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祁连山: 祁连山拟置入资产中交第二公路勘察设计研究院有限公司三年一期审计报告

证券之星 2023-01-11 00:00:00
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  中交第二公路勘察设计研究院有限公司
           审     计      报     告
             众环审字(2023)0200003 号
                   目   录
                                   起始页码
审计报告
财务报表
  合并资产表                               1
  合并负债表                               2
  合并利润表                               3
  合并现金流量表                             4
  合并所有者权益变动表（2022.9）                  5
  合并所有者权益变动表（2021）                    6
  合并所有者权益变动表（2020）                    7
  合并所有者权益变动表（2019）                    8
  资产表                                 9
  负债表                                10
  利润表                                11
  现金流量表                              12
  所有者权益变动表（2022.9）                   13
  所有者权益变动表（2021）                     14
  所有者权益变动表（2020）                     15
  所有者权益变动表（2019）                     16
  财务报表附注                             17
                           审 计 报 告
                                                  众环审字(2023)0200003 号
中交第二公路勘察设计研究院有限公司：
   一、审计意见
   我们审计了中交第二公路勘察设计研究院有限公司（以下简称“二公院”）财务报表，包
括 2022 年 9 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日合并及
公司的资产负债表，2022 年 1~9 月、2021 年度、2020 年度、2019 年度合并及公司的利润表、
现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
中交第二公路勘察设计研究院有限公司 2022 年 9 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日、2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年 1~9 月、2021 年度、2020
年度、2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于二公院，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、报告使用范围
   我们提醒财务报表使用者关注，本财务报表仅供甘肃祁连山水泥集团股份有限公司向中
国证券监督管理委员会申报重大资产重组之目的使用，不用作任何其他目的。
   四、关键审计事项
   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
                           审计报告第 1页共 5 页
见。我们确定 2022 年 1~9 月、2021、2020 及 2019 年度的下列事项是需要在审计报告中沟
通的关键审计事项。
   （一）收入确认
            关键审计事项                            在审计中如何应对该事项
                                         我们针对 收入确认执行的 审计程序主要包
                                         括：
参阅财务报表附注四、24、“收入”和附注                        设计有效性，并测试了关键控制的运行有
六、40“营业收入及营业成本”所述。                          效性；
二公院业务主要包括勘察设计及工程总承                          是否符合企业会计准则规定，前后期政策
包，2019 年、2020 年、2021 年及 2022 年              是否保持一致；
                                            确认的外部支持性文件依据资料，复核二
总承包收入占比 94.51%、92.81%、93.85%、 4、 针对工程总承包业务，复核关键合同条款
                                 并检查合同预计总收入及合同预计总成
                                 同成本；执行了截止性测试程序，检查相
二公院勘察设计和工程总承包业务，属于在              关合同成本是否被记 录在恰当的会计期
某一时段内履行的履约义务，按照履约进度              间，复核合同履约进度确认的准确性；
确认收入。勘察设计类业务以成果交付、业                      5、 以抽样方式对主要客户实施函证，取得客
                                            户对项目各阶段进度及收款情况的确认，
主审查完成、行政主管部门正式批复及交工
                                            核实收入确认的真实性、准确性；
验收完成等外部书面文件作为依据，以合同
约定的累计完成进度比例确认履约进度；工                         问其与二公院的合同交易情况、合同履约
                                            情况、项目建设情况、客户经营情况等信
程承包业务履约进度依据已发生成本占预
                                            息，核实收入的真实性；
计总成本的比例确认。履约进度的确定涉及
管理层重要判断和会计估计，因此我们将收                         利率进行对比，分析毛利率变动情况，复
                                            核收入的合理性；
入确认识别为关键审计事项。
                                            施截止测试，评价营业收入是否在恰当期
                                            间确认。
                              审计报告第 2页共 5 页
   （二）应收账款减值准备
            关键审计事项                           在审计中如何应对该事项
参阅财务报表附注四、8、“金融资产减值”
和附注六、3“应收账款”所述。
于 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、 我们针对应收账款减值准备执行的审计程序
                                          主要包括：
院应收账款账面余额 2,297,239,604.31 元、                量有关的内部控制设计有效性，并测试了
                                           符合相关会计准则的要求；
管理层基于依据信用风险特征划分的每类应                        款账龄的准确性；
收账款的预期信用损失率，按照相当于整个                     4、 基于二公院的预期信用损失模型重新计
                                           算于各资产负债表日的应收账款准备金
存续期内预期信用损失的金额计量损失准
                                           额；
备。预期信用损失率考虑应收账款的逾期账                     5、 将坏账计提政策及相关比例与同行业可
龄、客户的回收历史、当前市场情况和前瞻                        比公司进行比较，复核坏账准备计提的合
                                           理性。
性信息。该评估涉及重大的管理层判断和估
计，因此我们将应收账款减值准备识别为关
键审计事项。
   五、管理层和治理层对财务报表的责任
   二公院管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
   在编制财务报表时，管理层负责评估二公院的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算二公院、终止运营或别无其他现
实的选择。
   治理层负责监督二公院的财务报告过程。
                             审计报告第 3页共 5 页
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
     （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
     （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
     （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对二公院持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致二公院不能持续经
营。
     （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
     （六）就二公院中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
                  审计报告第 4页共 5 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                           财务报表附注
        中交第二公路勘察设计研究院有限公司
                  财务报表附注
             （除特别说明外，金额单位为人民币元）
  一、 公司基本情况
  中交第二公路勘察设计研究院有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，包含下属子公司
时统称“本集团”）于 1991 年 5 月设立前身为交通部第二公路勘察设计院，初始注册资金为
审验注册资金报告》验证。
变更为注册资金 3,255.48 万元，并经武汉市审计事务所出具《企业法人登记审验注册资金报
告书》（（审）字 000756 号）验证。
公路勘察设计研究院”（以下简称“二公院”）。
营范围变更的报告》，申报二公院原隶属交通部主管项变更为中国路桥（集团）总公司主管，
二公院人、才、物全部划转到中国路桥（集团）总公司。
知》（路桥财字[1999]505 号），二公院的财务关系正式划归中国路桥（集团）总公司管理。
财务指标划转均以 1998 年度经中介机构审查的财务决算为依据，二公院的国家资本金全数
并入中国路桥（集团）总公司，作为路桥（集团）总公司对二公院的长期投资管理，相应调
整二公院的国家资本金为法人资本金，并据此调整有关账目。
验证二公院实收资本 2,722 万元。
公院及所属企业改制方案的批复》（中交企字[2006]818 号），同意中交第二公路勘察设计
研究院的改制方案，按照《公司法》改制为中国交通建设股份有限公司（以下简称“中国交
建”）出资设立的一人有限公司，改制后企业的注册资本金均以改制企业评估后经集团公司
                    本报告书共 182 页第 17 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                  财务报表附注
备案确认的净资产数额为准。
公路勘察设计研究院有限公司”。
制项目资产评估报告》（中发评报字[2006]第 072 号），以 2005 年 12 月 31 日为评估基准
日，二公院评估后资产总计为 81,030.65 万元，负债总计 34,526.77 万元，净资产为 46,503.88
万元。2006 年 10 月 13 日，湖北珞珈会计师事务有限公司出具编号为鄂珞会 [2006]S 验字
G-004 号的《验资报告》，证明截至 2006 年 10 月 30 日，二公院（改）已收到中国交建以
二公院净资产缴纳出资合计人民币 46,503.88 万元。
[2011]833 号），决定以本公司以未分配利润 12,148.30 万元和应付股利（应付中国交建）
                  增资后二公院注册资本为 66,109.53 万元，中国交建持股 100%。
    已于 2012 年 2 月经湖北天元会计师事务所有限公司出具编号为鄂天元验字[2012]
上述增资，
第 008 号的《验资报告》审验。
资的股东决定》，以货币资金 210,487,946.83 元向本公司增加注册资本和实收资本，将注册
资本从 66,109.53 万元增至 87,158.33 万元。上述货币增资已经湖北科信会计师事务所有限公
司出具编号为鄂科信验字[2013]第 1667 号的《验资报告》审验。
   截至 2022 年 9 月末，本公司注册资本 87,158.33 万元，均由中国交建认缴，持股比例
   本公司注册地址：武汉市经济技术开发区创业路 18 号。
   本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事工程勘察设计行业。本公司的经营范围：工
程设计综合资质甲级，可承接各行业、各等级的建设工程设计业务、可从事资质证书许可范
围内相应的建设工程总承包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务；境内外公路工程、
市政工程、铁道工程、环境工程、生态修复、水环境综合治理、园林绿化（园林景观）、生
态旅游、建筑工程、地下工程的科研开发、信息系统、评估、策划、规划、可研、勘察、设
计、审查咨询、监理、招标代理、项目后评估、运营管理、试验、检测、加固、养护、项目
管理、工程总承包（含配套设备和材料的采购、安装）和相关产品销售；承担境内外岩土工
程、水文和工程地质勘察和地质灾害防治；承担境内外工程测绘、航测、遥感、地理信息系
统；承担上述项目境外工程所需设备和材料出口以及对外派遣实施境外工程所需劳务人员；
                     本报告书共 182 页第 18 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                           财务报表附注
承担生产建设项目水土保持方案编制、水土保持监测及验收；承担园林绿化工程（园林景观
工程）施工及养护；港口、航道、水上防护建筑物、口岸设施、飞机场跑道和场站、水利工
程的评估、规划、可研、设计、监理、咨询和项目管理、工程总承包；图文设计与制作。
   截至 2022 年 9 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注八“在其他
主体中的权益”。本集团 2019、2020、2021 年度和 2022 年 1-9 月内合并范围未发生变化。
   二、 财务报表的编制基础
  本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
                                   （2014 年修订）
的披露规定编制。
   根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
   三、 遵循企业会计准则的声明
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
况及 2022 年 1-9 月、2021 年度、2020 年度、2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
   四、 重要会计政策和会计估计
   本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同
履约进度确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收
入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会
计判断和估计”。
                         本报告书共 182 页第 19 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                          财务报表附注
  本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  （1） 合并财务报表范围的确定原则
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
  （2） 合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
                    本报告书共 182 页第 20 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                       财务报表附注
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附
注四、7“金融工具”。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
  本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
                    本报告书共 182 页第 21 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                       财务报表附注
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  （1） 外币交易的折算方法
  本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
  （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除下述几项之外，均计入当期损益：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3） 外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
  外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
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对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1） 金融资产的分类、确认和计量
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
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  此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2） 金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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     （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
     本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
     （4） 金融负债的终止确认
     金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
     金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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  （5） 金融资产和金融负债的抵销
  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7） 权益工具
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
  （1） 减值准备的确认方法
  本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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  预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4） 金融资产减值的会计处理方法
  期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
  （5） 各类金融资产信用损失的确定方法
  ①应收票据
  本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项   目                      确定组合的依据
银行承兑汇票    承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票    根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
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     ②应收账款及合同资产
     对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
     对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
     除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
 项     目                          确定组合的依据
应收账款：
组合 1           本组合为勘察设计等服务相关应收款项，以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 2           本组合为工程相关应收款项，以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 3           本组合为应收本集团合并范围内部单位的应收款项。
合同资产：
组合 1           本组合为业主尚未结算的建造工程款项
组合 2           本组合为质保金
组合 3           本组合为一年内到期的 PPP 合同款项。
     ③其他应收款
     本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
     项     目                    确定组合的依据
                  本组合为对业主保证金，包括应收业主履约保证金、投标保证金、
组合 1              农民工工资保证金等。
组合 2              本组合为职工备用金、垫付职工个人款。
组合 3              本组合为押金。
组合 4              本组合为应收本集团合并范围内部单位的应收款项。
组合 5              本组合为其他款项，以账龄作为信用风险特征。
     ④长期应收款
     由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融
资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
     由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资
                         本报告书共 182 页第 28 页
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成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
   项    目                      确定组合的依据
组合 1         本组合以账龄作为信用风险特征。
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、7“金融工具”及附注四、
  （1） 存货的分类
  存货主要包括原材料消耗性生物资产等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履
约成本也列报为存货。
  （2） 存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
  （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
  （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
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  低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、8、金融资产减值。
  本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
  共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
  （1） 投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
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付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
     （2） 后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
     ①成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     ②权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
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享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集
团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  ③收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
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置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、“合并财务报表编
制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
     采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
     本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
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中交第二公路勘察设计研究院有限公司                       财务报表附注
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
  本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
  投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
  自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
  （1） 固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  （2） 各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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固定资产类别         具体分类        预计使用年限       预计净残值率    年折旧率
           钢结构房屋              30 年        0        3.33%
           钢筋混凝土结构房屋          30 年        0        3.33%
房屋及建筑物
           码头及附属建筑            40 年        0         2.5%
           其他房屋及建筑物           20 年        0         5%
           施工机械               10 年        0         10%
           生产设备               10 年        0         10%
           运输设备               5年          0         20%
机械设备
           大型起重设备             20 年        0         5%
           试验及仪器设备            5年          0         20%
           其他机器设备             5年          0         20%
运输工具                          5年          0         20%
办公及电子设备                       3-5年        0      33.33%-20%
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
  （4） 其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
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结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、27“租赁”。
  （1） 无形资产
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
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则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
     （2） 研究与开发支出
     本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
     研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
     开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
     ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
     ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
     （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
     长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊
销。
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  对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的年度）、使用寿命有
限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股
权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹
象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。本集团的设定受益计划，具体为补充退休福利。本集团聘请独立精算师根据
预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，
本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、27“租赁”。
  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
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了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
  （1）勘察设计收入
  本集团向客户提供勘察设计业务，根据协议等通常认为本集团履约过程中所提供产出的
服务或商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约
进度不能合理确定的除外。对于资产负债表日履约进度不能合理确定时的勘察设计服务，由
于本集团尚未取得客户对该设计阶段服务的最终认可，本集团无法取得明确证据证明已发生
的成本能够得到补偿，因此对尚未完工的服务已发生的成本结转至营业成本，不确认收入。
  本集团通常按照产出法确定提供服务的履约进度，以合同约定阶段提交并经客户确认的
工作成果作为产出指标，以合同约定的累计完成进度比例确认履约进度，即“合同节点比例
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法”确定履约进度。具体而言，本集团勘察设计具体工作流程一般分为业务承接、初步设计、
施工图设计、施工图配合等阶段，在业务承接阶段不确认收入；初步设计及施工图设计阶段，
在按照合同约定完成各阶段工作，并向客户提交工作成果并经客户确认后，按照合同约定的
结算款项确认该阶段的勘察设计服务收入；施工图配合阶段：根据施工进度和合同约定的结
算条款项确认该阶段的勘察设计服务收入。
  （2）工程总承包收入
  本集团向客户提供建造服务，通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本集
团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确
认收入，履约进度不能合理确定的除外。履约进度的确定方法为投入法，通常按照累计实际
发生的成本占预计合同总成本的比例确认。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
  （3）监理、工程试验检测收入
  本集团向客户提供监理、工程试验检测等服务，客户在本集团履约的同时，即取得并消
耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约
进度确认收入。本集团按照产出法确定履约进度，以经业主确认的已完成工作量占合同价格
总额的比例确定履约进度，依据履约进度确认当期收入。对于履约进度不能合理确定时，本
集团无法取得明确证据证明已发生的成本能够得到补偿，本集团将已经发生的成本转入当期
主营业务成本，不确认收入。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
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补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1） 当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2） 递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
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但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
     与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
     与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
     对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
     资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
     于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
     （3） 所得税费用
     所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
     除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
     （4） 所得税的抵销
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
                    本报告书共 182 页第 43 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                       财务报表附注
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1） 本集团作为承租人
  本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物
  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、14 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
                    本报告书共 182 页第 44 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                        财务报表附注
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2） 本集团作为出租人
  本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
  本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （3）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
  本集团的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会
[2020]10 号）、《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》
（财会[2021]9 号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；
减让仅针对 2022 年 9 月 30 日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的
其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自 2021 年 1 月 1 日起
均采用如下简化方法处理：
  本集团作为承租人：
  继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与
减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租
赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按减让前折现率折现金额冲减相关资
产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租
赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的
方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期
间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款
                    本报告书共 182 页第 45 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                               财务报表附注
项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
  （3）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
  本集团的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会
[2020]10 号）、《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》
（财会[2021]9 号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；
减让仅针对 2022 年 9 月 30 日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的
其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自 2021 年 1 月 1 日起
均采用如下简化方法处理：
  本集团作为承租人：
  继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与
减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租
赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现/减让前折现率折现金额冲
减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期
确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让
前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，
在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认
为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
  本公司 2019 年、2020 年、2021 年及 2022 年 1-9 月无需披露的重大会计政策变更。
  本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
  本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
                    本报告书共 182 页第 46 页
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  于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1）   收入确认
  如本附注四、24、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；确定履约义务是在某一时段内履行还
是在某一时点履行；采用产出法还是投入法确认履约进度及采用该方法的原因等。
  本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
  （2） 金融资产及合同资产减值
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （3） 金融工具公允价值
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
  权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
  （4） 长期资产减值准备
  本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
                    本报告书共 182 页第 47 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                       财务报表附注
     在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
     本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
     （5） 折旧和摊销
     本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
     （6） 递延所得税资产
     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
     （7） 所得税
     本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
     （8） 内部退养福利及补充退休福利
     本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
                    本报告书共 182 页第 48 页
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   五、 税项
      税种                       具体税率情况
              本公司及下属子公司凡被认定为增值税一般纳税人的，增值税应纳税
              额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，2019 年 4 月 1
              日前按照应税收入 6%、10%或 16%的税率计算销项税，2019 年 4 月
增值税
              在 2016 年 4 月 30 日前开工的基建施工项目，
                                         可以选择简易征收办法，
              按 3%的征收率缴纳增值税。
城市维护建设税       按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税         按应纳税所得额的 25%、15%计缴，详见下表。
房产税           从价计征房产以房产原值的 70%、75%，税率为 1.2%。
   根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政
部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本集团发生
增值税应税销售行为或者进口货物适用税率调整为 13%/9%。生产性服务业纳税人自 2019
年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
   根据《财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》
（财政部税务总局公告[2022]11 号）规定：《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税
改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告 2019 年 39 号）第七条和《财政部、
税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告 2019
年第 87 号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12
月 31 日。
           纳税主体名称                       所得税税率
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                        15%
武汉大通工程建设有限公司                             25%
武汉中交工程咨询顾问有限责任公司             2019年所得税率25%，2020年起所得税率15%
武汉中交试验检测加固工程有限责任公司                       15%
中交城市轨道交通设计研究院有限公司                        15%
中交和美环境生态建设有限公司                           15%
中交城乡建设规划设计研究院有限公司                        15%
武汉中交工程勘察有限公司                             15%
武汉中交交通工程有限责任公司                           15%
                    本报告书共 182 页第 49 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                       财务报表附注
     （1）高新技术企业税收优惠
     根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号
规定“认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请
享受企业所得税优惠”，高新技术企业证书有效期限为3年，对应享受15%的企业所得税优
惠税率。本集团享受高新技术企业税收优惠政策的公司如下：
序号            企业名称            高新证书编号            高新证书情况
      中交第二公路勘察设计研究院有限                有效期为三年（2017 年 11 月
      公司              GR201742002153 30 日至 2020 年 11 月 29 日）
      中交第二公路勘察设计研究院有限                有效期三年（2020 年 12 月 1
      公司              GR202042000994 日至 2023 年 11 月 30 日)
      武汉中交试验检测加固工程有限责                有效期三年（2018 年 11 月 15
      任公司             GR201842000516 日 2021 年 11 月 14 日）
      武汉中交试验检测加固工程有限责                有效期三年（2021 年 11 月 10
      任公司             GR202142000054 日至 2024 年 11 月 9 日）
      中交城市轨道交通设计研究院有限                有效期三年（2018 年 11 月 30
      公司              GR201842001878 日 至 2021 年 11 月 29 日
      中交城市轨道交通设计研究院有限                有效期三年(2021 年 12 月 3 日
      公司              GR202142003591 至 2024 年 12 月 2 日）
                                            有效期三年（2017 年 11 月 28
      中交和美环境生态建设有限公司         GR201742000583 日至 2020 年 11 月 27 日）
                                            有效期三年(2020 年 12 月 1 日
      中交和美环境生态建设有限公司         GR202042000470 至 2023 年 11 月 30 日）
      中交城乡建设规划设计研究院有限                有效期三年（2017 年 11 月 28
      公司              GR201742000845 日至 2020 年 11 月 27 日）
      中交城乡建设规划设计研究院有限                有效期三年(2020 年 12 月 1 日
      公司              GR202042000852 至 2023 年 11 月 30 日）
                                            有效期三年（2018 年 11 月 15
      武汉中交工程勘察有限公司           GR201842000305 日至 2021 年 11 月 14 日）
                                            有效期三年（2021 年 11 月 15
      武汉中交工程勘察有限公司           GR202142002290 日至 2024 年 11 月 14 日）
                                            有效期三年（2017 年 11 月 28
      武汉中交交通工程有限责任公司         GR201742000265 日-2020 年 11 月 27 日)
                                            有效期三年(2020 年 12 月 1 日
      武汉中交交通工程有限责任公司         GR202042000220 至 2023 年 11 月 30 日）
      武汉中交工程咨询顾问有限责任公                有效期三年（2020 年 12 月 1
      司               GR202042002082 日 2023 年 11 月 30 日）
                       本报告书共 182 页第 50 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                      财务报表附注
  六、 合并财务报表项目注释
  项      目       2022-9-30           2021-12-31       2020-12-31      2019-12-31
库存现金
银行存款           1,347,274,159.27    424,237,079.78   209,320,163.56   165,799,575.72
其他货币资金             5,836,431.71      5,215,758.90     6,279,612.34    11,053,473.53
  合      计     1,353,110,590.98    429,452,838.68   215,599,775.90   176,853,049.25
其中：存放在境外的
款项总额               4,032,195.45      4,324,046.34     6,207,989.81     7,403,764.54
其中：存放财务公司
的款项总额            672,326,892.99         70,072.93        69,747.06        69,421.83
  受限制的货币资金明细如下：
 项       目   2022-9-30        2021-12-31            2020-12-31       2019-12-31
保函保证金        11,695,912.70        8,856,374.70       7,961,670.00     14,157,815.30
 合       计   11,695,912.70        8,856,374.70       7,961,670.00     14,157,815.30
  （1） 应收票据分类列示
   项     目     2022-9-30          2021-12-31        2020-12-31        2019-12-31
银行承兑汇票        20,500,000.00         900,000.00       1,000,000.00      8,000,000.00
商业承兑汇票                            22,161,619.82     15,204,520.77
   小     计    20,500,000.00       23,061,619.82     16,204,520.77      8,000,000.00
减：坏账准备          135,300.00          152,206.69         106,949.84         52,800.00
     合   计    20,364,700.00       22,909,413.13     16,097,570.93      7,947,200.00
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中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                   财务报表附注
     （2） 按坏账计提方法分类列示
                账面余额                    坏账准备                                   账面余额                     坏账准备
 类    别
                          比例                    计提比例      账面价值                           比例                      计提比例     账面价值
             金额                      金额                                     金额                       金额
                          （%）                    （%）                                     （%）                      （%）
单项计提坏
账准备的应
收票据
按组合计提
坏账准备的     20,500,000.00   100.00   135,300.00    0.66    20,364,700.00   23,061,619.82   100.00    152,206.69     0.66   22,909,413.13
应收票据
其中：银行     20,500,000.00   100.00   135,300.00    0.66    20,364,700.00     900,000.00     3.90        5,940.00    0.66     894,060.00
承兑汇票
商业承兑汇
票
 合    计   20,500,000.00   ——       135,300.00    ——      20,364,700.00   23,061,619.82   ——        152,206.69     ——     22,909,413.13
                                                        本报告书共 182 页第 52 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                  财务报表附注
    (续）
                账面余额                    坏账准备                                  账面余额                    坏账准备
类    别
                          比例                    计提比      账面价值                                                 计提比例    账面价值
             金额                      金额                                   金额           比例（%）      金额
                          （%）                   例（%）                                                           （%）
单项计提坏
账准备的应
收票据
按组合计提
坏账准备的     16,204,520.77   100.00   106,949.84   0.66    16,097,570.93   8,000,000.00   100.00     52,800.00    0.66   7,947,200.00
应收票据
其中：银行
承兑汇票
商业承兑汇
票
合    计    16,204,520.77    ——      106,949.84    ——     16,097,570.93   8,000,000.00    ——        52,800.00    ——     7,947,200.00
                                                       本报告书共 182 页第 53 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                       财务报表附注
     （3） 坏账准备的情况
                                              本年（期）变动金额
                                                                                          年/期末余
    年度/期间         年初余额                                                           其他
                                    计提        收回或转回           转销或核销                         额
                                                                                 变动
    合    计        311,956.53    285,424.53      185,307.07                               412,073.99
     （1） 按账龄披露
     账 龄                2022-9-30            2021-12-31         2020-12-31             2019-12-31
其中：6 个月以内              1,055,917,748.60   1,043,369,421.05        882,031,307.28       584,633,917.38
小    计                 2,442,054,763.56   2,455,686,172.40     2,223,530,409.89       2,297,239,604.31
减：坏账准备                  495,826,518.65       484,476,057.94       501,335,734.50       428,060,057.02
     合     计           1,946,228,244.91   1,971,210,114.46     1,722,194,675.39       1,869,179,547.29
     （2） 按坏账计提方法分类列示
                               账面余额                           坏账准备
     类       别
                                                                        计提             账面价值
                                          比例
                          金额                              金额            比例
                                          （%）
                                                                        （%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
                                    本报告书共 182 页第 54 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                  财务报表附注
                 账面余额                       坏账准备
  类   别
                                                       计提         账面价值
                             比例
               金额                         金额           比例
                             （%）
