国贸期货有限公司 财务报表附注
国贸期货有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
国贸期货有限公司（以下简称“本公司”）系 1995 年经中国证券监督管理委员会批
准，由厦门国贸集团股份有限公司和厦门经济特区保税品公司合资设立的有限责任公司。
本公司设立时注册资本人民币 1,000 万元，1999 年注册资本变更为人民币 3,000 万元，
贸纺织品有限公司（2008 年更名为“厦门启润实业有限公司”）持股 5%。
厦门启润实业有限公司按持股比例相应增资。
公司和厦门启润实业有限公司按持股比例相应增资。
为“国贸期货有限公司”。
本公司《营业执照》统一社会信用代码为 91350000100022792W；注册地址：福建
省厦门市湖里区仙岳路 4688 号国贸中心 A 栋 16 层、15 层 1 单元；法定代表人：朱大
昕。
本公司以及子公司主要经营范围：商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询，
资产管理、投资管理、仓单服务、基差交易、合作套保、定价服务及商务信息咨询。本
公司属金融行业，目前是上海期货交易所、上海国际能源交易中心股份有限公司、郑州
商品交易所及大连商品交易所的会员，中国金融期货交易所的交易结算会员。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有总办、合规风
控部、人力资源部、财务部、企划部、投资发展部、客户服务部、业务管理总部、投资
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咨询部、研究院、基金业务部、结算交割部、交易风控部等部门。截至 2022 年 7 月 31
日止，本公司下设泉州营业部、福州营业部、晋江营业部、龙岩营业部、三明营业部、
漳州营业部、上海分公司、广州营业部、宁德营业部、天津营业部、深圳营业部、郑州
营业部、四川分公司、上海申虹路营业部、山东分公司、杭州营业部、北京营业部共 17
家分支机构。
本公司本期纳入合并财务报表范围的组成部分含 3 家子公司和 10 家结构化主体。
本期新增 0 家结构化主体，减少 2 家结构化主体，具体详见“附注六、合并范围的变更”
及“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本公司管理层因本公司 2022 年 7 月 31 日全部股东权益价值评估之需，按照财政部
颁布的企业会计准则（不含与提供可比会计期间的比较数据有关的规定）及其应用指南、
解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制了 2022 年 7 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2022 年 1-7 月的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表
及相关附注（以下简称“本财务报表”），但未列报上一个可比会计期间的比较数据。
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的
财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处
的主要经济环境中的货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。对于本公司管理并投资的结构化主体（如资产管理
计划等），本公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最
大风险敞口是否足够重大以致表明本公司对结构化主体拥有控制权。在评估时，本公司
需要估计结构化主体收益率、管理费、业绩报酬以及持有份额的级别等可变因素，进而
测算本公司享有的可变回报及回报的可变性，以分析评估本公司是否达到控制标准。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
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①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
②处置子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
本公司对营业部按照统一结算、统一风险控制、统一财务管理和统一资金调拨的要
求规范经营。营业部的交易活动必须通过公司的席位进行，结算工作由公司结算部门统
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一进行，营业部不负担结算任务；营业部的风险控制工作为双重控制，即营业部控制本
部客户的风险，公司总部全面控制所有客户的风险；营业部财务人员为公司财务部门组
成人员，在业务上接受公司财务部门领导，按公司财务部门要求会计核算；公司营业部
严格区分客户保证金与其他资金，对客户保证金专款专用，单独设账，客户保证金由公
司集中统一调拨。
本公司在指定结算银行开户客户保证金专用账户，对客户保证金实行专户存储，分
户核算。客户保证金专用账户包括开设在公司总部所在地，营业部所在地，交易所所在
地结算银行的资金，由公司集中统一调拨。公司财务部门为每一个客户设立保证金明细
账，每一客户的出入金按日序时登记在该客户的明细账上。每日如客户保证金低于规定
水平，本公司按照期货经纪合同约定的方式通知客户追加保证金，客户不按时追加保证
金的，本公司通过期货交易所对客户部分或全部持仓实行强行平仓，直至客户保证金余
额能够维持其剩余头寸。
本公司按有关规定要求收取保证金并根据期货交易所的规定或市场行情调整保证
金比例。对客户保证金在指定结算银行开设客户保证金专用账户专门存放。公司结算部
门为每一客户单独开设结算账户，用于结算客户保证金。公司对每一客户的出金、入金、
交易盈亏、交易手续费、交易保证金等款项进行结算。客户交易所需的交易保证金、交
割货款、平仓盈亏、持仓合约盈亏、交易费、有关税费均由本公司在客户保证金账户内
自动划转。
本公司根据中国证券监督管理委员会的规定以及各期货交易所和市场竞争情况制
订保证金及手续费标准(以本公司最新公布为准)，并有权根据期货交易所的变更及市场
情况进行调整，所有调整一经公布即行生效。交易手续费自动从客户保证金中扣减。客
户在开仓交易后冻结保证金，并在平仓后将保证金释放。客户必须有足额可用的资金方
可开仓交易。如保证金不足，本公司有权拒绝客户开仓指令并要求客户追加保证金，在
必要时按规定强行平仓。
本公司实行统一结算制度。在每交易日闭市后，根据交易所公布的结算价或收盘价
及客户的成交计算单计算客户的平仓盈亏、持仓盈亏、应付保证金、交易费等。本公司
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对客户清算与交易所对本公司清算原则一致，即将持仓盈亏与平仓盈亏连同手续费一并
清算给客户。
本公司按规定可以接受由客户提交的符合期货交易所交易规则的国债、标准仓单等
质押品作为保证金，对客户质押业务的全过程采取专户核算与监督，在期货交易所质押
手续办理完毕后确认为资金到账。财务对质押保证金进行单独核算。上述质押品的质押
金额均不高于其市值的 80%。
本公司客户进行实物交割时发生的交割货款、交割手续费、税金和其他交割费用（如
出、入库费、仓储费）等通过客户保证金结算账户进行结算。
在会计核算中，进入实物交割的期货合约，本公司根据期货交易所或公司的资金结
算及有关单据，按平仓进行账务处理。对于代理买方客户进行实物交割的，按客户需交
割的金额向客户收取交割所需的资金，将客户交割款汇至期货交易所。对于代理卖方客
户进行实物交割的作相反处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
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资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他
项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反
映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”
项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
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交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
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该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括期货合约。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的
公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确
认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
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信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
A. 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收
款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观
证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收款项确定组合的依据如下：
