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川宁生物: 北京市中伦律师事务所关于公司首次公开发行 A 股股票并在创业板上市的律师工作报告

证券之星 2022-12-07 00:00:00
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                                              北京市中伦律师事务所
                      关于伊犁川宁生物技术股份有限公司
             首次公开发行 A 股股票并在创业板上市的
                                                              律师工作报告
                                                                 二〇二一年八月
北京 • 上海 • 深圳 • 广州                      • 成都 • 武汉 • 重庆                 • 青岛      • 杭州      • 南京 • 香港            • 东京      • 伦敦       • 纽约      • 洛杉矶        • 旧金山 • 阿拉木图
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                                        律师工作报告
                     释义
 在本律师工作报告内，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：
发行人、公司、川宁生物   指   伊犁川宁生物技术股份有限公司
   川宁有限       指   伊犁川宁生物技术有限公司，川宁生物前身
 控股股东、科伦药业    指   四川科伦药业股份有限公司
   瑾禾生物       指   霍尔果斯瑾禾生物技术有限公司
瑾禾生物霍尔果斯分公司   指   霍尔果斯瑾禾生物技术有限公司霍尔果斯分公司
   盈辉贸易       指   霍尔果斯市盈辉贸易有限公司
   特驰商贸       指   伊犁特驰商贸有限责任公司
   疆宁生物       指   伊犁疆宁生物技术有限公司
   锐康生物       指   上海锐康生物技术研发有限公司
   河宁农业       指   新疆河宁农业开发有限公司
   科伦宁禾       指   成都科伦宁禾企业管理合伙企业（有限合伙）
   科伦宁北       指   成都科伦宁北企业管理合伙企业（有限合伙）
   科伦宁辉       指   成都科伦宁辉企业管理合伙企业（有限合伙）
   海宁东珺       指   海宁东珺微众投资合伙企业（有限合伙）
   易行投资       指   寿光市易行投资合伙企业（有限合伙）
   惠宁驰远       指   寿光市惠宁驰远投资合伙企业（有限合伙）
   易鸿聚投       指   寿光市易鸿聚投投资合伙企业（有限合伙）
   众聚宁成       指   寿光市众聚宁成投资合伙企业（有限合伙）
    易思融       指   寿光市易思融投资合伙企业（有限合伙）
   寿光鼎泰       指   寿光鼎泰企业管理合伙企业（有限合伙）
   寿光玉泰       指   寿光玉泰企业管理合伙企业（有限合伙）
   寿光鸣远       指   寿光鸣远企业管理合伙企业（有限合伙）
   寿光弘茂       指   寿光弘茂企业管理合伙企业（有限合伙）
   科伦川智       指   成都科伦川智企业管理有限公司
   东证锡毅       指   上海东证锡毅股权投资基金合伙企业（有限合伙）
                  证券行业支持民企发展系列之海通证券资管 1 号 FOF
  海通资管计划      指
                  单一资产管理计划
   海通资管       指   上海海通证券资产管理有限公司
   宏源能源       指   宏源循环能源投资管理（北京）有限公司
   申万宏源       指   申万宏源集团股份有限公司
                  珠海申宏格金医疗健康产业投资基金合伙企业（有限合
   申宏格金       指
                  伙）
   申万长虹       指   四川申万宏源长虹股权投资基金合伙企业（有限合伙）
   四川新迪       指   四川新迪医药化工有限公司
   广西科伦       指   广西科伦制药有限公司
   黑龙江药包      指   黑龙江科伦药品包装有限公司
   伊犁嘉宁       指   伊犁嘉宁生物技术有限公司
  科伦实业集团      指   四川科伦实业集团有限公司
   惠丰天然       指   四川惠丰天然药物发展有限公司
                                             律师工作报告
    科伦医械        指   江西科伦医疗器械制造有限公司
    惠丰投资        指   四川惠丰投资发展有限责任公司
    恒辉淀粉        指   伊犁恒辉淀粉有限公司
    恒源农业        指   新疆恒源农业开发有限公司
    伊北煤炭        指   伊犁伊北煤炭有限责任公司
    伊犁顺鸿        指   伊犁顺鸿生态农业科技开发有限公司
    科伦医贸        指   四川科伦医药贸易有限公司
    禾一天然        指   四川禾一天然药业有限公司
   石四药集团        指   石四药集团有限公司（原利君国际（控股）有限公司）
    哈药集团        指   哈药集团股份有限公司
                    科伦 KAZ 药业有限责任公司（英文名称：Kelun－
  科伦 KAZ 药业     指
                    Kazpharm CO.,LTD.）
    科伦农业        指   科伦哈萨克农业有限公司（英文名称：Kelun-kaz Agro）
    冠通生物        指   伊犁冠通生物集团有限公司
    国药现代        指   上海现代制药股份有限公司
    兵建公司        指   新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司
保荐机构/主承销商/长江保
                指   长江证券承销保荐有限公司
      荐
   天健会计所        指   天健会计师事务所（特殊普通合伙）
    中伦/本所       指   北京市中伦律师事务所
                    科伦药业于 2021 年 6 月 18 日披露的《四川科伦药业股
   《分拆预案》       指   份有限公司分拆所属子公司伊犁川宁生物技术股份有
                    限公司至创业板上市的预案》
                    《伊犁川宁生物技术股份有限公司首次公开发行股票
  《招股说明书》       指
                    并在创业板上市招股说明书（申报稿）》
   《审计报告》       指   天健会计所出具的天健审[2021]8-289 号《审计报告》
                    天健会计所出具的天健审[2021]8-290 号《关于伊犁川宁
《内部控制鉴证报告》      指
                    生物技术股份有限公司内部控制的鉴证报告》
                    天健会计所出具的天健审[2021]8-293 号《关于伊犁川宁
  《税务鉴证报告》      指   生物技术股份有限公司最近三年及一期主要税种纳税
                    情况的鉴证报告》
                    《北京市中伦律师事务所关于伊犁川宁生物技术股份
《律师工作报告》、本律师
                指   有限公司首次公开发行 A 股股票并在创业板上市的律
    工作报告
                    师工作报告》
                    《北京市中伦律师事务所关于伊犁川宁生物技术股份
  《法律意见书》       指   有限公司首次公开发行 A 股股票并在创业板上市的法
                    律意见书》
   《公司法》        指   《中华人民共和国公司法》
   《证券法》        指   《中华人民共和国证券法》
《创业板首发管理办法》     指   《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
《创业板股票发行审核规         《深圳证券交易所创业板上市公司股票发行上市审核
                指
    则》              规则》
   《审核问答》       指   《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核
                                                 律师工作报告
                  问答》
《创业板股票上市规则》   指   《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
   《分拆规定》     指   《上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规定》
 《证券投资基金法》    指   《中华人民共和国证券投资基金法》
 《私募基金管理办法》   指   《私募投资基金监督管理暂行办法》
 《私募基金备案办法》   指   《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》
   《公司章程》     指   《伊犁川宁生物技术股份有限公司章程》
                  本次发行上市后适用的《伊犁川宁生物技术股份有限公
 《公司章程（草案）》   指
                  司章程（草案）》
                  发行人本次向社会公众首次公开发行不超过 22,280 万
本次发行、本次发行上市   指
                  股人民币普通股并在创业板上市
                  发行人本次发行上市构成科伦药业分拆所属子公司在
本次分拆、本次分拆上市   指
                  深圳证券交易所创业板上市
     报告期      指   2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-3 月
   中国证监会      指   中国证券监督管理委员会
     深交所      指   深圳证券交易所
 中登公司深圳分公司    指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
     工商局      指   工商行政管理局
     市监局      指   市场监督管理局
   基金业协会      指   中国证券投资基金业协会
   元、万元、亿元    指   如无特别说明，指人民币元、万元、亿元
  注：本律师工作报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造
成。
               北京市朝阳区金和东路 20 号院正大中心 3 号楼南塔 23-31 层，邮编：100020
                      电话/Tel：+86 10 5957 2288 传真/Fax：+86 10 6568 1022/1838
                                          网址：www.zhonglun.com
                              北京市中伦律师事务所
               关于伊犁川宁生物技术股份有限公司
          首次公开发行 A 股股票并在创业板上市的
                                       律师工作报告
致：伊犁川宁生物技术股份有限公司
  北京市中伦律师事务所（以下简称“本所”或“中伦”）作为伊犁川宁生物
技术股份有限公司（以下简称“川宁生物”“公司”或“发行人”）申请首次公
开发行人民币普通股（A 股）股票并在深圳证券交易所创业板上市事宜（以下简
称“本次发行”或“本次发行上市”）聘请的专项法律顾问，现就本所为公司本
次发行出具《法律意见书》所完成的工作情况、所发表意见或结论的依据等事项
出具本律师工作报告。
  本所根据《证券法》等有关法律、法规、中国证监会发布的《公开发行证券
公司信息披露的编报规则第 12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
以及中国证监会、司法部联合发布的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等有关规定，按照律师行业公认
的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本律师工作报告。
                                                律师工作报告
                    第一部分           引言
   一、 律师事务所及律师简介
   中伦是一家依据中国法律设立的合伙制律师事务所（特殊普通合伙），成立
于 1993 年，总部位于北京，并在上海、深圳、广州、武汉、成都、重庆、青岛、
杭州、南京、海口、香港、东京、伦敦、纽约、洛杉矶、旧金山及阿拉木图设有
办公室。本所总部办公地址为北京市朝阳区金和东路 20 号院正大中心 3 号楼南
塔 23-31 层，邮政编码：100020，联系电话 010-59572288，传真 010-65681838。
中伦网址：www.zhonglun.com。
   截至本律师工作报告出具日，中伦合伙人超过 360 名，全所人数超过 2,700
名，中国执业律师约 2,300 名左右。中伦法律服务领域主要包括：资本市场/证券、
私募股权与投资基金、收购兼并、知识产权、公司/外商直接投资、银行与金融、
诉讼仲裁、建设工程与基础设施、WTO/国际贸易、房地产、反垄断与竞争法、
一带一路与海外投资、劳动法、税法与财富规划、资产证券化与金融产品、破产
重组、合规/政府监管等。
   本所指派文泽雄律师、臧建建律师作为发行人本次发行上市的签名律师，其
主要经历、证券业务执业记录及联系方式如下：
   文泽雄律师毕业于四川大学，1999 年获得中国律师资格，专职从事证券、
基金等资本市场法律业务，曾参与多家企业改制、重组、境内发行上市、上市公
司并购及再融资工作。联系电话 028-62088013。
   臧建建律师毕业于南京大学，2016 年获得中国律师资格，专职从事证券、
基金等资本市场法律业务，曾参与多家企业改制、重组、境内发行上市、上市公
司并购及再融资工作。联系电话 028-62088055。
   除上述签名律师外，中伦本项目参与人员还包括张坤律师、舒栎宇律师等。
   二、 律师制作法律意见书的工作过程
   根据本所与发行人签订的《专项法律服务合同》，本所接受发行人的聘请担
                                   律师工作报告
任其本次发行的专项法律顾问，为发行人本次发行出具《法律意见书》。本所律
师制作《法律意见书》的主要工作过程如下：
  （一） 自 2019 年 10 月正式进场工作以来，本所律师根据《律师事务所从
事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规
定和本所业务规则的要求，本着审慎性及重要性原则对发行人本次发行涉及的相
关法律问题进行了核查和验证。
  本所核查验证工作的范围包括但不限于：发行人本次发行的批准和授权、发
行人本次发行的主体资格、本次发行的实质条件、发行人的设立、发行人的独立
性、发起人和股东及实际控制人、发行人的股本及演变、发行人的业务、关联交
易及同业竞争、发行人的主要财产、发行人的重大债权债务、发行人重大资产变
化及收购兼并、发行人《公司章程》的制定与修改、发行人股东大会、董事会、
监事会的议事规则及规范运作、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化、发
行人的税务和政府补助、发行人的环境保护、产品质量与技术标准及社会保障、
发行人募集资金的运用、发行人的业务发展目标及诉讼、仲裁或行政处罚等事项。
  在开展核查和验证工作之前，本所律师编制了详细的核查验证计划，列明了
需要核查和验证的事项、查验工作程序、查验方法等。根据工作的实际进展情况，
本所律师亦随时对核查验证计划作出适当的调整。
  在核查验证过程中，本所律师对与法律相关的业务事项，已经履行了法律专
业人士特别的注意义务，对于其他业务事项，已经履行了普通人一般的注意义务。
  （二） 在上述核查验证工作的初始阶段，本所律师向发行人发出了有关本
次发行项目的法律尽职调查基本文件清单，并得到了发行人依据该文件清单提供
的基本文件、资料及其副本或复印件；本所律师对这些书面材料进行了归类整理
和审查，就需要发行人补充的文件资料，本所律师不时向发行人发出补充文件清
单，要求发行人进一步提供。上述发行人提供的书面资料构成了本所出具《法律
意见书》所依据的基础资料。
  发行人已就其向本所提供的上述书面材料向本所作出保证，即发行人已向本
                                律师工作报告
所提供了本所认为出具《法律意见书》所必需的真实的原始书面材料、副本材料
或复印件；发行人在向本所提供文件时并无遗漏，所有文件上的签名、印章均是
真实的，所有副本材料或复印件均与原件一致。
  （三） 在核查验证过程中，为确保能够全面、充分地掌握发行人的各项法
律事实，本所律师还采用了面谈、实地调查、查询、计算、比较、互联网检索等
多种方法。这些核查验证过程主要包括：
财产的资产状况及生产系统、辅助生产系统和配套设施的运行情况，了解了发行
人主要职能部门的设置及运作情况；与发行人管理层、有关主管人员及发行人聘
请的会计师事务所经办人员就本次发行所涉及的相关问题进行了必要的交流，并
参加了保荐机构组织的多次中介机构协调会。在进行实地调查和访谈过程中，本
所律师制作了调查笔录，并就本所认为重要的或不可忽略的相关问题，向发行人
或相关方进行了询问并取得其作出的书面答复或确认等；经查验，该等书面答复、
确认为本所信赖，构成本所出具《法律意见书》的支持性资料。
验了发行人持有的《营业执照》、业务经营资质、财产权利证书等文件的原件，
登录国家药品监督管理局、国家市场监督管理总局商标局、国家知识产权局、生
态环境部、国家税务总局等网站进行了检索；就发行人及其实际控制人、主要股
东等是否涉及诉讼、仲裁事项登录中国裁判文书网、部分人民法院和仲裁机构的
网站进行了检索。此外，本所律师还通过互联网了解发行人的最新动态和社会评
价状况，并针对发行人及相关方进行公众信息检索。
本所取得了有关政府主管机关（包括市场监督管理、税务、环境保护、安全生产
等）或其他有关单位出具的证明文件。本所律师对证明文件涉及的事项履行了法
律专业人士特别的注意义务，确信该等证明文件可以作为本所出具《法律意见书》
的依据。
  （四） 对于核查验证过程中发现的法律问题，本所律师及时与发行人及其
                                 律师工作报告
他中介机构进行了沟通，对有关问题进行了深入讨论和研究，并确定了适当的解
决方案。
  （五） 基于以上工作基础，本所律师为发行人本次发行制作了《法律意见
书》。《法律意见书》制作完成后，本所根据本所业务规则的要求对《法律意见
书》进行了讨论复核，经办律师并根据本所内核委员会的审核意见进行了必要的
补充与完善。
  总体计算，本所律师为发行人本次发行的工作时间（包括现场工作及制作《法
律意见书》《律师工作报告》及其他相关法律文件的时间）总计约为 2,500 个小
时。
     三、 律师出具本律师工作报告的声明事项
  （一） 本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管
理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及《法律意见
书》出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽
责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证《法律意见书》和本律师工作
报告所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
  （二） 本律师工作报告依据我国现行有效的或者发行人的行为、有关事实
发生或存在时适用的法律、行政法规、规章和规范性文件，并基于本所律师对该
等规定的理解而出具。
  （三） 本律师工作报告仅就与本次发行有关的法律问题发表法律意见，本
所律师并不具备对有关验资与审计、资产评估、投资决策等专业事项发表专业意
见的适当资格。本律师工作报告中涉及验资与审计、资产评估、投资决策等内容
时，均为严格按照有关中介机构出具的专业文件和发行人的说明予以引述。
  （四） 本所同意将本律师工作报告作为发行人申请本次发行所必备的法定
文件，随同其他申报材料上报中国证监会审核，依法对所出具的法律意见承担相
应的法律责任。
                              律师工作报告
  （五） 本所同意保荐机构在其为本次发行而编制的《招股说明书》中部分
或全部自行引用或根据中国证监会审核要求引用本律师工作报告的内容，但是保
荐机构作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解，本所有权对《招
股说明书》的相关内容再次审阅并确认。
  （六） 本律师工作报告仅供发行人为本次发行之目的使用，未经本所书面
同意，不得用作任何其他目的或用途。
                                   律师工作报告
               第二部分          正文
  一、 本次发行的批准和授权
  核查过程：
  就发行人本次发行的批准和授权，本所律师进行了包括但不限于如下核
查工作：
  （1）核查发行人控股股东科伦药业第六届董事会第四十四次会议文件，
包括会议通知、会议议案、表决票、会议决议等；（2）核查科伦药业 2020
年度股东大会的会议文件，包括会议通知、会议议案、表决票、会议决议等；
（3）核查发行人第一届董事会第十二次会议的会议文件，包括会议通知、会
议议案、表决票、会议决议等；（4）核查发行人 2021 年第三次临时股东大
会的会议文件，包括会议通知、会议议案、表决票、会议决议及会议记录等；
（5）核查发行人及控股股东科伦药业的《公司章程》《股东大会议事规则》
及《董事会议事规则》等。
  核查内容及结果：
  （一） 科伦药业对本次分拆上市的批准与授权
过了《关于分拆所属子公司伊犁川宁生物技术股份有限公司至深圳证券交易
所创业板上市符合相关法律、法规规定的议案》《关于分拆所属子公司伊犁
川宁生物技术股份有限公司至深圳证券交易所创业板上市方案的议案》《关
于审议<四川科伦药业股份有限公司分拆所属子公司伊犁川宁生物技术股份
有限公司至创业板上市的预案>的议案》《关于分拆所属子公司伊犁川宁生物
技术股份有限公司上市符合<上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规
定>的议案》《关于分拆所属子公司伊犁川宁生物技术股份有限公司至深圳证
券交易所创业板上市有利于维护股东和债权人合法权益的议案》《关于公司
保持独立性及持续经营能力的议案》《关于伊犁川宁生物技术股份有限公司
具备相应的规范运作能力的议案》《关于本次分拆目的、商业合理性、必要
性及可行性分析的议案》《关于本次分拆履行法定程序的完备性、合规性及
提交法律文件有效性的说明的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会及
                                     律师工作报告
其授权人士办理本次分拆上市有关事宜的议案》。独立董事对上述事项发表
了事前认可意见和同意的独立意见。
于分拆所属子公司伊犁川宁生物技术股份有限公司至深圳证券交易所创业板
上市符合相关法律、法规规定的议案》《关于分拆所属子公司伊犁川宁生物
技术股份有限公司至深圳证券交易所创业板上市方案的议案》《关于审议<四
川科伦药业股份有限公司分拆所属子公司伊犁川宁生物技术股份有限公司至
创业板上市的预案>的议案》《关于分拆所属子公司伊犁川宁生物技术股份有
限公司上市符合<上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规定>的议案》
《关于分拆所属子公司伊犁川宁生物技术股份有限公司至深圳证券交易所创
业板上市有利于维护股东和债权人合法权益的议案》《关于公司保持独立性
及持续经营能力的议案》《关于伊犁川宁生物技术股份有限公司具备相应的
规范运作能力的议案》《关于本次分拆目的、商业合理性、必要性及可行性
分析的议案》《关于本次分拆履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文
件有效性的说明的议案》《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士办理
本次分拆上市有关事宜的议案》。
  本所律师认为，科伦药业前述会议的召集和召开程序、出席会议人员的
资格及会议表决程序，均符合《公司法》和科伦药业现行章程的规定，表决
结果合法有效。
  （二） 本次发行已经取得的发行人内部批准和授权
具体方案、本次发行募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，
审议通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的议案》《关
于公司首次公开发行股票募集资金投资项目及可行性的议案》《关于公司首
次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》《关于提请股东大会授权公司
董事会全权办理申请首次公开发行股票并在创业板上市事宜的议案》《关于
公司在创业板上市后稳定公司股价预案的议案》《关于公司首次公开发行股
                                      律师工作报告
票并在创业板上市相关事项回购和赔偿承诺的议案》《关于公司本次发行并
上市事项的承诺及约束措施的议案》《关于公司首次公开发行股票填补被摊
薄即期回报的措施及相关主体承诺的议案》《关于公司2018、2019、2020年
度及2021年1-3月关联交易予以确认的议案》《关于同意公司2018、2019、2020
年度及2021年1-3月财务审计情况的议案》《关于内部控制自我评价报告的议
案》《关于制定公司<公司章程（草案）>（上市后适用）的议案》《关于制
定公司<股东大会议事规则（草案）>（上市后适用）的议案》《关于制定公
司<董事会议事规则（草案）>（上市后适用）的议案》《关于公司在创业板
上市后股东未来三年分红回报规划的议案》《关于召开公司2021年第三次临
时股东大会的议案》。
关事宜，通过了以下决议：
  （1）审议通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的议
案》
  本次发行股票的种类为人民币普通股股票（A股）。
  本次发行股票的面值为人民币1.00元。
  本次公开发行均为新股，不安排股东公开发售股份。本次向社会公众公
开发行不超过22,280万股（含22,280万股）A股股票，且不低于本次发行后公
司总股本的10%，最终发行数量由川宁生物股东大会授权川宁生物董事会根据
有关监管机构的要求、证券市场的实际情况、发行前股本数量、募集资金项
目资金需求量等，与主承销商协商确定最终发行数量。如川宁生物在本次发
行上市前发生送股、资本公积转增股本等除权事项，则拟发行的股份数量将
作相应调整。
                                           律师工作报告
     符合资格的询价对象和已经在深圳证券交易所开立证券账户的符合《深
圳证券交易所创业板投资者适当性管理实施办法（2020年修订）》要求的市
场投资者（法律、法规禁止购买者除外）。中国证监会或深圳证券交易所等
监管部门另有规定的，按其规定处理。
     采用向战略投资者定向配售、网下向询价对象询价配售与网上向社会公
众投资者定价发行相结合的方式，或采用中国证监会、深圳证券交易所等监
管部门认可的其他方式。
     通过向经中国证券业协会注册的证券公司、基金管理公司、信托公司、
财务公司、保险公司、合格境外投资者和私募基金管理人等专业机构询价的
方式确定股票发行价格。川宁生物和主承销商可以通过初步询价确定发行价
格，或者在初步询价确定发行价格区间后，通过累计投标询价确定发行价格。
     本次发行经中国证监会同意注册后，公司股票申请在深圳证券交易所创
业板上市交易。
     本次发行的决议自股东大会审议通过之日起24个月内有效。
     （2）审议通过了《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目及可行
性的议案》
     发行人本次发行具体募集资金数额，根据最终确认的发行价格和经中国
证监会同意注册的发行股数确定。本次发行的募集资金将用于以下项目：
                                           单位：万元
序号       项目名称     投资总额        募集资金投资金额      建设期
        合计        62,312.60    60,000.00      -
                               律师工作报告
  本次发行上市募集资金到位前，发行人可根据各项目的实际进度，以自
有资金或银行借款支付项目所需款项；本次发行上市募集资金到位后，发行
人将严格按照有关制度使用募集资金，募集资金可用于置换前期投入募集资
金投资项目的自有资金、银行借款以及支付项目剩余款项。若本次发行实际
募集资金低于募集资金项目投资额，不足部分资金由发行人自筹解决；若本
次发行实际募集资金满足上述项目投资后尚有剩余，发行人将按照经营需要
及相关管理制度，将剩余资金用来补充公司流动资金。
  （3）审议通过了《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理申请首次
公开发行股票并在创业板上市事宜的议案》
  发行人2021年第三次临时股东大会同时作出决议，授权董事会具体办理
股票发行及上市的有关事宜，授权范围具体包括：
券监督管理部门的有关规定，全权负责方案的具体实施，包括但不限于确定
具体的发行时间、发行数量、发行方式、定价方式、发行价格以及其他与本
次发行相关的事项；
机构、监管机构和证券交易所、证券登记结算机构办理审批、登记、备案、
核准、同意等手续；签署、执行、修改、完成任何与本次发行相关的协议、
合同或必要文件（包括但不限于招股意向书、招股说明书、承诺函、保荐协
议、承销协议、上市协议、各种公告、股东通知和关联交易协议等）；
变更登记等相关事宜；
意见，对本次发行方案和募集资金投向进行调整，确定募集资金项目的投资
计划进度；签署本次募集资金投资项目运作过程中的重大合同；根据公司需
要在本次发行前确定募集资金专用账户；
                                      律师工作报告
  本次授权自股东大会审议通过之日起24个月内有效。
  除上述议案外，发行人2021年第三次临时股东大会还审议通过了《关于
公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》等议案。
  本所律师认为，发行人上述董事会和股东大会的召集和召开程序、召集
人资格、出席会议人员的资格及会议表决程序，均符合《公司法》和《公司
章程》的规定，合法有效；发行人上述董事会和股东大会已经依照法定程序
作出批准本次发行上市的决议，该等决议的内容符合有关法律、法规、规范
性文件和《公司章程》的规定，该等决议合法有效。发行人就本次发行履行
的授权程序、授权内容及范围合法、有效，不违反现行法律相关规定。
  （三） 发行人本次发行尚待完成的程序
  本次发行上市尚待取得深交所审核同意，并报中国证监会履行发行注册
程序。
  综上所述，本所律师认为，本次分拆上市已经取得科伦药业的批准与授
权，本次发行上市已获得发行人内部的批准及授权，本次发行上市尚需经深
交所审核通过并经中国证监会履行发行注册程序后方可实施。
     二、 发行人本次发行的主体资格
     核查过程：
  就发行人本次发行并上市的主体资格，本所律师进行了包括但不限于如
下核查工作：
  （1）核查发行人现行有效的营业执照、公司章程；（2）核查川宁有限
及发行人的全套工商登记档案、历次增资的验资报告、出资凭证；（3）核查
审议川宁有限整体变更为股份有限公司的股东会决议；（4）核查发行人创立
大会的会议通知、会议议案、签名册、表决票、会议决议、会议记录等全套
会议文件；
    （5）核查市场监督管理部门等相关主管部门出具的证明文件；
                               （6）
取得发行人关于其合法存续、股东出资、业务经营等相关事宜的声明承诺；
（7）登录国家企业信用信息公示系统（gsxt.saic.gov.cn）核查发行人的存续情
况。
                                            律师工作报告
   核查内容及结果：
   （一） 发行人是依法注册成立的股份有限公司
   经本所律师核查，发行人系由科伦药业、科伦宁禾、海宁东珺、科伦宁
北、易行投资、科伦宁辉、惠宁驰远、众聚宁成、易鸿聚投、易思融和孙沈
侠、兰从宪等 12 名股东作为发起人，以川宁有限截至 2019 年 12 月 31 日经
审计的净资产折股整体变更设立的股份有限公司，其于 2020 年 6 月 18 日在
伊宁市市场监督管理局办理完毕工商登记手续并取得股份公司营业执照，股
份公司设立时总股本为 2,000,000,000 股，注册资本为人民币 2,000,000,000 元。
   （二） 发行人依法有效存续，持续经营三年以上
   经本所律师核查，发行人系由川宁有限以经审计的账面净资产折股整体
