广东依顿电子科技股份有限公司（2023）
证券代码：603328 证券简称：依顿电子 公告编号：临 2023-004
广东依顿电子科技股份有限公司
关于 2023 年度使用自有资金从事金融衍生品交易的
公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中
的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
重要内容提示：
? 投资种类：交易品种包括但不限于远期、期权、掉期和期货等。
? 投资金额：在 2023 年内公司拟使用最高额度相当于人民币 15 亿元的自
有资金进行金融衍生品交易，前述额度在有效期内可循环滚动使用。
? 履行的审议程序：本事项已经公司第六届董事会第二次会议审议通过，
尚需提交公司股东大会审议。
? 特别风险提示：公司拟开展的衍生品交易业务将遵循合法、审慎、安全、
有效的原则，不以投机为目的，以正常生产经营业务为基础，但进行衍生品交易
仍可能存在价格波动风险、履约风险、流动性风险、操作风险和法律风险等风险。
广东依顿电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）为防范外汇汇率波动
风险及降低主要原材料价格波动对公司生产经营造成的不良影响，公司于 2023
年 1 月 11 日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于 2023 年度使用自
有资金从事金融衍生品交易的议案》，具体情况如下：
一、投资概况
（一）投资目的
在可控制投资风险且不影响公司正常经营的情况下，公司拟使用部分自有闲
置资金从事金融衍生品交易，以提高自有闲置资金使用效率，降低汇率波动及原
材料价格波动带来的经营风险。
（二）投资方式
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公司将只与具有合法经营资格的金融机构进行金融衍生品交易，不会与前述
金融机构之外的其他组织或个人进行交易。拟开展的金融衍生品交易业务的品种
包括但不限于远期、期权、掉期和期货等产品。
（三）拟投入资金及期间
在 2023 年内公司拟使用最高额度相当于人民币 15 亿元的自有资金进行金融
衍生品交易，在本额度范围内，用于金融衍生品投资的资本金可由公司及全资子
公司、控股子公司共同循环滚动使用。投资取得的收益可以进行再投资，再投资
的金额不包含在本次预计投资额度范围内。
（四）资金来源
本次金融衍生品交易事项使用的资金仅限于公司自有闲置资金，即除募集资
金、银行信贷资金等以外的自有资金，且通过公司的资金管理核算，该资金的使
用不会造成公司的资金压力，也不会对公司正常经营、投资等行为带来影响。
（五）投资原则
二、审议程序及实施
于 2023 年度使用自有资金从事金融衍生品交易的议案》，同意公司使用最高额度
相当于人民币 15 亿元的自有资金从事金融衍生品交易，本额度在 2023 年度内
可循环使用，上述事项不属于关联交易。公司董事会提请股东大会在上述额度内
授权董事会并由董事会授权公司管理层行使决策权、签署相关合同文件并组织相
关部门负责实施。该议案尚需提交公司股东大会审议。
三、投资风险分析及风险控制措施
（一）投资风险分析
化时，相应的汇率、利率等市场价格波动将可能对公司金融衍生品交易产生不利
影响。
带来的风险。
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生品交易业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，未能充分理解衍生
品信息或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务信息，将可能导致金融衍生
品业务损失或丧失交易机会。
解交易合同条款和产品信息，导致经营活动不符合法律规定或者因外部法律事件
而造成的交易损失。
（二）拟采取风险控制措施
（1）公司将严格遵守审慎投资原则，选择稳健的投资品种。独立董事、监
事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
（2）公司配备专人进行跟踪金融衍生品的投向、项目进展情况，如评估发
现存在可能影响公司资金安全的风险因素，应及时采取相应措施，控制投资风险。
（1）建立台账管理，对资金运用的经济活动应建立健全完整的会计账目，
做好资金使用的财务核算工作；
（2）财务部于发生投资事项当日应及时与银行核对账户余额，确保资金安
全；
（3）资金使用情况由公司内部审计部进行日常监督。
加强对公司银行账户和资金的管理，严格遵守资金划拨和使用的审批程序。
加强市场分析和品种调研，切实执行内部有关管理制度，严控风险，规范运作。
交易相关损益情况。
四、对公司的影响
公司在日常经营过程中会涉及大量的外币业务，主要结算币种为美元，外汇
资金收付、外币资产、外币负债面临汇率及利率波动风险，当汇率出现较大波动
时，汇兑损益会对公司造成较大影响。另外，铜是公司产品的主要原材料，近年
来，受宏观经济形势原材料价格波动较大。公司进行相关的金融衍生品交易有利
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于规避外汇市场的风险、降低外汇风险敞口，防范汇率及利率波动及降低主要原
材料价格波动对公司生产经营、成本控制造成的不良影响。公司本次使用自有资
金进行金融衍生品交易是在确保公司日常经营和风险可控的前提下，进一步探索
保护正常经营利润的模式，不会影响公司日常资金正常周转需要，亦不涉及使用
募集资金。公司利用自有资金进行金融衍生品交易，预期能够为公司带来相关收
益，同时，也有可能面临亏损的风险。公司将遵循“规范运作、防范风险、资金
安全”的原则，不影响公司正常经营，不影响主营业务的正常发展。
五、开展金融衍生品业务的会计政策和核算原则
公司及子公司开展金融衍生品交易业务以公允价值进行确认、计量，其公允
价值变动计入当期损益。
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》及《企业会计准则第 24 号－套期会计》等相关规定
及其指南，对金融衍生品业务进行相应核算和披露。
六、独立董事意见
根据《上市公司独立董事规则》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公
司章程》、公司《独立董事工作条例》等有关规定，我们作为公司独立董事，认
真审阅了《关于 2023 年度使用自有资金从事金融衍生品交易的议案》及相关材
料，并对公司经营情况、财务状况和内控制度等情况进行了必要的审核，基于独
立、客观判断的原则，发表如下独立意见：
公司在保证正常生产经营活动及投资需求的前提下，使用部分自有资金用于金融
衍生品交易，有利于提高公司资金使用效率，降低、规避因汇率波动及原材料价
格波动等形成的风险。
较为健全的业务流程、审批权限、监督机制及风险控制措施。
产经营的实际需要，符合公司长远发展及公司股东的利益。
七、监事会意见
公司监事会认为，公司本次审议的金融衍生品交易，以具体经营业务为依托，
以规避和防范汇率波动及原材料价格波动风险为目的，以保护正常经营利润为目
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标，符合公司业务发展需要，相关决策程序符合有关法律、法规的规定，不存在
损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。
八、备查文件
特此公告。
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