杉杉新材料（衢州）有限公司
审计报告及财务报表
二〇二二年一至八月
杉杉新材料（衢州）有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 8 月 31 日止）
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-61
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA16053 号
杉杉新材料（衢州）有限公司董事会：
一、 审计意见
我们审计了杉杉新材料（衢州）有限公司（以下简称衢州杉杉）
财务报表，包括 2022 年 8 月 31 日的资产负债表，2022 年 1-8 月期间
的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了衢州杉杉 2022 年 8 月 31 日的财务状况以及
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于衢州杉杉，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
衢州杉杉管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 1页
在编制财务报表时，管理层负责评估衢州杉杉的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督衢州杉杉的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对衢州杉杉持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致衢州杉杉不能持续经营。
审计报告 第 2页
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇二二年十一月五日
审计报告 第 3页
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财务报表附注
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二○二二年一至八月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
杉杉新材料（衢州）有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2013 年 05 月
公司。后经多次股权转让、增资，截至 2022 年 8 月 31 日止，本公司的股东为：宁
波甬湶投资有限公司、浙江巨化股份有限公司、洛阳森蓝化工材料科技有限公司。
公 司 的 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 ： 330800000069957 ； 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ：
万元，注册资本为 26,405.00 万元，地址浙江省衢州市柯城区华荫北路 62 号。本公
司是一家锂离子电池电解液制造商，提供电解液、六氟磷酸锂等系列产品。
本公司主要经营范围为：许可项目：危险化学品生产；货物进出口；技术进出口(依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结
果为准)。一般项目：新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；化工产品销售（不含许可类化工产品）；有色金属合金销售；
电子元器件与机电组件设备销售；企业管理咨询(除依法须经批准的项目外，凭营业
执照依法自主开展经营活动)。本公司的母公司为宁波甬湶投资有限公司，本公司的
实际控制人为宁波杉杉股份有限公司。
本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 11 月 5 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”）
，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注 第 1页
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三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 8 月 31 日的财务状况以及 2022 年 1-8 月的经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(六) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(七) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
财务报表附注 第 2页
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
财务报表附注 第 3页
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
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财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司按照类似信用风险特征对金融资产进行组合的，分组的标准可能包括客
户所在地理区域、客户评级、担保物、客户类型、逾期天数以及账龄等。本公
司需根据其自身实际情况进行适当的分组。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
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该金融资产的账面余额。
(八) 存货
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工
物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按每月一次加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(九) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（七）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法或双倍余额递减法分类计提。根据固定资产类别、
预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如
固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则
选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
锂盐生产线 双倍余额递减法 10 5 1.05~20.00
房屋及建筑物 年限平均法 25 5 3.80
机器设备（含电子设备） 年限平均法 3-10 5 9.50~31.67
财务报表附注 第 8页
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
其他设备 年限平均法 5-25 5 3.80~19.00
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十一) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十二) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
财务报表附注 第 9页
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十三) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 年限平均法 0.00 不动产权证书
专利权 10 年 年限平均法 0.00
财务报表附注 第 10页
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财务报表附注
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
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(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