变更设立的股份有限公司，川宁生物自 2010 年 12 月 10 日设立起至本律师工
作报告出具日，已持续经营三年以上，不存在《公司法》及其他法律、法规
和《公司章程》规定的需要终止的情形。
   综上所述，本所律师认为，发行人为依法设立并有效存续的股份有限公
司，具备本次发行上市的主体资格。
   三、本次发行的实质条件
   核查过程：
   就发行人本次发行的实质条件，本所律师根据《公司法》《证券法》的
有关规定，并对照《创业板首发管理办法》《分拆规定》等法律、法规、规
范性文件的规定对发行人本次发行上市所应具备的实质条件逐项进行了审查，
具体进行了包括但不限于如下核查工作：
   （1）核查发行人现行有效的营业执照、公司章程；（2）核查发行人的
《公司章程》、三会议事规则、《独立董事工作制度》《总经理工作细则》
等公司治理制度；（3）核查发行人的组织机构图和各部门职能简介；（4）
核查天健会计所出具的《审计报告》《税务鉴证报告》《内部控制鉴证报告》
及验资报告；（5）核查发行人与长江保荐签署的《保荐协议》和长江保荐的
证券业务相关资质；（6）核查发行人及其子公司的市场监督、环保、税务、
                               律师工作报告
劳动和社会保障、商务和工业信息化等主管政府机关出具的书面证明和说明；
（7）对发行人的市场监督、生态环境、自然资源、税务、劳动和社会保障等
主管部门进行访谈；（8）核查发行人股东、董事、监事、高级管理人员出具
的调查表；（9）核查公安机关派出机构就发行人实际控制人、董事、监事和
高级管理人员出具的无犯罪记录证明，发行人控股股东出具的无犯罪记录说
明；（10）核查发行人的主要财产的权属证书；（11）审阅《招股说明书》；
（12）核查发行人关于其合法存续、股东出资、业务经营等相关事宜的说明
或承诺。
  核查内容及结果：
  （一）本次发行上市符合《公司法》规定的相关条件
的境内上市的人民币普通股（A 股），每股的发行条件和价格相同，每一股
份具有同等权利，符合《公司法》第一百二十六条的规定。
定价方式、发行对象等作出决议，符合《公司法》第一百三十三条的规定。
  （二）本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
  根据发行人与长江保荐签署的《保荐协议》及长江保荐提供的证券业务
相关资质，发行人本次发行上市由具有保荐人资格的长江保荐担任保荐人，
符合《证券法》第十条第一款的规定。
  （1）如本律师工作报告正文“十四、发行人股东大会、董事会、监事会
议事规则及规范运作”部分所述，并经本所律师查验发行人《公司章程》和
股东大会、董事会、监事会的会议资料，实地了解发行人职能部门的设置及
运作情况，发行人已经依照《公司法》及《公司章程》的规定建立了股东大
会、董事会和监事会，选举了独立董事，聘任了总经理、副总经理、财务负
责人、董事会秘书等高级管理人员，并根据公司业务运作的需要设置了相关
                                                 律师工作报告
的职能部门，具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第
一款第（一）项的规定。
   （2）根据天健会计所出具的《审计报告》，发行人 2018 年度、2019 年
度、2020 年度归属于母公司的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低值计算）
分别为 38,819.31 万元、9,138.92 万元和 21,958.54 万元。发行人 2018 年度、
符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
   （3）根据天健会计所出具的《审计报告》并经本所律师核查，发行人最
近三年及一期的财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》
第十二条第一款第（三）项规定。
   （4）根据发行人及其控股股东与实际控制人出具的有关承诺、公安机关
派出机构出具的证明文件，并经本所律师检索中国裁判文书网
（wenshu.court.gov.cn）、人民检察院案件信息公开网（www.ajxxgk.jcy.gov.cn）
等网站，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵
占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券
法》第十二条第一款第（四）项的规定。
   （三）本次发行上市符合《创业板首发管理办法》规定的相关条件
   发行人作为有限责任公司成立于 2010 年 12 月 10 日，并于 2020 年 6 月
以上。如本律师工作报告正文“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议
事规则及规范运作”部分所述，发行人具有完善的公司治理结构，已经依法
建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、董事会专
门委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
   本所律师认为，发行人符合《创业板首发管理办法》第十条相关规定。
                              律师工作报告
  （1）根据天健会计所出具的《审计报告》《内部控制鉴证报告》及发行
人的说明，发行人的会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则
和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、
经营成果和现金流量。发行人最近三年财务会计报告由天健会计所出具无保
留意见的审计报告。
  （2）根据天健会计所出具的无保留结论的《内部控制鉴证报告》及发行
人的说明，发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运
行效率、合法合规和财务报告的可靠性。
  本所律师认为，发行人符合《创业板首发管理办法》第十一条规定。
  （1）如本律师工作报告正文“五、发行人的独立性”及“九、关联交易
及同业竞争”部分所述，并经本所律师核查，发行人资产完整，业务及人员、
财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同
业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《创业板首
发管理办法》第十二条第（一）项规定。
  （2）如本律师工作报告正文“八、发行人的业务”部分所述，并经本所
律师核查，发行人的主营业务为生物发酵技术的研发及应用，产品主要为抗
生素中间体；如本律师工作报告正文“十五、发行人董事、监事和高级管理
人员及其变化”部分所述，并经本所律师核查，发行人主营业务、控制权、
管理团队稳定，最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大不
利变化。如本律师工作报告正文“六、发起人、股东及实际控制人”部分所
述，并经本所律师核查，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所
持发行人的股份权属清晰，发行人最近 2 年实际控制人均为刘革新先生，没
有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
  本所律师认为，发行人符合《创业板首发管理办法》第十二条第（二）
项规定。
  （3）本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第十二条第（三）项的
规定
                                                     律师工作报告
   如本律师工作报告正文“十、发行人的主要财产”“十一、发行人的重
大债权债务”“十七、发行人的环境保护、产品质量与技术标准及社会保障”
及“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”部分所述，并经本所律师核查，截至本
律师工作报告出具日，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权
属纠纷，不存在重大偿债风险，不存在重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，
不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的
事项，符合《创业板首发管理办法》第十二条第（三）项规定。
   本所律师认为，发行人符合《创业板首发管理办法》第十二条的规定。
   （1）经本所律师核查，发行人的主营业务为生物发酵技术的研发及应用，
产品主要为抗生素中间体。如本律师工作报告正文“八、发行人的业务”部
分所述，发行人及其子公司持有生产经营必要的资质和许可，符合法律、行
政法规的规定。根据《上市公司行业分类指引》和《国民经济行业分类》
（GB/T4754－2017），发行人属于医药制造业，主要从事生物发酵技术的研
发和产业化。发行人目前主要产品包括硫氰酸红霉素、头孢类中间体（7-ACA、
D-7ACA 和 7-ADCA）、青霉素中间体（6-APA 和青霉素 G 钾盐）和熊去氧
本）》，新建青霉素 G 钾盐、6-氨基头孢烷酸（6-APA）生产装置等属于限制
类产业，发行人的募投项目不涉及淘汰类、限制类产业。故发行人的生产经
营符合国家产业政策。因此，发行人符合《创业板首发管理办法》第十三条
第（一）款规定。
   （2）根据发行人相关主管部门出具的证明、公安机关派出机构对实际控
制人出具的无犯罪记录证明和发行人、控股股东及实际控制人作出的说明，
并经本所律师登录国家企业信用信息公示系统（www.gsxt.gov.cn）、信用中
国 （ www.creditchina.gov.cn ） 、 证 券 期 货 市 场 失 信 记 录 查 询 平 台
（neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun）、中国裁判文书网（wenshu.court.gov.cn）等
网站查询，最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿
赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存
在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安
                                            律师工作报告
全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。因此，发行人及其控
股股东、实际控制人符合《创业板首发管理办法》第十三条第（二）款规定。
   （3）根据对发行人董事、监事、高级管理人员的访谈及公安机关派出机
构出具的无犯罪记录证明，并经本所律师登录证券期货市场失信记录查询平
台（neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun）网站查询，发行人董事、监事和高级管理
人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机
关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见
等情形。因此，发行人董事、监事和高级管理人员符合《创业板首发管理办
法》第十三条第（三）款规定。
   本所律师认为，发行人符合《创业板首发管理办法》第十三条的规定。
   （四）本次发行上市符合《创业板股票发行审核规则》和《创业板股票
上市规则》规定的上市条件
定的发行条件。因此，本所律师认为，发行人符合《创业板股票发行审核规
则》第十八条和《创业板股票上市规则》第 2.1.1 条第（一）项之规定。
发行人的股本总额为 200,000 万元，本次拟公开发行新股数量不超过 22,280
万股，发行后股本总额不低于 3,000 万元，上述情况符合《创业板股票上市规
则》第 2.1.1 条第（二）项的规定。
前股本总额为 200,000 万元，超过人民币 40,000 万元；本次拟公开发行不超
过 22,280 万股股份，且不低于本次发行后公司总股本的 10%，因此公开发行
的股份达到公司股份总数的 10%以上，符合《创业板股票上市规则》第 2.1.1
条第（三）项的规定。
归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低值计算）分别
为 21,958.54 万元和 9,138.92 万元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低
于 5,000 万元。因此，本所律师认为，发行人符合《创业板股票发行审核规则》
                                             律师工作报告
第二十二条第二款第（一）项和《创业板股票上市规则》第 2.1.1 条第一款第
（四）项及第 2.1.2 条第（一）项之规定。
   （五）本次分拆上市符合《分拆规定》规定的相关条件
   根据中国证监会《关于核准四川科伦药业股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（证监许可[2010]598 号）及深交所网站披露的《关于四川科伦药
业股份有限公司股票上市交易的公告》，科伦药业股票于 2010 年 6 月 3 日在
深交所上市，上市已满 3 年。
   本所律师认为，本次分拆上市符合《分拆规定》第一条第（一）项的规
定。
   根据科伦药业《2018 年年度审计报告》
                      （毕马威华振审字第 1901226 号）、
《2019 年年度审计报告》（毕马威华振审字第 2001976 号）、《2020 年年度
审计报告》（毕马威华振审字第 2103376 号）以及科伦药业披露的年报，科
伦药业 2018 年度、2019 年度、2020 年度归属于科伦药业股东的净利润（以
扣除非经常性损益前后孰低值计算）分别为 111,299.01 万元、78,964.82 万元、
   根据川宁生物《审计报告》，川宁生物 2018 年度、2019 年度、2020 年
度归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低值计算）分
别为 38,819.31 万元、9,138.92 万元、21,958.54 万元。科伦药业最近 3 个会计
年度扣除按权益享有的川宁生物的净利润后，归属于科伦药业股东的净利润
（以扣除非经常性损益前后孰低值计算）累计为人民币 18.70 亿元，不低于 6
亿元人民币。
   本所律师认为，本次分拆上市符合《分拆规定》第一条第（二）项的规
定。
   根据科伦药业《2020 年年度审计报告》
                      （毕马威华振审字第 2103376 号）
                                            律师工作报告
以及科伦药业披露的年报，2020 年度归属于科伦药业股东的净利润（以扣除
非经常性损益前后孰低值计算）为 62,832.14 万元；根据川宁生物《审计报告》，
算）为 21,958.54 万元。鉴于科伦药业 2020 年享有川宁生物权益的比例在不
同阶段，处于 80.49%至 88.49%之间，科伦药业 2020 年度合并报表中按权益
享有的川宁生物归属于母公司的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低值计
算）为 18,020.30 万元，因此，科伦药业最近 1 个会计年度合并报表中按权益
享有的川宁生物归属于母公司的净利润占归属于科伦药业股东的净利润的百
分比为 28.68%，未超过归属于科伦药业股东的净利润的 50%。
   根据科伦药业《2020 年年度审计报告》
                      （毕马威华振审字第 2103376 号）
以及科伦药业披露的年报，科伦药业 2020 年末归属于科伦药业股东的净资产
为 1,349,918.04 万元；根据川宁生物《审计报告》，2020 年度归属于母公司
所有者的净资产为 465,993.75 万元。因此，科伦药业最近 1 个会计年度合并
报表中按权益享有的川宁生物的净资产占归属于科伦药业股东的净资产的百
分比为 27.79%，未超过归属于科伦药业股东的净资产的 30%。
   本所律师认为，本次分拆上市符合《分拆规定》第一条第（三）项的规
定。
   根据科伦药业近三年的年报与科伦药业及其实际控制人出具的承诺，并
经 本 所 律 师 登 陆 证 券 期 货 市 场 失 信 记 录 查 询 平 台
（neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun）核查，科伦药业不存在资金、资产被控股股
东、实际控制人及其关联方占用的情形或其他损害上市公司利益的重大关联
交易；科伦药业及其控股股东、实际控制人最近 36 个月内未受到过中国证监
会的行政处罚；科伦药业及其控股股东、实际控制人最近 12 个月内未受到过
证券交易所的公开谴责；毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）针对科
伦药业 2020 年度财务报告出具的《审计报告》（毕马威华振审字第 2103376
号）为标准无保留意见的审计报告。
                                律师工作报告
  本所律师认为，本次分拆上市符合《分拆规定》第一条第（四）项的规
定。
  根据科伦药业近三年年报及科伦药业与川宁生物分别出具的承诺，经本
所律师核查，科伦药业不存在使用最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金
投向的业务和资产及最近 3 个会计年度内通过重大资产重组购买的业务和资
产作为川宁生物的主要业务和资产的情形；川宁生物主要从事生物发酵技术
的研发及应用，产品主要为抗生素中间体，不属于主要从事金融业务的公司。
  本所律师认为，本次分拆上市符合《分拆规定》第一条第（五）项的规
定。
  根据发行人的股东名册和工商登记资料以及相关董事、高级管理人员的
声明、易行投资的合伙协议和工商登记资料，经本所律师核查，截至本律师
工作报告出具日，科伦药业现任董事、高级管理人员及其关联方未直接持有
川宁生物的股份；川宁生物的现任董事、高级管理人员邓旭衡、李懿行、沈
云鹏、段胜国、姜海通过易行投资间接持有川宁生物 1.64%的股份，川宁生物
的现任董事、高级管理人员的关联方未持有川宁生物股份，前述持股数量未
超过川宁生物本次分拆上市前总股本的 30%，符合《分拆规定》第一条第（六）
项的规定。
  （1）本次分拆有利于公司突出主业、增强独立性
  根据科伦药业近三年的年报及其出具的说明，科伦药业主要从事输液产
品、创新药、仿制药以及抗生素中间体的研发、生产和销售，多年来科伦药
业扎实主营业务、注重研究创新，业务规模、盈利能力及行业影响力稳步提
升，当前已形成“大输液+抗生素+药物研发”三发驱动的业务格局，随着国
家医药改革逐步深化、各项政策陆续出台，科伦药业正面临发展的重大历史
机遇。目前，川宁生物为抗生素中间体的生产基地，本次分拆上市后，科伦
药业及其下属其他企业（除川宁生物外）将继续专注于输液产品和创新药、
                             律师工作报告
仿制药等产品的研发、生产和销售，川宁生物将继续从事生物发酵产业化，
并以合成生物学研究为核心，专注保健品原料、生物农药板块、高附加值天
然产物、高端化妆品原料、生物可降解材料等产品的研发、生产和销售业务。
本次分拆，有利于科伦药业进一步突出在输液产品和创新药、仿制药等产品
和业务方面的优势，同时集中发挥资金优势，突出研发实力，在“高技术内
涵药物”等创新药物方面持续发力，进一步突出科伦药业主营业务，增强科
伦药业独立性。
  （2）本次分拆后，科伦药业与川宁生物均符合中国证监会、证券交易所
关于同业竞争、关联交易的监管要求
  根据科伦药业近三年的年报，以及川宁生物与科伦药业分别出具的说明，
并经本所律师核查，科伦药业业务涵盖输液产品、创新药、仿制药、抗生素
中间体等，其中川宁生物主要通过生物发酵工艺生产抗生素中间体，除川宁
生物外，科伦药业及其下属其他企业不存在经营或生产与川宁生物相同或相
似产品的情形。
  为避免未来产生同业竞争，保护中小投资者利益，实际控制人刘革新先
生及其一致行动人刘思川先生、王欢女士与科伦药业和川宁生物分别出具了
《关于避免同业竞争的承诺函》。
  因此，本次分拆后，科伦药业与川宁生物不存在构成同业竞争情形。本
次分拆符合中国证监会、深交所关于同业竞争的要求。
  本次分拆完成后，科伦药业仍保持对川宁生物的控制权，川宁生物仍为
科伦药业合并报表范围内的子公司，科伦药业的关联交易情况不会因本次分
拆川宁生物而发生变化。
  根据科伦药业近三年的年报及其出具的说明，经本所律师核查，科伦药
业与川宁生物不存在显失公平的关联交易。本次分拆上市后，科伦药业发生
关联交易将保证关联交易的合规性、合理性和公允性，并保持科伦药业的独
立性，不会利用关联交易调节财务指标，损害科伦药业利益；本次分拆上市
                                律师工作报告
后，川宁生物发生关联交易将保证关联交易的合规性、合理性和公允性，并
保持川宁生物的独立性，不会利用关联交易调节财务指标，损害川宁生物利
益。因此，本次分拆后，科伦药业与川宁生物均符合中国证监会、深交所关
于关联交易的监管要求。
  为保证关联交易合规性、合理性和公允性，实际控制人刘革新先生及其
一致行动人刘思川先生、王欢女士与科伦药业和川宁生物分别出具了《关于
减少及规范关联交易的承诺函》。
  （3）科伦药业与川宁生物在资产、财务、机构方面相互独立
  根据科伦药业近三年的年报及川宁生物提供的组织机构图、开户许可证、
财务管理制度等资料，经本所律师核查，科伦药业和川宁生物均拥有独立、
完整、权属清晰的经营性资产的所有权或使用权，不存在科伦药业占用川宁
生物的资产或干预川宁生物对其资产进行经营管理的情形。
  本所律师注意到，川宁生物由于销售大宗产品，没有自行申请独立的商
标，其与科伦药业签订了《商标使用许可合同》，由科伦药业将其持有的 15
件商标使用权无偿授予川宁生物及其合并范围内的子公司用于日常经营、对
外宣传等事项，许可方式为普通许可，合同有效期为自合同生效之日起 20 年。
鉴于科伦药业已出具书面承诺，承诺在该等商标到期续展后，在科伦药业作
为发行人控股股东期间仍将该等商标无偿许可予发行人使用，确保发行人可
长期使用该等商标；控股股东未将授权给发行人使用的商标授权给与发行人
从事相同或类似业务的其他方使用，未来亦不会授权其他方使用该等商标从
事与发行人相同或类似业务。如科伦药业违反了前述承诺，科伦药业将及时
终止对相关方的商标许可，并对发行人因此造成的实际损失进行赔偿。因此，
控股股东以授权许可方式使用上述商标不会对发行人资产完整和独立性构成
重大不利影响。
  经本所律师核查，川宁生物建立了独立的财务部门和财务管理制度，并
对其全部资产进行独立登记、建账、核算、管理，在银行独立开户，独立纳
税，不存在科伦药业干预川宁生物财务、会计活动的情况。川宁生物的组织
机构独立于控股股东和其他关联方。科伦药业和川宁生物各自具有健全的职
                              律师工作报告
能部门和内部经营管理机构，该等机构独立行使职权，不存在川宁生物与科
伦药业及科伦药业控制的其他企业机构混同的情况。本次分拆上市后，科伦
药业和川宁生物将继续保持资产、财务和机构的相互独立。
  （4）高级管理人员、财务人员不存在交叉任职
  根据川宁生物的高级管理人员调查表和相关劳动合同，经本所律师核查，
川宁生物拥有自己独立的高级管理人员和财务人员，不存在与科伦药业高级
管理人员和财务人员交叉任职的情形。本次分拆上市后，科伦药业和川宁生
物将继续保持高级管理人员和财务人员的独立性，避免交叉任职。
  （5）独立性方面不存在其他严重缺陷
  根据科伦药业和川宁生物分别出具的说明，科伦药业与川宁生物资产相
互独立完整，在财务、机构、人员、业务等方面均保持独立，分别具有完整
的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，在独立性方面不存在其他严重
缺陷。
  本所律师认为，本次分拆上市符合《分拆规定》第一条第（七）项的规
定。
  综上所述，本所律师认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券
法》《创业板首发管理办法》《创业板股票发行审核规则》《创业板股票上
市规则》和《分拆规定》等法律、法规和规范性文件规定，具备本次发行上
市的实质条件。
     四、 发行人的设立
     核查过程：
  就发行人的设立，本所律师进行了包括但不限于如下核查工作：
  （1）核查川宁生物在市场监督管理部门登记备案的工商登记资料；（2）
核查发行人创立大会暨第一次股东大会、第一届董事会第一次会议、第一届
监事会第一次会议的全部文件；（3）核查审议川宁有限整体变更为股份有限
公司的股东会决议；（4）核查发行人选举职工代表监事的职工代表大会的会
议文件；（5）核查发起人签署的《发起人协议书》；（6）核查有关发行人
                                                   律师工作报告
设立的审计报告、验资报告及评估报告；（7）核查发行人整体变更设立为股
份有限公司时取得的《营业执照》；（8）访谈伊宁市市场监督管理局涉及川
宁生物工商变更登记的负责人员；（9）核查伊宁市市场监督管理局出具的证
明等。
   核查内容及结果：
   经本所律师核查，发行人及其前身川宁有限设立及其股权变动过程如下：
   （一）发行人的设立程序、资格、条件及方式
川宁有限此次整体变更出具川宁有限 2019 年度《审计报告》
                             （天健审[2020]8-57
号）；发行人为此次整体变更聘请了评估机构并由其进行了评估。
更为股份有限公司，以川宁有限截至 2019 年 12 月 31 日之经审计账面净资产
值 4,444,414,483.49 元，按 1:0.45 的比例折算，折合股份总额 2,000,000,000 股，
全部为发起人股份，溢价部分人民币 2,444,414,483.49 元计入股份有限公司资
本公积。
协议书》，同意川宁有限整体变更为股份有限公司。经本所律师核查，上述
发起人具有完全民事行为能力，具备作为股份有限公司发起人的主体资格，
发起人住所均在中国境内。
   各发起人以川宁有限经审计的账面净资产 4,444,414,483.49 元，按 1:0.45
的比例折合为股份有限公司的股本 2,000,000,000 股，折合的实收股本总额不
高于川宁有限的净资产，各发起人在股份有限公司的持股比例与在川宁有限
的持股比例相同。
宁有限以整体变更的方式设立为股份有限公司，以有限公司截至 2019 年 12
月 31 日之经审计账面净资产值 4,444,414,483.49 元，按 1:0.45 的比例折算，
折合股份总额 2,000,000,000 股，全部为发起人股份，溢价部分人民币
                                            律师工作报告
一社会信用代码为 91654002564379263N 的《营业执照》，公司类型变更为其
他股份有限公司（非上市），注册资本为 200,000 万元。
（天健验[2020]8-18 号）。
   川宁生物整体变更时不涉及以未分配利润、资本公积金、盈余公积转增
股本的情形，且根据国家税务总局伊宁市税务局出具的说明：“川宁有限整
体变更设立股份有限公司过程中，川宁有限的未分配利润、盈余公积计入川
宁生物的资本公积科目，整体变更后的注册资本未发生变化，因此，股改变
更过程中其自然人和合伙企业股东未取得收益和所得，不存在纳税义务。公
司股改过程有关股改的各项业务依法依规办理，没有欠缴税款情况，符合《国
家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发
[2010]54 号）、《财政部、国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个
人所得税政策的通知》
         （财税[2015]41 号）等法律法规、规范性文件的规定。”，
因此，川宁生物的股东无需就发行人整体变更事项缴纳企业所得税/个人所得
税。
   基于上述，并经本所律师核查，本所律师认为，发行人在整体变更为股
份有限公司时不存在累计未弥补亏损；发行人并非由国有企业、事业单位、
集体企业改制而来，历史上不存在挂靠集体组织经营，股份有限公司设立和
整体变更程序不存在瑕疵；发行人设立的程序、资格、条件和方式等符合当
时国家法律、法规和规范性文件的规定。
     （二）发行人设立过程中签订的发起人协议书
珺、科伦宁北、易行投资、科伦宁辉、惠宁驰远、众聚宁成、易鸿聚投、易
思融、孙沈侠和兰从宪共同签署了《发起人协议书》，同意以川宁有限截至
起人协议书》就拟设立公司的名称、住所、宗旨、经营范围、组织形式、组
                                                   律师工作报告
织机构、设立方式、注册资本、股份总数以及各发起人名称/姓名、认购数额
及比例、发起人的权利与义务等内容作出了明确约定。
   本所律师认为，上述《发起人协议书》符合法律、法规和规范性文件的
规定，其不存在导致发行人设立行为存在潜在纠纷的法律障碍。
   （三）发行人设立过程中的审计、评估和验资
告》（天健审[2020]8-57 号），审计确认截止 2019 年 12 月 31 日，川宁有限
母公司报表的资产总额为 9,901,944,609.42 元，负债总额为 5,457,530,125.93
元，净资产额为 4,444,414,483.49 元；发行人委托评估机构就此经评估确认的
净资产评估值不低于其账面净资产额。
号），验证截至 2020 年 6 月 18 日，发行人已收到各发起股东投入的注册资
本（股本）合计 2,000,000,000 元，资本公积 2,444,414,483.49 元。
   基于上述，并经本所律师核查，本所律师认为，发行人设立时不存在发
行人股东以国有资产或者集体财产出资的情形，发行人设立过程中有关审计、
评估和验资等已履行必要程序，符合法律、法规和规范性文件的规定。
   （四）发行人创立大会的程序及所议事项
起人就川宁有限的筹办情况、川宁有限整体变更为股份公司的情况、公司章
程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、审计机构聘任
等议案进行了审议，同时选举产生了发行人第一届董事会成员和由非职工代
表出任的监事会成员。
   本所律师认为，发行人创立大会的召开程序、所议事项及作出的决议符
合法律、法规和规范性文件的规定。
   综上所述，本所律师认为，发行人在整体变更为股份有限公司时不存在
累计未弥补亏损；发行人设立的程序、资格、条件及方式符合法律、法规和
规范性文件的规定；《发起人协议书》符合法律、法规和规范性文件的规定，
                               律师工作报告
其不存在导致发行人存在潜在纠纷的法律障碍；发行人设立过程中有关审计、
评估和验资等已履行必要程序，符合法律、法规和规范性文件的规定；发行
人创立大会的召开程序、所议事项及作出的决议符合法律、法规和规范性文
件的规定。
  五、发行人的独立性
  核查过程：
  就发行人的独立性，本所律师进行了包括但不限于如下核查工作：
  （1）核查发行人的《营业执照》及《公司章程》《股东大会议事规则》
《董事会议事规则》《监事会议事规则》；（2）核查与发行人生产经营相关
的不动产权证书、专利权证书、商标注册证、发行人承租房产的租赁合同及
租赁标的权属证书、发行人的重大合同；（3）核查发行人的员工名册，抽查
与员工签订的部分《劳动合同》、为员工缴纳社会保险费用和住房公积金的
凭证、员工工资发放文件；（4）核查发行人报告期内召开的历次股东大会（股
东会）、董事会、监事会会议文件；（5）核查发行人所制定的劳动人事管理
制度、财务管理制度；（6）核查发行人的《开户许可证》；（7）审阅发行
人《招股说明书》；（8）核查发行人出具的书面说明等文件。
  核查内容及结果：
  （一） 发行人资产独立完整
  经本所律师核查，发行人为生产型企业，如本律师工作报告正文“十、
发行人的主要财产”所述，川宁生物具备与生产经营有关的生产系统、辅助
生产系统和配套设施，拥有与生产经营相关的土地、房屋、机器设备、注册
商标及专利等主要财产的所有权或使用权。
  本所律师认为，发行人的资产独立完整。
  （二） 发行人人员独立
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人有独立的劳动、
人事和工资管理制度，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
川宁生物按照国家规定与员工签订了劳动合同或聘用合同，并建立了社会保
                                   律师工作报告
险和住房公积金制度，独立为员工发放工资。发行人的总经理、副总经理、
财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在发行人控股股东、实际控制
人控制的除发行人及其子公司以外的其他企业中担任任何职务，且均未在发
行人控股股东、实际控制人控制的除发行人及其子公司以外的其他企业领薪；
发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。
  本所律师认为，发行人的人员独立。
  （三） 发行人财务独立
  根据中国人民银行伊犁州中心支行于 2015 年 6 月 23 日核发的《开户许
可证》，并经本所律师核查，川宁生物在中国银行股份有限公司伊宁市边境
经济合作区四川路支行开设了独立的银行基本存款账户，不存在与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。经抽查发行人的纳税
凭证，川宁生物独立进行纳税申报，履行纳税义务。
  川宁生物建立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，具有独
立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，并制订了财务管理的相关制度，
具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。川宁生物除设立内部
