瓮 福 (集 团 )有 限 责 任 公 司
天 职 业 字 [2022]43024 号
目 录
报告 1-5
财务报表 6-21
财务报表附注 22-256
审计报告
天职业字[2022]43024 号
瓮福（集团）有限责任公司：
一、审计意见
我们审计了瓮福（集团）有限责任公司（以下简称瓮福公司）财务报表，包括 2022 年
产负债表，2022 年 1-8 月、2021 年度、2020 年度、2019 年度（模拟）的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注“二、财务报表的编制基
础”的规定编制，公允反映了瓮福公司 2022 年 8 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年 1-8 月、2021 年度、2020
年度、2019 年度（模拟）的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于瓮福公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项-编制基础以及对分发和使用的限制
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明，财务报表仅供贵州中
毅达股份有限公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组之目的使用，不适用其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对各财务报告期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独
发表意见。
审计报告（续）
天职业字[2022]43024 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入的确认
瓮福公司主要从事磷矿石的开采、磷化 针对收入的确认，我们实施的主要审计程序：
工产品的生产和销售。 1、了解和评价产品销售收入相关的内部控制的设计，测
和 2019 年度（模拟）分别实现营业收入 2、检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入
由于营业收入是瓮福公司关键业绩指标 同行业毛利对比分析，分产品及客户实施毛利分析、主要产
之一，可能存在瓮福公司管理层（以下简称： 品销售单价分析等，识别是否存在重大异常波动，并查明波
管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定 动原因；
目标或预期的固有风险。鉴于其对财务报表 4、了解报告期主要客户的取得方式并进行背景调查，对
的重大影响，我们将收入确认确定为关键审 报告期主要客户的变动情况进行分析，识别是否存在重大异
计事项。 常，并查明异常原因；
关于收入的会计政策见附注三、（三十 5、对于境内销售业务，以抽样方式检查与收入确认相关
一）；关于收入的披露见附注六、
（四十七）。 的支持性文件，包括检查销售合同、发票、过磅单、确认单
等；对于出口销售业务，获取电子口岸信息并与账面记录核
对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单等
支持性文件；
额；
的真实性；
查瓮福公司重要客户的真实性；
瓮福公司在销售业务中是主要责任人还是代理人。
审计报告（续）
天职业字[2022]43024 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
固定资产的计价和分摊
于 2022 年 8 月 31 日、2021 年 12 月 针对固定资产的计价与分摊，我们实施的主要审计程序：
占各合并资产负债表日的总资产的比例分 采购合同、固定资产开始投入使用的生产记录、工程进度报告等
别为 35.73%、35.90%、36.70%、36.02%。 资料，核实在建工程转固定资产的时点是否恰当；
由于其金额较大，转固时点的确认、 3、结合在建工程和固定资产的现场查勘，检查是否存在已经
固定资产折旧、减值等会计估计是否恰当 达到可使用状态但尚未结转固定资产的在建工程；
对财务报表具有重大影响，因此，我们将 4、了解瓮福公司固定资产的使用情况及折旧政策，评价相关
固定资产的计价和分摊确认为关键审计事 会计政策的合理性；
项。 5、重新计算固定资产累计折旧，检查累计折旧金额的准确性；
关于固定资产的会计政策见附注三、 6、复核瓮福公司减值测试的过程。取得与减值测试相关的评
（二十）固定资产；关于固定资产的披露 估报告，对评估机构的专业胜任能力进行评价；对评估采用的相
见附注六、（十五）。 关参数的合理性进行复核，并结合评估结果，评价瓮福公司就相
关资产减值准备的计提是否恰当。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照财务报表附注二的编制基础编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瓮福公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督瓮福公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执
审计报告（续）
天职业字[2022]43024 号
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对瓮福公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瓮福公司不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否按照财务报表附注
二的编制基础编制并公允反映相关交易和事项。
（6）就瓮福公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2022 年 1-8 月、2021 年度、2020
年度、2019 年度（模拟）财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预
期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应
在审计报告中沟通该事项。
瓮福（集团）有限责任公司
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
瓮福（集团）有限责任公司（以下简称瓮福集团或本集团或本公司）
（原名为：贵州宏
福实业开发有限总公司），系经黔府函【1994】60 号文批准设立的有限责任公司，于 1994 年
地址：贵州省贵阳市毓秀路 85 号，注册资本为人民币 16,800.00 万元，并经贵阳会计师事
务所于 1994 年 6 月 20 日出具（94）号黔会审字第 052 号予以验证。
根据国经贸[2000]1238 号文件关于企业实施债转股的批复文件以及国务院国有资产监
督管理委员会《关于调整贵州宏福实业开发有限总公司债转股方案的通知》（国资改组
[2007]420 号），债转股各方同比例缩减债权 27,977.88 万元，共同成立新公司，其中中国
信达资产管理公司转股债权由 246,606.00 万元缩减为 230,811.60 万元，中国建设银行由
万元，贵州省人民政府由 48,800.00 万元缩减为 45,674.50 万元。2007 年 6 月 30 日经北京
中威华浩会计师事务所有限公司验资威审字(2008)第 1029 号《资产评估期后事项调整报告》，
国资改组[2007]420 号批准，注册资本变更为 408,855.10 万元。变更后股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例(%) 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 230,811.60 56.45 债转股
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 45,674.50 11.17 债转股
国家开发投资集团有限公司 80,370.30 19.66 货币资金
中国建设银行股份有限公司 51,998.70 12.72 债转股
合计 408,855.10 100.00
了《关于瓮福（集团）有限责任公司新增注册资本及股权变动的议案》。
经立信会计师事务所于 2012 年 12 月 12 日以信会师贵报字 920120 第 10197 号予以验
证，本集团于 2012 年 12 月 28 日注册资本变更为人民币 462,476.84 万元，并相应换发了
注册号为 520000000009685（4-1）的《企业法人营业执照》。此次增资后公司股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例(%) 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 230,811.60 49.91 债转股
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 45,674.50 9.88 债转股
国家开发投资集团有限公司 80,370.30 17.38 货币资金
中国建设银行股份有限公司 51,998.70 11.24 债转股
贵州产业投资集团有限公司 53,621.74 11.59 股权
合计 462,476.84 100.00
了《关于瓮福（集团）有限责任公司增资扩股的议案》，决定公司新增注册资本 68,927.96
万元，公司注册资本由 462,476.84 万元变更为 531,404.80 万元，增资方式为现金及可分配
利润出资。
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 250,596.60 47.16 债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 55,544.22 10.45 债转股
国家开发投资集团有限公司 91,759.87 17.27 货币资金
中国建设银行股份有限公司 51,998.70 9.78 债转股+货币资金
贵州产业投资集团有限公司 61,219.18 11.52 股权+货币资金
建银国际资本管理（天津）有限公司 7,366.62 1.39 货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 6,595.00 1.24 货币资金
信达领先股权投资有限公司 6,324.61 1.19 货币资金
合计 531,404.80 100.00
经立信会计师事务所于 2013 年 2 月 6 日以信会师贵报字（2013）第 10004 号予以验证，
本集团于 2013 年 2 月 14 日注册资本变更为人民币 531,404.80 万元,并相应换发了注册号
为 520000000009685 的《企业法人营业执照》。此次增资后股权结构如下：
按照《省国资委关于产投集团资产划转有关事宜的通知》
（黔国资通产权[2018]260 号）
的要求，贵州产业投资集团有限公司所持瓮福集团 11.52%股权划转为贵州省黔晟国有资产
经营有限责任公司所有。2019 年 3 月 26 日，公司完成工商变更，变更后的股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 250,596.60 47.16 债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 55,544.22 10.45 债转股
国家开发投资集团有限公司 91,759.87 17.27 货币资金
中国建设银行股份有限公司 51,998.70 9.78 债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 61,219.18 11.52 股权+货币资金
建银国际资本管理（天津）有限公司 7,366.62 1.39 货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 6,595.00 1.24 货币资金
信达领先股权投资有限公司 6,324.61 1.19 货币资金
合计 531,404.80 100.00
了《关于建银国际资本管理（天津）有限公司拟向贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司转
让所持有的公司股权的议案》，由贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受让建银国际持有
的公司 1.39%股权。2019 年 12 月，公司完成工商变更，变更后的股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 250,596.60 47.16 债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 55,544.22 10.45 债转股
国家开发投资集团有限公司 91,759.87 17.27 货币资金
中国建设银行股份有限公司 51,998.70 9.78 债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 68,585.80 12.91 股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 6,595.00 1.24 货币资金
信达领先股权投资有限公司 6,324.61 1.19 货币资金
合计 531,404.80 100.00
了《关于瓮福（集团）有限责任公司存续分立的议案》
、《关于瓮福（集团）有限责任公司债
转股方案的议案》。2019 年 12 月 9 日，公司召开 2019 年第六次临时股东会并通过股东会决
议，审议通过了《关于公司分立涉及的<公司章程>修正的议案》。根据公司于 2019 年 12 月
，公司已在《贵州日报》上刊登了分立公告。
资本变更为 320,000.00 万元，并相应换发了统一社会信用代码为 91520000214419966X 的
《营业执照》
。
工商变更完成后的股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 150,903.68 47.16 债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 33,447.36 10.45 债转股
国家开发投资集团有限公司 55,255.68 17.27 货币资金
中国建设银行股份有限公司 31,312.32 9.78 债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 41,300.80 12.91 股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 3,971.52 1.24 货币资金
信达领先股权投资有限公司 3,808.64 1.19 货币资金
合计 320,000.00 100.00
非公开协议方式增资有关事宜的函》
（黔国资函产权[2019]150 号），同意公司以非公开协议
方式引入工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司、建信金融资产投资有限
公司、芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）4 家投资机构进行增资。
了《关于公司增资的议案》，同意公司注册资本由 320,000.00 万元增至 460,909.10 万元。
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 1 月 24 日天职业字[2020]2804
号验证，本公司于 2019 年 12 月 25 日注册资本变更为 460,909.10 万元。此次增资后的股
权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 150,903.68 32.74 债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 33,447.36 7.26 债转股
国家开发投资集团有限公司 55,255.68 11.99 货币资金
中国建设银行股份有限公司 31,312.32 6.79 债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 41,300.80 8.96 股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 3,971.52 0.86 货币资金
信达领先股权投资有限公司 3,808.64 0.83 货币资金
工银金融资产投资有限公司 45,454.55 9.86 货币资金
农银金融资产投资有限公司 45,454.55 9.86 货币资金
建信金融资产投资有限公司 22,727.27 4.93 货币资金
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙） 27,272.73 5.92 债转股
合计 460,909.10 100.00
于公司股东变更的议案》，同意国投公司将其持有的公司 11.99%股权转让给国投矿业投资有
限公司。变更后的股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 150,903.68 32.74 债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 33,447.36 7.26 债转股
国投矿业投资有限公司 55,255.68 11.99 货币资金
中国建设银行股份有限公司 31,312.32 6.79 债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 41,300.80 8.96 股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 3,971.52 0.86 货币资金
信达领先股权投资有限公司 3,808.64 0.83 货币资金
工银金融资产投资有限公司 45,454.55 9.86 货币资金
农银金融资产投资有限公司 45,454.55 9.86 货币资金
建信金融资产投资有限公司 22,727.27 4.93 货币资金
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙） 27,272.73 5.92 债转股
合计 460,909.10 100.00
司受让芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）所持有的瓮福集团 27,272.73 万元注册
资本，2021 年 11 月 1 日，公司召开股东会，审议同意修改相应公司章程并于当日完成股权
转让变更登记手续。变更后的股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 150,903.68 32.74 债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 33,447.36 7.26 债转股
国投矿业投资有限公司 55,255.68 11.99 货币资金
中国建设银行股份有限公司 31,312.32 6.79 债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 68,573.53 14.88 股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 3,971.52 0.86 货币资金
鑫丰环东股权投资有限公司 3,808.64 0.83 货币资金
工银金融资产投资有限公司 45,454.55 9.86 货币资金
农银金融资产投资有限公司 45,454.55 9.86 货币资金
建信金融资产投资有限公司 22,727.27 4.93 货币资金
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
合计 460,909.10 100.00
公司组织形式为有限责任公司。
公司总部地址为贵州省贵阳市南明区市南路 57 号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本集团所属行业：化工制造业。
本集团主要经营业务：磷矿开采、磷肥、磷化工产品的生产销售及贸易。
本集团主要产品：磷肥、工业级磷酸、食品级磷酸、无水氟化氢/氢氟酸、磷矿/磷精矿、
精细磷酸盐（磷酸铵盐、磷酸钠盐等）及其他磷化工产品等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经瓮福（集团）有限责任公司董事会批准同意，于 2022 年 11 月 4 日报出。
（四）营业期限为 2008 年 4 月 18 日至 2058 年 4 月 17 日。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础
（一）财务报表编制前提—重组方案
根据《贵州中毅达股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书
（草案）》（修订稿），贵州中毅达股份有限公司（以下简称“中毅达”）拟以发行股份方
式购买中国信达资产管理股份有限公司、芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）、鑫
丰环东股权投资有限公司、深圳市前海华建股权投资有限公司、贵州省人民政府国有资产监
督管理委员会、贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司、国投矿业投资有限公司、中国建设
银行股份有限公司、工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司及建信金融资
产投资有限公司合计持有的瓮福集团 100%股权。本次交易完成后，中毅达将持有瓮福集团
（二）财务报表编制方法
本集团在报告期内实施了存续分立及市场化债转股，将与主业关联度低、不符合战略
发展方向拟逐步退出的资产及部分拟专项处置债权资产进行剥离，并引入工银投资、农银
投资、建信投资等多家机构，实施了市场化债转股。基于本次重大资产重组之目的，为真
实反映本次拟注入资产即瓮福集团的经营情况，本财务报表模拟前述存续分立事项在 2017
年 12 月 31 日实施完毕进行编制。
本财务报表是本集团为中毅达向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组之目的编
制，仅供中毅达和本集团重组目的使用。
本财务报表按照存续分立后的资产和业务架构编制。除下述事项外，本财务报表根据
实际发生的交易和事项，以持续经营假设为基础，参照财政部颁布的《企业会计准则》及
相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编
制。
为提高财务报表的可比性，便于报表使用者了解本集团业务真实情况，假定本集团对
相关股权、债权的剥离在 2017 年 12 月 31 日已实施完毕，按照持续计算原则对相应投资按
成本法核算，在相关公司实际分红或对应股权处置当期确认的分红和处置对价与账面价值
之间的差额直接计入所有者权益处理。因此，模拟合并范围公司与剥离公司之间的交易和
往来不做内部交易抵消。
公司”（存续公司）及“贵州新福投资有限公司”（新设公司，以下简称“新福投资”），
并于存续分立完成后通过债转股方式进行增资扩股。分立前原瓮福集团主营业务为磷矿开
采，磷肥、磷化工及磷矿伴生资源综合利用产品的生产、销售及贸易；分立后存续公司保留
全部主营业务及经营主体，新设公司承接剥离的与主业关联度低、拟逐步退出的资产及专项
处置债权资产。分立完成后本集团主营业务未发生变化。
按照对业务的分立原则，本次分立资产包括股权及债权资产两部分。
（1）分立股权资产情况
本次分立将与主业关联度低、不符合发展战略拟逐步退出以及未开展实际经营拟注销
的相关主体股权进行剥离，涉及二级子公司 5 家，三级子公司 6 家（以下简称“剥离主
体”），以及持有的 7 家公司的股权。其中，二级子公司通过分立直接剥离至新福投资；
三级子公司重组至瓮福集团全资子公司贵州云福化工有限责任公司（以下简称“云福化
工”），并随云福化工分立至新福投资；持有的 7 家公司股权剥离至新福投资。相关分立
事项已于 2019 年 12 月全部实施完毕。
以 2018 年 9 月 30 日作为分立基准日，分立股权资产具体情况如下：
项目 公司名称 持股比例（%） 分立原因
二级子公司 贵州云福化工有限责任公司 100.00 无实际业务
贵州宏福石化有限公司 51.00 非主业资产
开阳县双山坪磷化工有限公司 100.00 逐步退出
新加坡瓮福国际有限公司 73.00 拟清算注销
瓮福阿拉伯有限公司 60.00 拟清算注销
三级子公司 广西银泉化工有限责任公司 70.00 非主业资产
贵州经典云雾茶业有限责任公司 52.00 非主业资产
广东盛氨化工有限公司 51.00 拟清算注销
广西海湾资源开发有限公司 100.00 拟清算注销
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 80.00 逐步退出
瓮福肥料（泰国）有限责任公司 49.00 逐步退出
持股的其他公司 贵州瓮福钙盐有限责任公司 50.00 拟转让
贵州利森瓮福新材料有限公司 20.00 拟清算注销
贵州龙源瓮福环保科技有限公司 20.00 拟清算注销
山东瓮福金谷化肥有限公司 45.00 拟转让
贵州锦麟化工有限责任公司 4.00 拟转让
贵州能矿织金磷化工有限公司 10.00 拟转让
重庆万利来化工股份有限公司 1.20 拟转让
根据本公司董事会决议以及股权转让协议，前述公司已于 2019 年 12 月完成股权交割
转让。编制 2019 年财务报表时，对于自母公司分立至新设公司的二级子公司股权及母公司
持有的上述其他公司参股股权，假定在 2017 年 12 月 31 日已完成分立剥离，模拟 2017 年
减相关股权投资账面价值，同时冲减母公司实收资本、资本公积；对于前述分立剥离的三级
子公司股权，假定在 2017 年 12 月 31 日已完成股权交割，模拟 2017 年 12 月 31 日按照股
权转让协议约定的价格处置了前述公司股权，处置收益直接计入 2018 年的期初留存收益，
自 2018 年 1 月 1 日起，不再纳入合并报表范围，在 2019 年 12 月实际交割股权时，将公司
实际确认的当期处置股权的投资收益进行冲减，恢复至期初留存收益。
（2）分立债权资产情况
以 2018 年 9 月 30 日为基准日，按照剥离债权于基准日的账面价值进行剥离。拟剥离的
债权包括本集团及子公司对外债权及对剥离主体的债权，其中拟剥离的母公司对外债权及
剥离主体债权通过分立直接剥离至新福投资；拟剥离的子公司对外债权及对剥离主体债权
转让给云福化工，随云福化工分立至新福投资，转让价格按照相关债权于 2018 年 9 月 30 日
的账面价值确定。本集团及子公司对外债权及对剥离主体的债权的剥离工作已统一于 2019
年 12 月完成。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合本附注“二、财务报表编制基础”的要求，真实完整地反映
了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间和经营周期
本集团的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本集团采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取
得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本
集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益
变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）
。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的
会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，
应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
除本附注“二、财务报表的编制基础”所述，将剥离的子公司视同期初即完成剥离外，
本集团将所有能控制的其他子公司及其他结构化主体纳入模拟合并报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属
于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并
后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以
不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资
产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调
整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终
控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外
的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同
控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方
均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有
的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售
其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业
的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的
期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）
、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确
认为其他综合收益。
（十）金融工具
新金融工具会计政策
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，
是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后
续计量取决于其分类。
本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流
量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当
期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其
折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综
合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确
认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值
变动计入当期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载
明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债
包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指
本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分
为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下
同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融
资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计
算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期
内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利
息收入。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失一般模型进行计量。
（2）本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时
的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义
务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借
款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及
应收账款、其他应收款的预期信用损失。
（十一）应收票据
本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简
化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票
据预期信用损失进行估计。
除单项评估信用风险的应收票据以外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同
组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）
（十二）应收账款
对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准
则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收
账款预期信用损失进行估计。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于信用风险特征，考虑所有合理且有依据的信
息，采用账龄组合确定预期信用损失率。详见三、（十）金融工具之“5.金融资产减值”所
述。
报告期内应收账款账龄组合预期信用损失率如下表所示：
预期信用损失率（%）
应收账款账龄
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的应收款项以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
对其他应收款预期信用损失的计量，本集团采用三、（十）金融工具之“2.（5）金融
资产减值”所述的会计政策。
其划分为不同组合，如果没有客观证据表明某项其他应收款需进行单项认定计提坏账准备
并确认预期信用损失，则采用账龄组合计量预期信用损失。
组合 坏账计提方法
账龄组合 按整个存续期间预期信用损失率计提
政府往来、保证金及收回风险较小的组合 按 1%计提
合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项 不计提
预期信用损失率（%）
其他应收款账龄
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（十五）存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的半成品在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同成本
本集团境外公司自 2018 年 1 月 1 日起、境内公司自 2020 年 1 月 1 日起采用以下会计
政策：
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一
项资产：
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十七）长期应收款
本集团对长期应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行
处理。
（十八）长期股权投资
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面
所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价
值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价
或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定
价值不公允的除外）。
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其
他综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所
售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之
间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股
权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，
应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）投资性房地产
出租的建筑物。
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发
生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平
均法计提折旧。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-61 5 1.56-9.50
其中：大坝 年限平均法 61 5 1.56
其他房屋及建筑物 年限平均法 10-50 5 1.90-9.50
机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
电子设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
其他设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
本集团 2019 年度、2020 年度采用下列融资租入固定资产的会计政策：
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种
选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；
（5）租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中
较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
本集团 2021 年 1 月 1 日以后的融资租入固定资产使用的会计政策详见本附注“三（三
十四）租赁”
。
（二十一）在建工程
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
计提相应的减值准备。
（二十二）借款费用
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款
费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。
（二十三）使用权资产
本集团境外公司自 2019 年 1 月 1 日起、境内公司自 2021 年 1 月 1 日起使用以下会计
政策：
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处
理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
相关金额；
款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第
承租人应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对本条第 4 项所述成本进行确
认和计量。
租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与
租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
承租人应当参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计
提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
承租人应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发
生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十四）无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
软件 10
土地使用权 50
专利权 10
非专利技术 10-20
著作权 10
排污权 5
商标权 10
采矿权按照产量法进行摊销，即以矿场当期实际开采量与可采储量的比例作为分摊比
例，计算确认当期应摊销的采矿权价款。
探矿权转入采矿权之前不摊销，转入采矿权后按采矿权核算。
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
（二十五）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在
当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回
金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或
者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已
经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远
低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来
现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
本集团的长期待摊费用中的基建剥离费用，按照产量法进行分；长期待摊费用中的生产
剥离，按照剥采比进行摊销。
（二十七）合同负债
本集团境外公司自2018年1月1日起、境内公司自2020年1月1日起使用如下会计政策：
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十八）职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予
补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团
以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构
缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本
养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本集团设立的退休福利供款计划。职工按照一定
基数的一定比例向年金计划供款。本集团按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入
当期损益。
（1）内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养
福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。
精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本集团亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补
充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值
减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的
国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成
本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（二十九）租赁负债
本集团境外公司自 2019 年 1 月 1 日起、境内公司自 2021 年 1 月 1 日起使用本会计政
策：
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处
理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：
数或比率确定；
择权；
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁
内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租
赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用
之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值
接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（三十）预计负债
集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可
靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十一）收入
（1）收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2)本集团不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的
商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占
应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表
日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到
补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算
确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法
本集团的收入主要包括磷化工、氟化工及煤化工等制造产品销售收入、化肥产品及农产
品贸易收入、技术服务、粮食仓储及金融服务收入等。
单\签收单\确认协议等资料后确认销售收入的实现。
下，通常是在指定的交货地交货，取得货权转移结算单确认销售收入的实现。
入会计政策：
（1）本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的
履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
③本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履
约进度。
团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
①本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入的计量
本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集
团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的
交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回
的可能性及其比重。
合同中存在重大融资成分的，本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用
实际利率法摊销。
客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易
价格。
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他
可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他
采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品
公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计
的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（3）收入的确认
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的收入主要包括制造板块销售收入、贸易板块销售收入、其他业务收入等，
①内销：根据合同约定将产品交付给客户并取得经客户签收确认的结算单\签收单\确
认协议等资料后确认销售收入的实现。
②外销： FOB 和 CFR 情况下，取得提单后确认销售收入的实现；EXW 情况下，通常是在
指定的交货地交货，取得货权转移结算单确认销售收入的实现。
经客户签收确认，通常以客户签收单或出库单确认销售收入。
（三十二）政府补助
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
相关成本费用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷
款的，本集团选择以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十四）租赁
本集团境内公司 2020 年 12 月 31 日及以前使用如下会计政策：
本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认
为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
本集团为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在
租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本集团为出租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
赁会计政策：
（1）承租人
本集团为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租
赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会
计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规
定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成
本的，从其规定。
本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期
租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的
方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
本集团作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认
融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本集团作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将
经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资
本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对
于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊
销。本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发
生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率(%)
增值税 应纳税增值额 16\13\11\10\9\6\5\3\2
资源税 应税收入 7.50\5.30
土地使用税 实际占用的土地面积 20\18\15\12\6\3
企业所得税[注] 应纳税所得额 30\25\20\15\10\8.25\16.5
城市维护建设税 应纳流转税额 5\7
教育费附加 应纳流转税额 3
注：贵福金（香港）贸易有限公司所在地区实行两级制税率：不超过 200 万港币的应评
税利润按照 8.25%的税率征收利得税，应评税利润中超过 200 万港币的部分按照 16.5%的税
率征收利得税。瓮福澳大利亚适用的所得税率为 30%，
新加坡美陆使用的所得税税率为 10%。
根据国家税务总局《2019 年深化增值税改革纳税服务工作方案》，自 2019 年 4 月 1 日，
制造业等行业增值税税率从 16%降至 13%，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，
原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%和 9%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
优惠项目一：西部地区鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税；政策依据：
《财
政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
[2011]58 号）
、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、
《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部
大开发企业所得税政策的公告》
（财政部公告 2020 年第 23 号）
。报告期适用本优惠政策的公
司如下：
序号 公司 优惠期间
注：贵州中拓环境工程有限公司于 2021 年 7 月注销。
优惠项目二：高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税，自高新技术企业证书注明
的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。企业的
高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，在年
底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款；政策依据：《中华人民
共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征
收企业所得税”、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》
（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）。报告期适用本优惠政策的公司如下：
序号 公司 有效期
优惠项目三：开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用在计算应纳税所得额时
加计 75%扣除；政策依据：《财政部、国家税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加
计扣除比例的通知》
（财税[2018]99 号）；根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用
税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 13 号），制造业企业开展研发
活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，
自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除，形成无形资产的，自
如下：
序号 公司 优惠期间
序号 公司 优惠期间
优惠项目四：水稻初加工为成品大米取得的所得免征企业所得税；政策依据：
《中华人
民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：
（一）
从事农、林、牧、渔业项目的所得”；
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条；
《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的
通知》（财税[2008]149 号；黑龙江瓮福人和米业有限公司适用本优惠政策。
优惠项目五：饲料产品免征增值税；政策依据：财税[2001]121 号文附件《财政部国家
税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》；批发、零售符合标准的有机肥产品免征增
值税优惠；政策依据：财政部 国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税
〔2008〕56 号）
、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税问题的批复》
（国税函〔2008〕
《财政部 国
家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137 号)；从事农
产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税；政策依据：
《财政部 国家税
务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》 财税〔2012〕75 号。报告
期适用本优惠政策的公司如下：
序号 公司 优惠期间
注：贵州瓮福榕江农业开发有限公司于 2021 年 12 月转让给榕江县慈善总会。
优惠项目六：资源综合利用产品及劳务增值税即征即退；政策依据：财政部、国家税务
政策的公司如下：
序号 公司 优惠期间
优惠项目七：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可
以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除；政策依据：①《中华
人民共和国企业所得税法》第三十条：企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣
除：（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资②《财政部国家税务
总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》
（财税[2009]70 号）第一
条。报告期适用本优惠政策的公司如下：
序号 公司 优惠期间
优惠项目八：统借统还业务利息收入免征增值税；政策依据：财税[2016]36 号文附件 3
《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（十九）款第 7 项“下列利息收入免征
增值税：统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高