车棚 年限平均法 3年
建筑物改良工程 年限平均法 3-8 年
(十六) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十七) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第 12页
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(十八) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几
乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公
司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其
以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对
价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率
法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法
或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付
款义务。
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• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
(二十) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十一) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
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政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十三) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
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? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
财务报表附注 第 19页
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对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（七）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
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变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会〔2021〕
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定对本公司报表未产生
重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
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的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执
行该规定对本公司报表未产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简
化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针
对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减
让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（2）本期无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13、6
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15
(二) 税收优惠
本公司于 2020 年 12 月 1 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局
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（续证，证书编号：GR202033001054），
浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》
认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年，本报告期内本公司企业所得税减按
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 23,867.40 1,660.40
银行存款 49,596,077.64 37,278,520.08
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 9,000,000.00
合计 49,619,945.04 46,280,180.48
其中：存放在境外的款项总额
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金 9,000,000.00
合计 9,000,000.00
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 314,254,348.65 371,105,693.86
减：坏账准备 28,749,454.01 36,528,846.03
合计 285,504,894.64 334,576,847.83
财务报表附注 第 23页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 314,254,348.65 28,749,454.01 9.15 285,504,894.64 371,105,693.86 36,528,846.03 9.84 334,576,847.83
其中：
账龄组合 314,130,348.65 28,749,454.01 9.15 285,380,894.64 331,770,755.75 36,528,846.03 11.01 295,241,909.72
关联方组合 124,000.00 124,000.00 39,334,938.11 39,334,938.11
合计 314,254,348.65 28,749,454.01 285,504,894.64 371,105,693.86 36,528,846.03 334,576,847.83
财务报表附注 第 24页
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按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 314,130,348.65 28,749,454.01
按关联方组合计提项目：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
东莞市杉杉电池材
料有限公司
合计 124,000.00
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账
准备
合计 36,528,846.03 7,999,392.02 -220,000.00 28,749,454.01
项目 核销金额
实际核销的应收账款 注 -220,000.00
注：本期收回以前年度已核销的应收账款 220,000.00 元。
财务报表附注 第 25页
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期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
瑞浦兰钧能源股份有限公司 44,912,800.00 14.29 2,829,506.40
杭州南都动力科技有限公司 31,761,000.00 10.11 2,000,943.00
湖南盛利高新能源科技有限公司 27,046,823.00 8.61 1,703,949.85
中天储能科技有限公司 23,890,380.00 7.60 1,505,093.94
