重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、金融工具减值、
固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
第 17 页 共 126 页
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
第 18 页 共 126 页
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
第 19 页 共 126 页
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
第 20 页 共 126 页
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
第 21 页 共 126 页
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款——合并 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12
客户类型
范围内关联往来组合 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款——账龄
账龄 来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期
组合
信用损失率对照表，计算预期信用损失
② 应收款项的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
其他应收款
账 龄
预期信用损失率(%)
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收票据——银行承
承兑人 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
兑汇票
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
第 22 页 共 126 页
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收票据——商业承 来经济状况的预测，编制按原应收账款账龄连续
承兑人
兑汇票 计算的账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——合并范
客户类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
围内关联往来组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——账龄组
账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
合
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款 应收商业承兑汇票
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
第 23 页 共 126 页
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
第 24 页 共 126 页
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
第 25 页 共 126 页
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
第 26 页 共 126 页
(十) 应收款项
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
标准 以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
组合名称 计提方法
合并财务报表范围内的应收款项具有类似的信用风险
合并范围内关联往来组合 特征，经减值测试后未发生减值的，可以不计提坏账
准备
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备
第 27 页 共 126 页
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
第 28 页 共 126 页
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
第 29 页 共 126 页
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
第 30 页 共 126 页
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 4-20 3.00 4.85-24.25
机器设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40
运输工具 年限平均法 4-8 3.00 12.13-24.25
其他设备 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.22
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
第 31 页 共 126 页
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
第 32 页 共 126 页
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
第 33 页 共 126 页
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
第 34 页 共 126 页
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
第 35 页 共 126 页
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）
等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据销售
订单的约定将商品运到购买方指定的交货地点，购买方签收商品后确认销售收入。外销产品
收入确认需满足以下条件：公司外销产品收入在公司根据销售订单的约定将产品报关出口，
待货物装船取得提货单后确认销售收入。
第 36 页 共 126 页
(1) 收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料
（IXPP）等产品。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据销售订单的约定将商品运到购买方指定的
交货地点，购买方签收商品后确认销售收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司外销
产品收入在公司根据销售订单的约定将产品报关出口，待货物装船取得提货单后确认销售收
入。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
第 37 页 共 126 页
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
第 38 页 共 126 页
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税 17%、16%、13%、简易征
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 收 5%；出口货物享受
增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 “免、抵、退”税政策，
应交增值税 退税率为 16%、13%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%或
房产税[注] 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1.5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
[注]广德祥源公司，适用减除 30%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第 39 页 共 126 页
纳税主体名称 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
公司 15% 15% 15% 15%
东莞艾泰公司 20% 20% 20% 20%
苏州固德公司 20% 20% 20% 25%
深圳英孚公司 20% 20% 20% 20%
广德快尔特公司 20% - - -
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
认定管理工作指引》
（国科发火〔2016〕195 号），祥源新材公司通过高新技术企业认定，自
根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税
务总局公告 2017 年第 24 号），高新技术企业在通过复审之前，其当年企业所得税暂按 15%
的税率预缴。2020 年 1-6 月公司暂按 15%的税率计缴企业所得税。截至本财务报表批准报
出日，公司的高新技术企业复审已获受理，尚未取得复审结果。
英孚公司 2017 年度-2020 年 6 月属于《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及
相关税收政策规定的小型微利企业。
根据财政部和国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财
税〔2017〕43 号）规定，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日，对小型微利企业年
应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元），其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。
根据财政部和国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税〔2018〕77 号）规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元），其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）规定，自
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
第 40 页 共 126 页
得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 29,646.04 53,112.55 115,496.22 33,883.93
银行存款 43,299,599.73 62,090,718.52 14,452,212.39 48,974,057.79
其他货币资金 76,440.00 10,000.00 15,080.00
合 计 43,405,685.77 62,153,831.07 14,567,708.61 49,023,021.72
项 目 2018.12.31 2017.12.31
交易性金融资产 20,076,032.24
其中：衍生金融资产 20,076,032.24
合 计 20,076,032.24
(1) 明细情况
类别明细情况
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 8,899,066.62 8,899,066.62
合 计 8,899,066.62 8,899,066.62
（续上表）
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 508,107.00 508,107.00
合 计 508,107.00 508,107.00
第 41 页 共 126 页
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 8,268,751.83 6,255,026.95
小 计 8,268,751.83 6,255,026.95
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 59,612,625.72 100.00 2,991,047.71 5.02 56,621,578.01
合 计 59,612,625.72 100.00 2,991,047.71 5.02 56,621,578.01
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 53,906,690.28 100.00 2,695,334.51 5.00 51,211,355.77
合 计 53,906,690.28 100.00 2,695,334.51 5.00 51,211,355.77
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备
第 42 页 共 126 页
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 45,569,903.50 100.00 2,278,495.17 5.00 43,291,408.33
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 30,808,075.35 100.00 1,540,673.61 5.00 29,267,401.74
① 2020 年 6 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 59,612,625.72 2,991,047.71 5.02 53,906,690.28 2,695,334.51 5.00
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 45,569,903.50 2,278,495.17 5.00 30,808,075.35 1,540,673.61 5.00
(2) 坏账准备变动情况
① 2020 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
第 43 页 共 126 页
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备
小 计 2,695,334.51 295,713.20 2,991,047.71
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,278,495.17 416,839.54 0.20 2,695,334.51
小 计 2,278,495.17 416,839.54 0.20 2,695,334.51
[注]2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之
说明
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,540,673.61 737,821.56 2,278,495.17
小 计 1,540,673.61 737,821.56 2,278,495.17
④ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,051,956.79 620,586.82 131,870.00 1,540,673.61
小 计 1,051,956.79 620,586.82 131,870.00 1,540,673.61
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 0.20 131,870.00
(4) 应收账款金额前 5 名情况
第 44 页 共 126 页
① 2020 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
财纳福诺木业(中国)有限公司 7,239,571.40 12.14 361,978.57
浙江海象新材料股份有限公司 4,857,710.87 8.15 242,885.54
客户 1 4,482,328.92 7.52 224,116.45
张家港爱丽家居科技股份有限公司 4,179,118.02 7.01 208,955.90
客户 2 2,959,346.74 4.96 147,967.34
小 计 23,718,075.95 39.78 1,185,903.80
② 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
财纳福诺木业(中国)有限公司 10,511,889.36 19.50 525,594.47
客户 1 3,394,332.86 6.30 169,716.64
东莞市毅发粘胶制品有限公司 2,915,862.44 5.41 145,793.12
客户 2 2,910,215.96 5.40 145,510.80
北京嘉诚瑞鑫科技有限公司 2,031,571.37 3.77 101,578.57
小 计 21,763,871.99 40.38 1,088,193.60
③ 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
财纳福诺木业(中国)有限公司 6,481,509.15 14.22 324,075.46
客户 1 4,365,221.64 9.58 218,261.08
客户 2 3,728,654.72 8.18 186,432.74
东莞市毅发粘胶制品有限公司 2,571,799.31 5.64 128,589.97
张家港爱丽家居科技股份有限公司 2,445,866.18 5.37 122,293.31
小 计 19,593,051.00 42.99 979,652.56
④ 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
财纳福诺木业(中国)有限公司 4,434,107.76 14.39 221,705.39
第 45 页 共 126 页
罗曼胶带技术（天津）有限公司 2,602,452.65 8.45 130,122.63
衡山县佳诚新材料有限公司 2,203,105.33 7.15 110,155.27
客户 3 2,145,420.71 6.96 107,271.04
东莞市毅发粘胶制品有限公司 1,675,109.49 5.44 83,755.47
小 计 13,060,195.94 42.39 653,009.80
(1) 明细情况
类别明细
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 8,885,586.18 8,885,586.18
合 计 8,885,586.18 8,885,586.18
（续上表）
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 9,320,185.41 9,320,185.41
合 计 9,320,185.41 9,320,185.41
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
银行承兑汇票 14,334,808.92 17,503,883.53
小 计 14,334,808.92 17,503,883.53
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
第 46 页 共 126 页
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 4,168,703.86 100.00 4,168,703.86 3,727,316.77 100.00 3,727,316.77
（续上表）
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 6,298,070.12 100.00 6,298,070.12 2,724,105.44 100.00 2,724,105.44
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
南京普莱克贸易有限公司 1,536,038.41 36.85
中国石油天然气股份有限公司 574,620.00 13.78
江苏索普化工股份有限公司 417,432.50 10.01
武汉长济科技有限公司 265,600.00 6.37
FORMOSA PLASTICS CORPORATION 196,867.19 4.72
小 计 2,990,558.10 71.73