于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内
下属单位收取的利息”
；
序号 公司 优惠期间
优惠项目九：根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税[2019]13 号）第二条规定，2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户
所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12 号）
，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。《国家税务总局关
于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》
（国家税务总
局公告 2021 年第 8 号），2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13
号)，2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
报告期适用本优惠政策的公司如下：
序号 公司 优惠期间
优惠项目十：对实际开采年限在 15 年（含）以上的衰竭期矿山开采的矿产资源，资源
税减征 30%；政策依据：
《财政部国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知》
（财税
〔2016〕54 号）第三大点“关于资源税优惠政策及管理”中第二条“对实际开采年限在 15
年以上的衰竭期矿山开采的矿产资源，资源税减征 30%”；瓮福（集团）有限责任公司适用
本优惠政策。
优惠项目十一：对企业的铁路专用线、公路等用地，在厂区以外，与社会公用路段未加
隔离的，暂免征收土地使用税；政策依据：《国家税务局关于印发关于土地使用税若干具体
问题的补充规定的通知》
（国税地字〔1989〕140 号）
；达州瓮福物流有限责任公司适用本优
惠政策。
优惠项目十二：都匀大坪经济开发区闲置土地减半征收城镇土地使用税；政策依据：
《贵
州省城镇土地使用税困难减免管理办法》
（贵州省地方税务局公告 2016 年第 14 号）第二章
第五条“纳税人发生年底亏损，符合下列情形之一，可申请减免土地使用税：
（三）因政府
规划、环境、治安等特殊客观原因，导致土地不能使用，影响正常经营活动的”；都匀大坪
经济开发区闲置房产免征房产税；政策依据：
《税务总局关于去产能和调结构房产税 城镇土
地使用税政策的通知》
（财税〔2018〕107 号 ）第一条“对按照去产能和调结构政策要求停
产停业、关闭的企业，自停产停业次月起，免征房产税、城镇土地使用税”。瓮福剑峰化工
股份有限公司适用本优惠政策。
优惠项目十三：新加坡美陆实业股份公司签署的 GlobalTraderProgramme（直译：环球
贸易商计划）协议内有约定的贸易商品，与该计划内的公司或不在新加坡注册的公司进行贸
易，且贸易商品为协议内约定的商品时，获准的贸易公司通过实际贸易所取得的利润可在新
加坡享受 10%的所得税优惠；政策依据：INCOMTTAXACT(CHAPTER134)；新加坡美陆实业股份
公司适用本优惠政策，优惠期间 2014 年 1 月 1 日-2023 年 12 月 31 日。
优惠项目十四：根据财税[2001]121 号文附件《财政部国家税务总局关于饲料产品免征
增值税问题的通知》；批发、零售符合标准的有机肥产品免征增值税优惠；财政部国家税务
总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》
（财税〔2008〕56 号）
、国家税务总局《关于有机
肥产品免征增值税问题的批复》
（国税函〔2008〕1020 号）；从事蔬菜批发、零售的纳税人销
售的蔬菜免征增值税；
《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》
(财税〔2011〕137 号)；从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值
税；《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》 财税
〔2012〕75 号。适用本优惠政策的公司如下：
序号 公司 优惠期间
优惠项目十五：纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下称
销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策；政策依据：财政部、国家税务总
策的公司如下：
序号 公司 优惠期间
优惠项目十六：对于各类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地，
可由各省、自治区、直辖市税务局确定，暂免征收土地使用税；在厂区以外、与社会公用地
段未加隔离的，暂免征收土地使用税。国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题
的补充规定》的通知（国税地字〔1989〕140 号）。瓮福达州化工有限责任公司适用本优惠政
策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
等(以下合称“新金融工具准则”)、
《企业会计准则第 14 号——收入》
（财会〔2017〕22 号）
（以下简称“新收入准则”）
，于 2019 年颁布了修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币
性资产交换》及《企业会计准则第 12 号——债务重组》
（以下合称“新非货币性资产交换及
债务重组准则”）
、《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6
号)与《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
（财会[2019]16 号）
（以下简称
“一般企业报表格式”
），并于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》。
本集团及本公司已采用上述准则和通知编制相关年度的财务报表，对本集团及本公司报表
的影响列示如下：
本集团及本公司报告期内对会计政策的相关内容进行变更，详见附注三、
（十）。会计政
策变更之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团及本公司按照
新金融工具准则的规定，对首次执行该准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。相关会计政策变更对本集团及本公司无影响。
本集团及本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年颁布的修订后的《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》及《企业会计准则第 12 号——债务重组》，对 2019
年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换及债务重组不进行追溯调整。相关会计政策变
更对本集团及本公司无影响。
本集团境内公司及本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年颁布的《企业会
计准则第 14 号——收入》
（财会〔2017〕22 号），对会计政策的相关内容进行调整，详见附
注三、
（三十一）。对首次执行该准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关
项目金额，对可比期间信息不予调整。境内公司 2020 年 1 月 1 日会计政策变更导致影响详
见五、（四）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
本集团境内公司及本公司自 2021 年 1 月 1 日采用财政部 2018 年颁布的《企业会计准
则第 21 号——租赁》
（财会〔2018〕35 号），对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、
（三十四）。对于 2021 年 1 月 1 日前已存在的合同，公司未对其评估是否为租赁或者包含
租赁。对首次执行该准则的累计影响数（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外），
调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息
不予调整。境内公司 2021 年 1 月 1 日会计政策变更导致影响如下：
合并 公司
项目 2020 年 12
月 31 日
使用权资产 151,989,326.08 41,110,617.21 193,099,943.29 5,801,456.83 5,801,456.83
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 117,962,015.66 38,379,834.08 156,341,849.74 4,014,010.17 4,014,010.17
本集团自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号）相
关规定，执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
本集团自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》
（财会〔2021〕35 号）中
“关于资金集中管理相关列报”相关规定，执行该项准则解释对本集团财务报表没有影响。
（二）会计估计的变更
报告期无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
报告期无前期会计差错更正事项。
（四）本集团境内公司及本公司首次执行收入准则追溯调整前期比较数据的说明
合并资产负债表
金额单位：元
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 7,138,533,684.15 7,138,533,684.15
衍生金融资产 11,714,891.84 11,714,891.84
应收账款 1,367,720,740.26 1,367,337,552.52
应收款项融资 3,026,431,581.77 3,046,407,615.97
预付款项 629,696,706.33 629,696,706.33
其他应收款 1,788,911,673.79 1,788,911,673.79
存货 3,274,513,193.83 3,274,654,104.49
一年内到期的非流动资产 48,329,676.59 48,329,676.59
其他流动资产 593,065,601.31 593,065,601.31
流动资产合计 17,878,917,749.87 17,898,651,506.99
非流动资产
长期应收款 453,068,503.00 453,068,503.00
长期股权投资 201,373,655.66 201,373,655.66
其他权益工具投资 76,147,764.90 76,147,764.90
投资性房地产 51,123,705.08 51,123,705.08
固定资产 14,042,602,180.51 14,042,602,180.51
在建工程 2,006,769,083.18 2,006,769,083.18
使用权资产 171,703,494.36 171,703,494.36
无形资产 1,394,448,214.20 1,394,448,214.20
商誉 42,965,020.21 42,965,020.21
长期待摊费用 2,483,131,224.39 2,483,131,224.39
递延所得税资产 200,715,199.79 200,715,199.79
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他非流动资产 17,720,925.00 17,720,925.00
非流动资产合计 21,141,768,970.28 21,141,768,970.28
资产总计 39,020,686,720.15 39,020,686,720.15
流动负债
短期借款 10,169,567,109.70 10,169,567,109.70
衍生金融负债 9,962,728.54 9,962,728.54
应付票据 7,042,822,279.78 7,042,822,279.78
应付账款 1,947,441,534.41 1,947,441,534.41
预收款项 1,769,802,061.71 -1,769,802,061.71
合同负债 1,769,802,061.71 1,769,802,061.71
应付职工薪酬 448,849,338.16 448,849,338.16
应交税费 83,305,446.98 83,305,446.98
其他应付款 588,732,208.15 588,732,208.15
一年内到期的非流动负债 2,245,485,384.90 2,245,485,384.90
其他流动负债 2,746,710,735.68 2,746,710,735.68
流动负债合计 27,052,678,828.01 27,052,678,828.01
非流动负债
长期借款 1,800,192,374.17 1,800,192,374.17
应付债券 298,172,970.84 298,172,970.84
租赁负债 139,725,380.32 139,725,380.32
长期应付款 1,415,851,613.29 1,415,851,613.29
预计负债 55,400,000.00 55,400,000.00
递延收益 305,600,447.42 305,600,447.42
递延所得税负债 97,531,345.36 97,531,345.36
非流动负债合计 4,112,474,131.40 4,112,474,131.40
负 债 合 计 31,165,152,959.41 31,165,152,959.41
所有者权益
实收资本 4,609,091,000.00 4,609,091,000.00
资本公积 2,053,951,862.75 2,053,951,862.75
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他综合收益 -195,772,446.01 -195,772,446.01
专项储备 14,994,536.53 14,994,536.53
盈余公积 166,222,045.37 166,222,045.37
未分配利润 -478,317,230.99 -478,317,230.99
归属于母公司所有者权益合计 6,170,169,767.65 6,170,169,767.65
少数股东权益 1,685,363,993.09 1,685,363,993.09
所有者权益合计 7,855,533,760.74 7,855,533,760.74
负债及所有者权益合计 39,020,686,720.15 39,020,686,720.15
母公司资产负债表
金额单位：元
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 4,524,401,180.30 4,524,401,180.30
应收账款 1,176,783,621.74 1,176,783,621.74
应收款项融资 2,560,995,723.53 2,560,995,723.53
预付款项 244,674,494.53 244,674,494.53
其他应收款 4,324,639,918.86 4,324,639,918.86
其中：应收利息 9,311,300.07 9,311,300.07
应收股利 86,842,231.15 86,842,231.15
存货 393,418,053.64 393,418,053.64
其他流动资产 176,692,706.74 176,692,706.74
流动资产合计 13,401,605,699.34 13,401,605,699.34
非流动资产
长期应收款 742,438,004.57 742,438,004.57
长期股权投资 4,945,200,024.42 4,945,200,024.42
其他权益工具投资 36,147,764.90 36,147,764.90
投资性房地产 28,453,063.40 28,453,063.40
固定资产 3,933,679,752.44 3,933,679,752.44
在建工程 1,152,213,881.59 1,152,213,881.59
无形资产 852,905,162.48 852,905,162.48
长期待摊费用 2,443,451,527.09 2,443,451,527.09
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税资产 67,282,225.42 67,282,225.42
其他非流动资产 140,000,000.00 140,000,000.00
非流动资产合计 14,341,771,406.31 14,341,771,406.31
资产总计 27,743,377,105.65 27,743,377,105.65
流动负债
短期借款 4,236,342,638.07 4,236,342,638.07
应付票据 6,333,907,716.51 6,333,907,716.51
应付账款 1,104,984,906.36 1,104,984,906.36
预收款项 605,711,102.38 -605,711,102.38
合同负债 605,711,102.38 605,711,102.38
应付职工薪酬 288,009,958.73 288,009,958.73
应交税费 12,821,458.79 12,821,458.79
其他应付款 3,997,922,828.65 3,997,922,828.65
一年内到期的非流动负债 747,704,332.40 747,704,332.40
其他流动负债 1,456,281,772.99 1,456,281,772.99
流动负债合计 18,783,686,714.88 18,783,686,714.88
非流动负债
长期借款 1,092,522,184.43 1,092,522,184.43
应付债券 298,172,970.84 298,172,970.84
长期应付款 410,398,709.86 410,398,709.86
预计负债 55,400,000.00 55,400,000.00
递延收益 191,448,294.93 191,448,294.93
非流动负债合计 2,047,942,160.06 2,047,942,160.06
负 债 合 计 20,831,628,874.94 20,831,628,874.94
所有者权益
实收资本 4,609,091,000.00 4,609,091,000.00
资本公积 2,063,853,708.66 2,063,853,708.66
其他综合收益 -579,691.58 -579,691.58
盈余公积 166,222,045.37 166,222,045.37
未分配利润 73,161,168.26 73,161,168.26
所有者权益合计 6,911,748,230.71 6,911,748,230.71
负债及所有者权益合计 27,743,377,105.65 27,743,377,105.65
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金 3,051.34 83,472.92 88,282.37 184,427.78
银行存款 4,495,552,464.34 2,998,848,541.68 2,962,250,518.28 2,640,826,709.58
其他货币资金 2,492,453,255.88 2,291,160,187.65 2,382,663,546.06 4,383,093,924.29
合计 6,988,008,771.56 5,290,092,202.25 5,345,002,346.71 7,024,105,061.65
其中：存放在境
外的款项总额
项目 2022年8月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑票据保证金 1,707,444,931.04 1,947,241,979.20 1,838,489,953.49 2,083,441,649.56
信用证保证金 113,914,745.63 284,400,000.00 417,085,630.68 589,329,603.57
履约保证金（招投标保证金） - 247,146.77 246,196.86 245,908,012.12
保函保证金 10,898,490.57 32,599,949.73 54,232,144.59 8,643,192.86
用于担保的定期存款或通知存款 8,719,813.04 1,448,215.13
诉讼冻结 36,814,722.22 36,814,722.22 36,814,722.22 36,814,722.22
其他原因受限 88,724,288.73 79,358,652.80 61,479,289.61 1,639,989,005.25
合计 1,966,516,991.23 2,380,662,450.72 2,409,796,152.58 4,604,126,185.58
（二）衍生金融资产
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
远期外汇合约 11,714,891.84
合计 11,714,891.84
（三）应收账款
账龄 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 1,470,265,976.57 2,217,343,461.32 1,726,079,919.79 1,526,534,105.51
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 106,703,327.52 7.26 106,703,327.52 100.00
按组合计提坏账准备 1,363,562,649.05 92.74 64,283,260.38 4.71 1,299,279,388.67
合计 1,470,265,976.57 100.00 170,986,587.90 11.63 1,299,279,388.67
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 112,706,683.58 5.08 112,706,683.58 100.00
按组合计提坏账准备 2,104,636,777.74 94.92 70,197,412.39 3.34 2,034,439,365.35
合计 2,217,343,461.32 100.00 182,904,095.97 8.25 2,034,439,365.35
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 90,746,646.63 5.26 90,746,646.63 100.00
按组合计提坏账准备 1,635,333,273.16 94.74 93,368,783.59 5.71 1,541,964,489.57
合计 1,726,079,919.79 100.00 184,115,430.22 10.67 1,541,964,489.57
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 78,650,193.96 5.15 75,652,247.96 96.19 2,997,946.00
按组合计提坏账准备 1,447,883,911.55 94.85 83,161,117.29 5.74 1,364,722,794.26
合计 1,526,534,105.51 100.00 158,813,365.25 10.40 1,367,720,740.26
（1）单项计提坏账准备的应收账款：
计提比例
名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
樟树市鼎盛工贸有限公司 11,641,950.86 11,641,950.86 100.00 收回可能性较低
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13,111,073.37 13,111,073.37 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司 40,084,979.54 40,084,979.54 100.00 收回可能性较低
其他小额单位汇总 41,865,323.75 41,865,323.75 100.00 收回可能性较低
合计 106,703,327.52 106,703,327.52
计提比例
名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
樟树市鼎盛工贸有限公司 11,641,950.86 11,641,950.86 100.00 收回可能性较低
Compagnie des Phosphates de Gafsa 12,131,348.57 12,131,348.57 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司 37,089,629.94 37,089,629.94 100.00 收回可能性较低
其他小额单位汇总 51,843,754.21 51,843,754.21 100.00 收回可能性较低
合计 112,706,683.58 112,706,683.58
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沙特阿拉伯矿业公司 37,958,170.54 37,958,170.54 100.00 收回可能性较低
其他小额单位汇总 52,788,476.09 52,788,476.09 100.00 收回可能性较低
合计 90,746,646.63 90,746,646.63
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沙特阿拉伯矿业公司 40,582,944.05 40,582,944.05 100.00 收回可能性较低
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
其他小额汇总 38,067,249.91 35,069,303.91 92.12 收回可能性较低
合计 78,650,193.96 75,652,247.96
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
合计 1,363,562,649.05 64,283,260.38 4.71 2,104,636,777.74 70,197,412.39 3.34
续上表：
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
合计 1,635,333,273.16 93,368,783.59 5.71 1,447,883,911.55 83,161,117.29 5.74
本期变动金额
类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年 8 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提 112,706,683.58 3,327,967.53 581,287.00 1,483,208.00 -7,266,828.59 106,703,327.52
按组合计提
坏账准备
合计 182,904,095.97 18,126,073.10 20,259,719.09 1,812,656.99 -7,971,205.09 170,986,587.90
本期变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提 90,746,646.63 11,938,167.73 6,047,780.19 16,069,649.41 112,706,683.58
按组合计提
坏账准备
合计 184,115,430.22 12,705,039.54 11,202,427.10 2,364,672.96 -349,273.73 182,904,095.97
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 75,652,247.96 19,440,828.17 4,346,429.50 90,746,646.63
按组合计提坏账准备 83,161,117.29 10,564,000.98 342,754.68 13,580.00 93,368,783.59
合计 158,813,365.25 30,004,829.15 4,689,184.18 13,580.00 184,115,430.22
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 95,060,471.28 985,994.40 20,394,217.72 75,652,247.96
按组合计提坏账准备 64,376,056.41 40,384,954.30 21,486,389.19 113,504.23 83,161,117.29
合计 159,436,527.69 41,370,948.70 41,880,606.91 113,504.23 158,813,365.25
其中坏账准备收回或转回金额重要的：
年度 单位名称 收回或转回金额 收回方式
年度 单位名称 收回或转回金额 收回方式
贵州磷化（集团）有限责任公司
及其子公司
年度 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款 1,812,656.99 2,364,672.96 13,580.00 113,504.23
其中重要的应收账款核销情况：
应收账 履行的 是否因关联
年度 单位名称 核销金额 核销原因
款性质 核销程序 交易产生
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
Aries Fertilizers Group Pte Ltd 346,071,358.33 23.54 3,460,713.58
BALLANCE AGRI-NUTRIENTS LTD 164,372,106.28 11.18 1,643,721.06
AG Warehouse (Head Office) 67,944,280.12 4.62 679,442.80
NITRON GROUP LLC 66,484,298.63 4.52 664,842.99
Atlas Fertilizer Corporation 54,798,669.28 3.73 547,986.69
合计 699,670,712.64 47.59 6,996,707.12
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司 1,662,639,247.17 74.98 18,857,835.75
Gibsons Groundspread 59,905,307.53 2.70 599,053.08
沙特阿拉伯矿业公司 37,089,629.94 1.67 37,089,629.94
LIKIT KIMYA SAN. VE TIC. A.S. 29,953,118.18 1.35 326,488.99
AG Warehouse (Head Office) 29,878,461.42 1.35 298,784.61
合计 1,819,465,764.24 82.05 57,171,792.37
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司 919,270,836.57 53.26 22,440,757.40
RAVENSDOWN LIMITED 95,900,449.32 5.56 959,004.49
BANYAN INTERNATIONAL TRADING LIMITED 87,669,809.18 5.08 876,698.09
Gibsons Groundspread 42,616,110.03 2.47 426,161.10
沙特阿拉伯矿业公司 37,958,170.54 2.20 37,958,170.54
合计 1,183,415,375.64 68.57 62,660,791.62
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司 704,857,880.85 46.17 7,016,888.53
Orient Cache Limited 163,703,271.10 10.72 1,637,032.71
GLOBE HERO(SINGAPORE) PTE. LTD. 140,922,994.38 9.23 1,409,229.94
FERTICHEM RESOURCE(HONG KONG)LTD 47,188,868.94 3.09 948,496.27
Gibsons Groundspread 42,206,998.75 2.76 422,069.99
合计 1,098,880,014.02 71.97 11,433,717.44
（四）应收款项融资
项目 累计确认的信 累计确认的信
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
用减值准备 用减值准备
银行承
兑汇票
合计 3,716,344,028.43 3,716,344,028.43 3,950,772,328.79 3,950,772,328.79
续上表：
项目 累计确认的信 累计确认的信
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
用减值准备 用减值准备
银行承
兑汇票
商业承 150,000.00 100,500.00 49,500.00
项目 累计确认的信 累计确认的信
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
用减值准备 用减值准备
兑汇票
合计 4,271,882,519.22 100,500.00 4,271,782,019.22 3,028,263,315.97 3,028,263,315.97
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 549,954,658.72 1,184,332,959.59 1,050,959,487.37 682,754,317.17
合计 549,954,658.72 1,184,332,959.59 1,050,959,487.37 682,754,317.17
项目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 5,559,413,689.29 2,071,408,452.51 6,770,734,960.54 2,021,859,029.21
合计 5,559,413,689.29 2,071,408,452.51 6,770,734,960.54 2,021,859,029.21
续上表：
项目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,361,702,031.48 1,563,341,794.03 1,519,693,388.92 1,372,588,164.56
合计 1,361,702,031.48 1,563,341,794.03 1,519,693,388.92 1,372,588,164.56
根据新金融工具准则有关规定，对信用水平较高的大型银行承兑的银行承兑汇票，到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票予以终止确
认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。因其属以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故终止确认金额列示于
本项目。
（五）预付款项
账龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
账龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
合计 249,818,506.60 100.00 90,000,994.24 756,279,625.56 100.00 94,223,557.25
续上表：
账龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
合计 1,017,562,441.14 100.00 93,783,580.11 687,684,831.52 100.00 57,988,125.19
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
贵州宝隆投资有限公司 19,218,254.31 4-5 年 12,899,835.33 该公司被政府关停，无法交付
长治市金北林粮油有限公司 10,866,335.31 对方经营困难，无法交付
山东瓮福金谷化肥有限公司 8,231,622.22 5 年以上 8,231,622.22 对方经营困难，无法交付
合计 38,316,211.84
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
贵州宝隆投资有限公司 19,218,254.31 3-4 年 12,899,835.33 该公司被政府关停，无法交付
长治市金北林粮油有限公司 10,866,335.31 对方经营困难，无法交付
山东瓮福金谷化肥有限公司 10,231,622.22 4-5 年 10,231,622.22 对方经营困难，无法交付
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
合计 40,316,211.84
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
广西银泉化工有限责任公司 135,677,967.85 3-4 年 135,677,967.85 根据还款协议陆续偿还
贵州宝隆投资有限公司 19,218,254.31 2至3年 12,899,835.33 该公司被政府关停，无法交付
长治市金北林粮油有限公司 10,866,335.31 对方经营困难，无法交付
山东瓮福金谷化肥有限公司 10,231,622.22 3-4 年 10,231,622.22 对方经营困难，无法交付
湖北中一新能源有限公司 10,000,000.00 3-4 年 10,000,000.00 产业化项目尚未建设完工
合计 185,994,179.69
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
广西银泉化工有限责任公司 221,303,382.27 3-4 年 221,303,382.27 根据还款协议陆续偿还
贵州宝隆投资有限公司 19,218,254.31 1至2年 12,899,835.33 该公司被政府关停，无法交付
长治市金北林粮油有限公司 10,866,335.31 对方经营困难，无法交付
山东瓮福金谷化肥有限公司 10,231,622.22 2至3年 10,231,622.22 对方经营困难，无法交付
湖北中一新能源有限公司 10,000,000.00 2至3年 10,000,000.00 产业化项目尚未建设完工
合计 271,619,594.11
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例 坏账准备
中国铁路成都局集团有限公司 25,190,471.77 10.08
贵州宝隆投资有限公司 19,218,254.31 7.69 19,218,254.31
海油富岛(上海)化学有限公司 16,215,680.00 6.49
金川集团股份有限公司 11,995,246.94 4.80
长治市金北林粮油有限公司 10,866,335.31 4.35 10,866,335.31
合计 83,485,988.33 33.41 30,084,589.62
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例 坏账准备
贵州磷化（集团）有限责任公司及其下属公司 469,469,452.09 62.08
中国铁路成都局集团有限公司及其下属公司 46,329,296.86 6.13
海油富岛(上海)化学有限公司及其下属公司 21,684,106.98 2.87
贵州宝隆投资有限公司 19,218,254.31 2.54 19,218,254.31
中国石油化工集团有限公司及其下属公司 16,597,302.93 2.19 60.98
合计 573,298,413.17 75.81 19,218,315.29
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例 坏账准备
贵州新福投资有限公司下属子公司 424,596,829.16 41.73
贵州开磷化肥有限责任公司 241,788,889.73 23.76
国家粮食和物资储备局粮食交易协调中心 39,660,415.39 3.90
中国铁路成都局集团有限公司 46,162,190.40 4.54
中储粮储运有限公司 33,916,310.00 3.33
合计 786,124,634.68 77.26
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例 坏账准备
贵州新福投资有限公司下属子公司 221,303,382.27 32.18
宝清万里润达粮食储备有限公司 65,401,915.50 9.51
中国铁路成都局集团有限公司 58,318,707.06 8.48
贵州开磷化肥有限责任公司 38,051,989.10 5.53
鹤岗市源茂粮食贸易有限公司 35,253,049.86 5.13
合计 418,329,043.79 60.83
（六）其他应收款
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 6,344,786.58 8,922,571.22 6,518,826.01 9,390,466.74
应收股利 4,409,641.51 7,188,500.12 41,878,029.39 40,678,029.39
其他应收款 1,075,046,397.03 918,281,333.98 1,342,909,391.42 1,738,843,177.66
合计 1,085,800,825.12 934,392,405.32 1,391,306,246.82 1,788,911,673.79
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
定期存款 6,344,786.58 8,922,571.22 6,518,826.01 9,390,466.74
合计 6,344,786.58 8,922,571.22 6,518,826.01 9,390,466.74
（1）应收股利
被投资单位 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
山东瓮福农业服务有限责任公司 1,200,000.00
上海克硫环保科技股份有限公司 3,915,686.80 6,915,686.80 7,542,000.00 7,542,000.00
贵州云福化工有限责任公司 33,136,029.39 33,136,029.39
保利联合化工控股集团股份有限公司 493,954.71 272,813.32
合计 4,409,641.51 7,188,500.12 41,878,029.39 40,678,029.39
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
上海克硫环保科技股份有限公司 3,915,686.80 3-4 年 暂未支付 否，对方经营状况良好
合计 3,915,686.80
（1）按账龄披露
账龄 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 1,352,586,665.07 1,193,246,080.44 1,566,193,586.84 1,915,570,668.15
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
借款 909,980,623.80 888,712,052.03 991,906,088.45 1,334,432,125.39
保证金、抵押金、
质保金
其他 265,562,935.26 192,791,374.37 256,231,589.04 408,088,725.37
合计 1,352,586,665.07 1,193,246,080.44 1,566,193,586.84 1,915,570,668.15
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -3,241,578.00 -78,569,954.67 81,811,532.67
——转回第二阶段
——转回第一阶段 5,119,787.58 -5,119,787.58
本期计提 1,857,455.93 185,213.88 2,042,669.81
本期转回 481,732.00 278,476.53 468,488.75 1,228,697.28
本期转销
本期核销
其他变动 1,761,549.05 1,761,549.05
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段 -5,079,155.81 5,079,155.81
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 4,850,666.00 3,028,785.94 84,446,515.94 92,325,967.88
本期转回 31,541,090.35 8,956,342.52 40,497,432.87
本期转销
本期核销 1,608.84 1,608.84
其他变动 -38,575.13 -107,800.00 -146,375.13
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段 -8,000,062.43 8,000,062.43
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 10,898,149.62 6,666,125.63 32,952,086.70 50,516,361.95
本期转回 3,957,100.02 500.00 3,957,600.02
本期转销
本期核销 2,057.00 2,057.00
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段 -6,500.00 6,500.00
——转入第三阶段 -22,871.00 22,871.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 39,699,109.14 9,524,913.76 49,224,022.90
本期转回 5,268,324.97 391,164.50 5,659,489.47
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期转销
本期核销 1,124,732.91 3,257,248.58 4,381,981.49
其他变动
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2022 年 1 月 1 日 2022 年 8 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按信用组合计
提坏账准备
合计 274,964,746.46 2,042,669.81 1,228,697.28 1,761,549.05 277,540,268.04
本期变动金额
类别 2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按信用组合计
提坏账准备
合计 223,284,195.42 92,325,967.88 40,497,432.87 1,608.84 -146,375.13 274,964,746.46
本期变动金额
类别 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按信用组合计
提坏账准备
合计 176,727,490.49 50,516,361.95 3,957,600.02 2,057.00 223,284,195.42
本期变动金额
类别 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按信用组合计
提坏账准备
合计 137,544,938.55 49,224,022.90 5,659,489.47 4,381,981.49 176,727,490.49
其中坏账准备收回或转回金额重要的
年度 单位名称 收回或转回金额 收回方式
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务
有限责任公司
（5）实际核销的其他应收款情况
年度 项目 本期发生额
其中重要的其他应收款核销情况：
履行的核销 是否因关联
年度 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
黑龙江省人和农业种
植有限公司
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备期末
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
额的比例（%） 余额
贵州中毅达股份有限公司 借款 745,313,211.62 55.10 7,453,132.11
四川励志环保科技有限公司 1 年以内 795,910.54
借款 95,045,918.61 7.03 94,289,803.60
及其下属子公司 5 年以上 94,250,008.07
Fertiglobe Distribution Limited 货款差价 71,280,076.441 年以内 71,280,076.44 5.27 712,800.76
贵州经典云雾茶业有限责任 1-2 年 1,093,732.72
借款 64,503,454.12 4.77 64,503,454.12
公司及其下属公司 2-3 年 6,179,887.87
占其他应收款总 坏账准备期末
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
额的比例（%） 余额
福泉市民族宗教事务局 补助 42,192,967.41 3.12 421,929.67
合计 1,018,335,628.20 75.29 167,381,120.26
占其他应收款总
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备期末余额
额的比例（%）
贵州中毅达股份有限公司 借款 724,183,418.781-2 年 302,383,917.10 60.69 7,241,834.18
四川励志环保科技有限公司及其 1 年以内 346,729.50
借款 94,942,888.05 7.96 94,613,495.03
下属子公司 5 年以上 94,596,158.55
贵州经典云雾茶业有限责任公司
借款 64,467,705.752-3 年 12,680,501.89 5.40 64,467,705.75
及其下属公司
福泉市民族宗教事务局 补助 50,509,015.11 4.23 505,090.15
福泉市国土资源局 保证金 38,642,206.005 年以上 38,642,206.00 3.24 386,422.06
合计 972,745,233.69 81.52 167,214,547.17
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 总额的比例
余额
（%）
贵州中毅达股份有限公司 借款 692,445,252.58 44.21 6,924,452.52
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 总额的比例
余额
（%）
贵州新福投资有限公司及其子公司 借款 11.66 33,843,223.05
甘肃丰盛环保科技股份有限公司 其他 102,595,000.00 6.55 1,025,950.00
达州励志环保科技有限公司 借款 94,596,158.55 6.04 45,558,701.09
贵州经典云雾茶业有限责任公司 借款 55,482,953.43 3.54 17,094,680.82
合计 1,127,756,911.41 72.00 104,447,007.48
占其他应收款总
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备期末余额
额的比例（%）
贵州磷化（集团）有限责任
借款 618,490,000.001 年以内 618,490,000.00 32.29 6,924,500.00
公司及其子公司
贵州中毅达股份有限公司 借款 390,061,335.481 年以内 390,061,335.48 20.36 3,900,613.35
贵州新福投资有限公司及其 263,714,248.02 24,557,885.62
借款 2-3 年 6,044,805.58 13.77
子公司
甘肃丰盛环保科技股份有限
其他 102,000,000.001 年以内 102,000,000.00 5.32 1,020,000.00
公司
达州励志环保科技有限公司 借款 94,863,373.24 4.95 45,561,373.24
合计 1,469,128,956.74 76.69 81,964,372.21
（7）涉及政府补助的应收款项
年度 补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
（七）存货
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目 账面 账面 账面 账面
合同履约成本 合同履约成本
余额 价值 余额 价值
减值准备 减值准备
原材料 875,860,827.30 18,791,812.28 857,069,015.02 909,085,545.42 17,643,133.06 891,442,412.36
半成品 243,683,064.95 243,683,064.95 172,344,776.12 172,344,776.12
库存商品 2,824,811,077.54 88,086,998.60 2,736,724,078.94 3,038,781,111.42 33,913,993.04 3,004,867,118.38
周转材料 96,572.69 96,572.69 1,636,121.38 1,636,121.38
委托加工物资 141,123,350.09 141,123,350.09 111,559,526.99 111,559,526.99
发出商品 38,002,063.16 17,772,519.03 20,229,544.13 51,989,629.48 17,772,519.03 34,217,110.45
合同履约成本 19,431,717.58 19,431,717.58 17,887,769.84 17,887,769.84
合计 4,143,008,673.31 124,651,329.91 4,018,357,343.40 4,303,284,480.65 69,329,645.13 4,233,954,835.52
续上表：
存货跌价准备/ 存货跌价准备
项目 账面 账面 账面 账面
合同履约成本 /合同履约成
余额 价值 余额 价值
减值准备 本减值准备
原材料 773,417,193.40 535,068.32 772,882,125.08 848,983,456.05 651,179.14 848,332,276.91
半成品 174,082,878.66 174,082,878.66 144,954,000.44 144,954,000.44
存货跌价准备/ 存货跌价准备
项目 账面 账面 账面 账面
合同履约成本 /合同履约成
余额 价值 余额 价值
减值准备 本减值准备
库存商品 2,367,751,076.27 13,590,332.88 2,354,160,743.39 2,239,945,374.92 21,602,930.08 2,218,342,444.84
周转材料 9,987,204.74 9,987,204.74 5,882,300.57 5,882,300.57
委托加工物资 1,823,416.62 1,823,416.62 7,323,497.68 7,323,497.68
发出商品 42,497,277.85 42,497,277.85 36,121,711.04 36,121,711.04
合同履约成本 42,697,107.21 42,697,107.21
合计 3,412,256,154.75 14,125,401.20 3,398,130,753.55 3,283,210,340.70 22,254,109.22 3,260,956,231.48
本期增加金额 本期减少金额
项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 8 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,643,133.06 6,501,330.52 5,352,651.30 18,791,812.28
库存商品 33,913,993.04 71,122,932.67 16,949,927.11 88,086,998.60
发出商品 17,772,519.03 17,772,519.03
合计 69,329,645.13 77,624,263.19 22,302,578.41 124,651,329.91
本期增加金额 本期减少金额
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 535,068.32 17,136,233.71 28,168.97 17,643,133.06
库存商品 13,590,332.88 36,295,383.30 15,971,723.14 33,913,993.04
发出商品 17,772,519.03 17,772,519.03
合计 14,125,401.20 71,204,136.04 15,999,892.11 69,329,645.13
本期增加金额 本期减少金额
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 651,179.14 116,110.82 535,068.32
库存商品 21,602,930.08 10,835,751.43 18,848,348.63 13,590,332.88
合计 22,254,109.22 10,835,751.43 18,964,459.45 14,125,401.20
本期增加金额 本期减少金额
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 651,179.14 651,179.14
库存商品 13,855,793.19 19,909,872.93 12,162,736.04 21,602,930.08
合计 14,506,972.33 19,909,872.93 12,162,736.04 22,254,109.22
（八）持有待售资产
期末公允 预计处置 预计处置
项目 期末余额 减值准备 期末账面价值
价值 费用 时间
贵州汇融典石融资租
赁有限公司整体资产 131,111,245.97 8,493,688.46 122,617,557.51 122,617,557.51
[注 1]
