哈尔滨九洲电气股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制
造有限公司,于 1997 年 8 月 8 日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈
尔滨市。2000 年 8 月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复〔2000〕45 号文件批准，
哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以 2000 年 7 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本
公司。公司现持有统一社会信用代码为 91230100127600046K 的营业执照，注册资本人民币
股面值 1 元)，其中：有限售条件的流通股份 A 股 95,251,727 股，无限售条件的流通股份 A
股 247,780,277 股。公司股票于 2010 年 1 月 8 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力电子设备制造业。主要经营活动为电力电子设备的研发、生产和销售以及
新能源工程、新能源电站发电等。产品主要有：电力电子产品、高低压电气设备、箱式变电
站等。提供的劳务主要有：新能源发电设计、施工与运营等。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 24 日六届三十二次董事会批准对外报出。
本公司将沈阳昊诚电气有限公司、哈尔滨九洲电气技术有限责任公司、北京九洲电气有
限责任公司、七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司等 44 家子公司
纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——融资租赁 参考历史信用损失经验，结合当前状况
客户的信用特征
保证金组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续期
其他应收款——账龄组合 账龄
预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票
率，计算预期信用损失
应收账款——应收融资租赁公 参考历史信用损失经验，结合当前状况
司设备款组合[注1] 以及对未来经济状况的预测，通过违约
客户的信用特征
应收账款——应收电网公司电 风险敞口和整个存续期预期信用损失
费组合[注2] 率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
[注 1]：对于应收账款——应收融资租赁公司设备款组合，期末不计提坏账准备。
[注 2]:对于应收账款——应收电网公司电费组合，账龄为 6 个月以内的应收账款不计
提坏账准备，账龄为 6 个月以上的应收账款按照应收账款余额的 5%计提坏账准备。
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 4.85-3.23
通用设备 年限平均法 3-10 3 32.33-9.7
专用设备 年限平均法 5-20 3 19.4-4.85
运输工具 年限平均法 4-10 3 24.25-9.7
合同能源管理项目资产 年限平均法 按照合同期摊销
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-10
专利权 5-8
非专利技术 2-8
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、
《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》
（财会〔2014〕
所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始
确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十三) 收入
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
公司电气及相关设备业务收入确认需满足以下条件：销售的电气及相关设备需要安装调
试的，待安装调试完成后，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。不需
负责安装及调试的，在经购货方验收合格，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认
营业收入。
公司新能源工程业务营业收入按照建造合同的规定确认收入。
公司发电业务收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司，并经其确认电量时确认销
售收入。
公司供暖业务收入按照实际供暖面积及当地物价局批准的供暖价格确认收入，并在供暖
期内按实际发生天数分摊计入营业收入。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
〔2019〕6 号)、
《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)
和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 50,404,200.56
应收票据及应收账款 925,253,918.83
应收账款 874,849,718.27
应付票据 59,789,518.24
应付票据及应付账款 471,874,725.14
应付账款 412,085,206.90
具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
(1)执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
调整影响
交易性金融资产 17,220,000.00 17,220,000.00
应收票据 50,404,200.56 -21,566,675.56 28,837,525.00
应收账款 874,849,718.27 904,601.98 875,754,320.25
应收款项融资 21,566,675.56 21,566,675.56
其他流动资产 130,886,402.88 -17,220,000.00 113,666,402.88
短期借款 321,000,000.00 475,208.32 321,475,208.32
其他应付款 28,030,908.29 -828,422.99 27,202,485.30
一年内到期的非流
动负债
长期借款 17,500,000.00 117,738.22 17,617,738.22
未分配利润 695,588,403.04 904,601.98 696,493,005.02
(2)2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 243,890,105.17 以摊余成本计量的金融资产 243,890,105.17
应收票据 贷款和应收款项 50,404,200.56 以摊余成本计量的金融资产 28,837,525.00
以公允价值计量且其变动计入
应收款项融资 21,566,675.56
其他综合收益的金融资产
应收账款 贷款和应收款项 874,849,718.27 以摊余成本计量的金融资产 875,754,320.25
其他应收款 贷款和应收款项 89,884,862.98 以摊余成本计量的金融资产 89,884,862.98
其他流动资产 可供出售金融资产 17,220,000.00
交易性金融资 以公允价值计量且其变动计入
产 当期损益的金融资产
短期借款 其他金融负债 321,000,000.00 以摊余成本计量的金融负债 321,475,208.32
应付票据 其他金融负债 59,789,518.24 以摊余成本计量的金融负债 59,789,518.24
应付账款 其他金融负债 412,085,206.90 以摊余成本计量的金融负债 412,085,206.90
其他应付款 其他金融负债 28,030,908.29 以摊余成本计量的金融负债 27,202,485.30
一年内到期的
其他金融负债 146,706,103.99 以摊余成本计量的金融负债 146,941,580.44
非流动负债
长期借款 其他金融负债 17,500,000.00 以摊余成本计量的金融负债 17,617,738.22
长期应付款 其他金融负债 672,521,988.80 以摊余成本计量的金融负债 672,521,988.80
(3)2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则列
项 目 示的账面价值（2018 重分类 重新计量 示的账面价值（2019
年 12 月 31 日） 年 1 月 1 日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金 243,890,105.17 243,890,105.17
应收票据 50,404,200.56 -21,566,675.56 28,837,525.00
应收账款 874,849,718.27 904,601.98 875,754,320.25
其他应收款 89,884,862.98 89,884,862.98
以摊余成本计量的总
金融资产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他流动资产 17,220,000.00 -17,220,000.00
交易性金融资产 17,220,000.00 17,220,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 17,220,000.00 17,220,000.00
总金融资产
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 21,566,675.56 21,566,675.56
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 21,566,675.56 21,566,675.56
益的总金融资产
B. 金融负债
a. 摊余成本
短期借款 321,000,000.00 475,208.32 321,475,208.32
应付票据 59,789,518.24 59,789,518.24
应付账款 412,085,206.90 412,085,206.90
其他应付款 28,030,908.29 -828,422.99 27,202,485.30
一年内到期的非流动
负债
长期借款 17,500,000.00 117,738.22 17,617,738.22
长期应付款 672,521,988.80 672,521,988.80
以摊余成本计量的总
金融负债
(4)2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提
按新金融工具准则
损失准备/按或有事项
项 目 重分类 重新计量 计提损失准备
准则确认的预计负债
（2019 年 1 月 1 日）
（2018 年 12 月 31 日）
应收账款 116,145,730.52 -904,601.98 115,241,128.54
其他应收款 9,709,690.03 9,709,690.03
交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项
会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%[注 2]
[注 1]：根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财
政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税
应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税
率调整为 9%。
本公司部分子公司属于小规模纳税人，按 3%的税率计缴增值税，本公司及子公司技术、
设计服务业务按 6%的税率计缴增值税，本公司房屋租赁业务选择适用简易计税方法按照 5%
的征收率计缴增值税，工程服务类业务按 10%、9%的税率计缴增值税；其余销售均按 16%、
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司 15%
七台河万龙风力发电有限公司 按 25%减半征收
七台河佳兴风力发电有限公司 按 25%减半征收
泰来立志光伏发电有限公司 免税
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司 免税
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司 免税
齐齐哈尔九洲生物质热电有限责任公司 20%
齐齐哈尔洲际生物质热电有限责任公司 20%
四川旭达电力工程设计有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据财政部、国家税务总局印发的《关于软件产品增值税政策的通知》
（财税〔2011〕
，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司软件产品增值税实际税负超过 3%的部分，
享受即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局印发的《关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优
惠政策的通知》(财税〔2019〕38 号)，自 2019 年 1 月 1 日至 2020 年供暖期结束，对供暖
企业向居民个人供暖而取得的采暖费收入免征增值税。子公司齐齐哈尔九洲环境能源有限公
司、泰来九洲广惠公共事业有限责任公司和塔城市洲际能源有限责任公司本期向居民供暖而
取得的采暖费收入享受免征增值税政策。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)的有关
规定，2017 年经黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局审核，本公司通过高新技术企
业认定，有效期为 2017 年 1 月至 2019 年 12 月，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)的有关
规定，2019 年经黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局审核，子公司哈尔滨九洲电气
技术有限责任公司通过高新技术企业认定，有效期为 2019 年 1 月至 2021 年 12 月，本期按
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，居民企业从事符合《公
的新建项目，可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。2016 年 1 月 7 日，经七
台河市国税局审核，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司
年 4 月 10 日，经泰来县国税局审核，子公司泰来立志光伏发电有限公司 2017 年至 2022 年
享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期免缴企业所得税；子公司莫力达瓦达斡尔族自
治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司以及莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责
任公司已在莫力达瓦达斡尔族自治旗国税局进行备案，2018 年至 2023 年享受企业所得税“三
免三减半”政策，故本期免缴企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。子公司泰来九洲广惠公共事业有限责任公司满足小微企业认定条件，其应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税；子公司塔城市洲际能源有限责任公司满足小微企业认定条件，其应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 225,907.65 148,381.72
银行存款 438,801,024.20 237,484,669.90
其他货币资金 46,853,398.09 6,257,053.55
合 计 485,880,329.94 243,890,105.17
(2) 其他说明
期 末 其 他 货 币 资 金 中 保 函 保 证 金 12,828,500.14 元 、 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：银行理财产品 4,800,000.00 17,220,000.00
合 计 4,800,000.00 17,220,000.00
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 5,103,870.00 58.39 5,103,870.00
商业承兑汇票 3,637,425.86 41.61 181,871.29 5.00 3,455,554.57
合 计 8,741,295.86 100.00 181,871.29 2.08 8,559,424.57
(续上表)
期初数[注]
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 27,352,525.00 27,352,525.00
商业承兑汇票 1,485,000.00 1,485,000.00
合 计 28,837,525.00 28,837,525.00
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三 (二十
七)2(1)之说明。
项目 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 5,103,870.00
商业承兑汇票组合 3,637,425.86 181,871.29 5.00
小计 8,741,295.86 181,871.29 2.08
(2)坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 181,871.29 181,871.29
小 计 181,871.29 181,871.29
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,103,870.00
小 计 5,103,870.00
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止确认金
项 目 期末终止确认金额
额
商业承兑汇票 1,500,000.00
小 计 1,500,000.00
本公司商业承兑汇票的承兑人主要系大型国企或上市公司，具有较高的信用，到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票
据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 20,948,937.00 2.13 20,948,937.00 100.00
按组合计提坏账准备 962,593,340.34 97.87 118,517,802.27 12.31 844,075,538.07
合 计 983,542,277.34 100.00 139,466,739.27 13.83 844,075,538.07
(续上表)
期初数[注]
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 17,342,730.00 1.75 17,342,730.00 100.00
按组合计提坏账准备 973,652,718.79 98.25 97,898,398.54 10.05 875,754,320.25
合 计 990,995,448.79 100.00 115,241,128.54 11.63 875,754,320.25
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单项计提坏账准备的应收账款 20,948,937.00 20,948,937.00 100.00 预计无法收回
小 计 20,948,937.00 20,948,937.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收融资租赁公司设备款组合 13,201,000.00
应收电网公司电费组合 183,213,246.48 6,457,961.52 3.52
账龄组合 766,179,093.86 112,059,840.75 14.63
小 计 962,593,340.34 118,517,802.27 12.31
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 766,179,093.86 112,059,840.75 14.63
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
小计 983,542,277.34
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 115,241,128.54 24,226,540.91 930.18 139,466,739.27
(4) 本期实际核销应收账款 930.18 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
国网黑龙江省电力有限公司 121,073,804.36 12.31 4,486,754.12
安达市晟晖新能源科技有限公司 94,330,949.00 9.59 9,433,094.90
贵州关岭国风新能源有限公司 70,010,761.60 7.12 8,223,735.88
国网内蒙古东部电力有限公司 64,128,937.52 6.52 2,171,037.17
安达市亿晶新能源发电有限公司 39,627,150.00 4.03 5,944,072.50
小 计 389,171,602.48 39.57 30,258,694.57
(1)明细情况
项 目 期末数
利息 应计 公允价值
初始成本 账面价值 减值准备
调整 利息 变动
应收票据 6,345,714.50 6,345,714.50
合 计 6,345,714.50 6,345,714.50
(续上表)
期初数[注]
项 目 利息 应计 公允价值
初始成本 账面价值 减值准备
调整 利息 变动
应收票据 21,566,675.56 21,566,675.56
合 计 21,566,675.56 21,566,675.56
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
期末数
项目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 6,345,714.50
小计 6,345,714.50
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止 确认金额
银行承兑汇票 46,907,994.60
小 计 46,907,994.60
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 29,066,064.65 100.00 29,066,064.65 14,840,950.23 100.00 14,840,950.23
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额 的
单位名称 账面余额
比例(%)
黑龙江禾壮能源有限公司 6,750,000.00 23.22
泰来兴发生物质能热电有限公司 5,113,976.21 17.59
国家电投集团产业基金管理有限公司 1,560,000.00 5.37
中电天宇（天津）科技有限公司 824,000.00 2.83
吉林省蓝迪电力设备有限公司 725,479.80 2.50
小 计 14,973,456.01 51.51
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
其他应收款
按组合计提坏账准备
其中：应收利息
其他应收款 137,852,200.59 100.00 13,514,400.22 9.80 124,337,800.37
合 计 137,852,200.59 100.00 13,514,400.22 9.80 124,337,800.37
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
其他应收款 3,800,000.00 3.82 3,800,000.00
按组合计提坏账准备
其中：应收利息
其他应收款 95,794,553.01 96.18 9,709,690.03 10.14 86,084,862.98
合 计 99,594,553.01 100.00 9,709,690.03 10.14 89,884,862.98
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
融资租赁保证金组合 19,204,719.68
账龄组合 118,647,480.91 13,514,400.22 11.39
其中：1 年以内 61,568,640.24 3,078,432.00 5.00
小 计 137,852,200.59 13,514,400.22 9.80
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
小计 137,852,200.59
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 3,815,615.45 1,424,126.70 4,469,947.88 9,709,690.03
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,872,502.58 1,872,502.58
--转入第三阶段 -1,454,108.84 1,454,108.84
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,135,319.13 1,902,484.73 766,906.33 3,804,710.19
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 3,078,432.00 3,745,005.17 6,690,963.05 13,514,400.22
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
新能源工程保证金 87,806,319.77 75,236,886.39
其他保证金 32,084,515.92 15,710,443.84
借款及备用金 2,454,244.58 1,264,544.15
应收暂付款 10,678,987.90 4,000,000.00
其他 4,828,132.42 3,382,678.63
合 计 137,852,200.59 99,594,553.01
(5)其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
亚洲新能源（金湖）风力发电
有限公司 新能源工程保
亚洲新能源（宝应）风力发电 证金
有限公司
融资租赁保证
华夏金融租赁有限公司 15,404,719.68 1 年以内 11.17
金
新能源工程保
定边蓝天新能源发电有限公司 11,230,073.00 [注 3] 8.15 707,707.30
证金
绥化新能生物发电有限公司 应收暂付款 4,000,000.00 5 年以上 2.90 4,000,000.00
小 计 104,731,459.87 75.97 11,207,402.35
[注 1]：1 年以内金额 21,100,976.44 元，1-2 年 22,684,423.81 元，2-3 年 6,010,000.00
元。
[注 2]：1 年以内金额 9,338,456.94 元，1-2 年 8,732,810.00 元，2-3 年 6,230,000.00
元。
[注 3]：1 年以内金额 8,306,000.00 元，1-2 年 2,924,073.00 元。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,461,067.38 186,971.06 58,274,096.32 40,433,616.44 268,313.38 40,165,303.06
在产品 74,796,362.47 2,665,217.30 72,131,145.17 68,134,523.80 1,124,195.18 67,010,328.62
库存商品 64,952,150.53 4,342,843.96 60,609,306.57 42,622,048.50 4,109,795.24 38,512,253.26
自制半成品 1,493,223.30 1,493,223.30 1,418,150.98 1,418,150.98
委托加工物资 1,201,685.96 321,972.07 879,713.89 1,201,685.96 1,201,685.96
建造合同形成的已
完工未结算资产
合 计 527,737,870.98 7,517,004.39 520,220,866.59 240,956,878.61 5,502,303.80 235,454,574.81
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 268,313.38 333,920.66 415,262.98 186,971.06
在产品 1,124,195.18 1,650,297.22 109,275.10 2,665,217.30
库存商品 4,109,795.24 980,081.30 747,032.58 4,342,843.96
委托加工物资 321,972.07 321,972.07
小 计 5,502,303.80 3,286,271.25 1,271,570.66 7,517,004.39
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料
在产品 相关产成品估计售价减去至完工估计
本期将期初计提存货跌价准备的存
将要发生的成本、估计的销售费用以
货耗用或销售，跌价准备相应转销
库存商品 及相关税费后的金额确定可变现净值
委托加工物资
(3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 金 额
累计已发生成本 344,151,899.30
累计已确认毛利 60,831,482.04
减：预计损失
已办理结算的金额 78,150,000.00
建造合同形成的已完工未结算资产 326,833,381.34
项 目 期末数 期初数[注]
待抵扣增值税进项税 123,587,932.11 112,147,203.02
结构性存款 50,287,184.72
预缴所得税 1,390,096.53
预缴社会保险费 129,103.33
合 计 173,875,116.83 113,666,402.88
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 211,760,614.63 211,760,614.63 170,604,384.83 170,604,384.83
合 计 211,760,614.63 211,760,614.63 170,604,384.83 170,604,384.83
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
融和电投一号（嘉兴）创业
投资合伙企业（有限合伙）
合 计 170,604,384.83 22,752,423.20 18,403,807.60
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现股 计提减值 期末数
其他权益变动 其他 期末余额
利或利润 准备
融和电投一号（嘉兴）创业
投资合伙企业（有限合伙）
合 计 211,760,615.63
项目 房屋及建筑物 合计
账面原值
期初数 115,380,743.17 115,380,743.17
本期增加金额
本期减少金额
期末数 115,380,743.17 115,380,743.17
累计折旧和累计摊销
期初数 40,462,825.59 40,462,825.59
本期增加金额 3,885,449.64 3,885,449.64
本期减少金额
期末数 44,348,275.23 44,348,275.23
账面价值
期末账面价值 71,032,467.94 71,032,467.94
期初账面价值 74,917,917.58 74,917,917.58
(1) 明细情况
合同能源管理项
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
目资产
账面原值
期初数 456,561,240.71 14,134,021.98 1,227,132,747.53 14,119,720.12 20,169,716.67 1,732,117,447.01
本期增加金额 29,421,574.68 1,711,164.38 74,922,803.83 3,322,874.53 444,580.72 109,822,998.14
本期减少金额 17,898.00 362,820.51 1,460,829.00 1,841,547.51
期末数 485,982,815.39 15,827,288.36 1,301,692,730.85 15,981,765.65 20,614,297.39 1,840,098,897.64
累计折旧
期初数 80,566,540.44 9,600,282.71 236,968,236.68 8,752,040.18 18,893,638.15 354,780,738.16
本期增加金额 16,638,145.84 700,623.35 67,713,016.55 3,616,860.94 1,390,547.78 90,059,194.46
本期减少金额 7,674.20 12,179.48 330,573.28 350,426.96
期末数 97,204,686.28 10,293,231.87 304,669,073.75 12,038,327.84 20,284,185.93 444,489,505.67
期末账面价值 388,778,129.11 5,534,056.49 997,023,657.10 3,943,437.81 330,111.46 1,395,609,391.97
期初账面价值 375,994,700.27 4,533,739.27 990,164,510.85 5,367,679.94 1,276,078.52 1,377,336,708.85
[注]:本期购置增加的固定资产中，包含子公司泰来九洲广惠公共事业有限责任公司收
购的供暖业务所需的房屋建筑物及专用设备等，该部分收购资产账面原值为
（坤
元评报〔2019〕456 号）确定。
(2)融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 904,457,237.97 173,505,003.20 730,952,234.77
小 计 904,457,237.97 173,505,003.20 730,952,234.77
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
沈阳昊诚电气有限公司中压环保数字化开关
及变电设备智能制造基地厂房
泰来九洲广惠公共事业有限责任公司供暖锅
炉房、换热站
哈尔滨九洲技术有限责任公司厂房及仓库 9,801,402.08 产权证书尚在办理
过程中
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫
有限责任公司升压站
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司供暖锅炉房 2,139,320.68
哈尔滨九洲电气股份有限公司金泰商城 1,265,455.68
小 计 76,792,825.35
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大庆大岗风电场项目 170,066,737.40 170,066,737.40 30,885,567.07 30,885,567.07
大庆平桥风电场项目 157,818,244.54 157,818,244.54 26,899,994.00 26,899,994.00
梅里斯 2X40MW 生物质发电
项目
泰来九洲电气 100MW 平价
上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平价
上网光伏发电项目
泰来县九洲兴泰农林生物
质热电联产项目
基于 MES 的智能制造系统 5,003,108.00 5,003,108.00 4,909,090.91 4,909,090.91
富裕县 2X40MW 农林生物质
热电联产项目
其他零星工程 1,504,594.75 1,504,594.75 1,325,950.68 1,325,950.68
合 计 508,055,081.03 508,055,081.03 68,396,204.21 68,396,204.21
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
大庆大岗风电场项目 43,120.67 万元 30,885,567.07 139,181,170.33 170,066,737.40
大庆平桥风电场项目 37,126.84 万元 26,899,994.00 130,918,250.54 157,818,244.54
梅里斯 2X40MW 生物质发
电项目
泰来九洲电气 100MW 平价
上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平价
上网光伏发电项目
泰 来县九 洲兴泰 农林 生
物质热电联产项目
基于 MES 的智能制造系统 1,040.00 万元 4,909,090.91 94,017.09 5,003,108.00
富裕县 2X40MW 农林生物
质热电联产项目
其他零星工程 1,325,950.68 1,057,698.27 879,054.20 1,504,594.75
小 计 68,396,204.21 440,537,931.02 879,054.20 508,055,081.03
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 金额 金额 率(%)
自筹资金以及募集
大庆大岗风电场项目 39.44 39.44 7,342,689.03 7,342,689.03 6.86
资金
自筹资金以及募集
大庆平桥风电场项目 42.51 42.51 6,851,040.25 6,851,040.25 7.01
资金
梅里斯 2X40MW 生物质发
电项目
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目
泰来县九洲兴泰农林生
物质热电联产项目
基于 MES 的智能制造系
统
富裕县 2X40MW 农林生物
质热电联产项目
其他零星工程 自筹资金
小 计 16,769,277.65 16,769,277.65
(1) 明细情况
项目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
账面原值
期初数 169,028,448.02 73,131,847.74 4,106,283.50 7,323,547.39 253,590,126.65
本期增加金额 14,611,323.82 2,830,188.68 17,441,512.50
本期减少金额
期末数 183,639,771.84 73,131,847.74 6,936,472.18 7,323,547.39 271,031,639.15
累计摊销
期初数 27,120,869.70 49,381,446.55 3,932,380.52 1,673,304.74 82,108,001.51
本期增加金额 4,001,675.46 8,045,528.18 53,691.72 1,255,609.48 13,356,504.84
本期减少金额
期末数 31,122,545.16 57,426,974.73 3,986,072.24 2,928,914.22 95,464,506.35
减值准备
期初数 1,333,255.63 1,333,255.63
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,333,255.63 1,333,255.63
账面价值
期末账面价值 152,517,226.68 14,371,617.38 2,950,399.94 4,394,633.17 174,233,877.17
期初账面价值 141,907,578.32 22,417,145.56 173,902.98 5,650,242.65 170,148,869.51
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 1.58%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
泰来九洲广惠热电场 3,887,374.92
齐齐哈尔梅里斯锅炉房 353,179.65 产权证书尚在办理过程中
莫旗纳热光伏扶贫电站 626,338.23
小 计 4,866,892.80
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业 本期减少
期初数 期末数
商誉的事项 合并形成 处置 其他减少
沈阳昊诚电气有限公司 126,650,027.07 126,650,027.07
合 计 126,650,027.07 126,650,027.07
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
其
被投资单位名称或形成
期初数 其他 处 他 期末数
商誉的事项 计提
增加 置 减
少
沈阳昊诚电气有限公司 19,537,341.33 9,569,589.30 29,106,930.63
小 计 19,537,341.33 9,569,589.30 29,106,930.63
(3) 商誉减值测试过程
资产组或资产组组合的构成 沈阳昊诚电气有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 462,490,503.56
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 589,140,530.63
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》
（坤元评报〔2020〕159 号），
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 56,003.36 万元，低于账面价值 2,910.69 万
元，本期应确认商誉减值损失 956.96 万元，累计应确认商誉减值损失 2,910.69 万元，其中
归属于本公司应确认的商誉减值损失 2,910.69 万元。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
发电场土地、道
路相关支出
认证费 747,794.55 240,247.44 507,547.11
装修费用 145,984.97 31,011.00 114,973.97
代理维护费用 102,368.96 97,087.38 92,517.75 106,938.59
合 计 42,961,837.83 1,814,187.38 3,602,874.73 41,173,150.48
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差 递延 所得税资产
暂时性差异 异
信用减值损失 137,030,051.92 23,154,463.54 112,836,994.79 16,931,798.76
资产减值准备 7,517,004.39 1,460,381.61 5,502,303.79 825,345.57
内部交易未实现利润 91,003,343.14 19,270,561.90 16,584,277.74 3,205,881.45
递延收益 17,492,884.28 4,373,221.07 18,497,925.76 2,774,688.86
可抵扣亏损 6,252,900.73 1,304,703.85 13,785,163.49 2,216,691.89
无形资产摊销 5,361,603.47 804,240.53
合 计 264,657,787.93 50,367,572.50 167,206,665.57 25,954,406.53
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
内部交易未实现利润 985,382.62 4,278,763.42
信用减值损失 2,618,558.64 3,308,735.76
可抵扣亏损 7,332,435.60 1,985,792.83
小 计 10,936,376.86 9,573,292.01
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
小计 7,332,435.60 1,985,792.83
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付工程设备款 207,861,221.22 51,154,541.86
合 计 207,861,221.22 51,154,541.86
(2) 其他说明
期末其他非流动资产系大庆大岗风电场、大庆平桥风电场、齐齐哈尔生物质热电场以及
泰来生物质热电厂等项目预付的工程设备款。
项 目 期末数 期初数[注]
抵押借款 30,053,831.25 30,049,834.87
保证借款 68,241,336.43 90,278,805.86
抵押及保证借款 61,029,900.92
质押及保证借款 140,116,666.67
合 计 98,295,167.68 321,475,208.32
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 87,477,514.32 59,789,518.24
合计 87,477,514.32 59,789,518.24
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款、费用 176,052,591.20 170,747,123.20
应付长期资产购置款 116,085,824.54 13,339,180.47
应付 BT 合同相关设备款、工程款 298,117,121.51 227,998,903.23
合计 590,255,537.25 412,085,206.90
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
根据协议约定，该部分应付账款为
易货款，本公司无需支付，可直接
韩华新能源（启东）有限公司 31,531,772.50 抵减该供应商向本公司采购货物
时产生的应收账款。截至 2019 年
底，该供应商尚未全部采购。
小 计 31,531,772.50
项 目 期末数 期初数
预收货款 41,377,701.43 21,091,889.07
预收供暖费 41,444,521.88 12,325,117.63
预收租金 4,447,560.82 3,781,714.32
预收工程款 8,127,069.40
合计 87,269,784.13 45,325,790.42
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,491,232.87 79,233,953.40 79,120,510.72 3,604,675.55