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司 1,194,102.00 32.04
江苏索普化工股份有限公司 950,035.00 25.49
南京普莱克贸易有限公司 587,357.50 15.76
北京德信诚科技发展有限公司 409,600.00 10.99
厦门市盈拓商务有限公司 67,850.00 1.82
小 计 3,208,944.50 86.10
第 47 页 共 126 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司 1,867,051.03 29.64
世颐国际贸易(上海)有限公司 746,725.13 11.86
武汉中化塑胶制品有限公司 625,920.00 9.94
湖北齐鑫塑化有限公司 584,393.00 9.28
汤研联（上海）贸易有限公司 396,000.00 6.29
小 计 4,220,089.16 67.01
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
江苏索普化工股份有限公司 703,794.53 25.84
中国石油天然气股份有限公司 634,372.93 23.29
世颐国际贸易(上海)有限公司 611,703.93 22.46
汤研联（上海）贸易有限公司 240,000.00 8.81
黄石市至正橡塑新材料有限公司 83,315.56 3.06
小 计 2,273,186.95 83.46
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 571,210.14 100.00 58,060.15 10.16 513,149.99
其中：其他应收款 571,210.14 100.00 58,060.15 10.16 513,149.99
合 计 571,210.14 100.00 58,060.15 10.16 513,149.99
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 494,564.43 100.00 34,628.22 7.00 459,936.21
第 48 页 共 126 页
其中：其他应收款 494,564.43 100.00 34,628.22 7.00 459,936.21
合 计 494,564.43 100.00 34,628.22 7.00 459,936.21
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 1,360,467.31 100.00 425,943.37 31.31 934,523.94
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 803,910.61 100.00 328,015.53 40.80 475,895.08
① 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖北中州投资担保有
限公司
小 计 200,000.00 200,000.00 100.00
② 2017 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖北中州投资担保有
限公司
小 计 200,000.00 200,000.00 100.00
① 2020 年 6 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 49 页 共 126 页
小 计 571,210.14 58,060.15 10.16 494,564.43 34,628.22 7.00
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 1,160,467.31 225,943.37 19.47 603,910.61 128,015.53 21.20
(2) 坏账准备变动情况
① 2020 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 23,828.22 800.00 10,000.00 34,628.22
期初数在本期
--转入第二阶段 -17,999.65 17,999.65
--转入第三阶段 -800.00 800.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,832.29 17,999.64 1,600.00 23,431.93
本期收回
第 50 页 共 126 页
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 9,660.86 35,999.29 12,400.00 58,060.15
② 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数[注] 43,823.37 440.00 381,680.00 425,943.37
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -400.00 400.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -19,595.15 -40.00 -171,680.00 -191,315.15
本期收回
本期转回
本期核销 200,000.00 200,000.00
其他变动
期末数 23,828.22 800.00 10,000.00 34,628.22
[注]2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之
说明
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 328,015.53 97,927.84 425,943.37
小 计 328,015.53 97,927.84 425,943.37
④ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
第 51 页 共 126 页
其他应收款 262,322.06 65,693.47 328,015.53
小 计 262,322.06 65,693.47 328,015.53
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 373,242.50 352,242.50 1,097,700.00 514,000.00
备用金 68,485.91 8,528.95 156,604.54 288,605.00
保险待赔款 129,481.73 116,996.15 106,162.77 1,305.42
其他 16,796.83 0.19
合 计 571,210.14 494,564.43 1,360,467.31 803,910.61
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
湖北高投双创工坊投资有
押金保证金 193,792.50 1-2 年 33.93 19,379.25
限公司
捷升欣股权投金（东莞）
押金保证金 103,500.00 1 年以内 18.12 5,175.00
有限公司
太平洋财产保险有限公司 保险待赔款 49,209.93 1-2 年 8.62 4,920.99
广德县社会保障局 保险待赔款 33,524.85 1 年以内 5.87 1,676.24
冯婉 备用金 28,335.91 1 年以内 4.96 1,416.80
小 计 408,363.19 71.50 32,568.28
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
湖北高投双创工坊投资有
押金保证金 193,792.50 1 年以内 39.18 9,689.63
限公司
捷升欣股权投金（东莞）
押金保证金 103,500.00 1 年以内 20.93 5,175.00
有限公司
广德县社会保障局 保险待赔款 53,124.27 1 年以内 10.74 2,656.21
太平洋财产保险有限公司 保险待赔款 49,209.93 1 年以内 9.95 2,460.50
汉川市医疗保险局 保险待赔款 14,661.95 1 年以内 2.96 733.10
小 计 414,288.65 83.76 20,714.44
第 52 页 共 126 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
汉川市鑫财中小企业信用
押金保证金 590,000.00 1 年以内 43.37 29,500.00
融资担保有限公司
湖北中州投资担保有限公
押金保证金 200,000.00 4-5 年 14.70 200,000.00
司
隆烛彬 押金保证金 129,600.00 4-5 年 9.53 103,680.00
东完市庆盈实业有限公司 押金保证金 100,000.00 3-4 年 7.35 50,000.00
汉川市医疗保险局 保险待赔款 59,930.45 1 年以内 4.41 2,996.52
小 计 1,079,530.45 79.36 386,176.52
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
湖北中州投资担保有限公 200,000.00
押金保证金 3-4 年 24.88 200,000.00
司
隆烛彬 押金保证金 129,600.00 3-4 年 16.12 64,800.00
东完市庆盈实业有限公司 押金保证金 100,000.00 2-3 年 12.44 30,000.00
徐勤 备用金 70,000.00 1 年以内 8.71 3,500.00
张欢 备用金 65,000.00 1 年以内 8.09 3,250.00
小 计 564,600.00 70.24 301,550.00
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,553,339.02 9,553,339.02 6,724,632.38 6,724,632.38
自制半成品 9,799,058.54 355,276.71 9,443,781.83 12,730,301.59 481,949.45 12,248,352.14
在产品 2,252,399.07 2,252,399.07 1,534,743.39 1,534,743.39
库存商品 4,271,187.05 1,022,582.23 3,248,604.82 4,255,733.58 1,348,553.15 2,907,180.43
发出商品 244,578.66 244,578.66 204,434.47 204,434.47
包装物 465,676.89 465,676.89 402,371.72 402,371.72
周转材料 219,354.78 219,354.78 229,219.85 229,219.85
合 计 26,805,594.01 1,377,858.94 25,427,735.07 26,081,436.98 1,830,502.60 24,250,934.38
第 53 页 共 126 页
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,227,938.95 6,227,938.95 4,911,924.48 4,911,924.48
自制半产品 10,969,543.56 349,515.29 10,620,028.27 8,264,207.52 296,294.02 7,967,913.50
在产品 1,772,508.13 1,772,508.13 1,365,735.98 1,365,735.98
库存商品 5,808,170.27 1,263,883.93 4,544,286.34 4,053,347.21 728,041.77 3,325,305.44
发出商品 636,406.99 636,406.99 516,352.73 516,352.73
包装物 426,484.45 426,484.45 336,620.00 336,620.00
周转材料 213,820.03 213,820.03 123,404.73 123,404.73
合 计 26,054,872.38 1,613,399.22 24,441,473.16 19,571,592.65 1,024,335.79 18,547,256.86
(2) 存货跌价准备
① 2020 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
自制半成品 481,949.45 188,513.44 315,186.18 355,276.71
库存商品 1,348,553.15 120,013.07 445,983.99 1,022,582.23
小 计 1,830,502.60 308,526.51 761,170.17 1,377,858.94
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
自制半成品 349,515.29 396,145.58 263,711.42 481,949.45
库存商品 1,263,883.93 1,182,161.82 1,097,492.60 1,348,553.15
小 计 1,613,399.22 1,578,307.40 1,361,204.02 1,830,502.60
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
自制半成品 296,294.02 303,605.34 250,384.07 349,515.29
库存商品 728,041.77 1,089,835.65 553,993.49 1,263,883.93
小 计 1,024,335.79 1,393,440.99 804,377.56 1,613,399.22
第 54 页 共 126 页
④ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
自制半成品 526,042.98 296,294.02 526,042.98 296,294.02
库存商品 993,894.35 728,041.77 993,894.35 728,041.77
小 计 1,519,937.33 1,024,335.79 1,519,937.33 1,024,335.79
确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因[注]
相关产成品估计售价减去至完工估计将
以前年度计提了存货跌价准备的存货
在产品 要发生的成本、估计的销售费用以及相
报废处置及生产领用
关税费后的金额确定可变现净值
相关售价或合同价减去估计的销售费用 以前年度计提了存货跌价准备的存货
库存商品
以及相关税费后的金额确定可变现净值 报废及销售
[注]报告期内本期减少均系随着存货销售、生产领用或报废等转销
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣增值税进项税额 157,597.66 1,614,535.95 1,714,794.67 1,526,826.05
预缴企业所得税 718,449.10 48,263.52 45,847.09
预付房租水电费 247,788.54 316,643.02 328,063.56
预缴土地使用税 37,276.87
合 计 876,046.76 1,910,588.01 2,114,561.65 1,854,889.61
(1) 2020 年 1-6 月
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 80,750,748.01 81,230,189.80 5,014,787.77 3,621,130.03 170,616,855.61
本期增加金额 1,749,753.00 1,542,251.17 188,662.15 3,480,666.32
第 55 页 共 126 页
本期减少金额 3,335,609.41 140,463.00 5,982.91 3,482,055.32
期末数 82,500,501.01 79,436,831.56 4,874,324.77 3,803,809.27 170,615,466.61
累计折旧
期初数 13,936,941.90 23,721,433.50 2,942,754.81 2,301,420.83 42,902,551.04
本期增加金额 1,998,633.70 3,852,670.23 304,854.62 284,444.58 6,440,603.13
本期减少金额 371,841.28 136,249.11 5,803.42 513,893.81
期末数 15,935,575.60 27,202,262.45 3,111,360.32 2,580,061.99 48,829,260.36
账面价值
期末账面价值 66,564,925.41 52,234,569.11 1,762,964.45 1,223,747.28 121,786,206.25
期初账面价值 66,813,806.11 57,508,756.30 2,072,032.96 1,319,709.20 127,714,304.57
(2) 2019 年度
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 64,182,287.43 48,246,609.82 4,384,836.44 3,343,293.28 120,157,026.97
本期增加金额 16,568,460.58 33,991,126.12 629,951.33 298,318.80 51,487,856.83
本期减少金额 1,007,546.14 20,482.05 1,028,028.19
期末数 80,750,748.01 81,230,189.80 5,014,787.77 3,621,130.03 170,616,855.61
累计折旧
期初数 10,727,275.06 18,406,992.12 2,312,319.37 1,765,885.85 33,212,472.40
第 56 页 共 126 页
本期增加金额 3,209,666.84 5,514,837.44 630,435.44 554,056.71 9,908,996.43
本期减少金额 200,396.06 18,521.73 218,917.79
期末数 13,936,941.90 23,721,433.50 2,942,754.81 2,301,420.83 42,902,551.04
账面价值
期末账面价值 66,813,806.11 57,508,756.30 2,072,032.96 1,319,709.20 127,714,304.57
期初账面价值 53,455,012.37 29,839,617.70 2,072,517.07 1,577,407.43 86,944,554.57
(3) 2018 年度
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 60,617,718.25 37,993,187.18 4,171,965.62 2,477,949.36 105,260,820.41
本期增加金额 3,564,569.18 12,420,940.63 212,870.82 865,343.92 17,063,724.55
本期减少金额 2,167,517.99 2,167,517.99
期末数 64,182,287.43 48,246,609.82 4,384,836.44 3,343,293.28 120,157,026.97
累计折旧
期初数 7,695,913.86 14,325,984.88 1,649,772.57 1,319,807.63 24,991,478.94
本期增加金额 3,031,361.20 4,250,826.04 662,546.80 446,078.22 8,390,812.26
本期减少金额 169,818.80 169,818.80
期末数 10,727,275.06 18,406,992.12 2,312,319.37 1,765,885.85 33,212,472.40
账面价值
期末账面价值 53,455,012.37 29,839,617.70 2,072,517.07 1,577,407.43 86,944,554.57
第 57 页 共 126 页
期初账面价值 52,921,804.39 23,667,202.30 2,522,193.05 1,158,141.73 80,269,341.47
(4) 2017 年度
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 38,985,089.19 29,955,025.03 1,870,132.35 2,144,483.11 72,954,729.68
本期增加金额 21,632,629.06 8,038,162.15 2,301,833.27 428,528.25 32,401,152.73
本期减少金额 95,062.00 95,062.00