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应收账款组合 应收货币保证金、应收质押保证金、应收结算担保金组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收关联方款项、应收押金或其他保证金
其他应收款组合 2 应收其他款项（应收往来款等款项）
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
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D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
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计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
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B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
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列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、13。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
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的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
② 公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
具体投资品种公允价值的估值方法如下：
公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格，适用于金融资产和
金融负债。根据谨慎性原则，对公允价值的后续计量方法规定如下：
① 股票类金融资产
交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最
近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技
术，审慎确定公允价值。首次发行未上市的股票，以发行价计算；首次公开发行有明确
锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，采用相应的估值技术确定估值日该股票的公
允价值；非公开发行有明确锁定期的股票，按以下规定确定公允价值：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上
市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日
该股票的价值。
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如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上
市交易的同一股票的市价，应采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。
② 基金类金融资产
封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；开放型基金及集合理
财计划等，以报表日公布的最新净值计算公允价值。
③ 证券交易所上市债券类金融资产
包括国债、企业债、金融债等，以报表日或最近交易日收盘价、估值技术作为公允
价值。
④ 期货、外汇合约
以期货交易所报表日或最近交易日收盘价、银行报价确定公允价值。
以后新增投资品种，根据产品的性质和市场状况确定其公允价值。
（1）存货的分类
本公司存货为库存商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按
照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
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本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
期货保证金存款是指本公司存入期货保证金账户的自有资金，以及收到客户缴存的
货币保证金，并调整本公司向期货交易所实际划出或回划保证金后的余额，在资产负债
表中的货币资金中单独列示。
应收货币保证金是指本公司向期货交易所划出和追加的用于办理期货业务的保证
金，以及客户期货交易盈利形成的货币保证金，按交易所进行明细核算。其中，结算准
备金是指尚未被期货合约占用的保证金，交易保证金是指已经被期货合约占用的保证金。
每交易日闭市后，本公司根据交易所提供的会员资金状况表或结算表与交易所进行结算，
并定期与交易所核对。
应收质押保证金是指本公司代理客户向期货交易所办理质押品充抵保证金业务形
成的对期货交易所的应收款项。于客户委托本公司向期货交易所提交质押品办理充抵保
证金业务时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额确认相关资产。质押品的公允
价值增加时，期货交易所相应增加核定的充抵保证金金额，本公司相应增加应收质押保
证金和应付质押保证金的账面价值。质押品的公允价值减少时，期货交易所相应减少核
定的充抵保证金金额，本公司相应减少应收质押保证金和应付质押保证金的账面价值。
期货交易所将质押品退还给客户时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额，终止
确认相应的应收质押保证金。
应收结算担保金是指本公司作为结算会员依照交易所规定缴存于中国金融期货交
易所的，用于应对结算会员违约风险的共同担保资金。
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1） 确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2） 初始投资成本确定
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
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宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
本公司对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的
当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
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计处理。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司和联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、24。
期货会员资格投资是指本公司为取得期货交易所会员资格而认购的期货交易所会
员资格费，本公司依据《商品期货交易财务管理暂行规定》第二十二条的规定将期货会
员资格作为对期货交易所的股权性投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法
核算。期货会员资格投资的减值测试方法、减值准备计提方法参见附注三、24。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投
资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产
的有关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧（摊销）率%
房屋、建筑物 20-50 0-10 5.00-1.80
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、24。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地
计量时，固定资产才能予以确认。
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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-40 0-10 10.00-2.25
运输工具 10-15 0-5 10-6.33
办公及电子设备 5-10 0-10 20.00-9.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额
计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、24。
本公司无形资产系外购软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法
软件及其他 受益年限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、24。
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对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、
无形资产、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以
下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