                                                       （%）
其中：
销售服务款     1,832,473,681.04   75.04    455,610,499.11   24.86   1,376,863,181.93
工程款       609,581,082.52     24.96    40,216,019.54    6.60    569,365,062.98
  合   计   2,442,054,763.56    ——      495,826,518.65   ——      1,946,228,244.91
  （续）
                  账面余额                      坏账准备
  类   别
                                                       计提         账面价值
                             比例
               金额                         金额           比例
                             （%）
                                                       （%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
销售服务款     1,594,401,435.32    64.93   447,670,267.19   28.08   1,146,731,168.13
工程款         861,284,737.08    35.07    36,805,790.75   4.27     824,478,946.33
  合   计   2,455,686,172.40    ——      484,476,057.94   ——      1,971,210,114.46
  （续）
                 账面余额                       坏账准备
  类   别
                             比例                        计提比        账面价值
               金额                         金额
                             （%）                       例（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账                                                         1,722,194,675.3
准备的应收账款                                                                       9
其中：
销售服务款     1,754,091,747.76   78.89    472,911,438.34   26.96
                       本报告书共 182 页第 55 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                  财务报表附注
                          账面余额                            坏账准备
    类     别
                                      比例                            计提比            账面价值
                       金额                              金额
                                      （%）                           例（%）
工程款                469,438,662.13      21.11       28,424,296.16     6.05        441,014,365.97
    合     计      2,223,530,409.89      ——         501,335,734.50     ——
    （续）
                           账面余额                           坏账准备
    类     别
                                                                    计提             账面价值
                                        比例
                        金额                              金额          比例
                                        （%）
                                                                    （%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
销售服务款              1,721,375,956.30      74.93     403,781,853.84   23.46    1,317,594,102.46
工程款                  575,863,648.01      25.07      24,278,203.18    4.22        551,585,444.83
    合     计        2,297,239,604.31      ——        428,060,057.02   ——       1,869,179,547.29
    （3） 坏账准备的情况
                                             本年（期）变动金额
 年度/期间         年初余额                                              转销或        其他     年/期末余额
                                    计提           收回或转回
                                                                  核销        变动
    其中：本年（期）重要的坏账准备收回或转回金额
                                                                    收回或转回
  年度/期间                           单位名称                                               收回方式
                                                                      金额
               广东广乐高速公路有限公司                                         6,771,835.81    款项收回
                                本报告书共 182 页第 56 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                             财务报表附注
                                              收回或转回
 年度/期间              单位名称                                        收回方式
                                                金额
          北京城建设计发展集团股份有限公司                     4,443,957.21    款项收回
          四川省交通投资集团有限责任公司                      4,432,913.65    款项收回
          西藏自治区交通运输厅                           4,243,846.27    款项收回
          巴州中铁工程建设有限公司                         3,692,758.16    款项收回
          中建三局总承包建设有限公司                        6,160,000.00    款项收回
          漳州市路桥经营有限公司                          3,329,787.96    款项收回
          武汉化工新城建设开发投资有限公司                     3,107,936.80    款项收回
          四川巴广渝高速公路开发有限责任公司                    2,475,103.42    款项收回
          建始县交通运输局                             2,213,029.24    款项收回
          北京城建设计发展集团股份有限公司                     2,993,253.31    款项收回
          湘潭县建设投资有限公司                          2,978,892.80    款项收回
          厦门百城建设投资有限公司                         2,688,002.53    款项收回
          武汉西四环线高速公路建设管理有限公司                   1,771,113.73    款项收回
          同济大学建筑设计研究院（集团）有限公司                  1,440,000.00    款项收回
          贵州高速公路开发总公司                          4,834,792.03    款项收回
          西藏自治区交通厅                             3,662,039.84    款项收回
          长株潭环线高速公路长沙（益阳）段工程建设
          指挥部                                  2,828,274.45    款项收回
          恩施土家族苗族自治州交通运输局                      2,144,931.50    款项收回
          庆阳市交通投资建设集团有限公司                      1,788,189.83    款项收回
  （4） 按欠款方归集的年（期）末余额前五名的应收账款情况
                                             占应收账款   2022-9-30
          单位名称               2022-9-30       期末合计数
                                             的比例（%） 坏账准备余额
广西中交浦清高速公路有限公司              192,342,420.79     7.88            1,503,334.32
中国建筑股份有限公司                  147,635,428.43     6.05           48,203,659.51
萍乡经济技术开发区管理委员会              100,673,423.90     4.12           10,821,324.23
武汉市城市建设投资开发集团有限公司            88,200,829.60     3.61            1,270,737.52
西藏交通建设集团有限公司                 71,363,910.00     2.92           23,195,554.77
                    本报告书共 182 页第 57 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                        财务报表附注
                                             占应收账款   2022-9-30
        单位名称                 2022-9-30       期末合计数
                                             的比例（%） 坏账准备余额
        合 计                 600,216,012.72      24.58    84,994,610.35
  （续）
                                               占应收账款     2021-12-31
        单位名称                 2021-12-31        年合计数的
                                               比例（%）     坏账准备余额
广西中交浦清高速公路有限公司              215,677,392.00      8.78      1,498,752.10
中国建筑股份有限公司                  138,756,029.40      5.65     40,453,423.30
萍乡经济技术开发区建设局                104,836,762.00      4.27      6,001,497.87
泉州台商投资区城市建设发展有限公司            87,312,088.68      3.56      1,015,731.25
西藏交通建设集团有限公司                 71,146,430.00      2.90     10,325,413.43
        合 计                 617,728,702.08      25.16    59,294,817.95
  （续）
                                               占应收账款     2020-12-31
        单位名称                 2020-12-31        年合计数的
                                               比例（%）     坏账准备余额
中国建筑股份有限公司                  149,514,816.58      6.72     29,010,982.80
萍乡经济技术开发区建设局                 88,894,500.00      4.00       586,703.70
西藏交通建设集团有限公司                 76,146,429.60      3.42       738,620.37
文山天文高速公路投资开发有限公司             57,421,805.00      2.58       556,991.51
广西新祥高速公路有限公司                 48,385,695.31      2.18       449,758.40
        合 计                 420,363,246.49      18.90    31,343,056.78
  （续）
                                                占应收账
                                                款年末合     2019-12-31
        单位名称                   2019-12-31
                                                计数的比     坏账准备余额
                                                例（%）
西藏交通建设集团有限公司                  199,180,800.00      8.67   17,268,053.76
中国建筑股份有限公司                    178,649,013.92      7.78   14,073,809.60
广西中交浦清高速公路有限公司                 69,744,751.00      3.04     484,542.48
萍乡经济技术开发区建设局                   68,900,000.00      3.00     454,740.00
四川米仓山建设工程有限公司                  55,170,226.30      2.40    3,210,907.17
         合 计                  571,644,791.22     24.89   35,492,053.01
                    本报告书共 182 页第 58 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                            财务报表附注
  项   目     2022-9-30            2021-12-31          2020-12-31         2019-12-31
应收票据        34,009,200.21        13,006,426.29         7,090,000.00           646,519.00
  合   计     34,009,200.21        13,006,426.29         7,090,000.00           646,519.00
  （1）预付款项按账龄列示
 账    龄       金额                 比例（%）                   金额                 比例（%）
 合    计    410,108,706.96          ——                 194,473,001.85          ——
  （续）
 账    龄
             金额               比例（%）                     金额              比例（%）
 合    计   233,299,141.06           ——                145,322,150.05           ——
  （2）按预付对象归集的年（期）末余额前五名的预付款情况
                                                                  占预付账款期末余额
             单位名称                                  2022-9-30
                                                                  合计数的比例（%）
新疆金正建投工程集团有限公司                                   213,777,165.16             52.13
湖北合万建设工程有限公司                                      12,253,343.32             2.99
广东核力工程勘察院                                          9,205,331.70             2.24
昆明中交金盛置业有限公司                                       7,095,610.00             1.73
中交投资有限公司                                           6,667,758.43             1.63
              合    计                             248,999,208.61             60.72
                            本报告书共 182 页第 59 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                       财务报表附注
  （续）
                                                                占预付账款年末余额
           单位名称                                2021-12-31
                                                                合计数的比例（%）
中交第一航务工程局有限公司                                  41,641,580.00          21.41
中交投资有限公司                                       16,055,334.08           8.26
鄂州市天健管道工程有限公司                                  11,711,216.00           6.02
中交公路规划设计院有限公司                                  10,432,655.96           5.36
中交第二航务工程局有限公司                                   7,817,584.00           4.02
             合   计                             87,658,370.04          45.07
  （续）
                                                                占预付账款年末余额
           单位名称                                2020-12-31
                                                                合计数的比例（%）
新疆金正建投工程集团有限公司                                 63,675,146.64          27.29
中交公路规划设计院有限公司                                  37,097,842.05          15.90
中交投资有限公司                                       27,821,145.95          11.93
江西省地质工程(集团)公司                                  12,391,133.00           5.31
中交第二航务工程局有限公司                                  12,131,266.00           5.20
             合   计                         153,116,533.64             65.63
  （续）
                                                                占预付账款年末余额
           单位名称                                2019-12-31
                                                                合计数的比例（%）
中交公路规划设计院有限公司                                  31,523,600.00          21.69
中交投资有限公司                                       28,910,572.98          19.89
中交第二航务工程局有限公司                                  13,763,872.58           9.47
中交一航局安装工程有限公司                                   7,041,608.65           4.85
江苏国强镀锌实业有限公司                                    4,665,165.10           3.21
             合   计                             85,904,819.31          59.11
  项    目     2022-9-30        2021-12-31           2020-12-31         2019-12-31
应收利息
应收股利         1,658,000.00         58,652.36            58,652.36          58,652.36
其他应收款      613,686,969.73   1,441,085,378.81     1,447,248,044.87   1,554,667,483.34
                         本报告书共 182 页第 60 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                  财务报表附注
  项      目           2022-9-30          2021-12-31           2020-12-31           2019-12-31
  合      计       615,344,969.73       1,441,144,031.17    1,447,306,697.23   1,554,726,135.70
     （1） 应收股利
     ①应收股利情况
     项目（或被投资单位）                       2022-9-30       2021-12-31     2020-12-31     2019-12-31
华夏中国交建高速公路封闭式基
础设施证券投资基金
常州金坛中交投资建设有限公司                                           58,652.36    58,652.36       58,652.36
             小   计                    1,658,000.00       58,652.36    58,652.36       58,652.36
减：坏账准备
             合   计                    1,658,000.00       58,652.36    58,652.36       58,652.36
     （2） 其他应收款
     ①按账龄披露
     账   龄            2022-9-30          2021-12-31          2020-12-31           2019-12-31
其中：6 个月以内            323,124,548.29   1,318,537,270.19    1,058,296,982.28   1,402,852,791.71
  小      计           624,492,053.12   1,453,434,117.08    1,458,756,471.80   1,564,307,374.99
减：坏账准备                10,805,083.39      12,348,738.27       11,508,426.93         9,639,891.65
  合      计           613,686,969.73   1,441,085,378.81    1,447,248,044.87   1,554,667,483.34
     ②按款项性质分类情况
  款项性质                2022-9-30          2021-12-31          2020-12-31           2019-12-31
履约、投标及其
他保证金、农民              148,871,236.96     123,012,114.83       33,365,329.90        67,066,838.40
工工资保证金等
单位往来款                313,670,817.56     653,960,719.27      393,652,601.59    312,573,384.91
资金归集款                129,623,899.03     650,929,287.66      991,593,922.78   1,128,125,724.10
押金                      296,085.74          451,054.46          314,951.76          413,621.76
                                  本报告书共 182 页第 61 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                  财务报表附注
   款项性质              2022-9-30            2021-12-31        2020-12-31           2019-12-31
职工备用金、垫
付职工个人款
其他                    7,173,421.02         6,085,315.26     19,458,828.67        24,764,560.55
    小    计       624,492,053.12       1,453,434,117.08    1,458,756,471.80     1,564,307,374.99
减：坏账准备               10,805,083.39        12,348,738.27     11,508,426.93         9,639,891.65
     合   计       613,686,969.73       1,441,085,378.81    1,447,248,044.87     1,554,667,483.34
     ③坏账准备计提情况
                         第一阶段                第二阶段              第三阶段
     坏账准备                                 整个存续期预  整个存续期预                              合计
                       未来 12 个月
                                          期信用损失（未 期信用损失（已
                       预期信用损失
                                          发生信用减值） 发生信用减值）
在 2022 年 1-9 月：
——转入第二阶段                   -56,607.43           56,607.43
——转入第三阶段                                      -378,159.59        378,159.59
——转回第二阶段
——转回第一阶段                   42,713.60              -576.18         -42,137.42
本期计提                      539,425.36         3,631,847.74        990,059.41         5,161,332.51
本期转回                     2,910,717.25        2,916,155.27        877,784.87         6,704,657.39
本期转销
本期核销                             330.00                                                  330.00
其他变动
     （续）
                         第一阶段                第二阶段              第三阶段
     坏账准备                                 整个存续期预  整个存续期预                              合计
                       未来 12 个月
                                          期信用损失（未 期信用损失（已
                       预期信用损失
                                          发生信用减值） 发生信用减值）
在 2021 年：
——转入第二阶段                  -552,462.06          552,462.06
——转入第三阶段                   -79,340.00         -236,072.82        315,412.82
                                  本报告书共 182 页第 62 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                    财务报表附注
                      第一阶段            第二阶段            第三阶段
     坏账准备                            整个存续期预  整个存续期预                     合计
                     未来 12 个月
                                     期信用损失（未 期信用损失（已
                     预期信用损失
                                     发生信用减值） 发生信用减值）
——转回第二阶段
——转回第一阶段                  7,980.55       -7,980.55
本年计提                   742,979.64     2,008,919.65     510,314.56     3,262,213.85
本年转回                   199,332.88      794,302.73     1,363,091.04    2,356,726.65
本年转销
本年核销                                                    65,175.86       65,175.86
其他变动
    （续）
                      第一阶段            第二阶段           第三阶段
                                                     整个存续期预
     坏账准备                            整个存续期预                            合计
                     未来 12 个月                        期信用损失
                                     期信用损失（未
                     预期信用损失                          （已发生信用
                                     发生信用减值）
                                                       减值）
在 2020 年：
——转入第二阶段               -203,457.71      203,457.71
——转入第三阶段                -78,479.07      -32,541.29    111,020.36
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                   523,820.44     2,232,925.49   1,112,413.67     3,869,159.60
本年转回                   460,864.48       341,661.71    888,771.94      1,691,298.13
本年转销
本年核销                                     30,000.00    279,326.19       309,326.19
其他变动
                            本报告书共 182 页第 63 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                            财务报表附注
    （续）
                           第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                                            整个存续期
     坏账准备                                  整个存续期预                              合计
                          未来 12 个月                          预期信用损
                                           期信用损失（未
                          预期信用损失                            失（已发生
                                           发生信用减值）
                                                            信用减值）
——转入第二阶段                   -582,843.73        582,843.73
——转入第三阶段                                     -124,550.00     124,550.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                        974,166.49        711,894.04     769,326.19       2,455,386.72
本年转回                        446,751.77      3,370,378.01     693,000.00       4,510,129.78
本年转销
本年核销
其他变动
    ④坏账准备的情况
                                           本年（期）变动金额
年度/期
           年初余额                                            转销或核         其他   年/期末余额
 间                             计提           收回或转回
                                                             销          变动
合   计     45,191,691.56    11,432,770.91   10,638,424.16   374,502.05        45,611,536.26
    其中：坏账准备转回或收回金额重要的
                                                             收回或转回
 年度/期间                          单位名称                                         收回方式
                                                               金额
               湖北交通投资集团有限公司                                  1,682,824.27   正常收回
                                本报告书共 182 页第 64 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                     财务报表附注
                                                       收回或转回
 年度/期间                  单位名称                                          收回方式
                                                         金额
               中国交通建设股份有限公司                            1,020,206.32   正常收回
               中国交通建设股份有限公司                              520,170.24   正常收回
               清远市伦洲大桥及引道工程项目管理处                         400,000.00   正常收回
               中国交通建设股份有限公司                              311,455.69   正常收回
               陕西省交通建设集团公司榆佳高速公路建
               设管理处                                                   正常收回
               青海省高等级公路建设管理局                             935,833.10   正常收回
               河南省收费还贷高速公路管理中心三门峡
               至淅川高速公路建设项目部                                           正常收回
                         合      计                      5,869,931.27     ——
   ⑤实际核销的其他应收款情况
      项    目        2022-9-30          2021-12-31      2020-12-31     2019-12-31
实际核销的其他应收款               330.00            65,175.86     309,326.19
   其中：重要的其他应收款核销情况
                                                                          是否因
                   其他应收                                        履行的核
年度/期间      单位名称                 核销金额                核销原因                  关联交
                    款性质                                        销程序
                                                                          易产生
                                                               总经理办
           冠宇公司    往来款            42,421.30     老账无法收回
                                                               公会审批         否
                                                               总经理办
           煤气公司    押金               11,900.00   老账无法收回
                                                               公会审批         否
           山西省交通
           厅重点公路   履约保证                                        总经理办
           工程建设办   金                                           公会审批
           公室                                                               否
           云南保腾高
                   投标保证                                        总经理办
           速公路建设                100,000.00      老账无法收回
                   金                                           公会审批
           指挥部                                                              否
           西藏熠昱工   投标保证         100,000.00      老账无法收回         总经理办         否
                        本报告书共 182 页第 65 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                           财务报表附注
                                                                                是否因
                       其他应收                                           履行的核
年度/期间     单位名称                       核销金额           核销原因                        关联交
                        款性质                                           销程序
                                                                                易产生
          程招标代理        金                                           公会审批
          有限公司
          阜阳市大桥        履约保证                      项目撤销保证            总经理办
          管理处          金                         金无法收回             公会审批
           合   计           ——       334,321.30           ——            ——        ——
  ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
  A、2022 年 9 月 30 日
                                                              占其他应收
                                                              款期末余额         坏账准备
 单位名称          款项性质             期末余额             账龄                         期末余额
                                                              合计数的比
                                                               例（%）
中国交通建设         资金集中及
股份有限公司         单位往来款        129,669,930.54       0-2 年         20.76         363,075.81
广西中交玉湛
高速公路发展
有限公司           单位往来款            78,738,632.52    0-5 年         12.61         220,468.17
中交投资有限
公司             单位往来款            48,150,000.00    0-5 年         7.71          134,820.00
广西中交贵隆
高速公路发展
有限公司           单位往来款            37,812,395.48    0-4 年         6.05          105,874.71
中国港湾工程
有限责任公司         单位往来款            36,379,375.20    0-5 年         5.83          101,862.25
  合   计         ——          330,750,333.74       ——            52.96         926,100.94
  B、2021 年 12 月 31 日
                                                          占其他应收款            坏账准备
 单位名称          款项性质             年末余额             账龄       年末余额合计            年末余额
                                                          数的比例（%）
中国交通建设         资金集中及
股份有限公司         单位往来款        654,423,454.34       0-2 年         45.03        1,832,385.67
牙买加南北高
速公路有限公
司              单位往来款        185,587,046.87       0-1 年         12.77         519,643.73
重庆四航铜合
高速公路投资
有限公司           单位往来款            84,488,699.05    0-5 年         5.81          236,568.36
                            本报告书共 182 页第 66 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                           财务报表附注
                                                  占其他应收款     坏账准备
 单位名称        款项性质         年末余额            账龄      年末余额合计     年末余额
                                                  数的比例（%）
广西中交玉湛
高速公路发展
有限公司        单位往来款        76,379,078.35    0-4 年     5.26      213,861.42
湖北中交嘉通
高速公路发展
有限公司        单位往来款        57,885,895.41    0-4 年     3.98      162,080.51
  合   计        ——      1,058,764,174.02   ——        72.85   2,964,539.69
  C、2020 年 12 月 31 日
                                                  占其他应收
                                                  款年末余额      坏账准备
 单位名称        款项性质         年末余额            账龄                 年末余额
                                                  合计数的比
                                                   例（%）
中国交通建设      资金集中及
股份有限公司      单位往来款       995,332,200.56    0-2 年     68.23   2,786,930.16
广西中交玉湛
高速公路发展
有限公司        单位往来款        73,224,363.07    0-3 年     5.02     205,028.22
中交投资有限
公司          单位往来款        48,150,000.00    2-3 年     3.30     134,820.00
湖北中交嘉通
高速公路发展
有限公司        单位往来款        40,893,022.30    0-3 年     2.80     114,500.46
重庆四航铜合
高速公路投资
有限公司        单位往来款        38,352,990.67    0-4 年     2.63     107,388.37
  合   计        ——      1,195,952,576.60   ——        81.98   3,348,667.21
  D、2019 年 12 月 31 日
                                                  占其他应收
                                                  款年末余额      坏账准备
 单位名称        款项性质         年末余额            账龄                 年末余额
                                                  合计数的比
                                                   例（%）
中国交通建设      资金集中及
股份有限公司      单位往来款      1,128,129,390.77   0-2 年     72.12   3,158,762.29
广西中交玉湛
高速公路发展
有限公司        单位往来款        69,965,931.12    0-2 年     4.47     195,904.61
                        本报告书共 182 页第 67 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                      财务报表附注
                                                        占其他应收
                                                        款年末余额           坏账准备
 单位名称         款项性质        年末余额                账龄                        年末余额
                                                        合计数的比
                                                         例（%）
中交投资有限
公司            单位往来款      48,150,000.00      1-2 年           3.08        134,820.00
重庆四航铜合
高速公路投资
有限公司          单位往来款      36,888,884.29      0-3 年           2.36        103,288.88
中国港湾工程
有限责任公司        单位往来款      35,746,048.80      0-4 年           2.29        100,088.94
  合   计           ——   1,318,880,254.98       ——           84.32      3,692,864.72
  ⑦因资金集中管理而归集至母公司账户的资金（应收资金集中管理款）
接收集中归集资金的母公司
                             账面余额                  坏账准备              账面价值
中国交通建设股份有限公司                 129,623,899.03         362,946.92      129,260,952.11
          合   计              129,623,899.03         362,946.92      129,260,952.11
  （续）
接收集中归集资金的母公司
                            账面余额               坏账准备                  账面价值
中国交通建设股份有限公司               650,929,287.66          1,822,602.01     649,106,685.65
          合   计            650,929,287.66          1,822,602.01     649,106,685.65
  （续）
接收集中归集资金的母公司
                            账面余额               坏账准备                  账面价值
中国交通建设股份有限公司               991,593,922.78          2,776,462.98     988,817,459.80
          合   计            991,593,922.78          2,776,462.98     988,817,459.80
  （续）
接收集中归集资金的母公司
                            账面余额               坏账准备                  账面价值
中国交通建设股份有限公司             1,128,125,724.10          3,158,752.03    1,124,966,972.07
          合   计          1,128,125,724.10          3,158,752.03    1,124,966,972.07
                        本报告书共 182 页第 68 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                    财务报表附注
     （1）存货分类
项     目                         存货                                           存货
               账面余额             跌价         账面价值             账面余额             跌价       账面价值
                                准备                                           准备
原材料            8,416,304.16                8,416,304.16    14,580,082.31            14,580,082.31
消耗性生       15,920,905.66                  15,920,905.66    14,474,419.68            14,474,419.68
物资产
 合    计    24,337,209.82                  24,337,209.82    29,054,501.99            29,054,501.99
     （续）
 项    目                         存货                                            存货
               账面余额             跌价          账面价值            账面余额              跌价      账面价值
                                准备                                            准备
原材料              79,188.00                    79,188.00        69,703.00                69,703.00
消耗性生
物资产
 合    计    11,566,144.46                  11,566,144.46     9,757,972.99             9,757,972.99
     （1）合同资产情况
           项     目
                                          账面余额                减值准备                 账面价值
已完工未结算                                    272,010,144.60       1,795,266.96        270,214,877.64
工程质量保证金                                       453,809.81           2,995.14           450,814.67
           合     计                        272,463,954.41       1,798,262.10        270,665,692.31
     （续）
           项     目
                                          账面余额                减值准备                 账面价值
已完工未结算                                    255,560,427.42      1,686,698.82         253,873,728.60
工程质量保证金
           合     计                        255,560,427.42      1,686,698.82         253,873,728.60
                                   本报告书共 182 页第 69 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                  财务报表附注
  （续）
        项   目
                             账面余额              减值准备              账面价值
已完工未结算                       210,644,904.73     1,390,256.37     209,254,648.36
工程质量保证金                       35,167,992.27         232,108.75    34,935,883.52
        合   计                245,812,897.00     1,622,365.12     244,190,531.88
  （续）
        项   目
                             账面余额               减值准备             账面价值
已完工未结算                       149,209,366.88         984,781.84   148,224,585.04
工程质量保证金                       91,010,946.00         600,672.24    90,410,273.76
        合   计                240,220,312.88     1,585,454.08     238,634,858.80
  （2）合同资产计提减值准备情况
   项目                                                                原因
                计提                   转回               转销/核销
已完工未结算          328,856.64             220,288.50                正常计提转回
工程质量保证金           2,995.14
   合   计        331,851.78             220,288.50                    ——
  （续）
   项   目                                                             原因
                计提                   转回               转销/核销
已完工未结算          645,563.59             349,121.14                正常计提转回
工程质量保证金                                232,108.75
