中红医疗: 海通证券股份有限公司关于中红普林医疗用品股份有限公司2023年度开展外汇衍生品交易业务的核查意见

来源:证券之星 2022-12-15 00:00:00
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              海通证券股份有限公司
       关于中红普林医疗用品股份有限公司
  海通证券股份有限公司(以下简称“海通证券”或“保荐机构”)作为中
红普林医疗用品股份有限公司(以下简称“中红医疗”、“上市公司”或“公
司”)首次公开发行股票并在创业板上市的持续督导保荐机构,根据《证券发
行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—
—创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
项进行了核查,具体情况如下:
  一、本次2023年度开展外汇衍生品交易业务情况概述
  公司进出口业务主要结售汇币种是美元,也有部分的欧元、港币、日元等
其他币种的交易。公司及控股子公司开展的外汇衍生品交易是以日常经营需要
和防范利率、汇率风险为前提,目的在于降低利率、汇率波动对公司利润的影
响,规避公司业务的汇率风险,减少汇兑损失,降低财务费用,公司开展外汇
衍生品交易业务以进行外汇套期保值、管理进出口业务汇率风险和调剂资金余
缺为目的,不存在任何投机性操作。开展外汇衍生品交易业务不会影响公司主
营业务的发展。有利于公司进出口业务的开展。
任意时点余额不超过美元5亿元,该交易额度可循环滚动使用。
  (一)交易业务品种:公司拟开展的外汇衍生品交易品种包括但不限于外
汇远期交易、外汇掉期交易、外汇期权交易、人民币外汇远期交易、人民币外
汇货币掉期、人民币外汇期权交易、人民币对外汇期权组合等产品或上述产品
的组合。衍生品的基础标的包括汇率、利率、货币等其他标的。
  (二)交易对手:具备外汇衍生品资质的银行、期货公司等金融机构(非
关联方机构)
  (三)流动性安排:外汇衍生品交易以正常的本外币收支业务为背景,以
具体经营业务为依托,投资金额和投资期限与实际业务需求相匹配,以合理安
排使用资金。
  开展外汇衍生品交易业务过程中,公司及控股子公司将根据与金融机构签
订的协议占用部分授信或缴纳一定比例的保证金,需缴纳保证金将使用公司及
控股子公司的自有资金,不涉及使用募集资金。
  公司及其控股子公司。
  二、审议程序
  公司于2022年12月14日召开第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于
度内公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务,任意时点余额不超过美元5亿
元,上述交易额度可循环滚动使用。全体监事同意《关于2023年度开展外汇衍
生品交易业务的议案》。全体独立董事同意《关于2023年度开展外汇衍生品交
易业务的议案》。本议案尚需股东大会审议通过。
  三、投资风险及风险控制
  公司开展外汇衍生品交易遵循合法、谨慎、安全和有效的原则,不做投机
性、套利性的交易操作,但外汇衍生品交易操作仍存在一定的风险。
  (一)市场风险:外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利
率的差异将产生交易损益;在外汇衍生品的存续期内,每一会计期间将产生重
估损益, 至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
  (二)流动性风险:因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
  (三)履约风险:开展金融衍生品业务存在合约到期无法履约造成违约而
带来的风险,公司将选择资质好的金融机构进行交易以降低该风险。
  (四)回款预测风险:业务部门根据客户订单和预计订单进行回款预测,
实际执行过程中,客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,
导致外汇衍生品延期交割风险。
  (五)其它风险:在开展交易时,如操作人员未按规定程序进行外汇衍生
品交易操作或未能充分理解衍生品信息,将带来操作风险;如交易合同条款不
明确, 将可能面临法律风险等。
  (一)明确外汇衍生品交易原则:公司不进行单纯以盈利为目的的外汇衍
生品交易,公司开展的外汇衍生品交易行为均以正常生产经营为基础,以具体