离职后福利—设定提存
计划
合 计 3,491,631.27 84,819,682.54 84,706,638.26 3,604,675.55
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,484,343.41 68,981,302.24 68,865,416.17 3,600,229.48
职工福利费 4,475.00 1,342,376.61 1,346,851.61
社会保险费 6,662,771.51 6,662,771.51
其中：医疗保险费 6,048,286.84 6,048,286.84
工伤保险费 273,563.15 273,563.15
生育保险费 241,626.59 241,626.59
其他 99,294.93 99,294.93
住房公积金 320.00 1,852,400.12 1,852,720.12
工会经费和职工教育经费 2,094.46 395,102.92 392,751.31 4,446.07
小 计 3,491,232.87 79,233,953.40 79,120,510.72 3,604,675.55
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 398.40 5,474,632.64 5,475,031.04
失业保险费 111,096.50 111,096.50
小 计 398.40 5,585,729.14 5,586,127.54
项 目 期末数 期初数
增值税 14,081,248.51 14,859,284.28
企业所得税 12,155,909.02 4,156,379.72
代扣代缴个人所得税 597,513.56 1,820,131.51
城市维护建设税 1,572,450.97 796,972.02
教育费附加 673,907.56 341,539.00
房产税 448,977.55 401,537.99
地方教育附加 449,271.72 227,692.65
土地使用税 200,346.19 177,811.41
印花税 662,263.49 153,476.93
环境保护税 230,079.31 97,685.61
其他 3,816.71 167.50
合计 31,075,784.59 23,032,678.62
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
应付股利 954,568.06
其他应付款 12,568,393.57 27,202,485.30
合 计 13,522,961.63 27,202,485.30
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 954,568.06
小计 954,568.06
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 7,931,911.02 17,793,562.96
应付暂收款 1,839,827.82 4,547,702.05
其他 2,796,654.73 4,861,220.29
小 计 12,568,393.57 27,202,485.30
项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的长期借款 17,617,738.22 35,235,476.45
一年内到期的长期应付款 80,497,512.32 111,706,103.99
合计 98,115,250.54 146,941,580.44
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
项 目 期末数 期初数[注]
质押及保证借款 250,347,187.50 17,617,738.22
保证及抵押借款 180,249,375.00
合 计 430,596,562.50 17,617,738.22
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
七)2(1)之说明。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券 223,715,127.67
合 计 223,715,127.67
(2) 应付债券增减变动
期初
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 本期发行
余额
九洲转债 308,000,000.00 2019 年 8 月 26 日 6年 308,000,000.00 308,000,000.00
小 计 308,000,000.00 308,000,000.00 308,000,000.00
(续上表)
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 发行费用 权益成分 期末余额
九洲转债 568,944.45 5,531,488.83 9,717,735.85 80,667,569.75 223,715,127.67
小 计 568,944.45 5,531,488.83 9,717,735.85 80,667,569.75 223,715,127.67
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨九洲电气股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》
（证监许可〔2019〕1317 号）核准，本公司于 2019 年 8 月 26 日公开发行可
转换公司债券 308 万张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，期限 6 年，发行总额
为人民币 30,800.00 万元。
上述可转换公司债券票面利率为:第一年 0.50%,第二年 0.70%,第三年 1.00%,第四年
本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交
易日内,本公司将按本次发行的可转债票面面值的 115%(含最后一期年度利息)的价格向投
资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止,初始转股价格为 5.70 元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均
价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的收
盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。
截至 2019 年 12 月 31 日,尚未有可转换公司债券转换成公司股票。
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 1,343,357,476.60 925,653,619.92
未确认融资费用 -374,296,090.73 -253,131,631.12
收到债权投资[注 1] 175,500,000.00
保理业务款[注 2] 22,280,000.00
合 计 1,166,841,385.87 672,521,988.80
[注 1]：2019 年 11 月，本公司与国家电投集团产业基金管理有限公司（以下简称国电
投基金管理公司）、上海中电投融和新能源投资管理中心（有限合伙）
（以下简称中电投融和
管理中心）三方出资设立融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称
嘉兴六号基金）。详见本财务报表附注七(一)1(2)之说明。
截至 2019 年 12 月 31 日，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心已实际出资 1.755
亿元。由于本公司存在向国电投基金管理公司、中电投融和管理中心交付现金或其他金融资
产的合同义务，故在会计处理上将该笔投资款作为长期应付款进行核算。
[注 2]：根据本公司与亚洲新能源(宝应)风力发电有限公司、亚洲新能源(金湖)风力发
电有限公司以及中电投融和融资租赁有限公司签订的《国内保理业务协议》，本公司将对亚
洲新能源(宝应)风力发电有限公司和亚洲新能源(金湖)风力发电有限公司的债权转让给中
电投融和融资租赁有限公司。截至 2019 年 12 月末，本公司已累计收到中电投融和融资租赁
有限公司支付的保理价款 2,228.00 万元。上述应收账款保理业务中，中电投融和融资租赁
有限公司对该笔应收账款有追索权，因此本公司将该笔保理业务款作为长期应付款。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 78,174,686.94 2,500,000.00 14,291,900.36 66,382,786.58 政府拨付
合 计 78,174,686.94 2,500,000.00 14,291,900.36 66,382,786.58
[注]：政府补助本期计入当期损益或金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 343,032,004.00 343,032,004.00
(2) 截至 2019 年 12 月 31 日，实际控制人李寅和赵晓红将其持有的本公司 7,950.00
万股股份进行质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记手续。
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 3,080,000 80,667,569.75 3,080,000 80,667,569.75
合计 3,080,000 80,667,569.75 3,080,000 80,667,569.75
(2) 其他说明
本期增加系本公司发行的可转换公司债券按照企业会计准则要求分摊计入权益工具的
金额，本期发行可转换公司债券事项见本财务报表附注五（一）28 之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 774,505,066.04 218,821.48 774,286,244.56
其他资本公积 23,356,414.48 23,356,414.48
合 计 797,861,480.52 218,821.48 797,642,659.04
(2) 其他说明
根据公司 2019 年 4 月 15 日第六届董事会第二十一次会议审议通过，公司将持有的子公
司莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司 22.24%股权以 1,744.00 万元转
让给少数股东莫力达瓦达斡尔族自治旗城市基础设施投资开发有限公司。公司本期按照处置
子公司股权计算的自该子公司设立日开始持续计算的可辨认净资产的份额与收到的少数股
东出资款之间的差额 218,821.48 元冲减资本公积。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 71,824,089.32 10,754,336.11 82,578,425.43
任意盈余公积 424,000.00 424,000.00
合 计 72,248,089.32 10,754,336.11 83,002,425.43
(2)本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 695,588,403.04 668,707,289.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 904,601.98
调整后期初未分配利润 696,493,005.02 668,707,289.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,328,181.37 45,122,291.52
减：提取法定盈余公积 10,754,336.11 1,089,578.19
应付普通股股利 17,151,600.20 17,151,600.20
期末未分配利润 718,915,250.08 695,588,403.04
(二) 合并利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 761,555,183.24 494,844,246.01 1,007,532,688.35 732,529,911.35
其他业务收入 29,926,149.58 13,428,716.66 16,254,024.83 8,898,419.96
合 计 791,481,332.82 508,272,962.67 1,023,786,713.18 741,428,331.31
项 目 本期数 上年同期数
房产税 5,337,782.03 4,735,281.92
土地使用税 2,093,133.89 2,105,677.34
城市维护建设税 1,886,352.56 956,231.42
印花税 1,272,830.61 846,409.35
教育费附加 816,733.02 415,001.26
地方教育附加 544,488.69 276,667.52
环境保护税 363,233.07 97,822.61
车船税 20,145.00 17,259.80
其他 3,061.00 3,221.72
合 计 12,337,759.87 9,453,572.94
项 目 本期数 上年同期数
差旅费、业务费 19,897,643.13 25,044,501.19
职工薪酬 12,176,433.82 16,540,821.01
运输费用 8,157,888.82 10,063,885.84
办公费用 2,316,561.03 2,443,940.29
中标费用 2,470,755.54 1,721,609.89
调试费用 289,597.26 287,133.66
宣传推广费 295,414.88 705,852.22
其他 218,760.18 516,552.46
合 计 45,823,054.66 57,324,296.56
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 20,563,622.63 18,401,660.80
折旧及摊销 19,909,754.03 19,914,260.26
中介费用 7,439,642.84 9,076,837.80
办公费用 6,333,378.63 6,114,179.28
差旅费 3,411,222.90 3,225,866.16
业务招待费 585,389.36 774,195.64
房屋租赁费 203,687.37 226,411.56
其他 2,865,989.88 3,784,143.61
合 计 61,312,687.64 61,517,555.11
项 目 本期数 上年同期数
研发领料 24,309,328.94 16,273,180.02
折旧及摊销 9,860,615.75 11,579,601.02
职工薪酬 6,710,604.22 7,461,060.01
研发服务费 1,486,044.59 866,165.50
其他 724,867.52 616,038.22
合 计 43,091,461.02 36,796,044.77
项 目 本期数 上年同期数
融资租赁利息支出 51,272,560.38 45,624,586.18
借款利息支出 26,621,736.64 36,884,762.25
减：利息收入 1,552,483.71 5,798,465.46
其他 511,048.57 771,838.46
合计 76,852,861.88 77,482,721.43
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 14,291,900.36 13,315,541.84 14,291,900.36
与收益相关的政府补助[注] 9,760,988.33 5,538,508.76 8,034,797.04
代扣个人所得税手续费返还 116,631.22 116,631.22
合计 24,169,519.91 18,854,050.60 22,443,328.62
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 18,403,807.60 1,697,808.03
理财产品收益 1,078,626.17 434,463.72
合 计 19,482,433.77 2,132,271.75
项 目 本期数
坏账损失 -28,213,122.39
合计 -28,213,122.39
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 7,381,844.18
存货跌价损失 -3,286,271.25 -3,400,331.48
商誉减值损失 -9,569,589.30 -19,537,341.33
合计 -12,855,860.55 -15,555,828.63
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -32,468.10 -170,388.89 -32,468.10
合 计 -32,468.10 -170,388.89 -32,468.10
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
诉讼赔偿 1,176,155.08 2,170,850.65 1,176,155.08
无需支付款项 208,131.60 198,382.80 208,131.60
其他 86,667.89 326,513.24 86,667.89
合计 1,470,954.57 2,695,746.69 1,470,954.57
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
无法收回的款项 943,348.77 550,095.31 943,348.77
罚款、赔偿支出 226,132.14 96,966.79 226,132.14
对外捐赠 60,000.00 136,500.00 60,000.00
地方水利建设基金 45,137.59
固定资产报废损失 123,606.02
其他 9,534.80 61,122.72 9,534.80
合 计 1,284,153.30 968,290.84 1,239,015.71
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 15,342,087.66 4,427,960.46
递延所得税费用 -24,413,165.97 -3,045,524.59
合 计 -9,071,078.31 1,382,435.87
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 46,527,848.99 46,771,751.74
按母公司适用税率计算的所得税费用[注 1] 6,979,177.35 7,015,762.76
子公司适用不同税率的影响[注 2] -6,892,681.65 -4,421,610.24
两期税率变动的影响[注 3] -4,186,783.59
调整以前期间所得税的影响 392,108.58
研发费加计扣除的影响 -6,446,959.08 -4,039,642.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,541,453.54 1,960,788.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
权益法计提投资收益的影响 -2,760,571.14
其他 43,226.35
所得税费用 -9,071,078.31 1,382,435.87
[注 1]：本公司系高新技术企业，按 15%的适用税率计缴企业所得税。
[注 2]：子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司可依法享
受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，本期减半征收企业所得税；子公司泰来立志光伏
发电有限公司、莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司以及莫力达瓦达斡
尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，
本期免缴企业所得税。
[注 3]：子公司沈阳昊诚电气有限公司本期所得税税率由 15%变更为 25%，期初可抵扣
暂时性差异税率变更为 25%。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收到的政府补助 10,534,797.04 9,388,227.02
收到的租金 12,410,182.64 12,037,189.94
存款利息收入 1,552,483.71 1,138,572.11
其他 4,094,353.51 2,693,889.80
收回新能源工程转包工程款及保证金等 92,153,346.04
收回保函、承兑汇票保证金 15,499,597.73
往来款 7,471,942.52
合计 28,591,816.90 140,382,765.16
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 65,012,807.93 65,188,462.50
押金保证金 10,831,004.34 11,253,457.59
支付保函、承兑汇票保证金 22,294,317.15
支付新能源工程转包工程款及保证金等 12,569,433.38
往来款 8,115,506.91
赔偿、捐赠支出 286,132.14 289,776.21
其他 6,923,958.87 2,589,160.82
合计 126,033,160.72 79,320,857.12
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存款 3,330,000.00 15,000,000.00
收到定期存款利息 529.08 4,866,448.91
合计 3,330,529.08 19,866,448.91
项 目 本期数 上年同期数
存入定期存款 3,330,000.00
合计 3,330,000.00
项 目 本期数 上年同期数
收到保理业务款 22,280,000.00
处置子公司部分股权 17,440,000.00
收到其他筹资款[注] 175,500,000.00
合计 215,220,000.00
[注]：详见本财务报表附注七（一）2 之说明。
项 目 本期数 上年同期数
支付融资租赁本金及利息 188,696,800.74 131,787,358.77
支付融资租赁保证金 15,404,719.68
支付可转债相关费用 2,717,735.85
限制性股票回购款 20,671,320.00
合计 206,819,256.27 152,458,678.77
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 55,598,927.30 45,389,315.87
加：资产减值准备 41,068,982.94 15,555,828.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 13,356,504.84 14,302,604.35
长期待摊费用摊销 3,602,874.73 3,673,978.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 123,606.02
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 77,894,297.02 77,642,899.52
投资损失(收益以“－”号填列) -19,482,433.77 -2,132,271.75
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -24,413,165.97 -3,045,524.56
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -324,202,563.04 112,979,783.71
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -52,693,273.89 381,771,422.78
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 191,370,799.30 -114,643,994.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 56,166,686.46 618,070,979.42
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 439,026,931.85 213,228,046.76
减：现金的期初余额 213,228,046.76 80,957,178.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 225,798,885.09 132,270,867.89
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 225,907.65 148,381.72
可随时用于支付的银行存款 438,801,024.20 213,079,665.04
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 147,504,687.98 341,914,922.81
其中：支付货款 125,894,338.38 328,945,792.81
支付固定资产等长期资产购置款 21,610,349.60 12,969,130.00
(6) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况如下：
时点 会计科目 金额 差异内容
其他货币资金 46,853,398.09 票据保证金及保函保证金
小 计 46,853,398.09
银行存款 24,405,004.86 定期存款及司法冻结存款
小 计 30,662,058.41
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 46,853,398.09 保函保证金及票据保证金
应收票据 5,103,870.00 用于应付票据质押
其他流动资产 50,287,184.72 用于开具银行承兑汇票的结构性存款
投资性房地产 66,617,731.90 用于应付票据抵押
固定资产 243,805,860.78 用于短期借款或长期借款抵押
固定资产 730,952,234.77 融资租入固定资产
在建工程 215,904,495.55 融资租赁设备用于抵押
无形资产 15,961,913.18 用于短期借款或应付票据抵押
合 计 1,375,486,688.99
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 0.1 6.9762 0.70
其中：美元 0.1 6.9762 0.70
应收账款 6,227.40 6.9762 43,443.59
其中：美元 6,227.40 6.9762 43,443.59
（1）与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
生产基地配套资金 12,245,032.88 4,001,500.08 8,243,532.80 其他收益
技术改造项目补助 11,116,666.44 2,900,000.04 8,216,666.40 其他收益
新型电力电子器件功率产品产业化项目 8,504,811.87 466,666.68 8,038,145.19 其他收益
大容量高效电代煤固体蓄热装置节能技术开发
及产业化项目补助
基于信息互联互通的中压变电及储能设备智能
工厂新模式项目补助
秸秆综合利用循环经济示范项目 4,000,000.00 4,000,000.00 其他收益
高压大功率变频调速装置产业化项目配套资金 3,294,750.00 1,719,000.00 1,575,750.00 其他收益
太阳能光电建筑应用示范补助 3,161,666.44 800,000.04 2,361,666.40 其他收益
供电方案一体化节能产品生产建设项目 2,678,483.32 200,886.12 2,477,597.20 其他收益
高压大功率变频调速装置产业化项目补助 1,316,666.67 790,000.00 526,666.67 其他收益
生产基地建设项目补助 999,999.85 200,000.04 799,999.81 其他收益
环保型气体绝缘开关柜的研制等项目 4,311,441.18 390,847.32 3,920,593.86 其他收益
农林生物质热电联产示范项目补助 2,500,000.00 2,500,000.00 其他收益
小 计 78,174,686.94 2,500,000.00 14,291,900.36 66,382,786.58
（哈高开委发〔2011〕84 号）和《关于拨付哈
高新区 2012 年（第一批）企业项目配套资金的通知》
（哈高开委发〔2012〕50 号），子公司
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司在 2011 年和 2012 年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理
委员会财政局拨入的生产基地配套资金，初始金额合计 4,001.50 万元。按照 10 年摊销，本
期计入其他收益 4,001,500.08 元。
会下达的《关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012 年中央预算内投资
计划的通知》(黑发改投资〔2012〕1167 号)，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收
到哈尔滨市财政国库支付中心拨入的技术改造项目资金，初始金额 2,900 万元。按照 10 年
摊销，本期计入其他收益 2,900,000.04 元。
和改革委员会关于下达东北地区等老工业基地调整改造专项（城区老工业区搬迁改造）2016
年中央预算内投资计划的通知》
（黑发改投资〔2016〕213 号文件），本公司于 2016 年收到
哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局总预算拨入的专项补助资金 1,222 万元。按照
东北老工业基地高科技产业发展专项第一批信息产业示范工程可行性研究报告的批复》（发
改高计〔2004〕1603 号），哈尔滨电控设备厂收到新型电力电子器件功率产品产业化项目补
助款。2007 年，根据《关于变更哈尔滨电控设备厂新型电力电子器件功率产品高技术产业
化示范工程项目法人单位的函》
（黑发改函字〔2007〕194 号），该产业化项目转由本公司承
担，补助款 1,980 万元也相应转入本公司。按照 30 年摊销，本期计入其他收益 466,666.68
元。
委员会《市发展改革委员会关于下达沈阳市循环经济和资源节约重大示范项目 2015 年中央
预算内投资计划(第一批)的通知》（沈发改投资发〔2015〕39 号）、沈阳市财政局《沈阳市
财政局关于下达 2015 年第三批市新兴产业发展专项资金的通知》(沈财指工〔2015〕1338
号)，子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2015 收到沈阳市财政局拨入的专项资金 755 万元。按
照 10 年摊销，本期计入其他收益 755,000.04 元。
政局《关于下达智能升级项目专项资金的通知》
（沈财指工﹝2018﹞664 号）
，子公司沈阳昊
诚电气有限公司于 2018 年收到沈阳市财政局拨入的专项资金 476 万元。按照 10 年摊销，本
期计入其他收益 476,000.04 元。
提前下达 2009 年扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》
（沈财经〔2008〕930 号）和《关
于拨付工业节能专项资金的通知》(沈财工〔2009〕345 号），子公司沈阳昊诚电气有限公司
于 2009 年收到沈阳市财政局拨入的 1,000KVA 环氧浇注干式变压器产业基地项目资金，初始
金额合计 740 万元。按照 20 年摊销，本期计入其他收益金额 369,999.96 元。
下达二 00 九年第三批省级重大前期项目资金计划的通知》
（黑发改前期〔2009〕1732 号）,
由子公司黑龙江新北电力投资有限公司于 2010 年收到黑龙江省发展和改革委员会拨入的资
金 400 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，该项目尚未开始摊销。
和重点流域工业污染治理工程新增中央预算内投资地方配套投资通知》
（哈高开财企〔2010〕
目配套资金，初始金额 1,719 万元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益 1,719,000.00 元。
光电建筑应用示范补助资金预算的通知》
（财建〔2012〕337 号）
，子公司哈尔滨九洲电气技
术有限责任公司累计收到哈尔滨市财政局拨入的太阳能光电建筑应用示范补助资金 800 万
元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益 800,000.04 元。
（辽财指企〔2010〕678 号）、沈阳市财政局《关于拨付 2012
年工业节能专项资金的通知》
（沈财指工〔2012〕2159 号）、辽宁省发展和改革委员会《省
发展改革关于下达辽宁省老工业基地调整改造（第二批）2013 年中央预算内投资计划的通
知》（辽发改投资〔2013〕880 号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2010 年、2013 年收到
供电方案一体化节能产品生产建设项目补助资金，初始金额合计 380 万元。按照 20 年摊销，
本期计入其他收益 200,886.12 元。
下达重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程 2008 年新增中央预算内投资计
划的通知》
（黑发改投资〔2008〕1566 号）
，本公司于 2008 年收到哈尔滨市财政局拨入的项
目经费，初始金额 790 万元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益 790,000.00 元。
于下达 2013 年第二批工业发展资金计划的通知》（哈工信发〔2013〕108 号），子公司哈尔
滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨高新技术产业开发区财政局拨入的生产基地建设
项目补助 200 万元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益金额 200,000.04 元。
技术计划》（沈科发〔2016〕2 号）等文件，子公司沈阳昊诚电气有限公司累计收到沈阳市
财政局拨入的补助资金 549 万元，按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额 390,847.32
元。
到泰来县泰来镇人民政府拨入的补助资金 250 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，该项目尚未
开始摊销。
（2） 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据沈阳市财政局《关于下达铁西区 2018 年度第二批企业上云
企业上云补贴 3,000,000.00 其他收益 补贴资金的通知》（沈财指工（2019）162 号）,由沈阳市铁西区
财政事务服务中心拨入。
根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅下发的《黑龙江省科
企业研发补贴 2,180,000.00 其他收益 技型企业研发费用投入后补助实施细则》
（黑科规发〔2018〕6 号）
，
由哈尔滨市财政国库支付中心拨入。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》
(财税﹝2011﹞100 号)及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业
软件退税 1,726,191.29 其他收益
和集成电路产业发展若干政策的通知》
（国发﹝2011﹞4 号）
，由
哈尔滨高新技术产业开发区国家税务局拨入。
根据沈阳市财政局《关于拨付 2019 年度中小高新技术企业贷款
贴息等资金的通知》
（沈财指工（2019》1004 号）、沈阳市财政局
高新技术企业补贴等 1,654,797.04 其他收益 《关于关于拨付精益管理咨询项目补贴资金的通知》（沈财指工
（2018）1659 号）等文件,由沈阳市工业和信息化局、沈阳市财
政局等拨入。
根据七台河市人民政府办公室关于《印发七台河市规模以上工业
工业企业培育补贴 1,200,000.00 其他收益 企业培育专项行动工作方案的通知》（七政办规〔2017〕18 号）
，
由七台河市财政局拨入。
小 计 9,760,988.33
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 24,052,888.69 元。
六、合并范围的变更
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
泰来九洲兴泰生物质热电有限责任公司 新设 2019-04-15 3,500.00 万元 100%
泰来九洲广惠公共事业有限责任公司 新设 2019-09-09 3,400.00 万元 100%
融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业
新设 2019-07-29 5,850.00 万元 25%
（有限合伙）
泰来九洲新清光伏发电有限责任公司 新设 2019-05-24 1,000.00 万元 100%
泰来九洲新风光伏发电有限责任公司 新设 2019-05-24 1,000.00 万元 100%
哈尔滨九洲公共事业发展有限公司 新设 2019-07-18 500.00 万元 100%
哈尔滨九洲绿能资源有限公司 新设 2019-11-15 尚未出资
密山九洲生物质热电有限责任公司 新设 2019-07-05 尚未出资
富锦九洲生物质热电有限责任公司 新设 2019-05-29 尚未出资
龙江九洲生物质热电有限责任公司 新设 2019-05-29 尚未出资
富裕九洲环境能源有限责任公司 新设 2019-03-06 尚未出资
齐齐哈尔昂昂溪区九洲联合生物质发电
新设 2019-02-14 尚未出资
有限公司
齐齐哈尔达族环境资源有限公司 新设 2019-11-21 尚未出资
齐齐哈尔达族风力发电有限公司 新设 2019-11-21 尚未出资
哈尔滨九洲环境资源有限责任公司 新设 2019-12-03 尚未出资
(二)合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
哈尔滨洲际环境资源有限责任公司 注销 2019-10-23 - -
哈尔滨洲际生物质热电有限责任公司 注销 2019-10-23 - -
兰西县洲际生物质热电有限责任公司 注销 2019-10-24 - -
绥化九洲环境资源有限公司 注销 2019-10-25 - -
齐齐哈尔洲际环境资源有限责任公司 注销 2019-11-26 - -
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
北京九洲电气有限责任公司 北京 北京 软件服务业 100 设立
哈尔滨九洲能源投资有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
哈尔滨九洲电气工程有限公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
非同一控制
沈阳昊诚电气有限公司 沈阳 沈阳 制造业 100
下企业合并
泰来立志光伏发电有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
非同一控制
七台河万龙风力发电有限公司 七台河市 七台河市 电力业 100
下企业合并
非同一控制
七台河佳兴风力发电有限公司 七台河市 七台河市 电力业 100
下企业合并
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发
内蒙古 内蒙古 电力业 100 设立
电有限责任公司
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏
内蒙古 内蒙古 电力业 65 设立
扶贫有限责任公司
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
非同一控制
黑龙江新北电力投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
非同一控制
大庆世纪锐能风力发电投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
非同一控制
大庆时代汇能风力发电投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
泰来九洲广惠公共事业有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企
浙江省 浙江省 投资 25 设立
业（有限合伙）
泰来九洲新清光伏发电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
泰来九洲新风光伏发电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
(2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
六号基金。具体出资情况如下：
合伙人名称 合伙人性质 认缴出资额（万元） 实缴金额（万元） 出资比例 分级情况
国电投基金管理公司 普通合伙人 1,000.00 234.00 1.00%
中电投融和管理中心 有限合伙人 74,000.00 17,316.00 75.00% 优先级
本公司 有限合伙人 25,000.00 5,850.00 25.00% 劣后级
小 计 100,000.00 23,400.00 100.00%
按照合伙协议及其补充协议约定，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心在投资期
间（含退出）享有按照约定如期获得全部实缴出资额及预期投资收益的权利，若未能如期获
得上述全部实缴出资额及预期投资收益时，差额部分由本公司补足，故本期本公司将嘉兴六
号基金纳入合并范围。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲
纳热光伏扶贫有限责任公司
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲
项 目
纳热光伏扶贫有限责任公司
处置对价
现金 17,440,000.00
处置对价合计 17,440,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 17,658,821.48
差额 -218,821.48
其中：调整资本公积 -218,821.48
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
主要 出资比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
融和电投一号（嘉兴）创业
嘉兴 嘉兴 商务服务业 33.33 权益法核算
投资合伙企业（有限合伙）
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）
项 目
期末数/本年数 期初数/上年同期数
流动资产 587,217,293.01 385,633,033.49
非流动资产 1,595,485,850.03 1,439,470,201.21
资产合计 2,182,703,143.04 1,825,103,204.70
流动负债 425,163,349.99 371,614,424.48
非流动负债 1,121,712,950.06 941,135,568.58
负债合计 1,546,876,300.05 1,312,749,993.06
归属于母公司所有者权益 635,826,842.99 512,353,211.64
按持股比例计算的净资产份额 211,940,634.68 170,784,403.88
调整事项
管理费及业绩报酬 180,019.05 180,019.05
对联营企业权益投资的账面价值 211,760,615.63 170,604,384.83
营业收入 271,553,869.05
净利润 55,213,631.35 5,613,211.64
综合收益总额 55,213,631.35 5,613,211.64
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 39.57%(2018 年 12 月 31 日：34.21%)源于余额前五名客户。本公司对部分客户
接受以自身股权及电费收费权质押的信用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 98,295,167.68 103,740,807.85 103,740,807.85
应付票据 87,477,514.32 87,477,514.32 87,477,514.32
应付账款 590,255,537.25 590,255,537.25 590,255,537.25
其他应付款 12,568,393.57 12,568,393.57 12,568,393.57
一年内到期的非
流动负债
长期借款 430,596,562.50 615,697,093.75 195,613,093.75 420,084,000.00
长期应付款 1,166,841,385.87 1,545,451,478.74 1,429,876.40 568,354,221.49 975,667,380.85
应付债券 223,715,127.67 334,180,000.00 1,540,000.00 9,856,000.00 322,784,000.00
小计 2,707,864,939.40 3,387,945,450.52 895,586,754.43 773,823,315.24 1,718,535,380.85
(续上表)
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 321,475,208.32 342,492,401.94 342,492,401.94
应付票据 59,789,518.24 59,789,518.24 59,789,518.24
应付账款 412,085,206.90 412,085,206.90 412,085,206.90
其他应付款 27,202,485.30 27,202,485.30 27,202,485.30
一年内到期的其他 146,941,580.44 149,462,353.99 149,462,353.99
非流动负债
长期借款 17,617,738.22 17,959,374.50 17,959,374.50
长期应付款 672,521,988.80 925,653,619.92 423,184,308.98 502,469,310.94
小计 1,657,633,726.22 1,934,644,960.79 991,031,966.37 441,143,683.48 502,469,310.94
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四）2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 11,145,714.50 11,145,714.50