星恒电源股份有限公司 注 1 17,826,758.50 5.67 1,204,945.88
合计 145,437,761.50 46.28 9,244,439.07
注 1：星恒电源股份有限公司包含星恒电源股份有限公司与星恒电源(滁州)有
限公司。
(三) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 160,217,866.69 116,026,225.96
应收账款
合计 160,217,866.69 116,026,225.96
累计在其他
其他 综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 确认的损失
准备
银行承
兑汇票
商业承
兑汇票
合计 116,026,225.96 555,516,629.38 511,324,988.65 160,217,866.69
财务报表附注 第 26页
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项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
已背书未到期-银行承兑汇票 244,139,853.05
已贴现未到期-银行承兑汇票 10,000,000.00
(四) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 10,565,421.80 100.00 69,237,643.22 100.00
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
苏州华一新能源科技股份有限公司 5,470,000.00 51.77
山东华鲁恒升化工股份有限公司 2,588,508.00 24.50
方伟明 1,063,199.00 10.06
江西赣锋锂业股份有限公司 244,200.00 2.31
浙江衢州巨泰建材有限公司 163,515.54 1.55
合计 9,529,422.54 90.19
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 186,234.34 833,571.50
合计 186,234.34 833,571.50
财务报表附注 第 27页
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（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 378,127.97 840,185.00
减：坏账准备 191,893.63 6,613.50
合计 186,234.34 833,571.50
财务报表附注 第 28页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 718,750.00 718,750.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备 378,127.97 100.00 191,893.63 50.75 186,234.34 121,435.00 14.45 6,613.50 5.45 114,821.50
其中：
正常类保证金押金组合 18,500.00 4.89 925.00 5.00 17,575.00 18,000.00 2.14 900.00 5.00 17,100.00
备用金、个人借款 43,212.84 11.43 2,160.64 5.00 41,052.20
账龄较长的保证金押金组合 31,000.00 8.20 3,514.36 11.34 27,485.64 53,000.00 6.31 5,700.00 10.75 47,300.00
账龄较长的垫付款项组合 185,415.13 49.04 185,293.63 99.93 121.50 135.00 0.02 13.50 10.00 121.50
无风险类保证金押金组合 100,000.00 26.45 100,000.00 50,300.00 5.99 50,300.00
合计 378,127.97 100.00 191,893.63 186,234.34 840,185.00 14.45 6,613.50 833,571.50
财务报表附注 第 29页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
正常类保证金押金组合 18,500.00 925.00 5.00
备用金、个人借款 43,212.84 2,160.64 5.00
账龄较长的保证金押金组合 31,000.00 3,514.36 11.34
账龄较长的垫付款项组合 185,415.13 185,293.63 99.93
无风险类保证金押金组合 100,000.00
合计 378,127.97 191,893.63
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 900.00 5,713.50 6,613.50
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,185.64 185,280.13 187,465.77
本期转回 -2,185.64 -2,185.64
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,085.64 3,527.86 185,280.13 191,893.63
财务报表附注 第 30页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 787,050.00 53,135.00 840,185.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -625,337.16 -22,000.00 185,280.13 -462,057.03
本期终止确认
其他变动
期末余额 161,712.84 31,135.00 185,280.13 378,127.97
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏
账准备
合计 6,613.50 187,465.77 2,185.64 191,893.63
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金/押金（经营性） 149,500.00 840,050.00
垫付、预付费用 185,415.13 135.00
备用金、个人借款 43,212.84
合计 378,127.97 840,185.00
财务报表附注 第 31页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 备期末
的比例(%) 余额
中天储能科技有限 保证金/押金（经营
公司 性）
葛洪伟 备用金、个人借款 20,000.00 1 年以内 5.29 1,000.00
衢州市住房保障中 保证金/押金（经营
心 性）
邵军 备用金、个人借款 12,962.84 1 年以内 3.43 648.14
罗匀骏 备用金、个人借款 10,250.00 1 年以内 2.71 512.50
合计 159,212.84 42.11 3,760.64
(六) 存货
存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 53,101,969.24 53,101,969.24 63,281,732.12 63,281,732.12
低值易耗品 1,322,859.02 1,322,859.02 1,058,680.03 1,058,680.03
在产品 9,725,285.23 9,725,285.23 7,868,107.15 7,868,107.15
库存商品 30,736,146.81 30,736,146.81 20,871,605.72 20,871,605.72
发出商品 2,470,582.57 2,470,582.57
合计 94,886,260.30 94,886,260.30 95,550,707.59 95,550,707.59
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴所得税 3,668,205.90
期末留底进项税额 1,982,441.70
合计 5,650,647.60
财务报表附注 第 32页
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(八) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 287,193,308.95 299,588,892.97