运输工具 90,015.37 47,958.12 42,057.25 42,057.25 2022 年 9 月
合计 131,201,261.34 8,541,646.58 122,659,614.76 122,659,614.76
期末公允 预计处置 预计处置
项目 期末余额 减值准备 期末账面价值
价值 费用 时间
运输工具 191,488.37 47,958.12 143,530.25 173,014.00 4,325.35 2022 年 3 月 31 日
合计 191,488.37 47,958.12 143,530.25 173,014.00 4,325.35
注1：2022年4月26日，经贵州汇融典石融资租赁有限公司（以下简称汇融公司）股东新
加坡美陆实业股份有限公司（以下简称美陆公司）作出决议，同意转让所持汇融公司100%股
权，瓮福集团同意美陆公司转让其所持汇融公司全部股权。2022年8月31日，美陆公司与贵
州磷化（集团）有限责任公司（以下简称磷化集团）签订《股权转让协议》，拟将其所持汇
融公司100%股权转让给磷化集团，作价103,720.36万元，瓮福集团预计该转让工作将在一年
内完成，将汇融公司整体资产持有待售资产列报。
（九）一年内到期的非流动资产
项目 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 100,284,711.55 100,284,711.55
减：未实现融资收益 3,411,494.68 3,411,494.68
合计 96,873,216.87 96,873,216.87
项目 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 406,210,557.66 739,802.98 405,470,754.68
减：未实现融资收益 9,704,013.16 9,704,013.16
合计 396,506,544.50 739,802.98 395,766,741.52
项目 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 51,888,184.17 51,888,184.17
减：未实现融资收益 3,558,507.58 3,558,507.58
合计 48,329,676.59 48,329,676.59
（十）其他流动资产
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
委托贷款 200,485,957.59 192,023,134.65
理财产品 218,028,622.50
预缴税费 26,035,920.23 88,999,268.28 86,430,853.00 75,447,545.18
待抵扣进项税 146,056,705.53 275,151,219.00 244,151,620.07 220,280,762.34
其他 95,714.11 2,781,322.34 1,714,159.14
合计 172,092,625.76 364,246,201.39 533,849,753.00 707,494,223.81
（十一）长期应收款
项目 账面 坏账 账面 折现率 账面 坏账 账面 折现率
余额 准备 价值 区间 余额 准备 价值 区间
融资租赁款 14,034,358.57 512,327.47 13,522,031.10
减：未实现融资收益 3,894,220.05 3,894,220.05
合计 10,140,138.52 512,327.47 9,627,811.05
续上表：
项目 账面 坏账 账面 折现率 账面 坏账 账面 折现率
余额 准备 价值 区间 余额 准备 价值 区间
融资租赁款 125,635,732.14 232,337.20 125,403,394.94 492,668,685.62 492,668,685.62
项目 账面 坏账 账面 折现率 账面 坏账 账面 折现率
余额 准备 价值 区间 余额 准备 价值 区间
减：未实现融资收益 3,047,572.52 3,047,572.52 39,600,182.62 39,600,182.62
合计 122,588,159.62 232,337.20 122,355,822.42 453,068,503.00 453,068,503.00
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 29,240.10 29,240.10
本期转回 47,972.77 47,972.77
本期转销
本期核销
其他变动 -493,594.80 -493,594.80
续上表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 279,990.27 279,990.27
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
续上表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 232,337.20 232,337.20
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（十二）长期股权投资
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
其他综 宣告发放现 本期计 减值准备期
被投资单位名称 2021 年 12 月 31 日 减少 权益法下确认 其他权益 2022 年 8 月 31 日
追加投资 合收益 金红利或利 提减值 其他 末余额
投资 的投资损益 变动
调整 润 准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有
限公司
小计 17,716,602.36 1,910,801.62 19,627,403.98
二、联营企业
内蒙古蒙东瓮福现代农
业服务有限责任公司
山东瓮福农业服务有限
责任公司
河南瓮福农资有限责任
公司
瓮福佰乐恒（海南）科
技有限公司
贵州安捷丰茂物流商贸
股份有限公司
贵州兴发化工有限公司 34,560,655.23 -14,590,291.91 192,147.36 -1,741,731.71 18,420,778.97
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
其他综 宣告发放现 本期计 减值准备期
被投资单位名称 2021 年 12 月 31 日 减少 权益法下确认 其他权益 2022 年 8 月 31 日
追加投资 合收益 金红利或利 提减值 其他 末余额
投资 的投资损益 变动
调整 润 准备
江西省江铜-瓮福化工有
限责任公司
上海克硫环保科技股份
有限公司
福建福杭新业科技股份
有限公司
小计 271,068,889.60 28,700,000.00 22,074,349.48 -92,704.79 1,700,000.00 -2,542,228.33 317,508,305.96 3,172,140.52
合计 288,785,491.96 28,700,000.00 23,985,151.10 -92,704.79 1,700,000.00 -2,542,228.33 337,135,709.94 3,172,140.52
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
其他综 宣告发放现 本期计 减值准备期
被投资单位名称 2020 年 12 月 31 日 减少 权益法下确认 其他权益 2021 年 12 月 31 日
追加投资 合收益 金红利或利 提减值 其他 末余额
投资 的投资损益 变动
调整 润 准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有
限公司
小计 16,090,547.28 1,626,055.08 17,716,602.36
二、联营企业
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
其他综 宣告发放现 本期计 减值准备期
被投资单位名称 2020 年 12 月 31 日 减少 权益法下确认 其他权益 2021 年 12 月 31 日
追加投资 合收益 金红利或利 提减值 其他 末余额
投资 的投资损益 变动
调整 润 准备
内蒙古蒙东瓮福现代农
业服务有限责任公司
山东瓮福农业服务有限
责任公司
河南瓮福农资有限责任
公司
瓮福佰乐恒（海南）科
技有限公司
贵州安捷丰茂物流商贸
股份有限公司
贵州兴发化工有限公司 45,774,892.44 -11,173,147.03 -41,090.18 34,560,655.23
江西省江铜-瓮福化工有
限责任公司
上海克硫环保科技股份
有限公司
福建福杭新业科技股份
有限公司
小计 159,889,955.73 46,300,000.00 39,833,271.64 -90,081.01 1,640,000.00 26,775,743.24 271,068,889.60 3,172,140.52
合计 175,980,503.01 46,300,000.00 41,459,326.72 -90,081.01 1,640,000.00 26,775,743.24 288,785,491.96 3,172,140.52
注：除上述合营、联营企业外，瓮福集团对贵州瓮福钙盐有限责任公司的投资，于2021年12月31日，该项投资账面价值为0。
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
被投资单位名称 追加 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 本期计提减
投资 的投资损益 收益调整 红利或利润 值准备
一、合营企业
贵 州 福泉 有福 磷
化工有限公司
贵州瓮福钙盐有
限责任公司
小计 12,278,898.66 1.00 3,811,647.62 16,090,547.28
二、联营企业
内 蒙 古蒙 东瓮 福
现 代 农业 服务 有 3,172,140.52 3,172,140.52 3,172,140.52
限责任公司
河 北 瓮福 农业 服
务有限责任公司
山 东 瓮福 农业 服 -747,504.52
务有限责任公司
河 南 瓮福 农资 有 303,223.57
限责任公司
陕 西 瓮福 现代 农
业 服 务有 限责 任 6,116,546.05 6,116,546.05
公司
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
被投资单位名称 追加 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 本期计提减
投资 的投资损益 收益调整 红利或利润 值准备
贵 州 兴发 化工 有
限公司
江西省江铜-瓮福
化 工 有限 责任 公 59,001,065.66 1,679,837.77 -1,173,114.55 59,507,788.88
司
上 海 克硫 环保 科
技股份有限公司
小计 189,094,757.00 11,241,268.16 -11,761,136.68 -1,385,974.96 1,200,000.00 3,172,140.52 -444,280.95 159,889,955.73 3,172,140.52
合计 201,373,655.66 1.00 11,241,268.16 -7,949,489.06 -1,385,974.96 1,200,000.00 3,172,140.52 -444,280.95 175,980,503.01 3,172,140.52
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
被投资单位名称 追加 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金红 本期计提
投资 投资损益 收益调整 变动 利或利润 减值准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有
限公司
小计 9,867,239.39 2,411,659.27 12,278,898.66
二、联营企业
内蒙古蒙东瓮福现代农
业服务有限责任公司
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
被投资单位名称 追加 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金红 本期计提
投资 投资损益 收益调整 变动 利或利润 减值准备
河北瓮福农业服务有限
责任公司
山东瓮福农业服务有限
责任公司
河南瓮福农资有限责任 -
公司 122,881.55
陕西瓮福现代农业服务
有限责任公司
贵州兴发化工有限公司 64,164,349.32 11,887,444.94 382,369.80 14,700,000.00 61,734,164.06
江西省江铜-瓮福化工有
限责任公司
上海克硫环保科技股份
有限公司
TGO RESOURCE DMCC 9,822,944.41 9,822,944.41
小计 190,531,623.64 9,822,944.41 22,211,206.94 641,265.96 14,700,000.00 233,604.87 189,094,757.00
合计 200,398,863.03 9,822,944.41 24,622,866.21 641,265.96 14,700,000.00 233,604.87 201,373,655.66
（十三）其他权益工具投资
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保利联合控股集团股份有限公司 67,525,265.99 42,286,064.60 34,206,593.20 36,147,764.90
泰山石膏有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
泰福石膏有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 67,525,265.99 42,286,064.60 74,206,593.20 76,147,764.90
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
股利收入
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
本集团指定对相关权益工
保利联合控股集团 具以公允价值计量且其变 处置所持
股份有限公司 动计入其他综合收益的金 103587 股
融资产进行管理。
合计 221,141.39 31,422,690.91 435,066.25
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
股利收入
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
保利联合控股集团 本集团指定对相关权益工
股份有限公司 具以公允价值计量且其变
泰山石膏有限公司 1,200,000.00 2,400,000.00 动计入其他综合收益的金
泰福石膏有限公司 1,200,000.00 2,400,000.00 融资产进行管理。
合计 2,672,813.32 10,256,309.60
其他综合收 指定为以公允价值计量 其他综合收
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计入其他综合 益转入留存
股利收入
收益的金额 收益的原因 收益的原因
保利联合控股集团 本集团管理该金融资产
股份有限公司 的业务模式是既以收取
泰山石膏有限公司 1,200,000.00 2,400,000.00 合同现金流量为目标又
泰福石膏有限公司 1,200,000.00 2,400,000.00 以出售金融资产为目标
其他综合收 指定为以公允价值计量 其他综合收
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计入其他综合 益转入留存
股利收入
收益的金额 收益的原因 收益的原因
合计 2,400,000.00 4,800,000.00 2,623,161.80
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
股利收入
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
保利联合控股集团 本集团管理该金融资
股份有限公司 产的业务模式是既以
泰山石膏有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 收取合同现金流量为
目标又以出售金融资
泰福石膏有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
产为目标
合计 2,400,000.00 2,400,000.00 681,990.10
（十四）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
其中：其他转出 17,493,716.32 17,493,716.32
二、累计折旧和累计摊销
其中：计提或摊销 404,160.06 404,160.06
其中：其他转出 1,345,890.03 1,345,890.03
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋、建筑物 合计
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
其中：外购 757,785.68 757,785.68
存货、固定资产、在建工程转入 264,660.70 264,660.70
其中：其他转出 33,113,055.79 33,113,055.79
二、累计折旧和累计摊销
其中：计提或摊销 963,471.27 963,471.27
其中：其他转出 19,979,106.32 19,979,106.32
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
其中：计提或摊销 1,572,461.41 1,572,461.41
项目 房屋、建筑物 合计
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
其中：存货、固定资产、在建工程转入 366,805.08 366,805.08
二、累计折旧和累计摊销
其中：计提或摊销 1,642,801.48 1,642,801.48
三、减值准备
四、账面价值
（十五）固定资产
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 14,064,369,615.57 14,039,700,792.22 14,166,191,626.27 14,042,337,519.81
固定资产清理 3,033,477.17 213,277.59 854,294.00 264,660.70
合计 14,067,403,092.74 14,039,914,069.81 14,167,045,920.27 14,042,602,180.51
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 21,424,148.13 43,381,318.87 4,193,700.08 3,517,096.34 384,148.40 72,900,411.82
（2）在建工程转入 326,707,744.43 466,287,473.45 629,282.02 7,078.76 793,631,578.66
（3）企业合并增加 43,932,764.76 53,133,294.76 1,165,801.37 334,059.06 4,700.00 98,570,619.95
（4）其他增加 17,837,094.96 66,841.75 2,700,635.64 73,118.68 20,677,691.03
（1）处置或报废 49,268,957.37 320,908,495.27 4,615,459.79 4,218,077.08 285,344.35 8,500.00 379,304,833.86
（2）合并范围变化
（3）其他减少 2,730,318.22 7,678,462.41 1,218,734.00 58,496.38 3,669,787.63 15,355,798.64
二、累计折旧
（1）计提 165,101,882.81 474,866,228.66 3,253,760.89 5,720,507.75 1,021,889.64 228,891.82 650,193,161.57
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
（2）合并范围变化 10,326,346.47 29,383,718.63 986,806.67 312,003.42 4,465.00 41,013,340.19
（3）其他增加 1,345,890.03 1,345,890.03
（1）处置或报废 17,697,039.22 244,469,531.43 4,083,849.85 4,062,276.67 283,648.56 804,766.69 271,401,112.42
（2）合并范围变化
（3）其他减少 4,621,619.05 2,690,973.29 1,096,236.00 1,243,643.61 9,652,471.95
三、减值准备
（1）计提 168,649,702.53 76,888,838.79 60,420.63 267,150.14 486.50 35,517.73 245,902,116.32
（2）其他增加
（1）处置或报废 27,423,759.32 63,177,639.94 153,134.24 192,311.86 3,232.77 90,950,078.13
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 7,976,365.13 55,594,975.22 2,912,446.73 3,334,428.18 2,758,133.13 72,576,348.39
（2）在建工程转入 277,891,833.69 725,565,232.31 889,649.11 20,397,567.84 2,345,249.00 1,027,089,531.95
（3）其他增加 38,134,051.66 13,744,678.83 360,834.92 52,239,565.41
（1）处置或报废 48,140,953.10 151,320,164.54 13,068,022.64 16,704,766.63 7,138,693.23 236,372,600.14
（2）合并范围变化 20,621,868.07 105,225.22 24,351,888.36 112,277.18 133,641.09 13,678,824.29 59,003,724.21
（3）其他减少 5,041,045.17 51,364,790.22 396,030.84 114,476.31 473,009.15 57,389,351.69
二、累计折旧
（1）计提 274,580,165.18 718,198,235.08 5,491,931.87 10,384,549.04 1,743,535.13 1,298,884.67 1,011,697,300.97
（2）其他增加
（1）处置或报废 27,184,726.56 121,685,552.45 11,351,530.37 15,605,572.06 6,287,550.15 182,114,931.59
（2）合并范围变化 788,654.40 35,900.73 13,060,958.80 70,396.80 57,299.60 5,181,921.68 19,195,132.01
（3）其他减少 2,140,720.29 38,799,940.75 24,001.76 16,979.17 19,529.35 41,001,171.32
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
三、减值准备
（1）计提 68,948,388.76 76,739,073.79 457,159.41 751,582.72 34,803.12 15,150.51 146,946,158.31
（2）其他增加 39,648,983.34 39,648,983.34
（1）处置或报废 18,030,513.02 11,032,301.73 403,831.56 852,928.45 31,029.18 30,350,603.94
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 1,019,518.96 53,805,562.36 3,628,407.51 8,348,353.75 1,204,449.18 186,719.74 68,193,011.50
（2）在建工程转入 192,377,999.09 820,398,232.72 2,668,141.83 213,062.45 1,015,657,436.09
（3）其他增加 717,385.21 22,700,356.08 264,610.50 6,008.47 789,938.38 24,478,298.64
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
（1）处置或报废 3,148,135.02 452,794,090.51 5,438,497.91 5,394,449.65 422,518.98 1,019,886.36 468,217,578.43
（2）其他减少 15,288,264.05 19,059.83 1,020,000.00 161,222.22 16,488,546.10
二、累计折旧
（1）计提 200,234,908.71 673,411,134.06 11,821,712.62 22,102,814.45 1,430,431.52 3,628,082.37 912,629,083.73
（2）其他增加 425,411.84 2,907,049.11 172,895.45 607,901.84 4,113,258.24
（1）处置或报废 1,443,016.60 402,279,045.12 4,456,915.00 5,486,427.07 300,368.63 991,349.93 414,957,122.35
（2）其他减少 - 21,450.89 279,714.20 122,944.92 424,110.01
三、减值准备
（1）计提 764,271.04 764,271.04
（1）处置或报废 923,884.01 1,420,214.59 10,986.83 1,779.98 2,356,865.41
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 2,818,624.30 26,664,376.82 4,698,494.65 8,845,353.07 1,553,459.29 367,548.66 44,947,856.79
（2）在建工程转入 206,691,095.28 1,255,603,575.62 3,031,592.83 1,357,859.09 1,466,684,122.82
（1）处置或报废 18,192,101.36 24,327,489.50 5,535,401.15 3,362,281.22 40,337.38 60,474.14 51,518,084.75
（2）其他减少 51,173.72 369,111.82 45,402.90 55,486.54 521,174.98
二、累计折旧
（1）计提 205,116,250.64 611,224,200.43 21,884,768.12 25,796,431.52 1,683,443.20 3,936,558.65 869,641,652.56
（1）处置或报废 13,016,017.54 18,346,219.36 4,892,670.70 3,089,081.02 15,400.92 3,830.04 39,363,219.58
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
（2）其他减少 12,316.36 249,946.22 20,833.48 42,163.62 325,259.68
三、减值准备
（1）处置或报废 14,734.94 14,734.94
四、账面价值
（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋、建筑物 40,973,050.79 27,152,990.06 3,283,734.81 10,536,325.92
机器设备 86,055,956.02 51,638,096.04 11,202,964.24 23,214,895.74
运输设备 63,000.00 59,224.31 3,775.69
电子设备 14,550,720.40 7,768,869.78 6,346,103.31 435,747.31
办公设备 2,332,487.82 1,260,746.47 1,071,741.35
其他 1,896,469.37 1,757,713.20 138,756.17
合计 145,871,684.40 89,637,639.86 21,908,319.40 34,325,725.14
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
截止 2022 年 8 月 31 日，尚有如下房屋建筑物未办妥产权证书：
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
达县河市熊家村 60 处房产 237,098,582.04 办理中
瓮安县平定营镇三合村 13 处房产 113,901,242.50 办理中
上杭县蛟洋工业坪埔组团梅坝地段 2 处房产 96,834,917.80 办理中
哈尔滨市巴彦县巴彦镇松花江乡民胜村 6 处房产 83,296,312.31 办理中
福泉市马场坪、安夹坪（园区二）15 处房产 64,968,873.45 办理中
上杭县蛟洋镇坪埔村工业路 13 号 39 处房产 74,814,823.30 办理中
哈尔滨市双城市同心乡同心粮库 8 处房产 41,558,837.45 办理中
瓮福工厂站 2 处房产 43,648,664.06 办理中
开阳县金中镇大水村 3 处房产 38,200,384.35 办理中
贵阳市息烽县小寨坝镇厂区 4 处房产 38,614,908.61 办理中
龙岩市上杭工业园区 9 处房产 28,271,549.65 办理中
马场坪办事处柳坪路 14 处房产 26,015,158.70 办理中
四川省达州市河市镇百花村 7 处房产 23,514,532.24 办理中
永昌县河西堡镇 37 处房产 19,545,559.84 办理中
江西省樟树市 9 处房产 17,764,158.21 办理中
马场坪剑峰公司厂区 20 处房产 11,595,173.24 办理中
东张孟镇张洞村,广平经济开发区东区,经六路西侧 9 处房产 14,319,722.38 办理中
福泉市牛场镇 7 处房产 8,822,897.04 办理中
萝北县 3 处房产 5,206,267.42 办理中
都匀大坪老厂区 60 处房产 3,691,363.21 办理中
福泉市道坪镇 13 处房产 1,607,608.24 办理中
达县河市镇马坪村 2、3、4、5 社 4 处房产 1,646,161.56 办理中
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
瓮安县银盏镇岩根河村 1 处房产 1,566,571.46 办理中
河市坝 2 处房产 1,487,130.35 办理中
广平县崔营村北 6 处房产 483,177.28 办理中
达县石板镇红花村李家沟 3 处房产 594,925.32 办理中
都匀市大龙大道 5 号马鞍山小区 1 处房产 247,898.90 办理中
重庆市渝中区人民路 113 号 9-2 室 1 处房产 168,594.60 办理中
瓮安县平定营镇三合村 3 处房产 121,305.01 办理中
合计 999,607,300.52
（1）租入固定资产情况
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
房屋与建筑物 134,679,673.22 50,111,775.01 53,549,810.62 28,770,636.77
机器设备 2,955,563,538.42 1,563,807,324.72 25,003,129.41 3,306,304,844.11 1,997,572,497.86 62,267,969.44
运输工具 7,689,649.62 5,135,011.46 7,689,649.62 4,651,513.98
电子设备 15,783,094.87 8,199,038.92 5,927,683.37 2,919,928.82
其他 637,952.98 404,036.80 637,952.98 363,633.12
续上表：
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
房屋与建筑物 53,549,810.62 27,825,533.68
机器设备 5,682,488,221.84 2,717,211,192.76 57,267.12 3,479,826,324.64 1,440,493,785.46 288,122.36
电子设备 2,201,033.16 1,801,785.32 2,201,033.16 1,859,724.63
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产清理 3,033,477.17 213,277.59 854,294.00 264,660.70
合计 3,033,477.17 213,277.59 854,294.00 264,660.70
（十六）在建工程
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程 2,254,748,236.35 2,064,264,762.73 1,894,712,867.27 2,006,769,083.18
工程物资 11,275,576.11 13,026,580.95 150,531.95
合计 2,266,023,812.46 2,077,291,343.68 1,894,863,399.22 2,006,769,083.18
（1）在建工程情况
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
AHF 装置扩能技术改造项目 29,051,557.84 29,051,557.84 29,238,072.15 29,238,072.15
磷石膏综合利用项目工程 94,279,019.48 94,279,019.48
年产 40 万吨硫铁矿制酸低温热回收项目 1,584,208.92 1,584,208.92
瓮福磷石膏渣场环境生态改造综合体项目 10,003,285.68 10,003,285.68 215,203,337.85 215,203,337.85
磷污染防治再提升工程 4,936,964.75 4,936,964.75
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权项目 1,247,373,636.43 1,247,373,636.43 940,495,487.78 940,495,487.78
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目 262,057,729.04 262,057,729.04 177,549,775.23 177,549,775.23
大塘矿 1060 中段延伸开拓工程 131,984,023.30 131,984,023.30 92,295,752.10 92,295,752.10
白岩尾矿库环境提升整改项目 34,446,137.59 34,446,137.59 26,914,212.86 26,914,212.86
瓮福磷矿二期接替项目 36,057,958.20 36,057,958.20 35,044,497.11 35,044,497.11
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 3 万吨氟化氢/氢氟酸项目（磷化氟硅科技） 182,053,601.13 182,053,601.13
磷酸半水-二水配套改造 16,492,495.58 16,492,495.58
磷石膏综合利用取渣周转场 0.9.9.1.2 15,267,455.50 15,267,455.50 120,939.62 120,939.62
DAP 装置烟气深度治理尾气消白改造工程 0.9.7.2.2 11,754,147.58 11,754,147.58 3,128,043.21 3,128,043.21
其他零星项目 396,236,618.85 5,858,381.45 390,378,237.40 213,040,543.60 5,858,381.45 207,182,162.15
合计 2,260,606,617.80 5,858,381.45 2,254,748,236.35 2,070,123,144.18 5,858,381.45 2,064,264,762.73
续上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
AHF 配套年产 5 万吨硅酸盐联产 5 千吨氟化钠项目 50,896,512.09 50,896,512.09 23,148,996.74 23,148,996.74
AHF 装置扩能技术改造项目 16,378,040.53 16,378,040.53
利用磷石膏年产 45 万吨建筑石膏粉项目 14,773,395.05 14,773,395.05 41,604,934.16 41,604,934.16
磷石膏生产 20 万吨/年 α 型高强石膏项目 179,015,333.29 179,015,333.29 147,955,542.24 147,955,542.24
磷石膏综合利用项目工程 22,200,786.83 22,200,786.83 136,467.30 136,467.30
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目
循环经济利用—年产 3 万吨无水氟化氢项目 130,313,041.01 130,313,041.01
光伏级氢氟酸装置 24,304,944.91 24,304,944.91
甲酰胺项目 47,718,346.07 47,718,346.07
磷石膏综合利用生产 45 万吨/年石膏砂浆项目 21,939,840.38 21,939,840.38
年产 40 万吨硫铁矿制酸低温热回收项目 33,192,181.08 33,192,181.08 110,683.91 110,683.91
瓮福磷石膏渣场环境生态改造综合体项目 176,572,917.89 176,572,917.89 143,602,348.62 143,602,348.62
瓮福化工园区尾气资源化利用 20,151,018.33 20,151,018.33 18,138,523.32 18,138,523.32
磷污染防治再提升工程 62,461,632.58 62,461,632.58 26,047,253.04 26,047,253.04
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权项目 630,046,543.19 630,046,543.19 571,933,085.87 571,933,085.87
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目 103,875,717.13 103,875,717.13 42,360,702.54 42,360,702.54
大塘矿 1060 中段延伸开拓工程 76,755,077.89 76,755,077.89 31,799,908.48 31,799,908.48
白岩尾矿库改造及加高扩容工程 24,467,533.94 24,467,533.94 12,662,611.15 12,662,611.15
英坪矿区小坝大坡滑坡治理 35,404,542.06 35,404,542.06 23,917,851.35 23,917,851.35
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术改造 29,803,547.69 29,803,547.69
重安江流域治理 256,818.00 256,818.00
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/年 P2O5
改建项目
瓮福磷矿二期接替项目 3,116,945.67 3,116,945.67 5,896,817.55 5,896,817.55
澳洲仓库 1,012,628.83 1,012,628.83 5,529,525.47 5,529,525.47
年产 3 万吨氟化氢/氢氟酸项目（磷化氟硅科技） 49,574.80 49,574.80
其他零星项目 220,247,554.49 220,247,554.49 261,052,376.46 261,052,376.46
合计 1,894,712,867.27 1,894,712,867.27 2,006,769,083.18 2,006,769,083.18
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预算比 进度 利息资本化 息资本 资金来源
例(%) (%) 金额 化率(%)
AHF 装置扩能
技术改造项目
磷石膏综合利
用项目工程
扩能
工程投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预算比 进度 利息资本化 息资本 资金来源
例(%) (%) 金额 化率(%)
年产 40 万吨硫
铁矿制酸低温 76,000,000.00 1,584,208.92 13,978,185.13 15,562,394.05 86.97 100.00 自有资金
热回收项目
瓮福磷石膏渣 自有资
场环境生态改 380,000,000.00 215,203,337.85 6,838,381.83 212,038,434.00 10,003,285.68 58.43 100.00 18,022,390.81 金、银行
造综合体项目 贷款
磷污染防治再
提升工程
英坪矿段、磨 自有资
坊矿段深部采 2,888,681,300.00 940,495,487.78 316,960,528.16 10,082,379.51 1,247,373,636.43 47.10 44.07 金、政府
矿权项目
拨款
贵州省瓮福磷 自有资
矿白岩矿区穿 金、银行
岩洞矿段地下 贷款、政
开采工程项目
府拨款
大塘矿 1060 中
段延伸开拓工 150,000,000.00 92,295,752.10 39,688,271.20 131,984,023.30 87.99 98.00 自有资金
程
瓮福磷矿二期
接替项目
年产 3 万吨氟
化氢/氢氟酸项
工程投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预算比 进度 利息资本化 息资本 资金来源
例(%) (%) 金额 化率(%)
目（磷化氟硅
科技）
瓮福化工_瓮福
磷石膏资源化
分解制 65 万吨/
年硫酸联产 60 1,330,000,000.00 188,679.25 32,455,843.88 32,644,523.13 2.45 15.00 自有资金
万吨/年水泥熟
料循环经济项
目
PPA 升级改造
至 23.4 万吨/年 63,860,000.00 5,954,386.81 38,684,216.29 38,273,387.59 6,365,215.51 69.90 100.00 自有资金
P2O5 扩建项目
瓮福化工公司
石膏制水泥缓 33,000,000.00 54,716.98 28,798,604.71 28,853,321.69 87.44 100.00 自有资金
凝剂生产、仓
储及物流项目
品添加剂磷酸 50,540,000.00 384,362.31 35,844,791.49 36,229,153.80 70.92 95.00 自有资金
钙盐项目
扩能
年产 12 万吨
DMF、2 万吨 464,107,300.00 5,882,643.58 5,882,643.58 1.27 15.00 自有资金
NMF 项目
工程投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预算比 进度 利息资本化 息资本 资金来源
例(%) (%) 金额 化率(%)
扩能至 30kt/a 60,000,000.00 28,525,440.07 13,708,098.22 42,233,538.29 69.85 95.00 自有资金
技术改造项目
合计 8,454,296,900.00 1,833,501,550.24 774,552,400.65 718,101,972.47 315,810.00 1,889,636,168.42 31,315,515.81 5,716,250.00
工程投
工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 进度 利息资本化 息资本 资金来源
(%) 金额 化率(%)
(%)
AHF 配套年产 5
万吨硅酸盐联
产 5 千吨氟化
钠项目
AHF 装置扩能
技术改造项目
利用磷石膏年
产 45 万吨建筑 112,000,000.00 14,773,395.05 25,468,211.59 40,241,606.64 81.95 100.00 自有资金
石膏粉项目
自有资
磷石膏生产 20
金、政府
万吨/年 α 型高 169,070,000.00 179,015,333.29 15,495,606.87 194,256,538.67 254,401.49 114.90 100.00 12,537,490.04 3,311,009.04
强石膏项目 拨款、融
资租赁
工程投
工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 进度 利息资本化 息资本 资金来源
(%) 金额 化率(%)
(%)
工艺（半水二
水）项目（技
改）
能环保一体化 350,000,000.00 61,659,453.23 78,966,229.43 140,625,682.66 98.05 100.00 7,988,631.83 金、银行
建设项目
贷款
磷石膏综合利
用项目工程
扩能
级无水磷酸铁 288,893,700.00 79,860,023.62 6,963,424.17 86,823,447.79 30.05 100.00 1,298,224.17 261,804.52 金、融资
产业化项目 租赁
年产 40 万吨硫
铁矿制酸低温 75,000,000.00 33,192,181.08 18,240,835.71 49,848,807.87 1,584,208.92 68.58 80.00 自有资金
热回收项目
瓮福磷石膏渣 自有资
场环境生态改 380,000,000.00 176,572,917.89 38,630,419.96 215,203,337.85 56.63 100.00 18,022,390.81 金、银行
造综合体项目
贷款
工程投
工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 进度 利息资本化 息资本 资金来源
(%) 金额 化率(%)
(%)
瓮福化工园区
尾气资源化利 20,000,000.00 20,151,018.33 20,151,018.33 100.76 100.00 自有资金
用
磷污染防治再
提升工程
英坪矿段、磨 自有资
坊矿段深部采 2,888,681,300.00 630,046,543.19 310,604,582.04 155,637.45 940,495,487.78 36.13 40.00 金、政府
矿权项目
拨款
贵州省瓮福磷
自有资
矿白岩矿区穿
岩洞矿段地下
开采工程项目 贷款
大塘矿 1060 中
段延伸开拓工 150,000,000.00 76,755,077.89 15,540,674.21 92,295,752.10 61.53 98.00 自有资金
程
白岩尾矿库改
造及加高扩容 —— 24,467,533.94 24,467,533.94 —— 100.00 自有资金
工程
英坪矿区小坝
大坡滑坡治理
瓮福化工公司 自有资
湿法净化磷酸 130,970,000.00 5,260,117.58 5,260,117.58 76.79 100.00 金、政府
扩能至 18.45 万 拨款
工程投
工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 进度 利息资本化 息资本 资金来源
(%) 金额 化率(%)
(%)
吨/年 P2O5 改
建项目
瓮福磷矿二期
接替项目
年产 3 万吨氟
化氢/氢氟酸项
目（磷化氟硅
科技）
瓮福化工_瓮福
磷石膏资源化
分解制 65 万吨/
年硫酸联产 60 1,330,000,000.00 188,679.25 188,679.25 0.01 0.01 自有资金
万吨/年水泥熟
料循环经济项
目
PPA 升级改造
至 23.4 万吨/年 63,860,000.00 5,954,386.81 5,954,386.81 9.32 13.50 自有资金
P2O5 扩建项目
瓮福化工公司
石膏制水泥缓 33,000,000.00 54716.98 54,716.98 0.17 0.17 自有资金
凝剂生产、仓
储及物流项目
工程投
工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 进度 利息资本化 息资本 资金来源
(%) 金额 化率(%)
(%)
扩能至 30kt/a 60,000,000.00 17,057,347.24 11,468,092.83 28,525,440.07 47.00 85.00 自有资金
技术改造项目
品添加剂磷酸 50,540,000.00 384,362.31 384,362.31 0.76 0.76 自有资金
钙盐项目
合计 9,079,197,300.00 1,690,510,031.19 1,025,416,105.09 817,000,887.96 65,423,698.08 1,833,501,550.24 47,699,526.17 9,732,188.56
注：白岩尾矿库改造及加高扩容工程为中低品位综合项目子项，无单独预算。
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
AHF 配套年产 5
万 吨 硅 酸盐 联
产 5 千吨氟化
钠项目
AHF 装 置扩 能
技术改造项目
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
利 用 磷 石膏 年
产 45 万吨建筑 112,000,000.00 41,604,934.16 39,481,783.85 66,313,322.96 14,773,395.05 72.40 72.00 自有资金
石膏粉项目
磷石膏生产 20
融资租赁、
万吨/年 α 型高 169,070,000.00 147,955,542.24 31,179,072.70 119,281.65 179,015,333.29 105.95 99.00 9,226,481.00 7,977,112.94
自有资金
强石膏项目
融资租赁、
工 艺 （ 半水 二 85,450,000.00 57,514,590.96 57,514,590.96 105.59 80.00 275,914.32 275,914.32
自有资金
水）项目（技改）
银行贷款、
能 环 保 一体 化 350,000,000.00 117,035,733.87 98,612,142.82 91,806,548.37 62,181,875.09 61,659,453.23 82.76 61.61 7,988,631.83
自有资金
建设项目
磷 石 膏 综合 利
用项目工程
扩能项目工程
阴 离 子 捕收 剂 55,407,000.00 24,572,624.45 3,837,228.64 27,686,322.03 723,531.06 51.27 51.27 自有资金
项目
级焦磷酸钾（三
聚磷酸钾、磷酸
氢二钾）项目
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
肥项目
循 环 经 济利 用
银行贷款、
—年产 3 万吨无 345,000,700.00 130,313,041.01 166,185,888.11 296,498,929.12 85.94 100.00 4,417,720.08 3,382,967.42
自有资金
水氟化氢项目
光 伏 级 氢氟 酸
装置
甲酰胺项目 53,465,900.00 47,718,346.07 19,451,270.84 49,713,909.50 17,455,707.41 125.63 100.00 自有资金
气 超 低 排放 改 40,413,100.00 25,037,467.53 17,484,432.38 42,521,899.91 105.22 100.00 自有资金
造项目
磷 石 膏 综合 利
用生产 45 万吨
/年石膏砂浆项
目
扩能
磷 石 膏 综合 利
用生产 2x35 万 融资租赁、
吨/年建筑石膏 自有资金
粉项目
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
融资租赁、
级 无 水 磷酸 铁 288,893,700.00 67,459,295.21 12,400,728.41 79,860,023.62 27.64 40.00 1,036,419.65 98,373.38 5.78
自有资金
产业化项目
年产 40 万吨硫
铁 矿 制 酸低 温 75,000,000.00 110,683.91 33,081,497.17 33,192,181.08 44.26 44.26 自有资金
热回收项目
瓮 福 磷 石膏 渣
银行贷款、
场 环 境 生态 改 380,000,000.00 143,602,348.62 32,970,569.27 176,572,917.89 46.47 50.00 18,022,390.81 5,139,547.05 3.38
自有资金
造综合体项目
瓮 福 化 工园 区
尾 气 资 源化 利 20,000,000.00 18,138,523.32 2,012,495.01 20,151,018.33 100.76 80.00 自有资金
用
磷 污 染 防治 再 政府拨款、
提升工程 90,000,000.00 26,047,253.04 36,414,379.54 62,461,632.58 69.40 70.00
自有资金
英坪矿段、磨坊
矿 段 深 部采 矿 2,888,681,300.00 571,933,085.87 63,301,372.32 5,187,915.00 630,046,543.19 21.99 21.99 自有资金
权项目
贵 州 省 瓮福 磷
矿 白 岩 矿区 穿
岩 洞 矿 段地 下
开采工程项目
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
大塘矿 1060 中
段 延 伸 开拓 工 150,000,000.00 31,799,908.48 44,955,169.41 76,755,077.89 51.17 77.00 自有资金
程
白 岩 尾 矿库 改
银行贷款、
造 及 加 高扩 容 136,500,000.00 12,662,611.15 11,804,922.79 24,467,533.94 81.66 81.66
自有资金
工程
英 坪 矿 区小 坝
大坡滑坡治理
年产 1 万吨甲
醇制国 V93 高 政府拨款、
品 质 汽 油技 术 自有资金
改造
重 安 江 流域 治 政府拨款、
理 36,000,000.00 256,818.00 287,329.67 544,147.67 80.63 100.00
自有资金
瓮 福 化 工公 司
湿 法 净 化磷 酸
政府拨款、
扩能至 18.45 万 130,970,000.00 180,587.39 5,079,530.19 5,260,117.58 76.79 76.79
自有资金
吨/年 P2O5 改
建项目
瓮 福 磷 矿二 期
接替项目
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
年产 3 万吨氟
化氢/氢氟酸项
目（磷化氟硅科
技）
扩 能 至 30kt/a 60,000,000.00 1,829,746.50 15,227,600.74 17,057,347.24 28.37 28.43 自有资金
技术改造项目
合计 8,741,859,281.22 1,742,016,927.75 952,802,255.16 841,119,330.79 163,189,820.93 1,690,510,031.19 47,932,928.88 18,548,674.88
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
AHF 配套年产 5
万 吨 硅 酸盐 联
产 5 千吨氟化
钠项目
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
利 用 磷 石膏 年
产 45 万吨建筑 112,000,000.00 2,929,521.55 38,675,412.61 41,604,934.16 37.15 37.15 自有资金
石膏粉项目
磷石膏生产 20 融资租
万吨/年 α 型高 169,070,000.00 10,500,689.15 137,454,853.09 147,955,542.24 87.51 83.00 1,289,053.25 1,181,835.59 0.92 赁、自有
强石膏项目 资金
能 环 保 一体 化 350,000,000.00 57,761,939.55 59,273,794.32 117,035,733.87 54.58 54.58 7,988,631.83 款、自有
建设项目 资金
磷 石 膏 综合 利
用项目工程
阴 离 子 捕收 剂 55,407,000.00 11,827,293.43 12,745,331.02 24,572,624.45 44.35 44.35 自有资金
项目
级焦磷酸钾（三
聚磷酸钾、磷酸 自有资金
氢二钾）项目
肥项目
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
循 环 经 济利 用 银行贷
—年产 3 万吨无 345,000,700.00 130,313,041.01 130,313,041.01 37.77 75.00 1,034,752.66 1,034,752.66 5.72 款、自有
水氟化氢项目 资金
光 伏 级 氢氟 酸
装置
甲酰胺项目 53,465,900.00 3,271,481.79 44,446,864.28 47,718,346.07 89.25 95.00 自有资金
气 超 低 排放 改 40,413,100.00 4,087,258.15 20,950,209.38 25,037,467.53 61.95 61.95 自有资金
造项目
扩能项目工程
磷 石 膏 综合 利
用生产 45 万吨
/年石膏砂浆项
目
扩能
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
磷 石 膏 综合 利
融资租
用生产 2x35 万
吨/年建筑石膏
资金
粉项目
磷 石 膏 库二 期
建设项目
年产 3 万吨氟
化氢/氢氟酸项
目 （ 云 南氟 化
工）
级 无 水 磷酸 铁 288,893,700.00 52,199,729.58 15,259,565.63 67,459,295.21 23.35 23.35 938,046.27 272,118.57 5.78 赁、自有
产业化项目 资金
年产 40 万吨硫
铁 矿 制 酸低 温 75,000,000.00 110,683.91 110,683.91 0.15 0.15 自有资金
热回收项目
瓮 福 磷 石膏 渣 银行贷