期末数 60,617,718.25 37,993,187.18 4,171,965.62 2,477,949.36 105,260,820.41
累计折旧
期初数 5,644,718.80 11,038,318.15 1,320,033.19 1,050,650.29 19,053,720.43
本期增加金额 2,051,195.06 3,287,666.73 329,739.38 336,393.79 6,004,994.96
本期减少金额 67,236.45 67,236.45
期末数 7,695,913.86 14,325,984.88 1,649,772.57 1,319,807.63 24,991,478.94
账面价值
期末账面价值 52,921,804.39 23,667,202.30 2,522,193.05 1,158,141.73 80,269,341.47
期初账面价值 33,340,370.39 18,916,706.88 550,099.16 1,093,832.82 53,901,009.25
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 43,749,377.26 23,476,266.30 16,065,440.77 3,417,249.97
合 计 43,749,377.26 23,476,266.30 16,065,440.77 3,417,249.97
(2) 在建工程
第 58 页 共 126 页
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
广德 4-6 号厂房及办公楼建设
工程
年产 1.1 亿平方米聚烯烃发泡
材料产业化基建项目
祥源厂区消防改造工程 1,426,393.63 1,426,393.63
待安装机器设备 7,114,059.61 7,114,059.61
其他零星工程 866,127.29 866,127.29
合 计 43,749,377.26 43,749,377.26
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
广德 4-6 号厂房及办公楼建设
工程
年产 1.1 亿平方米聚烯烃发泡
材料产业化基建项目
待安装机器设备 1,090,783.15 1,090,783.15
其他零星工程 29,171.00 29,171.00
合 计 23,476,266.30 23,476,266.30
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
广德 4-6 号厂房及办公楼建设
工程
年产 1.1 亿平方米聚烯烃发泡
材料产业化基建项目
待安装机器设备 12,819,993.41 12,819,993.41
其他零星工程 83,372.13 83,372.13
合 计 16,065,440.77 16,065,440.77
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待安装机器设备 3,367,897.97 3,367,897.97
第 59 页 共 126 页
其他零星工程 49,352.00 49,352.00
合 计 3,417,249.97 3,417,249.97
① 2020 年 1-6 月
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
待安装机器设备 1,090,783.15 7,026,982.81 1,003,706.35 7,114,059.61
年产 1.1 亿平方米聚烯烃发
泡材料产业化基建项目
广德 4-6 号厂房及办公楼建
设工程
祥源厂区消防改造工程 145 万元 29,171.00 1,397,222.63 1,426,393.63
其他零星工程 866,127.29 866,127.29
小 计 23,476,266.30 22,659,936.58 2,386,825.62 43,749,377.26
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
待安装机器设备 自筹
年产 1.1 亿平方米聚烯
烃发泡材料产业化基建 2.31 2.50 自筹
项目
广德 4-6 号厂房及办公
楼建设工程
祥源厂区消防改造工程 98.37 95.00 自筹
其他零星工程 自筹
小 计
② 2019 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
待安装机器设备 12,819,993.41 18,972,727.68 30,701,937.94 1,090,783.15
凌峰广场宿舍项目 820 万元 8,122,502.32 8,122,502.32
年产 1.1 亿平方米聚烯烃发
泡材料产业化基建项目
广德 4-6 号厂房及办公楼建
设工程
第 60 页 共 126 页
其他零星工程 83,372.13 1,141,576.19 1,195,777.32 29,171.00
小 计 16,065,440.77 53,422,972.20 46,012,146.67 23,476,266.30
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
待安装机器设备 自筹
凌峰广场宿舍项目 99.05 100.00 自筹
年产 1.1 亿平方米聚烯
烃发泡材料产业化基建 0.93 1.00 自筹
项目
广德 4-6 号厂房及办公
楼建设工程
其他零星工程 自筹
小 计
③ 2018 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
待安装机器设备 3,367,897.97 17,540,905.25 8,088,809.81 12,819,993.41
年产 1.1 亿平方米聚烯烃发
泡材料产业化基建项目
广德 4-6 号厂房及办公楼建
设工程
其他零星工程 49,352.00 3,239,860.84 3,205,840.71 83,372.13
小 计 3,417,249.97 23,942,841.32 11,294,650.52 16,065,440.77
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
待安装机器设备 自筹
年产 1.1 亿平方米聚烯烃
发泡材料产业化基建项目
广德 4-6 号厂房及办公楼
建设工程
第 61 页 共 126 页
其他零星工程 自筹
小 计
④ 2017 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
待安装机器设备 478,873.00 7,860,741.17 4,971,716.20 3,367,897.97
其他零星工程 5,275.84 671,924.13 627,847.97 49,352.00
小 计 484,148.84 8,532,665.30 5,599,564.17 3,417,249.97
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
待安装机器设备 自筹
其他零星工程 自筹
小 计
明细情况
(1) 2020 年 1-6 月
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 30,016,426.92 555,053.65 30,571,480.57
本期增加金额 2,197,800.00 76,612.13 2,274,412.13
本期减少金额
期末数 32,214,226.92 631,665.78 32,845,892.70
累计摊销
期初数 1,234,211.06 352,391.29 1,586,602.35
本期增加金额 329,954.89 55,821.75 385,776.64
本期减少金额
第 62 页 共 126 页
期末数 1,564,165.95 408,213.04 1,972,378.99
账面价值
期末账面价值 30,650,060.97 223,452.74 30,873,513.71
期初账面价值 28,782,215.86 202,662.36 28,984,878.22
(2) 2019 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 13,158,174.49 514,749.00 13,672,923.49
本期增加金额 16,858,252.43 40,304.65 16,898,557.08
本期减少金额
期末数 30,016,426.92 555,053.65 30,571,480.57
累计摊销
期初数 927,398.64 201,797.45 1,129,196.09
本期增加金额 306,812.42 150,593.84 457,406.26
本期减少金额
期末数 1,234,211.06 352,391.29 1,586,602.35
账面价值
期末账面价值 28,782,215.86 202,662.36 28,984,878.22
期初账面价值 12,230,775.85 312,951.55 12,543,727.40
(3) 2018 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 12,084,395.29 358,817.30 12,443,212.59
本期增加金额 1,073,779.20 155,931.70 1,229,710.90
本期减少金额
第 63 页 共 126 页
期末数 13,158,174.49 514,749.00 13,672,923.49
累计摊销
期初数 654,125.72 92,024.42 746,150.14
本期增加金额 273,272.92 109,773.03 383,045.95
本期减少金额
期末数 927,398.64 201,797.45 1,129,196.09
账面价值
期末账面价值 12,230,775.85 312,951.55 12,543,727.40
期初账面价值 11,430,269.57 266,792.88 11,697,062.45
(4) 2017 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 7,270,681.00 306,233.08 7,576,914.08
本期增加金额 4,813,714.29 52,584.22 4,866,298.51
本期减少金额
期末数 12,084,395.29 358,817.30 12,443,212.59
累计摊销
期初数 490,683.22 25,519.40 516,202.62
本期增加金额 163,442.50 66,505.02 229,947.52
本期减少金额
期末数 654,125.72 92,024.42 746,150.14
账面价值
期末账面价值 11,430,269.57 266,792.88 11,697,062.45
期初账面价值 6,779,997.78 280,713.68 7,060,711.46
第 64 页 共 126 页
(1) 2020 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 628,228.02 72,487.86 555,740.16
合 计 628,228.02 72,487.86 555,740.16
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 724,878.50 96,650.48 628,228.02
合 计 724,878.50 96,650.48 628,228.02
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 4,368,906.65 835,034.30 4,525,837.11 737,369.91
递延收益 21,320,480.86 3,198,072.13 6,542,483.37 981,372.51
内部交易未实现利润 437,082.28 109,270.57 855,446.09 204,421.84
合 计 26,126,469.79 4,142,377.00 11,923,766.57 1,923,164.26
（续上表）
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 3,891,894.39 600,500.67 2,565,009.40 384,751.41
递延收益 7,080,221.73 1,062,033.26 7,617,960.09 1,142,694.01
内部交易未实现利润 634,081.12 146,334.44
合 计 11,606,197.24 1,808,868.37 10,182,969.49 1,527,445.42
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 16,878,642.68 3,049,296.69 12,599,545.02 1,953,460.32
第 65 页 共 126 页
合 计 16,878,642.68 3,049,296.69 12,599,545.02 1,953,460.32
（续上表）
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 4,376,352.47 656,452.87
合 计 4,376,352.47 656,452.87
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 58,060.15 34,628.22 425,943.37 328,015.53
可抵扣亏损 818,389.58 494,247.28 917,076.49 67,435.80
小 计 876,449.73 528,875.50 1,343,019.86 395,451.33
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
小 计 818,389.58 494,247.28 917,076.49 67,435.80
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付工程设备款 3,141,110.10 1,691,253.10 6,769,893.17 5,342,697.21
合 计 3,141,110.10 1,691,253.10 6,769,893.17 5,342,697.21
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
保证及抵押借款 17,400,000.00 46,100,000.00 42,600,000.00 30,400,000.00
抵押借款 10,000,000.00
短期借款应付未付 19,730.00 78,860.19
第 66 页 共 126 页
利息
合 计 17,419,730.00 46,178,860.19 52,600,000.00 30,400,000.00
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
工程设备款 19,241,213.08 15,560,891.64 4,715,635.38 1,430,973.45
运输费 3,415,285.25 3,973,348.03 2,823,159.19 1,486,019.47
货款 3,624,121.79 3,264,148.28 2,605,792.80 2,487,719.57
加工费 2,794,172.76 2,988,588.11 2,381,822.76 1,099,591.51
其他 730,694.41 395,380.50 808,301.25 519,132.87
合 计 29,805,487.29 26,182,356.56 13,334,711.38 7,023,436.87
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 590,490.26 1,310,641.11 817,334.23
合 计 590,490.26 1,310,641.11 817,334.23
项 目 2020.6.30
货款 582,242.19
合 计 582,242.19
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,476,180.67 20,069,568.57 24,149,602.87 6,396,146.37
离职后福利—设定提存计划 1,249.09 297,568.69 297,568.69 1,249.09
辞退福利
第 67 页 共 126 页
合 计 10,477,429.76 20,367,137.26 24,447,171.56 6,397,395.46
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,070,198.55 46,296,153.83 46,890,171.71 10,476,180.67
离职后福利—设定提存计划 2,605,539.00 2,604,289.91 1,249.09
辞退福利
合 计 11,070,198.55 48,901,692.83 49,494,461.62 10,477,429.76
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,292,940.37 37,971,553.17 33,194,294.99 11,070,198.55
离职后福利—设定提存计划 1,381,777.18 1,381,777.18
辞退福利 5,686.00 5,686.00
合 计 6,292,940.37 39,359,016.35 34,581,758.17 11,070,198.55
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 5,219,722.12 25,744,074.31 24,670,856.06 6,292,940.37
离职后福利—设定提存计划 666,834.13 666,834.13
辞退福利
合 计 5,219,722.12 26,410,908.44 25,337,690.19 6,292,940.37
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,406,659.71 18,039,311.09 22,260,719.30 6,185,251.50
职工福利费 47,720.05 1,132,742.08 992,394.89 188,067.24
社会保险费 665.69 632,908.75 632,908.75 665.69
其中：医疗保险费 598.37 608,448.50 608,448.50 598.37
工伤保险费 14.96 20,740.48 20,740.48 14.96
生育保险费 52.36 3,719.77 3,719.77 52.36
住房公积金 223,555.07 223,292.57 262.50
第 68 页 共 126 页
工会经费和职工教育经费 21,135.22 41,051.58 40,287.36 21,899.44
小 计 10,476,180.67 20,069,568.57 24,149,602.87 6,396,146.37
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,038,297.68 41,635,875.63 42,267,513.60 10,406,659.71
职工福利费 22,247.95 3,077,550.61 3,052,078.51 47,720.05
社会保险费 1,445,337.37 1,444,671.68 665.69
其中：医疗保险费 1,144,566.28 1,143,967.91 598.37
工伤保险费 259,282.65 259,267.69 14.96
生育保险费 41,488.44 41,436.08 52.36
住房公积金 63,584.00 63,584.00
工会经费和职工教育经费 9,652.92 73,806.22 62,323.92 21,135.22
小 计 11,070,198.55 46,296,153.83 46,890,171.71 10,476,180.67
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,292,940.37 34,382,696.84 29,637,339.53 11,038,297.68
职工福利费 2,735,840.17 2,713,592.22 22,247.95
社会保险费 764,407.36 764,407.36
其中：医疗保险费 381,494.71 381,494.71
工伤保险费 372,717.30 372,717.30
生育保险费 10,195.35 10,195.35