审计部门外，还依法聘请独立的审计机构对公司的会计报表进行审计。
  本所律师认为，发行人的财务独立。
  （四） 发行人机构独立
  根据发行人的《公司章程》、股东大会决议、董事会决议、监事会决议
等相关文件，并经本所律师核查，川宁生物已设置股东大会、董事会和监事
会等内部职能机构。川宁生物设置的上述内部机构健全，并按照《公司章程》
和内部规章制度的规定独立行使经营管理职权；上述机构的办公场所和人员
与控股股东、实际控制人控制的其他企业分开，不存在机构混同的情形。
  本所律师认为，发行人的机构独立。
  （五） 发行人业务独立
  发行人的主营业务见本律师工作报告正文“八、发行人的业务”之“（四）
发行人的主营业务”。经本所律师核查发行人的重大业务合同及其他相关的
                               律师工作报告
资料，本所律师认为，川宁生物业务经营管理独立实施，独立承担责任与风
险；股东根据《公司章程》的规定，通过股东大会对发行人行使股东权利。
发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股
东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争和显失公平的关联交易。
  本所律师认为，发行人的业务独立。
  （六） 发行人在独立性方面不存在其他严重缺陷
  经本所律师核查，如本律师工作报告正文“三、本次发行的实质条件”
之“（五）本次分拆上市符合《分拆规定》规定的相关条件”部分所述，发
行人控股股东科伦药业将其持有的 15 件商标使用权无偿授予川宁生物及其合
并范围内的子公司用于日常经营、对外宣传等事项，该等事项不会对发行人
资产完整和独立性构成重大不利影响。发行人在独立性方面不存在其他严重
缺陷。
  综上所述，本所律师认为，发行人资产独立完整，人员、财务、机构和
业务独立，在独立性方面不存在其他严重缺陷；发行人具有完整的业务体系，
具备直接面向市场独立经营的能力。
      六、发起人、股东及实际控制人
  核查过程：
  就发行人的发起人、股东及实际控制人情况，本所律师进行了包括但不
限于如下核查工作：
  （1）核查发行人实际控制人的身份证明文件；（2）核查发行人自然人
股东的身份证明文件；（3）核查发行人非自然人股东的《营业执照》、工商
登记资料、基金备案证明等文件；（4）核查发行人股东出具的书面声明、承
诺；（5）核查发行人员工持股计划方案、发行人总经理办公会审议员工持股
计划方案的会议纪要及科伦药业第六届董事会第二十一次会议决议；（6）核
查作为员工持股平台的合伙企业的合伙协议及其补充协议；（7）核查发行人
员工名册；（8）核查员工持股计划代持各方签订的《债权转让、债权债务抵
销及代为付款协议》及《解除代持及合伙财产份额确认协议》；（9）核查员
工持股平台合伙人出具的《声明与承诺函》；（10）访谈员工持股平台的全
                                             律师工作报告
体有限合伙人和各原员工持股平台执行事务合伙人；（11）核查发行人董事、
监事和高级管理人员出具的书面声明、承诺；（12）核查发行人的公司章程、
工商登记文件；（13）核查发行人的股东调查表；（14）登录国家企业信用
信息公示系统（www.gsxt.gov.cn）进行网络核查；（15）核查本律师工作报
告正文之第四部分、第十部分查验的其他文件。
   核查内容及结果：
   （一） 发行人设立时的发起人
   经本所律师核查，发行人系由科伦药业等 12 名股东共同发起设立。截至
本律师工作报告出具日，发行人共有 12 名股东，包括 1 名法人股东、9 名合
伙企业股东和 2 名自然人股东，该等股东均为发行人的发起人，具有法律、
法规和规范性文件规定的担任股份有限公司发起人的主体资格。
   根据发行人提供的资料并经本所律师核查，各发起人基本情况如下：
   经本所律师核查，科伦药业为川宁生物设立时的法人股东，其目前持有
成都市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 9151010020260067X4 的
《营业执照》，截至本律师工作报告出具日，科伦药业的基本情况如下：
 公司名称    四川科伦药业股份有限公司
  住所     成都市新都卫星城工业开发区南二路
 法定代表人   刘革新
 注册资本    1,425,422,862 元人民币
 公司类型    股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
         研究、生产大容量注射剂、小容量注射剂、冲洗剂；直立式聚丙烯输液
         袋的技术开发、生产；货物进出口、技术进出口；以下限分支机构经营：
         制造销售硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、软胶囊剂、片剂、滴丸剂、中药前
 经营范围
         处理及提取；生产销售原料药；医疗技术服务；医疗技术咨询；计算机
         软件销售；软件和信息技术服务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批
         准后方可开展经营活动）
 成立日期    2002 年 5 月 29 日
 营业期限    2003 年 9 月 28 日至长期
   科伦药业为在深交所公开发行股票并上市的公众公司，股票代码为
股东构成情况如下：
                                                              律师工作报告
序号           股东名称/姓名                             持股比例       持股数量（股）
              合计                                 100.00%    1,425,422,862
     根据《证券法》等法律法规及证券监管规则的规定，科伦药业作为上市
公司，在计算公司股东人数时，应按 1 名股东计算。
序号     股东姓名         身份证号                          住址
     （1）科伦宁禾
     根据成都市青羊区行政审批局核发的统一社会信用代码为
公示系统网络核查，截至本律师工作报告出具日，科伦宁禾的基本情况如下：
     企业名称     成都科伦宁禾企业管理合伙企业（有限合伙）
 主要经营场所       成都市青羊区望仙场街 33 号 5 栋 3 层 9 号
执行事务合伙人       上海东证锡毅股权投资基金合伙企业（有限合伙）
     企业类型     有限合伙企业
              企业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
     经营范围
              展经营活动）。
     成立日期     2020 年 6 月 2 日
     合伙期限     2020 年 6 月 2 日至长期
     根据科伦宁禾的工商登记资料、合伙协议等文件并经本所律师核查，截
至本律师工作报告出具日，科伦宁禾各合伙人及认缴出资情况如下：
                                          合伙人性    认缴出资额         认缴出资
序号            合伙人名称
                                           质       （万元）          比例
                                                           律师工作报告
                                          合伙人性   认缴出资额     认缴出资
序号          合伙人名称
                                           质      （万元）      比例
            （有限合伙）                         人
     证券行业支持民企发展系列之海通证
     券资管 1 号 FOF 单一资产管理计划（管               有限合伙
     理人为“上海海通证券资产管理有限                      人
               公司”）
                 合计                               23,500    100%
     经本所律师核查，东证锡毅穿透核查后，其仅有郁玉生一名自然人投资
者，在计算公司股东人数时，应按 1 名股东计算；海通资管计划为单一资产
管理计划，其委托人为上市公司海通证券股份有限公司，在计算公司股东人
数时，应按 1 名股东计算。因此，科伦宁禾穿透后在计算公司股东人数时，
应按 2 名股东计算。
     根据科伦宁禾的合伙协议、科伦宁禾的说明并经本所律师核查，科伦宁
禾不涉及由私募投资基金管理人管理并进行有关投资活动，或者受托管理任
何私募投资基金的情形，故本所律师认为，其不属于《证券投资基金法》《私
募基金管理办法》和《私募基金备案办法》规定的私募投资基金或私募基金
管理人，不需要按照《私募基金管理办法》和《私募基金备案办法》等相关
法律法规履行登记或备案程序。
     （2）海宁东珺
     根据海宁市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为
息公示系统网络核查，截至本律师工作报告出具日，海宁东珺的基本情况如
下：
    企业名称     海宁东珺微众投资合伙企业（有限合伙）
 主要经营场所      浙江省海宁经编产业园区经都二路 2 号经编大楼 1 层 158 室
执行事务合伙人      上海东珺资产管理有限公司
    企业类型     有限合伙企业
             实业投资、投资管理、企业经营性资产管理、投资咨询（不含证券、
             期货咨询）、商务信息咨询。
                         （依法须经批准的项目，经相关部门批
    经营范围
             准后方可开展经营活动）【不得从事吸收存款、融资担保、代客理
             财、向社会公众集（融）资等业务】
    成立日期     2016 年 6 月 16 日
    合伙期限     2016 年 6 月 16 日至 2026 年 6 月 15 日
                                                      律师工作报告
     根据海宁东珺提供的私募投资基金备案证明并经本所律师在基金业协会
网站查询，海宁东珺已于 2019 年 12 月 16 日办理私募投资基金备案（备案编
码：SJK620），在计算公司股东人数时，海宁东珺应按 1 名股东计算。海宁
东珺之基金管理人上海东珺资产管理有限公司已于 2015 年 10 月 16 日办理私
募基金管理人登记（登记编号：P1024959）。本所律师认为，海宁东珺及其
管理人已按照《私募基金管理办法》及《私募基金备案办法》履行了私募投
资基金备案及私募投资基金管理人登记程序。
     （3）科伦宁北
     根据成都市青羊区行政审批局核发的统一社会信用代码为
信息公示系统网络核查，截至本律师工作报告出具日，科伦宁北的基本情况
如下：
     企业名称    成都科伦宁北企业管理合伙企业（有限合伙）
 主要经营场所      成都市青羊区望仙场街 33 号 5 栋 3 层 9 号
执行事务合伙人      宏源循环能源投资管理（北京）有限公司
     企业类型    有限合伙企业
             企业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
     经营范围
             展经营活动）
     成立日期    2020 年 6 月 2 日
     合伙期限    2020 年 6 月 2 日至长期
     根据科伦宁北的工商登记资料、合伙协议等文件并经本所律师核查，截
至本律师工作报告出具日，科伦宁北各合伙人及认缴出资情况如下：
                                           认缴出资额      认缴出资
序号          合伙人名称                  合伙人性质
                                           （万元）        比例
      宏源循环能源投资管理（北京）有
            限公司
      珠海申宏格金医疗健康产业投资基
        金合伙企业（有限合伙）
      四川申万宏源长虹股权投资基金合
         伙企业（有限合伙）
              合计                           14,100      100%
     经本所律师核查，宏源能源穿透核查后为上市公司申万宏源；申万宏源
为上市公司，在计算公司股东人数时，按 1 名股东计算；申宏格金已于 2019
                                                     律师工作报告
年 10 月 30 日办理私募投资基金备案（产品编码 SGK098），在计算公司股东
人数时，申宏格金按 1 名股东计算；申万长虹已于 2019 年 1 月 16 日办理私
募投资基金备案（产品编码 SEP612），在计算公司股东人数时，申万长虹按
计算。
     根据科伦宁北的合伙协议、科伦宁北的说明并经本所律师核查，科伦宁
北不涉及由私募投资基金管理人管理并进行有关投资活动，或者受托管理任
何私募投资基金的情形，故本所律师认为，其不属于《证券投资基金法》《私
募基金管理办法》和《私募基金备案办法》规定的私募投资基金或私募基金
管理人，不需要按照《私募基金管理办法》和《私募基金备案办法》等相关
法律法规履行登记或备案程序。
     （4）科伦宁辉
     根据成都市青羊区行政审批局核发的统一社会信用代码为
息公示系统网络核查，截至本律师工作报告出具日，科伦宁辉的基本情况如
下：
     企业名称   成都科伦宁辉企业管理合伙企业（有限合伙）
 主要经营场所     成都市青羊区望仙场街 33 号 5 栋 3 层 9 号
执行事务合伙人     成都科伦川智企业管理有限公司
     企业类型   有限合伙企业
            企业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
     经营范围
            展经营活动）
     成立日期   2020 年 6 月 2 日
     合伙期限   2020 年 6 月 2 日至长期
     根据科伦宁辉的工商登记资料、合伙协议等文件并经本所律师核查，截
至本律师工作报告出具日，科伦宁辉各合伙人及认缴出资情况如下：
序号     合伙人名称       合伙人性质                认缴出资额（万元）   认缴出资比例
            合计                             1,000      100%
                               律师工作报告
     经本所律师核查，科伦川智的唯一股东为上市公司科伦药业。因此，科
伦宁辉穿透后在计算公司股东人数时，其穿透后的股东均为科伦药业，应按 1
名股东计算。
     根据科伦宁辉的合伙协议并经本所律师核查，科伦宁辉不涉及由私募投
资基金管理人管理并进行有关投资活动，或者受托管理任何私募投资基金的
情形，故本所律师认为，其不属于《证券投资基金法》《私募基金管理办法》
和《私募基金备案办法》规定的私募投资基金或私募基金管理人，不需要按
照《私募基金管理办法》和《私募基金备案办法》等相关法律法规履行登记
或备案程序。
  （5）发行人的员工持股平台暨员工持股计划情况
  经本所律师核查，为实施员工持股计划，持股对象先后设立了 9 个员工
持股平台，其中，5 个员工持股平台作为发行人股东直接持有发行人股份，4
个员工持股平台通过其他员工持股平台间接持有发行人股份，其具体情况如
下：
  A．易行投资
  根据寿光市行政审批服务局核发的统一社会信用代码为
                                                           律师工作报告
公示系统的查询结果，截至本律师工作报告出具日，易行投资的基本情况如
下：
     企业名称     寿光市易行投资合伙企业（有限合伙）
    主要经营场所    寿光市洛城街道圣城街以南豪源路以西企业总部群 19 号楼
执行事务合伙人       李彩成
     企业类型     有限合伙企业
              以企业自有资金对外进行投资（不得经营金融、证券、期货、理财、
              集资、融资等相关业务；未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、
     经营范围
              融资、担保、代客理财等金融业务）；企业管理咨询。 （依法须经批
              准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     成立日期     2019 年 12 月 16 日
     合伙期限     2019 年 12 月 16 日至无固定期限
     根据易行投资的工商登记资料、合伙协议、合伙人的身份证等文件并经
本所律师查验，截至本律师工作报告出具日，易行投资各合伙人持有合伙份
额情况及其基本信息如下：
序    合伙人姓                认缴出资额
              合伙人性质                         认缴出资比例        职务
号      名                  （万元）
                                                       董事、总经理、董事
                                                          会秘书
                                                       董事、副总经理、财
                                                          务总监
                                                       头孢事业部负责人、
                                                          总经理
         合计                11,300              100%         -
     B．惠宁驰远
     根据寿光市行政审批服务局核发的统一社会信用代码为
                                                          律师工作报告
公示系统的查询结果，截至本律师工作报告出具日，惠宁驰远的基本情况如
下：
     企业名称    寿光市惠宁驰远投资合伙企业（有限合伙）
    主要经营场所   寿光市洛城街道圣城街以南豪源路以西企业总部群 19 号楼
执行事务合伙人      周龙
     企业类型    有限合伙企业
             以企业自有资金对外进行投资（不得经营金融、证券、期货、理财、
             集资、融资等相关业务；未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、
     经营范围
             融资、担保、代客理财等金融业务）；企业管理咨询。 （依法须经批
             准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     成立日期    2019 年 12 月 16 日
     合伙期限    2019 年 12 月 16 日至无固定期限
     根据惠宁驰远的工商登记资料、合伙协议、合伙人的身份证或营业执照
等文件并经本所律师查验，截至本律师工作报告出具日，惠宁驰远各合伙人
持有合伙份额情况及其基本信息如下：
序    合伙人姓               认缴出资额              认缴出资比
             合伙人性质                                       职务
号    名/名称                （万元）                  例
                                                      监事会主席兼行政部负
                                                          责人
                                                         律师工作报告
序    合伙人姓                认缴出资额              认缴出资比
             合伙人性质                                      职务
号    名/名称                 （万元）                  例
     叶尔登别
      列克
        合计                 5,060               100%       -
     C．易鸿聚投
     根据寿光市行政审批服务局核发的统一社会信用代码为
公示系统的查询结果，截至本律师工作报告出具日，易鸿聚投的基本情况如
下：
     企业名称     寿光市易鸿聚投投资合伙企业（有限合伙）
 主要经营场所       寿光市洛城街道圣城街以南豪源路以西企业总部群 19 号楼
执行事务合伙人       王娜
     企业类型     有限合伙企业
              以企业自有资金对外进行投资（不得经营金融、证券、期货、理财、
              集资、融资等相关业务；未经金融监管部门批准，不得从事吸收存
     经营范围
              款、融资、担保、代客理财等金融业务）；企业管理咨询。
                                       （依法须
              经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     成立日期     2019 年 12 月 16 日
     合伙期限     2019 年 12 月 16 日至无固定期限
     根据易鸿聚投的工商登记资料、合伙协议、合伙人的身份证或营业执照
                                                   律师工作报告
等文件并经本所律师查验，截至本律师工作报告出具日，易鸿聚投各合伙人
持有合伙份额情况及其基本信息如下：
序    合伙人姓              认缴出资额
               合伙人性质                 认缴出资比例       职务
号    名/名称               （万元）
          合计             3,700         100%         -
                                                           律师工作报告
     D．众聚宁成
     根据寿光市行政审批服务局核发的统一社会信用代码为
公示系统的查询结果，截至本律师工作报告出具日，众聚宁成的基本情况如
下：
     企业名称    寿光市众聚宁成投资合伙企业（有限合伙）
    主要经营场所   寿光市洛城街道圣城街以南，豪源路以西企业总部群 19 号楼
执行事务合伙人      魏超超
     企业类型    有限合伙企业
             以企业自有资金对外进行投资（不得经营金融、证券、期货、理财、
             集资、融资等相关业务；未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、
     经营范围
             融资、担保、代客理财等金融业务）
                            ；企业管理咨询。 （依法须经批准
             的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     成立日期    2019 年 12 月 16 日
     合伙期限    2019 年 12 月 16 日至无固定期限
     根据众聚宁成的工商登记资料、合伙协议、合伙人的身份证或营业执照
等文件并经本所律师查验，截至本律师工作报告出具日，众聚宁成各合伙人
持有合伙份额情况及其基本信息如下：
序    合伙人姓                认缴出资额
             合伙人性质                          认缴出资比例        职务
号    名/名称                 （万元）
                                                       瑾禾生物及盈辉贸易
                                                       的执行董事兼总经理
                                                            律师工作报告
序     合伙人姓                  认缴出资额
                 合伙人性质                         认缴出资比例      职务
号     名/名称                   （万元）
            合计                3,700              100%       -
      E．易思融
      根据寿光市行政审批服务局核发的统一社会信用代码为
公示系统的查询结果，截至本律师工作报告出具日，易思融的基本情况如下：
     企业名称        寿光市易思融投资合伙企业（有限合伙）
     主要经营场所      寿光市洛城街道圣城街以南豪源路以西企业总部群 19 号楼
 执行事务合伙人         张伊龙
     企业类型        有限合伙企业
                 以企业自有资金对外进行投资（不得经营金融、证券、期货、理财、
                 集资、融资等相关业务；未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、
     经营范围
                 融资、担保、代客理财等金融业务）；企业管理咨询。 （依法须经批
                 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     成立日期        2019 年 12 月 16 日
     合伙期限        2019 年 12 月 16 日至无固定期限
                                                  律师工作报告
     根据易思融的工商登记资料、合伙协议、合伙人的身份证等文件并经本
所律师查验，截至本律师工作报告出具日，易思融各合伙人持有合伙份额情
况及其基本信息如下：
序    合伙人姓             认缴出资额
              合伙人性质                认缴出资比例        职务
号    名/名称              （万元）
                                              采购部负责人、河宁农
                                              业执行董事兼总经理
                                              工程技术中心副总工
                                                  程师
      地尔夏
     提·艾沙江
         合计            3,440          100%        -
                                                        律师工作报告
     F．寿光鼎泰
     根据寿光市行政审批服务局核发的统一社会信用代码为
公示系统的查询结果，截至本律师工作报告出具日，寿光鼎泰的基本情况如
下：
     企业名称     寿光鼎泰企业管理合伙企业（有限合伙）
              山东省潍坊市寿光市洛城街道圣城街以南豪源路以西企业总部群
 主要经营场所
执行事务合伙人       邓芳芳
     企业类型     有限合伙企业
              一般项目：企业管理咨询；（除依法须经批准的项目外，凭营业执
     经营范围
              照依法自主开展经营活动）
     成立日期     2020 年 11 月 5 日
     合伙期限     2020 年 11 月 5 日至无固定期限
     根据寿光鼎泰的工商登记资料、合伙协议、合伙人的身份证等文件并经
本所律师查验，截至本律师工作报告出具日，寿光鼎泰各合伙人持有合伙份
额情况及其基本信息如下：
序    合伙人姓                认缴出资额
            合伙人性质                          认缴出资比例      职务
号      名                  （万元）
                                                         律师工作报告
序    合伙人姓                 认缴出资额
               合伙人性质                        认缴出资比例      职务
号      名                   （万元）
     哈丽木热
      热西提
          合计                 554               100%       -
     G．寿光玉泰
     根据寿光市行政审批服务局核发的统一社会信用代码为
公示系统的查询结果，截至本律师工作报告出具日，寿光玉泰的基本情况如
下：
     企业名称      寿光玉泰企业管理合伙企业（有限合伙）
               山东省潍坊市寿光市洛城街道圣城街以南豪源路以西企业总部群
 主要经营场所
执行事务合伙人        刘丰
     企业类型      有限合伙企业
               一般项目：企业管理咨询；
                          （除依法须经批准的项目外，凭营业执
     经营范围
               照依法自主开展经营活动）
     成立日期      2020 年 11 月 5 日
     合伙期限      2020 年 11 月 5 日至无固定期限
     根据寿光玉泰的工商登记资料、合伙协议、合伙人的身份证等文件并经
                                                         律师工作报告
本所律师查验，截至本律师工作报告出具日，寿光玉泰各合伙人持有合伙份
额情况及其基本信息如下：
序    合伙人姓                 认缴出资额
               合伙人性质                        认缴出资比例       职务
号      名                   （万元）
          合计                210               100%        -
     H．寿光弘茂
     根据寿光市行政审批服务局核发的统一社会信用代码为
息公示系统的查询结果，截至本律师工作报告出具日，寿光弘茂的基本情况
如下：
     企业名称      寿光弘茂企业管理合伙企业（有限合伙）
 主要经营场所        寿光市洛城街道圣城街以南豪源路以西企业总部群 19 号楼
执行事务合伙人        王文静
     企业类型      有限合伙企业
               一般项目：企业管理咨询；（除依法须经批准的项目外，凭营业执
     经营范围
               照依法自主开展经营活动）
     成立日期      2020 年 11 月 5 日
     合伙期限      2020 年 11 月 5 日至无固定期限
     根据寿光弘茂的工商登记资料、合伙协议、合伙人的身份证等文件并经
本所律师查验，截至本律师工作报告出具日，寿光弘茂各合伙人持有合伙份
额情况及其基本信息如下：
序                         认缴出资额
     合伙人姓名     合伙人性质                        认缴出资比例      职务
号                          （万元）
                                                 律师工作报告
序                      认缴出资额
     合伙人姓名     合伙人性质                认缴出资比例      职务
号                       （万元）
          合计             488           100%       -
     I．寿光鸣远
     根据寿光市行政审批服务局核发的统一社会信用代码为
公示系统的查询结果，截至本律师工作报告出具日，寿光鸣远的基本情况如
下：
                                                        律师工作报告
     企业名称    寿光鸣远企业管理合伙企业（有限合伙）
             山东省潍坊市寿光市洛城街道圣城街以南豪源路以西企业总部群
 主要经营场所