   合   计        645,563.59             581,229.89                    ——
  （续）
   项   目        计提                   转回               转销/核销          原因
已完工未结算          771,976.98             366,502.46                正常计提转回
工程质量保证金                                368,563.49
   合   计        771,976.98             735,065.95                    ——
                      本报告书共 182 页第 70 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                               财务报表附注
   项        目       2022-9-30     2021-12-31          2020-12-31       2019-12-31      备注
一年内到期的长期应收款     24,442,931.60     18,037,271.84       124,532,188.98   91,678,899.20
   合       计    24,442,931.60     18,037,271.84       124,532,188.98   91,678,899.20
   项        目        2022-9-30           2021-12-31         2020-12-31       2019-12-31
待认证待抵扣进项税             9,842,489.30        8,472,637.93         272,798.09
预缴税款                  9,793,014.81        2,947,248.39          89,046.00       479,063.73
待结算增值税               86,715,056.53       93,544,456.23      82,032,054.98   65,893,084.54
   合        计       106,350,560.64      104,964,342.55      82,393,899.07   66,372,148.27
  （1）长期应收款情况
       项   目                                                                    折现率区间
                       账面余额                坏账准备                 账面价值
履约保证金                   37,170,077.77          245,322.52       36,924,755.25
应收债权                    77,720,517.26          512,955.41       77,207,561.85 4.75%-4.9%
减：一年内到期的部分
（附注六、9）                 24,605,326.76          162,395.16       24,442,931.60
       合   计            90,285,268.27          595,882.77       89,689,385.50       ——
  （续）
       项   目                                                                    折现率区间
                       账面余额                坏账准备                 账面价值
履约保证金                   18,477,136.38          121,949.10       18,355,187.28
应收债权                    46,290,731.42          305,518.83       45,985,212.59 4.75%-4.9%
减：一年内到期的部分
（附注六、9）                 18,157,108.76          119,836.92       18,037,271.84
       合   计            46,610,759.04          307,631.01       46,303,128.03       ——
  （续）
       项   目                                                                    折现率区间
                       账面余额                坏账准备                 账面价值
履约保证金                  125,359,562.09          827,373.11      124,532,188.98
                            本报告书共 182 页第 71 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                         财务报表附注
      项   目                                                               折现率区间
                       账面余额             坏账准备             账面价值
应收债权                   33,846,817.28       223,388.99     33,623,428.29 4.75%-4.9%
减：一年内到期的部分
（附注六、9）               125,359,562.09       827,373.11    124,532,188.98
      合   计            33,846,817.28       223,388.99     33,623,428.29     ——
   （续）
      项   目                                                               折现率区间
                       账面余额             坏账准备             账面价值
履约保证金                 229,671,311.90     1,515,830.66    228,155,481.24
应收债权                   25,632,203.13       169,172.54     25,463,030.59 4.75%-4.9%
减：一年内到期的部分
（附注六、9）                92,288,000.00       609,100.80     91,678,899.20
      合   计           163,015,515.03     1,075,902.40    161,939,612.63     ——
   （2）坏账准备计提情况
                      第一阶段              第二阶段             第三阶段
     坏账准备                              整个存续期预期          整个存续期预期             合计
                     未来 12 个月预
                                       信用损失（未发          信用损失（已发
                      期信用损失
                                       生信用减值）            生信用减值）
在 2022 年 1-9 月：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                   330,810.00                                         330,810.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                          本报告书共 182 页第 72 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                       财务报表附注
   （续）
                       第一阶段           第二阶段      第三阶段
                                               整个存续期预
     坏账准备                            整个存续期预期               合计
                     未来 12 个月预                  期信用损失
                                     信用损失（未发
                      期信用损失                    （已发生信用
                                     生信用减值）
                                                 减值）
在 2021 年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提
本年转回                    623,294.17                       623,294.17
本年转销
本年核销
其他变动
   （续）
                      第一阶段            第二阶段     第三阶段
     坏账准备                            整个存续期预  整个存续期预        合计
                     未来 12 个月预
                                     期信用损失（未 期信用损失（已
                      期信用损失
                                     发生信用减值） 发生信用减值）
在 2020 年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                    54,216.45                         54,216.45
本年转回                   688,457.55                        688,457.55
本年转销
本年核销
                           本报告书共 182 页第 73 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                      财务报表附注
                      第一阶段            第二阶段     第三阶段
     坏账准备                            整个存续期预  整个存续期预       合计
                     未来 12 个月预
                                     期信用损失（未 期信用损失（已
                      期信用损失
                                     发生信用减值） 发生信用减值）
其他变动
   （续）
                      第一阶段            第二阶段     第三阶段
     坏账准备                            整个存续期预  整个存续期预       合计
                     未来 12 个月预
                                     期信用损失（未 期信用损失（已
                      期信用损失
                                     发生信用减值） 发生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                   802,770.84                       802,770.84
本年转回                   257,444.84                       257,444.84
本年转销
本年核销
其他变动
                           本报告书共 182 页第 74 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                                 财务报表附注
  （1）2022 年 1-9 月增减变动
                                                                               其他   宣告发放   计提                         2022-9-30
  被投资单位       2021-12-31                              权益法下确认           其他综合收                          2022-9-30
                              追加投资    减少投资                                     权益   现金股利   减值   其他                    减值准备
                                                      的投资损益             益调整
                                                                               变动   或利润    准备
联营企业
广西中交贵隆高速公    161,509,908.83                           -13,307,869.36                                 148,202,039.47
路发展有限公司
武汉中交沌口长江大     93,653,828.63                            -3,351,852.02                                  90,301,976.61
桥投资有限公司
贵州中交安江高速公    255,815,371.28                            2,433,100.03                                  258,248,471.31
路有限公司
湘潭县中交投资建设     56,305,972.76                              494,426.08                                   56,800,398.84
管理有限公司
上海中交三航城市建     40,000,000.00          40,000,000.00
设发展有限公司
成都通力通工程勘察        208,169.50                                                                             208,169.50
设计有限公司
                                                     本报告书共 182 页第 75 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                                       财务报表附注
                                                                                     其他   宣告发放   计提                         2022-9-30
  被投资单位       2021-12-31                              权益法下确认          其他综合收                                 2022-9-30
                               追加投资           减少投资                                   权益   现金股利   减值   其他                    减值准备
                                                      的投资损益             益调整
                                                                                     变动   或利润    准备
广西中交浦清高速公    107,004,000.00   35,000,000.00             -280,218.11                                        141,723,781.89
路有限公司
加勒比(巴巴多斯)基    31,459,822.39                            2,718,106.41   3,872,321.32                          38,050,250.12
础设施投资有限公司
玉林中交城市综合管     15,913,517.04                            1,371,179.58                                         17,284,696.62
廊投资有限公司
荆州中交投资开发有     18,751,081.55                            2,568,291.19                                         21,319,372.74
限公司
中交溧阳城市投资建     36,899,871.63                            1,243,673.67                                         38,143,545.30
设有限公司
常州金坛中交投资建     14,961,860.07                             755,268.01                                          15,717,128.08
设有限公司
中交三航（龙海）建设    28,785,196.52                             465,788.16                                          29,250,984.68
投资有限公司
中交七鲤古镇（赣州）    10,500,004.33    5,000,000.00                 454.10                                          15,500,458.43
文化旅游有限公司
                                                     本报告书共 182 页第 76 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                                                     财务报表附注
                                                                                               其他   宣告发放   计提                           2022-9-30
  被投资单位      2021-12-31                                       权益法下确认            其他综合收                                  2022-9-30
                              追加投资            减少投资                                             权益   现金股利   减值   其他                      减值准备
                                                              的投资损益               益调整
                                                                                               变动   或利润    准备
   合    计   871,768,604.53   40,000,000.00   40,000,000.00     -4,889,652.26    3,872,321.32                          870,751,273.59
  注 1：根据中交股投发〔2022) 98 号《关于同意二公院上海中交三航城市建设发展等项目公司股权划转的批复》，本公司于 2022 年，将所持上海中
交三航城市建设发展有限公司 20%股权按账面净资产划转至中交投资有限公司(简称”中交投资”)。
  （2）2021 年度增减变动
                                                                                               其他   宣告发放   计提                          2021-12-31
  被投资单位       2021-1-1                                       权益法下确认的             其他综合收                                2021-12-31
                              追加投资            减少投资                                             权益   现金股利   减值   其他                     减值准备
                                                               投资损益                益调整
                                                                                               变动   或利润    准备
联营企业
广西中交贵隆高速公
路发展有限公司
武汉中交沌口长江大
桥投资有限公司
贵州中交安江高速公
路有限公司
                                                             本报告书共 182 页第 77 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                                                    财务报表附注
                                                                                              其他   宣告发放   计提                          2021-12-31
  被投资单位       2021-1-1                                       权益法下确认的            其他综合收                                2021-12-31
                              追加投资            减少投资                                            权益   现金股利   减值   其他                     减值准备
                                                               投资损益              益调整
                                                                                              变动   或利润    准备
湘潭县中交投资建设
管理有限公司
上海中交三航城市建
设发展有限公司
成都通力通工程勘察
设计有限公司
广西中交浦清高速公
路有限公司
加勒比(巴巴多斯)基
础设施投资有限公司
玉林中交城市综合管
廊投资有限公司
荆州中交投资开发有
限公司
中交溧阳城市投资建
设有限公司
常州金坛中交投资建
设有限公司
                                                             本报告书共 182 页第 78 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                                                        财务报表附注
                                                                                                  其他   宣告发放   计提                          2021-12-31
  被投资单位        2021-1-1                                       权益法下确认的               其他综合收                                2021-12-31
                               追加投资            减少投资                                               权益   现金股利   减值   其他                     减值准备
                                                                 投资损益                益调整
                                                                                                  变动   或利润    准备
中交三航（龙海）建设
投资有限公司
中交七鲤古镇（赣州）
文化旅游有限公司
   合   计     837,976,903.82   67,000,000.00   15,831,100.00      -16,595,576.14     -781,623.15                         871,768,604.53
  （3）2020 年度增减变动
  被投资单位        2020-1-1                                                                其他                    计提              2020-12-31      -31 减值
                                               减少     权益法下确认             其他综合收                    宣告发放现金
                                追加投资                                                   权益                    减值    其他                          准备
                                               投资      的投资损益               益调整                    股利或利润
                                                                                       变动                    准备
联营企业
广西中交贵隆高速公
路发展有限公司
武汉中交沌口长江大
桥投资有限公司
                                                              本报告书共 182 页第 79 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                                                      财务报表附注
  被投资单位        2020-1-1                                                             其他                   计提                    2020-12-31      -31 减值
                                              减少   权益法下确认           其他综合收                宣告发放现金
                              追加投资                                                  权益                   减值       其他                            准备
                                              投资    的投资损益             益调整                股利或利润
                                                                                    变动                   准备
贵州中交安江高速公
路有限公司
句容中交投资建设有
限公司
湘潭县中交投资建设
管理有限公司
上海中交三航城市建
设发展有限公司
成都通力通工程勘察
设计有限公司
广西中交浦清高速公
路有限公司
加勒比(巴巴多斯)基
础设施投资有限公司
玉林中交城市综合管
廊投资有限公司
荆州中交投资开发有
限公司
                                                         本报告书共 182 页第 80 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                                                       财务报表附注
  被投资单位        2020-1-1                                                              其他                   计提                    2020-12-31      -31 减值
                                               减少   权益法下确认           其他综合收                宣告发放现金
                               追加投资                                                  权益                   减值       其他                            准备
                                               投资    的投资损益             益调整                股利或利润
                                                                                     变动                   准备
中交溧阳城市投资建
设有限公司
常州金坛中交投资建
设有限公司
中交三航（龙海）建设
投资有限公司
中交七鲤古镇（赣州）
文化旅游有限公司
   合 计       787,261,990.85   123,504,000.00        -61,731,856.65   -2,523,798.38        -5,865,314.44        -2,668,117.56   837,976,903.82
  注：2020 年出售句容中交投资建设有限公司 15%股权。
                                                          本报告书共 182 页第 81 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                                    财务报表附注
  （4）2019 年度增减变动
                                                                              其他   宣告发放   计提                          2019-12-31
  被投资单位       2019-1-1                              权益法下确认            其他综合收                          2019-12-31
                              追加投资           减少投资                             权益   现金股利   减值   其他                     减值准备
                                                     的投资损益             益调整
                                                                              变动   或利润    准备
联营企业
广西中交贵隆高速公
路发展有限公司
武汉中交沌口长江大
桥投资有限公司
贵州中交安江高速公
路有限公司
句容中交投资建设有
限公司
湘潭县中交投资建设
管理有限公司
成都通力通工程勘察
设计有限公司
广西中交浦清高速公
路有限公司
                                                    本报告书共 182 页第 82 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                                                  财务报表附注
                                                                                            其他   宣告发放   计提                          2019-12-31
    被投资单位              2019-1-1                              权益法下确认            其他综合收                               2019-12-31
                                       追加投资           减少投资                                  权益   现金股利   减值   其他                     减值准备
                                                              的投资损益             益调整
                                                                                            变动   或利润    准备
加 勒 比 ( 巴 巴 多 斯 )基
础设施投资有限公司
玉林中交城市综合管
廊投资有限公司
荆州中交投资开发有
限公司
中交溧阳城市投资建
设有限公司
常州金坛中交投资建
设有限公司
中交三航（龙海）建设
投资有限公司
      合   计          746,677,156.91   77,100,000.00           -37,273,081.21   757,915.15                         787,261,990.85
                                                             本报告书共 182 页第 83 页
 中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                          财务报表附注
       （1）其他权益工具投资情况
             项   目         2022-9-30       2021-12-31       2020-12-31        2019-12-31
交通银行                      11,837,918.40    11,812,295.20    11,479,193.60     14,425,861.60
汉阳商场                                                                           6,793,504.92
贵州中交福和高速公路发展有限公司                           24,063,297.00    24,173,119.00     32,513,999.00
贵州中交和兴高速公路发展有限公司                           31,646,339.00    31,559,428.00     37,569,775.00
贵州中交兴陆高速公路发展有限公司                           25,862,651.00    28,703,516.00     35,401,424.00
中交资产管理有限公司                                454,582,823.25   474,412,942.61    500,525,338.61
湖北中交嘉通高速公路发展有限公司                          277,322,594.00   132,764,244.00    150,118,245.00
重庆四航铜合高速公路投资有限公司                             313,799.56       428,698.00       1,480,876.00
广西中交玉湛高速公路发展有限公司          15,573,091.88    21,538,108.00    23,211,538.00      6,995,000.32
广东中交玉湛高速公路发展有限公司          14,967,465.63    17,748,209.00    64,960,167.00     30,030,000.00
贵州中交德余高速公路有限公司             7,082,831.13    29,466,647.00     5,750,520.00
重庆渝湘复线高速公路有限公司            83,000,000.00    40,000,000.00    10,007,500.00
中交三航（西安）城市开发建设有限公司                 0.00     4,470,441.00
中城乡（射洪）投资发展有限公司            1,343,400.00      550,000.00
中交振华智慧停车（衡阳）有限公司           3,000,000.00     3,000,000.00
中交京冀建设开发（河北）有限公司         101,700,000.00    39,200,000.00
广西全灌高速公路有限公司               2,750,000.00
武汉都市区环线西南段投资管理有限公司         4,000,000.00
             合   计       245,254,707.04   981,577,204.01   807,450,866.21    815,854,024.45
       注：根据中交股投发〔2022) 98 号《关于同意二公院上海中交三航城市建设发展等项目
 公司股权划转的批复》，本公司于 2022 年，将贵州中交和兴高速公路发展有限公司 2.45%
 股权、贵州中交兴陆高速公路发展有限公司 2.45%股权、贵州中交福和高速公路发展有限公
 司 2.45%股权、中交三航（西安）城市开发建设有限公司 5%股权按账面净资产划转至中交
 投资。
                        本报告书共 182 页第 84 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                   财务报表附注
  （2）非交易性权益工具投资情况
                                                                       其他综合收益           指定为以公允价值计   其他综合收益
       项   目                          累计利得             累计损失            转入留存收益           量且其变动计入其他   转入留存收益
                     认的股利收入
                                                                         的金额             综合收益的原因      的原因
交通银行
                                                                                        的股权投资
贵州中交德余高速公路有限公司
                                                                                        的股权投资
中城乡（射洪）投资发展有限公司
                                                                                        的股权投资
                                                       -8,151,738.00                    持有目的为非交易性
重庆四航铜合高速公路投资有限公司
                                                                                        的股权投资
广西中交玉湛高速公路发展有限公司
                                                                                        的股权投资
                                                       -5,550,099.51                    持有目的为非交易性
广东中交玉湛高速公路发展有限公司
                                                                                        的股权投资
湖北中交嘉通高速公路发展有限公司                                                                                      出售
                                                                                        的股权投资
        合 计              909,623.60   18,710,857.41   -13,701,837.51   140,328,319.42
                                      本报告书共 182 页第 85 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                        财务报表附注
  （续）
                                                                    其他综合收益   指定为以公允价值计   其他综合收益
        项 目                       累计利得              累计损失            转入留存收益   量且其变动计入其他   转入留存收益
                    的股利收入
                                                                      的金额     综合收益的原因      的原因
                                                                             持有目的为非交易性
交通银行                 812,255.44    7,762,911.20
                                                                             的股权投资
                                                                             持有目的为非交易性
贵州中交福和高速公路发展有限公司                                   -44,991,248.00
                                                                             的股权投资
                                                                             持有目的为非交易性
贵州中交和兴高速公路发展有限公司                                   -28,909,446.00
                                                                             的股权投资
                                                                             持有目的为非交易性
贵州中交兴陆高速公路发展有限公司                                   -29,975,054.00
                                                                             的股权投资
                                                                             持有目的为非交易性
中交资产管理有限公司                                        -149,534,965.76
                                                                             的股权投资
                                                                             持有目的为非交易性
湖北中交嘉通高速公路发展有限公司                  44,779,594.00
                                                                             的股权投资
                                                                             持有目的为非交易性
贵州中交德余高速公路有限公司                    22,389,647.00
                                                                             的股权投资
                                                                             持有目的为非交易性
中城乡（射洪）投资发展有限公司                                      -450,000.00
                                                                             的股权投资
                                                                             持有目的为非交易性
重庆四航铜合高速公路投资有限公司                                    -7,837,938.44
                                                                             的股权投资
                                    本报告书共 182 页第 86 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                       财务报表附注
                                                                            其他综合收益          指定为以公允价值计   其他综合收益
        项 目                             累计利得               累计损失             转入留存收益          量且其变动计入其他   转入留存收益
                      的股利收入
                                                                              的金额            综合收益的原因      的原因
                                                                                            持有目的为非交易性
广西中交玉湛高速公路发展有限公司                        16,538,108.00
                                                                                            的股权投资
                                                                                            持有目的为非交易性
广东中交玉湛高速公路发展有限公司                                            -173,558.68
                                                                                            的股权投资
                                                                                            持有目的为非交易性
中交三航（西安）城市开发建设有限公司                                          -529,559.00
                                                                                            的股权投资
        合 计             812,255.44      91,470,260.20    -262,401,769.88
  （续）
                                                                            其他综合收益          指定为以公允价值计   其他综合收益
        项 目                               累计利得              累计损失            转入留存收益          量且其变动计入其他   转入留存收益
                           收入
                                                                              的金额           综合收益的原因       的原因
                                                                                            持有目的为非交易性
交通银行                       807,130.80     7,429,809.60
                                                                                            的股权投资
                                                                                            持有目的为非交易性
汉阳商场                                                                         6,491,640.24                 出售
                                                                                            的股权投资
                                                                                            持有目的为非交易性
贵州中交福和高速公路发展有限公司                                           -33,171,826.00
                                                                                            的股权投资
                                                                                            持有目的为非交易性
贵州中交和兴高速公路发展有限公司                                           -23,465,857.00
                                                                                            的股权投资
                                          本报告书共 182 页第 87 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                  财务报表附注
                                                                                        指定为以公允价值
                                                                        其他综合收益                     其他综合收益
        项 目                            累计利得             累计损失            转入留存收益                     转入留存收益
                          收入                                                            其他综合收益的原
                                                                          的金额                        的原因
                                                                                        因
                                                                                        持有目的为非交易
贵州中交兴陆高速公路发展有限公司                                       -27,134,189.00
                                                                                        性的股权投资
                                                                                        持有目的为非交易
中交资产管理有限公司                                            -129,704,846.40
                                                                                        性的股权投资
                                                                                        持有目的为非交易
湖北中交嘉通高速公路发展有限公司                                       -99,778,756.00
                                                                                        性的股权投资
                                                                                        持有目的为非交易
贵州中交德余高速公路有限公司                                          -1,326,480.00
                                                                                        性的股权投资
                                                                                        持有目的为非交易
重庆四航铜合高速公路投资有限公司                                        -7,723,040.00
                                                                                        性的股权投资
                                                                                        持有目的为非交易
广西中交玉湛高速公路发展有限公司                      18,211,538.00
                                                                                        性的股权投资
                                                                                        持有目的为非交易
广东中交玉湛高速公路发展有限公司                      47,038,399.32
                                                                                        性的股权投资
                                                                                        持有目的为非交易
重庆渝湘复线高速公路有限公司                             7,500.00
                                                                                        性的股权投资
        合 计              807,130.80   72,687,246.92   -322,304,994.40    6,491,640.24
                                       本报告书共 182 页第 88 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                          财务报表附注
  （续）
                                                                      其他综合收益   指定为以公允价值计   其他综合收益
         项 目                         累计利得             累计损失            转入留存收益   量且其变动计入其他   转入留存收益
                         利收入
                                                                       的金额     综合收益的原因      的原因
                                                                               持有目的为非交易性
交通银行                   768,696.00   10,376,477.60
                                                                               的股权投资
                                                                               持有目的为非交易性
汉阳商场                    18,262.11    6,233,504.92
                                                                               的股权投资
                                                                               持有目的为非交易性
贵州中交福和高速公路发展有限公司                                     -24,830,946.00
                                                                               的股权投资
                                                                               持有目的为非交易性
贵州中交和兴高速公路发展有限公司                                     -17,455,510.00
                                                                               的股权投资
                                                                               持有目的为非交易性
贵州中交兴陆高速公路发展有限公司                                     -20,436,281.00
                                                                               的股权投资
                                                                               持有目的为非交易性
中交资产管理有限公司                                          -103,592,450.40