场 环 境 生态 改 380,000,000.00 114,643,792.24 28,958,556.38 143,602,348.62 37.79 37.79 11,252,652.07 6,233,319.99 4.62 款、自有
造综合体项目 资金
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
瓮 福 化 工园 区
尾 气 资 源化 利 20,000,000.00 9,534,405.16 8,604,118.16 18,138,523.32 90.69 90.69 自有资金
用
磷 污 染 防治 再 政府拨
提升工程 90,000,000.00 506,536.36 25,540,716.68 26,047,253.04 28.94 29.00 款、自有
资金
英坪矿段、磨坊
矿 段 深 部采 矿 2,888,681,300.00 407,916,111.47 164,016,974.40 571,933,085.87 19.80 19.80 自有资金
权项目
贵 州 省 瓮福 磷
矿 白 岩 矿区 穿
岩 洞 矿 段地 下
开采工程项目
大塘矿 1060 中
段 延 伸 开拓 工 150,000,000.00 31,799,908.48 31,799,908.48 21.20 21.20 自有资金
程
白 岩 尾 矿库 改 银行贷
造 及 加 高扩 容 —— 305,111,502.69 33,574,222.13 324,103,447.59 1,919,666.08 12,662,611.15 —— 80.73 款、自有
工程 资金
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
英 坪 矿 区小 坝
大坡滑坡治理
年产 1 万吨甲
政府拨
醇制国 V93 高
品 质 汽 油技 术
资金
改造
重 安 江 流域 治 政府拨
理 36,000,000.00 27,656,222.21 1,083,471.07 28,482,875.28 256,818.00 79.83 97.00 款、自有
资金
瓮 福 化 工公 司
湿 法 净 化磷 酸 政府拨
扩能至 18.45 万 130,970,000.00 91,846,820.18 3,642,558.11 95,308,790.90 180,587.39 72.91 90.00 款、自有
吨/年 P2O5 改 资金
建项目
瓮福磷矿二期 自有资金
接替项目
扩 能 至 30kt/a 60,000,000.00 1,829,746.50 1,829,746.50 3.04 3.05
技术改造项目
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
合计 8,485,477,381.22 1,804,789,117.16 1,193,848,741.64 1,192,074,986.55 64,545,944.50 1,742,016,927.75 35,296,063.33 13,484,336.53
项目
账面余额 减值准备 账面余额 账面余额 账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 7,313,841.33 7,313,841.33 9,187,795.76 9,187,795.76 150,531.95 150,531.95
专用设备 3,961,734.78 3,961,734.78 3,838,785.19 3,838,785.19
合计 11,275,576.11 11,275,576.11 13,026,580.95 13,026,580.95 150,531.95 150,531.95
（十七）使用权资产
项目 土地资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值
（1）租入增加 62,246,666.64 543,347.88 8,370,356.93 71,160,371.45
（2）其他增加 3,858,018.49 3,858,018.49
项目 土地资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
（1）处置减少 188,598.92 188,598.92
（2）其他转出 38,961.34 8,597,758.32 3,858,018.49 288,356.10 12,783,094.25
二、累计折旧
（1）计提 92,976.73 27,794,912.89 2,801,981.21 1,649,741.93 32,339,612.76
（2）其他增加 771,603.70 - - 771,603.70
（1）处置 80,372.78 - - 80,372.78
（2）其他转出 - 1,778,097.46 771,603.70 71,152.97 2,620,854.13
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值
会计政策变更 7,630,580.00 14,278,612.12 14,962,670.91 4,238,754.18 41,110,617.21
项目 土地资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
（1）租入增加 22,588.31 46,766,778.81 5,120,688.99 51,910,056.11
（2）其他增加 2,099,461.27 2,099,461.27
（1）处置减少 6,375,514.34 870,185.79 7,245,700.13
（2）其他转出 4,688,995.81 4,688,995.81
二、累计折旧
（1）计提 118,703.40 33,386,287.53 3,270,397.15 556,964.87 37,332,352.95
（2）其他增加
（1）处置 5,205,716.08 5,205,716.08
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入增加 653,711.68 653,711.68
（2）其他增加 16,176,392.67 16,176,392.67
（1）处置减少 21,543,659.46 21,543,659.46
二、累计折旧
（1）计提 32,447,638.58 32,447,638.58
（2）其他增加 4,096,634.05 4,096,634.05
（1）处置 21,543,659.46 21,543,659.46
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
会计政策变更
（1）租入增加 204,473,117.23 204,473,117.23
（2）其他增加 1,462,637.81 1,462,637.81
二、累计折旧
（1）计提 33,991,520.98 33,991,520.98
（2）其他增加 240,739.70 240,739.70
三、减值准备
四、账面价值
（十八）无形资产
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 5,000.00 5,000.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加 6,261,934.82 6,261,934.82
（4）其他增加 3,542,551.26 9,307,827.76 12,850,379.02
（1）处置 4,914,655.70 84,955.75 4,999,611.45
（2）其他转出 4,655,000.00 4,655,000.00
二、累计摊销
（1）计提 18,170,718.69 7,324,600.62 899,604.64 986,666.68 2,194,986.01 13,157.76 209,230.72 2,682,522.58 32,481,487.70
（2）企业合并增加 1,087,641.28 1,087,641.28
（3）其他增加 1,171,773.00 9,307,827.76 10,479,600.76
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
（1）处置 2,038,872.03 8,585.74 2,047,457.77
（2）其他转出 201,506.54 201,506.54
三、减值准备
（1）计提
四、账面价值
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 23,103,045.17 1,926,400.00 1,094.06 7,598,181.00 600,550,000.00 130,754.71 1,668,282.77 634,977,757.71
（2）内部研发 330,188.68 330,188.68
（3）其他增加 1,149,734.81 10,048,172.24 2,569,795.69 13,767,702.74
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
（1）处置 19,356,000.00 245,608.24 19,601,608.24
二、累计摊销
（1）计提 25,864,475.94 13,609,041.74 2,078,388.67 1,480,000.05 2,595,979.32 19,736.64 1,160,000.04 3,603,103.98 50,410,726.38
（1）处置 9,249,627.76 245,608.24 9,495,236.00
（2）其他转出 38,146.68 38,146.68
三、减值准备
（1）计提 5,500,000.00 5,500,000.00
四、账面价值
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 25,013,849.27 544,528.30 25,558,377.57
（2）内部研发 60,396.04 60,396.04
（3）其他增加 121,940,000.00 25,995.24 121,965,995.24
（1）其他转出 6,267,050.00 121,940,000.00 128,207,050.00
二、累计摊销
（1）计提 27,326,946.32 21,383,078.18 1,419,835.21 1,479,999.96 1,755,157.85 6,398.04 1,160,000.11 3,697,061.89 58,228,477.56
（1）其他转出 5,491,373.16 5,491,373.16
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 43,254,816.75 421,368.38 9,288,882.18 580,789.79 53,545,857.10
（1）处置 1,154,057.51 1,154,057.51
二、累计摊销
（1）计提 27,298,315.00 21,449,788.63 11,151,263.16 1,479,999.96 3,140,079.04 5,671.09 1,159,999.98 4,006,735.44 69,691,852.30
（2）其他增加 110,523.12 110,523.12
（1）处置 81,760.90 81,760.90
三、减值准备
四、账面价值
截止2022年8月31日，尚有账面价值为71,619,500.08元的土地未办妥产权证书：
公司 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
达州瓮福物流有限责任公司 达县河市镇昌红村四社 3,872,820.00 办理中
达州瓮福物流有限责任公司 达县河市镇昌红村九社 3,913,700.00 办理中
达州瓮福物流有限责任公司 达县斌郎乡百花村 9,240,420.00 办理中
瓮福达州化工有限责任公司 渣场（羊皮坝） 27,423,538.43 办理中
瓮福达州化工有限责任公司 尾矿库（李家沟） 19,114,249.83 办理中
瓮福化工科技有限公司 福泉市马场坪工业园区 7,591,116.67 办理中
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 苗圃 284,347.23 办理中
河北瓮福正昌工贸有限公司 老厂区土地 179,307.92 办理中
（十九）商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
形成的
黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿 18,890,000.00 18,890,000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 10,477,455.00 10,477,455.00
贵州福农宝农业科技有限公司 585,309.36 585,309.36
瓮福澳大利亚 10,466,986.69 845,311.33 11,312,298.02
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 155,641,529.95 845,311.33 156,486,841.28
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 处置 其他减少
形成的 增加
黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿 18,890,000.00 18,890,000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 10,477,455.00 10,477,455.00
贵州福农宝农业科技有限公司 585,309.36 585,309.36
瓮福澳大利亚 10,709,067.18 242,080.49 10,466,986.69
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 155,883,610.44 242,080.49 155,641,529.95
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他减少
形成的 增加 置
黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿 18,890,000.00 18,890,000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 10,477,455.00 10,477,455.00
贵州福农宝农业科技有限公司 585,309.36 585,309.36
瓮福澳大利亚 11,456,385.10 747,317.92 10,709,067.18
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 156,630,928.36 747,317.92 155,883,610.44
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
形成的
黑龙江省宝泉岭农垦金谷
军川粮食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿 18,890,000.00 18,890,000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有
限公司
贵州福农宝农业科技有限
公司
瓮福澳大利亚 11,267,673.32 188,711.78 11,456,385.10
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 156,442,216.58 188,711.78 156,630,928.36
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
成的
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
贵州福农宝农业科技有
限公司
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
成的
合计 114,251,217.51 114,251,217.51
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
成的
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
贵州福农宝农业科技有
限公司
合计 113,665,908.15 585,309.36 114,251,217.51
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
形成的
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 113,665,908.15 113,665,908.15
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
形成的
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 113,665,908.15 113,665,908.15
资产组或资产组组合的构成 军川仓储 瓮安大信 剑峰化工 瓮福澳大利亚 福农宝农业 天福化工
资产组或资产组组合的账面价值 1,638,472.56 115,914,070.93 20,475,076.51 389,016,433.25 -234,947.94 942,811,474.47
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 1,555,870.75 18,890,000.00 10,477,455.00 11,312,298.02 585,309.36 113,665,908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 4,687,482.04 390,206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 3,194,343.31 134,804,070.93 35,640,013.55 400,328,731.27 740,567.66 1,056,477,382.62
资产组或资产组组合是否与购 买日、以前年度商
是 是 是 是 是 是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
资产组或资产组组合的构成 军川仓储 瓮安大信 剑峰化工 瓮福澳大利亚 福农宝农业 天福化工
资产组或资产组组合的账面价值 2,279,813.33 58,265,733.18 20,082,309.14 322,558,746.21 5,604,855.15 974,983,929.08
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 1,555,870.75 18,890,000.00 10,477,455.00 10,466,986.69 585,309.36 113,665,908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 4,687,482.04 390,206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 3,835,684.08 77,155,733.18 35,247,246.18 333,025,732.90 6,580,370.75 1,088,649,837.23
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商
是 是 是 是 是 是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
资产组或资产组组合的构成 军川仓储 瓮安大信 剑峰化工 瓮福澳大利亚 福农宝农业 天福化工
资产组或资产组组合的账面价值 3,484,333.16 54,856,650.43 9,104,896.31 206,079,798.18 28,565.71 968,973,773.88
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 1,555,870.75 18,890,000.00 10,477,455.00 10,709,067.18 585,309.36 113,665,908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 4,687,482.04 390,206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 5,040,203.91 73,746,650.43 24,269,833.35 216,788,865.36 1,004,081.31 1,082,639,682.03
资产组或资产组组合的构成 军川仓储 瓮安大信 剑峰化工 瓮福澳大利亚 福农宝农业 天福化工
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是 是 是 是 是 是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
资产组或资产组组合的构成 军川仓储 瓮安大信 剑峰化工 瓮福澳大利亚 福农宝农业 天福化工
资产组或资产组组合的账面价值 5,456,360.04 55,651,748.82 -174,495.95 -3,011,081.21 1,226,963.02 1,033,695,380.27
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 1,555,870.75 18,890,000.00 10,477,455.00 11,456,385.10 585,309.36 113,665,908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 4,687,482.04 390,206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 7,012,230.79 74,541,748.82 14,990,441.09 8,445,303.89 2,202,478.62 1,147,361,288.42
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是 是 是 是 是 是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
公司在对商誉减值进行测试时，将相关投资对象确认为一个资产组组合，商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来可收回金额现值确认，预
计现金流量根据公司批准的未来5年现金流量预测为基础，具体方法如下：
项目 商誉账面价值 可收回金额的确定方法 重要假设及其合理理由 关键参数及其理由
黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮 公司历年经营存在一定幅度的波动，公司参考该资产组前三年 折现率参考公司贷款的利率水平上
食收储有限公司 平均业务规模，对未来经营性现金流进行预测。 浮一定比例
公司每年开采矿石量稳定，主要为本公司内部生产单位提供矿
石原材料，销售价格低于市场价，现有收入水平不能真实反映
折现率参考公司贷款的利率水平上
瓮安大信北斗山磷矿 18,890,000.00 预计未来现金流量现值 该资产组组合的价值。鉴于公司以该矿石生产的产品销售紧
浮一定比例
俏，故假定未来 5 年该资产组的收入年增长率维持在 7%左
右，后进入收入稳定期，在此基础上预计未来经营性现金流。
项目 商誉账面价值 可收回金额的确定方法 重要假设及其合理理由 关键参数及其理由
公司运营稳定，假设未来 5 年主要产品的销售数量和销售单价 折现率参考公司贷款的利率水平上
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 10,477,455.00 预计未来现金流量现值
基本维持现有水平，在此基础上预计未来经营性现金流。 浮一定比例
公司运营稳定，新冠疫情对公司业务并未产生较大影响，假设
折现率参考公司贷款的利率水平上
瓮福澳大利亚 11,312,298.02 预计未来现金流量现值 未来 5 年主要产品的销售可以维持现有水平，在此基础上预计
浮一定比例
未来经营性现金流。
在现有业务不改变的情况下，该资产组的经营情况会进一步恶 折现率参考公司贷款的利率水平上
贵州福农宝农业科技有限公司 585,309.36 预计未来现金流量现值
化，目前已资不抵债，假定该情况不会得到好转。 浮一定比例
更 为 100% ， 购 买 日 的 合 并 成 本 为 1,485,547,534.01 元 ， 享 有 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为
价值为1,113,213,578.79元，公司预计该资产组组合未来可收回金额低于包含商誉的资产组组合的
账面价值，对商誉全额计提了减值准备。
更为60%，购买日的合并成本为5,716,895.15元，购买日享有的福农宝农业可辨认净资产公允价值为
产组未来可收回金额大幅小于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，对其全额计提了减值准
备。
元，购买日享有的瓮安大信可辨认净资产公允价值为8,000,000.00元，确认商誉18,890,000.00元。
于2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2022年8月31日，瓮安大信包含商誉的账面
价值分别为74,541,748.82元、73,746,650.43元、77,155,733.18元和134,804,070.93元，公司预计未
来现金流量现值大于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，不对商誉计提减值准备。
预计未来现金流量现值的测算，包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值未发生减值，无需计提
商誉减值准备。
年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2022年8月31日，公司对包含商誉的瓮福澳大利亚
资产组进行减值测试，通过对预计未来现金流量现值的测算，预计可收回金额大于包含商誉的资产
组的账面价值，故无需计提商誉减值准备。
年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2022年8月31日，公司对军川仓储包含商誉的资产
组未来现金流进行测算，经测算的可收回金额大于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，故
无需计提商誉减值准备。
（二十）长期待摊费用
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2022 年 8 月 31 日
措施工程费 82,815,546.77 18,659,458.52 64,156,088.25
基建剥离费 551,270,811.82 31,959,037.59 519,311,774.23
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2022 年 8 月 31 日
生产剥离费 1,363,575,776.31 369,281,011.23 295,196,718.82 1,437,660,068.72
矿山开发完成后地质
环境恢复及治理费
征地搬迁费 426,206,245.15 14,989,600.32 411,216,644.83
其他 27,364,299.64 1,789,175.15 8,370,685.03 1,193,965.17 19,588,824.59
合计 2,548,495,209.28 371,070,186.38 380,309,467.19 1,193,965.17 2,538,061,963.30
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2021 年 12 月 31 日
措施工程费 76,091,323.96 35,404,542.05 28,680,319.24 82,815,546.77
基建剥离费 599,888,593.42 48,617,781.60 551,270,811.82
生产剥离费 1,263,261,792.40 603,293,451.17 502,979,467.26 1,363,575,776.31
矿山开发完成后地质
环境恢复及治理费
征地搬迁费 458,755,240.40 32,548,995.25 426,206,245.15
其他 28,852,198.75 6,676,035.59 8,163,934.70 27,364,299.64
合计 2,472,331,120.35 711,678,256.91 635,514,167.98 2,548,495,209.28
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2020 年 12 月 31 日
措施工程 42,423,328.27 45,835,166.97 12,167,171.28 76,091,323.96
基建剥离 648,916,640.25 49,028,046.83 599,888,593.42
生产剥离 1,219,302,692.27 501,849,761.59 457,890,661.46 1,263,261,792.40
矿山开发完成后地质
环境恢复及治理费
征地搬迁费 490,232,619.49 31,477,379.09 458,755,240.40
其他 33,512,818.14 2,929,204.14 7,516,211.88 73,611.65 28,852,198.75
合计 2,483,131,224.39 550,614,132.70 561,340,625.09 73,611.65 2,472,331,120.35
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2019 年 12 月 31 日
措施工程 30,143,102.71 15,805,687.35 3,525,461.79 42,423,328.27
基建剥离 701,885,382.42 52,968,742.17 648,916,640.25
生产剥离 1,181,588,085.95 472,325,816.40 434,611,210.08 1,219,302,692.27
矿 山开发 完成后 地质 52,050,577.13 3,307,451.16 48,743,125.97
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2019 年 12 月 31 日
环境恢复及治理费
征地搬迁费 522,657,105.79 32,424,486.30 490,232,619.49
其他 29,449,359.49 27,867,722.07 23,804,263.42 33,512,818.14
合计 2,517,773,613.49 515,999,225.82 550,641,614.92 2,483,131,224.39
（二十一）递延所得税资产及递延所得税负债
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 155,188,244.92 945,242,586.79 137,903,377.46 778,261,328.69
非同一控制合并资产评估减值 28,041,304.61 112,165,218.44 28,377,763.78 113,511,055.12
长期未支付款项 419,548.92 2,796,992.80 419,548.92 2,796,992.80
预计负债 3,292,216.86 13,168,867.44 2,825,911.50 11,303,646.01
未实现内部交易损益影响 83,526,095.12 459,141,993.86 58,854,526.58 240,403,230.55
已缴纳企业所得税的与资产相关的政
府补助
折旧差异调整 17,252,288.54 102,158,878.55 15,888,837.87 96,647,322.64
预提费用 5,138,216.56 17,127,388.53 8,301,338.48 27,671,128.27
使用权资产会计与税法的差异 2,579,622.11 10,318,488.42 2,624,111.36 10,524,315.11
未支付职工薪酬 82,456.90 549,712.65
合计 315,195,669.29 1,793,841,292.46 275,546,306.09 1,416,791,620.12
续上表：
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 89,807,598.39 471,083,206.52 63,174,842.18 352,191,364.81
非同一控制合并资产评估减值 28,882,452.53 115,529,810.12 29,387,141.28 117,548,565.12
长期未支付款项 419,548.92 2,796,992.80 495,409.70 3,302,731.33
预计负债 2,410,623.10 9,642,492.38
可弥补的税务亏损 22,265,279.85 140,779,814.93
安全经费 1,418,137.73 9,454,251.50 2,309,432.11 15,396,214.09
未实现内部交易损益影响 19,264,560.11 83,389,416.94 28,155,234.59 143,450,320.00
已缴纳企业所得税的与资产相关的政
府补助
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
计入其他综合收益的的其他权益工具
投资公允价值变动（公允价值减值）
折旧差异调整 12,717,005.92 84,780,039.45 10,709,451.16 71,396,341.06
合计 185,188,010.12 971,325,656.79 188,672,399.80 1,051,262,205.85
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧年限差异 50,070,816.60 333,634,208.83 55,323,570.26 368,603,284.69
非同一控制合并资产评
估增值
未实现外汇保值收益 3,426,459.61 11,421,532.03
计入其他综合收益的其
他权益工具投资公允价 4,713,403.64 31,422,690.91 818,446.44 5,456,309.60
值变动（公允价值增值）
其他 8,302.89 33,211.58 5,299.96 21,199.84
合计 79,147,683.09 462,510,751.16 83,108,552.91 479,641,432.72
续上表：
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧年限差异 63,547,805.65 423,357,008.76 71,383,667.74 475,891,118.28
非同一控制合并资产评
估增值
合计 88,389,032.78 522,721,917.28 97,531,345.36 580,481,828.76
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 144,679,256.87 106,969,980.51 140,944,100.25 157,658,238.83
可抵扣亏损 465,349,429.62 425,825,939.85 407,370,817.13 449,388,133.51
合计 610,028,686.49 532,795,920.36 548,314,917.38 607,046,372.34
年份 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 465,349,429.62 425,825,939.85 403,487,866.26 284,466,762.44
（二十二）其他非流动资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 74,137,571.20 74,137,571.20 46,365,447.31 46,365,447.31
合计 74,137,571.20 74,137,571.20 46,365,447.31 46,365,447.31
续上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 110,167,293.50 110,167,293.50 17,720,925.00 17,720,925.00
合计 110,167,293.50 110,167,293.50 17,720,925.00 17,720,925.00
（二十三）短期借款
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款 2,273,827,272.39 2,022,845,899.66 4,272,973,803.98 6,548,827,435.41
保证借款 1,320,363,136.31 2,069,003,233.11 2,343,551,165.36 2,670,371,856.91
抵押借款 60,000,000.00 53,000,000.00 11,000,000.00
质押借款 56,321,415.59 1,438,442,508.05 607,361,821.01 939,367,817.38
合计 3,650,511,824.29 5,590,291,640.82 7,276,886,790.35 10,169,567,109.70
（二十四）衍生金融负债
项 目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
远期外汇合约 39,894,200.91 9,962,728.54
合 计 39,894,200.91 9,962,728.54
（二十五）应付票据
种类 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 5,809,100,495.82 7,785,082,809.09 8,087,275,134.60 8,583,882,200.22
商业承兑汇票 10,000,000.00 193,250,000.00 42,094,598.92
合计 5,819,100,495.82 7,978,332,809.09 8,129,369,733.52 8,583,882,200.22
（二十六）应付账款
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
货款及工程款 1,700,127,987.68 1,999,679,804.01 1,808,772,122.50 1,899,417,033.38
合计 1,700,127,987.68 1,999,679,804.01 1,808,772,122.50 1,899,417,033.38
项目 2022 年 8 月 31 日 未偿还或结转的原因
枣庄矿业集团物资供销公司 3,350,515.00 对方未主张
华陆工程科技有限责任公司 18,395,934.00 尚未办理工程决算
合计 21,746,449.00
续上表：
项目 2021 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
枣庄矿业集团物资供销公司 3,350,515.00 对方未主张
国电南京自动化股份有限公司 1,801,000.00 尚未达到合同约定的付款条件
合计 5,151,515.00
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
贵州龙源瓮福环保科技有限公司 10,282,626.62 对方未主张
合计 10,282,626.62
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
成都铁路局工程管理所 37,852,614.91 工程未完工，尚未支付
贵州龙源瓮福环保科技有限公司 9,777,670.14 对方未主张
合计 47,630,285.05
（二十七）预收款项
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 1,003,975.72 1,766,070,964.35
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
贵州福泉永兴润矿业贸易有限责任公司 1,557,735.83 暂未结算
广西林业集团桂谷实业有限公司 1,203,072.50 暂未结算
甘肃罂福有机农业科技开发有限公司 2,040,525.00 暂未结算
焦明 6,229,810.00 暂未结算
贵州上和筑新材料科技有限公司 1,403,658.00 暂未结算
合计 12,434,801.33
（二十八）合同负债
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
货款 908,236,875.55 1,488,519,543.91 3,141,554,521.61 3,731,097.36
合计 908,236,875.55 1,488,519,543.91 3,141,554,521.61 3,731,097.36
（二十九）应付职工薪酬
项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
一、短期薪酬 1,006,830,431.00 1,299,597,597.71 1,195,259,281.69 1,111,168,747.02
二、离职后福利中设定提存计划负债 105,020,633.48 102,181,915.93 182,877,227.64 24,325,321.77
三、辞退福利 23,143,161.27 241,890.30 877,465.50 22,507,586.07
合 计 1,134,994,225.75 1,402,021,403.94 1,379,013,974.83 1,158,001,654.86
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 471,727,303.29 1,744,874,938.39 1,209,771,810.68 1,006,830,431.00
二、离职后福利中设定提存计划负债 21,550,201.70 232,251,804.90 148,781,373.12 105,020,633.48
三、辞退福利 23,885,058.90 142,000.00 883,897.63 23,143,161.27
合 计 517,162,563.89 1,977,268,743.29 1,359,437,081.43 1,134,994,225.75
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 434,367,444.03 1,017,085,322.31 979,725,463.05 471,727,303.29
二、离职后福利中设定提存计划负债 11,416,527.77 63,406,702.10 53,273,028.17 21,550,201.70
三、辞退福利 3,065,366.36 21,579,486.41 759,793.87 23,885,058.90
合 计 448,849,338.16 1,102,071,510.82 1,033,758,285.09 517,162,563.89
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 388,934,874.60 917,786,004.08 872,353,434.65 434,367,444.03
二、离职后福利中设定提存计划负债 20,775,109.27 94,103,660.62 103,462,242.12 11,416,527.77
三、辞退福利 3,065,366.36 205,425.44 205,425.44 3,065,366.36
合 计 412,775,350.23 1,012,095,090.14 976,021,102.21 448,849,338.16
项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 916,749,224.11 1,144,741,086.69 1,062,362,353.21 999,127,957.59
二、职工福利费 44,417,378.28 39,595,707.65 4,821,670.63
三、社会保险费 23,607,645.05 48,329,496.46 48,334,573.97 23,602,567.54
其中：医疗保险费 23,482,550.32 36,634,532.85 36,639,813.18 23,477,269.99
工伤保险费 82,330.03 11,543,235.50 11,543,032.68 82,532.85
生育保险费 42,764.70 151,728.11 151,728.11 42,764.70
四、住房公积金 325.60 24,086,962.30 24,078,290.30 8,997.60
五、工会经费和职工教育经费 66,473,236.24 38,022,673.98 20,888,356.56 83,607,553.66
合 计 1,006,830,431.00 1,299,597,597.71 1,195,259,281.69 1,111,168,747.02
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 410,343,444.69 1,530,129,159.38 1,023,723,379.96 916,749,224.11
二、职工福利费 94,113.25 67,468,173.66 67,562,286.91
三、社会保险费 22,721,480.99 65,736,976.57 64,850,812.51 23,607,645.05
其中：医疗保险费 22,599,548.20 53,968,089.80 53,085,087.68 23,482,550.32
工伤保险费 79,168.09 11,436,695.85 11,433,533.91 82,330.03
生育保险费 42,764.70 332,190.92 332,190.92 42,764.70
四、住房公积金 917.60 34,796,451.78 34,797,043.78 325.60
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
五、工会经费和职工教育经费 38,567,346.76 44,195,148.23 16,289,258.75 66,473,236.24
六、其他短期薪酬 2,549,028.77 2,549,028.77 -
合 计 471,727,303.29 1,744,874,938.39 1,209,771,810.68 1,006,830,431.00
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 367,776,023.95 885,115,573.04 842,548,152.30 410,343,444.69
二、职工福利费 15,086,971.72 43,638,779.86 58,631,638.33 94,113.25
三、社会保险费 20,900,735.82 33,346,701.05 31,525,955.88 22,721,480.99
其中：医疗保险费 20,780,179.76 29,967,716.70 28,148,348.26 22,599,548.20
工伤保险费 77,791.36 3,160,975.37 3,159,598.64 79,168.09
生育保险费 42,764.70 218,008.98 218,008.98 42,764.70
四、住房公积金 22,545.60 29,366,371.30 29,387,999.30 917.60
五、工会经费和职工教育经费 30,581,166.94 25,617,897.06 17,631,717.24 38,567,346.76
合 计 434,367,444.03 1,017,085,322.31 979,725,463.05 471,727,303.29
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 334,335,917.76 720,696,866.28 687,256,760.09 367,776,023.95
二、职工福利费 4,240,433.65 60,672,820.16 49,826,282.09 15,086,971.72
三、社会保险费 19,356,539.15 39,521,101.74 37,976,905.07 20,900,735.82
其中：医疗保险费 19,225,158.58 31,562,287.34 30,007,266.16 20,780,179.76
工伤保险费 80,271.85 5,566,285.07 5,568,765.56 77,791.36
生育保险费 51,108.72 2,392,529.33 2,400,873.35 42,764.70
四、住房公积金 225,197.20 78,279,084.45 78,481,736.05 22,545.60
五、工会经费和职工教育经费 30,776,786.84 18,616,131.45 18,811,751.35 30,581,166.94
合 计 388,934,874.60 917,786,004.08 872,353,434.65 434,367,444.03
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
合计 105,020,633.48 102,181,915.93 182,877,227.64 24,325,321.77
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
合计 21,550,201.70 232,251,804.90 148,781,373.12 105,020,633.48
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
合计 11,416,527.77 63,406,702.10 53,273,028.17 21,550,201.70
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
合计 20,775,109.27 94,103,660.62 103,462,242.12 11,416,527.77
（三十）应交税费
项 目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 175,454,832.74 65,719,163.40 35,353,886.95 6,671,803.47
资源税 19,043,261.32 14,279,392.29 10,091,113.93 10,193,216.50
企业所得税 224,222,486.95 191,325,669.14 56,813,394.12 47,974,292.37
城市维护建设税 6,408,668.72 1,264,961.85 1,402,378.64 338,782.25
教育费附加 3,040,557.28 633,925.10 651,786.03 171,221.98
地方教育附加 2,467,038.25 431,933.17 423,972.04 111,083.06
印花税 2,989,191.56 6,909,178.45 14,694,223.70 13,987,585.78
房产税 5,815,949.03 818,968.69 275,355.16 513,508.77
车船税 117.12 91,100.76
土地使用税 7,925,474.93 113,276.42 112,998.98 1,351,215.22
项 目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
代扣代缴个人所得税 2,119,904.73 1,581,927.64 1,603,178.33 1,331,904.85
环境保护税 1,762,836.88 1,997,279.79 1,038,772.70 453,140.13
土地增值税 31,818,189.63
其他 761,580.01 526,853.24 6,582,979.18 116,591.84
合 计 483,829,972.03 285,602,529.18 129,044,156.88 83,305,446.98
（三十一）其他应付款
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 46,709,082.20 16,692,785.96 22,234,191.41 57,282,450.92
应付股利 257,170,602.77 229,512,704.04 1,860,850.00
其他应付款 1,053,392,152.89 901,206,814.45 542,099,193.21 531,449,757.23
合计 1,357,271,837.86 1,147,412,304.45 566,194,234.62 588,732,208.15
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的
长期借款利息
企业债券利息 2,200,000.00 7,700,000.00 10,080,000.00 10,080,000.00
短期借款应付利息 10,065,293.04 1,350,310.69 6,316,064.06 31,995,359.12
合计 46,709,082.20 16,692,785.96 22,234,191.41 57,282,450.92
超过 1 年未
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
支付原因
普通股股利 257,170,602.77 229,512,704.04 1,860,850.00
合计 257,170,602.77 229,512,704.04 1,860,850.00
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金 157,059,105.51 168,774,603.10 160,876,445.69 89,798,346.02
预提费用 155,105,640.56 31,037,223.45 9,304,216.56 35,697,801.37
借款 69,469,288.12 75,602,070.51 27,195,089.50 66,668,763.25
款项性质 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他 671,758,118.70 625,792,917.39 344,723,441.46 339,284,846.59
合计 1,053,392,152.89 901,206,814.45 542,099,193.21 531,449,757.23
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 2022 年 8 月 31 日 未偿还或结转的原因
吉林倍丰农业生产资料有限公司 29,691,376.60 诉讼暂未结算
瓮福（集团）有限责任公司工会委员会 14,571,307.64 资金池滚动发生
合计 44,262,684.24
续上表：
项目 2021 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
瓮福（集团）有限责任公司工会委员会 14,600,110.23 资金池滚动发生
广平县恒远油脂化学厂 8,000,000.00 借款未到期
四川顺程物流有限公司 8,000,000.00 借款未到期
合计 30,600,110.23
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
化工部长沙设计研究院 30,000,000.00 保证金未到期
瓮福（集团）有限责任公司工会委员会 22,431,065.13 资金池滚动发生
合计 52,431,065.13
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
化工部长沙设计研究院 30,000,000.00 保证金未到期
瓮福（集团）有限责任公司工会委员会 22,717,129.91 资金池滚动发生
合计 52,717,129.91
（三十二）持有待售负债
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
贵州汇融典石融
资租赁有限公司 7,913,918.54
整体负债
合 计 7,913,918.54
股份有限公司（以下简称美陆公司）作出决议，同意转让所持汇融公司100%股权，瓮福集团同意美
陆公司转让其所持汇融公司全部股权，2022年8月31日，美陆公司与贵州磷化（集团）有限责任公司
（以下简称磷化集团）签订《股权转让协议》，拟将其所持汇融公司100%股权转让给磷化集团，作
价103,720.36万元，瓮福集团预计该转让工作将在一年内完成，将汇融公司整体负债调整到持有待
售负债列报。
（三十三）一年内到期的非流动负债
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合 计 1,965,412,030.03 2,361,903,308.08 1,941,995,224.89 2,245,485,384.90
（三十四）其他流动负债
项 目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待转销项税 85,426,629.02 163,101,015.54 11,330,322.90 22,486,703.29
已背书未到期票据未终止
确认金额
合 计 1,942,507,721.11 1,477,479,700.09 1,495,146,535.33 1,255,507,050.47
（三十五）长期借款
借款条件类别 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款 2,923,203,005.82 2,159,270,777.99 1,783,796,904.70 892,522,184.43
保证借款 910,470,605.47 548,270,600.00 477,655,225.00 268,670,600.00
抵押借款 104,190,000.00 135,000,000.00 180,000,000.00
质押借款 220,000,000.00 290,000,000.00 495,173,780.80 638,999,589.74
合计 4,157,863,611.29 3,132,541,377.99 2,936,625,910.50 1,800,192,374.17
（三十六）应付债券
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
ZR001
合 计 298,335,934.31 298,172,970.84
