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中南传媒: 中南传媒总部内控应用手册

证券之星 2022-12-20 00:00:00
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                             中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                 第一部分 内部控制应用手册说明
一、      总则
     为进一步加强和规范中南出版传媒集团股份有限公司内部控制（以下简称“中南传媒总部”或“公
司”），进一步提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进中南传媒总部持续、健康发展，依据财政
部、证监会、审计署、银监会、保监会（以下简称“五部委”）颁布的《企业内部控制基本规范》、《企
业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》（“配套指引”），国资委发布的《中央企业全面风
险管理指引》，国务院发布的《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》以及湖南省地方监
管机构发布的《关于加强全面风险管理工作的通知》、《湖南省国资委关于全面推进依法监管依法治企的
意见》、《关于加强省属监管企业法律风险防范机制建设的指导意见》、《省国有文化资产监督管理委员
会工作规则（试行）》、《湖南省省管国有文化企业监督管理办法（试行）》等系列法规和文件的要求，
结合公司各项内部管理等，特编制本手册。通过编制本手册可以达到如下基本目标：
     通过编制本手册，对公司存在风险因素的主要业务流程进行重新梳理，建立风险、流程和控制的直接
联系，明确各个业务环节存在的风险点和应当采取的控制措施，从而有效的从源头控制风险，提高公司的
基础管理水平。
     通过内部控制体系的集中建设，将现有的优秀内部控制措施通过手册予以固化，将目前仍然需要完善
提高的控制措施予以优化调整并固化到内控手册中，作为公司今后日常运行的基本参照标准。通过集中建
设，明确建设方法，为公司今后内部控制体系的逐步完善提供方法论基础。
     通过内部控制建设，宣贯内部控制体系与公司目标之间的关系，明确内部控制体系的有效运行是实现
公司目标的有效手段，提高公司各层级员工的内部控制意识，理解内部控制原则和要求，促进公司顺利实
现各项目标。
     以《企业内部控制基本规范》和其他监管规范为直接依据构建公司内部控制体系，满足外部监管要
求，树立良好的公司形象，为公司的发展提供良好的外部环境。
二、      适用范围
     本手册适用于中南出版传媒集团股份有限公司。
三、      编制原则
 ?    全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各种业务和事项。
 ?    重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上突出重点，关注重要业务事项和高风险领域。
                             中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 ?    制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、
      相互监督，同时兼顾运营效率。
 ?    适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险状况等相适应，并随着
      情况的变化及时加以调整。
 ?    成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效的控制。
四、      内部控制的局限性
     内部控制旨在就经营管理的合法合规、资产安全、财务信息的可靠性、经营的效率、效果等方面，提
供合理的、但非绝对的保证，良好的业务判断、内部控制文化也是内部控制的必要组成部分。内部控制的
固有局限性主要体现为：
                            、玩忽职守而失效。
五、      内部控制应用手册说明
     本手册基于中南传媒总部现有的内部控制制度和操作流程设计，以协助公司加强内部控制体系建设，
防范与化解影响公司运营的主要风险。
     流程概述的目的在于对该流程中涉及到的业务事项进行概述，明确该流程主要涉及事项及内容。
     风险清单是针对公司实际业务状况进行风险识别、风险分析后编制，涵盖流程所面临的主要固有风
险。
流程及三级流程。
     涉及制度明确流程中目前公司已制定的相关制度，为建立完善制度体系提供保障。
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
     编制风险控制矩阵的目的在于梳理公司内部控制相关业务流程的控制活动，为公司提出内控管理改善
建议，使公司能够采取针对性的改进措施，达到管理风险和健全公司内部控制体系的目的。
     风险控制矩阵的使用对象是各业务流程和子流程的相关人员，如部门负责人、具体执行人员和参与人
员。
 ?    子流程名称
     该业务流程涉及的主要业务环节，是对业务流程的进一步细分。
 ?    内控指引或法规要求
     该控制活动所需遵循的相关内部控制指引或法规要求。
 ?    标准控制活动描述
     即根据已有的公司规章制度或相关内部控制指引中所规范的业务流程，描述实际工作中应遵循的标准
的控制活动（手册中亦为“优化后的控制活动”）。标准控制活动的描述要全面详细、语言精炼，一般要
求在控制活动中明确出“谁执行、执行什么活动、如何执行”等信息。
     标准的控制活动应是由国家法律法规、公司制度等明文规定的、必须遵循的活动，主要包括但不限
于：
 ?    制度
     公司目前已制定的涉及该控制活动的相关制度及规定。
 ?    文档
     公司目前在该控制活动中涉及的相关文档。
                                 中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 ?       执行频率
  所对应的控制活动的控制频率，该部分将用于测试阶段样本量的计算。执行频率分为“每日多次”、
“每日”、“每周”、“每月”、“每季”、“每半年”、“每年”、“业务发生时”。
 ?       控制形式
  如果该控制活动是由公司信息系统控制，控制形式为“自动控制”，如果不是，控制形式为“手工控
制”。
 ?       控制活动负责部门
  负责该控制活动的部门。
  流程图，指用统一规定的标准符号描述流程运行具体步骤的图形表示。
     序号     一级流程      流程编号
            新技术新媒体业
            务管理
                                    中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
     序号      一级流程        流程编号
             内控合规体系建
             设
             信息披露与关联
             交易
     规则名称           编号规则
     中南传媒总部编号       ZB
                    公司编号-流程编号－C－控制点三位顺序号。101 指第一个二级流程的
                    第一个控制点，202 指第二个二级流程的第二个控制点。示例：
                    中南传媒总部财务报告流程第一个二级流程的第一个控制点：ZB-FR-C-
     控制点编号规则
                    中南传媒总部财务报告流程第二个二级流程的第二个控制点：ZB-FR-C-
六、        手册更新与维护
     ?     国家相关法律法规、规章制度、行业从业规定、监管部门要求等发生变化；
     ?     战略调整、组织机构、管理职责等内部环境发生调整变化；
     ?     新业务的实施、业务管理要求发生变化；
     ?     根据风险评估结果，重大风险和重要风险发生变化；
     ?     发生内部控制重大失控事件；
     ?     其他事项。
     在上述事项发生时，公司各部门应在其管理范围内及时向公司内控管理部门提出修改申请。修改申请
应对修改事项、修改原因和修改意见进行说明解释。
     内控管理部门牵头组织相关部门及公司管理层，对报送的内部控制标准修改意见的合理性和必要性进
行审核，并报公司决策会议审核和批准。
     在经公司决策会议审批通过后，由内控管理部门负责内部控制标准的统一更新与发布。涉及管理制度
的修改或补充由公司制度归口部门负责完善相关制度。
                                  中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     第二部分 内部控制应用手册
                         第一章 公司治理
  本章所称公司治理，是指公司组织架构、内部监督、社会责任、企业文化方面的内容。组织架构是指
公司按照国家有关法律法规及公司的要求，结合公司实际，明确执行董事、监事、经理层和公司内部各层
级机构设置、职责权限分配的工作程序和相关要求；对子（分）公司监督管理是指对下属公司人力资源、
财务、资产等方面的监控；社会责任是指公司对社会所应承担的责任，通常高于公司目标的社会义务；企
业文化是指公司内部的，除管理制度以外的被公司成员认为有效而共享，并共同遵循的基本信念和认知。
                          第一节：组织架构
                          第二节：对子（分）公司监督管理
        公司治理
                          第三节：社会责任
                          第四节：企业文化
  二级流程           三级流程                风险描述
组织架构           法人治理结构的   股东、董事、监事机制缺位，公司经营决策权集中于经营者，股
               建立        东无法对公司经营形成监督，未形成权力制衡，影响公司的整体
                         发展。
               管理层架构的设   经营管理层架构由一人或者少数人支配，未能由公司各个部门人
               置         员组成，拥有多方面的能力和经验，导致管理架构不适当。
               独立董事制度的   股东大会、董事会、监事会机制缺位，不利于对“内部人控制”
               建立        的制衡，影响公司的整体发展；董事会职责界定不清晰、议事规
               董事会委员会的   则不完善，导致治理机构工作程序缺乏操作依据；独立董事与公
               设置        司或公司经营管理者有重要的业务联系或专业联系，无法对公司
               董事会秘书的设   事务做出独立判断。
               立
                              中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  二级流程       三级流程                 风险描述
           职能机构的设置   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
           及职能定位     明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、缺乏协同，存在管理真
                     空等，进而影响有序运行；组织机构的变更和撤销程序不清晰影
                     响工作效率。
           组织架构与岗位   岗位职责说明书缺失或不完善，对管理人员及专业人员业务要求
           职责设置      不明确，部分职能存在职责边界不清、管理真空或职能重叠现
                     象，影响整体组织效率及工作成效。
           董事会对股东大   董事会成员知识结构和能力素质无法适应公司经营性质与战略发
           会负责       展。
           监事会行使监督   监事任职人员未独立于董事及高管，无法正常履行岗位职责，发
           职责        挥监督作用，或监事人员任职条件、职责权限和议事规则没有明
                     确或不符合法律法规要求，导致监事不具备独立性或缺乏履行职
                     责的必要权限。
           经理层履行管理   经营管理层的任职条件、工作程序、议事规则、职责权限没有明
           职责        确，导致管理层无法正常履职；公司经营管理层没有按照公司
                     法、公司章程和内部管理制度的要求，开展各项经营活动，并向
                     执行董事负责汇报，公司经营存在合规风险。
           组织架构的定期   未定期评估组织结构的运行效率，可能导致组织结构运行效率低
           复核与更新     下；未根据内外部环境变化及时调整、优化组织结构，可能导致
                     组织结构不适应发展需要。
对子（分）公司    对子（分）公司   对下属子公司负责人、财务部负责人等关键岗位的选拔、任命未
监督管理       的人力资源监控   经评估，可能导致对下属公司的管控和监督不力，降低公司决策
                     影响，总部组织结构运行效率低下。
           对子（分）公司   对下属子公司财务风险对公司财务体系的衍生影响缺乏充分认
           的财务管控     识，相应在公司章程、管理人员派遣等方面缺乏预控设计，进而
                     导致公司整体财务管控效率低下，降低整体财务规划能力、资金
                     使用效率。
           对子（分）公司   由于子公司经营方向多元化，大额资产采购、重大资产处置的频
           的资产管理     率提升，未建立科学的资产管理体系，关注下属公司大额资产采
                     购、重大资产处置，可能导致资产安全及完整性无法保障，或造
                     成资源浪费。
社会责任       履行社会责任的   未树立社会责任意识，未明确社会责任工作牵头部门，并建立完
           企业价值和企业   整的履行社会责任的组织体系，可能导致公司社会责任履行不到
           文化的树立     位，不利于维护公司形象。
           社会责任的归口
           管理
企业文化       核心价值观的贯   缺乏全体人员认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，导致
           彻         员工对工作缺乏热情、积极，可能丧失对公司信心和认同感。
           企业文化建设的   员工对公司的经营理念缺乏准确认识，企业文化工作开展不到
           引导        位，可能导致员工丧失对企业文化的认同感。
           企业文化建设的   未建立企业文化评估机制，可能导致员工对企业文化认知偏差未
           推进        能及时发现并反馈调整，企业文化工作开展不到位，可能导致员
                     工丧失对企业文化的认同感。
    一级流程        二级流程                  三级流程
 公司治理        组织架构         法人治理结构的建立
                           中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
    一级流程     二级流程                 三级流程
                       管理层架构的设置
                       独立董事制度的建立
                       董事会委员会的设置
                       董事会秘书的设立
                       职能机构的设置及职能定位
                       组织架构与岗位职责设置
                       董事会对股东大会负责
                       监事会行使监督职责
                       经理层履行管理职责
                       组织架构的定期复核与更新
           对子（分）公司监督   对子（分）公司的人力资源监控
           管理          对子（分）公司的财务管控
                       对子（分）公司的资产管理
           社会责任        履行社会责任的企业价值和企业文化的树立
                       社会责任的归口管理
           企业文化        核心价值观的贯彻
                       企业文化建设的引导
                       企业文化建设的推进
                       企业文化建设的具体开展
    流程名称                  制度名称
 公司治理      《中南出版传媒集团股份有限公司章程》
           《中南出版传媒集团股份有限公司股东大会议事规则》
           《中南出版传媒集团股份有限公司董事会议事规则》
           《中南出版传媒集团股份有限公司监事会议事规则》
           《中南出版传媒集团股份有限公司总经理工作细则》
           《中南传媒总经理办公会决议和部署事项督办工作制度》
                                                             中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                                   执行    控制    负责
            内控指引或法规要求                标准控制活动描述               制度    文档
   动编号                                                                   频率    形式    部门
  ZB-CG- 应用指引组织架构第六条      法人治理结构的建立                         中南出   公司章   业务发   手工控   董事
  C-101  企业应当按照科学、精简、高                                      版传媒   程、公   生时    制     会、监
         效、透明、制衡的原则，综合考   公司按照《公司法》和《证券法》的要求设立股东大会，         集团股   司组织               事会、
         虑企业性质、发展战略、文化理   股东大会是公司的最高权力机构。《公司章程》和《股东         份有限   架构图               证券事
         念和管理要求等因素，合理设置   大会议事规则》中对股东大会的职权做出了明确规定。          公司章                     务部
         内部职能机构，明确各机构的职   公司设立董事会，对股东大会负责。董事会由 9 名董事组       程
         责权限，避免职能交叉、缺失或   成，设董事长 1 名。《公司章程》和《董事会议事规则》
         权责过于集中，形成各司其职、   对董事会的职权做出了明确规定。
         相互制约、相互协调的工作机    公司设立监事会，由 7 名监事组成，监事会设主席 1 人。
         制。               监事会主席由全体监事过半数选举产生。《公司章程》和
                          《监事会议事规则》中对监事会的职权做出了明确规定。
 ZB-CG-                   管理层架构的设置                          中南出   公司章   业务发   手工控   总经理
 C-102                                                      版传媒   程、部   生时    制     室、证
                          公司设总经理 1 名，总编辑 1 名，副总经理 4～8 名，董   集团股   门及岗               券事务
                          事会秘书 1 名，财务总监 1 名。公司总经理、总编辑，副     份有限   位工作               部
                          总经理、董事会秘书、财务总监为公司高级管理人员，由         公司章   说明书
                          董事会聘任或解聘。                         程、中
                          公司制定了《总经理工作细则》，对总经理层成员（总经         南出版
                          理、总编辑，副总经理、董事会秘书、财务总监）的产生         传媒集
                          程序、任职资格进行了明确规定。                   团股份
                          总经理办公会议由总经理、总编辑，副总经理、董事会秘         有限公
                          书、财务总监等高级管理人员组成；总经理认为有必要          司总经
                          时，可以扩大到部门负责人或邀请其他相关人员参加。          理工作
                                                            细则
                                                           中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                    执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述               制度    文档
动编号                                                                    频率    形式    部门
ZB-CG-   应用指引组织架构第七条      独立董事制度的建立                       中南出   公司组   业务发   手工控   董事会
C-103    企业应当对各机构的职能进行科                                   版传媒   织架构   生时    制
         学合理的分解，确定各具体职位   公司建立了独立董事制度，董事会中设有独立董事。公司       集团股   图、部
         的名称、职责、岗位要求和工作   现任董事 9 人，其中 3 人为独立董事，独立董事中包含会   份有限   门及岗
         内容等，明确各个岗位的职责权   计专业人士。且所有独立董事独立于公司的主要股东。        公司独   位工作
         限和相互关系。          公司制定了《独立董事工作制度》，对独立董事的任职条       立董事   说明书
         企业在确定职权和岗位分工过程   件、独立性、提名、选举和更换及独立董事的作用和义务       年报工
         中，应当体现不相容职务相互分   等作了明确规定。                        作制度
         离的要求。不相容职务通常包
         括：可行性研究与决策审批；决
         策审批与执行；执行与监督检查
         等。
ZB-CG-   应用指引组织架构第八条      董事会委员会的设置                       中南出   公司章   业务发   手工控   董事会
C-104    企业应当制定组织结构图、业务                                   版传媒   程、部   生时    制
         流程图、岗（职）位说明书和权   公司董事会下设战略委员会、提名与薪酬考核委员会、审       集团股   门及岗
         限指引等内部管理制度或相关文   计委员会，独立董事占委员会成员的二分之一以上比例。       份有限   位工作
         件，使员工了解和掌握组织架构   公司设立了董事会编辑委员会，作为公司新闻出版工作导       公司董   说明书
         设计及权责分配情况，正确履行   向管理的专门机构。                       事会议
         职责。              公司制定了《战略委员会议事规则》《提名与薪酬考核委       事规则
                          员会议事规则》《审计委员会议事规则》《编辑委员会议
                          事规则》，对各委员会的人员构成、职责权限、议事与表
                          决程序等进行了明确规定。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述         制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-CG-   应用指引组织架构第六条      董事会秘书的设立                    暂无    董事会   业务发   手工控   董事会
C-105    企业应当按照科学、精简、高                                      会议纪   生时    制
         效、透明、制衡的原则，综合考   公司设立董事会秘书，董事会秘书为公司的高级管理人          要
         虑企业性质、发展战略、文化理   员，对董事会负责。
         念和管理要求等因素，合理设置   公司董事会目前尚未设立董事会秘书处，由证券事务部代
         内部职能机构，明确各机构的职   行职责，协助董事会秘书处理董事会日常事务。
         责权限，避免职能交叉、缺失或
         权责过于集中，形成各司其职、
         相互制约、相互协调的工作机
         制。
ZB-CG-   应用指引组织架构第四条      职能机构的设置及职能定位                中南出   公司章   业务发   手工控   办公
C-106    企业应当根据国家有关法律法规                               版传媒   程、部   生时    制     室、人
         的规定，明确董事会、监事会和   公司合理设置内部职能机构，经营班子下设办公室、证券   集团股   门及岗               力资源
         经理层的职责权限、任职条件、   事务部、法律事务部、资产财务部、审计部、人力资源    份有限   位工作               部
         议事规则和工作程序，确保决    部、机关党总支与工会、战略投资部、出版部、新技术新   公司章   说明书
         策、执行和监督相互分离，形成   媒体部、产业运营中心、国际部、产业研究院、教育服务   程
         制衡。              部、马栏山项目部、政府项目办 16 个部门。
         董事会、监事会和经理层的产生   公司明确规定各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或
         程序应当合法合规，其人员构    权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相
         成、知识结构、能力素质应当满   互协调的工作机制。
         足履行职责的要求。
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                   执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述              制度    文档
动编号                                                                   频率    形式    部门
ZB-CG-   应用指引组织架构第四条      组织架构与岗位职责设置                    中南出   公司章   业务发   手工控   办公
C-107    企业应当根据国家有关法律法规                                  版传媒   程、部   生时    制     室、人
         的规定，明确董事会、监事会和   公司制定了组织结构图、岗位职责说明书、内部管理制度      集团股   门及岗               力资源
         经理层的职责权限、任职条件、   等，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，并      份有限   位工作               部
         议事规则和工作程序，确保决    对各部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名      公司章   说明书
         策、执行和监督相互分离，形成   称、职责和工作要求等。                    程
         制衡。
         董事会、监事会和经理层的产生
         程序应当合法合规，其人员构
         成、知识结构、能力素质应当满
         足履行职责的要求。
ZB-CG-                    董事会对股东大会负责                     中南出   公司章   业务发   手工控   办公
C-108                                                    版传媒   程、部   生时    制     室、证
                          股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大      集团股   门及岗               券事务
                          会每年召开 1 次，于上一会计年度结束后的 6 个月内举   份有限   位工作               部
                          行。独立董事、监事会、单独或者合并持有公司 3%以上     公司股   说明书
                          股份的股东有权向董事会提议召开临时股东大会。董事会      东大会
                          向股东大会报告并严格执行股东大会决议。            议事规
                                                         则
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-CG-   应用指引组织架构第十一条     监事会行使监督职责                   中南出   公司组   业务发   手工控   公司管
C-109    企业应当定期对组织架构设计与                               版传媒   织架构   生时    制     理层
         运行的效率和效果进行全面评    《公司章程》中明确规定，监事有权对董事会编制的公司   集团股   图
         估，发现组织架构设计与运行中   定期报告进行审核并提出书面审核意见，有权检查公司财   份有限
         存在重要缺陷的，应当进行优化   务，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监    公司监
         调整。              督。监事有权利列席董事会会议和总经理办公会议，必要   事会议
         企业组织架构调整应当充分听取   时对决策事项提出质询或者建议。             事规则
         董事、监事、高级管理人员和其
         他员工的意见，按照规定的权限
         和程序进行决策审批。
ZB-CG-                    经理层履行管理职责                   中南出   总经理   业务发   手工控   公司管
C-110                                                 版传媒   办公会   生时    制     理层、
                          公司经营班子认真有效地组织实施董事会决议，以及董事   集团股   会议纪               董事会
                          会制定的公司年度经营计划、投资方案、年度财务预算，   份有限   要
                          完成绩效目标。                     公司总
                          公司定期召开总经理办公会，落实董事会的工作任务；遇   经理工
                          临时重点复杂事项召开专题会议予以讨论解决方案并进行   作细则
                          落实。
ZB-CG-                    组织架构的定期复核与更新                中南出   公司组   业务发   手工控   人力资
C-111                                                 版传媒   织架构   生时    制     源部、
                          人力资源部定期对业务流程进行自评价，并对组织架构设   集团股   图                 证券事
                          计和运行的效率与效果进行综合评价，识别可能存在的缺   份有限                     务部
                          陷，如有需要进行组织架构的调整，调整后的组织架构由   公司章
                          董事会进行审批，且公司定期梳理二级、三级子公司。    程
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                            执行    控制    负责
             内控指引或法规要求           标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                            频率    形式    部门
  ZB-CG- N/A             对子（分）公司的人力资源监控              中南出   子     业务发   手工控   人力资
  C-201                                              版传媒   （分）   生时    制     源部
                         公司对控股、参股公司，通过下派董事、监事、财务负责   集团股   公司人
                         人以及高级管理人员，实施对子（分）公司的运营监控。   份有限   力资源
                         子（分）公司高级管理人员的变动需及时提交中南传媒总   公司员   相关资
                         部备案，必要时需经中南传媒总部批准。          工岗位   料
                                                     管理制
                                                     度
 ZB-CG-   N/A            对子（分）公司的财务管控                中南出   子     业务发   手工控   资产财
 C-202                                               版传媒   （分）   生时    制     务部
                         中南传媒总部通过年度财务预算对子（分）公司的财务进   集团股   公司财
                         行整体管控，子（分）公司的年度预算案需得到中南传媒   份有限   务管理
                         总部的审批，发生重大预算外事项、或需进行重大预算调   公司财   相关资
                         整时，需经过中南传媒总部审批。             务管理   料
                         子（分）公司每月需向中南传媒总部资产财务部提交财务   办法
                         报表，子（分）公司的重大财务事项、大额资金使用均需   （试
                         向中南传媒总部资产财务部汇报。             行）
 ZB-CG-   N/A            对子（分）公司的资产管理                中南出   子     业务发   手工控   资产财
 C-203                                               版传媒   （分）   生时    制     务部
                         子（分）公司的大笔资产采购及主要资产处置业务，均需   集团股   公司资
                         向中南传媒总部相关部门进行汇报备案。          份有限   产管理
                                                     公司固   相关资
                                                     定资产   料
                                                     管理办
                                                     法
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-CG- 应用指引社会责任第十六条     履行社会责任的企业价值和企业文化的树立          中南出   企业文   业务发   手工控   办公室
 C-301  企业应当依法保护员工的合法权                                版传媒   化相关   生时    制
        益，贯彻人力资源政策，保护员   管理层树立社会责任意识，把履行社会责任落实到议事日    集团股   资料
        工依法享有劳动权利和履行劳动   程，经常研究和部署社会责任工作，加强社会责任全员培    份有限
        义务，保持工作岗位相对稳定，   训和普及教育，不断创新管理理念和工作方式，努力形成    公司员
        积极促进充分就业，切实履行社   履行社会责任的企业价值观和企业文化。           工岗位
        会责任。                                          管理制
        企业应当避免正常经营情况下批                                度
        量辞退员工，增加社会负担。
        应用指引社会责任第十七条
        企业应当与员工签订并履行劳动
        合同，遵循按劳分配、同工同酬
        的原则，建立科学的员工薪酬制
 ZB-CG-                  社会责任的归口管理                    中南出   社会责   业务发   手工控   办公
        度和激励机制，不得克扣或无故
 C-302                                                版传媒   任相关   生时    制     室、人
        拖欠员工薪酬。
        企业应当建立高级管理人员与员
                         完整的履行社会责任的组织体系。充分履行中南传媒总部    份有限                     部、资
        工薪酬的正常增长机制，切实保
                         作为管控中心的职能，在社会公益、环境保护、安全生     公司员                     产财务
        持合理水平，维护社会公平
                         产、员工权益保护等各方面，对中南传媒总部和子（分）    工岗位                     部及相
        应用指引社会责任第十八条
                         公司履行社会责任的工作提供指引及标准。          管理制                     关业务
        企业应当及时办理员工社会保
        险，足额缴纳社会保险费，保障
                         应的预算安排，并建立社会责任指标统计和考核体系。
        员工依法享受社会保险待遇。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                            执行    控制    负责
            内控指引或法规要求                标准控制活动描述         制度   文档
   动编号                                                            频率    形式    部门
  ZB-CG- 应用指引企业文化第八条      核心价值观的贯彻                    暂无   企业文   业务发   手工控   办公室
  C-401  企业文化建设应当融入生产经营                                    化建设   生时    制
         全过程，切实做到文化建设与发   公司将核心价值观贯穿于生产经营各个方面的文化建设         相关资
         展战略的有机结合，增强员工的   中，致力于打造中国一流的出版传媒骨干产业集团、中国        料
         责任感和使命感，促使员工自身   文化产业重要的战略投资者和全球重要的华文全媒介内容
         价值在企业发展中得到充分体    运营商。
  ZB-CG- 现。               企业文化建设的引导                   暂无   企业文   业务发   手工控   办公室
  C-402  企业应当加强对员工的文化教育                                    化评估   生时    制
         和熏陶，全面提升员工的文化修   公司董事长站在促进企业长远发展的战略高度重视企业文        相关资
         养和内在素质。          化建设，切实履行第一责任人的职责，提出正确的经营管        料
         应用指引企业文化第九条      理理念。董事长发挥在企业文化建设的关键性作用，用思
         企业应当建立企业文化评估制    想、语言和行为正确引导企业文化的形成，自身起到表率
         度，明确评估的内容、程序和方   作用。
         法，落实评估责任制，避免企业
  ZB-CG-                  企业文化建设的推进                   暂无   无     业务发   手工控   办公室
         文化流于形式。
  C-403                                                          生时    制
                          公司目前的企业文化建设主要由企业文化小组组织进行，
                          形成企业文化主管部门组织、各部门分工落实、员工广泛
                          参与的工作体系。
 ZB-CG-                   企业文化建设的具体开展                 暂无   无     业务发   手工控   办公室
 C-404                                                           生时    制
                          在企业文化建设过程中，公司坚持围绕“以人为中心”的
                          企业发展观，通过员工集体活动、宣传栏、各种宣传资料
                          等形式，将企业文化传达给员工，使员工认同企业的核心
                          理念，形成上下同心、共谋发展的良好氛围。公司定期表
                          彰和奖励优秀员工，树立岗位模范典型，深入挖掘、推广
                          标杆优秀员工的先进事迹，引导员工队伍建立正确的价值
                          取向和归属感。
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     第二章 发展战略
  本章所称发展战略，是指公司战略规划、战略执行、战略监控与调整等方面的内容。根据内外部环
境，制定科学合理战略规划，明确战略制定过程中各环节的职责权限和岗位分离要求，合理确保战略制定
与实施工作的有效运行，能够为公司的发展提供有力保障。
                      第一节：制度建立与职责分工
                      第二节：战略规划
    发展战略
                      第三节：战略执行
                      第四节：战略监控与调整
   二级流程      三级流程                风险描述
 战略规划      制度建立与职责   未健全战略管理组织机构、明确职责权限，未制定发展战略相关
           分工        制度，可能导致战略管理工作缺乏组织领导，无章可依，难以有
                     序开展。
           战略研究      战略目标制定未建立在充分调研、科学预测以及综合分析内外部
                     环境的基础上，或者整体战略目标与各级战略目标因其所处环
                     境、资源状况、产业发展趋势不相符而造成战略定位不准，可能
                     导致盲目发展或未能把握发展机遇。
           战略分析      战略规划缺少充足的事实依据与调研分析，专业人员没有参与到
                     方案论证过程中，导致战略形式化、不具备前瞻性与指导性，难
                     以落地。
           总体发展战略的   战略规划宣贯力度不足、方式不当，可能导致管理层和员工对战
           制定        略规划理解不透或存在偏差，进而影响战略规划有效实施。
           战略规划方案初   未能明确发展战略的审批过程和下发方式，或未经有效审批，致
           稿的制定      使战略规划权威性不够，执行随意，甚至导致战略规划编制错误
           战略规划方案的   未能被发现。
           审议
           战略规划方案的
           审批通过
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   二级流程      三级流程                风险描述
 战略执行      发展战略的宣导   战略规划宣贯力度不足、方式不当，可能导致管理层和员工对战
           及战略目标的分   略规划理解不透或存在偏差，进而影响战略规划有效实施。
           解
 战略监控与调整   战略执行情况跟   未定期收集和分析战略规划执行情况并督促执行，可能导致战略
           踪报告       规划不能有效实施，影响战略目标的实现。
           工作总结及上报   未定期总结分析战略规划执行情况，并根据分析反馈督促执行，
                     可能导致战略规划不能有效实施，影响战略目标的实现。
           战略执行总结分
           析
           战略考核
           战略调整申请的   战略规划未及时根据内外部环境的变化而适度调整，可能导致既
           提出        定的战略规划不能有效指导公司的发展，进而影响战略规划方向
           战略调整申请的   的正确性。
           审议
           战略调整申请的
           批准
    一级流程        二级流程                三级流程
 发展战略        制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
             战略规划         战略研究
                          战略分析
                          总体发展战略的制定
                          战略规划方案初稿的制定
                          战略规划方案的审议
                          战略规划方案的审批通过
             战略执行         发展战略的宣导及战略目标的分解
             战略监控与调整      战略执行情况跟踪报告
                          工作总结及上报
                          战略执行总结分析
                          战略考核
                          战略调整申请的提出
                          战略调整申请的审议
                          战略调整申请的批准
   流程名称                     制度名称
发展战略         《中南出版传媒集团股份有限公司战略管理制度》
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求             优化后的控制活动描述             制度    文档
  动编号                                                                频率    形式    部门
 ZB-ST- 应用指引发展战略第六条      制度建立与职责分工                      公司章   组织架   业务发   手工控   总经理
 C-101  企业应当在董事会下设立战略委                                  程、中   构图    生时    制     室
        员会，同时指定相关机构负责具   1.公司目前制定了《中南出版传媒集团股份有限公司战略     南出版
        体工作，履行相应职责。      管理制度》。                         传媒集
        企业应当制定战略委员会的议事   2.目前公司董事会下设战略委员会，由 3 名董事组成，由   团股份
        规则和决策程序，对战略委员会   董事长担任召集人，其中独立董事不少于一名。战略委员      有限公
        会议的召开程序、表决方式、提   会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分      司战略
        案审议、保密要求和会议记录等   之一以上提名，并由董事会选举产生。              管理制
        作出规定，确保议事过程规范透   3.战略委员会向董事会负责并报告工作，主要负责对公司     度
        明、决策程序科学民主。      长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。
        企业战略委员会应当对发展目标   4.总经理室负责组织编制与修订公司中长期战略发展规
        和战略规划进行可行性研究和科   划、控制规划实际执行的偏差，并根据形势变化对规划进
        学论证，形成发展战略建议方    行滚动修改。
        案；也可以借助中介机构和外部
        专家的力量为其履行职责提供专
        业咨询意见。
        战略委员会成员应当具有较强的
        综合素质和实践经验，其任职资
        格和选任程序应当符合有关法律
        法规和企业章程的规定。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求             优化后的控制活动描述           制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-ST- 应用指引发展战略第四条       战略研究                        中南出   专题研   业务发   手工控   产业研
 C-201  企业应当在充分调查研究、科学                                版传媒   究报告   生时    制     究院、
        分析预测和广泛征求意见的基础    产业研究院负责围绕公司的中远期发展进行战略研究，对   集团股                     相关责
        上制定发展目标。          产业发展的外部环境及政策因素进行关注及研究，形成研   份有限                     任部门
        企业在制定发展目标过程中，应    究成果。产业研究院提交专题研究报告，为产业发展方向   公司战
        当综合考虑宏观经济政策、国内    及制定战略规划提供参考意见及决策支持。         略管理
        外市场需求变化、技术发展趋     相关责任部门收集有关国家政治、经济等宏观环境、行业   制度
        势、可利用资源水平和自身优势    动态、市场发展趋势和竞争对手动态等外部的信息，分
        等情况。              析、评估宏观经济和行业发展对公司战略造成的影响。
                          相关责任部门定期主动参与战略研究，论证和讨论出具报
                          告提议交与公司领导审阅，公司领导根据整个战略布局决
                          定是否采纳。
ZB-ST-   应用指引发展战略第七条      战略分析                        中南出   战略规   业务发   手工控   相关责
C-202    企业董事会应当严格审议战略委                               版传媒   划分析   生时    制     任部门
         员会提交的发展战略建议方案，   公司制定发展战略规划前，发文至公司各部门及子（分）   集团股   相关资
         重点关注其可行性。董事会在审   公司对以前年度发展战略规划实施情况进行了回顾总结。   份有限   料
         议方案中如果发现重大问题，应   在制定发展战略规划时，进行分析，对企业自身资源及能   公司战
         当责成战略委员会进行调整。    力进行了系统的剖析。                  略管理
         企业的发展目标和战略规划方案                               制度
         经董事会审议通过后，报经股东
         （大）会批准实施。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求             优化后的控制活动描述           制度    文档
 动编号                                                               频率    形式    部门
ZB-ST-   应用指引发展战略第八条      总体发展战略的制定                   中南出   发展战   业务发   手工控   相关责
C-203    企业应当根据发展战略，制定年                               版传媒   略规划   生时    制     任部门
         度工作计划，编制全面预算，将   公司在总结过去发展经验的基础上，确定了发展战略规划   集团股
         发展战略分解、落实到产销水    期间的总体发展战略，即：以传承文化、传播思想为社会   份有限
         平、资产负债规模、收入及利润   使命，牢牢把握建设世界一流内容运营商的发展定位，以   公司战
         增长幅度、投资回报要求、技术   经营出版传媒产业为核心业务，以多介质媒体锁定主要目   略管理
         创新、品牌建设、人才建设、制   标消费人群为发展战略，把公司打造成为机制灵活、主业   制度
         度建设、企业文化、社会责任等   突出、效益显著、影响深广的中国一流出版传媒骨干产业
         各个方面，确保发展战略的有效   集团、中国文化产业重要的战略投资者和全球重要的华文
         实施。              全媒介内容运营商。
ZB-ST-   应用指引发展战略第十条      战略规划方案初稿的制定                 中南出   发展战   业务发   手工控   相关责
C-204    战略委员会应当加强对发展战略                               版传媒   略规划   生时    制     任部门
         实施情况的监控，定期收集和分   总经理室根据行业研究及对公司过去发展经验的总结，编   集团股   方案初
         析相关信息，对于明显偏离发展   制总体战略框架及中南出版传媒集团股份有限公司发展战   份有限   稿
         战略的情况，应当及时报告。    略规划方案初稿。                    公司战
                                                      略管理
                                                      制度
ZB-ST-                    战略规划方案的审议                   中南出   战略委   业务发   手工控   战略委
C-205                                                 版传媒   员会会   生时    制     员会
                          战略委员会对拟定的发展战略规划方案进行审议，并形成   集团股   议纪要
                          审议的会议纪要。                    份有限
                                                      公司战
                                                      略管理
                                                      制度
                                                  中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                          执行    控制    负责
         内控指引或法规要求          优化后的控制活动描述           制度    文档
 动编号                                                          频率    形式    部门
ZB-ST-               战略规划方案的审批通过                 中南出   发展战   业务发   手工控   战略委
C-206                                            版传媒   略规    生时    制     员会
                     战略委员会审议后，提交董事会审批。           集团股   划、董
                     发展战略规划经董事会审议通过后确定，子（分）公司根   份有限   事会会
                     据审议通过后的公司战略规划对各自的战略规划方案进行   公司战   议纪要
                     调整，形成与公司规划一致的战略规划。          略管理
                                                 制度
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行    控制    负责
           内控指引或法规要求            优化后的控制活动描述           制度    文档
  动编号                                                             频率    形式    部门
 ZB-ST- 应用指引发展战略第十一条     发展战略的宣导及战略目标的分解             中南出   年度工   业务发   手工控   相关责
 C-301  由于经济形势、产业政策、技术                               版传媒   作计划   生时    制     任部
        进步、行业状况以及不可抗力等   公司通过内部各层级会议及内部培训等方式进行发展战略   集团股                     门、各
        因素发生重大变化，确需对发展   的宣传。每年度，公司各部门及各子（分）公司制定年度   份有限                     自子
        战略作出调整的，应当按照规定   工作计划，对战略目标和战略任务进行分解，工作计划经   公司战                     （分）
        权限和程序调整发展战略。     各部门及子（分）公司负责人审核后，经分管领导，总经   略管理                     公司
                         理审批后确定。                     制度
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               优化后的控制活动描述        制度    文档
  动编号                                                             频率    形式    部门
 ZB-ST- 应用指引发展战略第十条      战略执行情况跟踪报告                  中南出   战略执   业务发   手工控   相关责
 C-401  战略委员会应当加强对发展战略                               版传媒   行情况   生时    制     任部
        实施情况的监控，定期收集和分   公司制定定期报告机制，定期对各部门及各子（分）公司   集团股   跟踪报               门、各
        析相关信息，对于明显偏离发展   的工作计划的执行情况进行跟踪，出现偏差时能及时分析   份有限   告                 自子
        战略的情况，应当及时报告。    查找原因并采取对应的纠正措施。             公司战                     （分）
                                                     略管理                     公司
                                                     制度
ZB-ST-                   工作总结及上报                     中南出   工作总   业务发   手工控   相关责
C-402                                                版传媒   结     生时    制     任部
                         公司各部门及子（分）公司每半年制定工作总结，分析当   集团股                     门、各
                         期的工作完成情况，经部门负责人和分管领导批准后提交   份有限                     自子
                         办公室。                        公司战                     （分）
                                                     略管理                     公司
                                                     制度
ZB-ST-                   战略执行总结分析                    中南出   工作总   业务发   手工控   办公室
C-403                                                版传媒   结     生时    制
                         办公室工作人员收集各部门、子（分）公司上报的工作总   集团股
                         结，汇总整理后提交总经理和董事长审批。         份有限
                                                     公司战
                                                     略管理
                                                     制度
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求             优化后的控制活动描述           制度    文档
 动编号                                                               频率    形式    部门
ZB-ST-   应用指引发展战略第十一条     战略考核                        中南出   战略考   业务发   手工控   相关责
C-404    由于经济形势、产业政策、技术                               版传媒   核相关   生时    制     任部门
         进步、行业状况以及不可抗力等   公司目前对子（分）公司的考核主要是短期的经济利润指   集团股   资料
         因素发生重大变化，确需对发展   标。                          份有限
         战略作出调整的，应当按照规定                               公司战
         权限和程序调整发展战略。                                 略管理
                                                      制度
ZB-ST-                    战略调整申请的提出                   中南出   战略调   业务发   手工控   相关责
C-405                                                 版传媒   整申请   生时    制     任部门
                          相关责任部门根据战略实施情况以及战略环境的变化，提   集团股
                          出战略调整申请。                    份有限
                                                      公司战
                                                      略管理
                                                      制度
ZB-ST-                    战略调整申请的审议                   中南出   战略委   业务发   手工控   战略委
C-406                                                 版传媒   员会会   生时    制     员会
                          战略委员会及授权领导对战略投资部提出的战略调整申请   集团股   议纪要
                          进行审议，并形成会议纪要。               份有限
                                                      公司战
                                                      略管理
                                                      制度
ZB-ST-                    战略调整申请的批准                   中南出   董事会   业务发   手工控   战略委
C-407                                                 版传媒   会议纪   生时    制     员会
                          战略委员会审议通过后，提交董事会审批；调整后的发展   集团股   要
                          战略规划经董事会审批通过后确定。            份有限
                                                      公司战
                                                      略管理
                                                      制度
                                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     各战略执行部门
     各战略执行部门
                    对以前年度发展战略规
                    划实施情况进行了回顾
               开始
                    总结，并针对新发展战
                       略进行分析
                     战略分析相关资料
                       经办人
                    根据行业研究及对公司
     相关责任部门
                    过去发展经验的总结，
                    编制总体战略框架及中
                    南出版传媒集团股份有
                    限公司发展战略规划方
                        案初稿
                      战略规划初稿
                       总经理室        战略委员会        董事会
                    总经理室审议战略规划   对拟定的战略规划进行
     管理层
                                              审议战略规划      结束
                       初稿的编制     研究，并提出相关建议
                      战略规划初稿                  审定的战略规划
                                   战略规划初稿
                                   中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                         第三章 人力资源
  本章所称人力资源，是指公司对人力资源计划、人事聘用与离职、员工培训、绩效考核、薪酬管理和
人事档案等的管理。根据自身发展战略，制定科学合理的人力资源计划，明确各环节的职责权限和岗位分
离要求，合理确保人力资源工作的有效运行，能够为公司的发展提供有力保障。
                           第一节：制度建立与职责分工
                           第二节：人力资源计划
                           第三节：人事聘用与离职
        人力资源               第四节：员工培训
                           第五节：绩效考核
                           第六节：薪酬管理
                           第七节：人事档案管理
   二级流程          三级流程                风险描述
 制度建立与职责       制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
 分工            分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                         影响有序运行。
 人力资源计划        制定人力资源年   未针对数字领域、营销领域、编辑领域等人才缺口进行评估，编
               度计划       制人力资源年度计划，以满足业务发展需要。关键人力资源缺失
                         影响公司业务拓展。
 人事聘用与离职       员工招聘申报及   核心员工的招聘需求未及时上报，导致关键岗位长期空缺，该部
               审批        门其余人员工作量上升；或招聘需求未经合理审批，未进行预算
                         控制，公司人力成本上升，出现人员冗余。
               招聘工作实施    招聘选用渠道不恰当或不合规，招聘过程受到人为干预，或未设
                         置规范的竞聘测试，缺少对聘用人员专业知识和业务能力的深入
                         了解，可能导致聘用人员无法胜任岗位要求。
               员工背景调查    未对员工工作背景进行调研，查询员工是否存在失信情况，未对
                         员工基本信息（如学历、工作经验、工作年限等）进行核实，可
                         能导致所招聘的人员不满足公司要求。
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  二级流程       三级流程                风险描述
           签订劳动合同    劳务派遣比例过高，关键岗位员工无编制，导致员工整体对公司
                     的归属感下降。
                     未能按照国家劳动保障机构制定的相关法规与员工签订劳动合同
                     或未依法履行劳动合同中协议，可能导致遭受监管机构处罚或败
                     诉，进而影响声誉和品牌形象。
           员工转正      未合理评估员工在试用期的表现，造成员工在转正后发生不胜
                     任；试用期超过法定时间长度，可能导致遭受监管机构处罚或败
                     诉，引发劳务纠纷。
           员工离职      员工离职申请未经适当的审批，交接工作不完善，离职手续不完
                     善，工资计算不准确，可能导致员工不恰当地离职，对公司造成
                     损害，同时也给公司带来法律上的风险。
 员工培训      员工培训      公司缺乏有效的培训机制或所提供的培训并不适合员工工作需
                     求，可能导致员工无法获取其岗位上所需的知识和技能，进而影
                     响员工工作表现，对员工及公司的发展产生不利影响。
 绩效考核      绩效考核方案的   未平衡各个部门员工绩效奖金的分配；员工绩效考核指标、机制
           编制        等未准确体现“多劳多得”原则，可能影响人力资源对企业业务
                     发展支持作用的发挥。
           绩效考核的实施   绩效考核奖金的计算未严格依据制度中规定的公式、方法、标准
                     进行，绩效考核公平性下降。
           子（分）公司绩   子（分）公司绩效考核的实施未与发展战略相匹配、未考虑子
           效考核的实施    （分）公司类型及发展阶段，导致无法实现最优资源配置，提升
                     管理成本。
 薪酬管理      薪酬福利政策的   公司对不同级别、职级工资的设定不合理，且未经合理审批，可
           制定        能导致薪酬体系设置不公平、无法产生激励作用，未根据内外部
                     环境及时调整改进，造成员工激励效果不佳，人才流失。
           薪酬的计算与发   奖金分配未体现按劳分配原则，利润增长与奖金增长不一致，或
           放         同级别员工奖金差距过于悬殊，导致薪资体系的公平性下降。
           子（分）公司薪   薪资发放未严格与考勤表相关联，考勤工作流于形式；员工未及
           酬管理办法的制   时办理内退，未实际办公依然按照全勤发放工资，导致公司人力
           定和审批      成本上升，同时影响薪资体系的公平性。
           子（分）公司年   职员薪酬与五险一金的计算、发放依据不完整、不准确，缴费基
           度薪酬的申报和   数的使用不符合公司制度/法律法规的规定或未经适当审核，可
           结算        能导致工资费用计算偏离实际，无法确保工资发放金额的真实性
                     和准确性。
 人事档案管理    员工档案的建立   人力资源档案管理不善，人力资源信息未得到的完整、安全的保
           与更新       存，可能导致人事信息流出、产生劳动关系纠纷。
    一级流程        二级流程                  三级流程
 人力资源        制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
             人力资源计划       制定人力资源年度计划
             人事聘用与离职      员工招聘申报及审批
                          招聘工作实施
                          员工背景调查
                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
    一级流程     二级流程                三级流程
                     签订劳动合同
                     员工转正
                     员工离职
           员工培训      员工培训
           绩效考核      绩效考核方案的编制
                     绩效考核的实施
                     子（分）公司绩效考核的实施
           薪酬管理      薪酬福利政策的制定
                     薪酬的计算与发放
                     子（分）公司薪酬管理办法的制定和审批
                     子（分）公司年度薪酬的申报和结算
           人事档案管理    员工档案的建立与更新
    流程名称                 制度名称
 人力资源      《中南出版传媒集团股份有限公司招聘管理制度》
           《中南出版传媒集团股份有限公司员工岗位管理制度》
           《中南出版传媒集团股份有限公司总部员工绩效考核与薪酬管理办法
           （试行）》
           《湖南出版投资控股集团薪酬总额管理办法》
           《中南出版传媒集团股份有限公司子（分）公司“双效”业绩考核与主
           要负责人薪酬管理办法（试行）》
           《中南出版传媒集团股份有限公司档案管理办法》
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-HR- 应用指引人力资源第五条      制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   人力资
   C-101  企业应当根据人力资源总体规                                 版传媒   岗位职   生时    制     源部
          划，结合生产经营实际需要，制   1.公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司招聘管理   集团股   责说明
          定年度人力资源需求计划，完善   制度》《中南出版传媒集团股份有限公司员工岗位管理制    份有限   书
          人力资源引进制度，规范工作流   度》《中南出版传媒集团股份有限公司总部员工绩效考核    公司招
          程，按照计划、制度和程序组织   与薪酬管理办法（试行）》《湖南出版投资控股集团薪酬    聘管理
          人力资源引进工作。        总额管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司子      制度、
                           （分）公司“双效”业绩考核与主要负责人薪酬管理办法    中南出
                           （试行）》，对人事聘用与离职管理、员工培训、绩效考    版传媒
                           核和薪酬管理体系、人事档案管理等内容进行规定。      集团股
                           （1）公司董事会提名与薪酬考核委员会：负责考核体系    公司员
                           构建、制度制定、考核工作组织与实施、考核结果的管     工岗位
                           理；                           管理制
                           （2）考核委员会（绩效）：由公司高管与人力资源部负    度、中
                           责人组成，对考核体系、办法、结果等进行审核与批准；    南出版
                           （3）人力资源管理部：负责人力资源日常工作，包括人    传媒集
                           员招聘、员工关系管理、员工培训，以及作为人事档案的    团股份
                           归档管理部门；同时，作为员工绩效考核与薪酬管理的具    有限公
                           体执行者，负责考核体系的构建、制度的制定、考核工作    司总部
                           开展及考核结果的管理与归档，并协调、指导和监督各部    员工绩
                           门考核工作。                       效考核
                                                        与薪酬
                                                        管理办
                                                        法（试
                                                        行）等
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-HR- 应用指引人力资源第五条      制定人力资源年度计划                  中南出   ××部   每年    手工控   人力资
   C-201  企业应当根据人力资源总体规                                版传媒   门人力         制     源部
          划，结合生产经营实际需要，制   在校园招聘之前公司针对人员配置规划、人员需求规划、   集团股   资源年
          定年度人力资源需求计划，完善   教育培训规划等制定年度人力资源计划，并经部门负责    份有限   度需求
          人力资源引进制度，规范工作流   人，副总经理、总经理、董事长审核批准。         公司招   计划、
          程，按照计划、制度和程序组织                               聘管理   人力资
          人力资源引进工作。                                    制度    源年度
                                                             计划
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                                执行    控制    负责
             内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                                频率    形式    部门
   ZB-HR- 应用指引人力资源第六条      员工招聘申报及审批                     中南出   校园招   业务发   手工控   人力资
   C-301  企业应当根据人力资源能力框架                                 版传媒   聘人才   生时    制     源部
          要求，明确各岗位的职责权限、   人力资源部确定招聘时间和方式后，要求各子（分）公司     集团股   需求通
          任职条件和工作要求，遵循德才   与中南传媒总部各部门拟定招聘需求表上报中南传媒总      份有限   知、招
          兼备、以德为先和公开、公平、   部。如需调整，中南传媒总部人力资源部负责人与各子      公司招   聘需求
          公正的原则，通过公开招聘、竞   （分）公司沟通。最终申报表由人力资源部负责人，分管     聘管理   表
          争上岗等多种方式选聘优秀人    领导及董事长审批通过。                   制度
          才，重点关注选聘对象的价值取
          向和责任意识。企业选拔高级管
          理人员和聘用中层及以下员工，
   ZB-HR-                  招聘工作的实施                       中南出   面试评   业务发   手工控   人力资
          应当切实做到因事设岗、以岗选
   C-302                                                 版传媒   分表、   生时    制     源部
          人，避免因人设事或设岗，确保
                           人力资源部和相关招聘公司协商，根据实际需求确定招聘     集团股   录用人
          选聘人员能够胜任岗位职责要
                           公司，并经部门负责人，分管领导、董事长审核批准。由     份有限   员汇总
          求。企业选聘人员应当实行岗位
                           招聘公司统一发布招聘公告，公司人力资源部根据岗位说     公司招   表
          回避制度。
                           明书筛选应聘者简历以及资格审查，通过者参加网络面      聘管理
                           试，通过初试者安排复试（笔试），用人单位做专业复      制度
                           试。面试由人力资源部和相关业务部门负责人负责开展执
                           行，业务部门负责人对应聘者在面试评分表上评分，人力
                           资源把录用人员汇总表交由分管领导、董事长评估决定人
                           选。招聘考试结束 15 个工作日内，各子公司对拟录用人
                           选进行体检和综合考察。
                           注：
                           招聘公告主要包括招聘岗位、招聘条件、招聘程序等。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-HR-   应用指引人力资源第七条      员工背景调查                       中南出   背景调   业务发   手工控   人力资
C-303    企业确定选聘人员后，应当依法                                版传媒   查记录   生时    制     源部
         签订劳动合同，建立劳动用工关   1.公司应建立员工背景调查相关制度，明确背景调查的范   集团股
         系。               围、程序等内容。                     份有限
         企业对于在产品技术、市场、管   2.针对需要背景调查的岗位，面试通过的受聘人员，人力   公司招
         理等方面掌握或涉及关键技术、   资源部专员应对应聘者提供的资料进行核实，并进行背景    聘管理
         知识产权、商业秘密或国家机密   调查。                          制度
         的工作岗位，应当与该岗位员工   3.人力资源部专员根据背景调查结果进行书面记录，经公
         签订有关岗位保密协议，明确保   司相应领导审批后通知录用。
         密义务。
ZB-HR-                    签订劳动合同                       中南出   劳动合   业务发   手工控   人力资
C-304                                                  版传媒   同原    生时    制     源部
                          中南传媒总部提供统一的劳动合同模板。员工入职后与各    集团股   件、员
                          子公司签署正式的劳动合同，并由各公司的法定代表人或    份有限   工入职
                          者授权代表签字。中南传媒总部入职员工由人力资源部招    公司招   表
                          聘主管编制员工入职表，子（分）公司自行编制员工入职    聘管理
                          表。保密协议由各子（分）公司自行编制。          制度
                          劳动合同中包含了保密规定和竞业限制规定条款，人力资
                          源部与新进员工的入职谈话中会对新进员工提出保密性约
                          定，明确保密义务、保密范围以及相应的惩罚措施。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-HR-   应用指引人力资源第七条      员工转正                        中南出   劳动合   业务发   手工控   人力资
C-305    企业确定选聘人员后，应当依法                               版传媒   同原    生时    制     源部
         签订劳动合同，建立劳动用工关   公司新进员工原则上要经过一至三个月的试用期，各子    集团股   件、新
         系。               （分）公司自行约定试用期，在与公司签订的劳动合同书   份有限   员工培
         企业对于在产品技术、市场、管   中约定试用期时间、薪酬以及其他相关条款等。       公司招   训评价
         理等方面掌握或涉及关键技术、   公司人力资源部每年统一举办新进员工入职培训，并对试   聘管理   手册、
         知识产权、商业秘密或国家机密   用期员工考核，出版控股集团根据其培训期间的表现出具   制度    试用期
         的工作岗位，应当与该岗位员工   新员工培训评价手册，出版控股集团人力资源部并反馈给         个人总
         签订有关岗位保密协议，明确保   各个业务部门及各子（分）公司。                   结表、
         密义务。             经过试用期考察后，中南传媒总部试用期员工可提交试用         试用期
                          期个人总结表，由用人部门部长、人力资源部部长填写试         员工考
                          用期员工考核表对员工进行考核，做出同意提前转正、正         核表
                          式聘用、调整岗位或不予聘用的决定，结果确定后反馈给
                          新员工。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-HR-   应用指引人力资源第十三条     员工离职                        中南出   辞职报   业务发   手工控   人力资
C-306    企业应当按照有关法律法规规                                版传媒   告、离   生时    制     源部
         定，结合企业实际，建立健全员   员工离职须提前一个月递交辞职报告，并由业务部门负责   集团股   职人员
         工退出（辞职、解除劳动合同、   人和人力资源部负责人分别约见其谈话并签署意见。若为   份有限   移交清
         退休等）机制，明确退出的条件   副部级以上员工离职，还需经董事长谈话确认。       公司招   单
         和程序，确保员工退出机制得到   离职员工填写离职人员移交清单，经资产财务部、办公    聘管理
         有效实施。            室、所在部门等分别清查审核其交接情况，并签字确认后   制度
         企业对考核不能胜任岗位要求的   交还人力资源部，再经人力资源分管领导签字确认。人力
         员工，应当及时暂停其工作，安   资源部与离职员工签订解除劳动合同协议，并进行存档保
         排再培训，或调整工作岗位，安   管。
         排转岗培训；仍不能满足岗位职
         责要求的，应当按照规定的权限
         和程序解除劳动合同。
         企业应当与退出员工约定保守关
         键技术、商业秘密、国家机密和
         竞业限制的期限，确保知识产
         权、商业秘密和国家机密的安
         全。
         企业关键岗位人员离职前，应当
         根据有关法律法规的规定进行工
         作交接或离任审计。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-HR- 应用指引人力资源第九条      员工培训                        中南出   员工培   业务发   手工控   人力资
   C-401  企业应当重视人力资源开发工                                版传媒   训计划   生时    制     源部
          作，建立员工培训长效机制，营   每年初编制员工培训计划，公司有关部门不定期组织各类   集团股   表、培
          造尊重知识、尊重人才和关心员   相关专业培训。                     份有限   训课程
          工职业发展的文化氛围，加强后                               公司招   材料、
          备人才队伍建设，促进全体员工                               聘管理   培训签
          的知识、技能持续更新，不断提                               制度    到表等