                                                                               的股权投资
                                                                               持有目的为非交易性
湖北中交嘉通高速公路发展有限公司                                     -82,424,755.00
                                                                               的股权投资
                                                                               持有目的为非交易性
重庆四航铜合高速公路投资有限公司                                      -6,670,862.00
                                                                               的股权投资
                                                                               持有目的为非交易性
广西中交玉湛高速公路发展有限公司                     1,995,000.32
                                                                               的股权投资
                                     本报告书共 182 页第 89 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                          财务报表附注
                                                                      其他综合收益   指定为以公允价值计   其他综合收益
         项 目                         累计利得             累计损失            转入留存收益   量且其变动计入其他   转入留存收益
                         利收入
                                                                       的金额     综合收益的原因      的原因
                                                                               持有目的为非交易性
广东中交玉湛高速公路发展有限公司                    12,108,232.32
                                                                               的股权投资
         合 计           786,958.11   30,713,215.16   -255,410,804.40
                                     本报告书共 182 页第 90 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                       财务报表附注
         项   目        2022-9-30        2021-12-31       2020-12-31       2019-12-31
分类以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中: 权益工具投资           394,130,642.44   230,122,298.00   209,493,563.25   153,269,043.48
         合   计       394,130,642.44   230,122,298.00   209,493,563.25   153,269,043.48
   注 1：根据中交股投发（2022）98 号《关于同意二公院上海中交三航城市建设发展等项
目公司股权划转的批复》，本公司于 2022 年，将所持重庆中交西园雅集置业有限公司 5%
股权、北京中交路桥壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）0.52%股权按账面净资产划转
至中交投资。
   注 2：本公司 2022 年新增持有的华夏中国交建 REIT，持仓数量 20,000,000.00 份，2022
年 9 月 30 日的单位净值为 9.369 元，限售期 5 年。根据 2022 年 9 月 30 日考虑流动性折扣
后的评估价值确认-13,229,412.00 元的公允价值变动。
   （1）采用成本计量模式的投资性房地产
   ①2022 年 1-9 月情况
         项    目          房屋、建筑物                  土地使用权                   合    计
一、账面原值
（1）外购
（2）固定资产转入
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                           14,832.54           65,029.14           79,861.68
（1）处置
                     本报告书共 182 页第 91 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                       财务报表附注
         项    目         房屋、建筑物           土地使用权          合    计
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
   ②2021 年度情况
         项    目         房屋、建筑物           土地使用权          合    计
一、账面原值
（1）外购
（2）固定资产转入                   593,300.00                   593,300.00
（3）无形资产转入                                4,335,273.00   4,335,273.00
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                    342,795.85   1,541,430.85   1,884,226.70
（1）处置
                     本报告书共 182 页第 92 页
      中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                             财务报表附注
                  项   目                         房屋、建筑物                      土地使用权                    合      计
      （2）其他转出
      三、减值准备
      （1）计提
      （1）处置
      （2）其他转出
      四、账面价值
             项    目          2022-9-30               2021-12-31              2020-12-31           2019-12-31
      固定资产                 389,745,238.41            398,952,902.30        408,540,237.44        109,705,864.08
      固定资产清理
             合    计        389,745,238.41            398,952,902.30        408,540,237.44        109,705,864.08
            （1）固定资产
            ①固定资产情况
            A、2022 年 1-9 月情况
        项   目         房屋及建筑物            机器设备             运输工具             办公及电子设备          临时设施                 合    计
一、账面原值
（1）购置                                      519,748.35      1,649,247.80     7,921,283.19   30,946,485.00         41,036,764.34
（2）其他                                                        87,755.56      3,330,042.99                          3,417,798.55
（1）处置或报废                                                    554,154.00      1,117,757.16                          1,671,911.16
（2）暂估调整                 16,817,063.15                                                                            16,817,063.15
                                          本报告书共 182 页第 93 页
       中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                           财务报表附注
        项   目            房屋及建筑物            机器设备                 运输工具              办公及电子设备                  临时设施             合     计
（3）其他                                        3,417,798.55                                                                     3,417,798.55
二、累计折旧                                                                                                                                   0
（1）计提                     10,199,940.76      5,088,809.72        1,274,411.23          7,915,679.63         8,839,978.45     33,318,819.79
（1）处置或报废                                          912,028.95         554,154.00          97,182.92                            1,563,365.87
三、减值准备
四、账面价值
            B、2021 年度情况
            项     目            房屋及建筑物                 机器设备             运输工具            办公及电子设备               临时设施            合    计
一、账面原值
（1）购置                                                15,410,105.27      4,783,262.64       10,597,944.19     2,437,409.93    33,228,722.03
（1）处置或报废                                                                  289,038.06         806,905.22                       1,095,943.28
（2）转投资性房地产                          593,300.00                                                                                   593,300.00
二、累计折旧
（1）计提                             14,075,656.90      13,408,688.44      2,707,023.36       10,732,049.36     1,080,978.84    42,004,396.90
（1）处置或报废                            329,611.37                            144,519.03         403,452.61                          877,583.01
                                             本报告书共 182 页第 94 页
      中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                     财务报表附注
           项      目         房屋及建筑物              机器设备             运输工具            办公及电子设备              临时设施             合    计
三、减值准备
四、账面价值
           C、2020 年度情况
           项      目           房屋及建筑物             机器设备             运输工具            办公及电子设备              临时设施             合     计
一、账面原值
（1）购置                                             4,829,291.35    3,388,487.32       14,577,265.12                     22,795,043.79
（2）在建工程转入                      305,064,138.65                                                                         305,064,138.65
（1）处置或报废                                                           266,614.90           449,296.32                         715,911.22
二、累计折旧
（1）计提                            9,515,333.48     5,639,824.76    3,951,813.67        8,623,676.42       578,249.53    28,308,897.86
（1）处置或报废
三、减值准备
四、账面价值
           D、2019 年度情况
          项目             房屋及建筑物           机器设备             运输工具            办公及电子设备                  临时设施                合计
一、账面原值
                                          本报告书共 182 页第 95 页
      中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                              财务报表附注
          项目             房屋及建筑物             机器设备            运输工具            办公及电子设备           临时设施             合计
（1）购置                         514,285.71    16,457,733.95    1,338,022.60     10,702,622.50    104,893.44     29,117,558.20
（1）处置或报废                                                                         30,160.82                        30,160.82
二、累计折旧
（1）计提                        3,610,460.62    5,516,934.78    1,502,024.72      9,075,423.32    738,238.31     20,443,081.75
（1）处置或报废
三、减值准备
四、账面价值
             项      目           2022-9-30             2021-12-31              2020-12-31            2019-12-31
      在建工程                                                                                       121,294,343.21
      工程物资
             合      计                                                                            121,294,343.21
          （1）在建工程
         项      目
                        账面余额           减值准备             账面价值                账面余额        减值准备            账面价值
      科研综合大楼
         合      计
          ①在建工程情况
         项      目
                        账面余额           减值准备             账面价值                账面余额        减值准备            账面价值
      科研综合大楼
                                            本报告书共 182 页第 96 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                            财务报表附注
  项    目
                账面余额     减值准备         账面价值        账面余额           减值准备           账面价值
  合    计
   （续）
   项   目         账面余     减值          账面价                        减值
                                               账面余额                          账面价值
                  额      准备           值                         准备
科研综合大楼                                       121,294,343.21                121,294,343.21
   合   计                                     121,294,343.21                121,294,343.21
       项    目             房屋及建筑物                土地使用权                       合   计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                         2,278,257.00           228,326.40              2,506,583.40
（1）租赁终止                       1,418,776.62                                   1,418,776.62
三、减值准备
（1）计提
（1）租赁终止
四、账面价值
                             本报告书共 182 页第 97 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                        财务报表附注
      项    目        房屋及建筑物           土地使用权              合    计
   （续）
      项    目        房屋及建筑物           土地使用权              合    计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                 3,809,948.15        304,435.20     4,114,383.35
（1）租赁终止               1,326,335.98                       1,326,335.98
三、减值准备
（1）计提
（1）租赁终止
四、账面价值
   （续）
      项    目        房屋及建筑物           土地使用权              合    计
一、账面原值
                     本报告书共 182 页第 98 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                        财务报表附注
      项    目        房屋及建筑物           土地使用权              合    计
二、累计折旧
（1）计提                 3,769,998.71        304,435.20     4,074,433.91
（1）租赁终止               1,579,965.48                       1,579,965.48
三、减值准备
（1）计提
（1）租赁终止
四、账面价值
   （续）
      项    目        房屋及建筑物           土地使用权              合    计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                 2,690,557.99        837,196.80     3,527,754.79
                     本报告书共 182 页第 99 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                         财务报表附注
      项    目           房屋及建筑物                   土地使用权                    合    计
（1）租赁终止                      385,598.09                                      385,598.09
三、减值准备
（1）计提
（1）租赁终止
四、账面价值
   无形资产情况
   ①2022 年 1-9 月情况
      项    目         土地使用权              软件                专利权                合计
一、账面原值
二、累计摊销
三、减值准备
                         本报告书共 182 页第 100 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                       财务报表附注
       项    目       土地使用权                软件              专利权             合计
四、账面价值
   ②2021 年度情况
        项   目         土地使用权                 软件           专利权             合计
一、账面原值
二、累计摊销
三、减值准备
四、账面价值
   注：2021 年无形资产土地使用权减少系转入投资性房地产。
   ③2020 年度情况
       项    目        土地使用权                 软件            专利权             合计
一、账面原值
                        本报告书共 182 页第 101 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                 财务报表附注
       项   目        土地使用权             软件            专利权            合计
二、累计摊销              33,721,297.79   22,359,268.21    9,647.11    56,090,213.11
三、减值准备
四、账面价值
   ④2019 年度情况
       项   目        土地使用权             软件            专利权            合计
一、账面原值
二、累计摊销              31,509,184.25   19,071,926.22    6,831.55    50,587,942.02
三、减值准备
                      本报告书共 182 页第 102 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                             财务报表附注
        项    目            土地使用权                    软件            专利权           合计
四、账面价值
    项    目        2021-12-31                                                   2022-9-30
                                   增加金额            摊销金额          其他减少金额
装修费               2,646,970.37                    741,988.12                  1,904,982.25
    合    计        2,646,970.37                    741,988.12                  1,904,982.25
    （续）
    项    目        2020-12-31                                                  2021-12-31
                                  增加金额            摊销金额           其他减少金额
装修费               3,074,305.14    717,336.47     1,144,671.24                 2,646,970.37
    合    计        3,074,305.14    717,336.47     1,144,671.24                 2,646,970.37
    （续）
    项    目        2019-12-31                                                  2020-12-31
                                   增加金额            摊销金额          其他减少金额
装修费               2,101,137.24    1,819,018.10     845,850.20                 3,074,305.14
    合    计        2,101,137.24    1,819,018.10     845,850.20                 3,074,305.14
    （续）
    项    目         2019-1-1                                                   2019-12-31
                                  增加金额             摊销金额          其他减少金额
装修费                559,763.78    2,322,247.08     780,873.62                  2,101,137.24
    合    计         559,763.78    2,322,247.08     780,873.62                  2,101,137.24
                                 本报告书共 182 页第 103 页
 中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                财务报表附注
   （1）未经抵销的递延所得税资产明细
     项   目       可抵扣暂时性差             递延所得税           可抵扣暂时性           递延所得税资
                    异                  资产              差异                产
资产减值准备（含信用+资产）    510,398,183.80    76,674,205.15    498,038,859.51    75,522,098.44
公允价值变动             31,340,119.57     4,701,017.94    271,770,587.00    40,765,588.05
内退及离退休福利           28,194,634.20     4,229,195.13     30,770,000.00     4,615,500.00
     合   计        569,932,937.57    85,604,418.22    800,579,446.51   120,903,186.49
   （续）
     项   目       可抵扣暂时性             递延所得税资           可抵扣暂时性           递延所得税资
                   差异                  产               差异                产
资产减值准备（含信用+资产）    513,714,870.70    77,872,410.95    439,247,033.78    66,705,900.75
公允价值变动            327,976,232.70    49,196,434.91    264,577,519.04    39,686,627.86
内退及离退休福利           27,890,000.00     4,183,500.00     31,720,000.00     4,758,000.00
     合   计        869,581,103.40                     735,544,552.82   111,150,528.61
   （2）未经抵销的递延所得税负债明细
     项   目       应纳税暂时                               应纳税暂时性差          递延所得税负
                                   递延所得税负债
                  性差异                                   异                债
公允价值变动           28,759,159.13       4,313,873.87     95,015,962.20    14,252,394.33
长期应付款折现           1,127,903.94          169,185.59       589,011.00        88,351.65
     合   计       29,887,063.07       4,483,059.46     95,604,973.20    14,340,745.98
   （续）
     项   目       应纳税暂时性            递延所得税负            应纳税暂时性差          递延所得税负
                   差异                 债                 异                债
公允价值变动           84,231,762.77      12,634,,764.42    38,404,725.47     5,760,708.82
长期应付款折现             222,215.20          33,332.28        801,645.67        120,246.85
     合   计       84,453,977.97      12,668,096.70     39,206,371.14     5,880,955.67
                    本报告书共 182 页第 104 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                  财务报表附注
        项       目
                                账面余额                  减值准备                       账面价值
工程质量保证金                         162,839,612.01            1,074,741.40           161,764,870.61
     合      计                   162,839,612.01            1,074,741.40           161,764,870.61
  （续）
        项       目
                                账面余额                  减值准备                       账面价值
工程质量保证金                         111,026,369.93               754,225.60          110,272,144.33
     合      计                   111,026,369.93               754,225.60          110,272,144.33
  （续）
        项       目
                                账面余额                  减值准备                       账面价值
工程质量保证金                          78,406,369.83               540,370.53           77,865,999.30
     合      计                    78,406,369.83               540,370.53           77,865,999.30
  （续）
        项       目
                                账面余额                  减值准备                       账面价值
工程质量保证金                          59,923,366.92               418,382.71           59,504,984.21
     合      计                    59,923,366.92               418,382.71           59,504,984.21
     种      类              2022-9-30         2021-12-31          2020-12-31        2019-12-31
商业承兑汇票
银行承兑汇票                   122,426,611.08      89,555,308.36       27,486,595.00    21,882,885.00
     合      计            122,426,611.08      89,555,308.36       27,486,595.00    21,882,885.00
  （1）应付账款列示
 项      目           2022/9/30            2021/12/31          2020/12/31          2019/12/31
  工程款               796,036,346.61      598,365,838.38       626,910,938.31      669,610,591.43
  劳务款               865,336,856.27     1,074,865,815.97      769,309,056.76      875,865,398.02
                                 本报告书共 182 页第 105 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                             财务报表附注
  项    目          2022/9/30          2021/12/31         2020/12/31          2019/12/31
   材料款            138,163,627.17     86,414,541.21      65,192,714.53       74,967,123.77
 质量保证金             15,541,905.56      5,528,670.10
 在建工程款             33,448,881.70     92,756,906.70     147,904,215.81       18,393,148.81
    其他              9,446,227.53        777,962.33           542,942.33        542,942.33
   合   计      1,857,973,844.84     1,858,709,734.69   1,609,859,867.74    1,639,379,204.36
      （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
              项     目                     年（期）末余额                未偿还或结转的原因
江西省地质工程集团有限公司                                97,478,556.36    未到结算时点
泉州市华泰建设工程有限公司                                86,229,585.97    未到结算时点
湖北天龙建筑工程有限公司                                 18,392,486.81    未到结算时点
青海岩土工程勘察院有限公司                                15,972,965.40    未到结算时点
中冶地集团西北岩土工程有限公司                              10,470,622.87    未到结算时点
              合     计                       228,544,217.41
湖北天龙建筑工程有限公司                                 33,382,564.81    未到结算时点
青海岩土工程勘察院有限公司                                18,853,131.32    未到结算时点
四川省交通勘察设计研究院有限公司                             13,639,484.12    未到结算时点
广东核力工程勘察院                                    12,290,682.51    未到结算时点
中冶地集团西北岩土工程有限公司                              11,126,809.12    未到结算时点
              合     计                        89,292,671.88
中交第二航务工程局有限公司                                25,999,452.77    未到结算时点
四川省交通运输厅交通勘察设计研究院                            12,796,541.00    未到结算时点
青海岩土工程勘察院有限公司                                11,666,038.73    未到结算时点
重庆市涪陵路桥工程有限公司                                10,944,677.34    未到结算时点
重庆川东南工程勘察设计院有限公司                              9,883,470.50    未到结算时点
              合     计                        71,290,180.34
贵州中交安江高速公路有限公司                               16,243,176.72    未到结算时点
中交第二航务工程局有限公司                                14,916,942.00    未到结算时点
                              本报告书共 182 页第 106 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                           财务报表附注
              项       目                   年（期）末余额                未偿还或结转的原因
青海岩土工程勘察院有限公司                                13,896,058.29   未到结算时点
成都通力通工程勘察设计有限公司                              13,862,828.00   未到结算时点
四川省交通运输厅交通勘察设计研究院                            12,796,541.00   未到结算时点
              合       计                      71,715,546.01
   （1）合同负债情况
    项     目               2022-9-30     2021-12-31        2020-12-31        2019-12-31
勘察设计服务款               277,455,230.63    241,442,266.26   383,462,914.20     276,112,170.06
工程款                   512,299,451.56    383,426,148.03   383,426,149.03     383,426,150.03
      合   计           789,754,682.19    624,868,414.29   766,889,063.23     659,538,320.09
   （2）账面价值发生重大变动的金额和原因
              项       目                         变动金额                      变动原因
G331 线鸣沙山至乌拉斯台至塔克什肯公路
                                               -95,206,080.06    计量完成冲减预收款
（阿勒泰段）建设项目（EPC 模式）
温州高铁新城产城融合 PPP 项目勘察设计                          -76,395,144.01    勘察设计项目结转收入
G216 线红山嘴口岸至阿勒泰公路建设项目
（EPC 模式）(一标段)
G4218 线邦达兵站至林芝公路工程勘察设计                          15,007,547.17    设计项目预收款
G98 环岛高速公路大三亚段扩容工程 SJ02
标段勘察设计
              合       计                        133,473,626.14              ——
                  项   目                          变动金额                     变动原因
湘潭县交通基础设施建设 PPP 项目勘察设计                           -6,782,711.32   勘察设计项目结转收入
温州高铁新城产城融合 PPP 项目勘察设计合同                        -42,585,087.75    勘察设计项目结转收入
                                               -31,179,666.37    计量完成冲减预收款
建始连接线）工程总承包（EPC）
                                               -49,497,803.83    计量完成冲减预收款
道）开发区段改造工程
JTGC-2019-094 河南省收费还贷高速公路管理                     49,633,195.79    施工项目预收工程款
                                 本报告书共 182 页第 107 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                   财务报表附注
            项 目                                      变动金额                         变动原因
有限公司濮鹤分公司取消省界站项目机电工程
PHJDSG-1 标段
                    合   计                          -80,412,073.48                  ——
                    项   目                            变动金额                         变动原因
温州高铁新城产城融合 PPP 项目勘察设计合同                              3,677,639.95     勘察设计项目预收款
建宁西路过江通道一期工程勘察设计项目
                                                   -24,705,094.34     勘察设计项目结转收入
JNXL-SJ-1 标段
北京至雄安新区高速公路河北段项目勘察设计
                                                    -4,910,716.51     勘察设计项目结转收入
I 类 KCSJ1 标段
赣州市章贡区七鲤古镇文化旅游 PPP 项目勘察
设计合同
陕西合凤线凤翔至彬县至旬邑高速公路工程勘
                                                    -8,690,215.01     勘察设计项目结转收入
察设计 N2 合同段
                    合   计                          -25,666,121.76                  ——
     （1）应付职工薪酬列示
           项目                2021-12-31                                             2022-9-30
                                               增加                   减少
一、短期薪酬                      25,394,865.69   418,714,571.63       374,198,177.18     69,911,260.14
二、离职后福利-设定提存计划              32,389,701.84    38,693,659.29        71,068,315.57         15,045.56
三、辞退福利                                          207,414.16           207,414.16
四、一年内到期的其他福利                                  2,507,124.67         2,507,124.67
其他                           2,588,975.03       677,742.40           677,742.40      2,588,975.03
           合    计           60,373,542.56   460,800,512.15       448,658,773.98     72,515,280.73
     （续）
           项目                2020-12-31                                             2021-12-31
                                               增加                   减少
一、短期薪酬                      17,367,114.89   575,312,480.49       567,284,729.69     25,394,865.69
二、离职后福利-设定提存计划                              109,476,064.58        77,086,362.74     32,389,701.84
三、辞退福利                                         148,658.12           148,658.12
                                 本报告书共 182 页第 108 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                            财务报表附注
       项目         2020-12-31                                                 2021-12-31
                                        增加                  减少
四、一年内到期的其他福利                           6,796,395.39         6,796,395.39
其他                2,588,975.03         6,373,993.81         6,373,993.81      2,588,975.03
       合   计     19,956,089.92       698,107,592.39       657,690,139.75     60,373,542.56
     （续）
       项目         2019-12-31                                                 2020-12-31
                                         增加                  减少
一、短期薪酬           13,125,764.92         609,670,332.01     605,428,982.04     17,367,114.89
二、离职后福利-设定提存计划   28,492,800.00          25,994,139.94      54,486,939.94
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利                            13,415,002.58      13,415,002.58
其他                2,588,975.03           8,298,287.81       8,298,287.81      2,588,975.03
       合   计     44,207,539.95         657,377,762.34     681,629,212.37     19,956,089.92
     （续）
       项目          2019-1-1                                                  2019-12-31
                                         增加                  减少
一、短期薪酬           14,145,432.48         596,248,103.14     597,267,770.70     13,125,764.92
二、离职后福利-设定提存计划   26,214,500.00          79,078,240.16      76,799,940.16     28,492,800.00
三、辞退福利                                      20,820.00          20,820.00
四、一年内到期的其他福利                             8,500,827.45       8,500,827.45
其他                2,588,975.03             254,927.36        254,927.36       2,588,975.03
       合   计     42,948,907.51         684,102,918.11     682,844,285.67     44,207,539.95
     （2）短期薪酬列示
        项目          2021-12-31                                                2022-9-30
                                            增加                  减少
其中：医疗保险费                                 18,926,666.25      18,925,527.85         1,138.40
     工伤保险费                                  608,454.05          608,302.47         151.58
     生育保险费                                1,569,770.18       1,569,670.58             99.6
                      本报告书共 182 页第 109 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                    财务报表附注
        项目      2021-12-31                                           2022-9-30
                                     增加                  减少
   其他                              1,084,270.61       1,084,270.61
     合    计      25,394,865.69   418,714,571.63   374,198,177.18     69,911,260.14
  （续）
        项目      2020-12-31                                           2021-12-31
                                    增加                 减少
其中：医疗保险费                          23,958,274.48      23,958,274.48
   工伤保险费                            781,873.21         781,873.21
   生育保险费                           2,044,646.59       2,044,646.59
   其他                               850,892.05         850,892.05
     合    计     17,367,114.89    575,312,480.49   567,284,729.69     25,394,865.69
  （续）
        项目      2019-12-31                                           2020-12-31
                                    增加                 减少
其中：医疗保险费                          18,129,405.00      18,129,405.00
                  本报告书共 182 页第 110 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                               财务报表附注
        项目           2019-12-31                                                 2020-12-31
                                             增加                  减少
   工伤保险费                                     308,983.53          308,983.53
   生育保险费                                   1,871,839.94         1,871,839.94
   其他                                         -29,455.27          -29,455.27
     合    计           13,125,764.92      609,670,332.01      605,428,982.04     17,367,114.89
  （续）
        项目            2019-1-1                                                  2019-12-31
                                             增加                  减少
其中：医疗保险费                                  21,438,247.13        21,438,247.13
   工伤保险费                                     305,514.75          305,514.75
   生育保险费                                   1,831,054.55         1,831,054.55
   其他                                         56,500.00           56,500.00
     合    计           14,145,432.48      596,248,103.14      597,267,770.70     13,125,764.92
  （3）设定提存计划列示
    项目          2021-12-31                                                     2022-9-30
                                       增加                   减少
                        本报告书共 182 页第 111 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                 财务报表附注
      项目          2021-12-31                                                     2022-9-30
                                         增加                   减少
      合   计        32,389,701.84       38,693,659.29         71,068,315.57             15,045.56
  （续）
      项   目       2020-12-31                                                     2021-12-31
                                         增加                   减少
      合   计                           109,476,064.58         77,086,362.74         32,389,701.84
  （续）
      项   目       2019-12-31                                                     2020-12-31
                                         增加                   减少
      合   计        28,492,800.00       25,994,139.94         54,486,939.94
  （续）
      项   目        2019-1-1                                                      2019-12-31
                                         增加                   减少
      合   计        26,214,500.00       79,078,240.16         76,799,940.16         28,492,800.00
          项   目           2022-9-30          2021-12-31          2020-12-31        2019-12-31
增值税                      26,643,168.80      116,622,496.51       89,764,278.21    105,401,251.01
企业所得税                    74,530,730.15       92,392,878.72     118,117,523.76     142,862,375.01
个人所得税                     3,824,257.12       10,465,776.23        7,393,412.06      6,714,410.41
城市维护建设税                   3,295,855.50        2,626,108.16        3,844,410.16      2,610,637.72
                          本报告书共 182 页第 112 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                          财务报表附注
             项   目                   2022-9-30         2021-12-31        2020-12-31         2019-12-31
教育费附加（含地方教育费附加）                      1,499,737.24       1,562,164.89      2,530,237.98       1,663,577.80
其他税费                                   172,962.79         312,675.95       847,146.80        2,297,958.41
             合   计               109,966,711.60       223,982,100.46    222,497,008.97     261,550,210.36
     项       目           2022-9-30          2021-12-31            2020-12-31             2019-12-31
应付利息