工会经费和职工教育经费 88,608.80 78,955.88 9,652.92
小 计 6,292,940.37 37,971,553.17 33,194,294.99 11,070,198.55
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,219,722.12 23,595,617.93 22,522,399.68 6,292,940.37
职工福利费 1,374,767.43 1,374,767.43
社会保险费 486,620.84 486,620.84
其中：医疗保险费 266,565.03 266,565.03
第 69 页 共 126 页
工伤保险费 217,552.96 217,552.96
生育保险费 2,502.85 2,502.85
工会经费和职工教育经费 287,068.11 287,068.11
小 计 5,219,722.12 25,744,074.31 24,670,856.06 6,292,940.37
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,196.73 282,649.28 282,649.28 1,196.73
失业保险费 52.36 14,919.41 14,919.41 52.36
小 计 1,249.09 297,568.69 297,568.69 1,249.09
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,498,336.63 2,497,139.90 1,196.73
失业保险费 107,202.37 107,150.01 52.36
小 计 2,605,539.00 2,604,289.91 1,249.09
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,351,876.15 1,351,876.15
失业保险费 29,901.03 29,901.03
小 计 1,381,777.18 1,381,777.18
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 643,153.86 643,153.86
失业保险费 23,680.27 23,680.27
小 计 666,834.13 666,834.13
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
企业所得税 6,738,939.66 3,266,793.69 4,017,961.25 2,655,665.03
第 70 页 共 126 页
增值税 1,441,492.80 1,814,159.33 2,769,107.22 1,882,118.29
房产税 149,099.67 394,645.84 394,645.85 100,595.53
代扣代缴个人所得税 164,408.40 136,673.20 15.00
印花税 5,242.99 159,598.39 54,760.72 3,540.00
城市维护建设税 89,639.96 143,168.12 95,179.29 67,444.04
教育费附加 38,417.12 61,414.24 41,055.47 29,153.00
土地使用税 91,644.84 91,644.84 261,695.40 139,038.53
地方教育附加 19,208.73 30,862.58 20,929.65 15,058.21
残疾人保证金 10,034.63
地方水利建设基金 9,515.03 8,695.11 3,362.97
环境保护税 994.60 1,169.60 994.60
合 计 8,748,603.80 6,118,859.57 7,659,692.42 4,892,627.63
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 95,873.25 50,003.25
应付股利 9,871,280.00
其他应付款 319,214.59 348,594.86 14,174,313.42 48,112,639.60
合 计 319,214.59 348,594.86 24,141,466.67 48,162,642.85
(2) 应付利息
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 95,873.25 50,003.25
小 计 95,873.25 50,003.25
(3) 应付股利
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
普通股股利 9,871,280.00
小 计 9,871,280.00
(4) 其他应付款
第 71 页 共 126 页
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
费用类款项 295,914.59 331,410.46 558,372.36 149,285.00
押金保证金 23,300.00 16,400.00 25,300.08 22,200.08
拆借款及拆借利息 13,588,176.25 10,908,689.79
投资款 37,030,000.00
其他 784.40 2,464.73 2,464.73
小 计 319,214.59 348,594.86 14,174,313.42 48,112,639.60
项 目 2020.6.30
待转销项税额 75,691.49
合 计 75,691.49
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 6,542,483.37 15,057,200.00 279,202.51 21,320,480.86 与资产相关的政府补助
合 计 6,542,483.37 15,057,200.00 279,202.51 21,320,480.86
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 7,080,221.73 537,738.36 6,542,483.37 与资产相关的政府补助
合 计 7,080,221.73 537,738.36 6,542,483.37
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 7,617,960.09 537,738.36 7,080,221.73 与资产相关的政府补助
合 计 7,617,960.09 537,738.36 7,080,221.73
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
第 72 页 共 126 页
政府补助 8,155,698.45 537,738.36 7,617,960.09 与资产相关的政府补助
合 计 8,155,698.45 537,738.36 7,617,960.09
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 与收益相关
A 级防火节能橡
塑复合建筑保 6,542,483.37 268,869.18 6,273,614.19 与资产相关
温材料项目
年产 1.1 亿平方
米聚烯烃发泡
材料产业化基
建项目
电子加速器应
用项目
小 计 6,542,483.37 15,057,200.00 279,202.51 21,320,480.86
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 与收益相关
A 级防火节能橡
塑复合建筑保温 7,080,221.73 537,738.36 6,542,483.37 与资产相关
材料项目
小 计 7,080,221.73 537,738.36 6,542,483.37
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 与收益相关
A 级防火节能橡
塑复合建筑保温 7,617,960.09 537,738.36 7,080,221.73 与资产相关
材料项目
小 计 7,617,960.09 537,738.36 7,080,221.73
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 与收益相关
A 级防火节能橡
塑复合建筑保温 8,155,698.45 537,738.36 7,617,960.09 与资产相关
材料项目
小 计 8,155,698.45 537,738.36 7,617,960.09
[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
第 73 页 共 126 页
(1) 明细情况
股东类别 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
魏志祥 21,310,000.00 21,310,000.00 21,310,000.00 22,510,000.00
魏琼 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 16,000,000.00
湖北量科高投创业投资有
限公司
湖北楚商澴锋创业投资中
心（有限合伙）
武汉祥源众鑫新材料投资
合伙企业（有限合伙）
湖北高富信创业投资有限
公司
湖北省兴发高投新材料创
业投资基金合伙企业（有限 2,140,000.00 2,140,000.00 1,850,000.00 1,850,000.00
合伙）
湖北省高新产业投资集团
有限公司
宁波梅山保税港区领慧投
资合伙企业（有限合伙）
盛慧（广东）股权投资合伙
企业（有限合伙）
合 计 53,923,542.00 53,923,542.00 49,356,400.00 49,356,400.00
(2) 其他说明
① 2019 年 6 月 21 日，根据公司 2019 年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司〈股
票发行方案〉的议案》，由湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙）
（以下简
称兴发高投公司）和湖北省高新产业投资集团有限公司（以下简称湖北高投公司）向公司增
资 171 万股，每股增资价格 7 元，其中兴发高投公司出资 203 万元认缴新增股份 29 万股，
计入股本 29 万元，计入资本公积-股本溢价 174 万元；湖北高投公司出资 994 万元认缴新增
股份 142 万股，计入股本 142 万元，计入资本公积-股本溢价 852 万元。本次增资完成后，
公司注册资本从 4,935.64 万元增加至 5,106.64 万元。
本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2020 年 5 月 8 日出
具《验资报告》（天健验﹝2020﹞144 号）。
第 74 页 共 126 页
公司已于 2019 年 12 月 17 日办妥工商变更登记手续。
② 2019 年 12 月 18 日，根据公司 2019 年第四次临时股东大会决议通过的《关于公司
〈股票发行方案〉的议案》，由宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称
领慧投资公司）和盛慧（广东）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称盛慧投资公司）
向公司增资 285.7142 万股，每股增资价格 14 元，其中领慧投资公司出资 2,000 万元认缴新
增股份 142.8571 万股，计入股本 142.8571 万元，计入资本公积-股本溢价 1,857.1429 万元；
盛慧投资公司出资 2,000 万元认缴新增股份 142.8571 万股，计入股本 142.8571 万元，计入
资本公积-股本溢价 1,857.1429 万元。本次增资完成后，公司注册资本从 5,106.64 万元增
加至 5,392.3542 万元。
本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2020 年 5 月 18 日出
具《验资报告》（天健验﹝2020﹞145 号）。
公司已于 2019 年 12 月 23 日办妥工商变更登记手续。
向湖北楚商澴锋创业投资中心（有限合伙）转让 120 万股和 200 万股。
① 2017 年 5 月 2 日，根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过的《关于修改<2016
年年度利润分配方案>的议案》，公司以 2016 年 12 月 31 日总股份 2,467.82 万股为基数，按
每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积 1,233.91 万元和未分配利润 1,233.91 万元向全体股
东转增股份总额 2,467.82 万股，每股面值 1 元，共计增加实收资本 2,467.82 万元。本次增
资完成后，公司注册资本从 2,467.82 万元增加至 4,935.64 万元。
本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2020 年 4 月 28 日出
具《验资报告》（天健验﹝2020﹞143 号）。
公司已于 2017 年 8 月 15 日办妥工商变更登记手续。
② 2017 年 12 月 14 日，魏志祥通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式向兴发
高投公司转让 185 万股。
(1) 明细情况
第 75 页 共 126 页
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 69,743,266.06 69,743,266.06 17,595,950.58 15,125,151.06
合 计 69,743,266.06 69,743,266.06 17,595,950.58 15,125,151.06
(2) 其他说明
① 股本溢价增加 47,402,858.00 元，系兴发高投公司、湖北高投公司、领慧投资公司
和盛慧投资公司对本公司增资溢价款，详见本财务报表附注项目注释股本之说明。
② 股本溢价增加 70,000.00 元，系深圳英孚公司 2019 年注册资本到位 50 万元与公司
同一控制下企业合并深圳英孚公司所支付的股权转让款 43 万元的差额调整资本公积-资本
溢价。
③ 以权益结算的股份支付 4,674,457.48 元计入资本公积，详见本财务报表附注股份支
付之说明。
以权益结算的股份支付 2,470,799.52 元计入资本公积，详见本财务报表附注股份支付
之说明。
① 股本溢价减少 12,339,100.00 元，系资本公积转增股本，详见本财务报表附注项目
注释股本之说明。
② 以权益结算的股份支付 2,475,756.00 元计入资本公积，详见本财务报表附注股份支
付之说明。
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 14,068,432.58 14,068,432.58 9,145,215.20 5,728,312.94
合 计 14,068,432.58 14,068,432.58 9,145,215.20 5,728,312.94
(2) 其他说明
根据公司章程的规定，公司按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 4,923,217.38
第 76 页 共 126 页
元。
根据公司章程的规定，公司按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 3,416,902.26
元。
根据公司章程的规定，公司按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 2,379,299.45
元。
(1) 明细情况
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
期初未分配利润 101,324,466.56 50,804,378.44 29,237,667.93 26,221,567.63
加：本期归属于母公司
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 4,923,217.38 3,416,902.26 2,379,299.45
应付普通股股利 9,975,855.28 9,871,280.00 7,354,103.60
转作股本的普通股股利 12,339,100.00
期末未分配利润 118,693,427.11 101,324,466.56 50,804,378.44 29,237,667.93
(2) 其他说明
临时股东大会审议批准的 2016 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 2.98 元（含税），
转增股本的普通股股利 12,339,100.00 元。
次临时股东大会审议批准的 2018 年半年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 2.00 元（含
税）。
临时股东大会审议批准的 2019 年中期利润分配方案，每 10 股派发现金股利 1.85 元
（含税）。
东共同享有。
第 77 页 共 126 页
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 111,655,810.62 56,787,210.90 281,748,528.59 160,413,520.71
其他业务收入 1,006,650.99 124,118.31 2,527,823.05 73,591.19
合 计 112,662,461.61 56,911,329.21 284,276,351.64 160,487,111.90
（续上表）
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 213,623,093.57 123,785,849.90 150,000,252.29 83,562,379.88
其他业务收入 1,994,058.54 58,271.51 2,392,886.85 801,903.77
合 计 215,617,152.11 123,844,121.41 152,393,139.14 84,364,283.65
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
财纳福诺木业（中国）有限公司 9,602,781.29 8.52
浙江海象新材料股份有限公司 7,908,628.85 7.02
客户 1 7,176,630.84 6.37
江苏正永地面装饰材料有限公司 6,714,079.91 5.96
张家港爱丽家居科技股份有限公司 4,829,722.06 4.29
小 计 36,231,842.95 32.16
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
财纳福诺木业（中国）有限公司 38,557,376.33 13.56
客户 1 19,364,318.55 6.81
浙江海象新材料股份有限公司 14,028,179.68 4.93
江苏正永地面装饰材料有限公司 10,545,643.74 3.71
第 78 页 共 126 页
客户 2 10,080,951.55 3.55
小 计 92,576,469.85 32.56
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
财纳福诺木业（中国）有限公司 21,366,582.59 9.91
客户 1 16,276,036.55 7.55
浙江海象新材料股份有限公司 12,155,725.73 5.64
江苏正永地面装饰材料有限公司 10,860,593.02 5.04
常州华航包装材料有限公司 7,026,227.85 3.26
小 计 67,685,165.74 31.40
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
客户 1 18,783,294.24 12.33
财纳福诺木业（中国）有限公司 7,129,880.75 4.68
江苏正永地面装饰材料有限公司 6,779,125.20 4.45
罗曼胶带技术（天津）有限公司 5,213,862.30 3.42
中山市皇冠胶粘制品有限公司 4,785,594.79 3.14
小 计 42,691,757.28 28.02
(3) 收入按主要类别的分解信息
公司营业收入按主要的产品类型分解后的信息详见本财务报表附注十四（一）之说明。
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 314,219.72 1,204,667.18 802,263.98 670,118.38
房产税 271,071.88 557,410.65 559,639.99 100,595.52