          升员工的服务效能。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-HR- 应用指引人力资源第十条      绩效考核方案的编制                   中南出   绩效考   每年    手工控   人力资
   C-501  企业应当建立和完善人力资源的                               版传媒   核方案         制     源部
          激励约束机制，设置科学的业绩   人力资源部组织制定《中南出版传媒集团股份有限公司总   集团股
          考核指标体系，对各级管理人员   部员工绩效考核与薪酬管理办法（试行）》《中南出版传   份有限
          和全体员工进行严格考核与评    媒集团股份有限公司子（分）公司“双效”业绩考核与主   公司总
          价，以此作为确定员工薪酬、职   要负责人薪酬管理办法（试行）》。各部门参与制定所分   部员工
          级调整和解除劳动合同等的重要   管口线的年度考核指标，经分管领导、总经理和提名与薪   绩效考
          依据，确保员工队伍处于持续优   酬考核委员会审核通过后，董事长签发执行。        核与薪
          化状态。             每年，人力资源部与各业务部门讨论协商后，提出相应的   酬管理
          应用指引人力资源第十一条     修改更新建议，上报分管领导、总经理及提名与薪酬考核   办法
          企业应当制定与业绩考核挂钩的   委员会审批通过，董事长签批后发文执行。         （试
          薪酬制度，切实做到薪酬安排与                               行）、
          员工贡献相协调，体现效率优                                中南出
          先，兼顾公平。                                      版传媒
                                                       集团股
                                                       份有限
                                                       公司子
                                                       （分）
                                                       公司
                                                       “双
                                                       效”业
                                                       绩考核
                                                       与主要
                                                       负责人
                                                       薪酬管
                                                       理办法
                                                       （试
                                                       行）
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                  执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                  频率    形式    部门
ZB-HR-   应用指引人力资源第十条      绩效考核的实施                       中南出   部门年   每年    手工控   人力资
C-502    企业应当建立和完善人力资源的                                 版传媒   终述职         制     源部
         激励约束机制，设置科学的业绩   部门考核：公司高管及各部门负责人，根据各被考核部门     集团股   报告、
         考核指标体系，对各级管理人员   的年终述职报告等情况进行相应地打分。人力资源部对考     份有限   部门绩
         和全体员工进行严格考核与评    核结果进行统计汇总，审计部参与监督，填写部门绩效考     公司总   效考核
         价，以此作为确定员工薪酬、职   核统分表，并提交提名与薪酬考核委员会，并由其确定评     部员工   统分
         级调整和解除劳动合同等的重要   定等级。                          绩效考   表、个
         依据，确保员工队伍处于持续优   个人考核：被考核者写具述职报告，连同年度考核登记      核与薪   人述职
         化状态。             表，以部门为单位上交至人力资源部。人力资源部统一组     酬管理   报告、
         应用指引人力资源第十一条     织将考核资料及个人考核表格交相应考核者打分。人力资     办法    个人年
         企业应当制定与业绩考核挂钩的   源部编写个人年度考核结果汇总表，审计部参与监督，并     （试    度考核
         薪酬制度，切实做到薪酬安排与   提交提名与薪酬考核考核委员会审核，形成最终考核评级     行）    登记
         员工贡献相协调，体现效率优    结果。                                 表、个
         先，兼顾公平。          人力资源部将员工绩效考核情况归档保存，员工年度考核           人年度
                          等级直接与本年绩效工资挂钩，且影响员工下一年度的工           考核结
                          资档级变动。审批后，财务部按照奖金分配计算表进行工           果汇总
                          资发放。                                表、奖
                                                              金分配
                                                              计算表
ZB-HR-                    子（分）公司绩效考核的实施                 中南出   目标责   业务发   手工控   人力资
C-503                                                   版传媒   任状、   生时    制     源部、
                          年初，中南传媒总部与各子（分）公司共同制定关键业绩     集团股   子                 资产财
                          指标及其权重，并与经营者签订目标责任状，作为该年度     份有限   （分）               务部
                          考核的依据。                        公司总   公司年
                          各子（分）公司在年度考核工作开始后的 7 日内提交本公   部绩效   度绩效
                          司年度总结报告、指标自评情况。由中南传媒总部各业务     考核办   考核表
                          部室负责各口线的指标完成情况考核并给出考核评分，由     法等    等
                          人力资源部统一汇总、复核、统分，并由中南传媒总部薪
                          酬考核委员会形成考核结果。
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求                标准控制活动描述          制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-HR- 应用指引社会责任第十七条     薪酬福利政策的制定                    中南出   重点工   每年    手工控   人力资
   C-601  企业应当与员工签订并履行劳动                                版传媒   作任务         制     源部
          合同，遵循按劳分配、同工同酬   提名与薪酬考核委员会负责制定高管的薪酬福利政策；其    集团股   表、员
          的原则，建立科学的员工薪酬制   他员工的薪酬管理办法是由人力资源部根据公司现实情况    份有限   工重点
          度和激励机制，不得克扣或无故   及行业、地区薪酬统一标准，参考外部专业机构提供的调    公司总   工作任
          拖欠员工薪酬。          研报告等信息来编制与调整。                部员工   务表
          企业应当建立高级管理人员与员                                绩效考
          工薪酬的正常增长机制，切实保                                核与薪
          持合理水平，维护社会公平。                                 酬管理
                                                        办法
                                                        （试
                                                        行）
 ZB-HR-                    薪酬的计算与发放                     中南出   绩效考   业务发   手工控   人力资
 C-602                                                  版传媒   核表、   生时    制     源部
                           岗位工资计算由薪点值和单位薪点价值组成，薪点值对应    集团股   年终述
                           每位员工的职位等级，单位薪点价值由人力资源部提出，    份有限   职报
                           经办公会讨论，报董事长审批。               公司总   告、个
                           员工绩效工资与部门及员工的年度考核成绩挂钩，采用预    部员工   人年度
                           发方式，每月预发 60%，年底根据考核结果进行结算。   绩效考   任务计
                           人力资源部编制薪酬汇总，人力资源部部长与资产财务部    核与薪   划表、
                           共同审核，经财务总监、分管领导审核发放。         酬管理   绩效考
                                                        办法    核统分
                                                        （试    表
                                                        行）
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-HR-   应用指引社会责任第十七条     子（分）公司薪酬管理办法的制定和审批          湖南出   薪酬管   业务发   手工控   人力资
C-603    企业应当与员工签订并履行劳动                               版投资   理办法   生时    制     源部
         合同，遵循按劳分配、同工同酬   公司参照出版控股集团的《湖南出版投资控股集团薪酬总   控股集
         的原则，建立科学的员工薪酬制   额管理办法》制定了《中南出版传媒集团股份有限公司子   团薪酬
         度和激励机制，不得克扣或无故   （分）公司“双效”业绩考核与主要负责人薪酬管理办法   总额管
         拖欠员工薪酬。          （试行）》，明确了各子（分）公司工资总额的计算方    理办法
         企业应当建立高级管理人员与员   法、审批程序以及相应的检查监督机制等。同时也单独规   等
         工薪酬的正常增长机制，切实保   范了主要负责人年薪计算的构成与计算、支付方法和监督
         持合理水平，维护社会公平。    管理机制。
ZB-HR-                    子（分）公司年度薪酬的申报和结算            中南出   薪酬总   每年    手工控   人力资
C-604                                                 版传媒   额预算         制     源部
                          各子（分）公司应于每年年初填写薪酬总额预算表，并上   集团股   表、年
                          报总部审批；年末，各子（分）公司根据经济发展目标完   份有限   度薪酬
                          成情况，填写年度薪酬总额清算表，并上报总部审批。薪   公司子   总额清
                          酬总额与公司利润增长比例挂钩。             （分）   算表、
                                                      公司薪   目标责
                          注：近几年薪酬总额管理办法在修订中，暂未按上述描述   酬总额   任状、
                          执行。                         管理办   子
                                                      法等    （分）
                                                            公司年
                                                            度总结
                                                            报告
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
              内控指引或法规要求           标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-HR- N/A             员工档案的建立与更新                   中南出   总部新   业务发   手工控   人力资
   C-701                                               版传媒   员工入   生时    制     源部
                          总部新员工入职流程表/干部任免审批表，与员工学历学    份有限   表、干
                          位证、职业证书等资料进行保存。              公司档   部任免
                          个员工转入和转出的时间、单位、经办人以及原因。      办法    表、档
                          人力资源部档案管理岗及时将员工绩效考核、内部调动档          案资料
                          案进行更新；员工离职时由专人注销档案记录。              入档登
                                                             记表、
                                                             缺少档
                                                             案材料
                                                             说明登
                                                             记表、
                                                             销毁干
                                                             部档案
                                                             材料登
                                                             记表、
                                                             员工档
                                                             案转
                                                             入、转
                                                             出登记
                                                             表
                                                                   中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                        各招聘需求部门                                        录用人员
         招聘需求部门
                       各子（分）公司与总部                                    经过试用期考察后，总
                  开始   各部门拟定招聘需求表                                    部试用期员工可提交试   结束
                          上报总部                                        用期个人总结表
                         招聘需求表                                        员工转正申请表
                          负责人         招聘专岗               招聘专岗          招聘专岗
         人力资源部
                                    发布招聘信息，根据岗        针对需要背景调查的岗
                                                                     组织录用人员签订劳动
                                    位说明书筛选应聘者简        位，对应聘者提供的资
                          审核                                         合同，并提交公司或各
                                    历以及资格审查，并开        料进行核实，并进行背
                                                                     子分公司法人代表签字
                                      展面试、笔试             景调查
                                      面试评分表
                         招聘需求表                         背景调查相关资料        劳动合同
                                     录用人员汇总表
                          管理层          管理层
         管理层
                          审批         确定录用人员
                         招聘需求表       录用人员汇总表
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     第四章 投资管理
  本章所称投资管理，是指公司为获得预期收益而投入一定量的资本，并不断转化为资产、资本的经济
活动，包括股权资产类和项目研发类投资，涉及投资项目立项及审批、投资活动日常管理与监督、项目处
置、投后评价等各环节管理。
                     第一节：制度建立与职责分工
                     第二节：投资项目立项及审批
                     第三节：实施投资
   投资管理              第四节：投资活动日常管理与
                     监督
                     第五节：投资项目处置
                     第六节：投资后评估
                     第七节：研发项目管理
   二级流程      三级流程                风险描述
 制度建立与职责   制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
 分工        分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                     影响有序运行。
 投资项目立项及   投资立项      投资项目前期对出版相关的最新政策、行业相关动态以及区域发
 审批                  展了解不够，可能影响公司对项目机会把握的准确性；未明确投
                     资项目前期立项管理要求，可能导致前期立项工作无据可依，缺
                     乏操作指引，影响工作质量和效率或投资项目未按公司规定程序
                     和权限开展审批，可能导致投资项目不符合公司长远战略目标。
           投资立项评估与   投资项目前期对出版相关的最新政策、行业相关动态以及区域发
           可行性研究     展了解不够，可能影响公司对项目机会把握的准确性；未明确投
                     资项目前期立项管理要求，可能导致前期立项工作无据可依，缺
                     乏操作指引，影响工作质量和效率或投资项目未按公司规定程序
                     和权限开展审批，可能导致投资项目不符合公司长远战略目标。
                              中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 二级流程      三级流程                 风险描述
                    立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目
                    上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败，或可研论证过程
                    中对极端条件的充分性考虑不够，边界条件选取不合理，缺少必
                    要的压力测试，可能导致预期收益测算不准确，风险未充分揭
                    示。
          投资项目决策审   投资项目评审的专业人员背景经验独立性还需完善，对投资项目
          批         的市场分析、产业研究以及意识形态相关了解不充分，可能导致
                    投资项目决策失误。
          投资立项外部审   未按照湖南省、长沙市国资委等相关管理机构规定，遵循既定程
          批         序向相关机构进行备案、核查，可能导致投资项目不合规。
实施投资      投资合同签订    未设置相关退出保护条款，可能导致相关利益方退出时或我方退
                    出时，公司利益无法保证。
          投资变更      对于传统出版、数字出版等投资环境发生重大变化或资金来源变
                    化，未重新进行测算和决策，可能导致投资项目与变化后的实际
                    情况不匹配，投资决策失误，造成直接的经济损失。
投资活动日常管   投资日常控制    财务部未定期与被投资单位核算有关投资账目及定期对投资进行
理与监督                减值测试，可能导致账务处理的及时和准确性无法保证，进而影
                    响财务报表的准确性。
          投资日常监督    公司未建立投资管理日常监督可能导致当投资环境发生重大变故
                    时，未能及时采取相应的控制措施及时止损，或作出其他战略部
                    署为投资项目获取更大盈利。
投资项目处置    投资项目处置申   投资处置程序设置不合理，审批环节不严格，或因利益相关方对
          请及审批      投资项目的博弈不同，可能导致投资亏损项目不能及时处置，进
                    而公司利益受损。
          投资项目处置评   未根据项目实际需求进行投资处置程序评估，可能导致在各方利
          估         益权衡中，无法公正公允的评估项目金额，影响公司投资项目处
                    置进程及投资收益。
投资后评估     投资后评估     缺乏投资后的项目跟踪与监控及评价工作，可能导致不能从后评
                    价报告中了解被投资项目的经营运作情况或该投资项目是否符合
                    公司投资时的业务发展定位。
研发项目管理    项目立项及可行   研发项目未经论证或论证不充分，或评审、审批环节把关不严，
          性研究       可能导致的项目目标偏离；未恰当规范研发项目决策审批程序，
                    或未严格执行决策审批程序，可能导致研发项目决策失误或影响
                    决策过程中相关责任的落实。
          项目合同签订    委托（外包/合作）科研项目未恰当签订合同，明确研究成果的
                    产权归属、研究进度和质量标准等相关内容，可能导致权属不
                    清，合同履行的困难或产生合同纠纷，延误研究进度，甚至导致
                    公司资源浪费。
          项目过程管理    项目开发过程管理不善，项目支出、进度推进及项目推进方向失
                    控，影响项目开发效率，增加项目成本甚至造成资产流失；项目
                    支出核算未能合理区分阶段并进行资本化及费用化归集，导致项
                    目核算不准确，影响公司财务披露。
          项目验收管理    研发项目完工后未及时组织验收，验收不规范，验收标准未落
                    实，质量把关不严，影响项目发挥效益，甚至存在重大质量问
                    题，导致公司遭受经济损失。
                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
    一级流程      二级流程               三级流程
 投资管理      制度建立与职责分工   制度建立与职责分工
           投资项目立项及审批   投资立项
                       投资立项评估与可行性研究
                       投资项目决策审批
                       投资立项外部审批
           实施投资        投资合同签订
                       投资变更
           投资活动日常管理与   投资日常控制
           监督          投资日常监督
           投资项目处置      投资项目处置申请及审批
                       投资项目处置评估
           投资后评估       投资后评估
           研发项目管理      项目立项及可行性研究
                       项目合同签订
                       项目过程管理
                       项目验收管理
    流程名称                  制度名称
 投资管理      《中南出版传媒集团股份有限公司投资管理制度》
           《中南出版传媒集团股份有限公司战略管理制度》
           《中南出版传媒集团股份有限公司投资项目后评价工作管理办法》
           《中南出版传媒集团股份有限公司合同管理标准》
           《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法》
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-IV- 应用指引资金活动第四条      制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   公司经
   C-101  企业应当根据自身发展战略，科                                版传媒   岗位说   生时    制     营管理
          学确定投融资目标和规划，完善   1.公司根据《中南出版传媒集团股份有限公司投资管理制   集团股   明书                层
          严格的资金授权、批准、审验等   度》《中南出版传媒集团股份有限公司战略管理制度》     份有限
          相关管理制度，加强资金活动的   《中南出版传媒集团股份有限公司投资项目后评价工作管    公司投
          集中归口管理，明确筹资、投    理办法》执行投资管理活动。                资管理
          资、营运等各环节的职责权限和   2.职责分工：                      制度、
          岗位分离要求，定期或不定期检   （1）公司股东大会、董事会、董事长为公司投资决策     中南出
          查和评价资金活动情况，落实责   人，各自在其权限范围内对投资做出决策。          版传媒
          任追究制度，确保资金安全和有   （2）投资项目负责人：负责对项目实施的人、财、物进    集团股
          效运行。             行计划、组织和管理，并及时上报情况。           份有限
                           （4）资产财务部：负责投资项目的财务管理。        公司战
                           （5）法律事务部：负责投资项目的协议、合同和其他重    略管理
                           要法律文件的审核工作。                  制度、
                           （6）投资部门：负责统筹、协调各部门及单位，开展对    中南出
                           内投资项目后评价工作，对项目论证、决策、实施等过程    版传媒
                           进行回顾和分析，对其经济效益和社会效益进行评估。     集团股
                           （7）各业务管理部门：负责对归口管理单位的项目进行    份有限
                           调研评估、投资论证并参与投资项目的后评价。        公司投
                                                        资项目
                                                        后评价
                                                        工作管
                                                        理办法
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-IV- 应用指引资金活动第十三条     投资立项                        中南出   ××投   业务发   手工控   项目发
   C-201  企业应当加强对投资方案的可行                               版传媒   资项目   生时    制     起单
          性研究，重点对投资目标、规    1.对外投资项目                    集团股   报告                位、投
          模、方式、资金来源、风险与收   对外投资是指新设企业、对其他公司增资、对外收购股权   份有限                     资部门
          益等作出客观评价。        或资产等。                       公司投
          企业根据实际需要，可以委托具   投资项目发起单位经前期考察调研和初步论证后，拟对投   资管理
          备相应资质的专业机构进行可行   资项目开展尽职调查及详细可行性研究等工作之前履行的   制度
          性研究，提供独立的可行性研究   报批手续。按本制度规定需报公司审批的项目，统一由公
          报告。              司投资部门报总经理办公会进行立项审批。
                           对内投资指中南传媒总部及各子（分）公司进行的重大技
                           改和基本建设、重大固定资产购置、无形资产投入等。具
                           体参见“资产管理”及“工程项目管理”业务流程。
 ZB-IV-                    投资立项评估与可行性研究                中南出   投资项   业务发   手工控   项目发
 C-202                                                 版传媒   目立项   生时    制     起单
                           项目发起单位对项目投资成本、风险、收益进行分析、评   集团股   报告、               位、投
                           估和论证，并编制可行性研究报告作为决策依据，必要时   份有限   投资项               资部门
                           可委托专业机构进行法律、财务、业务等方面的尽职调查   公司投   目立项
                           工作，开展可行性研究工作。               资管理   会签意
                           按规定需报公司审批的，由公司投资部门牵头、相关归口   制度    见、可
                           业务管理部门负责对项目的可行性进行复核，提出意见，         行性研
                           报相关领导批示。                          究报告
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述         制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-IV-   应用指引资金活动第十四条     投资项目决策审批                    中南出   投资项   业务发   手工控   项目发
C-203    企业应当按照规定的权限和程序                               版传媒   目申请   生时    制     起单
         对投资项目进行决策审批，重点   项目论证后，由公司投资部门报总经理办公会审定，根据   集团股   审批记               位、投
         审查投资方案是否可行、投资项   审批权限规定，按投资金额逐级提交董事长、董事会、股   份有限   录、投               资部门
         目是否符合国家产业政策及相关   东大会审批，并按有关规定报相关主管部门审批或备案，   公司投   资项目
         法律法规的规定，是否符合企业   按省委相关规章制度，需党委前置研究的，按相关规定办   资管理   相关会
         投资战略目标和规划、是否具有   理。                          制度    议决议
         相应的资金能力、投入资金能否
         按时收回、预期收益能否实现，
         以及投资和并购风险是否可控
         等。重大投资项目，应当按照规
         定的权限和程序实行集体决策或
ZB-IV-   者联签制度。           投资立项外部审批                    中南出   监管部   业务发   手工控   投资部
C-204    投资方案需经有关管理部门批准                               版传媒   门相关   生时    制     门
         的，应当履行相应的报批程序。   对于需要上报监管部门审批的投资项目，由投资部门编制   集团股   批复
         投资方案发生重大变更的，应当   报告，并上报有关监管机构审核。             份有限
         重新进行可行性研究并履行相应                               公司投
         审批程序。                                        资管理
                                                      制度
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述           制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-IV- 应用指引资金活动第十五条     投资合同签订                      中南出   合同会   业务发   手工控   项目发
   C-301  应当根据批准的投资方案，与被                               版传媒   签单、   生时    制     起单
          投资方签订投资合同或协议，明   公司及时与被投资方签订投资合同，明确出资时间、金    集团股   项目投               位、投
          确出资时间、金额、方式、双方   额、方式、双方权利义务和违约责任等内容，由法律事务   份有限   资合同               资部门
          权利义务和违约责任等内容，按   部，分管领导、资产财务部，财务总监，总经理审批进行   公司投
          规定的权限和程序审批后履行投   合同会签单，合同订立具体参见“合同管理”业务流程。   资管理
          资合同或协议。                                      制度
 ZB-IV-   应用指引资金活动第十四条     投资变更                        中南出   ××投   业务发   手工控   项目发
 C-302    企业应当按照规定的权限和程序                               版传媒   资项目   生时    制     起单位
          对投资项目进行决策审批，重点   项目投资方案进行重大调整、变更等，项目投资组投资项   集团股   变更报
          审查投资方案是否可行、投资项   目发起单位联合投资部门开展详尽的论证工作并充分阐述   份有限   告、会
          目是否符合国家产业政策及相关   理由，编制投资变更报告，明确变更原因、变更方案及相   公司投   议纪要
          法律法规的规定，是否符合企业   关可研分析等，提交项目变更申请，按照批准实施投资的   资管理   等相关
          投资战略目标和规划、是否具有   程序与权限进行审批。                  制度    资料
          相应的资金能力、投入资金能否
          按时收回、预期收益能否实现，
          以及投资和并购风险是否可控
          等。重大投资项目，应当按照规
          定的权限和程序实行集体决策或
          者联签制度。
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-IV- 应用指引资金活动第十六条     投资日常控制                       中南出   投资管   业务发   手工控   资产财
   C-401  企业应当加强对投资项目的会计                                版传媒   理台    生时    制     务部、
          系统控制，根据对被投资方的影   1.资产财务部设立投资管理台账，对投资项目的对象、金   集团股   账、月               投资部
          响程度，合理确定投资会计政    额、期限、收益等进行记录。                份有限   度分析               门
          策，建立投资管理台账，详细记   2.资产财务部与被投资单位核对有关投资账目，确保投资   公司投   简报、
          录投资对象、金额、持股比例、   业务记录的准确性，保证对外投资数据的准确、完整。每    资管理   减值测
          期限、收益等事项，妥善保管投   季度收集相关财务资料，关注投资方的财务状况、经营成    制度    试相关
          资合同或协议、出资证明等资    果、现金流量等，向财务分管领导及总经理汇报重大影响          记录等
          料。               股权投资经营状况。
          企业财会部门对于被投资方出现   3. 投资部门定期收集项目经营资料及财务报告，分析项
          财务状况恶化、市价当期大幅下   目经营情况，跟踪项目进展，研判项目风险，开展投后评
          跌等情形的，应当根据国家统一   价。对经营业绩出现大幅度下滑，或连续三年亏损项目进
          的会计准则制度规定，合理计提   行专项调查分析。
          减值准备、确认减值损失。     4.投资部门配合财务部门定期进行减值测试。对于被投资
                           方出现财务状况恶化、市价当期大幅下跌等情形的，资产
                           财务部根据国家统一的会计准则和制度规定，合理计提减
                           值准备，计提减值准备经财务负责人、财务分管领导、总
                           经理审批后，资产财务部根据批准后的减值准备数额及时
                           入账，达到一定金额的还需总办会审议通过。
                           经营状况和潜力，一旦发现被投资公司改变发展方向或已
                           失去发展潜力时，应及时上报，采取措施直到终止投资，
                           以避免风险扩大。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-IV-   应用指引资金活动第十五条     投资日常监督                       中南出   投资项   业务发   手工控   项目发
C-402    企业应当指定专门机构或人员对                                版传媒   目重大   生时    制     起单
         投资项目进行跟踪管理，及时收   1. 股权投资项目要严格履行投资管理决策程序，完善投   集团股   风险事               位、投
         集被投资方经审计的财务报告等   资项目管理，规范投资行为，建立健全完整的投资监管机    份有限   项报告               资部门
         相关资料，定期组织投资效益分   制，提高风险防范能力，有效防范和控制投资项目风险。    公司投
         析，关注被投资方的财务状况、   2. 专业投资公司和金融公司，必须成立专门的投资风险   资管理
         经营成果、现金流量以及投资合   控制委员会或风控部门，负责公司投资项目、金融业务的    制度
         同履行情况，发现异常情况，应   安全和风险控制工作，配备专职风控专业人员，建立风险
         当及时报告并妥善处理。      控制防范制度、工作流程，并报公司备案。
                          管理制度》所列示重大情形时，应及时向原批准机构上报
                          有关情况。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述         制度    文档
动编号                                                               频率    形式    部门
ZB-IV-   应用指引资金活动第十七条     投资项目处置申请及审批                 中南出   投资处   业务发   手工控   项目发
C-501    企业应当加强投资收回和处置环                               版传媒   置报    生时    制     起单
         节的控制，对投资收回、转让、   当投资项目发生《中南出版传媒集团股份有限公司投资管   集团股   告、会               位、投
         核销等决策和审批程序作出明确   理制度》所列示可处置或退出情形时，由相关责任部门编   份有限   议纪要               资部门
         规定。              制项目处置报告，按照公司批准实施投资的程序和权限进   公司投   等
         企业应当重视投资到期本金的回   行审批。                        资管理
         收。转让投资应当由相关机构或                               制度
         人员合理确定转让价格，报授权
         批准部门批准，必要时可委托具
         有相应资质的专门机构进行评
         估。核销投资应当取得不能收回
         投资的法律文书和相关证明文
         件。
ZB-IV-   企业对于到期无法收回的投资，   投资项目处置评估                    中南出   资产处   业务发   手工控   资产财
C-502    应当建立责任追究制度。                                  版传媒   置评估   生时    制     务部
                          需要进行投资项目资产处置时，由公司资产财务部或外聘   集团股   报告
                          资产评估机构对投资项目的资产进行资产评估，编制资产   份有限
                          处置评估报告。                     公司投
                                                      资管理
                                                      制度
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-IV- 应用指引资金活动第十七条     投资后评估                       中南出   投后评   业务发   手工控   项目发
   C-601  企业应当加强投资收回和处置环                               版传媒   价报告   生时    制     起单位
          节的控制，对投资收回、转让、   在项目完成后，项目发起单位联合相关部门依照国家及公   集团股
          核销等决策和审批程序作出明确   司相关规定、项目方案及可行性分析报告、竣工验收及后   份有限
          规定。              续生产经营情况等，对项目论证、决策、实施、运营等进   公司投
          企业应当重视投资到期本金的回   行回顾及分析，并最终形成投后评价报告。         资项目
          收。转让投资应当由相关机构或   一般项目后评价框架内容主要包含以下五个方面：实施过   后评价
          人员合理确定转让价格，报授权   程评价、效果和效益评价、社会效益评价、目标评价、可   工作管
          批准部门批准，必要时可委托具   持续性评价。                      理办法
          有相应资质的专门机构进行评
          估。核销投资应当取得不能收回
          投资的法律文书和相关证明文
          件。
          企业对于到期无法收回的投资，
          应当建立责任追究制度。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述           制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-IV- 应用指引研究与开发第五条     项目立项及可行性研究                  暂无    项目立   业务发   手工控   项目小
   C-701  企业应当根据实际需要，结合研                                     项报    生时    制     组
          发计划，提出研究项目立项申    公司组建项目小组开展客户及市场前期调研情况，经公司         告、项
          请，开展可行性研究，编制可行   总经理办公会审批立项后进行项目可行性研究分析，并形         目可行
          性研究报告。           成可行性研究报告，提交至相关部门负责人、分管领导及         性研究
          第六条 研究项目应当按照规定   总经理审核，总经理办公会审议。可行性研究方案审议通         报告及
          的权限和程序进行审批，重大研   过后，项目小组根据可行性研究报告进行项目预算及项目         相关审
          究项目应当报经董事会或类似权   计划编制，由公司适当管理层审批通过后执行。             批资
          力机构集体审议决策。                                         料、项
                                                             目预
                                                             算、项
                                                             目计划
 ZB-IV-   应用指引研究与开发第七条     项目合同签订                      中南出   合同会   业务发   手工控   项目小
 C-702    企业研究项目委托外单位承担                                版传媒   签单、   生时    制     组
          的，应当采用招标、协议等适当   项目开发涉及委外开发或合作开发需签订合同的，合同订   集团股   项目开
          方式确定受托单位，签订外包合   立具体参见“合同管理”业务流程。            份有限   发/合
          同，约定研究成果的产权归属、                               公司合   作合同
          研究进度和质量标准等相关内                                同管理
          容。                                           标准
          第八条 企业与其他单位合作进
          行研究的，应当对合作单位进行
          尽职调查，签订书面合作研究合
          同，明确双方投资、分工、权利
          义务、研究成果产权归属等。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-IV-   应用指引研究与开发第七条     项目过程管理                       中南出   项目小   业务发   手工控   项目小
C-703    企业应当加强对研究过程的管                                 版传媒   组例会   生时    制     组
         理，合理配备专业人员，严格落   1.项目小组定期组织召开内部工作例会，对项目执行情况   集团股   会议纪
         实岗位责任制，确保研究过程高   及下一阶段项目执行进行讨论分析。达到项目计划节点     份有限   要、阶
         效、可控。 企业应当跟踪检查   时，项目小组负责人组织中间验收，重要项目还需分管领    公司财   段验收
         研究项目进展情况，评估各阶段   导参与。项目小组负责人编制阶段验收报告，项目实施人    务管理   报告、
         研究成果，提供足够的经费支    员签字确认。                       办法    项目支
         持，确保项目按期、保质完成，   2.项目过程中，资产财务部对项目预算进行控制，汇总统         出核算
         有效规避研究失败风险。      计各项目提交的费用申请，在项目支出即将达到预算额度          凭证及
                          时对项目小组进行提醒，由项目小组进行额外预算申请。          相关单
                          对于研究开发项目，资产财务部应当按照《中南出版传媒          据原件
                          集团股份有限公司财务管理办法》要求，合理区分研究阶
                          段与开发阶段进行核算，并按项目归集，费用支出按照企
                          业会计准则核算。
ZB-IV-   应用指引研究与开发第九条     项目验收管理                       暂无    项目验   业务发   手工控   项目小
C-704    企业应当建立和完善研究成果验                                      收报    生时    制     组
         收制度，组织专业人员对研究成   项目实施完成后，项目小组负责人组织相关各方参与验           告、
         果进行独立评审和验收。      收，必要时聘请外部专业人员参与。项目小组负责人编制          项目验
                          验收报告，参与验收人员于验收报告上签字确认。资产财          收会计
                          务部根据验收结果进行账务处理。                    凭证
                                                                   中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                        经办人          经办人
     战略投资部
                     牵头各相关部门组织收   对拟投资项目进行可行
                     集投资项目资料并组织   性研究，对投资项目进
                开始
                     深入论证，形成投资项     行初步评估
                     目报告
                                  投资项目可行性研究报
                      XX投资项目报告         告
                      财务部、法律部等     财务部、法律部等
     其他投资相关部门
                     会同战略投资部对投资   会同战略投资部对投资
                     项目进行深入论证分析   项目进行深入论证分析
                         并讨论          并讨论
                                  投资项目可行性研究报
                      XX投资项目报告         告
                     投委会、总经理办公会   投委会、总经理办公会           监管部门       董事会、股东大会
                                                                  按照公司章程审批权
                     根据投资管理制度审议                     对于需要上报政府监管
                                  对投资项目的可行性报                     限，5000万元以上由董
     管理层
                     投资项目立项材料，编                     部门审批的投资项目，                  结束
                                   告提出建议和意见                      事会审批；3亿元以上
                      制投资项目立项意见                     上报有关监管机构审核
                                                                   由股东大会审批
                     投资项目立项会签意见    增补选题呈报意见         政府监管部门相关批复   会议纪要、会议决议
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     第五章 筹资管理
  本章所称筹资管理，是指筹资方案的编制与审批、筹资计划的编制与审批、实施筹资及筹资活动的评
价等方面的内容。公司为了满足生产经营发展需要，通过吸收直接投资、发行股票、债券以及向金融机构
借款等形式筹集资金的活动。
                     第一节：制度建立与职责分工
                     第二节：筹资方案的编制与审批
   筹资管理              第三节：筹资计划的编制与审批
                     第四节：实施筹资
                     第五节：筹资活动后评价
   二级流程      三级流程                风险描述
 制度建立与职责   制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
 分工        分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                     影响有序运行。
 筹资方案的编制   筹资方案的制定   未结合公司资金需求、资产负债率考核需求等实际情况来编制融
 与审批       及审批       资方案，可能导致融资方案脱离实际，降低资金使用效率。
 筹资计划的编制   筹资计划的细化   未根据公司发展战略和年度筹资方案要求进行编制筹资计划，可
 与审批       及审批       能导致整体资金管理失衡，与公司战略发展不匹配，或筹资方案
                     无法具体落实到位。
 实施筹资      银行借款方式    未按照经审批的筹资计划开展筹资活动，筹资方式、期限、金
           发行债券方式    额、合作方等偏离计划要求，或手续不完备，影响筹资效率及效
           发行股票方式    果，甚至违法违规。
           资金使用监督    未对募集资金的使用情况设立台账；募集资金的使用与招股说明
                     书或募集说明书的承诺不一致；未经股东大会批准改变募集资金
                     用途等违规情况，可能导致公司、股东（中南传媒总部）、债权
                     人及全体员工的合法权益受到损害。
                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  二级流程       三级流程                风险描述
           资金用途变更的   未经恰当的审批及程序变更资金使用用途，可能导致募集资金的
           申请及审批     使用与招股说明书或募集说明书的承诺不一致；未经股东大会批
                     准改变募集资金用途等违规情况，可能导致公司、股东、债权人
                     及全体员工的合法权益受到损害。
           银行借款利息与   未恰当安排资金，无法按期偿还外部借款本息、股利，可能导致
           本金偿还安排    公司承受违约金、罚息等经济损失，同时面临信誉下降，进而可
           债券还本付息    能导致贷款额度下降、利率升高，阻碍后期经营发展。
           股利分配
           建立借款/债券   未建立借款/债务登记簿可能导致财务部难以对融资情况进行实
           登记簿       时跟踪，到期未及时进行还款，导致融资到期还款违约，可能对
                     公司信用及声誉产生负面影响。
           筹资相关账务处   筹资相关账务处理不准确或未经复核，可能导致账务处理有误，
           理         进而影响财务报表准确性。
           还本付息准确性   筹资到期还款利息未经准确计算，导致融资还款利息支付出现差
           检查        错，可能受到金融机构处罚。
 筹资活动后评价   筹资活动后评价   未建立筹资后评价机制可能导致无法及时发现和了解筹资及资金
                     使用过程中待完善的问题，不利于公司进一步规范筹资流程和资
                     金使用效率的提升。
    一级流程        二级流程                  三级流程
 筹资管理        制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
             筹资方案的编制与审    筹资方案的制定及审批
             批
             筹资计划的编制与审    筹资计划的细化及审批
             批
             实施筹资         银行借款方式
                          发行债券方式
                          发行股票方式
                          资金使用监督
                          资金用途变更的申请及审批
                          银行借款利息与本金偿还安排
                          债券还本付息
                          股利分配
                          建立借款/债券登记簿
                          筹资相关账务处理
                          还本付息准确性检查
             筹资活动后评价      筹资活动后评价
    流程名称                    制度名称
 筹资管理        《中南出版传媒集团股份有限公司章程》
             《中南出版传媒集团股份有限公司筹资管理办法》
             《中南出版传媒集团股份有限公司募集资金管理办法》
             《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制度》
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-TR- 应用指引资金活动第四条      制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   资产财
 C-101  企业应当根据自身发展战略，科                                版传媒   岗位职   生时    制     务部
        学确定投融资目标和规划，完善   1.公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司筹资管理   集团股   责说明
        严格的资金授权、批准、审验等   办法》《中南出版传媒集团股份有限公司募集资金管理办    份有限   书
        相关管理制度，加强资金活动的   法》《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制度》，    公司筹
        集中归口管理，明确筹资、投    对筹资方案及计划编制及审批、筹资计划执行、资金使用    资管理
        资、营运等各环节的职责权限和   及筹资后评价全流程进行规范。               制度、
        岗位分离要求，定期或不定期检   2.职责分工：                      募集资
        查和评价资金活动情况，落实责   （1）资产财务部：主要负责办理与银行借款相关债务性筹   金管理
        任追究制度，确保资金安全和有   资活动。                         办法、
        效运行。             （2）证券事务部：负责办理与公司发行股票等证券产品有   资金管
                         关的权益性融资活动，并联合资产财务部办理与公司发行    理制度
                         债券相关筹资活动。                    等
                         （3）档案保存：由资产财务部、证券事务部、法律事务部
                         指定专人负责保管与负责的筹资活动相关文件、合同、协
                         议、契约等材料，最终由办公室档案室保管存档。
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行    控制    负责
           内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                             频率    形式    部门
 ZB-TR- 应用指引资金活动第六条      筹资方案的制定及审批                  中南出   筹资方   每年    手工控   资产财
 C-201  企业应当对筹资方案进行科学论                               版传媒   案           制     务部
        证，不得依据未经论证的方案开   公司根据《中南出版传媒集团股份有限公司募集资金管理   集团股
        展筹资活动。重大筹资方案应当   办法》、《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制    份有限
        形成可行性研究报告，全面反映   度》中关于筹资的相关条款管理其筹资业务。        公司筹
        风险评估情况。                                      资管理
        企业可以根据实际需要，聘请具                               办法、
        有相应资质的专业机构进行可行                               中南出
        性研究。                                         版传媒
        应用指引资金活动第七条                                  集团股
        企业应当对筹资方案进行严格审                               份有限
        批，重点关注筹资用途的可行性                               公司募
        和相应的偿债能力。重大筹资方                               集资金
        案，应当按照规定的权限和程序                               管理办
        实行集体决策或者联签制度。                                法等
        筹资方案需经有关部门批准的，
        应当履行相应的报批程序。筹资
        方案发生重大变更的，应当重新
        进行可行性研究并履行相应审批
        程序。
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行    控制    负责
           内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                             频率    形式    部门
 ZB-TR- 应用指引资金活动第六条      筹资计划的细化及审批                  中南出   筹资计   每年    手工控   资产财
 C-301  企业应当对筹资方案进行科学论                               版传媒   划           制     务部
        证，不得依据未经论证的方案开   资产财务部根据《中南出版传媒集团股份有限公司筹资管   集团股
        展筹资活动。重大筹资方案应当   理办法》以及筹资方案制定筹资计划。           份有限
        形成可行性研究报告，全面反映                               公司筹
        风险评估情况。          注：公司采用股东注册资本的筹资方式，不需要编制筹资   资管理
        企业可以根据实际需要，聘请具   计划。                         办法、
        有相应资质的专业机构进行可行                               募集资
        性研究。                                         金管理
        应用指引资金活动第七条                                  办法等
        企业应当对筹资方案进行严格审
        批，重点关注筹资用途的可行性
        和相应的偿债能力。重大筹资方
        案，应当按照规定的权限和程序
        实行集体决策或者联签制度。
        筹资方案需经有关部门批准的，
        应当履行相应的报批程序。筹资
        方案发生重大变更的，应当重新
        进行可行性研究并履行相应审批
        程序。
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述           制度    文档
  动编号                                                             频率    形式    部门
 ZB-TR- 应用指引资金活动第八条      银行借款方式                      中南出   银行贷   每年    手工控   资产财
 C-401  企业应当根据批准的筹资方案，                               版传媒   款合同         制     务部
        严格按照规定权限和程序筹集资   按照公司审批后的筹资计划开展银行借款活动执行，与银   集团股
        金。银行借款或发行债券，应当   行洽谈并签订三方贷款合同。               份有限
        重点关注利率风险、筹资成本、                               公司筹
        偿还能力以及流动性风险等；发                               资管理
        行股票应当重点关注发行风险、                               办法、
        市场风险、政策风险以及公司控                               募集资
        制权风险等。                                       金管理
        企业通过银行借款方式筹资的，                               办法等
 ZB-TR- 应当与有关金融机构进行洽谈，   发行债券方式                      中南出   债券发   业务发   手工控   资产财
 C-402  明确借款规模、利率、期限、担                               版传媒   行相关   生时    制     务部
        保、还款安排、相关的权利义务   公司依据制定的《中南出版传媒集团股份有限公司募集资   集团股   资料
        和违约责任等内容。双方达成一   金管理办法》开展发行债券业务，发行债券按照国家相关   份有限
        致意见后签署借款合同，据此办   规定执行，各部门进行业务工作配合。           公司筹
        理相关借款业务。企业通过发行                               资管理
        债券方式筹资的，应当合理选择                               办法、
        债券种类，对还本付息方案作出                               募集资
        系统安排，确保按期、足额偿还                               金管理
        到期本金和利息。                                     办法等
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                 执行    控制    负责
            内控指引或法规要求                标准控制活动描述           制度    文档
 动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-TR-   企业通过发行股票方式筹资的，     发行股票方式                      中南出   股票发   业务发   手工控   资产财
C-403    应当依照《中华人民共和国证券                                 版传媒   行相关   生时    制     务部
         法》等有关法律法规和证券监管     公司依据制定的《中南出版传媒集团股份有限公司募集资   集团股   资料
         部门的规定，优化企业组织架      金管理办法》开展发行股票业务，发行股票按照国家相关   份有限
         构，进行业务整合，并选择具备     规定执行，各部门进行业务工作配合。           公司筹
         相应资质的中介机构协助企业做                                 资管理
         好相关工作，确保符合股票发行                                 办法、
         条件和要求。                                         募集资
                                                        金管理
                                                        办法等
ZB-TR-   应用指引资金活动第九条        资金使用监督                      中南出   资金使   业务发   手工控   资产财
C-404    企业应当严格按照筹资方案确定                                 版传媒   用情况   生时    制     务部
         的用途使用资金。筹资用于投资     当发生专项资金募集、使用等情况，由相关部门按照公司   集团股   表
         的，应当分别按照本指引第三章     要求，提供资金使用情况报表，配合监督工作。       份有限
         和《企业内部控制应用指引第 11                               公司筹
         号——工程项目》规定，防范和                                 资管理
         控制资金使用的风险。                                     办法、
         由于市场环境变化等确需改变资                                 募集资
         金用途的，应当履行相应的审批                                 金管理
         程序。严禁擅自改变资金用途。                                 办法等
ZB-TR-                      资金用途变更的申请及审批                中南出   募集资   业务发   手工控   资产财
C-405                                                   版传媒   金用途   生时    制     务部
                            如公司需对专门用途的募集资金改变用途，则按照公司相   集团股   变更申
                            应的流程和权限进行审核审批，并履行相应披露程序。    份有限   请
                                                        公司筹
                                                        资管理
                                                        办法、
                                                        募集资
                                                        金管理
                                                        办法等
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
 动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-TR-   应用指引资金活动第十条      银行借款利息与本金偿还安排                中南出   银行回   业务发   手工控   资产财
C-406    企业应当加强债务偿还和股利支                                版传媒   单等    生时    制     务部
         付环节的管理，对偿还本息和支   资产财务部根据贷款合同、台账定期复核，确定是否有足    集团股
         付股利等作出适当安排。      够余额供银行扣款，提前按照公司权限及流程进行汇报审    份有限
         企业应当按照筹资方案或合同约   批，申请内部贷款或加紧催收欠款，保证利息及本金偿还    公司筹
         定的本金、利率、期限、汇率及   日账户内有足够的金额扣款。                资管理
         币种，准确计算应付利息，与债                                办法、
         权人核对无误后按期支付。企业                                募集资
         应当选择合理的股利分配政策，                                金管理
         兼顾投资者近期和长远利益，避                                办法等
ZB-TR-   免分配过度或不足。股利分配方   债券还本付息                       中南出   债券归   业务发   手工控   资产财
C-407    案应当经过股东（大）会批准，                                版传媒   还相关   生时    制     务部
         并按规定履行披露义务。      公司发行债券业务按照相关规定执行还本付息，各部门进    集团股   资料、
                          行业务工作配合。                     份有限   银行回
                                                       公司筹   单等
                                                       资管理
                                                       办法、
                                                       募集资
                                                       金管理
                                                       办法等
ZB-TR-                    股利分配                         中南出   股利分   业务发   手工控   资产财
C-408                                                  版传媒   配相关   生时    制     务部
                          公司根据《公司章程》相关规定进行股利分配，由公司股    集团股   决议等
                          东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东    份有限
                          大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。   公司筹
                                                       资管理
                          公司的利润分配政策详见第《公司章程》第一百七十八     办法、
                          条。                           募集资
                                                       金管理
                                                       办法等
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述          制度    文档
 动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-TR-   应用指引资金活动第十一条     建立借款/债券登记簿                   中南出   借款/债   业务发   手工控   资产财
C-409    企业应当加强筹资业务的会计系                                版传媒   券登记    生时    制     务部
         统控制，建立筹资业务的记录、   根据《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制度》，    集团股   簿
         凭证和账簿，按照国家统一会计   资产财务部对负债实施严格的合同管理和监督，设立登记    份有限
         准则制度，正确核算和监督资金   簿，记载负债项目、金额、日期、利率等资料。由资产财    公司筹
         筹集、本息偿还、股利支付等相   务部会计定期复核借款/债券登记簿。            资管理
         关业务，妥善保管筹资合同或协                                办法、
         议、收款凭证、入库凭证等资                                 募集资
         料，定期与资金提供方进行账务                                金管理
         核对，确保筹资活动符合筹资方                                办法等
ZB-TR-   案的要求。            筹资相关账务处理                     中南出   贷款会    业务发   手工控   资产财
C-410                                                  版传媒   计凭     生时    制     务部
                          银行贷款业务相关之会计凭证，由资产财务部会计根据银    集团股   证、银
                          行回单、合同等原始凭证进行入账处理，资产财务部负责    份有限   行贷款
                          人根据原始凭证复核账务处理是否准确，审核后资产财务    公司筹   合同
                          部负责人在用友系统中确认。                资管理
                                                       办法、
                                                       募集资
                                                       金管理
                                                       办法等
ZB-TR-   应用指引资金活动第十条      还本付息准确性检查                    中南出   还本/付   业务发   手工控   资产财
C-411    企业应当按照筹资方案或合同约                                版传媒   息会计    生时    制     务部
         定的本金、利率、期限、汇率及   资产财务部会计根据银行扣款单、借款合同对本金扣款/扣   集团股   凭证
         币种，准确计算应付利息，与债   息准确性进行复核，如计算无误则编制还本/付息会计凭    份有限
         权人核对无误后按期支付。     证，资产财务部负责人复核凭证时再次检查还本付息是否    公司筹
                          准确。                          资管理
                                                       办法、
                                                       募集资
                                                       金管理
                                                       办法等
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述          制度    文档
  动编号                                                             频率    形式    部门
 ZB-TR- 应用指引资金活动第四条      筹资活动后评价                     中南出   筹资后   业务发   手工控   资产财
 C-501  企业应当根据自身发展战略，科                               版传媒   评价报   生时    制     务部
        学确定投融资目标和规划，完善   对于重大外部筹资活动，如贷款、发行债券等，公司于筹   集团股   告
        严格的资金授权、批准、审验等   资活动中期以及筹资活动结束后对筹资活动进行评价，各   份有限
        相关管理制度，加强资金活动的   部门进行业务工作配合。                 公司筹
        集中归口管理，明确筹资、投                                资管理
        资、营运等各环节的职责权限和                               办法、
        岗位分离要求，定期或不定期检                               募集资
        查和评价资金活动情况，落实责                               金管理
        任追究制度，确保资金安全和有                               办法等
        效运行。
                                   中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                         第六章 资金营运
     本章所称资金营运，是指公司营运资金预算、银行账户及网银管理、银行账户日常管理、现金日常管
理、票据管理、银行预留印鉴管理等方面的内容。公司制定科学合理的资金计划，明确资金统筹和日常运
营活动等各环节的职责权限和岗位分离要求，合理确保资金安全和有效运行，为公司的发展提供有力保
障。
                          第一节：制度建立与职责分工
                          第二节：营运资金预算
        资金营运              第三节：银行账户及网银管理
                          第四节：现金管理及银行存款
                          第五节：票据管理
  二级流程           三级流程                风险描述
制度建立与职责分       制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
工              分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                         影响有序运行。
营运资金预算         资金预算的制定   未能科学有效的制定资金预算，导致公司无法按发展需要进行资
                         金投入和产出，无法形成成本效益对等。
               资金预算的定期   未严格按照资金预算进行资金额度管控，致使公司资金被提前占
               复核        用或费用出现严重超支，导致整体资金的统筹安排受到影响，甚
                         至造成资金链断裂。
               资金营运效率管   未建立健全内部资金运营监控管理体系，未及时掌握资金运营状
               理         况，难以防范流动性风险和资金缺口，也难以监控资金头寸，导
                         致账户资金闲置，不利于公司资金的有效利用。
银行账户及网银管       银行账户的开立   缺乏适当的银行存款账户开立、变更或终止的申请和审批程序，
理                        影响银行账户管理的有效性。
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 二级流程        三级流程                 风险描述
           银行自动扣款管   网银自动扣款事项未签订相关协议，自动扣款未经授权，可能导
           理         致难以确保账户资金安全。
           网银权限设置及   未明确银行付款网银授权管理或授权程序执行不到位，可能导致
           支付审批      差错和相关舞弊事项的发生。
           银行账户监控    缺乏对银行账户进行监控及定期清理，未及时将银行账户变更、
                     撤销情况整理备案，存在久悬户，致使难以及时发现银行账户异
                     常情况。
           银行账户注销    银行账户开销、审批、使用、核对和清理不不符合国家有关法律
                     法规要求，可能导致银行结算业务违反国家的有关规定或者影响
                     收支业务的开展，造成营运业务不顺畅，进而影响资金安全完整
                     和管理效率。
银行账户日常管理   付款申请与审批   未明确资金支付款项的用途、金额、限额、支付方式等内容，可
           （生产成本类）   能导致资金支付不合理。
           付款申请与审批   未明确资金支付复核人员与办理资金支付人员职责不相容，可能
           （除生产成本外   导致相关舞弊事项的发生。
           的付款）
           费用报销申请与   费用报销未有效结合相关预算管理，对于超出预算的报销未经严
           审批        格审批，可能导致预算超支，影响运营的效率。
           银行存款日记账   未编制银行存款日记账，未定期核对银行交易及银行余额，可能
           的编制       导致银行存款存在长短款、账实不符的情况。
           银行存款对账    银行余额调节表的编制缺乏及时性、完整性及准确性，无法及时
                     发现未达账项，难以保证银行存款账户的真实性和准确性。
现金日常管理     备用金、费用报   缺乏对现金开支范围及限额的明确规定，备用金、费用报销申请
           销的申请及审批   合理性及必要性审核不到位，易造成公司资产损失。
           备用金、费用报   备用金、费用报销申请流程缺乏财务审核或审核不到位，易导致
           销的财务审核    发票金额与实际支出不相符、发票真实性存疑，以及费用及款项
                     支付记账管理不到位，造成公司资金损失。
           备用金、费用报   未建立健全备用金、费用报销支付机制，内部费用审核权限界定
           销的支付      不明确，难以防范内部人舞弊等违规操作，造成公司资金的直接
                     损失。
           备用金、费用报   备用金、费用报销记账缺乏内部审核及确认机制， 易导致内部
           销的记账      人违规操作，造成资金舞弊风险。
           现金日记账及银   缺乏记账复核机制，现金日记账及银行日记账记录错误难以发
           行日记账      现，影响会计账务处理，甚至导致公司开出空头支票，影响业务
                     开展效率。
           现金盘点      未定期进行现金盘点，可能导致现金长短款，账实不符。
           银行对账      未定期进行银企对账，可能导致内部现金长短款、内部资金挪用
                     难以被发现，可能造成公司资金的损失。
票据管理       票据购买及审批   票据的购买申请的审批程序执行不规范，票据使用不符合公司相
                     关规定，致使对公司利益造成损失。
           空白票据保管    未明确指定专人妥善保管空白票据，未贯彻票、印分管的原则?