应付股利                 485,177,313.14        25,177,313.14          25,177,313.14           25,177,313.14
其他应付款                108,582,184.21       176,063,798.19          52,271,637.06           91,737,335.28
     合       计       593,759,497.35       201,241,111.33          77,448,950.20          116,914,648.42
     （1）应付股利
         项       目              2022-9-30            2021-12-31         2020-12-31         2019-12-31
普通股股利                         485,177,313.14         25,177,313.14     25,177,313.14      25,177,313.14
         合       计            485,177,313.14         25,177,313.14     25,177,313.14      25,177,313.14
     （2）其他应付款
     ①按款项性质列示
         项       目             2022-9-30             2021-12-31         2020-12-31         2019-12-31
履约、投标及其他保证金                   31,889,448.94          44,371,427.58     21,257,769.62        8,845,083.21
押金                             2,288,151.70           3,297,401.34      5,971,023.12        3,943,840.89
代收代付款                          9,177,302.79           9,293,222.20       406,928.31         7,092,565.63
单位往来款                         34,508,912.28          94,398,339.06     16,065,706.93       50,849,327.52
其他                            30,718,368.50          24,703,408.01      8,570,209.08       21,006,518.03
         合       计           108,582,184.21         176,063,798.19     52,271,637.06       91,737,335.28
     ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
                 项   目                       年（期）末余额                      未偿还或结转的原因
湖北华翔交通设计咨询有限公司                                       2,500,000.00      尚未履约完成
西藏自治区交通运输厅                                           6,797,095.42      尚未履约完成
中交第一航务工程局有限公司                                       18,220,811.00      尚未履约完成
中交第二航务工程局有限公司                                        8,599,741.00      尚未履约完成
                 合   计                              36,117,647.42
                                     本报告书共 182 页第 113 页
 中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                     财务报表附注
               项    目                     年（期）末余额                     未偿还或结转的原因
 湖北华翔交通设计咨询有限公司                                   2,500,000.00    尚未履约完成
               合    计                             2,500,000.00
     注：本集团 2019 年和 2020 年无需要披露的账龄超过 1 年的重要其他应付款。
          项    目                2022-9-30         2021-12-31       2020-12-31         2019-12-31
          合    计               44,306,140.72     25,795,395.00   107,879,703.62   120,636,810.74
      项    目            2022-9-30              2021-12-31         2020-12-31          2019-12-31
 待转销项税额                 84,308,488.65          33,766,591.97     45,012,982.60     38,582,290.90
      合    计            84,308,488.65          33,766,591.97     45,012,982.60     38,582,290.90
 项   目         2021-12-31                        增加                                        2022-9-30
                                                                           减少
                                 新增租赁              本期利息          其他
房屋及建筑物          3,688,787.71    2,123,138.73       339,379.67           3,069,132.99      3,082,173.12
土地使用权           8,006,123.10                       294,735.62            566,468.00       7,734,390.72
减：一年内到
期的租赁负债          1,572,373.46        ——               ——          ——        ——             1,712,242.76
 合   计         10,122,537.35        ——               ——          ——        ——             9,104,321.08
     （续）
 项   目          2020-12-31                       增加                                      2021-12-31
                                                                          减少
                                 新增租赁            本期利息            其他
房屋及建筑物          6,399,696.11     995,874.69      365,306.56            4,072,089.65       3,688,787.71
土地使用权           8,140,340.42                     398,876.68             533,094.00        8,006,123.10
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 中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                   财务报表附注
 项   目          2020-12-31                      增加                                     2021-12-31
                                                                         减少
                                 新增租赁           本期利息          其他
减：一年内到
期的租赁负债          3,766,429.95       ——            ——           ——         ——            1,572,373.46
 合   计         10,773,606.58       ——            ——           ——         ——           10,122,537.35
     （续）
 项   目         2019-12-31                       增加                                     2020-12-31
                                                                         减少
                                新增租赁            本期利息           其他
房屋及建筑物         3,170,138.53    9,331,866.16     401,497.77            6,503,806.35     6,399,696.11
土地使用权          8,206,523.75                     402,119.67             468,303.00      8,140,340.42
减：一年内到
期的租赁负债         1,651,307.81       ——              ——           ——        ——            3,766,429.95
 合   计         9,725,354.47       ——              ——           ——        ——           10,773,606.58
     （续）
 项   目           2019-1-1                       增加                                     2019-12-31
                                                                          减少
                                 新增租赁            本期利息          其他
房屋及建筑物         6,052,280.74      1,448,132.45    305,613.53           4,635,888.19     3,170,138.53
土地使用权                            8,410,866.37    722,189.69             926,532.31     8,206,523.75
减：一年内到
期的租赁负债         2,853,976.06         ——               ——        ——         ——           1,651,307.81
 合   计         3,198,304.68         ——               ——        ——         ——           9,725,354.47
           项   目                 2022-9-30        2021-12-31        2020-12-31       2019-12-31
 长期应付款                         135,856,586.00   101,717,757.10   61,197,895.70   52,168,745.48
 专项应付款
           合   计               135,856,586.00   101,717,757.10   61,197,895.70   52,168,745.48
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中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                               财务报表附注
  （1）长期应付款
      项       目         2022-9-30         2021-12-31         2020-12-31        2019-12-31
应付工程质量保证金             178,450,483.96    123,804,456.03      161,725,892.76    165,189,659.27
期权费                                        2,136,322.61       3,585,276.61      5,964,589.14
减：一年内到期部分（附
注六、29）                 42,593,897.96      24,223,021.54     104,113,273.67    118,985,502.93
      合       计       135,856,586.00    101,717,757.10       61,197,895.70     52,168,745.48
  （1）长期应付职工薪酬表
          项       目         2022-9-30        2021-12-31        2020-12-31       2019-12-31
离职后福利-设定受益计划净
负债
          合       计       28,194,634.20     30,770,000.00     27,890,000.00    31,720,000.00
  （2）设定受益计划变动情况
  ①设定受益计划义务现值
      项       目       2022年1-9月             2021年               2020年             2019年
一、上年末余额               30,770,000.00       27,890,000.00      31,720,000.00     34,170,000.00
二、计入当年（期）损
益的设定受益成本
“－”表示）
三、计入其他综合收益
                        -810,000.00        1,730,000.00        -880,000.00       -570,000.00
的设定受益成本
                        -810,000.00        1,730,000.00        -880,000.00       -570,000.00
“－”表示）
四、其他变动                -2,345,365.80        -5,334,875.62      -3,430,541.00    -4,696,025.37
五、期（年）末余额             28,194,634.20       30,770,000.00      27,890,000.00     31,720,000.00
                            本报告书共 182 页第 116 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                         财务报表附注
      项       目   2022年1-9月            2021年              2020年              2019年
一、年初余额            30,770,000.00       27,890,000.00     31,720,000.00     34,170,000.00
二、计入当期（年）损
益的设定受益成本
三、计入其他综合收益
                    -810,000.00        1,730,000.00       -880,000.00       -570,000.00
的设定受益成本
四、其他变动            -2,345,365.80       -5,334,875.62     -3,430,541.00     -4,696,025.37
五、期（年）末余额         28,194,634.20       30,770,000.00     27,890,000.00     31,720,000.00
  （1）2022 年 1-9 月实收资本变动情况
      投资者名称            2021-12-31                            2022-9-30
                                         增加       减少                            例%
中国交通建设股份有限公司         871,583,262.75                        871,583,262.75      100.00
          合   计      871,583,262.75                        871,583,262.75
  （2）2021 年度实收资本变动情况
      投资者名称            2020-12-31                            2021-12-31
                                         增加       减少                            例%
中国交通建设股份有限公司         871,583,262.75                        871,583,262.75      100.00
          合   计      871,583,262.75                        871,583,262.75
  （3）2020 年度实收资本变动情况
      投资者名称            2019-12-31                            2020-12-31
                                         增加       减少                            例%
中国交通建设股份有限公司         871,583,262.75                        871,583,262.75      100.00
          合   计      871,583,262.75                        871,583,262.75
  （4）2019 年度实收资本变动情况
      投资者名称             2019-1-1                             2019-12-31
                                         增加       减少                            例%
中国交通建设股份有限公司         871,583,262.75                        871,583,262.75      100.00
          合   计      871,583,262.75                        871,583,262.75
                        本报告书共 182 页第 117 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                  财务报表附注
  （1）2022 年 1-9 月资本公积变动情况
  项   目      2021-12-31          2022 年 1-9 月增加   2022 年 1-9 月减少    2022-9-30
资本溢价
其他资本公积           6,203,070.48                                      6,203,070.48
  合   计          6,203,070.48                                      6,203,070.48
  （2）2021 年度资本公积变动情况
  项   目      2020-12-31            2021 年增加          2021 年减少      2021-12-31
资本溢价
其他资本公积       6,203,070.48                                          6,203,070.48
  合   计      6,203,070.48                                          6,203,070.48
  （3）2020 年度资本公积变动情况
  项   目      2019-12-31            2020 年增加          2020 年减少      2020-12-31
资本溢价
其他资本公积           6,203,070.48                                      6,203,070.48
  合   计          6,203,070.48                                      6,203,070.48
  （4）2019 年度资本公积变动情况
  项   目          2019-1-1           2019 年增加         2019 年减少      2019-12-31
资本溢价
其他资本公积           6,203,070.48                                      6,203,070.48
  合   计          6,203,070.48                                      6,203,070.48
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中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                                                    财务报表附注
  （1）2022 年 1-9 月其他综合收益变动情况
                                                     减：前期计入    减：前期计入其
        项目          2021-12-31                                                                                    税后归                      2022-9-30
                                    本年所得税前           其他综合收     他综合收益当期           减：所得税费          税后归属于母                 加：本期无偿划
                                                                                                                  属于少
                                      发生额            益当期转入     转入留存收益                 用              公司                      转
                                                                                                                  数股东
                                                      损益
一、不能重分类进损益的其      -168,526,913.93   -32,486,618.92              140,328,319.42   -4,872,992.84   -27,613,626.08         318,114,896.37   -18,353,963.06
他综合收益
其中：重新计量设定受益计        -6,230,500.00      810,000.00                                  121,500.00       688,500.00                            -5,542,000.00
划变动额
权益法下不能转损益的其
他综合收益
其他权益工具投资公允价       -162,296,413.93   -33,296,618.92              140,328,319.42   -4,994,492.84   -28,302,126.08         318,114,896.37   -12,811,963.06
值变动
二、将重分类进损益的其他         1,691,802.63    3,872,321.32                                                 3,872,321.32                            5,564,123.95
综合收益
权益法下可转损益的其他
综合收益
其他综合收益合计          -166,835,111.30   -28,614,297.60              140,328,319.42   -4,872,992.84   -23,741,304.76         318,114,896.37   -12,789,839.11
                                                           本报告书共 182 页第 119 页
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    （2）2021 年度其他综合收益变动情况
       项目      2020-12-31                       减：前期计入其   减：前期计入其他                                                   2021-12-31
                               本年所得税前发                                                                      税后归属于
                                                他综合收益当期   综合收益当期转        减：所得税费用          税后归属于母公司
                                  生额                                                                        少数股东
                                                 转入损益      入留存收益
一、不能重分类进损益   -233,939,716.06    76,956,237.80                             11,543,435.67     65,412,802.13           -168,526,913.93
的其他综合收益
其中：重新计量设定受     -4,760,000.00    -1,730,000.00                               -259,500.00     -1,470,500.00             -6,230,500.00
益计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允   -229,179,716.06    78,686,237.80                             11,802,935.67     66,883,302.13           -162,296,413.93
价值变动
二、将重分类进损益的                                                                                                             1,691,802.63
其他综合收益          2,473,425.78      -781,623.15                                                 -781,623.15
权益法下可转损益的其                                                                                                             1,691,802.63
他综合收益           2,473,425.78      -781,623.15                                                 -781,623.15
其他综合收益合计     -231,466,290.28    76,174,614.65                             11,543,435.67     64,631,178.98           -166,835,111.30
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  （3）2020 年度其他综合收益变动情况
   项目        2019-12-31                            减：前期计入其   减：前期计入其                                                       2020-12-31
                                                                                                                  税后归属于
                               本年所得税前发生额           他综合收益当    他综合收益当期          减：所得税费用          税后归属于母公司
                                                                                                                  少数股东
                                                   期转入损益     转入留存收益
一、不能重分类进损    -213,505,581.56      -16,402,934.42               6,491,640.24    -2,460,440.16     -13,942,494.26           -233,939,716.06
益的其他综合收益
其中：重新计量设定      -5,508,000.00         880,000.00                                  132,000.00         748,000.00              -4,760,000.00
受益计划变动额
权益法下不能转损益
的其他综合收益
其他权益工具投资公    -207,997,581.56      -17,282,934.42               6,491,640.24    -2,592,440.16     -14,690,494.26           -229,179,716.06
允价值变动
二、将重分类进损益       4,997,224.15       -2,523,798.37                                                  -2,523,798.37              2,473,425.78
的其他综合收益
权益法下可转损益的       4,997,224.15       -2,523,798.37                                                  -2,523,798.37              2,473,425.78
其他综合收益
其他综合收益合计     -208,508,357.41      -18,926,732.79               6,491,640.24    -2,460,440.16     -16,466,292.63           -231,466,290.28
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中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                                     财务报表附注
   （4）2019 年度其他综合收益变动情况
   项目          2019-1-1                            减：前期计入   减：前期计入其                                                    2019-12-31
                                                                                                              税后归属于
                               本年所得税前发生额           其他综合收益   他综合收益当期       减：所得税费用          税后归属于母公司
                                                                                                              少数股东
                                                   当期转入损益   转入留存收益
一、不能重分类进损益   -194,600,686.89      -22,241,052.55                           -3,336,157.88     -18,904,894.67           -213,505,581.56
的其他综合收益
其中：重新计量设定受     -5,992,500.00         570,000.00                               85,500.00         484,500.00              -5,508,000.00
益计划变动额
权益法下不能转损益
的其他综合收益
其他权益工具投资公    -188,608,186.89      -22,811,052.55                           -3,421,657.88     -19,389,394.67           -207,997,581.56
允价值变动
二、将重分类进损益的      4,239,308.99         757,915.16                                                 757,915.16               4,997,224.15
其他综合收益
权益法下可转损益的       4,239,308.99         757,915.16                                                 757,915.16               4,997,224.15
其他综合收益
其他综合收益合计     -190,361,377.90      -21,483,137.39                           -3,336,157.88     -18,146,979.51           -208,508,357.41
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中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                             财务报表附注
  （1）2022 年 1-9 月专项储备变动情况
  项目              2021-12-31                                                 2022-9-30
                                          增加                   减少
安全生产费               15,651,203.34      11,638,613.49        8,041,132.40     19,248,684.43
 合   计              15,651,203.34      11,638,613.49        8,041,132.40     19,248,684.43
  （2）2021 年度专项储备变动情况
  项目              2020-12-31                                                 2021-12-31
                                          增加                   减少
安全生产费               15,755,997.46        7,032,196.32        7,136,990.44    15,651,203.34
 合       计          15,755,997.46        7,032,196.32        7,136,990.44    15,651,203.34
  （3）2020 年度专项储备变动情况
  项目              2019-12-31                                                 2020-12-31
                                          增加                   减少
安全生产费               14,084,985.49        9,824,686.24       8,153,674.27     15,755,997.46
 合       计          14,084,985.49        9,824,686.24       8,153,674.27     15,755,997.46
  （4）2019 年度专项储备变动情况
  项目                2019-1-1                                                 2019-12-31
                                          增加                   减少
安全生产费             11,453,406.09        13,484,680.42        10,853,101.02    14,084,985.49
 合       计        11,453,406.09        13,484,680.42        10,853,101.02    14,084,985.49
  （1）2022 年 1-9 月盈余公积变动情况
     项       目            2021-12-31                                          2022-9-30
                                                增加              减少
法定盈余公积                  262,732,750.36                      262,732,750.36
     合        计         262,732,750.36                      262,732,750.36
  注：根据中交股投发（2022）98 号《关于同意二公院上海中交三航城市建设发展等项
目公司股权划转的批复》，本公司于 2022 年，将所持上海中交三航城市建设发展有限公司
                                本报告书共 182 页第 123 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                 财务报表附注
有限公司 2.45%股权、北京中交路桥壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）0.52%股权、
中交三航（西安）城市开发建设有限公司 5%股权按账面净资产划转至中交投资。本期盈余
公积减少系无偿划转冲减盈余公积所致。
  （2）2021 年度盈余公积变动情况
 项       目        2020-12-31          2021-1-1                                   2021-12-31
                                                           增加            减少
法定盈余公积           232,774,451.80     232,774,451.80    29,958,298.56            262,732,750.36
 合       计       232,774,451.80     232,774,451.80    29,958,298.56            262,732,750.36
  （3）2020 年度盈余公积变动情况
 项       目        2019-12-31          2020-1-1                                  2020-12-31
                                                           增加         减少
法定盈余公积           226,347,804.91     226,347,804.91     6,426,646.89            232,774,451.80
 合       计       226,347,804.91     226,347,804.91     6,426,646.89            232,774,451.80
  （4）2019 年度盈余公积变动情况
     项       目           2019-1-1                                               2019-12-31
                                                 增加             减少
法定盈余公积                 197,737,488.43      28,610,316.48                       226,347,804.91
     合       计         197,737,488.43      28,610,316.48                       226,347,804.91
  注：1、2019 年 3 月 25 日本公司持股 100%的原子公司武汉金思路科技发展有限公司（简
称”金思路“）注销，变更为中交第二公路勘察设计研究院有限公司金思路科技分公司。金思
路的盈余公积及留存收益并入本公司，调整盈余公积 109.72 万元。
             项   目                                    2022年1-9月                 2021年
调整前上年末未分配利润                                           2,969,996,972.72        2,732,337,317.35
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                            2,969,996,972.72        2,732,337,317.35
加：本年（期）归属于母公司股东的净利润                                    286,741,836.85          373,735,334.38
     其他综合收益结转留存收益                                      140,328,319.42
                                  本报告书共 182 页第 124 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                             财务报表附注
          项   目                                2022年1-9月                     2021年
减：提取法定盈余公积                                                                   29,958,298.56
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                           460,000,000.00        106,117,380.45
  转作股本的普通股股利
  无偿划转减少                                            650,119,060.65
年（期）末未分配利润                                     2,286,948,068.34          2,969,996,972.72
  （续）
              项    目                                2020年                    2019年
调整前上年末未分配利润                                    2,580,295,806.60              ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                        ——
调整后年初未分配利润                                     2,580,295,806.60          2,164,334,613.77
加：本年（期）归属于母公司股东的净利润                                 245,096,161.18        466,442,873.87
  其他综合收益结转留存收益
减：提取法定盈余公积                                            6,426,646.89           37,863,583.79
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                            93,119,643.78           84,586,780.97
  转作股本的普通股股利
  其他减少                                               -6,491,640.24         -71,968,683.72
年（期）末未分配利润                                     2,732,337,317.35          2,580,295,806.60
  （1）营业收入和营业成本情况
 项   目
                  收入                  成本                    收入                 成本
主营业务          2,407,435,610.43   1,847,784,839.75     3,559,688,655.97   2,732,336,852.11
其他业务              1,375,630.05      1,031,387.97          1,457,544.55         381,095.96
 合   计        2,408,811,240.48   1,848,816,227.72     3,561,146,200.52   2,732,717,948.07
                            本报告书共 182 页第 125 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                               财务报表附注
     （续）
     项   目
                   收入                   成本                   收入                   成本
主营业务         2,936,557,484.22     2,238,738,001.47     3,559,824,449.35     2,619,414,023.26
其他业务             2,447,878.67           169,998.91           445,691.57
     合   计   2,939,005,362.89     2,238,908,000.38     3,560,270,140.92     2,619,414,023.26
     （2）主营业务收入成本明细
  合同分类
                  收入                   成本                   收入                    成本
勘察设计         1,844,121,335.52     1,341,597,579.67     1,744,194,022.43     1,161,953,056.42
工程总承包         437,361,106.98       389,586,699.02      1,596,606,136.13     1,396,658,603.01
监理             94,235,199.36        88,248,355.33       172,525,355.90       139,328,214.74
检测             31,717,968.57        28,352,205.73        46,363,141.51         34,396,977.94
   合     计   2,407,435,610.43     1,847,784,839.75     3,559,688,655.97     2,732,336,852.11
     （续）
  合同分类
                  收入                   成本                   收入                    成本
勘察设计         1,640,202,187.00     1,086,778,828.98     1,960,551,999.09     1,251,580,834.09
工程总承包        1,085,270,131.57      973,655,350.01      1,403,735,562.56     1,199,157,168.93
监理            172,371,133.95       151,395,308.60       152,419,924.74       139,291,980.02
检测             38,714,031.70        26,908,513.88        43,116,962.96         29,384,040.22
   合     计   2,936,557,484.22     2,238,738,001.47     3,559,824,449.35     2,619,414,023.26
     （3）营业收入按主要经营地区分类
     合同分类       2022 年 1-9 月            2021 年               2020 年              2019 年
中国（除港澳地区） 2,402,519,740.48          3,537,354,628.82     2,909,007,674.68   3,436,948,725.83
其他国家和地区            6,291,500.00        23,791,571.70       29,997,688.21       123,321,415.09
     合   计     2,408,811,240.48     3,561,146,200.52     2,939,005,362.89   3,560,270,140.92
     （4）营业收入按收入确认的时间分类
     合同分类       2022 年 1-9 月           2021 年               2020 年               2019 年
在某一时点转让             684,250.89         1,458,295.35        12,891,546.59         2,846,472.71
在某一时段内转让       2,408,126,989.59    3,559,687,905.17     2,926,113,816.30    3,557,423,668.21
                           本报告书共 182 页第 126 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                财务报表附注
     合同分类          2022 年 1-9 月            2021 年             2020 年              2019 年
     合     计      2,408,811,240.48     3,561,146,200.52    2,939,005,362.89   3,560,270,140.92
      项    目          2022年1-9月              2021年              2020年             2019年
城市维护建设税                 5,447,993.64        5,964,726.88      6,186,767.83       6,403,917.93
教育费附加                   2,512,593.15        4,033,884.11      4,018,863.78       3,939,500.26
房产税                     1,233,742.27        1,620,876.82      1,339,433.60       1,701,239.67
土地使用税                     272,528.11          328,895.32        248,748.29         332,838.87
其他                      8,829,822.38          813,955.91      2,169,719.56       3,000,718.22
      合    计           18,296,679.55       12,762,339.04     13,963,533.06      15,378,214.95
     注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
      项    目          2022年1-9月              2021年              2020年             2019年
人工费                   22,299,726.86        23,957,853.15     19,069,031.64      21,448,114.00
招投标费                    5,027,243.29       48,421,329.71     21,601,723.83       7,041,466.46
差旅交通费                   6,156,407.53        5,364,069.96       4,260,476.20      5,090,365.62
办公费用                    7,644,285.36        4,990,895.13       4,571,069.74      3,820,308.57
业务费                     4,432,717.21        5,163,856.84       2,839,266.34      2,716,480.58
咨询费                      245,330.95           975,945.99       1,610,969.23      1,874,193.11
折旧费                      180,672.73           975,251.97       1,080,477.53      1,017,627.97
会务费                      535,857.72           380,012.25        286,165.31         531,405.43
物业管理费                      50,051.87          254,565.04        388,760.48         355,162.09
其他                      1,322,116.27        1,072,848.80       1,158,142.58        732,417.24
      合    计          47,894,409.79        91,556,628.84     56,866,082.88      44,627,541.07
      项    目          2022年1-9月              2021年              2020年             2019年
人员费用                  51,159,815.05        65,265,305.81     66,849,750.39      81,206,525.51
差旅交通费                   3,574,820.61        7,815,725.86       7,675,624.57      8,425,539.40
固定资产使用费               11,038,654.86        16,524,923.35     12,495,309.83       7,066,867.54
办公费用                    6,342,181.17        7,763,554.15       4,352,334.14      5,579,189.99
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      项    目      2022年1-9月            2021年            2020年            2019年
离退休人员费用               22,027.38       7,083,274.99      242,774.49      2,423,134.47
信息化管理费用             4,714,183.89      6,341,253.72     4,605,503.11     4,501,459.39
宣传及认证费              1,703,723.45      2,755,577.84     2,653,694.27     1,384,287.09
安全生产费               1,463,817.53      6,806,279.87     4,949,502.02     4,068,282.59
无形资产摊销              1,964,467.49      1,952,061.13     1,947,856.43     1,990,494.93
其他                  2,213,926.37      8,909,395.07     4,672,460.04     7,151,354.63
      合    计       84,197,617.80    131,217,351.79   110,444,809.29   123,797,135.54
      项    目        2022年1-9月           2021年           2020年            2019年
人员费用                84,486,168.16   111,375,224.77    95,495,081.39    97,543,361.31
委托外部研究开发费用           2,634,727.91    15,061,972.80    15,449,283.31     7,532,015.87
材料费                  1,733,738.83    22,763,071.44    14,582,060.48    10,991,869.94
资产折旧与摊销              4,025,423.22     6,746,069.60     6,494,818.31     3,974,782.80
其他                  11,342,561.09    17,893,320.73     4,720,054.94     1,642,464.77
      合    计       104,222,619.21   173,839,659.34   136,741,298.43   121,684,494.69
      项    目      2022 年 1-9 月        2021 年           2020 年            2019 年
利息收入              -17,288,841.55    -21,609,858.09   -25,682,710.33   -25,384,709.85
汇兑损益              -30,882,163.79      6,449,300.87    15,233,836.03    34,735,207.15
利息费用                2,849,559.82       945,818.46       350,541.00      1,257,462.87
其他                  7,964,714.25      1,507,132.85     2,168,290.24      344,269.01
      合    计      -37,356,731.27    -12,707,605.91    -7,930,043.06    10,952,229.18
      项    目      2022 年 1-9 月        2021 年           2020 年            2019 年
政府补助                9,704,907.78      4,534,752.00     6,187,773.66     2,505,584.53
个税返还                 334,594.35        397,700.63       849,813.51       395,771.68
进项税加计抵减额           13,734,039.11     14,901,135.53    10,873,101.50     7,456,342.29
      合    计       23,773,541.24     19,833,588.16    17,910,688.67    10,357,698.50
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  注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、52“营业外收入”。
    项    目        2022 年 1-9 月          2021 年           2020 年           2019 年
权益法核算的长期股权
投资收益                -4,889,652.26   -16,595,576.14    -61,731,856.65   -37,273,081.21
处置长期股权投资产生
的投资收益                                                  18,657,177.72
持有其他非流动金融资
产期间取得的投资收益          1,658,000.00      3,519,992.50        749,659.51      609,861.21
持有其他权益工具投资
期间取得的股利收入             909,623.60      1,161,573.44      1,268,320.80      819,724.11
持有长期股权投资投资
期间取得的股利收入                                               5,865,314.44
处置 其他非流 动金融资