固定资产清理 750,078.90
合计 287,943,387.85 299,588,892.97
项目 房屋及建筑物 机器设备（含电子设备） 运输设备 其他设备 合计
（1）上年年末余额 113,362,832.97 310,559,688.47 1,626,385.04 4,303,618.65 429,852,525.13
（2）本期增加金额 21,467,128.41 4,955.75 21,472,084.16
—购置 1,101,207.29 4,955.75 1,106,163.04
—在建工程转入 20,365,921.12 20,365,921.12
（3）本期减少金额 15,315,096.99 15,315,096.99
—处置或报废 15,315,096.99 15,315,096.99
（4）期末余额 113,362,832.97 316,711,719.89 1,626,385.04 4,308,574.40 436,009,512.30
（1）上年年末余额 20,697,276.97 96,299,253.72 619,987.35 2,454,086.57 120,070,604.61
（2）本期增加金额 2,668,522.32 28,236,815.63 111,825.99 428,189.36 31,445,353.30
财务报表附注 第 33页
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项目 房屋及建筑物 机器设备（含电子设备） 运输设备 其他设备 合计
—计提 2,668,522.32 28,236,815.63 111,825.99 428,189.36 31,445,353.30
（3）本期减少金额 4,263,282.99 4,263,282.99
—处置或报废 4,263,282.99 4,263,282.99
（4）期末余额 23,365,799.29 120,272,786.36 731,813.34 2,882,275.93 147,252,674.92
（1）上年年末余额 10,193,027.55 10,193,027.55
（2）本期增加金额 1,563,528.43 1,563,528.43
—计提 1,563,528.43 1,563,528.43
（3）本期减少金额 10,193,027.55 10,193,027.55
—处置或报废 10,193,027.55 10,193,027.55
（4）期末余额 1,563,528.43 1,563,528.43
（1）期末账面价值 89,997,033.68 194,875,405.10 894,571.70 1,426,298.47 287,193,308.95
（2）上年年末账面价值 92,665,556.00 204,067,407.20 1,006,397.69 1,849,532.08 299,588,892.97
财务报表附注 第 34页
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 2,556,636.69 865,276.42 1,563,528.43 127,831.84
合计 2,556,636.69 865,276.42 1,563,528.43 127,831.84
资。详见本报告附注五、
（四十五）所有权或使用权收到限制的资产
项目 期末余额 上年年末余额
旧晶析槽 750,078.90
合计 750,078.90
(九) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 148,097,736.45 36,146,656.86
工程物资 5,143,257.60
合计 153,240,994.05 36,146,656.86
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 5 万吨电
解液锂电子
材料及配套
项目(二期）
锂盐技改工
程
合计 148,097,736.45 148,097,736.45 36,146,656.86 36,146,656.86
财务报表附注 第 35页
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工程累计投
预算 本期转入固定 本期其他减 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 资金来源
数 资产金额 少金额 计金额 息资本化金额 本化率(%)
例(%)
年产 5 万吨
电解液锂电
子材料及配 21,846,300.84 124,318,057.06 146,164,357.90 80% 80.00% 自有资金
亿元
套项目(二
期）
锂盐技改工 3350
程 万
合计 36,146,656.86 132,317,000.71 20,365,921.12 148,097,736.45
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 工程物资减值准备 账面价值 账面余额 工程物资减值准备 账面价值
二期备品、备件 5,143,257.60 5,143,257.60
合计 5,143,257.60 5,143,257.60
财务报表附注 第 36页
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财务报表附注
(十) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 合计
（1）上年年末余额 27,538,698.00 10,800,000.00 38,338,698.00
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 27,538,698.00 10,800,000.00 38,338,698.00
（1）上年年末余额 2,891,563.29 2,340,000.00 5,231,563.29
（2）本期增加金额 367,182.64 367,182.64
—计提 367,182.64 367,182.64
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 3,258,745.93 2,340,000.00 5,598,745.93
（1）上年年末余额 8,460,000.00 8,460,000.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 8,460,000.00 8,460,000.00
（1）期末账面价值 24,279,952.07 24,279,952.07
（2）上年年末账面价值 24,647,134.71 24,647,134.71
详见本报告附注五、（四十五）所有权或使用权收到限制的资产
财务报表附注 第 37页
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(十一) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车棚 397,553.52 132,517.84 265,035.68
建筑物改良工程 4,465,406.08 87,168.14 616,660.48 3,935,913.74
合计 4,862,959.60 87,168.14 749,178.32 4,200,949.42
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失 28,941,347.64 4,341,202.15 36,535,459.53 5,480,318.93
资产减值准备 10,745,735.92 1,611,860.39 10,193,027.55 1,528,954.13
税务确认收益，会计尚
未确认-递延收益
税务确认收益、会计尚
未确认-无形资产减值 3,420,000.00 513,000.00 4,140,000.00 621,000.00
准备
会计确认支出，税务尚
未确认-固定资产加速 23,170,380.55 3,475,557.08 18,199,985.98 2,729,997.90
折旧
合计 66,840,797.63 10,026,119.65 69,718,473.22 10,457,770.98
(十三) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设
备款
合计 9,357,712.89 9,357,712.89 13,363,395.48 13,363,395.48
财务报表附注 第 38页
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财务报表附注