执行事务合伙人      滕丽
     企业类型    有限合伙企业
             一般项目：企业管理咨询；（除依法须经批准的项目外，凭营业执
     经营范围
             照依法自主开展经营活动）
     成立日期    2020 年 11 月 5 日
     合伙期限    2020 年 11 月 5 日至无固定期限
     根据寿光鸣远的工商登记资料、合伙协议、合伙人的身份证等文件并经
本所律师查验，截至本律师工作报告出具日，寿光鸣远各合伙人持有合伙份
额情况及其基本信息如下：
序    合伙人姓               认缴出资额
             合伙人性质                         认缴出资比例      职务
号       名                （万元）
     阿迪拉·买
     买提依明
                                                 律师工作报告
序    合伙人姓              认缴出资额
               合伙人性质                认缴出资比例      职务
号       名               （万元）
          合计             425           100%       -
     根据九家员工持股平台的合伙协议及其补充协议、合伙人出具的承诺函，
并经本所律师核查，上述九家有限合伙企业的自然人合伙人均为发行人或其
控股子公司的员工，该等有限合伙企业均系依法以合伙制企业为平台实施的
员工持股计划，在计算公司股东人数时，仅应将直接持股的惠宁驰远、众聚
宁投、易鸿聚投、易思融、易行投资各自按 1 名股东计算，合计为 5 名股东。
     A．发行人实施员工持股计划履行的决策程序和遵循的原则
     （A）实施员工持股计划履行的决策程序
股份有限公司员工持股计划方案》（以下简称“《员工持股计划方案》”），
同意发行人实施员工持股计划，并明确员工持股计划尚需控股股东科伦药业
明确股权来源、数量和价格后方可实施。
于转让子公司部分股权的议案》，同意将所持川宁生物部分股权参考经评估
后的净资产值作价转让给川宁生物员工持股平台惠宁驰远、众聚宁成、易行
投资、易鸿聚投、易思融和其他投资人。
     根据各员工持股平台出资人《合伙协议》《合伙协议之补充协议》和全
体出资人出具的承诺，员工持股平台出资人认购员工持股平台的出资额均系
其本人自愿出资，并非以摊派、强行分配等方式强制实施员工持股计划。
     （B）员工持股平台存在的代持情况
                                 律师工作报告
  经本所律师访谈各员工持股平台执行事务合伙人，因为公司于 2019 年 12
月实施员工持股计划时，考虑到当时有效的《证券法》对非公众公司包括员
工持股主体在内的人员仍然存在 200 人的限制，因此公司对持股员工的人数
进行了严格限制，导致部分核心业务人员未能参与员工持股计划。但在员工
持股计划实施过程中，存在部分持股对象将部分合伙份额转让给相关员工导
致员工持股平台存在代持情况。
  为解除川宁生物员工持股平台存在的代持情况，且满足合伙企业合伙人
人数上限的规定，惠宁驰远、易鸿聚投、众聚宁成、易思融四个员工持股平
台的隐名合伙人（即被代持人）于 2020 年 11 月分别另外设立了寿光鼎泰、
寿光玉泰、寿光弘茂、寿光鸣远四个新的员工持股平台，新的员工持股平台
作为新的合伙人分别入伙原四个员工持股平台即惠宁驰远、易鸿聚投、众聚
宁成和易思融；原员工持股平台易行投资的合伙人人数较少，未另外设立新
的员工持股平台，由隐名合伙人作为新的合伙人直接入伙易行投资。
  发行人历史沿革中存在的上述代持的具体情形及其形成原因、演变情况、
解除过程已在本所根据《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东
信息披露》规定出具的《北京市中伦律师事务所关于伊犁川宁生物技术股份
有限公司股东信息披露专项核查报告》中披露。本所律师认为，发行人已依
法解除存在的股权代持情形，发行人或相关股东未因此受到过行政处罚，相
关事项不构成重大违法行为，且不存在纠纷或被处罚风险，不构成发行人本
次发行上市的法律障碍。
  （C）发行人实施员工持股计划遵循的原则
  经本所律师核查发行人的员工持股计划方案及其实施情况、代持解除过
程和全体持股员工的声明与承诺，发行人本次员工持股计划的实施按照法律、
法规和规范性文件的规定履行了决策程序，并遵循公司自主决定、员工自愿
参加的原则，公司没有以摊派、强行分配等方式强制员工参加员工持股计划。
  因此，本所律师认为，发行人通过员工持股平台实施员工持股计划，按
照法律、法规、规章及规范性文件要求履行了决策程序，并遵循公司自主决
定、员工自愿参加的原则。
                                           律师工作报告
  B．员工持股平台出资人与其他投资者权益平等，员工入股均以货币出资
并已足额缴纳
  根据《员工持股计划方案》以及员工持股平台的《合伙协议》《合伙协
议之补充协议》，员工持股平台出资人作为员工持股对象，需要履行相应的
禁售及转让限制等义务。除此之外，在发行人层面，员工持股平台出资人通
过员工持股平台与公司其他投资人享有同等的股东权益，并盈亏自负，风险
自担，也不存在其利用知悉公司相关信息的优势，侵害其他投资者合法权益
的情形。
  根据员工持股平台全部出资人缴纳出资款的凭证并经本所律师访谈该等
出资人，截至本律师工作报告出具之日，员工持股平台全部出资人均已全部
足额缴纳出资。
  本所律师认为，员工持股平台出资人与其他投资者权益平等，盈亏自负，
风险自担，未侵害其他投资者合法权益。持股员工均已全部足额缴纳出资。
行情况及备案情况
  A．员工出资价格及公允性
  根据发行人《员工持股计划方案》，由科伦药业将持有的川宁有限
川宁有限 3,325.8426 万元出资额（占注册资本的 0.8315%）转让给众聚宁成，
将持有的川宁有限 3,325.8426 万元出资额（占注册资本的 0.8315%）转让给易
鸿聚投，将持有的川宁有限 3,092.1348 万元出资额（占注册资本的 0.7730%）
转让给易思融，将持有的川宁有限 10,157.3033 万元出资额（占注册资本的
估值，并经各方协商一致，该次交易中对川宁有限 100%权益的估值为
元出售给川宁生物员工持股平台。
  B．员工持股平台内部的流转、退出机制以及所持发行人股权的管理机制
                               律师工作报告
  经本所律师核查，发行人各员工持股平台内部的流转、退出机制以及所
持发行人股权的管理机制主要内容如下：
  除合伙人当然退伙或管理委员会（以下简称“管委会”）根据合伙协议、
补充协议约定要求其退伙的情形外，合伙人持有的财产份额自缴纳合伙企业
第一笔出资之日起至川宁生物在证券交易所上市后 12 个月内不得通过转让财
产份额及其他方式退出。除经管委会同意外，合伙人持有的财产份额在前述
期间也不得用于质押或设置其他担保、设置其他权利负担、偿还债务。如遇
有关于延长锁定期的任何要求，则各合伙人均同意延长锁定期，并配合办理
相关手续或出具相关承诺。
  锁定期内合伙人存在下列情形之一，则管委会有权要求该合伙人退伙，
或要求该合伙人将其所持全部或部分合伙企业财产份额、转让给普通合伙人
或管委会指定的受让方，其他合伙人放弃优先购买权。具体情形为：
  a.合伙人从合伙企业投资的川宁生物或其子公司主动离职、劳动合同到期
不愿续约；
  b.因业绩考核不达标、违反职业道德、失职或渎职、严重违反川宁生物或
其子公司的保密及不竞争协议及员工手册、工作纪律及内部规章制度等原因
被终止劳动关系或雇佣关系的；
  c.合伙人在川宁生物有利用职务便利贪污、受贿、中饱私囊的行为，或利
用职权为个人利益办事或与川宁生物同行业竞争企业人员有不正常业务关系；
  d.合伙人言论或行为有损川宁生物及其子公司形象或损害川宁生物及其
子公司的企业利益，给川宁生物及其子公司造成重大损失或对川宁生物资本
运作造成重大不利影响；
  e.合伙人泄露川宁生物或其子公司的商业秘密；
  f.合伙人受到刑事处罚，或违反国家有关法律、行政法规的规定导致受到
行政处罚且情节严重；
  g.作为合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡；
  h.合伙人在合伙企业中的全部或部分财产份额被人民法院强制执行的；
                               律师工作报告
  i.合伙人违反合伙协议、补充协议约定的义务或者违反其作出的声明、承
诺；
  j.合伙人发生导致管委会认为应当回购其所持合伙份额的其他事项。
  对是否属于上述情形存在异议的，由管委会认定。管委会认定全额回购
相关合伙人所持份额的，该合伙人当然退伙。
  C．减持承诺情况
  如前所述，各员工持股平台的《合伙协议之补充协议》对合伙份额处分
限制和锁定期等事项进行约定。
  经本所律师核查，员工持股平台全体持股员工分别出具了《声明与承诺
函》，承诺“本人同意在川宁生物上市过程中按照法律法规、规范性文件或
监管部门的要求对本人持有的持股平台份额及其对应的持股平台持有的川宁
生物股份进行锁定。锁定期后，本人所持相关权益拟转让退出的，按照员工
持股平台合伙协议、补充协议的约定处理。”
  发行人员工持股平台中直接持有发行人股份的易行投资、惠宁驰远、众
聚宁成、易鸿聚投、易思融分别出具承诺：“（1）自公司首次公开发行股票
并在创业板上市日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接或间接
持有的公司本次发行前已发行的股份，也不由公司回购本企业直接或间接持
有的公司本次发行前已发行的股份。（2）如果中国证券监督管理委员会和深
圳证券交易所对上述承诺事项另有特别规定的，本企业将按照中国证券监督
管理委员会和深圳证券交易所的规定执行。”
  D．备案情况
  根据上述九家员工持股平台的《合伙协议》、《合伙协议之补充协议》
并经本所律师核查，上述九家员工持股平台均不存在以非公开方式向合格投
资者募集资金的情形，且除寿光鼎泰、寿光玉泰、寿光弘茂、寿光鸣远分别
持有惠宁驰远、易鸿聚投、众聚宁成、易思融的合伙份额以间接持有发行人
股份外，未投资于除发行人以外的任何其他企业，不涉及由私募投资基金管
理人管理并进行有关投资活动，或者受托管理任何私募投资基金的情形，故
本所律师认为，该九家有限合伙企业均不属于《证券投资基金法》《私募基
                                 律师工作报告
金管理办法》和《私募基金备案办法》规定的私募投资基金或私募基金管理
人，不需要按照《私募基金管理办法》和《私募基金备案办法》等相关法律
法规履行登记或备案程序。
  经本所律师核查，本所律师认为，员工持股平台受让发行人股份价格系
参考发行人股权评估值，作价公允；发行人员工持股计划的参与者系发行人
董事、监事、高级管理人员及核心业务人员，相关员工持股平台已承诺自发
行人上市之日起 12 个月内不转让其持有的本次发行前公司股份；员工持股平
台的合伙协议及其补充协议就平台内部的流转、退出机制以及所持发行人股
权的管理机制等内容进行了明确约定。员工持股平台符合《深圳证券交易所
创业板股票首次公开发行上市审核问答》（以下简称“《审核问答》”）第
害公司利益的情形。
  如前所述，在穿透后计算公司股东人数时，发行人的股东科伦药业应按 1
名股东计算，科伦宁禾应按 2 名股东计算，海宁东珺应按 1 名股东计算，科
伦宁北应按 3 名股东计算，科伦宁辉应按 1 名股东计算，惠宁驰远、众聚宁
投、易鸿聚投、易思融、易行投资各自按 1 名股东计算，自然人股东兰从宪、
孙沈侠应按 2 名股东计算。
  根据《证券法》等法律法规及有关监管规则的规定，相关经备案的私募
投资基金、资管计划分别按 1 人计算；依法以合伙制企业作为持股平台实施
的员工持股计划，在计算公司股东人数时，按 1 名股东计算。因此，发行人
现有股东穿透后股东人数为 15 人，未超过 200 人，符合《公司法》的规定。
  本所律师认为，发行人的自然人股东均为中国国籍，发行人的法人股东
是根据中国法律合法成立并有效存续的企业法人，合伙企业股东是根据中国
法律合法成立并有效存续的有限合伙企业。发行人的发起人股东均具有法律、
法规和规范性文件规定的担任股份有限公司发起人的资格。发行人不存在申
报前 1 年新增股东的情形。
                                         律师工作报告
  （二） 发起人的人数、住所、出资比例
  如本律师工作报告正文“六、发起人、股东及实际控制人”之“（一）
发行人设立时的发起人”部分所述，发起人的住所或住址均在中国境内；发
行人设立时的发起人共 12 名，发行人现有股东穿透后股东人数也未超过 200
人。根据天健会计所出具的《验资报告》（天健验[2020]8-18 号），发行人设
立时各发起人的持股比例情况如下：
序号          股东名称/姓名       持股数额（万股）         占比
             合计            200,000.0000  100.00%
  本所律师认为，发行人的发起人股东人数、住所、出资比例符合有关法
律、法规和规范性文件的规定。
  （三） 发起人投入发行人的资产产权
  如本律师工作报告正文“四、发行人的设立”部分所述，发行人系由川
宁有限整体变更设立的股份有限公司，其资产依法自川宁有限承继。
  经天健会计所出具的《验资报告》（天健验[2020]8-18 号）审验，发行人
的发起人以净资产折股出资已经缴纳，已投入发行人的资产产权关系清晰，
不存在法律障碍。
  本所律师认为，在股份公司设立时，发起人已投入到发行人的资产产权
关系清晰，将该等资产投入到发行人不存在法律障碍。
                                      律师工作报告
  （四） 发行人的控股股东及实际控制人
  根据发行人的股东名册，截至本律师工作报告出具日，科伦药业直接和
间接合计持有发行人 80.4943%的股权，是发行人的控股股东；根据科伦药业
年度报告及股东名册，并经科伦药业说明，截至 2021 年 6 月 30 日，刘革新
先生及其一致行动人刘思川先生、王欢女士直接和间接合计持有科伦药业
业的第二大股东。刘革新先生自科伦药业成立以来，一直是科伦药业的实际
控制人。本所律师认为，科伦药业为发行人的控股股东，刘革新先生为发行
人的实际控制人，发行人最近两年内实际控制人没有发生变更。
  经本所律师核查，发行人控股股东不涉及位于国际避税区且持股层次复
杂的情况，发行人不属于红筹企业。发行人实际控制人的认定依据充分、结
论准确，不存在通过实际控制人认定而规避发行条件或监管的情形。
  综上所述，本所律师认为，发行人的全体发起人均具有法律、法规及规
范性文件所规定的担任股份有限公司发起人或进行出资的主体资格；发行人
半数以上的发起人在中国境内有住所，发起人的人数、住所、出资比例符合
有关法律、法规及规范性文件的规定；发起人投入发行人的资产的产权关系
清晰，将上述资产投入发行人不存在法律障碍；发行人最近两年内实际控制
人没有发生变更。
  七、发行人的股本及演变
  核查过程：
  就发行人的股本及其演变，本所律师进行了包括但不限于如下核查工作：
  （1）核查川宁有限及发行人的工商登记资料；（2）核查股东历次出资
或股权变更涉及的验资报告、评估报告、股权转让价款支付的付款凭证；
                               （3）
核查川宁有限减资的股东会决议、登报公告、验资报告、向债权人发出的通
知；（4）访谈发行人历史演变过程中的自然人股东田云、仲红梅；（5）核
查发行人股东出具的股东调查表、声明与承诺函；（6）核查发行人员工持股
平台的营业执照和工商登记资料；（7）访谈发行人持股员工，核查发行人持
股员工的身份证及其出具的声明与承诺函。
                                                 律师工作报告
  核查内容及结果：
  （一）发行人变更为股份公司前的股本及演变
  经本所律师核查，发行人是由川宁有限整体变更设立的股份有限公司。
川宁有限在变更为发行人之前，系依法设立并有效存续的有限责任公司。川
宁有限的设立及其股权演变情况如下：
川宁有限注册资金为 1,000 万元人民币，分别由科伦药业出资 850 万元、田云
出资 100 万元、仲红梅出资 50 万元。
称预先核准通知书》（（伊州工商）名称预核内[2010]第 0518 号），同意公
司名称为“伊犁川宁生物技术有限公司”。
天会验字[2010]238 号），验证截至 2010 年 11 月 22 日止，川宁有限已收到科
伦药业和田云、仲红梅实缴人民币 1,000 万元，占注册资本的 100%，出资方
式为货币。
  川宁有限于 2010 年 12 月办理完毕公司设立的工商登记，取得原伊犁哈
萨克自治州工商局核发的《企业法人营业执照》
                    （证号为 91654002564379263N）。
  川宁有限设立时的股权结构如下：
股东名称/姓   认缴出资额    实缴出资额                  认缴出资    实缴出资
                                  出资方式
   名     （万元）      （万元）                   比例      比例
 科伦药业      850       850           货币      85%     85%
  田云       100       100           货币      10%     10%
 仲红梅        50        50           货币       5%     5%
  合计      1,000     1,000           -     100%    100%
  经本所律师核查，川宁有限设立时相关股东均以货币出资，不存在股东
以非货币财产出资的情况。
  （1）2012 年 3 月，第一次股权转让
                                                律师工作报告
其所持 70 万元出资额（占注册资本的 7%）转让给科伦药业，同意仲红梅将
其所持 30 万元出资额（占注册资本的 3%）转让给科伦药业，其他股东放弃
优先受让权。
将在川宁有限持有的 70 万元出资额（占注册资本的 7%）转让给科伦药业。
红梅将在川宁有限持有的 30 万元出资额（占注册资本 3%）转让给科伦药业。
  根据相关股权转让协议、股权转让款支付凭证，并经本所律师对田云、
仲红梅的访谈和两人出具的确认函，该次股权转让原因系两人考虑到项目处
于建设阶段，没有实现收入，项目周期较长；作价系参考川宁有限的净资产
按原出资额进行，按照 1 元/1 元注册资本作价，其中田云所持 70 万元出资额
作价 70 万元，仲红梅所持 30 万元出资额作价 30 万元。
  为此，川宁有限就该次股权转让办理完毕股东持股情况变更的工商登记。
  该次股权转让完成后，川宁有限的股权结构如下：
股东名称/姓   认缴出资额     实缴出资额                认缴出资比   实缴出资比
                               出资方式
   名      （万元）      （万元）                   例       例
 科伦药业       950       950          货币     95%     95%
  田云         30        30          货币     3%      3%
 仲红梅         20        20          货币     2%      2%
  合计       1,000     1,000          -    100%    100%
  （2）2015 年 9 月，第二次股权转让
资额（占注册资金 2%）转让给科伦药业。
将其在川宁有限持有的 30 万元出资额（占注册资本的 3%）转让给科伦药业。
                                                   律师工作报告
红梅将其在川宁有限持有的 20 万元出资额（占注册资本的 2%）转让给科伦
药业。
   根据相关股权转让协议、股权转让款支付凭证，并经本所律师对田云、
仲红梅的访谈和两人出具的确认函，该次股权转让系因控股股东科伦药业希
望对川宁有限 100%持股，两人也考虑到当时项目的进展情况，因此将所持川
宁有限剩余股权转让给科伦药业，作价系股东之间参考川宁有限的净资产按
原出资额进行，按照 1 元/1 元注册资本作价，其中田云所持 30 万元出资额作
价 30 万元，仲红梅所持 20 万元出资额作价 20 万元。
   为此，川宁有限就该次股权转让办理完毕股东变更的工商登记。该次股
权转让后，科伦药业成为川宁有限的全资股东。
   该次股权转让完成后，川宁有限的股权结构如下：
         认缴出资额     实缴出资额                   认缴出资比
 股东名称                            出资方式              实缴出资比例
         （万元）      （万元）                      例
 科伦药业     1,000     1,000             货币    100%    100%
  合计      1,000     1,000              -    100%    100%
   （3）2015 年 12 月，增加注册资本
宁有限注册资本由 1,000 万元人民币增加至 40 亿元人民币，拟增加的注册资
本 39.90 亿元人民币由科伦药业认缴并以其对川宁有限享有的部分债权出资，
科伦药业相应减少对川宁有限 39.90 亿元的债权。
号），补充审验了川宁有限截至 2015 年 12 月 31 日止新增注册资本及实收资
本情况，验证截至 2015 年 12 月 31 日止，川宁有限已收到科伦药业以持有的
对川宁有限的债权认缴的新增注册资本（实收资本）合计人民币叁拾玖亿玖
仟万元整（?3,990,000,000.00）。
   经本所律师核查，由于科伦药业通过子公司川宁有限自 2011 年实施建设
的抗生素中间体项目投资金额较大，而川宁有限成立时由股东以出资方式投
                                               律师工作报告
入的资金较小，科伦药业投资建设该项目主要通过向川宁有限提供借款的方
式，故形成了较大金额的债权。
  本所律师注意到，科伦药业在该次向川宁有限增资时存在未就其用作出
资的债权进行评估的瑕疵，其不符合《公司法》关于作为出资的非货币财产
应当评估作价的规定。评估机构就此次科伦药业以其持有的对川宁有限债权
向川宁有限进行增资涉及的债权的市场价值出具了追溯资产评估报告，其确
认用作增资的债权评估值无评估减值。因此，本所律师认为，上述就出资的
债权当时未履行评估事宜不影响股东该次出资的真实性，不会导致该次出资
财产作价的低估或高估。同时，天健会计所出具的《验资报告》（天健验
[2021]8-22 号）亦确认截至 2015 年 12 月 31 日川宁有限已收到科伦药业以债
转股方式缴纳的出资 39.90 亿元。
  根据发行人的说明及访谈发行人住所地主管工商部门负责人员，并经本
所律师核查，发行人或相关股东未因前述事项受到过行政处罚，亦不存在纠
纷或潜在纠纷。因此，本所律师认为，该次债权出资时未进行评估的瑕疵不
影响该次增资的效力，不构成重大违法行为，不会对本次发行构成障碍。
  为此，川宁有限就该次增资办理了注册资本变更的工商登记，取得原伊
犁哈萨克自治州工商局换发的《营业执照》。
  该次增资完成后，川宁有限的股权结构如下：
        认缴出资额      实缴出资额               认缴出资比   实缴出资比
股东名称                            出资方式
         （万元）       （万元）                 例       例
科伦药业     400,000    400,000    货币、债权    100%    100%
 合计      400,000    400,000      -      100%    100%
  （4）2019 年 12 月，第三次股权转让
持有的川宁有限 4,548.3146 万元出资额（占注册资本的 1.1371%）转让给惠宁
驰远，将持有的川宁有限 3,325.8426 万元出资额（占注册资本的 0.8315%）转
让给众聚宁成，将持有的川宁有限 3,325.8426 万元出资额（占注册资本的
册资本的 0.7730%）转让给易思融，将持有的川宁有限 10,157.3033 万元出资
额（占注册资本的 2.5393%）转让给易行投资，将持有的川宁有限 19,325.8426
                                                           律师工作报告
万元出资额（占注册资本的 4.8315%）转让给海宁东珺，将持有的川宁有限
有的川宁有限 898.8764 万元出资额（占注册资本的 0.2247%）转让给自然人
兰从宪。
约定科伦药业将上述持有的川宁有限的出资额转让给受让方。转让价格参考
以 2019 年 9 月 30 日为基准日进行评估的结果并经双方协商一致，按川宁有
限 100%的股权价值为 445,000.00 万元确定。
     其中，上述员工持股平台合伙人中，部分中高职级持股员工存在向发行
人关联方科伦医贸（惠丰投资之子公司）及发行人实际控制人借款的情况，
具体如下：
                                                            单位：万元
序号     姓名         职务               金额        利率          借款期限
             头孢事业部负责人、疆宁生物
               执行董事兼总经理
      地尔夏
        江
             采购部负责人、河宁农业执行
                 董事兼总经理
             瑾禾生物及盈辉贸易的执行
                 董事兼总经理
                                                                             律师工作报告
序号      姓名         职务                           金额         利率              借款期限
               合计                             7,360.00       -                 -
                                                                             单位：万元
序号      姓名                  职务                    金额         利率              借款期限
                 合计                              1,360.00         -              -
      根据发行人说明，并经本所律师核查，产生上述借款的主要原因系本次
员工持股平台中部分中高级管理人员的出资金额较大，为缓解部分员工资金
压力，科伦医贸为上述核心人员提供借款合计 7,360.00 万元，刘革新先生为
上述核心人员提供借款合计 1,360.00 万元。
      川宁有限就该次股权转让办理完毕股东变更的工商登记，取得伊宁市市
场监督管理局核发的《营业执照》。
      该次股权转让完成后，川宁有限的股权结构如下：
股东名称/     认缴出资额           实缴出资额                              认缴出资             实缴出资
                                              出资方式
  姓名        （万元）           （万元）                                比例               比例
科伦药业      353,977.5285    353,977.5285        货币、债权          88.4943%         88.4943%
海宁东珺       19,325.8426    19,325.8426         货币、债权          4.8315%          4.8315%
易行投资       10,157.3033    10,157.3033         货币、债权          2.5393%          2.5393%
惠宁驰远        4,548.3146     4,548.3146         货币、债权          1.1371%          1.1371%
众聚宁成        3,325.8426     3,325.8426         货币、债权          0.8315%          0.8315%
易鸿聚投        3,325.8426     3,325.8426         货币、债权          0.8315%          0.8315%
 易思融        3,092.1348     3,092.1348         货币、债权          0.7730%          0.7730%
 孙沈侠        1,348.3146     1,348.3146         货币、债权          0.3371%          0.3371%
 兰从宪         898.8764       898.8764          货币、债权          0.2247%          0.2247%
  合计          400,000        400,000            -              100%             100%
      （5）2020 年 3 月，通过缩股减少注册资本至 20 亿元
有限注册资本由原来的 400,000 万元减少至 200,000 万元。其中，科伦药业原
                                                              律师工作报告
出资 353,977.5285 万元，占注册资本的 88.4943%，减少后为 176,988.7643 万
元，占注册资本的 88.4943%；海宁东珺原出资 19,325.8426 万元，占注册资本
的 4.8315%，减少后为 9,662.9213 万元，占注册资本的 4.8315%；易行投资原
出资 10,157.3033 万元，占注册资本的 2.5393%，减少后为 5,078.6516 万元，
占注册资本的 2.5393%；惠宁驰远原出资 4,548.3146 万元，占注册资本的
资 3,325.8426 万元，占注册资本的 0.8315%，减少后为 1,662.9213 万元，占注
册资本的 0.8315%；易鸿聚投原出资 3,325.8426 万元，占注册资本的 0.8315%，
减少后为 1,662.9213 万元，占注册资本的 0.8315%；易思融原出资 3,092.1348
万元，占注册资本的 0.7730%，减少后为 1,546.0674 万元，占注册资本的
册资本的 0.2247%，减少后为 449.4382 万元，占注册资本的 0.2247%。经本所
律师核查，该次减资由发行人各股东进行同比例缩股减资，将川宁有限注册
资本由 400,000 万元减少至 200,000 万元，通过缩股减少的注册资本 200,000
万元计入资本公积，不涉及向各股东退回出资的情况。该次缩股减资未改变
川宁有限的股权结构，亦未导致川宁有限净资产减少。
   川宁有限分别于 2020 年 1 月 9 日、2020 年 1 月 10 日在《伊犁日报》发
布了因减资对债权人的通知公告，并向主要债权人发出了书面通知。
   为此，川宁有限就该次缩股减资办理工商变更登记，取得伊宁市市场监
督管理局核发的《营业执照》。
   该次缩股减资完成后，川宁有限的股权结构如下：
股东名称/   认缴出资额          实缴出资额                       认缴出资       实缴出资
                                           出资方式
  姓名     （万元）           （万元）                         比例         比例
科伦药业    176,988.7643   176,988.7643        货币、债权   88.4943%   88.4943%
海宁东珺     9,662.9213     9,662.9213         货币、债权   4.8315%    4.8315%
易行投资     5,078.6517     5,078.6517         货币、债权   2.5393%    2.5393%
惠宁驰远     2,274.1573     2,274.1573         货币、债权   1.1371%    1.1371%
众聚宁成     1,662.9213     1,662.9213         货币、债权   0.8315%    0.8315%
易鸿聚投     1,662.9213     1,662.9213         货币、债权   0.8315%    0.8315%
 易思融     1,546.0674     1,546.0674         货币、债权   0.7730%    0.7730%
 孙沈侠      674.1573       674.1573          货币、债权   0.3371%    0.3371%
 兰从宪      449.4382       449.4382          货币、债权   0.2247%    0.2247%
                                                   律师工作报告
股东名称/   认缴出资额      实缴出资额                   认缴出资    实缴出资
                                    出资方式
 姓名      （万元）       （万元）                    比例      比例