教育费附加 134,640.35 434,126.39 346,616.51 289,550.45
土地使用税 150,552.03 366,579.36 388,822.00 139,038.53
地方教育附加 67,440.75 219,000.48 177,986.68 149,156.40
第 79 页 共 126 页
印花税 19,202.80 187,382.27 156,424.94 21,753.40
环境保护税 1,814.20 4,153.40 3,978.40
车船税 8,640.00 2,859.89 4,860.00 4,860.00
合 计 967,581.73 2,976,179.62 2,440,592.50 1,375,072.68
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
运输费 2,668,041.44 7,061,244.63 6,288,771.00 5,632,588.05
职工薪酬 2,248,385.24 5,705,532.44 5,048,139.05 3,757,091.26
广告宣传及拓展费 595,053.97 1,579,140.92 1,381,448.43 899,963.24
办公及差旅费 107,908.22 745,518.53 670,542.60 395,737.51
招待费 122,321.38 248,372.43 190,050.88 131,964.28
代理报关费 243,986.29 728,410.27 365,453.64 318,083.34
折旧与摊销 2,206.75 4,547.99 7,529.68 7,529.63
其他 27,064.44 195,108.43 77,976.88 114,018.00
合 计 6,014,967.73 16,267,875.64 14,029,912.16 11,256,975.31
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 4,153,242.65 9,805,435.38 8,691,560.39 6,067,185.77
股份支付费用 4,674,457.48 2,470,799.52 2,475,756.00
修理费 424,738.45 2,856,059.37 1,958,447.53 1,496,257.67
折旧与摊销 1,378,075.85 2,247,322.70 2,118,077.06 1,489,340.94
中介机构服务费 719,617.57 2,023,264.49 868,828.56 956,466.44
招待费 355,680.07 1,155,921.79 641,987.50 338,714.81
办公及差旅费 385,137.47 1,120,417.52 1,185,934.07 1,020,392.38
水电费 118,179.27 325,314.59 287,697.19 187,629.97
其他 359,354.03 114,980.43 491,567.56 679,839.37
合 计 7,894,025.36 24,323,173.75 18,714,899.38 14,711,583.35
第 80 页 共 126 页
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
直接材料 3,519,487.65 8,451,030.50 9,499,219.18 8,599,732.83
职工薪酬 2,732,678.82 5,521,108.75 3,488,069.67 2,520,732.15
委托外部研发费用 100,000.00 841,509.43 100,000.00 100,000.00
房租物业费 403,337.26 625,210.32
折旧与摊销 207,729.72 349,464.55 240,077.91 206,562.47
研发收入 -822,870.86 -3,194,970.26 -2,444,850.32 -1,271,420.02
其他 257,817.91 613,245.88 359,105.11 752,215.78
合 计 6,398,180.50 13,206,599.17 11,241,621.55 10,907,823.21
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息支出 622,132.76 3,553,575.92 3,682,107.63 1,401,507.77
利息收入 -29,203.57 -50,182.37 -121,654.28 -41,999.28
汇兑损益 -108,710.20 -181,210.07 -188,705.70 252,908.57
手续费 41,403.71 71,966.75 56,075.74 51,873.29
合 计 525,622.70 3,394,150.23 3,427,823.39 1,664,290.35
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
与收益相关的政府
补助[注]
与资产相关的政府
补助[注]
代扣代缴个人所得
税手续费返还
合 计 1,285,119.66 2,553,447.46 1,215,264.09 2,752,514.20
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
第 81 页 共 126 页
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
货币基金收益 220,895.38 745,856.09 131,904.97 155,229.54
合 计 220,895.38 745,856.09 131,904.97 155,229.54
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
交易性金融资产（以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融 76,032.24
资产）
其中：货币基金 76,032.24
合 计 76,032.24
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
坏账损失 -319,145.13 -225,524.39
合 计 -319,145.13 -225,524.39
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
存货跌价损失 -308,526.51 -1,578,307.40 -1,393,440.99 -1,024,335.79
坏账损失 -835,749.40 -686,280.29
合 计 -308,526.51 -1,578,307.40 -2,229,190.39 -1,710,616.08
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
固定资产处置收益 3,750.71 -51,566.80
合 计 3,750.71 -51,566.80
第 82 页 共 126 页
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
无需支付的款项 142,790.04 49,393.22 2,080.98
其他 504.81 14,367.75 450.20 2,518.41
合 计 504.81 157,157.79 49,843.42 4,599.39
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
新冠疫情停工损失 1,635,700.85
对外捐赠 1,015,600.00 30,000.00 200,622.54
地方水利建设基金 33,011.02 61,082.07 19,925.07
非流动资产毁损报
废损失
滞纳金 11,935.28 2,941.58 12,491.74 828.67
赔偿款 169.00 105,283.00 54,800.00
其他 1,000.87 12,110.46 44,714.45 11,608.73
合 计 2,772,417.58 153,162.52 449,703.47 67,237.40
(1) 明细情况
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 5,839,496.26 8,443,144.50 5,482,409.89 4,371,303.42
递延所得税费用 -1,123,376.37 1,182,711.56 375,029.92 -212,306.53
合 计 4,716,119.89 9,625,856.06 5,857,439.81 4,158,996.89
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利润总额 32,060,935.72 65,069,161.56 40,712,332.58 29,247,600.24
按母公司适用税率计算
的所得税费用
子公司适用不同税率的
影响
调整以前期间所得税的 -144,687.23
第 83 页 共 126 页
影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和
损失的影响
研发费加计扣除 -811,197.33 -1,773,344.73 -1,024,228.01 -1,150,318.06
使用前期未确认递延所
得税资产的可抵扣暂时
-146,507.93 -210,787.02
性差异或可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税
资产的可抵扣暂时性差 196,218.36 27,569.77 -7,880.49 -3,149.02
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 4,716,119.89 9,625,856.06 5,857,439.81 4,158,996.89
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
政府补助款 16,063,117.15 1,985,464.00 677,525.73 2,203,742.95
押金及保证金 6,900.00 902,600.00 62,000.00 58,000.00
备用金 8,528.95 1,057,493.54 1,685,587.48 999,265.76
银行存款利息收入 29,203.57 50,182.37 121,654.28 41,999.28
其他 70,629.46 463,254.80 132,930.80 88,632.28
合 计 16,178,379.13 4,458,994.71 2,679,698.29 3,391,640.27
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
付现销售费用 4,322,438.52 9,407,606.37 7,637,103.71 7,138,252.53
付现管理费用 2,258,543.22 7,543,883.51 5,080,182.24 4,652,037.43
付现研发费用 513,366.63 2,327,754.17 459,105.11 843,769.20
备用金 68,485.91 909,417.95 1,553,587.02 1,320,120.18
押金保证金 21,000.00 366,042.58 642,600.00 53,000.00
捐赠支出 1,015,600.00 30,000.00 200,622.54
第 84 页 共 126 页
付现手续费 41,403.71 71,966.75 56,075.74 51,873.29
其他 254,985.50 596,386.77 267,346.37 67,237.59
合 计 8,495,823.49 21,253,058.10 15,896,622.73 14,126,290.22
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收到魏琼拆借款 14,000,000.00
收到汉川中盛新材
料工贸有限公司拆 3,680,621.60
借款
收到投资款 37,030,000.00
收到魏志祥拆借款 3,000,000.00 17,065,995.79
合 计 20,680,621.60 54,095,995.79
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归还魏琼拆借款本
金及利息
归还魏志祥拆借款
本金及利息
归还汉川中盛新材
料工贸有限公司拆 3,680,621.60
借款
退回投资款 37,116,403.12
合 计 13,877,111.85 54,340,563.22 7,065,995.79
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
净利润 27,344,815.83 55,443,305.50 34,854,892.77 25,088,603.35
加：资产减值准备 627,671.64 1,803,831.79 2,229,190.39 1,710,616.08
第 85 页 共 126 页
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
无形资产摊销 385,776.64 457,406.26 383,045.95 229,947.52
长期待摊费用摊销 72,487.86 96,650.48
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益 以“－”号 -3,750.71 51,566.80
填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
-76,032.24
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 513,422.56 3,372,365.85 3,493,401.93 1,654,416.34
投资损失(收益以“－”号填列) -220,895.38 -745,856.09 -131,904.97 -155,229.54
递延所得税资产减少(增加以“－”
-2,219,212.74 -114,295.89 -281,422.95 -212,306.53
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -1,485,327.20 -1,387,768.62 -7,287,657.29 -3,396,590.23
经营性应收项目的减少(增加以
-12,431,679.56 -5,638,589.63 -51,137,083.17 -14,988,806.05
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
“－”号填列)
其他 4,674,457.48 2,470,799.52 2,475,756.00
经营活动产生的现金流量净额 38,156,075.81 61,708,549.31 22,831,387.95 21,635,103.01
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 43,405,685.77 62,153,831.07 14,567,708.61 49,023,021.72
减：现金的期初余额 62,153,831.07 14,567,708.61 49,023,021.72 21,508,397.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,748,145.30 47,586,122.46 -34,455,313.11 27,514,623.95
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
第 86 页 共 126 页
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现
金等价物
其中：深圳英孚公司 430,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：深圳英孚公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现
金或现金等价物
其中：深圳英孚公司
取得子公司支付的现金净额 430,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020 年 1-6 月 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其中：库存现金 29,646.04 53,112.55 115,496.22 33,883.93
可随时用于支付的银行存款 43,299,599.73 62,090,718.52 14,452,212.39 48,974,057.79
可随时用于支付的其他货币资金 76,440.00 10,000.00 15,080.00
其中：三个月内到期的债券投资
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
背书转让的商业汇票金额 22,464,116.53 33,130,238.47 19,998,051.97 13,698,001.37
其中：支付货款 14,787,264.73 20,330,982.37 10,874,422.20 8,168,624.65
支付购买长期资产款 7,676,851.80 12,799,256.10 9,123,629.77 5,529,376.72
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 账面价值 受限原因
第 87 页 共 126 页
固定资产 21,215,541.61 抵押担保
无形资产 8,968,077.49 抵押担保
合 计 30,183,619.10
项 目 账面价值 受限原因
固定资产 40,841,405.69 抵押担保
无形资产 11,952,060.52 抵押担保
合 计 52,793,466.21
项 目 账面价值 受限原因
固定资产 49,788,809.55 抵押担保
无形资产 12,230,775.85 抵押担保
合 计 62,019,585.40
项 目 账面价值 受限原因
固定资产 25,004,690.90 抵押担保
无形资产 6,634,584.18 抵押担保
合 计 31,639,275.08
(1) 2020 年 6 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 3,901,604.47
其中：美元 551,063.16 7.0795 3,901,251.64
欧元 44.32 7.961 352.83
应收账款 83,991.83
其中：美元 11,864.09 7.0795 83,991.83
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
第 88 页 共 126 页
货币资金 5,007,824.86
其中：美元 717,794.57 6.9762 5,007,478.48
欧元 44.32 7.8155 346.38
应收账款 143,476.02
其中：美元 20,566.50 6.9762 143,476.02
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 2,303,795.94
其中：美元 335,673.73 6.8632 2,303,795.94
(4) 2017 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 2,509,605.31
其中：美元 383,649.60 6.5342 2,506,843.22
欧元 354.01 7.8023 2,762.09
应收账款 14,092.64
其中：美元 2,156.75 6.5342 14,092.64
(1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
汉川市发展和改革局
《关于对湖北祥源新材
A 级防火节能 科技有限公司 A 级防火
橡塑复合建筑 6,542,483.37 268,869.18 6,273,614.19 其他收益 节能橡塑复合建筑保温
保温材料项目 材料项目进行审计的
函》
（川发改函﹝2014﹞
年产 1.1 亿平 《汉川市招商引资优惠
方米聚烯烃发 办法》
第 89 页 共 126 页
泡材料产业化
基建项目
《孝感市 2019 年省级传
电子加速器应
用项目
单公示》