经营业务为依托,以套期保值、规避和防范汇率风险和利率风险为目的。
  (二)制度与人才建设:公司已制定《衍生品投资管理制度》,对外汇衍
生品交易业务的风险控制、审批程序、实务操作管理、后续管理与信息披露、
档案管理与信息保密等作了明确规定,控制交易风险;并由经验丰富、分工明
确的专门人员进行。
  (三)交易管理:公司将审慎审查与银行签订的合约条款,严格执行风险
管理制度,以防范法律风险。
  (四)风险预警管理:公司财务管理本部将持续跟踪外汇衍生品公开市场
价格或公允价值变动,及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况,发现异
常情况及时上报管理层,提示风险并执行应急措施。
  (五)内控管理:公司内控审计本部对外汇衍生品交易的决策、管理、执
行等工作的合规性进行监督检查。
  四、投资事项对公司的影响
  (一)公司外汇衍生品交易业务以具体经营业务为依托,与公司日常经营
需求相匹配。公司外汇衍生品业务充分利用外汇衍生产品的套期保值功能,对
冲经营活动中的汇率风险,一定程度上有效规避外汇市场的风险,降低汇率大
幅波动对公司的影响。鉴于外汇衍生品交易业务的开展具有一定的风险,对公
司的影响具有不确定性,公司将严格按照相关规定及时履行信息披露义务。
  (二)公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行确
认计量,公允价值基本按照合约银行提供的价格厘定,公司每月均进行公允价
值计量与确认。
  (三)公司将根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业
会计准则第24号-套期会计》《企业会计准则第37号-金融工具列报》等相关规
定及其指南,对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的会计核算处理,反映
在资产负债表及损益表相关科目。
  五、监事会意见
  经审核,鉴于公司国际业务的持续发展,外汇收入不断增长,为降低外汇
业务的汇率风险,通过有效的金融衍生工具锁定汇兑成本,有利于增强公司财
务稳定性,提高公司竞争力。公司已为衍生品业务进行了严格的内部评估,建
立了相应的监管机制。我们认为公司开展的衍生品业务与日常经营需求紧密相
关,风险可控,符合有关法律、法规的有关规定。全体监事同意《关于2023年
度开展外汇衍生品交易业务的议案》。本议案尚需股东大会审议通过。
  六、独立董事意见
  经审议和核查,独立董事认为:
  经审核,鉴于公司进出口业务的开展需要大量的外汇交易,公司及控股子
公司利用合理的金融工具锁定交易成本,有利于规避汇率波动风险,提高外汇
资金使用效率,合理降低财务费用,增加汇兑收益。公司及控股子公司开展的
外汇衍生品交易与日常经营需求紧密相关,且公司内部已建立了相应的监控机
制,符合有关法律、法规的规定。经综合考虑国内外经济发展状况和金融趋势、
汇率波动预期以及公司的业务规模,全体独立董事同意《关于2023年度开展外
汇衍生品交易业务的议案》。
  本次议案的审议、表决程序符合《公司法》、《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和《公司
章程》的规定。
  七、保荐机构核查意见
  经核查,本保荐机构认为:
  (一)公司开展外汇衍生品交易业务与日常经营紧密联系,以规避汇率波
动带来的经营风险为目的,具有一定的必要性。
  (二)该事项已经公司第三届董事会第十五次会议及第三届监事会第十一
次会议审议通过,独立董事发表了明确的同意意见。
  (三)保荐机构提请投资者关注:虽然公司对外汇衍生品交易业务采取了
相应的风险控制措施,但外汇衍生品交易业务固有的汇率波动风险、内部控制
固有的局限性等风险,都可能对公司的经营业绩产生影响。
  综上,本保荐机构对公司及控股子公司在批准额度范围内开展外汇衍生品
交易事项无异议。
  (以下无正文)
(本页无正文,为《海通证券股份有限公司关于中红普林医疗用品股份有限公司
保荐代表人签名:
            张子慧            雷   浩
                           海通证券股份有限公司
                                   年   月   日

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