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2021 年 12 月 31 日
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 298,335,934.31
续上表：
转入一年内到期
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2022 年 8 月 31 日
的非流动负债
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2020 年 12 月 31 日
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 299,336,707.39
续上表：
转入一年内到期
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2021 年 12 月 31 日
的非流动负债
注：2021年7月，公司向贵阳银行申请对上述债券进行延期，贵阳银行同意对该债券延期两年。
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2019 年 12 月 31 日
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 298,172,970.84
续上表：
转入一年内到期的
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2020 年 12 月 31 日
非流动负债
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2018 年 12 月 31 日
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 297,120,503.65
续上表：
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2019 年 12 月 31 日
（三十七）租赁负债
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
土地租赁 1,784,170.11 5,199,143.03
房屋及建筑物租赁 187,607,641.89 172,054,737.50 117,962,015.66 139,725,380.32
机器设备租赁 12,821,684.67 17,271,625.56
运输工具租赁 10,557,404.44 3,230,461.43
合 计 212,770,901.11 197,755,967.52 117,962,015.66 139,725,380.32
（三十八）长期应付款
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
长期应付款 571,560,074.38 436,286,090.97 1,068,014,904.16 1,412,076,864.03
专项应付款 58,425,560.59 55,070,392.11 4,231,123.18 3,774,749.26
合 计 629,985,634.97 491,356,483.08 1,072,246,027.34 1,415,851,613.29
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
融资租赁款 569,142,701.41 427,235,384.89 833,856,794.18 738,889,142.72
股权回购款 200,000,000.00 660,000,000.00
其他 2,417,372.97 9,050,706.08 34,158,109.98 13,187,721.31
合 计 571,560,074.38 436,286,090.97 1,068,014,904.16 1,412,076,864.03
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
云岩区公园路 2、3 号地块
棚户区改造项目拆迁补偿款
黑塘桥资产补偿款 49,722,686.00 49,722,686.00
节能减排 200,000.00 200,000.00
贵州省磷精细化工产业人才
培训基地建设项目
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
扶贫基金项目 733,333.28 733,333.28
合计 55,070,392.11 3,397,621.31 42,452.83 58,425,560.59
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
云岩区公园路 2、3 号地块
棚户区改造项目拆迁补偿款
黑塘桥资产补偿款 49,722,686.00 49,722,686.00
节能减排 200,000.00 200,000.00
贵州省磷精细化工产业人才
培训基地建设项目
合计 4,231,123.18 50,839,268.93 55,070,392.11
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
云岩区公园路 2、3 号地块棚
户区改造项目拆迁补偿款
合计 3,774,749.26 456,373.92 4,231,123.18
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
云岩区公园路 2、3 号地块棚
户区改造项目拆迁补偿款
合计 3,781,462.31 6,713.05 3,774,749.26
（三十九）预计负债
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
未决诉讼 12,411,081.76 11,303,646.01 9,642,492.38
销售返利 8,756,425.53 108,070.00
土地复垦及矿山环境治理恢复基金 224,668,723.74 219,786,407.13 55,400,000.00 55,400,000.00
预提税费 22,911,346.06 22,911,346.06
其他 757,785.68 757,785.68
合 计 269,505,362.77 254,867,254.88 65,042,492.38 55,400,000.00
（四十）递延收益
递延收益情况：
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
政府补助 245,464,074.09 1,710,000.00 16,093,708.00 231,080,366.09
合计 245,464,074.09 1,710,000.00 16,093,708.00 231,080,366.09
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
政府补助 286,991,630.33 23,416,545.90 64,944,102.14 245,464,074.09
合计 286,991,630.33 23,416,545.90 64,944,102.14 245,464,074.09
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
政府补助 305,600,447.42 8,797,738.86 27,406,555.95 286,991,630.33
合计 305,600,447.42 8,797,738.86 27,406,555.95 286,991,630.33
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
政府补助 320,255,104.90 41,311,580.00 55,966,237.48 305,600,447.42
合计 320,255,104.90 41,311,580.00 55,966,237.48 305,600,447.42
涉及政府补助的项目：
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2022 年 8 月 31 日 与资产相关/与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目 46,247,092.58 4,761,904.77 41,485,187.81 资产相关
土地使用政府补贴 16,320,000.00 640,000.00 15,680,000.00 收益相关
中央财政扶持资金 16,748,437.50 337,500.00 16,410,937.50 资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45
万吨/年 P2O5 改建项目
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用 8,950,810.17 504,271.00 8,446,539.17 资产相关
贵州省十大千亿级工业（现代化工）产
业振兴专项资金款
五万吨黄磷绿色制造集成项目补助 6,090,000.00 406,000.00 5,684,000.00 资产相关
绿色制造系统集成补助项目 13,706,105.25 856,631.60 12,849,473.65 收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金 5,533,835.69 380,952.40 5,152,883.29 资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地
下开采工程项目
基础设施配套财政扶持资金 5,599,354.17 112,833.34 5,486,520.83 资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持 5,000,000.00 5,000,000.00 资产相关
工业互联网建设 4,248,400.00 4,248,400.00 资产相关
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2022 年 8 月 31 日 与资产相关/与收益相关
其他小计 66,424,789.10 1,710,000.00 4,071,543.41 -634,913.89 63,428,331.80 资产相关
合计 245,464,074.09 1,710,000.00 15,458,794.11 -634,913.89 231,080,366.09
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2021 年 12 月 31 日 与资产相关/与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目 53,389,949.74 7,142,857.16 46,247,092.58 资产相关
土地使用政府补贴 17,280,000.00 960,000.00 16,320,000.00 收益相关
中央财政扶持资金 17,254,687.50 506,250.00 16,748,437.50 资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45
万吨/年 P2O5 改建项目
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用 9,707,216.68 756,406.51 8,950,810.17 资产相关
贵州省十大千亿级工业（现代化工）产
业振兴专项资金款
贵州省危化品应急救援中心建设 9,000,000.00 9,000,000.00 资产相关
五万吨黄磷绿色制造集成项目补助 6,699,000.00 609,000.00 6,090,000.00 资产相关
绿色制造系统集成补助项目 6,370,000.00 8,190,000.00 853,894.75 13,706,105.25 收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金 6,105,264.29 571,428.60 5,533,835.69 资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地
下开采工程项目
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2021 年 12 月 31 日 与资产相关/与收益相关
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术
改造
基础设施配套财政扶持资金 5,768,604.17 169,250.00 5,599,354.17 资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持 5,000,000.00 5,000,000.00 资产相关
中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范
国家重点实验室创新能力建设
工业互联网建设 4,248,400.00 4,248,400.00 资产相关
其他小计 84,513,540.96 10,978,145.90 29,066,897.76 66,424,789.10
合计 286,991,630.33 23,416,545.90 64,944,102.14 245,464,074.09
与资产相关/与
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2020 年 12 月 31 日
收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目 60,532,806.89 7,142,857.15 53,389,949.74 资产相关
土地使用政府补贴 18,240,000.00 960,000.00 17,280,000.00 收益相关
中央财政扶持资金 17,760,937.50 506,250.00 17,254,687.50 资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万
吨/年 P2O5 改建项目
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用 10,463,623.18 756,406.50 9,707,216.68 资产相关
与资产相关/与
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2020 年 12 月 31 日
收益相关
贵州省十大千亿级工业（现代化工）产业
振兴专项资金款
贵州省危化品应急救援中心建设 9,000,000.00 9,000,000.00 资产相关
绿色制造系统集成补助项目 6,916,000.00 546,000.00 6,370,000.00 收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金 6,857,142.86 751,878.57 6,105,264.29 资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下
开采工程项目
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术
改造
基础设施配套财政扶持资金 5,937,854.17 169,250.00 5,768,604.17 资产相关
酸性废水循环利用选矿 5,892,857.13 1,178,571.43 4,714,285.70 资产相关
园区循环化改造示范试点项目 5,250,000.00 5,250,000.00 收益相关
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷酸一铵装置 5,187,500.00 750,000.00 4,437,500.00 资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持 5,000,000.00 5,000,000.00 资产相关
中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范国
家重点实验室创新能力建设
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权项目 4,500,000.00 4,500,000.00 资产相关
发财洞出水综合治理 4,226,190.47 357,142.86 3,869,047.61 资产相关
五万吨黄麟绿色制造集成项目补助 3,654,000.00 4,263,000.00 1,218,000.00 6,699,000.00 资产相关
其他小计 65,649,839.01 4,534,738.86 3,071,870.22 -120,000.00 66,992,707.65
与资产相关/与
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2020 年 12 月 31 日
收益相关
合计 305,600,447.42 8,797,738.86 27,286,555.95 -120,000.00 286,991,630.33
本期计入营 与资产相关/与
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期计入其他收益 其他变动 2019 年 12 月 31 日
业外收入 收益相关
贵州省国资委“三供一业”补助 20,000,000.00 8,746,224.20 -11,253,775.80 收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目 67,675,664.04 7,142,857.15 60,532,806.89 资产相关
土地使用政府补贴 19,200,000.00 960,000.00 18,240,000.00 收益相关
中央财政扶持资金 18,267,187.50 506,250.00 17,760,937.50 资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/
年 P2O5 改建项目
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用 10,589,690.93 126,067.75 10,463,623.18 资产相关
贵州省十大千亿级工业（现代化工）产业振兴
专项资金款
贵州省危化品应急救援中心建设 9,000,000.00 9,000,000.00 资产相关
绿色制造系统集成补助项目 7,462,000.00 546,000.00 6,916,000.00 收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金 7,428,571.43 571,428.57 6,857,142.86 资产相关
本期计入营 与资产相关/与
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期计入其他收益 其他变动 2019 年 12 月 31 日
业外收入 收益相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采
- 6,000,000.00 6,000,000.00 资产相关
工程项目
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术改造 6,000,000.00 6,000,000.00 资产相关
基础设施配套财政扶持资金 6,107,104.17 169,250.00 5,937,854.17 资产相关
酸性废水循环利用选矿 7,071,428.56 1,178,571.43 5,892,857.13 资产相关
园区循环化改造示范试点项目 5,250,000.00 5,250,000.00 资产相关
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷酸一铵装置 5,937,500.00 750,000.00 5,187,500.00 资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持 5,000,000.00 5,000,000.00 资产相关
中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范国家重
点实验室创新能力建设
其他小计 81,749,001.89 17,511,580.00 15,035,052.41 -6,195,500.00 78,030,029.48
合计 320,255,104.90 41,311,580.00 38,316,961.68 -17,649,275.80 305,600,447.42
（四十一）实收资本
股东名称 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
中国信达资产管理股份有限公司 1,509,036,800.00 1,509,036,800.00
国投矿业投资有限公司 552,556,800.00 552,556,800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 334,473,600.00 334,473,600.00
中国建设银行股份有限公司 313,123,200.00 313,123,200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司 39,715,200.00 39,715,200.00
股东名称 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
鑫丰环东股权投资有限公司[注 1] 38,086,400.00 38,086,400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 685,735,300.00 685,735,300.00
工银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
农银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
建信金融资产投资有限公司 227,272,700.00 227,272,700.00
合 计 4,609,091,000.00 4,609,091,000.00
股东名称 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
中国信达资产管理股份有限公司 1,509,036,800.00 1,509,036,800.00
国投矿业投资有限公司 552,556,800.00 552,556,800.00
国家开发投资集团有限公司 552,556,800.00 552,556,800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 334,473,600.00 334,473,600.00
中国建设银行股份有限公司 313,123,200.00 313,123,200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司 39,715,200.00 39,715,200.00
鑫丰环东股权投资有限公司[注 1] 38,086,400.00 38,086,400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 413,008,000.00 272,727,300.00 685,735,300.00
工银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
农银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
建信金融资产投资有限公司 227,272,700.00 227,272,700.00
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙） 272,727,300.00 272,727,300.00
合 计 4,609,091,000.00 825,284,100.00 825,284,100.00 4,609,091,000.00
股东名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
中国信达资产管理股份有限公司 1,509,036,800.00 1,509,036,800.00
国家开发投资集团有限公司 552,556,800.00 552,556,800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 334,473,600.00 334,473,600.00
中国建设银行股份有限公司 313,123,200.00 313,123,200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司 39,715,200.00 39,715,200.00
信达领先股权投资有限公司 38,086,400.00 38,086,400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 413,008,000.00 413,008,000.00
工银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
农银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
建信金融资产投资有限公司 227,272,700.00 227,272,700.00
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙） 272,727,300.00 272,727,300.00
合 计 4,609,091,000.00 4,609,091,000.00
股东名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
中国信达资产管理股份有限
公司贵州分公司
贵州省人民政府国有资产监
督管理委员会
贵州省黔晟国有资产经营有
限责任公司
国家开发投资集团有限公司 552,556,800.00 552,556,800.00
中国建设银行股份有限公司 313,123,200.00 313,123,200.00
深圳市前海华建股权投资有
限公司
信达领先股权投资有限公司 38,086,400.00 38,086,400.00
工银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
农银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
建信金融资产投资有限公司 227,272,700.00 227,272,700.00
芜湖信达瓮福一号股权投资
中心（有限合伙）
合 计 3,200,000,000.00 1,409,091,000.00 4,609,091,000.00
注1：信达领先股权投资有限公司于2021年3月更名为鑫丰环东股权投资有限公司。
注2：按照《省国资委关于产投集团资产划转有关事宜的通知》
（黔国资通产权[2018]260
号）的要求，贵州产业投资集团有限公司所持瓮福集团11.52%股权划转为贵州省黔晟国有资
产经营有限责任公司所有，2019年11月12日，公司召开2019年第四次临时股东会并通过股东
会决议，由贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受让建银国际持有的公司1.39%股权。
根据瓮福（集团）有限责任公司2019年12月18日第七次临时股东会决议，公司申请增加
注册资本人民币1,409,091,000.00元，并由工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资
有限公司、建信金融资产投资有限公司及芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）共同
增资，增资变更后的注册资本为人民币4,609,091,000.00元，并经天职国际会计师事务所（特
殊普通合伙）出具的天职业字[2020]2804号进行审验。
公司股东变更的议案》，同意国投公司将其持有的公司11.99%股权转让给国投矿业投资有限
公司。该工商变更于2021年1月完成。
让芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）所持有的瓮福集团27,272.73万元注册资本，
登记手续。
（四十二）资本公积
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 2,086,089,361.00 2,086,089,361.00
其他资本公积 5,725,948.25 192,147.36 284,852.15 5,633,243.46
合计 2,091,815,309.25 192,147.36 284,852.15 2,091,722,604.46
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 2,046,047,301.62 40,042,059.38 2,086,089,361.00
其他资本公积 5,730,833.47 85,195.79 90,081.01 5,725,948.25
合计 2,051,778,135.09 40,127,255.17 90,081.01 2,091,815,309.25
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 2,045,968,361.93 78,939.69 2,046,047,301.62
其他资本公积 7,116,808.43 1,385,974.96 5,730,833.47
合计 2,053,085,170.36 78,939.69 1,385,974.96 2,051,778,135.09
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本
溢价）
其他资本公积 6,560,738.27 641,265.95 85,195.79 7,116,808.43
合计 376,365,950.80 1,691,550,265.95 14,831,046.39 2,053,085,170.36
资有限公司及芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）对本公司合计增资
资本公积；联营企业贵州兴发化工有限公司专项储备变动引起资本公积增加 382,369.79 元；
江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备增加导致享有净资产变动，引起资本公积增加
少 14,745,850.60 元；因少数股东对贵州瓮福榕江农业开发有限公司增资引起资本公积减
少 85,195.79 元。
元，因联营企业江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备减少导致享有的净资产减少，引
起资本公积减少 1,173,114.55 元，因联营企业贵州兴发化工有限公司专项储备减少导致享
有的净资产变化，引起资本公积减少 212,860.41 元。
本公积增加 35,143,618.84 元，江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备增加导致享有净资产变动，引起资本公积减少 48,990.83 元，联营企业贵州
兴发化工有限公司专项储备增加导致享有净资产变化，引起资本公积减少 41,090.18 元,处置贵州瓮福榕江农业开发有限公司引起资本公积增加 85,195.79
元。
公司专项储备增加导致享有净资产变化，引起资本公积增加 192,147.36 元。
（四十三）其他综合收益
本期发生金额
项目 本期所得税前 税后归属于 税后归属于
日 综合收益当期转入 综合收益当期转入 减：所得税费用 31 日
发生额 母公司 少数股东
损益 留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 4,637,863.16 22,506,490.36 435,066.25 22,071,424.11 26,709,287.27
二、将重分类进损益的其他综合收益 -101,537,276.95 -36,731,529.15 -36,731,529.15 -138,268,806.10
合计 -96,899,413.79 -14,225,038.79 435,066.25 -14,660,105.04 -111,559,518.83
本期发生金额
项目 本期所得税前 税后归属于 税后归属于
日 综合收益当期转入 综合收益当期转入 减：所得税费用 31 日
发生额 母公司 少数股东
损益 留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -2,229,687.52 6,867,550.68 6,867,550.68 4,637,863.16
二、将重分类进损益的其他综合收益 -86,298,283.76 -15,238,993.19 -15,238,993.19 -101,537,276.95
合计 -88,527,971.28 -8,371,442.51 -8,371,442.51 -96,899,413.79
本期发生金额
项目 本期所得税前 税后归属于 税后归属于
日 综合收益当期转入 综合收益当期转入 减：所得税费用 31 日
发生额 母公司 少数股东
损益 留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -579,691.58 -1,649,995.94 -1,649,995.94 -2,229,687.52
二、将重分类进损益的其他综合收益 -195,192,754.44 108,894,470.68 108,894,470.68 -86,298,283.76
合计 -195,772,446.02 107,244,474.74 107,244,474.74 -88,527,971.28
本期发生金额
项目 本期所得税前发 减：所得 税后归属于母 税后归属于
日 其他综合收益 综合收益当期转入 日
生额 税费用 公司 少数股东
当期转入损益 留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -579,691.58 -579,691.58 -579,691.58
二、将重分类进损益的其他综合收益 -137,500,992.53 -57,691,761.91 -57,691,761.91 -195,192,754.44
合计 -137,500,992.53 -58,271,453.49 -58,271,453.49 -195,772,446.02
（四十四）专项储备
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
安全生产费 8,856,080.07 64,664,820.86 59,896,414.52 13,624,486.41
合计 8,856,080.07 64,664,820.86 59,896,414.52 13,624,486.41
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
安全生产费 9,665,580.07 163,643,762.82 164,453,262.82 8,856,080.07
合计 9,665,580.07 163,643,762.82 164,453,262.82 8,856,080.07
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
安全生产费 14,994,536.53 102,901,699.29 108,230,655.75 9,665,580.07
合计 14,994,536.53 102,901,699.29 108,230,655.75 9,665,580.07
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
安全生产费 28,947,951.39 137,304,549.65 151,257,964.51 14,994,536.53
合计 28,947,951.39 137,304,549.65 151,257,964.51 14,994,536.53
（四十五）盈余公积
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日
法定盈余公积 257,379,921.15 208,039,999.79 465,419,920.94
合计 257,379,921.15 208,039,999.79 465,419,920.94
注：盈余公积本期增加包括两部分：1）按照瓮福（集团）有限责任公司本期净利润的
收益的金融资产，将前期计入其他综合收益的累计收益转出，增加法定盈余公积 43,506.63
元。
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 169,129,355.73 88,250,565.42 257,379,921.15
合计 169,129,355.73 88,250,565.42 257,379,921.15
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 166,006,338.90 3,123,016.83 169,129,355.73
合计 166,006,338.90 3,123,016.83 169,129,355.73
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 166,006,338.90 166,006,338.90
合计 166,006,338.90 166,006,338.90
（四十六）未分配利润
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
期初未分配利润 1,725,241,700.21 244,104,864.55 -507,722,708.40 -919,304,100.51
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,341,510,230.70 2,360,189,062.16 760,759,389.78 411,581,392.11
减：提取法定盈余公积 207,996,493.16 88,250,565.42 3,123,016.83
应付普通股股利 790,801,661.08 5,808,800.00
前期计入其他综合收益当期转入留存收益 -391,559.62
期末未分配利润 4,859,146,997.37 1,725,241,700.21 244,104,864.55 -507,722,708.40
（四十七）营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 25,772,546,312.34 18,768,552,653.27 30,373,671,640.74 24,193,779,300.40
合计 25,772,546,312.34 18,768,552,653.27 30,373,671,640.74 24,193,779,300.40
续上表：
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 20,034,768,916.21 16,492,456,120.91 17,222,194,234.35 13,194,659,608.48
合计 20,034,768,916.21 16,492,456,120.91 17,222,194,234.35 13,194,659,608.48
类别
收入 成本 收入 成本
磷肥 5,598,931,297.68 3,916,235,721.22 6,935,172,201.02 5,566,041,044.40
磷化工 7,604,915,742.03 3,294,971,963.20 6,756,004,230.85 3,600,248,672.96
氟化工 789,792,950.66 350,661,274.97 1,079,979,297.84 480,713,290.26
矿产品 387,058,975.96 181,924,901.81 693,223,048.44 395,386,233.18
其他制造 979,612,713.51 925,254,944.24 1,502,677,806.78 1,359,382,970.10
贸易 10,220,081,179.22 9,916,848,338.06 13,162,656,689.79 12,581,085,063.32
其他 192,153,453.28 182,655,509.77 243,958,366.02 210,922,026.18
合计 25,772,546,312.34 18,768,552,653.27 30,373,671,640.74 24,193,779,300.40
续上表：
类别
收入 成本 收入 成本
磷肥 5,334,153,702.83 4,611,429,861.12 5,726,862,772.84 4,550,851,042.14
磷化工 4,738,847,572.35 2,911,050,302.53 4,312,264,229.04 2,666,684,569.63
类别
收入 成本 收入 成本
氟化工 730,386,082.91 343,179,412.70 758,553,747.91 260,966,459.15
矿产品 643,733,070.76 447,479,314.29 710,922,404.02 370,952,645.30
其他制造 1,049,771,940.77 1,006,539,037.09 1,044,285,941.22 943,770,379.03
贸易 7,176,729,414.83 6,905,851,130.50 4,421,815,087.84 4,188,655,760.41
其他 361,147,131.76 266,927,062.68 247,490,051.48 212,778,752.82
合计 20,034,768,916.21 16,492,456,120.91 17,222,194,234.35 13,194,659,608.48
（四十八）税金及附加
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 51,022,197.84 41,228,236.24 22,917,993.46 20,983,592.16
教育费附加 24,666,322.12 19,001,870.01 10,993,784.36 9,975,526.82
地方教育费附加 16,258,200.64 12,663,197.29 7,289,800.95 6,590,776.34
房产税 13,942,346.51 19,557,762.09 17,737,013.03 17,286,667.51
车船税 83,866.21 158,383.26 261,837.22 502,915.35
印花税 22,425,286.56 29,622,912.35 21,743,139.39 29,251,362.70
资源税 92,364,143.80 79,063,014.67 54,461,132.31 57,055,922.74
土地使用税 33,379,646.05 49,897,591.55 48,703,089.86 46,043,856.61
环境保护税 4,132,079.87 6,962,805.14 6,878,765.09 6,138,385.30
残疾人就业保障金 1,035,099.13 217,235.03 1,236,499.09 2,192,348.54
土地增值税 44,650,326.46
其他 412,753.60 2,114,537.92 5,126,254.37 967,577.73
合计 304,372,268.79 260,487,545.55 197,349,309.13 196,988,931.80
（四十九）销售费用
费用性质 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
商品运杂费 772,574,188.58
职工薪酬 151,095,685.96 193,499,553.78 110,234,376.18 108,947,177.63
广告宣传费 475,463.95 7,994,504.71 6,276,446.49 5,695,662.68
业务招待费 1,415,967.28 2,978,478.81 2,879,227.67 3,038,040.98
劳务费 3,266,228.43 6,103,652.55 4,352,080.93 3,945,918.69
折旧费 34,750,554.55 45,341,250.64 53,127,672.35 48,062,074.80
差旅费 7,879,972.63 11,901,125.78 5,528,340.74 6,488,806.95
租赁费 11,862,063.27 17,256,953.24 53,839,752.45 54,209,162.17
费用性质 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
其他 29,284,697.24 54,365,166.83 33,049,296.00 35,267,998.16
合计 240,030,633.31 339,440,686.34 269,287,192.81 1,038,229,030.64
（五十）管理费用
费用性质 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 331,612,319.77 619,196,191.57 363,324,768.34 334,174,176.24
修理费 267,036,223.63 451,886,726.19 352,774,144.52 332,189,789.74
折旧摊销 33,428,119.48 60,790,948.07 76,561,466.39 71,172,515.26
聘请中介机构费 8,686,634.81 11,066,200.85 8,353,004.44 10,874,301.74
技术咨询（服务）费 5,126,884.20 24,711,914.28 6,773,193.07 13,593,594.13
差旅费 2,645,927.60 6,192,074.34 6,236,607.82 11,858,907.58
存货盘点盈亏 -31,895,153.50 -38,279,212.24 -9,567,541.14 -31,471,848.42
劳务费 8,930,743.84 25,179,898.83 18,542,604.27 13,924,857.12
停工损失 3,772,180.02 11,813,739.26 26,405,607.64 31,301,214.47
业务招待费 3,700,219.08 6,733,062.12 5,771,654.87 6,408,902.15
办公费 2,433,178.32 10,034,567.36 3,298,660.22 3,472,895.15
广告宣传费 1,224,328.12 5,470,640.06 8,012,257.84 5,675,778.23
其他 32,403,670.74 79,219,880.96 41,486,503.03 52,230,946.84
合计 669,105,276.11 1,274,016,631.65 907,972,931.31 855,406,030.23
（五十一）研发费用
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 106,300,238.74 65,862,498.38 56,097,471.94 54,010,640.98
材料费 106,473,973.43 66,743,626.47 29,897,428.09 23,278,791.76
技术服务费 417,754.38 13,722,716.96 20,473,154.15 5,802,803.74
专利申请费 86,814.31 1,219,438.71 1,178,821.52
咨询费 3,007,502.48 581,351.39 329,144.97 546,155.89
检验试制费 633,745.16 734,073.28 1,322,373.57 3,182,308.63
差旅费 110,149.08 600,415.65 350,095.45 531,537.42
劳务费 1,078,326.33 1,187,276.11 425,047.06 2,096,148.84
折旧摊销 6,724,197.98 6,247,367.00 4,828,660.51 4,873,533.27
会务费 12,739.81 181,715.80 353,990.18 178,855.69
其他 21,352,419.11 15,930,557.17 12,199,276.27 8,785,211.05
合计 246,111,046.50 171,878,412.52 127,496,080.90 104,464,808.79
（五十二）财务费用
费用性质 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
费用化利息支出 323,434,012.37 635,515,092.02 669,870,831.76 1,008,743,616.45
减：利息收入 57,568,512.28 157,483,350.73 104,341,072.70 65,358,248.36
汇兑损失 -28,695,823.24 -41,769,570.02 28,184,037.81 39,134,418.13
手续费 25,843,598.21 46,146,504.94 38,188,651.59 48,852,328.62
其他 231,022.88 410,428.62 4,451,066.18 3,466,750.67
合计 263,244,297.94 482,819,104.83 636,353,514.64 1,034,838,865.51
（五十三）其他收益
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
递延收益分摊 15,458,794.11 64,944,102.14 27,286,555.95 38,316,961.68
个税手续费返还 588,286.60 429,229.84 442,544.59 395,882.54
增值税返还 5,153,418.45 16,278,969.96 15,806,729.43 15,415,049.47
稳岗补贴 1,640,081.19 891,023.07 2,813,646.94 1,909,765.05
债务重组收益 20,440,713.00
贵州省磷化工产品研发及检验、检测公共
服务平台
上杭县工业信息化和科学技术局一企一策
补助款
贵阳市商务局专项资金 6,610,481.85 2,712,092.32 3,012,826.00 1,798,686.00
上杭县经济信息科学技术局房产税土地使
用税补助
循环经济利用—年产 3 万吨无水氟化氢项目 2,035,050.36
上杭县经济信息科学技术局丰水期电费优
惠补贴
投产税收奖励 7,774,600.00
达州经济开发区财政局循环化改造资金 5,250,000.00
宜都市长财政局税收扶持资金 4,495,900.00
光氟级氢氟酸项目补助、2018 年工业转型
升级资金补助
兴山财政税收返还资金 2,635,300.00
科技小巨人领军企业奖励款 430,000.00 2,430,000.00
年产 24 万吨磷酸盐综合利用项目资金 2,250,000.00
专项资金项目建设款 1,700,400.00 2,250,000.00
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
磷石膏资源综合利用补贴资金 8,390,000.00 10,122,043.93 584,011.68 1,466,976.00
大气污染防治资金 1,490,000.00 1,280,000.00
扶持自主就业退役士兵创业就业税收优惠 1,442,850.00 1,152,000.00
中央外经贸专项资金承接加工贸易转移项
目（物流费用补贴）
增值税加计抵减 5,150,873.15
降成本稳预期专项补助 3,631,600.00
瓮福集团贵州省绿色农业科研服务平台建
设项目
北部湾经济区建设管理委员会物流发展补
助金
磷石膏生产硅钙钾镁肥和新型建筑材料示
范
进出口企业增量补贴 4,462,900.00
磷-硫两步法磷酸清洁生产关键技术及工程
示范
贷款贴息补助 2,189,519.10
设备投资补助资金 3,727,300.00
PPA 完工投产评价补助 1,827,000.00
其他小额汇总 8,505,401.80 5,638,414.12 8,723,013.55 4,119,110.27
合计 65,392,605.49 141,787,948.89 78,039,028.14 107,560,044.01
（五十四）投资收益
产生投资收益的来源 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 23,985,151.10 41,459,326.72 -7,949,489.06 24,622,866.21
处置长期股权投资产生的投资收益 8,536,105.57 622,626.82 -11,992,535.56
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 221,141.39 2,672,813.32 2,400,000.00 2,400,000.00
理财产品 7,677,504.66
权益法转成本法确认的投资收益[注] 10,545,446.23
合计 34,751,738.72 52,668,245.61 2,750,642.42 15,030,330.65
瓮福集团原持有贵州瓮福钙盐有限责任公司（以下简称“钙盐公司”）50%股权，采用权
益法核算，2022 年 2 月 14 日，贵州瓮福化学有限责任公司与贵州新福投资有限公司签订股
权转让交易合同，受让后者所持钙盐公司 50%股权，根据中联资产评估集团有限公司出具的
评估报告（中联评报字[2021]第 2703 号），作价 10,545,446.23 元，合并层面对剩余按权益
法核算的长期股权投资按公允价值进行调整，确认投资收益 10,545,446.23 元。
（五十五）信用减值损失
项 目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
应收款项融资坏账损失 500.00 -100,500.00
应收账款坏账损失 2,133,645.99 -1,502,612.43 -25,315,644.97 509,658.21
其他应收款坏账损失 -813,972.53 -51,828,535.01 -46,558,761.93 -43,564,533.43
长期应收款坏账损失 18,732.67 459,812.71 -972,140.18
预付账款坏账损失 4,337,445.01 -1,074,074.56 -38,976,107.42 -9,899,315.16
合计 5,675,851.14 -53,944,909.29 -111,923,154.50 -52,954,190.38
（五十六）资产减值损失
项 目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -76,329,304.04 -71,175,967.07 -11,337,591.69 -19,808,706.29
固定资产减值损失 -245,902,116.32 -146,946,158.31 -764,271.04
在建工程减值损失 -45,507,364.79
无形资产减值损失 -5,500,000.00
商誉减值损失 -585,309.36
持有待售资产减值损失 -47,958.12
合计 -322,231,420.36 -269,762,757.65 -12,101,862.73 -19,808,706.29
（五十七）资产处置收益
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
处置未划分为持有待售的固定资产
-794,860.33 16,414,056.84 1,301,764.96 -902,216.96
利得或损失
出售划分为持有待售的非流动资产
-69,519.58
或处置组的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的无形资产
利得或损失
其他 83,519.50
合计 4,083,351.32 16,344,537.26 1,301,764.96 -902,216.96
（五十八）营业外收入
项 目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
无需支付的款项 1,265,744.08 14,100,880.86 3,441,459.58 3,585,790.74
与企业日常活动无关的政府补助 3,912.72 1,813,144.21 91,920.00 3,711,358.56
违约金收入 1,942,186.66 4,576,058.37 3,231,954.82 4,982,483.26
接受捐赠 11,961.06 155,514.79
项 目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
保险赔偿收入 557,930.00 3,988,767.29 17,400.00 137,073.20
罚没利得 864,197.50 1,810,592.90
负商誉 12,471,949.02
合计 17,117,881.04 26,289,443.63 6,938,249.19 12,416,705.76
项 目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
无需支付的款项 1,265,744.08 14,100,880.86 3,441,459.58 3,585,790.74
与企业日常活动无关的政府补助 3,912.72 1,813,144.21 91,920.00 3,711,358.56
违约金收入 1,942,186.66 4,576,058.37 3,231,954.82 4,982,483.26
接受捐赠 11,961.06 155,514.79
保险赔偿收入 557,930.00 3,988,767.29 17,400.00 137,073.20
罚没利得 864,197.50 1,810,592.90
投资成本小于净资产份额差额 12,471,949.02
合计 17,117,881.04 26,289,443.63 6,938,249.19 12,416,705.76
（五十九）营业外支出
项 目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
对外捐赠 1,684,198.78 14,474,402.47 24,777,281.51 16,007,973.86
盘亏损失 49,395.54 807,304.87 13,751.47
非流动资产毁损报废损失 12,038,901.27 15,974,328.53 27,186,596.30 12,672,168.28
赔偿金及违约金支出 622,162.00 3,577,790.86 202,900.00 103,278.32
预计未决诉讼损失 1,107,435.75 1,661,153.63 9,642,492.38