 合计      200,000    200,000          -      100%    100%
  （6）2020 年 6 月，第四次股权转让
业将其持有川宁有限 10,000 万元的出资额（占注册资本的 5%）转让给其直接
和间接持有 100%权益的合伙企业科伦宁禾（科伦药业持有其 99.9%的有限合
伙份额、科伦药业的全资子公司科伦川智持有其 0.1%的普通合伙份额）；同
意科伦药业将其持有川宁有限 6,000 万元的出资额（占注册资本的 3%）转让
给其直接和间接持有 100%权益的企业科伦宁北（科伦药业持有其 99.9%的有
限合伙份额、科伦药业的全资子公司科伦川智持有其 0.1%的普通合伙份额）；
同意科伦药业将其持有川宁有限 4,000 万元的出资额（占注册资本的 2%）转
让给其直接和间接持有 100%权益的企业科伦宁辉（科伦药业持有其 99.9%的
有限合伙份额、科伦药业的全资子公司科伦川智持有其 0.1%的普通合伙份额）。
川宁有限其他股东就前述股权转让事宜放弃优先购买权。
药业将上述持有的川宁有限的出资额转让给受让方。前述转让中科伦宁禾、
科伦宁北、科伦宁辉所持有的川宁有限股权作价系由转受让双方协商，参考
评估机构确定的评估值，将川宁有限的整体价值确定为 47 亿元。
  上述股权转让后，科伦药业及科伦川智分别将其所持科伦宁禾、科伦宁
北的全部财产份额进行了转让，其转让情况具体如下：
伦宁禾企业管理合伙企业（有限合伙）合伙份额转让合同》，约定科伦川智
和科伦药业将合计所持有的科伦宁禾 40%的合伙份额（对应出资额 400 万元）
作价 400 万元转让给东证锡毅，其中，科伦川智转让 0.1%的合伙份额，东证
锡毅成为科伦宁禾的普通合伙人，科伦川智退伙；科伦药业转让 39.9%的合伙
份额。同时，东证锡毅向科伦宁禾增加认缴出资额 9,000 万元，并于支付上述
合伙份额款转让款同时完成实缴出资。
                                       律师工作报告
   科伦药业、海通资管计划的管理人海通资管、科伦宁禾签订《成都科伦
宁禾企业管理合伙企业（有限合伙）合伙份额转让暨增资合同》，约定科伦
药业将所持有的科伦宁禾 60%的合伙份额（对应出资额 600 万元）作价 600
万元转让给海通资管计划；同时，海通资管计划向科伦宁禾增加认缴出资额
划成为科伦宁禾的有限合伙人，并在办理合伙人的工商登记手续时将其所持
有的合伙份额登记至其管理人海通资管名下，科伦药业退伙。
   鉴于科伦宁禾为持股企业，其拥有的资产为持有川宁生物 5%的股权，参
考评估机构出具的评估报告确定的评估值以及川宁有限截至 2020 年 6 月 30
日的账面净资产值，由各方就川宁有限 5%的股权作价 23,500 万元。东证锡毅
和海通资管计划为取得上述份额分别实际支付 9,400 万元和 14,100 万元，合
计 23,500 万元。
   上述合伙份额转让款及增资款项已于 2020 年 9 月 28 日支付或实缴到位，
当日科伦宁禾向科伦药业支付了川宁有限的股权转让款，科伦宁禾于 2020 年
禾执行事务合伙人即普通合伙人为东证锡毅，有限合伙人为海通资管计划。
伦宁北企业管理合伙企业（有限合伙）普通合伙份额转让协议》，科伦川智
将所持有的科伦宁北 0.1%的普通合伙份额（对应出资额 1 万元）作价 14.10
万元转让给申万宏源的子公司宏源能源，宏源能源成为科伦宁北的普通合伙
人，科伦川智退伙；科伦药业、申万宏源、科伦宁北签订《成都科伦宁北企
业管理合伙企业（有限合伙）有限合伙份额转让协议》，科伦药业将所持有
的科伦宁北 99.9%的有限合伙份额（对应出资额 999 万元）作价 14,085.90 万
元转让给申万宏源，申万宏源成为科伦宁北的有限合伙人，科伦药业退伙。
   鉴于科伦宁北为持股企业，其拥有的资产为持有川宁有限 3%的股权，参
考评估机构出具的评估报告确定的评估值以及川宁有限截至 2020 年 6 月 30
日的账面净资产值，由各方就川宁有限 3%的股权作价 14,100 万元。因此，宏
                                                               律师工作报告
源能源和申万宏源为取得上述份额分别支付 14.10 万元和 14,085.90 万元，合
计 14,100 万元。上述款项已于 2020 年 10 月 30 日支付完毕，科伦宁北于 2020
年 11 月 10 日完成合伙人变更及增加出资额的工商变更登记。
  同时，科伦药业与科伦宁北签署了《协议书》，就科伦宁北持有发行人
分“（四）关于发行人控股股东和其他股东之间存在的对赌情况”。
  为此，川宁有限就科伦药业向科伦宁禾、科伦宁北和科伦宁辉的股权转
让事项办理完毕股东变更工商登记。
  该次股权转让完成后，川宁有限的股权结构如下：
股东名称/   认缴出资额          实缴出资额                        认缴出资        实缴出资
                                           出资方式
  姓名      （万元）           （万元）                         比例           比例
科伦药业    156,988.7643   156,988.7643        货币、债权    78.4943%    78.4943%
科伦宁禾    10,000.0000    10,000.0000         货币、债权    5.0000%      5.0000%
海宁东珺     9,662.9213     9,662.9213         货币、债权    4.8315%      4.8315%
科伦宁北     6,000.0000     6,000.0000         货币、债权    3.0000%      3.0000%
易行投资     5,078.6517     5,078.6517         货币、债权    2.5393%      2.5393%
科伦宁辉     4,000.0000     4,000.0000         货币、债权    2.0000%      2.0000%
惠宁驰远     2,274.1573     2,274.1573         货币、债权    1.1371%      1.1371%
众聚宁成     1,662.9213     1,662.9213         货币、债权    0.8315%      0.8315%
易鸿聚投     1,662.9213     1,662.9213         货币、债权    0.8315%      0.8315%
 易思融     1,546.0674     1,546.0674         货币、债权    0.7730%      0.7730%
 孙沈侠      674.1573       674.1573          货币、债权    0.3371%      0.3371%
 兰从宪      449.4382       449.4382          货币、债权    0.2247%      0.2247%
  合计    200,000.0000   200,000.0000          -     100.0000%   100.0000%
  经本所律师核查，本所律师认为，发行人上述股权变动合法、合规、真
实、有效，不存在股东入股价格明显异常的情况，不存在申报后新增股东，
其股东中也不存在证监会系统离职人员。
  （二）整体变更为股份有限公司
  发行人以 2019 年 12 月 31 日为整体变更的审计、评估基准日，于 2020
年 6 月 18 日完成了股份有限公司的变更登记，具体情况见本律师工作报告正
文“四、发行人的设立”。
  （三）发行人整体变更后的股本及演变
  经本所律师核查，自发行人整体变更设立股份有限公司之日至本律师工
                                       律师工作报告
作报告出具之日，发行人的股本总额及股本结构未发生变化，但由于科伦宁
禾、科伦宁北的合伙人科伦药业及其全资子公司科伦川智将所持合伙企业财
产份额对外进行了转让，导致控股股东科伦药业直接和间接合计持有发行人
的权益由 88.49%下降为 80.49%。
   经本所律师核查，本所律师认为，发行人设立以来不涉及国有资产、集
体资产、外商投资管理事项，不存在工会及职工持股会持股或者自然人直接
股东人数较多情形，历次股权变动过程不存在瑕疵或者纠纷。发行人不存在
境外、新三板上市/挂牌的情况。
   （四）关于发行人控股股东和其他股东之间存在的对赌情况
   经本所律师核查，除科伦宁北与科伦药业之间存在对赌约定外，其他方
不存在有关对赌的约定。2020 年 10 月 28 日科伦药业与科伦宁北签署了《协
议书》，就科伦宁北持有发行人 3%股权的回购事宜进行了上市对赌约定，其
具体内容如下：
首次公开发行股票并上市，则科伦宁北有权（但无义务）在其后任何时间向
科伦药业按协议约定事项转让所持有全部川宁生物的标的股权。
后，科伦药业应当在书面股权回购通知载明的截止日后 30 个工作日内完成科
伦宁北要求的全部标的股权的受让（包括标的股份回购价款的支付和工商变
更材料的提交），科伦宁北应配合办理交割手续。
本金等于科伦宁北向科伦药业受让标的股权对应的股权转让款；资金占用费
为科伦药业收到科伦宁北支付的标的股权转让款的占用利息。
方式确定：科伦宁北按年化利率 8%（指单利，下同）计算的资金占用利息加
上科伦宁北投资本金之和，减去川宁生物支付给科伦宁北的税前股利（若有）
作为回购价格（股权回购价格=科伦宁北投资本金×[1+8%×（投资期限/365
天）]-税前股利（如有）），投资本金=科伦药业收到的川宁生物 3%股权的转
                                 律师工作报告
让款，即 14,100 万元，投资期限=自科伦宁北受让川宁生物股权的转让款全额
进入科伦药业指定账户之日，至科伦药业将股权回购价款全部支付至科伦宁
北指定账户之日止。
伦宁北指定银行账户，此账户信息由科伦宁北向科伦药业发出的回购通知中
予以确定。
申请时终止；自上市申请被撤回、失效、否决或者暂缓表决之日，有关股权
回购的约定自动恢复且其效力追溯至解除（终止）之日。
  根据《审核问答》规定，对赌协议同时满足以下要求的可以不清理：一
是发行人不作为对赌协议当事人；二是对赌协议不存在可能导致公司控制权
变化的约定；三是对赌协议不与市值挂钩；四是对赌协议不存在严重影响发
行人持续经营能力或者其他严重影响投资者权益的情形。
  经本所律师核查，前述《协议书》系科伦宁北与科伦药业签署，发行人
并非《协议书》的签署主体，不是对赌协议的当事人；《协议书》仅约定了
科伦宁北的回售权，不存在科伦宁北可进一步从控股股东处受让股权或要求
控股股东对外转让股权的约定，因此对赌协议不存在可能导致公司控制权变
化的约定；《协议书》中的对赌事项系发行人于特定时间完成上市，对赌协
议不与市值挂钩；《协议书》除约定科伦宁北有权在符合条件的情形下向科
伦药业回售其所持发行人的股权外，不存在关于发行人的其他重大约定，因
此不存在严重影响发行人持续经营能力或者其他严重影响投资者权益的情形。
  根据《协议书》的约定内容，科伦宁北与发行人控股股东关于对赌安排
的终止确认中存在恢复条款，但鉴于对赌协议将在深圳证券交易所受理川宁
生物 IPO 申请时终止，本次发行申报及在审过程不会触发回购条件，故该等
恢复条款的约定不会对发行人本次发行申报造成不利影响。
  基于上述，本所律师认为，科伦宁北和科伦药业之间的对赌协议符合《审
核问答》规定的可以不作清理的相关要求，不会对本次发行构成实质性障碍。
  （五）发行人股份质押情况
                                          律师工作报告
  经本所律师核查发行人的工商登记资料和股东的书面声明，各股东均未
将其所持有的发行人的全部或部分股份进行质押，未在该等股份上设置第三
方权益，亦未就该等股份所含的表决权、收益权设置任何限制性安排，该等
股份不存在任何被冻结或权属争议的情形。
  经本所律师核查科伦药业 2020 年度报告、股份质押公告文件、股票质押
协议和对刘革新先生的访谈结果，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人实际控制
人刘革新先生所持发行人控股股东科伦药业股份已质押 18,870 万股，占刘革
新先生所持科伦药业股份总数的 49.77%。
  经本所律师核查，截至 2021 年 6 月 30 日，刘革新先生未来半年内到期
的科伦药业质押股份累计数量为 142,520,000 股，占其所持科伦药业股份比例
为 37.59%，占科伦药业目前总股本比例为 10.00%，对应融资余额为 11.20 亿
元；未来一年内到期的质押股份累计数量为 188,700,000 股，占其所持科伦药
业股份比例为 49.77%，占科伦药业目前总股本比例为 13.24%，对应融资余额
为 14.50 亿元。经本所律师查询中国裁判文书网、中国执行信息公开网、信用
中国等网站有关公开信息，截至本律师工作报告出具日，刘革新先生不存在
尚未了结的重大诉讼、仲裁案件，亦未被列入被执行人名单；按照 2021 年 6
月 30 日科伦药业股票收盘价 19.95 元/股计算，其截至 2021 年 6 月 30 日未质
押的科伦药业股票市值约 37.99 亿元。根据科伦药业年度报告及股东名册，并
经科伦药业说明，截至 2021 年 6 月 30 日，刘革新先生及其一致行动人刘思
川先生、王欢女士直接和间接合计持有科伦药业 409,713,466 股，占科伦药业
总股本的 28.74%，其他股东股份较为分散；即使被质押的股份均被强制执行，
刘革新先生及其一致行动人合计仍持有发行人 15.51%的股份，持股比例远高
于其他股东，且刘革新先生自科伦药业成立以来，一直是科伦药业的实际控
制人，对科伦药业的生产、经营拥有决策权力。因此，基于上述，本所律师
认为，刘革新先生所持科伦药业的股票存在的质押情况不会导致发行人的实
际控制人变更。
  综上所述，本所律师认为，截至本律师工作报告出具日，发行人设立时
的股权设置、股本结构合法有效，股权不存在纠纷及风险；发行人历次股权
变动合法、合规、真实、有效；发行人股东所持发行人的股份不存在被质押、
                                    律师工作报告
冻结或发生诉讼纠纷的情形，实际控制人所持科伦药业股票质押的情况不会
导致发行人的实际控制人变更。
  八、发行人的业务
  核查过程：
  就发行人的业务，本所律师进行了包括但不限于如下核查工作：
  （1）核查发行人及其子公司现行有效的《营业执照》《公司章程》；（2）
核查发行人及其子公司报告期内的有关重大合同；（3）核查发行人报告期内
历次经营范围变更涉及的《营业执照》及《公司章程》《章程修正案》；（4）
审阅天健会计所出具的《审计报告》；（5）审阅发行人《招股说明书》；（6）
核查发行人及其子公司取得的从事生产经营活动所需的行政许可、备案、注
册或者认证文件；（7）核查发行人及其子公司相关政府主管部门出具的合规
证明；（8）核查发行人报告期内历次股东大会（股东会）决议、董事会决议；
（9）核查发行人及其子公司的企业信用报告；（10）在市场监督部门网站对
发行人及其子公司的合规经营情况进行网络核查；（11）在市场监督部门网
站对发行人境内客户的注册情况进行网络核查；（12）走访或电话访谈发行
人的主要客户和供应商；
          （13）查阅本律师工作报告正文“九、关联交易及同
业竞争”部分查阅的其他材料。
  核查内容及结果：
  （一） 发行人的经营范围和经营方式
  根据川宁生物现持有的《营业执照》（统一社会信用代码：
研发；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除
外），并开展边境小额贸易业务；抗生素中间体及兽药非无菌原料药（硫氰
酸红霉素）、熊去氧胆酸（非无菌原料药）、麦角甾醇、食品、化妆品、透
明质酸生物活性物质原料产品及生物医用材料终端产品的生产、销售（不含
药品、原料药、化学危险品及其他法律法规规定的前置审批和限制经营项目）；
电力生产及销售（仅限对新疆伊犁电力有限责任公司定向销售）；机械设备
                                                              律师工作报告
    加工及维修；硫酸铵、氯化钠、氯化铵、硫酸钠、固定化头孢菌素C酰化酶、
    玉米蛋白粉的生产；农副产品的加工与销售（具体以生产许可证为准）。（依
    法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
      发行人子公司的业务性质具体见本律师工作报告正文“十、发行人的主
    要财产”之“（六）长期股权投资”部分。
      经本所律师核查，本所律师认为，发行人及其子公司在其经核准的经营
    范围内从事业务，经营范围符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
      经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人及其子公司取得
    的从事生产经营活动所必需的行政许可、备案、注册或者认证文件如下：
序   公司   资质/证照                                  核发/备      有效期
                     编号            许可范围/类别                        发证单位
号   名称    名称                                    案日期         至
    川宁   粮食收购                                             年 12
    生物    许可证                                             月 20
                                                   日                会
                                                            日
    川宁   饲料生产    新饲证（2017）                                年 10
    生物    许可证      40920                                  月 16
                                                   日               牧厅
                                                            日
    川宁   药品生产                      原料药（熊去氧
    生物    许可证                        胆酸）
                                                  日       30 日    监督管理局
    川宁   电力业务
    生物    许可证
                                                  日       10 日     公室
    川宁   辐射安全                       使用Ⅱ类射线                年 12
    生物    许可证                         装置                  月 29
                                                   日               环境厅
                                                            日
                                   危险化学品储
                                   罐 A 区的溶媒
                                   罐区（四级），
                                   危险化学品罐
         危险化学
                                   区 B 区的 3#溶 2020 年      2023
    川宁   品重大危                                                     伊宁市应急
    生物   险源备案                                                      管理局
                                   危险化学品罐       日         6日
          登记表
                                   区 B 区的酸碱
                                   罐区（四级），
                                   氨水站的液氨
                                   槽车（四级）
                                                              律师工作报告
序    公司   资质/证照                               核发/备     有效期
                    编号           许可范围/类别                        发证单位
号    名称    名称                                 案日期       至
                                                               新疆维吾尔
                                 安全标准化二       2019 年   2022
     川宁   安全标准      （新）                                        自治区安全
     生物    化证书    AQBYⅡ0471                                    标准化工作
                                 （B+++++）       日       月
                                                                办公室
          对外贸易                                2020 年           伊犁哈萨克
     川宁
     生物
          案登记表                                  日                局
          海关进出
     川宁   口货物收                   进出口货物收
     生物   发货人备                    发货人
                                                日
           案
          对外贸易                                2020 年           伊犁哈萨克
     瑾禾
     生物
          案登记表                                  日                局
          海关进出
     瑾禾   口货物收                   进出口货物收
     生物   发货人备                    发货人
                                                日
           案
          对外贸易                                2020 年           伊犁哈萨克
     盈辉
     贸易
          案登记表                                  日                局
          海关进出
     盈辉   口货物收                   进出口货物收
     贸易   发货人备                    发货人
                                                日
           案
       本所律师认为，发行人及其子公司持有上述行业许可文件合法有效，发
     行人经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定；发行人
     及其合并报表范围的各级子公司已取得从事生产经营活动所必需的行政许可、
     备案、注册或者认证，该等行政许可、备案、注册或者认证不存在被吊销、
     撤销、注销、撤回的重大法律风险或者存在到期无法延续的风险。
       （二） 发行人在中国大陆以外的经营活动
       根据发行人的说明、天健会计所出具的《审计报告》以及本所律师对发
     行人主要负责人的访谈，发行人没有在中国大陆以外通过投资设立子公司或
     其他实体的方式从事经营活动。
       （三） 发行人报告期内经营范围的变更
       根据川宁生物报告期内历次董事会决议、股东决定和股东大会（股东会）
     决议、公司章程修正案等文件，报告期内川宁生物的经营范围发生过 3 次变
                                   律师工作报告
更，具体情况如下：
玉米蛋白粉的生产；农副产品的加工与销售”等
变更为：粮食收购、销售；保健品研发；货物或技术进出口（国家禁止或涉
及行政审批的货物和技术进出口除外），并开展边境小额贸易业务；抗生素
中间体及兽药非无菌原料药（硫氰酸红霉素）生产、销售（不含药品、原料
药、化学危险品及其他法律法规规定的前置审批和限制经营项目）；电力生
产及销售（仅限对新疆伊犁电力有限责任公司定向销售）；机械设备加工及
维修；硫酸铵、氯化钠、氯化铵、硫酸钠、固定化头孢菌素 C 酰化酶、玉米
蛋白粉的生产；农副产品的加工与销售（具体以生产许可证为准）。同时，
决定就上述事项修改公司章程相关条款。
伊宁市市场监督管理局核发的营业执照。
更为：粮食收购、销售；保健品研发；货物或技术进出口（国家禁止或涉及
行政审批的货物和技术进出口除外），并开展边境小额贸易业务；抗生素中
间体及兽药非无菌原料药（硫氰酸红霉素）、熊去氧胆酸（非无菌原料药）
的生产、销售（不含药品、原料药、化学危险品及其他法律法规规定的前置
审批和限制经营项目）；电力生产及销售（仅限对新疆伊犁电力有限责任公
司定向销售）；机械设备加工及维修；硫酸铵、氯化钠、氯化铵、硫酸钠、
固定化头孢菌素 C 酰化酶、玉米蛋白粉的生产；农副产品的加工与销售（具
体以生产许可证为准）。同时，决定就上述事项修改公司章程相关条款。
宁市市场监督管理局核发的营业执照。
生物医用材料终端产品”
                                                                           律师工作报告
     经营范围变更为：粮食收购、销售；保健品研发；货物或技术进出口（国家
     禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外），并开展边境小额贸易业务；
     抗生素中间体及兽药非无菌原料药（硫氰酸红霉素）、熊去氧胆酸（非无菌
     原料药）、麦角甾醇、食品、化妆品、透明质酸生物活性物质原料产品及生
     物医用材料终端产品的生产、销售（不含药品、原料药、化学危险品及其他
     法律法规规定的前置审批和限制经营项目）；电力生产及销售（仅限对新疆
     伊犁电力有限责任公司定向销售）；机械设备加工及维修；硫酸铵、氯化钠、
     氯化铵、硫酸钠、固定化头孢菌素 C 酰化酶、玉米蛋白粉的生产；农副产品
     的加工与销售（具体以生产许可证为准）。同时，决定就上述事项修改公司
     章程相关条款。
     宁市市场监督管理局核发的营业执照。
       本所律师认为，报告期内发行人经营范围的变更已经其单一股东或股东
     大会同意并经市场监督管理部门核准登记，履行了必要的法律程序，合法有
     效。
       （四） 发行人的主营业务
     体制造企业，主要从事生物发酵技术的研发和产业化。发行人目前主要产品
     包括硫氰酸红霉素、头孢类中间体（7-ACA、D-7ACA和7-ADCA）、青霉素
     类中间体（6-APA和青霉素G钾盐）和熊去氧胆酸粗品等，该等业务未超出发
     行人《营业执照》所载经营范围。
     人报告期内的主营业务收入情况如下：
                                                                          单位：万元，%
项目
           金额        占比        金额           占比         金额         占比         金额         占比
主营业务
 收入
其他业务      4,547.29   5.14    28,344.86      7.77     29,448.50     9.37    19,829.93     5.92
                                                                                     律师工作报告
项目
            金额            占比         金额           占比         金额           占比           金额         占比
 收入
营业收入      88,422.60       100.00   364,941.16    100.00    314,343.34    100.00      334,940.85   100.00
          本所律师认为，发行人最近两年主营业务未发生重大变化，发行人的营
      业收入主要来自于主营业务，主营业务突出。
          （五） 发行人的主要客户和供应商
          （1）报告期各期前五大客户的具体情况
          根据天健会计所出具的《审计报告》，发行人报告期各期前五大客户的具
      销售金额及占比情况如下：
                                                                                     单位：万元
                                                                                      占主营业
        期间         序号                      客户名称                         销售收入          务收入比
                                                                                        例
                            HIGH SOURCE TRADE（HONGKONG）
                                 杭州浩恪生物科技有限公司
                                   广西科伦制药有限公司
          月           3                                                  6,322.55       7.54%
                                 四川新迪医药化工有限公司
                                       合计                               52,677.23       62.80%
                                国药集团威奇达药业有限公司
                                  江苏威奇达药业有限公司
                                   华北制药股份有限公司
                                   华药国际医药有限公司
                                   广西科伦制药有限公司
                                 四川新迪医药化工有限公司
                                   浙江国邦药业有限公司
                                   浙江东盈药业有限公司
                                       合计                               125,628.96      37.32%
                                                      律师工作报告
                                                       占主营业
 期间      序号                客户名称                销售收入    务收入比
                                                         例
                   合计               60,883.87          21.37%
            国药集团大同威奇达中抗制药有限公司
              国药集团威奇达药业有限公司
             上海现代哈森（商丘）药业有限公司
               上海现代制药海门有限公司