                     易导致内部人员违规操作，造成公司资金直接的损失。未对超过
                     法定保管期限、可以销毁的票据在核准后进行销毁并建立销毁清
                     查，且授权人员未进行监销，可能导致票据管理效率低下。
           票据领用及记录   未使用票据登记簿对支票的新购和使用进行登记，可能导致票据
                     遗失、损毁、盗用，威胁资金安全。
                              中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  二级流程       三级流程               风险描述
           印章保管     财务章与法人名章的保管未贯彻不相容职务分离，可能导致相关
                    舞弊事项的发生。财务印章的变更未经适当审批，导致印章违规
                    使用，增加未来不可控风险事项发生的可能性。
    一级流程        二级流程                 三级流程
 资金营运        制度建立与职责分工   制度建立与职责分工
             营运资金预算      资金预算的制定
                         资金预算的定期复核
                         资金营运效率管理
             银行账户及网银管理   银行账户开户管理
                         银行委托扣款管理
                         网银权限设置
                         银行账户及网银的定期复核及权限维护
                         银行账户销户管理
             现金管理及银行存款   备用金、费用报销的申请及审批
                         备用金、费用报销的财务审核
                         备用金、费用报销的支付（内部银行）
                         备用金、费用报销的支付（外部银行支付）
                         备用金、费用报销的记账
                         现金日记账及银行日记账
                         现金盘点
                         银行对账
             票据管理        票据购买及审批
                         空白票据保管
                         票据领用及记录
                         印章保管
    流程名称                    制度名称
 资金营运        《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理制度》
             《中南出版传媒集团股份有限公司总部费用开支管理办法》
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-FM- 应用指引资金活动第四条      制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   资产财
 C-101  企业应当根据自身发展战略，科                                版传媒   岗位职   生时    制     务部
        学确定投融资目标和规划，完善   1.公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司资金管理   集团股   责说明
        严格的资金授权、批准、审验等   制度》《中南出版传媒集团股份有限公司总部费用开支管    份有限   书
        相关管理制度，加强资金活动的   理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办     公司资
        集中归口管理，明确筹资、投    法》，规定了营运资金预算、银行账户及网银管理、银行    金管理
        资、营运等各环节的职责权限和   账户日常管理、现金日常管理、票据管理、银行预留印鉴    制度、
        岗位分离要求，定期或不定期检   管理等方面的内容                     中南出
        查和评价资金活动情况，落实责   2.职责分工：                      版传媒
        任追究制度，确保资金安全和有   （1）资产财务部：负责中南传媒总部及所属子（分）公    集团股
        效运行。             司各项资金的筹集、管理、调度、监督等工作。在董事会    份有限
                         及总经理的领导下，统一管理公司财务活动，包括但不限    公司总
                         于财务管理、会计核算及预算管理的制度体系搭建及实     部费用
                         施；日常会计核算、报表合并和财务分析工作；年度对外    开支管
                         融资计划，以及财务人员的培训和教育。           理办
                         （2）各公司财务部门：负责本单位资金的日常运用与管    法、中
                         理工作。                         南出版
                                                      传媒集
                                                      团股份
                                                      有限公
                                                      司财务
                                                      管理办
                                                      法等
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求               标准控制活动描述          制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-FM- 应用指引资金活动第十八条     资金预算的制定                     中南出   资金预   每年    手工控   资产财
   C-201  企业应当加强资金营运全过程的                               版传媒   算           制     务部
          管理，统筹协调内部各机构在生   各子（分）公司要根据经营发展的实际需要，于年末对下   集团股
          产经营过程中的资金需求，切实   年度的资金需求量进行预测，编制资金预算，报中南传媒   份有限
          做好资金在采购、生产、销售等   总部资产财务部。                    公司资
          各环节的综合平衡，全面提升资   中南传媒总部资产财务部根据中南传媒总部发展规划及资   金管理
          金营运效率。           金情况进行统筹安排，编制中南传媒总部汇总资金预算，   制度
          应用指引资金活动第十九条     经总经理办公会审议批准后组织协调资金调度，确保资金
          企业应当充分发挥全面预算管理   及时收付，实现资金的合理占用和营运良性循环。
          在资金综合平衡中的作用，严格
          按照预算要求组织协调资金调
          度，确保资金及时收付，实现资
          金的合理占用和营运良性循环。
          企业应当严禁资金的体外循环，
          切实防范资金营运中的风险。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行    控制    负责
               内控指引或法规要求              标准控制活动描述         制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-FM-   应用指引资金活动第二十条      资金预算的定期复核                   中南出   书面分   业务发   手工控   资产财
C-202    企业应当定期组织召开资金调度                                版传媒   析评估   生时    制     务部
         会或资金安全检查，对资金预算    中南传媒总部对各子（分）公司履行资金预算管理职责，   集团股   报告
         执行情况进行综合分析，发现异    由公司资产财务部定期检查和监控资金预算执行过程，并   份有限
         常情况，及时采取措施妥善处     提交评价报告。                     公司资
         理，避免资金冗余或资金链断     各子（分）公司根据中南传媒总部审核批准的资金预算，   金管理
         裂。                及时筹措和有效地投放资金。各子（分）公司财务部门应   制度
         企业在营运过程中出现临时性资    定期进行资金营运分析，对预算执行过程中出现的异常情
         金短缺的，可以通过短期融资等    况及时处理。
         方式获取资金。资金出现短期闲    如有预算外或超预算支出，应由各子（分）公司提出书面
         置的，在保证安全性和流动性的    申请至中南传媒总部资产财务部，中南传媒总部资产财务
         前提下，可以通过购买国债等多    部编制预备费使用计划，报中南传媒总部总经理办公会审
         种方式，提高资金效益。       议批准后实施。
ZB-FM-   N/A               资金营运效率管理                    中南出   透支业   业务发   手工控   资产财
C-203                                                  版传媒   务合    生时    制     务部
                           公司财务总监根据对现有营运资金状况的了解，对出现的   集团股   同、关
                           短期资金缺口或资金闲置进行如下处理：          份有限   于利用
                           （1）对于出现的短期资金缺口，资产财务部提出申请报   公司资   公司自
                           告在董事会上进行决议。决议通过后，公司与银行签立透   金管理   有闲置
                           支业务合同，董事长签字确认，办公室加盖公章。（公司   制度    资金进
                           会先考虑从内部银行进行贷款）。                   行委托
                           （2）对于闲置的资金，一般情况下，公司只能将资金存         理财的
                           放于内部银行。                           议案
                           （3）如公司利用闲置资金进行委托理财时，需经过董事
                           会和股东大会的审批通过。
                                                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                                  执行    控制    负责
             内控指引或法规要求                标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                                  频率    形式    部门
   ZB-FM- 应用指引资金活动第二十一条    银行账户开户管理                        中南出   开立单   业务发   手工控   资产财
   C-301  企业办理资金支付业务，应当明                                   版传媒   位银行   生时    制     务部
          确支出款项的用途、金额、预    开设银行账户时，出纳按照财务总监确定的开户银行，填       集团股   结算账               办公室
          算、限额、支付方式等内容，并   写银行统一提供的开立单位银行结算账户申请书和申请用       份有限   户申请
          附原始单据或相关证明，履行严   印签条，上报财务总监审核。                   公司资   书、申
          格的授权审批程序后，方可安排   财务总监批准后，资产财务部副部长在开户申请表上加盖       金管理   请用印
          资金支出。            法人章；办公室凭经财务总监签批后的申请用章签条，在       制度    签条
          企业办理资金收付业务，应当遵   开户申请表上加盖公司公章。
          守现金和银行存款管理的有关规   出纳凭盖章后的开立单位银行结算账户申请书和相关材料
          定，不得由一人办理货币资金全   （如营业执照、组织代码证等），办理银行开户手续。
          过程业务，严禁将办理资金支付   公司有 7 个账户，1 个基本户，6 个一般户。
   ZB-FM- 业务的相关印章和票据集中一人   银行委托扣款管理                        中南出   定期借   业务发   手工控   资产财
   C-302  保管。                                              版传媒   记业务   生时    制     务部、
                           公司委托银行自动扣款业务仅涉及各部门电话费，高管人       集团股   授权书               办公室
                           员的通讯费以及各项税费。                    份有限
                                                           公司资
                           业务部门存在委托银行扣款需求时，由业务部门按照合同       金管理
                           签订流程与电信运营商签订合作协议。               制度
                           资产财务部根据业务部门与运营商签订的合作协议，按照
                           合同订立流程与银行签立定期借记业务授权书办理定期借
                           记业务。
 ZB-FM-                    网银权限设置                          中南出   系统单   业务发   手工控   资产财
 C-303                                                     版传媒   据     生时    制     务部
                           公司存在两个（一个基本户，一个内部银行）可以进行付       集团股
                           款转账业务的网银账户，USB-KEY 分别由出纳和财务部长   份有限
                           保管。                             公司资
                                                           金管理
                           发生付款业务时，出纳在网银系统制单，财务总监在网银       制度
                           系统使用 USB-Key 进行审批。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行    控制    负责
               内控指引或法规要求              标准控制活动描述         制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-FM-   N/A               银行账户及网银的定期复核及权限维护           中南出   无     业务发   手工控   资产财
C-304                                                  版传媒         生时    制     务部
                           公司定期对银行账户和网银权限进行检查和清理，列明账   集团股
                           户复核清理过程中发现的问题，报财务总监审阅。      份有限
                                                       公司资
                                                       金管理
                                                       制度
ZB-FM-   应用指引资金活动第二十一条     银行账户销户管理                    中南出   撤销银   业务发   手工控   资产财
C-305    企业办理资金支付业务，应当明                                版传媒   行结算   生时    制     务部
         确支出款项的用途、金额、预     发生撤销业务时，由出纳填写撤销银行结算账户申请表，   集团股   账户申
         算、限额、支付方式等内容，并    经财务总监审批后加盖公司公章，报账户所在银行办理销   份有限   请表
         附原始单据或相关证明，履行严    户业务。                        公司资
         格的授权审批程序后，方可安排                                金管理
         资金支出。                                         制度
         企业办理资金收付业务，应当遵
         守现金和银行存款管理的有关规
         定，不得由一人办理货币资金全
         过程业务，严禁将办理资金支付
         业务的相关印章和票据集中一人
         保管。
                                                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                                  执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述               制度    文档
   动编号                                                                  频率    形式    部门
   ZB-FM- 应用指引资金活动第二十一条    备用金、费用报销的申请及审批                  中南出   借款申   业务发   手工控   资产财
   C-401  企业办理资金支付业务，应当明                                   版传媒   请单、   生时    制     务部、
          确支出款项的用途、金额、预    原则上，业务部门申请人填写借款申请单和报销单（附贴       集团股   报销单               申请借
          算、限额、支付方式等内容，并   好的原始票据），列明部门名称、填报人和资金的数额、       份有限   （并附               支或报
          附原始单据或相关证明，履行严   事由、用途，由业务部门负责人、分管副总审核后，财务       公司总   原始票               销的业
          格的授权审批程序后，方可安排   总监审核。                           部费用   据）                务部门
          资金支出。            对于超出标准范围内的日常开支或高管人员发生的费用，       开支管
          企业办理资金收付业务，应当遵   由总经理批准；对于特殊情况、单笔金额达 30000 元或总   理办法
          守现金和银行存款管理的有关规   经理的费用，由董事长批准。
          定，不得由一人办理货币资金全
          过程业务，严禁将办理资金支付   注：《中南出版传媒集团股份有限公司总部费用开支办
          业务的相关印章和票据集中一人   法》中，明确办公用品、通信邮电费、会议费、业务招待
          保管。              费等各项费用具体审批细则。
 ZB-FM-                    备用金、费用报销的财务审核                   中南出   借款申   业务发   手工控   资产财
 C-402                                                     版传媒   请单、   生时    制     务部
                           资产财务部设有专门的财务审核人，对收到的履行完审批       集团股   报销单
                           程序的单据进行复核后在单据下方的财务审核人签字处签       份有限   （并附
                           字确定。                            公司总   原始票
                                                           部费用   据）
                                                           开支管
                                                           理办法
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行    控制    负责
               内控指引或法规要求           标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-FM-   N/A               备用金、费用报销的支付（内部银行）           中南出   借款申   业务发   手工控   资产财
C-403                                                  版传媒   请单、   生时    制     务部
                           资产财务部对日常借支及费用报销采取内部银行转账支付   集团股   报销单
                           方式。                         份有限   （并附
                           出纳根据已经审批和复核确认的单据和相应凭证办理现金   公司总   原始票
                           支付，领款人签收款项确认后，出纳在相应单据上加盖    部费用   据）
                           “银行付讫”戳记。                   开支管
                                                       理办法
ZB-FM-   N/A               备用金、费用报销的支付（外部银行支付）         中南出   借款申   业务发   手工控   资产财
C-404                                                  版传媒   请单、   生时    制     务部
                           托收，三方协议支付由外部银行扣款。公司现在很少使用   集团股   报销单
                           支票进行付款。                     份有限   （并附
                           出纳根据已经审批和复核确认的单据和相应凭证，开立支   公司总   原始票
                           票，并核对无误后在支票上加盖银行预留印鉴，其中出纳   部费用   据）
                           加盖财务专用章，资产财务部副部长加盖法定代表人印    开支管
                           章，财务部长负责财务负责人章。             理办法
                           支票由经办人领取后，经办人在单据和支票存根上签字确
                           认，确认后出纳在单据上加盖“银行付讫”戳记。
                                                           中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                    执行    控制    负责
               内控指引或法规要求            标准控制活动描述              制度    文档
动编号                                                                    频率    形式    部门
ZB-FM-   应用指引资金活动第二十一条     备用金、费用报销的记账                    中南出   记账凭   业务发   手工控   资产财
C-405    企业办理资金支付业务，应当明                                   版传媒   证     生时    制     务部
         确支出款项的用途、金额、预     会计人员根据原始凭证制作记账凭证，由出纳核对后盖章      集团股
         算、限额、支付方式等内容，并    确认，财务部长对记账凭证进行审核。              份有限
         附原始单据或相关证明，履行严                                   公司总
         格的授权审批程序后，方可安排                                   部费用
         资金支出。                                            开支管
         企业办理资金收付业务，应当遵                                   理办法
         守现金和银行存款管理的有关规
         定，不得由一人办理货币资金全
         过程业务，严禁将办理资金支付
         业务的相关印章和票据集中一人
         保管。
ZB-FM-   N/A               现金日记账及银行日记账                    中南出   现金日   每日    手工控   资产财
C-406                                                     版传媒   记账、         制     务部
                           出纳人员根据银行回单（银行存款入账）、加盖银行业务      集团股   银行日
                           章的进账单、收据、费用报销单或借款申请单等，登记现      份有限   记账
                           金或银行账户日记账。                     公司资
                                                          金管理
                                                          制度
ZB-FM-   N/A               现金盘点                           中南出   现金盘   每半年   手工控   资产财
C-407                                                     版传媒   点表          制     务部
                           由于公司现金额度控制在 1000 元以内，出纳每半年度对   集团股
                           库存现金进行盘点，会计监盘；盘点后，出纳和会计分别      份有限
                           在现金盘点表上签字确认。                   公司资
                                                          金管理
                                                          制度
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                   执行    控制    负责
               内控指引或法规要求            标准控制活动描述             制度    文档
动编号                                                                   频率    形式    部门
ZB-FM-   N/A               银行对账                          中南出   银行对   每月    手工控   资产财
C-408                                                    版传媒   账单、         制     务部
                           每月月末，由出纳向银行索取银行对账单；会计根据银行     集团股   银行存
                           对账单和银行存款日记账编制银行存款余额调节表并签字     份有限   款日记
                           确认，调节表由出纳负责核对，上报资产财务部副部长复     公司资   账、银
                           核。                            金管理   行存款
                           公司尚未出现账款不符的情况。若发现超过 1 个月的未达   制度    余额调
                           账项，资产财务部需要跟进处理，查明原因。                节表
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求               标准控制活动描述          制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-FM- 应用指引销售业务第十一条     票据购买及审批                     中南出   票据购   业务发   手工控   资产财
   C-501  企业应当加强商业票据管理，明                               版传媒   买单    生时    制     务部
          确商业票据的受理范围，严格审   出纳根据票据库存量和需求量填写银行统一提供的票据购   集团股
          查商业票据的真实性和合法性，   买单，经过财务总监的批准盖章后，从相应的银行购买空   份有限
          防止票据欺诈。          白票据。                        公司资
                                                       金管理
                                                       制度
 ZB-FM-                    空白票据保管                      中南出   空白票   业务发   手工控   资产财
 C-502                                                 版传媒   据     生时    制     务部
                           空白票据由出纳负责保管。                集团股
                           财务专用章由出纳负责保管，法人章由资产财务部副部长   份有限
                           负责保管，财务负责人章由财务部长负责保管，票据需要   公司财
                           三章齐全才可进行资金支付和调拨。            务管理
                                                       办法、
                                                       中南出
                                                       版传媒
                                                       集团股
                                                       份有限
                                                       公司资
                                                       金管理
                                                       制度
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述          制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-FM-   应用指引资金活动第二十一条    票据领用及记录                     中南出   支票登   业务发   手工控   资产财
C-503    企业办理资金收付业务，应当遵                               版传媒   记簿、   生时    制     务部
         守现金和银行存款管理的有关规   开具支票时，出纳在支票登记簿上对支票号码、日期、用   集团股   加盖
         定，不得由一人办理货币资金全   途和金额进行登记。                   份有限   “作
         过程业务，严禁将办理资金支付   如有支票作废，出纳及时在支票上盖“作废”章，妥善保   公司财   废”章
         业务的相关印章和票据集中一人   存支票存根联，并在登记簿的相应用途栏 加盖“作废”   务管理   的作废
         保管。              章。                          办法    支票
ZB-FM-                    印章保管                        中南出   印章登   业务发   手工控   资产财
C-504                                                 版传媒   记簿    生时    制     务部
                          出纳负责保管空白票据和财务专用章，法人章由资产财务   集团股
                          部副部长负责保管，财务负责人章由财务部长负责保管。   份有限
                                                      公司财
                                                      务管理
                                                      办法、
                                                      中南出
                                                      版传媒
                                                      集团股
                                                      份有限
                                                      公司资
                                                      金管理
                                                      制度
              中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     经办人         资产财务部        资产财务部
各子分公司
                  根据经营发展的实际需                定期进行资金营运分析
                               定期检查和监控资金预
                  要，于年末对下年度的                ，对预算执行过程中出
             开始                算执行过程，并提交评
                  资金需求量进行预测，                现的异常情况及时处理
                                   价报告
                    编制资金预算                  ，如果预算外提交总部
                    资金预算         分析评估报告     预算外支出申请报告
                    预算专员                      预算专员
资产财务部
                  根据中南传媒发展规划
                  及资金情况进行统筹安
                                            编制预备费使用计划
                  排，编制中南传媒汇总
                     资金预算
                    资金预算                    预算外支出申请报告
                   总经理办公会                    总经理办公会
                  审议批准后组织协调资
                  金调度，确保资金及时
管理层
                                             审议批准后实施     结束
                  收付，实现资金的合理
                   占用和营运良性循环
                    资金预算                    预算外支出申请报告
                                  中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                         第七章 资产管理
  本章所称资产管理，是指对公司固定资产、无形资产进行控制和分配的管理活动，包括固定资产的取
得、固定资产的日常管理、固定资产折旧、固定资产处置、无形资产的取得、无形资产的后续计量、无形
资产的处置等管理活动。
                          第一节：制度建立与职责
                          分工
                          第二节：固定资产的取得
                          第三节：固定资产的日常
                          管理
                          第四节：固定资产折旧
        资产管理
                          第五节：固定资产处置
                          第六节：无形资产的取得
                          第七节：无形资产的后续
                          计量
                          第八节：无形资产的处置
   二级流程          三级流程                风险描述
 制度建立与职责分      制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界
 工             分工        不明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，
                         进而影响有序运行。
 固定资产的取得       固定资产购置计   固定资产购置计划未经合理审批，造成固定资产超预算购置或
               划         固定资产购置不符合部门实际需求，产生资金浪费。
               办公用品/电脑   办公用品/电脑的购置未经过规划及审批，可能导致过度采购
               的购置申请及审   或采购计划与实际需求不匹配，造成资源浪费。
               批
               公务车的购置申   公务车购置申请未经集团批准，增加“三公经费”方面不合规
               请及审批      的风险。
               固定资产验收    大型多媒体设备等高价值固定资产未经合理验收，导致后续质
                         量问题发生，需进行维修更换，管理费用上升。
               固定资产付款    固定资产付款未严格根据发票、采购单、审批单等资料依据进
                         行付款，可能导致虚报付款申请，资金超付。
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   二级流程       三级流程                风险描述
            固定资产领用    固定资产领用未经合理审批，造成超额领用，或实际领用资产
                      超过部门实际需求，造成资源浪费。
            固定资产登记    固定资产验收后未及时编号和录入，存在账外资产，增加盘点
                      难度，影响财务报表准确性。
 固定资产的日常管   固定资产维护/   未对固定资产维护费用进行预算控制和考核，造成部门运营成
 理          维修        本上升。
            固定资产盘点    固定资产盘点清查程序不完善，导致盘点清查效果不理想；盘
                      点报告不准确或未经有效审核，导致固定资产丢失、损毁等责
                      任无法落实
            固定资产盘盈盘   固定资产清查中发现的盘盈、盘亏问题未妥善处理，导致固定
            亏的处理      资产账实不符，影响报告准确性。
 固定资产折旧     固定资产折旧    资产折旧政策不符合会计准则，致使计税折旧额与会计折旧额
                      存在差异，引发税务风险；或财务系统折旧计算不正确，可能
                      导致计提折旧金额的高估或低估，影响财务报表的准确性和完
                      整性。
 固定资产处置     固定资产处置的   资产处置未经有效审批或者资产未按审批要求擅自开展处置，
            审批        可能引发资产流失或浪费。
 无形资产的取得    无形资产购置申   无形资产的取得没有获得适当的审批，导致不恰当购置无形资
            请和审批      产。
 无形资产的后续计   无形资产摊销处   无形资产摊销政策不符合会计准则，导致无形资产摊销违反国
 量          理         家法规，或摊销费用未真实、准确、完整地记录在恰当的会计
                      期间，影响摊销费用核算
            无形资产减值测   未进行无形资产减值测试，可能导致无形资产减值未能及时发
            试及账务处理    现并入账，账面反映无形资产的真实价值。
 无形资产的处置    无形资产处置审   对无形资产处置过程的监控不够适当/充分，导致无法及时发
            批及账务处理    现资产处置过程中出现的问题，导致资产流失。
    一级流程        二级流程                  三级流程
 资产管理        制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
             固定资产的取得      固定资产购置
                          固定资产购置的申请与审批-办公桌椅和电脑
                          固定资产购置的申请与审批-工作用车
                          固定资产购置的申请与审批-子（分）公司大额采购
                          固定资产验收
                          固定资产付款
                          固定资产领用
             固定资产的日常管理    固定资产卡片管理
                          固定资产维修
                          固定资产盘点
             固定资产折旧       固定资产盘盈盘亏处理
             固定资产处置       固定资产折旧政策和方法的确定
                          固定资产处置-正常报废
                          子（分）公司固定资产处置审批
             无形资产的取得      无形资产购置申请和审批
                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
    一级流程      二级流程                 三级流程
           无形资产的后续计量   无形资产摊销处理
                       无形资产减值测试及会计处理
           无形资产的处置     无形资产处置审批
    流程名称                  制度名称
 资产管理      《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法（试行）》
           《中南出版传媒集团股份有限公司固定资产管理办法》
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                                执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                                频率    形式    部门
   ZB-FA- 应用指引组织架构第七条       制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   资产财
   C-101  企业应当对各机构的职能进行科                                 版传媒   岗位职   生时    制     务部
          学合理的分解，确定具体岗位的    1.中南传媒总部制定了《中南出版传媒集团股份有限公司   集团股   责说明
          名称、职责和工作要求等，明确    财务管理办法（试行）》《中南出版传媒集团股份有限公    份有限   书
          各个岗位的权限和相互关系。     司固定资产管理办法》，对固定资产、无形资产进行控制    公司财
          企业在确定职权和岗位分工过程    和分配管理活动进行了规范。                务管理
          中，应当体现不相容职务相互分    2.职责分工：                      办法
          离的要求。不相容职务通常包     （1）中南传媒总部资产财务部：作为一级核算和管理部    （试
          括:可行性研究与决策审批;决策   门，在董事会和总经理领导下，统一管理中南传媒总部的    行）、
          审批与执行;执行与监督检查     财务活动。                        中南出
          等。                （2）各子（分）公司财务部门：按照各子（分）公司制    版传媒
          第八条 企业应当制定组织结构    度及中南传媒总部资产财务部的要求，负责日常固定资产    集团股
          图、业务流程图、岗（职）位说    的价值管理和维护工作，如固定资产的取得与验收、固定    份有限
          明书和权限指引等内部管理制度    资产的使用及维护、固定资产的处置与转移控制以及账务    公司固
          或相关文件，使员工了解和掌握    处理等。                         定资产
          组织架构设计及权责分配情况，    （3）中南传媒总部制度对固定资产购建、处置的审批权    管理办
          正确履行职责。           限进行规定，并明确授权批准的方式、权限、程序、责任    法
                            和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述           制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-FA- 应用指引全面预算第三条      固定资产购置                      中南出   购置计   业务发   手工控   办公
   C-201  企业实行全面预算管理，至少应                               版传媒   划     生时    制     室、资
          当关注下列风险:         公司需要采购的固定资产较少，主要是办公设备等，具体   集团股                     产财务
          （一）不编制预算或预算不健    需要时提交申请，无需编制购置计划；当发生大额批量采   份有限                     部
          全，可能导致企业经营缺乏约束   购时，如车辆采购，需提前申请。             公司财
          现盲目经营。           如有大批量添置设备或其他可预见的固定资产购置需求，   务管理
          （二）预算目标不合理、编制不   则由资产财务部汇总并提交总经理办公会审核。       办法
          科学，可能导致企业资源浪费或                               （试
          发展战略难以实现。                                    行）、
          （三）预算缺乏刚性、执行不                                中南出
          力、考核不严，可能导致预算管                               版传媒
          理流于形式。                                       集团股
                                                       份有限
                                                       公司固
                                                       定资产
                                                       管理办
                                                       法
                                                           中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                    执行    控制    负责
               内控指引或法规要求            标准控制活动描述              制度    文档
动编号                                                                    频率    形式    部门
ZB-FA-   N/A               固定资产购置的申请与审批-办公桌椅和电脑           中南出   固定资   业务发   手工控   办公
C-202                                                     版传媒   产申购   生时    制     室、资
                           关于办公桌椅和电脑，由使用部门在 OA 系统填写固定资    集团股   表                 产财务
                           产申购表，报所在部门部长、该部门分管副总签批，办公      份有限                     部
                           室主任核准后，再报财务总监审批（若单价超过 2000 元   公司财
                           的，还需报总经理批准），经审批后购置。            务管理
                                                          办法
                                                          （试
                                                          行）、
                                                          中南出
                                                          版传媒
                                                          集团股
                                                          份有限
                                                          公司固
                                                          定资产
                                                          管理办
                                                          法
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行    控制    负责
               内控指引或法规要求           标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-FA-   N/A               固定资产购置的申请与审批-工作用车           中南出   固定资   业务发   手工控   办公
C-203                                                  版传媒   产记账   生时    制     室、资
                           关于工作购车，由车辆管理部门根据车辆使用需要提出书   集团股   凭证、               产财务
                           面请示，所在部门部长签署购置意见，经财务总监、总经   份有限   发票、               部
                           理审批，最后报董事长批准。               公司财   购置请
                                                       务管理   示
                                                       办法
                                                       （试
                                                       行）、
                                                       中南出
                                                       版传媒
                                                       集团股
                                                       份有限
                                                       公司固
                                                       定资产
                                                       管理办
                                                       法
                                                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                     执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述               制度    文档
动编号                                                                     频率    形式    部门
ZB-FA-   引用指引资产管理第十三条     固定资产购置的申请与审批-子（分）公司大额采购          中南出   固定资   业务发   手工控   办公
C-204    企业应当加强房屋建筑物、机器                                    版传媒   产购置   生时    制     室、资
         设备等各类固定资产的管理，重   1.湖南新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公       集团股   请示                产财务
         视固定资产维护和更新改造，不   司单笔购买在 100 万以下，其他子（分）公司在 50 万以   份有限                     部
         断提升固定资产的使用效能，积   下，由子（分）公司根据子（分）公司的流程和权限进行        公司财
         极促进固定资产处于良好运行状   审核审批，并报中南传媒总部资产财务部备案。            务管理
         态。               2.湖南新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公       办法
                          司单笔购买在 100 万以上，其他子（分）公司在 50 万以   （试
                          上，需上报至中南传媒总部的总经理办公会进行讨论，并        行）、
                          报董事长审批。                          中南出
                          审计总资产 5%的，需通过董事会表决。              集团股
                          会最终审批。                           定资产
                                                           管理办
                                                           法
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                  执行    控制    负责
               内控指引或法规要求            标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                  频率    形式    部门
ZB-FA-   N/A               固定资产验收                       中南出   领用    业务发   手工控   办公
C-205                                                   版传媒   单、验   生时    制     室、资
                           上签字。                         份有限                     部
                           单、车辆监管部门的合格证及车辆登记证作验收依据，并    务管理
                           建车辆管理档案。                     办法
                                                        （试
                                                        行）、
                                                        中南出
                                                        版传媒
                                                        集团股
                                                        份有限
                                                        公司固
                                                        定资产
                                                        管理办
                                                        法
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行    控制    负责
               内控指引或法规要求            标准控制活动描述           制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-FA-   N/A               固定资产付款                      中南出   固定资   业务发   手工控   办公
C-206                                                  版传媒   产记账   生时    制     室、资
                           使用人填写费用报销单，附上审批单据及购物发票交至资   集团股   凭证、               产财务
                           产财务部初审，然后报部门部长、财务部长，分管领导审   份有限   发票、               部
                           批，再报财务总监，总经理审批。审批通过后，若供应商   公司财   购置请
                           在公司供货方名单上，则资产财务部在每月结束时根据发   务管理   示、领
                           生金额统一转账。                    办法    用转账
                                                       （试    支票申
                                                       行）、   请单
                                                       中南出
                                                       版传媒
                                                       集团股
                                                       份有限
                                                       公司固
                                                       定资产
                                                       管理办
                                                       法
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求                标准控制活动描述          制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-FA- 应用指引资产管理第十四条     固定资产卡片管理                     中南出   固定资   业务发   手工控   办公
          每项固定资产进行编号，按照单   资产财务部根据公司统一的分类标准编制固定资产管理卡    集团股                     产财务
          项资产建立固定资产卡片，详细   片，包括资产的详细折旧信息，其中资产编号由用友 NC   份有限                     部
          记录各项固定资产的来源、验    系统自动生成，然后把编码制成标签贴于固定资产实物     公司财
          收、使用地点、责任单位和责任   上。                           务管理
          人、运转、维修、改造、折旧、                                办法
          盘点等相关内容。                                      （试
                                                        行）、
                                                        中南出
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控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述           制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-FA-   应用指引资产管理第十三条     固定资产维修                      中南出   维修审   业务发   手工控   办公
C-302    企业应当加强房屋建筑物、机器                               版传媒   批单、   生时    制     室、资
         设备等各类固定资产的管理，重   1.办公用品和办公电脑：                集团股   维修确               产财务
         视固定资产维护和更新改造，不   （1）维护：由使用人进行日常工作维护；         份有限   认单、               部
         断提升固定资产的使用效能，积   （2）维修：由使用人填写审批单，由部门负责人签批提   公司财   维修清
         极促进固定资产处于良好运行状   交办公室，经办公室主任审批后，由办公室的固定资产管   务管理   单、相
         态。               理人联系厂家/供应商进行维修。             办法    关票据
                          （1）车辆的常规保养、维修，驾驶员填写好送修单，经   行）、
                          车队队长和办公室负责人审批后，送指定修理厂。车辆所   中南出
                          发生的维修费，由维修厂如实出具的材料单、工时单和税   版传媒
                          务发票，送修车驾驶员签名，统计员审核、登记，由车队   集团股
                          队长核实签字，报办公室负责人签字后，按财务制度的有   份有限
                          关规定办理；                      公司固
                          （2）交通事故车辆，由车队与保险公司协商，送指定地   定资产
                          点检修。                        管理办
                                                      法
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控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-FA-   应用指引资产管理第十八条     固定资产盘点                       中南出   固定资   每年    手工控   办公
C-303    企业应当建立固定资产清查制                                 版传媒   产盘存         制     室、资
         度，至少每年进行全面清查。对   每年年底由固定资产使用部门、办公室、资产财务部相关    集团股   表、盘               产财务
         固定资产清查中发现的问题，应   人员组成盘点小组，进行盘点。               份有限   点书面               部
         当查明原因，追究责任，妥善处   1.盘点前，办公室和资产财务部进行固定资产账簿记录的   公司财   报告
         理。               核对；                          务管理
         企业应当加强固定资产处置的控   2.盘点小组对根据固定资产账簿进行盘点，盘点结束后，   办法
         制，关注固定资产处置中的关联   盘点小组人员需要在盘点表上签字确认。           （试
         交易和处置定价，防范资产流                                 行）、
         失。                                            中南出
                                                       版传媒
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控制活                                                                 执行    控制    负责
               内控指引或法规要求           标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-FA-   N/A               固定资产盘盈盘亏处理                  中南出   固定资   每年    手工控   办公
C-304                                                  版传媒   产盘存         制     室、资
                           固定资产发生盘盈、盘亏，由固定资产使用部门、办公室   集团股   表、盘               产财务
                           和资产财务部共同编制盘盈、盘亏处理意见，报办公室主   份有限   点书面               部
                           任和财务总监，总经理审批。               公司财   报告
                                                       务管理
                                                       办法
                                                       （试
                                                       行）、
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   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-FA- 应用指引资产管理第十八条     固定资产折旧政策和方法的确定               中南出   固定资   业务发   手工控   办公
   C-401  企业应当加强固定资产处置的控                                版传媒   产折旧   生时    制     室、资
          制，关注固定资产处置中的关联   固定资产折旧原则上采用年限平均法，但对于某些价值较    集团股   凭证及               产财务
          交易和处置定价，防范资产流    大的大型设备或专用设备及货运、采访、发行车辆等运输    份有限   后附附               部
          失。               设备也可采用工作量法。用友 NC 系统自动生成折旧凭   公司财   件等相
                           证，根据固定资产初始录入时设定的折旧年限、原值和残    务管理   关资料
                           值等信息。                        办法
                                                        （试
                                                        行）、
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              内控指引或法规要求           标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-FA- N/A             固定资产处置-正常报废                  中南出   固定资   业务发   手工控   办公
   C-501                                               版传媒   产处置   生时    制     室、资
                          管理部门退回办公室，办公室人员对退回固定资产明细表    份有限                     部
                          进行登记，办公室根据专业人员的意见进行处理，按照规    公司财
                          定程序审批后进行报废清理。                务管理
                          门或实物管理部门提出报废申请，注明报废理由、估计清    （试
                          理费用和可回收残值等，经有关部门技术鉴定确定，按规    行）、
                          定程序审批后进行报废清理。                中南出
                                                       版传媒
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控制活                                                                       执行    控制    负责
               内控指引或法规要求             标准控制活动描述                制度    文档
动编号                                                                       频率    形式    部门
ZB-FA-   N/A               子（分）公司固定资产处置审批                    中南出   固定资   业务发   手工控   办公
C-502                                                        版传媒   产处置   生时    制     室、资
                           子（分）公司重大资产处置，应请第三方评估机构对要处         集团股   报告                产财务
                           置的资产进行评估，并将处置申请、评估报告递交总部审         份有限                     部
                           批。                                公司财
                           审核、审批权限如下：                        务管理
                           报废年限的固定资产，由相关单位的法定代表人最终审          （试
                           批，报中南传媒总部资产财务部备案；                 行）、
                           的由公司董事长最终审批；                      版传媒
                           部最近一期合并报表总资产 30%的由股东大会最终审批。       公司固
                                                             定资产
                                                             管理办
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   控制活                                                                 执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述              制度    文档
   动编号                                                                 频率    形式    部门
   ZB-FA- 应用指引资产管理第四条      无形资产购置申请和审批                    中南出   无形资   业务发   手工控   办公
   C-601  企业应当加强各项资产管理，全                                  版传媒   产购置   生时    制     室、资
          面梳理资产管理流程，及时发现   无形资产的取得须履行审批程序：                集团股   请示、               产财务
          资产管理中的薄弱环节，切实采   1.对自行开发或研制的项目，各公司应及时申请办理注册     份有限   无形资               部
          取有效措施加以改进，并关注资   登记手续，依法确定所有者的地位。               公司财   产入账
          产减值迹象，合理确认资产减值   2.对于外购无形资产单位价值在 20 万元以内的由所需单   务管理   凭证及
          损失，不断提高企业资产管理水   位的法定代表人审批；单位价值在 20 万元以上的由所需    办法    后附附
          平。               单位提出需求申请，经中南传媒总部投资部门审核，由中      （试    件
                           南传媒总部总经理办公会讨论报董事长批准。单位价值在      行）、
                                                          版传媒
                                                          集团股
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                                                          定资产
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                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                             执行    控制    负责
              内控指引或法规要求              标准控制活动描述         制度    文档
   动编号                                                             频率    形式    部门
   ZB-FA- N/A             无形资产摊销处理                    中南出   无形资   业务发   手工控   办公
   C-701                                              版传媒   产摊销   生时    制     室、资
                          资产财务部每月编制摊销凭证，对使用寿命有限的无形资   集团股   凭证及               产财务
                          产在使用寿命内采用直线法摊销；有经营业务量限制的无   份有限   后附附               部
                          形资产，按业务数量摊销；无业务量限制且无法明确使用   公司财   件
                          年限的，可不进行摊销，但每个会计年度应进行减值测    务管理
                          试。当月增加的无形资产当月开始摊销，当月减少的无形   办法
                          资产当月停止摊销。                   （试
                                                      行）、
                                                      中南出
                                                      版传媒
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控制活                                                                 执行    控制    负责
               内控指引或法规要求           标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-FA-   N/A               无形资产减值测试及会计处理               中南出   会计凭   业务发   手工控   办公
C-702                                                  版传媒   证     生时    制     室、资
                           每年年末由实物管理部门和资产财务部对所有无形资产进   集团股                     产财务
                           行检查、分析。凡存在减值迹象的，应准确计算其可收回   份有限                     部
                           金额，如可收回金额低于账面价值的，须按照《中南出版   公司财
                           传媒集团股份有限公司会计核算政策及管理办法》的规定   务管理
                           计提减值准备，避免资产价值高估。            办法
                                                       （试
                           注：截止测试日，公司未发生无形资产减值迹象。      行）、
                                                       中南出
                                                       版传媒
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 ZB-FA- N/A             无形资产处置审批                          中南出   无形资   业务发   手工控   办公
 C-801                                                    版传媒   产处置   生时    制     室、资
                        无形资产使用部门编制资产的处置报告，详细说明资产处         集团股   申请报               产财务
                        置的原因及残值。                          份有限   告、无               部
                        产，由相关单位的法定代表人最终审批，报中南传媒总部         务管理   处置记
                        资产财务部备案；                          办法    账凭证
                        批；                                行）、   原始凭
                        部最近一期合并报表总资产 30%的由股东大会最终审批。       集团股
                                                          份有限
                        注：截止至测试日，公司未发生无形资产处置。             公司固
                                                          定资产
                                                          管理办
                                                          法
                                                                     中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                      经办人         负责人                                     经办人
     资产需求部门
                   需要采购申请时，提出
              开始                   审核                                   验收采购资产
                      采购申请
                      采购申请        采购申请                                    验收单
                                                                         资产财务部
     资产财务部
                                                                       对审批单据及购物发票
                                                 《
                                                                        初审，提交审批后，
                                                                                    结束
                                                                       每月结束时根据发生金
                                                                          额统一转账
                                                                          付款单
                                需求部门分管副总    财务总监          总经理
                                                      若单价超过2000元的，
     管理层
                                   审核            审批
                                                       还需报总经理批准
                                  采购申请      采购申请         采购申请
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     第八章 内部信息传递
  本章所称内部信息传递，是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过
程。本手册内容主要包括了内部报告的形成与传递、反舞弊机制的建立、内部报告的使用。
                      第一节：制度建立与职责分工
    内部信息传递            第二节：内部报告的形成与传递
                      第三节：内部报告的使用
   二级流程      三级流程                风险描述
 制度建立与职责   制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
 分工        分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                     影响有序运行。
 内部报告的形成   内部报告体系的   内部报告体系不完整，如未编制销售报表等，管理者难以及时了
 与传递       建立        解公司整体情况。未在年末对公司内部报告体系进行梳理，对当
                     前内部报告提出增减变动意见，易导致报告信息冗余增加人力成
                     本，或报告信息较少经营管理者难以全面了解公司经营状况。
           内部报告体系的   未明确内部报告的主要编制人、编制周期、传阅对象等，易造成
           职责分工      内部报告的编制流于形式，未传达至合适的经营管理层，增加公
                     司行政成本。
           信息采集      信息收集不完整、不准确或者收集的内外部信息过于散乱、不能
                     突出重点，误导经营活动，造成决策失误。
           信息筛选及审核   未对系统中基础经营信息进行二次加工，提炼关键信息，并未对
                     数据进行总结，对趋势等进行分析，导致信息提交到管理者层面
                     时较为驳杂无序，管理者需花费较多时间精力进行甄别。
           内部报告编制程   内部报告未能根据实际业务需求编制，业务报告编制流于形式，
           序         易导致报告信息冗余增加人力成本；编、印、发关键领域报告信
                     息较少，经营管理者难以全面了解公司经营状况。
           内部报告审核    内部报告未经审核即向有关部门传递，可能导致公司内部信息流
                     出。关键经营管理内部报告未经审核，可能导致内部报告中的销
                     售码洋、图书成本、业绩指标等出现误差，信息失真。
           内部报告传递    内部报告未传递至合适的层级，内部信息沟通出现障碍，导致管
                     理者难以及时了解公司信息，管理者的决策难以落实执行。
           内部会议的召开   内部报告编制完成后未落实为实际的生产决策，或未成为管理者
                     决策的信息支撑，导致公司行政资源浪费，行政效率下降。
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  二级流程       三级流程                风险描述
           反舞弊机制的建   风险管理监督不到位，风险管控措施未有效落实，风险管理方案
           设         未随内外部环境变化及时调整风险管控措施，可能导致风险失
                     控。
 内部报告的使用   内部报告的使用   内部报告未能充分使用、内部报告使用过程中泄露公司商业
                     秘密，削弱公司核心竞争力。
           风险评估及应对   未形成恰当的风险评估与识别机制，难以揭示业务潜在风险，风
                     险评估与应对措施不足，将导致公司面临签字资金损失。
           内部报告存档管   缺少内部报告的保管制度，内部报告的保管存放杂乱无序，对重
           理         要资料的保管期限过短，保密措施不严，可能导致内部信息泄
                     露。
           内部报告的评估   未每年度评估内部报告体系的合理性，如在每年末各部门提交
           机制的建立     《××部门内部报告汇总表》，未注明该内部报告名称和审阅层
                     级，可能导致内部报告冗余，行政资源浪费；或者内部报告缺
                     失，管理者难以及时了解公司经营状况。
           内部信息传递奖   缺乏内部信息的奖惩机制，难以规范和监督信息交流、内部定期
           惩机制的建立    报告的提交，可能影响重大事项的上报，导致公司经营决策失
                     败。
    一级流程        二级流程                   三级流程
 内部信息传递      制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
             内部报告的形成与传    内部报告体系的建立
             递            内部报告体系的职责分工
                          信息采集
                          信息筛选及审核
                          内部报告编制程序
                          内部报告审核
                          内部报告传递
                          内部会议的召开
                          反舞弊机制的建设
             内部报告的使用      内部报告的使用
                          风险评估及应对
                          内部报告存档管理
                          内部报告的评估机制的建立
                          内部信息传递奖惩机制的建立
    流程名称                    制度名称
 内部信息传递      《中南出版传媒集团股份有限公司重大信息内部报告管理办法》
             《中南传媒公文流转内部管理办法（试行）》
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-IC- 应用指引内部信息传递第四条    制度建立与职责分工                    中南出   岗位及   业务发   手工控   办公
   C-101  企业应当加强内部报告管理，全                                版传媒   部门指   生时    制     室、相
          面梳理内部信息传递过程中的薄   1.公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司重大信息   集团股   着说明               关部门
          弱环节，建立科学的内部信息传   内部报告管理办法》、《中南传媒公文流转内部管理办法    份有限   书
          递机制，明确内部信息传递的内   （试行）》，规定了内部报告及信息传递机制。        公司重
          容、保密要求及密级分类、传递   2.职责分工：                      大信息
          方式、传递范围以及各管理层级   （1）公司董事长为公司信息披露管理的第一责任人，公    内部报
          的职责权限等，促进内部报告的   司董事会秘书负责组织公司证券事务部门统一管理公司信    告管理
          有效利用，充分发挥内部报告的   息披露。                         办法、
          作用。              （2）办公室：对公司发送的公文（包括上级单位、平级    中南传
                           单位和下级单位来文）一律由办公室签收，各部门和高管    媒公文
                           个人所收到的公文也应交由办公室统一处理。         流转内
                           （3）各子（分）公司、公司总部各部门、各项目组的主    部管理
                           要负责人是所在单位信息披露管理的第一责任人，也是重    办法
                           大信息内部报告的第一责任人。               （试
                                                        行）
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-IC- 应用指引内部信息传递第四条    内部报告体系的建立                   中南出   会议纪   业务发   手工控   办公
   C-201  企业应当加强内部报告管理，全                               版传媒   要、年   生时    制     室、相
          面梳理内部信息传递过程中的薄   公司的内部报告主要包括：涉及重大经营活动的公文、对   集团股   度工作               关部门
          弱环节，建立科学的内部信息传   外合同相关的内部报告、会议纪要、定期财务分析报告和   份有限   总结及
          递机制，明确内部信息传递的内   调研报告等。                      公司重   计划、
          容、保密要求及密级分类、传递                               大信息   文件阅
          方式、传递范围以及各管理层级                               内部报   批签等
          的职责权限等，促进内部报告的                               告管理   相关内
          有效利用，充分发挥内部报告的                               办法    部报告
          作用。                                                文档
   ZB-IC-                  内部报告体系的职责分工                 中南出   各类会   业务发   手工控   相关部
   C-202                                               版传媒   议纪    生时    制     门
                           中南传媒总部各部门及各子（分）公司根据各自的职责分   集团股   要、各
                           工，定期或非定期编制工作完成情况报告，依据规定报管   份有限   部门工
                           理层审批。                       公司重   作总结
                                                       大信息   及计
                                                       内部报   划、重
                                                       告管理   要工作
                                                       办法    报告
 ZB-IC-   应用指引内部信息传递第七条    信息采集                        中南出   集团总   业务发   手工控   办公
 C-203    企业应当关注市场环境、政策变                               版传媒   部下达   生时    制     室、相
          化等外部信息对企业生产经营管   中南传媒总部各部门及子（分）公司负责岗位职责范围内   集团股   的公                关部门
          理的影响，广泛收集、分析、整   的信息收集工作。                    份有限   文、简
          理外部信息，并通过内部报告传                               公司重   报、调
          递到企业内部相关管理层级，以                               大信息   查报
          便采取应对策略。                                     内部报   告、文
                                                       告管理   件阅批
                                                       办法    签
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述         制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-IC-   应用指引内部信息传递第六条    信息筛选及审核                     中南出   集团总   业务发   手工控   相关部
C-204    企业应当建立内部报告审核制                                版传媒   部下达   生时    制     门、管
         度，确保内部报告信息质量。    各部门负责人对用于内部报告的信息来源及信息内容的真   集团股   的公                理层
                          实性、合理性进行判断和审核。              份有限   文、简
                                                      公司重   报、调
                                                      大信息   查报
                                                      内部报   告、文
                                                      告管理   件阅批
                                                      办法    签
ZB-IC-   应用指引内部信息传递第五条    内部报告编制程序                    中南出   相关工   业务发   手工控   相关部
C-205    企业应当根据发展战略和风险控                               版传媒   作报    生时    制     门
         制要求，科学规范不同级次内部   各部门依据审核通过的信息编制相应报告，及时、准确和   集团股   告、专
         报告的指标体系，采用经营快报   完整地将重大事件信息依据规定反映给相关领导。      份有限   项报告
         等多种形式，全面反映与企业生                               公司重
         产经营管理相关的各种内外部信                               大信息
         息。                                           内部报
         内部报告应当简洁明了，通俗易                               告管理
         懂，及时传递，便于企业各管理                               办法