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
对本公司持 对本公司表
名称 与本公司关系
股比例(%) 决权比例(%)
李寅 最终控制方 20.78 20.78
赵晓红 最终控制方 15.79 15.79
注：李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
卢志国 本公司高级管理人员
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有
本公司任有限合伙人，出资比例为 33.33%
限合伙）（以下简称嘉兴一号基金）
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司
齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司
讷河齐能光伏电力开发有限公司
阳谷光耀新能源有限责任公司
泰来环球光伏电力有限公司 嘉兴一号基金为该些公司控股股东
安达市亿晶新能源发电有限公司
贵州关岭国风新能源有限公司
泰来宏浩风力发电有限公司
通化中康电力开发有限公司
安达市晟晖新能源科技有限公司 嘉兴一号基金于 2019 年 2 月成为该公司控股股东
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
担保项下负债余 担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
额 起始日 到期日 经履行完毕
讷河齐能光伏电力
开发有限公司
贵州关岭国风新能
源有限公司
泰来宏浩风力发电
有限公司
通化中康电力开发
有限公司
安达市亿晶新能源
发电有限公司
安达市晟晖新能源
科技有限公司
[注]：除本公司为上述公司的融资租赁业务或借款业务提供担保外，该些公司同时以其
电费收费权等提供担保，详见本财务报表附注十一（二）1 之说明。
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保事项
起始日 到期日 经履行完毕
保理业务担保
李寅、赵晓红
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 203.47 万元 220.99 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
讷河齐能光伏电力
开发有限公司
齐齐哈尔市昂瑞太
阳能发电有限公司
齐齐哈尔市群利太
阳能发电有限公司
阳谷光耀新能源有
限责任公司
安达市亿晶新能源
发电有限公司
贵州关岭国风新能
源有限公司
泰来宏浩风力发电
有限公司
泰来环球光伏电力
有限公司
通化中康电力开发
有限公司
安达市晟晖新能源
科技有限公司
小 计 349,896,240.49 46,332,810.90 268,665,777.49 22,826,584.13
其他应收款
赵晓红 19,727.91 986.40
卢志国 20,000.00 1,000.00
泰来环球光伏电力
有限公司
小 计 2,479,579.58 247,957.96 2,519,307.49 125,965.38
预收账款
贵州关岭国风新能源
有限公司
小 计 249,646.02
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
尚在有效期内的各类保函合计人民币 1,904.38 万元；截至 2019 年 12 月 31 日，子公司沈阳
昊诚电气有限公司在中国建设银行沈阳经济技术开发区支行等开具尚在有效期内的各类保
函合计人民币 841.57 万元。
可〔2019〕1317 号文核准，本公司公开发行可转换公司债券 308.00 万张，每张面值为人民
币 100.00 元，按面值发行，发行总额为人民币 30,800.00 万元。坐扣承销和保荐费用及减
除律师费、会计师费用、资信评级费、信息披露费、发行手续费等与发行可转换公司债券直
接相关的新增外部费用后，募集资金净额为 29,828.23 万元，本公司承诺上述募集资金全部
用于投资建设以下项目：
募集资金承诺投 截至期末累计投
项目名称 总投资额（万元）
资总额（万元） 入（万元）
大庆大岗风电场项目（48MW） 43,120.67 16,463.63 7,846.48
大庆平桥风电场项目（48MW） 37,126.84 13,364.60 7,121.87
合 计 80,247.51 29,828.23 14,968.35
(二) 或有事项
融资租赁公司或借款 租赁或借款
项目单位 融资租赁总额 未偿还余额 备注
银行 形式
讷 河齐 能光伏 电力 开 中 电投融 和融资 租赁
发有限公司 有限公司
贵 州关 岭国风 新能 源 中 电投融 和融资 租赁
有限公司 有限公司
泰 来宏 浩风力 发电 有 中 国进出 口银行 黑龙
限公司 江支行
通 化中 康电力 开发 有 中 电投融 和融资 租赁
限公司 有限公司
安 达市 亿晶新 能源 发 中 电投融 和融资 租赁
电有限公司 有限公司
安 达市 晟晖新 能源 科
技有限公司
亚洲新能源(宝应)风 上 海经风 海设备 租赁
力发电有限公司 有限公司
亚洲新能源(金湖)风 上 海经风 海设备 租赁
力发电有限公司 有限公司
合计 2,184,900,000.00 1,297,800,000.00
[注 1]：同时由本公司以及本公司实际控制人李寅、赵晓红提供不可撤销的连带责任保
证，讷河齐能光伏电力开发有限公司、贵州关岭国风新能源有限公司、通化中康电力开发有
限公司、安达市亿晶新能源发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司、亚洲新能源(宝
应)风力发电有限公司和亚洲新能源(金湖)风力发电有限公司以电费收费权提供质押担保且
其股东以持有的 100%股权提供质押担保。
[注 2]：2019 年 3 月，泰来宏浩风力发电有限公司与中国进出口银行黑龙江支行签订借
款合同，合同金额为 300,000,000.00 元，并由本公司以及本公司实际控制人李寅、赵晓红
提供不可撤销的连带责任保证。
十二、资产负债表日后事项
行可转换公司债券发行方案的议案》，拟募集资金不超过 5 亿元，上述事项业经公司 2020
年第一次临时股东大会审议通过。上述事项尚需获得中国证监会的核准。
年 12 月 31 日总股本 343,032,004 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含
税），合计派发现金 17,151,600.20 元，上述事项尚需股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要生产销售电力设备以及从事新能源工程业务，未设置分部进行管理，故无报
告分部。本公司按产品的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
本期数 上年同期数
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电气及相关设备 276,126,356.47 212,461,473.11 366,158,697.53 276,050,853.83
新能源工程业务 219,157,850.72 157,539,788.39 432,728,440.61 352,662,280.06
发电收入 184,145,686.93 48,265,620.91 134,016,446.35 42,046,723.26
电力工程及其他 28,646,640.32 25,917,360.79 58,266,931.62 48,165,239.64
供暖收入 53,478,648.80 50,660,002.81 12,685,617.11 10,734,825.20
销售自建升压站 3,676,555.13 2,869,989.36
小 计 761,555,183.24 494,844,246.01 1,007,532,688.35 732,529,911.35
(二) 发电业务应收款项情况
子公司七台河万龙风力发电有限公司等公司从事风力或光伏发电业务，与国网黑龙江省
电力有限公司等公司签订《风电场购售电合同》，并约定售电的上网电价、可再生能源补贴
和接网费。
截至 2019 年 12 月 31 日，七台河万龙风力发电有限公司等子公司应收国网黑龙江省电
力有限公司等国网电力公司发电款 183,213,246.48 元，其中标杆电价 5,462,070.79 元，可
再生能源补贴及接网费 177,751,175.69 元。实际执行过程中，国网电力公司先支付标杆上
分进行支付。截至 2019 年 12 月 31 日，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 15,913,766.00 2.73 15,913,766.00 100.00
按组合计提坏账准备 566,049,982.94 97.27 90,048,652.65 15.91 476,001,330.29
合 计 581,963,748.94 100.00 105,962,418.65 18.21 476,001,330.29
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 17,342,730.00 2.59 17,342,730.00 100.00
按组合计提坏账准备 651,570,431.44 97.41 74,770,206.10 11.48 576,800,225.34
合 计 668,913,161.44 100.00 92,112,936.10 13.77 576,800,225.34
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单项计提坏账准备的应收账
款
小 计 15,913,766.00 15,913,766.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收融资租赁公司设备
款组合
账龄组合 552,848,982.94 90,048,652.65 16.29
小 计 566,049,982.94 90,048,652.65 15.91
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 552,848,982.94 90,048,652.65 16.29
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
小计 581,963,748.94
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 92,112,936.10 13,850,412.73 930.18 105,962,418.65
(4) 本期实际核销应收账款 930.18 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
安达市晟晖新能源科技有限公司 94,330,949.00 16.21 9,433,094.90
贵州关岭国风新能源有限公司 70,010,761.60 12.03 8,223,735.88
安达市亿晶新能源发电有限公司 39,627,150.00 6.81 5,944,072.50
泰来宏浩风力发电有限公司 39,344,963.81 6.76 5,708,497.84
讷河齐能光伏电力开发有限公司 31,186,999.32 5.36 4,678,049.90
小 计 274,500,823.73 47.17 33,987,451.02
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 214,612,138.93 100.00 15,085,388.05 7.03 199,526,750.88
合 计 214,612,138.93 100.00 15,085,388.05 7.03 199,526,750.88
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 153,039,215.55 100.00 9,024,873.44 5.90 144,014,342.11
合 计 153,039,215.55 100.00 9,024,873.44 5.90 144,014,342.11
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 214,612,138.93 15,085,388.06 7.03
其中：1 年以内 149,387,784.73 7,469,389.24 5.00
小 计 214,612,138.93 15,085,388.06 7.02
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 6,771,207.17 1,361,559.33 892,106.94 9,024,873.44
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -2,488,828.61 2,488,828.61
--转入第三阶段 -1,443,267.74 1,443,267.74
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,187,010.67 2,570,537.02 302,966.91 6,060,514.60
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 7,469,389.24 4,977,657.22 2,638,341.59 15,085,388.04
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
新能源工程保证金 87,806,319.77 75,236,886.39
暂借款 114,770,577.87 70,959,431.48
押金保证金 7,364,679.10 3,044,282.37
借款及备用金 1,111,103.79 1,894,620.48
其他 3,559,458.40 1,903,994.83
合计 214,612,138.93 153,039,215.55
(4)其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
亚洲新能源（金湖）风 新能源工程
力发电有限公司 保证金
大庆时代汇能风力发电
暂借款 28,030,000.00 1 年以内 13.06 1,401,500.00
投资有限公司
亚洲新能源（宝应）风 新能源工程 24,301,266.94 [注 2] 11.32 2,274,703.85
力发电有限公司 保证金
大庆世纪锐能风力发电
暂借款 24,090,000.00 1 年以内 11.22 1,204,500.00
投资有限公司
莫力达瓦达斡尔族自治
旗九洲纳热光伏扶贫有 暂借款 15,290,903.24 [注 3] 7.12 956,090.32
限责任公司
小计 141,507,570.43 65.92 10,061,785.37
注 1：1 年以内金额 21,100,976.44 元，1-2 年 22,684,423.81 元，2-3 年 6,010,000.00
元。
注 2：1 年以内金额 9,338,456.94 元，1-2 年 8,732,810.00 元，2-3 年 6,230,000.00
元。
注 3：1 年以内金额 11,460,000.00 元，1-2 年 3,830,903.24 元。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,411,639,688.09 1,411,639,688.09 1,200,139,688.09 1,200,139,688.09
对联营、合营
企业投资
合 计 1,623,400,303.72 1,623,400,303.72 1,370,744,072.92 1,370,744,072.92
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
沈 阳昊 诚电气 有限 公
司
哈 尔滨 九洲电 气技 术
有限责任公司
哈 尔滨 九洲能 源投 资
有限责任公司
七 台河 万龙风 力发 电
有限公司
七 台河 佳兴风 力发 电
有限公司
北 京九 洲电气 有限 责
任公司
哈 尔滨 九洲电 气工 程
有限公司
黑 龙江 新北电 力投 资
有限公司
四 川旭 达电力 工程 设
计有限公司
哈 尔滨 九洲公 共事 业
发展有限公司
融和电投六号（嘉兴）
创业投资合伙企业（有 58,500,000.00 58,500,000.00
限合伙）
小 计 1,200,139,688.09 317,500,000.00 106,000,000.00 1,411,639,688.09
(3) 对联营公司投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
合营企业
融和电投一号（嘉兴）创业
投资合伙企业（有限合伙）
合 计 170,604,384.83 22,752,423.20 18,403,807.60
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 值 期末数
其他 末余额
益变动 利或利润 准备
合营企业
融和电投一号（嘉兴）创业
投资合伙企业（有限合伙）
合 计 211,760,615.63
(二) 母公司利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 378,864,372.58 296,363,333.74 551,727,262.98 486,047,902.32
其他业务收入 35,504,290.33 9,030,615.08 24,810,280.51 7,581,052.11
合 计 414,368,662.91 305,393,948.82 576,537,543.49 493,628,954.43
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 2,586,450.75 3,680,290.50
折旧及摊销 4,074,784.55 7,089,638.27
研发领料 6,533,834.31 5,240,363.23
研发费及服务费 247,433.29 847,297.58
其他 436,014.64 614,583.92
合 计 13,878,517.54 17,472,173.50
项 目 本期数 上年同期数
子公司股利分配 82,346,305.56
权益法核算的长期股权投资收益 18,403,807.60 1,697,808.03
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,769,420.67
理财产品收益 287,184.72
合 计 98,267,877.21 1,697,808.03
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -32,468.10 固定资产处置损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 22,326,697.40
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,078,626.17 理财收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 348,570.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 23,721,425.55
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,202,271.38
少数股东权益影响额(税后) 36,661.90
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 19,482,492.27
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.58 0.15 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 50,328,181.37
非经常性损益 B 19,482,492.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30,845,689.10
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,908,729,976.88
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E 80,667,569.76
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 17,151,600.20
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
处置子公司股权减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 218,821.48
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 8
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,950,632,276.38
×H/K-I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.58%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.58%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 50,328,181.37
非经常性损益 B 19,482,492.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30,845,689.10
期初股份总数 D 343,032,004.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.15
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 50,328,181.37
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -1,163,066.71
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 51,491,248.08
非经常性损益 D 19,482,492.27
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 32,008,755.82
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 343,032,004.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 18,011,695.91
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 361,043,699.91
稀释每股收益 M=C/H 0.14
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.09
哈尔滨九洲电气股份有限公司
二〇二〇年四月二十四日
哈尔滨九洲集团股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
哈尔滨九洲集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制
造有限公司,于 1997 年 8 月 8 日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈
尔滨市。2000 年 8 月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复〔2000〕45 号文件批准，
哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以 2000 年 7 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立哈
尔滨九洲电气股份有限公司。2020 年 5 月 26 日，经公司股东大会审议通过，公司更名为哈
尔滨九洲集团股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91230100127600046K 的营业
执照，注册资本人民币 380,399,099.00 元，实收资本人民币 380,399,099.00 元，折股份总
数 380,399,099 股(每股面值 1 元)，其中：有限售条件的流通股份 A 股 94,515,227 股，无
限售条件的流通股份 A 股 285,883,872 股。公司股票于 2010 年 1 月 8 日在深圳证券交易所
挂牌交易。
本公司属电力电子设备制造业。主要经营活动为电力电子设备的研发、生产和销售以及
新能源工程、新能源电站发电等。产品主要有：电力电子产品、高低压电气设备、箱式变电
站等。提供的劳务主要有：新能源发电设计、施工与运营等。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 26 日七届十四次董事会批准对外报出。
本公司将沈阳昊诚电气有限公司、哈尔滨九洲电气技术有限责任公司、九洲环境能源科
技集团有限公司、七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司等 48 家子
公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——融资租赁
客户的信用特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况
保证金组合
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合 账龄
风险敞口和未来12个月内或整个存续期
长期应收款——融资租赁 预期信用损失率，计算预期信用损失
客户的信用特征
保证金组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票
率，计算预期信用损失
应收账款——应收融资租赁公
司设备款组合[注1] 参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——应收电网公司电 以及对未来经济状况的预测，通过违约
客户的信用特征
费组合[注2] 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
合同资产
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
[注 1]对于应收账款——应收融资租赁公司设备款组合，期末不计提坏账准备
[注 2]对于应收账款——应收电网公司电费组合，账龄为 6 个月以内的应收账款不计提
坏账准备，账龄为 6 个月以上的应收账款按照应收账款余额的 5%计提坏账准备
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 4.85-3.23
通用设备 年限平均法 3-10 3 32.33-9.7
专用设备 年限平均法 5-20 3 19.4-4.85
运输工具 年限平均法 4-10 3 24.25-9.7
合同能源管理项目资产 年限平均法 按照合同期摊销
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 按照土地证中使用年限
软件 3-10
专利权 5-8
非专利技术 2-8
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、
《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》
（财会〔2014〕
反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确
认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司电气及相关设备业务收入确认需满足以下条件：销售的电气及相关设备需要安装调
试的，待安装调试完成后，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。不需
负责安装及调试的，在经购货方验收合格，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认
营业收入。
公司发电业务收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司，并经其确认电量时确认销
售收入。
公司供暖业务收入按照实际供暖面积及当地物价局批准的供暖价格确认收入，并在供暖
期内按实际发生天数分摊计入营业收入。
公司新能源工程业务收入按照合同履约进度确认营业收入。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
存货 520,220,866.59 -311,162,075.83 209,058,790.76
合同资产 295,603,972.04 295,603,972.04
递延所得税资产 50,367,572.50 2,897,576.20 53,265,148.70
预收款项 87,269,784.13 -82,822,223.31 4,447,560.82
合同负债 78,061,956.77 78,061,956.77
其他流动负债 4,760,266.54 4,760,266.54
期末未分配利润 718,915,250.08 -12,660,527.59 706,254,722.49
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以 按 税 法 规 定 计 算 的 销售 货 物 和 应 税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、9%、6%、5%、3%[注 1]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%[注 2]
[注 1]本公司部分子公司属于小规模纳税人，按 3%的税率计缴增值税，本公司及子公司
技术、设计服务业务按 6%的税率计缴增值税，本公司房屋租赁业务选择适用简易计税方法
按照 5%的征收率计缴增值税，工程服务类业务按 9%的税率计缴增值税；其余销售均按 13%
的税率计缴增值税
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司 15%
七台河万龙风力发电有限公司 按 25%减半征收
七台河佳兴风力发电有限公司 按 25%减半征收
泰来立志光伏发电有限公司 按 25%减半征收
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司 免税
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司 免税
齐齐哈尔九洲生物质热电有限责任公司 20%
齐齐哈尔洲际生物质热电有限责任公司 20%
四川旭达电力工程设计有限公司 20%
塔城市洲际能源有限责任公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据财政部、国家税务总局印发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
享受即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局印发的《关于延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税
优惠政策的通知》(财税〔2019〕38 号)，自 2019 年 1 月 1 日至 2020 年供暖期结束，对供
暖企业向居民个人供暖而取得的采暖费收入免征增值税。子公司齐齐哈尔九洲环境能源有限
公司和泰来九洲广惠公共事业有限责任公司本期向居民供暖而取得的采暖费收入享受免征
增值税政策。子公司塔城市洲际能源有限责任公司 2020 年 1-4 月向居民供热而取得的采暖
费收入享受免征增值税政策。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)的有关
规定，2020 年经黑龙江省国家税务局审核，本公司通过高新技术企业认定，有效期为 2020
年 1 月至 2022 年 12 月，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》
（国科发火
〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)的有关
规定，2019 年经黑龙江省国家税务局审核，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司通过
高新技术企业认定，有效期为 2019 年 1 月至 2021 年 12 月，本期按 15%的税率计缴企业所
得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，居民企业从事符合《公
的新建项目，可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。2016 年 1 月 7 日，经七
台河市国税局审核，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司
年 4 月 10 日，经泰来县国税局审核，子公司泰来立志光伏发电有限公司 2017 年至 2022 年
享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税；子公司莫力达瓦达斡尔
族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司以及莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有
限责任公司已在莫力达瓦达斡尔族自治旗国税局进行备案，2018 年至 2023 年享受企业所得
税“三免三减半”政策，故本期免缴企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。子公司齐齐哈尔九洲生物质热电有限责任公司、齐齐哈尔洲际生物质热
电有限责任公司、四川旭达电力工程设计有限公司、塔城市洲际能源有限责任公司满足小微
企业认定条件，其应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 153,336.16 225,907.65
银行存款 638,358,064.70 438,801,024.20
其他货币资金 256,098,143.47 46,853,398.09
合 计 894,609,544.33 485,880,329.94
(2) 其他说明
期 末 其 他 货 币 资 金 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 232,471,502.33 元 、 保 函 保 证 金
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：银行理财产品 52,460,000.00 4,800,000.00
合 计 52,460,000.00 4,800,000.00
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 17,535,081.18 96.08 17,535,081.18
商业承兑汇票 714,876.00 3.92 35,743.80 5.00 679,132.20
合 计 18,249,957.18 100.00 35,743.80 0.20 18,214,213.38
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 5,103,870.00 58.39 5,103,870.00
商业承兑汇票 3,637,425.86 41.61 181,871.29 5.00 3,455,554.57
合 计 8,741,295.86 100.00 181,871.29 2.08 8,559,424.57
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 17,535,081.18
商业承兑汇票组合 714,876.00 35,743.80 5.00
小 计 18,249,957.18 35,743.80 0.20
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 181,871.29 -146,127.49 35,743.80
小 计 181,871.29 -146,127.49 35,743.80
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 17,535,081.18
小 计 17,535,081.18
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 714,876.00
小 计 714,876.00
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 37,768,619.05 3.26 37,768,619.05 100.00
按组合计提坏账准备 1,121,431,967.31 96.74 164,653,674.87 14.68 956,778,292.44
合 计 1,159,200,586.36 100.00 202,422,293.92 17.46 956,778,292.44
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 20,948,937.00 2.13 20,948,937.00 100.00
按组合计提坏账准备 962,593,340.34 97.87 118,517,802.27 12.31 844,075,538.07
合 计 983,542,277.34 100.00 139,466,739.27 13.83 844,075,538.07
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
英利能源（中国）有限公司 10,336,596.37 10,336,596.37 100.00
通化万嘉建筑工程安装有限公司 2,888,468.11 2,888,468.11 100.00
上海兆立新能源科技有限公司 2,743,000.00 2,743,000.00 100.00
陆良宇东水泥有限公司 2,120,000.00 2,120,000.00 100.00
西林钢铁集团有限公司 1,343,385.00 1,343,385.00 100.00
预计无法收回
天津天管太钢焊管有限公司 1,200,590.00 1,200,590.00 100.00
唐山圣龙水泥有限公司 1,194,000.00 1,194,000.00 100.00
吉林圣烨电力设备有限责任公司 1,035,100.00 1,035,100.00 100.00
凌钢股份北票保国铁矿有限公司 1,028,000.00 1,028,000.00 100.00
其他单位 13,879,479.57 13,879,479.57 100.00
小 计 37,768,619.05 37,768,619.05 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收融资租赁公司设备款组合 6,600,500.00
应收电网公司电费组合 265,182,090.15 9,761,519.56 3.68
账龄组合 849,649,377.16 154,892,155.31 18.23
小 计 1,121,431,967.31 164,653,674.87 14.68
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 849,649,377.16 154,892,155.31 18.23
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
小 计 1,159,200,586.36
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 139,466,739.27 62,955,554.65 202,422,293.92
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
国网黑龙江省电力有限公司 164,129,311.19 14.16 5,942,456.00
国网内蒙古东部电力有限公司 105,435,797.28 9.10 4,278,769.43
安达市晟晖新能源科技有限公司 94,330,949.00 8.14 14,149,642.35
贵州关岭国风新能源有限公司 70,010,761.60 6.04 14,169,593.39
亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司 52,960,000.00 4.57 3,748,000.00
小 计 486,866,819.07 42.01 42,288,461.17
(1) 明细情况
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 24,047,292.54 24,047,292.54
合 计 24,047,292.54 24,047,292.54
(续上表)
期初数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 6,345,714.50 6,345,714.50
合 计 6,345,714.50 6,345,714.50
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 24,047,292.54
小 计 24,047,292.54
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 82,211,742.84
小 计 82,211,742.84
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 39,555,584.58 100.00 39,555,584.58 29,066,064.65 100.00 29,066,064.65
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
泰来兴发生物质能热电有限公司 7,067,414.76 17.87
黑龙江禾壮能源有限公司 4,728,636.20 11.95
江苏通宁建筑安装有限公司 3,500,000.00 8.85
国家电投集团产业基金管理有限公司 3,249,586.44 8.22
泰来县利泰科技有限公司 2,338,074.80 5.91
小 计 20,883,712.20 52.80
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 19,812,604.73
其他应收款 165,731,024.59 124,337,800.37
合 计 185,543,629.32 124,337,800.37
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙） 19,812,604.73
小 计 19,812,604.73
(3) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 186,123,066.64 100.00 20,392,042.05 10.96 165,731,024.59
小 计 186,123,066.64 100.00 20,392,042.05 10.96 165,731,024.59
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 137,852,200.59 100.00 13,514,400.22 9.80 124,337,800.37
小 计 137,852,200.59 100.00 13,514,400.22 9.80 124,337,800.37
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 186,123,066.64 20,392,042.05 10.96
其中：1 年以内 92,908,983.59 4,645,449.18 5.00
小 计 186,123,066.64 20,392,042.05 10.96
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 3,078,432.00 3,745,005.17 6,690,963.05 13,514,400.22
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -2,427,709.75 2,427,709.75
--转入第三阶段 -3,713,865.00 3,713,865.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,994,726.93 2,396,569.58 486,345.32 6,877,641.83
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 4,645,449.18 4,855,419.50 10,891,173.37 20,392,042.05
款项性质 期末数 期初数
新能源工程保证金 158,652,799.23 87,806,319.77
其他保证金 12,903,940.19 32,084,515.92
借款及备用金 1,032,867.89 2,454,244.58
应收暂付款 9,971,075.00 10,678,987.90
其他 3,562,384.33 4,828,132.42
小 计 186,123,066.64 137,852,200.59
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
亚洲新能源（金湖）风力发电有
限公司 新能源工程保
亚洲新能源（宝应）风力发电有 证金
限公司
新能源工程保
定边蓝天新能源发电有限公司 11,262,573.00 [注 3] 6.05 1,270,835.95
证金
大庆市大同区财政局 应收暂付款 5,971,075.00 1-2 年 3.21 597,107.50
绥化新能生物发电有限公司 应收暂付款 4,000,000.00 5 年以上 2.15 4,000,000.00
小 计 166,144,294.65 89.27 17,957,170.84
[注 1] 1 年以内金额 45,216,039.60 元，1-2 年 21,100,976.44 元，
元，3-4 年 490,000.00 元
[注 2] 1 年以内金额 37,117,939.86 元，1-2 年 9,338,456.94 元，2-3 年 8,732,810.00
元，3-4 年金额 230,000.00 元
[注 3] 1 年以内金额 32,500.00 元，1-2 年 8,306,000.00 元，2-3 年 2,924,073.00 元
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,388,639.53 842,050.62 72,546,588.91 58,461,067.38 186,971.06 58,274,096.32
在产品 58,356,706.83 3,645,064.74 54,711,642.09 74,796,362.47 2,665,217.30 72,131,145.17