小 计 6,542,483.37 15,057,200.00 279,202.51 21,320,480.86
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
《省人民政府关于印发湖北省促进经济社会加快
促进稳岗就业专项补贴 300,000.00 其他收益
发展若干政策措施的通知》(鄂政发〔2020〕6 号)
《湖北省激励企业开展研究开发活动暂行办法》
企业研发费用补助 210,000.00 其他收益 （鄂政办发﹝2017﹞6 号）、省科技厅《关于 2019
年湖北省研发费用后补助企业的公示》
《关于开展广德县 2019 年职业技能培训工作的通
企业技能提升培训补贴 159,900.00 其他收益
知》（广人社秘〔2019〕49 号）
《外经贸发展专项资金管理办法》（财企﹝2014﹞
境外展会补贴 145,000.00 其他收益
省人力资源和社会保障厅省财政厅等七部门《关于
湖北省失业保险费稳岗返
还补贴
知》(鄂人社发〔2019〕30 号)
吸纳就业困难人员社保补
贴
其他小额政府补助 46,712.15 其他收益
小 计 1,005,917.15
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
汉川市发展和改革局《关
于对湖北祥源新材科技有
A 级防火节能橡塑
限公司 A 级防火节能橡塑
复合建筑保温材 7,080,221.73 537,738.36 6,542,483.37 其他收益
复合建筑保温材料项目进
料项目
行审计的函》（川发改函
﹝2014﹞4 号）
小 计 7,080,221.73 537,738.36 6,542,483.37
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
第 90 页 共 126 页
《关于落实实体经济高质量发展奖励的请示》（川
实体经济高质量发展奖励 550,000.00 其他收益
市监文〔2019〕6 号）
湖北省经信委办公室《关于全省首批支柱产业细分
首批支柱产业细分领域隐
形冠军奖励
〔2018〕1 号)
级计划奖励 升级项目名单公示》
《湖北省激励企业开展研究开发活动暂行办法》
企业研发费用补助 210,000.00 其他收益 （鄂政办发﹝2017﹞6 号）、省科技厅《关于 2019
年湖北省研发费用后补助企业的公示》
《关于给予 2018 年度优秀人才政府津贴和人才载
体建设奖励性补贴的通知》
（川人才〔2019〕1 号）
省财政厅、省人力资源和社会保障厅《关于印发<
金
〔2017〕102 号)
开展学徒制培训的企业补 孝感市人力资源、社会保障局和孝感市财政局《关
贴 于开展企业新型学徒制工作的通知》
《关于拨付 2018 年度部分工业扶持资金（不含技
改奖补资金）的请示》（广经信〔2019〕76 号）
《外经贸发展专项资金管理办法》（财企﹝2014﹞
境外展会补贴 56,900.00 其他收益
其他小额政府补助 139,704.00 其他收益
小 计 1,985,464.00
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
汉川市发展和改革局《关于
A 级防火节能橡 对湖北祥源新材科技有限公
塑复合建筑保温 7,617,960.09 537,738.36 7,080,221.73 其他收益 司 A 级防火节能橡塑复合建
材料项目 筑保温材料项目进行审计的
函》
（川发改函﹝2014﹞4 号）
小 计 7,617,960.09 537,738.36 7,080,221.73
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
广德市《印发关于进一步明确促进经济工业转型升级
建设期扶持资金 207,307.73 其他收益
若干政策修订的通知》（县办﹝2017﹞78 号）
《外经贸发展专项资金管理办法》（财企﹝2014﹞36
境外展会补贴 147,800.00 其他收益
号）
第 91 页 共 126 页
《湖北省激励企业开展研究开发活动暂行办法》（鄂
企业研发费用补助 120,000.00 其他收益 政办发﹝2017﹞6 号）、《省科技厅关于 2017 年湖北
省企业研发费用后补助项目的公示》
人员补贴
汉川市《市人民政府关于 2017 年度科技创新奖励的
决定》
其他小额政府补助 65,048.00 其他收益
小 计 677,525.73
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
汉川市发展和改革局《关于
A 级防火节能 对湖北祥源新材科技有限公
橡塑复合建筑 8,155,698.45 537,738.36 7,617,960.09 其他收益 司 A 级防火节能橡塑复合建
保温材料项目 筑保温材料项目进行审计的
函》
（川发改函﹝2014﹞4 号）
小 计 8,155,698.45 537,738.36 7,617,960.09
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
广德市《关于进一步明确促进经济工业转型升级若干政
建设期扶持资金 964,880.95 其他收益
策修订的通知》（县办﹝2017﹞78 号）
招商引资扶持资金 452,000.00 其他收益 汉川市仙女山办事处《会议纪要》（﹝2016﹞13 号）
一种防潮静音垫的研发及产
苏州市科技局《2016 年中小科技企业技术创新计划（工
业化、一种复合保温地暖垫 200,000.00 其他收益
业）后补助拟立项项目公示》
的研发及产业化项目补助
促进高新技术产业发展奖励 《汉川市关于促进高新技术产业发展的意见》(川办发
款 ﹝2012﹞44 号）
《湖北省激励企业开展研究开发活动暂行办法》（鄂政
汉川市科学技术局奖金 120,000.00 其他收益 办发﹝2017﹞6 号）、省科技厅《关于 2017 年湖北省企
业研发费用后补助项目的公示》
人员社保补贴
《汉川市总工会为获得湖北省“职工(劳模)创新工作
职工(劳模)创新工作室奖励 50,000.00 其他收益
室”企业授牌》
湖北省科学技术协会《湖北省院士专家工作站管理办
院士专家工作站奖补资金 50,000.00 其他收益
法》
第 92 页 共 126 页
其他小额政府补助 50,000.00 其他收益
小 计 2,203,742.95
③ 财政贴息
银行以优惠利率向公司提供贷款，且公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值的
财政贴息
财政贴息对本
优惠 市场 借款费用
项 目 借款金额 期利润总额的 说明
利率 利率 列报项目
影响金额
湖北汉川农村 -
商业银行
中国农业银行
汉川支行
小 计 12,000,000.00 319,362.50
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
计入当期损益的政府补助金额 1,285,119.66 2,523,202.36 1,215,264.09 2,741,481.31
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下 合并日的确定
被合并方名称 合并日
的权益比例 企业合并的依据 依据
合并前后同受实
股权转让款
深圳英孚公司 100%[注] 际控制人魏志祥 2019 年 12 月 31 日
支付日
和魏琼控制
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
深圳英孚公司 1,730,499.87 123,441.57 34,971.47 -7,032.50
[注]2019 年 12 月 25 日，东莞艾泰公司与晏勇杰签订《股权转让协议》，公司以 43.00
万元受让晏勇杰持有的深圳英孚公司 100%股权。由于晏勇杰持有深圳英孚公司的 100%股权
第 93 页 共 126 页
实际系代魏志祥和魏琼持有，故深圳英孚公司实际受魏志祥和魏琼控制且该项控制是非暂时
的，故该项合并为同一控制下企业合并。深圳英孚公司已于 2019 年 12 月 30 日办妥工商变
更登记手续，东莞艾泰公司已于 2019 年 12 月 31 日支付股权转让款，故自 2019 年 12 月 31
日起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据
(1) 明细情况
项 目
深圳英孚公司
合并成本 430,000.00
现金 430,000.00
(1) 明细情况
项 目 深圳英孚公司
合并日 上期期末
资产 579,435.25 50,377.99
货币资金 358,936.17 40,119.94
其他应收款 8,102.50 10,258.05
固定资产 212,396.58
负债 30,461.98 124,846.29
应付职工薪酬 6,000.00
应交税费 30,461.98 10.49
其他应付款 118,835.80
净资产 548,973.27 -74,468.30
减：少数股东权益
取得的净资产 548,973.27 -74,468.30
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
第 94 页 共 126 页
(1) 2020 年 1-6 月
广德快尔特公司 新设 2020 年 4 月 24 日 1,000,000.00 100%
处置当期期初至处
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
置日净利润
(1) 2020 年 1-6 月
苏州固德公司 注销 2020 年 4 月 1 日 -990.66
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞艾泰公司 广东东莞 广东东莞 制造业 100.00 设立
广德祥源公司 安徽广德 安徽广德 制造业 100.00 设立
同一控制下企
深圳英孚公司 广东深圳 广东深圳 商业 100.00
业合并
广德快尔特公司 安徽广德 安徽广德 制造业 100.00 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
提示：披露下述定量或者定性标准时，请结合公司实际情况披露。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
第 95 页 共 126 页
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
第 96 页 共 126 页
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 39.78%（2019 年 12 月 31 日：40.38%；2018 年 12 月 31 日：42.99%；2017 年 12
月 31 日：42.39%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他
信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
银行借款 17,419,730.00 17,596,039.67 17,596,039.67
应付账款 29,805,487.29 29,805,487.29 29,805,487.29
其他应付款 319,214.59 319,214.59 319,214.59
小 计 47,544,431.88 47,720,741.55 47,720,741.55
(续上表)
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
银行借款 46,178,860.19 47,113,663.37 47,113,663.37
应付账款 26,182,356.56 26,182,356.56 26,182,356.56
第 97 页 共 126 页
其他应付款 348,594.86 348,594.86 348,594.86
小 计 72,709,811.61 73,644,614.79 73,644,614.79
(续上表)
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
银行借款 52,695,873.25 53,857,930.75 53,857,930.75
应付账款 13,334,711.38 13,334,711.38 13,334,711.38
其他应付款 14,174,313.42 14,174,313.42 14,174,313.42
小 计 80,204,898.05 81,366,955.55 81,366,955.55
(续上表)
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
银行借款 30,450,003.25 31,227,014.75 31,227,014.75
应付账款 7,023,436.87 7,023,436.87 7,023,436.87
其他应付款 48,112,639.60 48,112,639.60 48,112,639.60
小 计 85,586,079.72 86,363,091.22 86,363,091.22
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
第 98 页 共 126 页
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 8,885,586.18 8,885,586.18
持续以公允价值计量的资产总额 8,885,586.18 8,885,586.18
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 9,320,185.41 9,320,185.41
持续以公允价值计量的资产总额 9,320,185.41 9,320,185.41
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 20,076,032.24 20,076,032.24
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
至资产负债表日的预期收益，并考虑产品信用风险后确定。
第 99 页 共 126 页
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司无直接控股母公司。
(2) 魏志祥直接持有公司 2,131 万股股份，间接持有公司 67.09 万股股份，合计持股占
公司股份总数的 40.76%，魏志祥为公司控股股东。
(3) 本公司最终控制方是魏志祥、魏琼。
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖北省高新产业投资集团有限公司 股东
湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业
股东
（有限合伙）
程娜 魏志祥之配偶
魏小乐 魏志祥之父
黄永红 魏琼之配偶
魏爱荣 魏志祥之妹、魏琼之姐
王胜华 黄永红之妹妹之配偶
苏州贝斯珂胶粘科技有限公司 程娜持有其 24%股权
汉川中盛新材料工贸有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员控制
湖北乐源汽车饰件有限公司 受实际控制人控制
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
王胜华 接受劳务 2,278.44 490,538.05 459,648.33 351,285.62
第 100 页 共 126 页
湖北省高新产业投资
接受劳务 246,037.74
集团有限公司
湖北兴发高投新材料
创业投资基金合伙企 接受劳务 51,747.57
业（有限合伙）
汉川中盛新材料工贸 采购货物 1,515,170.93
有限公司 采购资产 9,241.38 15,103.45
苏州贝斯珂胶粘科技
接受劳务 11,232.93 854.70
有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
汉川中盛新材料工贸
聚烯烃发泡材料 1,304,520.14 1,736,979.66 1,599,338.64
有限公司
苏州贝斯珂胶粘科技
聚烯烃发泡材料 3,354,156.09 2,910,448.24 2,719,021.32
有限公司
(1) 公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类
认的租赁收入 的租赁收入 的租赁收入 的租赁收入
汉川中盛新材料工贸
房屋建筑物 210,810.78
有限公司
(2) 公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类
认的租赁费 的租赁费 的租赁费 的租赁费
汉川中盛新材料工贸有
房屋建筑物 192,685.70 163,199.97 74,742.84
限公司
(3) 其他说明
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额（万元）
起始日 到期日 经履行完毕
湖北乐源汽车饰件有限公司 900.00 2016.03.11 2017.03.11 是
魏志祥、程娜、魏琼、黄永红 3,200.00 2015.08.27 2017.08.26 是
魏志祥、程娜、魏琼、黄永红 2,100.00 2017.11.29 2020.11.28 否
魏志祥、程娜、魏琼、黄永红 3,000.00 2016.03.11 2020.03.11 是
第 101 页 共 126 页
魏志祥、程娜、魏琼、黄永红 1,500.00 2018.04.11 2023.04.11 否
魏小乐、魏爱荣 500.00 2018.04.20 2019.04.19 是
汉川中盛新材料工贸有限公司、
魏志祥、程娜、魏琼
魏志祥、魏琼 1,000.00 2019.01.18 2020.01.18 是
魏志祥、魏琼 500.00 2019.03.21 2020.03.21 是
魏志祥、程娜 350.00 2019.03.20 2022.03.20 否
关联方 期初本金余额 本期拆入本金 本期归还本金 期末本金余额 计付利息 实付利息
拆入
(1) 2019 年度
魏志祥 2,000,000.00 2,000,000.00 42,092.00 446,439.00
魏琼 10,574,388.79 10,574,388.79 246,843.60 856,284.06
(2) 2018 年度
魏志祥 10,000,000.00 3,000,000.00 11,000,000.00 2,000,000.00 402,902.30 18,365.30
魏琼 830,429.09 14,000,000.00 4,256,040.30 10,574,388.79 576,162.96 25,173.20
汉川中盛新材料
工贸有限公司
(3) 2017 年度
魏志祥 17,065,995.79 7,065,995.79 10,000,000.00 19,810.00
魏琼 2,273,680.49 1,443,251.40 830,429.09 58,450.70
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 1,325,259.89 3,856,651.69 2,916,935.28 2,595,228.41
股权转让
股权）签订《股权转让协议》，公司以 43.00 万元受让晏勇杰持有的深圳英孚公司 100%股权。
(三) 关联方应收应付款项
第 102 页 共 126 页
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
苏州贝斯珂胶粘
科技有限公司
小 计 210.74
项目名称 关联方 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付账款
汉川中盛新材料
工贸有限公司
小 计 156,960.00 78,480.00
其他应付款
魏志祥 2,404,347.00 10,019,800.00
魏琼 11,183,829.25 888,879.79
小 计 13,588,176.25 10,908,679.79
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
以权益结算的股份支付情况
根据公司 2017 年 9 月 14 日 2017 年第三次临时股东大会决议及第一届董事会第十一次
会议决议，公司将武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙）（以下简称祥源众鑫）的
股份作为实施员工持股计划的股份来源。
魏志祥、魏琼分别与江佑芳等 23 名员工签订《合伙人财产份额转让协议》，
将其持有的祥源众鑫 959,595.00 元份额转让给江佑芳等 23 名员工，上述转让合伙份额折算
为本公司注册资本为 618,939.00 元，23 名激励员工间接认购本公司股份价格为 3 元/股，
同期外部投资者认购本公司股份的价格为 7 元/股，因此构成股份支付。根据企业会计准则
的 规 定 ， 公司 将 授 予 日权 益 公 允 价值 与 增 资 对价 的 差 额 计入 资 本 公 积— — 资 本 溢价