(十四) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 59,071,222.23 39,000,000.00
保证借款 60,053,333.33 60,000,000.00
合计 119,124,555.56 99,000,000.00
(十五) 应付账款
应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
工程类应付账款 48,248,798.88 34,961,332.84
经营类应付账款 75,083,531.37 58,935,832.40
合计 123,332,330.25 93,897,165.24
(十六) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 4,008,705.30 1,325,096.39
合计 4,008,705.30 1,325,096.39
(十七) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 36,261,059.96 33,336,496.23 58,896,011.95 10,701,544.24
离职后福利-设定提存计划 1,380,264.43 1,380,264.43
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 36,261,059.96 34,716,760.66 60,276,276.38 10,701,544.24
财务报表附注 第 39页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 35,428,121.00 27,305,132.99 53,397,348.63 9,335,905.36
（2）职工福利费 2,892,941.12 2,892,941.12
（3）社会保险费 1,488,812.59 1,488,812.59
其中：医疗保险费 1,351,085.36 1,351,085.36
工伤保险费 136,040.68 136,040.68
生育保险费 1,686.55 1,686.55
（4）住房公积金 -52,260.00 556,914.00 570,879.00 -66,225.00
（5）工会经费和职工教育经费 885,198.96 1,092,695.53 546,030.61 1,431,863.88
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 36,261,059.96 33,336,496.23 58,896,011.95 10,701,544.24
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,335,244.77 1,335,244.77
失业保险费 45,019.66 45,019.66
企业年金缴费
合计 1,380,264.43 1,380,264.43
(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 10,801,025.01
企业所得税 27,108,823.14
个人所得税 185,953.71 273,037.18
房产税 465,919.20 1,144,579.43
土地增值税 792,240.00 2,139,048.00
合计 1,444,112.91 41,466,512.76
财务报表附注 第 40页
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(十九) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 107,798,683.88 102,507,956.35
合计 107,798,683.88 102,507,956.35
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
关联方往来款 105,499,929.23 100,057,665.68
日常经营类保证金、押金 17,367.11 30,067.11
预提费用 641,910.25
各类应付款项 196,696.29 7,000.00
暂收款项 17,977.56
工程项目类保证金、押金 1,442,781.00 2,395,246.00
合计 107,798,683.88 102,507,956.35
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波杉杉股份有限公司 105,499,929.23 关联方拆借款及利息
(二十) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 71,824,964.16 73,456,554.69
一年内到期的长期应付款 15,262,200.00 25,334,778.49
合计 87,087,164.16 98,791,333.18
(二十一) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
代转进项税额 521,131.69 172,262.53
合计 521,131.69 172,262.53
财务报表附注 第 41页
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(二十二) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 35,912,023.43
合计 35,912,023.43
(二十三) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 10,438,830.68
合计 10,438,830.68
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 10,438,830.68
其中：未实现融资费用 -328,616.48
合计 10,438,830.68
(二十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 650,000.16 9,712,561.00 9,799,227.64 563,333.52
合计 650,000.16 9,712,561.00 9,799,227.64 563,333.52
涉及政府补助的项目：
上年年末 本期新增 本期计入 其他 与资产相关/
负债项目 期末余额
余额 补助金额 当期损益金额 变动 与收益相关
与产业扶持项
目相关的政府 650,000.16 86,666.64 563,333.52 与资产相关
补助
科技项目补助 2,632,290.00 2,632,290.00 与收益相关
产业扶持资金
补助
其他补助 579,071.00 579,071.00 与收益相关
合计 650,000.16 9,712,561.00 9,799,227.64 563,333.52
财务报表附注 第 42页
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(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
浙江巨化股
份有限公司
洛阳森蓝化
工材料科技 4,860,000.00 4,860,000.00
有限公司
宁波甬湶投
资有限公司
股份总额 264,050,000.00 264,050,000.00
(二十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 83,670,000.00 83,670,000.00
其他资本公积
合计 83,670,000.00 83,670,000.00
(二十七) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 774,530.35 5,313,333.28 5,767,276.20 320,587.43
合计 774,530.35 5,313,333.28 5,767,276.20 320,587.43
(二十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,167,543.51 20,167,543.51 20,167,543.51
合计 20,167,543.51 20,167,543.51 20,167,543.51
(二十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 162,487,672.64 -195,026,961.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