产的投资收益                                  -74,502.00
    合    计          -2,322,028.66   -11,988,512.20    -35,191,384.18   -35,843,495.89
产生公允价值变动收
  益的来源
其他非流动金融资产       -3,234,916.47       -12,329,590.63     7,348,481.84    24,225,707.67
   合    计       -3,234,916.47       -12,329,590.63     7,348,481.84    24,225,707.67
   项    目      2022年1-9月            2021年              2020年             2019年
应收票据坏账损失           16,906.69          45,256.85          54,149.84         52,800.00
应收账款坏账损失       -12,357,384.65    16,594,205.07       -75,841,770.01    -63,389,543.26
其他应收款坏账损失        1,572,680.65        840,311.34       1,868,535.28      2,198,598.44
长期应收款坏账损失          -73,145.10         84,242.02        -852,513.41      -2,391,162.60
   合    计      -10,840,942.41    17,564,015.28       -74,771,598.30    -63,529,307.42
  注：上表中，损失以“－”号填列。
                        本报告书共 182 页第 129 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                             财务报表附注
      项        目    2022年1-9月              2021年            2020年              2019年
合同资产减值损失               -689,744.00         -313,827.35     -430,353.98         145,685.31
      合        计       -689,744.00         -313,827.35     -430,353.98         145,685.31
     注：1、上表中，损失以“－”号填列。
           项   目                     计入当期非经
                                                                        计入当年非经常
                       发生额           常性损益的金               发生额
                                                                         性损益的金额
                                        额
固定资产                   34,000.00           34,000.00     875,558.40            875,558.40
使用权资产                 127,081.16          127,081.16      11,246.49             11,246.49
           合   计      161,081.16          161,081.16     886,804.89            886,804.89
     （续）
       项       目                   计入当年非经常                              计入当年非经常
                      发生额                                 发生额
                                    性损益的金额                               性损益的金额
固定资产                344,551.59            344,551.59     342,150.00            342,150.00
使用权资产               -197,912.71           -197,912.71     24,358.83             24,358.83
       合       计    146,638.88            146,638.88     366,508.83            366,508.83
       项       目                   计入当期非经常                              计入当年非经常
                      发生额                                 发生额
                                    性损益的金额                               性损益的金额
与企业日常活动无关的
政府补助                                                      30,000.00             30,000.00
违约金收入                199,000.00           199,000.00      21,686.00             21,686.00
其他                   596,438.31           596,438.31     502,771.33            502,771.33
       合       计     795,438.31           795,438.31     554,457.33            554,457.33
                         本报告书共 182 页第 130 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                    财务报表附注
     （续）
         项目                                 计入当年非经
                                                                              计入当年非经常
                             发生额            常性损益的金               发生额
                                                                              性损益的金额
                                               额
与企业日常活动无关的
政府补助                       4,686,477.00      4,686,477.00         80,228.32           80,228.32
违约金收入                        110,000.00          110,000.00       40,000.00           40,000.00
其他                           176,622.64          176,622.64      360,350.18          360,350.18
         合       计         4,973,099.64      4,973,099.64        480,578.50          480,578.50
     计入当年（期）损益的政府补助：
                     计入营                                                                  产/收
补助项目                         计入其他收          冲减成      计入营业                         冲减成
                     业外收                                          计入其他收益                  益相
                                 益          本费用       外收入                         本费用      关
                      入
稳岗补贴                         1,851,496.78                            449,716.00           收益
服务贸易发展专项资
                                                                                          收益
金                                                                    971,500.00
高新技术企业补助                      957,000.00                           1,257,400.00           收益
知识产权奖励                                                                                    收益
车谷英才资金拨付                                                             200,000.00           收益
争先创优奖                                                                                     收益
特新小巨人企业奖励                     500,000.00                                                  收益
壮大产业服务业                      3,872,500.00                                                 收益
其他                           2,523,911.00            30,000.00     1,656,136.00           收益
     合       计               9,704,907.78            30,000.00     4,534,752.00           收益
    （续）
                                                 冲减                                  冲减   产/收
     补助项目            计入营业外                              计入营业
                               计入其他收益            成本                  计入其他收益          成本   益相
                      收入                                 外收入                               关
                                                 费用                                  费用
稳岗补贴                              3,577,709.00                           65,876.87         收益
服务贸易发展专项
资金                                                                      600,000.00         收益
                                本报告书共 182 页第 131 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                           财务报表附注
                                                       冲减                                    冲减    产/收
     补助项目          计入营业外                                      计入营业
                                    计入其他收益             成本                  计入其他收益            成本    益相
                      收入                                       外收入                                  关
                                                       费用                                    费用
高新技术企业补助                                400,000.00                            200,000.00            收益
知识产权奖励                                                        36,000.00                             收益
车谷英才资金拨付                              1,100,000.00                            400,000.00            收益
争先创优奖              2,100,000.00                                                                     收益
特新小巨人企业奖
励                                                                                                   收益
其他                 2,586,477.00       1,110,064.66            44,228.32      1,239,707.66           收益
     合     计       4,686,477.00       6,187,773.66            80,228.32      2,505,584.53
         项     目                              计入当期非经常                                计入当年非经常
                              发生额                                     发生额
                                               性损益的金额                                 性损益的金额
非流动资产报废、毁损                        2,435.70               2,435.70         5,639.44              5,639.44
罚没及滞纳金支出                   1,129,911.58              1,129,911.58    740,491.35              740,491.35
捐赠支出                         600,000.00               600,000.00     910,000.00              910,000.00
其他                                2,438.19               2,438.19    264,693.29              264,693.29
         合     计           1,734,785.47              1,734,785.47   1,920,824.08            1,920,824.08
     （续）
         项     目                                 计入当年非
                                                                                     计入当年非经常
                                   发生额           经常性损益                发生额
                                                                                     性损益的金额
                                                  的金额
非流动资产报废、毁损
罚没及滞纳金支出                           73,287.80           73,287.80      377,473.50             377,473.50
捐赠支出                          2,430,000.00       2,430,000.00         998,000.00             998,000.00
其他                                104,146.88          104,146.88      207,693.84             207,693.84
         合     计              2,607,434.68       2,607,434.68       1,583,167.34            1,583,167.34
                                    本报告书共 182 页第 132 页
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      （1）所得税费用表
      项     目         2022年1-9月           2021年                 2020年               2019年
 当期所得税费用               52,701,384.49     68,203,059.84     63,617,269.64           90,586,377.21
 递延所得税费用                 -828,497.68      1,115,992.25      -9,708,892.64          -8,935,424.63
      合     计          51,872,886.81     69,319,052.09     53,908,377.00           81,650,952.58
      （2）会计利润与所得税费用调整过程
          项     目             2022年1-9月            2021年             2020年              2019年
利润总额                         348,648,061.38    444,045,990.75     307,389,819.79    559,036,710.39
按法定/适用税率计算的所                  52,297,209.21     66,606,898.61      46,108,472.97     83,855,506.56
得税费用
子公司适用不同税率的影响                     -73,814.34      1,755,638.13       2,155,190.11      1,090,240.48
调整以前期间所得税的影响                     631,647.34        867,052.12       1,416,812.83      -3,701,020.24
非应税收入的影响                                         4,388,993.34       4,176,435.35      1,742,668.23
不可抵扣的成本、费用和损                   1,737,028.45      2,315,406.88       4,381,695.57      3,794,063.84
失的影响
税率调整导致年初递延所得                                                         -188,497.56
税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除                      -2,719,183.85     -6,614,936.99      -4,141,732.27      -5,130,506.29
所得税费用                         51,872,886.81     69,319,052.09      53,908,377.00     81,650,952.58
      详见附注六、36。
      （1）收到其他与经营活动有关的现金
      项     目        2022 年 1-9 月         2021 年                2020 年              2019 年
 利息收入                  2,887,239.22       1,303,034.87          1,384,356.94        3,424,780.00
 政府补助收入                9,704,907.78       4,534,752.00          6,187,773.66        2,505,584.53
 保证金                  97,320,383.80     123,229,449.27      93,531,819.01          68,779,666.40
 单位往来款               929,422,350.78     593,857,065.64     508,016,947.85      1,443,509,459.83
 其他                      169,000.00           21,686.00          110,000.00           40,000.00
      合     计       1,039,503,881.58    722,945,987.78     609,230,897.46      1,518,259,490.76
                                    本报告书共 182 页第 133 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                         财务报表附注
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
     项     目        2022 年 1-9 月             2021 年                  2020 年                2019 年
支付日常经营费用            333,413,343.16       496,801,262.41        329,027,970.93           419,739,572.09
保证金                  59,757,378.90       286,755,759.80        544,877,960.03           566,575,293.65
单位往来款              1,286,984,601.88    1,085,894,478.91       1,374,343,940.06      1,885,138,465.91
代收代付款                60,650,200.00         18,133,219.16            71,163,771.58        59,144,810.99
其他                      270,803.97          1,920,824.08             2,607,434.68         1,583,167.34
     合     计       1,741,076,327.91    1,889,505,544.36       2,322,021,077.28      2,932,181,309.98
     （3）支付其他与筹资活动有关的现金
           项   目             2022年1-9月            2021年                  2020年              2019年
支付使用权资产租赁费用                  2,881,864.56        3,929,986.71           6,000,445.78      2,656,955.71
           合计                2,881,864.56        3,929,986.71           6,000,445.78      2,656,955.71
     （1）现金流量表补充资料
补充资料                          2022年1-9月               2021年               2020年             2019年
金流量：
净利润                           296,775,174.57     374,726,938.66        253,481,442.80    477,385,757.81
加：资产减值准备                           689,744.00         313,827.35          430,353.98        -145,685.31
  信用减值损失                       10,840,942.41     -17,564,015.28         74,771,598.30     63,529,307.42
  固定资产折旧、油气资产                  33,398,681.47      43,888,623.60         28,308,897.86     20,443,081.75
折耗、生产性生物资产折旧
  使用权资产折旧                       2,506,583.40       4,114,383.35          4,074,433.91      3,527,754.79
  无形资产摊销                        5,136,749.53       8,935,441.95          6,924,486.38      5,646,301.31
  长期待摊费用摊销                         741,988.12      1,144,671.24           845,850.20         780,873.62
  处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失（收益                      -161,081.16        -886,804.89         -146,638.88       -366,508.83
以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益                         2,435.70
以“－”号填列）
  公允价值变动损失（收益                   3,234,916.47      12,329,590.63         -7,348,481.84     -24,225,707.67
以“－”号填列）
  财务费用（收益以“－”号填                 -7,488,349.31     -6,110,227.35         -7,088,750.94      -6,878,130.15
                                   本报告书共 182 页第 134 页
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补充资料               2022年1-9月               2021年               2020年              2019年
列）
  投资损失（收益以“－”号填      2,322,028.66        11,988,512.20       35,191,384.18      35,843,495.89
列）
  递延所得税资产减少（增        -1,884,721.58        -1,160,618.06      -16,495,793.53     -41,057,812.65
加以“－”号填列）
  递延所得税负债增加（减        1,056,223.90          1,672,649.28        6,787,141.03     32,122,388.02
少以“－”号填列）
  存货的减少（增加以“－”       4,717,292.17        -17,488,357.53       -1,808,171.47      -9,686,935.99
号填列）
  经营性应收项目的减少       811,320,096.28       -342,628,186.70     397,604,259.05      35,129,685.85
（增加以“－”号填列）
  经营性应付项目的增加      -583,745,217.17       196,412,172.33      -719,612,761.12    -669,962,329.73
（减少以“－”号填列）
  其他                 3,597,481.09           -104,794.12        1,671,011.97       2,631,579.40
经营活动产生的现金流量净额      583,060,968.55       269,583,806.66       57,590,261.88      -75,282,884.47
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
况：
现金的（年）期末余额        1,341,414,678.28      420,596,463.98      207,638,105.90     162,695,233.95
减：现金的年初余额          420,596,463.98       207,638,105.90      162,695,233.95     294,178,888.70
加：现金等价物的（年）期末
余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额       920,818,214.30       212,958,358.08       44,942,871.95     -131,483,654.75
     （4）现金及现金等价物的构成
       项   目           2022-9-30            2021-12-31          2020-12-31        2019-12-31
一、现金                 1,341,414,678.28      420,596,463.98     207,638,105.90     162,695,233.95
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款         1,341,414,678.28      420,596,463.98     207,638,105.90     162,695,233.95
可随时用于支付的其他货币资金
                      本报告书共 182 页第 135 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                                  财务报表附注
         项    目                       2022-9-30             2021-12-31           2020-12-31         2019-12-31
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                      1,341,414,678.28      420,596,463.98       207,638,105.90      162,695,233.95
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
                                                  账面价值
  项     目                                                                                            受限原因
货币资金              11,695,912.70         8,856,374.70         7,961,670.00         14,157,815.30    保函保证金
  合     计         11,695,912.70         8,856,374.70         7,961,670.00         14,157,815.30
   （1）外币货币性项目
   项     目
                   外币余额             折算汇率         折算人民币余额               外币余额           折算汇率         折算人民币余额
货币资金
其中：美元                223,822.99        7.0998       1,589,098.47         283,262.93     6.3757       1,805,999.46
   牙买加元              517,662.80       0.04688           24,268.03        517,662.80     0.0417          21,586.54
   巴基斯坦卢比         77,672,689.35       0.03114       2,418,727.55      69,461,890.36    0.03594       2,496,460.34
   博茨瓦纳普拉                190.87        0.5313              101.40
其他应收款
其中：美元             18,257,401.48        7.0998     129,623,899.03      29,108,497.40     6.3757     185,587,046.87
   （续）
   项     目
                    外币余额             折算汇率         折算人民币余额               外币余额          折算汇率         折算人民币余额
货币资金
其中：美元                 433,002.53        6.5249         2,825,298.21      558,000.40     6.9762       3,892,722.39
   牙买加元               517,662.80       0.04637           24,004.02       532,242.00    0.05294          28,176.89
   巴基斯坦卢比           82,482,504.51      0.04072         3,358,687.58   77,414,208.98    0.04499       3,482,865.26
                                     本报告书共 182 页第 136 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                        财务报表附注
   七、 合并范围的变更
   其他原因的合并范围变动
更为中交第二公路勘察设计研究院有限公司金思路科技分公司。
   八、 在其他主体中的权益
   （1）本集团的构成
            主要经                        持股比例（%）
  子公司名称           注册地     业务性质                           取得方式
             营地                        直接       间接
武汉大通工程建设有
             武汉     武汉   工程设计监理        100.00   100.00    投资设立
限公司
武汉中交工程咨询顾
             武汉     武汉     工程咨询        100.00   100.00    投资设立
问有限责任公司
武汉中交工程勘察有
             武汉     武汉   地质勘查服务        100.00   100.00    投资设立
限公司
武汉中交试验检测加
             武汉     武汉   工程勘察设计        100.00   100.00    投资设立
固工程有限责任公司
武汉中交交通工程有
             武汉     武汉   工程勘察设计        100.00   100.00    投资设立
限责任公司
中交城市轨道交通设
             武汉     武汉   工程勘察设计        100.00   100.00    投资设立
计研究院有限公司
中交城乡建设规划设
             武汉     武汉   工程勘察设计        100.00   100.00    投资设立
计研究院有限公司
中交和美环境生态建
             武汉     武汉      园艺         51.00    60.00      收购
设有限公司
   注：武汉中交工程勘察有限公司前身系“武汉中交岩土工程有限责任公司”（2006-08 至
   九、 金融工具及其风险
   （一） 与金融工具相关的风险
   本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取
得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投
                  本报告书共 182 页第 137 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                          财务报表附注
资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进
行监督，将风险控制在限定的范围之内。本集团在日常活动中面临各种与金融工具相关的风
险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险，概况如下：
   金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
   本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
   （1） 汇率风险
   汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团承受外汇风险主要与美元、巴基斯坦卢比、牙买加元有关，本集团的主要业务活动以
人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于 2022 年 9 月
性项目余额参见本附注六、59“外币货币性项目”。本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风
险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。
   于 2022 年 9 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，
对于本集团各类美元等的货币性金融资产和美元等货币性金融负债，如果人民币对美元或其
他外币升值或贬值 5%，而其他因素保持不变，则本集团净利润变动如下：
         项   目            对利润的影          对股东权益              对利润的影         对股东权益的影
                              响            的影响                 响                响
人民币对美元汇率增加 5%               79,454.92        67,536.68       90,299.98          76,754.98
人民币对牙买加元汇率增加 5%               1,213.40           1,031.39      1,079.33             917.43
人民币对巴基斯坦卢比汇率增加 5%          120,936.38       102,795.92      124,823.02         106,099.57
人民币对美元汇率降低 5%               -79,454.92      -67,536.68       -90,299.97         -76,754.97
人民币对牙买加元汇率降低 5%              -1,213.40       -1,031.39        -1,079.33             -917.43
人民币对巴基斯坦卢比汇率降低 5%          -120,936.38     -102,795.92      -124,823.02        -106,099.57
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  （续）
        项   目             对利润的            对股东权益               对利润的影         对股东权益的影
                            影响              的影响                  响                响
人民币对美元汇率增加 5%             141,264.91            120,075.17    194,636.12         165,440.70
人民币对牙买加元汇率增加 5%             1,200.21               1,020.17      1,408.85           1,197.52
人民币对巴基斯坦卢比汇率增加 5%         167,934.38            142,744.23    174,143.27         148,021.78
人民币对美元汇率降低 5%            -141,264.91            -120,075.18   -194,636.12        -165,440.70
人民币对牙买加元汇率降低 5%            -1,200.20              -1,020.17     -1,408.84          -1,197.51
人民币对巴基斯坦卢比汇率降低 5%        -167,934.38            -142,744.22   -174,143.26        -148,021.77
  （2） 利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公
允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本集团面临的现金流量变动风险主要与浮
动利润计息的银行借款有关。
集团无银行借款。
  （3） 权益工具投资价格风险
  本集团的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。由于该等金融资产按公允价值列示，因
此本集团承担着证券市场价格变动的风险。由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流
量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假
设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  本集团仅与经认可的、信誉良好的交易方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，
以确保本集团不致面临重大坏账风险。
  由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，
这些金融工具信用风险较低。
                        本报告书共 182 页第 139 页
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     本集团其他金融资产主要包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违
约，最大风险敞口等于这些金融资产的账面金额。
     本集团的主要客户为中国政府的国家级、省级及地方政府代理机构，以及其他国有企业，
该些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该些客户并无重大信用风险。对于信誉
不足的海外公司而言，本集团一般会要求提供保函或信用证。由于本集团的应收账款客户分
布广泛，因此不存在重大信用风险集中。在各年度内，无对任何单一客户的应收款项超过本
集团应收款项的 10%（关联方除外）。
     本集团评估信用风险的政策等，参见本附注四、8。本集团因应收账款、其他应收款和
合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、3，附注六、6 和附注
六、8 的披露。
     流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
     管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
     于 2022 年 9 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
  项     目         1 年以内              1-3 年          3-5 年          5 年以上
应付票据             122,426,611.08
应付账款           1,629,429,627.44   228,544,217.40
其他应付款             38,238,506.84    70,379,677.37
租赁负债               2,303,037.89     3,482,406.13    1,379,074.24   9,543,109.52
长期应付款             51,436,132.40    66,460,962.72   18,969,444.63    100,874.00
     （二） 金融资产转移
     于 2022 年 9 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日本
集团无向银行已贴现、已背书未到期的商业承兑汇票、已贴现、已背书未到期信用等级较低
的银行承兑汇票。
                              本报告书共 182 页第 140 页
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  十、 公允价值的披露
                                                                                               第二
   项   目                                                                                       层次
            第一层次公允          第二层次公允           第三层次公允                            第一层次公允               第三层次公允价
                                                                  合计                           公允                           合计
             价值计量            价值计量             价值计量                              价值计量                  值计量
                                                                                               价值
                                                                                               计量
一、持续的公允价值
计量
应收款项融资                                        34,009,200.21    34,009,200.21                          13,006,426.29      13,006,426.29
其他权益工具投资    11,837,918.40                    233,416,788.64   245,254,707.04   11,812,295.20         969,764,908.81     981,577,204.01
其他非流动金融资产                   174,750,588.00   219,380,054.44   394,130,642.44                         230,122,298.00     230,122,298.00
持续以公允价值计量   11,837,918.40   174,750,588.00   486,806,043.29   673,394,549.69   11,812,295.20        1,212,893,633.10   1,224,705,928.30
的资产总额
                                                  本报告书共 182 页第 141 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                           财务报表附注
  （续）
                              第二层                                                         第二层
    项    目    第一层次公允          次公允   第三层次公允价                               第一层次公允          次公允   第三层次公允
                                                            合计                                                        合计
               价值计量           价值计     值计量                                  价值计量           价值计    价值计量
                               量                                                           量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资                                 7,090,000.00       7,090,000.00                              646,519.00       646,519.00
其他权益工具投资      11,479,193.60          795,971,672.61     807,450,866.21    21,219,366.52          794,634,657.93   815,854,024.45
其他非流动金融资产                            209,493,563.25     209,493,563.25                           153,269,043.48   153,269,043.48
持续以公允价值计量的资
产总额
                                             本报告书共 182 页第 142 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                     财务报表附注
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。
定量信息
  对持有的应收款项融资，其剩余期限较短，未来信用风险较低，且预期以票面金额为对
价进行背书转让，采用票面金额确定其公允价值。
  对持有的非交易性权益投资，通常情况是长期持有，如无其他外部证据，一般认为被投
资单位的净资产份额与公允价值相近。
  十一、 关联方及关联交易
                                            母公司对本公    母公司对本
                          注册资本（万
 母公司名称   注册地   业务性质                         司的持股比例    公司的表决
                            元）
                                              （%）     权比例（%）
               港口、航
               道、公路、
中国交通建设
         北京    桥梁的建       1,616,571.1425     100.00    100.00
股份有限公司
               设项目总
               承包等
  注：本公司的最终控制方是中交集团。
  详见附注八、1、在子公司中的权益。
  本集团重要的合营和联营企业详见附注六、12。
         其他关联方名称                           其他关联方与本集团关系
中交一航局安装工程有限公司                    同一最终控制人
中交第二航务工程局有限公司                    同一母公司
中交路桥华东工程有限公司                     同一最终控制人
中交第一航务工程局有限公司                    同一最终控制人
中交机电工程局有限公司                      同一最终控制人
                   本报告书共 182 页第 143 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                               财务报表附注
        其他关联方名称                        其他关联方与本集团关系
中交一公局电气化工程有限公司                同一最终控制人
中交二航局结构工程有限公司                 同一最终控制人
中交天津工贸有限公司                    同一最终控制人
中交二公局东萌工程有限公司                 同一最终控制人
中交基础设施养护集团有限公司                同一最终控制人
中交世通（重庆）重工有限公司                同一最终控制人
中交二公局第六工程有限公司                 同一最终控制人
中国市政工程西南设计研究总院有限公司            同一最终控制人
中交公路规划设计院有限公司                 同一最终控制人
中交海洋建设开发有限公司                  同一最终控制人
中交投资项目管理有限公司                  同一最终控制人
中交水运规划设计院有限公司                 同一最终控制人
中交建筑集团有限公司                    同一最终控制人
中交二公局铁路建设有限公司                 同一最终控制人
中交武汉港湾工程设计研究院有限公司             同一最终控制人
中交西南物资有限公司                    同一最终控制人
成都通力通工程勘察设计有限公司               参股公司
中交投资有限公司                      同一最终控制人
广西中交浦清高速公路有限公司                参股公司
中交温州高铁新城投资发展有限公司              参股公司
中交第二公路工程局有限公司                 同一最终控制人
中交一航局第二工程有限公司                 同一最终控制人
广西中交贵隆高速公路发展有限公司              参股公司
重庆渝湘复线高速公路有限公司                参股公司
中交第三公路工程局有限公司                 同一最终控制人
中交新疆交通投资发展有限公司                母公司参股公司
中交一公局襄阳投资建设有限公司               同一最终控制人
中交一公局集团有限公司                   同一母公司
中交二航局第二工程有限公司                 同一最终控制人
中交城市投资控股有限公司                  同一最终控制人
                  本报告书共 182 页第 144 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                               财务报表附注
        其他关联方名称                        其他关联方与本集团关系
中交第二航务工程勘察设计院有限公司             同一母公司
中交水利水电建设有限公司                  同一最终控制人
中交路建（宁德）建设发展有限公司              同一最终控制人
贵州中交玉石高速公路发展有限公司              同一最终控制人
玉林中交城市综合管廊投资有限公司              参股公司
广西中交玉湛高速公路发展有限公司              参股公司
中交第四航务工程局有限公司                 同一最终控制人
贵州中交安江高速公路有限公司                参股公司
贵州中交福和高速公路发展有限公司              参股公司（2022 年 5 月退出）
贵州中交和兴高速公路发展有限公司              参股公司（2022 年 5 月退出）
贵州中交兴陆高速公路发展有限公司              参股公司（2022 年 5 月退出）
咸宁四航建设有限公司                    参股公司
重庆四航铜合高速公路投资有限公司              参股公司
牙买加南北高速公路有限公司                 同一最终控制人
玉林中交建设投资有限公司                  同一最终控制人
湖北中交嘉通高速公路发展有限公司              同一最终控制人
中交第三航务工程局有限公司                 同一最终控制人
中国港湾工程有限责任公司                  同一最终控制人
中国交通建设（秘鲁）有限公司                同一最终控制人
中国路桥工程有限责任公司                  同一最终控制人
中交溧阳城市投资建设有限公司                参股公司
中交三公局第三工程有限公司                 同一最终控制人
湖北中交武深高速公路有限公司                同一最终控制人
中交第四航务工程勘察设计院有限公司             同一最终控制人
中交哈尔滨地铁投资建设有限公司               母公司参股公司（2022 年 1 月退出）
贵州中交贵黔高速公路发展有限公司              参股公司
武汉中交沌口长江大桥投资有限公司              同一最终控制人
中国公路工程咨询集团有限公司                同一最终控制人
孝感中交二航建设发展有限公司                同一最终控制人
中交一航局安装工程有限公司                 同一最终控制人
                  本报告书共 182 页第 145 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                        财务报表附注
            其他关联方名称                                其他关联方与本集团关系
中交隧道工程局有限公司                               同一最终控制人
常州金坛中交投资建设有限公司                            同一最终控制人
中交云南高速公路发展有限公司                            同一最终控制人
中交海西投资有限公司                                同一最终控制人
重庆中交西园雅集置业有限公司                            参股公司（2022 年 6 月退出）
中交二公局电务工程有限公司                             同一最终控制人
中交（厦门）电子商务有限公司                            同一最终控制人
中交二航局建筑工程有限公司                             同一最终控制人
中交城市投资广西中马钦州产业园区有限公司                      同一最终控制人
中交广东开春高速公路有限公司                            同一最终控制人
中交七鲤古镇（赣州）文化旅游有限公司                        参股公司
中交三航（龙海）建设投资有限公司                          参股公司
      （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     ①采购商品/接受劳务情况
             关联交易
      关联方             2022 年 1-9 月        2021 年           2020 年          2019 年
              内容
中交一航局安装工程
             工程施工      42,162,165.46    28,153,395.03    39,493,552.86   114,122,049.42
有限公司
中交第二航务工程局
             工程施工      59,225,796.32    39,675,924.77    46,742,589.91    30,975,118.05
有限公司
中交路桥华东工程有
             工程施工                                                         98,630,911.61
限公司
中交第一航务工程局
             工程施工     349,263,436.71   529,967,480.73   397,614,714.68   135,722,429.36
有限公司
中交机电工程局有限
             工程施工         360,002.90                                       5,740,198.06
公司
中交一公局电气化工
             工程施工       2,478,568.81    24,791,412.62
程有限公司
中交二航局结构工程
             工程施工                       45,722,188.29
有限公司
中交天津工贸有限公
             工程施工       2,184,361.90      320,867.71
司
                      本报告书共 182 页第 146 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                        财务报表附注
             关联交易
      关联方            2022 年 1-9 月         2021 年          2020 年           2019 年
              内容
中交二公局东萌工程