议》，将其持有的祥源众鑫 960,075.00 元份额转让给江佑芳等 31 名员工，上述转让合伙份
第 103 页 共 126 页
额折算为本公司注册资本为 619,248.00 元，23 名激励员工间接认购本公司股份价格为 3.51
元/股，同期外部投资者认购本公司股份的价格为 7.50 元/股，因此构成股份支付。根据企
业会计准则的规定，公司将授予日权益公允价值与增资对价的差额计入资本公积——资本溢
价 2,470,799.52 元。
议》，将其持有的祥源众鑫 738,006.00 元份额转让给江佑芳等 34 名员工，上述转让合伙份
额折算为本公司注册资本为 476,014.00 元，34 名激励员工间接认购本公司股份价格为 4.18
元/股，同期外部投资者认购本公司股份的价格为 14.00 元/股，因此构成股份支付。根据企
业会计准则的规定，公司将授予日权益公允价值与增资对价的差额计入资本公积——资本溢
价 4,674,457.48 元。
十二、承诺及或有事项
(一) 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
额 3,065.00 万元，该项目于 2019 年 5 月 8 日开工。截至 2020 年 6 月 30 日，公司已支付工
程款 887.00 万元。
(二) 股票公开发行
经公司 2020 年 5 月 20 日第二届董事会第十次会议及 2020 年第二次临时股东大会审议
批准，公司拟申请首次公开发行境内上市人民币普通股（A 股）不超过 17,974,514 股（以
实际发行为准），并申请在深圳证券交易所创业板上市交易。
(三) 截至 2020 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，本公司以产品
分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按产品类别和实现销售地进行划分。
第 104 页 共 126 页
因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能准确的划分直接归属于某一分
部的经营资产和负债。
(1) 2020 年 1-6 月
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 108,485,977.98 3,169,832.64 111,655,810.62
主营业务成本 54,878,917.85 1,908,293.04 56,787,210.90
产品分部
电子辐照交联聚乙 电子辐照交联聚丙
项 目 其他 合 计
烯发泡材料 烯发泡材料
主营业务收入 109,695,684.08 1,957,737.14 2,389.40 111,655,810.62
主营业务成本 54,779,812.20 2,003,986.31 3,412.39 56,787,210.90
(2) 2019 年度
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 271,343,009.09 10,405,519.50 281,748,528.59
主营业务成本 154,667,252.97 5,746,267.74 160,413,520.71
产品分部
电子辐照交联聚乙 电子辐照交联聚丙
项 目 其他 合 计
烯发泡材料 烯发泡材料
主营业务收入 277,694,465.35 3,949,183.05 104,880.19 281,748,528.59
主营业务成本 155,459,174.45 4,844,633.76 109,712.50 160,413,520.71
(3) 2018 年度
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 208,041,840.34 5,581,253.23 213,623,093.57
主营业务成本 120,362,614.66 3,423,235.24 123,785,849.90
产品分部
项 目 电子辐照交联聚乙 电子辐照交联聚丙 合 计
其他
烯发泡材料 烯发泡材料
第 105 页 共 126 页
主营业务收入 213,347,509.13 188,510.54 87,073.90 213,623,093.57
主营业务成本 123,453,244.07 253,398.64 79,207.19 123,785,849.90
(4) 2017 年度
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 145,003,037.24 4,997,215.05 150,000,252.29
主营业务成本 80,541,188.50 3,021,191.38 83,562,379.88
产品分部
项 目 电子辐照交联聚乙 电子辐照交联聚 合 计
其他
烯发泡材料 丙烯发泡材料
主营业务收入 149,820,358.17 141,580.10 38,314.02 150,000,252.29
主营业务成本 83,332,512.08 195,743.20 34,124.60 83,562,379.88
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”
，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
资产负债表
项 目
第 106 页 共 126 页
调整影响
应收票据 8,899,066.62 -8,899,066.62
应收款项融资 8,899,066.62 8,899,066.62
短期借款 52,600,000.00 95,873.25 52,695,873.25
其他应付款 24,141,466.67 -95,873.25 24,045,593.42
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 14,567,708.61 摊余成本 14,567,708.61
以公允价值计量 以公允价值计量
交易性金融资产 且其变动计入当 20,076,032.24 且其变动计入当 20,076,032.24
期损益 期损益
以公允价值计量
应收票据 贷款和应收款项 8,899,066.62 且其变动计入其 8,899,066.62
他综合收益
应收账款 贷款和应收款项 43,291,408.33 摊余成本 43,291,408.33
其他应收款 贷款和应收款项 934,523.94 摊余成本 934,523.94
短期借款 其他金融负债 52,600,000.00 摊余成本 52,695,873.25
应付账款 其他金融负债 13,334,711.38 摊余成本 13,334,711.38
其他应付款 其他金融负债 24,141,466.67 摊余成本 24,045,593.42
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准
按新金融工具准则
则列示的账面价
项 目 重分类 重新计量 列示的账面价值
值（2018 年 12 月
（2019 年 1 月 1 日）
(1) 金融资产
货币资金 14,567,708.61 14,567,708.61
应收票据 8,899,066.62 -8,899,066.62
应收账款 43,291,408.33 43,291,408.33
第 107 页 共 126 页
其他应收款 934,523.94 934,523.94
以摊余成本计量的总
金融资产
交易性金融资产 20,076,032.24 -20,076,032.24
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 20,076,032.24 20,076,032.24
金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 20,076,032.24 20,076,032.24
总金融资产
应收款项融资 8,899,066.62 8,899,066.62
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 8,899,066.62 8,899,066.62
益的总金融资产
(2) 金融负债
摊余成本
短期借款 52,600,000.00 95,873.25 52,695,873.25
应付账款 13,334,711.38 13,334,711.38
其他应付款 24,141,466.67 -95,873.25 24,045,593.42
以摊余成本计量的总
金融负债
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提
按新金融工具准则
损失准备/按或有事项
项 目 重分类 重新计量 计提损失准备
准则确认的预计负债
（2019 年 1 月 1 日）
（2018 年 12 月 31 日）
应收账款 2,278,495.17 2,278,495.17
其他应收款 425,943.37 425,943.37
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
第 108 页 共 126 页
额。
资产负债表
项 目
预收款项 590,490.26 -590,490.26
合同负债 522,557.75 522,557.75
其他流动负债 67,932.51 67,932.51
合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的
和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
(四) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控
新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。公司湖北省生产基地于 2020 年 1 月
停工，并于 2020 年 2 月 16 日起逐步复工。此外公司部分应用于建筑装饰材料领域的产品主
要终端市场位于美国和欧洲，2020 年 3 月起该等地区爆发大规模新冠疫情，2020 年 5 月起
逐步得到控制。停工及逐步复工期间，公司生产能力受到一定影响。公司将继续密切关注新
冠肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 89,800,872.03 100.00 1,717,939.90 1.91 88,082,932.13
第 109 页 共 126 页
合 计 89,800,872.03 100.00 1,717,939.90 1.91 88,082,932.13
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 63,323,389.37 100.00 2,694,811.16 4.26 60,628,578.21
合 计 63,323,389.37 100.00 2,694,811.16 4.26 60,628,578.21
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 49,462,340.80 100.00 2,278,495.17 4.61 47,183,845.63
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 30,808,075.35 100.00 1,540,673.61 5.00 29,267,401.74
① 2020 年 6 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 34,150,469.50 1,717,939.90 5.03 53,896,223.28 2,694,811.16 5.00
第 110 页 共 126 页
合并范围内关联
往来组合
小 计 89,800,872.03 1,717,939.90 1.91 63,323,389.37 2,694,811.16 4.26
B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 34,150,469.50 1,732,939.90 5.07 53,896,223.28 2,694,811.16 5.00
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 45,569,903.50 2,278,495.17 5.00 30,808,075.35 1,540,673.61 5.00
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来 3,892,437.30
小 计 3,892,437.30
(2) 坏账准备变动情况
① 2020 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
小 计 2,694,811.16 -976,871.26 1,717,939.90
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏 2,278,495.17 416,316.19 0.20 2,694,811.16
第 111 页 共 126 页
账准备
小 计 2,278,495.17 416,316.19 0.20 2,694,811.16
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
小 计 1,540,673.61 737,821.56 2,278,495.17
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
小 计 1,051,956.79 620,586.82 131,870.00 1,540,673.61
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 0.20 131,870.00
(4) 应收账款金额前 5 名情况
① 2020 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
广德祥源新材科技有限公司 55,650,402.53 61.97
财纳福诺木业(中国)有限公司 5,440,187.41 6.06 272,009.37
客户 1 4,482,328.92 4.99 224,116.45
客户 2 2,959,346.74 3.30 147,967.34
东莞市毅发粘胶制品有限公司 2,135,303.68 2.38 106,765.18
小 计 70,667,569.28 78.70 750,858.34
② 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
财纳福诺木业(中国)有限公司 10,511,889.36 16.60 525,594.47
广德祥源新材科技有限公司 9,427,166.09 14.89
第 112 页 共 126 页
客户 1 3,394,332.86 5.36 169,716.64
东莞市毅发粘胶制品有限公司 2,915,862.44 4.60 145,793.12
客户 2 2,910,215.96 4.60 145,510.80
小 计 29,159,466.71 46.05 986,615.03
③ 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
财纳福诺木业(中国)有限公司 6,481,509.15 13.10 324,075.46
客户 1 4,365,221.64 8.83 218,261.08
广德祥源新材科技有限公司 3,892,437.30 7.87
客户 2 3,728,654.72 7.54 186,432.74
东莞市毅发粘胶制品有限公司 2,571,799.31 5.20 128,589.97
小 计 21,039,622.12 42.54 857,359.25
④ 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
财纳福诺木业(中国)有限公司 4,434,107.75 14.39 221,705.39
罗曼胶带技术（天津）有限公司 2,602,452.65 8.45 130,122.63
衡山县佳诚新材料有限公司 2,203,105.33 7.15 110,155.27
客户 3 2,145,420.71 6.96 107,271.04
东莞市毅发粘胶制品有限公司 1,675,109.49 5.44 83,755.47
小 计 13,060,195.93 42.39 653,009.80
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 288,484.66 100.00 38,719.35 13.42 249,765.31
其中：其他应收款 288,484.66 100.00 38,719.35 13.42 249,765.31
第 113 页 共 126 页
合 计 288,484.66 100.00 38,719.35 13.42 249,765.31
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 304,411.21 100.00 25,120.56 8.25 279,290.65
其中：其他应收款 304,411.21 100.00 25,120.56 8.25 279,290.65
合 计 304,411.21 100.00 25,120.56 8.25 279,290.65
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 1,204,011.96 100.00 354,900.60 29.48 849,111.36
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 27,719,391.54 100.00 284,295.53 1.03 27,435,096.01
① 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他应收款
湖北中州投资担
保有限公司
小 计 200,000.00 200,000.00 100.00
② 2017 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第 114 页 共 126 页
其他应收款
湖北中州投资担
保有限公司
小 计 200,000.00 200,000.00 100.00
① 2020 年 6 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 288,484.66 38,719.35 13.42 304,411.21 25,120.56 8.25
其中：1 年以内 14,582.23 729.11 5.00 286,411.21 14,320.56 5.00
小 计 288,484.66 38,719.35 13.42 304,411.21 25,120.56 8.25
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 1,004,011.96 154,900.60 15.43 429,510.59 84,295.53 19.63
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内
关联往来
小 计 27,089,880.95
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 合 计
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
第 115 页 共 126 页
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 14,320.56 800.00 10,000.00 25,120.56
期初数在本期
--转入第二阶段 -12,795.12 12,795.12
--转入第三阶段 -800.00 800.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -796.33 12,795.12 1,600.00 13,598.79
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 729.11 25,590.24 12,400.00 38,719.35
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 43,220.60 311,680.00 354,900.60
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -400.00 400.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -28,500.04 400.00 -101,680.00 -129,780.04