ZB-IC-   层级和全体员工掌握相关信息，   内部报告审核                      中南出   相关工   业务发   手工控   相关部
C-206    正确履行职责。                                      版传媒   作报    生时    制     门
         应用指引内部信息传递第六条    各部门负责人对内部报告进行核稿后，按照公司规定上报   集团股   告、专
         企业应当制定严密的内部报告流   相关领导审阅。                     份有限   项报告
         程，充分利用信息技术，强化内                               公司重
         部报告信息集成和共享，将内部                               大信息
         报告纳入企业统一信息平台，构                               内部报
         建科学的内部报告网络体系。                                告管理
         企业内部各管理层级均应当指定                               办法
         专人负责内部报告工作，重要风
         险信息可以直接报告高级管理人
         员。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述         制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-IC-   应用指引内部信息传递第六条    内部报告传递                      中南出   文件阅   业务发   手工控   办公
C-207    企业应当制定严密的内部报告流                               版传媒   批签、   生时    制     室、相
         程，充分利用信息技术，强化内   公司内部信息传递明确要求信息传递的内容、保密要求及   集团股   会议纪               关部门
         部报告信息集成和共享，将内部   密级分类、传递方式、传递范围以及各内部报告的时效    份有限   要等相
         报告纳入企业统一信息平台，构   性，充分发挥内部信息途径，传递内部信息和企业文化    公司重   关资料
         建科学的内部报告网络体系。    等。如一般信息通过公司工作群、简报或公司内部网站传   大信息
         企业内部各管理层级均应当指定   递。                          内部报
         专人负责内部报告工作，重要风                               告管理
         险信息可以直接报告高级管理人                               办法
         员。
ZB-IC-   应用指引内部信息传递第九条    内部会议的召开                     暂无    各内部   业务发   手工控   相关部
C-208    企业各级管理人员应当充分利用                                     报告、   生时    制     门
         内部报告管理和指导企业的生产   公司定期召开内部会议，原则上每月召开两次总经理办公         会议纪
         经营活动，及时反映全面预算执   会，由总经理召集总经理室成员、办公室主任及议题相关         要
         行情况，协调企业内部相关机构   列席人员参与经营分析。
         和各单位的运营进度，严格绩效
         考核和责任追究，确保企业实现
         发展目标。
ZB-IC-   应用指引内部信息传递第十条    反舞弊机制的建设                    暂无    会议纪   业务发   手工控   相关部
C-209    企业应当有效利用内部报告进行                                     要、风   生时    制     门
         风险评估，准确识别系统分析企   公司目前的廉政、反舞弊工作主要由股东湖南出版投资集         险评估
         业生产经营活动中的内外部风    团有限公司统一负责。                        报告
         险，确定风险应对策略，体现对
         风险的有效控制。
         企业对于内部报告反映出的问题
         应当及时解决;涉及突出问题才
         重大风险的，应当启动应急预
         案。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
              内控指引或法规要求               标准控制活动描述         制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-IC- N/A              内部报告的使用                     中南出   相关内   业务发   手工控   相关部
   C-301                                               版传媒   部报告   生时    制     门
                           公司召开图书生产例会，以在经营过程中编制的内部报告   集团股   文档
                           为依据，进行经营决策和生产调度。            份有限
                                                       公司重
                                                       大信息
                                                       内部报
                                                       告管理
                                                       办法
 ZB-IC-   应用指引内部信息传递第十二条   风险的评估与应对                    中南出   相关内   业务发   手工控   相关部
 C-302    企业应当建立内部报告的评估制                               版传媒   部报告   生时    制     门
          度，定期对内部报告的形成和使   公司制定了《重大信息内部报告管理办法》，规范了在生   集团股   文档
          用进行全面评估，重点关注内部   产经营过程中产生的重大信息的范围、汇报责任人、汇报   份有限
          报告的及时性和信息传递的有效   流程以及处理流程。公司管理层针对重大内部报告信息中   公司重
          性。               可能存在的风险，及时提出相应的解决方案。        大信息
                                                       内部报
                                                       告管理
                                                       办法
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述         制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-IC-   应用指引内部信息传递第十二条   内部报告存档管理                    中南出   档案借   业务发   手工控   相关部
C-303    企业应当建立内部报告的评估制                               版传媒   阅审核   生时    制     门
         用进行全面评估，重点关注内部   各部门指定兼职档案人员做好日常文件材料的收集、整    份有限   料、档
         报告的及时性和信息传递的有效   理、立卷工作，使用完毕的文件材料应及时交指定专人整   公司档   案销毁
         性。               理归档。各部门档案管理员于次年三月底将归档档案及目   案管理   请示、
                          录向档案室移交，各部门和个人不得长期保存档案。     办法    销毁清
                          中南传媒总部各部门人员申请查阅档案材料时，由档案管
                          理人员直接办理；机密性档案（如人事、股东大会、董事
                          会、监事会、总经理办公会议记录、财务数据等）必须经
                          分管领导批准后方可查阅，并履行查阅登记手续。
                          定期对已超过保管期的档案进行鉴定，鉴定档案须在办公
                          室主任主持下，由档案工作人员和有关业务部门组成鉴定
                          小组共同进行。对失去保存价值的档案由鉴定小组提出意
                          见，登记造册，经分管领导批准后，由指定人员（两人以
                          上，档案工作人员参加）负责监督销毁，并在销毁清册上
                          签字，销毁清册要归档保存。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-IC-   应用指引内部信息传递第十二条   内部报告的评估机制的建立                中南出   相关内   业务发   手工控   相关部
C-304    企业应当建立内部报告的评估制                               版传媒   部报告   生时    制     门
         度，定期对内部报告的形成和使   由公司信息报告的第一责任人或内部报告的联络人及时向   集团股   文档
         用进行全面评估，重点关注内部   公司董事会秘书通报公司重大事项，并随即将与报告信息   份有限
         报告的及时性和信息传递的有效   有关的文件资料经责任人签字后送交公司证券事务部。    公司重
         性。                                           大信息
                                                      内部报
                                                      告管理
                                                      办法
ZB-IC-                    内部信息传递奖惩机制的建立               中南出   相关内   业务发   手工控   相关部
C-305                                                 版传媒   部报告   生时    制     门
                          公司对于知悉不报、工作失职或违反《重大信息内部报告   集团股   文档
                          管理办法》等不履行信息报告义务等情形，追究当事人的   份有限
                          责任，给予相应通报批评、警告或处罚；如触犯相关法律   公司重
                          法规，则按照相关法律法规（如《公司法》、《证券     大信息
                          法》）规定，追究其法律责任。              内部报
                                                      告管理
                                                      办法
                                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
         各内部信息传递部门
                             经办人          负责人                经办人
                          各职能部门及子（分）   对用于内部报告的信息
                          公司业务岗位负责岗位   来源及信息内容的真实         依据审核通过的信息编
                     开始
                          职责范围内的信息收集   性、合理性进行判断和            制相应报告
                              工作           审核
                          内部信息传递相关资料   内部信息传递相关资料         内部信息传递相关资料
                                                             负责人          经办人
                                                                       公司内部信息传递明确
                                                                       要求信息传递的内容、
         办公室
                                                          对内部报告进行审核
                                                                       保密要求及密级分类等
                                                                          进行传递
                                                          内部信息传递相关资料   内部信息传递相关资料
                                                            相关领导         总经理办公会
                                                                       每月召开两次总经理办
                                                                       公会，由总经理召集总
         管理层
                                                              审阅       经理室成员、办公室主   结束
                                                                       任及议题相关列席人员
                                                                         参与经营分析
                                                          内部信息传递相关资料      会议纪要
                                    中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                         第九章 信息系统
  本章所称信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升的信息化管
理平台进行规范管理，内容包括信息系统战略与规划、信息系统取得与变更、信息系统运行与维护、信息
系统安全管理。
                          第一节：制度建立与职责分工
                          第二节：信息系统战略与规划
        信息系统              第三节：信息系统取得与变更
                          第四节：信息系统运行与维护
                          第五节：信息系统安全管理
   二级流程          三级流程                风险描述
 制度建立与职责       制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
 分工            分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                         影响有序运行。
 信息系统战略与       信息系统制度建   未建立健全信息系统安全管理制度，导致信息系统运行维护、账
 规划            设         号权限设置等缺乏标准流程，风险上升。
               信息系统规划的   信息系统的战略、规划和预算与战略目标不一致，影响公司的战
               编制        略目标的实现。对内外部环境论证不够充分，导致战略规划方向
                         性偏离。
               信息系统管理职   信息系统管理职责未明确分配，导致需执行信息系统运维、账号
               能设置       权限设置、信息系统升级时无对应责任人，流程执行效率下降。
 信息系统取得与       信息系统采购的   信息系统采购的申请未经有效批准，可能导致采购重复资源，或
 变更            申请与审批     采购的系统与公司实际需求不匹配，造成资源浪费。
               信息系统验收    未对信息系统的功能模块履行严格的验收程序，导致后续使用信
                         息系统出现错误的可能性增大，增加后续模块维护和修改的成
                         本。
               信息系统升级与   当公司业务变更时，未针对信息系统进行相应的升级或变更，可
               变更申请      能导致信息系统不能满足公司业务处理的需求，降低系统运营效
                         率，不恰当增加员工工作量。
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   二级流程      三级流程                风险描述
 信息系统运行与   系统日志的保存   系统日志保存不及时、不完全，导致系统出现错误时无法进行追
 维护                  溯和维护。
           信息系统的维护   未建立规范的信息系统日常运行管理规范，计算机软硬件的内在
                     隐患易于爆发，可能导致公司信息系统出错。
           信息系统培训    未在新员工入职时进行信息系统培训，导致新员工难以快速适应
                     工作岗位。
           制定应急流程    未制定信息系统应急管理流程，导致信息系统遭受损失时无法进
                     行及时响应，业务数据丢失难以恢复。
           系统备份      信息系统数据未及时备份并妥善保管，可能导致数据丢失。
 信息系统安全管   物理安全管理    欠缺或没有实施物理访问安全的限制，可能危害信息系统的安
 理                   全。
           逻辑安全管理    系统密码标准、修改不规范，导致信息系统被非法接触，造成信
                     息泄露。
           用户访问安全控   未经授权用户直接访问系统后台数据（包括数据库、操作系统、
           制         网络、应用系统），导致系统非法接触，影响系统安全。
           用户权限管理    未定义账户角色种类以及相应权限，数据库、网络和应用系统被
                     未授权访问和篡改，导致系统被非法接触。
           系统的安全防护   缺乏网络监控系统和网络漏洞定期扫描，造成对入侵行为和安全
                     隐患的发现和处理不及时，导致无法保证网络服务的安全性。
    一级流程        二级流程                三级流程
 信息系统        制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
             信息系统战略与规划    信息系统制度建设
                          信息系统规划的编制
                          信息系统管理职能设置
             信息系统取得与变更    信息系统采购的申请与审批
                          信息系统验收
                          信息系统升级与变更申请
             信息系统运行与维护    系统日志的保存
                          信息系统的维护
                          信息系统培训
                          制定应急流程
                          系统备份
             信息系统安全管理     物理安全管理
                          逻辑安全管理
                          用户访问安全控制
                          用户权限管理
                          系统的安全防护
   流程名称                     制度名称
信息系统         《中南出版传媒集团股份有限公司软件管理办法》
             《中南出版传媒集团股份有限公司财务信息系统安全应急预案》
                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
流程名称                  制度名称
       《中南出版传媒集团股份有限公司财务信息化管理办法》
       《中南出版传媒集团股份有限公司 OA 系统上线运行管理办法（试行）》
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
    控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述             制度    文档
    动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-IT- 应用指引信息系统第四条      制度建立与职责分工                     中南出   部门与   业务发   手动控   办公
   C-101  企业应当指定专门机构对信息系                                 版传媒   岗位职   生时    制     室、资
          统建设实施归口管理，明确相关   1.制度建立。公司已制定了《中南出版传媒集团股份有限    集团股   责说明               产财务
          单位的职责权限，建立有效工作   公司软件管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司财     份有限   书等                部、信
          机制。企业可委托专业机构从事   务信息系统安全应急预案》《中南出版传媒集团股份有限     公司软                     息技术
          信息系统的开发、运行和维护工   公司 OA 系统上线运行管理办法（试行）》《中南出版传   件管理                     部门
          作。               媒集团股份有限公司财务信息化管理办法》，来规范 OA    办法、
          企业负责人对信息系统建设工作   系统、财务信息化系统的使用。                中南出
          负责。              2.职责分工：                       版传媒
          应用指引信息系统第五条      （1）办公室：负责总部软件的采购、安装、维护、管理     集团股
          企业应当根据信息系统建设整体   与授权书保管等工作，负责制定相关管理办法，监督管理     份有限
          规划提出项目建设方案，明确建   办法的贯彻和落实。总部各部门负责本部门软件的使用与     公司财
          设目标、人员配备、职责分工、   管理。                           务信息
          经费保障和进度安排等相关内    （2）资产财务部：公司财务信息化工作归口管理部门，     系统安
          容，按照规定的权限和程序审批   各公司财务部门负责本单位财务信息系统的管理、使用、     全应急
          后实施。             维护等工作。                        预案等
                           （3）信息技术部门：负责信息系统访问网络的建立、维
                           护和保障等工作。
                           （4）系统安全应急预案由应急处置机构管理，下设应急
                           处置协调小组、应急处置专家小组。
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
    控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度     文档
    动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-IT- 应用指引信息系统第四条      信息系统规划的编制                   中南出     信息系   业务发   手动控   办公
   C-201  企业应当指定专门机构对信息系                               版传媒     统规划   生时    制     室、资
          统建设实施归口管理，明确相关   当公司进行战略调整、业务变更时，信息系统需重新进行   集团股                       产财务
          单位的职责权限，建立有效工作   规划，对现有模板进行更新、调整，或需要新增相关系统   份有限                       部
          机制。企业可委托专业机构从事   时，由相关部门牵头，进行规划编制与调整，并按照公司   公司软
          信息系统的开发、运行和维护工   流程和权限进行审核审批。                件管理
          作。                                           办法、
          企业负责人对信息系统建设工作                               中南出
          负责。                                          版传媒
          应用指引信息系统第五条                                  集团股
          企业应当根据信息系统建设整体                               份有限
          规划提出项目建设方案，明确建                               公司 OA
          设目标、人员配备、职责分工、                               系统上
          经费保障和进度安排等相关内                                线运行
          容，按照规定的权限和程序审批                               管理办
          后实施。                                         法（试
                                                       行）等
                                                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                     执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述               制度    文档
动编号                                                                     频率    形式    部门
ZB-IT-   应用指引信息系统第四条      信息系统管理职能设置                       中南出   工作说   业务发   手动控   办公
C-202    企业应当指定专门机构对信息系                                    版传媒   明书    生时    制     室、资
         统建设实施归口管理，明确相关   公司总部办公室根据人力资源规划要求，设信息化管理岗        集团股                     产财务
         单位的职责权限，建立有效工作   位，并制定其工作说明书，明确此岗位的职责。            份有限                     部、新
         机制。企业可委托专业机构从事   1.OA 系统的运维问题由办公室联系集团 OA 系统管理人员   公司软                     技术新
         信息系统的开发、运行和维护工   及外部服务商解决。                        件管理                     媒体部
         作。               2.ERP 系统的运维问题由新技术新媒体部与外部服务商联     办法等
         企业负责人对信息系统建设工作   系解决。
         负责。              3.财务系统问题由财务人员联系集团财务系统管理人员及
         应用指引信息系统第五条      外部服务商解决。
         企业应当根据信息系统建设整体
         规划提出项目建设方案，明确建
         设目标、人员配备、职责分工、
         经费保障和进度安排等相关内
         容，按照规定的权限和程序审批
         后实施。
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
    控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
    动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-IT- 应用指引信息系统第五条      信息系统采购                       中南出   信息系   业务发   手动控   相关申
   C-301  企业开发信息系统，可以采取自                                版传媒   统采购   生时    制     请部
          行开发、外购调试、业务外包等   1.当公司进行战略调整、业务变更时，信息系统需进行采   集团股   申请                门、招
          方式。选定外购调试或业务外包   买升级时，信息系统使用部门提出采购申请，根据业务性    份有限                     标小组
          方式的，应当采用公开招标等形   质及金额大小，经部门部长、财务总监、总经理或董事长    公司工
          式择优确定供应商或开发单位。   审批。                          程建
                           资质条件、价格等，建立备选供应商名单，根据公司法人    物及服
                           治理结构审批权限进行审批。                务项目
                           具体采购流程参见【采购管理】。              采购与
                                                        招标管
                                                        理办法
 ZB-IT-   应用指引信息系统第八条      信息系统验收                       中南出   信息系   业务发   手动控   使用部
 C-302    企业应当组织独立于开发单位的                                版传媒   统验收   生时    制     门
          专业机构对开发完成的信息系统   使用部门根据购买合同的条款进行验收，并根据验收结果    集团股   方案、
          进行验收测试，确保在功能、性   编制验收报告，上报总经理审批。              份有限   验收报
          能、控制要求和安全性等方面符                                公司软   告
          合开发需求。                                        件管理
                                                        办法等
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-IT-   应用指引信息系统第十条      信息系统变更申请和审批                 中南出   信息系   业务发   手动控   申请部
C-303    企业应当建立信息系统变更管理                               版传媒   统变更   生时    制     门、办
         流程，信息系统变更应当严格遵   信息系统使用部门提出信息系统变更申请，包括系统子模   集团股   申请                公室、
         照管理流程进行操作。信息系统   块的新增、减少或功能改变，由该部门部长、分管副总、   份有限                     资产财
         操作人员不得擅自进行系统软件   财务总监、总经理、董事长审批。             公司软                     务部
         的删除、修改等操作；不得擅自                               件管理
         升级、改变系统软件版本；不得                               办法等
         擅自改变软件系统环境配置。
                                                           中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
    控制活                                                                执行    控制    负责
             内控指引或法规要求                标准控制活动描述            制度    文档
    动编号                                                                频率    形式    部门
   ZB-IT- 应用指引信息系统第六条      系统日志的保存                        中南出   操作记   业务发   系统控   办公
   C-401  企业应当在信息系统中设置操作                                  版传媒   录     生时    制     室、资
          日志功能，确保操作的可审计    用友财务信息系统自动保存操作日志，系统管理员登录系      集团股                     产财务
          性。对异常的或者违背内部控制   统，可在系统维护节点的功能中查看并搜索操作记录。       份有限                     部
          要求的交易和数据，应当设计由                                  公司软
          系统自动报告并设置跟踪处理机                                  件管理
          制。                                              办法等
 ZB-IT-   应用指引信息系统第十条      信息系统的定期维护                      中南出   信息系   每季度   手动控   办公
 C-402    企业应当加强信息系统运行与维                                  版传媒   统维护         制     室、资
          护的管理，制定信息系统工作程   每个季度第三方维护单位提供 OA 维护报告给办公室。     集团股   付款通               产财务
          序、信息管理制度以及各模块子   1.办公网络由于与出版控股集团使用相同的机房，由出版     份有限   知单                部
          系统的具体操作规范，及时跟    控股集团的计算机工程师进行统一管理，并负责机房内服      公司软
          踪、发现和解决系统运行中存在   务器的维护。                         件管理
          的问题，确保信息系统按照规定   2.OA 服务器在潇湘晨报经营公司，由潇湘晨报经营公司    办法等
          的程序、制度和操作规范持续稳   的计算机工程师进行统一管理，并负责机房内服务器的维
          定运行。             护。
 ZB-IT-   应用指引信息系统第九条      信息系统使用培训                       中南出   相关培   业务发   手动控   办公
 C-403    企业应当切实做好信息系统上线                                  版传媒   训记录   生时    制     室、资
          的各项准备工作，培训业务操作   1.用友 NC 系统每次有新模块启动后，由出版控股集团组   集团股                     产财务
          和系统管理人员，制定科学的上   织使用此模块的人员进行培训。                 份有限                     部
          线计划和新旧系统转换方案、考   2.OA 每年至少有一次培训，由办公室组织，子（分）公    公司软
          虑应急方案，确保新旧系统顺利   司根据岗位职责及公司需求组织人员参加。            件管理
          切换和平稳衔接。系统上线涉及                                  办法等
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述           制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-IT-   数据迁移的，还应制定详细的数   制定应急流程                      中南出   信息系   业务发   手动控   办公
C-404    据迁移计划。                                       版传媒   统应急   生时    制     室、资
                          公司信息系统管理员制定应急预案并提交至分管副总审    集团股   预案                产财务
                          批；灾难发生后，根据预案成立专家应急小组；并根据灾   份有限                     部
                          难等级联系软硬件供应商解决问题。            公司财
                                                      务信息
                                                      系统安
                                                      全应急
                                                      预案
ZB-IT-   应用指引信息系统第十四条     系统备份                        中南出   不适用   每天    系统控   办公
C-405    企业应当建立系统数据定期备份                               版传媒               制     室、资
         制度，明确备份范围、频度、方   公司服务器于每天晚上九点半自动进行备份，备份的数据   集团股                     产财务
         法、责任人、存放地点、有效性   包为增量备份（包括从系统使用的第一天直到备份日的所   份有限                     部
         检查等内容。           有数据），数据包保存于服务器硬盘中，每五天覆盖一次   公司财
                          此前的数据包。                     务信息
                                                      系统安
                                                      全应急
                                                      预案等
                                                             中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
    控制活                                                                   执行    控制    负责
             内控指引或法规要求                标准控制活动描述              制度     文档
    动编号                                                                   频率    形式    部门
   ZB-IT- 应用指引信息系统第十五条     物理访问安全管理                        中南出     不适用   业务发   手动控   办公
   C-501  企业应当加强服务器等关键信息                                   版传媒           生时    制     室、资
          设备的管理，建立良好的物理环   1.使用财务信息系统的计算机放至于资产财务部中，无关      集团股                       产财务
          境，指定专人负责检查，及时处   人员不得使用相关计算机。                    份有限                       部
          理异常情况。未经授权，任何人   2.存放服务器的机房由出版控股集团的计算机管理员值       公司财
          不得接触关键信息设备。      守，负责保安、消防、用电安全等工作。非工作时间机房       务信息
                           上锁，钥匙由出版控股集团计算机管理员统一保管。非计       系统安
                           算机管理员或维修人员需要管理员陪同才能进入机房。        全应急
                                                           预案等
 ZB-IT-   应用指引信息系统第十三条     逻辑安全管理                          中南出     不适用   业务发   手动控   办公
 C-502    企业应当综合利用防火墙、路由                                   版传媒           生时    制     室、资
          器等网络设备，漏洞扫描、入侵   用户访问 ERP 系统、OA 系统时必须使用指定的用户名和   集团股                       产财务
          检查等软件技术以及远程访问安   密码。                             份有限                       部
          全策略等手段，加强网络安全，   财务部用友系统需要使用用户名、密码才能正常登入系        公司 OA
          防范来自网络的攻击和非法侵    统。                              系统上
          入。                                               线运行
          企业对于通过网络传输的涉密或                                   管理办
          关键数据，应当采取加密措施，                                   法（试
          确保信息传递的保密性、准确性                                   行）等
          和完整性。
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                   执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述           制度     文档
动编号                                                                   频率    形式    部门
ZB-IT-   应用指引信息系统第十二条     用户访问安全控制                     中南出     不适用   业务发   自动控   办公
C-503    企业应当建立用户管理制度，加                                版传媒           生时    制     室、资
         强对重要业务系统的访问权限管   ERP 系统的用户密码由办公室负责人设置，进行统一配   集团股                       产财务
         理，定期审阅系统账号，避免授   发，期限直到用户账户停用为止。              份有限                       部
         权不当或存在非授权账号，禁止                                公司 OA
         不相容职务用户账号的交叉操    OA 系统、用友系统的用户密码是由中南传媒总部配发，   系统上
         作。               子（分）公司不能执行任何控制操作。            线运行
                                                       管理办
                                                       法（试
                                                       行）等
ZB-IT-                    用户权限管理                       中南出     权限申   业务发   手动控   办公
C-504                                                  版传媒     请表    生时    制     室、资
                          财务信息系统设两名系统一级管理员，其中一名是出版控    集团股                       产财务
                          股集团的财务系统管理员，另外一名是中南传媒总部的财    份有限                       部
                          务信息化岗位员工。各子（分）公司设立各自的二级管理    公司软
                          员，其权限低于一级管理员。                件管理
                                                       办法等
ZB-IT-   应用指引信息系统第十三条     系统的安全防护                      中南出     不适用   业务发   自动控   办公
C-505    企业应当综合利用防火墙、路由                                版传媒           生时    制     室、资
         器等网络设备，漏洞扫描、入侵   公司使用的办公电脑均为联想、苹果等一线品牌电脑，其    集团股                       产财务
         检查等软件技术以及远程访问安   电脑内置操作系统及软件都为正版软件，出厂时均已安装    份有限                       部
         全策略等手段，加强网络安全，   了正版杀毒软件。公司电脑统一使用正版杀毒软件，软件    公司软
         防范来自网络的攻击和非法侵    自动更新，不需要人为干预。同时公司还购买了正版      件管理
         入。               Office 办公软件。                 办法
               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                                                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
各信息系统使用部门
                    经办人        负责人                           经办人
                 业务发生变更时，信息
                                                          根据购买合同的条款进
                 系统需新增子模块时与
            开始                  审核                        行验收，并根据验收结   结束
                 之匹配，需部门对信息
                                                            果编制验收报告
                 系统进行规划提出申请
                  信息系统规划      信息系统规划                        验收报告
办公室
                               相关领导          总经理办公会、董事会
管理层
                                审批               审批
                              信息系统规划         信息系统采购申请
                                    中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                         第十章 财务报告
     本章所称财务报告，是指公司财务部组织并实施相关财务报告编制、财务分析、财务报告披露等工
作，结合实际情况建立科学、实用的会计核算体系，客观评价经验业绩的管理活动并对会计档案进行管
理。
                          第一节：制度建立与职责分工
                          第二节：财务报告的编制
        财务报告
                          第三节：财务报告的对外披露
                          第四节：财务报告的分析及利用
   二级流程          三级流程                风险描述
 制度建立与职责       制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
 分工            分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                         影响有序运行。
 财务报告的编制       会计科目设置与   会计科目变更程序不当或变更申请审批程序执行不到位，造成会
               维护        计科目变更未经审批等，可能导致会计处理及核算紊乱，财务报
                         告不准确；未准确设置财务系统权限，或员工权限新增及修改未
                         经适当审批，可能导致不相容职务未分离而修改会计凭证及报表
                         数据，影响财务数据准确性。
               会计凭证的编制   会计核算依据和处理方法不正确，可能导致会计核算结果与实际
               与审核       不符，进而影响财报的真实性、准确性。
               特殊会计事项处   对特殊会计事项的处理不正确，不符合企业会计准则和公司相关
               理         制度，可能导致会计核算结果与实际不符，进而影响财报的真实
                         性、准确性
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 二级流程       三级流程                 风险描述
          期末关账      1.财务结账和关账程序设计不完善，导致财务信息不准确。
                    项处理及完成情况复核不到位，使得关账后相关事项仍有未处
                    理、未完成的情况，致使相关会计科目信息记录不准确、不完
                    整，影响财务信息的准确性。
                    对于反结账的操作未设定明确的操作手册及审批程序，导致财务
                    信息不可靠。
                    未经适当审批的情况重新打开已关闭的会计期间修改财务数据或
                    者人为对已关闭账期的财务数据和账务处理进行违规操作，可能
                    导致财务信息不准确或被恶意篡改，影响财务信息的准确性和真
                    实性。
          子（分）公司上   财务报告编制过程中操作失误或违规造假使财务报告出现信息失
          报财务报表     实等错弊，最终成果未能真实、完整地反映公司的财务状况、经
                    营成果及现金流量情况，公司因此蒙受经济声誉损失、遭受监管
                    处罚。
          合并报表的编制   1.合并抵消分录和准则差异调整分录的审核、审批程序执行不到
          与审核       位，导致报表合并范围错误，合并内部交易和事项不完整，合并
                    抵销分录不准确等，影响公司财务报告质量。
                    不及时，未按照既定的、正确的公式，汇总财务数据编制合并报
                    表，致使合并范围错误、合并抵销分录不准确等，影响财务报告
                    质量。
                    通舞弊，导致触犯法律受到处罚。
          财务系统权限设   系统权限设置不符合不相容职责相互分离的要求，且新增用户未
          置与变更管理    经有效审批或权限变更未经有效审批，可能导致信息系统舞弊。
          密码管理      未经授权用访问系统数据，导致系统非法接触，影响系统安全。
          系统参数设置    1.财务系统参数设置不合理，导致未能对凭证进行统一和连续编
                    号；
                    过于随意，影响会计凭证录入的准确性。
          总账与明细账的   用友系统中未明确总账与明细账的对应关系，导致总账和明细账
          对应关系设置    不平衡，科目余额的准确性不足。
财务报告的对外   财务报告的审核   相关管理层对报告信息审核不到位，使得财务报告无法真实反映
披露                  相关交易及事项的经济实质，影响财务报告质量，甚至被监管机
                    构处罚。
          财务报告的对外   公司对外提供的财务报告未经审计，导致财务信息不可靠且违反
          披露        相关法规，不满足外部需求者的要求。
          财务报告的审计   财务报告对外提供前未经审计，导致财务信息不可靠且违反相关
                    法规。
          财务报告及财务   在档案管理过程中由于业务流程设计不合理或控制不当，导致档
          档案的保管     案不全、毁损、散失或被销毁，无法真实反映事实真相或原貌，
                    甚至违反国家有关法律、法规而受相关部门的处罚，进而影响声
                    誉。
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   二级流程      三级流程                风险描述
 财务报告的分析   财务分析报告的   财务报告缺乏分析机制或机制不完善，导致企业无法对现有状况
 及利用       编制及审核     进行有效了解并优化，影响经营效率。
           财务分析沟通    财务分析报告的内容传递不畅，未能及时使有关各部门获悉，影
                     响企业经营效率。
    一级流程        二级流程                   三级流程
 财务报告        制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
             财务报告的编制      会计科目设置与维护
                          会计凭证的编制与审核
                          特殊会计事项处理
                          期末关账
                          子（分）公司上报财务报表
                          合并报表的编制与审核
                          财务系统权限设置与变更管理
                          密码管理
                          系统参数设置
                          总账与明细账的对应关系设置
             财务报告的对外披露    财务报告的审核
                          财务报告的对外披露
                          财务报告的审计
                          财务报告及财务档案的保管
             财务报告的分析及利    财务分析报告的编制及审核
             用            财务分析沟通
    流程名称                    制度名称
 财务报告        《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法（试行）》
             《中南出版传媒集团股份有限公司财务信息化管理办法》
             《中南出版传媒集团股份有限公司会计核算政策和管理办法》
             《中南出版传媒集团股份有限公司会计档案管理办法》
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-FR- 应用指引财务报告第四条      制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   资产财
   C-101  企业应当严格执行会计法律法规                                版传媒   岗位职   生时    制     务部
          和国家统一的会计准则制度，加   1.公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理   集团股   责说明
          强对财务报告编制、对外提供和   办法》（以下简称《财务管理办法》）、《中南出版传媒    份有限   书等
          分析利用全过程的管理，明确相   集团股份有限公司会计核算政策和管理办法》（以下简称    公司财
          关工作流程和要求，落实责任    《会计核算政策和管理办法》）和《中南出版传媒集团股    务管理
          制，确保财务报告合法合规、真   份有限公司财务信息化管理》等制度，以规范公司和各下    办法
          实完整和有效利用。        属子（分）公司的财务核算与财务管理工作。         （试
          总会计师或分管会计工作的负责   公司的内部会计规章制度由资产财务部拟定，经财务总监    行）、
          人负责组织领导财务报告的编    审核后提交总办会、董事会审议通过。            中南出
          制、对外提供和分析利用等相关   2.职责分工：                      版传媒
          工作。              （1）资产财务部：在董事会和总经理领导下，统一管理    集团股
          企业负责人对财务报告的真实    公司的财务活动，包括财务管理制度建设、指导、检查、    份有限
          性、完整性负责。         考核所属公司会计核算业务、报表合同和财务分析，以及    公司财
                           预算管理；同时，作为归口部门管理公司财务信息化工     务信息
                           作，各公司财务部门负责本单位财务信息系统的管理、使    化管理
                           用、维护等工作。                     办法
                           （2）信息技术部门负责财务信息系统访问网络的建立、
                           维护和保障等工作。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-FR- 应用指引财务报告第六条      会计科目的设置与维护                  中南出   会计科   业务发   手工控   资产财
   C-201  企业应当按照国家统一的会计准                               版传媒   目表    生时    制     务部
          则制度规定，根据登记完整、核   公司依据会计准则及《新闻出版企业会计核算办法》的规   集团股
          对无误的会计账簿记录和其他相   定，结合公司业务特点，统一设置一级会计科目和子科    份有限
          关资料编制财务报告，做到内容   目。                          公司会
          完整、数字真实、计算准确，不   如果发生科目调整事项，资产财务部会提出调整申请，经   计核算
          得漏报或者随意进行取舍。     财务总监审核批准后由财务信息化岗进行科目新增、变更   政策和
                           或减少。                        管理办
                           公司在《中南出版传媒集团股份有限公司财务信息化管理   法
                           办法》中对子（分）公司会计科目新增或变更申请流程进
                           行了规定，如下属各公司需要修改或新增中南传媒总部控
                           制的会计科目，必须由各公司提出书面申请，逐级上报中
                           南传媒总部资产财务部。
 ZB-FR-                    会计凭证的编制和审核                  中南出   记账凭   业务发   手工控   资产财
 C-202                                                 版传媒   证     生时    制     务部
                           资产财务部会计核算岗和财务部负责人审核原始凭证，并   集团股
                           将该信息录入财务系统，生成记账凭证。每月结账前，会   份有限
                           计稽核岗对资产、收入、费用等相关业务数据进行复核，   公司会
                           确保信息记录真实、准确、完整。             计核算
                                                       政策和
                                                       管理办
                                                       法
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                   执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述              制度    文档
动编号                                                                   频率    形式    部门
ZB-FR-   应用指引财务报告第五条      特殊会计事项的处理                      中南出   不适用   业务发   手工控   资产财
C-203    企业编制财务报告，应当重点关                                  版传媒         生时    制     务部
         注会计政策和会计估计，对财务   公司制定了《会计核算政策和管理办法》，规范公司本级      集团股
         报告产生重大影响的交易和事项   和各下属子（分）公司对各类会计事项的财务核算要求。      份有限
         的处理应当按照规定的权限和程   公司和子（分）公司的特殊会计事项报公司财务总监批准      公司会
         序进行审批。           后依据上述办法进行账务处理。                 计核算
                                                         政策和
                                                         管理办
                                                         法
ZB-FR-   应用指引财务报告第六条      期末关账                           中南出   期末关   业务发   手工控   资产财
C-204    企业应当按照国家统一的会计准                                  版传媒   账相关   生时    制     务部
         则制度规定，根据登记完整、核   期末关账前资产财务部会计稽核岗对科目余额的合理性进      集团股   资料
         对无误的会计账簿记录和其他相   行分析性复核。检查工作完成后，财务总监授权会计稽核      份有限
         关资料编制财务报告，做到内容   岗执行关账操作。                       公司会
         完整、数字真实、计算准确，不   关账后原则上不允许反结账。如确需重新打开账套的情       计核算
         得漏报或者随意进行取舍。     况，会计核算岗或子公司财务工作人员在系统中申请打开      政策和
                          账套，经财务总监批准后，财务信息化岗重新打开账套。      管理办
                          反结账操作完成后，所有操作报财务报告岗审核。         法
ZB-FR-                    子（分）公司上报财务报表                   中南出   月度、   业务发   手工控   资产财
C-205                                                    版传媒   季度会   生时    制     务部
                          （1）每月 15 日前，子（分）公司财务部门工作人员在用   集团股   计报表
                          友系统编制提交本公司的财务报表；               份有限   （合
                          （2）中南传媒总部资产财务部副部长和财务报告岗对子      公司会   并）
                          公司的报表进行复核，如有错误则通过电话或即时通信软      计核算   年度会
                          件进行沟通，要求子公司进行修改后重新上报财务报表。      政策和   计报表
                                                         管理办
                                                         法
                                                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                     执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述               制度    文档
动编号                                                                     频率    形式    部门
ZB-FR-   应用指引财务报告第十一条     合并报表的编制和审核                       中南出   抵消分   业务发   手工控   资产财
C-206    企业集团应当编制合并财务报                                     版传媒   录汇总   生时    制     务部
         表，明确合并财务报表的合并范   （1）资产财务部依据公司的股权结构设置财务报表合并        集团股   表
         围和合并方法，如实反映企业集   范围，确保合并范围内所有主体之间的交易记录准确及         份有限   合并财
         团的财务状况、经营成果和现金   时；                               公司会   务报表
         流量。              （2）每月经过复核的子公司报表在财务系统进行合并，        计核算
                          财务部合并报表岗位将合并范围内的抵消分录输入财务系        政策和
                          统，生成合并报表。资产财务部副部长复核合并报表和抵        管理办
                          消分录的整理合理性；                       法
                          （3）季度，半年度及年度财务报告编制完成后提交财务
                          部长以及财务总监审核，财务部长及财务总监审核无误后
                          签署财务报告后报总办会、董事会审核再由财务部长，财
                          务总监以及法定代表人签章。
ZB-FR-   应用指引财务报告第十二条     财务系统权限设置与变更管理                    中南出   用户申   业务发   手工控   资产财
C-207    企业编制财务报告，应当充分利                                    版传媒   请表    生时    制     务部
         用信息技术，提高工作效率和工   资产财务部工作人员系统权限新增/变更时，变动人员提        集团股
         作质量，减少或避免编制差错和   交用户申请表，列明变更的原因和内容，财务总监批准后        份有限
         人为调整因素。          由财务信息化岗进行新增或变更。                  公司财
                                                           务信息
                                                           化管理
                                                           办法
ZB-FR-                    密码管理                             中南出   不适用   业务发   手工控   资产财
C-208                                                      版传媒         生时    制     务部
                          资产财务部工作人员凭借系统 USB-KEY 工具、用户名和密   集团股
                          码进行身份识别，登录系统。                    份有限
                                                           公司财
                                                           务信息
                                                           化管理
                                                           办法
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述         制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-FR-   应用指引财务报告第十二条     财务系统参数设置                    中南出   不适用   业务发   手工控   资产财
C-209    企业编制财务报告，应当充分利                               版传媒         生时    制     务部
         用信息技术，提高工作效率和工   （1）公司通过设置财务系统参数，录入凭证时系统会自   集团股
         作质量，减少或避免编制差错和   动生成编号，保证凭证进行统一和连续编号；        份有限
         人为调整因素。          （2）系统设置为经过审核的会计凭证不能够进行修改；   公司财
                          修改凭证时，资产财务部将需要修改的交易事项汇总后报   务信息
                          财务总监批准，财务总监在系统中进行批准操作后，会计   化管理
                          核算才进行相应的冲销和重新录入新的分录，或者按照调   办法
                          整差额制作会计分录。
ZB-FR-                    总账与明细账的对应关系设置               中南出   总账、   业务发   手工控   资产财
C-210                                                 版传媒   明细账   生时    制     务部
                          公司已在财务系统中明确总账与明细账的对应关系，系统   集团股
                          自动显示是否所有的会计分录均已经入账。资产财务部会   份有限
                          计稽核岗分析和检查科目余额的整体合理性，确认所有的   公司会
                          调整分录是否都已经进行入账处理。            计核算
                                                      政策和
                                                      管理办
                                                      法
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求               标准控制活动描述          制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-FR- 应用指引财务报告第四条      财务报告的审核                     中南出   年度财   业务发   手工控   资产财
   C-301  企业应当严格执行会计法律法规                               版传媒   务报告   生时    制     务部
          和国家统一的会计准则制度，加   财务部长和财务总监会在财务报告（财务数据）对外披露   集团股
          强对财务报告编制、对外提供和   前进行审核，发现有问题的地方及时通知相关财务人员进   份有限
          分析利用全过程的管理，明确相   行修改。财务总监审核无误后将财务报告提交董秘、总经   公司会
          关工作流程和要求，落实责任    理审核，由董事会批准后报出。              计核算
          制，确保财务报告合法合规、真                               政策和
          实完整和有效利用。                                    管理办
          总会计师或分管会计工作的负责                               法
          人负责组织领导财务报告的编
   ZB-FR-                  财务报告的对外披露                   中南出   年度财   业务发   手工控   资产财
          制、对外提供和分析利用等相关
   C-302                                               版传媒   务报告   生时    制     务部
          工作。
                           外部审计师将完成现场审计的年度审计报告提交至财务总   集团股
          企业负责人对财务报告的真实
                           监审核，发现有问题的地方及时通知相关财务人员进行修   份有限
          性、完整性负责。
                           改。财务总监审核无误后将财务报告提交董秘、总经理审   公司会
                           核，由董事会批准，审计报告对外披露，其信息包含于公   计核算
                           司呈交至上交所的报告中。                政策和
                                                       管理办
                                                       法
 ZB-FR-                    财务报告的审计                     中南出   审计报   业务发   手工控   资产财
 C-303                                                 版传媒   告     生时    制     务部
                           目前公司聘请天职国际会计师事务所对财务报告进行审    集团股
                           计。年度报告披露前，外部审计师已完成财务报告的审    份有限
                           计。                          公司会
                                                       计核算
                                                       政策和
                                                       管理办
                                                       法
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-FR-   应用指引财务报告第十五条     财务报告与财务档案的保管                中南出   会计档   业务发   手工控   资产财
C-304    企业对外提供的财务报告应当及                               版传媒   案销毁   生时    制     务部
         时整理归档，并按有关规定妥善   公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司会计档案管   集团股   申请、
         保存。              理办法》，明确了档案保管的要求和各类财务档案的保管   份有限   销毁清
                          期限。资产财务部会计核算岗负责凭证的整理、装订、收   公司会   册等相
                          集及保管工作，通过《会计档案保管清册》整体控制财务   计档案   关材料
                          档案的完整性，并将所有的会计凭证存放在资产财务部的   管理办
                          档案柜中。会计档案由资产财务部在年度终了后保管 1   法
                          年，1 年后应由档案室专人保管。
                          会计档案保管期满且鉴定无保存价值的会计档案由综合档
                          案管理部门与财务部门提出销毁意见，编制会计档案销毁
                          清册，经综合档案管理部门和财务部门负责人、主管财务
                          和档案工作的分管领导（财务总监、总经理、董事长）审
                          查。同时根据《会计档案管理制度》，按规定销毁会计档
                          案时，由档案部门和财会部门、审计部门共同派人参与，
                          在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在销毁
                          清册上签名盖章，并将销毁情况以书面形式报告有关领
                          导。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述           制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-FR- 应用指引财务报告第二十条     财务分析报告的编制与审核                中南出   财务分   每季度   手工控   资产财
   C-401  企业定期的财务分析应当形成分                               版传媒   析报告         制     务部
          析报告，构成内部报告的组成部   每季度末，资产财务部财务管理岗依据各子（分）公司的   集团股
          分。               季度报表与财务分析，编制季度财务分析，分析各子     份有限
          财务分析报告结果应当及时传递   （分）公司生产、经营等方面的财务信息，报财务总监审   公司财
          给企业内部有关管理层级，充分   核后，在图书生产经营会上通报。             务管理
          发挥财务报告在企业生产经营管                               办法
          理中的重要作用。                                     （试
                                                       行）
 ZB-FR-                    财务分析沟通                      中南出   财务分   业务发   手工控   资产财
 C-402                                                 版传媒   析报告   生时    制     务部
                           资产财务部编制财务分析报告，在公司每季度举行的图书   集团股
                           生产经营会上就分析工作中发现的重大差异和问题进行通   份有限
                           报，并要求该公司查找原因，实施整改措施。该会议的参   公司财
                           与人员包括董事长、总经理、财务总监、各业务部门负责   务管理
                           人以及子（分）公司法定代表人、财务负责人等。      办法
                                                       （试
                                                       行）
               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                                  中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                        第十一章 合同管理
  本章所称合同管理，是指公司合同的订立与审批、履行与监控、合同档案等管理。根据自身发展战
略，制定科学合理的合同管理办法，确保公司的合同的合法性、严密性，防范潜在的与合同相关的风险。
                         第一节：制度建立与职责分工
                         第二节：合同订立与审批
                         第三节：合同履行与监控
        合同管理
                         第四节：合同档案管理
                         第五节：对子（分）公司合同监控
                         第六节：涉诉事务管理
   二级流程         三级流程                风险描述
 制度建立与职责分      制度建立与职   组织机构设置不合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
 工             责分工      明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进
                        而影响有序运行。
 合同订立与审批       资信调查     未对合同对方的信用状况、财务状况等进行调查，或调查不够
                        深入彻底，可能导致合同对方主体资格未达要求或缺乏履行能
                        力，公司合法权益受到侵害。
               重大合同谈判   合同调查情况未形成书面报告，未将对方公司资质、经营状况
                        等文件随同合同审核会签表流转审批，可能因忽略合同重大问
                        题或在重大问题上做出不当让步，使公司利益受损。
               谈判会议记录   合同谈判方案不周密，谈判信息、谈判策略泄露，谈判过程中
               的整理      忽略合同重大问题或在重大问题上做出不恰当让步，可能导致
                        企业在谈判中处于不利地位。
               合同文本的起   合同条款不完整、表述不严谨或不准确、或存在重大疏漏或欺
               草        诈，双方权利义务不清晰或不对等，可能导致合同纠纷，影响
                        合同顺利执行。
               合同的审核审   关于影响重大或法律关系复杂的合同文本，未按照规定的权限
               批        和程序签订合同，或未经适当授权，可能导致合同纠纷，致使
                        公司利益受损；或对方公司的非标准合同未经过公司法务审
                              中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 二级流程       三级流程                风险描述
                    查，可能导致其中的违约条款、付款条件、履约进度等条款细
                    节不公允。
           合同的签署    不同类型合同的签约主体资格规定不明确，可能导致合同不恰
                    当签署，进而产生潜在的经济和法律风险。
合同履行与监控    合同履行情况   各合同承办部门未及时跟踪合同履行过程，可能导致未及时发
           监控       现合同无法正常履行、恶意不履行、因故不履行、履行不当的
                    情况，影响公司合同权利的实现。
           合同履行情况   各合同承办部门未能定期对合同履行总体情况进行总结评估，
           总结评估     可能导致未及时发现合同无法正常履行、恶意不履行、因故不
                    履行、履行不当的情况，影响公司合同权利的实现。
           合同结算和账   未在合同结算时进行对账及复核，业务人员结算时出现疏漏，
           务处理      可能导致结算时合作方虚报结算数据未被发现。
           合同纠纷的报   未及时、恰当处理合同分歧或合同纠纷，可能影响合同顺利执
           告及处理方案   行，甚至造成纠纷扩大，引起诉讼等事项。
           合同变更或解   在对方合同履行情况、经营能力发生重大变化未及时向对方提
           除的提出     出合同变更或解除，可能导致合同无法正常履行，或履行完毕
                    结算困难，无法及时收回款项。
           合同变更或解   在对方合同履行情况、经营能力发生重大变化未及时向对方提
           除申请的审批   出合同变更或解除，可能导致合同无法正常履行，或履行完毕
                    结算困难，无法及时收回款项。
           合同变更或解   合同变更或解除后未及时重新签订，易导致合同无法正常履行
           除协议的签订   而损害公司权益，以及重新签署合同时未核对合同文本及相关
                    印章，而导致合同效力存在缺陷，不利于我方权利的行使。
合同档案管理     合同档案管理   未对合同进行完整归档和备案，企业难以组织内部合同自查自
                    审、发生合同纠纷时难以对合同文本进行追溯，增大合同舞弊
                    发生的风险。
           合同档案的借   缺乏合同登记管理机制，合同档案的借阅与归还未及时登记和
           阅        追踪，易导致重要合同法律文本的丢失，损害公司的合法权
                    益，使得公司遭受法务纠纷时处于劣势。
对子（分）公司合   子（分）公司   对影响重大的合同文本未设置内部审批流程或审批流程未将财
同监控        重大合同的审   务部门、业务主管部门、法务部门纳入审核节点，对合同的公
           批        允性和合理性审核不充分，可能增加合同纠纷，合同权利与义
                    务不对等的风险，影响业务开展，也易给公司带来不利影响。
           子（分）公司   重大合同及纠纷、诉讼统计不到位、遗漏及故意瞒报等，易造
           重大合同及纠   成公司对外信息披露不完整，受到监管处罚，同时可能导致对
           纷、诉讼的统   子（分）公司重大合同管理的遗漏。
           计上报
涉诉事务管理     法律纠纷处理   公司未建立健全法律纠纷信息反馈机制，未按规定权限和程序
           方案的制定    及时准确上报涉诉案件相关的案情，无法及时发现与应对法律
                    纠纷，以及未建立纠纷处置机制，导致纠纷不当，损害企业利
                    益、信誉和形象。
           法律事务委外   公司缺少法务专业人士或外部法律顾问，导致公司出现法律风
           处理的申请和   险时缺少专业支持，法律纠纷处置不当。
           实施
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   二级流程     三级流程                 风险描述
           法律诉讼处理    公司未建立健全法律纠纷处置机制，经办人员未经授权擅自向
           方案的实施     法律纠纷方当事人作出实质性答复或承诺，导致我行处于不利
                     地位。也未及时外聘法律顾问参与案情复杂的项目，内部未指
                     派专人跟进诉讼事项、收集诉讼案件资料及归档，易导致法律
                     资料的遗失，造成公司举证不充分而利益受损。
    一级流程       二级流程                   三级流程
 合同管理       制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
            合同订立与审批      资信调查
                         重大合同谈判
                         谈判会议记录的整理
                         合同文本的起草
                         合同的审核审批
                         合同的签署
            合同履行与监控      合同履行情况监控
                         合同履行情况总结评估
                         合同结算和账务处理
                         合同纠纷的报告及处理方案
                         合同变更或解除的提出
                         合同变更或解除申请的审批
                         合同变更或解除协议的签订
            合同档案管理       合同档案管理
                         合同档案的借阅
            对子（分）公司合同    子（分）公司重大合同的审批
            监控           子（分）公司重大合同及纠纷、诉讼的统计上报
            涉诉事务管理       法律纠纷处理方案的制定
                         法律事务委外处理的申请和实施
                         法律诉讼处理方案的实施
    流程名称                   制度名称
 合同管理       《中南出版传媒集团股份有限公司重大合同管理办法》
            《中南出版传媒集团股份有限公司合同管理标准》
            《中南出版传媒集团股份有限公司法律事务管理办法》
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-    应用指引合同管理第四条      制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   合同承
   CON-C- 企业应当加强合同管理，确定合                                版传媒   岗位职   生时    制     办部
          定、审批、执行等环节的程序和   管理办法》《中南出版传媒集团股份有限公司合同管理标    份有限   书                 律事务
          要求，定期检查和评价合同管理   准》，规范合同的订立与审批、履行与监控、合同档案等    公司重                     部
          中的薄弱环节，采取相应控制措   管理。                          大合同
          施，促进合同有效履行，切实维   2.职责分工：                      管理办
          护企业的合法权益。        公司合同管理实行统一授权、归口管理、分工负责的原     法、中
                           则，实行承办人制度、审核会签制度和纠纷备案制度。     南出版
                           （1）归口管理机构：公司法律事务部为公司合同归口管    传媒集
                           理机构，负责公司合同的订立、变更、转让、解除、履行    团股份
                           与纠纷处理等活动的指导、监督和检查。           有限公
                           （2）承办机构：公司各部门为合同承办机构，负责合同    司合同
                           具体的立项、谈判、订立和履行等工作。           管理标
                           （3）审核会签机构：与合同有关的业务部门及审计、资    准
                           产财务、法律等综合部门依照各自职责对提交审核的合同
                           出具审核会签意见。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述           制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-    应用指引合同管理第五条      资信调查                        中南出   合同相   业务发   手工控   合同承
   CON-C- 企业对外发生经济行为，除即时                               版传媒   对方资   生时    制     办部门
          同。合同订立前，应当充分了解   资格、信用状况进行调查。                份有限   相关资
          合同对方的主体资格、信用状况   若为出版控股集团内部公司，可免于资信调查。       公司合   料
          等有关内容，确保对方当事人具                               同管理
          备履约能力。                                       标准等
 ZB-      应用指引合同管理第六条      重大合同谈判                      中南出   合同谈   业务发   手工控   合同承
 CON-C-   企业应当根据协商、谈判的结                                版传媒   判记录   生时    制     办部门
          公平原则，明确双方的权利义务   关部门负责人参加的专项会议，确定谈判事项、谈判原则   份有限
          和违约责任，做到条款内容完    及谈判策略，一般由职位高的人员担任谈判主谈，重大谈   公司重
          整，表述严谨准确，相关手续齐   判事项、谈判原则及谈判人员的确定，经董事长批准后实   大合同
          备，避免出现重大疏漏。      施。                          管理办
                                                       法等
 ZB-                       谈判会议记录的整理                   中南出   合同谈   业务发   手工控   合同承
 CON-C-                                                版传媒   判记录   生时    制     办部门
                           后，公司整理谈判会议记录，记录谈判会议达成的主要意   份有限
                           见，并经双方谈判人员签字确认。             公司重
                                                       大合同
                                                       管理办
                                                       法等
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述          制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-      应用指引合同管理第六条      合同文本的起草                     中南出   合同文   业务发   手工控   合同承
CON-C-   合同文本一般由业务承办部门起                               版传媒   本     生时    制     办部
         法律关系复杂的特殊合同应当由   一般由合同业务部门起草、法律事务部审核参与。      份有限                     律事务
         法律部门参与起草。国家或行业   对公司重要业务领域的合同，由公司法律事务部牵头组织   公司重                     部
         有合同示范文本的，可以优先选   相关业务部门拟定示范文本。起草合同应当参照合同的示   大合同
         用，但对涉及权利义务关系的条   范文本（如有）采用格式条款订立合同的，应当遵循公平   管理办
         款应当进行认真审查，并根据实   原则确定合同双方的权利和义务，并采取合理的方式提请   法、中
         际情况进行适当修改。       对方注意免除或者限制自身责任的条款。          南出版
         合同文本须报经国家有关主管部   对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系特别复杂的   传媒集
         门审查或备案的，应当履行相应   合同，由法律事务部牵头组织法律顾问、相关专业人士起   团股份
         程序。              草，必要时可以聘请专业机构负责。            有限公
                                                      司合同
                                                      管理标
                                                      准
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                    执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述            制度     文档
动编号                                                                    频率    形式    部门
ZB-      应用指引合同管理第七条      合同的审核审批                       中南出   请示报     业务发   手工控   法律事
CON-C-   企业应当对合同文本进行严格审                                 版传媒   批单或     生时    制     务部、
         和形式是否合法，合同内容是否   相关部门会签后，法律事务部对合同文本进行审核，重大     份有限   审批流                 办部门
         符合企业的经济利益，对方当事   合同由公司法律顾问出具法律意见；              公司重   程
         人是否具有履约能力，合同权利   2.审核无误后，分管领导、总经理及董事长（或者被授权    大合同
         和义务、违约责任和争议解决条   人）通过 OA 合同审批流程或请示报批单对合同条款和经   管理办
         款是否明确等。          济内容进行审核。                      法、中
         企业对影响重大或法律关系复杂                                 南出版
         的合同文本，应当组织内部相关   注：现阶段，普通合同暂未做分级授权。如有被授权人则     传媒集
         部门进行审核。相关部门提出不   由被授权人审批，如无则由董事长审批。若公司章程规定     团股份
         同意见的，应当认真分析研究，   的如需经过专业委员会或者董事会或股东大会审批的，按     有限公
         慎重对待，并准确无误地加以记   公司章程执行。                       司合同
         录；必要时应对合同条款作出修                                 管理标
         改。内部相关部门应当认真履行                                 准
         职责。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-      应用指引合同管理第八条      合同的签署                       中南出   合同审   业务发   手工控   合同承