            工程施工        1,012,411.83    18,841,243.97
有限公司
中交基础设施养护集
            工程施工                           411,320.75
团有限公司
中交世通（重庆）重
            工程施工        1,834,572.57     9,145,478.58
工有限公司
中交二公局第六工程
            工程施工          458,176.28        80,401.58
有限公司
中国市政工程西南设
            勘察设计       10,594,339.62
计研究总院有限公司
中交公路规划设计院
            勘察设计       16,935,339.41    37,851,352.43     5,005,615.63     2,434,194.34
有限公司
中交海洋建设开发有
            工程施工       14,628,123.70    36,946,026.86
限公司
中交投资项目管理有
            咨询服务        1,690,988.44       585,644.34                      3,137,735.65
限公司
中交机电工程局有限
            勘察设计          973,210.44     2,720,047.17                      6,301,886.79
公司
中交水运规划设计院
            勘察设计       13,929,979.85    18,312,959.96     4,052,811.54     1,616,307.85
有限公司
中交建筑集团有限公
            工程施工       11,917,292.99    46,708,414.30   57,124,760.05
司
中交武汉港湾工程设
            勘察设计        2,522,913.63       328,484.91     9,379,437.43       719,287.75
计研究院有限公司
中交西南物资有限公
            勘察设计       13,434,715.36     6,622,768.08
司
成都通力通工程勘察
            勘察设计        1,212,978.14       432,474.36                     16,166,757.22
设计有限公司
中交投资有限公司    咨询服务        8,857,653.44    11,099,822.52     1,027,761.34     1,027,761.34
中交基础设施养护集
            勘察设计        1,147,537.74       894,339.62       60,349.06
团有限公司
      ②出售商品/提供劳务情况
            关联交易
     关联方            2022 年 1-9 月         2021 年           2020 年           2019 年
             内容
广西中交浦清高速公
            工程施工     269,168,488.39    614,963,185.13   461,383,802.37   157,489,469.61
路有限公司
                      本报告书共 182 页第 147 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                    财务报表附注
            关联交易
      关联方          2022 年 1-9 月       2021 年          2020 年           2019 年
             内容
中交温州高铁新城投
            勘察设计    89,809,986.80   121,074,491.78   10,117,192.64    10,117,193.87
资发展有限公司
中交第二公路工程局
            工程施工   144,857,397.68   156,199,459.85    5,075,764.44
有限公司
中交第二航务工程局
            工程施工    94,791,489.53   179,639,543.33   17,676,041.71    10,055,154.77
有限公司
中交第一航务工程局
            工程施工    15,661,345.34    28,727,954.12   41,777,970.34   155,751,823.36
有限公司
中交一航局第二工程
            勘察设计     9,773,647.17    18,867,924.53
有限公司
广西中交贵隆高速公
            勘察设计     6,892,309.16                      377,358.49      6,056,831.14
路发展有限公司
重庆渝湘复线高速公
            勘察设计    13,645,900.00    26,398,585.04   52,797,169.81
路有限公司
中交第三公路工程局
            工程施工     5,698,733.16      136,375.04
有限公司
中国市政工程西南设
            勘察设计     3,660,377.36                      224,528.30       179,622.64
计研究总院有限公司
中交第二航务工程局
            勘察设计     6,846,453.35    15,763,094.35    3,599,008.49     6,559,969.67
有限公司
中交新疆交通投资发
            勘察设计     9,443,385.58    87,567,406.65   12,886,143.40    49,320,185.42
展有限公司
广西中交浦清高速公
            勘察设计     4,090,561.97    48,190,256.95    4,556,819.82
路有限公司
中交一公局襄阳投资
            勘察设计     2,448,113.21
建设有限公司
中交一公局集团有限
            勘察设计     2,035,849.06                                       754,716.98
公司
中交建筑集团有限公
            勘察设计     1,718,218.87     1,300,230.19                      243,614.15
司
中交二航局第二工程
            工程施工     1,665,733.79     1,347,597.67    9,409,762.64
有限公司
中交城市投资控股有
            勘察设计     1,438,044.92     6,416,332.54     363,395.28     18,221,942.93
限公司
中交第二航务工程勘
            勘察设计     1,552,165.66      235,849.06                         94,339.62
察设计院有限公司
中交水利水电建设有
            工程施工     1,369,669.58      629,342.83    57,844,121.96
限公司
中交一公局集团有限
            工程施工     7,996,581.43     2,675,295.35
公司
中交路建（宁德）建
            勘察设计     1,080,188.68
设发展有限公司
广西中交贵隆高速公
            工程施工    32,799,237.76     8,671,314.56                   210,788,524.71
路发展有限公司
                     本报告书共 182 页第 148 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                         财务报表附注
              关联交易
     关联方              2022 年 1-9 月       2021 年             2020 年          2019 年
               内容
贵州中交玉石高速公
              勘察设计            14.15    23,476,149.65      28,853,326.96
路发展有限公司
玉林中交城市综合管
              勘察设计                     36,745,726.42      21,664,103.78     8,665,641.51
廊投资有限公司
广西中交玉湛高速公
              勘察设计      3,401,207.06   63,402,414.15      18,699,648.11    23,915,403.50
路发展有限公司
中交第四航务工程局
              工程施工       320,768.04     17,284,076.11     27,711,013.81    15,503,554.81
有限公司
              工程施工/
其他                    128,278,791.28
              勘察设计                     111,992,916.99    134,782,717.87   173,162,621.68
     （2）关联租赁情况
     ①本集团作为承租方
              租赁资产种     2022年1-9月        2021年确认           2020年确认        2019年确认
 出租方名称
                类       确认的租赁费            的租赁费              的租赁费           的租赁费
中交第四航务工
              房屋建筑物                        312,050.01       282,582.96      294,823.17
程局有限公司
     （3）关联担保情况
     ①本集团作为担保方
                                                                          担保是否已
       被担保方            担保金额             担保起始日             担保到期日           经履行完毕
贵州中交安江高速公路
有限公司                  285,000,000.00          2015-1          2021-1          是
贵州中交福和高速公路
发展有限公司                 38,000,000.00        2014-1-9         2040-1-8         否
贵州中交和兴高速公路
发展有限公司                 46,750,000.00        2014-1-9         2041-1-8         否
贵州中交兴陆高速公路
发展有限公司                 30,000,000.00        2014-1-9         2038-1-8         否
咸宁四航建设有限公司             27,900,000.00     2020-12-13       2022-12-13          是
     （4）关联方资金拆借
        关联方            拆借金额              起始日             到期日              说    明
拆入：
                                                                     美金，2.8%
中国交通建设股份有限公司          14,000,000.00    2021/12/28       2022/12/25   2022-8-15 已还
                                                                     款
                        本报告书共 182 页第 149 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                             财务报表附注
  （续）
      关联方      拆借金额            起始日          到期日              说   明
拆出：
贵州中交兴陆高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交兴陆高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交兴陆高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交兴陆高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交兴陆高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交兴陆高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交兴陆高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交兴陆高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交兴陆高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交兴陆高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交兴陆高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交兴陆高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交兴陆高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交和兴高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交和兴高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交和兴高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交和兴高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
                  本报告书共 182 页第 150 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                             财务报表附注
    关联方        拆借金额            起始日          到期日              说   明
贵州中交和兴高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交和兴高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交和兴高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交和兴高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交和兴高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交和兴高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交和兴高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交和兴高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交和兴高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交福和高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交福和高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交福和高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交福和高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交福和高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交福和高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交福和高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交福和高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交福和高速公路                                              4.35%，2022-11-10
发展有限公司                                                  已还款
贵州中交福和高速公路      833,000.00     2021/3/17    2022/3/16   0%，2022-11-10 已
                  本报告书共 182 页第 151 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                               财务报表附注
    关联方        拆借金额            起始日          到期日                 说   明
发展有限公司                                                  还款
贵州中交福和高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交福和高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
贵州中交福和高速公路                                              0%，2022-11-10 已
发展有限公司                                                  还款
重庆四航铜合高速公路                                              4.35% ，2022-09-14
投资有限公司                                                  已还款
重庆四航铜合高速公路                                              4.35% ，2022-09-14
投资有限公司                                                  已还款
重庆四航铜合高速公路                                              4.35% ，2022-09-14
投资有限公司                                                  已还款
重庆四航铜合高速公路                                              4.35% ，2022-09-14
投资有限公司                                                  已还款
重庆四航铜合高速公路                                              4.35% ，2022-09-14
投资有限公司                                                  已还款
重庆四航铜合高速公路                                              4.35% ，2022-09-14
投资有限公司                                                  已还款
重庆四航铜合高速公路                                              4.35% ，2022-09-14
投资有限公司                                                  已还款
重庆四航铜合高速公路                                              4.35% ，2022-09-14
投资有限公司                                                  已还款
重庆四航铜合高速公路                                              4.35% ，2022-09-14
投资有限公司                                                  已还款
广西中交玉湛高速公路
发展有限公司                                                  4.90%
广西中交玉湛高速公路
发展有限公司                                                  4.90%
广西中交贵隆高速公路
发展有限公司                                                  4.35%
广西中交贵隆高速公路
发展有限公司                                                  4.35%
广西中交贵隆高速公路
发展有限公司                                                  4.35%
广西中交贵隆高速公路
发展有限公司                                                  4.35%
                  本报告书共 182 页第 152 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                               财务报表附注
    关联方        拆借金额            起始日          到期日                 说   明
广西中交贵隆高速公路
发展有限公司                                                  4.35%
广西中交贵隆高速公路
发展有限公司                                                  8%
广西中交贵隆高速公路
发展有限公司                                                  8%
广西中交贵隆高速公路
发展有限公司                                                  8%
中交国际牙买加南北高                                              美金，2.8%，
速公路有限公司                                                 2022-08-15 已还款
玉林中交建设投资有限                                              3.85%，未还款待补
公司                                                      签展期合同
咸宁四航建设有限公司                                              已还款
咸宁四航建设有限公司                                              已还款
咸宁四航建设有限公司                                              已还款
咸宁四航建设有限公司                                              已还款
咸宁四航建设有限公司                                              已还款
咸宁四航建设有限公司                                              已还款
咸宁四航建设有限公司                                              已还款
咸宁四航建设有限公司                                              已还款
湖北中交嘉通高速公路
发展有限公司                                                  4.35%，已还款
湖北中交嘉通高速公路
发展有限公司                                                  4.35%，已还款
湖北中交嘉通高速公路
发展有限公司                                                  4%，已还款
湖北中交嘉通高速公路
发展有限公司                                                  4%，已还款
贵州中交安江高速公路     2,940,000.00   2021/12/15   2022/12/14   3.70%，2022-07-01
                  本报告书共 182 页第 153 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                         财务报表附注
    关联方            拆借金额                起始日           到期日                说      明
有限公司                                                              已还款
中交第三航务工程局有
限公司                                                               0%，已还款
  （4）关键管理人员报酬
    项目         2022年1-9月               2021年             2020年                2019年
关键管理人员报酬         11,236,621.16       11,312,349.00     11,734,554.00     11,752,024.00
   项目名称
               账面余额               坏账准备                 账面余额               坏账准备
应收账款：
广西中交浦清高速公
路有限公司
中国港湾工程有限责
任公司
中交第二航务工程局
有限公司
中交新疆交通投资发
展有限公司
贵州中交兴陆高速公
路发展有限公司
广西中交玉湛高速公
路发展有限公司
中交一航局第二工程
有限公司
中国交通建设（秘鲁）
有限公司
重庆渝湘复线高速公
路有限公司
中国路桥工程有限责
任公司
贵州中交和兴高速公
路发展有限公司
中交溧阳城市投资建
设有限公司
                       本报告书共 182 页第 154 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                        财务报表附注
     项目名称
                 账面余额              坏账准备                 账面余额             坏账准备
中交三公局第三工程
有限公司
贵州中交安江高速公
路有限公司
中交温州高铁新城投
资发展有限公司
中交第三航务工程局
有限公司
玉林中交城市综合管
廊投资有限公司
湖北中交武深高速公
路有限公司
贵州中交福和高速公
路发展有限公司
中交第四航务工程勘
察设计院有限公司
其他             144,444,327.92      15,101,862.28        3,430,640.00         577,333.39
      合    计   650,077,124.73      85,019,515.80      447,874,268.06    61,758,174.84
     （续）
     项目名称
                 账面余额              坏账准备                 账面余额             坏账准备
应收账款：
贵州中交兴陆高速公
路发展有限公司
中交第二航务工程局
有限公司
重庆渝湘复线高速公
路有限公司
中国路桥工程有限责
任公司
贵州中交安江高速公
路有限公司
中交溧阳城市投资建
设有限公司
贵州中交和兴高速公       16,033,475.20      14,723,760.55        16,033,475.20   11,930,214.48
                         本报告书共 182 页第 155 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                              财务报表附注
     项目名称
                     账面余额             坏账准备                  账面余额               坏账准备
路发展有限公司
玉林中交城市综合管
廊投资有限公司
广西中交贵隆高速公
路发展有限公司
中国交通建设（秘鲁）
有限公司
中国港湾工程有限责
任公司
中交哈尔滨地铁投资
建设有限公司
贵州中交贵黔高速公
路发展有限公司
贵州中交福和高速公
路发展有限公司
湖北中交武深高速公
路有限公司
武汉中交沌口长江大
桥投资有限公司
中交第四航务工程局
有限公司
中国交通建设股份有
限公司
中国公路工程咨询集
团有限公司
孝感中交二航建设发
展有限公司
其他                   1,049,206.30           480,881.09      84,791,065.76       2,150,968.87
     合   计      262,178,732.94        61,836,370.00        301,396,013.84      54,123,278.71
     （2）预付账款
             项目名称
                                      账面余额                坏账准备      账面余额             坏账准备
预付款项：
中交投资有限公司                                   6,667,758.43             16,055,334.08
                            本报告书共 182 页第 156 页
 中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                      财务报表附注
           项目名称
                              账面余额            坏账准备         账面余额            坏账准备
 中交公路规划设计院有限公司                                            10,432,655.96
 中交第一航务工程局有限公司                                            41,641,580.00
 中交第二航务工程局有限公司                 2,056,557.00                 7,817,584.00
 中交一航局安装工程有限公司
 中交水运规划设计院有限公司                 1,024,495.20                 2,840,838.09
 中交隧道工程局有限公司
 昆明中交金盛置业有限公司                  7,095,610.00
 中交公路长大桥建设国家工程研究中心有
 限公司
 其他                            1,617,448.06
           合 计                19,795,074.69               78,787,992.13
   （续）
           项目名称
                              账面余额            坏账准备         账面余额            坏账准备
 预付款项：
 中交投资有限公司                     27,821,145.95               28,910,572.98
 中交公路规划设计院有限公司                37,097,842.05               31,523,600.00
 中交第一航务工程局有限公司
 中交第二航务工程局有限公司                12,131,266.00               13,763,872.58
 中交一航局安装工程有限公司                                              7,041,608.65
 中交水运规划设计院有限公司                   862,927.35
 中交隧道工程局有限公司                                                3,676,362.00
            合   计             77,913,181.35               84,916,016.21
      （3）其他应收款
         项目名称
                       账面余额               坏账准备          账面余额               坏账准备
其他应收款：
中国交通建设股份有限公司          129,669,930.54      363,075.81   654,423,454.34         1,832,385.67
重庆四航铜合高速公路投资有限公司                                        84,488,699.05          236,568.36
                    本报告书共 182 页第 157 页
 中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                         财务报表附注
         项目名称
                      账面余额               坏账准备              账面余额              坏账准备
广西中交玉湛高速公路发展有限公司      78,738,632.52       220,468.17      76,379,078.35           213,861.42
湖北中交嘉通高速公路发展有限公司                                          57,885,895.41           162,080.51
中交投资有限公司              48,150,000.00       134,820.00      48,150,000.00           134,820.00
广西中交贵隆高速公路发展有限公司      37,812,395.48       105,874.71      30,170,365.77            84,477.02
中国港湾工程有限责任公司          36,379,375.20       101,862.25      32,669,086.80            91,473.44
广西中交浦清高速公路有限公司        32,785,203.00        91,798.57      23,544,773.00            65,925.36
贵州中交福和高速公路发展有限公司      32,621,518.53        91,340.25      32,621,518.53            91,340.25
贵州中交兴陆高速公路发展有限公司      24,387,097.38        68,283.87      24,387,097.38            68,283.87
咸宁四航建设有限公司            22,890,177.85        64,092.50      22,300,591.67            62,441.66
贵州中交和兴高速公路发展有限公司      19,759,536.52        55,326.70      19,759,536.52            55,326.70
中交第二航务工程局有限公司         11,822,188.15        33,102.13        3,366,785.30            9,427.00
中国交通建设（秘鲁）有限公司         6,335,621.01        17,739.74
牙买加南北高速公路有限公司          3,382,708.75         9,471.58     185,587,046.87           519,643.73
玉林中交建设投资有限公司           3,156,245.84         8,837.49        3,000,000.00            8,400.00
中交第二公路工程局有限公司          2,262,925.00         6,336.19        2,262,925.00            6,336.19
中交第四航务工程局有限公司          1,213,550.60         3,397.94        1,213,550.60            3,397.94
中交第三公路工程局有限公司           945,405.32          2,647.13      14,307,103.23            40,059.89
常州金坛中交投资建设有限公司                                            15,831,100.00            44,327.08
中交云南高速公路发展有限公司                                              3,049,440.00            8,538.43
贵州中交安江高速公路有限公司                                              2,946,039.25            8,248.91
其他                      663,847.77          1,858.77        1,271,403.25            3,559.93
         合   计       492,976,359.46   1,380,333.80      1,339,615,490.32         3,750,923.36
     （续）
         项目名称
                      账面余额                坏账准备              账面余额                 坏账准备
其他应收款：
中国交通建设股份有限公司         995,332,200.56      2,786,930.16    1,128,129,390.77        3,158,762.29
广西中交玉湛高速公路发展有限公司      73,224,363.07       205,028.22        69,965,931.12         195,904.61
                   本报告书共 182 页第 158 页
 中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                           财务报表附注
         项目名称
                       账面余额                 坏账准备                 账面余额              坏账准备
中交投资有限公司               48,150,000.00         134,820.00          48,150,000.00         134,820.00
湖北中交嘉通高速公路发展有限公司       40,893,022.30         114,500.46          26,512,000.00          74,233.60
重庆四航铜合高速公路投资有限公司       38,352,990.67         107,388.37          36,888,884.29         103,288.88
中国港湾工程有限责任公司           33,433,587.60          93,614.05          35,746,048.80         100,088.94
贵州中交福和高速公路发展有限公司       25,720,679.98          72,017.90          24,500,912.67          68,602.56
广西中交贵隆高速公路发展有限公司       24,341,571.80          68,156.40           9,880,000.00          27,664.00
咸宁四航建设有限公司             21,482,344.69          60,150.57          20,637,196.45          57,784.15
广西中交浦清高速公路有限公司         14,087,331.00          39,444.53           2,119,024.00            5,933.27
贵州中交兴陆高速公路发展有限公司       13,801,435.63          38,644.02          13,239,755.47          37,071.32
贵州中交和兴高速公路发展有限公司       11,820,445.27          33,097.25          11,336,181.73          31,741.31
中交第三公路工程局有限公司          10,801,806.24          30,245.06
中交第二航务工程局有限公司             944,818.00            2,645.49           394,818.00             1,105.49
贵州中交贵黔高速公路发展有限公司          100,000.00                280.00         100,000.00              280.00
中交第四航务工程局有限公司              49,533.42                138.69         348,933.42              977.01
中交海西投资有限公司                 29,955.60                 83.88          29,955.60               83.88
中交第三航务工程局有限公司                                                    11,000,000.00          30,800.00
         合   计       1,352,566,085.83       3,787,185.05     1,438,979,032.32         4,029,141.31
    （4）合同资产
  项目名称
                             账面余额               坏账准备                账面余额               坏账准备
合同资产：
湖北中交武深高速公路有限公司                432,898.71              2,857.13        407,541.77          2,689.78
中交第二公路工程局有限公司              37,484,303.87            247,396.41     10,212,896.75         67,405.12
中交第二航务工程局有限公司              22,116,735.71            145,970.46        668,350.49          4,411.11
中交第三公路工程局有限公司                 358,224.90              2,364.28
中交第一航务工程局有限公司                  47,486.05               313.41
中交溧阳城市投资建设有限公司             15,246,274.01            100,625.41     15,347,571.67       101,293.97
                   本报告书共 182 页第 159 页
 中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                         财务报表附注
     项目名称
                              账面余额               坏账准备             账面余额             坏账准备
重庆中交西园雅集置业有限公司                  138,533.02              914.32      161,394.04           1,065.20
中交水利水电建设有限公司                 23,928,624.55          157,928.92   22,558,954.97        148,889.10
中交城市投资广西中马钦州产业园区有限公司          8,418,474.94           55,561.93
其他                           13,004,851.95           85,832.02
                合   计       121,176,407.71          799,764.29   49,356,709.69        325,754.28
     （续）
            项目名称
                            账面余额                坏账准备              账面余额            坏账准备
合同资产：
贵州中交兴陆高速公路发展有限公司               545,358.94             3,599.37      545,362.93           3,599.40
湖北中交武深高速公路有限公司               2,926,431.78            19,314.45
武汉中交沌口长江大桥投资有限公司             2,005,027.71            13,233.18
中交第二航务工程局有限公司                1,225,349.64             8,087.31   14,535,724.84          95,935.78
中交第一航务工程局有限公司                   89,791.15              592.62        86,462.90            570.66
中交溧阳城市投资建设有限公司              14,291,237.64            94,322.17    4,787,596.79          31,598.14
中交第三航务工程局有限公司                                                    18,990,971.80        125,340.41
中交第四航务工程局有限公司                1,691,421.00            11,163.38    1,691,421.00          11,163.38
中交水利水电建设有限公司                43,516,942.28           287,211.82
            合   计           66,291,560.14           437,524.30   40,637,540.26        268,207.77
      （2）应付项目
            项目名称            2022-9-30         2021-12-31         2020-12-31       2019-12-31
应付账款：
中交第一航务工程局有限公司              174,051,170.12     55,588,356.88        101,177.75    166,927,424.53
中交第二航务工程局有限公司               31,615,931.56     34,892,376.81      25,997,759.81    22,894,818.13
中交建筑集团有限公司                   9,803,146.34       5,583,392.07     56,009,676.46    16,688,964.59
中交一航局安装工程有限公司               15,543,662.05                         5,134,286.65    19,678,444.68
中交水运规划设计院有限公司               20,604,039.64       6,212,700.96      6,504,337.23         8,924,292.65
中交路桥华东工程有限公司                 1,000,000.00     31,337,886.96       1,606,674.60         1,606,674.60
                        本报告书共 182 页第 160 页
 中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                   财务报表附注
         项目名称            2022-9-30        2021-12-31       2020-12-31      2019-12-31
中交机电工程局有限公司               9,141,252.51    13,111,001.10     2,992,203.05     9,320,509.05
贵州中交安江高速公路有限公司                            16,243,176.72    14,049,198.72
中交海洋建设开发有限公司             16,755,745.28                                      11,923,741.22
中交第二公路工程局有限公司                                               8,044,258.50     8,698,654.21
中交二公局电务工程有限公司                              7,546,638.63     6,559,514.98     3,939,514.98
中交二航局结构工程有限公司            13,128,094.26                                      10,902,330.96
中交隧道工程局有限公司               1,531,103.00     9,792,386.50     3,689,271.00     2,189,271.00
中交投资项目管理有限公司                               8,052,159.85     8,052,159.85
中交第三公路工程局有限公司              700,000.00      9,894,318.00     3,192,213.00      700,000.00
中交武汉港湾工程设计研究院有限公司                          2,647,960.00     4,590,754.00     3,645,754.27
中国市政工程西南设计研究总院有限公司           70,266.48      153,414.00         68,220.00        68,220.00
中交公路规划设计院有限公司             6,607,458.06      897,540.17       897,635.17       722,786.12
中交二公局东萌工程有限公司              572,352.21                                        5,511,958.16
云南交投集团公路建设有限公司           15,849,078.32
其他                       44,186,674.24     5,839,544.19     2,944,865.56    17,648,968.82
         合   计          361,159,974.07   207,792,852.84   150,434,206.33   311,992,327.97
其他应付款：
中国交通建设股份有限公司                 16,362.00    89,268,971.00                         26,758.00
中交第一航务工程局有限公司            26,594,221.00    19,432,015.00    11,626,748.00     1,746,923.00
中交第二航务工程局有限公司            11,712,337.00     8,937,685.00     6,528,855.00     3,211,283.99
中交二公局东萌工程有限公司              481,237.00       481,237.00         64,902.26
中交隧道工程局有限公司                153,885.74       153,885.74
中交（厦门）电子商务有限公司             191,503.23       120,426.21                           3,569.92
中交二航局建筑工程有限公司                21,718.96        21,718.96
中交第二航务工程勘察设计院有限公司            20,000.00
华杰工程咨询有限公司                   30,558.00
中国港湾工程有限责任公司                  3,089.35         3,089.35
武汉中交沌口长江大桥投资有限公司                                                            23,000,000.00
                     本报告书共 182 页第 161 页
    中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                财务报表附注
         项目名称            2022-9-30        2021-12-31       2020-12-31      2019-12-31
          合   计          39,224,912.28   118,419,028.26    18,220,505.26    27,988,534.91
合同负债：
广西中交贵隆高速公路发展有限公司         11,910,255.75     1,677,139.74    34,420,291.69    47,932,873.12
广西中交浦清高速公路有限公司             774,041.08    254,034,010.29    27,334,519.76    71,570,708.59
湖北中交武深高速公路有限公司                                                               1,195,626.38
武汉中交沌口长江大桥投资有限公司           613,840.83       413,625.50                        521,841.28
玉林中交建设投资有限公司              1,684,479.30                       666,230.64      2,998,038.42
中交城市投资广西中马钦州产业园区有限公
司                                          2,333,173.10     2,333,173.10
中交第二航务工程局有限公司             6,683,237.50     2,939,323.79     9,433,962.26
中交第三公路工程局有限公司             2,170,469.45      613,624.96
中交第三航务工程局有限公司             1,091,135.03     2,031,874.38     9,196,890.24      758,547.73
中交第一航务工程局有限公司                             15,613,859.43                      1,475,098.37
中交广东开春高速公路有限公司                                                               1,032,806.17
中交溧阳城市投资建设有限公司            9,388,886.45      491,673.01       840,952.81      6,564,621.56
中交七鲤古镇（赣州）文化旅游有限公司       17,033,201.89    11,721,132.08     8,962,264.15
中交三航（龙海）建设投资有限公司          1,660,607.36
中交隧道工程局有限公司               6,830,304.18    30,194,563.63     1,757,829.92     1,757,829.92
中交温州高铁新城投资发展有限公司           242,552.87     76,637,696.00   119,222,783.75   115,545,143.80
中交一公局集团有限公司               1,664,253.66
中交一航局第二工程有限公司                                               9,433,962.26     9,433,962.26
中交城投建设有限公司                7,476,188.67
其他                       22,035,773.70
          合   计          91,259,227.72   398,701,695.91   223,602,860.58   260,787,097.60
      十二、 股份支付
      本集团不存在需要披露的股份支付事项。
                     本报告书共 182 页第 162 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                  财务报表附注
  十三、 承诺及或有事项
  截至 2022 年 9 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
  为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
  于 2022 年 9 月 30 日，本集团对外提供的债务担保情况详见本附注“十一、关联方及关
联交易、5、关联方交易情况”。
  十四、 资产负债表日后事项
  本集团不存在重大需披露的资产负债表日后事项。
  十五、 其他重要事项
  （1）本集团作为承租人
  ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、18、31。
  ②计入损益情况
          项   目
                             列报项目            金额         列报项目             金额
租赁负债的利息                      财务费用         634,115.29    财务费用        365,306.56
  （续）
          项   目
                             列报项目            金额         列报项目             金额
租赁负债的利息                      财务费用         401,497.77    财务费用        305,613.53
  ③与租赁相关的现金流量流出情况
          现金流量
 项   目             2022 年 1-9 月        2021 年          2020 年       2019 年
           类别
偿还租赁负债
          筹资活动
本金和利息所               2,881,864.56    3,929,986.71   6,000,445.78   2,656,955.71
          现金流出
支付的现金
 合   计        ——     2,881,864.56    3,929,986.71   6,000,445.78   2,656,955.71
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中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                        财务报表附注
     ④其他信息
     A、租赁活动的性质
     本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物和土地使用权，房屋及建筑
物的租赁期通常为 1 至 10 年，土地使用权的租赁期为 30 年。部分租赁合同包含续租选择
权。
     十六、 公司财务报表主要项目注释
     （1） 按账龄披露
    账 龄               2022-9-30             2021-12-31             2020-12-31       2019-12-31
其中：6 个月以内            885,742,985.78         778,201,736.66         731,831,113.99    480,368,985.87
小    计              2,156,255,205.43       2,083,241,492.08     1,970,582,556.70    2,104,505,074.74
减：坏账准备               467,724,705.84         449,185,165.00         466,336,354.57    403,620,022.23
    合       计       1,688,530,499.59       1,634,056,327.08     1,504,246,202.13    1,700,885,052.51
     （2） 按坏账计提方法分类列示
                                  账面余额                          坏账准备
        类       别
                                              比例                           计提比         账面价值
                              金额                              金额
                                             （%）                          例（%）
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：
销售服务款                   1,696,346,977.02      78.67      434,056,506.90     25.59      1,262,290,470.12
工程款                       441,545,078.16      20.48       33,668,198.94     7.63        407,876,879.22
                                       本报告书共 182 页第 164 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                         财务报表附注
                          账面余额                      坏账准备
      类   别
                                     比例                        计提比      账面价值
                       金额                        金额
                                     （%）                       例（%）
内部单位的应收账款           18,363,150.25    0.85                                 18,363,150.25