                广西科伦制药有限公司
               四川新迪医药化工有限公司
                   合计              121,878.33 38.68%
    注 1：上述客户按照统同一控制下企业客户口径进行了合并；报告期发行人向部分
科伦药业下属企业销售了少量工服等劳保产品，该等非主营业务收入未进行合并披露。
    注 2：上海现代制药海门有限公司已更名为江苏威奇达药业有限公司。
    注 3：国药集团大同威奇达中抗制药有限公司已于 2020 年 12 月 24 日注销。
   经本所律师核查，上述客户的注册情况及经营情况如下：
                                                           是否
              所属   设立                        法定代
  客户名称                         注册资本                主营业务    正常
              集团   时间                         表人
                                                           经营
                                                   药品研发、
国药集团威奇达            2002-   112,037.12 万元人民
                                             苗瑞春   生产和销   是
 药业有限公司            09-30            币
                                                     售
                                                   药品（含中
                                                   药）、消毒
上海现代哈森（商           1999-
丘）药业有限公司           11-12
                                                   食品的生
                                                   产、销售
江苏威奇达药业       国药   2010-                           原料药的
  有限公司        现代   02-08                           生产、销售
                                                   生产销售
                                                   通过发酵
                                                   技术生产
国药集团大同威                                                  已注
奇达中抗制药有                                      安雪飞          销
  限公司                                                    （注）
                                                   分、化工医
                                                   药中间体、
                                                   活性原料
HIGH SOURCE
                                                   药品、医药
   TRADE           2018-
            同属               10,000.00 港币    姚瀚宇   中间体贸    是
（HONGKONG）         11-06
  LIMITED   自然                                      易销售
            人姚                                     生物技术、
杭州浩恪生物科 瀚宇         2018-                           化工产品
            控制              500 万元人民币        姚瀚宇           是
 技有限公司             09-13                           的技术开
                                                     发
                                                              律师工作报告
                                                                   是否
                所属   设立                         法定代
  客户名称                           注册资本                      主营业务    正常
                集团   时间                          表人
                                                                   经营
                                                           生产销售
                                                           无菌原料
                                                           药、原料
广西科伦制药有              1996-                                 药、中间
  限公司                11-22                                 体、粉针
                科伦                                         剂、化工原
                药业                                         料（危险化
                                                           学品除外）
                                                           医药化工
四川新迪医药化              2011-                                 原料的技
 工有限公司               06-08                                 术研发、生
                                                           产、销售
灿盛制药（淄博）             1995-                                 生产原料
                -             1,138.90 万美元      杨慧广                是
  有限公司               09-04                                  药产品
                                                           高科技原
                                                           料药；化学
河南绿园药业有              2007-
                -            65,000 万元人民币       刘发勇        原料（不含   是
  限公司                04-30
                                                           化学危险
                                                           品）制造
华北制药股份有              1992-   163,080.47 万元人民               药品的生
                                                杨国占                是
  限公司                12-20            币                    产、销售
华北制药股份有
限公司物资供应         华北                   -          林长付                是
  分公司           制药
华药国际医药有                      10,492.20 万元人民
  限公司                                币
                                                            的销售
九州通医药集团         九州   1999-   187,381.09 万元人民
                                                刘长云        医药批发    是
 股份有限公司          通   03-09            币
浙江国邦药业有              2004-                                 兽药生产；
  限公司           国邦   08-06                                 药品生产
浙江东盈药业有         医药   2005-   23,405.78 万元人民                生产原料
                                                姚礼高                是
  限公司                10-19           币                       药
                                                Govindar
 AUROBINDO           1986-   760,000,000 印度卢      ajan
                -                                          生产制药    是
PHARMA LTD.          12-26           比          Narayana
                                                   n
                                                 Vinita
Lupin Limited   -                                          生产制药    是
                                                 Gupta
黄石世星药业有     2004-
          -        25,000 万元人民币 张向阳 药品生产 是
 限责任公司      06-16
  注：国药集团大同威奇达中抗制药有限公司（以下简称“威奇达中抗药业”）因国药
现代集团内部战略变动，已于 2020 年注销。该公司注销不影响发行人与国药现代下属其
他企业的正常合作。
   （2）发行人与前五大客户存在的关联关系
                                              律师工作报告
    经本所律师核查，发行人报告期内的前五大客户中，存在关联关系的包
括：广西科伦与四川新迪为发行人控股股东科伦药业的下属子公司，华北制
药为发行人控股股东科伦药业时任独立董事王广基曾担任独立董事的企业，
该等关联关系的具体情况见本律师工作报告正文“九、关联交易及同业竞争”
之“（一）发行人的关联方”部分。
    （3）相关方不存在可能导致利益倾斜的情形
    经本所律师核查，报告期内不存在前五大客户及其控股股东、实际控制
人是发行人前员工、前关联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员
等可能导致利益倾斜的情形。
    （4）不存在成立后短期内即成为发行人主要客户的情形
    根据发行人的说明并经本所律师核查，报告期内不存在成立后短期内即
成为发行人主要客户的情形。
    根据发行人出具的确认函和董事、监事、高级管理人员签署的调查表及
其出具的声明与承诺及与发行人相关人员访谈确认，并经本所律师检索国家
企业信用信息公示系统，报告期内国药现代集团旗下威奇达中抗药业因战略
调整注销不影响国药现代系企业与公司的其他正常业务开展，除威奇达中抗
药业外，发行人前五大客户均正常经营；除前述披露存在关联关系的企业外，
发行人、发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其关
系密切的家庭成员与发行人前五大客户不存在关联关系，也不存在其他前五
大客户及其控股股东、实际控制人是发行人前员工、前关联方、前股东、发
行人实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形。
    （1）报告期前五大供应商的具体情况
    根据天健会计所出具的《审计报告》，发行人报告期各期前五大供应商的
具体采购金额及占比情况如下：
                                               单位：万元
                                              占总采购金额
 期间      序号       前五大供应商名称        采购金额
                                                比例
                                                                    律师工作报告
                                                                    占总采购金额
  期间       序号               前五大供应商名称                   采购金额
                                                                      比例
                 河北诚信九天医药化工有限公司
                       合计                               12,555.81      41.95%
                 伊犁冠通生物集团有限公司
                 伊宁县恒谷农林综合开发专业合作社
                 河北诚信集团有限公司
                 河北诚信九天医药化工有限公司
                       合计                              114,803.47      56.07%
                 伊犁冠通生物集团有限公司
                 伊宁县恒谷农林综合开发专业合作社
                 伊犁恒辉淀粉有限公司
                 伊犁伊北煤炭有限责任公司
                 伊犁顺鸿生态农业科技开发有限公司
                 四川禾一天然药业有限公司
                 河北诚信集团有限公司
                 河北诚信九天医药化工有限公司
                       合计                              117,248.32      57.18%
                 伊犁冠通生物集团有限公司
                 伊宁县恒谷农林综合开发专业合作社
                 伊犁恒辉淀粉有限公司
                 四川禾一天然药业有限公司
                 河北诚信集团有限公司
                 河北诚信九天医药化工有限公司
                       合计                              118,436.42      60.57%
     经本所律师核查，上述供应商的注册情况、占供应商销售收入的比例及
 经营情况如下：
                                                           占供应商销
          所属                            法定代                              是否正
客户名称            设立时间        注册资本                   主营业务    售收入的比
          集团                             表人                              常经营
                                                               例
伊犁冠通      冠通    2012-04-2   5,000 万元              粮食收购、食用   2020 年约
                                          尹胜                               是
生物集团      生物        4         人民币                 植物油的生产； 76%；2019 年
                                                              律师工作报告
                                                        占供应商销
        所属                           法定代                               是否正
客户名称         设立时间        注册资本                   主营业务    售收入的比
        集团                            表人                               常经营
                                                           例
有限公司                                           农产品收购、储 约 87%；2018
                                               存、烘干、加工、 年约 90%
                                               销售，植物油的
                                               购销，各类肥料
                                               的加工与销售
                                               食用植物油的
伊犁齐晟
农贸有限                                   尹胜                               是
 公司
                                                加工、销售
                                               采购、供应成员
                                               农机作业、农业
伊宁县恒                                           种植、林果业种
谷农林综         2016-05-1   100 万元人               植、苗木种植、
                                       陈兵                               是
合开发专             0          民币                 草坪种植、花卉
业合作社                                           种植、畜牧养殖
                                               所需生产资料
                                               的购买和供应
河北诚信
集团有限                                 智群申                                是
  公司    河北
河北诚信    诚信
                                                         年在 1%以内
九天医药    集团   2007-06-0   2,000 万元              化学药品原料
                                     宋香哲                                是
化工有限             6         人民币                  药制造
  公司
可克达拉
市川伊物         2014-09-2   500 万元人               道路普通货物     2020 年约
        -                            谭明旭                                是
流有限公             3          民币                 运输，货物仓储      80%
  司
新汶矿业
集团（新         2010-10-2   2,000 万元
        -                            黄其文        煤炭经营     2020 年约 8%     是
疆）能源有            2         人民币
 限公司
新源县众                                                      2020 年约
                                               粮食收购、烘干
粮汇通贸         2018-02-2   2,000 万元                        80%；2019 年
        -                            刘玉龙       玉米、仓储，农                  是
易有限公             2         人民币                           约 60%；2018
                                                产品初加工
  司                                                        年约 99%
                                               投资与资产管
                                               理；发、供电设
国网新疆
                                               备检修及技术
电力有限         2014-07-2                                         注
        -                   -        王宇辉       改造；与供电有      ——          是
公司伊犁             1
                                               关的研发；电力
供电公司
                                               生产调度信息
                                                 服务
                                               淀粉及淀粉制      2020 年约
伊犁恒辉
        惠丰   2003-06-2   10,000 万              品（淀粉）生产   20%；2019 年
淀粉有限                                 马明智                                是
        投资       5       元人民币                  销售，饲料（蛋   约 30%；2018
 公司
                                               白粉、胚芽、玉     年约 45%
                                                          律师工作报告
                                                        占供应商销
       所属                           法定代                         是否正
客户名称        设立时间        注册资本                   主营业务     售收入的比
       集团                            表人                         常经营
                                                          例
                                              米皮渣、碎玉
                                              米）畜产品
                                                                停产
                                                                （矿区
伊犁伊北
煤炭有限                                江伊华
责任公司
                                                                及矿井
                                                                改造）
伊犁顺鸿                                          农业技术开发;
生态农业        2013-03-2   5,000 万元              肥料的研发、生
                                      尹胜                         是
科技开发            0         人民币                 产、销售与相关
有限公司                                          技术咨询服务
四川禾一
天然药业                                  赵勇                         是
有限公司
   注：国网新疆电力有限公司伊犁供电公司未提供其各期销售收入情况。
   （2）发行人与前五大供应商存在的关联关系
   经本所律师核查，发行人报告期内前五大供应商中，恒辉淀粉、伊北煤
 炭、伊犁顺鸿、禾一天然为惠丰投资之子公司，惠丰天然为科伦实业集团之
 子公司，其均为发行人的关联方，该等关联关系的具体情况见本律师工作报
 告正文“九、关联交易及同业竞争”之“（一）发行人的关联方”部分。
   （3）相关方不存在可能导致利益倾斜的情形
   经本所律师核查，发行人报告期内前五大供应商冠通生物、伊犁齐晟农
 贸有限公司、伊宁县恒谷农林综合开发专业合作社均属于自然人尹胜控制，
 尹胜在报告期内曾为发行人子公司瑾禾生物的少数股东（持股比例20%），并
 因此自报告期初至2019年12月期间担任其法定代表人。
   瑾禾生物系由自然人尹胜（持股99%）和方磊（持股1%）于2015年1月设
 立，后方磊于2016年10月将其所持股权转让给尹胜，发行人于2016年10月以
 从尹胜处受让股权和向瑾禾生物增资的方式获得瑾禾生物80%的股权，并于
   根据发行人出具的确认函和董事、监事、高级管理人员签署的调查表及
 其出具的声明与承诺及与发行人相关人员访谈确认，并经本所律师检索国家
                                                             律师工作报告
    企业信用信息公示系统，除前述披露内容外，发行人前五大供应商均正常经
    营；除前述披露的关联关系事项外，发行人、发行人控股股东、实际控制人、
    董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员与发行人前五大供应商
    不存在关联关系；除前述自然人尹胜曾作为发行人控股子公司的少数股东导
    致其在发行人的子公司担任法定代表人事项外，不存在其他前五大供应商及
    其控股股东、实际控制人是发行人前员工、前关联方、前股东、发行人实际
    控制人的密切家庭成员的情形，尹胜作为控股子公司的少数股东的情形也不
    会导致发行人的利益向其倾斜。
       （4）成立后短期内即成为发行人主要供应商的情形
       经本所律师核查，新源县众粮汇通贸易有限公司（以下简称“新源众粮
    汇通”）成立于2018年2月，并于当年度成为发行人的前五大供应商。新源众
    粮汇通系自然人王国胜控制的公司，王国胜及其控制的公司自2016年开始就
    成为发行人玉米收购的重要供应商，其中王国胜作为合同当事人与发行人签
    署了2016年度的玉米采购合同、王国胜控制的新疆众粮汇通贸易有限公司新
    源县分公司作为合同当事人与发行人签署了2017年度的玉米采购合同。为了
    规范与发行人之间的交易行为，王国胜于2018年2月在玉米收购主要地区新源
    县成立新源众粮汇通作为合同签署主体，由此导致新源众粮汇通在成立当年
    即成为发行人的前五大供应商，其具有商业合理性。除前述事项外，不存在
    相关主体成立后短期内即成为发行人主要供应商的情形。
       （六） 外销客户的基本情况
       经本所律师核查，发行人报告期各期外销客户前五名销售收入及占比情
    况如下：
                                                             单位：万元
                                                          占当期外 占当期主
序
              客户名称                    销售内容     销售金额       销收入比 营业务收
号
                                                            例   入比例
     HIGH SOURCE TRADE
     （HONGKONG） LIMITED
     VIRCHOW PETRO CHEMICAL
     PVT LTD
                                                                   律师工作报告
                                                                占当期外      占当期主
序
                 客户名称                    销售内容       销售金额        销收入比      营业务收
号
                                                                  例       入比例
               小计                                   12,122.89    92.73%    14.44%
     HIGH SOURCE TRADE                6-APA、
     （HONGKONG） LIMITED               7-ADCA
     CENTRIENT
     NETHERLANDS B.V.