库存商品 146,885,565.92 5,845,441.58 141,040,124.34 64,952,150.53 4,342,843.96 60,609,306.57
自制半成品 3,691,671.28 3,691,671.28 1,493,223.30 1,493,223.30
委托加工物资 1,483,227.62 139,569.59 1,343,658.03 1,201,685.96 321,972.07 879,713.89
合同履约成本 16,582,712.27 16,582,712.27 15,671,305.51 15,671,305.51
合 计 300,388,523.45 10,472,126.53 289,916,396.92 216,575,795.15 7,517,004.39 209,058,790.76
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)
之说明
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 186,971.06 677,123.91 22,044.35 842,050.62
在产品 2,665,217.30 1,659,517.65 679,670.21 3,645,064.74
库存商品 4,342,843.96 2,386,198.88 883,601.26 5,845,441.58
委托加工物资 321,972.07 182,402.48 139,569.59
小 计 7,517,004.39 4,722,840.44 1,767,718.30 10,472,126.53
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料
在产品 相关产成品估计售价减去至完工估计
本期将期初计提存货跌价准备的存
将要发生的成本、估计的销售费用以及
库存商品 货耗用或销售，跌价准备相应转销
相关税费后的金额确定可变现净值
委托加工物资
项 目 期末数 期初数[注]
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
亚洲新能源（宝应）
亚洲新能源（金湖）
阳信风电项目 171,795,082.41 8,589,754.12 163,205,328.29 112,772,126.11 5,638,606.31 107,133,519.80
合 计 502,006,467.32 25,100,323.37 476,906,143.95 311,162,075.83 15,558,103.79 295,603,972.04
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)
之说明
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进
项税
结构性存款 50,287,184.72 50,287,184.72
合 计 238,040,199.70 238,040,199.70 173,875,116.83 173,875,116.83
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁保证金 59,084,207.12 59,084,207.12
合 计 59,084,207.12 59,084,207.12
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 214,493,170.56 214,493,170.56 211,760,615.63 211,760,615.63
合 计 214,493,170.56 214,493,170.56 211,760,615.63 211,760,615.63
(2) 明细情况
被投资单位 期初数 本期增减变动
权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
融和电投一号（嘉兴）创业
投资合伙企业（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股份有限
公司
合 计 211,760,615.63 249,668.00 22,295,491.66
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现股利 计提减值 期末数
其他权益变动 其他 期末余额
或利润 准备
融和电投一号（嘉兴）创业
投资合伙企业（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股份有限
公司
合 计 19,812,604.73 214,493,170.56
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 115,380,743.17 115,380,743.17
本期增加金额
本期减少金额
期末数 115,380,743.17 115,380,743.17
累计折旧和累计摊销
期初数 44,348,275.23 44,348,275.23
本期增加金额 3,885,449.64 3,885,449.64
本期减少金额
期末数 48,233,724.87 48,233,724.87
账面价值
期末账面价值 67,147,018.30 67,147,018.30
期初账面价值 71,032,467.94 71,032,467.94
(1) 明细情况
合同能源管理项目
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
资产
账面原值
期初数 485,982,815.39 15,827,288.36 1,301,692,730.85 15,981,765.65 20,614,297.39 1,840,098,897.64
本期增加金额 15,736,090.25 1,202,019.64 697,782,541.98 2,338,640.69 717,059,292.56
本期减少金额 830,932.29 1,046,183.41 1,877,115.70
期末数 501,718,905.64 17,029,308.00 1,998,644,340.54 17,274,222.93 20,614,297.39 2,555,281,074.50
累计折旧
期初数 97,204,686.28 10,293,231.87 307,988,636.72 8,718,764.87 20,284,185.93 444,489,505.67
本期增加金额 17,988,006.28 713,362.54 71,545,112.16 1,140,992.90 330,111.46 91,717,585.34
本期减少金额 196,653.24 618,223.88 814,877.12
期末数 115,192,692.56 11,006,594.41 379,337,095.64 9,241,533.89 20,614,297.39 535,392,213.89
期末账面价值 386,526,213.08 6,022,713.59 1,619,307,244.90 8,032,689.04 2,019,888,860.61
期初账面价值 388,778,129.11 5,534,056.49 993,704,094.13 7,263,000.78 330,111.46 1,395,609,391.97
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 1,375,340,580.36 187,075,628.80 1,188,264,951.56
小 计 1,375,340,580.36 187,075,628.80 1,188,264,951.56
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
沈阳昊诚电气有限公司中压环保数字化开关
及变电设备智能制造基地厂房
泰来九洲广惠公共事业有限责任公司供暖锅
炉房、换热站
哈尔滨九洲技术有限责任公司厂房及仓库 9,416,072.60
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫
有限责任公司升压站
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司供暖锅炉房 2,004,342.74
大庆时代汇能风力发电投资有限公司升压站 13,543,280.00
小 计 92,112,467.40
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大庆大岗风电场项目 170,066,737.40 170,066,737.40
大庆平桥风电场项目 157,818,244.54 157,818,244.54
梅里斯 2X40MW 生物质发
电项目
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目
泰来县九洲兴泰农林生
物质热电联产项目
富裕县 2X40MW 农林生物
质热电联产项目
基于 MES 的智能制造系
统
其他零星工程 6,021,900.65 6,021,900.65 1,504,594.75 1,504,594.75
合 计 1,113,421,335.49 1,113,421,335.49 508,055,081.03 508,055,081.03
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
大庆大岗风电场项目 43,120.67 万元 170,066,737.40 195,725,680.94 365,792,418.34
大庆平桥风电场项目 37,126.84 万元 157,818,244.54 177,336,914.73 335,155,159.27
梅里斯 2X40MW 生物质
发电项目
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目
泰 来 县九 洲兴 泰农 林
生物质热电联产项目
富裕县 2X40MW 农林生
物质热电联产项目
基于 MES 的智能制造系
统
其他零星工程 1,504,594.75 6,839,578.49 2,021,481.01 300,791.58 6,021,900.65
小 计 508,055,081.03 1,314,214,433.91 708,453,370.78 394,808.67 1,113,421,335.49
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
大庆大岗风电场项目 84.83 100.00 26,314,429.38 18,971,740.35 7.28 自筹资金以及募集资金
大庆平桥风电场项目 90.27 100.00 26,358,925.46 19,507,885.21 7.45 自筹资金以及募集资金
梅里斯 2X40MW 生物质发
电项目
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目
泰来县九洲兴泰农林生
物质热电联产项目
富裕县 2X40MW 农林生物
质热电联产项目
基于 MES 的智能制造系
统
其他零星工程 自筹资金
小 计 109,331,248.58 91,550,744.87
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 183,639,771.84 73,131,847.74 7,323,547.39 6,936,472.18 271,031,639.15
本期增加金额 60,971,752.75 658,876.67 61,630,629.42
本期减少金额
期末数 244,611,524.59 73,131,847.74 7,323,547.39 7,595,348.85 332,662,268.57
累计摊销
期初数 31,122,545.16 57,426,974.73 2,928,914.22 3,986,072.24 95,464,506.35
本期增加金额 4,606,630.51 5,764,788.80 1,255,609.48 1,116,645.04 12,743,673.83
本期减少金额
期末数 35,729,175.67 63,191,763.53 4,184,523.70 5,102,717.28 108,208,180.18
减值准备
期初数 1,333,255.63 1,333,255.63
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,333,255.63 1,333,255.63
账面价值
期末账面价值 208,882,348.92 8,606,828.58 3,139,023.69 2,492,631.57 223,120,832.76
期初账面价值 152,517,226.68 14,371,617.38 4,394,633.17 2,950,399.94 174,233,877.17
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.49%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
泰来九洲广惠热电场 3,801,127.87
泰来九洲电气 100MW 平价上网光伏
发电项目 B 升压站土地使用权 产权证书尚在办理过程中
齐齐哈尔梅里斯锅炉房 343,459.01
莫旗纳热光伏扶贫电站 599,682.39
小 计 6,649,259.30
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业 本期减少
期初数 期末数
商誉的事项 合并形成 处置 其他减少
沈阳昊诚电气有限公司 126,650,027.07 126,650,027.07
合 计 126,650,027.07 126,650,027.07
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初数 其他 期末数
商誉的事项 计提 其他增加 处置
减少
沈阳昊诚电气有限公司 29,106,930.63 29,106,930.63
小 计 29,106,930.63 29,106,930.63
(3) 商誉减值测试过程
资产组或资产组组合的构成 沈阳昊诚电气有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 452,828,531.05
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 550,371,627.49
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》
（坤元评报〔2021〕218 号），
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 58,837.27 万元，高于账面价值，本期无需确
认商誉减值损失。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
发电场土地、道
路相关支出
认证费 507,547.11 240,247.44 267,299.67
办公室装修 114,973.97 114,973.97
代理维护费用 106,938.59 66,485.48 40,453.11
测评费 179,245.28 29,874.20 149,371.08
合 计 41,173,150.48 15,736,197.64 3,728,197.81 53,181,150.31
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数[注]
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
信用减值损失 197,986,877.31 33,452,694.75 152,588,155.71 26,052,039.74
资产减值准备 35,572,449.90 6,650,526.75 7,517,004.39 1,460,381.61
内部交易未实现利润 100,591,029.02 21,394,924.41 91,003,343.14 19,270,561.90
递延收益 14,517,713.03 3,629,428.26 17,492,884.28 4,373,221.07
可抵扣亏损 15,535,931.95 2,987,022.19 6,252,900.73 1,304,703.85
无形资产摊销 4,717,391.07 707,608.66 5,361,603.47 804,240.53
合 计 368,921,392.28 68,822,205.02 280,215,891.72 53,265,148.70
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)
之说明
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
内部交易未实现利润 985,382.62
信用减值损失 471,089.41 2,618,558.64
其他应收款坏账准备 20,392,042.05 13,514,400.22
可抵扣亏损 14,293,832.43 7,332,435.60
小 计 35,156,963.89 24,450,777.08
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
小 计 14,293,832.43 7,332,435.60
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付工程设备款 124,732,312.84 207,861,221.22
合 计 124,732,312.84 207,861,221.22
(2) 其他说明
期末其他非流动资产系泰来新风光伏项目、泰来新清光伏项目、泰来兴泰生物质热电厂、
齐齐哈尔九洲环境能源生物质热电厂等项目预付的工程设备款。
项 目 期末数 期初数
抵押借款 30,053,831.25
保证借款 60,064,633.34 68,241,336.43
抵押及保证借款 81,635,218.75
质押及保证借款 25,032,157.26
合 计 166,732,009.35 98,295,167.68
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 647,869.31
银行承兑汇票 314,009,076.67 87,477,514.32
合 计 314,656,945.98 87,477,514.32
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款、费用 236,992,228.87 176,052,591.20
应付长期资产购置款 201,170,999.85 116,085,824.54
应付 BT 合同相关设备款、工程款 326,605,580.33 298,117,121.51
合 计 764,768,809.05 590,255,537.25
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
该部分应付账款为折后易货款，按
韩华新能源（启东）有限公司 25,225,418.00 双方签订的补充协议，将于 2021 年
按期陆续支付完毕。
齐齐哈尔市兴达投资集团泰来 根据资产收购协议，相应资产产权
县兴达热力有限责任公司 手续办妥后公司支付剩余款项。截
泰来县泰湖国际热力有限公司 23,563,255.25 至 2020 年底，产权手续尚未办妥。
小 计 82,347,978.99
项 目 期末数 期初数[注]
预收租金 3,438,496.18 4,447,560.82
合 计 3,438,496.18 4,447,560.82
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)
之说明
项 目 期末数 期初数
预收货款 39,431,383.51 36,617,434.89
预收供暖费 45,544,024.60 41,444,521.88
合 计 84,975,408.11 78,061,956.77
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)
之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,604,675.55 90,470,682.60 90,517,642.79 3,557,715.36
离职后福利—设定提存
计划
合 计 3,604,675.55 91,221,802.17 91,268,762.36 3,557,715.36
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,600,229.48 78,482,199.28 78,528,284.79 3,554,143.97
职工福利费 1,806,407.38 1,806,407.38
社会保险费 7,646,898.20 7,646,898.20
其中：医疗保险费 3,652,126.61 3,652,126.61
工伤保险费 47,351.00 47,351.00
生育保险费 268,090.56 268,090.56
补充医疗保险 3,679,330.03 3,679,330.03
住房公积金 2,027,621.85 2,027,621.85
工会经费和职工教育经费 4,446.07 507,555.89 508,430.57 3,571.39
小 计 3,604,675.55 90,470,682.60 90,517,642.79 3,557,715.36
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 715,880.18 715,880.18
失业保险费 35,239.39 35,239.39
小 计 751,119.57 751,119.57
项 目 期末数 期初数
增值税 47,744,939.89 14,081,248.51
企业所得税 21,547,862.25 12,155,909.02
代扣代缴个人所得税 23,162.77 597,513.56
城市维护建设税 1,897,531.20 1,572,450.97
教育费附加 1,334,468.76 673,907.56
房产税 438,539.52 448,977.55
地方教育附加 20,910.67 449,271.72
土地使用税 213,971.74 200,346.19
印花税 915,610.42 662,263.49
环境保护税 204,961.81 230,079.31
其他 4,117.87 3,816.71
合 计 74,346,076.90 31,075,784.59
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 14,735,986.07
应付股利 989,281.81 954,568.06
其他应付款 40,193,693.28 12,568,393.57
合 计 55,918,961.16 13,522,961.63
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
应付债权利息 14,735,986.07
小 计 14,735,986.07
(3) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 989,281.81 954,568.06
小 计 989,281.81 954,568.06
(4) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 18,858,778.90 7,931,911.02
应付暂收款 1,789,711.14 1,839,827.82
拆借款 17,010,000.00
其他 2,535,203.24 2,796,654.73
小 计 40,193,693.28 12,568,393.57
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 180,894,640.02 17,617,738.22
一年内到期的长期应付款 122,608,554.93 80,497,512.32
合 计 303,503,194.95 98,115,250.54
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 5,397,328.65 4,760,266.54
合 计 5,397,328.65 4,760,266.54
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)
之说明
项 目 期末数 期初数
质押及保证借款 470,783,118.43 250,347,187.50
保证及抵押借款 180,249,375.00
合 计 470,783,118.43 430,596,562.50
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券 435,585,483.21 223,715,127.67
合 计 435,585,483.21 223,715,127.67
(2) 应付债券增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行
九洲转债 308,000,000.00 2019 年 8 月 26 日 6年 308,000,000.00 223,715,127.67
九洲转 2 500,000,000.00 2020 年 12 月 25 日 6年 500,000,000.00 500,000,000.00
小 计 808,000,000.00 808,000,000.00 223,715,127.67 500,000,000.00
(续上表)
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 发行费用 权益成分 本期转股影响 期末余额
九洲转债 1,664,129.84 9,443,415.35 1,419,163.62 158,203,330.49 75,200,178.75
九洲转 2 55,555.56 677,608.33 9,169,811.30 131,178,048.13 360,385,304.46
小 计 1,719,685.40 10,121,023.68 1,419,163.62 9,169,811.30 131,178,048.13 158,203,330.49 435,585,483.21
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨九洲电气股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》
（证监许可〔2019〕1317 号）核准，本公司于 2019 年 8 月 26 日公开发行可
转换公司债券 308 万张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，期限 6 年，发行总额
为人民币 30,800.00 万元。
上述可转换公司债券票面利率为:第一年 0.50%,第二年 0.70%,第三年 1.00%,第四年
本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交
易日内,本公司将按本次发行的可转债票面面值的 115%(含最后一期年度利息)的价格向投
资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止,初始转股价格为 5.70 元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均
价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的收
盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。
税)，九洲转债的转股价格由原来的 5.70 元/股调整为 5.65 元/股。
本期公司因可转债转股增加股本 37,367,095.00 元，减少其他权益工具 55,297,304.78
元，减少应付债券 158,203,330.49 元，增加资本公积 176,133,540.27 元。
经中国证券监督管理委员会《关于同意哈尔滨九洲集团股份有限公司向不特定对象发行
可转换公司债券注册的批复》
（证监许可〔2020〕3311 号）核准，本公司于 2020 年 12 月 25
日向不特定对象发行可转换公司债券 500 万张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，
期限 6 年，发行总额为人民币 50,000.00 万元。
上述可转换公司债券票面利率为:第一年 0.40%,第二年 0.60%,第三年 1.00%,第四年
本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交
易日内,本公司将按本次发行的可转债票面面值的 115%(含最后一期年度利息)的价格向投
资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止,初始转股价格为 8.00 元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均
价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的收
盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。
截至 2020 年 12 月 31 日,尚未有可转换公司债券转换成公司股票。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 2,365,247,705.74 1,343,357,476.60
未确认融资费用 -648,430,978.66 -374,296,090.73
收到债权投资 279,797,400.00 175,500,000.00
保理业务款 75,280,000.00 22,280,000.00
合 计 2,071,894,127.08 1,166,841,385.87
(2) 其他说明
理公司）、上海中电投融和新能源投资管理中心（有限合伙）
（以下简称中电投融和管理中心）
三方出资设立融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴六号基
金）。详见本财务报表附注七(一)1(2)之说明。
截至 2020 年 12 月 31 日，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心已累计出资
。由于本公司存在向国电投基金
管理公司、中电投融和管理中心交付现金或其他金融资产的合同义务，故在会计处理上将该
笔投资款作为长期应付款进行核算。
根据本公司与亚洲新能源(宝应)风力发电有限公司、亚洲新能源(金湖)风力发电有限公
司以及中电投融和融资租赁有限公司签订的《国内保理业务协议》，本公司将对亚洲新能源
(宝应)风力发电有限公司和亚洲新能源(金湖)风力发电有限公司的债权转让给中电投融和
融资租赁有限公司。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司已累计收到中电投融和融资租赁有限
公司支付的保理价款 7,528.00 万元。上述应收账款保理业务中，中电投融和融资租赁有限
公司对该笔应收账款有追索权，因此本公司将该笔保理业务款作为长期应付款。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 形成原因
政府补助 66,382,786.58 15,424,239.43 13,834,469.55 385,593.17 67,586,963.29 政府拨付
合 计 66,382,786.58 15,424,239.43 13,834,469.55 385,593.17 67,586,963.29
[注]政府补助本期计入当期损益或金额情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 343,032,004.00 37,367,095.00 37,367,095.00 380,399,099.00
(2) 其他说明
况详见本财务报表附注五（一）32 之说明。
股股份进行质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记手续。
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
九洲转债 3,080,000 80,667,569.75 2,111,328 55,297,304.78 968,672 25,370,264.97
九洲转 2 5,000,000 131,178,048.13 5,000,000 131,178,048.13
合计 3,080,000 80,667,569.75 5,000,000 131,178,048.13 2,111,328 55,297,304.78 5,968,672 156,548,313.10
(2) 其他说明
本期减少 55,297,304.78 元系本公司 2019 年发行的可转换公司债券（简称九洲转债）
发生转股事项，按照企业会计准则要求冲回计入权益工具的金额。
本期增加 131,178,048.13 元系本公司 2020 年发行的可转换公司债券（简称九洲转 2）
按照企业会计准则要求分摊计入权益工具的金额。
本期公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注五（一）32 之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 774,286,244.56 176,133,540.27 950,419,784.83
其他资本公积 23,356,414.48 23,356,414.48
合 计 797,642,659.04 176,133,540.27 973,776,199.31
(2) 其他说明
本期增加资本公积 176,133,540.27 元系本公司 2019 年发行的九洲转债发生转股事项，
按照企业会计准则要求将相应溢价计入资本公积，详见本财务报表附注五（一）32 之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,578,425.43 169,211.84 82,747,637.27
任意盈余公积 424,000.00 424,000.00
合 计 83,002,425.43 169,211.84 83,171,637.27
(2) 本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 718,915,250.08 695,588,403.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -12,660,527.59 904,601.98
调整后期初未分配利润 706,254,722.49 696,493,005.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,117,002.52 50,328,181.37
减：提取法定盈余公积 169,211.84 10,754,336.11
应付普通股股利 17,151,600.20 17,151,600.20
期末未分配利润 759,050,912.97 718,915,250.08
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,253,691,297.00 902,713,240.24 761,555,183.24 494,844,246.01
其他业务收入 26,176,240.35 13,032,763.52 29,926,149.58 13,428,716.66
合 计 1,279,867,537.35 915,746,003.76 791,481,332.82 508,272,962.67
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 收入
主要产品类型
电气及相关设备 388,400,945.24
新能源工程 577,136,850.68
发电收入 166,187,100.55
供暖收入 87,577,238.94
其他 48,027,229.93
小 计 1,267,329,365.34
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 690,192,514.66
服务（在某一时段内提供） 577,136,850.68
小 计 1,267,329,365.34
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 69,200,845.76 元。
项 目 本期数 上年同期数
房产税 5,157,331.99 5,337,782.03
土地使用税 2,075,053.89 2,093,133.89
城市维护建设税 1,976,977.42 1,886,352.56
印花税 1,669,927.25 1,272,830.61
教育费附加 874,615.54 816,733.02
地方教育附加 567,222.90 544,488.69
环境保护税 511,444.85 363,233.07
车船税 23,359.52 20,145.00
其他 1,540.10 3,061.00
合 计 12,857,473.46 12,337,759.87
项 目 本期数 上年同期数
差旅费、业务费 16,609,342.23 19,897,643.13
职工薪酬 11,754,754.23 12,176,433.82
运输费用 [注] 8,157,888.82
办公费用 1,383,318.25 2,316,561.03
中标费用 3,330,423.07 2,470,755.54
调试费用 34,124.32 289,597.26
宣传推广费 2,380.00 295,414.88
其他 595,673.11 218,760.18
合 计 33,710,015.21 45,823,054.66
[注]本期根据新收入准则将运费 10,621,731.92 元计入主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 25,183,564.47 20,563,622.63
折旧及摊销 24,683,984.66 19,909,754.03
中介费用 6,255,744.93 7,439,642.84
办公费用 9,205,567.16 6,333,378.63
差旅费 1,723,308.44 3,411,222.90
业务招待费 1,350,434.26 585,389.36
房屋租赁费 303,848.71 203,687.37
其他 2,512,684.35 2,865,989.88
合 计 71,219,136.98 61,312,687.64
项 目 本期数 上年同期数
研发领料 28,142,343.45 24,309,328.94
折旧及摊销 8,743,444.78 9,860,615.75
职工薪酬 6,434,297.30 6,710,604.22
研发服务费 454,700.26 1,486,044.59
其他 474,501.10 724,867.52
合 计 44,249,286.89 43,091,461.02
项 目 本期数 上年同期数
融资租赁利息支出 52,827,007.64 51,272,560.38
借款利息支出 24,986,269.63 26,621,736.64
减：利息收入 1,600,977.87 1,552,483.71
其他 693,914.21 511,048.57
合计 76,906,213.61 76,852,861.88
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 13,834,469.55 14,291,900.36 13,834,469.55
与收益相关的政府补助[注] 10,567,555.73 9,760,988.33 10,330,391.63
代扣个人所得税手续费返还 144,128.08 116,631.22 144,128.08
合 计 24,546,153.36 24,169,519.91 24,308,989.26
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 22,295,491.66 18,403,807.60
理财产品收益 1,314,790.05 1,078,626.17
票据贴现收益 -971,013.86
合 计 22,639,267.85 19,482,433.77
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -69,687,068.99 -28,213,122.39
合 计 -69,687,068.99 -28,213,122.39
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -4,722,840.44 -3,286,271.25
商誉减值损失 -9,569,589.30
合同资产减值损失 -9,542,219.57
合 计 -14,265,060.01 -12,855,860.55
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -316,132.57 -32,468.10 -316,132.57
合 计 -316,132.57 -32,468.10 -316,132.57
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
诉讼及理赔赔偿 382,596.93 1,176,155.08 382,596.93
无需支付款项 76,539.03 208,131.60 76,539.03
其他 64,314.95 86,667.89 64,314.95
合 计 523,450.91 1,470,954.57 523,450.91
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无法收回的款项 665,153.89 943,348.77 665,153.89
罚款、赔偿支出 147,365.44 226,132.14 147,365.44
对外捐赠 2,127,109.80 60,000.00 2,127,109.80
地方水利建设基金 60,483.66 45,137.59
其他 107,053.40 9,534.80 107,053.40
合 计 3,107,166.19 1,284,153.30 3,046,682.53
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 23,923,101.62 15,342,087.66
递延所得税费用 -15,557,056.31 -24,413,165.97
合 计 8,366,045.31 -9,071,078.31
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 85,512,851.80 46,527,848.99
按母公司适用税率计算的所得税费用[注 1] 12,826,927.77 6,979,177.35
子公司适用不同税率的影响[注 2] 2,388,631.89 -6,892,681.65
两期税率变动的影响 -4,186,783.59
调整以前期间所得税的影响 -1,045,246.24 392,108.58
研发费加计扣除的影响 -6,451,026.82 -6,446,959.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,692,122.62 2,541,453.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
权益法计提投资收益的影响 -3,344,323.75 -2,760,571.14
所得税费用 8,366,045.31 -9,071,078.31
[注 1]本公司系高新技术企业，按 15%的适用税率计缴企业所得税
[注 2]子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司以及泰来立
志光伏发电有限公司可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，本期减半征收企业
所得税；子公司莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司、莫力达瓦达斡尔
族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，
本期免缴企业所得税
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收到的政府补助 25,369,037.89 10,534,797.04
收到的租金 12,538,172.01 12,410,182.64
押金保证金 10,902,723.93
往来款 2,079,172.92
存款利息收入 1,600,977.87 1,552,483.71
其他 1,928,327.08 4,094,353.51
合 计 54,418,411.70 28,591,816.90
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 58,026,038.02 65,012,807.93
押金保证金 10,831,004.34
支付保函、承兑汇票保证金 34,596,225.38 22,294,317.15
支付新能源工程转包工程款及保证金等 70,846,479.46 12,569,433.38
往来款 8,115,506.91
赔偿、捐赠支出 2,332,449.90 286,132.14
其他 214,562.50 6,923,958.87
合 计 166,015,755.26 126,033,160.72
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存款 50,000,000.00 3,330,000.00
收到定期存款利息 287,184.72 529.08
合 计 50,287,184.72 3,330,529.08
项 目 本期数 上年同期数
支付长期资产购置相关的银行承兑汇票保证金 167,978,520.00
合 计 167,978,520.00
项 目 本期数 上年同期数
收到保理业务款 53,000,000.00 22,280,000.00
处置子公司部分股权 17,440,000.00
收到其他筹资款[注] 104,297,400.00 175,500,000.00
收到融资租赁款 43,500,000.00
收到拆借款 17,010,000.00
合 计 217,807,400.00 215,220,000.00
[注]详见本财务报表附注五（一）33(2) 1)之说明
项 目 本期数 上年同期数
支付融资租赁本金及利息 186,496,949.44 188,696,800.74
支付融资租赁保证金 41,679,487.44 15,404,719.68
支付贷款保证金 6,670,000.00
支付可转债相关费用 2,169,811.32 2,717,735.85
合 计 237,016,248.20 206,819,256.27
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 77,146,806.49 55,598,927.30
加：资产减值准备 83,952,129.00 41,068,982.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 12,743,673.83 13,356,504.84