滞纳金支出 348,264.08 1,441,280.15 3,308,381.26 2,219,085.75
履约保函损失 31,697,122.45
其他 1,618,960.54 26,577,291.64 7,966,007.13 2,377,946.97
合计 49,166,440.41 64,513,552.15 73,097,410.05 33,380,453.18
项 目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
对外捐赠 1,684,198.78 14,474,402.47 24,777,281.51 16,007,973.86
盘亏损失 49,395.54 807,304.87 13,751.47
非流动资产毁损报废损失 12,038,901.27 15,974,328.53 27,186,596.30 12,672,168.28
赔偿金及违约金支出 622,162.00 3,577,790.86 202,900.00 103,278.32
项 目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
预计未决诉讼损失 1,107,435.75 1,661,153.63 9,642,492.38
滞纳金支出 348,264.08 1,441,280.15 3,308,381.26 2,219,085.75
内部转移定价预计补税支出 22,911,394.96
履约保函损失 31,697,122.45
其他 1,618,960.54 3,665,896.68 7,966,007.13 2,377,946.97
合计 49,166,440.41 64,513,552.15 73,097,410.05 33,380,453.18
（六十）所得税费用
项 目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 996,251,123.03 693,090,665.21 228,421,066.96 132,796,146.96
递延所得税费用 -47,708,389.43 -96,937,202.77 -4,996,357.80 20,198,364.25
合计 948,542,733.60 596,153,462.44 223,424,709.16 152,994,511.21
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 5,036,753,703.36 3,500,118,915.75 1,295,761,023.94 825,568,472.51
按适定/适用税率计算的所得税费用 755,513,055.50 525,017,837.36 194,364,153.59 123,835,270.88
子公司适用不同税率的影响 159,672,427.23 77,244,643.27 41,620,516.58 39,161,483.90
调整以前期间所得税的影响 56,080,332.51 -19,156,543.45 -37,946,668.99 -21,847,682.27
非应税收入的影响 -3,597,772.67 -6,259,821.01 -1,848,905.08 -4,208,784.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,359,928.31 8,439,575.76 5,247,592.69 26,620,332.85
使用前期未确认递延所得税资产的
-6,164,024.48 -14,875,548.56 -25,955,740.94 -26,739,824.07
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他费用加计扣除影响 -20,395,875.97 -11,133,714.66 -1,557,434.71 -4,221,235.79
合计 948,542,733.60 596,153,462.44 223,424,709.16 152,994,511.21
（六十一）现金流量表项目注释
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
政府补助 52,955,596.29 74,925,705.45 59,642,131.05 114,266,020.89
利息收入 32,963,941.02 82,949,862.41 104,341,072.70 65,358,248.36
保证金及押金 177,356,193.74 454,055,771.53 218,860,095.86 32,902,013.04
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
代收代付款项 9,166,841.64 314,314,359.06 89,963,586.34 11,806,102.63
其他 44,651,993.17 40,052,016.49 50,553,388.90 19,780,686.80
合计 317,094,565.86 966,297,714.94 523,360,274.85 244,113,071.72
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
手续费 23,539,427.70 43,574,021.31 42,639,717.77 52,319,079.29
费用化支出 177,566,563.73 704,796,337.65 639,424,612.19 1,370,360,997.54
保证金及押金 167,366,189.34 233,216,349.65 45,575,358.98 3,051,695.27
代收代付款项 4,175,949.19 46,612,775.10 6,002,660.39 118,495,567.65
合计 372,648,129.96 1,028,199,483.71 733,642,349.33 1,544,227,339.75
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收回往来借款 447,032,960.64 693,500,000.00 48,000,000.00
收回融资租赁款 135,492,824.67 426,101,452.99 699,341,348.27 56,730,649.54
合计 135,492,824.67 873,134,413.63 1,392,841,348.27 104,730,649.54
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
往来借款支出 40,800,000.00 301,211,389.00 1,099,307,260.00
提供融资租赁 10,338,975.42 687,190,402.42 123,521,509.11
少数股东增资丧失控制权 2,724,065.45
捐赠子公司丧失控制权 7,778,635.26
业绩对赌补偿支出 11,601.74
合计 11,601.74 61,641,676.13 988,401,791.42 1,222,828,769.11
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
票据贴现 2,735,348,906.92 4,789,672,873.97 5,849,386,816.77 8,109,069,902.30
取得融资租赁借款 500,000,000.00 357,574,444.45 1,150,000,000.00 1,200,000,000.00
受限货币资金净流入 414,145,459.49 53,374,273.71 2,194,330,033.00
合计 3,649,494,366.41 5,200,621,592.13 9,193,716,849.77 9,309,069,902.30
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
偿还融资租赁款 682,938,348.29 924,218,631.81 966,409,329.64 984,701,034.38
票据还款 3,437,106,249.06 5,281,060,872.30 7,588,973,735.42 5,816,422,825.27
少数股东股权购买款 117,056,498.00 7,760,620.00 48,090,700.00
股权回购款 200,000,000.00 460,000,000.00 80,000,000.00
受限货币资金净流出 1,262,223,167.54
合计 4,120,044,597.35 6,522,336,002.11 9,023,143,685.06 8,191,437,727.19
（六十二）现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,088,210,969.76 2,903,965,453.31 1,072,336,314.78 672,573,961.30
加：资产减值准备 322,231,420.36 269,762,757.65 12,101,862.73 19,808,706.29
信用减值损失 -5,675,851.14 53,944,909.29 111,923,154.50 52,954,190.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
使用权资产折旧摊销 32,339,612.76 37,332,352.95 32,447,638.58 33,991,520.98
无形资产摊销 32,481,487.70 50,410,726.38 58,228,477.56 69,691,852.30
长期待摊费用摊销 380,309,467.19 635,514,167.98 561,340,625.09 550,641,614.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-4,083,351.32 -16,344,537.26 -1,301,764.96 902,216.96
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 294,738,189.13 593,745,522.00 698,054,869.57 1,047,878,034.58
投资损失（收益以“－”号填列） -34,751,738.72 -52,668,245.61 -2,750,642.42 -15,030,330.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-39,649,363.20 -90,358,295.97 3,484,389.68 29,005,827.65
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-3,960,869.82 -5,280,479.87 -9,142,312.58 -9,249,204.02
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 160,275,807.34 -891,028,325.90 -129,045,814.05 -215,992,573.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-2,597,680,619.82 -1,173,907,615.10 1,811,163,847.88 104,003,565.52
填列）
经营活动产生的现金流量净额 4,829,469,849.96 3,767,675,595.38 3,229,832,659.94 4,005,395,869.27
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
补充资料 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
债务转为资本 600,000,000.00
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,021,491,780.33 2,909,429,751.53 2,935,206,194.13 2,419,978,876.07
减：现金的期初余额 2,909,429,751.53 2,935,206,194.13 2,419,978,876.07 2,742,974,723.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,112,062,028.80 -25,776,442.60 515,227,318.06 -322,995,847.30
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金
或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等
价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支
付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 276,055.90
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现
金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及
-10,502,700.71
现金等价物
其中：贵州安捷丰茂物流商贸股份有限
-2,724,065.45
公司
贵州瓮福榕江农业开发有限公司 -7,778,635.26
加：以前期间处置子公司并于本期收到
的现金或现金等价物
其中：贵州安捷丰茂物流商贸股份有限
公司
贵州瓮福榕江农业开发有限公司
处置子公司收到的现金净额 -10,502,700.71
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、现金 5,021,491,780.33 2,909,429,751.53 2,935,206,194.13 2,419,978,876.07
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
其中：库存现金 3,051.34 83,472.92 88,282.37 184,427.78
可随时用于支付的银行存款 4,315,574,237.55 2,906,656,453.39 2,909,962,757.98 2,391,289,773.46
可随时用于支付的其他货币资金 705,914,491.44 2,689,825.22 25,155,153.78 28,504,674.83
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 5,021,491,780.33 2,909,429,751.53 2,935,206,194.13 2,419,978,876.07
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
（六十三）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2022 年 8 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 1,966,516,991.23 票据保证金等
应收款项融资 549,954,658.72 质押
应收账款 65,148,969.63 借款质押
固定资产 881,859,930.24 借款担保受限
无形资产 7,468,873.28 借款担保受限
合计 3,470,949,423.10
续上表：
项目 2021 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 2,380,662,450.72 票据保证金等
应收款项融资 1,184,332,959.59 票据质押担保
应收账款 812,111,772.64 借款质押
固定资产 1,891,811,777.24 借款担保受限
无形资产 9,216,800.43 借款担保受限
合计 6,278,135,760.62
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 2,409,796,152.58 票据保证金等
应收款项融资 1,050,959,487.37 票据质押担保
固定资产 3,734,897,826.94 借款担保受限
无形资产 26,760,365.62 借款担保受限
合计 7,222,413,832.51
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 4,604,126,185.58 票据保证金等
项目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
应收款项融资 682,754,317.17 票据质押担保
固定资产 2,638,261,709.74 借款担保受限
合计 7,925,142,212.49
（六十四）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 635,653,414.61
其中：美元 63,216,779.47 6.8906 435,601,540.62
澳大利亚元 42,220,796.19 4.7382 200,050,576.51
欧元 0.03 6.9224 0.21
港币 1,477.70 0.8779 1,297.27
应收账款 1,644,734,353.58
其中：美元 173,502,699.24 6.8906 1,195,537,699.38
澳大利亚元 94,803,227.85 4.7382 449,196,654.20
其他应收款 64,079,214.53
其中：美元 36,995.78 6.8906 254,923.12
澳大利亚元 13,470,155.63 4.7382 63,824,291.41
短期借款 497,334,102.92
其中：美元 72,175,732.58 6.8906 497,334,102.92
应付账款 75,426,039.61
其中：美元 9,542,443.24 6.8906 65,753,159.39
澳大利亚元 2,041,467.27 4.7382 9,672,880.22
其他应付款 28,965.26
其中：美元 4,203.59 6.8906 28,965.26
长期借款 380,981,274.00
其中：美元 55,290,000.00 6.8906 380,981,274.00
一年内到期的非流动负债 263,651,320.33
其中：美元 33,811,541.22 6.8906 232,981,805.93
澳大利亚元 6,472,819.72 4.7382 30,669,514.40
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 894,420,845.67
其中：美元 123,028,990.68 6.3757 784,395,935.88
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 3,600.00 7.2197 25,990.92
港币 1,592.70 0.8176 1,302.19
澳大利亚元 23,798,705.47 4.622 109,997,616.68
应收账款 469,407,287.45
其中：美元 42,524,634.19 6.3757 271,124,310.21
澳大利亚元 42,899,821.99 4.622 198,282,977.24
其他应收款 1,238,251.03
其中：美元 194,214.13 6.3757 1,238,251.03
短期借款 1,082,847,085.40
其中：美元 169,839,717.27 6.3757 1,082,847,085.40
应付账款 1,579,287,197.91
其中：美元 244,430,253.14 6.3757 1,558,413,964.94
澳大利亚元 4,516,060.79 4.622 20,873,232.97
其他应付款 65,493,488.00
其中：美元 3,809,766.03 6.3757 24,289,925.28
港币 80,026.00 0.8176 65,429.26
澳大利亚元 8,900,504.86 4.622 41,138,133.46
长期借款 216,455,015.00
其中：美元 33,950,000.00 6.3757 216,455,015.00
一年内到期的非流动负债 215,536,429.65
其中：美元 33,805,924.00 6.3757 215,536,429.65
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 184,055,946.93
其中：美元 15,488,837.12 6.5249 101,063,113.32
欧元 3,600.00 8.0250 28,890.00
澳大利亚元 16,538,872.00 5.0163 82,963,943.61
应收账款 491,656,315.06
其中：美元 54,892,512.73 6.5249 358,168,156.31
澳大利亚元 26,610,880.28 5.0163 133,488,158.75
其他应收款 36,300,290.93
其中：美元 5,563,348.24 6.5249 36,300,290.93
短期借款 67,714,110.00 394,457,756.34
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 36,314,110.00 6.5249 236,945,936.34
澳大利亚元 31,400,000.00 5.0163 157,511,820.00
应付账款 268,445,847.48
其中：美元 39,248,082.53 6.5249 256,089,813.70
澳大利亚元 2,463,176.80 5.0163 12,356,033.78
其他应付款 6,729,861.94
其中：美元 4,203.59 6.5249 27,428.00
澳大利亚元 1,336,131.00 5.0163 6,702,433.94
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 587,514,927.97
其中：美元 79,304,315.33 6.9762 553,242,764.61
欧元 3,600.00 7.8155 28,135.80
澳大利亚元 7,011,041.00 4.8843 34,244,027.56
应收账款 373,833,004.72
其中：美元 40,444,248.89 6.9762 282,147,169.11
澳大利亚元 18,771,540.57 4.8843 91,685,835.61
其他应收款 38,997,190.91
其中：美元 5,558,038.05 6.9762 38,773,985.04
澳大利亚元 45,698.64 4.8843 223,205.87
短期借款 1,180,900,741.37
其中：美元 121,246,203.00 6.9762 845,837,761.37
澳大利亚元 68,600,000.00 4.8843 335,062,980.00
应付账款 40,872,127.15
其中：美元 5,389,379.71 6.9762 37,597,390.73
澳大利亚元 670,461.77 4.8843 3,274,736.42
其他应付款 5,480,507.47
其中：美元 439,119.38 6.9762 3,063,384.62
澳大利亚元 494,876.00 4.8843 2,417,122.85
长期借款 276,117,996.00
其中：美元 39,580,000.00 6.9762 276,117,996.00
（六十五）政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或
资产负债
项目 金额 冲减相关成本费
表列报科目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
用损失的金额
中低品位磷矿石综合利用项目 74,818,521.19 递延收益 4,761,904.77 7,142,857.16 7,142,857.15 7,142,857.15 其他收益
中央财政扶持资金 18,773,437.50 递延收益 337,500.00 506,250.00 506,250.00 506,250.00 其他收益
土地使用政府补贴 20,160,000.00 递延收益 640,000.00 960,000.00 960,000.00 960,000.00 其他收益
业化项目
湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨
/年 P2O5 改建项目
摆纪渣场生态恢复及资源综合
利用
贵州省十大千亿级工业（现代
化工）产业振兴专项资金款
贵州省危化品应急救援中心建
设
五万吨黄麟绿色制造集成项目
补助
设项目资金
绿色制造系统集成补助项目 16,198,000.00 递延收益 856,631.60 853,894.75 546,000.00 546,000.00 其他收益
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩
洞矿段地下开采工程项目
五万吨黄磷工业改扩建专项基
金
基础设施配套财政扶持资金 6,276,354.17 递延收益 112,833.34 169,250.00 169,250.00 169,250.00 其他收益
国家高新区促进科技创新政策
扶持
酸性废水循环利用选矿 8,249,999.99 递延收益 785,714.29 1,178,571.43 1,178,571.43 1,178,571.43 其他收益
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷酸一
铵装置
贵州省国资委“三供一业”补助 20,000,000.00 递延收益 8,746,224.20 其他收益
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品
质汽油技术改造
中小企业工业发展专项资金 5,195,500.00 递延收益 其他收益
中低品位磷矿选矿关键技术研
究及示范国家重点实验室创新 5,000,000.00 递延收益 5,000,000.00 其他收益
能力建设
项目 ZJG(2020)017
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或
资产负债
项目 金额 冲减相关成本费
表列报科目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
用损失的金额
工业互联网平台建设 4,248,400.00 递延收益 其他收益
大中小企业通融发展项目 1,000,000.00 递延收益 1,000,000.00 其他收益
磷资源精细化及高效利用技术
创新研究平台（黔科中引地 1,200,000.00 递延收益 1,200,000.00 其他收益
[2017]4008）
贵州省磷化工产品研发及检
验、检测公共服务平台
增值税返还 49,596,956.98 5,153,418.45 16,278,969.96 15,776,890.81 8,283,849.47 其他收益
投产税收奖励 7,774,600.00 7,774,600.00 其他收益
达州经济开发区财政局循环化
改造资金
上杭县工业信息化和科学技术
局一企一策补助款
增值税加计抵减 5,150,873.15 5,150,873.15 其他收益
上杭县经济信息科学技术局房
产税土地使用税补助
循环经济利用—年产 3 万吨无
水氟化氢项目
上杭县经济信息科学技术局丰
水期电费优惠补贴
大气污染防治资金 2,770,000.00 1,490,000.00 1,280,000.00 其他收益
磷石膏资源综合利用补贴资金 18,512,043.93 8,390,000.00 10,122,043.93 其他收益
降成本稳预期专项补助 3,631,600.00 3,631,600.00 其他收益
瓮福集团贵州省绿色农业科研
服务平台建设项目
磷石膏生产硅钙钾镁肥和新型
建筑材料示范
进出口企业增量补贴 4,462,900.00 4,462,900.00 其他收益
其他收益、营业
其他零星汇总 145,292,322.95 29,635,534.77 41,698,279.89 32,028,814.4645,924,730.83
外收入
合计 590,907,864.96 65,396,518.21 143,601,093.10 78,130,948.1490,830,689.57
项 目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
磷资源清洁利用与重污染固废源头近零排放技术 53,191.50
固废资源化课题六 331,722.39
项 目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
热法磷酸加工复杂气相组份干式尘磷选择分离关键技术 250,000.00
七、合并范围的变更
（一）同一控制下企业合并
本公司报告期内无同一控制下企业合并。
（二）非同一控制下企业合并
股权取得 购买日
股权取得 股权取 股权取 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 比例 购买日 的确定
时点 得成本 得方式 购买方的收入 购买方的净利润
（%） 依据
贵州瓮福钙盐 2022 年 2 受让 2022 年 2 工商
有限责任公司 月 28 日 取得 月 28 日 变更
瓮福集团原持有贵州瓮福钙盐有限责任公司（以下简称“钙盐公司”）50%股权， 2022
年 2 月 14 日，贵州瓮福化学有限责任公司与贵州新福投资有限公司签订股权转让交易合同，
受让后者所持钙盐公司 50%股权，根据中联资产评估集团有限公司出具的评估报告（中联评
报字[2021]第 2703 号），作价 10,545,446.23 元，母公司合并时按子公司实现的净利润（以
取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础计算）享有的份额确认投资收益
项目 贵州瓮福钙盐有限责任公司
合并成本 21,090,892.46
其中：现金 10,545,446.23
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 10,545,446.23
合并成本合计 21,090,892.46
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 33,562,841.48
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -12,471,949.02
贵州瓮福钙盐有限责任公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 10,276,401.10 10,276,401.10
贵州瓮福钙盐有限责任公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
应收款项 39,845,221.58 39,845,221.58
存货 15,711,820.17 15,711,820.17
其他流动资产 -92,074.16 -92,074.16
固定资产 55,254,351.60 55,914,461.47
无形资产 5,152,598.38 5,152,598.38
负债：
应付款项 93,245,587.06 93,245,587.06
净资产： 32,902,731.61 33,562,841.48
减：少数股东权益
取得的净资产 32,902,731.61 33,562,841.48
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
购买日之前原持有
购买日之前原持 购买日之前原持 购买日之前原持有股权 购买日之前与原持有股
股权按照公允价值
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 在购买日的公允价值的 权相关的其他综合收益
重新计量产生的利
的账面价值 的公允价值 确定方法及主要假设 转入投资收益的金额
得或损失
根据中联资产评估集团
有限公司出具的评估报
贵州瓮福钙盐
有限责任公司
第 2703 号）及双方的
转让合同
（三）反向购买
本公司报告期内无反向购买。
（四）处置子公司
根据《瓮福（集团）有限责任公司资产重组方案》（2018 年 12 月），公司于 2019 年 12
月正式完成所有分立工作。根据该方案，2019 年 12 月，本公司将贵州云福化工有限责任公
司、贵州宏福石化有限公司、开阳县双山坪磷化工有限公司、瓮福新加坡国际公司、瓮福阿
拉伯有限公司进行剥离，将其股权剥离给贵州新福投资有限公司，将三级子公司广东盛氨化
工有限公司、广西海湾资源开发有限公司、广西银泉化工有限责任公司、瓮福肥料（泰国）
有限责任公司、黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司、贵州经典云雾茶业有限责任公司的股权
转让给贵州云福化工有限责任公司。上述处置已经模拟在 2018 年初已经完成，本报告期内
无处置子公司情况。
根据《瓮福集团农资有限责任公司 2021 年第二次临时股东决定》
（2021 年 10 月 25 日），
同意瓮福集团农资有限责任公司通过捐赠方式处置持有的贵州瓮福榕江农业开发有限公司
（五）其他原因的合并范围变动
设立贵州瓮福可耐科技有限公司，瓮福化工科技有限公司持股 51%。
共同出资设立贵州瓮福开磷氟硅新材料有限公司，贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司持股
祥盛磷化工有限公司注销完成。
同出资设立贵州磷化氟硅科技有限公司，贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司持股 51%。
资 4500 万元，本公司二级公司贵州安捷物流有限责任公司对其丧失控制权，转为权益法核
算。
南京禄弘禄化工有限公司共同出资设立贵州瓮福峰泰食品配料有限公司，贵州瓮福剑峰化工
股份有限公司持股 51%。
持股 100%。
股 100%。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
持股比例（%） 表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
非同一控制
贵州天福化工有限责任公司 贵州省福泉市 贵州省福泉市 煤化工 100.00 100.00
下的合并
瓮福达州化工有限责任公司 四川省达州市 四川省达州市 磷化工 91.24 91.24 投资设立
瓮福紫金化工股份有限公司 福建省上杭县 福建省上杭县 磷化工 51.02 51.02 投资设立
磷化工及其
新加坡美陆实业股份公司 新加坡 新加坡 100.00 100.00 投资设立
他产品贸易
瓮福集团农资有限责任公司 贵州省贵阳市 贵州省黔南州 贸易 100.00 100.00 投资设立
磷化工及其
瓮福国际贸易股份有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 95.00 95.00 投资设立
他产品贸易
贵州瓮福蓝天氟化工股份有
贵州省福泉市 贵州省黔南州 氟化工 51.00 51.00 投资设立
限公司
甘肃瓮福化工有限责任公司 甘肃省金昌市 甘肃省金昌市 磷化工 70.00 70.00 投资设立
贵州瓮福剑峰化工股份有限 非同一控制
贵州省都匀市 贵州省黔南州 磷化工 69.09 69.09
公司 下的合并
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限
贵州省瓮安县 贵州省瓮安县 磷化工 100.00 100.00 投资设立
公司
非同一控制
瓮安大信北斗山磷矿 贵州省瓮安县 贵州省黔南州 矿产品 100.00 100.00
下的合并
非同一控制
河北瓮福正昌工贸有限公司 河北省广平县 河北省广平县 化学试剂 52.00 52.00
下的合并
贵州瓮福经贸供应链有限公
贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 贸易 100.00 100.00 投资设立
司
黑龙江瓮福生态农业发展有 黑龙江省哈尔 黑龙江省哈尔
农业 100.00 100.00 投资设立
限公司 滨 滨
贵州安捷物流有限责任公司 贵州省贵阳市 贵州省黔南州 物流服务 100.00 100.00 投资设立
贵州瓮福科技工程有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 技术服务 100.00 100.00 投资设立
瓮福化工科技有限公司 贵州省贵阳市 贵州省黔南州 技术服务 100.00 100.00 投资设立
Wengfu Saudi Company LTD 沙特阿拉伯 沙特阿拉伯 商贸 100.00 100.00 投资设立
贵州瓮福钙盐有限责任公司 贵州省瓮安县 贵州省瓮安县 磷化工 100.00 100.00 非同一控制
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
司以 48,090,700.00 元取得黑龙江瓮福生态农业发展有限公司（以下简称瓮福生态）15%的
股权，股权变更后，本公司对瓮福生态的持股比例从 85%变更为 100%。
有限公司 10%的股权，持股比例从 90%变为 100%。
时股东大会决议，贵州山水物流有限公司将其所持瓮福紫金的 3,000 万股分别转让给本公
司和紫金铜业有限责任公司，其中本公司受让 1,700 万股，股权受让后，本公司对瓮福紫金
的持股比例从 48.93%变为 51.02%，本公司于 2021 年 2 月 3 日支付完所有转让价款，工商变
更尚未完成。
瓮福的 30%的股权进行拍卖，最终，本公司以 104,440,098.00 元拍得甘肃瓮福 30%的股权，
于 2021 年 1 月 12 日支付完全部价款，并于 2021 年 1 月 12 日完成工商变更。
瓮福紫金化工股份 甘肃瓮福化工有限 黑龙江瓮福生态农业 瓮福科技工程有
项目
有限公司 责任公司 发展有限公司 限公司
购买成本 20,570,000.00 104,440,098.00 48,089,500.00 7,760,620.00
其中：现金 20,570,000.00 104,440,098.00 48,089,500.00 7,760,620.00
购买成本 20,570,000.00 104,440,098.00 48,089,500.00 7,760,620.00
减：按取得的股权比例计
算的子公司净资产份额
差额 4,898,440.54 35,143,618.84 -14,745,850.60 78,939.69
其中：调整资本公积 4,898,440.54 35,143,618.84 -14,745,850.60 78,939.69
（三）在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营 业务
主要经营地 注册地 营企业投资的会
企业的名称 性质 直接 间接
计处理方法
一、合营企业
二、联营企业
江西 江西 硫化工 30.00 权益法
公司
余额或 2022 年 1- 日余额或 2021 年 日余额或 2020 年 日余额或 2019 年
项目 8 月发生额 度发生额 度发生额 度发生额
贵州福泉有福磷 贵州福泉有福磷 贵州福泉有福磷 贵州福泉有福磷
化工有限公司 化工有限公司 化工有限公司 化工有限公司
流动资产 42,857,645.31 20,735,483.29 46,002,196.56 37,138,383.40
非流动资产 25,862,194.83 25,906,746.74 19,029,687.07 13,404,530.16
资产合计 68,719,840.14 46,642,230.03 65,031,883.63 50,542,913.56
流动负债 29,465,032.18 11,209,025.31 32,850,789.08 25,985,116.24
非流动负债
负债合计 29,465,032.18 11,209,025.31 32,850,789.08 25,985,116.24
少数股东权益
归属于母公司股东权益 39,254,807.96 35,433,204.72 32,181,094.55 24,557,797.32
按持股比例计算的净资产份额 19,627,403.98 17,716,602.36 16,090,547.28 12,278,898.66
对合营企业权益投资的账面价值 19,627,403.98 17,716,602.36 16,090,547.28 12,278,898.66
营业收入 63,989,618.81 121,663,928.52 270,501,231.42 148,264,926.16
财务费用 -23,386.55 -34,474.96 35,856.77 91,251.97
所得税费用 1,272,157.98 1,133,377.22 2,587,604.20 1,690,915.18
净利润 3,821,603.24 3,252,110.17 7,623,297.23 5,028,917.22
综合收益总额 3,821,603.24 3,252,110.17 7,623,297.23 5,028,917.22
本年度收到的来自合营企业的股利
项目 江西省江铜-瓮福化 上海克硫环保科技股
贵州兴发化工有限公司
工有限责任公司 份有限公司
流动资产 7,949,698.75 211,853,831.95 260,792,287.03
非流动资产 232,060,993.36 245,230,372.49 30,357,083.86
资产合计 240,010,692.11 457,084,204.44 291,149,370.89
流动负债 131,345,067.31 74,268,717.98 156,505,246.37
非流动负债 67,517,643.85 149,092.41 247,948.07
负债合计 198,862,711.16 74,417,810.39 156,753,194.44
少数股东权益
归属于母公司股东权益 41,147,980.95 382,666,394.05 134,396,176.45
按持股比例计算的净资产份额 20,162,510.67 114,799,918.22 50,680,798.14
项目 江西省江铜-瓮福化 上海克硫环保科技股
贵州兴发化工有限公司
工有限责任公司 份有限公司
调整事项 -1,741,731.70 -5,100,715.16
——商誉
——内部交易未实现利润 -1,741,731.70
——其他 -5,100,715.16
对联营企业权益投资的账面价值 18,420,778.97 114,799,918.22 45,580,082.98
存在公开报价的联营权益投资的公
允价值
营业收入 9,561,398.42 244,864,158.56 81,265,547.75
净利润 -29,776,105.94 58,691,408.24 2,222,352.09
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -29,776,105.94 58,691,408.24 2,222,352.09
本年度收到的来自联营企业的股利
项目 江西省江铜-瓮福化 上海克硫环保科技股
贵州兴发化工有限公司
工有限责任公司 份有限公司
流动资产 9,549,395.73 295,160,981.31 239,078,985.55
非流动资产 183,017,686.79 80,049,093.84 32,090,655.57
资产合计 192,567,082.52 375,210,075.15 271,169,641.12
流动负债 93,471,939.86 54,349,748.02 152,860,733.32
非流动负债 28,563,193.23 140,044.48 247,948.07
负债合计 122,035,133.09 54,489,792.50 153,108,681.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益 70,531,949.43 320,720,282.65 118,060,959.73
按持股比例计算的净资产份额 34,560,655.22 96,216,084.80 44,520,787.91
调整事项 221,246.10
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他 221,246.10
对联营企业权益投资的账面价值 34,560,655.22 96,216,084.80 44,742,034.01
项目 江西省江铜-瓮福化 上海克硫环保科技股
贵州兴发化工有限公司
工有限责任公司 份有限公司
存在公开报价的联营权益投资的公
允价值
营业收入 324,289,911.14 159,875,688.22
净利润 -22,802,340.88 122,524,289.13 9,897,026.13
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -22,802,340.88 122,524,289.13 9,897,026.13
本年度收到的来自联营企业的股利
项目 江西省江铜-瓮福化工有限 上海克硫环保科技股份有
贵州兴发化工有限公司
责任公司 限公司
流动资产 22,776,046.88 130,586,415.62 282,284,856.52
非流动资产 141,527,646.75 80,927,954.79 36,885,313.31
资产合计 164,303,693.63 211,514,370.41 319,170,169.83
流动负债 46,495,550.12 12,975,343.45 208,669,333.30
非流动负债 24,389,995.70 179,730.66
负债合计 70,885,545.82 13,155,074.11 208,669,333.30
少数股东权益
归属于母公司股东权益 93,418,147.81 198,359,296.30 110,500,836.53
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营权益
投资的公允价值
营业收入 9,418,685.20 104,042,567.78 206,688,030.33
净利润 -32,135,533.07 5,599,459.25 870,577.74
项目 江西省江铜-瓮福化工有限 上海克硫环保科技股份有
贵州兴发化工有限公司
责任公司 限公司
综合收益总额 -32,135,533.07 5,599,459.25 870,577.74
项目 江西省江铜-瓮福化工有 上海克硫环保科技股份有
贵州兴发化工有限公司
限责任公司 限公司
流动资产 13,310,115.53 131,896,584.06 294,508,415.57
非流动资产 171,334,779.88 85,058,851.98 38,714,569.26
资产合计 184,644,895.41 216,955,436.04 333,222,984.83
流动负债 30,467,134.85 20,077,196.07 223,592,726.04
非流动负债 28,189,670.67 208,021.08
负债合计 58,656,805.52 20,285,217.15 223,592,726.04
少数股东权益
归属于母公司股东权益 125,988,089.89 196,670,218.89 109,630,258.79
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营权益
投资的公允价值
营业收入 139,459,249.00 122,103,934.32 243,353,419.46
净利润 24,260,091.71 3,094,784.78 20,275,909.22
综合收益总额 24,260,091.71 3,094,784.78 20,275,909.22
本年度收到的来自联营企
业的股利
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
联营企业：
投资账面价值合计 138,707,525.80 95,550,115.57 12,937,408.95 27,017,956.69
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
下列各项按持股比例
计算的合计数
——净利润 16,957,906.85 8,237,088.31 1,977,141.89 1,749,281.2
——其他综合收益
——综合收益总额 16,957,906.85 8,237,088.31 1,977,141.89 1,749,281.2
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金
融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融
资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。
本公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。
本公司面临的外汇变动风险主要与其经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外
币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的
变化而降低的风险。
截止2022年8月31日，本集团暴露于因归类为交易性权益工具投资和其他权益工具投资
的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资
在深圳证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
（二）信用风险
各资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。货币资金、应收票据、应收账款、应收款
项融资、其他应收款及其他权益投资的账面价值为本集团此类金融资产的最大风险敞口。管
理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团对信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理，仅与经认可的、信誉良好
的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信
用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否
则本公司不提供信用交易条件。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为
降低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除附注六、(三)
应收账款和附注六、(六) 其他应收款前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团认
为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提损
失准备/坏账准备。此外，对于其他应收款，本集团设定相关政策，持续关注结算状态以控
制信用风险敞口。本集团基于债务人的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等
评估债务人的信用资质。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债
务人，本集团会采用书面催款等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
信用风险显著增加判断标准：
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风
险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
• 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
• 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义：
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，
主要考虑以下因素：
• 发行方或债务人发生重大财务困难；
• 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
• 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
• 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
• 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
预期信用损失计量的参数：
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方
式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及
违约风险敞口模型。
相关定义如下：
• 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。本集团的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反
映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
• 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约
发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
• 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和
筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及
是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
报告期各期期末，以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资 67,525,265.99 67,525,265.99
（二）应收款项融资 3,716,344,028.43 3,716,344,028.43
持续以公允价值计量的资产总额 67,525,265.99 3,716,344,028.43 3,783,869,294.42
以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：
（三）衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
续上表：
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允价
合计
价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资 42,286,064.60 42,286,064.60
（二）应收款项融资 3,950,772,328.79 3,950,772,328.79
持续以公允价值计量的资产总额 42,286,064.60 3,950,772,328.79 3,993,058,393.39
以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：
（三）衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
续上表：
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允价
合计
价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资 34,206,593.20 40,000,000.00 74,206,593.20
（二）应收款项融资 4,271,782,019.22 4,271,782,019.22
持续以公允价值计量的资产总额 34,206,593.20 4,311,782,019.22 4,345,988,612.42
以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：
（三）衍生金融负债 39,894,200.91 39,894,200.91
持续以公允价值计量的负债总额 39,894,200.91 39,894,200.91
续上表：
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允价
合计
价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产
（一）其他权益工具投资 36,147,764.90 40,000,000.00 76,147,764.90
（二）应收款项融资 3,028,263,315.97 3,028,263,315.97
（三）其他流动资产 218,028,622.50 218,028,622.50
（四）衍生金融资产 11,714,891.84 11,714,891.84
持续以公允价值计量的资产总额 36,147,764.90 3,298,006,830.31 3,334,154,595.21
以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
（五）衍生金融负债 9,962,728.54 9,962,728.54
持续以公允价值计量的负债总额 9,962,728.54 9,962,728.54
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主
要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基
准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本集团的母公司有关信息
本集团无最终控制方。
（三）本集团的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注八、（一）。
（四）本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注八、（三）。
（五）本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 备注
贵州省国资委控制且标的公司董事长何
贵州磷化（集团）有限责任公司
光亮担任法定代表人的企业
原名贵州开磷国际贸易有限公
贵州磷化绿色环保产业有限公司 贵州磷化集团控制的企业 司，2021 年 09 月 03 日变更名
称
磷化集团于 2021 年对其失去
Aries Fertilizers Group Pte Ltd 贵州磷化集团原控制的企业 控制，于 2022 年 7 月处置其
全部股权