应付货币保证金是指因收到由客户缴存的货币保证金，以及客户从事期货交易实现
盈利或亏损而形成的本公司对客户的负债。
应付质押保证金是指本公司代客户向期货交易所办理质押品充抵保证金业务形成
的对客户的应付款项。于客户委托本公司向期货交易所提交质押品办理充抵保证金业务
时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额确认相关负债。质押品的公允价值增加
时，期货交易所相应增加核定的充抵保证金金额，本公司相应增加应收质押保证金和应
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付质押保证金的账面价值。质押品的公允价值减少时，期货交易所相应减少核定的充抵
保证金金额，本公司相应减少应收质押保证金和应付质押保证金的账面价值。
期货交易所将质押品退还给客户时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额，
终止确认相应的应付质押保证金。
本公司按规定实行风险准备金制度，按代理手续费收入减去应付期货手续费后的净
收入的 5%提取期货风险准备金，计提额计入当期损益。
风险准备金作为负债，单独核算，专门用于抵补本公司错单交易等的损失。余额达
到本公司注册资本的 10 倍时，不再提取。当发生以下情况时确认风险损失，冲减风险
准备金：
（1）错单合约平仓产生亏损；
（2）因经纪公司自身原因造成的无法追究责任的
风险损失；（3）无法收回的垫付因客户责任造成的风险损失。动用期货风险准备金时，
期货风险准备金余额以减计至零为限，超出部分计入当期损益。
本公司期货投资者保障基金按照代理交易额，依据期货公司分类评级结果对应的缴
纳比例计提，计入当期损益。当期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证
金出现缺口的，中国证监会可以按照《期货投资者保障基金管理暂行办法》决定使用保
障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准
和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的
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年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后
的金额计量。
（3）离职后福利
本公司离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
根据《金融企业财务规则》及其实施指南（财金[2007]23 号）的相关规定，一般风
险准备按照母公司当期实现净利润（弥补亏损后）的 10%提取，用于期货公司风险的补
偿，不得用于分红、转增资本。
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（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
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在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入主要包括期货经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、利息收入、商
品销售收入和投资收益等。
① 期货经纪手续费收入
公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付期货交易所的交易手续费），作为
手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。
② 资产管理业务收入
定向资产管理业务管理费收入于与委托人结算时，按合同规定的比例计算应由公司
享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；业绩报酬收入在符合合同约定的业
绩报酬计提条件时，在委托资产运作终止日或资产管理合同约定的时点予以提取并确认
收入。
集合资产管理业务在资产管理到期或合同约定的定期与委托人结算收益或损失时，
按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；按
合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或资产管理合同约定的时点，按约定比
例收取业绩报酬，计入当期收益。
③ 利息收入和支出
利息收入和利息支出以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法计算确定。
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实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。
④ 商品销售收入
本公司在商品控制权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了
收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。
⑤ 其他收入
服务交易已提供并已收讫价款或取得收款权利时确认收入。
佣金支出是本公司向从事期货经纪合同介绍的机构及个人支付的佣金，依据协议中
具体约定，于交易完成后确认。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政
府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
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用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易或者事项相
关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
（1）各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性
差异是在以下交易中产生的：
①具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（2）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公
司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产
生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
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式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
• 承租人发生的初始直接费用；
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本
进行确认和计量，详见附注三、31。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内
各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损
益。
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面
文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被
套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内
是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套
期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主
导地位。
（3）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行
套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，
这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具
经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
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（1）重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重大会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
税 目 纳税（费）基础 税率及征收率
增值税 销售货物和应税服务收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
说明：境内外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳流转税之附加税费。
本公司及在厦门注册的子公司本期企业所得税税率为 25%，其他境内外注册的子公
司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。
本公司及在厦门注册的子公司房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，
或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴
纳房产税。
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
