四川广安爱众股份有限公司
提供财务资助管理制度
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目 录
第六章 对外提供财务资助的实施程序及风险防控 ........ 10
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第一章 总则
第一条 为规范四川广安爱众股份有限公司（以下简称
“公司”）提供财务资助行为，防范提供财务资助风险，明
确公司提供财务资助的批准权限与批准程序，根据《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公
司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》《上海
证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等
法律、法规、规范性文件以及《公司章程》《货币资金管
理办法》
《资金集中管理办法》的有关规定，结合公司实际
情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称提供财务资助包括“对内提供财务
资助”和“对外提供财务资助”。
对内提供财务资助：是指公司向全资、控股子公司（该
子公司其他股东中不包含上市公司的控股股东、实际控制
人及其关联人）提供财务资助的行为。
对外提供财务资助：是指公司及全资、控股子公司向
外部主体提供资助的行为，包括但不限于有息或者无息借
款、委托贷款等。
公司向合并报表范围内的子公司提供财务资助，且被
提供财务资助的子公司其他股东中包含上市公司控股股东、
实际控制人及关联人，按照对外提供财务资助的相关规定
执行。
第三条 公司、全资子公司、控股子公司提供财务资助
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适用本制度，但下列情形除外：
（一）子公司是以对外提供借款、贷款等融资业务为
其主营业务的持有金融牌照的主体。
（二）中国证监会或者上海证券交易所认定的其他情
形。
第四条 公司不得为《上海证券交易所股票上市规则》
规定的关联人提供财务资助，但向非由上市公司控股股东、
实际控制人控制的关联参股公司提供财务资助，且该参股
公司的其他股东按出资比例提供同等条件财务资助的情形
除外。
公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助的，除
应当经全体非关联董事的过半数审议通过外，还应当经出
席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，
并提交股东大会审议。
第五条 公司应当充分保护股东的合法权益，提供财务
资助应当遵循平等、自愿、公平的原则。
第二章 提供财务资助的职责与分工
第六条 财务统计部是财务资助的归口管理部门，负责
财务资助申请的受理、审核、报送及财务资助的筹集、统
筹、调度及收回。
第七条 财务统计部负责做好被资助单位的资产质量、
经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等方面的风险
调查工作。
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第八条 董事会办公室是财务资助项目的信息披露部
门，负责根据中国证监会、上海证券交易所及本公司的相
关规定，组织履行相应的本公司内部审议程序，进行信息
披露。
第九条 内控审计部是财务资助项目的监督部门，负责
对财务资助项目进行事前审核、事中监督、事后审计，检
查财务资助项目的审批情况、实际操作情况、资金使用情
况及盈亏情况等，以及对账务处理情况进行核实。
第十条 各被资助单位是财务资助资金的使用者，其法
定代表人是第一责任人，对资金的合法性、合规性、安全
性及资金的用途、结果承担责任。
第三章 对内提供财务资助的审批权限及审批流程
第十一条 各全资、控股子公司根据自身经营活动需求，
提出资金需求计划，并经所在单位相关决策程序审批通过
后，向公司提交财务资助申请；财务统计部核实情况后，
根据公司的资金状况提出书面意见，提交公司财务总监、
副总经理（分管财务）
、总经理签批；经批准后，财务统计
部报送公司党委会前置审议；党委会审议后，按程序提交
总经理办公会审议。
党委会、总经理办公会审议对内财务资助事项时，应
当充分关注提供财务资助的原因，全面评估被资助对象的
资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、
第三方担保及履约能力情况等。
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第十二条 公司对内提供财务资助，应当与被资助对象
等有关主体签署协议，约定资助对象应遵守的条件、财务
资助的金额、期限、违约责任等内容。逾期财务资助款项
收回前，公司不得向同一对象追加提供财务资助。
第十三条 提供财务资助资金来源主要为公司自有闲
置资金和统贷统还资金。严禁占用募集资金、政府定向补
助资金及向银行贷款获得的具有专门用途的项目资金。
第十四条 公司对内提供财务资助的利率应按当时的
市场利率确定。公司通过自有闲置资金提供财务资助，全
资子公司按照公司向银行同期同档贷款利率基础上浮 5%
执行；非全资子公司按照公司向银行同期短期贷款利率基
础上浮 10%执行。原则上每展期 1 次，借款年利率在前次
借款年利率的基础上上浮 5%；公司通过统贷统还方式提供
财务资助，资金利率及期限按照公司与贷款银行合同约定
执行。
第十五条 财务资助期限由当事双方协商确定，原则上
不得超过一年。被资助对象应按合同约定按时还款及支付
利息，若因特殊原因，确实无法按期还款的单位应提前 2
个月申请展期，并说明展期理由和展期时间。原则上只能
展期 1 次，确因特殊情况需要再次展期的，须向公司申请，
经财务统计部核实后，提交公司财务总监、副总经理（分
管财务）、总经理批准后，财务统计部负责向公司党委会、
总经理办公会报告。对未办理展期手续，又没有按时归还