CON-C-   企业应当按照规定的权限和程序                               版传媒   核会签   生时    制     办部门
         外订立的合同，应当由企业法定   本，加盖公司合同专用章并在合同编号及印鉴使用登记表   份有限   权委托
         代表人或由其授权的代理人签名   上登记；授权签署合同的，由公司法定代表人签署书面授   公司重   书
         或加盖有关印章。授权签署合同   权委托书或通过 OA 审批流程签署。          大合同
         的，应当签署授权委托书。                                 管理办
         属于上级管理权限的合同，下级                               法、中
         单位不得签署。下级单位认为确                               南出版
         有需要签署涉及上级管理权限的                               传媒集
         合同，应当提出申请，并经上级                               团股份
         合同管理机构批准后办理。上级                               有限公
         单位应当加强对下级单位合同订                               司合同
         立、履行情况的监督检查。                                 管理标
                                                      准
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求                标准控制活动描述         制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-    应用指引合同管理第十五条     合同履行情况监控                    中南出   合同汇   业务发   手工控   合同承
   CON-C- 合同管理部门应当加强合同登记                               版传媒   总台账   生时    制     办部
          期对合同进行统计、分类和归    统计汇总，并建立合同履行台账，列明合同类型、名称、   份有限                     律事务
          档，详细登记合同的订立、履行   金额、合同方等，对合同履行情况进行动态管理。      公司合                     部
          和变更等情况，实行合同的全过                               同管理
          程封闭管理。                                       标准等
 ZB-      应用指引合同管理第十一条     合同履行情况总结评估                  中南出   合同履   业务发   手工控   合同承
 CON-C-   企业应当遵循诚实信用原则严格                               版传媒   行情况   生时    制     办部门
          监控，强化对合同履行情况及效   同履行情况进行总结评估。                份有限
          果的检查、分析和验收，确保合                               公司合
          同全面有效履行。                                     同管理
                                                       标准等
 ZB-      应用指引合同管理第十四条     合同结算和账务处理                   中南出   会计凭   业务发   手工控   资产财
 CON-C-   企业财会部门应当根据合同条款                               版传媒   证及后   生时    制     务部
          条款履约的，或应签订书面合同   办法》分别由业务部门负责人、分管领导、财务总监等对   份有限   凭证
          而未签订的，财会部门有权拒绝   合同结算申请进行审核；财务会计按照审核通过的结算申   公司合   （如结
          付款，并及时向企业有关负责人   请编制记账凭证，并经财务总监审核后入账。        同管理   算申
          报告。                                          标准等   请、发
                                                             票等）
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-      应用指引合同管理第十三条     合同纠纷的报告及处理方案                中南出   合同纠   业务发   手工控   法律事
CON-C-   企业应当加强合同纠纷管理，在                               版传媒   纷处理   生时    制     务部
         当依据国家相关法律法规，在规   处理合同争议的有关文件和证据资料，同时报给法律事务   份有限
         定时效内与对方当事人协商并按   部协助处理。                      公司重
         规定权限和程序及时报告。     公司法律人员协助合同承办部门提出纠纷处理方案，报法   大合同
         合同纠纷经协商一致的，双方应   律事务部分管领导，相关业务部门分管领导（如有），总   管理办
         当签订书面协议；合同纠纷经协   经理、董事长审批后执行。                法、中
         商无法解决的，应当根据合同约   协商或调解达成一致时，依合同签订程序签订书面协议。   南出版
         定选择仲裁或诉讼方式解决。    协商或调解不能达成一致时，在法律规定的时效期间内，   传媒集
         企业内部授权处理合同纠纷的，   按合同约定选择仲裁或诉讼方式解决纠纷。         团股份
         应当签署授权委托书。纠纷处理                               有限公
         过程中，未经授权批准，相关经                               司合同
         办人员不得向对方当事人做出实                               管理标
         质性答复或承诺。                                     准
ZB-      应用指引合同管理第十二条     合同变更或解除的提出                  中南出   合同审   业务发   手工控   合同承
CON-C-   在合同履行过程中发现有显失公                               版传媒   核会签   生时    制     办部门
         等情形，或因政策调整、市场变   时沟通，以书面形式通知他方，说明变更或解除的原因和   份有限
         化等客观因素，已经或可能导致   答复的期限；对方提出变更或解除合同的要求时，由合同   公司合
         企业利益受损，应当按规定程序   承办部门经办人在接到对方的正式通知后，及时报告相关   同管理
         及时报告，并经双方协商一致，   负责人进行处理。                    标准等
         按照规定权限和程序办理合同变
         更或解除事宜。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-      应用指引合同管理第十二条     合同变更或解除申请的审批                中南出   合同文   业务发   手工控   合同承
CON-C-   在合同履行过程中发现有显失公                               版传媒   本     生时    制     办部门
         等情形，或因政策调整、市场变   理标准，对确需变更、解除的合同按合同订立流程履行变   份有限
         化等客观因素，已经或可能导致   更解除程序。                      公司合
         企业利益受损，应当按规定程序                               同管理
         及时报告，并经双方协商一致，                               标准等
         按照规定权限和程序办理合同变
         更或解除事宜。
ZB-                       合同变更或解除协议的签订                中南出   合同审   业务发   手工控   合同承
CON-C-                                                版传媒   核会签   生时    制     办部门
                          商，并书面通知对方确认合同的变更或解除。        份有限
                                                      公司合
                                                      同管理
                                                      标准等
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求               标准控制活动描述          制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-    应用指引合同管理第十五条     合同档案管理                      中南出   档案台   业务发   手工控   办公室
   CON-C- 合同管理部门应当加强合同登记                               版传媒   账、归   生时    制
          期对合同进行统计、分类和归                                份有限   等相关
          档，详细登记合同的订立、履行                               公司合   资料
          和变更等情况，实行合同的全过                               同管理
          程封闭管理。                                       标准等
 ZB-                       合同档案的借阅                     中南出   合同借   业务发   手工控   办公室
 CON-C-                                                版传媒   阅书面   生时    制
                           表，说明理由后，合同档案管理员协助办理并对合同借    份有限
                           （查）阅信息进行登记。                 公司合
                                                       同管理
                                                       标准等
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-    应用指引合同管理第六条      子（分）公司重大合同的审批                中南出   合同文   业务发   手工控   子
   CON-C- 合同文本一般由业务承办部门起                                版传媒   本、合   生时    制     （分）
          法律关系复杂的特殊合同应当由   理内部审核程序后，报中南传媒总部有关业务管理部门，    份有限   会签表
          法律部门参与起草。国家或行业   资产财务部（如涉及资金），法律事务部进行会签，呈报    公司合
          有合同示范文本的，可以优先选   分管领导按权限审批，并上报董事长。            同管理
          用，但对涉及权利义务关系的条                                标准等
          款应当进行认真审查，并根据实
          际情况进行适当修改。
          合同文本须报经国家有关主管部
          门审查或备案的，应当履行相应
          程序。
          应用指引合同管理第十三条
   ZB-    企业应当加强合同纠纷管理，在   子（分）公司重大合同及纠纷的统计上报           中南出   重大合   业务发   手工控   子
   CON-C- 履行合同过程中发生纠纷的，应                                版传媒   同统计   生时    制     （分）
          定时效内与对方当事人协商并按   （分）公司向公司法律事务部上报重大合同统计表，列明    份有限   讼/仲               法律事
          规定权限和程序及时报告。     合同序号、合同双方、合同名称及合同主要内容和期限。    公司合   裁、行               务部
          合同纠纷经协商一致的，双方应   2.合同纠纷、诉讼等事项上报。公司编制半年报和年度报   同管理   政处
          当签订书面协议；合同纠纷经协   告时，子（分）公司需向公司法律事务部上报或有事项，    标准等   罚、潜
          商无法解决的，应当根据合同约   包括诉讼/仲裁统计表、潜在纠纷统计表，由公司法律事          在纠纷
          定选择仲裁或诉讼方式解决。    务部汇总，经资产财务部负责人、相关分管领导审核审批          统计表
          企业内部授权处理合同纠纷的，   后，提交证券事务部。
          应当签署授权委托书。纠纷处理
          过程中，未经授权批准，相关经
          办人员不得向对方当事人做出实
          质性答复或承诺。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-    应用指引合同管理第十三条     法律纠纷处理方案的制定                 中南出   法律纠   业务发   手工控   法律事
   CON-C- 企业应当加强合同纠纷管理，在                               版传媒   纷报告   生时    制     务部
          当依据国家相关法律法规，在规   讼、仲裁、行政程序等方法解决争议的；公司有关部门认   份有限
          定时效内与对方当事人协商并按   为法律纠纷有可能转化为诉讼、仲裁或行政程序的；公司   公司重
          规定权限和程序及时报告。     相关部门发现在业务活动中或已生效合同中存在的问题重   大合同
          合同纠纷经协商一致的，双方应   大或情况复杂的；公司相关部门的主管领导认为应与法律   管理办
          当签订书面协议；合同纠纷经协   顾问共同跟进或处理的其他情形，公司相关部门可以要求   法、中
          商无法解决的，应当根据合同约   公司法律事务部门提供法律支持，并由法律顾问与相关部   南出版
          定选择仲裁或诉讼方式解决。    门的人员共同跟进法律纠纷的处理。            传媒集
          企业内部授权处理合同纠纷的，                               团股份
          应当签署授权委托书。纠纷处理   重大合同出现纠纷，承办单位应立即向法律事务部和公司   有限公
          过程中，未经授权批准，相关经   领导报告，并收集整理处理合同争议的有关文件和证据资   司合同
          办人员不得向对方当事人做出实   料。                          管理标
          质性答复或承诺。                                     准、中
                           有关的法律纠纷经协商或调解仍无法解决的，先由涉案部   南出版
                           门将有关材料移送法律事务部门组织法律顾问进行法律性   传媒集
                           审查；法律事务部门提出审查意见后，由涉案部门分别报   团股份
                           相关部门及主管法律事务的公司领导，并按照公司内部决   有限公
                           策程序作出相关决定后，由涉案部门指派专人配合法律顾   司法律
                           问和外聘律师办理诉讼案件。               事务管
                           由法律事务部或者律师起草纠纷处理方案，交由法律事务   理办法
                           部负责人，分管领导审核。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-      应用指引合同管理第十三条     法律事务委外处理的申请和实施              中南出   法律纠   业务发   手工控   法律事
CON-C-   企业应当加强合同纠纷管理，在                               版传媒   纷报告   生时    制     务部
         当依据国家相关法律法规，在规   企业法律顾问力量不足或难以满足专业要求；诉讼案件的   份有限
         定时效内与对方当事人协商并按   起诉、上诉、申诉、执行；对外委托更有利于降低公司法   公司重
         规定权限和程序及时报告。     律风险、维护公司合法权益；公司领导认为有必要对外委   大合同
         合同纠纷经协商一致的，双方应   托的情况下。                      管理办
         当签订书面协议；合同纠纷经协   对外委托由公司法律事务部门提出意见和方案，按照内部   法、中
         商无法解决的，应当根据合同约   审批程序报请主管法律事务的公司领导审批后，再与法律   南出版
         定选择仲裁或诉讼方式解决。    服务机构签订聘任或委托合同；法律事务部门根据与外聘   传媒集
         企业内部授权处理合同纠纷的，   服务机构签订的协议，对受聘服务机构履行服务协议的情   团股份
         应当签署授权委托书。纠纷处理   况及时跟踪监督。                    有限公
         过程中，未经授权批准，相关经                               司合同
         办人员不得向对方当事人做出实                               管理标
         质性答复或承诺。                                     准、中
                                                      南出版
                                                      传媒集
                                                      团股份
                                                      有限公
                                                      司法律
                                                      事务管
                                                      理办法
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控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-      应用指引合同管理第十三条     法律诉讼处理方案的实施                 中南出   法律纠   业务发   手工控   法律事
CON-C-   企业应当加强合同纠纷管理，在                               版传媒   纷报告   生时    制     务部
         当依据国家相关法律法规，在规   外聘律师代理。                     份有限
         定时效内与对方当事人协商并按   根据《法律事务管理办法》，法律事务部报主管法律事务   公司重
         规定权限和程序及时报告。     的公司领导决定或指定诉讼代理人后，由诉讼代理人起草   大合同
         合同纠纷经协商一致的，双方应   起诉状或答辩状和需要向有关机关提交的各种文书，并在   管理办
         当签订书面协议；合同纠纷经协   法律规定的期限内提交，同时及时向法律事务部负责人、   法、中
         商无法解决的，应当根据合同约   分管领导汇报、反馈对外委托法律事务处理情况和相关信   南出版
         定选择仲裁或诉讼方式解决。    息；在案件审理过程中，根据案情发展由法律事务部组织   传媒集
         企业内部授权处理合同纠纷的，   法律顾问和有关部门的人员以及外聘律师，研究案情，收   团股份
         应当签署授权委托书。纠纷处理   集证据，完善解决方案；案件终审审结并执行完毕后，法   有限公
         过程中，未经授权批准，相关经   律事务部应当指派专人将有关诉讼案件资料汇总、归档。   司合同
         办人员不得向对方当事人做出实                               管理标
         质性答复或承诺。                                     准、中
                                                      南出版
                                                      传媒集
                                                      团股份
                                                      有限公
                                                      司法律
                                                      事务管
                                                      理办法
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                                                     否
                          经办人                      合同谈判小组        经办人
         合同经办部门
                       合同订立前，合同执行                通过由主管领导及相关
                       部门通过公开信息对合   是否为重大合       部门负责人参加的专项
                  开始                         是                  编制合同文本
                       同对方主体资格、信用     同          会议，确定谈判事项、
                         状况进行调查                   谈判原则及谈判策略
                        资信调查相关资料                    谈判策略         合同文本
                                                                相关会签部门       合同专员、负责人
         法律事务部
                                                                            对相关条款进行审核，
                                                              根据合同重要性，按照
                                                                            并出具法律审核意见，
                                                              审批权限提交会签部门
                                                                            并提交负责人审核，涉
                                                                  审核
                                                                            及金额提交财务部审核
                                                                 合同文本          合同文本
                                                    董事长                        相关领导
                                                                            分管领导、总经理及董
                                                                            事长（或者被授权人）
         管理层
                                                     审批                     通过请示报批单对合同
                                                                            条款和经济内容进行审   结束
                                                                            核，报法定代表人审批
                                                    谈判策略                    后签署合同或授权签署
                                                                                合同
                                                                               合同文本
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     第十二章 全面预算
  本章所称全面预算，是指采用价值的形式对各公司经营活动进行预测、决策和目标控制的管理活动。
包括预算的编制、执行、调整、考核及监督各管理活动。
                      第一节：制度建立与职责分工
                      第二节：预算编制与审批
    全面预算              第三节：预算执行与监控
                      第四节：预算调整
                      第五节：预算考核
   二级流程      三级流程                风险描述
 制度建立与职责   制度建立与职责   预算组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边
 分工        分工        界不明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，
                     进而影响有序运行。
 预算编制与审批   年度预算目标的   预算目标设定体系不完整或不恰当，可能导致预算目标设定不合
           确定        理，未能恰当实现资源优化配置；难以实现的单一预算目标还可
                     能引发执行单位出现业绩操纵行为。
           预算方案的编制   预算编制方法不恰当，预算编制依据的基础信息不充分，未能与
           与审批       战略承接，从而促进战略落实，未能提升经营的计划性、改进对
                     不确定性的应对，或全面预算未经审批或超越授权审批，可能导
                     致预算权威性不够，执行不力，或因重大差错、舞弊而导致损
                     失。
 预算执行与监控   预算的执行与控   预算指标分解不够详细具体，导致部分岗位和业务环节缺乏预算
           制         执行和控制依据，或未经适当审批、或审批权限及程序混乱，导
                     致预算执行随意、越权审批、重复审批。
           对预算执行情况   预算执行过程中缺乏有效监控，定期对预算执行情况进行分析与
           的跟踪与分析    通报，并相应作出预警、调整、或修正等相关动作，导致实际执
                     行缺乏监督及管控，预算无法落实。
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   二级流程      三级流程                风险描述
 预算调整      预算调整的申请   预算调整依据不充分或未经恰当的审批，导致预算调整不符合实
           与审批       际需求，调整随意、频繁，预算失去严肃性和“硬约束”。
 预算考核      预算执行考核及   缺乏健全有效的预算反馈和报告体系，导致预算执行情况及预算
           评价        执行偏差得不到监控或分析，员工缺乏执行的约束和动力。
    一级流程        二级流程                   三级流程
 全面预算        制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
             预算编制与审批      年度预算目标的确定
                          预算方案的编制与审批
             预算执行与监控      预算的执行与控制
                          对预算执行情况的跟踪与分析
             预算调整         预算调整的申请与审批
             预算考核         预算执行考核及评价
    流程名称                    制度名称
 全面预算        《中南出版传媒集团股份有限公司财务预算管理办法》
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-BU- 应用指引全面预算第四条      制度建立与职责分工                   中南出   制度及   业务发   手工控   资产财
   C-101  企业应当加强全面预算工作的组                               版传媒   岗位职   生时    制     务部
          织领导，明确预算管理体制以及   公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司财务预算管   集团股   责说明
          各预算执行单位的职责权限、授   理办法》，指导预算工作的开展。             份有限   书
          权批准程序和工作协调机制。    每年预算工作编制工作开始前，中南传媒总部预算管理委   公司财
          企业应当设立预算管理委员会履   员会确定预算编制的政策，由中南传媒总部资产财务部组   务预算
          行预算管理职责，其成员由企业   织分解下达至各子（分）公司，并提出具体编制要求。    管理办
          负责人及内部相关部门负责人组                               法
          成。
          预算管理委员会主要负责拟定预
          算目标和预算政策，制定预算管
          理的具体措施和办法，组织编
          制、平衡预算草案，下达经批准
          的预算，协调解决预算编制和执
          行中的问题，考核预算执行情
          况，督促完成预算目标。预算管
          理委员会下设预算管理工作机
          构，由其履行日常管理职责。预
          算管理工作机构一般设在财会部
          门。
          总会计师或分管会计工作的负责
          人应当协助企业负责人负责企业
          全面预算管理工作的组织领导。
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                                执行    控制    负责
             内控指引或法规要求              标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                                频率    形式    部门
   ZB-BU- 应用指引全面预算第五条      年度预算目标的确定                     中南出   经营目   每年    手工控   各部门
   C-201  企业应当建立和完善预算编制工                                 版传媒   标责任         制     及子
          作制度，明确编制依据、编制程   《中南出版传媒集团股份有限公司财务预算管理办法》中     集团股   状                 （分）
          序、编制方法等内容，确保预算   规定，中南传媒总部预算管理决策机构为预算管理委员      份有限                     公司、
          编制依据合理、程序适当、方法   会，各公司全面预算管理决策机构为公司董事会或总经理     公司财                     资产财
          科学，避免预算指标过高或过    办公会议。                         务预算                     务部
          低。               中南传媒总部预算管理委员会根据发展战略和预算期经济     管理办
          企业应当在预算年度开始前完成   形势的初步预测，在结合公司历史经营业绩的基础上，于     法
          全面预算草案的编制工作。     每年 10 月中旬提出下一年度财务预算目标，并确定财务
          应用指引全面预算第六条      预算编制的政策，由中南传媒总部资产财务部组织分解下
          企业应当根据发展战略和年度生   达各公司，并提出其体编制要求。
          产经营计划，综合考虑预算期内
          经济政策、市场环境等因素，按   根据中南传媒总部统一规划安排，结合子公司上一年指标
          照上下结合、分级编制、逐级汇   完成情况、销售收入增长、费用完成等，确定子公司年度
          总的程序，编制年度全面预算。   预算目标。
          应用指引全面预算第七条      各子公司与中南传媒总部签订经营目标责任状，确定年度
          预算管理委员会应当对预算管理   的营业收入和利润总额，形成子公司年度经营目标，由子
          工作机构在综合平衡基础上提交   公司主要领导人签字，并加盖子公司公章。
          的预算方案进行研究论证，从企
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-BU-   业发展全局角度提出建议，形成   预算方案的编制与审批                  中南出   全面预   每年    手工控   各部门
C-202    全面预算草案，并提交董事会。                               版传媒   算编报         制     及子
         应用指引全面预算第八条      资产财务部于规定日期前正式完成年度财务预算方案，提   集团股   工作通               （分）
         企业董事会审核全面预算草案，   交中南传媒总部预算管理委员会批准后下达各子（分）公   份有限   知                 公司、
         应当重点关注预算科学性和可行   司执行。                        公司财                     资产财
         性，确保全面预算与企业发展目                               务预算                     务部
         标和战略规划相协调。       各部门及子（分）公司按照总经理办公会审批通过后下达   管理办
         企业全面预算应当按照相关法律   的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条   法
         法规及企业章程的规定报经审议   件，编制本单位预算方案，于规定日期前上报中南传媒总
         批准。批准后，应当以文件形式   部资产财务部。
         下达执行。
                          中南传媒总部资产财务部对各子（分）公司上报的财务预
                          算方案进行审查、汇总提出综合平衡建议，对发现的问题
                          提出调整意见，并反馈有关公司修正，最后编制出整体财
                          务预算方案。
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求                标准控制活动描述          制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-BU- 应用指引全面预算第九条      预算的执行与控制                     中南出   季度预   业务发   手工控   各部门
   C-301  企业应当加强对预算执行的管                                 版传媒   算、年   生时    制     及子
          理，明确预算指标分解方式、预   1.公司正式下达执行的财务预算，各预算执行部门必须认   集团股   度预算               （分）
          算执行审批权限和要求、预算执   真组织实施，将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落    份有限   等                 公司、
          行情况报告等，落实预算执行责   实到内部各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责    公司财                     资产财
          任制，确保预算刚性，严格预算   任体系。                         务预算                     务部
          执行。              2.各预算执行部门将财务预算作为预算期内组织、协调各   管理办
          应用指引全面预算第十条      项经营活动的基本依据，将年度预算分解为季度和月度预    法
          企业全面预算一经批准下达，各   算，并落实到具体项目和责任人，对各项收入、支出统筹
          预算执行单位应当认真组织实    安排，加强管理，以分期预算控制确保年度财务预算目标
          施，将预算指标层层分解，从横   的实现。
          向和纵向落实到内部各部门、各   3.各预算执行单位强化现金流量的预算管理，按时组织预
          环节和各岗位，形成全方位的预   算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付
          算执行责任体系。         平衡，控制支付风险。
          企业应当以年度预算作为组织、
          协调各项生产经营活动的基本依   公司《财务预算管理办法》规定，应严格控制预算资金的
          据，将年度预算细分为季度、月   支付，调节收付平衡明确预算外支出的具体预算控制管理
          度预算，通过实施分期预算控    流程及相应审批权限设置。
          制，实现年度预算目标。
          应用指引全面预算第十一条
          企业应当根据全面预算管理要
          求，组织各项生产经营活动和投
          融资活动，严格预算执行和控
          制。企业应当加强资金收付业务
          的预算控制，及时组织预算资金
          收入，严格控制预算资金支付，
          调节资金收付平衡，防范支付风
          险。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-BU-   应用指引全面预算第十二条     对预算执行情况的跟踪与分析               中南出   季度工   每季    手工控   资产财
C-302    企业预算管理委员会应当加强与                               版传媒   作会议         制     务部
         各预算执行单位的沟通，运用财   每季度末，公司财务总监召集各子（分）公司财务负责人   集团股   相关资
         务信息和其他相关资料监控预算   开工作会议，了解各子（分）公司的财务工作情况。如果   份有限   料、中
         执行情况，采用恰当方式及时向   预算执行与计划的差异较大，子（分）公司财务负责人会   公司财   期经营
         决策机构和各预算执行单位报    汇报差异原因，并提出应对建议和措施。          务预算   工作总
         告、反馈预算执行进度、执行差                               管理办   结会议
         异及其对预算目标的影响，促进   每年年中，公司出具中期报告后再召开经营工作总结会。   法     资料等
         企业整体预算目标的实现。     会上，资产财务部通过分析中期报告中各子（分）公司的
         应用指引全面预算第十三条 企   报表，掌握其完成年初任务指标的百分比情况，并在会上
         业预算管理委员会和各预算执行   进行汇报。如果实际完成情况与计划差异较大，资产财务
         单位应当建立预算执行情况分析   部会要求各子（分）公司查找原因，制定应对措施并实施
         制度，定期召开预算执行分析会   整改。
         议，通报预算执行情况，研究、
         解决预算执行中存在的问题，提
         出改进措施。
         企业分析预算执行情况，应当充
         分收集有关财务、业务、市场、
         技术、政策、法律等方面的信息
         资料，根据不同情况分别采用比
         率分析、比较分析、因素分析等
         方法，从定量与定性两个层面充
         分反映预算执行单位的现状、发
         展趋势及其存在的潜力。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-BU- 应用指引全面预算第十四条     预算调整的申请与审批                  中南出   预算调   业务发   手工控   各部门
   C-401  企业批准下达的预算应当保持稳                               版传媒   整申请   生时    制     及子
          定，不得随意调整。由于市场环   公司《财务预算管理办法》明确了允许进行财务预算调整   集团股   及审批               （分）
          境、国家政策或不可抗力等客观   的情况。当符合制度要求并需要进行预算调整时，相关子   份有限                     公司、
          因素，导致预算执行发生重大差   （分）公司或部门向中南传媒总部资产财务部提出书面预   公司财                     资产财
          异确需调整预算的，应当履行严   算调整申请，就预算调整内容和原因进行详细说明。     务预算                     务部
          格的审批程序。                                      管理办
                           资产财务部审核预算调整申请报告，结合总体预算完成情   法
                           况，在年度财务预算内进行平衡调整，并提请预算管理委
                           员会审议。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZB-BU- 应用指引全面预算第十五条     预算执行考核及评价                   中南出   预算年   每年    手工控   各部门
   C-501  企业应当建立严格的预算执行考                               版传媒   度执行         制     及子
          核奖惩制度，对所有预算执行单   预算年度终了后，各子（分）公司向中南传媒总部资产财   集团股   报告、               （分）
          位和个人进行考核，切实做到有   务部上报财务预算年度执行报告，资产财务部统一组织对   份有限   年度考               公司、
          奖有惩、奖惩分明。        各公司财务预算执行报告进行年度考核，并将考核结果汇   公司财   核                 资产财
          应用指引全面预算第十六条 企   总后，向预算管理委员会报告。考核结果与各公司负责人   务预算                     务部
          业预算管理委员会应当定期组织   奖惩挂扣，与各公司职工工资发放总额挂钩。        管理办
          预算执行情况考核，将各预算执                               法
          行单位负责人签字上报的预算执                               中南出
          行报告和已掌握的动态监控信息                               版传媒
          进行核对，确认各执行单位预算                               集团股
          完成情况。必要时，实行预算执                               份有限
          行情况内部审计制度。                                   公司总
          应用指引全面预算第十七条                                 部费用
          企业预算执行情况考核工作，应                               开支管
          当坚持公开、公平、公正的原                                理办法
          则，考核结果应有完整的记录。
                                                                    中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                       各子分公司         经办人              预算执行部门
     预算执行部门
                     与总部签订经营目标责   根据财务预算目标和政         将财务预算指标层层分
                     任状，确定年度的营业   策，结合自身特点以及         解，从各环节和各岗位
                     收入和利润总额，形成   预测的执行条件，编制         ，形成全方位的财务预
                     子公司年度经营目标      本单位预算方案            算执行责任体系
                      年度经营目标         预算方案            季度预算、年度预算
                        经办人         资产财务部               经办人          经办人
     总部资产财务部
                                                                  预算年度终了后，各子
                                  汇总对各子分公司的财         财务总监召集各子（分
                     资产财务部组织分解下                                   分公司向总部资产财务
                                  务预算方案进行审查汇         ）公司财务负责人开工
                     达各公司，并提出其体                                   部上报财务预算年度执   结束
                                  总提出综合平衡建议，         作会议，跟踪预算差异
                        编制要求                                      行报告，资产财务部进
                                   编制整体预算方案              情况
                                                                     行年度考核
                      预算编制要求        整体预算方案           预算差异情况分析      预算年度执行报告
                      预算管理委员会
     管理层
                     提出下一年度财务预算
                开始   目标，并确定财务预算
                        编制的政策
                      财务预算目标
                                   中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                       第十三章 出版业务管理
     本章所称出版业务管理，包括出版物的出版、印刷或者复制、进口、发行。涉及的全流程环节一般包
括制度建立与职责分工、研判及选题管理、重点项目管理、出版物质量监督管理、编辑队伍管理等相关内
容。
                         第一节：制度建立与职责分工
                         第二节：研判及选题管理
                         第三节：重点项目管理
     出版业务管理              第四节：出版物质量监督管理
                         第五节：编辑队伍管理
                         第六节：政府项目管理
                         第七节：营销管理
  二级流程          三级流程                风险描述
制度建立与职        制度建立与职    组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
责分工           责分工       明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                        影响有序运行。
研判及选题管        年度选题计划    未建立常态化流程机制，通过信息收集和分析对意识形态领域
理             的申报与审批    进行充分研判，导致全局性、苗头性、倾向性问题和风险点未
                        能及时排查，给公司造成经济损失；出版物意识形态内容问题
                        未能及时发现，给公司带来政治风险；或者内部选题错误，导
                        致时间长，或收益低，能带来的营销联动效应弱，可能造成成
                        本浪费。
              增补选题计划    增补选题计划是否建立复核审核机制，防范年度选题计划变更
              的申报与审批    频繁，不利于公司出版业务战略和目标的实施，导致内部业务
                        活动开展效率低下。
重点项目管理        重点出版工程    未建立健全重点项目的审批机制，重点项目涉及范围广，未充
              项目的申报与    分考虑专家意见，立项申请草率而缺乏专业的复核，导致不合
              审批        理项目审批通过，造成公司资金损失。
                              中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  二级流程      三级流程               风险描述
          重点出版工程   是否建立重点出版项目的进度监督机制，未能及时了解项目进
          项目的实施监   展和存在的问题，资源调配不合理而导致项目进展缓慢，项目
          督        实施效率低下。
          重点出版工程   未建立重点出版工程考核机制，难以落实项目验收标准，易导
          项目的考核    致资源调配不当，难以适时调整，造成公司内部资源浪费。
出版物质量监    出版物质量抽   对于出版物缺乏质量考核及定期监督机制，易导致有关出版社
督管理       查与绩效考核   对不合格出版物难以发现，可能造成更大的出版事故，造成公
                   司形象受损。
编辑队伍管理    编辑职业资格   缺乏内部人力资源的管理，对编辑任职资格的核实流于形式，
          管理       可能造成人员任职资格审核不当，收到监管政府的处罚。
          编辑培训管理   内部缺乏培训机制，年度选题和重点出版物等方面培养不够，
                   难以形成有专业素养的团队。
政府项目管理    项目申报     政府类项目的申报缺乏复核审批机制，易导致项目混乱缺乏管
                   理，难以获得政府资源支持。
          项目执行监控   对政府类项目的推进缺乏过程监控交流机制，易导致项目执行
                   遇到缺乏监督和引导，难以缓解项目中的问题，而导致项目中
                   断的可能。
          结项验收与报   未明确项目验收结项审核机制，考核标准未建立或设置不当，
          备        易导致项目结项缺乏考核或难以执行考核而难以完成验收，导
                   致项目失败。
营销管理      市场调研工作   缺乏充分的市场调研和数据分析论证，将导致营销活动的开展
          开展       难以持续，市场及客户的转化率不及预期，影响公司运营。
          媒体营销策划   缺乏营销方案和计划的安排，难以有效落实公司战略及目标，
                   不能有效引导营销活动的定向开展，难以统筹资源调配，导致
                   公司成本的浪费。
          展会营销组织   展会营销组织及执行缺乏监督引导机制，难以落实媒体营销活
          与实施      动的推广，影响公司营销活动的效益。
          销售监控与分   缺乏销售数据的分析和监测渠道，难以应对瞬息万变的市场风
          析        向，内部对于销售数据效果分析不足，难以依照最新的市场占
                   用率、市场排名等指标调整资源有效的调配。
          生产经营数据   缺乏生产经营数据交流与上报机制，难以全面了解出版业务现
          的收集与分析   状及外部情况，易导致生产经营决策失败。
          生产例会的组   未建立内部定期沟通与交流机制，难以统筹出版业务项目进
          织开展      展，对项目中发现的问题及时跟进及处理，重大事项未及时上
                   报，易导致生产经营决策调整不及时，造成公司资源的损失。
   一级流程        二级流程               三级流程
出版业务管理      制度建立与职责分工   制度建立与职责分工
            研判及选题管理     选题计划的申报与审批
            重点项目管理      重点出版工程项目的申报与审批
                        重点出版工程项目的实施监督
                        重点出版工程项目的考核
            出版物质量监督管理   一般图书版权管理
                        出版物质量抽查与绩效考核
                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   一级流程      二级流程                三级流程
          编辑队伍管理    编辑职业资格管理
                    编辑培训管理
          政府项目管理    项目申报
                    项目执行监控
                    结项验收与报备
          营销管理      市场调研工作开展
                    媒体营销策划
                    展会营销组织与实施
                    销售监控与分析
                    生产经营数据的收集与分析
                    生产例会的组织开展
   流程名称                  制度名称
出版业务管理    《中南出版传媒集团股份有限公司图书选题管理办法》
          《中南传媒出版信息报送管理规定》
          《中南出版传媒集团股份有限公司样书缴送办法》
          《中南出版传媒集团股份有限公司出版物质量管理体系（修订）》
          《中南出版传媒集团股份有限公司出版物质量审读办法（修订）》
          《中南出版传媒集团股份有限公司重点工程和国际出版工程支持办法（修订
          稿）》
          《中南出版传媒集团股份有限公司政府项目管理制度》
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                                执行    控制    负责
            内控指引或法规要求              标准控制活动描述             制度    文档
  动编号                                                                频率    形式    部门
 ZB-POM- 应用指引组织架构第七条       制度建立与职责分工                    中南传   部门及   业务发   手工控   出版部
 C-101   企业应当对各机构的职能进行科                                 媒图书   岗位职   生时    制
         学合理的分解，确定具体岗位的    中南传媒总部设置出版部，目前出版部根据公司规定及出    出版工   责说明
         名称、职责和工作要求等，明确    版业务发展需要，制定业务管理制度，主要包括：《图书    作导向   书
                           选题管理办法》、《出版信息报送管理规定》、《样书缴
         各个岗位的权限和相互关系。                                  管理若
                           送规定》、《出版物质量管理体系》等。
         企业在确定职权和岗位分工过程    出版部负责图书出版业务管理工作，具体工作内容有：     干规
         中，应当体现不相容职务相互分    （1）出版导向管理，制定引导性的政策文件，指导下属出   定、中
         离的要求。不相容职务通常包括:   版单位选题策划方向，审核下属出版单位提交的选题；     南出版
         可行性研究与决策审批;决策审批   （2）出版业务战略管理，负责制定公司出版业务的中长期   传媒集
         与执行;执行与监督检查等。     战略规划及年度工作规划，并推动实施；           团股份
         第八条 企业应当制定组织结构    （3）出版定位管理，对下属出版单位和出版产品线的定位   有限公
         图、业务流程图、岗（职）位说    进行规划及协调；                     司图书
         明书和权限指引等内部管理制度    （4）产品结构管理，对下属出版单位的产品进行调配，确   选题管
                           保符合出版社自身定位及公司整体的产品定位策略；
         或相关文件，使员工了解和掌握                                 理办
                           （5）公共平台搭建，整合媒体资源，搭建图书产品宣传推
         组织架构设计及权责分配情况，    广平台；                         法、中
         正确履行职责。           （6）渠道整合，整合渠道资源，提升渠道营销管理水平；   南出版
                           （7）大型展销会工作组织，牵头组织大型展会，提升公司   传媒集
                           图书产品的生产竞争力和社会影响力。具体承担北京图书    团股份
                           订货会、全国图书交易博览会、上海书展等工作；       有限公
                           （8）战略合作关系维护，牵头推进与当当和京东等网络平   司样书
                           台提供商的战略合作工作，维护良好的战略合作关系；     缴送规
                           （9）编辑和营销人员培训，组织相关培训工作，对公司范   定等
                           围内的编辑和营销人员进行有针对性的培训；
                           （10）出版机制创新，对出版体制和机制进行研究，制定
                           引导性的政策，促进公司传统出版业的振兴。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                               执行    控制    负责
            内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
  动编号                                                               频率    形式    部门
 ZB-POM- 图书质量保障体系第七条      选题计划的申报与审批                   中南出   图书选   业务发   手工控   出版部
 C-202   坚持选题论证制度。选题质量的                                版传媒   题呈报   生时    制
         优劣，直接影响图书质量，也影   出版社发现市场需求及优质出版资源需要申报选题时，应    集团股   审批表
         响出版社的整体出版水平。出版   提交图书选题呈报审批表，经出版社责任编辑、编辑室主    份有限
         社要对选题进行多方面的考察，   任、分管社领导/总编辑和社长签字后，提交中南传媒总部   公司图
         既要从微观上论证选题的可行    出版部，经出版部部长、总编辑、出版控股集团总编辑审    书选题
         性，又要从宏观上考虑各类选题   批后，提交上级主管部门审定，方可实施该选题。       管理办
         的合理结构。图书质量保障体系                                法
         第二十二条 经省（自治
         区、直辖市）新闻出版
         局和出版社主管部门批准的
         各出版社的选题计划，必须报新
         闻出版署备案。新闻出版署可对
         导向、总量、结构和趋势等问题
         提出指导性意见，对不符合国家
         法规、规定的选题进行调整或通
         知撤销
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求            标准控制活动描述             制度    文档
  动编号                                                               频率    形式    部门
 ZB-POM- N/A             重点出版工程项目的申报与审批                中南出   立项申   业务发   手工控   出版部
 C-301                                                 版传媒   请书、   生时    制
                         （1）项目申报：重点出版工程项目评定原则上一年 2-3   集团股   项目实
                         次，由出版社提出书面申请，立项申请书主要包括：重点     份有限   施计划
                         出版项目概况、实施方案、实施进度、成本预算、效益分     公司重   书、总
                         析报告等内容；                       点出版   经理室
                         （2）项目论证：中南传媒总部出版部根据公司主业发展战    工程和   审批件
                         略，初步遴选重点项目，并组织专家对申请项目进行综合     国际出
                         论证，拟定项目立项通知；                  版工程
                         （3）项目审批：中南传媒总部出版部提交项目实施计划     支持办
                         书，经中南传媒总部总经理室、出版控股集团总编辑审议     法（修
                         通过后，确定列选的重点出版工程项目。            订稿）
ZB-POM-   N/A            重点出版工程项目的实施监督                 中南出   项目立   业务发   手工控   出版
C-302                                                  版传媒   项通    生时    制     部、出
                         根据中南传媒总部总经理室的决议，由中南传媒总部出版     集团股   知、重               版单位
                         部下发项目立项通知，各出版社实施。             份有限   点出版
                         各出版社总经理或总编辑为项目责任人，出版社针对重点     公司重   工程项
                         出版工程项目建立台帐，记录项目的成本、收益及实施过     点出版   目台
                         程。各出版社每一季度向中南传媒总部出版部报告项目进     工程和   账、项
                         展情况，并上报总编辑、总经理审核。             国际出   目推进
                                                       版工程   相关资
                                                       支持办   料
                                                       法（修
                                                       订稿）
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                               执行    控制    负责
            内控指引或法规要求                标准控制活动描述           制度   文档
  动编号                                                               频率    形式    部门
 ZB-POM- 新闻出版广播影视企业版权资管   一般图书版权管理                      暂无   一般图   业务发   手工控   新技术
 C-401   理工作指引 第十七条                                          书版权   生时    制     新媒体
         企业应建立版权资产管理合账，   中南传媒总部的 E 库系统对一般图书中的数字版权进行统        台账                部、出
         以账表形式记录反映版权资产状   一管理。各出版社将一般图书数字版权情况统计后上报新                            版单位
         态的各项信息，编制台账需注意   技术新媒体部下设的数字资源中心，由其统一在 E 库系统
         （一）完整性：对版权资产的基   进行管理。
         本信息有详细、完整的记录；
         （二）准确性：信息应当保证真
         实准确，表述清晰，易于识别；
         （三）关联性：各类版权资产信
         息与对应的合同权属证明文件、
         作品样本和其他内容存储介质以
         及与形成版权资产相关的档案材
         料具备关联性，达到实时匹配，
         方便检索。
         有条件的企业可建立版权资产管
         理数据库或信息平台，并有效维
         护和及时更新。
                                                             中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                     执行    控制    负责
             内控指引或法规要求                 标准控制活动描述             制度    文档
 动编号                                                                     频率    形式    部门
ZB-POM-   图书质量体系第十五条          出版物质量抽查与绩效考核                  中南出   样书送   业务发   手工控   出版部
C-402     坚持图书成批装订前的样书检查                                    版传媒   检记    生时    制
          制度。印装厂在每种书封面和内      公司对出版物质量的检查方式分为样书送缴备检和定期/不    集团股   录、抽
          文印刷完毕、未成批装订前，必      定期抽检，检查内容包括导向与编校质量：           份有限   检记录
          须先装订 10 本样书，送出版社查   1.样书送缴：图书出版后，各出版社将新书样书送至中南    公司出   等
          验。出版负责联系印制的业务人      传媒总部出版部备查。                    版物质
          员、责任编辑、责任校对及主管      2.定期/不定期抽检：中南传媒总部出版部定期或不定期对   量管理
          社领导，应从总体上对装订样书      各出版社一般图书进行抽检。                 体系
          的质量进行审核，如发现问题，      公司对图书质量进行检查后，将抽检情况上报总编辑、总     （修
          立即通知印装厂，封存待装订的      经理，责成有关出版社对不合格出版物执行相关处理决      订）、
          印成品并进行处理；如无问题，      定。                            中南出
          要正式具文通知印装厂开始装       3.针对质量检查中发现典型性、代表性或严重性问题的图    版传媒
          订。出版社应在接到样书后 3 日    书，对相关责任人、管理者进行质量约谈。相关政府机关     集团股
          内通知印装厂。印装厂在未接到      在抽查各出版社出版物的过程中有质量不合格的情况，计     份有限
          出版社的通知前，不得擅自将待      入绩效考核。                        公司出
          装订的印成品装订出厂。                                       版物质
          第十八条 坚持图书样本缴送制                                    量审读
          度。出版社每新出一种图书，应                                    办法
          在出书后一个月内，按规定分别                                    （修
          向新闻出版署、中宣部出版局、                                    订）
          中国版本图书馆、北京图书馆缴
          送样书一册（套）备查。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
            内控指引或法规要求                标准控制活动描述         制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-POM- 图书质量体系第九条        编辑职业资格管理                    中南出   湖南省   业务发   手工控   人力资
 C-501   坚持责任编辑制度。图书的责任                               版传媒   出版专   生时    制     源部
         编辑由出版社指定，一般由初审   各出版社加强三审人员资质审核，及时更新编辑任职资格   集团股   业技术
         者担任。除负责初审工作外，还   统计数据，每年年底向人力资源部报送湖南省出版专业技   份有限   人员职
                                                      公司子
         要负责稿件的编辑加工整理和付   术人员职业资格等级、责任编辑及续展人员汇总表。           业资格
                                                      （分）
         印样的通读工作，使稿件的内容                               公司    等级、
         更完善，体例更严谨，材料更准                               “双    责任编
         确，语言文字更通达，逻辑更严                               效”业   辑及续
         密，消除一般技术性差错，防止                               绩考核   展人员
         出现原则性错误；并负责对编                                与主要   汇总表
         辑、设计、排版、校对、印刷等                               负责人
         出版环节的质量进行监督。为保                               薪酬管
         证图书质量，也可根据稿件情                                理办法
                                                      （试
         况，适当增加责任编辑人数。
                                                      行）
         第十一条 坚持责任校对制度和                               中南出
 ZB-POM-                  编辑培训管理                            培训登   每年    手工控   出版部
         “三校一读”制度。                                    版传媒
 C-502                                                      记表          制
                          根据实际需求，公司出版部会不定期组织各出版社编辑进   集团股
                          行出版业务方面的培训；人力资源部会定期组织编辑资格   份有限
                                                      公司子
                          认证的培训。
                                                      （分）
                                                      公司
                                                      “双
                                                      效”业
                                                      绩考核
                                                      与主要
                                                      负责人
                                                      薪酬管
                                                      理办法
                                                      （试
                                                      行）
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求            标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-POM- N/A             项目申报                         中南出   政府项   业务发   手工控   政府项
 C-601                                                版传媒   目库入   生时    制     目办公
                         工作办公室。政府项目领导小组建立中南传媒总部政府项    份有限   书、项
                         目资源库（以下简称“政府项目库”），对政府项目进行
                                                      公司政   目申报
                         统一管理，入库项目作为公司统一对外申报政府项目的基
                         础。                           府项目   材料
                         项目，并及时向政府项目领导小组提交政府项目库入库申    度
                         请书，领导小组决定政府项目承接公司。
                         组织申报。省级以下政府资助资金，由各公司根据自身政
                         府项目储备情况，结合政府部门相关申报文件要求，自行
                         申报。自行申报项目获批后，应在收到政府部门相关批文
                         后十个工作日内，将相关政府项目申报书、政府批文及政
                         府项目协议书等项目资料复印件和电子文档报政府项目办
                         备案。
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                 执行    控制    负责
            内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
 动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-POM-   应用指引资金活动第十九条     项目执行监控                       中南出   专项资   业务发   手工控   政府项
C-602     应当充分发挥全面预算管理在资                                版传媒   金使用   生时    制     目办公
          金综合平衡中的作用，严格按照   1.政府项目资金要专款专用，并按照项目设置台账，单项   集团股   台账、               室
          预算要求组织协调资金调度，确   核算，确保账务清晰和政府资金效益。            份有限   政府项
          保资金及时收付，实现资金的合                                公司政   目工作
                           向政府项目办报送项目工作报告。报告内容为：项目合同
          理占用和营运良性循环。      账及项目实施和政府资金使用情况报告（报告中应对项目    府项目   报告、
          企业应当严禁资金的体外循环，   实施进度、政府资金使用情况、项目实施与项目方案对比    管理制   相关调
          切实防范资金营运中的风险。    情况及差异原因说明）。                  度     整申请
          第二十条 定期组织召开资金调   3.中南传媒总部政府项目办根据各公司报送的项目定期报         等
          度会或资金安全检查，对资金预   告，对各公司政府项目实施情况进行检查，并将检查结果
          算执行情况进行综合分析，发现   报政府项目领导小组，作为各公司政府项目考核的基础。
          异常情况，及时采取措施妥善处   4.项目实施过程中如需对项目方案进行调整或改变（包括
          理，避免资金冗余或资金链断    规模、标准、进度等），应事先向中南传媒总部政府项目
                           领导小组报告，经批准后才可向政府有关部门申请。
          裂。
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                  执行    控制    负责
                内控指引或法规要求             标准控制活动描述           制度    文档
 动编号                                                                  频率    形式    部门
ZB-POM-   N/A               结项验收与报备                      中南出   结项材   业务发   手工控   政府项
C-603                                                    版传媒   料     生时    制     目办公
                            府项目实施情况进行考核。                 份有限
                            对特殊项目将制定专门考核方案。考核后，对考核情况进    公司政
                            行通报，并根据考核情况对项目实施单位负责人给予通报    府项目
                            表扬或批评。                       管理制
                            的编制。
                            （1）由中南传媒总部统一申报的政府项目结项材料经政府
                            项目办检查和审计部审计后报政府项目领导小组审批，审
                            批通过的由项目实施单位向政府相关部门申请结项。
                            （2）各公司自行申报的政府项目结项，由各公司按照相关
                            政府部门的要求自行办理，并在相关政府部门审批完成后
                            十个工作日内，报政府项目办备案。
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                                执行    控制    负责
            内控指引或法规要求                标准控制活动描述            制度   文档
  动编号                                                                频率    形式    部门
 ZB-POM- 应用指引销售业务第五条      市场调研工作开展                       暂无   市场调   业务发   手工控   出版部
 C-701   企业应当加强市场调查，合理确                                       研分析   生时    制
         定定价机制和信用方式，根据市   公司目前有三种途径可以获取图书市场数据，掌握市场动           报告
         场变化及时调整销售策略，灵活   态：
         运用销售折扣、销售折让、信用   （1）开卷公司提供市场调研报告，目前公司已与北京开卷
         销售、代销和广告宣传等多种策   信息技术有限公司签署合作协议，由其定期提供图书市场
         略和营销方式，促进销售目标实   分析报告（月度、季度、半年度和年度报告），报告内容
         现，不断提高市场占有率。     包括全国图书零售市场走势与成长性分析、排行榜深入比
                          较分析、各类畅销书排行榜等情况；
                          （2）B/S 在线查询平台，北京开卷信息技术有限公司提供
                          的图书在线查询平台，可以按照书号、作者、书名等信息
                          检索图书销售信息，掌握图书零售市场的实时动态；
                          （3）出版社调研，出版社利用自己的发行渠道获取市场发
                          行动态，目前出版社发行人员有限，市场调研工作尚未完
                          善。
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                  执行    控制    负责
                内控指引或法规要求            标准控制活动描述            制度    文档
 动编号                                                                  频率    形式    部门
ZB-POM-   N/A               媒体营销策划                       中南传   市场分   业务发   手工控   出版部
C-702                                                    媒图书   析报告   生时    制
                            目前公司合作媒体主要有三类，中南传媒总部出版部针对    出版工
                            各类媒体采取不同营销策略：                作导向
                            （1）专业媒体：公司与合作的专业媒体签订年度合作协    管理若
                            议。专业媒体负责对公司的出版动向、重大项目、重点图    干规定
                            书进行日常宣传报道，同时在北京图书订货会及全国图书
                            博览会、上海书展等展会期间提供重点服务。
                            注：专业媒体主要指图书行业相关媒体，如中国新闻出版
                            广电报、中国出版传媒商报、出版人杂志等。
                            （2）大众媒体：尚未形成日常性合作。在展会和重大性营
                            销活动期间，公司与举办城市的主流媒体进行合作，对公
                            司的活动及图书进行报道。
                            （3）网络媒体，主要有红网、百道网，集中在北京图书订
                            货会、全国图书博览会、上海书展等展会期间，对中南传
                            媒总部的活动及图书进行报道。
ZB-POM-   N/A               展会营销组织与实施                    中南传   展会开   业务发   手工控   出版部
C-703                                                    媒图书   展相关   生时    制
                            在北京图书订货会、全国图书博览会、上海书展等展会期    出版工   资料、
                            间，中南传媒总部出版部和下属各出版社之间分工协作，    作导向   营销策
                            共同开展营销工作。                    管理若   划等
                            出版部主要负责整体的组织协调，如参加主办方准备会     干规定
                            议、联络媒体和主管部门、场地协调等。各出版社主要负
                            责营销活动的具体策划、组织与实施。
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                  执行    控制    负责
                内控指引或法规要求             标准控制活动描述           制度    文档
 动编号                                                                  频率    形式    部门
ZB-POM-   N/A               销售监控与分析                      中南传   分析报   业务发   手工控   出版部
C-704                                                    媒图书   告     生时    制
                            目前公司存在两种途径对各出版社的销售情况进行监控与    出版工
                            分析：                          作导向
                            （1）开卷公司提供分析报告，公司与北京开卷信息技术有   管理若
                            限公司签署合作协议，由其定期提供图书市场分析报告     干规
                            （月度、半年度和年度报告），报告中的部分章节对中南    定、中
                            传媒总部下属各出版社的销售数据进行了统计，包括各类    南传媒
                            本版图书销量排行榜、公司各出版社的市场排名、全国图    出版信
                            书零售市场出版公司基本竞争情况；             息报送
                            （2）出版社自己的销售监控，出版社利用自身的发行渠    管理规
                            道，收集统计市场动销品种、销售码洋、市场占用率、市    定
                            场排名等指标，并上报中南传媒总部出版部。
                                                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                         执行    控制    负责
                内控指引或法规要求              标准控制活动描述                制度    文档
 动编号                                                                         频率    形式    部门
ZB-POM-   N/A               生产经营数据的收集与分析                       中南传   中南传    业务发   手工控   出版部
C-705                                                          媒出版   媒各出    生时    制
                            公司制定《中南传媒出版信息报送管理规定》，要求下属          信息报   版社编
                            出版社定期报送生产经营相关数据：                   送管理   辑出版
                            （1）每月 15 日上报公司各出版社编辑出版工作情况月报       规定    工作情
                            表、公司各出版社品牌建设情况月报表、公司各出版社库                况月/季
                            存月报表；                                    /年报
                            （2）每年 1、4、7、10 月 15 日上报公司各出版社编辑出         表、各
                            版工作情况季度调查表、公司各出版社选题情况调查表、                出版社
                            公司线上渠道一般图书销售数据；                          品牌建
                            （3）每年 1 月 15 日上报上年度公司各出版社编辑出版情           设情况
                            况年度表、公司各出版社选题情况年度表、出版社与民营                月/季/
                            机构合作情况统计表、公司各出版社销售网点调查表、公                年报
                            司各出版社业务人员调查表、线上渠道销售和线下渠道销                表、中
                            售。                                       南传媒
                            中南传媒总部出版部收集各出版社报送的生产经营数据                 各出版
                            后，进行汇总整理。                                社库存
                                                                     月/季/
                                                                     年报表
ZB-POM-   N/A               生产例会的组织开展                          中南传   会议纪    业务发   手工控   出版部
C-706                                                          媒图书   要      生时    制
                            公司制定《中南传媒图书生产例会条例》，明确了生产例          生产例
                            会定位、组成人员、参会人员、例会准备、例会议程及例          会条例
                            会情况通报等内容。
                            目前例会原则上每季度召开一次，由中南传媒总部出版部
                            负责组织实施，例会的主要职责定位是：通报公司图书音
                            像生产经营情况；把握图书出版市场趋势；研究公司生产
                            经营中的重要问题；调度出版社主要生产经营活动。对于
                            重大生产经营事项，经例会研究后报总经理室决定、董事
                            会审定。
               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                                                                    中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                    编辑          责任编辑        编辑室主任       总编辑/分管领导        社长
各出版社
                发现市场需求及优质出
       开始       版资源需要选题时，提       审核           审核           审核           审核
                交图书选题呈报审批表
                             图书增补选题呈报审批   图书增补选题呈报审批   图书增补选题呈报审批   图书增补选题呈报审批
                图书选题呈报审批表
                                  表           表             表            表
                                                                       负责人          经办人
出版部
                                                                        审核       报送湖南省新闻出版局
                                                                    图书增补选题呈报审批   图书增补选题呈报审批
                                                                         表            表
                                                                       总编辑
                                                                                     结束
管理层
                                                                        审核
                                                                    图书增补选题呈报审批
                                                                      表批复意见
                                                           中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                编辑                         总编辑/总经理
各出版社
            提出立项申请，主要包                    组织实施重点项目，并
       开始   括出版项目概况、可行                    每季度向出版部汇报项
               性分析等                         目实施情况
                                          项目实施相关材料、项
               立项申请
                                            项目进展情况
               负责人                           经办人
                                是
                                          每季度汇总项目进展情
出版部
             组织专家进行论证
                                          况，进行项目数据分析
            论证材料、会议记录、
                                            项目进展情况
              项目实施计划书
               总经理室                          总编辑             总经理
            审议项目实施计划书    是否通过                 审阅              审阅        结束
管理层
            会议记录、会议决议                       项目进展情况          项目进展情况
                                                       否
                                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                        经办人                                  经办人
各分子公司
                     策划政府项目，并及时
                     向政府项目领导小组提                           结合政府部门相关申报
                开始
                     交政府项目库入库申请                            文件要求，自行申报
                          书
                       入库申请书                                项目申报材料
政府项目领导小组工作办公室
                                               否
                                                             经办人                   经办人
                                                             组织申报              对获批项目进行备案
                                                                               政府项目申报书、政府批文及
                                                            项目申报材料                政府项目协议书等
                                                      是
                      政府项目领导小组
政府项目领导小组
                     审议入库申请书，决定              是否省级及以
                                  是否通过   是
                      政府项目承接公司                 上项目
                                                                                    结束
                     会议记录、会议决议
                                                             否