      合   计       2,156,255,205.43   ——      467,724,705.84    ——       1,688,530,499.59
   （续）
                          账面余额                       坏账准备
      类   别
                                     比例                         计提比      账面价值
                       金额                        金额
                                     （%）                       例（%）
按 组合 计 提 坏账 准 备   2,083,241,492.08            449,185,165.00            1,634,056,327.08
的应收账款
其中：
销售服务款             1,518,062,533.98   72.87    422,414,536.62    27.83   1,095,647,997.36
工程款                548,633,199.35    26.34     26,770,628.38    4.88     521,862,570.97
内部单位的应收账款           16,545,758.75    0.79                                 16,545,758.75
      合   计       2,083,241,492.08   ——       449,185,165.00    ——      1,634,056,327.08
   （续）
                          账面余额                        坏账准备
      类   别
                                     比例                        计提比例       账面价值
                       金额                        金额
                                     （%）                        （%）
按组合计提坏账准备         1,970,582,556.70            466,336,354.57            1,504,246,202.13
的应收账款
其中：
销售服务款             1,627,017,615.21   82.57    440,127,067.37    27.05   1,186,890,547.84
工程款                 322,303,294.14   16.36     26,209,287.20     8.13    296,094,006.94
内部单位的应收账款            21,261,647.35   1.07                                 21,261,647.35
      合   计       1,970,582,556.70   ——       466,336,354.57     ——     1,504,246,202.13
                              本报告书共 182 页第 165 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                       财务报表附注
    （续）
                                  账面余额                         坏账准备
      类     别
                                            比例                           计提比            账面价值
                                 金额                         金额
                                           （%）                           例（%）
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：
销售服务款                   1,748,909,038.80   83.10        382,693,207.89    21.88     1,366,215,830.91
工程款                       334,758,954.41   15.91         20,926,814.34    6.25          313,832,140.07
内部单位的应收账款                  20,837,081.53    0.99                                         20,837,081.53
      合     计           2,104,505,074.74    ——          403,620,022.23    ——        1,700,885,052.51
    （3） 坏账准备的情况
                                             本年（期）变动金额
 年度/期间           年初余额                                              转销或       其他     年/期末余额
                                      计提           收回或转回
                                                                    核销       变动
    其中：本年（期）重要的坏账准备收回或转回金额
                                                                         收回或转回金
  年度/期间                               单位名称                                                收回方式
                                                                            额
                  广东广乐高速公路有限公司                                           6,771,835.81    款项收回
                  北京城建设计发展集团股份有限公司                                       4,443,957.21    款项收回
                  四川省交通投资集团有限责任公司                                        4,432,913.65    款项收回
                  西藏自治区交通运输厅                                             4,243,846.27    款项收回
                  巴州中铁工程建设有限公司                                           3,692,758.16    款项收回
                  中建三局总承包建设有限公司                                          6,160,000.00    款项收回
                  漳州市路桥经营有限公司                                            3,329,787.96    款项收回
                  武汉化工新城建设开发投资有限公司                                       3,107,936.80    款项收回
                                      本报告书共 182 页第 166 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                            财务报表附注
                                            收回或转回金
 年度/期间              单位名称                                       收回方式
                                               额
          四川巴广渝高速公路开发有限责任公司                   2,475,103.42    款项收回
          建始县交通运输局                            2,213,029.24    款项收回
          北京城建设计发展集团股份有限公司                    2,993,253.31    款项收回
          湘潭县建设投资有限公司                         2,978,892.80    款项收回
          厦门百城建设投资有限公司                        2,688,002.53    款项收回
          武汉西四环线高速公路建设管理有限公司                  1,771,113.73    款项收回
          同济大学建筑设计研究院（集团）有限公司                 1,440,000.00    款项收回
          贵州高速公路开发总公司                         4,834,792.03    款项收回
          西藏自治区交通厅                            3,662,039.84    款项收回
          长株潭环线高速公路长沙（益阳）段工程建
          设指挥部                                                款项收回
          恩施土家族苗族自治州交通运输局                     2,144,931.50    款项收回
          庆阳市交通投资建设集团有限公司                     1,788,189.83    款项收回
  （4） 按欠款方归集的年（期）末余额前五名的应收账款情况
                                            占应收账款   2022-9-30
          单位名称              2022-9-30       期末合计数
                                            的比例（%） 坏账准备余额
广西中交浦清高速公路有限公司             188,637,441.00     8.75            1,245,007.11
中国建筑股份有限公司                 147,635,428.43     6.85           48,203,659.51
萍乡经济技术开发区管理委员会             100,673,423.90     4.67           10,821,324.23
武汉市城市建设投资开发集团有限公司           88,200,829.60     4.09            1,270,737.52
西藏交通建设集团有限公司                71,363,910.00     3.31           23,195,554.77
          合 计              596,511,032.93     27.67          84,736,283.14
  （续）
                                            占应收账款            2021-12-31
          单位名称             2021-12-31       年合计数的
                                            比例（%）        坏账准备余额
广西中交浦清高速公路有限公司             215,677,392.00     10.35           1,498,752.10
中国建筑股份有限公司                 138,756,029.40     6.66           40,453,423.30
萍乡经济技术开发区建设局               104,836,762.00     5.03            6,001,497.87
                 本报告书共 182 页第 167 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                           财务报表附注
                                                           占应收账款            2021-12-31
           单位名称                        2021-12-31          年合计数的
                                                           比例（%）          坏账准备余额
泉州台商投资区城市建设发展有限公司                       87,312,088.68          4.19         1,015,731.25
西藏交通建设集团有限公司                            71,146,430.00          3.42        10,325,413.43
           合 计                         617,728,702.08         29.65        59,294,817.95
  （续）
                                                           占应收账款            2020-12-31
           单位名称                        2020-12-31          年合计数的
                                                           比例（%）          坏账准备余额
中国建筑股份有限公司                             149,514,816.58          7.59        29,010,982.80
萍乡经济技术开发区建设局                             88,894,500.00         4.51           586,703.70
西藏交通建设投资有限公司                             76,146,429.60         3.86           738,620.37
文山天文高速公路投资开发有限公司                         57,421,805.00         2.91           556,991.51
广西新祥高速公路有限公司                             48,385,695.31         2.46           449,758.40
           合 计                         420,363,246.49         21.33        31,343,056.78
  （续）
                                                           占应收账款   2019-12-31
           单位名称                        2019-12-31          年末合计数
                                                           的比例（%） 坏账准备余额
西藏交通建设投资有限公司                            199,180,800.00         9.46        17,268,053.76
中国建筑股份有限公司                              178,649,013.92         8.49        14,073,809.60
广西中交浦清高速公路有限公司                           69,744,751.00         3.31           484,542.48
萍乡经济技术开发区建设局                             68,900,000.00         3.27           454,740.00
四川米仓山建设工程有限公司                            55,170,226.30         2.62         3,210,907.17
           合 计                          571,644,791.22         27.15       35,492,053.01
  项    目         2022-9-30        2021-12-31         2020-12-31           2019-12-31
应收利息
应收股利         126,586,305.38      114,520,158.74          8,869,003.72      8,869,003.72
其他应收款        693,278,740.60     1,510,286,275.70   1,469,065,643.07     1,598,760,342.14
  合    计     819,865,045.98     1,624,806,434.44   1,477,934,646.79     1,607,629,345.86
                             本报告书共 182 页第 168 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                         财务报表附注
  （1） 应收股利
  ①应收股利情况
      项目（或被投资单位）                     2022/9/30      2021/12/31          2020/12/31          2019/12/31
华夏中国交建高速公路封闭式基础设施证
券投资基金                                1,658,000.00
武汉中交试验检测加固工程有限责任公司                62,661,355.86        62,661,355.86
武汉中交工程勘察有限公司                      42,266,949.52        31,800,150.52
中交城市轨道交通设计研究院有限公司                 20,000,000.00        20,000,000.00
常州金坛中交投资建设有限公司                                             58,652.36       58,652.36           58,652.36
武汉大通工程建设有限公司                                                             7,629,883.01        7,629,883.01
武汉中交工程咨询顾问有限责任公司                                                         1,180,468.35        1,180,468.35
            小   计                126,586,305.38      114,520,158.74      8,869,003.72        8,869,003.72
减：坏账准备
            合   计                126,586,305.38      114,520,158.74      8,869,003.72        8,869,003.72
  （2） 其他应收款
  ①按账龄披露
  账     龄            2022-9-30            2021-12-31             2020-12-31             2019-12-31
其中：6 个月以内           424,890,104.14     1,390,358,769.39     1,013,719,333.19         1,453,332,399.68
  小     计           703,623,425.53     1,522,113,202.84     1,479,653,560.08         1,607,354,904.68
减：坏账准备               10,344,684.93         11,826,927.14         10,587,917.01            8,594,562.54
  合     计           693,278,740.60     1,510,286,275.70     1,469,065,643.07         1,598,760,342.14
                                 本报告书共 182 页第 169 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                财务报表附注
     ②按款项性质分类情况
   款项性质             2022-9-30          2021-12-31         2020-12-31           2019-12-31
履约、投标及其
他保证金、农民         126,327,973.91         105,169,216.98      27,955,639.00       50,358,625.00
工工资保证金
单位往来款           313,670,817.56         653,960,719.27     386,684,194.59      312,573,384.91
资金往来款           129,623,899.03         619,640,852.67     963,355,721.36     1,128,125,724.10
集团合并范围内
部往来款
押金                    255,130.14          356,666.86         170,564.16           268,234.16
职工备用金、垫
付职工个人款
其他                   6,988,533.77        3,954,677.91      16,207,853.54       20,760,469.18
   小     计      703,623,425.53      1,522,113,202.84    1,479,653,560.08     1,607,354,904.68
 减：坏账准备             10,344,684.93       11,826,927.14      10,587,917.01        8,594,562.54
     合   计      693,278,740.60      1,510,286,275.70    1,469,065,643.07     1,598,760,342.14
     ③坏账准备计提情况
                        第一阶段               第二阶段              第三阶段
     坏账准备                               整个存续期预  整个存续期预                             合计
                      未来 12 个月预
                                        期信用损失（未 期信用损失（已
                       期信用损失
                                        发生信用减值） 发生信用减值）
额
额在 2022 年 1-9 月：
——转入第二阶段                  -37,066.53          37,066.53
——转入第三阶段                                    -378,159.59        378,159.59
——转回第二阶段
——转回第一阶段                   42,713.60            -576.18         -42,137.42
本期计提                      504,407.33       3,614,071.22       1,035,141.48      5,153,620.03
本期转回                    2,852,662.10       2,905,415.27        877,784.87       6,635,862.24
本期转销
本期核销
其他变动
                                本报告书共 182 页第 170 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                      财务报表附注
                      第一阶段             第二阶段            第三阶段
     坏账准备                             整个存续期预  整个存续期预                     合计
                     未来 12 个月预
                                      期信用损失（未 期信用损失（已
                      期信用损失
                                      发生信用减值） 发生信用减值）
   （续）
                       第一阶段             第二阶段           第三阶段
     坏账准备                             整个存续期预  整个存续期预                      合计
                     未来 12 个月预
                                      期信用损失（未 期信用损失（已
                      期信用损失
                                      发生信用减值） 发生信用减值）
在 2021 年：
——转入第二阶段                -552,462.06      552,462.06
——转入第三阶段                 -79,340.00      -228,363.39     307,703.39
——转回第二阶段
——转回第一阶段                    146.00           -146.00
本年计提                     710,726.88     2,026,418.05     466,608.61    3,203,753.54
本年转回                     172,882.98      778,869.63      947,814.94    1,899,567.55
本年转销
本年核销                                                      65,175.86       65,175.86
其他变动
   （续）
                       第一阶段            第二阶段            第三阶段
     坏账准备                             整个存续期预  整个存续期预                     合计
                     未来 12 个月
                                      期信用损失（未 期信用损失（已
                     预期信用损失
                                      发生信用减值） 发生信用减值）
在 2020 年：
——转入第二阶段               -203,457.71       203,457.71
——转入第三阶段                -78,479.07       -29,892.00     108,371.07
——转回第二阶段
                            本报告书共 182 页第 171 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                    财务报表附注
                      第一阶段            第二阶段           第三阶段
     坏账准备                            整个存续期预  整个存续期预                    合计
                     未来 12 个月
                                     期信用损失（未 期信用损失（已
                     预期信用损失
                                     发生信用减值） 发生信用减值）
——转回第一阶段
本年计提                   487,425.21     2,190,103.06   1,109,729.73    3,787,258.00
本年转回                   456,685.82      307,217.71     800,000.00     1,563,903.53
本年转销
本年核销                                    30,000.00     200,000.00      230,000.00
其他变动
   （续）
                      第一阶段            第二阶段           第三阶段
     坏账准备                            整个存续期预  整个存续期预                    合计
                     未来 12 个月
                                     期信用损失（未 期信用损失（已
                     预期信用损失
                                     发生信用减值） 发生信用减值）
——转入第二阶段              -581,816.53      581,816.53
——转入第三阶段                              -124,550.00     124,550.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                   907,772.77      737,561.13     640,000.00     2,285,333.90
本年转回                   425,804.75     3,357,719.88    640,000.00     4,423,524.63
本年转销
本年核销
其他变动
                           本报告书共 182 页第 172 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                 财务报表附注
    （续）
                                             本年（期）变动金额
年度/期
              年初余额                                           转销或核          其他     年/期末余额
 间                               计提          收回或转回
                                                               销           变动
合    计       41,742,159.96   11,068,212.50   9,918,821.37    295,175.86           42,596,375.23
    ④坏账准备的情况
    其中：坏账准备转回或收回金额重要的
 年度/期间                       单位名称                  收回或转回金额                      收回方式
                   湖北交通投资集团有限公司                         1,682,824.27       正常收回
                   中国交通建设股份有限公司                             971,534.75     正常收回
                   中国交通建设股份有限公司                             520,170.24     正常收回
                   清远市伦洲大桥及引道工程
                   项目管理处
                   中国交通建设股份有限公司                             311,455.69     正常收回
                   陕西省交通建设集团公司榆
                   佳高速公路建设管理处
                   青海省高等级公路建设管理
                   局
                   河南省收费还贷高速公路管
                   理中心三门峡至淅川高速公                             262,062.00     正常收回
                   路建设项目部
                             合    计                     5,821,259.70
    ⑤实际核销的其他应收款情况
         项     目               2022-9-30       2021-12-31          2020-12-31     2019-12-31
实际核销的其他应收款                                         65,175.86         230,000.00
                                    本报告书共 182 页第 173 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                              财务报表附注
   其中：重要的其他应收款核销情况
                         其他应                                     是否因
年度/期                                            核销原     履行的核
             单位名称        收款性       核销金额                          关联交
 间                                               因       销程序
                          质                                      易产生
                                                老账无     总经理办
           冠宇公司          往来款        42,421.30   法收回     公会审批       否
                                                老账无     总经理办
           煤气公司          押金         11,900.00   法收回     公会审批       否
           山西省交通厅重点公     履约保                    老账无     总经理办
           路工程建设办公室      证金         30,000.00   法收回     公会审批       否
           云南保腾高速公路建     投标保                    老账无     总经理办
           设指挥部          证金        100,000.00   法收回     公会审批       否
           西藏熠昱工程招标代     投标保                    老账无     总经理办
           理有限公司         证金        100,000.00   法收回     公会审批       否
              合   计                284,321.30
   ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
   A、2022 年 9 月 30 日
                                                 占其他应收款
                                                               坏账准备期
  单位名称         款项性质      期末余额           账龄      期末余额合计          末余额
                                                数的比例（%）
中国交通建设股       资金集中及
份有限公司         单位往来款    129,669,930.54   0-2 年     18.43        363,075.81
广西中交玉湛高
速公路发展有限
公司            单位往来款     78,738,632.52   0-5 年     11.19        220,468.17
中交投资有限公
司             单位往来款     48,150,000.00   0-5 年         6.84     134,820.00
广西中交贵隆高
速公路发展有限
公司            单位往来款     37,812,395.48   0-4 年         5.37     105,874.71
中国港湾工程有
限责任公司         单位往来款     36,379,375.20   0-5 年         5.17     101,862.25
   合   计          ——   330,750,333.74    ——       47.00        926,100.94
                       本报告书共 182 页第 174 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                              财务报表附注
  B、2021 年 12 月 31 日
                                                     占其他应收款
                                                             坏账准备年
 单位名称         款项性质          年末余额             账龄      年末余额合计
                                                              末余额
                                                     数的比例（%）
中国交通建设股      资金集中及
份有限公司        单位往来款        623,135,019.35     0-2 年     40.94   1,744,778.05
牙买加南北高速
公路有限公司       单位往来款        185,587,046.87     0-1 年     12.19    519,643.73
重庆四航铜合高
速公路投资有限
公司           单位往来款          84,488,699.05    0-5 年     5.55     236,568.36
广西中交玉湛高
速公路发展有限
公司           单位往来款          76,379,078.35    0-4 年     5.02     213,861.42
湖北中交嘉通高
速公路发展有限
公司           单位往来款          57,885,895.41    0-4 年     3.80     162,080.51
  合   计          ——      1,027,475,739.03     ——       67.5    2,876,932.07
  C、2020 年 12 月 31 日
                                                     占其他应收款
                                                             坏账准备年
 单位名称        款项性质         年末余额              账龄       年末余额合计
                                                              末余额
                                                     数的比例（%）
中国交通建设      资金集中及
股份有限公司      单位往来款       967,093,999.14      0-2 年      65.36   2,707,863.20
广西中交玉湛
高速公路发展
有限公司        单位往来款        73,224,363.07      0-3 年      4.95     205,028.22
中交投资有限
公司          单位往来款        48,150,000.00      2-3 年      3.25     134,820.00
湖北中交嘉通
高速公路发展
有限公司        单位往来款        40,893,022.30      0-3 年      2.76     114,500.46
重庆四航铜合
高速公路投资
有限公司        单位往来款        38,352,990.67      0-4 年      2.59     107,388.37
  合   计        ——      1,167,714,375.18     ——         78.91   3,269,600.25
                       本报告书共 182 页第 175 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                    财务报表附注
  D、2019 年 12 月 31 日
                                                        占其他应收
                                                        款年末余额        坏账准备年
 单位名称         款项性质        年末余额                账龄
                                                        合计数的比         末余额
                                                         例（%）
中国交通建设        资金集中及
股份有限公司        单位往来款    1,128,129,390.77     0-2 年          70.19     3,158,762.29
广西中交玉湛
高速公路发展
有限公司          单位往来款      69,965,931.12      0-2 年           4.35      195,904.61
中交投资有限
公司            单位往来款      48,150,000.00      1-2 年           3.00      134,820.00
重庆四航铜合
高速公路投资
有限公司          单位往来款      36,888,884.29      0-3 年           2.30      103,288.88
中国港湾工程
有限责任公司        单位往来款      35,746,048.80      0-4 年           2.22      100,088.94
  合   计           ——   1,318,880,254.98       ——           82.06     3,692,864.72
  ⑦因资金集中管理而归集至母公司账户的资金（应收资金集中管理款）
接收集中归集资金的母公司
                             账面余额                  坏账准备            账面价值
中国交通建设股份有限公司                 129,623,899.03         362,946.92     129,260,952.11
          合   计              129,623,899.03         362,946.92     129,260,952.11
  （续）
接收集中归集资金的母公司
                            账面余额               坏账准备                账面价值
中国交通建设股份有限公司               619,640,852.67          1,734,994.39    617,905,858.28
          合   计            619,640,852.67          1,734,994.39    617,905,858.28
  （续）
接收集中归集资金的母公司
                            账面余额               坏账准备                账面价值
中国交通建设股份有限公司               963,355,721.36          2,697,396.02    960,658,325.34
          合   计            963,355,721.36          2,697,396.02    960,658,325.34
                       本报告书共 182 页第 176 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                                         财务报表附注
  （续）
 接收集中归集资金的母公司
                                        账面余额                   坏账准备                    账面价值
中国交通建设股份有限公司                        1,128,125,724.10            3,158,752.03       1,124,966,972.07
          合   计                     1,128,125,724.10            3,158,752.03       1,124,966,972.07
  （1）长期股权投资分类
 项    目                            减值                                             减值
                账面余额                         账面价值                账面余额                     账面价值
                                   准备                                             准备
对子公司投资           206,134,366.52               206,134,366.52    206,134,366.52            206,134,366.52
对联营企业投资          870,751,273.59               870,751,273.59    871,768,604.53            871,768,604.53
 合    计        1,076,885,640.11             1,076,885,640.11   1,077,902,971.05        1,077,902,971.05
  （续）
 项    目                            减值                                             减值
                账面余额                         账面价值                账面余额                     账面价值
                                   准备                                             准备
对子公司投资         206,134,366.52              206,134,366.52      206,134,366.52          206,134,366.52
对联营企业投资        837,976,903.82              837,976,903.82      787,261,990.85          787,261,990.85
 合    计       1,044,111,270.34            1,044,111,270.34     993,396,357.37          993,396,357.37
  （2）对子公司投资
 被投资单位            2021-12-31                            2022-9-30
                                    增加       减少                          计提减值准备             减值准备
武汉大通工程建设有
限公司                14,841,167.78                       14,841,167.78
武汉工程咨询顾问有
限责任公司              20,662,311.53                       20,662,311.53
武汉中交交通工程有
限责任公司               5,239,960.75                         5,239,960.75
武汉中交岩土工程有
限责任公司               6,066,941.13                         6,066,941.13
武汉中交试验检测加
固工程有限责任公司           9,760,013.00                         9,760,013.00
                                   本报告书共 182 页第 177 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                         财务报表附注
 被投资单位      2021-12-31                        2022-9-30
                              增加     减少                        计提减值准备          减值准备
中交城市轨道交通设
计研究院有限公司     50,800,000.00                    50,800,000.00
中交城乡建设规划设
计研究院有限公司     52,109,172.33                    52,109,172.33
中交和美环境生态建
设有限公司        46,654,800.00                    46,654,800.00
  合     计   206,134,366.52                   206,134,366.52
  （续）
 被投资单位       2020-12-31                       2021-12-31
                               增加     减少                       提减值准备           减值准备
武汉大通工程建设有
限公司           14,841,167.78                    14,841,167.78
武汉工程咨询顾问有
限责任公司         20,662,311.53                    20,662,311.53
武汉中交交通工程有
限责任公司          5,239,960.75                     5,239,960.75
武汉中交岩土工程有
限责任公司          6,066,941.13                     6,066,941.13
武汉中交试验检测加
固工程有限责任公司      9,760,013.00                     9,760,013.00
中交城市轨道交通设
计研究院有限公司      50,800,000.00                    50,800,000.00
中交城乡建设规划设
计研究院有限公司      52,109,172.33                    52,109,172.33
中交和美环境生态建
设有限公司         46,654,800.00                    46,654,800.00
  合     计   206,134,366.52                   206,134,366.52
  （续）
 被投资单位       2019-12-31                      2020-12-31
                               增加    减少                        提减值准备           减值准备
武汉大通工程建设有
限公司
武汉工程咨询顾问有
限责任公司
                             本报告书共 182 页第 178 页
 中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                               财务报表附注
      被投资单位     2019-12-31                         2020-12-31
                                   增加    减少                            提减值准备       减值准备
 武汉中交交通工程有
 限责任公司
 武汉中交岩土工程有
 限责任公司
 武汉中交试验检测加
 固工程有限责任公司
 中交城市轨道交通设
 计研究院有限公司
 中交城乡建设规划设
 计研究院有限公司
 中交和美环境生态建
 设有限公司
       合    计   206,134,366.52                    206,134,366.52
       （续）
     被投资单位       2019-1-1                                 2019-12-31
                                 增加       减少                                减值准备       减值准备
武汉大通工程建设有限
公司
武汉工程咨询顾问有限
责任公司
武汉金思路科技发展有
限公司
武汉中交交通工程有限责
任公司
武汉中交岩土工程有限责
任公司
武汉中交试验检测加固工
程有限责任公司
中交城市轨道交通设计
研究院有限公司
中交城乡建设规划设计
研究院有限公司
中交和美环境生态建设
有限公司
       合计       209,953,598.80          3,819,232.28      206,134,366.52
                                 本报告书共 182 页第 179 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                         财务报表附注
     注：2019 年子公司武汉金思路科技发展有限公司变为分公司。
     （3）对联营、合营企业投资
     详见六、合并财务报表项目注释 12、长期股权投资
     （1）营业收入和营业成本情况
     项   目
                   收入                 成本                 收入                成本
主营业务         2,075,142,244.92   1,648,419,309.08   2,690,455,606.56   2,211,175,102.08
其他业务             1,375,630.05       1,031,387.97       1,457,544.55        381,095.96
     合   计   2,076,517,874.97   1,649,450,697.05   2,691,913,151.11   2,211,556,198.04
     (续）
     项   目
                   收入                 成本                 收入                成本
主营业务         2,240,028,894.66   1,857,234,655.98   2,961,189,447.21   2,334,880,496.49
其他业务             2,447,878.67         169,998.91         445,691.57
     合   计   2,242,476,773.33   1,857,404,654.89   2,961,635,138.78   2,334,880,496.49
     （1）主营业务收入成本明细
 合同分类
                  收入                  成本                收入                 成本
勘察设计         1,337,118,730.87    993,678,285.05    1,710,594,518.29   1,380,700,886.29
工程总承包         732,786,909.08     654,741,024.03     973,092,835.11     830,474,215.79
其他              5,236,604.97                          6,768,253.16
  合      计   2,075,142,244.92   1,648,419,309.08   2,690,455,606.56   2,211,175,102.08
     （续）
 合同分类
                  收入                  成本                收入                 成本
勘察设计         1,593,369,635.87   1,250,643,226.64   1,934,003,010.55   1,425,305,828.80
工程总承包         646,530,062.66     606,591,429.34    1,026,159,358.37    909,574,667.69
其他                129,196.13                           1,027,078.29
  合      计   2,240,028,894.66   1,857,234,655.98   2,961,189,447.21   2,334,880,496.49
                           本报告书共 182 页第 180 页
中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                          财务报表附注
   项   目       2022 年 1-9 月           2021 年              2020 年           2019 年
权益法核算的长期
股权投资收益          -4,889,652.26     -16,595,576.14     -61,731,856.65      -37,273,081.21
成本法核算的长期
股权投资收益          25,289,552.84    154,967,149.32
处置长期股权投资
产生的投资收益                                                 18,657,177.72
持有其他非流动金
融资产期间取得的
投资收益             1,658,000.00         3,519,992.50        749,659.51        609,861.21
持有其他权益工具
投资期间取得的股
利收入                909,623.60         1,161,573.44       1,268,320.80       819,724.11
持有长期股权投资
投资期间取得的股
利收入                                                      5,865,314.44
处置其他非流动金
融资产的投资收益                                -74,502.00
   合   计        22,967,524.18    142,978,637.12      -35,191,384.18      -35,843,495.89
  十七、 补充资料
       项   目          2022 年 1-9 月        2021 年            2020 年          2019 年
非流动性资产处置损益，包
括已计提资产减值准备的冲            158,645.46        881,165.45     18,803,816.60      366,508.83
销部分
计入当期损益的政府补助，
但与企业正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定，           9,704,907.78      4,564,752.00    10,874,250.66    2,585,812.85
按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企
业收取的资金占用费
除同本集团正常经营业务相
关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生
              -3,234,916.47            -12,404,092.63     7,348,481.84   24,225,707.67
金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易
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中交第二公路勘察设计研究院有限公司                                                  财务报表附注
     项 目      2022 年 1-9 月          2021 年          2020 年          2019 年
性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融
负债和其他债权投资取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业
                    -936,911.46   -1,390,727.31   -2,320,812.04   -1,182,817.16
外收入和支出
其他符合非经常性损益定义
的损益项目             14,068,633.46   15,298,836.16   11,722,915.01    7,852,113.97
     小   计        30,306,347.45   16,043,272.25   57,694,514.65   43,741,562.60
所得税影响额             4,818,582.75    2,693,298.90    9,101,605.35    6,783,779.94
少数股东权益影响额（税后）       177,240.41      306,674.90       51,065.87         4,998.02
     合   计        25,310,524.29   13,043,298.45   48,541,843.43   36,952,784.64
   注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入, “-”表示损失或支出。
   本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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