五、合并财务报表项目注释
项 目 2022 年 7 月 31 日
银行存款 3,632,318,595.38
其中：期货保证金存款 3,541,916,958.49
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项 目 2022 年 7 月 31 日
其他货币资金 9,172,828.98
其中：证券资金账户存款 544,254.23
合计 3,641,491,424.36
说明：期末，本公司银行存款中存款期限超过三个月的约期存款和应收利息折合人
民币 3,199,646,992.02 元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物反映。除此之
外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款
项。
（1）银行存款中外币余额如下
项 目
外币金额 折算率 人民币金额
美元 3,551,960.87 6.7437 23,953,358.52
港币 6,352,804.49 0.85908 5,457,567.28
项 目
结算准备金 交易保证金 小计
上海期货交易所 270,970,284.34 1,176,262,788.90 1,447,233,073.24
郑州商品交易所 212,736,884.34 489,975,959.55 702,712,843.89
大连商品交易所 223,665,101.94 944,842,454.44 1,168,507,556.38
中国金融期货交易所 3,346,509.11 388,072,321.56 391,418,830.67
上海国际能源交易中
心股份有限公司
合计 829,275,079.51 3,075,390,313.45 3,904,665,392.96
（1）分交易所明细
项 目 2022 年 7 月 31 日
上海期货交易所 357,527,224.00
郑州商品交易所 4,195,800.00
大连商品交易所 43,307,200.00
中国金融期货交易所 2,005,140.00
合计 407,035,364.00
（2）质押品明细
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质押品类别 质押市值 折扣率 2022 年 7 月 31 日质押金额
玉米 C 10,664,000.00 80% 8,531,200.00
精对苯二甲酸 TA 5,244,750.00 80% 4,195,800.00
锌 ZN 3,603,750.00 80% 2,883,000.00
铝 AL 21,505,000.00 80% 17,204,000.00
黄金 AU 59,688,720.00 80% 47,750,976.00
铜 CU 3,000,000.00 80% 2,400,000.00
乙二醇 EG 43,470,000.00 80% 34,776,000.00
天然橡胶 RU 37,727,000.00 80% 30,181,600.00
锡 SN 6,168,960.00 80% 4,935,168.00
纸浆 SP 25,512,960.00 80% 20,410,368.00
白银 AG 119,246,640.00 80% 95,397,312.00
国债 T-CFFEX 2,506,425.00 80% 2,005,140.00
国债 T-SHFE 170,456,000.00 80% 136,364,800.00
合计 508,794,205.00 — 407,035,364.00
项 目 2022 年 7 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,190,288,472.97
其中：债务工具投资 890,415,904.68
权益工具投资 268,792,195.33
销售合同点价结算应收款 31,080,372.96
合计 1,190,288,472.97
项 目 2022 年 7 月 31 日
期货合约 6,439,940.44
说明：衍生金融资产主要系子公司国贸启润资本管理有限公司购买期货合约在持有
期间产生的浮动盈利额。
交易所名称 2022 年 7 月 31 日
中国金融期货交易所 10,000,000.00
说明：应收结算担保金为存放在中国金融期货交易所的结算会员保证金。
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账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
①按账龄披露
账 龄 2022 年 7 月 31 日
小计 33,261,758.63
减：坏账准备 232,158.10
合计 33,029,600.53
②按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 7 月 31 日
押金保证金 353,782.51
期货保证金 28,852,936.30
其他 4,055,039.82
小计 33,261,758.63
减：坏账准备 232,158.10
合计 33,029,600.53
③截至 2022 年 7 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 33,249,758.63 220,158.10 33,029,600.53
第二阶段 — — —
第三阶段 12,000.00 12,000.00 —
合计 33,261,758.63 232,158.10 33,029,600.53
④坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 期信用损失
期信用损失(已
期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 期信用损失
期信用损失(已
期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
--转入第二阶段 — — — —
--转入第三阶段 — — — —
--转回第二阶段 — — — —
--转回第一阶段 — — — —
本期计提 147,416.78 — — 147,416.78
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
⑤本期计提坏账准备金额 147,416.78 元。
⑥本期无核销的其他应收款。
被投资单位
投资成本 损益调整 减值准备 账面价值
一、联营企业 — — — —
厦门农商金融控股集团有限公司 48,956,997.63 1,653,087.76 — 50,610,085.39
项 目 2022 年 7 月 31 日
上海期货交易所 500,000.00
郑州商品交易所 200,000.00
大连商品交易所 500,000.00
合计 1,200,000.00
采用成本计量模式的投资性房地产
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项 目
账面原值 累计折旧 账面价值
房屋及建筑物 5,268,886.24 1,095,619.26 4,173,266.98
（1）分类列示
项 目 2022 年 7 月 31 日
固定资产 18,104,912.73
固定资产清理 —
合计 18,104,912.73
（2）固定资产
项 目
账面原值 累计折旧 账面价值
房屋及建筑物 16,663,586.71 5,793,961.40 10,869,625.31
运输工具 346,800.00 291,023.00 55,777.00
办公及电子设备 30,606,829.54 23,427,319.12 7,179,510.42
合计 47,617,216.25 29,512,303.52 18,104,912.73
说明：固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备；本期折旧额 1,718,961.44 元。
（3）期末不存在未办妥产权证书的固定资产。
项 目
账面原值 累计折旧 账面价值
房屋及建筑物 41,674,344.60 10,634,468.46 31,039,876.14
项 目
账面原值 累计摊销 账面价值
软件 7,736,942.72 5,963,337.89 1,773,604.83
说明：无形资产期末不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（1）未经抵销的递延所得税资产
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项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 15,028,903.45 3,757,225.86
信用减值准备 257,494.40 64,373.60
可抵扣亏损 6,451,669.80 1,612,917.45
交易性金融工具公允价值变动 59,851,904.61 14,962,976.15
预提的工资奖金 16,713,904.05 4,178,476.01
衍生金融负债浮动亏损 16,186,078.75 4,046,519.69
股份支付 2,281,756.02 570,439.00
合计 116,771,711.08 29,192,927.76
（2）未经抵销的递延所得税负债
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生金融资产浮动盈利 6,439,940.44 1,609,985.11
交易性金融工具公允价值变动 17,323,163.27 4,330,790.82
合计 23,763,103.71 5,940,775.93
项 目 2022 年 7 月 31 日
子公司存货 251,868,570.44
减：存货跌价准备 15,028,903.45
子公司预付款项 71,395,324.99
子公司应收账款 506,725.90