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项目 本期金额 上期金额
调整后年初未分配利润 162,487,672.64 -195,026,961.27
加：本期净利润 110,403,021.25 375,568,819.76
减：提取法定盈余公积 18,054,185.85
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 272,890,693.89 162,487,672.64
(三十) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 620,443,778.20 445,920,076.77 1,094,985,086.95 540,490,945.82
其他业务 9,020,166.76 6,898,153.03 16,005,912.38 11,625,561.87
合计 629,463,944.96 452,818,229.80 1,110,990,999.33 552,116,507.69
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 629,463,944.96 1,110,990,999.33
合计 629,463,944.96 1,110,990,999.33
本期收入分解信息如下：
合同分类 本期金额 上期金额
商品类型：
主营业务收入
电解液 441,142,025.68 664,460,218.95
六氟磷酸锂 179,301,752.52 430,284,870.47
自产添加剂 239,997.53
小计 620,443,778.20 1,094,985,086.95
其他业务收入
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合同分类 本期金额 上期金额
原材料、外购添加剂等 9,020,166.76 16,005,912.38
小计 9,020,166.76 16,005,912.38
合计 629,463,944.96 1,110,990,999.33
(三十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税和土地使用税 -138,229.39 1,900,425.48
城市维护建设税 1,950,155.73 850,748.55
教育费附加 1,392,968.38 607,677.53
资源税 1,040.01 6,650.00
印花税 142,228.00 202,656.90
合计 3,348,162.73 3,568,158.46
(三十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
物料耗用 12,824.71
职工薪酬费用 2,276,775.25 6,116,583.13
折旧和摊销 15,008.48 18,198.75
车辆使用费 132,093.43 101,594.15
中介服务费 72,487.93 64,699.53
市场推广费、营销费用、展会费 2,000.00 7,000.00
办公费 523,900.52 382,601.26
业务招待 4,513,924.97 4,742,148.31
其他 3,824.49 21,458.84
合计 7,552,839.78 11,454,283.97
(三十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
物料耗费 81,511.25 51,822.18
职工薪酬费用 9,145,028.63 29,153,162.92
折旧和摊销费用 2,460,412.54 4,177,084.01
租赁费用 17,356.91
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项目 本期金额 上期金额
业务招待费 5,324,909.00 4,006,834.47
办公费 360,334.28 7,163,580.24
会务费 58,746.13 15,783.02
中介服务费 -1,640,790.20 2,960,993.66
运输和车辆费 376,776.34 272,608.01
维修费用及排污费等 1,771,689.95 6,258,377.56
其他 186,124.72 56,643.78
合计 18,124,742.64 54,134,246.76
(三十四) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
物料耗费 11,266,080.50 24,583,499.46
职工薪酬费用 6,154,923.27 9,866,807.60
折旧和摊销费用 5,225,681.47 5,040,738.80
运输和车辆费 11,509.32 2,791.10
能源动力费等 1,462,220.28 1,167,993.14
合计 24,120,414.84 40,661,830.10
(三十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 13,217,883.11 19,573,996.97
减：利息收入 66,753.37 96,780.69
汇兑损益 -266,197.50 284,712.14
手续费 38,939.84 128,152.90
合计 12,923,872.08 19,890,081.32
(三十六) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
与资产相关政府补助小计 86,666.64 1,599,999.96
与收益相关政府补助小计 9,712,561.00 953,550.09
合计 9,799,227.64 2,553,550.05
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计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
衢州市区工业企业技术改造项目 46,666.64 69,999.96 与资产相关
六氟磷酸锂项目补助 40,000.00 60,000.00 与资产相关
浙江省科学技术厅 2019 年省重点研发计
划项目
浙江省新材料保险费补贴 5,000,000.00 与收益相关
其他大商贸政策预拨款 1,123,400.00 与收益相关
绿色项目贴息 307,155.00 与收益相关
大科创专项评定奖励金 287,500.00 300,000.00 与收益相关
一般贸易出口奖励 277,800.00 与收益相关
职业培训补贴款 213,000.00 10,200.00 与收益相关
激励企业加速发展 2022 奖励款 200,000.00 与收益相关
衢州市人才和就业管理中心人才就业补
助
出口上台奖励 100,000.00 与收益相关
发明专利省奖励 42,090.00 与收益相关
知识产权专利奖补款 40,000.00 与收益相关
市场监督局专利奖补 30,000.00 与收益相关
留衢过年红包 26,000.00 与收益相关
困难中小企业纾困补助 26,000.00 与收益相关
贴息补贴 8,949.00 与收益相关
衢州智造新城管理委员会安环险补贴 3,167.00 28,436.00 与收益相关
衢州智造新城管理委员会 2020 年企业研
-392,700.00 392,700.00 与收益相关
发费用补助费
衢州智造新城管理委员会专利奖金 105,000.00 与收益相关
小微企业 20 年经费 73,214.09 与收益相关
衢州智造新城管理委员会境外补助 16,600.00 与收益相关
合计 9,799,227.64 2,553,550.05
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(三十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -7,999,392.02 24,961,605.40
应收款项融资减值损失 -159,300.00
其他应收款坏账损失 185,280.13
合计 -7,814,111.89 24,802,305.40
(三十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
固定资产减值损失 1,563,528.43 10,193,027.55
合计 1,563,528.43 10,193,027.55
(三十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产 4,283.12