贵州开磷建设集团有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷物业管理有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州磷镁材料有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开迪绿色建筑材料有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开莱绿色建筑材料有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷集团股份有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷集团矿肥有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵阳开磷化肥有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开阳化工有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷息烽合成氨有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷氟硅化工有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业 2021 年 1 月 25 日注销
贵州开磷物流管理有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业 2021 年 7 月 21 日注销
贵州开磷化肥有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 备注
贵州开磷供电有限公司 贵州磷化集团控制的企业 2021 年 7 月 21 日注销
息烽开磷塑料包装有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷质量检测中心有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷机电装备工程有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷磷酸盐化工有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业 2020 年 12 月 28 日注销
贵州开磷能化有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷物业（集团）有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷餐饮服务有限公司 贵州磷化集团控制的企业 2020 年 12 月 1 日注销
江苏开磷天健化工设备制造有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州金洋矿业有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州磷化新材料科技有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州磷化新能源科技有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
Kaifert HoldingsPte. Ltd 贵州磷化集团控制的企业
贵州开瑞科技有限公司 贵州磷化集团控制的企业
瓮福集团董事夏宝华、曹天吉、舒刚担
贵州新福投资有限公司
任董事
开阳县双山坪磷化工有限公司 新福投资控制的企业
贵州云福化工有限责任公司 新福投资控制的企业 2022 年 5 月 31 日注销
贵州盛云投资有限公司 新福投资控制的企业
贵州福海化工有限责任公司 新福投资控制的企业
贵州宏福石化有限公司 新福投资控制的企业
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 新福投资控制的企业
瓮福阿拉伯有限公司 新福投资控制的企业
广西海湾资源开发有限公司 新福投资控制的企业
广东盛氨化工有限公司 新福投资控制的企业
广西银泉化工有限责任公司 新福投资控制的企业
吉泰化工（防城港）有限公司 新福投资控制的企业
WENGFU FERTILIZER (THAILAND) CO., LTD 新福投资控制的企业
司，2019 年 7 月至 12 月期间
经过股权变更，成为参股企
贵州经典云雾茶业有限责任公司 原瓮福子公司
业，于 2019 年 12 月 20 日分
立到云福化工，自 2020 年开
始不再纳入关联方披露
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 备注
贵州经典名特优产品经营有限公司 贵州经典云雾茶业有限责任公司子公司
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 贵州经典云雾茶业有限责任公司子公司
贵州国品黔茶水保生态园有限公司 贵州经典云雾茶业有限责任公司子公司
浙江蓝天环保高科技股份有限公司 子公司股东
紫金铜业有限公司 子公司股东
全国农业协同组合连合会（日本） 子公司股东
中化化肥有限公司 子公司股东
赤峰瑞阳化工有限公司 贵州中毅达的子公司
直接持有瓮福集团 7.26%股权；贵州省
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 国资委及其控制的黔晟国资合计持有瓮
福集团 16.22%股权
直接持有瓮福集团 6.79%股权；建设银
中国建设银行股份有限公司 行及其控制的建信投资合计持有瓮福集
团 11.69%股权
直接持有瓮福集团 0.86%股权；中国信
深圳市前海华建股权投资有限公司 达及其控制的瓮福一号、前海华建、鑫
丰环东合计持有瓮福集团 40.35%股权
工银金融资产投资有限公司 持股 5%以上的股东
农银金融资产投资有限公司 持股 5%以上的股东
建信金融资产投资有限公司 持股 5%以上的股东
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合 持股 5%以上的股东
伙）
国投矿业投资有限公司 持股 5%以上的股东
直接持有瓮福集团 8.96%股权；贵州省
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 国资委及其控制的黔晟国资合计持有瓮
福集团 16.22%股权
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司
贵州化肥工业有限责任公司
控制公司
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司
贵州省建筑设计研究院有限责任公司
控制公司
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司
贵州迈达盛集团有限公司
控制公司
原名上海中毅达股份有限公
贵州中毅达股份有限公司 信达证券是该公司控股股东的管理人
司，2022 年 4 月 7 日变更名称
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 备注
直接持有瓮福集团 32.74%股权；中国信
中国信达资产管理股份有限公司 达及其控制的瓮福一号、前海华建、鑫
丰环东合计持有瓮福集团 40.35%股权
中国信达资产管理股份有限公司控制的 原名信达领先股权投资有限公
鑫丰环东股权投资有限公司
公司 司，2021 年 3 月更名
信达证券股份有限公司 中国信达的子公司
信达金融租赁有限公司 中国信达的子公司
信达投资有限公司 中国信达的子公司
建信金融租赁有限公司 中国建设银行的子公司
贵州水城矿业股份有限公司 瓮福集团董事曹天吉担任董事的公司
赤峰东泉粮油购销有限公司 赤峰瑞阳的子公司
（六）关联方交易
（1） 采购商品/接受劳务情况表
关联方 项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
贵州磷化（集团）有限责任公司及其
采购商品 3,417,627,642.85 6,298,097,822.56 3,055,263,450.89 363,833,893.10
控制子公司
贵州新福投资有限公司及其控制子公
采购商品 41,871,356.12 137,415,701.41 248,293,388.20 150,660,543.92
司
贵州经典云雾茶业有限责任公司 采购商品 4,919.70
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 采购商品
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 采购商品 146,962,141.53 179,787,804.26
上海克硫环保科技股份有限公司 采购商品 1,402,106.02 1,858,649.18
河北瓮福农业服务有限责任公司 采购商品 771,076.99
河南瓮福农资有限责任公司 采购商品 172,623.85
陕西瓮福现代农业服务有限责任公司 采购商品 330,042.36 148,233.94
中化化肥有限公司 采购商品 15,708,612.85 104,596,853.03 97,382,640.05 121,879,073.66
紫金铜业有限公司 采购商品 74,807,647.12 116,938,070.23 9,206,072.21 54,962,670.12
信达证券股份有限公司 接受劳务 245,283.02
贵州化肥工业有限责任公司 采购商品 11,987,935.62
贵州省建筑设计研究院有限责任公司 采购商品 1,283,122.96
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责
采购商品 882,213.03
任公司
关联方 项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
贵州福泉有福磷化工有限公司 采购商品 63,989,618.81 41,418,103.11 173,559,450.32 122,647,514.71
贵州瓮福钙盐有限责任公司 采购商品 530,973.45 113,555.66
瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司 采购商品 679,169.24
贵州省建筑设计研究院有限责任公司 接受劳务 112,396.23
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 类别 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
贵州磷化（集团）有限责任公司
销售商品 2,921,236,527.51 3,687,338,507.90 1,849,609,944.14 1,023,976,975.65
及其控制子公司
贵州新福投资有限公司及其控制
销售商品 1,583,945.30 522,622,454.51 514,072,082.54 450,700,262.09
子公司
贵州经典云雾茶业有限责任公司 销售商品 7,169.33 209,049.86
贵州兴发化工有限公司 销售商品 8,559,803.85 151,577.98 1,446,950.53 51,994,534.67
上海克硫环保科技股份有限公司 销售商品 268,333.00
河北瓮福农业服务有限责任公司 销售商品 19,916,796.49 128,840,810.07
河南瓮福农资有限责任公司 销售商品 311,908,691.63 391,646,197.92 223,856,573.19 246,285,627.63
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有
销售商品 498,858.26 67,913,926.34 191,592,690.40
限责任公司
山东瓮福农业服务有限责任公司 销售商品 373,444,239.46 470,115,111.95 273,567,018.66 289,303,845.50
陕西瓮福现代农业服务有限责任
销售商品 85,406,697.08 142,485,178.72
公司
瓮福佰乐恒（海南）科技有限公
销售商品 303,873,051.54 160,368,722.59
司
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限
销售商品 3,227,572.88 4,234,435.15
公司
赤峰瑞阳化工有限公司 销售商品 1,182,452.83 8,365,813.97
中国信达资产管理股份有限公司 销售商品 28,294.44 90,679.44 31,690.88 36,316.69
中化化肥有限公司 销售商品 708,197,820.84 641,606,974.48 461,494,047.56 283,832,096.09
日本国全国农业协同组合联合会 销售商品 4,145,531.38 6,393,540.74 10,272,420.51 8,726,276.36
贵州迈达盛集团有限公司 销售商品 77,612.11 24,811.47 15,414.66
贵州瓮福钙盐有限责任公司[注 1] 销售商品 6,400,919.13 8,832,953.83
福建福杭新业科技股份有限公司 销售商品 2,097,166.00
Aries Fertilizers Group Pte Ltd 销售商品 348,942,325.20
注 1：2022 年对贵州瓮福钙盐有限责任公司的关联销售收入系 2022 年 1-2 月实现。
（1）本公司作为出租方
租赁资产 租赁起 租赁终 租赁收益 2022 年 1-8 2021 年度 2020 年确认的 2019 年确认的
承租方名称
种类 始日 止日 定价依据 月租赁收入 租赁收入 租赁收入 租赁收入
中国信达资产管理股
房屋 2019-1-1 2023-12-31 合同约定 254,285.72 508,571.43 508,571.43 508,571.43
份有限公司
赤峰瑞阳化工有限公
设备 2020-3-24 2022-3-19 合同约定 320,918.58 2,144,041.34 2,869,829.71
司
房屋 2018-1-1 2021-12-31 合同约定 108,544.29 108,544.29 108,544.29
房屋 2022-1-1 2022-12-31 合同约定 2,752.29 2,752.29 2,752.29 2,752.29
贵州新福投资有限公
房屋 2018-1-1 2023-12-31 合同约定 321,712.53 510,091.74 537,614.68 537,614.68
司及其控制子公司
房屋 2021-7-1 2024-3-31 合同约定 222,780.95 167,085.72
设备 2020-1-1 2022-12-31 合同约定 73,394.49 220183.49
贵州经典云雾茶业有
房屋 2017-1-1 2019-10-29 合同约定 271,268.56
限责任公司
贵州迈达盛集团有限
房屋 2018-11-20 2021-9-30 合同约定 682,681.90 948,019.03 1,137,622.84
公司
房屋 2022-1-1 2022-12-31 合同约定 2,879,576.38 2,159,682.28
贵州磷化（集团）有
设备 2022-2-1 2023-1-31 合同约定 4,464,214.30
限责任公司
设备 2022-1-20 2025-1-20 合同约定 819,154.13
中化化肥有限公司 房屋 2021-1-1 2023-12-31 合同约定 4,878.50
合计 9,358,789.37 6,508,512.98 4,975,331.43 2,566,374.09
（2）本公司作为承租方的经营租赁
租赁资 租赁起 租赁终 租赁费 2022 年 1-8 月 2021 年度确认 2020 确认 2019 年确认
出租方名称
产种类 始日 止日 定价依据 确认的租赁费 的租赁费 的租赁费 的租赁费
紫金铜业有限公司 机器设备 2018-6-1 2021-5-31 合同约定 238,933.99 573,441.58 567,159.88
紫金铜业有限公司 机器设备 2021-6-1 2023-5-31 合同约定 583,168.14 583,168.14
贵州开磷息烽合成氨有 注
办公楼 2020-10-1 2022-9-30 合同约定 331,428.58
限责任公司
合计 583,168.14 1,153,530.71 573,441.58 567,159.88
注：该租赁于 2021 年 12 月 31 日提前终止。
（3）本公司作为承租方的融资租赁
出租方名称 出租方式 取得租赁款 支付租金 分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司 售后回租 500,000,000.00 264,090,983.79 16,458,787.46
建信金融租赁有限公司 售后回租 80,375,932.15 2,854,082.32
出租方名称 出租方式 取得租赁款 支付租金 分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司 售后回租 489,376,508.49 37,138,210.02
建信金融租赁有限公司 售后回租 94,625,029.99 8,197,975.51
出租方 出租方式 取得租赁款 支付租金 分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司 售后回租 600,000,000.00 460,736,355.82 43,504,424.50
建信金融租赁有限公司 售后回租 300,000,000.00 81,580,250.87 12,374,658.78
出租方 出租方式 取得租赁款 支付租金 分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司 售后回租 400,000,000.00 1,006,804,946.90 80,231,221.77
（1）本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广西银泉化工有限责任公司 50,000,000.00 2018-11-12 2019-10-30 是
赤峰瑞阳化工有限公司 180,000,000.00 2020-4-1 2023-4-1 否
山东瓮福农业服务有限责任公司 500,000.00 2020-7-28 2021-1-28 是
赤峰东泉粮油购销有限公司 20,000,000.00 2019-12-20 2022-12-10 否
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司 35,000,000.00 2018-9-24 2019-3-31 是
河北瓮福农业服务有限责任公司 10,500,000.00 2018-11-1 2019-2-2 是
河南瓮福农资有限责任公司 14,000,000.00 2018-11-6 2019-2-6 是
陕西瓮福现代农业服务有限责任公司 35,000,000.00 2018-11-15 2019-5-15 是
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司 14,000,000.00 2018-12-27 2019-6-27 是
山东瓮福农业服务有限责任公司 14,000,000.00 2018-12-26 2019-6-26 是
河南瓮福农资有限责任公司 14,000,000.00 2019-7-22 2020-1-22 是
山东瓮福农业服务有限责任公司 14,000,000.00 2019-7-22 2020-1-22 是
河北瓮福农业服务有限责任公司 14,000,000.00 2019-7-22 2020-1-22 是
山东瓮福农业服务有限责任公司 17,500,000.00 2019-12-17 2020-6-17 是
河北瓮福农业服务有限责任公司 14,000,000.00 2019-12-16 2020-6-16 是
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司 35,000,000.00 2019-12-26 2020-6-26 是
（2）本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
赤峰瑞阳化工有限责任公司 328,057,827.82 2021-3-15 2023-4-1 否
（1）关联方资金拆出
关联方 期初拆出余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末拆出余额
贵州中毅达股份有限公司 659,018,880.00 659,018,880.00
关联方 期初拆出余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末拆出余额
贵州磷化（集团）有限责任公司 358,000,000.00 358,000,000.00
贵州开磷化肥有限责任公司 1,166,500,000.00 1,166,500,000.00
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 40,800,000.00 40,800,000.00
广西银泉化工有限责任公司 189,644,690.71 189,644,690.71
贵州中毅达股份有限公司 659,018,880.00 659,018,880.00
关联方 期初拆出余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末拆出余额
贵州盛云投资有限公司 93,500,000.00 93,500,000.00
贵州磷化（集团）有限责任公司 618,490,000.00 2,056,000,000.00
贵州开磷化肥有限责任公司 56,700,000.00 418,490,000.00
贵州开阳化工有限公司 150,000,000.00
贵州开磷息烽合成氨有限责任公司 50,000,000.00
贵州中毅达股份有限公司 387,807,260.00 271,211,620.00 659,018,880.00
广西银泉化工有限责任公司 239,644,690.71 50,000,000.00 189,644,690.71
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 145,550,000.00 145,550,000.00
关联方 期初拆出余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末拆出余额
贵州盛云投资有限公司 111,500,000.00 18,000,000.00 93,500,000.00
贵州开磷化肥有限责任公司 756,700,000.00 700,000,000.00 56,700,000.00
贵州开阳化工有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
贵州磷化（集团）有限责任公司 2,377,000,000.00 1,758,510,000.00 618,490,000.00
贵州开磷息烽合成氨有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 31,787,100.00 31,787,100.00
贵州中毅达股份有限公司 387,807,260.00 387,807,260.00
广西银泉化工有限责任公司 269,644,690.71 30,000,000.00 239,644,690.71
（2）关联方资金拆入
本期无关联方资金拆入情况。
关联方 期初拆入余额 本期拆入金额 本期还款金额 期末拆入余额
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 32,200,000.00 32,200,000.00
关联方 期初拆入余额 本期拆入金额 本期还款金额 期末拆入余额
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 107,500,000.00 107,500,000.00
本期无关联方资金池往来。
关联方 期初结余 本期存入 本期支出 期末结余
上海克硫环保科技股份有限公司 24,403,056.98 2,549,445.65 26,952,502.63
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 -23,985,909.20 97,196,492.13 73,210,582.93
贵州云福化工有限责任公司 112,277,518.43 444,581,826.53 556,859,344.96
广西银泉化工有限责任公司 19,107,098.77 189,933,357.96 209,040,456.73
贵州福海化工有限责任公司 50,728,695.18 131,099,606.19 181,828,301.37
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 9,942,745.76 93,753,805.21 103,696,550.97
开阳县双山坪磷化工有限公司 21,264,900.38 12,166,047.48 33,430,947.86
贵州宏福石化有限公司 12,737,531.49 8,501,765.63 21,239,297.12
关联方 期初结余 本期存入 本期支出 期末结余
贵州经典名特优产品经营有限公司 194,482.54 817,157.48 990,382.30 21,257.72
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 -8,644,200.64 5,493,906.28 5,843,436.68 -8,993,731.04
贵州国品黔茶水保生态园有限公司 7,554.09 988,556.33 979,147.79 16,962.63
广西银泉化工有限责任公司 75,796,345.30 524,101,306.11 580,790,552.64 19,107,098.77
贵州云福化工有限责任公司 38,502,585.29 7,118,966,761.03 7,045,191,827.89 112,277,518.43
贵州福海化工有限责任公司 83,860,638.07 302,564,720.52 335,696,663.41 50,728,695.18
关联方 期初结余 本期存入 本期支出 期末结余
上海克硫环保科技股份有限公司 44,423,723.31 259,809,577.69 279,830,244.02 24,403,056.98
开阳县双山坪磷化工有限公司 34,244,030.17 28,099,389.33 41,078,519.12 21,264,900.38
贵州宏福石化有限公司 -813,129.70 73,474,087.71 59,923,426.52 12,737,531.49
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 4,322,988.85 818,659,377.52 813,039,620.61 9,942,745.76
贵州经典云雾茶业有限责任公司 -52,546,258.82 318,098.23 315,939.72 -52,544,100.31
关联方 期初结余 本期存入 本期支出 期末结余
贵州经典名特优产品经营有限公司 15,336.32 17,836,609.27 17,657,463.05 194,482.54
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 72,947.92 10,453,521.44 19,170,670.00 -8,644,200.64
贵州国品黔茶水保生态园有限公司 113,128.86 1,780,221.41 1,885,796.18 7,554.09
广西银泉化工有限责任公司 -10,549,668.49 307,919,940.75 221,573,926.96 75,796,345.30
贵州云福化工有限责任公司 46,481,107.87 1,993,057,372.73 2,001,035,895.31 38,502,585.29
贵州福海化工有限责任公司 72,225,951.86 211,746,554.72 200,111,868.51 83,860,638.07
上海克硫环保科技股份有限公司 20,602,447.27 429,331,639.62 405,510,363.58 44,423,723.31
开阳县双山坪磷化工有限公司 -5,334,958.45 51,700,942.64 12,121,954.02 34,244,030.17
贵州宏福石化有限公司 -18,528,466.86 320,352,574.52 302,637,237.36 -813,129.70
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 385,739,615.32 381,416,626.47 4,322,988.85
贵州经典云雾茶业有限责任公司 -52,534,244.48 10,200,419.20 10,212,433.54 -52,546,258.82
注1：期初期末余额为正数，表示对方存入资金池的余额，期初期末余额为负数，表示
对方透支使用的金额。
注2：贵州经典云雾茶业有限责任公司及其子公司2019年7月前为瓮福公司子公司，2019
年7月至12月期间经过股权变更，成为参股企业，于2019年12月20日分立到贵州云福化工有
限责任公司，2020年末不再将其纳入关联方披露。
（1）借款情况
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
中国建设银行股份有限公司
达州分行
中国建设银行贵阳朝阳支行 100,000,000.00 100,000,000.00 2021-6-30 2022-6-30
中国建设银行贵阳朝阳支行 140,000,000.00 140,000,000.00 2020-11-27 2022-5-27
中国建设银行贵阳朝阳支行 4,000,000.00 4,000,000.00 2021-5-19 2022-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 5,000,000.00 5,000,000.00 2021-5-19 2022-9-21
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2023-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2023-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2024-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2024-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2025-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2025-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 100,000,000.00 100,000,000.00 2021-5-19 2026-5-19
中国建设银行股份有限公司
上杭汀江支行
中国建设银行股份有限公司
上杭汀江支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
中国建设银行股份有限公司达
州分行
中国建设银行股份有限公司达
州市分行
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
中国建设银行股份有限公司成
都铁道支行
中国建设银行股份有限公司达
州分行
中国建设银行股份有限公司达
州分行
中国建设银行贵阳朝阳支行 100,000,000.00 100,000,000.00 2021-6-30 2022-6-30
中国建设银行贵阳朝阳支行 299,000,000.00 299,000,000.00 2021-4-16 2021-9-16
中国建设银行贵阳朝阳支行 300,000,000.00 300,000,000.00 2020-3-10 2021-3-9
中国建设银行贵阳朝阳支行 200,000,000.00 200,000,000.00 2021-3-31 2021-9-27
中国建设银行贵阳朝阳支行 140,000,000.00 140,000,000.00 2020-11-27 2022-5-27
中国建设银行贵阳朝阳支行 500,000.00 500,000.00 2021-5-19 2021-12-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 4,000,000.00 4,000,000.00 2021-5-19 2022-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 5,000,000.00 5,000,000.00 2021-5-19 2022-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2023-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2023-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2024-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2024-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2025-3-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2021-5-19 2025-9-21
中国建设银行贵阳朝阳支行 100,000,000.00 100,000,000.00 2021-5-19 2026-5-19
中国建设银行贵阳朝阳支行 500,000.00 500,000.00 2021-5-9 2021-8-21
中国建设银行股份有限公司上
杭汀江支行
中国建设银行股份有限公司上
杭汀江支行
中国建设银行股份有限公司贵
阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司贵
阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司贵
阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司贵
阳朝阳支行
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
中国建设银行股份有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2020-4-10 2021-4-9
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
达州市分行
中国建设银行股份有限公司
达州市分行
中国建设银行股份有限公司
达州市分行
中国建设银行股份有限公司
达州市分行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
福泉市支行
中国建设银行股份有限公司
上杭支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
达州市分行
中国建设银行股份有限公司
上杭支行
中国建设银行股份有限公司
福泉市支行
中国建设银行股份有限公司
福泉市支行
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
福泉市支行
中国建设银行股份有限公司
福泉市支行
中国建设银行股份有限公司
上杭支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限公司
达州市分行
（2）利息支出情况
关联单位 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
中国建设银行股份有限公司 22,304,873.40 35,519,248.63 23,542,693.55 32,237,124.65
合计 22,304,873.40 35,519,248.63 23,542,693.55 32,237,124.65
（3）利息收入情况
关联单位 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
中国建设银行股份有限公司 454,127.68 804,561.60 3,532,581.74 908,009.12
合计 454,127.68 804,561.60 3,532,581.74 908,009.12
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员报酬 4,241,668.42 3,542,152.02 3,671,988.35 5,560,930.03
（1）关联方利息收入
关联单位 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
广西银泉化工有限责任公司 3,348,626.30 21,813,169.70 32,540,593.13
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 233,095.49
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 21,314.89
贵州宏福石化有限公司 472,404.64
贵州盛云投资有限公司 2,977,226.02
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 4,304,004.70
开阳县双山坪磷化工有限公司 67,481.49
贵州中毅达股份有限公司 19,933,766.83 29,941,666.23 29,407,827.45 2,126,486.30
贵州开磷化肥有限责任公司 1,169,514.54
贵州磷化（集团）有限责任公司 830,292.45 6,068,025.76
合计 19,933,766.83 38,657,685.17 61,435,763.47 35,228,280.45
（2）关联方利息支出
关联单位 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
广西银泉化工有限责任公司 803,101.82 5,737,638.73 1,720,264.27
贵州福海化工有限责任公司 671,438.80 3,988,537.28 4,131,759.04
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 1,574.18 4,744.11
贵州国品黔茶水保生态园有限公司 909.24 1,840.16
贵州宏福石化有限公司 108,391.74 170,200.82 40,651.44
贵州经典名特优产品经营有限公司 4,305.29 24,535.47
贵州经典云雾茶业有限责任公司 478.66 2,149.51
贵州云福化工有限责任公司 1,015,194.25 560,947.63 1,560,612.35
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 83,077.27 1,698,584.80 2,879,319.28
开阳县双山坪磷化工有限公司 166,047.48 971,168.67 405,827.19
上海克硫环保科技股份有限公司 110,508.82 890,121.50 1,736,120.78
合计 2,957,760.18 14,024,466.80 12,507,823.60
（3）其他零星交易
关联单位 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 交易内容
贵州安捷丰茂物流商贸股份
有限公司
贵州福泉有福磷化工有限公
司
关联单位 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 交易内容
贵州磷化（集团）有限责任
公司及其控制子公司
贵州新福投资有限公司及其
控制子公司
贵州兴发化工有限公司 143,251.71 代付费用
河北瓮福农业服务有限责任
公司
河南瓮福农资有限责任公司 80,198.71 572,812.83 65,482.08 代付费用
内蒙古蒙东瓮福现代农业服
务有限责任公司
山东瓮福农业服务有限责任
公司
陕西瓮福现代农业服务有限
责任公司
上海克硫环保科技股份有限
公司
截至2022年8月31日，上述代付款项均已收回。
贵州瓮福开磷氟硅新材料有限公司，注册资本15,000万元，其中瓮福蓝天持股51%，开磷股
份持股49%。
司9项商标使用权，2021年1月，贵州开磷化肥有限责任公司（以下简称“开磷化肥”）授权
瓮福农资3项商标使用权，瓮福农资授权开磷化肥6项商标使用权，截止报告日，以上授权均
已解除。
[2022]福泉市不动产权第0002489号】面积为27,374.13平方米的工业用地出售给贵州兴发化
工有限公司，根据中联资产评估集团贵州通和有限公司出具的评估报告（黔中联评报字(2022)
第009号），作价5,353,800.00元。
[2022]福泉市不动产权第0002484号】和地块二【黔[2022]福泉市不动产权第0002485号】面
积合计为24,970.81平方米的工业用地出售给贵州磷化新材料科技有限责任公司，根据中联
资产评估集团贵州通和有限公司出具的评估报告（黔中联评报字(2022)第009号），作价
（七）关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州磷化（集团）有限责任公司及其控
应收账款 1,662,639,247.17 18,857,835.75
制子公司
应收账款 贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 740,060.90 16,898.43 96,956.60 969.57
应收账款 贵州瓮福钙盐有限责任公司 3,222,917.24 38,675.04
应收账款 瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司 13,938,547.50 350,138.58
应收账款 Aries Fertilizers Group Pte Ltd[注 1] 346,071,358.33 3,460,713.58
应收账款 贵州兴发化工有限公司 2,214,681.55 22,146.82
预付款项 中化化肥有限公司 3,300,000.00 3,393,000.00
贵州磷化（集团）有限责任公司
预付款项 469,469,452.09
及其控制子公司
贵州磷化（集团）有限责任公司及其控
其他应收款 1,133,833.20 11,338.33
制子公司
其他应收款 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 233,920.00 4,257.34 175,440.00 3,303.52
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任
其他应收款 20,883,738.73 20,883,738.73 28,876,550.69 21,273,291.48
公司
其他应收款 贵州中毅达股份有限公司 745,313,211.62 7,453,132.11 724,183,418.78 7,241,834.18
应收股利 上海克硫环保科技股份有限公司 3,915,686.80 6,915,686.80
长期应收款 赤峰瑞阳化工有限公司 3,397,793.58
长期应收款 贵阳开磷化肥有限公司 6,193,906.27
一年内到期的
赤峰瑞阳化工有限公司 25,000,000.00
非流动资产
一年内到期的
贵阳开磷化肥有限公司 2,873,627.13
非流动资产
续上表：
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制
应收账款 919,270,836.57 22,440,757.40 704,857,880.85 7,016,888.53
子公司
应收账款 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 23,505,000.17 361,252.68 31,524,076.04 4,616,847.91
应收账款 贵州经典云雾茶业有限责任公司 823,083.40 203,119.02 823,083.40 71,356.84
应收账款 贵州福泉有福磷化工有限公司 3,352,944.00 52,976.52
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中化化肥有限公司 34,400.00 344.00
预付款项 中化化肥有限公司 4,950,000.00
贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制
预付款项 241,788,889.73 38,051,989.10
子公司
预付款项 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 424,596,829.16 221,303,382.27
预付款项 贵州国品黔茶茶业股份有限公司 5,260,162.00 5,260,162.00 5,260,162.00 2,399,374.00
预付款项 紫金铜业有限公司 1,755,598.96
预付款项 中化化肥有限公司 270,471.43
贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制
其他应收款 8,365,108.60 451,118.61 618,490,000.00 6,924,500.00
子公司
其他应收款 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 182,637,546.85 33,843,223.05 263,714,248.02 24,557,885.62
其他应收款 贵州国品黔茶茶业股份有限公司 8,993,731.04 722,617.54 8,644,200.64 432,210.03
其他应收款 贵州经典云雾茶业有限责任公司 55,482,953.43 17,094,680.82 55,485,111.94 7,721,726.70
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公
其他应收款 29,999,769.00 29,999,769.00
司
其他应收款 贵州中毅达股份有限公司 692,445,252.58 6,924,452.52 390,061,335.48 3,900,613.35
其他应收款 信达金融租赁有限公司 20,000,000.00 200,000.00
其他应收款 中国信达资产管理股份有限公司 267,000.00 9,916.19
应收股利 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 33,136,029.39 33,136,029.39
应收股利 山东瓮福农业服务有限责任公司 1,200,000.00
应收股利 上海克硫环保科技股份有限公司 7,542,000.00 7,542,000.00
其他流动资产 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 200,485,957.59 192,023,134.65
一年内到期的
信达金融租赁有限公司 6,164,031.40
非流动资产
长期应收款 信达金融租赁有限公司 6,164,031.40
长期应收款 赤峰瑞阳化工有限公司 70,986,456.99
注1：磷化集团于2021和2022年陆续处置完对该公司股权，本期仍将其作为关联方披露，
相关交易于2022年8月发生，款项于2022年9月全部收回。
项目名称 关联方
贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制子公
应付账款 258,888.30 40,336,929.48 232,186,107.90 42,830,170.84
司
项目名称 关联方
应付账款 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 22,020,892.17 1,347,606.77 43,587,639.60 36,020,493.67
应付账款 贵州经典云雾茶业有限责任公司
应付账款 贵州瓮福钙盐有限责任公司 6,560.00 6,560.00 6,560.00
应付账款 河北瓮福农业服务有限责任公司
应付账款 贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 10,761,419.64 25,353,962.40
应付账款 贵州福泉有福磷化工有限公司 1,149,142.08 9,327,969.97
应付账款 中化化肥有限公司 0.01 0.01 313,080.56 47,329,070.80
应付账款 紫金铜业有限公司 141,647.86 2,917,857.65 736,827.63
应付账款 内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司 89,552.75
应付账款 上海克硫环保科技股份有限公司 327,792.50 631,425.00
贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制子公
预收账款 400,199,543.75 434,213,300.50
司
预收账款 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 8,444,679.40 4,677,272.70
预收账款 河北瓮福农业服务有限责任公司 17,504,609.02
预收账款 河南瓮福农资有限责任公司 14,861,665.20 1,567,983.39
预收账款 内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司 26,024,507.99
预收账款 山东瓮福农业服务有限责任公司 14,672,291.70 15,067,386.11
预收账款 陕西瓮福现代农业服务有限责任公司 61,497,892.07
预收账款 赤峰瑞阳化工有限公司 2,000,000.00
预收账款 中化化肥有限公司 82,172,813.79 69,676,383.30
预收账款 贵州瓮福钙盐有限责任公司 390,873.64 390,873.64
预收账款 贵州兴发化工有限公司 16,899.78 16,951.08
合同负债 广西银泉化工有限责任公司 34,705.22 34,705.22
合同负债 贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 33,191.48 78,724.29
合同负债 贵州瓮福钙盐有限责任公司 343,977.88
合同负债 贵州兴发化工有限公司 18,645.56 19,569.46
合同负债 河南瓮福农资有限责任公司 10,190,520.28 3,116,493.89
合同负债 山东瓮福农业服务有限责任公司 51,356,907.92 37,050,174.29
合同负债 瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司 129,571.93 41,505,561.69
合同负债 中化化肥有限公司 19,855,241.72 56,961,150.51
其他流动负债 广西银泉化工有限责任公司 4,511.68
其他流动负债 贵州瓮福钙盐有限责任公司 44,717.12
其他流动负债 贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 10,200.23
项目名称 关联方
其他流动负债 中化化肥有限公司 1,202,758.92 5,228,280.11
其他流动负债 贵州兴发化工有限公司 2,544.03
其他流动负债 河南瓮福农资有限责任公司 917,146.83 280,484.45
其他流动负债 山东瓮福农业服务有限责任公司 4,622,121.71 3,334,515.69
其他流动负债 瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司 3,735,500.55
应付利息 中国建设银行股份有限公司上杭县汀江分理处 23,222.22
应付利息 中国建设银行股份有限公司达州市分行 162,800.00 108,472.22 29,745.04
应付利息 中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳支行 4,123,368.07 140,265.40 576,638.35 18,404,834.48
应付股利 贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 8,610,473.44 70,554,473.44 421,700.00
应付股利 深圳市前海华建股权投资有限公司 1,021,719.02 2,043,438.04 50,000.00
应付股利 贵州化肥工业有限责任公司 5,193,240.69 1,383,750.00
应付股利 贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 10,637,413.32 21,274,826.63
应付股利 中国建设银行股份有限公司 8,058,396.76 16,116,793.52
应付股利 中国信达资产管理股份有限公司 38,858,281.33 77,716,562.65
应付股利 国投矿业投资有限公司 14,229,909.21 28,459,818.42
应付股利 鑫丰环东股权投资有限公司 980,520.67 1,961,041.34
应付股利 日本国全国农业协同组合联合会 30,095,800.00
应付股利 紫金铜业有限公司 117,290,000.00
应付股利 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 8,129,671.95
贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制子公
其他应付款 1,184,611.30 1,053,815.65 356,000.00 20,000.00
司
其他应付款 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 44,737,949.21 121,975.49 197,426,736.69 196,320,919.90
其他应付款 贵州国品黔茶水保生态园有限公司 16,962.63 7,554.09
其他应付款 贵州经典名特优产品经营有限公司 21,257.72 194,482.54
其他应付款 贵州兴发化工有限公司 1,490.00 1,520.00
其他应付款 上海克硫环保科技股份有限公司 24,403,056.98 44,423,723.31
其他应付款 贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 1,650,854.25 1,550,854.25
其他应付款 赤峰瑞阳化工有限公司 850,000.00 850,000.00
其他应付款 信达投资有限公司 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00
其他应付款 中国信达资产管理股份有限公司贵州省分公司 267,000.00
其他应付款 浙江蓝天环保高科技股份有限公司 65,741.04 6,444.56
短期借款 中国建设银行股份有限公司达州市分行 112,570,293.81
短期借款 中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳支行 300,000,000.00 294,676,888.89 488,937,900.00 500,000,000.00
项目名称 关联方
短期借款 中国建设银行股份有限公司上杭汀江支行 100,000,000.00
短期借款 中国建设银行福泉市支行 11,000,000.00
一年内到期的
中国建设银行股份有限公司上杭县汀江分理处 80,123,444.44
非流动负债
一年内到期的
中国建设银行股份有限公司达州市分行 50,000,000.00 50,228,219.44 100,000,004.00
非流动负债
一年内到期的
中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳支行 26,000,000.00 149,444,033.33 75,000,000.00
非流动负债
长期借款 中国建设银行股份有限公司达州市分行 94,000,000.00 144,000,000.00
长期借款 中国建设银行股份有限公司上杭县汀江分理处 20,000,000.00 20,000,000.00 100,000,000.00
长期借款 中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳支行 369,000,000.00 190,000,000.00 140,000,000.00
一年内到期的
信达金融租赁有限公司 277,192,894.84 302,884,995.82 426,931,423.47 376,964,992.16
非流动负债
一年内到期的
建信金融租赁有限公司 29,170,594.27 103,910,844.35 98,087,003.30
非流动负债
长期应付款 信达金融租赁有限公司 380,416,219.84 129,856,315.19 432,741,311.01 314,079,673.64
长期应付款 建信金融租赁有限公司 2,781,599.78 106,805,736.62
租赁负债 紫金铜业有限公司 1,785,761.54 2,295,127.20
十二、股份支付
公司报告期内无股份支付情况。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
监督管理委员会、国家开发投资集团有限公司、中国建设银行股份有限公司、贵州省黔晟国
有资产经营有限责任公司、深圳市前海华建股权投资有限公司、信达领先股权投资有限公司、
工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司（以下简称“农银投资”）、建信金
融资产投资有限公司、芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）共同签订了《瓮福（集
团）有限责任公司增资协议》，根据该协议，本公司向各股东达成了如下承诺事项：
（1）财务业绩承诺
公司承诺并同意，在本次增资完成后，在投资人持有公司股权期间，公司合并报表项下
年度经审计的资产负债率不得超过80%，公司2019年至2021年归母净利润目标应不低于6亿元、
水平，公司将加快公司销售体系改革，逐步实现集中、统一管理，同时严格控制下属子公司
设立层级，避免子公司层级过多，公司与股东及其关联方开展的合作及交易应当遵循公允原
则。公司与股东及其关联方开展关于净化磷酸及无水氟化氢等核心技术方面任何形式合作或
交易的，应作为股东会特殊表决事项，由股东会持表决权四分之三以上的股东审议通过。
（2）分红承诺
各方同意，在本次增资后签署的公司章程中明确，投资人退出公司前，如公司每个会计
年度终了后存在可分配利润，应当向股东分配不低于当年发生的可分配利润的50%，具体利
润分配比例、分配时间以公司每年股东会决议通过的利润分配方案为准。
（二）或有事项
）与瓮福集团农
资有限责任公司（以下简称“农资公司”
）之间开展贸易业务，倍丰公司因此与农资公司签
订购销合同，合同约定，倍丰公司向农资公司采购磷酸二铵13,600.00吨，合同价款4,012.00
万元，同时向农资公司支付4,000.00万元货款,农资公司于2015年5月25日交付了部分货物，
尚有价值29,691,376.60元的货物未交付。但2019年7月，倍丰公司对农资公司进行起诉，要