本期收回
本期转回
本期核销 200,000.00 200,000.00
其他变动
第 116 页 共 126 页
期末数 14,320.56 800.00 10,000.00 25,120.56
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 284,295.53 70,605.07 354,900.60
小 计 284,295.53 70,605.07 354,900.60
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 247,322.06 36,973.47 284,295.53
小 计 247,322.06 36,973.47 284,295.53
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
湖北高投双创工坊投资有限
押金保证金 193,792.50 1-2 年 67.18 19,379.25
公司
太平洋财产保险有限公司 保险待赔款 49,209.93 1-2 年 17.06 4,920.99
国网湖北省电力公司孝感供
押金保证金 10,000.00 5 年以上 3.47 10,000.00
电公司
陈华兵 备用金 8,000.00 1 年以内 2.77 400.00
芦三娇 押金保证金 4,000.00 2-3 年 1.39 1,200.00
小 计 265,002.43 91.87 35,900.24
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
湖北高投双创工坊投资有限
押金保证金 193,792.50 1 年以内 63.66 9,689.63
公司
太平洋财产保险有限公司 保险待赔款 49,209.93 1 年以内 16.17 2,460.50
汉川市医疗保险局 保险待赔款 14,661.95 1 年以内 4.82 733.10
上海濯世环境科技有限公司 其他 13,383.33 1 年以内 4.40 669.17
国网湖北省电力公司孝感供
押金保证金 10,000.00 5 年以上 3.29 10,000.00
电公司
小 计 281,047.71 92.34 22,883.23
第 117 页 共 126 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
汉川市鑫财中小企业信用融
押金保证金 590,000.00 1 年以内 49.00 29,500.00
资担保有限公司
湖北中州投资担保有限公司 押金保证金 200,000.00 4-5 年 16.61 200,000.00
隆烛彬 押金保证金 129,600.00 4-5 年 10.76 103,680.00
汉川市医疗保险局 保险待赔款 59,930.45 1 年以内 4.98 2,996.52
平安养老保险股份有限公司 保险待赔款 44,974.92 1 年以内 3.74 2,248.75
小 计 1,024,505.37 85.09 338,425.27
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
广德祥源新材科技有限公司 往来款 27,089,880.95 1 年以内 97.73
湖北中州投资担保有限公司 押金保证金 200,000.00 3-4 年 0.72 200,000.00
隆烛彬 押金保证金 129,600.00 3-4 年 0.47 64,800.00
徐勤 备用金 70,000.00 1 年以内 0.25 3,500.00
张欢 备用金 65,000.00 1 年以内 0.23 3,250.00
小 计 27,554,480.95 99.40 271,550.00
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 22,000,000.00 22,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
合 计 22,000,000.00 22,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 24,000,000.00 24,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 24,000,000.00 24,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
第 118 页 共 126 页
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
苏州固德公司 2,000,000.00 2,000,000.00
东莞艾泰公司 2,000,000.00 2,000,000.00
广德祥源公司 20,000,000.00 20,000,000.00
小 计 24,000,000.00 2,000,000.00 22,000,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
苏州固德公司 2,000,000.00 2,000,000.00
东莞艾泰公司 2,000,000.00 2,000,000.00
广德祥源公司 20,000,000.00 20,000,000.00
小 计 24,000,000.00 24,000,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
苏州固德公司 2,000,000.00 2,000,000.00
东莞艾泰公司 2,000,000.00 2,000,000.00
广德祥源公司 20,000,000.00 20,000,000.00
小 计 4,000,000.00 20,000,000.00 24,000,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
苏州固德公司 2,000,000.00 2,000,000.00
东莞艾泰公司 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 4,000,000.00 4,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
第 119 页 共 126 页
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 107,841,677.33 68,415,632.14 352,782,325.45 250,183,742.41
其他业务收入 614,650.98 124,118.31 1,837,871.07 73,591.19
合 计 108,456,328.31 68,539,750.45 354,620,196.52 250,257,333.60
（续上表）
项 目
收入 收入 收入 成本
主营业务收入 240,529,715.86 157,332,187.05 150,000,252.29 85,387,001.74
其他业务收入 1,895,771.08 58,271.51 2,287,065.51 801,003.77
合 计 242,425,486.94 157,390,458.56 152,287,317.80 86,188,005.51
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
直接材料 2,407,576.77 5,982,477.91 8,170,207.66 8,599,732.83
职工薪酬 1,826,131.64 4,240,735.70 3,240,964.27 2,520,732.15
委托外部研发费用 641,509.43 100,000.00 100,000.00
房租物业费 403,337.26 625,210.32
折旧与摊销 185,529.43 296,215.99 208,678.01 206,562.47
研发收入 -1,037,104.35 -3,194,970.26 -2,444,850.32 -1,271,420.02
其他 94,694.65 302,685.89 304,907.41 752,215.78
合 计 3,880,165.40 8,893,864.98 9,579,907.03 10,907,823.21
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
处置长期股权投资
产生的投资收益
货币基金收益 220,895.38 745,856.09 131,904.97 155,229.54
合 计 2,864,187.54 745,856.09 131,904.97 155,229.54
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
第 120 页 共 126 页
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 10.89 34.52 29.77 28.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 0.53 1.14 0.74 0.52 0.53 1.14 0.74 0.52
股股东的净利润
(1) 加权平均净资产收益率
项 目 序号 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 27,344,815.83 55,443,305.50 34,854,892.77 25,088,603.35
非经常性损益 B -1,027,417.98 -1,654,744.07 -1,536,638.17 -454,803.58
扣除非经常性损益后的归属于公司
C=A-B 28,372,233.81 57,098,049.57 36,391,530.94 25,543,406.93
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资
D 239,059,707.20 126,901,944.22 99,447,531.93 79,237,276.18
产
发行新股或债转股等新增的、归属
E1 11,970,000.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的
F1 6.00
累计月数
发行新股或债转股等新增的、归属
E2 40,000,000.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的
F2
累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G 9,975,855.28 9,871,280.00 7,354,103.60
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的
H 1.00 7.00
累计月数
股份支付费用 I1 4,674,457.48 2,470,799.52 2,475,756.00
其他 增减净资产次月
J1 1.00 2.00
起至报告期期末
第 121 页 共 126 页
的累计月数
同一控制下企业
I2 70,000.00
合并
增减净资产次月
起至报告期期末 J2
的累计月数
报告期月份数 K 6.00 12.00 12.00 12.00
L=D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/ 251,069,472.57 160,608,596.97 117,080,878.28 87,904,310.09
K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.89% 34.52% 29.77% 28.54%
(2) 扣除非经常损益加权平均净资产收益率
项 目 序号 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A1 27,344,815.83 55,443,305.50 34,854,892.77 25,088,603.35
非经常性损益中包括的同一控制下
企业合并被合并方合并日前的净利 A2 123,441.57 -7,032.50 -67,435.80
润
非经常性损益 B -1,027,417.98 -1,654,744.07 -1,536,638.17 -454,803.58
扣除非经常性损益后的归属于公司
C=A1-B 28,372,233.81 57,098,049.57 36,391,530.94 25,543,406.93
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资
D1 239,059,707.20 126,901,944.22 99,447,531.93 79,237,276.18
产
归属于公司普通股股东的期初净资
产中包含的同一控制下企业合并被 D2 548,973.27 -74,468.30 -67,435.80
合并方合并日前的期初净资产
发行新股或债转股等新增的、归属
E1 11,970,000.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的
F2 6.00
累计月数
发行新股或债转股等新增的、归属
E2 40,000,000.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的
F2
累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G 9,975,855.28 9,871,280.00 7,354,103.60
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的
H 1.00 7.00
累计月数
股份支付费用 I1 4,674,457.48 2,470,799.52 2,475,756.00
其他 增减净资产次
J1 1.00 2.00
月起至报告期
第 122 页 共 126 页
期末的累计月
数
报告期月份数 K 6.00 12.00 12.00 12.00
L=
(D1-D2)+(A1-
加权平均净资产 A2)/2+ 251,069,472.57 159,997,902.92 117,158,862.83 88,005,463.79
E×F/K-G×H/
K±I×J/K
扣除非经常损益加权平均净资产收
M=C/L 11.30% 35.69% 31.06% 29.02%
益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 27,344,815.83 55,443,305.50 34,854,892.77 25,088,603.35
非经常性损益 B -1,027,417.98 -1,654,744.07 -1,536,638.17 -454,803.58
扣除非经常性损益后的归属于公司
C=A-B 28,372,233.81 57,098,049.57 36,391,530.94 25,543,406.93
普通股股东的净利润
期初股份总数 D 53,923,542.00 49,356,400.00 49,356,400.00 24,678,200.00
因公积金转增股本或股票股利分配
E 24,678,200.00
等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F1 1,710,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累
G1 6.00
计月数
发行新股或债转股等增加股份数 F2 2,857,142.00
增加股份次月起至报告期期末的累
G2
计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累
I
计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00 12.00 12.00 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 53,923,542.00 50,211,400.00 49,356,400.00 49,356,400.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.51 1.10 0.71 0.51
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.53 1.14 0.74 0.52
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
第 123 页 共 126 页
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
资产负债表项目 2020.6.30 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2020 年上半年归还
货币资金 4,340.57 6,215.38 -30.16%
部分银行借款所致。
主要系基建项目、厂房及办
在建工程 4,374.94 2,347.63 86.36%
公楼新建所致。
系 2020 年上半年新增递延
递延所得税资产 414.24 192.32 115.39%
收益确认递延所得税所致。
主要系 2019 年业绩较好，
应付职工薪酬 639.74 1,047.74 -38.94% 于 2019 年末计提较多年终
奖所致。
主要系应付企业所得税上
应交税费 874.86 611.89 42.98%
升所致。
系 2020 年上半年新取得基
递延收益 2,132.05 654.25 225.88% 建项目相关的产业扶持资
金所致。
利润表项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 变动原因说明
化较 2019 年变动幅度
因疫情影响，销售量有所下
营业收入 11,266.25 28,427.64 -20.74%
降。
因疫情影响，销售量有所下
营业成本 5,691.13 16,048.71 -29.08%
降。
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 6,215.38 1,456.77 326.65%
资款 5,197 万元。
以公允价值计量且
其变动计入当期损 2,007.60 -100.00%
品于 2019 年赎回所致。
益的金融资产"
随着 2019 年销售规模增加
应收账款 5,121.14 4,329.14 18.29%
而增加应收账款。
固定资产 12,771.43 8,694.46 46.89%
工投运所致。
在建工程 2,347.63 1,606.54 46.13%
办公楼建设工程投入加
第 124 页 共 126 页
大，且 2018 年末待安装产
线设备于 2019 年验收转固
较多所致。
无形资产 2,898.49 1,254.37 131.07%
于募投项目。
随着 2019 年销售规模增加
应付账款 2,618.24 1,333.47 96.35%
而增加应付账款。
其他应付款 34.86 2,414.15 -98.56%
借款。
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系 2019 年销售订单增
营业收入 28,427.64 21,561.72 31.84%
加所致。
主要系 2019 年收入增加，
营业成本 16,048.71 12,384.41 29.59% 使得 2019 年成本相应增
加。
单位：万元
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2018 年底购买货币
货币资金 1,456.77 4,902.30 -70.28%
基金 2,000 万元所致。
以公允价值计量且
主要系 2018 年底购买货币
其变动计入当期损 2,007.60
基金 2,000 万元所致。
益的金融资产"
主要系随着公司 2018 年度
应收票据 889.91 50.81 1651.42% 收入增长，以承兑汇票方
式结算货款增加所致。
随着 2018 年销售规模增加
应收账款 4,329.14 2,926.74 47.92%
而增加应收账款。
随着 2018 年度销售规模增
存货 2,444.15 1,854.73 31.78% 加，相应自制半成品和库
商品均有所增加所致。
在建工程 1,606.54 341.72 370.13%
装所致。
随着 2018 年度销售规模增
短期借款 5,260.00 3,040.00 73.03% 加，增加银行借款用于生
产经营所致。
随着 2019 年销售规模增加
应付账款 1,333.47 702.34 89.86%
而增加应付账款。
其他应付款 2,414.15 4,816.26 -49.88%
股东借款所致。
第 125 页 共 126 页
首页
微信公众号
证券之星APP