                                      D-7ACA
     HONG KONG HEALTH
     COMPANY LIMITED
             小计                                     25,991.94    52.00%     7.73%
                                      青霉素 G 钾盐、
                                      D-7ACA
     Covalent Laboratories Private    7-ACA、
     Limited                          D-7ACA
     VIRCHOW PETRO CHEMICAL
     PVT LTD
     HIGH SOURCE TRADE
     （HONGKONG） LIMITED
                 小计                                 48,655.99    55.83%    17.07%
     Covalent Laboratories Private    7-ACA、
     Limited                          D-7ACA
     RANKO INTERNATIONAL CO.,
     LIMITED
     VIRCHOW PETRO CHEMICAL
     PVT LTD
                 小计                                 36,416.91    73.14%    11.56%
       发行人报告期各期客户中前五名外销客户基本情况如下：
                                                                             是否
序                           成立时                          订单获取       行业地
          客户名称                       收入规模        主营业务                        为关
号                            间                            方式         位
                                                                             联方
    HIGH SOURCE TRADE                            药品、医药   业务员与       香港医
                                     约 1.5 亿
                                       元
          LIMITED                                  销售     商开拓       口商
                                                         业务员与       印度大
     VIRCHOW PETRO                   约 3 亿美
    CHEMICAL PVT LTD                   元
                                                          商开拓       企业
                                                                  律师工作报告
                                                                        是否
序                             成立时                          订单获取   行业地
           客户名称                        收入规模        主营业务                 为关
号                              间                            方式     位
                                                                        联方
                                                           居间服务   型医药
                                                            商开拓   企业
                                                           业务员与   全球大
          NECTAR                       约 270 亿
     LIFESCIENCES LTD.                  美元
                                                            商开拓   企业
                                                           业务员与   印度大
                                       约 31.117
                                       亿卢比
                                                            商开拓   企业
        CENTRIENT                                          业务员与   印度大
     NETHERLANDS B.V.                                       商开拓   企业
                                                           业务员与   印度大
     AUROBINDO PHARMA                  约 30 亿美
           LTD.                           元
                                                            商开拓   企业
                                                                  健康元
     HONG KONG HEALTH                              药品、医药   业务员与   旗下香
      PHARMACEUTICAL
        IND COMPANY
           LIMITED                                   销售     商开拓   进出口
                                                                   商
                                                           业务员与   印度大
                                       约 28 亿美
                                          元
                                                            商开拓   企业
                                                           业务员与   印度大
      Covalent Laboratories            约 1.65 亿
        Private Limited                 美元
                                                            商开拓   企业
           RANKO                                   药品、医药          香港医
                                       约 0.25 亿            业务员开
                                        美元                  拓
          LIMITED                                    销售           口商
      基于上述，本所律师认为，报告期内发行人主要境外客户非发行人关联方，
     均由业务人员市场拓展或居间服务商介绍取得，与发行人合作情况良好。
        （七） 发行人的持续经营
     份有限公司。截至本律师工作报告出具日，发行人不存在营业期限届满、股
     东大会决议解散、因合并或者分立而解散、不能清偿到期债务被宣告破产、
     违反法律、法规被依法责令关闭等需要终止的情形。
     产不存在被查封、扣押、拍卖等强制性措施的情形，亦不存在现行法律、法
     规和规范性文件禁止、限制发行人开展目前业务的情形。
                                    律师工作报告
  本所律师认为，发行人依法存续，生产经营正常，不存在影响其持续经
营的法律障碍。
  综上所述，本所律师认为，截至本律师工作报告出具日，发行人的经营
范围符合相关法律、法规及规范性文件的规定，其有权依法从事现行有效的
《营业执照》所载明的经营范围内的业务；发行人及其子公司均已就其实际
从事的其《营业执照》所载的业务而相应取得了必需的资质、许可和批准；
发行人最近两年主营业务未发生重大变化，其主营业务突出。截至本律师工
作报告出具日，发行人不存在影响其持续经营的实质性法律障碍。
  九、关联交易及同业竞争
  核查过程：
  就发行人的关联交易及同业竞争，本所律师进行了包括但不限于如下核
查工作：
  （1）核查发行人股东、董事、监事、高级管理人员出具的声明和承诺、
填写的调查表；（2）核查发行人关联企业的基本信息资料，登陆国家企业信
用信息公示系统（www.gsxt.gov.cn）等网站查询部分境内关联企业的基本信息；
（3）核查发行人关联自然人的身份证、关联企业的《营业执照》和公司章程
或合伙协议；
     （4）审阅发行人关于本次发行上市的《招股说明书》；
                             （5）审阅
天健会计所出具的《审计报告》；
              （6）核查发行人与关联方之间的相关关联交
易协议、抽查了关联交易价款支付的凭证；（7）核查发行人控股股东、实际
控制人出具的关于减少及规范关联交易的承诺函；（8）核查发行人报告期内
审议关联交易事项的董事会决议和股东大会决议；（9）核查发行人独立董事
关于发行人报告期内关联交易的独立意见；
                  （10）核查发行人《公司章程》
                                《股
东大会议事规则》
       《董事会议事规则》
               《独立董事工作制度》
                        《关联交易管理制
度》等文件中关于关联交易的有关规定；
                 （11）通过国家企业信用信息公示系
统、企查查对控股股东科伦药业控制的公司及实际控制人刘革新先生控制的
公司的经营范围进行网络核查；
             （12）对发行人总经理和财务总监关于报告期
内关联交易和同业竞争事项进行访谈；
                （13）对发行人实际控制人关于报告期
内关联交易和同业竞争事项进行访谈；
                （14）对发行人的部分客户和供应商进
                                           律师工作报告
行访谈；
   （15）核查发行人控股股东及实际控制人出具的关于避免同业竞争的
承诺函。
     核查内容及结果：
     （一） 发行人的关联方
     根据《公司法》         《企业会计准则第 36 号——关联
           《创业板股票上市规则》
方披露》等法律、法规及规范性文件的规定，经发行人确认并经本所律师核
查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人的主要关联方如下：
     （1）控股股东、实际控制人
     如本律师工作报告之“六、发起人、股东及实际控制人”之“（四）发
行人的控股股东及实际控制人”部分所述，截至本律师工作报告出具日，科
伦药业为发行人控股股东，刘革新先生为发行人实际控制人。
     （2）与发行人受同一控股股东、实际控制人直接或间接控制的企业与控
股股东或其控制的企业的联营、合营企业
     经本所律师核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人控股股东直接或间接
控制的企业为 67 家，除发行人外科伦药业直接控股的一级子公司为 34 家，
具体如下：
序号         关联方名称                  主要关联关系
                            科伦药业直接持有该公司 60.00%的股权，
                                                      律师工作报告
序号           关联方名称                        主要关联关系
                                    科伦药业直接持有该公司 51.70%的股权，
        四川科伦博泰生物医药股份有限
              公司
          科伦哈萨克农业有限公司
           （Kelun-Kaz Agro）
         科伦创新有限公司（Kelun
           Innovative Limited）
        四川科伦嘉讯医药科技有限责任
                   公司
                                    科伦药业直接持有该公司 99.90%的股权，
        成都科伦宁辉企业管理合伙企业
            （有限合伙）
        科伦 KAZ 药业有限责任公司
       （Kelun－KazpharmCO.，LTD.）
     上述企业直接或间接控制的企业亦为发行人的关联方。
     经本所律师核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人控股股东或其控制的
企业的主要联营、合营企业情况如下：
序
                 关联方名称                     关联关系     主营业务
号
        KELUN LIFESCIENCES (PRIVATE)
       LIMITED（科伦生命科学有限公司）
      CELOGEN LANKA (PRIVATE) LIMITED             普通制剂产品的生产
            （科乐进兰卡有限公司）                           和销售（片剂，胶囊和
                                              律师工作报告
序
             关联方名称                关联关系      主营业务
号
                                            软胶囊）
      成都科伦聚能企业管理咨询服务合伙企业
            （有限合伙）
      成都科伦聚智企业管理咨询服务合伙企业
            （有限合伙）
      成都科伦聚才企业管理咨询服务合伙企业
            （有限合伙）
      成都科伦聚德企业管理咨询服务合伙企业
            （有限合伙）
     注：石四药集团的全资子公司河北国龙制药有限公司亦为发行人的关联方。
他主要企业
     经本所律师核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人实际控制人刘革新先
生控制的除科伦药业直接或间接控制的企业之外的其他主要企业情况如下：
序号         关联方名称                      主要关联关系
     上述企业直接或间接控制的企业亦为发行人的关联方。
     经本所律师核查，除发行人控股股东科伦药业外，科伦宁禾持有发行人
股东，该股东的具体情况详见本律师工作报告之“六、发起人、股东及实际
控制人”的相关内容。
家庭成员，及该等人员直接或者间接控制的或担任董事（独立董事除外）、高
级管理人员的其他企业
     （1）发行人董事、监事和高级管理人员
     经本所律师核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人的董事、监事、高级
                                    律师工作报告
管理人员情况如下：
序号    关联方姓名            主要关联关系
  （2）发行人控股股东科伦药业的董事、监事、高级管理人员
  经本所律师核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人控股股东科伦药业的
董事、监事、高级管理人员情况如下：
序号       关联方姓名              主要关联关系
  （3）发行人及其控股股东科伦药业的董事、监事和高级管理人员关系密
切的家庭成员
  发行人及其控股股东科伦药业的董事、监事和高级管理人员关系密切的
                                          律师工作报告
家庭成员为发行人的关联方，包括该等自然人的配偶、年满 18 周岁的子女及
其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配
偶的父母。
     上述关联自然人直接或间接控制的，或由其担任董事（独立董事除外）、
高级管理人员的法人或其他组织亦为发行人关联方。
     经本所律师核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人的子公司为瑾禾生物、
盈辉贸易、特驰商贸、疆宁生物和锐康生物，该等子公司的具体情况详见本
律师工作报告之“十、发行人的主要财产”之“（六）长期股权投资”的相
关内容。
     经本所律师核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人其他主要关联方如下：
序号     关联方名称/姓名                主要关联关系
                   发行人控股股东董事、高级管理人员刘思川先生持有该
                   的股权
      四川康贝大药房连锁有
         限公司
                   惠丰投资持有其 68.20%的股权，科伦实业集团持有科
      科伦医贸及其下属子公
          司
                   理刘思川先生持有科伦医贸 2.00%的股权
    注：科伦医贸的下属子公司亦为发行人的关联方。
序号      关联方名称/姓名           与发行人的关联关系
                                          律师工作报告
序号      关联方名称/姓名           与发行人的关联关系
      四川三台农村商业银行股份
          有限公司
      成都盛帮密封件股份有限公
            司
      四川新荷花中药饮片股份有
          限公司
      四川凤生纸业科技股份有限
           公司
      苏州熔安德投资管理合伙企
        业（有限合伙）
                     发行人前独立董事王泽建先生的岳父王风岭先生
                     持股 100%的公司
关联方
序号    关联方名称/姓名                    关联关系
                 潘慧女士曾担任发行人控股股东科伦药业的董事及副总经
                 理职务，已于 2020 年 2 月 27 日离任
                 科伦药业原独立董事现任董事王广基先生曾担任独立董事
                 的企业，王广基先生于 2019 年 5 月从华北制药离任
                 科伦药业监事郭云沛先生曾担任独立董事的企业，郭云沛先
                 生于 2017 年 10 月从该公司离任
     经本所律师核查，本所律师认为，发行人已根据《公司法》《企业会计
准则第 36 号－－关联方披露》和深交所业务规则中的有关规定认定关联方。
     （二）发行人报告期内存在的关联交易
     经本所律师核查，发行人报告期内存在的关联交易情况如下：
     经本所律师核查发行人的重大合同、报告期内发行人股东大会和董事会
会议资料及《审计报告》，发行人报告期内存在的日常性关联交易如下：
     （1）向关联方采购商品及接受劳务
                                          单位：万元
                                                                    律师工作报告
关联方性质        关联方名称       关联交易内容 2021 年 1-3 月 2020 年度             2019 年度     2018 年度
                          委托加工          1,495.89     5,293.40    5,302.21    6,005.79
             恒辉淀粉
                          采购商品           146.11      821.42      6,423.79    6,404.73
关联方惠丰投       伊北煤炭                              -     191.77       722.61     4,245.28
                         采购商品等
资控制的企业       禾一天然                              -      10.34        1.88        3.09
             伊犁顺鸿         技术服务               58.07   485.20       539.98         -
                    小计                  1,700.07     6,802.13    12,990.47   16,658.90
科伦实业集团
             惠丰天然        采购商品等                 -        -          6.42       11.82
 的子公司
            科伦 KAZ 药业                          -        -            -       2,976.46
             科伦农业                              -     1,761.24    2,548.91        -
             科伦药业                              -        -            -        15.76
             黑龙江药包                           45.55   318.77       376.78      289.38
             四川新迪                              -        -            -        498.66
控股股东及其                   采购商品等
            广东科伦药业有
 下属公司                                        1.91       -            -           -
              限公司
            河南科伦药业有
              限公司
            山东科伦药业有
                                               -       0.17          -           -
              限公司
                  小计                         57.16   2,107.77    2,925.74    3,780.26
关联方科伦实
 业集团持股
川持股 6.08%
    的企业
控股股东独立
董事曾担任独       华北制药         采购商品                 -        -        1,264.90        -
立董事的企业
原独立董事亲      上海宇昇生物科
                          技术服务                 -      90.00          -           -
属控制的企业       技有限公司
              合计                        1,757.23     9,002.91    17,187.54   20,450.98
       注：①上述数据为不含税采购金额；②华北制药股份有限公司物资供应分公司为华
   北制药股份有限公司的下属公司。科伦药业时任独立董事王广基先生自 2019 年 5 月 22
   日不再担任华北制药独立董事，因此，在 2020 年 5 月后华北制药不再为发行人关联方。
   万元；③伊犁顺鸿于 2019 年 1 月起成为发行人关联方，发行人 2018 年度向其采购技术
   服务的金额为 304.35 万元。
       报告期内，发行人扣除设备采购后关联采购占营业成本及原辅料采购金
   额比重情况如下：
                                                                     单位：万元
       项目          2021 年 1-3 月     2020 年度          2019 年度         2018 年度
     关联采购金额           1,757.23       9,002.91        17,187.54       20,450.98
   扣除设备采购后金额          1,757.23       9,002.91        17,187.54       19,952.32
                                                                        律师工作报告
      项目          2021 年 1-3 月     2020 年度             2019 年度           2018 年度
     营业成本           68,085.93      286,151.04          247,620.03        251,210.34
   原辅料采购金额          29,932.32      204,738.39          205,040.23        195,535.99
    占营业成本比           2.58%           3.15%               6.94%             7.94%
  占原辅料采购成本比          5.87%           4.40%               8.38%            10.20%
     （2）向关联方出售商品及提供劳务
                                                                        单位：万元
                            关联交易内2021 年 1-3
关联方性质        关联方名称                          2020 年度                 2019 年度     2018 年度
                              容      月
控股股东独
立董事曾担                        销售抗生                      2,437.43
             华北制药                              -                    13,041.96   24,320.82
任独立董事                        素中间体                      （注①）
 的企业
            广西科伦             销售抗生           6,123.89   16,255.79    12,038.91   15,137.79
            四川新迪             素中间体            198.65     537.93           -       214.78
           科伦 KAZ 药业                            -           -            -       891.67
            科伦农业                                -           -         21.00       11.80
         河南科伦药业有限公司                             -           -          0.37         -
         辽宁民康制药有限公司                             -         0.38         0.04         -
         浙江国镜药业有限公司                             -           -          0.04         -
控股股东及                        销售低值
         贵州科伦药业有限公司                             -           -          0.02         -
其下属公司                        易耗品或
         广东科伦药业有限公司                             -           -          0.02         -
                             及其设备
         湖南科伦制药有限公司                             -         6.32           -          -
         山东科伦药业有限公司                           5.05        7.58           -          -
         四川科伦药物研究院有
                                               -         1.26           -             -
             限公司
            科伦药业                                -         7.58           -           -
                  小计                        6,327.60   16,816.85    12,060.39   16,256.04
            恒辉淀粉             销售玉米               -           -        4,735.21    4,415.04
关联方惠丰
                             销售低值
投资控制的        恒源农业                              -         4.61           -             -
                             易耗品
 企业
                   小计                          -         4.61        4,735.21    4,415.04
控股股东董
事担任董事                        销售抗生
         河北国龙制药有限公司                         2,250.10   5,398.52     1,111.33          -
的企业之子                        素中间体
 公司
控股股东董
事曾担任独                        销售抗生                                               305.13（注
             哈药集团                              -           -            -
立董事的企                        素中间体                                                 ②）
  业
              合计               8,577.70 24,657.41 30,948.88 45,297.03
      注：①2020年度、2021年1-3月发行人向华北制药销售的全部金额分别为17,334.96万
  元、0.00万元，前述2020年度的关联交易金额2,437.43万元仅为2020年1-5月的交易额。②
  哈药集团不再为发行人关联方。因此，哈药集团2018年度关联交易金额为1-10月数据。
  报告期内，发行人向哈药集团销售的全部金额分别为305.13万元、1,342.48万元、0.00万
  元和0.00万元。
                                                      律师工作报告
  报告期内，发行人关联销售占营业收入金额比重情况如下：
                                                      单位：万元
  项目       2021 年 1-3 月     2020 年度      2019 年度      2018 年度
关联销售金额        8,577.70       24,657.41    30,948.88    45,297.03
 营业收入        88,422.60      364,941.16   314,343.34   334,940.85
占营业收入比         9.70%          6.76%        9.85%        13.52%
  （3）关键管理人员薪酬
  报告期内，发行人向董事、监事、高级管理人员等关键管理人员支付薪
酬，具体情况如下表所示：
                                                       单位：万元
   项目       2021 年 1-3 月    2020 年度      2019 年度      2018 年度
关键管理人员薪酬        296.93       421.25       230.86       202.53
  营业利润         7,397.53     27,864.73    11,730.13    39,312.17
 占营业利润比         4.01%         1.51%        1.97%        0.52%
  经本所律师核查发行人的重大合同、报告期内股东大会（股东会）和董
事会会议资料及发行人近三年《审计报告》，发行人报告期内存在的偶发性重
大关联交易如下：
  （1）关联担保
  经本所律师核查，报告期内发行人为关联方提供担保的情况如下：
下简称“兴业金租”）签订《融资租赁合同》（编号：CIBFL-2018-063-HZ）、
《抵押合同》
     （编号：CIBFL-2018-063-HZ-DY），约定科伦药业和川宁有限共
同作为《融资租赁合同》项下的承租人，且川宁生物以机器设备及附属物为
其自身和科伦药业在《融资租赁合同》项下的债务提供抵押担保，主债务的
租赁期限为起租日起三年。2020 年 4 月 29 日，前述各方及《融资租赁合同》
项 下 的 保 证 人 刘 革 新 、 潘 慧 签 署 《 补 充 协 议 》（ 编 号 ：
CIBFL-2018-063-HZ-BC001），同意川宁有限不再作为《融资租赁合同》项下
的承租人，且川宁有限作为抵押人签订的《抵押合同》于替代抵押物办理完
毕抵押登记时解除。2020 年 6 月 12 日，川宁有限办理完毕前述抵押登记注销
                                                     律师工作报告
事项，因此，发行人为控股股东科伦药业提供的上述担保已经解除。
  经本所律师核查，报告期内发行人接受关联方提供担保的情况具体如下：
  A．2019 年度发行人接受关联方提供担保情况
                                                     单位：万元
                                                     截至报告期
                                  担保金
担保方    被担保方     借款银行                        保证期间     末是否已经
                                   额
                                                      履行完毕
 科伦药          中国银行股份有限                     自主债权的清
业、刘革   川宁生物   公司伊犁哈萨克自            10,000   偿期届满之日    履行完毕
新、种莹            治州分行                        起两年
 科伦药                                       自主债务履行
              兴业银行股份有限
业、刘革   川宁生物                       5,000    期限届满之日    履行完毕
               公司伊犁分行
新、潘慧                                        起两年
 科伦药          中国银行股份有限                     自主债权的清
业、刘革   川宁生物   公司伊犁哈萨克自            20,000   偿期届满之日    履行完毕
新、种莹            治州分行                        起两年
                                           自主合同约定
              中国农业发展银行
                                           的债务履行期
科伦药业   川宁生物   伊犁哈萨克自治州            5,000              履行完毕
                                           届满之次日起
               分行营业部
                                             两年
  B．2020 年度发行人接受关联方提供担保情况
                                                     单位：万元
                                                     截至报告期
                                  担保金
担保方    被担保方     借款银行                        保证期间     末是否已经
                                   额
                                                      履行完毕
                                           自主合同约定
              中国农业银行股份                     的债务履行期
科伦药业   川宁生物                       5,000              履行完毕
              有限公司伊犁分行                     限届满之日起
                                             两年
                                           自主合同项下
              中国工商银行股份
                                           的借款期限届
科伦药业   川宁生物   有限公司伊犁哈萨            10,000             仍在履行
                                           满之次日起两
               克自治州分行
                                              年
              中国工商银行股份
              有限公司成都分行、
              中国银行股份有限                     自合同生效之
              公司伊犁哈萨克自                     日起至融资文
              治州分行、中国农业 270,00             件项下任何及/
科伦药业   川宁生物                                          仍在履行
              银行股份有限公司    0                或全部债务履
              伊犁分行、兴业银行                    行期限届满之
              股份有限公司伊犁                      日起三年
              分行、中国工商银行
              股份有限公司伊犁
                                                               律师工作报告
                                                               截至报告期
                                         担保金
担保方    被担保方       借款银行                            保证期间         末是否已经
                                          额
                                                                履行完毕
              哈萨克自治州分行
                                                  自合同确定的
科伦药           中国银行股份有限
                                                  主债权发生期
业、刘革   川宁生物   公司伊犁哈萨克自                   30,000                仍在履行
                                                  间届满之日起
新、种莹            治州分行
                                                    两年
                                                  自主合同项下
              中国工商银行股份
                                                  的借款期限届
科伦药业   川宁生物   有限公司伊犁哈萨                   4,000                 仍在履行
                                                  满之次日起两
               克自治州分行
                                                     年
              中国进出口银行新                            自主合同项下
科伦药业   川宁生物   疆维吾尔自治区分                   20,000   债务履行期届       仍在履行
                 行                                满之日起三年
  C．2021 年 1-3 月发行人接受关联方提供担保情况
                                                               单位：万元
                                                               截至报告期
                                         担保金
担保方    被担保方       借款银行                            保证期间         末是否已经
                                          额
                                                                履行完毕
              中国进出口银行新                            自主合同项下
科伦药业   川宁生物   疆维吾尔自治区分                   10,000   债务履行期届       仍在履行
                 行                                满之日起三年
                                                  自主合同约定
              中国农业银行股份                            的债务履行期
科伦药业   川宁生物                              5,000                 仍在履行
              有限公司伊犁分行                            限届满之日起
                                                    三年
                                                  自主合同项下
              中国工商银行股份
                                                  的借款期限届
科伦药业   川宁生物   有限公司伊犁哈萨                   5,000                 仍在履行