减：坏账准备 25,336.30
待认证进项税额 28,228,679.44
买入返售金融资产 429,004.29
关联方往来款 1,391,236.73
进项税额 3,078,038.29
长期待摊费用 4,091,604.80
预缴所得税 2,470,120.80
其他 11,571,577.45
合计 359,976,643.38
项 目 2022 年 7 月 31 日
期货、期权合约（非套期业务） 16,046,055.00
国贸期货有限公司 财务报表附注
项 目 2022 年 7 月 31 日
购销合同点价结算 1,080,031.86
合计 17,126,086.86
说明：衍生金融负债主要系子公司国贸启润资本管理有限公司购买的期货、期权合
约在持有期间产生的浮动亏损额。
项 目
户数 金额
自然人 46,135 2,657,139,767.69
法人 2,636 4,662,955,280.89
合计 48,771 7,320,095,048.58
项 目
户数 金额
法人 13 407,035,364.00
项 目 2022 年 7 月 31 日
期货风险准备金 48,835,475.80
项 目 2022 年 7 月 31 日
国内信用证 45,000,000.00
项 目 2022 年 7 月 31 日
期货投资者保障基金 178,004.63
项 目 2022 年 7 月 31 日
一、短期薪酬 29,600,224.61
其中：工资、奖金、津贴和补贴 29,368,631.90
工会经费和职工教育经费 231,592.71
合计 29,600,224.61
国贸期货有限公司 财务报表附注
项 目 2022 年 7 月 31 日
增值税 263,188.38
企业所得税 9,305,616.02
个人所得税 507,173.93
其他 182,299.21
合计 10,258,277.54
项 目 2022 年 7 月 31 日
非关联方往来款 2,999,280.54
项 目 2022 年 7 月 31 日
租赁付款额 36,055,374.17
减：未确认融资费用 3,468,430.84
合计 32,586,943.33
项 目 2022 年 7 月 31 日
关联方往来款 108,063,264.53
卖出回购金融资产 255,445,484.88
注
其他金融负债 13,348,017.15
子公司应付账款 260,431.32
子公司合同负债 12,196,446.89
子公司待转销项税额 1,585,538.09
应付手续费和佣金 94,667.98
预收租金 21,382.00
合计 391,015,232.84
注：其他金融负债期末金额 13,348,017.15 元，系纳入本公司合并范围的结构化主体中归属
于外部投资者应享有份额。
投资者名称
持股比例（%） 出资金额
厦门国贸集团股份有限公司 95.00 503,500,000.00
厦门启润实业有限公司 5.00 26,500,000.00
国贸期货有限公司 财务报表附注
合计 100.00 530,000,000.00
项 目 2022 年 7 月 31 日
一、不能重分类进损益的其他综合收益 —
二、将重分类进损益的其他综合收益 -189,137.94
其中：外币财务报表折算差额 -189,137.94
其他综合收益合计 -189,137.94
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 1,423,522.08 元。其中，归属于母公
司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 1,423,522.08 元；归属于少数股东的其
他综合收益的税后净额的本期发生额为 0 元。
项 目 2022 年 7 月 31 日
其他资本公积 2,176,155.35
项 目 2022 年 7 月 31 日
法定盈余公积 62,802,756.75
项 目 2022 年 7 月 31 日
期货一般风险准备 43,567,530.49
项 目 2022 年 7 月 31 日
调整前上期末未分配利润 564,855,042.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） —
调整后期初未分配利润 564,855,042.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,658,855.01
减：提取法定盈余公积 5,780,557.50
提取一般风险准备 5,780,557.50
期末未分配利润 610,952,782.63
分类别明细
国贸期货有限公司 财务报表附注
项 目 2022 年 1-7 月
期货经纪业务收入 86,333,786.59
其中：交易手续费 22,579,375.60
交易所手续费返还 63,430,419.37
咨询收入 323,991.62
资产管理业务收入 2,735,433.81
合计 89,069,220.40
项 目 2022 年 1-7 月
银行存款利息收入 51,741,009.68
减：内部利息、贴息支出 5,382,572.90
减：银行手续费支出 48,835.09
合计 46,309,601.69
说明：内部利息、贴息支出主要系利息支出、承兑汇票贴息。
项 目 2022 年 1-7 月
权益法核算的长期股权投资收益 -1,197,995.02
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 67,292,177.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -60,629,115.57
理财产品及存款收益 27,758.65
合计 5,492,825.06
产生公允价值变动收益的来源 2022 年 1-7 月
交易性金融资产 -13,716,381.36
非套期业务衍生金融工具 -16,720,594.56
合计 -30,436,975.92
项 目 2022 年 1-7 月
期现营业收入 2,717,183,491.54
其他 -4,376,723.74
合 计 2,712,806,767.80
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项 目 2022 年 1-7 月 与资产相关/与收益相关
财政扶持资金 400,000.00 与收益相关
稳岗补贴 77,496.41 与收益相关
应届生社保补贴 23,250.70 与收益相关
自主招工招才奖励-厦门市湖里区就业中心 3,000.00 与收益相关
个税手续费返还 135,729.09 不适用
其他 9,875.00 不适用
合计 649,351.20 —
项 目 2022 年 1-7 月
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -34,708.28
长期待摊费用 22,180.78
合计 -12,527.50
项 目 2022 年 1-7 月
提取期货风险准备金 4,300,489.75
项 目 2022 年 1-7 月
城市维护建设税 348,591.04
教育费附加 146,609.66
印花税 968,598.75
地方教育附加 97,739.79
其他 99,851.00
合计 1,661,390.24
项 目 2022 年 1-7 月
职工薪酬 54,197,586.01
电脑开发费 6,759,038.71
办公费 2,750,441.28
差旅费 593,674.17
房租及物管费用 673,158.85
业务活动费 486,410.25
折旧与摊销 7,679,698.06
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项 目 2022 年 1-7 月
中介及咨询费 1,981,258.60
期货投资者保障基金 180,292.16
其他费用 3,244,508.79
合计 78,546,066.88
项 目 2022 年 1-7 月
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 15,028,897.75
项 目 2022 年 1-7 月
坏账损失 147,440.43
项 目 2022 年 1-7 月
期现业务成本 2,667,081,567.40
其他 109,616.28
合计 2,667,191,183.68
项 目 2022 年 1-7 月
其他 22,642.04
项 目 2022 年 1-7 月
捐赠支出 100,000.00
其他支出 7.47
合计 100,007.47
（1）所得税费用的组成
项 目 2022 年 1-7 月
当期所得税费用 9,630,962.41
递延所得税费用 -11,723,962.00
合计 -2,092,999.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
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项 目 2022 年 1-7 月
利润总额 58,176,202.76
按法定或适用税率计算的所得税费用 14,544,050.69
子公司适用不同税率的影响 -412,074.73
调整以前期间所得税的影响 276,390.40
非应税收入的影响 -16,849,339.89
不可抵扣的成本、费用和损失的纳税影响 48,475.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 —
权益法核算的合营企业和联营企业损益 299,498.76
所得税费用 -2,092,999.59
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2022 年 1-7 月
子公司销售商品收到的现金 3,445,294,107.18
收到客户保证金净入金 947,745,536.37
收到关联公司往来款 109,269,151.57
收到其他单位往来款 8,993,938.33