合计 4,283.12
(四十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
违约金收入 10,100.00
赔偿收入 310,000.00 1,873,822.64 310,000.00
其他 72,786.59 493,665.94 72,786.59
合计 382,786.59 2,377,588.58 382,786.59
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 108,707.55 483,101.13 108,707.55
罚款、违约金支出 3,000.01 212,870.32 3,000.01
其他 2,771.00 38,230.08 2,771.00
合计 114,478.56 734,201.53 114,478.56
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(四十二) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 16,059,129.64 32,147,791.35
递延所得税费用 431,651.33 -9,344,832.81
合计 16,490,780.97 22,802,958.54
项目 本期金额
利润总额 126,893,802.22
按适用税率计算的所得税费用 19,034,070.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,071,021.70
税法许可的可以加计扣除的成本费用的影响 -3,614,311.07
所得税费用 16,490,780.97
(四十三) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
利息收入 335,143.32 96,780.69
收到的政府补助 9,697,720.26 953,550.09
收到的和经营活动相关的营业外收入 382,786.59 2,377,588.58
收回被冻结的银行存款 40,233,795.74
合计 10,415,650.17 43,661,715.10
项目 本期金额 上期金额
日常经营费用支出 13,200,883.45 27,312,951.20
支付的和经营活动相关的营业外支出 5,771.01 251,100.40
支付往来暂借款 1,709,773.89
合计 13,206,654.46 29,273,825.49
财务报表附注 第 49页
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项目 本期金额 上期金额
收到工程类供应商各类保证金 2,395,246.00
合计 2,395,246.00
项目 本期金额 上期金额
支付工程类应付款保函保证金 9,000,000.00
退还工程类保证金 952,465.00
合计 952,465.00 9,000,000.00
项目 本期金额 上期金额
收回与筹资活动相关保证金 9,718,750.00 3,750,000.00
合计 9,718,750.00 3,750,000.00
(四十四) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 110,403,021.25 375,568,819.76
加：信用减值损失 -7,814,111.89 24,802,305.40
资产减值准备 1,563,528.43 10,193,027.55
固定资产折旧 31,445,353.30 56,091,417.17
油气资产折耗
使用权资产折旧
无形资产摊销 367,182.64 550,773.96
长期待摊费用摊销 749,178.32 1,707,534.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,283.12
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 108,707.55 483,101.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,217,883.11 19,573,996.97
财务报表附注 第 50页
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补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 431,651.33 -9,344,832.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 664,447.29 -62,534,646.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,235,355.44 -283,454,547.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -46,199,084.79 -38,885,703.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 102,702,401.10 94,746,963.83
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 49,619,945.04 37,280,180.48
减：现金的期初余额 37,280,180.48 138,471.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,339,764.56 37,141,708.80
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 49,619,945.04 37,280,180.48
其中：库存现金 23,867.40 1,660.40
可随时用于支付的银行存款 49,596,077.64 37,278,520.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 49,619,945.04 37,280,180.48
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(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 89,997,033.68 抵押向银行借款
固定资产 21,672,810.24 抵押向融资租赁公司融资（售后回租）
无形资产 24,279,950.07 抵押向银行借款
合计 135,949,793.99
(四十六) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 796,031.05
其中：美元 115,524.20 6.8906 796,031.05
应付账款 136,227.16
其中：美元 19,770.00 6.8906 136,227.16
(四十七) 政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
浙江省科学技术厅
计划项目
六氟磷酸锂项目补助 600,000.00 递延收益 40,000.00 60,000.00 其他收益
衢州市区工业企业
技术改造项目
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
浙江省新材料保险费补贴 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
其他大商贸政策预拨款 1,123,400.00 1,123,400.00 与收益相关
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
定奖励
绿色项目贴息 307,155.00 307,155.00 与收益相关
大科创专项评定奖励金 587,500.00 287,500.00 300,000.00 与收益相关
一般贸易出口奖励 277,800.00 277,800.00 与收益相关
职业培训补贴款 223,200.00 213,000.00 10,200.00 与收益相关
激励企业加速发展 2022 奖励款 200,000.00 200,000.00 与收益相关
衢州市人才和就业管理中心人
才就业补助
出口上台奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关
发明专利省奖励 42,090.00 42,090.00 与收益相关