                                    中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                         第十四章 采购管理
  本章所称采购管理，是指公司采购管理职能设置与制度建设、采购计划、采购方式选择、采购执行、
采购记账与付款、供应商管理。根据自身发展战略，制定科学合理的职能设置与制度建设，明确采购过程
中各环节的职责权限和岗位分离要求，合理确保采购工作的有效运行，能够为公司的发展提供有力保障。
                          第一节：制度建立与职责分工
                          第二节：采购计划管理
                          第三节：采购方式选择
        采购管理
                          第四节：采购执行
                          第五节：采购付款管理
                          第六节：供应商管理
   二级流程          三级流程                风险描述
 制度建立与职责       制度建立与职责   缺乏采购管理机制、流程规范和归口管理部门，会使得公司采购
 分工            分工        活动缺少相应的流程指引，无法对当前资源进行有效合理的把控
                         及利用。
 采购计划管理        采购申请及审批   未编制采购计划，采购需求不合理、不按实际需求安排采购或者
                         随意采购，可能导致公司资源浪费，资产使用效率不高。
 采购方式选择        采购方式选择    采购方式选择不合理，导致采购成本过高或不符合法定要求。
               公开招标      采购方式选择不当（竞争性磋商、单一来源采购、询价采购、部
                         门自行采购等方式）的划分和选择不当，导致管理过度或管理欠
                         缺，影响采购效率。
               竞争性谈判     未按规定程序申请采购（计划、立项等），或未请先购，可能发
                         生舞弊腐败行为，增加采购成本，或采购结果不能满足需求。
               单一来源采购
               询价采购
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   二级流程      三级流程                风险描述
 采购执行      采购合同审批及   采购合同文本缺乏规范管理，合同法定要素不完备，合同内容表
           签订        述不规范或存在疏漏，或约定的内容可能与相关法律法规、监管
                     要求相背。
           采购验收      未明确采购验收程序，服务类采购验收标准不明确，可能导致交
                     付成果质量参差不齐。
 采购付款管理    采购付款      付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导
                     致企业资金损失或信用受损。
           采购对账      未能及时办理结算手续或提供充分的结算证据材料，而导致收款
                     延迟或无法足额收款，造成企业利益受损。
 供应商管理     供应商的准入    公司因未对供应商进行足够背景调查，导致的后期合同无法按
                     时、按质履行的可能。
                     供应商投入资源不足，管理不当，或存在其他影响供应商交付能
           战略合作供应商   力的问题，可能导致交付产品或服务成果的进度、质量不符合合
           的选择及协议签   同约定。
           订
           供应商定期评估   未按规定对产品或服务交付过程进行监督，对存在的异常情况没
                     有及时报告和处理，可能错失纠正问题的最佳时机，将来给企业
                     造成更大损失。
    一级流程        二级流程                   三级流程
 采购管理        制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
             采购计划管理       采购申请及审批
             采购方式选择       采购方式选择
                          公开招标
                          竞争性谈判
                          单一来源采购
                          询价采购
             采购执行         采购合同审批及签订
                          采购验收
             采购付款管理       采购付款
                          采购对账
             供应商管理        供应商的准入
                          战略合作供应商的选择及协议签订
                          供应商定期评估
   流程名称                     制度名称
采购管理        《教材用纸采购管理办法（试行）》
            《中南出版传媒集团关于进一步加强印刷物资集中采购管理的若干规定》
            《中南出版传媒集团股份有限公司工程建设、货物及服务项目采购管理办法》
            《中南出版传媒集团股份有限公司教材用纸供应商管理办法（试行）》
            《中南出版传媒集团股份有限公司办公用品管理制度（试行）》
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行频   控制形   负责部
              内控指引要求               标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                               率      式     门
   ZB-PU- 应用指引采购业务第四条      制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   采购与
   C-101  企业应当结合实际情况，全面梳                                版传媒   岗位职   生时    制     招标领
          理采购业务流程，完善采购业务   1.公司现行制度《教材用纸采购管理办法（试行）》、    集团关   责说明               导小
          相关管理制度，统筹安排采购计   《中南出版传媒集团关于进一步加强印刷物资集中采购管    于进一   书                 组、采
          划，明确请购、审批、购买、验   理的若干规定》和《中南出版传媒集团股份有限公司工程    步加强                     购与招
          收、付款、采购后评估等环节的   建设、货物及服务项目采购管理办法》，对采购方式及程    印刷物                     标办公
          职责和审批权限，按照规定的审   序进行了明确的规定。                   资集中                     室
          批权限和程序办理采购业务，建   2.公司设立采购与招标领导小组，领导小组是采购与招标   采购管
          立价格监督机制，定期检查和评   工作领导小组的领导机构，对公司采购与招标工作总负     理的若
          价采购过程中的薄弱环节，采取   责。领导小组下设采购与招标办公室，办公室负责处理公    干规
          有效控制措施，确保物资采购满   司采购与招标日常事务，负责按规定履行采购事项报备报    定、中
          足企业生产经营需要。       批程序，并定期对供应商进行评估审核；建立采购物料台    南出版
                           账、公司应付账款明细。其他相关部门按照《教材用纸采    传媒集
                           购管理办法（试行）》、《中南出版传媒集团关于进一步    团股份
                           加强印刷物资集中采购管理的若干规定》和《中南出版传    有限公
                           媒集团股份有限公司工程建设、货物及服务项目采购管理    司工程
                           办法》履行相应职责。                   建设、
                                                        货物及
                                                        服务项
                                                        目采购
                                                        管理办
                                                        法等
                                                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                                 执行频   控制形   负责部
              内控指引要求                 标准控制活动描述              制度    文档
   动编号                                                                  率      式    门
   ZB-PU- 应用指引采购业务第六条      采购申请及审批                         中南出   采购申   业务发   手工控   采购与
   C-201  企业应当建立采购申请制度，依                                   版传媒   请、用   生时    制     招标办
          据购置商品或服务的类型，确定   1.办公用品的采购申请及审批                  集团关   纸计划               公室
          归口管理机构，授予相应的请购   办公用品的采购由办公室统一负责，其他部门原则上不得       于进一
          权，明确相关部门或人员的职责   自行采购，如有特殊情况，须经分管办公室领导同意后方       步加强
          权限及相应的请购和审批程序。   可自行采购。                          印刷物
          企业可以根据实际需要设置专门   办公室综合事务人员在采购过程中，货比三家，全面掌握       资集中
          的请购部门，对需求部门提出的   办公用品的性能、价格、售后服务等。               采购管
          采购需求进行审核，并进行归类   （1）单价 2000 元以下的办公用品、低值易耗品，由办公   理的若
          汇总，统筹安排企业的采购计    室综合事务人员申请，办公室主任审批。              干规
          划。               （2）凡购买单价超过 2000 元的办公用品、低值易耗品    定、中
          具有请购权的机构对于预算内采   等，经办公室主任审核后，需报财务总监审批；           南出版
          购项目，应当严格按照预算执行   （3）购置各类固定资产以及单价超过 3000 元的办公用    传媒集
          进度办理请购手续；对于超预算   品、低值易耗品等，经办公室主任、财务总监审核后，总       团股份
          和预算外采购项目，应先履行预   经理批准。                           有限公
          算调整程序，由具备相应审批权   2.纸张、油墨耗材等采购申请及审批               司工程
          限的部门或人员审批后，再行办   公司春、秋两季同步教辅用纸招标分别于每年 5 月、11     建设、
          理请购手续。           月进行，油墨耗材等物资一年招标一次。每季招标前，由       货物及
                           出版单位制订同步教辅用纸计划，交印刷物资公司汇总。       服务项
                           教辅用纸招标谈判组组织竞争性谈判，确定初步采购价        目采购
                           格，教辅用纸招标组组织全体小组成员确定采购价格及数       管理办
                           量分配，报公司教材出版用纸管理委员会同意后实施。        法等
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                             执行频   控制形   负责部
              内控指引要求                标准控制活动描述           制度    文档
   动编号                                                              率      式    门
   ZB-PU- 应用指引采购业务第八条      采购方式选择                      中南出   不适用   业务发   手工控   采购与
   C-301  企业应当根据市场情况和采购计                               版传媒         生时    制     招标办
          划合理选择采购方式。大宗采购   采购方式分为公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性   集团股                     公室
          应当采用招标方式，合理确定招   磋商、单一来源采购和询价六种方式。各类采购方式的适   份有限
          投标的范围、标准、实施程序和   用条件参见《中南出版传媒集团股份有限公司工程建设、   公司工
          评标规则；一般物资或劳务等的   货物及服务项目采购管理办法》。采购方式的选择应严格   程建
          采购可以采用询价或定向采购的   按照《中南出版传媒集团股份有限公司工程建设、货物及   设、货
          方式并签订合同协议；小额零星   服务项目采购管理办法》中规定的各类采购方式及金额标   物及服
          物资或劳务等的采购可以采用直   准执行，根据采购金额大小，选择相应采购方式。      务项目
          接购买等方式。                                      采购管
                                                       理办法
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行频   控制形   负责部
             内控指引要求                标准控制活动描述             制度    文档
动编号                                                                  率      式    门
ZB-PU-   应用指引采购业务第九条      公开招标                          中南出   招标立   业务发   手工控   采购执
C-302    企业应当建立采购物资定价机                                  版传媒   项申    生时    制     行小组
         制，采取协议采购、招标采购、   1.成立招标工作小组。                   集团股   请、招
         询比价采购等多种方式合理确定   招标工作小组成员由招标项目所涉及业务的主管领导、相     份有限   标文
         采购价格，最大限度地减小市场   关部门专业技术人员、财务人员及审计人员组成。        公司工   件、投
         变化对企业采购价格的影响。    2.制作招标方案及立项审批。                程建    标文
         大宗采购等应当采用招投标方式   招标单位根据建设或采购需要，制作招标方案并提出招标     设、货   件、评
         确定采购价格，其他商品或劳务   立项申请，依照相应的管理权限逐级审批。招标方案应当     物及服   审记
         的采购，应当根据市场行情制定   说明招标项目依据、招标数量、技术要求或技术方案、时     务项目   录、中
         最高采购限价，并对最高采购限   间计划、金额估算、拟采用的招标方式和理由、评标及授     采购管   标通知
         价适时调整。           标原则、评标委员会组建方案等。               理办法   书、采
                          招标文件由招标工作小组负责制作。招标单位对招标项目
                          的技术、质量等有特殊要求的，应当在招标文件中提出要
                          求，并将其作为实质性要求和条件。招标文件的内容应当
                          明确招标项目情况、合同草案的条款、评标办法等。
                          最终参与招标的应为三家或以上符合相应资格条件的供应
                          商或服务商。评标委员会应由 5 人以上单数，其中评审专
                          家不得少于评标总人数的三分之二，采购预算金额在
                          成员人数应当 7 人以上单数。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行频   控制形   负责部
               内控指引要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                 率      式    门
ZB-PU-   应用指引采购业务第九条      竞争性谈判                        中南出   竞争性   业务发   手工控   采购执
C-303    企业应当建立采购物资定价机                                 版传媒   谈判文   生时    制     行小组
         制，采取协议采购、招标采购、   1.谈判小组由采购单位代表和有关专家共三人以上的单数   集团股   件、评
         询比价采购等多种方式合理确定   组成。                          份有限   审文
         采购价格，最大限度地减小市场   2.谈判文件应当明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条   公司工   件、采
         变化对企业采购价格的影响。大   款以及评定成交的标准等事项。               程建    购合同
         宗采购等应当采用招投标方式确   3.谈判小组从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少   设、货
         定采购价格，其他商品或劳务的   于三家的供应商参加谈判，并向其提供谈判文件。       物及服
         采购，应当根据市场行情制定最   4.采购方从谈判小组提出的成交候选人中，综合考虑采购   务项目
         高采购限价，并对最高采购限价   需求、质量和服务及报价，以确定成交供应商，并将谈判    采购管
         适时调整。            结果通知所有参加谈判的未成交供应商。           理办法
ZB-PU-   N/A              单一来源采购                       中南出   论证依   业务发   手工控   采购执
C-304                                                  版传媒   据、单   生时    制     行小组
                          公司根据采购项目的具体技术要求和性能特点，邀请具有    集团股   一来源
                          某一领域较高专业知识水平和实践经验的专业人员对采用    份有限   采购文
                          单一来源采购方式的理由与采购途径进行论证。确需采用    公司工   件、采
                          单一来源采购方式的，由需求部门与人员编制论证依据及    程建    购合同
                          采购申请，经专业人员签字确认后，报采购与招标工作组    设、货
                          审批。                          物及服
                          采购与招标工作组根据审批结果执行，制定单一来源采购    务项目
                          文件，并负责成立单一来源评标小组、组织谈判等事项。    采购管
                          采购与招标工作组根据谈判结果确定并通知成交供应商。    理办法
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行频   控制形   负责部
             内控指引要求               标准控制活动描述             制度    文档
动编号                                                                 率      式    门
ZB-PU-   应用指引采购业务第九条      询价采购                         中南出   采购方   业务发   手工控   采购执
C-305    企业应当建立采购物资定价机                                 版传媒   案、询   生时    制     行小组
         制，采取协议采购、招标采购、   1.询价小组由三人以上的单数组成。询价小组应当对采购   集团股   价书、
         询比价采购等多种方式合理确定   项目的价格和成交标准等事项作出规定。           份有限   比价
         采购价格，最大限度地减小市场   2.询价小组根据采购需求，从符合相应资格条件的供应商   公司工   表、询
         变化对企业采购价格的影响。大   名单中确定不少于 3 家的供应商，向其询问并通知其报   程建    价结果
         宗采购等应当采用招投标方式确   价。                           设、货   通知
         定采购价格，其他商品或劳务的   3.询价小组要求被询价的供应商一次报出不得更改的价    物及服   书、供
         采购，应当根据市场行情制定最   格。                           务项目   应商选
         高采购限价，并对最高采购限价   4.采购方根据符合采购需求、价格、质量和服务等，确定   采购管   择审批
         适时调整。            成交供应商。                       理办法   表
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                             执行频   控制形   负责部
              内控指引要求               标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              率      式    门
   ZB-PU- 应用指引采购业务第十条      采购合同审批及签订                   中南出   采购合   业务发   手工控   采购与
   C-401  企业应当根据确定的供应商、采                               版传媒   同、合   生时    制     招标办
          购方式、采购价格等情况拟订采   采购与招标办公室草拟采购合同后，按照合同审批流程执   集团股   同审批               公室
          购合同，准确描述合同条款，明   行审批程序。具体参见“合同管理”流程。         份有限   文件
          确双方权利、义务和违约责任，                               公司工
          按照规定权限签定采购合同。                                程建
                                                       设、货
          对重要物资验收量与合同量之间                               物及服
          允许的差异，应当作出统一规                                务项目
          定。                                           采购管
                                                       理办法
 ZB-PU-   应用指引采购业务第十一条     采购验收                        教材用   采购验   业务发   手工控   需求部
 C-402    企业应当建立严格的采购验收制                               纸采购   收单    生时    制     门
          度，确定检验方式，由专门的验   所有类型的采购到货后，应根据招标文件、投标文件及采   管理办
          收机构或验收人员对采购项目的   购合同等相关材料，核对采购物项的规格、质量、数量    法（试
          品种、规格、数量、质量等相关   等，并在对方的货物验收单、发票上签字确认，并存档采   行）
          内容进行验收，出具验收证明。   购验收单。                       中南出
          涉及大宗和新、特物资采购的，                               版传媒
          还应进行专业测试。                                    集团股
                                                       份有限
                                                       公司办
                                                       公用品
                                                       管理制
                                                       度（试
                                                       行）等
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                             执行频   控制形   负责部
               内控指引要求              标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              率      式     门
   ZB-PU- 应用指引采购业务第十三条     采购付款                        教材用   采购付   业务发   手工控   资产财
   C-501  企业应当加强采购付款的管理，                               纸采购   款申    生时    制     务部、
          完善付款流程，明确付款审核人   采购经办人提出采购付款申请，列明采购内容、付款金    管理办   请、采               需求部
          的责任和权力，严格审核采购预   额、支付日期、付款账户及供应商名称等，经需求部门负   法（试   购合                门
          算、合同、相关单据凭证、审批   责人、需求部门分管领导、财务负责人员审核、财务分管   行）、   同、采
          程序等相关内容，审核无误后按   领导、总经理审批后，会计根据申请表等相关附件进行账   中南出   购验收
          照合同规定及时办理付款。     务处理，财务出纳收到经审批的付款申请后进行付款，经   版传媒   单、发
          企业在付款过程中，应当严格审   稽核管理人员复核后支付款项。              集团关   票等相
          查采购发票的真实性，合法性和                               于进一   关单据
          有效性、发现虚假发票的，应查                               步加强
          明原因，及时报告处理。                                  印刷物
          企业应当重视采购付款的过程控                               资集中
          制和跟踪管理，发现异常情况                                采购管
          的，应当拒绝付款，避免出现资                               理的若
          金损失和信用受损。                                    干规
          企业应当合理选择付款方式，并                               定、
          严格遵循合同规定，防范付款方                               中南出
          式不当带来的法律风险，保证资                               版传媒
          金安全。                                         集团股
                                                       份有限
                                                       公司办
                                                       公用品
                                                       管理制
                                                       度（试
                                                       行）
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                               执行频   控制形   负责部
             内控指引要求               标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                率      式     门
ZB-PU-   应用指引采购业务第十五条     采购对账                        中南出   对账单   业务发   手工控   办公
C-502    企业应当指定专人通过函证等方                               版传媒         生时    制     室、教
         式，定期向供应商寄发对账函，   公司办公室、教育服务部、资产财务部（通过函证等方    集团股                     育服务
         核对应付账款、应付票据、预付   式），定期与供应商核对往来账款，如有不符，应查明原   份有限                     部、资
         账款等往来款项，对供应商提出   因，及时处理。                     公司财                     产财务
         的异议应及时查明原因，报有权                               务管理                     部
         管理的部门或人员批准后，做出                               办法
         相应调整。                                        （试
                                                      行）
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行频   控制形   负责部
              内控指引要求                标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                               率      式    门
   ZB-PU- 应用指引采购业务第七条      供应商的准入                       暂无    供应商   业务发   手工控   采购与
   C-601  建立科学的供应商评估和准入制                                      调查    生时    制     招标办
          度，对供应商资质信誉情况的真   1.采购与招标办公室应对供应商进行准入评估。供应商为         表、供               公室
          实性和合法性进行审查，确定合   公司的，合格供应商应为具有独立法人资格的公司，采购          应商名
          格的供应商清单，健全企业统一   与招标办公室收集其营业执照副本、一般纳税人资格证等          录
          的供应商网络。          相关资料以及相关质量体系资质证明文件，并考察期供货
                           规模、资金实力及生产产能。
                           表，并经采购与招标办公室负责人、采购分管领导审批后
                           可列入公司合格供应商名录。采购与招标办公室应建立并
                           维护供应商名录，应包含供应商的名称、联系方式、采购
                           内容、开票情况等信息。合格供应商名录需定期向公司总
                           经理办公会汇报。
 ZB-PU-   应用指引采购业务第七条      战略合作供应商的选择及协议签订              中南出   框招协   业务发   手工控   采购与
 C-602    企业应当建立科学的供应商评估                                版传媒   议、合   生时    制     招标办
          和准入制度，确定合格供应商清   确定签订战略合作协议的供应商后，由采购与招标办公室    集团股   同会签               公室
          单，与选定的供应商签订质量保   发起战略合作协议会签，具体参见“合同管理”流程。     份有限   单
          证协议，建立供应商管理信息系                                公司合
          统，对供应商提供物资货劳务的                                同管理
          质量、价格、交货及时性、供货                                标准、
          条件极其资信、经营状况等进行                                中南出
          实时管理和综合评价，根据评价                                版传媒
          结果对供应商进行合理选择和调                                集团股
          整。                                            份有限
                                                        公司重
                                                        大合同
                                                        管理办
                                                        法
                                                           中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                  执行频   控制形   负责部
             内控指引要求                 标准控制活动描述              制度   文档
动编号                                                                   率      式    门
ZB-PU-   应用指引采购业务第七条      供应商定期评估                         暂无   供应商   每年    手工控   采购与
C-603    建立供应商管理信息系统和供应                                        年度评         制     招标领
         商淘汰制度，对供应商提供物资   每年，采购与招标小组、资产财务部、业务相关部门对供            价表                导小
         或劳务的质量、价格、交货及时   应商进行考核评分，针对供应商过去半年的供货质量、交                              组、资
         性、供货条件及其资信、经营状   货期、价格、客户满意度等维度得出年度评分，评为                                产财务
         况等进行实时管理和考核评价，   A\B\C\D 四级，形成供应商年度评价表，采购与招标小组                          部、业
         根据考核评价结果，提出供应商   汇总评分结果，提交至采购与招标领导小组审阅确定。                               务相关
         淘汰和更换名单，经审批后对供                                                          部门
         应商进行合理选择和调整，并在
         供应商管理系统中作出相应记
         录。
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                        经办人          负责人                                     经办人
     采购需求部门
                     根据部门需求提出采购
                开始                    审核                                     采购验收     结束
                         申请
                       采购申请         采购申请                                     验收单
                                     经办人          经办人          合同专员
     采购与招标办公室
                                     办公室根据
                                               根据选择的采购方式，
                                  规定的各类采购方式及                草拟采购合同后，按照
                                               成立招标工作小组/竞
                                  金额标准执行，根据采       《        合同审批流程执行审批
                                               争性谈判小组/询价小
                                  购金额大小，选择相应                    程序
                                               组，确定采购供应商
                                      采购方式
                                  采购方式选择相关资料   采购方式选择相关资料      合同文本
                                                  相关领导
     管理层
                                                      审批
                                               采购方式选择相关资料
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                                                      业务部门、财务部等
采购需求部门
                                                      针对供应商过去半年的
                                                      供货质量、交货期、价
                                                      格、客户满意度等维度
                                                        得出年度评分
                                                      供应商年度评价表
                   经办人        负责人
采购与招标办公室
                对供应商进行准入评估
                  ，收集相关资料
           开始   并考察期供货规模、资    审核
                金实力及生产产能，填
                  写供应商调查表
                 供应商调查表      供应商调查表
                             采购分管领导         总经理办公会       领导小组
管理层
                                             需定期审阅
                              审批                          审阅       结束
                                            合格供应商名录
                             供应商调查表         合格供应商名录   供应商年度评价表
                                    中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                         第十五章 内部审计
  本章所称内部审计，主要包含公司年度内审计划的编制与审批、审计方案的执行、审计档案管理，是
建立于公司内部、服务于管理部门的一种独立的检查、监督和评价活动。
                           第一节：制度建立与职责分工
                           第二节：年度内审计划的编制与
                           审批
        内部审计
                           第三节：审计执行
                           第四节：审计档案管理
  二级流程           三级流程                风险描述
制度建立与职责        制度建立与职责   内部审计机构不健全，组织架构不科学，职责分工不清、制度建
分工             分工        设不完善以及审计人员专业知识水平和工作技能不足，可能导致
                         内部审计缺乏独立性和客观性。
年度内审计划的        年度内审计划的   审计计划制定不合理（如审计范围不清晰、职责不明确、审计安
编制与审批          编制与审批     排不合适）或未经适当审批，可能导致审计工作覆盖不够全面，
                         进而影响审计职能发挥。
审计执行           审计立项与方案   审计工作未按照经批准的审计计划执行，或审计人员能力欠缺，
               编制        或串通遮掩审计发现的问题，可能降低审计实效，影响审计质量
               审计通知书的送   和审计职能发挥。
               达
               实施现场审计
               编制审计报告
               审计整改      审计发现的问题未及时整改或落实不到位，可能导致审计目标无
                         法实现。
审计档案管理         审计档案管理    档案的完整性、时效性可能受损，导致后期无法追溯。
                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   一级流程      二级流程               三级流程
内部审计      制度建立与职责分工   制度建立与职责分工
          年度内审计划的编制   年度内审计划的编制与审批
          与审批
          审计执行        审计立项与方案编制
                      审计通知书的送达
                      实施现场审计
                      编制审计报告
                      审计整改
          审计档案管理      审计档案管理
   流程名称                  制度名称
内部审计      《中南出版传媒集团股份有限公司内部审计实施办法》
          《中南出版传媒集团股份有限公司内部控制应用手册》
          《中南出版传媒集团股份有限公司内部控制自我评价工作管理细则》
          《中南出版传媒集团股份有限公司内控合规工作考核办法》
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-IA- 内控指引组织架构第六条      制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   审计部
 C-101  企业应当按照科学、精简、高                                 版传媒   岗位职   生时    制
        效、透明、制衡的原则，综合考   1.公司制定《中南出版传媒集团股份有限公司内部审计实   集团股   责说明
        虑企业性质、发展战略、文化理   施办法》，明确内审职责权限、工作程序、审计结果运用    份有限   书
        念和管理要求等因素，合理设置   等进行了规定。                      公司内
        内部职能机构，明确各机构的职   2.公司设审计部，负责整个公司的内部审计工作，在公司   部审计
        责权限，避免职能交叉、缺失或   董事会审计委员会的指导下独立开展工作，并向其提交内    实施办
        权责过于集中，形成各司其职、   部审计工作报告。                     法
        各负其责、相互制约、相互协调
        的工作机制。
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行    控制    负责
            内控指引或法规要求            标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                             频率    形式    部门
 ZB-IA- N/A             年度内审计划的编制与审批                 中南出   年度审   每年    手工控   审计部
 C-201                                               版传媒   计工作         制
                        计工作计划，按公司权限审批后实施。            份有限
                        导审核审批。                       部审计
                                                     实施办
                                                     法
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                                执行    控制    负责
               内控指引或法规要求              标准控制活动描述          制度    文档
  动编号                                                                频率    形式    部门
 ZB-IA- N/A                审计立项与方案编制                    中南出   审计工   业务发   手工控   审计部
 C-301                                                  版传媒   作实施   生时    制
                           等，确定审计具体项目后，成立审计组，并展开审前调     份有限
                           研。                           公司内
                           案后按公司权限审批后实施。                实施办
                                                        法
ZB-IA-   N/A               审计通知书的送达                     中南出   审计通   业务发   手工控   审计部
C-302                                                   版传媒   知书    生时    制
                           通知书；对于时效性要求高的审计业务，审计组在实施审    份有限
                           计时送达。                        公司内
                                                        实施办
                                                        法
ZB-IA-   N/A               实施现场审计                       中南出   审计底   业务发   手工控   审计部
C-303                                                   版传媒   稿     生时    制
                           审计组采用抽查、抽样和分析性复核等方法，按照拟定的    集团股
                           方案实施审计、调查、综合分析和取证工作。         份有限
                                                        公司内
                                                        部审计
                                                        实施办
                                                        法
                                                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                       执行    控制    负责
            内控指引或法规要求                  标准控制活动描述               制度    文档
 动编号                                                                       频率    形式    部门
ZB-IA-   第 3101 号内部审计实务指南——   编制审计报告                          中南出   审计报   业务发   手工控   审计部
C-304    审计报告                                                 版传媒   告     生时    制
         第四条 内部审计人员在实施必       1.审计组以审计工作底稿为基础，在现场审计工作结束后      集团股
         要的审计程序，获取相关、可靠       十个工作日内出具审计报告初稿。                 份有限
         和充分的审计证据后，依据适用       2.审计组主审编制审计报告初稿，经组长初步审核后，向      公司内
         的法律法规、组织的有关规定或       被审计单位征求意见，被审计单位在收到审计报告后十个       部审计
         其他相关标准，作出审计结论，       工作日内提出书面或者邮件反馈意见，否则视同无异议。       实施办
         提出审计意见和审计建议，出具       3.审计部依据交换意见后的审计报告按公司权限执行审批      法
         审计报告。                程序后下发审计报告。
ZB-IA-   第 3101 号内部审计实务指南——   审计整改                            中南出   审计整   业务发   手工控   审计部
C-305    审计报告                                                 版传媒   改承诺   生时    制
         第三十二条 审计组应当就审计       1.被审计单位在接到审计报告之日起 30 日内，向内审部门   集团股   书、审
         报告的主要内容与被审计单位及       报送审计整改承诺书，对不能整改的，须说明理由。         份有限   计整改
         其相关人员进行及时、充分的沟       2.被审计单位在接到审计报告之日 90 日内，向内部审计部   公司内   结果报
         通。                   门报送审计整改结果报告。审计整改结果报告内容包括但       部审计   告、审
         第三十四条 审计组提出的审计       不限于审计查出问题的整改落实情况、尚未完成整改的原       实施办   计整改
         报告在按照规定程序审批后，应       因及后续整改计划、有关责任单位和责任人的责任追究情       法     台账
         当以内部审计机构的名义征求被       况、审计整改长效机制建立情况等。报送审计整改结果报
         审计单位的意见。也可以经内部       告时，一并提供必要的审计整改佐证材料。
         审计机构授权，以审计组的名义       3.审计部需建立审计整改台账，主要包括审计“问题清
         征求意见。被审计单位应在规定       单”和“整改清单”，对审计整改情况进行跟踪检查，对
         时间内以书面形式对审计报告提       已经整改问题进行销号，尚未整改的持续跟踪或获取相关
         出意见，否则，视同无异议。        情况说明。
                                                     中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                            执行    控制    负责
            内控指引或法规要求            标准控制活动描述           制度    文档
  动编号                                                            频率    形式    部门
 ZB-IA- N/A             审计档案管理                      中南出   审计报   业务发   手工控   审计部
 C-401                                              版传媒   告、底   生时    制
                        审计部对已办结的审计事项建立审计档案，作为公司的秘   集团股   稿及相
                        密文件加以严格妥善保管，若有必要对外提供时，应报主   份有限   关资料
                        管审计工作的领导或主要领导同意。            公司内
                                                    部审计
                                                    实施办
                                                    法
               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                                                                   中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                       主办/主管         负责人               主办/主管        主办/主管
审计部
                                                     按照工作计划组织实施
                开始   编制年度审计工作计划   审核年度审计工作计划         审计工作，进行现场审    出具审计报告
                                                          计
                     年度审计工作计划     年度审计工作计划           审计方案、审计底稿       审计报告
相关归口职责部门/分子公司
                                                     各部门/分子公司负责   各部门/分子公司负责
                                                          人            人
                                                     配合审计部进行审计，   对审计报告作出回复，
                                                                                结束
                                                      提供必要的审计条件     作出审计整改
                                                                  审计整改承诺书、审计
                                                     相关审计支撑凭据
                                                                    整改结果报告
                                    相关领导
                                  审核审批年度审计工作
                                      计划
管理层
                                  年度审计工作计划
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                   第十六章 印章及档案管理
  本章所称印章及档案管理，是指公司印章的刻制、使用、更换及销毁、清查以及档案的收集、移交、
保管、借阅、销毁等管理。根据自身发展战略，制定科学合理的印章及档案管理办法，切实的使印章使用
规范，使档案安全齐整，防范相关风险。
                        第一节：制度建立与职责分工
        印章及档案管理         第二节：印章管理
                        第三节：档案管理
   二级流程      三级流程                风险描述
 制度建立与职责   制度建立与职责   未对印章及档案管理相关的事项制定完整的制度或制度不完善，
 分工        分工        导致相关工作无章可依；未明确印章及档案管理归口管理部门及
                     岗位，导致印章、档案管理工作混乱、失控。
 印章管理      印章的刻制     对印章新增刻制需求未进行合理有效的论证和适当的审批，无法
                     保证刻制需求的真实性、准确性及符合性，可能导致新刻制的印
                     章无法满足业务需要，进而影响相关业务运营效率。
           印章的使用     印章（电子印章）授权使用范围不清晰、使用未经适当审批和详
                     细记录，可能导致印章（电子印章）使用缺乏明确有效的指导依
                     据，使得印章（电子印章）在使用过程中，因授权事项不明确、
                     不合法，造成运营无效，错失良好投资机会，或被不法人员利
                     用，使企业承担法律后果，造成经济和声誉损失。
           印章的保管     未将印章（电子印章）进行妥善存放或保管岗位不相容职责未分
                     离，可能导致印章（电子印章）遗失、损坏，甚至产生舞弊，进
                     而影响业务正常运营，造成经济损失。
           印章的更换与销   印章（电子印章）更换及销毁流程不规范，废止程序不合理，宣
           毁         贯不到位，可能导致已无执行效力的印章（电子印章）仍被使
                     用，造成业务行为无效，进而造成企业经济损失。
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  二级流程       三级流程                风险描述
           印章的盘点与清   未定期进行印章盘点，难以发现差异，可能造成印章管理漏洞。
           查
 档案管理      文件收集、归档   档案收集范围不明，归档不及时，可能导致档案遗漏，影响公司
           保管        管理工作。
           档案借阅      未制定科学合理的档案借阅程序，或程序设置不合理、控制不
                     足，可能导致档案借阅后损坏、遗失，甚至发生重要机密档案泄
                     密事件，进而造成经济损失。
           档案销毁      未制定合理、有效的档案销毁制度及程序或档案销毁时未由指定
                     人员监督，可能导致未到期或重要档案被销毁或待销毁档案被盗
                     取用于非法交易，进而造成经济损失。
    一级流程        二级流程                   三级流程
 印章及档案管理     制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
             印章管理         印章的刻制
                          印章的使用
                          印章的保管
                          印章的更换与销毁
                          印章的盘点与清查
             档案管理         文件收集、归档保管
                          档案借阅
                          档案销毁
   流程名称                    制度名称
印章及档案管理      《中南出版传媒集团股份有限公司印章管理办法》
             《中南出版传媒集团股份有限公司档案管理办法》
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-YD- 内控指引组织架构第九条      制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   办公室
   C-101  企业应当根据组织架构的设计规                                版传媒   岗位职   生时    制
          范，对现有治理结构和内部机构   1.对于印章管理，公司制定了《中南出版传媒集团股份有   集团股   责说明
          设置进行全面梳理，确保本企业   限公司印章管理办法》，明确了印章的制发、印章的管     份有限   书
          治理结构、内部机构设置和运行   理、印章的使用、印章的归档和销毁等内容。         公司印
          机制等符合现代企业制度要求。   2.对于档案管理，公司制定了《档案管理办法》，档案管   章管理
                           理人员岗位职责、档案鉴定与销毁、档案保密、档案统     办法、
                           计、档案借阅（利用）、档案移交接收、档案保管等程序    中南出
                           进行规范，确保公司档案的完整性、准确性。         版传媒
                           （1）印章由办公室委托公安部门指定的刻字单位制作，    份有限
                           印章式样、规格按省政府办公厅有关规定确定。中南传媒    公司档
                           总部的公司章由办公室保管，法定代表人私章由资产财务    案管理
                           部保管；                         办法
                           （2）其他部门印章由档案室统一管理；
                           （3）档案管理坚持集中统一管理的原则，办公室负责接
                           收中南传媒总部机关工作中形成的全部档案，集中管理。
                           任何个人或部室（中心）不得自行保存。
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                               执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                               频率    形式    部门
   ZB-YD- 中华人民共和国印章管理办法    印章的刻制                        中南出   刻制印   业务发   手工控   办公室
   C-201  第十条需要刻制印章的单位应当                                版传媒   章书面   生时    制
          到公安机关批准的刻制单位刻    1.中南传媒总部所有的印章，均由中南传媒总部办公室负   集团股   申请报
          制；刻制单位将刻制的印章向公   责登记、刻制、留样、发放启用。              份有限   告、印
          安机关办理印鉴备案后，方准启   2.中南传媒总部各部门需刻制印章的，由部门经办人提交   公司印   章启用
          用。               书面申请报告，按公司权限审核批准同意后，提交给办公    章管理   表
          第十条需要更换印章的，须公告   室联系刻制印章。如新设部门或部门名称变更需刻制部门    办法
          声明原印章作废后按照本办法第   章的，根据部门机构调整相关文件作为附件材料。
          七条、第八条规定重新办理备案   3.刻制完成后，由中南传媒总部办公室印章管理专员负责
          或准刻手续。           领取印章并在印章启用表上登记备案；中南传媒总部的行
          印章遗失、被抢、被盗的，应当   政印章和合同印章由办公室印章管理专员进行备案保管，
          向备案或批准刻制的公安机关报   部门印章管理员领取本部门管理的印章时需在印章启用表
          告，并采取公告形式声明作废    上进行签字备案。
          后，按照前款规定重新办理备案
          或准刻手续。
          第十三条需要刻制印章的单位，
          只能申请刻制枚单位法定名称章
          需要刻制套印章、钢印章的，依
          照本办法第七条、第八条、第九
          条、第十条的规定办理。
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                  执行    控制    负责
               内控指引或法规要求           标准控制活动描述             制度    文档
动编号                                                                  频率    形式    部门
ZB-YD-   N/A               印章的使用                        中南出   公章使   业务发   手工控   办公室
C-202                                                   版传媒   用登记   生时    制
                           导签字同意后在办公室机要室统一用印，用印后，纸质文    份有限   章借用
                           件或电子扫描件留存一份在办公室机要档案室归档，以便    公司印   请示报
                           日后备查。机要人员对印章有保管义务。各部门使用本部    章管理   批单
                           门印章须经部门负责人批准，每次用印应进行登记。      办法
                           （1）办公室所管理的印章，由使用部门（单位）填写请
                           示报批单，经部门负责人、分管领导签字后，由办公室印
                           章管理专员报办公室负责人、分管领导、总经理审核签字
                           后，报董事长批准后，方可由印章管理员带出使用。
                           （2）部门印章，由经办人填写请示报批单，经部门负责
                           人审批后使用。
ZB-YD-   中华人民共和国印章管理办法     印章的保管                        中南出   印章明   业务发   手工控   办公室
C-203    第十七条经营本办法所指的印章                                 版传媒   细表    生时    制
         业务的单位，应当具备下列条件    1.公司章、合同章，由办公室机要档案室统一保管，法定   集团股
         （一）有固定的经营场所；      代表人私章由资产财务部保管。               份有限
         （二）经营场所和设施符合国家    2.各部门、各支部负责管理本部门、本支部印章及与部门   公司印
         消防和治安管理的规定；经营者    业务相关的其他印章，由档案室管理，人力资源部、资产    章管理
         和从业人员无诈骗、招摇撞骗、    财务部、国际部、马栏山项目部、晨基金因业务需要由该    办法
         伪造印章等违法犯罪记录；      部门自行保管。
         （四）符合公安机关印章治安管    3.办公室编制印章明细表，对所有印章进行统计。
         理信息系统的资质条件；
         （五设有印章保密工房和成品保
         管仓库。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述          制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-YD-   中华人民共和国印章管理办法    印章的更换与销毁                     中南出   印章更   业务发   手工控   办公室
C-204    第十条需要更换印章的，须公告                                版传媒   换申请   生时    制
         声明原印章作废后按照本办法第   1.中南传媒总部的公司章需更换印章的，由中南传媒总部   集团股   报告及
         七条、第八条规定重新办理备案   办公室印章管理员提交书面申请报告，经部门负责人、分    份有限   请示报
         或准刻手续。           管领导、总经理签署意见后，呈报董事长批准同意后可更    公司印   批单
         印章遗失、被抢、被盗的，应当   换印章。                         章管理
         向备案或批准刻制的公安机关报   2.中南传媒总部各部门需更换印章的，由部门印章管理员   办法
         告，并采取公告形式声明作废    提交书面申请报告，经部门负责人、分管领导批准同意后
         后，按照前款规定重新办理备案   可更换印章。
         或准刻手续。           3.子（分）公司需更换印章的，由子（分）公司提交书面
         第十五条印章停止使用后，使用   申请报告至中南传媒总部办公室，按公司权限审批。
         单位应当在十日内将印章全部交   3.印章损坏或因机构变动等原因更换印章的，原印章应及
         回上级主管部门或登记管理机关   时交回办公室，印模在中南传媒总部办公室机要室存档。
         封存逾期不交的，由上级主管部   收回的旧印章，区别情况予以封存保管。
         门或登记管理机关予以收缴。上
         级主管部门或登记管理机关对交
         回和收缴的印章要登记造册，并
         于十日内送备案或批准刻制的公
         安机关。
         公安机关对交回和收缴的印章，
         需预存两年，无特殊情况的，预
         存期满后予以销毁。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述          制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-YD-   中华人民共和国印章管理办法    印章的盘点与清查                     中南出   印章盘   每年    手工控   办公室
C-205    第十条需要更换印章的，须公告                                版传媒   点清查         制
         声明原印章作废后按照本办法第   1.中南传媒总部办公室定期（至少每年一次）或不定期对   集团股   报告、
         七条、第八条规定重新办理备案   公司印章管理情况进行清查。中南传媒总部办公室机要室    份有限   子分公
         或准刻手续。           根据各部门印章管理情况进行清查，并由相关人员监盘     公司印   司印章
         印章遗失、被抢、被盗的，应当   （监盘人员不能为印章保管人），并形成印章清查报告，    章管理   登记表
         向备案或批准刻制的公安机关报   由盘点人和监盘人签字确认。对于盘点发现问题的提出建    办法
         告，并采取公告形式声明作废    议，报中南传媒总部办公室负责人审核、相关领导审阅，
         后，按照前款规定重新办理备案   对于发现问题及时整改。
         或准刻手续。           2.各子（分）公司自行管理本公司印章，每年向中南传媒
         第十五条印章停止使用后，使用   总部办公室报印章登记表，记录印章印模、保管部门、保
         单位应当在十日内将印章全部交   管人、数量、使用状态等。中南传媒总部办公室结合公司
         回上级主管部门或登记管理机关   管理需求，对印章进行清查，对存在问题的子（分）公司
         封存逾期不交的，由上级主管部   提出建议并及时整改。
         门或登记管理机关予以收缴。上
         级主管部门或登记管理机关对交
         回和收缴的印章要登记造册，并
         于十日内送备案或批准刻制的公
         安机关。
         公安机关对交回和收缴的印章，
         需预存两年，无特殊情况的，预
         存期满后予以销毁。
                                                           中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                                 执行    控制    负责
                 内控指引或法规要求           标准控制活动描述             制度    文档
   动编号                                                                 频率    形式    部门
   ZB-YD- N/A                文件收集、归档保管                    中南出   档案统   每年    手工控   办公室
   C-301                                                  版传媒   计表、         制     档案室
                             档案收集、整理、保管和利用工作。             份有限   交清册
                             每年要进行统计，按统计规定的统计范围、格式、项目、    案管理
                             要求和计量单位逐项统计，按规定时间汇总上报，确保年    办法
                             报质量。
                             （兼）职档案人员做好日常文件材料的收集、整理、立卷
                             工作，使用完毕的文件材料应及时交指定专人整理归档。
                             档案室移交，各部门和个人不得保存公司档案。
  ZB-YD-   N/A               档案借阅                         中南出   借阅档   业务发   手工控   办公室
  C-302                                                   版传媒   案登记   生时    制     档案室
                             各部门人员申请查阅档案材料时，需严格履行手续，填写    集团股   簿、介
                             借阅档案登记簿。本单位因工作需要借阅者，只限于在阅    份有限   绍信
                             档室查阅，确需借出时，须经分管领导同意，并限期归     公司档
                             还。                           案管理
                                                          办法
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                 执行    控制    负责
               内控指引或法规要求           标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-YD-   N/A               档案销毁                        中南出   档案销   每年    手工控   办公室
C-303                                                  版传媒   毁清册         制     档案室
                           定期对已超过保管期的档案进行鉴定，成立档案鉴定销毁   集团股
                           领导工作小组，由分管领导负责，办公室档案室牵头，有   份有限
                           关部门专（兼）档案人员组成，共同对所鉴定的档案材料   公司档
                           进行审核和监销。通过鉴定需要销毁的档案材料，编制清   案管理
                           册，由办公室档案室和鉴定领导小组对所要销毁的档案材   办法
                           料写出鉴定小结和销毁报告，提交董事长审批后指定专人
                           销毁，由二人以上监销。监销人员在销毁清册上签字盖
               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                                                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
印章使用需求部门
                   经办人        负责人
           开始   填写公章使用登记表     审核
                 公章使用登记表    公章使用登记表
                                         机要员          机要员            机要员
                                      统一用印，用印后，纸                  办公室机要室定期(至
                                      质文件或电子扫描件留   办公室编制印章明细表     少每年一次)或不定期
办公室
                                          《                                    结束
                                      存一份在办公室机要档   ，对所有印章进行统计     对公司印章管理情况进
                                         案室归档                         行清查
                                       印章使用登记簿       印章明细表          印章清点表
                             相关领导
管理层
                              审批
                            公章使用登记表
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                    第十七章 对外合作管理
  本章所称对外合作管理，是指因公出国审批管理、因公出国报销管理、国家资助奖项管理、国际交流
活动、国际合作项目管理等内容。
                     第一节：制度建立与职责分工
                     第二节：因公出国管理
   对外合作管理            第三节：国家资助奖项管理
                     第四节：国际对外交流活动
                     第五节：国际版权管理
  二级流程      三级流程                 风险描述
制度建立与职责   制度建立与职责   预算组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边
分工        分工        界不明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，
                    进而影响有序运行。
因公出国管理    出国报批材料管   因公出国审查不严，使得部分干部借因公出国之名行公款出国旅
          理         游之实。
          临时变更出访    因公出国审查不严，使得极少数人借机滞留国（境）外不归。
          财务报销管理    费用报销审批程序执行不到位，可能无法确保费用的真实性、合
                    理性和有效性。
国家资助奖项管   国家资助奖项管   未对国家资助奖项项目进行严格审核，无法保证上交资料的完整
理         理         性与准确性，导致无法顺利完成奖项申请。
国际交流活动    国际交流活动    未对对外活动进行合理的规划与设计，导致对外活动无法顺利展
                    开，对公司形象造成影响。
          国际合作管理    未积极拓展多种渠道参与国际合作，无法达到国际业务稳步增长
国际合作管理
                    的目标。
   一级流程        二级流程                   三级流程
对外合作管理      制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
                           中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   一级流程      二级流程                 三级流程
          因公出国管理     出国报批材料管理
                     临时变更出访
                     财务报销管理
          国家资助奖项管理   国家资助奖项管理
          国际对外交流活动   国际交流活动
          国际版权管理     国际版权管理
   流程名称                  制度名称
对外合作管理    《中南岀版传媒集团股份有限公司总部费用开支管理办法》
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述             制度   文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-FC- 应用指引组织架构第七条       制度建立与职责分工                    暂无   部门及   业务发   手工控   国际部
 C-101  企业应当对各机构的职能进行科                                      岗位职   生时    制
        学合理的分解，确定具体岗位的    1.公司根据相关法律法规，参照政府部门相关办事要求，        责说明
        名称、职责和工作要求等，明确    规范对外合作管理工作。                       书
        各个岗位的权限和相互关系。     2.国际部为对外合作管理的归口部门，主要负责：
        企业在确定职权和岗位分工过程    （1）制定公司“走出去”战略规划，并跟进执行；
        中，应当体现不相容职务相互分    （2）负责公司重大国际合作项目的规划、统筹、协调工
        离的要求。不相容职务通常包括:   作；
        可行性研究与决策审批;决策审批   （3）协调各出版单位开展国际版权贸易，寻求出版、印
        与执行;执行与监督检查等。     刷、发行等产业链各环节的国际合作机会；
        第八条 企业应当制定组织结构    （4）办理国际会展等重大交流活动及因公出国（境）各项
        图、业务流程图、岗（职）位说    事务。
        明书和权限指引等内部管理制度
        或相关文件，使员工了解和掌握
        组织架构设计及权责分配情况，
        正确履行职责。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行    控制    负责
            内控指引或法规要求              标准控制活动描述           制度   文档
  动编号                                                             频率    形式    部门
 ZB-FC- N/A             出国报批材料管理                      暂无   出访报   业务发   手工控   国际部
 C-201                                                     告、因   生时    制
                        对因公出国材料由国际部确认材料齐全后进行检查，材料          公临时
                        包括：                                出国任
                        申请报告。准确描述事由、任务和目的；邀请方背景、组          审批意
                        团人员名单、任务分工及详细行程安排。                 见表、
                        参团人员征求意见表，包含了人员情况，背景以及团组费          时出国
                        用等审批意见，并加盖出访单位财务章和公章。              备案
                        员填写两种个人信息表，各打印 1 份由出访单位主要领导        国
                        签字并加盖单位公章并传至省外事办相关业务网站。            （境）
                        容真实可靠，业务对口，级别对等。                   名审批
                        务网站。                               请函等
                        中南传媒总部会出具因公临时出国团组信息情况说明的公          相关资
                        示。                                 料
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                 执行    控制    负责
               内控指引或法规要求            标准控制活动描述            制度    文档
 动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-FC-   N/A               临时变更出访                       暂无    临时变   业务发   手工控   国际部
C-202                                                         更出访   生时    制
                           拟出访团组在材料上报后，如有变更出访时间、行程及人          说明材
                           员等需求，另附说明材料，由出访单位主要领导签字并加          料
                           盖单位公章后，报至国际部按照省内相关外事要求进行相
                           关处理。
ZB-FC-   应用指引资金活动第二十一条     财务报销管理                       中南出   费用报   业务发   手工控   国际部
C-203    应当加强对营运资金的会计系统                                 版传媒   销单及   生时    制
         控制，严格规范资金的收支条     1.子（分）公司由出访人员填写报销单并提供报销明细及   集团股   相关原
         件、程序和审批权限。        其他附件（按照出国之前的预算进行报销），提交至该人    份有限   始凭据
         企业办理资金支付业务，应当明    员所在的子公司财务部门进行审核，按照财务报销规定执    公司总
         确支出款项的用途、金额、预     行审批程序。                       部费用
         算、限额、支付方式等内容，并    2.中南传媒总部则由出访人员填写报销单并提供报销明细   开支管
         附原始单据或相关证明，履行严    及其他附件（按照出国之前的预算进行报销），提交至所    理办法
         格的授权审批程序后，方可安排    在部门负责人及分管领导、财务部负责人及财务总监，总
         资金支出。             经理对报销单进行审批，按照财务报销规定执行审批程
         企业办理资金收付业务，应当遵    序。
         守现金和银行存款管理的有关规
         定，不得由一人办理货币资金全
         过程业务，严禁将办理资金支付
         业务的相关印章和票据集中一人
         保管。
                                                     中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                           执行    控制    负责
            内控指引或法规要求              标准控制活动描述         制度   文档
  动编号                                                           频率    形式    部门
 ZB-FC- N/A             国家资助奖项管理                    暂无   国家资   业务发   手工控   国际部
 C-301                                                   助奖项   生时    制
                        每年度，子（分）公司上报国家资助奖项申请报告及资         申请报
                        料，国际部按公司审批权限对申请报告进行审核确认后，        告
                        与上级政府单位沟通落实，协助各子（分）公司完成申报
                        工作。
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                            执行    控制    负责
            内控指引或法规要求            标准控制活动描述            制度   文档
  动编号                                                            频率    形式    部门
 ZB-FC- N/A             国际交流活动                       暂无   年度国   业务发   手工控   国际部
 C-401                                                    际书展   生时    制
                        责人审阅后，按照公司流程和权限进行审核审批。
                        由国际部出具活动方案，经国际部负责人审核后，根据公
                        司内部管理规定提交中南传媒总部审批。
                                                     中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                           执行    控制    负责
            内控指引或法规要求            标准控制活动描述           制度   文档
  动编号                                                           频率    形式    部门
 ZB-FC- N/A             国际版权管理                      暂无   版权台   业务发   手工控   国际部
 C-501                                                   账、版   生时    制
                        版权引进：国际部通过各种途径获取国外的版权资讯提供        权协议
                        给各子（分）公司，由子（分）公司决定是否要引进海外        等
                        版权。每年末国际部会向子（分）公司收集本年度版权引
                        进的情况。
                        版权输出：国际部每季度向子（分）公司收集一次版权输
                        出的情况并于年末收集并核查每年各子（分）公司签署的
                        版权输出协议复印件。
                                    中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     第十八章 产业运营管理
  本章所称产业运营管理，是指公司通过工作任务上传下达、问题收集与协调解决、业务调研、参与子
（分）公司生产经营例会、编制产业运营简报等形式，协调发展各业务板块、分子公司，有效保障公司资
源调配，实现资源效力最大化。
                             第一节：制度建立与职责分工
        产业运营管理
                             第二节：生产经营监督
  二级流程        三级流程                风险描述
制度建立与职责     制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
分工          分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                      影响有序运行。
生产经营监督      工作任务上传下   内部管理信息的编制与汇报不及时可能导致重要事项的执行力低
            达         下；反馈不及时可能导致重要事项未能及时修正或调整事项的进
            问题收集与协调   度及方向，进而导致执行效率低。
            解决
            业务调研      未参与子（分）公司业务调研或生产经营例会，可能导致业务流
            参与子（分）公   程、工作方案形式主义，无法切实解决实际问题，降低版块发展
            司生产经营例会   及协同效率。
            编制产业运营简   缺乏信息沟通、上传下达的工作机制，可能导致信息沟通不畅，
            报         传达不到位。
   一级流程             二级流程                三级流程
产业运营管理           制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
                 生产经营监督       工作任务上传下达
                              问题收集与协调解决
                              业务调研
                              参与子（分）公司生产经营例会
                              产业运营简报编制
   流程名称                         制度名称
产业运营管理           《中南出版传媒集团股份有限公司总部各部室工作职责（试行）》
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                               频率    形式    部门
 ZB-CO- 应用指引组织架构          制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   产业运
 C-101  第七条 企业应当对各机构的职                                 版传媒   岗位职   生时    制     营中心
        能进行科学合理的分解，确定具    中南传媒总部设置产业运营中心，负责发行、媒体、印刷    集团股   责说明
        体岗位的名称、职责和工作要求    与物资的监督管理，产业运营中心的具体工作职责在《中    份有限   书
        等，明确各个岗位的权限和相互    南出版传媒集团股份有限公司总部各部室工作职责（试     公司总
        关系。               行）》中有明确规定，主要有：               部各部
        企业在确定职权和岗位分工过程    1.负责制定公司相关业务发展规划；            室工作
        中，应当体现不相容职务相互分    2.联络沟通公司内外各相关单位和部门，协调组织各种业   职责
        离的要求。不相容职务通常包括:   务活动；                         （试
        可行性研究与决策审批;决策审批   3.检查公司各经营业务单位各项工作进展和落实情况；    行）
        与执行;执行与监督检查等。     4.及时掌握并整理分析各单位业务经营的数据信息等。
        第八条 企业应当制定组织结构
        图、业务流程图、岗（职）位说
        明书和权限指引等内部管理制度
        或相关文件，使员工了解和掌握
        组织架构设计及权责分配情况，
        正确履行职责。
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                            执行    控制    负责
            内控指引或法规要求              标准控制活动描述          制度   文档
  动编号                                                            频率    形式    部门
 ZB-CO- N/A             工作任务上传下达                     暂无   审批报   业务发   手工控   产业运
 C-201                                                    告     生时    制     营中心
                        产业运营中心根据管理层下达的任务，进行统筹部署后，
                        下发至子（分）公司执行。在子（分）公司执行过程中，
                        提供指导建议，对执行过程进行监督，确保上级下达的工
                        作任务可以顺利完成。
ZB-CO-   N/A            问题收集与协调解决                    暂无   会议记   业务发   手工控   产业运
C-202                                                     录     生时    制     营中心
                        子（分）公司在日常经营过程中，遇到公司内部无法协调
                        解决的问题时，反馈至产业运营中心。产业运营中心了解
                        问题基本情况，经过初步分析判断后，根据问题性质及解
                        决的难易程度分别采取以下不同措施，促进问题解决：
                        （1）产业运营中心直接与出现问题的子（分）公司管理层
                        沟通解决，或召集涉及的不同子（分）公司的管理层共同
                        探讨解决；
                        （2）涉及跨部门的问题，由产业运营中心邀请涉及到的中
                        南传媒总部管理部门参与，共同探讨解决；
                        （3）涉及重大问题的，由产业运营中心提供解决对策建
                        议，向分管副总汇报后，提交总经理办公会议审议，并将
                        决策结果下发子（分）公司执行。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                               执行    控制    负责
               内控指引或法规要求              标准控制活动描述         制度   文档