合计 4,511,302,733.45
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2022 年 1-7 月
支付期货交易所客户保证金存款 403,137,438.38
子公司购买商品支付的现金 3,629,918,946.58
支付关联公司往来款 1,819,417.33
支付其他单位往来款 8,238,192.75
划出存款期限超过三个月的约期存款和应收利息 276,098,663.89
合计 4,319,212,658.93
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022 年 1-7 月
支付租赁负债的本金和利息 4,618,222.40
合并的结构化主体支付外部投资者的现金 16,714,379.49
合计 21,332,601.89
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（1）现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-7 月
净利润 60,269,202.35
加：资产减值准备 15,028,897.75
信用减值损失 147,440.43
固定资产折旧、投资性房地产折旧 1,802,038.00
使用权资产折旧 5,044,998.00
无形资产摊销 330,876.77
长期待摊费用摊销 584,861.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 30,436,975.92
财务费用（收益以“－”号填列） 2,258,740.70
投资损失（收益以“－”号填列） -5,492,825.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,240,905.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,470,687.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -148,693,327.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,112,598,818.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,376,609,760.47
其他 1,737,552.36
经营活动产生的现金流量净额 215,767,307.77
债务转为资本 —
一年内到期的可转换公司债券 —
融资租入固定资产 —
现金的期末余额 441,844,432.34
减：现金的期初余额 427,027,169.35
加：现金等价物的期末余额 —
减：现金等价物的期初余额 —
现金及现金等价物净增加额 14,817,262.99
（2）现金和现金等价物构成情况
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项 目 2022 年 7 月 31 日
一、现金 441,844,432.34
其中：可随时用于支付的银行存款 432,671,603.36
可随时用于支付的其他货币资金 9,172,828.98
二、现金等价物 —
三、期末现金及现金等价物余额 441,844,432.34
（3）货币资金与现金和现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物 金额
期末货币资金和结算备付金 3,641,491,424.36
减：使用受到限制的存款 3,199,646,992.02
期末现金及现金等价物余额 441,844,432.34
减：期初现金及现金等价物余额 427,027,169.35
现金及现金等价物净增加额（减少“－”） 14,817,262.99
说明：期末，本公司银行存款中存款期限超过三个月的约期存款和应收利息折合人
民币 3,199,646,992.02 元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物反映。除此以
外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项 目 2022 年 7 月 31 日 受限原因
交易性金融资产 322,213,289.82 国债正回购等
存货-库存商品 105,528,000.00 子公司启润资本存货仓单用于质押充抵期货保证金
合计 427,741,289.82 —
六、合并范围的变更
本期无新设成立纳入合并范围的结构化主体。
本期清算完毕的结构化主体：国贸开源一号集合资产管理计划（2022 年 3 月清算，
七、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
国贸启润资本管
上海 上海 投资、管理咨询 51.00 — 新设成立
理有限公司
厦门国贸资产管 资产管理、投资管理、
厦门 厦门 95.00 — 新设成立
理有限公司 商务信息咨询
国贸期货（香港）
香港 香港 — 100.00 — 新设成立
有限公司
注：香港子公司拟于 2022 年度清算，截至 2022 年 7 月 31 日未清算完毕。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 2022 年 7 月 31 日少数
子公司名称 属于少数股东的 数股东宣告分派的
股比例% 股东权益余额
损益 股利
国贸启润资本管
理有限公司
厦门国贸资产管
理有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名 2022 年 7 月 31 日
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
国贸启润
资本管理 540,606,334.82 13,393,029.87 553,999,364.69 293,331,930.56 4,803,351.51 298,135,282.07
有限公司
厦门国贸
资产管理 83,378,513.83 3,846,928.80 87,225,442.63 1,940,846.77 618,138.28 2,558,985.05
有限公司
（续上表）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
国贸启润资本管理有
限公司
厦门国贸资产管理有
限公司
（4）本公司在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本公司以自有资金参与子公司厦门国贸资产管理有限公司受托管理的资产管理计
划。因本公司持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬将使
本公司面临可变回报的影响重大，据此判断本公司作为资产管理计划的主要责任人，本
期减少 2 家纳入合并范围内的结构化主体：国贸开源一号集合资产管理计划和国贸韬金
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一号集合资产管理计划，期末纳入合并财务报表范围的结构化主体信息具体如下：
主体名称 归属于母公司 归属于外部
资产总额 负债总额
股东权益 投资者权益
国 贸 行 稳 一 号 FOF
集合资产管理计划
国贸华新一号集合资
产管理计划
国贸若谷一号集合资
产管理计划
国 贸 启 润 六 号 FOF
集合资产管理计划
国 贸 启 润 一 号 FOF
集合资产管理计划
国贸启润指数增强集
合资产管理计划
国贸博孚利一号 FOF
集合资产管理计划
国贸承影宏观对冲一
号集合资产管理计划
合计 210,711,917.94 2,522,606.81 194,841,293.98 13,348,017.15
（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，为子公司厦门国贸资产
管理有限公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资
者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。除期末纳入合并范围的
资管计划外，本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包
括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。期末，这些在运行结构化
主体的资产总额为 115,598.75 万元。
（2）企业作为该结构化主体发起人的认定依据
①企业单独创建了结构化主体；
②企业的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中。
本公司作为这类集合资产管理计划的发起人，向资产管理计划提供管理服务并收取
管理费及业绩报酬，本期本公司确认的管理费收入及业绩报酬 236.32 万元。
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（3）向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供支持的情况
截至 2022 年 7 月 31 日，本公司不存在向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提
供财务支持的情况。
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应
收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、应收风险损失款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风
险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他