长期待摊费用摊销 3,728,197.81 3,602,874.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 77,813,277.27 77,894,297.02
投资损失(收益以“－”号填列) -23,610,281.71 -19,482,433.77
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -15,557,056.31 -24,413,165.97
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -85,678,483.79 -324,202,563.04
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -623,194,464.84 -52,693,273.89
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 320,351,267.14 191,370,799.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 -76,385,767.56 56,166,686.46
现金的期末余额 638,511,400.86 439,026,931.85
减：现金的期初余额 439,026,931.85 213,228,046.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 199,484,469.01 225,798,885.09
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 153,336.16 225,907.65
可随时用于支付的银行存款 638,358,064.70 438,801,024.20
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 128,875,988.50 147,504,687.98
其中：支付货款 119,599,872.50 125,894,338.38
支付固定资产等长期资产购置款 9,276,116.00 21,610,349.60
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况如下：
时 点 会计科目 金额 差异内容
其他货币资金 256,098,143.47 票据保证金、保函保证金及贷款保证金
小 计 256,098,143.47
其他货币资金 46,853,398.09 票据保证金及保函保证金
小 计 46,853,398.09
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 256,098,143.47 保函保证金、票据保证金及贷款保证金
应收票据 17,535,081.18 用于应付票据质押
应收账款 107,993,659.24 用于短期借款、长期借款、保理业务质押
投资性房地产 64,986,392.05 用于短期借款、应付票据抵押
固定资产 232,881,277.98 用于短期借款、长期借款、应付票据抵押
固定资产 1,188,264,951.56 融资租入固定资产
在建工程 392,970,213.03 融资租赁设备用于抵押
无形资产 37,746,265.45 用于短期借款、应付票据、长期应付款抵押
合 计 2,298,475,983.96
（1）与资产相关的政府补助
期初 本期其他减 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 少 递延收益 列报项目
生产基地配套资金 8,243,532.80 4,001,500.08 4,242,032.72 其他收益
技术改造项目补助 8,216,666.40 2,900,000.04 5,316,666.36 其他收益
用款
新型电力电子器件功率
产品产业化项目
大容量高效电代煤固体
蓄热装置节能技术开发 5,993,001.22 755,000.04 5,238,001.18 其他收益
及产业化项目补助
基于信息互联互通的中
压变电及储能设备智能 4,283,999.96 476,000.04 3,807,999.92 其他收益
工厂新模式项目补助
变压器产业基地项目
秸秆综合利用循环经济
示范项目
高压大功率变频调速装
置产业化项目配套资金
太阳能光电建筑应用示
范补助
供电方案一体化节能产
品生产建设项目
高压大功率变频调速装
置产业化项目补助
生产基地建设项目补助 799,999.81 200,000.04 599,999.77 其他收益
环保型气体绝缘开关柜
的研制等项目
电蓄热能效在线监测诊
断服务项目
农林生物质热电联产示
范项目补助
农林生物质热电联产示 其他收益
范项目补助 II
新清光伏政府扶持资金 1,594,947.93 1,594,947.93 其他收益
小 计 66,382,786.58 15,424,239.43 13,834,469.55 385,593.17 67,586,963.29
（哈高开委发〔2011〕84 号）和《关于拨付哈
高新区 2012 年（第一批）企业项目配套资金的通知》
（哈高开委发〔2012〕50 号），子公司
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司在 2011 年和 2012 年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理
委员会财政局拨入的生产基地配套资金，初始金额合计 4,001.50 万元。按照 10 年摊销，本
期计入其他收益 4,001,500.08 元。
会下达的《关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012 年中央预算内投资
计划的通知》(黑发改投资〔2012〕1167 号)，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收
到哈尔滨市财政国库支付中心拨入的技术改造项目资金，初始金额 2,900 万元。按照 10 年
摊销，本期计入其他收益 2,900,000.04 元。
和改革委员会关于下达东北地区等老工业基地调整改造专项（城区老工业区搬迁改造）2016
年中央预算内投资计划的通知》
（黑发改投资〔2016〕213 号文件），本公司于 2016 年收到
哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局总预算拨入的专项补助资金 1,222 万元。按照
兴东北老工业基地高科技产业发展专项第一批信息产业示范工程可行性研究报告的批复》
（发改高计〔2004〕1603 号）
，哈尔滨电控设备厂收到新型电力电子器件功率产品产业化项
目补助款。2007 年，根据《关于变更哈尔滨电控设备厂新型电力电子器件功率产品高技术
产业化示范工程项目法人单位的函》
（黑发改函字〔2007〕194 号），该产业化项目转由本公
司承担，补助款 1,980 万元也相应转入本公司。按照 30 年摊销，本期计入其他收益
委员会《市发展改革委员会关于下达沈阳市循环经济和资源节约重大示范项目 2015 年中央
预算内投资计划(第一批)的通知》（沈发改投资发〔2015〕39 号）、沈阳市财政局《沈阳市
财政局关于下达 2015 年第三批市新兴产业发展专项资金的通知》(沈财指工〔2015〕1338
号)，子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2015 收到沈阳市财政局拨入的专项资金 755 万元。按
照 10 年摊销，本期计入其他收益 755,000.04 元。
政局《关于下达智能升级项目专项资金的通知》
（沈财指工﹝2018﹞664 号）
，子公司沈阳昊
诚电气有限公司于 2018 年收到沈阳市财政局拨入的专项资金 476 万元。按照 10 年摊销，本
期计入其他收益 476,000.04 元。
提前下达 2009 年扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》
（沈财经〔2008〕930 号）和《关
于拨付工业节能专项资金的通知》(沈财工〔2009〕345 号），子公司沈阳昊诚电气有限公司
于 2009 年收到沈阳市财政局拨入的 1,000KVA 环氧浇注干式变压器产业基地项目资金，初始
金额合计 740 万元。按照 20 年摊销，本期计入其他收益金额 369,999.96 元。
于下达二 00 九年第三批省级重大前期项目资金计划的通知》
（黑发改前期〔2009〕1732 号）,
由子公司黑龙江新北电力投资有限公司于 2010 年收到黑龙江省发展和改革委员会拨入的资
金 400 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，该项目尚未开始摊销。
济和重点流域工业污染治理工程新增中央预算内投资地方配套投资通知》
（哈高开财企〔2010〕
目配套资金，初始金额 1,719 万元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益 1,575,750.00 元。
能光电建筑应用示范补助资金预算的通知》
（财建〔2012〕337 号），子公司哈尔滨九洲电气
技术有限责任公司累计收到哈尔滨市财政局拨入的太阳能光电建筑应用示范补助资金 800
万元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益 800,000.04 元。
（辽财指企〔2010〕678 号）、沈阳市财政局《关于拨付 2012
年工业节能专项资金的通知》（沈财指工〔2012〕2159 号）、辽宁省发展和改革委员会《省
发展改革关于下达辽宁省老工业基地调整改造（第二批）2013 年中央预算内投资计划的通
知》（辽发改投资〔2013〕880 号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2010 年、2013 年收到
供电方案一体化节能产品生产建设项目补助资金，初始金额合计 380 万元。按照 20 年摊销，
本期计入其他收益 200,886.12 元。
下达重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程 2008 年新增中央预算内投资计
划的通知》
（黑发改投资〔2008〕1566 号），本公司于 2008 年收到哈尔滨市财政局拨入的项
目经费，初始金额 790 万元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益 526,666.67 元。
于下达 2013 年第二批工业发展资金计划的通知》（哈工信发〔2013〕108 号），子公司哈尔
滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨高新技术产业开发区财政局拨入的生产基地建设
项目补助 200 万元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益金额 200,000.04 元。
学技术计划》（沈科发〔2016〕2 号）等文件，子公司沈阳昊诚电气有限公司累计收到沈阳
市财政局拨入的补助资金 549 万元，按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额 339,999.84
元。
产业发展专项资金》的通知（沈财指工〔2017〕797 号），本公司于 2017 年收到沈阳市财政
局拨入的新兴产业发展专项资金 50 万元。由于该项目未达到政府要求的效益目标，本期公
司已退回该政府补助。
收到泰来县泰来镇人民政府拨入的补助资金 250 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，该项目尚
未开始摊销。
收到泰来县工业园区管委会拨入的补助资金 13,829,291.50 元。截至 2020 年 12 月 31 日，
该项目尚未开始摊销。
业园区管理委员会拨入的补助资金 1,594,947.93 元。截至 2020 年 12 月 31 日，该项目尚未
开始摊销。
（2） 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
根据《黑龙江省“老字号” “原字号”
“新字号”及国家级贫
债务融资工具奖
励资金
则》，由哈尔滨市松北区财政和进入服务局拨入。
根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅下发的《黑龙江省
企业研发补贴 2,230,000.00 其他收益 科技型企业研发费用投入后补助实施细则》
（黑科规发〔2018〕
根据《中共黑龙江省委办公厅黑龙江省人民政府办公厅印发
〈关于进一步改进和完善省级财政科研项目资金管理等政策
生物质项目研发 的实施意见》的通知》 (黑办发（2017) 1 号)、
《黑龙江省科
补贴 学技术厅黑龙江省财政厅关于进一步优化省级科研项目和资
金管理的通知》(黑科联发(2019) 11 号)，由黑龙江省科学技
术厅拨入。
由沈阳市人力资源和社会保障局、齐齐哈尔市梅里斯达斡尔族
稳岗及就业补贴 691,771.73 其他收益
区人力资源和社会保障局等拨入。
工业企业培育补
贴
发展资金资助、中
小企业补助等
根据沈阳市财政局《关于下达铁西区 2018 年度第二批企业上
企业上云补贴 300,000.00 其他收益 云补贴资金的通知》
（沈财指工（2019）162 号）,由沈阳市铁
西区财政事务服务中心拨入。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》
(财税﹝2011﹞100 号)及《国务院关于印发进一步鼓励软件产
软件退税 237,164.10 其他收益
业和集成电路产业发展若干政策的通知》
（国发﹝2011﹞4 号），
由哈尔滨高新技术产业开发区国家税务局拨入。
小 计 10,567,555.73
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 24,402,025.28 元。
六、合并范围的变更
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
富锦九洲公共事业发展有限责任公司 新设 2020-5-14 尚未出资
哈尔滨九洲能源管理有限公司 新设 2020-7-2 尚未出资
讷河市生物质热电有限责任公司 新设 2020-7-8 尚未出资
哈尔滨洲际能源管理有限公司 新设 2020-7-17 尚未出资
饶河县九洲环境能源有限公司 新设 2020-7-24 尚未出资
哈尔滨绿能新能源有限责任公司 新设 2020-8-26 尚未出资
依安县九洲环境能源有限责任公司 新设 2020-8-31 尚未出资
江苏九洲科技有限公司 新设 2020-11-26 尚未出资
(二) 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
繁峙县九天能源有限责任公司 注销 2020-3-17
哈尔滨九洲绿能资源有限公司 注销 2020-3-20
青龙满族自治县九洲能源有限责任公司 注销 2020-8-20
隆化县九天能源有限责任公司 注销 2020-11-11
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
九洲环境能源科技集团有限公司 北京 北京 软件服务业 100 设立
哈尔滨九洲能源投资有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
哈尔滨九洲电气工程有限公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
非同一控制
沈阳昊诚电气有限公司 沈阳 沈阳 制造业 100
下企业合并
泰来立志光伏发电有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
非同一控制
七台河万龙风力发电有限公司 七台河市 七台河市 电力业 100
下企业合并
非同一控制
七台河佳兴风力发电有限公司 七台河市 七台河市 电力业 100
下企业合并
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发
内蒙古 内蒙古 电力业 100 设立
电有限责任公司
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏
内蒙古 内蒙古 电力业 65 设立
扶贫有限责任公司
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
非同一控制
黑龙江新北电力投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
非同一控制
大庆世纪锐能风力发电投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
非同一控制
大庆时代汇能风力发电投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
泰来九洲广惠公共事业有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企
浙江省 浙江省 投资 25 设立
业（有限合伙）
泰来九洲新清光伏发电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
泰来九洲新风光伏发电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
泰来九洲兴泰生物质热电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
富裕九洲环境能源有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
(2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
六号基金。截至 2020 年 12 月 31 日，嘉兴六号基金具体出资情况如下：
合伙人名称 合伙人性质 认缴出资额（万元） 实缴金额（万元） 认缴出资比例 分级情况
国电投基金管理公司 普通合伙人 18,082.23 17,455.29 18.08%
中电投融和管理中心 有限合伙人 56,917.77 10,524.45 56.92% 优先级
本公司 有限合伙人 25,000.00 9,326.58 25.00% 劣后级
小 计 100,000.00 37,306.32 100.00%
按照合伙协议及其补充协议约定，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心在投资期
间（含退出）享有按照约定如期获得全部实缴出资额及预期投资收益的权利，若未能如期获
得上述全部实缴出资额及预期投资收益时，差额部分由本公司补足，故本期本公司将嘉兴六
号基金纳入合并范围。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
主要 出资比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
融和电投一号（嘉兴）创业
嘉兴 嘉兴 商务服务业 33.33 权益法核算
投资合伙企业（有限合伙）
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）
项 目
期末数/本年数 期初数/上年同期数
流动资产 693,431,597.39 587,217,293.01
非流动资产 1,504,867,091.81 1,595,485,850.03
资产合计 2,198,298,689.20 2,182,703,143.04
流动负债 579,952,442.30 425,163,349.99
非流动负债 974,006,147.11 1,121,712,950.06
负债合计 1,553,958,589.41 1,546,876,300.05
归属于母公司所有者权益 644,340,099.79 635,826,842.99
按持股比例计算的净资产份额 214,780,011.79 211,940,634.68
调整事项
管理费及业绩报酬 536,509.23 180,019.05
对联营企业权益投资的账面价值 214,243,502.56 211,760,615.63
营业收入 264,523,031.25 271,553,869.05
净利润 67,932,389.51 55,213,631.35
综合收益总额 67,932,389.51 55,213,631.35
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 42.01%(2019 年 12 月 31 日：39.57%)源于余额前五名客户。本公司对部分客户
接受以其股权及电费收费权质押的信用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 166,732,009.35 173,015,612.13 173,015,612.13
应付票据 314,656,945.98 314,656,945.98 314,656,945.98
应付账款 764,768,809.05 764,768,809.05 764,768,809.05
其他应付款 54,929,679.35 54,929,679.35 54,929,679.35
一年内到期的非
流动负债
长期借款 470,783,118.43 766,086,605.95 21,411,066.65 42,822,133.29 701,853,406.01
应付债券 435,585,483.21 649,616,576.00 2,678,070.40 10,421,680.00 636,516,825.60
长期应付款 2,071,894,127.08 2,668,072,381.38 554,811,121.70 2,113,261,259.68
小 计 4,582,853,367.40 5,833,001,578.41 1,773,315,152.13 608,054,934.99 3,451,631,491.29
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 98,295,167.68 103,740,807.85 103,740,807.85
应付票据 87,477,514.32 87,477,514.32 87,477,514.32
应付账款 590,255,537.25 590,255,537.25 590,255,537.25
其他应付款 12,568,393.57 12,568,393.57 12,568,393.57
一年内到期的非
流动负债
长期借款 430,596,562.50 615,697,093.75 195,613,093.75 420,084,000.00
长期应付款 1,166,841,385.87 1,545,451,478.74 1,429,876.40 568,354,221.49 975,667,380.85
应付债券 223,715,127.67 334,180,000.00 1,540,000.00 9,856,000.00 322,784,000.00
小 计 2,707,864,939.40 3,387,945,450.52 895,586,754.43 773,823,315.24 1,718,535,380.85
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 76,507,292.54 76,507,292.54
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
对本公司持 对本公司表
名称 与本公司关系
股比例(%) 决权比例(%)
李寅 最终控制方 18.74 18.74
赵晓红 最终控制方 14.24 14.24
[注]李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
卢志国 本公司高级管理人员
刘富利 本公司高级管理人员
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有
本公司任有限合伙人，出资比例为 33.33%
限合伙）（以下简称嘉兴一号基金）
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司
齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司
讷河齐能光伏电力开发有限公司
阳谷光耀新能源有限责任公司
泰来环球光伏电力有限公司
嘉兴一号基金为该些公司控股股东
安达市亿晶新能源发电有限公司
贵州关岭国风新能源有限公司
泰来宏浩风力发电有限公司
通化中康电力开发有限公司
安达市晟晖新能源科技有限公司
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
担保项下负债余 担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
额 起始日 到期日 经履行完毕
讷河齐能光伏电力
开发有限公司
贵州关岭国风新能
源有限公司
泰来宏浩风力发电
有限公司
通化中康电力开发
有限公司
安达市亿晶新能源
发电有限公司
安达市晟晖新能源
科技有限公司
[注]除本公司为上述公司的融资租赁业务或借款业务提供担保外，该些公司同时以其电
费收费权等提供担保，详见本财务报表附注十一（二）1 之说明
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保事项
起始日 到期日 经履行完毕
李寅 2,000.00 万元 2020 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 否 借款担保
保理业务担保
李寅、赵晓红
融资租赁担保
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 212.85 万元 203.47 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
讷河齐能光伏电力
开发有限公司
齐齐哈尔市昂瑞太
阳能发电有限公司
齐齐哈尔市群利太
阳能发电有限公司
阳谷光耀新能源有
限责任公司
安达市亿晶新能源
发电有限公司
贵州关岭国风新能
源有限公司
泰来宏浩风力发电
有限公司
泰来环球光伏电力
有限公司
通化中康电力开发
有限公司
安达市晟晖新能源
科技有限公司
小 计 349,884,550.49 83,113,239.09 349,896,240.49 46,332,810.90
其他应收款
泰来环球光伏电力
有限公司
小 计 2,479,579.58 371,936.94 2,479,579.58 247,957.96
其他应付款
刘富利 10,017.00
卢志国 8,501.39
小 计 18,518.39
预收账款
贵州关岭国风新能
源有限公司
小 计 249,646.02
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
在有效期内的各类保函合计人民币 2,759.62 万元；截至 2020 年 12 月 31 日，子公司沈阳昊
诚电气有限公司在中国建设银行沈阳经济技术开发区支行等开具尚在有效期内的各类保函
合计人民币 424.66 万元。
过，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕3311 号文核准，本公司公开发行可转
换公司债券 500.00 万张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，发行总额为人民币
费、发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的新增外部费用后，募集资金净额为
募集资金承诺投 截至期末累计投
项目名称 总投资额（万元）
资总额（万元） 入（万元）
泰来九洲电气 100MW 平价上网
光伏发电项目 B 项目
泰来九洲电气 100MW 平价上网
光伏发电项目
补充流动资金 15,000.00 15,000.00 15,000.00
合 计 103,525.50 50,000.00 21,388.57
(二) 或有事项
融资租赁公司或借款 租赁或借款
项目单位 融资租赁总额 未偿还余额 备注
银行 形式
讷 河齐 能光 伏电力 开 中 电投融 和融 资租赁
发有限公司 有限公司
贵 州关 岭国 风新能 源 中 电投融 和融 资租赁
有限公司 有限公司
泰 来宏 浩风 力发电 有 中 国进出 口银 行黑龙
限公司 江支行
通 化中 康电 力开发 有 中 电投融 和融 资租赁
限公司 有限公司
安 达市 亿晶 新能源 发 中 电投融 和融 资租赁
电有限公司 有限公司
安 达市 晟晖 新能源 科
技有限公司
亚洲新能源(宝应)风 上 海经风 海设 备租赁
力发电有限公司 有限公司
亚洲新能源(金湖)风 上 海经风 海设 备租赁
力发电有限公司 有限公司
合计 2,184,900,000.00 1,625,795,957.30
[注 1]同时由本公司以及本公司实际控制人李寅、赵晓红提供不可撤销的连带责任保证，
讷河齐能光伏电力开发有限公司、贵州关岭国风新能源有限公司、通化中康电力开发有限公
司、安达市亿晶新能源发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司、亚洲新能源(宝应)
风力发电有限公司和亚洲新能源(金湖)风力发电有限公司各自以电费收费权提供质押担保
且其股东以持有的 100%股权提供质押担保
[注 2]2019 年 3 月，泰来宏浩风力发电有限公司与中国进出口银行黑龙江支行签订借款
合同，合同金额为 300,000,000.00 元，并由本公司以及本公司实际控制人李寅、赵晓红提
供不可撤销的连带责任保证
十二、资产负债表日后事项
股权投资基金部分财产份额的议案》
，同意公司使用自有资金 1,818.50 万元人民币受让融和
电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）股权投资基金其他合伙人 3.13%的份额，
交易完成后公司作为有限合伙人持有嘉兴基金 36.46%的份额。
年 12 月 31 日总股本 380,399,099 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含
税），合计派发现金 19,019,954.95 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，上
述事项尚需股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要生产销售电力设备以及从事新能源工程业务，未设置分部进行管理，故无报
告分部。本公司按产品的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
本期数 上年同期数
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电气及相关设备 388,400,945.24 300,041,301.49 276,126,356.47 212,461,473.11
新能源工程业务 577,136,850.68 437,936,370.54 219,157,850.72 157,539,788.39
发电收入 166,187,100.55 49,936,305.87 184,145,686.93 48,265,620.91
供暖收入 87,577,238.94 87,483,029.20 53,478,648.80 50,660,002.81
其他 34,389,161.59 27,316,233.14 28,646,640.32 25,917,360.79
小 计 1,253,691,297.00 902,713,240.24 761,555,183.24 494,844,246.01
(二) 发电业务应收款项情况
子公司七台河万龙风力发电有限公司等公司从事风力或光伏发电业务，与国网黑龙江省
电力有限公司等公司签订《风电场购售电合同》
，并约定售电的上网电价、可再生能源补贴
和接网费。
截至 2020 年 12 月 31 日，七台河万龙风力发电有限公司等子公司应收国网黑龙江省电
力有限公司等国网电力公司发电款 265,182,090.15 元，其中标杆电价 17,471,480.71 元，
可再生能源补贴及接网费 247,710,609.44 元。实际执行过程中，国网电力公司先支付标杆
部分进行支付。截至 2020 年 12 月 31 日，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 19,508,383.57 3.05 19,508,383.57 100.00
按组合计提坏账准备 620,216,533.49 96.95 128,414,845.28 20.70 491,801,688.21
合 计 639,724,917.06 100.00 147,923,228.85 23.12 491,801,688.21
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 15,913,766.00 2.73 15,913,766.00 100.00
按组合计提坏账准备 566,049,982.94 97.27 90,048,652.65 15.91 476,001,330.29
合 计 581,963,748.94 100.00 105,962,418.65 18.21 476,001,330.29
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海兆立新能源科技有限公司 2,743,000.00 2,743,000.00 100.00
陆良宇东水泥有限公司 2,120,000.00 2,120,000.00 100.00
西林钢铁集团有限公司 1,343,385.00 1,343,385.00 100.00
预计无法收回
天津天管太钢焊管有限公司 1,200,590.00 1,200,590.00 100.00
唐山圣龙水泥有限公司 1,194,000.00 1,194,000.00 100.00
其他单位 10,907,408.57 10,907,408.57 100.00
小 计 19,508,383.57 19,508,383.57 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收融资租赁公司设备
款组合
账龄组合 613,616,033.49 128,414,845.28 20.93
小 计 620,216,533.49 128,414,845.28 20.70
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 613,616,033.49 128,414,845.28 20.93
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
小 计 639,724,917.06
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单 项计 提坏
账准备
按 组合 计提
坏账准备
小 计 105,962,418.65 41,960,810.20 147,923,228.85
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
安达市晟晖新能源科技有限公司 94,330,949.00 14.75 14,149,642.35
贵州关岭国风新能源有限公司 70,010,761.60 10.94 14,169,593.39
亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司 52,960,000.00 8.28 3,748,000.00
亚洲新能源（宝应）风力发电有限公司 48,330,000.00 7.55 2,816,500.00
安达市亿晶新能源发电有限公司 39,627,150.00 6.19 11,888,145.00
小 计 305,258,860.60 47.71 46,771,880.74
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息
应收股利 19,812,604.73
其他应收款 362,920,589.00 199,526,750.88
合 计 382,733,193.73 199,526,750.88
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙） 19,812,604.73
小 计 19,812,604.73
(3) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 392,826,974.91 100.00 29,906,385.91 7.61 362,920,589.00
小 计 392,826,974.91 100.00 29,906,385.91 7.61 362,920,589.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 214,612,138.93 100.00 15,085,388.05 7.03 199,526,750.88
小 计 214,612,138.93 100.00 15,085,388.05 7.03 199,526,750.88
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 392,826,974.91 29,906,385.91 7.61
其中：1 年以内 250,935,775.78 12,546,788.79 5.00
小 计 392,826,974.91 29,906,385.91 7.61
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 7,469,389.24 4,977,657.22 2,638,341.59 15,085,388.05
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -4,662,418.32 4,662,418.32
--转入第三阶段 -4,522,505.08 4,522,505.08
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 9,739,817.87 4,207,266.18 873,913.81 14,820,997.86
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 12,546,788.79 9,324,836.64 8,034,760.48 29,906,385.91
款项性质 期末数 期初数
新能源工程保证金 158,652,799.23 87,806,319.77
暂借款 223,776,477.87 114,770,577.87
押金保证金 7,649,473.25 7,364,679.10
借款及备用金 235,256.14 1,111,103.79
其他 2,512,968.42 3,559,458.40
合 计 392,826,974.91 214,612,138.93
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
亚洲新能源（金湖）风 新能源工程 89,491,439.85 [注 1] 22.78 7,920,563.20
力发电有限公司 保证金
亚洲新能源（宝应）风 新能源工程
力发电有限公司 保证金
哈尔滨九洲能源投资有
暂借款 50,469,800.00 1 年以内 12.85 2,523,490.00
限责任公司
大庆时代汇能风力发电
暂借款 46,210,200.00 [注 3] 11.76 3,462,010.00
投资有限公司
大庆世纪锐能风力发电
暂借款 39,050,200.00 [注 4] 9.94 2,767,010.00
投资有限公司
小 计 280,640,846.65 71.44 20,841,737.39
[ 注 1]1 年 以 内 金 额 45,216,039.60 元 ， 1-2 年 21,100,976.44 元 ， 2-3 年
[注 2]1 年以内金额 37,117,939.86 元，1-2 年 9,338,456.94 元，2-3 年 8,732,810.00
元，3-4 年 230,000.00 元
[注 3]1 年以内金额 23,180,200.00 元，1-2 年 23,030,000.00 元
[注 4]1 年以内金额 22,760,200.00 元，1-2 年 16,290,000.00 元
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,486,405,488.09 1,486,405,488.09 1,411,639,688.09 1,411,639,688.09
对联营、合营
企业投资
合 计 1,700,898,658.65 1,700,898,658.65 1,623,400,303.72 1,623,400,303.72
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
沈 阳昊 诚电 气有 限公
司
哈 尔滨 九洲 电气 技术
有限责任公司
哈 尔滨 九洲 能源 投资
有限责任公司
七 台河 万龙 风力 发电
有限公司
七 台河 佳兴 风力 发电
有限公司
哈 尔滨 九洲 电气 工程
有限公司
黑 龙江 新北 电力 投资
有限公司
四 川旭 达电 力工 程设
计有限公司
哈 尔滨 九洲 公共 事业
发展有限公司
融和电投六号（嘉兴）
创业投资合伙企业（有 58,500,000.00 34,765,800.00 93,265,800.00
限合伙）
小 计 1,411,639,688.09 74,765,800.00 1,486,405,488.09
(3) 对联营公司投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
合营企业
融和电投一号（嘉兴）创业
投资合伙企业（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股份有
限公司
合 计 211,760,615.63 249,668.00 22,295,491.66
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 末余额
益变动 利或利润 值准备
合营企业
融和电投一号（嘉兴）创业
投资合伙企业（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股份有限
公司
合 计 19,812,604.73 214,493,170.56
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 603,971,527.96 508,087,994.06 378,864,372.58 296,363,333.74
其他业务收入 18,096,413.04 10,990,412.50 35,504,290.33 9,030,615.08
合 计 622,067,941.00 519,078,406.56 414,368,662.91 305,393,948.82
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 收入
主要产品类型
电气及相关设备 219,685,441.72
新能源工程 375,416,536.47
其他 16,024,922.98
小 计 611,126,901.17
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 235,710,364.70
服务（在某一时段内提供） 375,416,536.47
小 计 611,126,901.17
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 24,030,594.75 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,428,230.64 2,586,450.75
折旧及摊销 1,262,191.75 4,074,784.55
研发领料 15,392,330.55 6,533,834.31
研发费及服务费 247,530.45 247,433.29
其他 469,423.95 436,014.64
合 计 18,799,707.34 13,878,517.54
项 目 本期数 上年同期数
子公司股利分配 82,346,305.56
权益法核算的长期股权投资收益 22,295,491.66 18,403,807.60
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,769,420.67
理财产品收益 1,007,307.34 287,184.72
合 计 23,302,799.00 98,267,877.21
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -316,132.57 固定资产处置损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 24,164,861.18
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,314,790.05 理财收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,523,231.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目 144,128.08
小 计 22,784,415.12
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,596,248.67
少数股东权益影响额(税后) 21,641.90
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 19,166,524.55
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.36 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 70,117,002.52
非经常性损益 B 19,166,524.55
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 50,950,477.97
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,023,259,908.30
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 158,203,330.49
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 17,151,600.20
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
发行可转换公司债券增加的、归属于公司普通股股东的净资产 I 131,178,048.13
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,087,864,142.07
×H/K-I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.36%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.44%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 70,117,002.52
非经常性损益 B 19,166,524.55
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 50,950,477.97
期初股份总数 D 343,032,004.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 37,367,095.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 352,373,777.75