 动编号                                                               频率    形式    部门
ZB-CO-   N/A               业务调研                        暂无   调查报   业务发   手工控   产业运
C-203                                                       告     生时    制     营中心
                           根据中南传媒总部总经理室的部署或产业运营中心工作需
                           要，通过登门拜访、实地调查、主题座谈、专项协调等多
                           种形式，适时了解子（分）公司运营状况与业务诉求，主
                           动参与相关项目的前期论证，撰写文字报告或工作建议，
                           提交分管副总和总经理查阅，为领导决策提供依据，为子
                           （分）公司排忧解难，提升管理与服务水平。
ZB-CO-   N/A               参与子（分）公司生产经营例会              暂无   生产经   业务发   手工控   产业运
C-204                                                       营例会   生时    制     营中心
                           根据中南传媒总部规定，产业运营中心专员以及教育服务        会议纪
                           部不定期列席所辖业务板块子（分）公司的生产经营例         要
                           会，及时掌握相关业务板块各子（分）公司的最新产业运
                           营状况，并就会上讨论的重大问题，给出指导性建议，更
                           好的协助子（分）公司开展日常经营业务。会后，与会人
                           员根据需要，将会议中反映的相关问题向分管副总汇报。
ZB-CO-   应用指引内部信息传递        产业运营简报编制                    暂无   产业运   业务发   手工控   产业运
C-205    第五条 企业应当根据发展战略、                                    营简报   生时    制     营中心
         风险控制和业绩考核要求，科学    产业运营中心根据工作需要不定期收集业务数据，编制产
         规范不同级次内部报告的指标体    业运营简报反映重大问题或重要事项的进度、阶段性进展
         系，采用经营快报等多种形式，    以及整体影响和取得的成效，将关键信息及时传递给管理
         全面反映与企业生产经营管理相    层、各相关部门、相关子（分）公司知晓，确保信息传递
         关的各种内外部信息。        顺畅，提供有效的决策参考。
                           每季度产业运营中心收集子（分）公司的业务数据并汇总
                           编制业务分析报告，以便及时掌握所辖板块业务动态并为
                           管理层提供决策参考。
               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                        经办人                              分子公司
各子分公司
                   反馈需产业运营部协调                             执行
              开始
                     的重大问题
                       相关问题反馈
产业运营部/教育服务部
                        经办人
                   收集所辖板块各分子公
                    司重大问题，协调沟                        是
                     通，形成对策建议
                   相关对策建议书面文件
                        分管领导     总经理办公会
管理层
                         审核        审议         是否通过                    结束
                   相关对策建议书面文件   会议纪要、会议决议
                   否
                                    中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     第十九章 教育服务管理
  本章所称教育服务管理，是指公司通过工作任务上传下达、问题收集与协调解决、业务调研、编制教
育运营简报等形式，协调发展各业务板块、分子公司，有效保障公司资源调配，实现资源效力最大化。
                             第一节：制度建立与职责分工
        教育服务管理
                             第二节：教育经营监督
  二级流程        三级流程                风险描述
制度建立与职责     制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
分工          分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                      影响有序运行。
教育经营监督      工作任务上传下   内部管理信息的编制与汇报不及时可能导致重要事项的执行力低
            达         下；反馈不及时可能导致重要事项未能及时修正或调整事项的进
            问题收集与协调   度及方向，进而导致执行效率低。
            解决
            业务调研      未参与子（分）公司业务调研或经营例会，可能导致业务流程、
                      工作方案形式主义，无法切实解决实际问题，降低版块发展及协
                      同效力。
            教育服务简报编   缺乏信息沟通、上传下达的工作机制，可能导致信息沟通不畅，
            制         传达不到位。
   一级流程             二级流程                    三级流程
教育服务管理           制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
                 教育经营监督       工作任务上传下达
                              问题收集与协调解决
                              业务调研
                              教育运营简报编制
   流程名称                              制度名称
教育服务管理           《关于设立教育服务部的议案》
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                               频率    形式    部门
 ZB-ES- 应用指引组织架构          制度建立与职责分工                    关于设   部门及   业务发   手工控   教育服
 C-101  第七条 企业应当对各机构的职                                 立教育   岗位职   生时    制     务部
        能进行科学合理的分解，确定具    中南传媒总部设置教育服务部，负责教材教辅，教育类产    服务部   责说明
        体岗位的名称、职责和工作要求    品以及相关项目的问题收集与协同。教育服务部的具体工    的议案   书
        等，明确各个岗位的权限和相互    作职责在《关于设立教育服务部的议案》中有明确规定，
        关系。
                          主要有：
        企业在确定职权和岗位分工过程
        中，应当体现不相容职务相互分
                          究，以及与相关政府部门的沟通协调工作。
        离的要求。不相容职务通常包括:
        可行性研究与决策审批;决策审批   2.负责由中南传媒总部统一组织的重大教育产品或项目开
        与执行;执行与监督检查等。     发、立项、调研、论证及决策建议。指导、协调、组织相
        第八条 企业应当制定组织结构    关出版单位对教材教辅出版物集中修订、评议、推荐与送
        图、业务流程图、岗（职）位说    审工作。
        明书和权限指引等内部管理制度    3.负责中南传媒总部中小学教材编、印、发、供与生产运
        或相关文件，使员工了解和掌握    营调度协调，确保高质量完成“课前到书”任务。
        组织架构设计及权责分配情况，    4.负责协调组织中南传媒总部教材教辅生产印制用纸及辅
        正确履行职责。           料集中招标、采购与供应工作。
                          及区域发行、代理事宜。
                          协议审核、把关与报批。
                          与制度。
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                            执行    控制    负责
            内控指引或法规要求              标准控制活动描述          制度   文档
  动编号                                                            频率    形式    部门
 ZB-ES- N/A             工作任务上传下达                     暂无   审批报   业务发   手工控   教育服
 C-201                                                    告     生时    制     务部
                        教育服务部负责教材教辅、教育类产品以及相关项目的任
                        务下达。根据管理层下达的任务，进行统筹部署后，下发
                        至子（分）公司执行。在子（分）公司执行过程中，提供
                        指导建议，对执行过程进行监督，确保上级下达的工作任
                        务可以顺利完成。
ZB-ES-   N/A            问题收集与协调解决                    暂无   会议记   业务发   手工控   教育服
C-202                                                     录     生时    制     务部
                        子（分）公司在教材教辅、教育类产品以及相关项目过程
                        中，遇到公司内部无法协调解决的问题时，反馈至教育服
                        务部。教育服务部了解问题基本情况，经过初步分析判断
                        后，根据问题性质及解决的难易程度分别采取以下不同措
                        施，促进问题解决：
                        （1）教育服务部直接与出现问题的子（分）公司管理层沟
                        通解决，或召集涉及的不同子（分）公司的管理层共同探
                        讨解决；
                        （2）涉及跨部门的问题，由教育服务部邀请涉及到的中南
                        传媒总部管理部门参与，共同探讨解决；
                        （3）涉及重大问题的，由教育服务部提供解决对策建议，
                        向分管副总汇报后，提交总经理办公会议审议，并将决策
                        结果下发子（分）公司执行。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                               执行    控制    负责
               内控指引或法规要求           标准控制活动描述            制度   文档
 动编号                                                               频率    形式    部门
ZB-ES-   N/A               业务调研                        暂无   调查报   业务发   手工控   教育服
C-203                                                       告     生时    制     务部
                           根据中南传媒总部总经理室的部署或教育服务部工作需
                           要，通过登门拜访、实地调查、主题座谈、专项协调等多
                           种形式，适时了解子（分）公司教材教辅、教育类产品以
                           及相关项目，主动参与相关项目的前期论证，撰写文字报
                           告或工作建议，提交分管副总和总经理查阅，为领导决策
                           提供依据，为子（分）公司排忧解难，提升管理与服务水
                           平。
ZB-ES-   应用指引内部信息传递        教育运营简报编制                    暂无   教育服   业务发   手工控   教育服
C-204    第五条 企业应当根据发展战略、                                    务部运   生时    制     务部
         风险控制和业绩考核要求，科学    教育服务部根据工作需要不定期收集业务数据，编制教育        营简报
         规范不同级次内部报告的指标体    服务部运营简报。
         系，采用经营快报等多种形式，    每季度教育服务部收集子（分）公司的业务数据并汇总编
         全面反映与企业生产经营管理相    制业务分析报告，以便及时掌握所辖板块业务动态并为管
         关的各种内外部信息。        理层提供决策参考。
                                                                  中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                                 经办人                              分子公司
         各子分公司
                            反馈需教育服务部协调                             执行
                       开始
                              的重大问题
                                相关问题反馈
         产业运营部/教育服务部
                                 经办人
                            收集所辖板块各分子公
                             司重大问题，协调沟                        是
                              通，形成对策建议
                            相关对策建议书面文件
                                 分管领导     总经理办公会
         管理层
                                  审核        审议         是否通过                    结束
                            相关对策建议书面文件   会议纪要、会议决议
                            否
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                第二十章 新技术新媒体业务管理
  本章所称新技术新媒体业务管理，主要包括新技术新媒体业务发展规划、项目管理（含调研论证，指
导、监控项目实施，协调解决）及数字资源中心建设等业务管理流程。
                     第一节：制度建立与职责分工
                     第二节：新技术新媒体业务发展规
                     划
   新技术新媒体业务管理
                     第三节：新技术新媒体项目管理
                     第四节：数字资源中心建设
  二级流程      三级流程                风险描述
制度建立与职责   制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
分工        分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                    影响有序运行。
新技术新媒体业   发展规划与工作   发展规划目标设定过高，行业研究不够深入，新技术新媒体规划
务发展规划     计划的制定     难以执行到位；发展规划及目标设定过低，新业态的发展速度过
                    缓，造成行业客户及业务扩展不够，市场份额占比过低。
          引导与沟通机制   缺乏内部沟通机制，不利于高层战略及发展规划的传达，难以统
          的建立       筹团队成员发展方向及目标，整体效率不高；内部缺少定期培训
                    及沟通交流机制，难以发现规划执行过程中的困难和阻碍，人员
                    专业素养的培养不够，从而影响发展规划目标的达成。
          保障与激励措施   未建立健全人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标
          的建设       体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作
                    为确定新技术新媒体业务绩效等的重要依据，确保员工队伍处于
                    持续优化状态。
新技术新媒体项   项目确定      新技术新媒体项目的立项易缺乏业务实际需求和可行性分析，盲
目管理                 目堆积项目，对项目带来的预期效益期望过高，滥用公司资源。
          项目决策      项目决策缺乏内部分级授权审批机制，项目评估环节审核不到
                    位，项目市场调研程度不够，易导致决策失败。
          项目实施的跟踪   项目的执行过程缺乏监督与提醒机制，将导致项目进度失控，难
          与监控       以按期完成交付，易导致执行效果不及预期，造成公司资源的浪
                    费。
数字资源中心建   数字内容资源的   内部公用资源整合能力不足，未建立数字内容的统筹管理机制，
设         报送与聚合     易导致单位独立运作，数字资源利用效率低下。
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  二级流程      三级流程                风险描述
          数字内容资源版   数字内容资源版权管理意识不到位，未明确统一管理部门及职
          权管理       责，各出版单位各自为政，易导致内部恶性竞争而难以形成统一
                    的公司数字内容的。
          数字内容资源加   数字内容资源的处理和加工缺乏统筹管理机制，难以利用保证多
          工         样化的数字内容整合优势；数字资源的维护和管理不到位，易导
                    致内部数字资源的丢失和混乱，可能造成公司资产损失。
          数字内容资源外   未制定年度采购预算及计划，难以支持发展战略目标的落地，也
          购         未能规范和引导采购项目的方向及领域；内部未能设置职责分
                    离、分级授权审批的外购审批流程，将导致资源采购需求合理性
                    评估不充分，资源效用较低。
          数字内容资源营   营销活动的审核机制不健全，活动的可行性、必要性及合理性评
          销         估不充分，未结合公司战略发展目标来开展规划；营销活动的执
                    行、费用结算缺乏监督复核机制，盲目开办营销活动而未合理设
                    置活动范围人群和预期可获效益，活动验收缺乏统一标准而管控
                    失效，易导致公司资源的浪费。
   一级流程        二级流程                三级流程
新技术新媒体业务管   制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
理           新技术新媒体业务发    发展规划与工作计划的制定
            展规划          引导与沟通机制的建立
                         保障与激励措施的建设
            新技术新媒体项目管    项目确定
            理            项目决策
                         项目实施的跟踪与监控
            数字资源中心建设     数字内容资源的报送与聚合
                         数字内容资源版权管理
                         数字内容资源加工
                         数字内容资源外购
                         数字内容资源营销
   流程名称                    制度名称
新技术新媒体业务管   《中南传媒数字出版业务发展推进办法》
理
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述             制度    文档
  动编号                                                               频率    形式    部门
 ZB-TM- 应用指引组织架构第七条       制度建立与职责分工                    中南传   部门职   业务发   手工控   新技术
 C-101  企业应当对各机构的职能进行科                                 媒数字   责与岗   生时    制     新媒体
        学合理的分解，确定具体岗位的    1.制度建立:                      出版业   位说明               部
        名称、职责和工作要求等，明确    中南传媒总部制定有《数字内容资源统一经营和管理办     务发展   书
        各个岗位的权限和相互关系。     法》《中南传媒数字出版业务发展推进办法》，规范数字    推进办
        企业在确定职权和岗位分工过程    内容资源流程管理，加强资源整合。             法
        中，应当体现不相容职务相互分    2.职责分工:
        离的要求。不相容职务通常包括:   （1）中南传媒总部设新技术新媒体部，负责组织新技术新
        可行性研究与决策审批;决策审批   媒体项目的调研论证，并指导、监控项目实施，协调解决
        与执行;执行与监督检查等。     实施过程中的问题。部门下设数字资源中心，主要负责数
        第八条 企业应当制定组织结构    字出版业务，具有数字资源聚合、数字资源格式转化、数
        图、业务流程图、岗（职）位说    字资源存储三大职能。
        明书和权限指引等内部管理制度    （2）中南传媒总部公司下属每个内容出版单位均设有数字
        或相关文件，使员工了解和掌握    出版专干职位。
        组织架构设计及权责分配情况，    （3）中南传媒总部新技术新媒体业务全面对接各内容生产
        正确履行职责。           单位以及天闻数媒公司。
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行     控制    负责
           内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                             频率     形式    部门
 ZB-TM- 应用指引发展战略第五条      发展规划与工作计划的制定                中南传   数字业   每季度/   手工控   新技术
 C-201  企业应当根据发展目标制定战略                               媒数字   务运行   每年     制     新媒体
        规划。战略规划应当明确发展的   新技术新媒体部正在起草数字出版“十四五”战略规划，   出版业   情况分                部
        阶段性和发展程度，确定每个发   每个季度编制数字业务运行情况分析报告。         务发展   析报告
        展阶段的具体目标、工作任务和                               推进办
        实施路径。            新技术新媒体部每年年初编制了年度工作计划。       法
ZB-TM-   N/A             引导与沟通机制的建立                  中南传   专干例   业务发    手工控   新技术
C-202                                                媒数字   会、调   生时     制     新媒体
                         新媒体新技术部不定期牵头召开数字出版专干例会，对各   出版业   研等相                部
                         内容出版单位数字出版业务进行指导。专干会主要讨论资   务发展   关资料
                         源收集、版权获取等方面的困难和不足以及出版单位与天   推进办
                         闻数媒沟通中需要协调的事项等，并通报中南传媒总部在   法
                         数字出版方面的阶段工作要求。
                         新技术新媒体部日常通过与各出版单位一对一的调研对其
                         进行业务引导。根据各项目的主要内容，选择业务重点匹
                         配或对该方面业务有所思考的出版单位进行沟通。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
 动编号                                                               频率    形式    部门
ZB-TM-   应用指引人力资源第十条      保障与激励措施的建设                  中南传   绩效考   业务发   手工控   新技术
C-203    企业应当建立和完善人力资源的                               媒数字   核相关   生时    制     新媒体
         激励约束机制，设置科学的业绩   日常工作中新技术新媒体部对子（分）公司进行服务和协   出版业   资料                部
         考核指标体系，对各级管理人员   调，例如组织展会、人员招聘、确定产品形态、市场调研   务发展
         和全体员工进行严格考核与评    等。                          推进办
         价，以此作为确定员工薪酬、职   中南传媒总部通过组织培训等方式帮助子（分）公司推进   法、中
         级调整和解除劳动合同等的重要   新技术新媒体业务，并通过在《中南出版传媒集团股份有   南出版
         依据，确保员工队伍处于持续优   限公司子（分）公司年度绩效考核办法（试行）》中设置   传媒集
         化状态。             相应指标，对其进行考核和激励。             团股份
         第十一条 企业应当制定与业绩                               有限公
         考核挂钩的薪酬制度，切实做到                               司子
         薪酬安排与员工贡献相协调，体                               （分）
         现效率优先，兼顾公平。                                  公司年
                                                      度绩效
                                                      考核办
                                                      法（试
                                                      行）
                                                     中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行    控制    负责
            内控指引或法规要求           标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                             频率    形式    部门
 ZB-TM- N/A             项目确定                        中南传   立项报    业务发   手工控   新技术
 C-301                                              媒数字   告、相    生时    制     新媒体
                        中南传媒总部与子（分）公司双方通过沟通确定项目后，   出版业   关会议                部
                        由子（分）公司撰写立项报告上报新技术新媒体部，经相   务发展   纪要
                        关人员或评审委员会论证后，提交总经理办公会讨论通    推进办
                        过，并形成会议纪要。                  法
ZB-TM-   N/A            项目决策                        中南传   项目调    业务发   手工控   新技术
C-302                                               媒数字   研报告    生时    制     新媒体
                        新技术新媒体部和子（分）公司成立联合项目小组，进行   出版业                      部
                        前期市场调研，并形成项目调研报告。该项目调研报告经   务发展
                        相关责任领导依次审批后，由联合项目小组开始具体实    推进办
                        施。                          法
ZB-TM-   N/A            项目实施的跟踪与监控                  中南传   项目进    业务发   手工控   新技术
C-303                                               媒数字   度、项    生时    制     新媒体
                        子（分）公司是项目的实施主体，不定期向新技术新媒体   出版业   目实施                部
                        部提交了项目进度的报告，并根据实际需求，对项目实施   务发展   监控/评
                        进行监控和评估。                    推进办   估相关
                                                    法     资料
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                                 执行    控制    负责
            内控指引或法规要求              标准控制活动描述              制度    文档
  动编号                                                                 频率    形式    部门
 ZB-TM- N/A               数字内容资源的报送与聚合                   中南传   数字资   每月    手工控   新技术
 C-401                                                   媒数字   源电子         制     新媒体
                          各出版单位安排数字出版负责人负责图书、电子、音像、      出版业   文档报               部
                          报纸、期刊数字资源的实时收集。                务发展   送情况
                          各出版单位于每月 15 日前通过邮寄硬盘的方式将上月全部   推进办   资料
                          出版物的电子文档上交给数字资源中心；ERP 系统投入使    法
                          用后通过 ERP 接口直接报送文件。
                          公司每年年底对各出版单位数字资源报送情况进行考核。
ZB-TM-   新闻出版广播影视企业版权资产   数字内容资源版权管理                     中南传   不适用   业务发   手工控   新技术
C-402    管理工作指引（试行）                                      媒数字         生时    制     新媒体
         第十七条企业应建立版权资产管   1.各图书、报纸、期刊出版单位获得并拥有产品的信息网     出版业                     部
         理合账，以账表形式记录反映版   络传播权及其转授权，版权合同由中南传媒总部统一保       务发展
         权资产状态的各项信息，编制台   管；                             推进办
         账需注意：            2.新技术新媒体部对旗下出版单位的数字内容资源进行统     法
         （一）完整性：对版权资产的基   一存储、管理和运营，版权不发生转移；
         本信息有详细完整的记录      3.湖南电子音像出版社拥有数据库资源查询和使用权限。
         （二）准确性：信息应当保证真
         实准确，表述清晰，易于识别；
         （三）关联性：各类版权资产信
         息与对应的合同权属证明文件、
         作品样本和其他内容存储介质以
         及与形成版权资产相关的档案材
         料具备关联性，达到实时匹配，
         方便检索。
         有条件的企业可建立版权资产管
         理数据库或信息平台，并有效维
         护和及时更新
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                执行    控制    负责
               内控指引或法规要求              标准控制活动描述         制度    文档
 动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-TM-   N/A               数字内容资源加工                    中南传   数字资   业务发   手工控   新技术
C-403                                                  媒数字   源库    生时    制     新媒体
                           数字资源中心在收到各单位上交的数字资源文件后，在十   出版业                     部
                           个工作日内将其按要求转换格式后保存在数据库中，供天   务发展
                           闻数媒查询和下载。数字资源中心负责对公司数字内容资   推进办
                           源数据库进行维护和管理。                法
ZB-TM-   N/A               数字内容资源外购                    中南传   采购预   业务发   手工控   新技术
C-404                                                  媒数字   算、采   生时    制     新媒体
                           数字资源中心每年向公司报送年度采购预算，经管理层审   出版业   购方案               部
                           批后执行。                       务发展   等
                           如需采购，采购小组负责人向相关领导口头汇报采购计    推进办
                           划，制定相关采购方案，由相关领导签字批准后开始执行   法
                           采购。
                           注：新技术新媒体部近三年内尚未开展过内容资源外购业
                           务。
ZB-TM-   应用指引销售业务第五条       数字内容资源营销                    中南传   营销方   业务发   手工控   新技术
C-405    企业应当加强市场调查，合理确                                媒数字   案、活   生时    制     新媒体
         定定价机制和信用方式，根据市    三大运营商中湖南电子音像出版社是对外营销和传播的主   出版业   动策                部
         场变化及时调整销售策略，灵活    体，并提供开放式的后台管理程序，让公司内各出版单位   务发展   划、营
         运用销售折扣、销售折让、信用    实时了解数字内容资源的营销状况。双方签订合同，并每   推进办   销合同
         销售、代销和广告宣传等多种策    半年就数字内容资源营销产生的收益进行一次结算。     法     等
         略和营销方式，促进销售目标实    新技术新媒体部协助湖南电子音像出版社与运营商进行业
         现，不断提高市场占有率。      务往来，同时协助湖南电子音像出版社进行公关和客户关
                           系维护，不具体开展对数字资源的市场营销活动和推广工
                           作。
                                                                  中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                        经办人
     各分子公司
                     与中南传媒总部沟通确
                开始   定项目后，撰写立项报
                          告
                        立项报告
                                                                       负责人
                                                                    新技术新媒体部与子分
     项目小组
                                                                     公司联合成立项目小
                                                                    组，项目小组组织实施
                                                                    项目调研报告、项目实
                                                                      施相关资料
                        经办人          经办人
     新技术新媒体部
                                  组织相关人员或评审委
                         审核
                                    员会进行论证
                        立项报告      立项报告、会议记录
                                    总经理办公会          董事会、股东大会
                                                    按照公司章程审批权
                                  审议项目立项及相关材       限，5000万元以上由董
     管理层
                                                                                 结束
                                       料           事会审批；3亿元以上
                                                     由股东大会审批
                                  会议记录、会议决议        会议纪要、会议决议
                                 中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     第二十一章 担保业务管理
  本章所称担保业务管理，是指公司担保业务的日常运营活动的管理。根据自身发展战略，制定科学合
理的担保管理制度，明确担保申请、审批、执行、监督等各环节的职责权限和岗位分离要求，合理确保资
产安全和担保业务有效运行，能够为企业的发展提供有力保障。
                        第一节：制度建立与职责分工
                        第二节：担保评估与审批
   担保业务管理
                        第三节：担保执行与监控
                        第四节：担保档案管理
  二级流程        三级流程                风险描述
制度建立与职责     制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
分工          分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                      影响有序运行。
担保评估与审批     担保资信调查报   未规范担保申请流程，担保业务未经适当审批，可能导致担保违
            告的编制      规，进而造成严重经济损失，甚至导致监管机构处罚；对担保申
            担保申请的审批   请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致企业
            担保合同的订立   担保决策失误或遭受欺诈；担保过程中存在舞弊行为，可能导致
            与审批       经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。
担保执行与监控     担保事项信息登   对担保合同（或反担保合同）履行情况疏于监控或监控不当，可
            记         能导致延误处置时机，加剧担保风险，进而造成严重经济损失；
            担保事项的跟踪   对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对
            监督        措施不当，可能导致企业承担法律责任。
            反担保管理
            担保的变更管理   担保变更事项未重新履行调查评估程序和审批手续，可能导致担
                      保决策出现重大疏漏，进而造成资产损失。
担保档案管理      担保档案管理    档案的完整性、时效性可能受损，导致后期无法追溯。
   一级流程          二级流程                   三级流程
担保业务管理        制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   一级流程      二级流程             三级流程
          担保评估与审批   担保资信调查报告的编制
                    担保申请的审批
                    担保合同的订立与审批
          担保执行与监控   担保事项信息登记
                    担保事项的跟踪监督
                    反担保管理
                    担保的变更管理
          担保档案管理    担保档案管理
   流程名称                  制度名称
担保业务管理    《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法（试行）》
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求             标准控制活动描述             制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-GT- 内控指引组织架构第六条      制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   资产财
 C-101  企业应当按照科学、精简、高                                 版传媒   岗位职   生时    制     务部
        效、透明、制衡的原则，综合考   1.制度建设。公司制定的《中南出版传媒集团股份有限公   集团股   责说明
        虑企业性质、发展战略、文化理   司财务管理办法（试行）》中，规范了抵押与担保管理的    份有限   书
        念和管理要求等因素，合理设置   归口管理部门、对外担保的基本原则、担保程序、担保日    公司财
        内部职能机构，明确各机构的职   常管理以及持续风险控制、对外担保信息披露等内容。     务管理
        责权限，避免职能交叉、缺失或   2.职责分工。                      办法
        权责过于集中，形成各司其职、   （1）中南传媒总部的董事会为对内、对外担保事项的审批   （试
        各负其责、相互制约、相互协调   机构，其他部门无权对担保作出审批；            行）、
        的工作机制。           （2）公司资产财务部为中南传媒总部担保事项的归口管理   对外担
                         部门。                          保管理
                                                      制度
                         注：公司对外担保实行统一管理，非经公司董事会或股东
                         大会批准、授权，任何人无权以中南传媒总部名义签署对
                         外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。中南传媒总
                         部的全资、控股子公司未经批准不得对外提供担保。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述           制度    文档
  动编号                                                               频率    形式    部门
 ZB-GT- 内控指引担保业务第五条       担保资信调查报告的编制                  中南出   资信调   业务发   手工控   资产财
 C-201  企业应当指定相关部门负责办理                                 版传媒   查相关   生时    制     务部
        担保业务，对担保申请人进行资    初步审核受理后，公司领导协调财务、法律、审计等部门    集团股   资料
        信调查和风险评估，评估结果应    对被担保方的资信情况进行审查和评估，并将有关材料报    份有限
        出具书面报告。企业也可委托中    相关领导审核审批，提交公司董事会审议。          公司财
        介机构对担保业务进行资信调查                                 务管理
        和风险评估工作。企业在对担保                                 办法
        申请人进行资信调查和风险评估                                 （试
        时，应当重点关注以下事项:                                  行）
 ZB-GT- （一）担保业务是否符合国家法    担保申请的审批                      中南出   担保申   业务发   手工控   资产财
 C-202  律法规和本企业担保政策等相关                                 版传媒   请相关   生时    制     务部
        要求。               1.中南传媒集团内各公司（包括各公司投资的子公司）一   集团股   资料、
        （二）担保申请人的资信状况，    律不准擅自对外提供任何形式的担保，如有特殊需要，必    份有限   董事会
        一般包括:基本情况、资产质量、   须书面报中南传媒总部资产财务部审核，董事长批准；涉    公司财   会议纪
        经营情况、偿债能力、盈利水     及数额较大的必须报经董事会审议通过后方可执行。      务管理   要等
        平、信用程度、行业前景等。     2.中南传媒总部任何形式的抵押与担保，必须报董事会审   办法
        （三）担保申请人用于担保和第    议通过后方可执行。                    （试
        二方担保的资产状况及其权利归    3.对于需经股东大会审批的担保事项，公司董事会在担保   行）
        属。                申请通过其审议之后，根据公司章程、《中南出版传媒集
        （四）企业要求担保申请人提供    团股份有限公司财务管理办法（试行）》组织履行股东大
        反担保的，还应当对与反担保有    会的审批程序。
        关的资产状况进行评估。
                          注：股东大会审议担保事项范围见《公司章程》第四十三
                          条。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
 动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-GT-   内控指引担保业务第十条      担保合同的订立与审批                   中南出   担保合   业务发   手工控   资产财
C-203    企业应当根据审核批准的担保业                                版传媒   同审批   生时    制     务部、
         务订立担保合同。担保合同应明   1.资产财务部按照经审批的担保业务，订立担保合同，合   集团股   会签单               证券事
         确被担保人的权利、义务、违约   同订立经办人员在职责范围内，按照审批人员的批准意见    份有限                     务部、
         责任等相关内容，并要求被担保   拟订合同条款。                      公司重                     法律
         人定期提供财务报告与有关资    2.担保合同按公司【合同管理】流程进行审核审批。     大合同                     部、审
         料，及时通报担保事项的实施情                                管理办                     计部
         况。                                            法、对
                                                       外担保
                                                       管理制
                                                       度
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述          制度   文档
  动编号                                                             频率    形式    部门
 ZB-GT- 内控指引担保业务第十二条     担保事项信息登记                     暂无   担保事   业务发   手工控   资产财
 C-301  企业应当加强对担保业务的会计                                     项台账   生时    制     务部
        系统控制，及时足额收取担保费   1.公司资产财务部负责担保事项的台账管理。相关合同签
        用，建立担保事项台账，详细记   订后，经办部门应及时将合同副本交至公司资产财务部进
        录担保对象、金额、期限、用于   行登记管理，同时将合同复印件送证券事务部。
        抵押和质押的物品或权利以及其   2.资产财务部建立担保台账，详细记录担保对象、担保事
        他有关事项。企业财会部门应当   项、担保方式、是否反担保、担保金额、担保期限、担保
        及时收集、分析被担保人担保期   对象现状、是否逾期等信息，并定期进行更新。
        内经审计的财务报告等相关资
        料，持续关注被担保人的财务状
        况、经营成果、现金流量以及担
        保合同的履行情况，积极配合担
        保经办部门防范担保业务风险。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度   文档
 动编号                                                               频率    形式    部门
ZB-GT-   内控指引担保业务第十一条     担保事项的跟踪监督                    暂无   担保执   业务发   手工控   证券事
C-302    企业担保经办部门应当加强担保                                     行状况   生时    制     务部、
         合同的日常管理，定期监测被担   1.担保人及时收集相关信息并交资产财务部备案；由相关        议案等               资产财
         保人的经营情况和财务状况，对   部门在担保期内，对被担保方的经营情况及债务清偿情况         相关资               务部
         被担保人进行跟踪和监督，了解   进行跟踪、监督。                          料
         担保项目的执行、资金的使用、   2.在担保过程中，被担保单位由于经营不善出现无偿还借
         贷款的归还、财务运行及风险等   款能力、资金无法周转等情况，根据实际情况，由相关部
         情况，确保担保合同有效履行。   门联合成立项目小组（资产财务部、证券事务部、法律事
         担保合同履行过程中，如果被担   务部等），共同协商形成担保执行状况议案，列明被担保
         保人出现异常情况，应当及时报   方经营现状、建议处理方案、预计产生影响等信息，按照
         告，妥善处理。对于被担保人未   公司相关流程和权限进行审核审批。
         按有法律效力的合同条款偿付债   3.被担保方的财务状况出现恶化或发生公司解散、分立、
         务或履行相关合同项下的义务    破产、清算等重大事项的，证券事务部及时向公司汇报，
         的，企业应当按照担保合同履行   并提供对策建议；一旦发现被担保方有转移财产等躲避债
         义务，同时主张对被担保人的追   务行为，相关部门应事先做好风险防范措施，采取司法冻
         索权。              结等财产保全措施。
ZB-GT-   内控指引担保业务第十三条     反担保管理                        暂无   反担保   业务发   手工控   证券事
C-303    企业应当加强对反担保财产的管                                     合同、   生时    制     务部、
         理，妥善保管被担保人用于反担   公司在接受反担保抵押、反担保质押时，由公司证券事务         相关登               资产财
         保的权利凭证，定期核实财产的   部会同资产财务部、法律事务部等，完善有关抵押或质押         记备案               务部、
         存续状况和价值，发现问题及时   登记的手续。                            资料等               法律事
         处理，确保反担保财产安全完                                                        务部
         整。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述          制度    文档
 动编号                                                               频率    形式    部门
ZB-GT-   内控指引担保业务第九条      担保的变更管理                     中南出   担保变   业务发   手工控   资产财
C-304    被担保人要求变更担保事项的，                               版传媒   更申请   生时    制     务部
         企业应当重新履行调查评估与审   因担保双方协商、或业务变更等需进行担保变更（变更的   集团股   议案
         批程序。             担保事项已经超出了原审定范围）的情况时，相关人员依   份有限
                          据担保变更情况形成担保变更申请议案，列明担保业务变   公司重
                          更原因、变更明细、变更后影响等信息，按照担保审批流   大合同
                          程重新进行审核方可进行。                管理办
                                                      法
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                             执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度   文档
  动编号                                                             频率    形式    部门
 ZB-GT- 内控指引担保业务第十五条     担保档案管理                       暂无   担保合   业务发   手工控   资产财
 C-401  企业应当妥善保管担保合同、与                                     同及审   生时    制     务部
        担保合同相关的主合同、反担保   1.资产财务部妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进        批等相
        函或反担保合同，以及抵押、质   行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存         关资
        押的权利凭证和有关原始资料，   档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。           料、档
        切实做到担保业务档案完整无    2.担保事项档案的查询借阅，需按照公司流程进行恰当的        案借阅
        缺。               审核登记。                             登记等
                                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                   主办/主管         负责人                                               负责人
    资产财务部
                 协调财务、法律、审计
                                                                                组织实施担保业务（合
            开始   等部门对被担保方的资   审核担保资信调查报告
                                                                                同签订、资料补充等）
                 信情况进行审查和评估
                              担保资信调查报告                                          担保合同、其他相关
                 担保资信调查报告
                                                                                    资料
                                                                            是
                                相关领导          董事会
                              审核审批担保资信调查                 是否超出董事           是否同意实施
                                            审议担保事项                 否                否        结束
    管理层
                                  报告                      会决议范围             担保
                              担保资信调查报告     会议纪要、会议决议
                                                           是
                                                         股东大会
    股东大会
                                                        审议担保事项
                                                       会议纪要、会议决议
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                    第二十二章 工程项目管理
  本章所称工程项目管理，是指为了提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞
弊行为，规范公司对工程项目管理的手册，内容包括项目立项、设计方案与预算审批、招投标管理、工程
建设管理、工程物资管理、工程进度款支付管理、工程结算管理、工程档案管理。
                      第一节：制度建立与职责分工
                      第二节：项目立项审批
                      第三节：项目方案及预算的编
                      制和审批
                      第四节：招投标管理
        工程项目管理
                      第五节：工程建设管理
                      第六节：进度款支付与审批
                      第七节：工程结算管理
                      第八节：工程档案管理
  二级流程       三级流程                风险描述
制度建立与职责    制度建立与职责   组织机构设置不尽合理、职能存在重叠或职能缺失、职责边界不
分工         分工        明晰，可能导致业务活动开展缺乏依据、存在管理真空等，进而
                     影响有序运行。
项目立项审批     项目立项审批    项目立项未经过合理审批，未针对项目收益、难点、可行性进行
                     合理论证，导致工程项目的资金投入、时间进度、实际效用与预
                     期不符。
项目方案及预算    设计方案编制与   设计方案不合理，未综合考虑所有设计因素，导致施工过程出现
的编制和审批     审批        大量签证，造成工期延误，且工程项目成本不可控。
           工程预算的编制   未能在招标过程中仔细鉴别是否为多家关联方共同报价、是否为
           与审批       员工关联方报价，导致围标、串标现象发生，选取资质不合格或
                     者报价较高的总包方。
招投标管理      招投标管理     招投标文件编制不科学、招投标监督不到位、授权审批不规范，
                     可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  二级流程      三级流程                风险描述
工程建设管理    工程监理聘用及   工程项目由于施工技术达不到项目要求、施工人员素质不过关、
          管理        原材料质量不合格、监管措施不到位、验收把关不严等原因，可
                    能导致工程项目质量问题频发，进而影响工程项目正常进展、影
                    响最终正常使用，甚至导致安全事故的发生。
          施工组织设计报   工程变更未经严格审批，造成随意频繁变更，可能导致费用超
          审         支、工期延误或工程项目无法满足设计要。
          设备和材料采购   工程建设过程中，未及时对隐蔽工程、主要项目工程步骤进行验
          管理        收，可能导致隐蔽构建缺陷或项目主要步骤缺陷未及时发现，增
                    加返工成本，甚至造成工程安全隐患。
          项目进度、质    工程现场物资随意堆放，易造成物资毁损、灭失，造成直接的经
          量、安全控制    济损失或由于物资质量、数量不符合要求导致工期延误。
          设计变更及签证   工程主材进场前未获取质量检验报告或未在物资进场时履行严格
          管理        的验收程序，可能造成工程物资数量短缺、以次充好等问题未及
                    时发现。
          工程物资管理    未发现对施工方上报的工程量进行严格核查，如检查价格、材料
                    用量、人工费用等，造成不合理多支付工程款。
          工程过程验收管   竣工验收管理不严格或走过场，或人为徇私舞弊，可能导致竣工
          理         验收结论不当，工程投入后质量安全隐患严重，给企业造成经济
                    损失。
进度款支付与审   进度款支付申请   未设置完善的竣工结算审批程序或未按照既定程序履行审批，可
批         与审批       能导致工程量确认不准确、竣工验收瑕疵未能及时发现。
工程结算管理    竣工验收      工程档案保管不全，可能导致签证在结算时缺乏支持文件，施工
                    方不合理多记的工程量难以查明；或难以通过上级工程监察部门
                    的备案。
          竣工结算审批    未设置完善的竣工结算审批程序或未按照既定程序履行审批，可
                    能导致工程量确认不准确、竣工验收瑕疵未能及时发现。
工程档案管理    工程档案管理    工程档案保管不全，可能导致签证在结算时缺乏支持文件，施工
                    方不合理多记的工程量难以查明；或难以通过上级工程监察部门
                    的备案。
   一级流程        二级流程                   三级流程
工程项目管理      制度建立与职责分工    制度建立与职责分工
            项目立项审批       项目立项审批
            项目方案及预算的编    设计方案编制与审批
            制和审批         工程预算的编制与审批
            招投标管理        招投标管理
            工程建设管理       工程监理聘用及管理
                         施工组织设计报审
                         设备和材料采购管理
                         项目进度、质量、安全控制
                         设计变更及签证管理
                         工程物资管理
                         工程过程验收管理
            进度款支付与审批     进度款支付申请与审批
            工程结算管理       竣工验收
                         竣工结算审批
                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   一级流程      二级流程                三级流程
          工程档案管理    工程档案管理
   流程名称                  制度名称
工程项目管理    《中南传媒出版传媒集团股份有限公司工程建设、货物及服务项目采购与招标
          管理办法》
          《中南出版传媒集团股份有限公司财务管理办法（试行）》
          《中南出版传媒集团股份有限公司总部费用开支管理办法》
          《马栏山园区建设项目审批流程管控体系》
          《马栏山项目付款审批责任权限一览表集团领导审批权限》
          《中南国家数字出版基地马栏山园区建设项目部部门职责》
          《中南国家数字出版基地马栏山项目建安工程预结算审核（外审）工作流程及
          实施操作细则》
          《中南国家数字出版基地马栏山园区建设项目部档案管理制度》
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-PM- 内控指引组织架构第六条      制度建立与职责分工                    中南传   部门及   业务发   手工控   项目部
 C-101  企业应当按照科学、精简、高                                 媒出版   岗位职   生时    制
        效、透明、制衡的原则，综合考   1.公司制定了《中南传媒出版传媒集团股份有限公司工程   传媒集   责说明
        虑企业性质、发展战略、文化理   建设、货物及服务项目采购与招标管理办法》《中南出版    团股份   书
        念和管理要求等因素，合理设置   传媒集团股份有限公司财务管理办法（试行）》《中南出    有限公
        内部职能机构，明确各机构的职   版传媒集团股份有限公司总部费用开支管理办法》《中南    司工程
        责权限，避免职能交叉、缺失或   出版传媒集团股份有限公司内部审计实施办法》《中南国    建设、
        权责过于集中，形成各司其职、   家数字出版基地马栏山园区建设项目审批流程管控体系》    货物及
        各负其责、相互制约、相互协调   等制度，对工程预算、工程决算、工程付款、工程招标等    服务项
        的工作机制。           方面进行了规范。                     目采购
                         公司成立项目组或项目部（以下简称“项目部”）负责公    管理办
                         司的工程项目的管理工作，其他相关部门根据部门职责或    法、中
                         工作安排配合、参与；审计部对公司超过一定金额的工程    南出版
                         项目执行进行监督。                    传媒集
                         门（如工程管理部、成本控制部、综合部、资产财务部     有限公
                         等），并制定项目部内各部门职责。             司财务
                                                      管理办
                                                      法（试
                                                      行）等
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-PM- 内控指引工程项目第五条      项目立项审批                       中南国   工程项   业务发   手工控   项目部
 C-201  企业应当指定专门机构归口管理                                家数字   目立项   生时    制
        工程项目，根据发展战略和年度   1.项目部负责资料收集、评估、可行性论证、合作谈判以   出版基   报告、
        投资计划，提出项目建议书，开   及项目决策与审查的管理工作。               地马栏   工程造
        展可行性研究，编制可行性研究   2.项目部组织编制项目立项报告，列明项目基本情况、建   山园区   价汇总
        报告。              设理由、规划方案与投资概算、投资回报预测等内容，经    建设项   表、工
        第六条 企业应当组织规划、工   相关部门会签后，提交相关领导审批。            目部部   程项目
        程、技术、财会、法律等部门的   （1）五万元以内的项目，项目立项报告经项目部负责人审   门职责   暂估价
        专家对项目建议书和可行性研究   批项目方案、中南传媒总部资产财务部负责人审批项目报          汇总
        报告进行充分论证和评审，出具   价后签字；                              表、报
        评审意见，作为项目决策的重要   （2）五万元以上的项目，中南传媒总部审计部委托外部中         建施工
        依据。              介机构审核项目报价，并将审核结果及报价单提交至项目          图、预
        在项目评审过程中，应当重点关   部负责人审核确认；                          算书
        注项目投资方案、投资规模、资   （3）项目立项报告经相关部门会签后，按照不同金额的审
        金筹措、生产规模、投资效益、   批权限提交公司领导审批，重大项目立项还需上报出版控
        布局选址、技术、安全、设备、   股集团党委会集体决策。
        环境保护等方面，核实相关资料
        的来源和取得途径是否真实、可
        靠和完整。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-PM- 内控指引工程项目第十四条     设计方案编制与审批                    中南国   报建施   业务发   手工控   项目部
        确初步设计概算和施工图预算的   1.项目部依据批准后的可行性研究报告和设计任务书，委   出版基   预算书
        编制方法，按照规定的权限和程   托设计单位进行初步设计和施工图设计；设计单位选择按    地马栏
        序进行审核批准，确保概预算科   照《中南传媒工程建设、货物及服务项目采购与招标管理    山园区
        学合理。             办法》执行。                       建设项
                         沙盘、设备选型方案、结构选择方案、重要部分材料样板    门职
                         或照片等内容，由项目工程部发起，项目部主任签批，中    责、马
                         南传媒总部总经理审批，中南传媒总部总经办审批后上报    栏山园
                         中南传媒总部董事长审定。                 区建设
                         工程部、成本控制部签署意见，项目部主任签批，中南传    批流程
                         媒总部总经理审批；如果初步设计较概念方案有大的变     管控体
                         化，由项目部主任签批，中南传媒总部总经理审批，中南    系
                         传媒总部总经办审批后上报中南传媒总部董事长审定。内
                         审完成后按政府相关部门要求报建。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
 动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-PM-   内控指引工程项目第十四条     工程预算的编制与审批                   马栏山   报建施   业务发   手工控   项目部
C-302    企业应当加强工程造价管理，明                                园区建   工图、   生时    制
         确初步设计概算和施工图预算的   1.设计院根据确认方案编制概算文件，经咨询公司审核，   设项目   预算书
         编制方法，按照规定的权限和程   项目成本控制部、工程部初审，项目部主任审核，中南传    审批流
         序进行审核批准，确保概预算科   媒总部分管领导签批后，报中南传媒总部总经办审核，中    程管控
         学合理。             南传媒总部董事长审定。                  体系
                          本控制部提出主要材料、设备型号规格及品牌要求，咨询
                          公司编制预算，由项目成本控制部报项目部主任在送审表
                          格上签署送审意见后，将相关资料送中南传媒总部审计部
                          委托事务所审核预算，出具审核报告，审核预算金额作为
                          招标控制价（建设单位发包）或结算金额（专业工程暂
                          估）依据。工程总承包预算相关审核依合同约定办理。
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  控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述               制度    文档
  动编号                                                                 频率    形式    部门
 ZB-PM- 内控指引工程项目第九条      招投标管理                           中南传   招标相   业务发   手工控   项目组
 C-401  企业的工程项目一般应当采用公                                   媒出版   关文件   生时    制
        开招标的方式，择优选择具有相   1.依据确认稿的初步设计图纸，项目工程部、成本控制部      传媒集
        应资质的承包单位和监理单位。   提出主要材料、设备型号规格及品牌要求，咨询公司编制       团股份
        在选择承包单位时，企业可以将   预算，项目成本控制部报项目部主任在送审表格上签署送       有限公
        工程的勘察、设计、施工、设备   审意见后，将相关资料送中南传媒总部审计部委托事务所       司工程
        采购一并发包给一个项目总承包   审核预算，出具审核报告，审定金额作为招标控制价上        建设、
        单位，也可以将其中的一项或者   限。                              货物及
        多项发包给一个工程总承包单    项目招标工作严格按照《中南出版传媒集团股份有限公司       服务项
        位，但不得违背工程施工组织设   工程建设、货物及服务项目采购与招标管理办法》执行。       目采购
        计和招标设计计划，将应由一个   根据上述规定，工程建设项目满足以下条件须进行公开招       与招标
        承包单位完成的工程肢解为若干   投标：                             管理办
        部分发包给几个承包单位。     施工单项合同估算价在 400 万元人民币以上的；重要设     法；中
        企业应当依照国家招投标法的规   备、材料等货物的采购，单项合同估算价在 200 万元人民    南国家
        定，遵循公开、公正、平等竞争   币以上的；勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估       数字出
        的原则，发布招标公告，提供载   算价在 100 万元人民币以上的，同一项目中可以合并进行    版基地
        有招标工程的主要技术要求、主   的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设相关的重要设       马栏山
        要合同条款、评标的标准和方    备、材料等的采购，合同估算价合计达到前款规定标准        项目招
        法，以及开标、评标、定标的程   的，必须招标。                         投标工
        序等内容的招标文件。       2.项目成本控制部发起，咨询公司和工程部、成本控制部      作相关
        企业可以根据项目特点决定是否   提供招投标初步资料，招标代理公司制定招标文件，项目       流程实
        编制标底。需要编制标底的，标   部主任审核，中南传媒总部财务部专职副部长审核，招标       施操作
        底编制过程和标底应当严格保    控制价在 1000 万元以下的报中南传媒总部分管领导审定；   细则、
        密。               招标控制价在 1000 万元以上的报中南传媒总部财务部、法   马栏山
        在确定中标人前，企业不得与投   务部审核，中南传媒总部分管领导签批，中南传媒总部财       园区建
        标人就投标价格、投标方案等实   务总监签批，中南传媒总部总经理签批，上报中南传媒总       设项目
        质性内容进行谈判。        部董事长审定。                         审批流
                                                         程管控
                         详细参见“采购管理”流程。                   体系
                                                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                                      执行    控制    负责
              内控指引或法规要求                     标准控制活动描述          制度    文档
  动编号                                                                      频率    形式    部门
 ZB-PM- GBT 50502-2009 建筑施工组织设   工程监理聘用及管理                    中南国   工程监   业务发   手工控   项目部
 C-501  计规范                                                   家数字   理合同   生时    制
        批应符合下列规定：l 施工组织          括本工程施工阶段的全面监理和维保期阶段监理。       地马栏
        设计应由项目负责人主持编制，           施工阶段监理内容主要包括：施工阶段的质量控制、进度    山园区
        可根据需要分阶段编制和审批；           控制、合同管理、信息管理、组织协调和安全文明施工。    建设项
        位技术负责人审批；单位工程施           案资料等。                        门职责
        工组织设计应由施工单位技术负
 ZB-PM- 责人或技术负责人授权的技术人           施工组织设计报审                     中南国   施工总   业务发   手工控   项目部
 C-502  员审批；施工方案应由项目技术                                        家数字   组织设   生时    制
        负责人审批；重点、难点分部            工程施工前，施工单位需编制详细的施工方案（包括施工    出版基   计方
        （分项）工程和专项工程施工方           总组织设计方案、施工进度计划方案、施工总平面图方案    地马栏   案、施
        案应由施工单位技术部门组织相           等），并填写施工组织设计（方案）报审表，先后经施工    山园区   工进度
        关专家评审，施工单位技术负责           单位项目负责人、专业监理工程师/总监代表（如有）、项   建设项   计划方
        人批准；                     目部负责人审批签字并加盖公章。              目部部   案、施
        （分项）工程或专项工程的施工           和施工活动的依据。                          面图方
                                                                    案
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述            制度    文档
 动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-PM-   方案，应由专业承包单位技术负    设备和材料采购管理                    中南传   工程联   业务发   手工控   项目部
C-503    责人或技术负责人授权的技术人                                 媒出版   络单、   生时    制
         员审批；有总承包单位时，应由    1.项目部内相关责任人根据正式施工图纸预算及合同中甲   传媒集   工程项
         备案；               程进度负责人根据实际进度提出意见，双方修改确认。     有限公   计划、
         工程施工组织设计进行编制和审    质、认价报审单。                     货物及   记录
         批。                3.没有合同单价和项目合同约定的暂估单价材料、设备，   服务项
                           项目部按施工图及深化图要求选样后，经监理、项目工程    目采购
                           部、成本控制部、副主任签署意见，咨询公司编制预算，    与招标
                           项目部主任审核，将相关资料送中南传媒总部审计部委托    管理办
                           事务所审核预算，出具审核报告，审核预算金额作为结算    法；中
                           金额依据，报中南传媒总部分管领导审批。          南国家
                                                        数字出
                           注：设备和材料采购工作严格按照《中南出版传媒集团股    版基地
                           份有限公司工程建设、货物及服务项目采购与招标管理办    马栏山
                           法》执行。                        项目招
                                                        投标工
                                                        作相关
                                                        流程实
                                                        施操作
                                                        细则
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述             制度    文档
 动编号                                                                频率    形式    部门
ZB-PM-   内控指引工程项目第十八条     项目进度、质量、安全控制                 中南国   工程签   业务发   手工控   项目部
C-504    企业应当加强对工程建设过程的                                家数字   证单、   生时    制
         监控，实行严格的概预算管理，   1.项目部要求施工方及时制定工程项目进度计划，上报公   出版基   工程变
         切实做到及时备料，科学施工，   司工程管理负责人审核，并根据进度计划进行后续督促。    地马栏   更联络
         保障资金，落实责任，确保工程   （1）每周，建设单位现场负责人、施工单位现场代表、专   山园区   单
         项目达到设计要求。        业监理工程师（大型项目）召开例会，了解本周工程进度    建设项
                          及下周工作计划，讨论目前工程存在的问题及解决方案，    目部部
                          并形成会议纪要，所有与会人在签到表上签字。        门职责
                          （2）每月，监理单位向公司发送监理月报（大型项目），
                          相关纪检部门现场负责人负责审阅报告。
                          程师对工程项目进行监督，建设单位工程师每日对施工现
                          场进行巡检，对工程项目进度及质量进行监督。对于项目
                          施工过程中存在的质量问题，由监理单位或建设单位工程
                          师填制工程联系单，并经相关负责人签字后交送至施工单
                          位，由施工单位对进行整改，整改后由监理单位或建设单
                          位对整改情况进行验收。
                          措施交底，并形成安全措施交底记录，所有参与安全措施
                          交底的施工人员签字确认。交建设单位备案。同时，施工
                          单位组织所有进场施工人员进行三级安全教育，并形成三
                          级安全教育记录卡，所有参与三级安全教育的教育人、受
                          教育人分别签字确认。
                                                           中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                   执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述               制度    文档
 动编号                                                                   频率    形式    部门
ZB-PM-   内控指引工程项目第二十二条    设计变更及签证管理                       中南国   现场签   业务发   手工控   项目部
C-505    企业应当严格控制工程变更，确                                   家数字   证通知   生时    制
         需变更的，应当按照规定的权限   1.设计变更                          出版基   单、现
         和程序进行审批。         由涉及变更的单位提出，咨询公司进行估算，依次报项目       地马栏   场签证
         重大的项目变更应当按照项目决   工程部、成本控制部、财务部、副主任签署意见，单项估       山项目   确认
         策和概预算控制的有关程序和要   算小于等于 1000 万的需项目部主任审核，中南传媒总部财   设计变   单、设
         求重新履行审批手续。       务部专职副部长审核，报中南传媒总部分管领导审定。如       更管理   计变更
         因工程变更等原因造成价款支付   有重大设计变更，单项估算大于 1000 万的需项目部主任审   办法、   通知
         方式及金额发生变动的，应当提   核，报中南传媒总部财务部审核，中南传媒总部分管领导       马栏山   单、客
         供完整的书面文件和其他相关资   签批，中南传媒总部财务总监签批，中南传媒总部总经理       园区建   户变更
         料，并对工程变更价款的支付进   签批，上报中南传媒总部董事长审定。               设项目   要求审
         行严格审核。           2.签证管理                          审批流   批表
                          由涉及签证的单位提出并估算，报项目工程部、成本控制       程管控
                          部、财务部及副主任签署意见；单项估算小于等于 1000 万   体系
                          的需项目部主任审核，中南传媒总部财务部专职副部长审
                          核，报中南传媒总部分管领导审定。单项估算大于 1000 万
                          的需项目部主任审核，报中南传媒总部财务部审核，中南
                          传媒总部分管领导签批，中南传媒总部财务总监签批，中
                          南传媒总部总经理签批，上报中南传媒总部董事长审定。
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                  执行    控制    负责
            内控指引或法规要求                  标准控制活动描述          制度    文档
 动编号                                                                  频率    形式    部门
ZB-PM-   内控指引工程项目第十九条       工程物资管理                       中南国   付款申   业务发   手工控   项目部
C-506    按照合同约定，企业自行采购工                                  家数字   请书、   生时    制
         程物资的，应当按照《企业内部     1.甲供物资管理                     出版基   工程量
         控制应用指引第 7 号——采购业   对于大型施工项目的甲供物资，由建设单位、施工单位、    地马栏   清单、
         务》等相关指引的规定，组织工     监理共同对工程物资进行验收，无误后，分别在签收单上    山项目   付款凭
         程物资采购、验收和付款;由承包    签字确认。                        设备、   证及后
         单位采购工程物资的，企业应当     2.甲定乙供物资管理                   材料认   附附件
         加强监督，确保工程物资采购符     甲定乙供工程物资到货后，施工单位提交材料供应商出具    质、认
         合设计标准和合同要求。严禁不     的质量合格证及第三方检验机构出具的质量或性能检验报    价工作
         合格工程物资投入工程项目建      告（如为需检验材料），经建设单位、施工单位、监理共    管理办
         设。                 同对工程物资进行验收，无误后，分别在签收单上签字确    法
                            认。
ZB-PM-   内控指引工程项目第十八条       工程过程验收管理                     中南国   签收    业务发   手工控   项目部
C-507    企业应当加强对工程建设过程的                                  家数字   单、相   生时    制
         监控，实行严格的概预算管理，     1.隐蔽工程验收。隐蔽工程施工完毕后，施工单位提交隐   出版基   关第三
         切实做到及时备料，科学施工，     蔽工程验收单，项目部相关负责人组织验收，按照国家标    地马栏   方检验
         保障资金，落实责任，确保工程     准对隐蔽工程进行验收，在隐蔽工程验收单上进行签字确    山项目   资料
         项目达到设计要求。          认。                           建安工
                            提交××部分工程验收单，项目部负责人组织验收，确认    算审核
                            无误后在××部分工程验收单上签字确认。          （外
                                                         审）工
                                                         作流程
                                                         及实施
                                                         操作细
                                                         则
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-PM- 内控指引工程项目第二十一条    进度款支付申请与审批                   马栏山   竣工验   业务发   手工控   项目部
 C-601  企业财会部门应当加强与承包单                                园区建   收报告   生时    制
        位的沟通，准确掌握工程进度，   1.施工单位根据当月实际工程量编制当月完成工程量清    设项目
        根据合同约定，按照规定的审批   单，提交至监理单位工程师、项目经理签字盖章。       审批流
        权限和程序办理工程价款结算，   2.由项目建设单位审核工程量清单，无误后提交进度款支   程管控
        不得无故拖欠。          付申请，由咨询公司初审，依次报项目工程部、成本控制    体系
                         部、财务部、副主任签署意见，项目部主任审核，中南传
                         媒总部财务部专职副部长审核，中南传媒总部分管领导审
                         定后支付。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                               频率    形式    部门
 ZB-PM- 内控指引 工程项目         竣工验收                         中南国   工程项   业务发   手工控   项目部
 C-701  第二十三条 企业收到承包单位的                                家数字   目文件   生时    制
        工程竣工报告后，应当及时编制    达到以下要求时，项目部应及时组织工程竣工验收。      出版基   清单
        竣工决算，开展竣工决算审计，    1.项目按照批准的设计文件所规定的内容和施工图纸的要   地马栏
        组织设计、施工、监理等有关单    求、承包合同的约定全部建成；项目符合设计要求，能够    山项目
        位进行竣工验收。          正常使用                         建安工
     第二十五条 企业应当及时组织工      工单位相关人员组织成立交工验收小组进行验收，验收合    算审核
     程项目竣工验收。交付竣工验收       格后，按规定及时办理相关手续。              （外
     的工程项目，应当符合规定的质       验收中如发现问题，应立即分析原因，明确责任，研究补    审）工
     量标准，有完整的工程技术经济       救措施及处理方案。项目部尽快组织实施，问题解决后再    作流程
     资料，并具备国家规定的其他竣       进行复查。                        及实施
     工条件。                                              操作细
                                                       则、马
                                                       栏山园
                                                       区建设
                                                       项目审
                                                       批流程
                                                       管控体
                                                       系
                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述            制度    文档
 动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-PM-   内控指引 工程项目         竣工结算审批                       中南国   工程项   业务发   手工控   项目部
C-702    第二十四条 企业应当组织审核竣                                家数字   目文件   生时    制
         工决算，重点审查决算依据是否    1.工程全部完工后，施工单位编制建设工程造价审核确认   出版基   清单
         完备，相关文件资料是否齐全，    表和结算书，项目工程部、成本控制部对结算资料初步复    地马栏
         竣工清理是否完成，决算编制是    核、咨询公司初步审核后报中南传媒总部审计部，按中南    山园区
         否正确。              传媒总部基本建设项目造价管理办法规定执行结算审核。    建设项
         企业应当加强竣工决算审计，未    2.工程竣工办理结算时，需附工程预算报告、工程协议书   目部档
         实施竣工决算审计的工程项目，    或合同、工程项目竣工验收资料、工程决算等凭证。      案管理