因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户
信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或
取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
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著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
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可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
资产项目
金融负债： — — — — —
衍生金融负债 17,126,086.86 — — — 17,126,086.86
应付货币保证
金
应付质押保证
金
其他应付款 2,999,280.54 — — — 2,999,280.54
其他负债 391,015,232.84 — — — 391,015,232.84
合计 8,138,271,012.82 — — — 8,138,271,012.82
（1）外汇风险
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本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司
设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元和人民币计价结算外，本公
司的其他主要业务以人民币计价结算。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于定期存款和交易性金融资产等带息资产、基金、信托
产品。浮动利率的金融资产使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产使本
公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲
政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存
款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
如下：
项 目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公
合计
计量 计量 允价值计量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
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项 目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公
合计
计量 计量 允价值计量
持续的公允价值计量
（1）债务工具投资 427,470,655.06 462,945,249.62 — 890,415,904.68
（2）权益工具投资 268,792,195.33 — — 268,792,195.33
（3）销售合同点价
— 31,080,372.96 — 31,080,372.96
结算应收款
（4）衍生金融资产 6,439,940.44 — — 6,439,940.44
持续以公允价值计
量的资产总额
（二）交易性金融负债
衍生金融负债 17,126,086.86 — — 17,126,086.86
持续以公允价值计
量的负债总额
本期，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之
间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、关联方及关联交易
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
厦门国贸集团股 商品经纪与代
母公司 上市公司 厦门 高少镛
份有限公司 理业
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册资本(万元) 本公司实质控制人
持股比例% 表决权比例%
厦门国贸集团股 厦门国贸控股集团
份有限公司 有限公司
本公司实际控制人厦门国贸控股集团有限公司。
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本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆宝达棉业有限公司 同一实际控制人
厦门国贸农产品有限公司 同一实际控制人
海南国贸实业有限公司 同一实际控制人
厦门国贸纸业有限公司 同一实际控制人
天津启润投资有限公司 同一实际控制人
厦门国贸矿业有限公司 同一实际控制人
厦门国贸同歆实业有限公司 同一实际控制人
厦门国贸化工有限公司 同一实际控制人
成都启润投资有限公司 同一实际控制人
青岛宝润兴业贸易有限公司 同一实际控制人
厦门国贸有色矿产有限公司 同一实际控制人
福建启润贸易有限公司 同一实际控制人
厦门国贸化纤有限公司 同一实际控制人
国贸启润（上海）有限公司 同一实际控制人
厦门宝达纺织有限公司 同一实际控制人
厦门国贸能源有限公司 同一实际控制人
厦门国贸金属有限公司 同一实际控制人
黑龙江国贸农产有限公司 同一实际控制人
新天钢国贸矿业有限公司 同一实际控制人
厦门国贸物产有限公司 同一实际控制人
广州启润实业有限公司 同一实际控制人
黑龙江国贸新丰农产品有限公司 同一实际控制人
厦门国贸泰达有色金属有限公司 同一实际控制人
厦门国贸盛屯贸易有限公司 同一实际控制人
海南国贸有限公司 同一实际控制人
ITG Resources (Singapore) Pte. Ltd. 同一实际控制人
厦门国贸宝达润实业有限公司 同一实际控制人
金盛兰国贸矿业有限公司 同一实际控制人
厦门国贸铜泽贸易有限公司 同一实际控制人
厦门国贸石化有限公司 同一实际控制人
厦门信达股份有限公司 同一实际控制人
江苏宝达纺织有限公司 同一实际控制人
国贸期货有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
福建海峡联合纺织化纤运营中心有限公司 同一实际控制人
上海信达诺有限公司 同一实际控制人
厦门国贸恒信供应链服务有限公司 同一实际控制人
上海信达迈科金属资源有限公司 同一实际控制人
中国厦门国际经济技术合作公司 同一实际控制人
湖北启润投资有限公司 同一实际控制人
厦门非金属矿进出口有限公司 同一实际控制人
上海嘉禾盛国际商贸有限公司 同一实际控制人
中红普林集团有限公司 同一实际控制人
宝达投资（香港）有限公司 同一实际控制人
厦门国贸泰达物流有限公司 同一实际控制人
启润物流（厦门）有限公司 同一实际控制人
东营启润东凯铜业有限公司 同一实际控制人
宜润能源（浙江）有限公司 同一实际控制人
广东宝润能源有限公司 同一实际控制人
厦门国贸投资有限公司 同一实际控制人
厦门金海峡投资有限公司 同一实际控制人
厦门国贸金融中心开发有限公司 同一实际控制人
厦门国贸城市服务集团股份有限公司 同一实际控制人
上海启润贸易有限公司 同一实际控制人
浙江自贸区同歆石化有限公司 同一实际控制人
天津启润金属有限公司 同一实际控制人
厦门国贸金融控股有限公司 同一实际控制人
晋钢国贸矿业有限公司 同一实际控制人
物产中大欧泰有限公司 见说明
物产中大化工集团有限公司 见说明
厦门黄金投资有限公司 实际控制人的联营企业
说明：物产中大欧泰有限公司和物产中大化工集团有限公司自 2022 年 5 月起不
再是本公司实际控制人的联营企业，与本公司的关联关系于 2022 年 4 月 30 日终止。
（1）期货经纪手续费收入
关联交易定价方式
公司名称 2022 年 1-7 月
及决策程序
国贸期货有限公司 财务报表附注
关联交易定价方式
公司名称 2022 年 1-7 月
及决策程序
厦门国贸金属有限公司 参照市价 3,010.13
厦门信达股份有限公司 参照市价 403.33
厦门国贸石化有限公司 参照市价 5,159.83
厦门国贸农产品有限公司 参照市价 7,215.56
厦门国贸矿业有限公司 参照市价 6,583.28
海南国贸实业有限公司 参照市价 12,194.67
成都启润投资有限公司 参照市价 3,137.46
天津启润投资有限公司 参照市价 6,935.04
新疆宝达棉业有限公司 参照市价 4,099.50
新天钢国贸矿业有限公司 参照市价 2,017.30
青岛宝润兴业贸易有限公司 参照市价 1,311.69
厦门国贸同歆实业有限公司 参照市价 13,384.89
厦门国贸化工有限公司 参照市价 15,506.09
福建启润贸易有限公司 参照市价 1,713.32
厦门国贸有色矿产有限公司 参照市价 3,269.77
上海启润贸易有限公司 参照市价 414.47
厦门国贸物产有限公司 参照市价 244.77
厦门国贸泰达有色金属有限公司 参照市价 1,300.28
黑龙江国贸农产有限公司 参照市价 740.74
黑龙江国贸新丰农产品有限公司 参照市价 20.23
金盛兰国贸矿业有限公司 参照市价 208.87
厦门国贸能源有限公司 参照市价 93.62
国贸启润（上海）有限公司 参照市价 5,787.79
厦门国贸宝达润实业有限公司 参照市价 584.42
厦门黄金投资有限公司 参照市价 239.20
湖北启润投资有限公司 参照市价 7,433.34
浙江自贸区同歆石化有限公司 参照市价 238.79
厦门金海峡投资有限公司 参照市价 2,169.19
天津启润金属有限公司 参照市价 58.30
厦门国贸金融控股有限公司 参照市价 0.57
晋钢国贸矿业有限公司 参照市价 597.92
厦门国贸铜泽贸易有限公司 参照市价 2.95
（2）关联采购与销售情况
国贸期货有限公司 财务报表附注
采购商品情况
关 联 方 关联交易内容 2022 年 1-7 月
厦门国贸集团股份有限公司 采购商品 18,992,677.88
