披露的相关信息
进行对比和分析。
保荐机构认为：本持续督导期内，上市公司信息披露不存在虚假记载、误导
性陈述和重大遗漏，符合相关法律法规的规定。
（三）公司的独立性以及与控股股东、实际控制人及其他关联方资金往来情况；
通过对公司高管人员进行访谈，查阅相关制度性文件、相关会议记录，并核
查公司资金往来的账务情况等。
保荐机构认为：本持续督导期内，上市公司资产完整，人员、机构、业务、
财务保持独立，不存在关联方违规占有上市公司资金的情形。
（四）募集资金使用情况；
现场检查人员查阅了公司募集资金三方监管协议、银行对账单、大额募集资
金支付凭证，核查与募集资金使用相关的会议记录及公告。
经核查，保荐机构认为：本持续督导期间，上市公司按照募集资金管理制度
对募集资金的存放与使用进行管理，募集资金专户监管协议已得到有效执行，公
司募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用的情形，也不存在未经履行审议
程序擅自变更募集资金用途等情形。
（五）关联交易、对外担保、重大对外投资情况；
现场检查人员查阅了公司董事会、监事会、股东大会关于关联交易、对外担
保、重大对外投资的审议和决策文件、关联交易等事项的合同及相关财务资料，
对公司相关人员进行访谈，了解公司的关联交易、对外担保、重大对外投资等情
况。
经核查，保荐机构认为：本持续督导期间公司已经建立了较为完善的关联交
易、对外担保和对外投资管理制度，在关联交易、对外担保、重大对外投资方面
不存在违法违规和损害中小股东利益的情况。
（六）经营状况；
现场检查人员通过查阅公司财务报告及相关财务资料、重要采购销售合同
等，并与公司相关人员沟通交流，对公司的经营状况进行了核查。
经现场检查，保荐机构认为，本持续督导期间公司经营模式未发生重大变化，
公司经营管理状况正常。2022 年 1-9 月，公司营业收入较去年同比增长 24.17%，
归属于上市公司股东的净利润较上年同比下滑 66.89%，公司净利润下滑的主要
原因如下：1）虽然公司营业收入有所上升，但公司前期新增测试基地扩充产能，
于本年度逐步投入试产/运营阶段，使得公司折旧、摊销及相关固定费用增加；2）
为增强公司综合研发实力，公司加大中高端芯片测试方案的研发投入；3）因实
施 2021 年股权激励计划，2022 年 1-9 月股份支付费用金额为 2,168.88 万元。
（七）保荐人认为应予以现场检查的其他事项。
无。
三、提请上市公司注意的事项及建议
保荐机构提请公司继续严格按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募
集资金管理和适用的监管要求》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关
法律法规，有序推进募投项目的建设及实施，有效执行信息披露、规范运作相关
制度。
四、是否存在应当向中国证监会和上海证券交易所报告的事项
本次现场检查未发现利扬芯片存在根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等相关规定应
当向中国证监会和证券交易所报告的事项。
五、上市公司及其他中介机构的配合情况
保荐机构持续督导现场检查工作过程当中，公司给予了积极的配合。
本次现场检查为保荐机构独立进行，未安排其他中介机构配合工作。
六、本次现场检查的结论
中信证券按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督
导》的有关要求，对利扬芯片认真履行了持续督导职责，经过本次现场核查工作，
中信证券认为：自上市以来，利扬芯片在公司治理、内控制度、三会运作、信息
披露、独立性、关联交易、对外担保、重大对外投资等重要方面的运作符合《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》、《上海证券交易所
股票上市规则》等的相关要求。
利扬芯片本年度经营业绩出现下滑，但经营管理状况正常，我公司将持续关
注利扬芯片募集资金投资项目进展情况，并督促公司有效合理的使用募集资金。
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于广东利扬芯片测试股份有限公司 2022
年持续督导工作现场检查报告》之签署页）
保荐代表人签名：
马孝峰
李艳梅
保荐机构：中信证券股份有限公司
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