招商证券股份有限公司
关于安徽开润股份有限公司及子公司
招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”、“保荐机构”）作为安徽
开润股份有限公司（以下简称“开润股份”或“公司”）持续督导的保荐机构，
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等
有关法律法规规定，对开润股份及子公司2023年开展远期结售汇及外汇期权业务
的事项进行审慎核查，具体情况如下：
一、交易的背景与目的
当前公司境外销售业务在公司整体业务中占比较大，公司产品出口的主要结
算货币是美元，汇率波动将对公司业绩造成影响，为规避和防范上述业务形成的
外汇风险（包括利率和汇率），公司及子公司在保证正常经营的前提下，开展远
期结售汇及外汇期权业务有利于规避汇率变动风险，有利于提高公司抵御汇率波
动的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情况。
二、业务种类
公司此次开展的业务为远期结售汇及外汇期权业务，交易币种为美元、印度
卢比、印尼盾、港币、欧元。
三、额度及授权有效期
公司及子公司 2023 年度拟开展金额不超过等值 20,000 万美元的远期结售汇
及外汇期权业务，期限为自公司股东大会审议通过之日起 12 月，在上述额度内
可循环滚动使用，并授权公司管理层负责办理实施。
本事项已经公司第三届董事会四十四次会议审议通过，尚需提交公司股东大
会审议。
四、远期结售汇及外汇期权业务的风险分析及公司采取的风险控制措施
（一）远期结售汇及外汇期权业务的风险分析
远期结售汇及外汇期权业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公
司的影响，但是也可能存在一定的风险：
成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。
审批，或未准确、及时、完整地执行相关业务，将可能导致交易损失或丧失交易
机会；
协议要求办理业务，同时应当关注公司资金头寸等财务状况，避免出现违约情形
造成公司损失。
（二）公司采取的风险控制措施
期保值业务，并只能在授权额度范围内进行，严格控制其交易规模。
任，严格在授权范围内从事上述业务；同时加强相关人员的业务培训及职业道德，
提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的
发生。
真实性等方面进行监督检查。
五、公司开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性
为规避和防范境外销售业务形成的外汇风险（包括利率和汇率），公司及子
公司在保证正常经营的前提下，开展远期结售汇及外汇期权业务有利于规避汇率
变动风险，有利于提高公司抵御汇率波动的能力，不存在损害公司和全体股东利
益的情况。同时，公司根据相关规定及实际情况制定了《外汇衍生品交易业务管
理制度》，能够有效控制相关风险。公司开展远期结售汇及外汇期权业务是以实
际经营业务为基础，与公司业务紧密相关，符合公司经营发展需求，能进一步提
高公司财务稳健性。
六、会计核算政策及原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》
等相关规定及指南，对开展远期结售汇和外汇期权业务进行财务核算处理，反映
资产负债表及利润表相关项目。
七、独立董事意见
公司及子公司开展远期结售汇及外汇期权业务是以正常生产经营为基础，以
具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以降低汇率波动风险为目的，公司完
善了相关内控流程，公司及子公司采取的针对性风险控制措施切实可行。该事项
决策程序符合相关法律法规及公司章程的规定，不存在损害公司及中小股东利益
的情形，同意公司及子公司开展远期结售汇及外汇期权业务并提交股东大会审议。
六、保荐机构意见
经核查，本保荐机构认为：
开润股份及子公司本次开展远期结售汇及外汇期权业务事宜已经公司第三
届董事会第四十四次会议审议通过，公司独立董事发表了同意意见，履行了必要
的审批程序，符合相关法律法规的规定，该事项尚需公司股东大会审议通过。开
润股份根据相关规定及实际情况制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》，针对
远期结售汇及外汇期权业务形成了较为完善的内控制度，并制定了切实可行的风
险应对措施，相关风险能够有效控制。开润股份开展远期结售汇及外汇期权业务
符合公司实际经营的需要，可以在一定程度上降低汇率波动风险。保荐机构同意
开润股份本次开展远期结售汇及外汇期权业务事项。
（本页无正文，为《招商证券股份有限公司关于安徽开润股份有限公司及子公司
保荐代表人：
贾 音 彭 勇
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