成都启润投资有限公司 采购商品 251,945,192.35
厦门国贸石化有限公司 采购商品 79,156,226.55
厦门国贸泰达物流有限公司 采购商品 112,800.56
物产中大化工集团有限公司 采购商品 3,962,389.38
物产中大欧泰有限公司 采购商品 17,901,366.40
出售商品情况
关 联 方 关联交易内容 2022 年 1-7 月
厦门国贸集团股份有限公司 销售商品 45,694,988.34
成都启润投资有限公司 销售商品 16,215,567.56
国贸启润（上海）有限公司 销售商品 4,676,049.56
海南国贸有限公司 销售商品 12,656,061.95
海南国贸实业有限公司 销售商品 5,415,233.63
启润物流（厦门）有限公司 销售商品 9,422,272.56
物产中大化工集团有限公司 销售商品 4,715,299.11
（3） 接受与提供劳务
接受劳务
关联交易定价方式及
关联方名称 交易内容 2022 年 1-7 月
决策程序
厦门国贸城市服务集团股份有限公司 物业费 参照市价 448,204.46
提供劳务
关联交易定价方式及
关联方名称 交易内容 2022 年 1-7 月
决策程序
厦门国贸投资有限公司 管理费 参照市价 54,794.90
（4）关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费
厦门国贸金融中心开发有限公司 房屋建筑物 2,751,697.04
厦门国贸集团股份有限公司 房屋建筑物 48,660.00
广州启润实业有限公司 房屋建筑物 251,945.26
国贸期货有限公司 财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费
天津启润投资有限公司 房屋建筑物 92,008.56
成都启润投资有限公司 房屋建筑物 59,923.63
国贸启润（上海）有限公司 房屋建筑物 1,104,911.41
（5）关联担保情况
担保是否已经
担 保 方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
履行完毕
厦门国贸集团股份有限公司 15,000.00(RMB ) 2016-8-25 2022-3-31 是
厦门国贸集团股份有限公司 100.00(USD) 2019-3-27 2022-3-31 是
厦门国贸集团股份有限公司 2,000.00(USD) 2018-04-23 2023-04-23 否
厦门国贸集团股份有限公司 10,000.00(RMB) 2020-08-20 2025-08-19 否
厦门国贸集团股份有限公司 5,000.00(RMB) 2022-3-8 2023-1-6 否
厦门国贸集团股份有限公司 10,000.00(RMB) 2021-11-26 2022-09-29 否
（6）关联方资金拆借
本公司应收厦门国贸集团股份有限公司资金占用费 497,768.54 元。
项目名称 关联方 2022 年 7 月 31 日
应付保证金 新疆宝达棉业有限公司 14,870,869.40
应付保证金 厦门国贸农产品有限公司 87,667,712.13
应付保证金 厦门国贸集团股份有限公司 290,942,668.90
应付保证金 海南国贸实业有限公司 96,589,977.42
应付保证金 厦门国贸纸业有限公司 69,876,796.77
应付保证金 国贸启润（上海）有限公司 54,067,631.52
应付保证金 天津启润投资有限公司 167,461,122.59
应付保证金 厦门国贸矿业有限公司 44,433,959.17
应付保证金 厦门国贸同歆实业有限公司 33.89
应付保证金 厦门国贸化工有限公司 145,934,138.81
应付保证金 成都启润投资有限公司 50,017,823.34
应付保证金 青岛宝润兴业贸易有限公司 27,820,794.31
应付保证金 厦门国贸有色矿产有限公司 45,604,915.75
应付保证金 福建启润贸易有限公司 33,089,042.68
应付保证金 厦门国贸化纤有限公司 13,975,670.94
国贸期货有限公司 财务报表附注
项目名称 关联方 2022 年 7 月 31 日
应付保证金 厦门宝达纺织有限公司 3,161,776.13
应付保证金 厦门国贸能源有限公司 14,214,183.74
应付保证金 厦门国贸金属有限公司 76,140,036.20
应付保证金 黑龙江国贸农产有限公司 9,672,619.03
应付保证金 新天钢国贸矿业有限公司 5,860,264.98
应付保证金 厦门国贸物产有限公司 36,240,301.81
应付保证金 广州启润实业有限公司 77,491,844.31
应付保证金 黑龙江国贸新丰农产品有限公司 1,001.63
应付保证金 厦门国贸泰达有色金属有限公司 12,285,233.42
应付保证金 厦门国贸盛屯贸易有限公司 1,001.00
应付保证金 海南国贸有限公司 46,966,903.11
应付保证金 ITG RESOURCES（SINGAPORE）PTE. LTD. 1,006.00
应付保证金 厦门国贸宝达润实业有限公司 72,255,391.23
应付保证金 金盛兰国贸矿业有限公司 2,565,316.24
应付保证金 厦门国贸铜泽贸易有限公司 1,552,474.35
应付保证金 厦门国贸石化有限公司 39,714,646.30
应付保证金 厦门信达股份有限公司 7,219,437.78
应付保证金 江苏宝达纺织有限公司 9,167.45
应付保证金 福建海峡联合纺织化纤运营中心有限公司 3,451.00
应付保证金 上海信达诺有限公司 2,002.00
应付保证金 厦门国贸恒信供应链服务有限公司 2,000.00
应付保证金 上海信达迈科金属资源有限公司 1,099.12
应付保证金 中国厦门国际经济技术合作公司 1,001.25
应付保证金 宝达投资（香港）有限公司 1,001.00
应付保证金 湖北启润投资有限公司 22,273,082.20
应付保证金 厦门非金属矿进出口有限公司 1,001.00
应付保证金 上海嘉禾盛国际商贸有限公司 1,001.00
应付保证金 中红普林集团有限公司 1,001.00
应付保证金 厦门黄金投资有限公司 28,482.12
应付保证金 厦门国贸金融控股有限公司 119,909.40
应付保证金 厦门金海峡投资有限公司 36,508,434.56
应付保证金 启润物流（厦门）有限公司 464,834.95
应付保证金 晋钢国贸矿业有限公司 5,709,838.60
国贸期货有限公司 财务报表附注
项目名称 关联方 2022 年 7 月 31 日
应付保证金 东营启润东凯铜业有限公司 1,002.00
应付保证金 宜润能源（浙江）有限公司 1,001.00
应付保证金 广东宝润能源有限公司 1,001.00
应付保证金 浙江自贸区同歆石化有限公司 27,814,994.88
租赁负债 厦门国贸金融中心开发有限公司 21,404,260.04
租赁负债 广州启润实业有限公司 1,165,463.94
租赁负债 天津启润投资有限公司 77,665.08
租赁负债 成都启润投资有限公司 188,175.94
租赁负债 国贸启润(上海)有限公司 6,476,293.71
其他负债 厦门国贸集团股份有限公司 107,281,931.11
其他负债 厦门国贸投资有限公司 753,008.62
其他负债 厦门国贸泰达物流有限公司 28,324.80
其他资产 厦门国贸金融中心开发有限公司 694,350.74
其他资产 国贸启润（上海）有限公司 688,619.32
其他资产 成都启润投资有限公司 8,266.67
十一、承诺及或有事项
截至 2022 年 7 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
截至 2022 年 7 月 31 日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事
项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报告日，本公司不存在应披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
国贸期货有限公司 财务报表附注
团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）期货资管业务；
（2）期现业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会
计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债
本期发生额 期货资管业务分部 期现业务分部 抵销 合计
营业收入 124,795,126.25 2,699,555,165.71 778,744.96 2,825,129,036.92
其中：手续费收入 90,177,299.12 — -1,108,078.72 89,069,220.40
其他业务收入 -4,376,723.74 2,717,183,491.54 — 2,712,806,767.80
营业支出 75,994,626.32 2,691,924,205.34 -1,043,362.93 2,766,875,468.73
其中：其他业务成
本
业务及管理费 70,844,160.08 8,758,327.99 -1,056,421.19 78,546,066.88
营业利润/(亏损) 48,800,499.93 7,630,960.37 1,822,107.89 58,253,568.19
资产总额 9,601,927,078.17 553,999,364.69 -466,338,917.55 9,689,587,525.31
负债总额 8,171,063,992.21 298,135,282.07 -158,528,559.62 8,310,670,714.66
公司名称：国贸期货有限公司
日期：2022 年 9 月 28 日
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