求农资公司返还预付的货款，并按中国人民银行同期同类贷款利率支付利息。该诉讼已经于
日收到长春中级人民法院民事裁定书，管辖权异议被驳回，2020年11月3日，农资公司以吉
林倍丰虚假诉讼为由向吉林市公安局报案。公司因此3,681.47万元的货币资金已经被冻结。
书，并于2022年1月19日提交上诉材料并缴纳诉讼费。2022年7月29日，吉林省高级人民法院
开庭审理，2022年9月2日，吉林省高级人民法院作出判决，维持吉林省中级人民法院判决。
担保单位 担保对象 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保方式
贵州天福化工 赤峰瑞阳化工有
有限责任公司 限责任公司
贵州天福化工 赤峰东泉粮油购
有限责任公司 销有限公司
限公司和中国工商银行股份有限公司贵州省分行，取得长期借款 8.80 亿元，截至报告日，
借款暂未到期，质押尚未解除。
十四、资产负债表日后事项
（一）汇融典石股权转让事项
元和 414,881,389.87 元；
共计支付 1,032,920,289.91 元。
（二）对外投资事项
下简称江山股份）签订投资合作意向协议书，三方就在贵州瓮安经济开发区精细化工园，共
同打造磷化工循环一体化产业链项目达成合作意向。此项目还须按规定程序上报审批。
十五、其他重要事项
（一）债务重组
债务人披露情况
债务重组方式 债务账面价值 债务重组利得金额 所有者权益增加金额
债务转为资本 600,000,000.00 600,000,000.00
合计 600,000,000.00 600,000,000.00
公允价值的确定方法及依据：
项目 公允价值金额 确定方法及依据
根据北京中天华资产评估有限公司出具的并经贵
州省国资委备案（黔国资评备[2019]4 号）的公司资
债务转成的股份 600,000,000.00
产评估报告，按照基准日 2018 年 9 月 30 日的净资
产，确定债转股增资为 2.20 元每股
根据北京中天华资产评估有限公司出具的并经贵州省国资委备案（黔国资评备[2019]4
号）的公司资产评估报告，按照基准日 2018 年 9 月 30 日的净资产 704,312.72 万元计算，
每股净资产 2.20 元，公司 2019 年增资 310,000.00 万元，增资后注册资本 460,909.10 万
元，净资产 1,014,312.72 万元，芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）的股权占比
号股权投资中心（有限合伙）签订编号为【信黔-A-2019-07-01】）的《收购协议》，协议
约定：基于编号为【XDZL2016-038】和【XDZL2017-014】的融资租赁合同及其补充协议
【XDZL2016-038-BCXY001】【XDZL2016-038-BCXY002】
、 、XDZL2016-038-BCXY003】、
【XDZL2016-
BCXY003】的约定，瓮福（集团）有限责任公司和信达金融租赁有限公司共同清理，双方签
署了《确认书》，确认瓮福（集团）有限责任公司尚未支付的债权为人民币 60,000.00 万元。
经三方协商一致，信达金融租赁有限公司将上述标的债权转让给芜湖信达瓮福一号股权投资
中心（有限合伙），转让价款 60,000.00 万元。根据全体股东于 2019 年 12 月 24 日签署的
《瓮福（集团）有限责任公司增资协议》，同意芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）
收购对瓮福（集团）有限责任公司的 60,000.00 万元债权，并以其债权本金向瓮福（集团）
有限责任公司增资，其中 27,272.73 万元计入实收资本，32,727.27 万元计入资本公积。
（二）外币折算
计入当期汇兑损益的汇兑差额
项目 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
汇兑损失 -28,697,018.08 -41,769,570.02 28,184,037.81 39,134,418.13
（三）分部信息
依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1）该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩； 3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。
类别
收入 成本 收入 成本
磷肥 5,598,931,297.68 3,916,235,721.22 6,935,172,201.02 5,566,041,044.40
磷化工 7,604,915,742.03 3,294,971,963.20 6,756,004,230.85 3,600,248,672.96
氟化工 789,792,950.66 350,661,274.97 1,079,979,297.84 480,713,290.26
矿产品 387,058,975.96 181,924,901.81 693,223,048.44 395,386,233.18
其他制造 979,612,713.51 925,254,944.24 1,502,677,806.78 1,359,382,970.10
贸易 10,220,081,179.22 9,916,848,338.06 13,162,656,689.79 12,581,085,063.32
其他 192,153,453.28 182,655,509.77 243,958,366.02 210,922,026.18
合计 25,772,546,312.34 18,768,552,653.27 30,373,671,640.74 24,193,779,300.40
续上表：
类别
收入 成本 收入 成本
磷肥 5,334,153,702.83 4,611,429,861.12 5,726,862,772.84 4,550,851,042.14
磷化工 4,738,847,572.35 2,911,050,302.53 4,312,264,229.04 2,666,684,569.63
氟化工 730,386,082.91 343,179,412.70 758,553,747.91 260,966,459.15
矿产品 643,733,070.76 447,479,314.29 710,922,404.02 370,952,645.30
类别
收入 成本 收入 成本
其他制造 1,049,771,940.77 1,006,539,037.09 1,044,285,941.22 943,770,379.03
贸易 7,176,729,414.83 6,905,851,130.50 4,421,815,087.84 4,188,655,760.41
其他 361,147,131.76 266,927,062.68 247,490,051.48 212,778,752.82
合计 20,034,768,916.21 16,492,456,120.91 17,222,194,234.35 13,194,659,608.48
类别
收入 成本 收入 成本
国内 19,627,758,509.48 13,043,359,180.02 21,542,283,019.18 15,950,800,727.63
国外 6,144,787,802.86 5,725,193,473.25 8,831,388,621.56 8,242,978,572.77
合计 25,772,546,312.34 18,768,552,653.27 30,373,671,640.74 24,193,779,300.40
续上表：
类别
收入 成本 收入 成本
国内 14,117,957,771.48 10,907,133,965.05 13,572,196,965.00 9,990,335,803.72
国外 5,916,811,144.73 5,585,322,155.86 3,649,997,269.35 3,204,323,804.76
合计 20,034,768,916.21 16,492,456,120.91 17,222,194,234.35 13,194,659,608.48
（四）租赁
（1）融资租赁
最低租赁收款额情况
剩余租赁期 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合 计 114,319,070.12 531,846,289.80 544,556,869.79
（2）经营租赁
资产类别 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
房屋及建筑物 19,924,282.96 36,476,269.31 49,551,243.67 51,123,705.08
合 计 19,924,282.96 36,476,269.31 49,551,243.67 51,123,705.08
（1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注六（十七）之说明。
（2）融资租赁租入固定资产情况
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
房屋与建筑物 134,679,673.22 50,111,775.01 53,549,810.62 28,770,636.77
机器设备 2,955,563,538.42 1,563,807,324.72 25,003,129.41 3,306,304,844.11 1,997,572,497.86 62,267,969.44
运输工具 7,689,649.62 5,135,011.46 7,689,649.62 4,651,513.98
电子设备 15,783,094.87 8,199,038.92 5,927,683.37 2,919,928.82
其他 637,952.98 404,036.80 637,952.98 363,633.12
续上表：
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
房屋与建筑物 53,549,810.62 27,825,533.68
机器设备 5,682,488,221.84 2,717,211,192.76 57,267.12 3,479,826,324.64 1,440,493,785.46 288,122.36
电子设备 2,201,033.16 1,801,785.32 2,201,033.16 1,859,724.63
（2）融资租赁以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 2022年8月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
合计 1,153,172,400.06 1,376,924,848.96 2,183,213,076.40 1,945,324,751.18
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
账龄 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 2,373,239,595.51 1,528,332,884.28 541,213,159.81 1,273,724,597.02
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 2,317,265,713.52 97.64 64,175,013.05 2.77 2,253,090,700.47
按组合计提坏账准备 55,973,881.99 2.36 36,527,718.68 65.26 19,446,163.31
合计 2,373,239,595.51 100.00 100,702,731.73 4.24 2,272,536,863.78
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,481,253,108.88 96.92 60,847,045.52 4.11 1,420,406,063.36
按组合计提坏账准备 47,079,775.40 3.08 36,561,722.94 77.66 10,518,052.46
合计 1,528,332,884.28 100.00 97,408,768.46 6.37 1,430,924,115.82
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 461,991,647.87 85.36 53,325,133.10 11.54 408,666,514.77
按组合计提坏账准备 79,221,511.94 14.64 41,101,252.94 51.88 38,120,259.00
合计 541,213,159.81 100.00 94,426,386.04 17.45 446,786,773.77
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 1,195,362,032.34 93.85 57,671,562.60 4.82 1,137,690,469.74
按组合计提坏账准备 78,362,564.68 6.15 39,269,412.68 50.11 39,093,152.00
合计 1,273,724,597.02 100.00 96,940,975.28 7.61 1,176,783,621.74
（1）按单项计提坏账准备：
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
Compagnie des Phosphates de Gafsa 13,111,073.37 13,111,073.37 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司 40,084,979.54 40,084,979.54 100.00 收回可能性较低
其他小额单位汇总 10,978,960.14 10,978,960.14 100.00 收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备 2,253,090,700.47
合计 2,317,265,713.52 64,175,013.05 2.77
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
Compagnie des Phosphates de Gafsa 12,131,348.57 12,131,348.57 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司 37,089,629.94 37,089,629.94 100.00 收回可能性较低
其他小额单位汇总 11,626,067.01 11,626,067.01 100.00 收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备 1,420,406,063.36
合计 1,481,253,108.88 60,847,045.52 4.11
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沙特阿拉伯矿业公司 37,958,170.54 37,958,170.54 100.00 收回可能性较低
其他小额单位汇总 15,366,962.56 15,366,962.56 100.00 收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备 408,666,514.77
合计 461,991,647.87 53,325,133.10 11.54
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沙特阿拉伯矿业公司 40,582,944.05 40,582,944.05 100.00 收回可能性较低
已过追索期，收
过期追索票据 10,332,980.13 10,332,980.13 100.00
回可能性较低
其他小额单位汇总 6,755,638.42 6,755,638.42 100.00 收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备 1,137,690,469.74
合计 1,195,362,032.34 57,671,562.60 4.82
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 55,973,881.99 36,527,718.68 65.26 47,079,775.40 36,561,722.94 77.66
续上表：
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 79,221,511.94 41,101,252.94 51.88 78,362,564.68 39,269,412.68 50.11
本期变动金额
类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年 8 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提
坏账准备
单项计提 60,847,045.52 3,327,967.53 64,175,013.05
合计 97,408,768.46 3,748,153.58 454,190.31 100,702,731.73
本期变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提
坏账准备
单项计提 53,325,133.10 8,121,226.52 4,609,436.15 4,010,122.05 60,847,045.52
合计 94,426,386.04 8,202,872.87 5,220,490.45 97,408,768.46
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账
准备
单项计提 57,671,562.60 4,346,429.50 53,325,133.10
合计 96,940,975.28 1,845,812.26 4,346,429.50 13,972.00 94,426,386.04
本期变动金额
类别 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 39,486,021.14 106,477.00 323,085.46 39,269,412.68
单项计提 51,649,178.20 6,022,384.40 57,671,562.60
合计 91,135,199.34 6,128,861.40 323,085.46 96,940,975.28
项目 核销金额
实际核销的应收账款 13,972.00
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司 912,860,808.40 38.46
瓮福达州化工有限责任公司 420,936,824.49 17.74
瓮福紫金化工股份有限公司 341,114,085.00 14.37
瓮福集团农资有限责任公司 237,908,922.96 10.02
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 154,042,013.25 6.49
合计 2,066,862,654.10 87.08
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司 741,765,625.69 48.53
瓮福达州化工有限责任公司 369,313,258.60 24.16
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 151,746,576.24 9.93
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 130,896,213.04 8.56
沙特阿拉伯矿业公司 37,089,629.94 2.43 37,089,629.94
合计 1,430,811,303.51 93.61 37,089,629.94
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司 217,331,328.05 40.16
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 149,882,484.04 27.69
沙特阿拉伯矿业公司 37,958,170.54 7.01 37,958,170.54
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 28,436,401.78 5.25
贵州新福投资有限公司及下属子公司 22,621,151.91 4.18 357,414.20
合计 456,229,536.32 84.29 38,315,584.74
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
瓮福达州化工有限责任公司 419,082,805.90 32.90
瓮福国际贸易股份有限公司 264,148,127.60 20.74
甘肃瓮福化工有限责任公司 213,835,316.70 16.79
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 151,282,651.80 11.88
贵州瓮福经贸供应链有限公司 50,729,853.40 3.98
合计 1,099,078,755.40 86.29
（二）其他应收款
（1）分类列示
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 6,344,786.58 8,922,567.17 6,479,176.01 9,311,300.07
应收股利 548,358,122.50 82,472,917.28 99,126,747.30 86,842,231.15
其他应收款 2,935,821,057.68 3,716,083,705.66 4,374,660,343.73 4,228,486,387.64
合计 3,490,523,966.76 3,807,479,190.11 4,480,266,267.04 4,324,639,918.86
（1）应收利息分类
项目 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金利息 6,344,786.58 8,922,567.17 6,479,176.01 9,311,300.07
合计 6,344,786.58 8,922,567.17 6,479,176.01 9,311,300.07
（2）本公司无逾期利息。
（1）应收股利
被投资单位 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 20,383,400.75 20,383,400.75
上海克硫环保科技股份有限公司 3,915,686.80 6,915,686.80 7,542,000.00 7,542,000.00
瓮安大信北斗山磷矿 30,425,892.39 47,946,417.16 34,065,317.16 21,780,801.01
贵州云福化工有限责任公司 33,136,029.39 33,136,029.39
甘肃瓮福化工有限责任公司 4,000,000.00 27,338,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
保利联合化工控股集团股份有限公司 493,954.71 272,813.32
瓮福达州化工有限责任公司 256,661,338.60
瓮福国际贸易股份有限公司 77,360,700.00
瓮福紫金化工股份有限公司 153,550,000.00
瓮福集团农资有限责任公司 21,950,550.00
合计 548,358,122.50 82,472,917.28 99,126,747.30 86,842,231.15
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
上海克硫环保科技股份有限公司 3,915,686.80 4-5 年 否，对方经营状况良好
合计 3,915,686.80
被投资单位 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
上海克硫环保科技股份有限公司 6,255,686.80 3-4 年 否，对方经营状况良好
瓮安大信北斗山磷矿 34,065,317.16 1-2 年 否，对方经营状况良好
甘肃瓮福化工有限责任公司 4,000,000.00 5 年以上 否，对方经营状况良好
合计 44,321,003.96
被投资单位 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 20,383,400.75 2-3 年 否，对方经营状况良好
被投资单位 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
上海克硫环保科技股份有限公司 7,542,000.00 2-3 年 否，对方经营状况良好
瓮安大信北斗山磷矿 34,065,317.16 1 年以内 否，对方经营状况良好
贵州云福化工有限责任公司 33,136,029.39 5 年以上 否，对方经营状况良好
甘肃瓮福化工有限责任公司 4,000,000.00 5 年以上 否，对方经营状况良好
合计 99,126,747.3
被投资单位（或投资项目） 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 20,383,400.75 1-2 年 否，对方经营状况良好
上海克硫环保科技股份有限公司 7,542,000.00 1-2 年 否，对方经营状况良好
瓮安大信北斗山磷矿 21,780,801.01 1 年以内 否，对方经营状况良好
贵州云福化工有限责任公司 33,136,029.39 5 年以上 否，对方经营状况良好
甘肃瓮福化工有限责任公司 4,000,000.00 4-5 年 否，对方经营状况良好
合计 86,842,231.15
（1）按账龄披露
账龄 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 3,132,660,688.67 3,912,612,111.07 4,482,551,245.99 4,322,787,201.29
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 8 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
资金池余额 2,073,200,476.22 2,451,073,445.81 3,157,272,751.25 2,546,373,510.55
借款 861,715,525.32 1,228,988,900.99 1,086,664,731.22 1,080,034,116.48
保证金、抵押金、质保金 98,682,996.20 84,858,607.20 89,843,648.50 96,992,118.22
往来款 107,866,973.94 135,026,679.20 597,165,300.57
备用金 920,840.88 992,447.38 4,611,829.00 1,902,914.19
其他 98,140,850.05 38,831,735.75 9,131,606.82 319,241.28
合计 3,132,660,688.67 3,912,612,111.07 4,482,551,245.99 4,322,787,201.29
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -32,256,547.38 32,256,547.38
——转回第二阶段
——转回第一阶段 5,119,787.58 -5,119,787.58
本期计提 462,994.82 462,994.82
本期转回 72,833.24 78,936.00 151,769.24
本期转销
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段 -5,079,155.81 5,079,155.81
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 3,444,835.20 2,690,490.57 82,626,302.12 88,761,627.89
本期转回 122,515.90 122,515.90
本期转销
本期核销 1,608.84 1,608.84
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段 -7,997,366.10 7,997,366.10
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 5,079,155.81 6,552,448.19 1,960,541.61 13,592,145.61
本期转回
本期转销
本期核销 2,057.00 2,057.00
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 6,284,360.41 2,713,796.27 6,020,838.51 15,018,995.19
本期转回 416,514.42 416,514.42
本期转销
本期核销 247,000.00 247,000.00
其他变动
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年 8 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 196,528,405.41 462,994.82 151,769.24 196,839,630.99
合计 196,528,405.41 462,994.82 151,769.24 196,839,630.99
本期变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 107,890,902.26 88,761,627.89 122,515.90 1,608.84 196,528,405.41
合计 107,890,902.26 88,761,627.89 122,515.90 1,608.84 196,528,405.41
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 94,300,813.65 13,592,145.61 2,057.00 107,890,902.26
合计 94,300,813.65 13,592,145.61 2,057.00 107,890,902.26
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 79,945,332.88 15,018,995.19 416,514.42 247,000.00 94,300,813.65
合计 79,945,332.88 15,018,995.19 416,514.42 247,000.00 94,300,813.65
（5）实际核销的其他应收款情况
年度 项目 本期发生额
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项 占其他应收款总 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
性质 额的比例（%） 末余额
贵州天福化工有限责任公司 资金池 787,900,367.61 1 年以内 787,900,367.61 25.15
贵州中毅达股份有限公司 借款 745,313,211.62 23.79 7,453,132.11
贵州瓮福经贸供应链有限公
资金池 544,318,389.89 1 年以内 544,318,389.89 17.38
司
瓮福化工科技有限公司 资金池 381,896,163.00 12.19
达州瓮福物流有限责任公司 资金池 192,785,875.91 2-3 年 1,930,444.49 6.15
合计 2,652,214,008.03 84.66 7,453,132.11
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
贵州瓮福经贸供应链有限公司 资金池余额 1,355,766,695.98 1 年以内 1,355,766,695.98 34.65
贵州中毅达股份有限公司 借款 724,183,418.78 1-2 年 302,383,917.10 18.51 7,241,834.18
贵州汇融典石融资租赁有限公司 借款 421,600,000.00 10.78
瓮福化工科技有限公司 资金池 360,133,879.94 1 年以内 360,133,879.94 9.20
贵州天福化工有限责任公司 资金池 250,533,276.96 1 年以内 250,533,276.96 6.40
合计 3,112,217,271.66 79.54 7,241,834.18
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
资金池余额，
瓮福达州化工有限责任公司 885,637,242.25 1-2 年 2,000.00 19.76
往来款
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
贵州瓮福经贸供应链有限公司 资金池余额 802,503,487.26 1 年以内 17.90
贵州中毅达股份有限公司 借款 692,445,252.58 1-2 年 15.45 6,924,452.52
贵州天福化工有限责任公司 资金池余额 586,790,945.58 1 年以内 13.09
资金池余额，
瓮福紫金化工股份有限公司 276,604,603.64 1-2 年 6.17
往来款 276,604,603.64
合计 3,243,981,531.31 72.37 6,924,452.52
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
贵州天福化工有限责任公司 资金池余额 1,008,925,256.18 1 年以内 1,008,925,256.18 23.34
贵州汇融典石融资租赁有限公司 借款 558,348,890.95 1 年以内 558,348,890.95 12.92
瓮福达州化工有限责任公司 资金池余额 554,033,002.93 12.82
贵州瓮福经贸供应链有限公司 资金池余额 490,888,518.36 1 年以内 490,888,518.36 11.36
贵州中毅达股份有限公司 借款 390,061,335.48 1 年以内 390,061,335.48 9.02 3,900,613.35
合计 3,002,257,003.90 69.46 3,900,613.35
（三）长期股权投资
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,048,861,443.45 5,048,861,443.45 5,048,861,443.45 5,048,861,443.45
对合营企业投资 19,627,403.98 19,627,403.98 17,716,602.36 17,716,602.36
对联营企业投资 178,800,780.16 178,800,780.16 175,518,774.03 175,518,774.03
合计 5,247,289,627.59 5,247,289,627.59 5,242,096,819.84 5,242,096,819.84
续上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,935,804,945.45 4,935,804,945.45 4,770,844,325.45 4,770,844,325.45
对合营企业投资 16,090,547.28 16,090,547.28 12,278,898.66 12,278,898.66
对联营企业投资 146,952,546.78 146,952,546.78 162,076,800.31 162,076,800.31
合计 5,098,848,039.51 5,098,848,039.51 4,945,200,024.42 4,945,200,024.42
被投资单位 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843,533.31 843,533.31
瓮福达州化工有限责任公司 1,105,500,000.00 1,105,500,000.00
瓮福国际贸易股份有限公司 285,000,000.00 285,000,000.00
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 127,763,758.13 127,763,758.13
被投资单位 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 8 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 40,900,400.00 40,900,400.00
瓮福紫金化工股份有限公司 418,616,400.00 418,616,400.00
甘肃瓮福化工有限责任公司 202,700,098.00 202,700,098.00
瓮安大信北斗山磷矿 26,890,000.00 26,890,000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司 4,441,900.00 4,441,900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
贵州天福化工有限责任公司 1,485,547,534.01 1,485,547,534.01
瓮福集团农资有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
新加坡美陆实业股份公司 280,572,000.00 280,572,000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
贵州瓮福科技工程有限公司 52,760,620.00 52,760,620.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司 414,825,200.00 414,825,200.00
贵州安捷物流有限责任公司 12,500,000.00 12,500,000.00
瓮福化工科技有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00
合计 5,048,861,443.45 5,048,861,443.45
被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843,533.31 843,533.31
瓮福达州化工有限责任公司 1,105,500,000.00 1,105,500,000.00
瓮福国际贸易股份有限公司 285,000,000.00 285,000,000.00
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 127,763,758.13 127,763,758.13
被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 40,900,400.00 40,900,400.00
瓮福紫金化工股份有限公司 398,000,000.00 20,616,400.00 418,616,400.00
甘肃瓮福化工有限责任公司 98,260,000.00 104,440,098.00 202,700,098.00
瓮安大信北斗山磷矿 26,890,000.00 26,890,000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司 4,441,900.00 4,441,900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
贵州天福化工有限责任公司 1,485,547,534.01 1,485,547,534.01
瓮福集团农资有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
新加坡美陆实业股份公司 280,572,000.00 280,572,000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
贵州瓮福科技工程有限公司 52,760,620.00 52,760,620.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司 414,825,200.00 414,825,200.00
贵州安捷物流有限责任公司 12,500,000.00 12,500,000.00
瓮福化工科技有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00
贵州中拓环境工程有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 4,935,804,945.45 125,056,498.00 12,000,000.00 5,048,861,443.45
被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843,533.31 843,533.31
瓮福达州化工有限责任公司 1,105,500,000.00 1,105,500,000.00
瓮福国际贸易股份有限公司 285,000,000.00 285,000,000.00
被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 127,763,758.13 127,763,758.13
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 40,900,400.00 40,900,400.00
瓮福紫金化工股份有限公司 398,000,000.00 398,000,000.00
甘肃瓮福化工有限责任公司 98,260,000.00 98,260,000.00
瓮安大信北斗山磷矿 26,890,000.00 26,890,000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司 4,441,900.00 4,441,900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
贵州天福化工有限责任公司 1,485,547,534.01 1,485,547,534.01
瓮福集团农资有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
新加坡美陆实业股份公司 280,572,000.00 280,572,000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
贵州瓮福科技工程有限公司 45,000,000.00 7,760,620.00 52,760,620.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司 242,325,200.00 172,500,000.00 414,825,200.00
贵州安捷物流有限责任公司 12,500,000.00 12,500,000.00
瓮福化工科技有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00
瓮福黑龙江农业股份有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
贵州中拓环境工程有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 4,770,844,325.45 180,260,620.00 15,300,000.00 4,935,804,945.45
被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843,533.31 843,533.31
被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
瓮福达州化工有限责任公司 1,105,500,000.00 1,105,500,000.00
瓮福国际贸易股份有限公司 285,000,000.00 285,000,000.00
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 127,763,758.13 127,763,758.13
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 40,900,400.00 40,900,400.00
瓮福紫金化工股份有限公司 398,000,000.00 398,000,000.00
甘肃瓮福化工有限责任公司 98,260,000.00 98,260,000.00
瓮安大信北斗山磷矿 26,890,000.00 26,890,000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司 4,441,900.00 4,441,900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
贵州天福化工有限责任公司 1,485,547,534.01 1,485,547,534.01
瓮福集团农资有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
新加坡美陆实业股份公司 280,572,000.00 280,572,000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
贵州瓮福科技工程有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司 194,234,500.00 48,090,700.00 242,325,200.00
贵州安捷物流有限责任公司 12,500,000.00 12,500,000.00
瓮福化工科技有限公司 65,000,000.00 75,000,000.00 140,000,000.00
瓮福黑龙江农业股份有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
贵州中拓环境工程有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 4,647,753,625.45 123,090,700.00 4,770,844,325.45
本期增减变动 减值准
被投资单位名称 追加 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 本期计提 2022 年 8 月 31 日 备期末
投资 投资 的投资损益 收益调整 红利或利润 减值准备 余额
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有
限公司
小计 17,716,602.36 1,910,801.62 19,627,403.98
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司 34,560,655.23 -14,590,291.91 192,147.36 -1,741,731.71 18,420,778.97
江西省江铜-瓮福化工有
限责任公司
上海克硫环保科技股份
有限公司
小计 175,518,774.03 5,116,442.63 -92,704.79 -1,741,731.71 178,800,780.16
合计 193,235,376.39 7,027,244.25 -92,704.79 -1,741,731.71 198,428,184.14
本期增减变动 减值准
被投资单位名称 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 本期计提 2021 年 12 月 31 日 备期末
投资 投资 的投资损益 益调整 红利或利润 减值准备 余额
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有
限公司
本期增减变动 减值准
被投资单位名称 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 本期计提 2021 年 12 月 31 日 备期末
投资 投资 的投资损益 益调整 红利或利润 减值准备 余额
小计 16,090,547.28 1,626,055.08 17,716,602.36
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司 45,774,892.44 -11,173,147.03 -41,090.18 34,560,655.23
江西 省江铜 -瓮福化 工
有限责任公司
上海克硫环保科技股份
有限公司
小计 146,952,546.78 29,316,308.26 -90,081.01 660,000.00 175,518,774.03
合计 163,043,094.06 30,942,363.34 -90,081.01 660,000.00 193,235,376.39
本期增减变动
被投资单位名称 追加 减少 权益法下确认的 其他权 宣告发放现金
投资 投资 投资损益 益变动 红利或利润
调整 准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有限公司 12,278,898.66 3,811,648.62 16,090,547.28
贵州瓮福钙盐有限责任公司 1.00 -1.00
小计 12,278,898.66 1.00 3,811,647.62 16,090,547.28
二、联营企业
本期增减变动
被投资单位名称 追加 减少 权益法下确认的 其他权 宣告发放现金
投资 投资 投资损益 益变动 红利或利润
调整 准备
贵州兴发化工有限公司 61,734,164.06 -15,746,411.21 -212,860.41 45,774,892.44
江西省江铜-瓮福化工有限责任
公司
上海克硫环保科技股份有限公司 41,341,570.59 328,294.87 41,669,865.46
小计 162,076,800.31 -13,738,278.57 -212,860.41 -1,173,114.55 146,952,546.78
合计 174,355,698.97 1.00 -9,926,630.95 -212,860.41 -1,173,114.55 163,043,094.06
本期增减变动 减值准
被投资单位名称 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金红 本期计提减 备期末
日 其他 31 日
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 利或利润 值准备 余额
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有限公司 9,867,239.39 2,411,659.27 12,278,898.66
小计 9,867,239.39 2,411,659.27 12,278,898.66
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司 64,164,349.32 11,887,444.94 382,369.80 14,700,000.00 61,734,164.06
江西省江铜-瓮福化工有限责任公司 57,813,734.07 928,435.43 258,896.16 59,001,065.66
上海克硫环保科技股份有限公司 33,695,525.22 7,646,045.37 41,341,570.59
小计 155,673,608.61 20,461,925.74 641,265.96 14,700,000.00 162,076,800.31
合计 165,540,848.00 22,873,585.01 641,265.96 14,700,000.00 174,355,698.97
（四）营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 11,444,635,423.40 8,628,699,938.82 11,166,089,220.58 9,066,782,618.58
合计 11,444,635,423.40 8,628,699,938.82 11,166,089,220.58 9,066,782,618.58
续上表：
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 6,913,119,113.09 5,874,500,799.84 7,188,126,533.88 5,881,312,684.75
合计 6,913,119,113.09 5,874,500,799.84 7,188,126,533.88 5,881,312,684.75
项目
收入 成本 收入 成本
矿产品 3,022,037,158.92 1,846,925,546.44 2,621,591,643.95 1,942,292,528.68
传统化肥 1,596,372,629.68 1,243,490,469.07 1,732,668,188.56 1,343,695,513.36
磷化工 1,742,081,784.64 754,361,858.02 1,717,658,708.54 780,939,227.94
其他制造 985,775,783.85 717,525,557.73 1,005,446,659.12 806,050,102.23
贸易 3,981,365,961.38 3,967,014,832.60 3,643,827,698.02 3,620,765,014.59
其他 117,002,104.93 99,381,674.96 444,896,322.39 573,040,231.78
合计 11,444,635,423.40 8,628,699,938.82 11,166,089,220.58 9,066,782,618.58
续上表：
项目
收入 成本 收入 成本
矿产品 1,975,769,116.47 1,317,578,705.47 1,891,171,376.54 1,220,237,364.36
传统化肥 1,378,016,097.84 1,375,773,193.81 1,805,995,576.70 1,705,970,315.83
磷化工 1,215,904,949.44 677,819,442.35 1,067,778,655.53 634,793,146.90
其他制造 461,368,188.53 649,325,007.71 447,538,222.03 387,057,553.11
贸易 1,673,902,775.38 1,665,005,428.16 1,651,583,990.61 1,645,502,512.77
其他 208,157,985.43 188,999,022.34 324,058,712.47 287,751,791.78
合计 6,913,119,113.09 5,874,500,799.84 7,188,126,533.88 5,881,312,684.75
（五）投资收益
产生投资收益的来源 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
成本法核算的长期股权投资收益 518,167,679.98 188,253,700.00 12,284,516.15 21,780,801.01
权益法核算的长期股权投资收益 5,285,512.54 30,942,363.34 -9,926,630.95 22,873,585.01
处置长期股权投资产生的投资收益 1,335,863.23 7,552,489.10
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 221,141.39 272,813.32
理财产品 7,676,901.92
合计 523,674,333.91 220,804,739.89 17,587,276.22 44,654,386.02
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 2022 年 1-8 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
（1）非流动性资产处置损益 -4,827,319.07 8,893,346.81 -26,067,531.35 -25,566,920.80
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
（3）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 23,720,235.63 90,279,254.50 43,313,377.57 10,186,797.11
（4）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（5）对外委托贷款取得的损益 2,654,286.69 18,122,385.90 25,041,483.34
（6）债务重组损益 20,440,713.00
（7）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -9,642,492.38
（8）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
-1,107,435.75 -1,661,153.63
行一次性调整对当期损益的影响
（9）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,378,084.09 -21,081,770.57 -29,421,992.18 -12,002,937.70
（10）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生
的利得或损失
（11）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 12,471,949.02
产生的收益
（12）土地转让发生的税金支出 -45,072,356.74
非经常性损益合计 22,363,254.48 199,940,497.84 63,063,366.25 87,586,119.05
减：所得税影响金额 5,425,490.42 37,183,539.05 11,555,678.98 18,704,165.59
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(翻本) (1 5- 1)
名 称、天职闷际会计- 911ì 习I务所(特殊曾泊合伙) 出资额 1 号654万元
炎 裂特殊普通合伙企业 成立日期 2012 年03月 05 臼
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经营范围
登记机关
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说明
公 HA 频率务所 部门依法审批 ， 准予执行注册会计师法定业务的
凭证 .
执业证书 2、 《会计师事务所执业证书》记载碍事项发生变动的，
应当向财政部门申请换发.
名 称: 3、 《会计师事务所执~证书》不得伪造、涂改、出
邸精之 租、出借、转让 。
首席会伙人: 4、 会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
政部门交部《会计师事务所执业证书)}.
A叶和
批准执业l:I沟1 :
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