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.20
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 70,117,002.52
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -2,643,212.24
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 72,760,214.76
非经常性损益 D 19,166,524.55
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 53,593,690.21
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 352,373,777.75
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 17,144,637.17
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 369,518,414.92
稀释每股收益 M=C/H 0.20
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.15
哈尔滨九洲集团股份有限公司
二〇二一年四月二十六日
哈尔滨九洲集团股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
哈尔滨九洲集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制
造有限公司,于 1997 年 8 月 8 日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈
尔滨市。2000 年 8 月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复〔2000〕45 号文件批准，
哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以 2000 年 7 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立哈
尔滨九洲电气股份有限公司。2020 年 5 月 26 日，经公司股东大会审议通过，公司更名为哈
尔滨九洲集团股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91230100127600046K 的营业
执照，截至 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本人民币 532,661,245.00 元，实收资本人民币
工商变更），折股份总数 587,645,532 股（每股面值 1 元），其中：有限售条件的流通股份 A
股 132,342,626 股，无限售条件的流通股份 A 股 455,302,906 股。公司股票于 2010 年 1 月
本公司属电力电子设备制造业。主要经营活动为电力电子设备的研发、生产和销售以及
新能源工程、新能源电站发电等。产品主要有：电力电子产品、高低压电气设备、箱式变电
站等。提供的劳务主要有：新能源发电设计、施工与运营等。
本财务报表业经公司 2022 年 4 月 22 日七届二十七次董事会批准对外报出。
本公司将沈阳昊诚电气有限公司、哈尔滨九洲电气技术有限责任公司、九洲环境能源科
技集团有限公司、七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司等 59 家子
公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——融资租赁
客户的信用特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况
保证金组合
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合 账龄
风险敞口和未来12个月内或整个存续期
长期应收款——融资租赁 预期信用损失率，计算预期信用损失
客户的信用特征
保证金组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票
率，计算预期信用损失
应收账款——应收融资租赁公
司设备款组合[注1] 参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——应收电网公司电 以及对未来经济状况的预测，通过违约
客户的信用特征
费组合[注2] 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
合同资产
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
[注 1]对于应收账款——应收融资租赁公司设备款组合，期末不计提坏账准备
[注 2]对于应收账款——应收电网公司电费组合，账龄为 6 个月以内的应收账款不计提
坏账准备，账龄为 6 个月以上的应收账款按照应收账款余额的 5%计提坏账准备
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 4.85-3.23
通用设备 年限平均法 3-10 3 32.33-9.7
专用设备 年限平均法 5-20 3 19.4-4.85
运输工具 年限平均法 4-10 3 24.25-9.7
合同能源管理项目资产 年限平均法 按照合同期摊销
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 按照土地证中使用年限
软件 3-10
专利权 5-8
非专利技术 2-8
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、
《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》
（财会〔2014〕
所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始
确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司电气及相关设备业务收入确认需满足以下条件：销售的电气及相关设备需要安装调
试的，待安装调试完成后，已收取价款或者取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，
确认营业收入。不需负责安装及调试的，在经购货方验收合格，已收取价款或者取得收款权
利且相关的经济利益很可能流入时，确认营业收入。
公司发电业务收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司，并经其确认电量时确认销
售收入。
公司供暖业务收入按照实际供暖面积及当地物价局批准的供暖价格确认收入，并在供暖
期内按实际发生天数分摊计入营业收入。
公司新能源工程业务收入按照合同履约进度确认营业收入。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十九) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
。
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
调整影响
固定资产 2,019,888,860.61 -542,514,038.71 1,477,374,821.90
使用权资产 659,493,093.18 659,493,093.18
长期待摊费用 53,181,150.31 -718,557.50 52,462,592.81
租赁负债 641,786,559.17 641,786,559.17
长期应付款 2,071,894,127.08 -525,526,062.20 1,546,368,064.88
(3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5) 对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符
合《企业会计准则第 14 号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租
赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次
执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
“关于
资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以 按 税 法 规 定 计 算 的 销售 货 物 和 应 税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、9%、6%、5%、3%[注 1]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%[注 2]
[注 1] 本公司部分子公司属于小规模纳税人，按 3%的税率计缴增值税，本公司及子公
司技术、设计服务业务按 6%的税率计缴增值税，本公司房屋租赁业务选择适用简易计税方
法按照 5%的征收率计缴增值税，工程服务类业务按 9%的税率计缴增值税；其余销售均按 13%
的税率计缴增值税
[注 2] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司 15%
七台河万龙风力发电有限公司 按 25%减半征收
七台河佳兴风力发电有限公司 按 25%减半征收
泰来立志光伏发电有限公司 按 25%减半征收
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司 按 25%减半征收
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司 按 25%减半征收
泰来宏浩风力发电有限公司 按 25%减半征收
贵州关岭国风新能源有限公司 按 25%减半征收
讷河齐能光伏电力开发有限公司 按 25%减半征收
泰来环球光伏电力有限公司 按 25%减半征收
安达市亿晶新能源发电有限公司 按 25%减半征收
阳谷光耀新能源有限责任公司 按 25%减半征收
通化中康电力开发有限公司 按 25%减半征收
安达市晟晖新能源科技有限公司 按 25%减半征收
大庆世纪锐能风力发电投资有限公司 免税
大庆世纪汇能风力发电投资有限公司 免税
泰来九洲新清光伏发电有限责任公司 免税
泰来九洲新风光伏发电有限责任公司 免税
四川旭达电力工程设计有限公司 20%
塔城市洲际能源有限责任公司 20%
齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司 20%
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据财政部、国家税务总局印发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
享受即征即退政策。
根据财政部、税务总局印发的《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》
（财税〔2021〕
（财税〔2019〕
，自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年供暖期结束，对供暖企业向居民个人供暖而取得的采
暖费收入免征增值税。子公司泰来九洲广惠公共事业有限责任公司、塔城市洲际能源有限责
任公司本期向居民供暖而取得的采暖费收入享受免征增值税政策。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)的有关
规定，2020 年经国家税务总局黑龙江省税务局审核，本公司通过高新技术企业认定，有效
期为 2020 年 1 月至 2022 年 12 月，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》
（国科发火
〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)的有关
规定，2019 年经国家税务总局黑龙江省税务局审核，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任
公司通过高新技术企业认定，有效期为 2019 年 1 月至 2021 年 12 月，本期按 15%的税率计
缴企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，居民企业从事符合《公
的新建项目，可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。2016 年 1 月 7 日，经七
台河市国税局审核，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司
年 4 月 10 日，经泰来县国税局审核，子公司泰来立志光伏发电有限公司 2017 年至 2022 年
享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税；子公司莫力达瓦达斡尔
族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司以及莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有
限责任公司已在莫力达瓦达斡尔族自治旗国税局进行备案，2018 年至 2023 年享受企业所得
税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税。子公司贵州关岭国风新能源有限公司、
泰来宏浩风力发电有限公司、通化中康电力开发有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司
司讷河齐能光伏电力开发有限公司、安达市亿晶新能源发电有限公司、泰来环球光伏电力有
限公司、阳谷光耀新能源有限责任公司 2017 年至 2022 年享受企业所得税“三免三减半”政
策，故本期减半缴纳企业所得税。子公司大庆世纪锐能风力发电投资有限公司、大庆世纪汇
能风力发电投资有限公司、泰来九洲新清光伏发电有限责任公司、泰来九洲新风光伏发电有
限责任公司 2021 年至 2026 年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期免缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
税〔2019〕13 号)和《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财税〔2021〕
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司四川旭达电力工
程设计有限公司、塔城市洲际能源有限责任公司、齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司、齐
齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司满足小微企业认定条件，其应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 12.50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 177,661.11 153,336.16
银行存款 219,749,427.48 638,358,064.70
其他货币资金 89,478,838.48 256,098,143.47
合 计 309,405,927.07 894,609,544.33
(2) 其他说明
期末银行存款中使用受限冻结 9,403,068.20 元；其他货币资金中银行承兑汇票保证金
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：银行理财产品 32,960,299.69 52,460,000.00
合 计 32,960,299.69 52,460,000.00
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 13,850,182.65 34.25 13,850,182.65
商业承兑汇票 26,588,890.00 65.75 1,329,444.50 5.00 25,259,445.50
合 计 40,439,072.65 100.00 1,329,444.50 3.29 39,109,628.15
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 17,535,081.18 96.08 17,535,081.18
商业承兑汇票 714,876.00 3.92 35,743.80 5.00 679,132.20
合 计 18,249,957.18 100.00 35,743.80 0.20 18,214,213.38
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 13,850,182.65
商业承兑汇票组合 26,588,890.00 1,329,444.50 5.00
小 计 40,439,072.65 1,329,444.50 3.29
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 35,743.80 1,293,700.70 1,329,444.50
合 计 35,743.80 1,293,700.70 1,329,444.50
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 13,850,182.65
小 计 13,850,182.65
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 157,890.00
小 计 157,890.00
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 41,060,854.75 2.07 41,060,854.75 100.00
按组合计提坏账准备 1,944,499,132.51 97.93 137,656,753.34 7.08 1,806,842,379.17
合 计 1,985,559,987.26 100.00 178,717,608.09 9.00 1,806,842,379.17
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 37,768,619.05 3.26 37,768,619.05 100.00
按组合计提坏账准备 1,121,431,967.31 96.74 164,653,674.87 14.68 956,778,292.44
合 计 1,159,200,586.36 100.00 202,422,293.92 17.46 956,778,292.44
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
英利能源（中国）有
限公司
盘锦永晟房地产开
发有限公司
通化万嘉建筑工程
安装有限公司
上海兆立新能源科
技有限公司
陆良宇东水泥有限
公司 预计无法收回
西林钢铁集团有限
公司
天津天管太钢焊管
有限公司
唐山圣龙水泥有限
公司
吉林圣烨电力设备
有限责任公司
其他单位 14,159,561.57 14,159,561.57 100.00
小 计 41,060,854.75 41,060,854.75 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收电网公司电费组合 917,785,962.47 38,352,802.49 4.18
账龄组合 1,026,713,170.04 99,303,950.85 9.67
小 计 1,944,499,132.51 137,656,753.34 7.08
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,026,713,170.04 99,303,950.85 9.67
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 1,985,559,987.26
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注 1] 转回 核销 其他[注 2]
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 202,422,293.92 -44,552,803.42 22,179,237.05 751,704.55 579,414.91 178,717,608.09
[注 1] 按组合计提坏账准备本期其他增加 22,179,237.05 元系取得融和电投一号（嘉
兴）创业投资合伙企业（有限合伙）(以下简称嘉兴一号基金)股权，将其纳入合并范围，其
应收账款坏账准备相应转入
[注 2] 按组合计提坏账准备本期其他减少 579,414.91 元系处置子公司齐齐哈尔九洲环
境能源有限公司和齐齐哈尔九洲公共事业有限公司股权，其应收账款坏账准备相应转出
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
国网黑龙江省电力有限公司 700,093,552.33 35.26 29,156,387.56
亚洲新能源（宝应）风力发电有限公司 286,627,904.00 14.44 17,147,895.20
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司 236,809,205.18 11.93 11,840,460.26
国网内蒙古东部电力有限公司 140,684,664.97 7.09 6,144,063.25
亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司 110,000,000.00 5.54 5,500,000.00
小 计 1,474,215,326.48 74.26 69,788,806.27
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 11,846,595.67 24,047,292.54
合 计 11,846,595.67 24,047,292.54
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 156,260,311.57
小 计 156,260,311.57
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
合 计 36,751,519.60 100.00 36,751,519.60 39,555,584.58 100.00 39,555,584.58
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
黑龙江励尔科技发展有限公司 8,597,439.95 23.39
国家电投集团产业基金管理有限公司 2,891,643.22 7.87
泰来县利泰科技有限公司 2,438,938.05 6.64
沈阳伊贝尔科技有限公司 2,300,000.00 6.26
江苏海航电气科技有限公司 1,558,200.00 4.24
小 计 17,786,221.22 48.40
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 19,812,604.73
其他应收款 195,886,137.89 165,731,024.59
合 计 195,886,137.89 185,543,629.32
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙） 19,812,604.73
小 计 19,812,604.73
(3) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 219,831,997.82 100.00 23,945,859.93 10.89 195,886,137.89
小 计 219,831,997.82 100.00 23,945,859.93 10.89 195,886,137.89
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 186,123,066.64 100.00 20,392,042.05 10.96 165,731,024.59
小 计 186,123,066.64 100.00 20,392,042.05 10.96 165,731,024.59
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 144,627,323.66 7,231,366.26 5.00
小 计 219,831,997.82 23,945,859.93 10.89
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 4,645,449.18 4,855,419.50 10,891,173.37 20,392,042.05
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,915,354.82 1,915,354.82
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转入第三阶段 -1,633,244.37 1,633,244.37
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,521,943.38 -1,304,468.91 -1,872,836.75 1,344,637.72
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] -20,671.48 -2,451.39 2,232,303.03 2,209,180.16
期末数 7,231,366.26 3,830,609.65 12,883,884.02 23,945,859.93
[注] 其他变动系取得嘉兴一号基金的股权，其他应收坏账准备相应转入；处置子公司
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司和齐齐哈尔九洲公共事业有限公司股权，其他应收坏账准备
相应转出
款项性质 期末数 期初数
新能源工程保证金 131,933,837.38 158,652,799.23
其他保证金 16,974,328.26 12,903,940.19
借款及备用金 2,559,424.68 1,032,867.89
应收暂付款 14,335,342.94 9,971,075.00
暂借款 50,400,000.00
其他 3,629,064.56 3,562,384.33
小 计 219,831,997.82 186,123,066.64
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
亚洲新能源（宝应） 新能源工程保
风力发电有限公司 证金
齐齐哈尔九洲环境能
暂借款 50,400,000.00 1 年以内 22.93 2,520,000.00
源有限公司
定边蓝天新能源发电 新能源工程保 30,000,000.00 1 年以内 13.65 1,500,000.00
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
有限公司 证金
安达市火石山镇人民
其他保证金 10,000,000.00 1 年以内 4.55 500,000.00
政府
大庆市大同区财政局 应收暂付款 5,971,075.00 2-3 年 2.72 895,661.25
小 计 198,304,912.38 90.22 15,588,798.31
[注] 1 年以内金额 46,514,630.58 元，1-2 年 37,117,939.86 元，2-3 年 9,338,456.94
元，3-4 年 8,732,810.00 元，4-5 年 230,000.00 元
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 70,690,952.08 994,858.66 69,696,093.42 73,388,639.53 842,050.62 72,546,588.91
在产品 50,078,621.16 753,357.41 49,325,263.75 58,356,706.83 3,645,064.74 54,711,642.09
库存商品 29,671,392.96 6,329,764.61 23,341,628.35 146,885,565.92 5,845,441.58 141,040,124.34
自制半成品 2,513,754.80 2,513,754.80 3,691,671.28 3,691,671.28
委托加工物资 1,126,509.21 512,529.13 613,980.08 1,483,227.62 139,569.59 1,343,658.03
合同履约成本 2,195,405.87 2,195,405.87 16,582,712.27 16,582,712.27
合 计 156,276,636.08 8,590,509.81 147,686,126.27 300,388,523.45 10,472,126.53 289,916,396.92
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 842,050.62 221,059.33 68,251.29 994,858.66
在产品 3,645,064.74 683,010.37 3,574,717.70 753,357.41
库存商品 5,845,441.58 2,645,468.96 2,161,145.93 6,329,764.61
委托加工物资 139,569.59 372,959.54 512,529.13
小 计 10,472,126.53 3,922,498.20 5,804,114.92 8,590,509.81
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料
在产品 相关产成品估计售价减去至完工估计
本期将期初计提存货跌价准备的存
将要发生的成本、估计的销售费用以及
库存商品 货耗用或销售，跌价准备相应转销
相关税费后的金额确定可变现净值
委托加工物资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
亚洲新能源（宝应）
亚洲新能源（金湖）
阳信风电项目 49,607,726.39 2,480,386.31 47,127,340.08 171,795,082.41 8,589,754.12 163,205,328.29
定边风电项目 8,354,390.16 417,719.51 7,936,670.65
合 计 73,218,665.24 3,660,933.26 69,557,731.98 502,006,467.32 25,100,323.37 476,906,143.95
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值
税进项税
合 计 409,256,912.84 409,256,912.84 238,040,199.70 238,040,199.70
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁保证金 83,543,123.76 83,543,123.76 59,084,207.12 59,084,207.12
合 计 83,543,123.76 83,543,123.76 59,084,207.12 59,084,207.12
(1) 分类情况
项 目 期末数 期初数
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 53,950,762.45 53,950,762.45 214,493,170.56 214,493,170.56
合 计 53,950,762.45 53,950,762.45 214,493,170.56 214,493,170.56
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
融和电投一号（嘉兴）创业
投资合伙企业（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股份有
限公司
齐齐哈尔九洲环境能源有
限公司
齐齐哈尔九洲公共事业有
限公司
合 计 214,493,170.56 27,495,000.00 -5,907,262.80
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现股利或 计提减 期末数
其他 期末余额
变动 利润 值准备
融和电投一号（嘉兴）
创业投资合伙企业 19,485,331.67 -207,035,908.09[注 1]
（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股
份有限公司
齐齐哈尔九洲环境能
源有限公司
齐齐哈尔九洲公共事
业有限公司
合 计 19,485,331.67 -162,644,813.64 53,950,762.45
[注 1] 2021 年 10 月，本公司通过购买嘉兴一号基金股权，对其形成控制，将其纳入合
并财务报表范围，相应对联营企业投资的长期股权投资转出
[注 2] 2021 年 12 月，本公司处置齐齐哈尔九洲环境能源有限公司 51%股权，本公司持
有的剩余股权形成对联营企业的长期股权投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留
本期
项 目 期末数 期初数 存收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
黑龙江电力交易中心
有限公司
合 计 3,548,324.50
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司基于投资目的，对外进行股权投资，且被投资方将获得的本公司投资作为权益工具，
因此，公司将该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 115,380,743.17 115,380,743.17
本期增加金额
本期减少金额
期末数 115,380,743.17 115,380,743.17
累计折旧和累计摊销
期初数 48,233,724.87 48,233,724.87
本期增加金额 3,885,449.64 3,885,449.64
本期减少金额
期末数 52,119,174.51 52,119,174.51
账面价值
期末账面价值 63,261,568.66 63,261,568.66
期初账面价值 67,147,018.30 67,147,018.30
(1) 明细情况
合同能源管理项目
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
资产
账面原值
期初数 501,718,905.64 17,029,308.00 1,449,738,790.87 17,274,222.93 20,614,297.39 2,006,375,524.83
本期增加金额 30,728,439.30 12,706,049.26 2,366,621,282.74 15,660,080.67 2,425,715,851.97
本期减少金额 3,710,736.27 2,854,708.82 621,163,610.03 8,522,588.25 636,251,643.37
期末数 528,736,608.67 26,880,648.44 3,195,196,463.58 24,411,715.35 20,614,297.39 3,795,839,733.43
累计折旧
期初数 115,192,692.56 11,006,594.41 372,945,584.68 9,241,533.89 20,614,297.39 529,000,702.93
本期增加金额 21,537,537.79 2,153,311.99 308,685,689.98 2,005,974.80 334,382,514.56
本期减少金额 698,282.19 844,738.45 11,018,395.93 524,555.44 13,085,972.01
期末数 136,031,948.16 12,315,167.95 670,612,878.73 10,722,953.25 20,614,297.39 850,297,245.48
账面价值
期末账面价值 392,704,660.51 14,565,480.49 2,524,583,584.85 13,688,762.10 2,945,542,487.95
期初账面价值[注] 386,526,213.08 6,022,713.59 1,076,793,206.19 8,032,689.04 1,477,374,821.90
[注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
沈阳昊诚电气有限公司中压环保数字化开关
及变电设备智能制造基地厂房
哈尔滨九洲技术有限责任公司仓库 9,030,743.12
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫
有限责任公司升压站
泰来九洲新清光伏发电有限责任公司升压站 14,096,665.67
大庆时代汇能风力发电投资有限公司升压站 12,886,430.96
泰来环球光伏电力有限公司升压站 7,000,387.85
通化中康电力开发有限公司综合楼 4,384,907.29
小 计 87,282,315.62
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
梅里斯 2X40MW 生物质发
电项目
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目
泰来县九洲兴泰农林生
物质热电联产项目
富裕县 2X40MW 农林生物
质热电联产项目
其他零星工程 10,668,180.98 10,668,180.98 6,021,900.65 6,021,900.65
合 计 623,777,330.81 623,777,330.81 1,113,421,335.49 1,113,421,335.49
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
梅里斯 2X40MW 生
物质发电项目
泰来九洲电气
光伏发电项目 B
泰来九洲电气
光伏发电项目
泰来县九洲兴泰 61,278.21 万元 131,057,138.67 385,247,300.16 516,304,438.83
农林生物质热电
联产项目
富裕县 2X40MW 农
林生物质热电联 61,139.56 万元 6,630,291.14 90,174,419.86 96,804,711.00
产项目
其他零星工程 6,021,900.65 6,800,282.96 2,154,002.63 10,668,180.98
小 计 1,113,421,335.49 836,983,008.11 1,255,320,877.20 71,306,135.59 623,777,330.81
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
梅里斯 2X40MW 生物质发
电项目
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目 B
泰来九洲电气 100MW 平
价上网光伏发电项目
泰来县九洲兴泰农林生
物质热电联产项目
富裕县 2X40MW 农林生物
质热电联产项目
其他零星工程 自筹资金
小 计 119,998,650.84 63,340,757.10
[ 注 1] 本 期 梅 里 斯 项 目 因 处 置 齐 齐 哈 尔 九 洲 环 境 能 源 有 限 公 司 股 权 减 少
[注 2] 本期泰来九洲电气 100MW 平价上网光伏发电项目 B、泰来九洲电气 100MW 平价上
网光伏发电项目共转入长期待摊费用 22,797,447.95 元
项 目 土地使用权 专用设备 合 计
账面原值
期初数 116,979,054.47 548,905,549.67 665,884,604.14
本期增加金额 38,921,437.04 598,060,437.64 636,981,874.68
本期减少金额
期末数 155,900,491.51 1,146,965,987.31 1,302,866,478.82
项 目 土地使用权 专用设备 合 计
累计折旧
期初数 6,391,510.96 6,391,510.96
本期增加金额 8,346,508.18 161,811,224.30 170,157,732.48
本期减少金额
期末数 8,346,508.18 168,202,735.26 176,549,243.44
账面价值
期末账面价值 147,553,983.33 978,763,252.05 1,126,317,235.38
期初账面价值[注] 116,979,054.47 542,514,038.71 659,493,093.18
[注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 244,611,524.59 73,131,847.74 7,323,547.39 7,595,348.85 332,662,268.57
本期增加金额 11,293,466.99 87,755.89 11,381,222.88
本期减少金额 17,583,955.98 120,899.00 17,704,854.98
期末数 238,321,035.60 73,131,847.74 7,323,547.39 7,562,205.74 326,338,636.47
累计摊销
期初数 35,729,175.67 63,191,763.53 4,184,523.70 5,102,717.28 108,208,180.18
本期增加金额 6,168,436.83 4,779,421.69 1,255,609.48 1,290,152.31 13,493,620.31
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计
本期减少金额 517,822.53 84,040.18 601,862.71
期末数 41,379,789.97 67,971,185.22 5,440,133.18 6,308,829.41 121,099,937.78
减值准备
期初数 1,333,255.63 1,333,255.63
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,333,255.63 1,333,255.63
账面价值
期末账面价值 196,941,245.63 3,827,406.89 1,883,414.21 1,253,376.33 203,905,443.06
期初账面价值 208,882,348.92 8,606,828.58 3,139,023.69 2,492,631.57 223,120,832.76
[注] 其他减少系公司处置齐齐哈尔九洲环境能源有限公司和齐齐哈尔九洲公共事业有
限公司股权，其无形资产原值及累计摊销相应转出
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
泰来九洲电气 100MW 平价上网光伏发
电项目 B 升压站土地使用权 产权证书尚在办理过程中
莫旗纳热光伏扶贫电站 573,026.55
小 计 2,439,336.62
(1) 明细情况
被投资单位名称或 期末数 期初数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
沈阳昊诚电气有限
公司
合 计 126,650,027.07 46,305,599.29 80,344,427.78 126,650,027.07 29,106,930.63 97,543,096.44
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他增加 处置 其他减少
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他增加 处置 其他减少
沈阳昊诚电气有限
公司
合 计 29,106,930.63 17,198,668.66 46,305,599.29
(3) 商誉减值测试过程
资产组或资产组组合的构成 沈阳昊诚电气有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 500,667,272.22
分摊至本资产组或资产组组合的
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》
（坤元评报〔2022〕213 号），
包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 可 收 回 金 额 为 581,011,700.00 元 ， 账 面 价 值
认的商誉减值损失 17,198,668.66 元。
项 目 期初数[注 1] 本期增加[注 2] 本期摊销 期末数
发电场土地、道路
相关支出
认证费 267,299.67 238,780.42 28,519.25
代理维护费用 40,453.11 520,414.48 181,293.58 379,574.01
项 目 期初数[注 1] 本期增加[注 2] 本期摊销 期末数
测评费 149,371.08 1,022,006.39 372,995.56 798,381.91
合 计 52,462,592.81 92,981,889.80 6,482,717.90 138,961,764.71
[注 1] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明
[注 2] 本期因企业收购合并增加长期待摊费用 69,479,232.81 元
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
信用减值损失 168,780,011.58 29,283,498.13 197,986,877.31 33,452,694.75
资产减值准备 12,251,443.07 2,542,939.67 35,572,449.90 6,650,526.75
内部交易未实现利润 124,411,652.75 29,211,182.52 100,591,029.02 21,394,924.41
递延收益 32,431,827.03 6,131,456.76 14,517,713.03 3,629,428.26
可抵扣亏损 35,423,555.18 6,774,658.53 15,535,931.95 2,987,022.19
无形资产摊销 3,503,278.84 525,491.85 4,717,391.07 707,608.66
合 计 376,801,768.45 74,469,227.46 368,921,392.28 68,822,205.02
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增
值
购买日之前原持有股权按照公允价
值重新计量所产生的利得或损失
合 计 68,652,903.35 15,279,877.62
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
信用减值损失 11,267,041.01 471,089.41
其他应收款坏账准备 23,945,859.93 20,392,042.05
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 22,641,832.55 14,293,832.43