         不得办理竣工验收手续。                                    制度
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                              执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                              频率    形式    部门
 ZB-PM- 内控指引工程项目第二十六条    工程档案管理                       中南国   工程项   业务发   手工控   项目部
 C-801  企业应当按照国家有关档案管理                                家数字   目文件   生时    制
        的规定，及时收集、整理工程建   1.项目部收集整理所有工程项目相关资料（包括立项、设   出版基   清单
        设各环节的文件资料，建立完整   计、招标、验收等文件），编制工程项目文件清单并签字    地马栏
        的工程项目档案。         确认后，统一存放在档案柜中，定期进行整理汇总。      山园区
                         中南传媒总部办公室进行统一归档。             目部档
                                                      案管理
                                                      制度
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                       经办人     工程项目部负责人
     项目组
                 开始   编制立项报告      审核      是否5万元以上
                                                        是
                       立项报告     立项报告
                                                否
     公司总部资产财务部
                                            负责人
                                           审核报价
                                          经审核的报价单
                                                       负责人
     公司总部审计部
                                                    委托外部中介机构审核
                                                    项目报价，并将审核结
                                                    果及报价单提交至项目
                                                    组相关负责人审核确认
                                                     经审核的报价单
                                                       相关领导
     管理层
                                                    按照公司权限设置进行
                                                                   结束
                                                       审核审批
                                                     经审核的报价单
                                                           中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                     工程师        审计员            相关负责人         工程师
项目组
                  发现问题，项目组工程                              项目组工程师（或监理   结束
             开始   师（或监理单位）填制    审核               审核       单位）对整改部分进行
                    填制工程联系单                                   验收
                               工程联系单           工程联系单      验收确认后的工程联系
                    工程联系单
                                                               单
                                                经办人
施工单位
                                             根据工程联系单进行整
                                                  改
                                             整改确认工程联系单
                                                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                    工程师        项目工程部    成本控制部       财务部            项目部
项目组
                 对工程进度、质量、实
            开始   施范围复核，对付款申    签署意见      签署意见      签署意见           负责人审核
                    请书确认
                   付款申请书       付款申请书    付款申请书      付款申请书          付款申请书
公司总部资产财务部
                                负责人                       出纳
                              专职副部长审核               支付项目进度款
                               付款申请书                  银行回单
                              项目分管领导      财务分管领导
管理层
                                审核            审批                         结束
                               付款申请书      付款申请书
                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
              第二十三章 内控合规体系建设
  本章所称内控合规体系建设，指公司建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规
范、全面、有效的内控合规体系，主要包括内控合规体系搭建、内控自评工作的组织、内控更新与维护等
内容。
                      第一节：制度建立与职责分工
   内控合规体系建设
                      第二节：内控合规体系管理
  二级流程      三级流程                风险描述
制度建立与职责   制度建立与职责   内控合规责任不明确或不落实，风险管理机制不完善，风险管理
分工        分工        程序和工具方法不科学，可能导致风险管理工作无法有效开展，
                    进而造成风险管理工作滞后。
内控合规体系管   内控合规体系建   内控管理组织体系不健全、内控标准缺失或不明确，导致公司管
理         设         理混乱，增大治理与经营风险。
          制定年度工作方   内控工作重点不明确、计划不清晰，可能导致内控工作开展效率
          案         较低或存在内控空白地带未能及时发现。
          内控审计      未按照相关监管要求组织开展内部控制审计工作，可能致使公司
                    遭受监管机构处罚。
          内控自评工作的   内部控制运行情况评价不到位，或评价流于形式，可能导致管理
          组织        层无法真实了解企业内部控制管理水平，进而影响内部控制体系
          开展内控自评工   实际运行效果。
          作并编制内控自
          评报告
          内控更新与维护   未定期更新及维护内控合规制度及流程，可能导致内控合规体系
                    与公司组织架构调整、实际业务发展不相适应，无法合理保证企
                    业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
                    整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
          合规检查及整改   未进行合规的自查自省可能导致，公司合规问题未能及时发现并
                    整改，进而导致公司遭受外部监管机构的处罚，影响公司声誉及
                    经营。
          内控合规工作考   考核不到位或考核流于形式，导致公司内控合规工作未能形成闭
          核         环，未能激励各责任主体落实内控合规相关工作。
                             中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   一级流程       二级流程               三级流程
内控合规体系建设   制度建立与职责分工   制度建立与职责分工
           内控合规体系管理    内控合规体系建设
                       制定年度工作方案
                       内控审计
                       内控自评工作的组织
                       开展内控自评工作并编制内控自评报告
                       内控更新与维护
                       合规检查及整改
                       内控合规工作考核
   流程名称                   制度名称
内控合规体系建设   《中南出版传媒集团股份有限公司内部控制管理办法》
           《中南出版传媒集团股份有限公司内部控制自我评价工作管理细则》
           《中南出版传媒集团股份有限公司内控合规工作考核办法》
                                                   中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
  动编号                                                               频率    形式    部门
 ZB-RM- 内控指引组织架构          制度建立与职责分工                    中南出   部门及   业务发   手工控   法律事
 C-101  第七条 企业应当对各机构的职能                                版传媒   岗位职   生时    制     务部
        进行科学合理的分解，确定具体    1.公司制定有《内部控制管理办法》《内控合规工作考核   集团股   责说明
        岗位的名称、职责和工作要求     办法》《内部控制自我评价工作管理细则》等管理办法，    份有限   书
        等，明确各个岗位的权限和相互    规范内控体系建设工作。                  公司内
        关系。               2.法律事务部是公司内部控制工作管理部门，负责公司内   部控制
        企业在确定职权和岗位分工过程    部控制体系建设和日常运行工作，组织、协调公司内部控    管理办
        中，应当体现不相容职务相互分    制审计及其他工作。                    法等
        离的要求。不相容职务通常包括:   3.审计部是内部控制评价的归口管理部门，负责制定内控
        可行性研究与决策审批;决策审批   自评工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织等相
        与执行;执行与监督检查等。     关内容，按公司权限审批后实施。
                          流程的设计与执行工作，配合内控评价和内控审计工作。
                                                   中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
  控制活                                                               执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述          制度    文档
  动编号                                                               频率    形式    部门
 ZB-RM- 企业内部控制基本规范        内控合规体系建设                     中南出   公司制   每年    手工控   内控规
 C-201  第六条 企业应当根据有关法律法                                版传媒   度、内         制     范工作
        规、本规范及其配套办法，制定    公司建有相对完善、科学的内控合规体系，包括良好的内    集团股   控应用               领导小
        本企业的内部控制制度并组织实    控环境、相对健全的制度和流程体系、内部监督机制等关    份有限   手册、               组
        施。                键要素；部分子（分）公司内控体系建设有待加强。      公司内   内控评
        第七条 企业应当运用信息技术加                                部控制   价手
        强内部控制，建立与经营管理相    1.公司根据《内部控制基本规范》《内部控制评价指引》   管理办   册、相
        适应的信息系统，促进内部控制    及《内部控制应用指引》等法规要求，搭建公司内控合规    法     关培训
        流程与信息系统的有机结合，实    管理体系，形成内部控制应用手册、评价手册，建立内控          资料等
        现对业务和事项的自动控制，减    合规工作小组等。
        少或消除人为操纵因素。       2.员工培训。结合行业变化、政策监管和公司需求，组织
                          员工进行风险、内控及合规培训，确保员工理解、遵循企
         中央企业合规管理指引（试行）   业内控目标和要求。
         第十七条 建立健全合规管理制   3.建立相关报告制度。发生较大风险合规事件，法律事务
         度，制定全员普遍遵守的合规行   部和相关部门应当及时向分管领导报告。重大风险合规事
         为规范，针对重点领域制定专项   件应当向有关部门报告。
         合规管理制度，并根据法律法规
ZB-RM-   变化和监管动态，及时将外部有   制定年度工作方案                     中南出   年度内   每年    手工控   法律事
C-202    关合规要求转化为内部规章制                                 版传媒   部控制         制     务部
         度。               法律事务部作为内控体系建设的归口管理部门，在现有内    集团股   工作方
                          控体系的基础上，有步骤、有计划的完善和优化内控体     份有限   案
                          系。                           公司内
                          工作方案，明确当年度公司内部控制工作重点，报公司经    管理办
                          理层审核、董事会审批后实施。               法
                          合本单位风险评估结果，拟订年度内部控制工作方案，并
                          经单位决策机构审批后实施。
                                                    中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                标准控制活动描述            制度    文档
 动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-RM-   企业内部控制基本规范        内控审计                         中南出   内控审   每年    手工控   法律事
C-203    第十条 接受企业委托从事内部控                                版传媒   计报告         制     务部
         制审计的会计师事务所，应当根    1.每年，公司依法聘请具有证券从业资格的内控审计中介   集团股
         据本规范及其配套办法和相关执    机构对公司内部控制的健全完备和有效执行等情况进行审    份有限
         业准则，对企业内部控制的有效    计。                           公司内
         性进行审计，出具审计报告。会    2.内控审计中介机构结合公司行业概况和法律法规，根据   部控制
         计师事务所及其签字的从业人员    内部控制审计工作计划，通过相关测试，形成内控审计报    管理办
         应当对发表的内部控制审计意见    告。                           法
         负责。               3.年度内控审计报告，经总经理办公会、董事会审计委员
                           会、董事会审议通过后，在上海证券交易所依法公开披
                           露。
ZB-RM-   中央企业全面风险管理指引      内控自评工作的组织                    中南出   评价工   业务发   手工控   审计部
C-204    第三十六条 企业应以重大风                                  版传媒   作方案   生时    制
         险、重大事件和重大决策、重要    1.公司根据《企业内部控制的基本规范》《企业内部控制   集团有
         管理及业务流程为重点，对风险    指引》等规定，结合公司的实际情况，制定了《中南出版    限公司
         管理初始信息、风险评估、风险    传媒集团有限公司内部控制自我评价工作管理细则》。     内部控
         管理策略、关键控制活动及风险    2.审计部拟定评价工作方案，明确评价范围、工作任务、   制自我
         管理解决方案的实施情况进行监    人员组织、进度安排和费用预算等相关内容，按公司权限    评价工
         督，采用压力测试、返回测试、    审批后实施。                       作管理
         穿行测试以及风险控制自我评估                                 细则
         等方法对风险管理的有效性进行
         检验，根据变化情况和存在的缺
         陷及时加以改进。
         第三十八条 企业各有关部门和
         业务单位应定期对风险管理工作
         进行自查和检验，及时发现缺陷
         并改进，其检查、检验报告应及
         时报送企业风险管理职能部门。
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                   执行    控制    负责
            内控指引或法规要求                 标准控制活动描述            制度    文档
 动编号                                                                   频率    形式    部门
ZB-RM-   企业内部控制评价指引          开展内控自评工作并编制内控自评报告            中南出   年度内   业务发   手工控   审计部
C-205    第五条 企业应当根据《企业内部                                  版传媒   部控制   生时    制
         控制基本规范》、应用指引以及      1.公司审计部作为内部控制自我评价的牵头部门，在审计   集团有   自我评
         本企业的内部控制制度，围绕内      委员会以及董事会的领导下负责内部控制自我评价的实     限公司   价报告
         部环境、风险评估、控制活动、      施。审计部根据内控指引要求，结合公司实际情况、行业    内部控
         信息与沟通、内部监督等要素，      特征、风险偏好等因素，确定内部控制缺陷认定标准，具    制自我
         确定内部控制评价的具体内容，      体应区分为财报与非财报、定量与定性标准，并按照缺陷    评价工
         对内部控制设计与运行情况进行      重要性分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。         作管理
         全面评价。               2.公司董事会负责对内部控制的有效性进行全面的自我评   细则
                             价，形成评价结论，出具评价报告。
         公开发行证券的公司信息披露编      3.年度内部控制自我评价报告报送公司相关领导审阅、公
         报规则第 21 号——年度内部控制   司审计委员会和监事会审议，经公司董事会批准后对外披
         评价报告的一般规定           露或报送相关部门。
         第二条 凡在中华人民共和国境
         内公开发行证券并在证券交易所
         上市的股份有限公司（以下简称
         公司），按照有关规定需要披露
         年度内部控制评价报告或需要参
         照年度内部控制评价报告披露有
         关内部控制信息时，应遵循本规
         则。
ZB-RM-   企业内部控制基本规范          内控手册的更新与维护                   暂无    内控应   业务发   手工控   法律事
C-206    第十四条 企业应当结合业务特点                                        用手    生时    制     务部、
         和内部控制要求设置内部机构，      1.公司可根据实际情况对内部控制应用手册、内部控制评         册、内               审计
         明确职责权限，将权利与责任落      价手册定期进行审阅与修订。企业内部控制由董事会最终          控评价               部、各
         实到各责任单位。            负责。                                手册                部门
         企业应当通过编制内部管理手       2.由于公司外部监管环境发生重大变化，或内部主营业务
         册，使全体员工掌握内部机构设      发生重大改变等原因需修订手册的，由董事会进行决策；
         置、岗位职责、业务流程等情       由于部门调整、岗位职责变化等引起的常规性修订，可根
         况，明确权责分配，正确行使职      据公司管理需求，由董事会授权总经理办公会决策。
         权。
                                                    中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
 控制活                                                                 执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                  标准控制活动描述          制度    文档
 动编号                                                                 频率    形式    部门
ZB-RM-   中央企业合规管理指引（试行）    合规检查及整改                      中南出   合规检   业务发   手工控   法律事
C-207    第二十二条 开展合规管理评估，                                版传媒   查报告   生时    制     务部
         定期对合规管理体系的有效性进    合规检查分为例行检查与专项检查。             集团股   及审批
         行分析，对重大或反复出现的合    1.例行检查。按照法律事务部年度工作计划进行，或法律   份有限   相关资
         规风险和违规问题，深入查找根    事务部与内审部及时沟通内控检查时发现的合规问题。     公司内   料
         源，完善相关制度，堵塞管理漏    2.专项检查。当下列情况发生时，可进行专项检查：     控合规
         洞，强化过程管控，持续改进提    ①公司发生违法违规行为或存在合规风险隐患时；       工作考
         升。                ②公司董事会、监事会、经营层或法律事务部认为必要     核办法
                           时；
                           ③公司各部门及其工作人员配合监管和稽查办案不力的；
                           ④监管机构、自律组织或上级部门要求时；
                           ⑤其他有必要进行合规检查的情况。
ZB-RM-   企业内部控制基本规范        内控合规工作考核                     中南出   中南传   业务发   手工控   内控合
C-208    第八条 企业应当建立内部控制实                                版传媒   媒内控   生时    制     规考核
         施的激励约束机制，将各责任单    1.中南传媒总部成立内控合规考核工作小组，由中南传媒   集团股   合规工               工作小
         位和全体员工实施内部控制的情    总部法律事务部牵头，审计部配合，负责组织考核工作。    份有限   作考核               组
         况纳入绩效考评体系，促进内部    2.每年，中南传媒总部将对子（分）公司统一组织考核，   公司内   表
         控制的有效实施。          工作小组对子（分）公司的内控规范工作、合规法务工作    控合规
         中央企业合规管理指引（试行）    等进行评分，编制中南传媒总部内控合规工作考核表，考    工作考
         第二十三条 加强合规考核评价，   核结果报领导审批确认。                  核办法
         把合规经营管理情况纳入对各部    3.考核结果将提供给中南传媒总部双效业绩考核领导小
         门和所属企业负责人的年度综合    组、人力资源部，作为有关绩效考核依据。
         考核，细化评价指标。对所属单
         位和员工合规职责履行情况进行
         评价，并将结果作为员工考核、
         干部任用、评先选优等工作的重
         要依据。
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
              第二十四章 关联交易与信息披露
  本章所称关联交易指公司按照上市公司关联交易指引，确保公司关联交易应当定价公允、决策程序合
规、信息披露规范，提高上市公司规范运作水平，保护上市公司和全体股东的合法权益。
  本章所称信息披露是指为了确保上市公司运作合法合规，切实保障投资者利益，防范合规风险，从而
规范公司信息披露管理。
                      第一节：关联交易管理制度的制定
                      第二节：关联交易的审批和执行
  信息披露与关联交易
                      第三节：临时报告的披露
                      第四节：定期报告的披露
   二级流程      三级流程                风险描述
 关联交易管理制   关联交易管理制   上市公司未建立关联交易管理制度规范关联交易行为，可能导致
 度的制定      度的制定      关联定价不公允、决策程序不合规、信息披露不规范，损害上市
           关联交易管理制   公司和全体股东的合法权益。
           度的更新与审批
 关联交易的审批   关联交易授权审   未及时识别和更新关联方关系，公司关联交易未被有效识别，可
 和执行       批体系的建立    能导致关联方和重大关联交易的未完全披露，影响财务报告质
                     量。
           关联交易事项的   公司关联交易未被有效识别，可能导致关联方和重大关联交易的
           披露        未完全披露，影响财务报告质量。
           关联交易议案的   关联交易定价有失公允，违背相关规定，可能导致公司受到处
           编制与审批     罚。
           关联交易的授权   关联交易审批程序执行不到位，可能导致关联交易得不到管理层
           审批        认可，进而造成利益受损。
           关联方回避制度   董事会审议关联交易事项时，关联董事未回避表决；股东大会审
           的建立       议关联交易事项时，关联股东未回避表决，可能导致利益冲突。
                                中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   二级流程      三级流程                风险描述
 临时报告的披露   临时报告的起草   公司未识别发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重
                     大事件，可能导致投资者利益受损失，受到监管处罚。
           临时报告的审议   公司未及时披露对交易价格影响的重大事件，说明事件的起因、
           临时报告的批准   目前的状态和可能产生的影响，可能导致受到监管处罚。
           与签发
 定期报告的披露   定期报告分工安   公司董事、监事、高级管理人员、各部门未对公司信息披露的真
           排的编制      实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，可能导致定期报
           各部门定期报告   告的内容不能够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况，
           的汇总和审核    影响投资者利益。
           定期报告的监事   监事会未对董事会编制定期报告进行审核并提出书面审核意见，
           会审议       监事未履行监督义务，可能导致定期报告的内容不能够真实、准
                     确、完整地反映上市公司的实际情况，影响投资者利益。
           定期报告的董事   董事未对董事会编制定期报告进行审核并提出书面审核意见，监
           会审议       事未履行监督义务，可能导致定期报告的内容是否能够真实、准
                     确、完整地反映上市公司的实际情况，影响投资者利益。
           定期报告的对外   年度报告、中期报告、季度报告未按照证监会规定时间进行披露
           披露        或披露信息不完整，可能导致受到监管处罚。
   一级流程         二级流程                三级流程
 信息披露与关联交易   关联交易管理制度的    关联交易管理制度的制定
             制定           关联交易管理制度的更新与审批
             关联交易的审批和执    关联交易授权审批体系的建立
             行            关联交易事项的披露
                          关联交易议案的编制与审批
                          关联交易的授权审批
                          关联方回避制度的建立
             临时报告的披露      临时报告的起草
                          临时报告的审议
                          临时报告的批准与签发
             定期报告的披露      定期报告分工安排的编制
                          各部门定期报告的汇总和审核
                          定期报告的监事会审议
                          定期报告的董事会审议
                          定期报告的对外披露
    流程名称                    制度名称
 信息披露与关联交易   《中南出版传媒集团股份有限公司信息披露管理办法》
             《中南出版传媒集团股份有限公司对外信息报送和管理办法》
             《中南出版传媒集团股份有限公司关联交易管理办法》
             《关于进一步加强公司信息披露管理的若干规定》
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZN-MP- 上海证券交易所上市公司关联交   关联交易管理制度的制定                 中南出   关联交   业务发   手工控   证券事
   C-101  易实施指引                                        版传媒   易管理   生时    制     务部
          第二条 上市公司关联交易应当   公司制定了《中南出版传媒集团股份有限公司关联交易管   集团股   制度
          定价公允、决策程序合规、信息   理办法》（以下简称《关联交易管理办法》），对公司的   份有限
          披露规范。公司应当积极通过资   关联方（关联法人、其他组织和关联自然人）、关联交易   公司关
          产重组、整体上市等方式减少关   价格的确定与管理以及关联交易的批准进行了规范。     联交易
          联交易。                                         管理办
                                                       法
 ZN-MP-                    关联交易管理制度的更新与审批              中南出   关联交   业务发   手工控   证券事
 C-102                                                 版传媒   易管理   生时    制     务部
                           公司证券事务部负责跟踪监管机构规范的变化，并根据变   集团股   制度
                           化的规范提出修改《关联交易管理办法》的建议，提交董   份有限
                           事会审议批准后执行。                  公司关
                                                       联交易
                                                       管理办
                                                       法
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                                执行    控制    负责
             内控指引或法规要求               标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                                频率    形式    部门
   ZN-MP- 上海证券交易所上市公司关联交     关联交易授权审批体系的建立               中南出   临时报   业务发   手工控   证券事
   C-201  易实施指引                                          版传媒   告、临   生时    制     务部
          第三条 上市公司董事会应当规     公司在《关联交易管理办法》中明确规定了关联方及关联   集团股   时报告
          定其下设的审计委员会或关联交     交易的定义，并依据不同的关联交易额度设置了相应的审   份有限   权限审
          易控制委员会履行上市公司关联     批权限，公司及子（分）公司在开展关联交易相关的业务   公司关   批表
          交易控制和日常管理的职责。      时，按照《关联交易管理办法》执行。           联交易
          第四条 上市公司临时报告和定                                 管理办
          期报告中非财务报告部分的关联                                 法
   ZN-MP- 人及关联交易的披露应当遵守      关联交易事项的披露                   中南出   关联交   业务发   手工控   证券事
   C-202  《股票上市规则》和《公开发行                                 版传媒   易事项   生时    制     务部
          证券的公司信息披露内容与格式     公司资产财务部提供信息，由证券事务部负责遵照交易所   集团股   审批相
          准则第 2 号<年度报告的内容与   的要求，提交董事会批准关联交易事项后向公众披露。    份有限   关文件
          格式>》的规定。                                       公司关
          定期报告中财务报告部分的关联                                 联交易
          人及关联交易的披露应当遵守                                  管理办
          《企业会计准则第 36 号——关                               法
   ZN-MP- 联方披露》的规定。          关联交易议案的编制与审批                中南出   关于×   每年    手工控   证券事
   C-203                                                 版传媒   ×事项         制     务部
                             每年年初，资产财务部门拟定关于公司××年与出版控股   集团股   的请示
                             集团及其子公司日常性关联交易的议案，对出版控股集团   份有限   /报告
                             及其子公司日常性关联交易的金额进行预计，提交董事会   公司关
                             审议、股东大会审批。                  联交易
                             若关联交易的金额超出年初提交的议案约定金额，需要另   管理办
                             外拟定报告提交至董事会审批。              法
                                                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                        执行    控制    负责
           内控指引或法规要求                 标准控制活动描述                 制度    文档
动编号                                                                        频率    形式    部门
ZN-MP-   上海证券交易所上市公司关联交   关联交易的授权审批                           中南出   权限审   业务发   手工控   证券事
C-204    易实施指引                                                版传媒   批表    生时    制     务部
         第四十二条 上市公司与关联人   公司依据不同的关联交易额度设置了不同的审批程序。            集团股
         进行本指引第十二条第（十一）   公司与关联法人之间的单次关联交易金额或就同一标的或           份有限
         项至第（十五）项所列日常关联   连续 12 个月内累积交易金额低于人民币 300 万元，与关      公司关
         交易的，应视具体情况分别履行   联自然人之间的单次关联交易或就同一标的或连续 12 个         联交易
         相应的决策程序和披露义务。    月内累计交易金额低于人民币 30 万元的，由公司法定代         管理办
         第四十三条 首次发生日常关联   表人或其授权代表签署并加盖公章后生效。                 法
         交易的，上市公司应当与关联人   公司与关联法人之间的单次关联交易金额或就同一标的或
         订立书面协议并及时披露，根据   连续 12 个月内累积交易金额为人民币 300-3000 万元或者
         协议涉及的总交易金额提交董事   超过上述金额但不超过公司最近一期经审计净资产的 5%
         会或者股东大会审议。协议没有   的；与关联自然人之间的单次关联交易或就同一标的或连
         总交易金额的，应当提交股东大   续 12 个月内累计交易金额为人民币 30-300 万元的或者超
         会审议。             过上述金额但不超过公司最近一期经审计净资产的 5%
         第四十四条 各类日常关联交易   的，由总经理向董事会提交议案，经董事会批准后生效。
         数量较多的，上市公司可以在披
         露上一年年度报告之前，按类别
         对公司当年度将发生的日常关联
         交易总金额进行合理预计，根据
         预计结果提交董事会或者股东大
         会审议并披露。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZN-MP-   上海证券交易所上市公司关联交   关联方回避制度的建立                  中南出   董事会   业务发   手工控   证券事
C-205    易实施指引                                        版传媒   会议记   生时    制     务部
         第二十六条 上市公司董事会审   公司关联方与公司签署涉及关联交易的协议，应当采取必   集团股   录
         议关联交易事项时，关联董事应   要的回避措施：                     份有限
         当回避表决，也不得代理其他董   （1）任何个人只能代表一方签署协议；          公司关
         事行使表决权。          （2）关联方不得以任何方式干预公司的决定；       联交易
         该董事会会议由过半数的非关联   （3）公司董事会就关联交易表决时，有利害关系的当事   管理办
         董事出席即可举行，董事会会议   人属下列情形的，不得参与表决：             法
         所作决议须经非关联董事过半数   ①与董事个人利益有关的关联交易；
         通过。出席董事会会议的非关联   ②董事个人在关联企业任职或拥有关联企业的控股权或控
         董事人数不足三人的，公司应当   制权的，该等企业与公司的关联交易；
         将交易提交股东大会审议。     ③按照法律、法规和公司章程规定应当回避的。
         第二十七条 上市公司股东大会
         审议关联交易事项时，关联股东
         应当回避表决，也不得代理其他
         股东行使表决权。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求               标准控制活动描述          制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZN-MP- 上市公司信息披露管理办法（修   临时报告的起草                     中南出   关于×   业务发   手工控   证券事
   C-301  订稿）第三十八条 上市公司董                               版传媒   ×事项   生时    制     务部
          事、监事、高级管理人员应当勤   针对有披露需求的事项，董事会秘书提请业务部门起草需   集团股   的议案
          勉尽责，关注信息披露文件的编   披露事项的说明。                    份有限
          制情况，保证定期报告、临时报                               公司关
          告在规定期限内披露，配合上市                               联交易
          公司及其他信息披露义务人履行                               管理办
          信息披露义务。                                      法
          第四十条 上市公司应当制定重
   ZN-MP-                  临时报告的审议                     中南出   股东大   业务发   手工控   证券事
          大事件的报告、传递、审核、披
   C-302                                               版传媒   会会议   生时    制     务部
          露程序。董事、监事、高级管理
                           对涉及须经董事会表决的事项，涉及定期报告和证券交易   集团股   记录、
          人员知悉重大事件发生时，应当
                           所规定的重大事件，或涉及证券交易所认为有必要披露的   份有限   ××事
          按照公司规定立即履行报告义
                           其他事项的，由证券事务部向董事长提议，由董事长负责   公司关   项的议
          务；董事长在接到报告后，应当
                           组织筹备召开董事会。出席会议的董事审议××事项的议   联交易   案
          立即向董事会报告，并敦促董事
                           案，并进行投票表决，投票表决情况经计票人、监票人签   管理办
          会秘书组织临时报告的披露工
                           字确认，出席董事签署决议。证券事务部作会议记录，并   法
          作。
                           经出席会议的董事审阅后签字确认。
                           需股东大会审议的××事项的议案，董事会负责组织筹备
                           召开股东大会。出席会议的股东通过填写××股东大会投
                           票表格对××事项的议案进行投票表决，股东代表、监事
                           进行计票、监票，律师见证表决结果并出具××股东大会
                           的法律意见书。出席股东大会的董事签署××股东大会决
                           议。证券事务部作会议记录，并经出席会议的董事签字确
                           认。
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                执行    控制    负责
           内控指引或法规要求              标准控制活动描述            制度    文档
动编号                                                                频率    形式    部门
ZN-MP-   上市公司信息披露管理办法（修   临时报告的批准与签发                  中南出   上市公   业务发   手工控   证券事
C-303    订稿）第三十八条 上市公司董                               版传媒   司临时   生时    制     务部
         事、监事、高级管理人员应当勤   临时报告由证券事务部负责填写上市公司临时公告披露申   集团股   公告披
         勉尽责，关注信息披露文件的编   请表，经证券事务部部长向董事长提议，由董事长对申请   份有限   露申请
         制情况，保证定期报告、临时报   表进行审批并签字确认。                 公司关   表
         告在规定期限内披露，配合上市                               联交易
         公司及其他信息披露义务人履行   审议通过的临时报告提交至董事长后，由董事长签发，证   管理办
         信息披露义务。          券事务部负责组织临时报告的披露事宜。          法
         第四十条 上市公司应当制定重
         大事件的报告、传递、审核、披
         露程序。董事、监事、高级管理
         人员知悉重大事件发生时，应当
         按照公司规定立即履行报告义
         务；董事长在接到报告后，应当
         立即向董事会报告，并敦促董事
         会秘书组织临时报告的披露工
         作。
                                                        中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
   控制活                                                              执行    控制    负责
             内控指引或法规要求             标准控制活动描述            制度    文档
   动编号                                                              频率    形式    部门
   ZN-MP- 上市公司信息披露管理办法（修   定期报告分工安排的编制                 中南出   ××报   业务发   手工控   证券事
   C-401  订稿）第十九条 上市公司应当                               版传媒   告计划   生时    制     务部
          披露的定期报告包括年度报告、   每季度，证券事务部根据证券交易所披露要求及预约披露   集团股   时间
          中期报告和季度报告。凡是对投   日期，组织工作人员编制××报告计划时间表、××工作   份有限   表、×
          资者作出投资决策有重大影响的   安排－控制表，经证券事务部审核后发送至各部门负责    公司关   ×工作
          信息，均应当披露。        人。                          联交易   安排－
          第二十条 年度报告应当在每个                               管理办   控制表
          会计年度结束之日起四个月内，                               法
          中期报告应当在每个会计年度的
   ZN-MP-                  各部门定期报告的汇总和审核               中南出   董事会   业务发   手工控   证券事
          上半年结束之日起两个月内，季
   C-402                                               版传媒   会议记   生时    制     务部
          度报告应当在每个会计年度第三
                           各部门负责人安排相关人员按要求准备定期报告相关资料   集团股   录、监
          个月、第九个月结束后的一个月
                           并负责编制定期报告，经各部门领导审核后，于指定日期   份有限   事会会
          内编制完成并披露。
                           提交给证券事务部。                   公司关   议记录
                           注：其中财务报表经公司资产财务部负责人审核。      联交易
                           证券事务部负责组织筹备召开董事会审议定期报告。     管理办
                                                       法
 ZN-MP-   上市公司信息披露管理办法（修   定期报告的监事会审议                  中南出   定期报   业务发   手工控   证券事
 C-403    订稿）第二十四条 定期报告内                               版传媒   告     生时    制     务部
          容应当经上市公司董事会审议通   公司监事会主席召集监事会审议定期报告。出席监事会的   集团股
          过。               监事审查议案，并形成决议，在决议上签字确认。      份有限
          公司董事、高级管理人员应当对                               公司关
          定期报告签署书面确认意见，说                               联交易
          明董事会的编制和审核程序是否                               管理办
          符合法律、行政法规和中国证监                               法
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
控制活                                                                   执行    控制    负责
           内控指引或法规要求               标准控制活动描述              制度    文档
动编号                                                                   频率    形式    部门
ZN-MP-   会的规定，报告的内容是否能够   定期报告的董事会审议                     中南出   定期报   业务发   手工控   证券事
C-404    真实、准确、完整地反映上市公                                  版传媒   告、投   生时    制     务部
         司的实际情况。          出席会议的董事审议定期报告，并进行投票表决，投票表      集团股   票表决
         监事会应当对董事会编制定期报   决情况经计票人、监票人签字确认，出席董事签署决议。      份有限   情况、
         告进行审核并提出书面审核意    证券事务部作会议记录，并经出席会议董事审阅后签字确      公司关   会议记
         见。监事应当签署书面确认意    认。                             联交易   录
         见。               经审议通过的临时报告提交至董事长签发后方能披露。       管理办
         董事、监事和高级管理人员无法                                  法
         保证定期报告内容的真实性、准
ZN-MP-                    定期报告的对外披露                      中南出   定期报   业务发   手工控   证券事
         确性、完整性或者有异议的，应
C-405                                                    版传媒   告、上   生时    制     务部
         当在书面确认意见中发表意见并
                          证券事务部按交易所要求使用 Ekey 填写上市公司定期公   集团股   市公司
         陈述理由，上市公司应当披露。
                          告披露申请表，通过交易所网站上传定期报告及决议等其      份有限   定期公
         上市公司不予披露的，董事、监
                          他资料。                           公司关   告披露
         事和高级管理人员可以直接申请
                                                         联交易   申请表
         披露。
                                                         管理办
         公司董事、监事和高级管理人员
                                                         法
         按照前款规定发表意见，不得影
         响定期报告的正常编制和披露，
         不得以此逃避保证定期报告内容
         的真实性、准确性、完整性的责
         任。
               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                                                       中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                               资产财务部         经办人
关联交易部门
                             拟定关联交易议案对控
                             股股东及其子公司日常   发生关联方交易时进行
                             性关联交易的金额进行       申报
                                 预计
                              关联交易议案       关联交易申请
                   经办人                       经办人
证券事务部
                负责跟踪监管机构规范
                的变化，并根据变化的
           开始                                审核
                规范制定相关制度与关
                  联方交易清单
                关联方制度与关联方交
                                           关联交易申请
                    易清单
                   董事会       董事会、股东大会       相关领导
管理层
                                          根据授权审批权限进行         结束
                    审批          审批
                                              审批
                关联方制度与关联方交    关联交易议案       关联交易申请
                    易清单
                                                                                                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                                                         第三部分 权限指引表
注：如事项为三重一大事项，董事会之前需先经党委会前置研究。
                         工作事项                   经办部门                     资产财务部
     一级流程名称                                                  其他部门负责人                  分管领导   总经理   总经理办公会   董事会秘书   董事长   董事会下设机构   监事会   董事会   股东大会
序号               事项      权限划分（如：金额，范围）       经办人       负责人              经办人   负责人
              组织架构的定期复                   人力资源部更新组
              核与更新                          织架构①
                                         人力资源部备案子
              对子（分）公司的
              人力资源监控
                                              动①
                                         资产财务部收集子
              对子（分）公司的   重大预算外事项或重大预算调
              财务管控       整
                                            算方案①
              社会责任的归口管                   办公室编制《社会
              理                           责任报告》①
              战略规划方案的编                   相关部门编制初稿                                                  编制战略规划                 战略委员会审核
              制与审批                             ①                                                    方案初稿③                    ④
              发展战略的宣导及                   各部门制定工作计
              战略目标的分解                         划①
                                         各部门每半年制定
                                           工作总结①
                                         办公室汇总工作总
                                              结①
              战略调整申请的批                   各部门提出调整申                                                                         战略委员会审批
              准                               请①                                                                             ③
              财务管理制度的制                                                 拟定相关财务
              定和审批                                                     管理制度①
              会计科目的设置与                                                 提出会计科目
              维护                                                       调整申请①
              会计凭证的编制和                                                 会计编制凭证
              审核                                                          ①
                                                                       会计申请打开
                                                                        帐套①
              合并报表的编制和
              审核
              财务系统权限设置                                                 变动人员申请
              与变更管理                                                       ①
              财务报告与财务档                                                 编制销毁清册
              案的保管                                                        ①
              财务分析报告的编
              制与审核
              预算方案的编制与                                                                                                    预算管理委员会
              审批                                                                                                            审批⑤
              预算调整的申请与                                                 进行平衡调整                                             预算管理委员会
              审批                                                          ①                                                 审批⑤
              年度内审计划的编                                                                                                    审计委员会审批
              制与审批                                                                                                           ④
                                                                                                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                         工作事项                     经办部门                     资产财务部
     一级流程名称                                                    其他部门负责人                分管领导   总经理   总经理办公会   董事会秘书   董事长   董事会下设机构   监事会   董事会   股东大会
序号               事项      权限划分（如：金额，范围）          经办人      负责人              经办人   负责人
                                                                                                                          审计委员会审批
                                                                                                                             ④
     内控与合规体                                                                                                               审计委员会审核
     系建设                                                                                                                     ④
                                                                                      分管外事
                                              出访部门提交申请
                                                  ①
                                                                                        ④
                                              出访人员填写报销
                                                  单①
                                              资助项目提交支出
                                                 申报①
                                              国际部制定对外交
                                                流计划①
     关联交易与信   关联交易管理制度                        证券事务部提出修
     息披露      的更新与审批                            改意见①
     关联交易与信   关联交易事项的披
     息披露      露
     关联交易与信   关联交易议案的编
     息披露      制与审批
                         与关联法人之间交易金额低于
     关联交易与信   关联交易的授权审   人民币 300 万元、与关联自然
     息披露      批          人之间交易金额低于人民币 30
                         万元
                         与关联法人之间交易金额为人
                         民币 300-3000 万元或超过上
                         述金额但不超过公司最近一期
     关联交易与信   关联交易的授权审   经审计净资产的 5%、与关联自
     息披露      批          然人之间交易金额为人民币
                         不超过公司最近一期经审计净
                         资产的 5%
     关联交易与信   关联交易的授权审                                                                                                                    提交议
     息披露      批                                                                                                                            案④
     关联交易与信   临时报告的批准与
     息披露      签发
                                                               战略投资部审核
                         超过公司最近一期经审计总资
                                              项目单位制定可行            ③/
                                                性报告①           法律事务部审核
                         民币 3 亿元的事项
                                                                  ④
                                                               战略投资部审核
                         未达超过公司最近一期经审计
                                              项目单位制定可行            ③/
                                                性报告①           法律事务部审核
                         过人民币 3 亿元的事项
                                                                  ④
                                                               战略投资部审核
                         超过公司最近一期经审计总资
                                              项目单位编制变更            ③/
                                                 报告①           法律事务部审核
                         民币 3 亿元的事项
                                                                  ④
                                                                                                            中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                         工作事项                   经办部门                     资产财务部
     一级流程名称                                                  其他部门负责人                  分管领导   总经理   总经理办公会   董事会秘书   董事长   董事会下设机构   监事会   董事会   股东大会
序号               事项      权限划分（如：金额，范围）        经办人      负责人              经办人   负责人
                                                             战略投资部审核
                         未达超过公司最近一期经审计
                                            项目单位编制变更            ③/
                                               报告①           法律事务部审核
                         过人民币 3 亿元的事项
                                                                ④
                                                                       收集被投单位
                                                                       财务资料①
                                                             战略投资部审核
                         超过公司最近一期经审计总资
              投资项目处置申请                      项目单位编制处置            ③/
              及审批                              报告①           法律事务部审核
                         民币 3 亿元的事项
                                                                ④
                                                             战略投资部审核
                         未达超过公司最近一期经审计
              投资项目处置申请                      项目单位编制处置            ③/
              及审批                              报告①           法律事务部审核
                         过人民币 3 亿元的事项
                                                                ④
              筹资计划的细化及                      证券事务部提出方
              审批                               案①
              筹资计划的细化及                      证券事务部提出方
              审批                               案①
                         债务性筹资，
                         向银行等金融机构借款，单笔
              筹资计划的细化及
              审批
                         内累计不超过公司最近一期经
                         审计总资产 4%以内
                         债务性筹资，
                         向银行等金融机构借款，单笔
              筹资计划的细化及
              审批
                         内累计不超过公司最近一期经
                         审计总资产 8%以内
                         债务性筹资，
              筹资计划的细化及
              审批
                         上述标准
                                            需求部门提交购置
                                               计划①
              固定资产购置的申   金额未超过 5000 万元或公司
              请与审批       最近一期经审计总资产 5%
              固定资产购置的申   金额超过 5000 万元或公司最
              请与审批       近一期经审计总资产 5%
                         金额超过公司最近一期经审计
              固定资产购置的申
              请与审批
                         过人民币 3 亿元
                                            使用人填写费用报
                                               销单①
                                            使用人填写维修审
                                               批单①
              固定资产盘盈盘亏                      相关部门编制处理
              处理                               意见①
                                                                                                               中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                         工作事项                      经办部门                     资产财务部
     一级流程名称                                                     其他部门负责人                  分管领导   总经理   总经理办公会   董事会秘书   董事长   董事会下设机构   监事会   董事会   股东大会
序号               事项      权限划分（如：金额，范围）          经办人       负责人              经办人   负责人
                                             使用部门退回办公
                                                 室①
                                             使用部门填制处置
                                                申请①
                                                                办公室、审计部
                                             使用部门填制处置
                                                申请①
                                                                   ③
                                                                办公室、审计部
                         一年内处置固定资产总额超过       使用部门提出报废
                         最近一期合并报表总资产 30%        申请①
                                                                   ③
              无形资产购置申请   金额未超过 5000 万元或公司
              和审批        最近一期经审计总资产 5%
              无形资产购置申请   金额超过 5000 万元或公司最
              和审批        近一期经审计总资产 5%
                         金额超过公司最近一期经审计
              无形资产购置申请
              和审批
                         过人民币 3 亿元
                         一年内累计金额超过中南传媒
                         最近一期合并报表总资产 30%
                                                                          编制资金预算
                                                                             ①
                                                                          出纳填写申请
                                                                             ①
                                                                          出纳填写申请
                                                                             ①
              备用金、费用报销
              的申请及审批
              备用金、费用报销
              的申请及审批
              备用金、费用报销   特殊情况、单笔金额达 30000
              的申请及审批     元或总经理发生费用
              办公用品采购申请   单价超过 2000 元办公用品、
              及审批        低值易耗品
              办公用品采购申请   固定资产，单价超过 3000 元
              及审批        的办公用品、低值易耗品
              办公用品采购申请
              及审批
              纸张、油墨耗材采                       出版单位提交计划           教育服务部审核                                                      用纸管理委员会
              购申请及审批                             ①                 ③                                                           审批④
                                                                法律事务部审核
                                                                   ③
                                                                战略投资部审核
                                                                   ③/
                                                                                                          中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                          工作事项                  经办部门                     资产财务部
      一级流程名称                                                 其他部门负责人                分管领导   总经理   总经理办公会   董事会秘书   董事长   董事会下设机构   监事会   董事会   股东大会
序号                事项      权限划分（如：金额，范围）       经办人      负责人              经办人   负责人
                                                             法律事务部审核
                                                                ④
                                                             法律事务部审核
                                                                ③
                                            业务相关部门提交         法律事务部审核
                                                ①               ③
                                                             法律事务部审核
                                                                ③
                                                             战略投资部审核
                                            业务相关部门提交            ③/
                                                ①            法律事务部审核
                                                                ④
                                                             法律事务部审核
                                                                ③
                          标的金额人民币 1000 万元   业务相关部门提交         法律事务部审核
                          以上或等价外汇的合同            ①               ③
               合同结算和账务处                     业务部门提出申请
               理                                ①
               合同纠纷的报告及                     法律事务部提出处
               处理方案                           理方案①
                                                             办公室主任审批
                                                                ③
                                                             证券事务部审核
                                                                ③
                                                             办公室主任审批
                                                                ③
                                                             办公室主任审核
                                                                ③
               制定人力资源年度
               计划
               员工招聘申报及审                     人力资源部填写申
               批                               报表①
                                            人力资源部确定招
                                              聘公司①
                                            员工提交试用期总         人力资源部审批
                                               结表①              ③
                                            员工提交辞职报告
                                                ①
               绩效考核方案的编                     相关部门制定考核                                                                    考核委员会审批
               制                               指标①                                                                         ④
                                            人力资源部提出单
                                             位薪点价值①
                                            人力资源部编制薪
                                              酬汇总①
               信息系统规划的编                     使用部门提出申请
               制                                ①
                                                                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                          工作事项                 经办部门                     资产财务部
      一级流程名称                                                其他部门负责人                分管领导   总经理   总经理办公会   董事会秘书   董事长   董事会下设机构   监事会   董事会   股东大会
序号                事项      权限划分（如：金额，范围）      经办人      负责人              经办人   负责人
                                          使用部门提交验收
                                             报告①
               信息系统变更申请                   使用部门提出变更
               和审批                           申请①
                          以中南传媒名义发出的各类公
      印章与档案管
      理
                          称申报表、出国申请表等
      印章与档案管              以中南传媒名义加盖董事会印
      理                   章
      印章与档案管              以中南传媒名义加盖监事会印
      理                   章
      印章与档案管
      理
      印章与档案管
      理
      印章与档案管
      理
      印章与档案管                              相关部门提出申请
      理                                       ①
      印章与档案管                              子（分）公司提出
      理                                      申请①
      印章与档案管                                                办公室主任审批
      理                                                        ③
      印章与档案管                                                办公室主任审核
      理                                                        ③
      印章与档案管                              档案鉴定小组编制
      理                                      清册①
               问题收集与协调解   教育服务、教育类产品重大问   教育服务部提供建
               决          题                   议①
               问题收集与协调解                   产业运营中心提供
               决                             建议①
                                          产业运营中心编制
                                               ①
               年度选题计划的申
               报与审批
               增补选题计划的申
               报与审批
               重点出版工程项目
               的申报与审批
               重点出版工程项目                   各出版社编制季报
               的实施监督                          ①
                                          各出版社提交样书
               出版物质量审读    重大事项                ①
                                          子（分）公司提出          政府项目部审核                                                    政府项目领导小
      出版业务管理   政府项目申报                        申请①               ③                                                         组审批④
                                          子（分）公司提出          政府项目部审核                                                    政府项目领导小
      出版业务管理   政府项目执行监控                      申请①               ③                                                         组审批④
                                                                                                         中南出版传媒集团股份有限公司总部内部控制手册
                          工作事项                 经办部门                     资产财务部
      一级流程名称                                                其他部门负责人                分管领导   总经理   总经理办公会   董事会秘书   董事长   董事会下设机构   监事会   董事会   股东大会
序号                事项      权限划分（如：金额，范围）      经办人      负责人              经办人   负责人
                                                            政府项目部审核                                                    政府项目领导小
                                           子（分）公司编制
                                             结项材料①
                                                             审计部审核④
               生产例会的组织开
      出版业务管理   展          重大生产经营事项          出版部提出①
                                           子（分）公司编制
      出版业务管理   版权管理       一般图书版权管理             ①            出版部审核③
                                           教育服务部编制教
      出版业务管理   版权管理       教材教辅版权管理         材教辅版权台账①
                                           子（分）公司编制
      出版业务管理   版权管理       数字出版版权管理             ①              审核③
               担保申请的受理和                    子（分）公司或部
               初步审核                         门提出申请①
               设计方案编制与审
               批
               工程预算的编制与
               审批
                                           成控提交设计变更
                                              估算①
                                           成控提交设计变更
                                              估算①
                                           成控提交设计变更
                                              估算①
                          正常类现场签证，
                          ≤50 万，＞0.5 万
                          特急类现场签证，
                          ≤10 万，＞0.5 万
               进度款支付申请与
               审批
               进度款支付申请与
               审批
      新技术新媒体                               子（分）公司编制         新技术新媒体部
      业务管理                                    报告①             审核③
      新技术新媒体                               项目小组编制报告         新技术新媒体部
      业务管理                                     ①              审核③
      新技术新媒体   数据资源中心制度                    数据资源中心编制
      业务管理     的制定与审批                          ①

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