知识产权专利奖补款 40,000.00 40,000.00 与收益相关
市场监督局专利奖补 30,000.00 30,000.00 与收益相关
留衢过年红包 26,000.00 26,000.00 与收益相关
困难中小企业纾困补助 26,000.00 26,000.00 与收益相关
贴息补贴 8,949.00 8,949.00 与收益相关
衢州智造新城管理委员会安环
险补贴
衢州智造新城管理委员会 2020
-392,700.00 392,700.00 与收益相关
年企业研发费用补助费
衢州智造新城管理委员会专利
奖金
小微企业 20 年经费 73,214.09 73,214.09 与收益相关
衢州智造新城管理委员会境外
补助
项目 金额
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六、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
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备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 119,124,555.56 119,124,555.56
应付账款 123,332,330.25 123,332,330.25
一年内到
期的非流动 87,087,164.16 87,087,164.16
负债
合计 329,544,049.97 329,544,049.97
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 99,000,000.00 99,000,000.00
应付账款 93,897,165.24 93,897,165.24
一年内到
期的非流动 98,791,333.18 98,791,333.18
负债
长期借款 35,912,023.43 35,912,023.43
长期应付
款
合计 291,688,498.42 46,350,854.11 338,039,352.53
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于 2022 年 8 月 31 日，本公司账面
的带息负债全部为固定利率借款。
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汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 796,031.05 796,031.05 575,169.75 575,169.75
应收账款 41,314.53 41,314.53
应付账款 -136,227.16 -136,227.16
合计 659,803.89 659,803.89 616,484.28 616,484.28
于 2022 年 8 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元
升值或贬值 5%，则公司将减少或增加净利润 32,990.19 元（2021 年 12 月 31
日： 30,824.21 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发
生变动的合理范围。
七、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 160,217,866.69 160,217,866.69
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期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 160,217,866.69 160,217,866.69
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
将票面金额作为公 都能按票面金额对
应收款项融资 160,217,866.69
允价值的最佳估计 外背书兑付
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
浙江
宁波甬湶投资有限公司 投资 13300 万 82.25 82.25
宁波
本公司的实际控制人系宁波杉杉股份有限公司。
本公司最终控制方是郑永刚先生。
(二) 本公司无合营或联营企业
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁波杉杉股份有限公司 实际控制人
东莞市杉杉电池材料有限公司 受同一实际控制人控制
衢州杉柯光伏发电有限公司 受同一实际控制人控制
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖南永杉锂业有限公司 受同一实际控制人控制
安徽利维能动力电池有限公司 实际控制人参股的企业
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
采购原材料、辅
东莞市杉杉电池材料有限公司 9,386,937.79 25,582,952.29
助材料等
宁波杉杉股份有限公司 拆借资金利息 2,936,249.98 3,879,958.33
宁波杉杉股份有限公司 融资担保费 2,563,679.25 3,406,365.05
衢州杉柯光伏发电有限公司 采购电力 430,211.50 478,319.55
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
销售锂盐、电解液、
东莞市杉杉电池材料有限公司 109,957,391.86 181,516,000.84
添加剂等
安徽利维能动力电池有限公司 销售电解液 4,878,761.06
本公司作为被担保方：
截止 2022 年 担保是否
担保起始
担保方 最高担保金额 8 月 31 日担 担保到期日 已经履行
日
保敞口余额 完毕
宁波杉杉股
份有限公司
宁波杉杉股
份有限公司
自本合同签订之日至主
宁波杉杉股
份有限公司
行期限届满之日起 2 年
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
本期确认利息费
宁波杉杉股份有限公司 100,000,000.00 上年结余 未收回
用 2,936,249.98 元
(五) 关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
东莞市杉杉电池材料有限公司 124,000.00 39,334,938.11
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
衢州杉柯光伏发电有限公司 84,228.31 17,881.96
其他应付款
宁波杉杉股份有限公司 105,499,929.23 100,000,000.00
湖南永杉锂业有限公司 57,665.68
九、 承诺及或有事项
(一) 未决诉讼
本公司作为第三人的未决诉讼
原告 被告 诉讼第三人 起诉时间 诉讼请求 案件进展情况
原告因与被告《施工合同》纠纷起 2022 年 3 月 16 日一审
浙江东
陕西中电精 诉，要求被告偿还原告工程结算款 开庭，尚未判决。本公
氟塑料
泰电子工程 本公司 2020 年 13,402,861.18 元。原告请求将本公 司在本案中是否会发
科技有
有限公司 司追加为上述施工合同纠纷案的 生经济损失，尚无法估
限公司
无独立请求权的第三人 计。
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(二) 或有事项
资产负债表日无重要或有事项
十、 资产负债表日后事项
无重要的非调整事项
十一、 补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -108,707.55
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
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项目 金额 说明
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 377,015.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 10,067,535.67
所得税影响额 -1,510,130.35
合计 8,557,405.32
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（加盖公章）
二〇二二年十一月五日
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