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借款的，公司在借款年利率的基础上上浮 50%加计罚息，
罚息列入被资助对象财务费用，相应扣减其当年实现的净
利润。
第十六条 公司对内提供财务资助约定期限届满后，拟
继续向同一对象提供财务资助的，应当视同为新发生的对
外提供财务资助行为，须重新履行相应的报批程序。
第四章 对外提供财务资助的审批权限及审批流程
第十七条 对外提供财务资助实行年度审批制，每年公
司向董事会、股东大会提交年度对外财务资助报告，公司
经营层在授权金额范围内办理对外财务资助，不再单独提
交董事会、股东大会审议，超过授权金额部分按照本制度
相应审批程序执行。
第十八条 公司发生对外提供财务资助事项时，需提交
党委会、总经理办公会审议通过后，再提交董事会审议，
除应当经全体董事的过半数审议通过外，还应当经出席董
事会会议的三分之二以上董事审议通过。
董事会审议第四条规定的财务资助事项时，除应当经
全体非关联董事的过半数审议通过外，还应当经出席董事
会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提
交股东大会审议；当非关联董事人数不足三人时，应当直
接提交股东大会审议，且关联股东应当回避表决。
董事会审议财务资助事项时，应当充分关注提供财务
资助的原因，全面评估被资助对象的资产质量、经营情况、
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行业前景、偿债能力、信用状况、第三方担保及履约能力
情况等，披露该财务资助事项的风险和公允性，以及董事
会对被资助对象偿还债务能力的判断。
第十九条 董事会审议财务资助事项时，独立董事应当
对财务资助事项的必要性、合法合规性、公允性、对公司
和中小股东权益的影响及存在的风险等发表独立意见。保
荐机构或独立财务顾问（如适用）应当对该事项的合法合
规性、公允性及存在的风险等发表意见。
第二十条 财务资助事项属于下列情形之一的，还应当
在董事会审议通过后提交股东大会审议：
（一）单笔财务资助金额超过公司最近一期经审计净
资产的 10%。
（二）被资助对象最近一期财务报表数据显示资产负
债率超过 70%。
（三）最近 12 个月内财务资助金额累计计算超过公司
最近一期经审计净资产的 10%。
（四）为第四条规定的关联参股公司提供财务资助。
（五）上海证券交易所或者《公司章程》规定的其他
情形。
第二十一条 公司对外提供财务资助，应当与被资助对
象等有关主体签署协议，约定资助对象应遵守的条件、财
务资助的金额、期限、违约责任等内容。逾期财务资助款
项收回前，公司不得向同一对象追加提供财务资助。
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第二十二条 公司对外提供财务资助的成本应按当时
的市场利率确定，并不得低于同期公司实际融资利率。
第二十三条 公司对外提供财务资助约定期限届满后，
拟继续向同一对象提供财务资助的，应当视同为新发生的
对外提供财务资助行为，须重新履行相应的报批程序。
第五章 对外提供财务资助的信息披露
第二十四条 公司应当依据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上海证券交易所股票上市规则》
和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范
运作》等有关法律、法规、规范性文件的规定，如实披露
对外提供财务资助事项等相关信息。
第二十五条 公司披露对外提供财务资助事项时，应当
向上海证券交易所提交下列文件：
（一）公告文稿。
（二）董事会决议和决议公告文稿。
（三）独立董事意见。
（四）保荐机构意见（如适用）
。
（五）股东大会决议和决议公告文稿（如适用）
。
（六）与本次财务资助有关的协议。
第二十六条 对于已披露的财务资助事项，公司还应当
在出现以下情形之一时及时披露相关情况及拟采取的补救
措施：
（一）被资助对象在约定资助期限到期后未能及时还
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款的。
（二）被资助对象或者就财务资助事项提供担保的第
三方出现财务困难、资不抵债、现金流转困难、破产及其
他严重影响还款能力情形的。
（三）上海证券交易所或公司《章程》认定的其他情
形。
第六章 对外提供财务资助的实施程序及风险防控
第二十七条 公司在实施对外提供财务资助之前，由财
务统计部负责做好财务资助对象的资产质量、经营情况、
行业前景、偿债能力、信用状况等方面的风险调查工作。
第二十八条 对外提供财务资助事项在经本制度规定
的审批程序审批通过后，由董事会办公室负责信息披露工
作，财务统计部等相关部门协助履行信息披露义务。
第二十九条 财务统计部在党委会、总经理办公会、董
事会或股东大会审议通过后，办理对外提供财务资助手续。
第三十条 财务统计部负责做好被资助对象后续跟踪、
监督及其他相关工作，若被资助对象在约定资助期限到期
后未能及时还款，或出现财务困难、资不抵债、破产等严
重影响清偿能力情形的，财务统计部应及时制定补救措施，
并将相关情况上报董事会。
第三十一条 内控审计部负责对财务资助事项的合规
性进行监督检查。
第七章 责任追究
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第三十二条 违反以上规定提供财务资助，给公司造成
损失或不良影响的，将追究有关人员责任；情节严重、构
成犯罪的，将依照有关法律法规移交司法机关处理。
第八章 附则
第三十三条 本制度所称“以上”包括本数，所称“超过”、
“低于”不包括本数。
第三十四条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、
规范性文件及《公司章程》的规定执行；本制度如与国家
日后颁布的法律、法规、规范性文件的规定不一致的，按
国家有关法律、法规、规范性文件的规定执行。
第三十五条 本制度由公司董事会负责解释。
第三十六条 本制度经公司董事会审议通过后生效，修
改时亦同。
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