合 计 57,854,733.49 35,156,963.89
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 22,641,832.55 14,293,832.43
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 59,607,260.76 59,607,260.76 124,732,312.84 124,732,312.84
合 计 59,607,260.76 59,607,260.76 124,732,312.84 124,732,312.84
项 目 期末数 期初数
保证借款 99,984,577.62 60,064,633.34
抵押及保证借款 79,046,416.66 81,635,218.75
质押及保证借款 25,032,157.26
信用借款 10,012,777.78
抵押借款 19,529,996.88
合 计 208,573,768.94 166,732,009.35
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 1,637,868.02 647,869.31
银行承兑汇票 111,564,734.68 314,009,076.67
合 计 113,202,602.70 314,656,945.98
项 目 期末数 期初数
应付货款、费用 195,563,078.23 236,992,228.87
应付长期资产购置款 149,893,024.72 201,170,999.85
应付 BT 合同相关设备款、工程款 196,537,902.13 326,605,580.33
合 计 541,994,005.08 764,768,809.05
项 目 期末数 期初数
预收房租 2,375,737.32 3,438,496.18
合 计 2,375,737.32 3,438,496.18
项 目 期末数 期初数
预收货款 25,132,017.13 39,431,383.51
预收供暖费 29,672,879.75 45,544,024.60
合 计 54,804,896.88 84,975,408.11
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 其他增加[注 1] 本期减少 其他减少[注 2] 期末数
短期薪酬 3,557,715.36 104,111,388.84 271,816.67 102,719,959.48 1,529,559.07 3,691,402.32
离职后福利—设
定提存计划
合 计 3,557,715.36 115,144,880.73 271,816.67 113,753,451.37 1,529,559.07 3,691,402.32
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 其他增加[注 1] 本期减少 其他减少[注 2] 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 2,386,019.07 2,386,019.07
社会保险费 5,640,437.96 5,640,437.96
其中：医疗保险费 4,842,408.97 4,842,408.97
工伤保险费 385,094.57 385,094.57
生育保险费 412,934.42 412,934.42
住房公积金 2,600,727.93 2,592,416.37 8,311.56
工会经费和职工教
育经费
小 计 3,557,715.36 104,111,388.84 271,816.67 102,719,959.48 1,529,559.07 3,691,402.32
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 10,783,751.19 10,783,751.19
失业保险费 249,740.70 249,740.70
小 计 11,033,491.89 11,033,491.89
[注 1] 短期薪酬其他增加 271,816.67 元系取得嘉兴一号基金股权，其应付职工薪酬金
额相应转入
[注 2] 短期薪酬其他减少 1,529,559.07 元系处置子公司齐齐哈尔九洲环境能源有限公
司和齐齐哈尔九洲公共事业有限公司股权，其应付职工薪酬金额相应转出
项 目 期末数 期初数
增值税 19,579,887.10 47,744,939.89
企业所得税 25,529,663.37 21,547,862.25
代扣代缴个人所得税 25,991.12 23,162.77
城市维护建设税 1,304,717.06 1,897,531.20
教育费附加 572,900.19 1,334,468.76
房产税 381,933.46 438,539.52
项 目 期末数 期初数
地方教育附加 270,988.05 20,910.67
土地使用税 259,945.12 213,971.74
印花税 628,236.80 915,610.42
环境保护税 78,452.46 204,961.81
其他 2,978.72 4,117.87
合 计 48,635,693.45 74,346,076.90
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 14,735,986.07
应付股利 954,588.27 989,281.81
其他应付款 15,503,391.74 40,193,693.28
合 计 16,457,980.01 55,918,961.16
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 954,588.27 989,281.81
小 计 954,588.27 989,281.81
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 9,072,662.89 18,858,778.90
应付暂收款 5,734,898.73 1,789,711.14
拆借款 17,010,000.00
其他 695,830.12 2,535,203.24
小 计 15,503,391.74 40,193,693.28
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 12,093,417.58 180,894,640.02
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 177,689,863.92 17,545,957.14
一年内到期的长期应付款 151,192,659.41 105,062,597.79
合 计 340,975,940.91 303,503,194.95
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 3,933,765.80 5,397,328.65
已背书未到期的商业承兑汇票 157,890.00
合 计 4,091,655.80 5,397,328.65
项 目 期末数 期初数
质押及保证借款 384,933,118.43 470,783,118.43
保证及抵押借款 180,237,500.00
合 计 565,170,618.43 470,783,118.43
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券 235,741,355.40 435,585,483.21
合 计 235,741,355.40 435,585,483.21
(2) 应付债券增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行
九洲转债 308,000,000.00 2019 年 8 月 26 日 6年 308,000,000.00 75,200,178.75
九洲转 2 500,000,000.00 2020 年 12 月 25 日 6年 500,000,000.00 360,385,304.46
小 计 808,000,000.00 808,000,000.00 435,585,483.21
(续上表)
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期支付利息 发行费用 权益成分 本期转股及赎回影响 期末余额
九洲转债 425,332.96 1,324,215.46 675,842.30 76,273,884.87
九洲转 2 972,044.52 14,938,487.38 1,225,618.80 139,328,862.16 235,741,355.40
小 计 1,397,377.48 16,262,702.84 1,901,461.10 215,602,747.03 235,741,355.40
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨九洲电气股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》
（证监许可〔2019〕1317 号）核准，本公司于 2019 年 8 月 26 日公开发行可
转换公司债券 308 万张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，期限 6 年，发行总额
为人民币 30,800.00 万元。
上述可转换公司债券票面利率为:第一年 0.50%,第二年 0.70%,第三年 1.00%,第四年
本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交
易日内,本公司将按本次发行的可转债票面面值的 115%(含最后一期年度利息)的价格向投
资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止,初始转股价格为 5.70 元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均
价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的收
盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。
税)，九洲转债的转股价格由原来的 5.70 元/股调整为 5.65 元/股。2021 年 7 月，公司实施
公司 2020 年年度利润分配方案，每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），同时以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 4 股，九洲转债的转股价格由 5.65 元/股调整为 4.00 元/股。
司债券募集说明书》约定的可转债赎回条款，赎回了九洲转债已发行但尚未转股的可转换公
司债券。本期公司因九洲转债转股及赎回支付银行存款 12,761,000.00 元，增加股本
增加资本公积 67,875,988.84 元。
经中国证券监督管理委员会《关于同意哈尔滨九洲集团股份有限公司向不特定对象发行
可转换公司债券注册的批复》
（证监许可〔2020〕3311 号）核准，本公司于 2020 年 12 月 25
日向不特定对象发行可转换公司债券 500 万张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，
期限 6 年，发行总额为人民币 50,000.00 万元。
上述可转换公司债券票面利率为:第一年 0.40%,第二年 0.60%,第三年 1.00%,第四年
本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交
易日内,本公司将按本次发行的可转债票面面值的 115%(含最后一期年度利息)的价格向投
资者赎回全部未转股的可转债。
可转债转股期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止,初始转股价格为 8.00 元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均
价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的收
盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。
（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，九洲转 2 的转股价格由 8.00 元/
股调整为 5.68 元/股。
本 期 公 司 因 九 洲 转 2 转 股 增 加 股 本 34,079,644.00 元 ， 减 少 其 他 权 益 工 具
项 目 期末数 期初数[注]
应付融资租赁及经营租赁款 1,486,648,702.29 904,147,967.07
未确认融资费用 -408,850,285.32 -262,361,407.90
合 计 1,077,798,416.97 641,786,559.17
[注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
应付售后租回租赁款 2,517,296,984.55 1,628,186,812.67
项 目 期末数 期初数[注]
未确认融资费用 -616,511,713.47 -436,896,147.79
应付投资款 275,822,400.00 279,797,400.00
保理业务款 36,000,000.00 75,280,000.00
合 计 2,212,607,671.08 1,546,368,064.88
[注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明
(2) 其他说明
理公司）、上海中电投融和新能源投资管理中心（有限合伙）
（以下简称中电投融和管理中心）
三方出资设立融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴六号基
金）。详见本财务报表附注七(一)1(2)之说明。
截至 2021 年 12 月 31 日，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心已累计出资
国电投基金管理公司、中电投融和管理中心交付现金或其他金融资产的合同义务，故将该笔
投资款作为长期应付款进行核算。
根据本公司与亚洲新能源(宝应)风力发电有限公司及中电投融和融资租赁有限公司签
订的《国内保理业务协议》，本公司将对亚洲新能源(宝应)风力发电有限公司的债权转让给
中电投融和融资租赁有限公司。上述应收账款保理业务中，中电投融和融资租赁有限公司对
该笔应收账款有追索权，因此本公司将该笔保理业务款作为长期应付款。
项 目 期初数 本期增加[注 1] 其他增加[注 2] 本期减少[注 1] 期末数 形成原因
政府补助 67,586,963.29 20,100,000.00 2,230,769.37 11,842,850.01 78,074,882.65 政府拨付
合 计 67,586,963.29 20,100,000.00 2,230,769.37 11,842,850.01 78,074,882.65
[注 1] 政府补助本期情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
[注 2] 递延收益其他增加 2,230,769.37 元系取得嘉兴一号基金股权，其递延收益金额
相应转入
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 380,399,099.00 152,159,628.00 55,086,805.00 207,246,433.00 587,645,532.00
(2) 其他说明
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），合计派发现金 19,019,954.95
元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。2021 年 7 月，因公司参与权益分派股
本增加 102,518 股，公司决定以总股本 380,501,617 股为基数，每 10 股转增 3.998922 股，
并派发现金 0.499865 元（含税）。经权益分派方案调整后，本次资本公积共计转增股本
因可转债转股增加股本 55,086,805.00 元，公司发行的可转换公司债券情况详见本财务
报表附注五(一)34 之说明。
股股份进行质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记手续。
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
九洲转债 968,672 25,370,264.97 968,672 25,370,264.97
九洲转 2 5,000,000 131,178,048.13 1,937,063 50,820,028.70 3,062,937 80,358,019.43
合计 5,968,672 156,548,313.10 2,905,735 76,190,293.67 3,062,937 80,358,019.43
(2) 其他说明
本期减少 76,190,293.67 元系本公司发行的可转换公司债券发生转股及赎回事项，按照
企业会计准则要求冲回计入权益工具的金额，本期公司发行的可转换公司债券情况详见本财
务报表附注五(一)34 之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 950,419,784.83 223,945,235.70 152,159,628.00 1,022,205,392.53
其他资本公积 23,356,414.48 23,356,414.48
合 计 973,776,199.31 223,945,235.70 152,159,628.00 1,045,561,807.01
(2) 其他说明
本期增加资本公积 223,945,235.70 元系本公司发行的可转换债券发生转股及赎回事项，
按照企业会计准则要求将相应溢价计入资本公积，详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
本期减少资本公积 152,159,628.00 元系本公司以资本公积向全体股东转增股本，详见
本财务报表附注五(一)38 之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,747,637.27 1,776,022.60 84,523,659.87
任意盈余公积 424,000.00 424,000.00
合 计 83,171,637.27 1,776,022.60 84,947,659.87
(2) 其他说明
本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 759,050,912.97 718,915,250.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -12,660,527.59
调整后期初未分配利润 759,050,912.97 706,254,722.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 182,259,476.84 70,117,002.52
减：提取法定盈余公积 1,776,022.60 169,211.84
应付普通股股利 19,019,944.05 17,151,600.20
项 目 本期数 上年同期数
期末未分配利润 920,514,423.16 759,050,912.97
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,362,048,666.70 917,333,987.51 1,253,691,297.00 902,713,240.24
其他业务收入 47,919,254.98 16,691,861.98 26,176,240.35 13,032,763.52
合 计 1,409,967,921.68 934,025,849.49 1,279,867,537.35 915,746,003.76
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
电气及相关设备 469,390,602.65 391,655,748.05 388,400,945.24 300,041,301.49
新能源工程 300,307,689.60 215,161,359.61 577,136,850.68 437,936,370.54
发电收入 464,861,765.35 179,204,250.47 166,187,100.55 49,936,305.87
供暖收入 90,808,108.25 98,976,508.91 87,577,238.94 87,483,029.20
其他 73,031,066.38 42,778,006.41 48,027,229.93 32,822,296.82
小 计 1,398,399,232.23 927,775,873.45 1,267,329,365.34 908,219,303.92
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,098,091,542.63 690,192,514.66
在某一时段内确认收入 300,307,689.60 577,136,850.68
小 计 1,398,399,232.23 1,267,329,365.34
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 80,396,620.79 元。
项 目 本期数 上年同期数
房产税 5,041,591.62 5,157,331.99
土地使用税 2,378,736.76 2,075,053.89
城市维护建设税 2,896,287.14 1,976,977.42
印花税 1,678,002.36 1,669,927.25
教育费附加 1,257,956.76 874,615.54
地方教育附加 838,637.82 567,222.90
环境保护税 297,394.15 511,444.85
车船税 35,790.86 23,359.52
其他 2,741.28 1,540.10
合 计 14,427,138.75 12,857,473.46
项 目 本期数 上年同期数
差旅费、业务费 16,845,114.42 16,609,342.23
职工薪酬 15,056,713.41 11,754,754.23
中标费用 1,729,018.58 3,330,423.07
办公费用 1,569,243.19 1,383,318.25
其他 954,087.43 632,177.43
合 计 36,154,177.03 33,710,015.21
项 目 本期数 上年同期数
折旧及摊销 33,929,615.24 24,683,984.66
职工薪酬 30,752,746.14 25,183,564.47
办公费用 10,867,324.93 9,205,567.16
基金管理费 7,406,717.50 2,041,045.56
中介服务费 7,060,051.93 4,214,699.37
差旅费 1,714,247.18 1,723,308.44
业务招待费 1,403,466.39 1,350,434.26
项 目 本期数 上年同期数
其他 2,921,259.25 2,816,533.06
合 计 96,055,428.56 71,219,136.98
项 目 本期数 上年同期数
研发领料 31,374,100.65 28,142,343.45
折旧及摊销 6,944,002.59 8,743,444.78
职工薪酬 5,819,874.91 6,434,297.30
研发服务费 244,459.66 454,700.26
其他 477,548.36 474,501.10
合 计 44,859,986.17 44,249,286.89
项 目 本期数 上年同期数
融资租赁利息支出 146,271,099.34 52,827,007.64
借款利息支出 46,830,814.78 24,986,269.63
减：利息收入 2,972,390.03 1,600,977.87
其他 921,827.80 693,914.21
合 计 191,051,351.89 76,906,213.61
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 11,842,850.01 13,834,469.55 11,842,850.01
与收益相关的政府补助[注] 8,387,202.31 10,567,555.73 7,913,411.62
代扣个人所得税手续费返还 190,048.27 144,128.08 190,048.27
合 计 20,420,100.59 24,546,153.36 19,946,309.90
[注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益[注 1] 46,596,493.86
购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所
产生的利得或损失[注 2]
理财产品收益 1,370,740.38 1,314,790.05
权益法核算的长期股权投资收益 -5,907,262.80 22,295,491.66
票据贴现收益 -592,875.39 -971,013.86
合 计 60,300,578.20 22,639,267.85
[注 1]系处置齐齐哈尔九洲环境能源有限公司和齐齐哈尔九洲公共事业有限公司 51%股
权产生的投资收益，详见本财务报表附注六(二)之说明
[注 2]系非同一控制下合并嘉兴一号基金股权，购买日之前原持有股权按照公允价值重
新计量所产生的利得，详见本财务报表附注六(一)之说明
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 42,666,169.55 -69,687,068.99
合 计 42,666,169.55 -69,687,068.99
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -3,922,498.20 -4,722,840.44
商誉减值损失 -17,198,668.66
合同资产减值损失 21,439,390.11 -9,542,219.57
合 计 318,223.25 -14,265,060.01
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -316,132.57
合 计 -316,132.57
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
诉讼及理赔赔偿 703,133.68 382,596.93 703,133.68
无需支付款项 76,539.03
其他 256,381.80 64,314.95 256,381.80
合 计 959,515.48 523,450.91 959,515.48
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无法收回的款项 558,122.82 665,153.89 558,122.82
赔偿支出 6,150,741.73 145,967.16 6,150,741.73
对外捐赠 136,485.60 2,127,109.80 136,485.60
地方水利建设基金 55,599.15 60,483.66
罚款支出 6,112.67 1,398.28 6,112.67
固定资产报废损失 3,160.62 3,160.62
其他 67,544.01 107,053.40 67,544.01
合 计 6,977,766.60 3,107,166.19 6,922,167.45
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 28,454,533.24 23,923,101.62
递延所得税费用 -4,447,121.00 -15,557,056.31
合 计 24,007,412.24 8,366,045.31
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 211,080,810.26 85,512,851.80
按母公司适用税率计算的所得税费用[注 1] 31,662,121.54 12,826,927.77
项 目 本期数 上年同期数
子公司适用不同税率的影响[注 2] -7,221,747.13 2,388,631.89
调整以前期间所得税的影响 736,614.58 -1,045,246.24
研发加计扣除的影响 -7,627,856.26 -6,451,026.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,292,405.07 1,692,122.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-47,557.14
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
权益法计提投资收益的影响 886,089.42 -3,344,323.75
商誉减值产生的影响 2,579,800.30
转让子公司产生的影响 -959,870.89
所得税费用 24,007,412.24 8,366,045.31
[注 1] 本公司系高新技术企业，本期按 15%的适用税率计缴企业所得税
[注 2] 子公司泰来立志光伏发电有限公司、莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶
贫有限责任公司、莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司、七台河万龙风力
发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠
政策，本期减半征收企业所得税；子公司泰来九洲新风光伏发电有限责任公司、泰来九洲新
清光伏发电有限责任公司、大庆世纪锐能风力发电投资有限公司、大庆时代汇能风力发电投
资有限公司可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，本期免缴企业所得税
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收到的政府补助 28,013,933.74 25,369,037.89
收到保函、承兑汇票保证金 21,090,060.79
收到新能源工程转包工程款及保证金等 24,239,382.27
收到的租金 11,568,689.45 12,538,172.01
押金保证金 10,902,723.93
往来款 2,079,172.92
存款利息收入 2,972,390.03 1,600,977.87
项 目 本期数 上年同期数
其他 1,145,892.38 1,928,327.08
合 计 89,030,348.66 54,418,411.70
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 63,608,913.59 58,026,038.02
押金保证金 13,836,744.08
受限银行存款 9,403,068.20
支付保函、承兑汇票保证金 34,596,225.38
支付新能源工程转包工程款及保证金等 70,846,479.46
赔偿、捐赠支出 6,293,340.00 2,332,449.90
其他 2,325,760.48 214,562.50
合 计 95,467,826.35 166,015,755.26
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存款 50,000,000.00
收到定期存款利息 287,184.72
合 计 50,287,184.72
项 目 本期数 上年同期数
支付长期资产购置相关的银行承兑汇票保证金 167,978,520.00
合 计 167,978,520.00
项 目 本期数 上年同期数
收到保理业务款 12,720,000.00 53,000,000.00
收到其他筹资款 104,297,400.00
项 目 本期数 上年同期数
收到融资租赁款 266,072,416.00 43,500,000.00
收回融资租赁保证金 7,687,540.67
收回贷款保证金 6,670,000.00
收到暂借款 17,010,000.00
合 计 293,149,956.67 217,807,400.00
项 目 本期数 上年同期数
支付融资租赁本金及利息 269,966,621.90 186,496,949.44
支付融资租赁保证金 14,258,916.64 41,679,487.44
归还暂借款 17,010,000.00
支付其他筹资款及利息 46,094,386.23
支付经营租赁租金 8,658,742.00
支付贷款保证金 6,670,000.00
支付可转债相关费用 2,169,811.32
合 计 355,988,666.77 237,016,248.20
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 187,073,398.02 77,146,806.49
加：资产减值准备 -42,984,392.80 83,952,129.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 42,220,260.94
无形资产摊销 12,734,460.99 12,743,673.83
长期待摊费用摊销 6,482,717.90 3,728,197.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
补充资料 本期数 上年同期数
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,160.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 193,101,914.12 77,813,277.27
投资损失（收益以“－”号填列） -60,893,453.59 -23,610,281.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,272,143.32 -15,557,056.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,825,022.32
存货的减少（增加以“－”号填列） 94,458,292.57 -85,678,483.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,589,825.76 -623,194,464.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -396,252,503.96 320,351,267.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 253,442,523.85 -76,385,767.56
现金的期末余额 210,524,020.39 638,511,400.86
减：现金的期初余额 638,511,400.86 439,026,931.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -427,987,380.47 199,484,469.01
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 145,830,100.00
其中：融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙） 145,830,100.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,239,631.22
其中：融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙） 7,239,631.22
取得子公司支付的现金净额 138,590,468.78
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 92,724,732.00
其中：齐齐哈尔九洲环境能源有限公司 92,724,732.00
齐齐哈尔九洲公共事业有限公司
项 目 本期数
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 11,754,957.42
其中：齐齐哈尔九洲环境能源有限公司 10,902,781.37
齐齐哈尔九洲公共事业有限公司 852,176.05
处置子公司收到的现金净额 80,969,774.58
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 177,661.11 153,336.16
可随时用于支付的银行存款 210,346,359.28 638,358,064.70
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 244,934,741.07 128,875,988.50
其中：支付货款 240,510,567.22 119,599,872.50
支付固定资产等长期资产购置款 4,424,173.85 9,276,116.00
(6) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况如下：
时 点 会计科目 金额 差异内容
银行存款 9,403,068.20 诉讼冻结
小 计 98,881,906.68
其他货币资金 256,098,143.47 票据保证金、保函保证金及贷款保证金
小 计 256,098,143.47
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 98,881,906.68 保函保证金、票据保证金及涉诉冻结资金
应收票据 13,850,182.65 用于应付票据质押
应收账款 290,900,300.88 用于短期借款、长期借款、保理业务质押
应收账款 879,425,706.61 用于融资租赁业务质押
投资性房地产 63,261,568.66 用于短期借款、应付票据抵押
固定资产 230,837,998.83 用于短期借款、长期借款、应付票据抵押
固定资产 1,773,830,206.74 售后租回固定资产
使用权资产 978,763,252.05 融资租入固定资产
在建工程 613,109,149.83 用于长期借款、融资租赁抵押
无形资产 47,451,897.97 用于短期借款、应付票据、融资租赁抵押
合 计 4,990,312,170.90
(1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 其他增加 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
生产基地配套资金 4,242,032.72 3,637,066.40 604,966.32 其他收益
技术改造项目补助 5,316,666.36 2,900,000.04 2,416,666.32 其他收益
用款
新型电力电子器件功率
产品产业化项目
大容量高效电代煤固体
蓄热装置节能技术开发 5,238,001.18 755,000.04 4,483,001.14 其他收益
及产业化项目补助
基于信息互联互通的中
压变电及储能设备智能
工厂新模式项目补助
变压器产业基地项目
秸秆综合利用循环经济
示范项目
太阳能光电建筑应用示
范补助
供电方案一体化节能产
品生产建设项目
生产基地建设项目补助 599,999.77 200,000.04 399,999.73 其他收益
环保型气体绝缘开关柜
的研制等项目
农林生物质热电联产示
范项目补助
农林生物质热电联产示 其他收益
范项目补助 II
新清光伏政府扶持资金 1,594,947.93 32,385.76 1,562,562.17 其他收益
生物质固定资产投资补
助
讷河市兴旺 20 兆瓦光
伏电站项目
小 计 67,586,963.29 20,100,000.00 2,230,769.37 11,842,850.01 78,074,882.65
（哈高开委发〔2011〕84 号）和《关于拨付哈
高新区 2012 年（第一批）企业项目配套资金的通知》
（哈高开委发〔2012〕50 号），子公司
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司在 2011 年和 2012 年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理
委员会财政局拨入的生产基地配套资金，初始金额合计 4,001.50 万元。按照 10 年摊销，本
期计入其他收益 3,637,066.40 元。
会下达的《关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012 年中央预算内投资
计划的通知》(黑发改投资〔2012〕1167 号)，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收
到哈尔滨市财政国库支付中心拨入的技术改造项目资金，初始金额 2,900 万元。按照 10 年
摊销，本期计入其他收益 2,900,000.04 元。
和改革委员会关于下达东北地区等老工业基地调整改造专项（城区老工业区搬迁改造）2016
年中央预算内投资计划的通知》
（黑发改投资〔2016〕213 号文件），本公司于 2016 年收到
哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局总预算拨入的专项补助资金 1,222 万元。按照
兴东北老工业基地高科技产业发展专项第一批信息产业示范工程可行性研究报告的批复》
（发改高计〔2004〕1603 号）
，哈尔滨电控设备厂收到新型电力电子器件功率产品产业化项
目补助款。2007 年，根据《关于变更哈尔滨电控设备厂新型电力电子器件功率产品高技术
产业化示范工程项目法人单位的函》
（黑发改函字〔2007〕194 号），该产业化项目转由本公
司承担，补助款 1,980 万元也相应转入本公司。按照 30 年摊销，本期计入其他收益
委员会《市发展改革委员会关于下达沈阳市循环经济和资源节约重大示范项目 2015 年中央
预算内投资计划(第一批)的通知》（沈发改投资发〔2015〕39 号）、沈阳市财政局《沈阳市
财政局关于下达 2015 年第三批市新兴产业发展专项资金的通知》(沈财指工〔2015〕1338
号)，子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2015 收到沈阳市财政局拨入的专项资金 755 万元。按
照 10 年摊销，本期计入其他收益 755,000.04 元。
政局《关于下达智能升级项目专项资金的通知》
（沈财指工﹝2018﹞664 号）
，子公司沈阳昊
诚电气有限公司于 2018 年收到沈阳市财政局拨入的专项资金 476 万元。按照 10 年摊销，本
期计入其他收益 476,000.04 元。
提前下达 2009 年扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》
（沈财经〔2008〕930 号）和《关
于拨付工业节能专项资金的通知》(沈财工〔2009〕345 号），子公司沈阳昊诚电气有限公司
于 2009 年收到沈阳市财政局拨入的 1,000KVA 环氧浇注干式变压器产业基地项目资金，初始
金额合计 740 万元。按照 20 年摊销，本期计入其他收益金额 369,999.96 元。
于下达二 00 九年第三批省级重大前期项目资金计划的通知》
（黑发改前期〔2009〕1732 号）,
由子公司黑龙江新北电力投资有限公司于 2010 年收到黑龙江省发展和改革委员会拨入的资
金 400 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，该项目尚未开始摊销。
光电建筑应用示范补助资金预算的通知》
（财建〔2012〕337 号），子公司哈尔滨九洲电气技
术有限责任公司累计收到哈尔滨市财政局拨入的太阳能光电建筑应用示范补助资金 800 万
元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益 800,000.04 元。
（辽财指企〔2010〕678 号）、沈阳市财政局《关于拨付 2012
年工业节能专项资金的通知》（沈财指工〔2012〕2159 号）、辽宁省发展和改革委员会《省
发展改革关于下达辽宁省老工业基地调整改造（第二批）2013 年中央预算内投资计划的通
知》（辽发改投资〔2013〕880 号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2010 年、2013 年收到
供电方案一体化节能产品生产建设项目补助资金，初始金额合计 380 万元。按照 20 年摊销，
本期计入其他收益 200,886.12 元。
于下达 2013 年第二批工业发展资金计划的通知》（哈工信发〔2013〕108 号），子公司哈尔
滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨高新技术产业开发区财政局拨入的生产基地建设
项目补助 200 万元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益金额 200,000.04 元。
学技术计划》（沈科发〔2016〕2 号）等文件，子公司沈阳昊诚电气有限公司累计收到沈阳
市财政局拨入的补助资金 549 万元，按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额 418,999.80
元。
收到泰来县泰来镇人民政府拨入的补助资金 250 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，该项目尚
未开始摊销。
司收到泰来县工业园区管委会拨入的补助资金 13,829,291.50 元。截至 2021 年 12 月 31 日，
该项目尚未开始摊销。
到泰来工业园区管理委员会拨入的补助资金 1,594,947.93 元。按照受益年限摊销，本期计
入其他收益金额 32,384.76 元。
策》，公司收到齐齐哈尔梅里斯区达斡尔族区经济合作促进局拨付的补助资金 2,010 万元。
按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额 335,000.00 元。
年收到河市财政局拨入的补助资金 300 万元。按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
根据《黑龙江省工业和信息厅、黑龙江省地方金融监督管理局、
企 业 发行 直接 债务 黑龙江省财政厅关于兑现企业发行直接债务融资工具奖补政
融资工具奖励资金 策的通知》
（黑工信融联发〔2021〕137 号)，由哈尔滨市松北
区工业信息科技局拨入
根据《哈尔滨市财政局关于下达 2021 年企业研发投入后补助
企 业 研发 投入 后补
〔2021〕249 号）
，由哈尔滨市松
助资金
北区工业信息科技局拨入
根据《关于下达哈尔滨市 2019 年度研发投入后补助资金的通
研发投入奖补资金 610,000.00 其他收益
知》(哈科发〔2021〕6 号)，由哈尔滨市科学技术局拨入
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》
软件退税 473,790.69 其他收益 （财税〔2011〕100 号），由中华人民共和国国家金库黑龙江
省分库拨入
根据沈人社发〔2021〕27 号沈阳市人力资源和社会保障局沈
以工代训补贴 413,750.00 其他收益 阳市财政局关于进一步做好以工代训的通知，由沈阳市人力资
源和社会保障局拨入等
由哈尔滨市松北区工业信息科技局、哈尔滨市松北区工业信息
其他补助 1,189,661.62 其他收益
科技局等拨入
小 计 8,387,202.31
(3) 本期计入当期损益的政府补助金额为 20,230,052.32 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例（%） 方式
融和电投一号（嘉兴）创业投资
合伙企业（有限合伙）
（续上表）
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
融和电投一号（嘉 支付股权转让
兴）创业投资合伙 2021 年 10 月 款并办妥工商 54,700,564.40[注] 2,245,221.39[注]
企业（有限合伙） 变更
[注] 阳谷光耀新能源有限责任公司、贵州关岭国风新能源有限公司、泰来宏浩风力发
电有限公司、安达市亿晶新能源发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司、讷河齐能
光伏电力开发有限公司、通化中康电力开发有限公司、齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司、
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司及泰来环球光伏电力有限公司为嘉兴一号基金 100%控
股子公司，本公司将上述阳谷光耀新能源有限责任公司等公司一同纳入合并财务报表范围。
嘉兴一号基金财务数据为其合并报表数据，下同
(2) 其他说明
基金。截至 2020 年 12 月底，本公司持有嘉兴一号基金 33.33%股权。
约定本公司以 1,818.50 万元收购中电投融和管理中心持有的嘉兴一号基金 3.13%股权。此
次股权转让后，本公司持有嘉兴一号基金 36.46%股权。
业基金管理有限公司（代国家电投融和新能源产业私募基金十二号）签订股权转让协议，约
定本公司以 1,424.00 万元收购中电投融和管理中心持有的嘉兴一号基金 2.3%股权，以
私募基金十二号）持有的嘉兴一号基金 21.24%股权。截至 2021 年 10 月，本公司已支付股
权转让款并办妥工商变更。此次股权转让后，本公司持有嘉兴一号基金 60%股权并对其形成
控制，将其纳入合并财务报表范围。
(1) 明细情况
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有
项 目
限合伙）
合并成本 352,866,008.09
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 371,699,490.24
合并成本小于取得的可辨认净资产公允
-18,833,482.15
价值份额的金额
(1) 明细情况
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 2,224,543,930.16 2,162,269,653.66
流动资产 682,424,591.64 682,424,591.64
非流动资产 1,542,119,338.52 1,479,845,062.02
负债 1,605,044,779.78 1,592,589,924.48
流动负债 524,880,428.91 524,880,428.91
非流动负债 1,080,164,350.87 1,067,709,495.57
净资产 619,499,150.38 569,679,729.18
取得的净资产 371,699,490.24 341,807,837.51
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
嘉兴一号基金购买日可辨认资产及负债参照评估报告确定购买日的公允价值。
购买日之前原持 购买日之前与原持有
购买日之前原持有
购买日之前原持 购买日之前原持 有股权按照公允 股权相关的其他综合
股权在购买日的公
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 价值重新计量所 收益、其他所有者权
允价值的确定方法
的账面价值 的公允价值 产生的利得或损 益变动转入投资收益
及主要假设
失 /留存收益的金额
融和电投一号（嘉兴）创业
投资合伙企业（有限合伙）
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例（%） 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
齐齐哈尔九洲环境 收到股权转让款
能源有限公司 并办妥工商变更
齐齐哈尔九洲公共 股权转让手续交
事业有限公司 割完成
（续上表）
按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权投资
丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之
子公司 重新计量剩余 剩余股权公允价 相关的其他综合收益、
之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的
名称 股权产生的利 值的确定方法及 其他所有者权益变动
权的比例 账面价值 公允价值
得或损失 主要假设 转入投资损益的金额
齐齐哈尔九洲环 49.00 83,012,082.19 83,012,082.19
按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权投资
丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之
子公司 重新计量剩余 剩余股权公允价 相关的其他综合收益、
之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的
名称 股权产生的利 值的确定方法及 其他所有者权益变动
权的比例 账面价值 公允价值
得或损失 主要假设 转入投资损益的金额
境能源有限公司
齐齐哈尔九洲公
共事业有限公司
(三) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
黑龙江九洲综合智慧
新设 2021-10-9 9,350,000.00 100.00%
能源股份有限公司
齐齐哈尔九洲公共事
新设 2021-10-22 [注]
业有限公司
哈尔滨九洲电力设计
新设 2021-2-5 尚未出资 100.00%
院有限公司
哈尔滨九洲光伏发电
新设 2021-3-1 尚未出资 100.00%
有限责任公司
安达市九洲光伏发电
新设 2021-3-9 尚未出资 100.00%
有限责任公司
沈阳昊诚电气科技有
新设 2021-5-18 尚未出资 100.00%
限公司
泰来县九洲环境农业
新设 2021-5-28 尚未出资 100.00%
有限公司
饶河县九洲公共事业
新设 2021-7-19 尚未出资 100.00%
发展有限公司
北安市九洲环境能源
新设 2021-9-28 尚未出资 100.00%
有限责任公司
[注] 本公司于 2021 年 12 月处置齐齐哈尔九洲公共事业有限公司
股权处 期初至处置日
公司名称 股权处置时点 处置日净资产
置方式 净利润
齐齐哈尔昂昂溪区九洲联
注销 2021-3-5
合生物质发电有限公司
扎兰屯市九天能源有限责
注销 2021-9-30 -270.53
任公司
扎兰屯市洲际环境能源有
注销 2021-9-30 -355.11
限责任公司
扎兰屯市九洲能源有限责
注销 2021-9-30 -29,087.48
任公司
股权处 期初至处置日
公司名称 股权处置时点 处置日净资产
置方式 净利润
扎兰屯市洲际能源有限责
注销 2021-9-30 83,669.07
任公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
九洲环境能源科技集团有限公司 北京 北京 软件服务业 100 设立
哈尔滨九洲能源投资有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
哈尔滨九洲电气工程有限公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
非同一控制
沈阳昊诚电气有限公司 沈阳 沈阳 制造业 100
下企业合并
泰来立志光伏发电有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
非同一控制
七台河万龙风力发电有限公司 七台河市 七台河市 电力业 100
下企业合并
非同一控制
七台河佳兴风力发电有限公司 七台河市 七台河市 电力业 100
下企业合并
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发
内蒙古 内蒙古 电力业 100 设立
电有限责任公司
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏
内蒙古 内蒙古 电力业 65 设立
扶贫有限责任公司
非同一控制
黑龙江新北电力投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
非同一控制
大庆世纪锐能风力发电投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
非同一控制
大庆时代汇能风力发电投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
泰来九洲广惠公共事业有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
融和电投六号（嘉兴）创业投资合伙企
浙江省 浙江省 投资 25 设立
业（有限合伙）
泰来九洲新清光伏发电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
泰来九洲新风光伏发电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
泰来九洲兴泰生物质热电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
富裕九洲环境能源有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企 非同一控制
浙江省 浙江省 投资 60
业（有限合伙） 下企业合并
非同一控制
讷河齐能光伏电力开发有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 60
下企业合并
非同一控制
阳谷光耀新能源有限责任公司 聊城市 聊城市 电力业 60
下企业合并
非同一控制
安达市亿晶新能源发电有限公司 绥化市 绥化市 电力业 60
下企业合并
非同一控制
安达市晟晖新能源科技有限公司 绥化市 绥化市 电力业 60
下企业合并
非同一控制
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 60
下企业合并
非同一控制
泰来宏浩风力发电有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 60
下企业合并
非同一控制
泰来环球光伏电力有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 60
下企业合并
非同一控制
齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 60
下企业合并
非同一控制
贵州关岭国风新能源有限公司 安顺市 安顺市 电力业 60
下企业合并
非同一控制
通化中康电力开发有限公司 通化市 通化市 电力业 60
下企业合并
(2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
电投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）。截至 2021 年 12 月 31 日，嘉兴六号基
金具体出资情况如下：
合伙人名称 合伙人性质 认缴出资额（万元） 实缴金额（万元） 认缴出资比例 分级情况
国家电投集团产业基金管
普通合伙人 18,082.23 17,449.99 18.08%
理有限公司
上海中电投融和新能源投
有限合伙人 56,917.77 10,132.25 56.92% 优先级
资管理中心（有限合伙）
本公司 有限合伙人 25,000.00 11,044.08 25.00% 劣后级
小 计 100,000.00 38,626.32 100.00%
按照合伙协议及其补充协议约定，国电投基金管理公司、中电投融和管理中心在投资期
间（含退出）享有按照约定如期获得全部实缴出资额及预期投资收益的权利，若未能如期获
得上述全部实缴出资额及预期投资收益时，差额部分由本公司补足，故本期本公司将融和电
投六号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）纳入合并范围。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
合营企业或联营企业 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
齐齐哈尔九洲环境能 黑龙江省齐 黑龙江省齐
热电联产 49.00 权益法核算
源有限公司 齐哈尔市 齐哈尔市
齐齐哈尔九洲公共事 黑龙江省齐 黑龙江省齐
供暖 49.00 权益法核算
业有限公司 齐哈尔市 齐哈尔市
期末数/本期数
项 目 齐齐哈尔九洲环 齐齐哈尔九洲公
境能源有限公司 共事业有限公司
流动资产 114,273,048.00 4,179,141.59
非流动资产 756,405,072.11 16,889,945.25
资产合计 870,678,120.11 21,069,086.84
流动负债 308,755,707.48 2,069,086.84
非流动负债 392,510,000.00
负债合计 701,265,707.48 2,069,086.84
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
商誉
内部交易未实现利润 -38,620,987.74
对联营企业权益投资的账
面价值
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9 及五(一)11 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 74.26%（2020 年 12 月 31 日：42.01%）源于余额前五名客户。本公司对部分客
户接受以其电费收费权质押的信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 208,573,768.94 213,923,892.81 213,923,892.81
应付票据 113,202,602.70 113,202,602.70 113,202,602.70
应付账款 541,994,005.08 541,994,005.08 541,994,005.08
其他应付款 15,503,391.74 15,503,391.74 15,503,391.74
一年内到期的非
流动负债
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他流动负债 157,890.00 157,890.00 157,890.00
长期借款 565,170,618.43 806,223,393.96 244,734,445.60 561,488,948.36
应付债券 235,741,355.40 378,579,013.20 1,837,762.20 15,314,685.00 361,426,566.00
租赁负债 1,077,798,416.97 1,486,648,702.29 382,679,511.25 1,103,969,191.04
长期应付款 2,212,607,671.08 2,831,279,384.55 584,045,757.58 2,247,233,626.97
小 计 5,311,725,661.25 6,917,831,869.91 1,416,939,138.11 1,226,774,399.43 4,274,118,332.37
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 166,732,009.35 173,015,612.13 173,015,612.13
应付票据 314,656,945.98 314,656,945.98 314,656,945.98
应付账款 764,768,809.05 764,768,809.05 764,768,809.05
其他应付款 54,929,679.35 54,929,679.35 54,929,679.35
一年内到期的非
流动负债
长期借款 470,783,118.43 766,086,605.95 21,411,066.65 42,822,133.29 701,853,406.01
应付债券 435,585,483.21 649,616,576.00 2,678,070.40 10,421,680.00 636,516,825.60
长期应付款 2,071,894,127.08 2,668,072,381.38 554,811,121.70 2,113,261,259.68
小 计 4,582,853,367.40 5,833,001,578.41 1,773,315,152.13 608,054,934.99 3,451,631,491.29
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
理财产品 32,960,299.69 32,960,299.69
(2) 指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产
其他权益工具投资 3,548,324.50 3,548,324.50
持续以公允价值计量的资产总额 48,355,219.86 48,355,219.86
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
对本公司持 对本公司表
名称 与本公司关系
股比例(%) 决权比例(%)
李寅 最终控制方 15.17 15.17
赵晓红[注] 最终控制方 12.90 12.90
上海牧鑫资产管理有限公司-牧鑫天泽
一致行动人 1.81 1.81
汇 3 号私募证券投资基金
[注] 李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方，赵晓红直接持有本公司 12.90%
的股份及表决权，并通过唯一所有人的私募基金产品上海牧鑫资产管理有限公司-牧鑫天泽
汇 3 号私募证券投资基金持有本公司 1.81%的股份及表决权
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
卢志国 本公司高级管理人员
刘富利 本公司高级管理人员
截至 2021 年 9 月底，本公司任有限合伙人，出资比例为
嘉兴一号基金 36.46%；2021 年 10 月，公司收购嘉兴一号基金部分股权
后持股比例为 60%，嘉兴一号基金成为本公司子公司
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司
齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司
讷河齐能光伏电力开发有限公司
阳谷光耀新能源有限责任公司
泰来环球光伏电力有限公司
嘉兴一号基金为该些公司控股股东
安达市亿晶新能源发电有限公司
贵州关岭国风新能源有限公司
泰来宏浩风力发电有限公司
通化中康电力开发有限公司
安达市晟晖新能源科技有限公司
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司 原公司全资子公司，2021 年 12 月公司将持有该等公司 51%
齐齐哈尔九洲公共事业有限公司 股权出售，该等公司成为本公司联营企业
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
担保是否已经
被担保方 主债权金额（万元） 主债权起始日 主债权到期日
履行完毕
齐齐哈尔九洲环境能源有限 1,500.00 2021/12/15 2022/12/14 否
公司 1,000.00 2021/12/27 2022/12/26 否
小 计 42,901.00
[注] 除本公司为齐齐哈尔九洲环境能源有限公司的借款业务提供担保外，齐齐哈尔九
洲环境能源有限公司同时以生物质热电联产项目项下的电费收入、热费收入、退税收入在内
的应收账款对该合同项下借款提供质押担保
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保事项
起始日 到期日 经履行完毕
李寅
李寅、赵晓红 19,990.00 2021 年 7 月 14 日 2034 年 7 月 14 日 否
融资租赁担保
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 259.54 万元 212.85 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
齐齐哈尔九洲环境能
源有限公司
讷河齐能光伏电力开
发有限公司[注]
齐齐哈尔市昂瑞太阳
能发电有限公司[注]
齐齐哈尔市群利太阳
能发电有限公司[注]
阳谷光耀新能源有限
责任公司[注]
安达市亿晶新能源发
电有限公司[注]
贵州关岭国风新能源
有限公司[注]
泰来宏浩风力发电有
限公司[注]
泰来环球光伏电力有
限公司[注]
通化中康电力开发有
限公司[注]
安达市晟晖新能源科
技有限公司[注]
小 计 236,809,205.18 11,840,460.26 349,884,550.49 83,113,239.09
其他应收款
齐齐哈尔九洲环境能
源有限公司
泰来环球光伏电力有
限公司[注]
小 计 50,400,000.00 2,520,000.00 2,479,579.58 371,936.94
其他应付款
刘富利 10,017.00
卢志国 8,501.39
小 计 18,518.39
[注] 本期公司取得嘉兴一号基金股权，将嘉兴一号基金 100%控股子公司讷河齐能光伏
电力开发有限公司等公司一同纳入合并财务报表范围
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在中国银行股份有限公司哈尔滨松北支行等开具尚在
有效期内的各类保函合计人民币 2,373.85 万元；截至 2021 年 12 月 31 日，子公司沈阳昊诚
电气有限公司在中国建设银行沈阳经济技术开发区支行等开具尚在有效期内的各类保函合
计人民币 1,335.12 万元。
(二) 或有事项
(1) 2021 年 4 月，牟悦诚向法院起诉，要求本公司支付代理费 2,267,833.24 元、违约
金 1,600,000.00 元及因设备故障和质量等导致的损失费 1,973,451.36 元，并向法院要求冻
结本公司名下财产 6,000,000.00 元。截至 2021 年 12 月 31 日，该案尚未判决。
(2) 2021 年 12 月，长园电力技术有限公司向法院起诉，要求子公司沈阳昊诚电气有限
公司支付尚未支付的货款 2,582,162.00 元及逾期违约金 820,906.20 元，并向法院要求冻结
沈阳昊诚电气有限公司名下财产 3,403,068.20 元。截至 2021 年 12 月 31 日，
该案尚未判决。
(1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(二)1 之说明。
(2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
租赁或借
项目单位 融资租赁总额 未偿还余额 融资租赁公司 备注
款形式
亚洲新能源(宝应 )风 上海经风海设备租赁有
力发电有限公司 限公司
亚洲新能源(金湖 )风
力发电有限公司
定 边蓝 天新 能源 发电 邦银金融租赁股份有限
有限公司 公司
合 计 1,710,000,000.00 1,436,398,000.00
[注] 同时由本公司以及本公司实际控制人李寅、赵晓红提供不可撤销的连带责任保证，
亚洲新能源(宝应)风力发电有限公司、亚洲新能源(金湖)风力发电有限公司及定边蓝天新能
源发电有限公司各自以电费收费权提供质押担保且其股东以持有的 100%股权提供质押担保
十二、资产负债表日后事项
投资基金嘉兴一号基金将其持有的泰来宏浩风力发电有限公司、泰来环球光伏电力有限公司、
安达市亿晶新能源发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司、讷河齐能光伏电力开发
有限公司 51%股权转让给华电福新能源发展有限公司全资子公司七台河丰润风力发电有限
公司，转让价格合计为 28,784.40 万元。嘉兴一号基金、融和电投三号(嘉兴)创业投资合伙
企业(有限合伙) (以下简称嘉兴三号基金)将其合计持有的泰来宏浩风力发电有限公司、泰
来环球光伏电力有限公司、安达市亿晶新能源发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公
司、讷河齐能光伏电力开发有限公司 49%股权转让给本公司全资子公司哈尔滨九洲能源投资
有限责任公司，转让价格合计为 27,655.60 万元。
有限责任公司受让嘉兴一号基金、嘉兴三号基金合计持有的齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限
公司、齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司 100%股权，受让价格合计为 35,600,000.00 元。
尔滨九洲能源投资有限责任公司受让嘉兴一号基金、嘉兴三号基金合计持有的贵州关岭国风
新能源有限公司、通化中康电力开发有限公司和阳谷光耀新能源有限责任公司 100%股权，
受让价格合计为 76,800,000.00 元。
年 12 月 31 日总股本 587,645,532 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含
税），合计派发现金 29,382,276.60 元，该事项尚需股东大会审议通过。
股，注册资本由 532,661,245.00 元变更为 587,651,252.00 元。
资不超过 20 亿元，不限于非公开发行股票、债券、银行借款、信托、委托贷款、保理、贸
易融资、票据融资及融资租赁等融资方式，该事项尚需股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要从事发电业务、生产销售电力设备以及新能源工程业务，未设置分部进行管
理，故无报告分部。本公司按产品的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
本期数 上年同期数
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电气及相关设备 469,390,602.65 391,655,748.05 388,400,945.24 300,041,301.49
新能源工程业务 300,307,689.60 215,161,359.61 577,136,850.68 437,936,370.54
发电收入 464,861,765.35 179,204,250.47 166,187,100.55 49,936,305.87
供暖收入 90,808,108.25 98,976,508.91 87,577,238.94 87,483,029.20
其他 36,680,500.85 32,336,120.47 34,389,161.59 27,316,233.14
小 计 1,362,048,666.70 917,333,987.51 1,253,691,297.00 902,713,240.24
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 169,300.04 303,848.71
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 169,300.04 303,848.71
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 146,271,099.34 52,827,007.64
与租赁相关的总现金流出 293,053,580.58 228,480,285.59
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(1) 租经营赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 11,568,689.45 12,538,172.01
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 63,261,568.66 67,147,018.30
小 计 63,261,568.66 67,147,018.30
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
(三) 发电业务应收款项情况
子公司七台河万龙风力发电有限公司等公司从事风力或光伏发电业务，与国网黑龙江省
电力有限公司等公司签订《购售电合同》
，并约定售电的上网电价和可再生能源补贴。
截至 2021 年 12 月 31 日，七台河万龙风力发电有限公司等子公司应收国网黑龙江省电
力有限公司等国网电力公司发电款 917,785,962.47 元，其中标杆电价 12,312,197.07 元，
可再生能源补贴 905,473,765.40 元。实际执行过程中，国网电力公司先支付标杆上网电价
至 2021 年 12 月 31 日，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公
司、泰来立志光伏发电有限公司、莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司、
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司、贵州关岭国风新能源有限公司、
泰来环球光伏电力有限公司、齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司、齐齐哈尔市昂瑞太阳能
发电有限公司、安达市晟晖新能源科技有限公司、通化中康电力开发有限公司已获得审批并
九洲新风光伏发电有限责任公司、阳谷光耀新能源有限责任公司系平价上网项目，不纳入可
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 18,810,465.57 1.80 18,810,465.57 100.00
按组合计提坏账准备 1,026,067,338.88 98.20 194,083,131.44 18.92 831,984,207.44
合 计 1,044,877,804.45 100.00 212,893,597.01 20.37 831,984,207.44
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 19,508,383.57 3.05 19,508,383.57 100.00
按组合计提坏账准备 620,216,533.49 96.95 128,414,845.28 20.70 491,801,688.21
合 计 639,724,917.06 100.00 147,923,228.85 23.12 491,801,688.21
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
西林钢铁集团有限公司 1,393,385.00 1,393,385.00 100.00
预计无法收回
唐山圣龙水泥有限公司 1,194,000.00 1,194,000.00 100.00
天津天管太钢焊管有限公司 1,200,590.00 1,200,590.00 100.00
陆良宇东水泥有限公司 2,120,000.00 2,120,000.00 100.00
上海兆立新能源科技有限公司 2,743,000.00 2,743,000.00 100.00
其他单位 10,159,490.57 10,159,490.57 100.00
小 计 18,810,465.57 18,810,465.57 100.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,026,067,338.88 194,083,131.44 18.92
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 1,044,877,804.45
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 147,923,228.85 65,718,286.16 747,918.00 212,893,597.01
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
亚洲新能源（宝应）风力发电有限公司 286,627,904.00 27.43 17,147,895.20
亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司 110,000,000.00 10.53 5,500,000.00
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司 98,648,086.85 9.44 4,932,404.34
安达市晟晖新能源科技有限公司 94,330,949.00 9.03 28,299,284.70
贵州关岭国风新能源有限公司 70,010,761.60 6.70 25,893,867.34
小 计 659,617,701.45 63.13 81,773,451.58
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 63,297,936.40 19,812,604.73
其他应收款 476,567,921.54 362,920,589.00
合 计 539,865,857.94 382,733,193.73
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙） 63,297,936.40 19,812,604.73
小 计 63,297,936.40 19,812,604.73
(3) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 516,215,584.53 100.00 39,647,662.99 7.68 476,567,921.54
小 计 516,215,584.53 100.00 39,647,662.99 7.68 476,567,921.54
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 392,826,974.91 100.00 29,906,385.91 7.61 362,920,589.00
小 计 392,826,974.91 100.00 29,906,385.91 7.61 362,920,589.00
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 358,531,945.99 17,926,597.32 5.00
小 计 516,215,584.53 39,647,662.99 7.68
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 12,546,788.79 9,324,836.64 8,034,760.48 29,906,385.91
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -5,772,187.54 5,772,187.54
--转入第三阶段 -2,177,578.38 2,177,578.38
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 11,151,996.07 -1,375,070.71 -35,648.28 9,741,277.08
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 17,926,597.32 11,544,375.09 10,176,690.58 39,647,662.99
款项性质 期末数 期初数
新能源工程保证金 134,413,416.96 158,652,799.23
暂借款 374,831,898.19 223,776,477.87
押金保证金 3,805,677.96 7,649,473.25
借款及备用金 326,188.69 235,256.14
其他 2,838,402.73 2,512,968.42
小 计 516,215,584.53 392,826,974.91
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
亚洲新能源（宝应）风 新能源工程保
力发电有限公司 证金
哈尔滨九洲能源投资
暂借款 64,959,800.00 [注 2] 12.58 5,771,480.00
有限责任公司
齐齐哈尔九洲环境能
暂借款 50,400,000.00 1 年以内 9.76 2,520,000.00
源有限公司
泰来九洲新清光伏发
暂借款 44,441,891.41 1 年以内 8.61 2,222,094.57
电有限责任公司
泰来九洲广惠公共事
暂借款 36,500,000.00 1 年以内 7.07 1,825,000.00
业有限责任公司
小 计 298,235,528.79 57.77 22,511,711.63
[注 1] 1 年以内金额 46,514,630.58 元，1-2 年 37,117,939.86 元，2-3 年 9,338,456.94
元，3-4 年 8,732,810.00 元,4-5 年 230,000.00 元
[注 2] 1 年以内金额 14,490,000.00 元，1-2 年 50,469,800.00 元
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,865,546,496.18 1,865,546,496.18 1,486,405,488.09 1,486,405,488.09
对联营、合营企
业投资
合 计 1,865,796,164.18 1,865,796,164.18 1,700,898,658.65 1,700,898,658.65
(2) 对子公司投资
本期计提减
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
值准备
沈阳昊诚电气有限公司 456,142,434.88 456,142,434.88
哈尔滨九洲电气技术有
限责任公司
哈尔滨九洲能源投资有
限责任公司
七台河万龙风力发电有
限公司
七台河佳兴风力发电有
限公司
哈尔滨九洲电气工程有
限公司
黑龙江新北电力投资有
限公司
四川旭达电力工程设计
有限公司
哈尔滨九洲公共事业发
展有限公司
融和电投六号（嘉兴）创
业投资合伙企业（有限合 93,265,800.00 17,175,000.00 110,440,800.00
伙）
融和电投一号（嘉兴）创
业投资合伙企业（有限合 352,866,008.09 352,866,008.09
伙）
黑龙江九洲综合智慧能
源股份有限公司
小 计 1,486,405,488.09 379,141,008.09 1,865,546,496.18
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合收益
追加投资 减少投资
资损益 调整
融和电投一号（嘉兴）创业投
资合伙企业（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股份有限
公司
合 计 214,493,170.56 18,185,000.00 -5,907,262.80
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
融和电投一号（嘉兴）创业投
资合伙企业（有限合伙）
新疆金晖兆丰能源股份有限
公司
合 计 19,485,331.67 -207,035,908.09 249,668.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 567,691,077.10 459,862,183.09 603,971,527.96 508,087,994.06
其他业务收入 39,904,305.11 12,604,653.30 18,096,413.04 10,990,412.50
合 计 607,595,382.21 472,466,836.39 622,067,941.00 519,078,406.56
其中：与客户之间的合
同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
电气及相关设备 282,132,143.61 278,761,635.87 219,685,441.72 212,649,888.99
新能源工程 276,788,993.68 172,495,083.94 375,416,536.47 294,064,691.23
其他 38,716,563.01 15,243,163.68 16,024,922.98 5,561,994.72
小 计 597,637,700.30 466,499,883.49 611,126,901.17 512,276,574.94
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 320,848,706.62 235,710,364.70
在某一时段内确认收入 276,788,993.68 375,416,536.47
小 计 597,637,700.30 611,126,901.17
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 98,221,046.96 元。
项 目 本期数 上年同期数
研发领料 16,527,058.78 15,392,330.55
职工薪酬 1,563,873.09 1,428,230.64
折旧及摊销 690,553.33 1,262,191.75
研发费及服务费 244,459.66 247,530.45
其他 473,484.56 469,423.95
合 计 19,499,429.42 18,799,707.34
项 目 本期数 上年同期数
子公司股利分配 64,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -5,907,262.80 22,295,491.66
理财产品收益 601,135.90 1,007,307.34
合 计 58,693,873.10 23,302,799.00
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 固定资产处置损失和
部分 处置子公司收益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 19,756,261.63
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 24,501,357.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 18,833,482.15
的收益
委托他人投资或管理资产的损益 1,370,740.38 理财收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 751,704.55
合并取得子公司冲回的坏账准备及处置子公司计提的坏
账准备
提前终止融资租赁，相关手续费等一次性计入损益 -10,282,299.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,959,491.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 190,048.27
小 计 150,806,103.62
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 24,660,212.52
少数股东权益影响额（税后） -897,270.60
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 127,043,161.70
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.29 0.33 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 182,259,476.84
非经常性损益 B 127,043,161.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55,216,315.14
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,352,946,161.65
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 202,841,747.02
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 19,019,944.05
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,500,594,848.38
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.29%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.21%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 182,259,476.84
非经常性损益 B 127,043,161.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55,216,315.14
期初股份总数 D 380,399,099.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 152,159,628.00
发行新股或债转股等增加股份数 F 55,086,805.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 550,920,995.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.33
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.10
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 182,259,476.84
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -12,584,533.71
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 194,844,010.55
非经常性损益 D 127,043,161.70
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 67,800,848.85
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 550,920,995.33
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 53,924,947.18
均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 604,845,942.52
稀释每股收益 M=C/H 0.32
扣除非经常损益稀释每股收益 [注] 0.10
[注]由于扣除非经常损益稀释每股收益未具有稀释性，因此扣除非经常损益稀释每股收
益与扣除非经常损益基本每股收益相同
哈尔滨九洲集团股份有限公司
二〇二二年四月二十二日
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