                                                  满之次日起三
               克自治州分行
                                                     年
  （2）与控股股东之间的资金拆借
  根据天健会计所出具的《审计报告》和《内部控制鉴证报告》及发行人
的说明，并经本所律师核查，报告期内不存在发行人被控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业占用资金的情形。
  根据科伦药业与发行人签署的相关文件，报告期内，发行人与控股股东
之间存在资金拆借的情形，具体金额如下：
                                                               单位：万元
   性质         2021 年 1-3 月       2020 年度          2019 年度      2018 年度
资金拆借期初余额            -            437,281.96       450,885.90   512,011.61
   拆入               -             66,935.42        91,093.91   188,623.85
  计提利息                            10,887.61        18,790.31        -
                                                                    律师工作报告
       性质          2021 年 1-3 月       2020 年度          2019 年度      2018 年度
       拆出                -            515,104.99       123,488.16   249,749.56
    资金拆借期末余额             -                 -           437,281.96   450,885.90
     经本所律师核查，科伦药业向发行人提供生产经营所需借款，相关款项
视发行人生产经营需要逐笔发生、偿还，借款期限以发行人实际使用期限为
准。各笔借款的起始日为科伦药业向发行人提供该笔借款的银行转账日或发
行人实际占用相关款项的日期；还款日为发行人将相关借款实际归还科伦药
业的银行转账日或科伦药业实际收回款项的日期。
     发行人 2018 年度接受科伦药业借款不收取利息费用，为无息借款，但根
据财会函[2008]60 号规定，其接受无息借款利息部分从经济实质上判断属于对
发行人的资本性投入，视同捐赠，按权益性交易原则进行处理，并根据同期
银行贷款利率计算借款利息计入财务费用，同时增加资本公积-股本溢价；发
行人就科伦药业 2019 年度提供的借款按照中国人民银行一年期贷款基准利率
行计息。报告期内，发行人取得控股股东借款产生（或核算）的利息金额如
下
                                                                      单位：万元
     项目       2021 年 1-3 月        2020 年度           2019 年度         2018 年度
    利息费用            -             10,887.61         18,790.31       20,249.99
     为规范上述科伦药业与川宁生物之间发生的资金拆借，发行人主要通过
自身向商业银行借款的方式对科伦药业的上述资金拆借进行了偿还，就尚未
偿还的部分，发行人通过由科伦药业提供委托贷款的方式予以了规范。
     经本所律师核查，报告期内川宁生物接受控股股东科伦药业通过兴业银
行股份有限公司成都分行提供的委托贷款的具体情况如下：
                                                                           报告
                          签订        借款金                             担保方
序                                             借款                           期末
       合同名称及编号            日期        额（万                  期限         式及担
号                                             利率                           是否
                                    元）                               保方
                                                                           归还
    委托贷款借款合同-兴银                               1年       2020-12-22
         号                                    LPR      2022-12-21
                                                                 律师工作报告
                                                                        报告
                         签订       借款金                            担保方
序                                             借款                        期末
       合同名称及编号           日期       额（万                  期限        式及担
号                                             利率                        是否
                                  元）                              保方
                                                                        归还
    蓉（委贷）2012 第 B2070    2/23                  期        至
         号                                    LPR   2022/12/22
    委托贷款借款合同-兴银         2020/1                1年    2020/12/25
         号                                    LPR   2022/12/24
     报告期内，发行人存在通过接受票据背书和票据背书转让的方式向控股
股东进行资金拆借和偿还的情形，金额如下：
                                                                 单位：万元
     性质        2021 年 1-3 月      2020 年度            2019 年度      2018 年度
    接受背书             -            2,079.09           4,471.77     1,267.25
    背书转让             -           110,153.59         35,467.75    118,914.23
     经核查，就相关票据均系发行人或其控股股东通过正常经营活动合法取
得，不存在发行人向关联方或供应商开具无真实交易背景的商业票据，通过
票据贴现后获取银行融资的情形。
     截至报告期末，除已披露的委托贷款情形外，发行人与控股股东之间已
不存在资金拆借。上述事项对本次发行的影响见本律师工作报告正文“二十
二、律师认为需要说明的其他事项”之“（一）发行人的财务内控不规范情
形”部分。
     （4）商标使用许可
     经本所律师核查，发行人于 2016 年 12 月 31 日与科伦药业签订《商标使
用许可合同》，约定科伦药业将其持有的 15 件商标使用权无偿授予川宁生物
及其合并范围内的子公司用于日常经营、对外宣传等业务。具体情况请见本
律师工作报告正文“十、发行人的主要财产”之“（三）商标专用权”部分。
     （5）关联方债权债务转让
     为提高付款效率，当公司对客户享有债权且该客户对科伦药业享有债
权时，公司将对客户债权转让给科伦药业及其子公司用以抵销公司应偿还
科伦药业的往来款。上述转让均是在公司客户与科伦药业存在业务往来进
                                                          律师工作报告
而形成三方债务关系的基础上，通过必要的债权债务转让协议，进行的三
方债权债务抵销处理。债权债务转让时，公司与客户（即公司之债务人、
科伦药业之债权人）及控股股东科伦药业签订协议，约定债权债务转让之
相关事项，并按协议约定执行。上述款项均用以抵销公司应偿还科伦药业
的拆入资金。
   除上述情形外，2018 年度发行人存在将向四川新迪采购设备形成的应
付账款转让给科伦药业的情形；2019 年度瑾禾生物存在将其对科伦农业、
科伦 KAZ 药业及哈萨克斯坦迈力农业有限公司采购预付款项债权转让给科
伦药业的情形，2020 年度瑾禾生物、科伦药业分别同科伦 KAZ 药业、哈萨
克斯坦迈力农业有限公司就该等债权债务转让签订了终止协议；2020 年度
存在以瑾禾生物对科伦药业其他应收款债权抵销科伦药业对公司其他应收
款债权的情形。
   就上述两种情形，报告期内发生的交易金额如下：
万元、应付账款 578.45 万元；2019 年度公司向科伦药业及其子公司转让应收
账款 18,914.22 万元、预付款项 6,007.42 万元、其他应收款 1,262.86 万元；2020
年度公司向科伦药业及其子公司转让应收账款 2,152.25 万元、其他应收款
万元。
   （6）关联方代缴社保和住房公积金
   报告期内，发行人存在员工原在关联方公司任职，因工作关系调动至发
行人，导致报告期内存在关联方公司为发行人异地员工代缴社保、住房公积
金情况，具体代缴情况如下：
                                                          单位：万元
      项目            2021 年 1-3 月      2020 年度   2019 年度   2018 年度
  代缴社保、住房公积金              -              0.45      5.53      6.96
   根据发行人《审计报告》，经本所律师核查，报告期各期末发行人与关联
方应收应付、预收预付款项余额情况如下：
                                                                            律师工作报告
       （1）应收账款
       报告期各期末，发行人应收关联方账款账面余额及占应收账款账面余额
   比例的情况如下表所示：
                                                                      单位：万元、%
     交易方名称
                     金额        比例         金额      比例       金额        比例       金额        比例
     华北制药              -        -           -      -     13,138.48 10.36 15,850.93 18.20
     广西科伦           4,080.00   4.17         -      -      1,584.84   1.25    6,077.86   6.98
   科伦 KAZ 药业           -        -           -      -      891.67     0.70    891.67     1.02
 河北国龙制药有限公司         2,542.61   2.60         -      -      435.80     0.34       -        -
     科伦农业              -        -           -      -       11.80     0.01     11.80     0.01
     伊犁顺鸿              -        -           -      -      662.01     0.52       -        -
     恒源农业            5.21      0.01       5.21    0.01       -        -         -        -
       合计           6,627.82   6.77       5.21    0.01   16,724.61 13.19 22,832.25 26.22
       注：2020年末、2021年3月末发行人对华北制药应收账款余额分别为14,235.78万元、
       （2）应收票据、应收款项融资
       报告期各期末，发行人应收关联方票据、应收关联方款项融资余额及占
   对应科目余额比例的情况如下表所示：
                                                     单位：万元、%
交易方名称
          金额       比例  金额        比例    金额       比例     金额       比例
科伦医贸       -        -  23.75     0.06 195.70    2.27    -         -
华北制药       -        -    -         -    -         -   130.00    0.61
 合计        -        -  23.75     0.06 195.70    2.27  130.00    0.61
      注：2020年末、2021年3月末发行人对华北制药应收票据、应收款项融资余额分别为
  额分别为130.00万元、381.64万元、6.25万元、0.00万元。
       （3）预付款项
       报告期各期末，发行人预付关联方账款账面余额及占预付款项账面余额
   比例的情况如下表所示：
                                                                     单位：万元、%
    交易方名称
                  金额       比例         金额     比例          金额     比例      金额     比例
    科伦农业            -       -           -     -        1,000.00 9.35  6,000.00 19.94
   科伦 KAZ 药业        -       -           -     -            -      -    556.33   1.85
                                                                         律师工作报告
  交易方名称
               金额       比例      金额     比例               金额     比例          金额     比例
   合计            -       -        -     -             1,000.00 9.35      6,556.33 21.78
   （4）其他应收款
   报告期各期末，发行人其他应收关联方款项账面余额占其他应收款余额
 比例的情况如下表所示：
                                                                  单位：万元、%
   交易方名称
                      金额     比例         金额    比例          金额    比例   金额     比例
浙江国镜药业有限公司             -       -         -     -           -     -  313.88 12.36
   广西科伦                -       -         -     -           -     -   49.50  1.95
湖南科伦制药有限公司             -       -         -     -           -     -  540.00 21.27
    合计                 -       -         -     -           -     -  903.38 35.58
   （5）应付账款
   报告期各期末，发行人应付关联方账款账面余额及占应付账款账面余额
 比例的情况如下表所示：
                                                                    单位：万元、%
 交易方名称
            金额        比例        金额      比例               金额     比例     金额     比例
 恒辉淀粉     1,248.58    2.04    1,827.32  2.70           3,042.41 4.71 1,011.97  1.75
 伊北煤炭          -        -         -       -             137.52 0.21    2.26    0.00
 黑龙江药包       3.60     0.01        -       -              40.36  0.06  14.25    0.02
 科伦药业          -        -         -       -              24.87  0.04  24.87    0.04
 伊犁顺鸿       31.49     0.05        -       -              47.15  0.07     -       -
 科伦农业      761.24     1.24     761.24   1.12               -      -      -       -
河南科伦药业有
  限公司
  合计      2,047.08     3.35   2,588.56         3.82    3,292.31   5.09   1,053.35   1.82
   （6）应付票据
   报告期各期末，发行人应付关联方票据款项账面余额及占应付票据账面
 余额比例的情况如下表所示：
                                                                 单位：万元、%
  交易方名称
              金额      比例       金额     比例              金额     比例    金额     比例
   恒辉淀粉         -       -        -      -               -      -  200.00 15.45
   伊北煤炭         -       -        -      -               -      -  460.00 35.54
  黑龙江药包       36.40   0.38       -      -               -      -    -      -
    合计        36.40   0.38       -      -               -      -  660.00 50.99
                                                               律师工作报告
   （7）合同负债
   报告期各期末，发行人与关联方相关的合同负债账面余额及占比的情况
 如下表所示：
                                                          单位：万元、%
 交易方名称
             金额       比例    金额      比例          金额     比例   金额     比例
 四川新迪         -        -   198.65   12.59        -      -    -      -
  合计          -        -   198.65   12.59        -      -    -      -
   （8）预收账款
   报告期内不存在发行人预收关联方款项的情况。
   （9）其他应付款
   报告期各期末，发行人其他应付关联方款项账面余额及占其他应付款账
 面余额比例的情况如下表所示：
                                                            单位：万元、%
交易方名   2021 年 3 月末      2020 年末              2019 年末            2018 年末
  称    金额       比例   金额       比例          金额        比例        金额       比例
科伦药业    -        -    -        -        437,281.96  99.93   450,885.90 99.82
 合计     -        -    -        -        437,281.96  99.93   450,885.90 99.82
   经本所律师核查，本所律师认为，报告期内，发行人关联交易与发行人
 主营业务相适应，关联交易必要、合理，不影响公司的经营独立性；发行人
 遵循市场化定价原则确定关联交易价格，关联交易定价依据充分，定价公允；
 发行人不存在调节发行人收入、利润或成本费用，不存在利益输送的情形，
 也不存在损害发行人及其他股东利益的情形。
   （三）关联交易的公允及非关联股东的利益保护情况
 革新先生、刘思川先生回避表决的情况下，审议通过了《关于公司 2020 年 7-12
 月日常关联交易预计的议案》。根据公司日常经营的需要，发行人在 2020 年
 额为 3,230 万元（不含税）。
                                          律师工作报告
革新先生、刘思川先生回避表决的情况下，审议通过了《关于向控股股东申
请委托贷款暨关联交易的议案》。为促进公司发展，满足日常经营需要，同意
公司通过兴业银行股份有限公司成都分行向控股股东科伦药业申请不超过人
民币 6 亿元的委托贷款，期限为 24 个月，按季计息、到期还款。独立董事就
此发表了事前认可意见和同意的独立意见。
革新先生、刘思川先生回避表决的情况下，审议通过了《关于公司 2020 年度
日常关联交易执行情况及 2021 年度日常关联交易预计的议案》。独立董事就
此发表了事前认可意见和同意的独立意见。
十二次会议和 2021 年第三次临时股东大会，在相关关联董事和关联股东回避
的情况下，审议通过了《关于公司 2018、2019、2020 年度及 2021 年 1-3 月关
联交易予以确认的议案》，确认发行人最近三年及一期发生的关联交易系基于
发行人业务需要而开展，具有必要性，相关关联交易已经签署书面协议；同
时认为该等关联交易均定价公允，不存在影响公司独立性的情形。
  发行人独立董事已于 2021 年 7 月 16 日就发行人报告期内的关联交易情
况发表了独立意见，认为公司三年又一期（2018、2019、2020 年度及 2021 年
响公司独立性的情形，不存在损害公司及其股东特别是中小股东利益的情形，
亦不存在通过上述关联交易转移利益的情况。发行人在进行上述关联交易时，
均系基于公司业务需要而开展，具有必要性，符合正常商业条款。董事会对
上述事项的审议、表决程序符合《公司法》
                  《证券法》等有关法律、法规、规
范性文件及《公司章程》的规定，关联董事回避表决。此外，发行人已经制
订了完备的规范和减少关联交易的制度和措施，有效的保护了公司和股东的
利益。
  （1）控股股东
                               律师工作报告
  为了维护川宁生物及川宁生物其他股东的合法权益，减少和规范关联交
易，发行人控股股东科伦药业出具了《关于减少及规范关联交易的承诺函》，
相关承诺的具体内容如下：
  “（1）本公司将尽力减少本公司或本公司所实际控制的其他企业与川宁
生物之间的关联交易。对于无法避免的任何业务往来或交易均应按照公平、
公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按
规定履行信息披露义务。双方就相互间关联事务的任何约定及安排，均不妨
碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或
交易。
  （2）本公司保证严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所有
关法律、法规、规章制度及《公司章程》、《关联交易管理制度》等规章制度
的规定，平等地行使权利、履行义务，不利用本公司在川宁生物的特殊地位
谋取不当利益，不损害川宁生物及其他股东的合法权益。
  （3）若因本公司关联关系发生的关联交易损害了川宁生物或其他股东的
利益，本公司将就上述关联交易向川宁生物或川宁生物其他股东赔偿一切直
接或间接损失，并承担相应的法律责任。”
  （2）实际控制人及其一致行动人
  为了维护川宁生物及川宁生物其他股东的合法权益，减少和规范关联交
易，实际控制人刘革新先生及其一致行动人刘思川先生、王欢女士出具了《关
于减少及规范关联交易的承诺函》，相关承诺的具体内容如下：
  “（1）本人承诺将尽力减少本人及所实际控制的其他企业与川宁生物之
间的关联交易。对于无法避免的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和
等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按规定履
行信息披露义务。双方就相互间关联事务的任何约定及安排，均不妨碍对方
为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。
  （2）本人保证严格遵守有关法律、法规、部门规章、其他规范性文件及
科伦药业《公司章程》、《关联交易管理制度》等规章制度的规定，平等地行
使权利、履行义务，不利用本人在川宁生物的特殊地位谋取不当利益，不损
                               律师工作报告
害川宁生物及其他股东的合法权益。
  （3）若因本人发生的关联交易损害了川宁生物或其他股东的利益，本人
将就上述关联交易向川宁生物或川宁生物其他股东赔偿一切直接或间接损失，
并承担相应的法律责任。”
  本所律师认为，就报告期内发生的关联交易，发行人已按照《创业板股
票上市规则》的规定履行了董事会或股东大会的决策或确认程序，相关关联
董事/关联股东进行了回避表决，独立董事发表了同意的独立意见；交易各方
系在平等自愿的基础上协商一致，为各方的真实意思表示，关联交易价格公
允。因此，发行人非关联股东的利益得到了保护，不存在损害发行人及其他
股东利益的情形，不存在发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业间的关联交易严重影响独立性或者显失公平的情形。。
  （四）发行人公司章程及内部规定中规定的关联交易决策程序
  经本所律师核查，发行人公司章程及内部规定中规定的关联交易决策程
序有关情况如下：
审议关联交易时的回避制度，并明确了关联交易决策权限和程序。
易时的回避制度，明确了关联股东在审议关联交易时的回避义务。
时的回避制度，明确了关联董事在审议关联交易时的回避义务。
可后提交董事会讨论，独立董事应当就重大关联交易向董事会或股东大会发
表独立意见。
              《股东大会议事规则》
                       《董事会议事规则》和
《独立董事工作制度》规定关联交易决策程序的内容以外，还专门制定了《关
联交易管理制度》，并经发行人股东大会审议通过。该制度就关联人的认定、
关联交易的范围及应遵循的原则、关联交易的决策程序等内容进行了具体规
                                           律师工作报告
    定。
      本所律师认为，发行人在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议
    事规则》
       《独立董事工作制度》及《关联交易管理制度》等制度中建立了关联
    股东及关联董事在关联交易表决中的回避制度及程序，明确了关联交易决策
    的程序。发行人上述制度的规定对关联交易的公允性提供了决策程序上的保
    障，体现了保护中小股东利益的原则。
      （五）发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在
    同业竞争
      发行人的主营业务见本律师工作报告正文“八、发行人的业务”之“（四）
    发行人的主营业务”部分；发行人子公司的主营业务见本律师工作报告正文
    “十、发行人的主要财产”之“（六）长期股权投资”部分。
      截至本律师工作报告出具日，科伦药业主要从事大容量注射剂（输液）、
    小容量注射剂（水针）、注射用无菌粉针（含分装粉针及冻干粉针）、片剂、
    胶囊剂、颗粒剂、口服液、腹膜透析液等 25 种剂型药品及抗生素中间体、原
    料药、医药包材等产品的研发、生产和销售。除发行人之外，科伦药业及其
    下属其他企业不存在经营或生产与发行人相同或相似产品的情形。
      截至本律师工作报告出具日，刘革新先生及其一致行动人控制的其他企
    业（除科伦药业外）主要业务为实业投资、天然药材经营等，未从事与发行
    人相同或相似的业务，不存在与发行人同业竞争的情形。
      经本所律师核查，截至 2021 年 6 月 30 日，控股股东控制的一级公司及
    实际控制人控制的一级公司营业范围及主要从事的业务情况如下：
序
     公司名称    类别        主营业务及经营范围        实际从事的主要业务
号
                     生产销售无菌原料药、原料药、中   无菌原料药（头孢噻肟钠、
     广西科伦   控股股东科伦
                     间体、粉针剂、化工原料（危险化   头孢曲松钠、头孢哌酮钠、
                     学品除外）；国家允许经营的进出   头孢他啶、头孢拉定、硫
      公司      业
                     口贸易。              酸头孢匹罗、头孢米诺钠、
                                          律师工作报告
序
    公司名称    类别        主营业务及经营范围        实际从事的主要业务
号
                                      头孢噻吩钠、头孢硫脒等
                                      生产；头孢曲松中间体等）
                    大容量注射剂、散剂、片剂（含头
                    孢菌素类）、硬胶囊剂（含头孢菌
                    素类）、颗粒剂（含头孢菌素类）、
                                     大容量注射剂、小容量注
    浙江国镜   控股股东科伦   合剂（含口服液）、口服溶液剂、
                                     射剂、肿节风分散片、聚
                                     丙烯输液瓶、非诺贝特胶
     公司      业      保健食品制造、销售及出口；医药
                                         囊（II）
                    制药设备及粒料（原辅料）进口。
                    （依法须经批准的项目，经相关部
                    门批准后方可开展经营活动）
                    药品和保健产品的研究，开发，医
    四川科伦            药技术咨询，医药产品及保健品的
           控股股东科伦
    药物研究            技术转让；代办新药及仿制品的报
    院有限公            批。（依法须经批准的项目，经相
             业
     司              关部门批准后方可开展经营活
                    动）。
                    化学药品制剂制造；药品生产；药
    贵州科伦   控股股东科伦
                    品委托生产；消毒剂生产（不含危 输液、粉针、小水针、片
                    险化学品)。涉及许可经营项目，    剂、胶囊剂
     公司      业
                    应取得相关部门许可后方可经营
                    药品生产、药品批发与零售（未取
                    得相关行政许可（审批），不得开
                    展经营活动）；医药生物技术、医
                    用材料、医用器械、试剂、药品、
                    保健用品的研究开发、成果转让及
                    以上项目的技术咨询服务；化妆品
                    的研究、开发、生产（未取得相关
    成都青山   控股股东科伦   行政许可（审批），不得开展经营 血液净化类产品、大小容
    有限公司     业      疗器械（未取得相关行政许可（审     医疗器械
                    批），不得开展经营活动）；货物
                    及技术进出口；生产：医疗器械（凭
                    医疗器械生产企业许可证核准的
                    生产范围在有效期内经营）；化妆
                    品销售。（依法须经批准的项目，
                    经相关部门批准后方可开展经营
                    活动）。
    黑龙江科   控股股东科伦
     限公司     业
    山东科伦   控股股东科伦   许可项目：药品生产；药品委托生
     公司      业      生产（不含危险化学品）；医护人
                                          律师工作报告
序
     公司名称    类别         主营业务及经营范围       实际从事的主要业务
号
                     员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；
                     医疗器械互联网信息服务。（依法
                     须经批准的项目，经相关部门批准
                     后方可开展经营活动，具体经营项
                     目以相关部门批准文件或许可证
                     件为准）一般项目：消毒剂销售（不
                     含危险化学品）；医护人员防护用
                     品生产（Ⅰ类医疗器械）；医护人
                     员防护用品批发；技术服务、技术
                     开发、技术咨询、技术交流、技术
                     转让、技术推广。（除依法须经批
                     准的项目外，凭营业执照依法自主
                     开展经营活动）
     黑龙江科
            控股股东科伦   生产销售玻璃输液瓶、药品包装材
     伦药品包                            玻璃输液瓶、药品包装材
     装有限公                              料、塑料制品
              业      销售玻璃白酒容器。
      司
                     从事大容量注射剂（玻瓶）、小容
                     量注射剂（玻瓶、塑瓶）生产和销
                     售，经营本公司自产产品；经营本
     湖北科伦   控股股东科伦
                     公司生产所需的原辅材料、仪器仪 大容量注射剂、小容量注
                     表、机器设备、零配件；经营设备、    射剂
      公司      业
                     货物或技术类的进出口业务。（涉
                     及许可经营项目，应取得相关部门
                     许可后方可经营）
                     大容量注射剂（玻璃输液瓶、聚丙
                     烯输液瓶、聚丙烯共混输液袋、直
     辽宁民康   控股股东科伦   立式聚丙烯输液袋）、片剂、原料
      公司      业      （法律、行政法规禁止的项目除
                     外；法律、行政法规限制的项目取
                     得许可证后方可经营）。
     崇州君健   控股股东科伦   橡胶制品、塑料制品制造、销售；
      公司      业      进口。
                     许可项目：药品生产；药品进出口
                     （依法须经批准的项目，经相关部
                                      原料药：尼莫地平、盐酸
                     门批准后方可开展经营活动，具体
                                      普罗帕酮、尼群地平、桂
     河南科伦   控股股东科伦   经营项目以相关部门批准文件或
                                      利嗪；糖浆剂（含中药提
                                      取）、酊剂（含外用）、
      公司      业      表销售；机械设备销售；机械零件、
                                      涂剂、搽剂、口服混悬剂、
                     零部件销售；技术服务、技术开发、
                                         大容量注射剂
                     技术咨询、技术交流、技术转让、
                     技术推广（除依法须经批准的项目
                                             律师工作报告
序
     公司名称    类别        主营业务及经营范围         实际从事的主要业务
号
                     外，凭营业执照依法自主开展经营
                     活动）
                     大容量注射剂、小容量注射剂生
                     产、销售；吸入液体制剂（仅用于
                     注册申报）；冻干粉针剂（含抗肿
                     瘤类）、小容量注射剂（含抗肿瘤
                     类）、粉针剂（含青霉素类、头孢
                     菌素类）、片剂（青霉素类、头孢
                     菌素类、抗肿瘤类）、颗粒剂（青
                     霉素类、头孢菌素类、抗肿瘤类）、 大容量注射剂、小容量注
     湖南科伦   控股股东科伦
                     硬胶囊剂（青霉素类、头孢菌素类、 射剂、冻干粉针剂（含抗
                     抗肿瘤类）、合剂（含外用、含中 肿瘤类）、小容量注射剂
      公司      业
                     药提取）、口服溶液剂、煎膏剂（含   （含抗肿瘤类）
                     中药提取）生产、销售；糖浆剂（通
                     过 GMP 符合性检查后方可放行销
                     售）、口服混悬剂（仅用于注册申
                     报）、日常用品销售（限分支经营）；
                     一、二、三类医疗器械生产、销售。
                     （依法须经批准的项目，经相关部
                     门批准后方可开展经营活动）
                                        GCLE、4-AA、氯代甘氨
                     医药化工原料的技术研发、生产、
                                        酰谷氨酰胺、氯代丙氨酰
     四川新迪   控股股东科伦   销售（不含危险化学品、易制毒
                                        谷氨酰胺等中间体；拉呋
                                        替丁、盐酸伐昔洛韦、N
     有限公司     业      口；化工小型设备的制造、销售、
                                        （2）-L-丙氨酰-L-谷氨酰
                     进出口。
                                        胺、普卢利沙星等原料药
                     批发：生化药品、中药材、中药饮
                     片、化学原料药、抗生素原料药、
                     中成药、化学药制剂、抗生素制剂、
     四川科伦            医疗器械、日用品、消毒用品（不
            控股股东科伦
     医药销售            含危险化学品）；技术进出口和货
     有限责任            物进出口；软件和信息技术服务；
              业
      公司             计算机软硬件及外围设备销售及
                     安装、维护。（依法须经批准的项
                     目，经相关部门批准后方可开展经
                     营活动）。
     科伦国际   控股股东科伦
      公司      业
                     批发：（一类）、（二类）、（三
     新疆川宁   控股股东科伦   类）医疗器械，药品经营：中成药、
     有限公司     业      药及其制剂、生化药品、生物制品；
                     医药技术的研究与开发；企业管理
                                          律师工作报告
序
     公司名称    类别         主营业务及经营范围       实际从事的主要业务
号
                     服务，医疗、医药咨询服务；消毒
                     剂销售（不含危险化学品）；日用
                     化学产品销售；化妆品批发；农副
                     产品销售；信息系统运行维护服
                     务；计算机软硬件及辅助设备批
                     发；计算机软硬件及辅助设备零
                     售。（依法须经批准的项目，经相
                     关部门批准后方可开展经营活
                     动）。
                     医药咨询；医药科技、生物科技、
                     信息科技领域内的技术开发、技术
                     转让、技术服务、技术咨询，商务
                     咨询，市场营销策划，企业形象策
                     划，公关活动策划，展览展示服务，
     上海科伦   控股股东科伦   图文设计、制作，平面设计，会务
     有限公司     业      从事社会调查、社会调研、民意调
                     查、民意测验），翻译服务，旅游
                     咨询，健康管理咨询，工艺礼品的
                     销售。（依法须经批准的项目，经
                     相关部门批准后方可开展经营活
                     动）
     成都科伦
            控股股东科伦
     川才企业            企业管理咨询服务；药品研发及技
     管理有限            术咨询。
              业
      公司
     成都科伦
            控股股东科伦
     川智企业            企业管理咨询服务；药品研发及技
     管理有限            术咨询。
              业
      公司
                     研究、生产、销售、出口：原料药 原料药：福多司坦、右旋
     四川新开   控股股东科伦   （国家限定经营禁止进出口的商 糖酐铁、右旋糖酐 40、右
      限公司     业      经相关部门批准后方可开展经营 酸、甘氨酰谷氨酰胺、帕
                     活动）。                瑞昔布钠等
     成都科伦   控股股东科伦   药品研发及技术咨询。（依法须经
     有限公司     业      可开展经营活动）。
                     生物药品、化学药品原料、化学药
     四川科伦            品制剂的研发、生产和销售；货物
            控股股东科伦
     博泰生物            进出口、技术进出口；技术推广服
     医药股份            务。（依法须经批准的项目，经相
              业
     有限公司            关部门批准后方可开展经营活
                     动）。
                                               律师工作报告
序
     公司名称        类别        主营业务及经营范围        实际从事的主要业务
号
                         许可项目：药品批发；药品零售；
                         保健食品销售；第三类医疗器械经
                         营；食品经营（依法须经批准的项
                         目，经相关部门批准后方可开展经
                         营活动，具体经营项目以审批结果
                         为准）。一般项目：第二类医疗器
                         械销售；第一类医疗器械销售；计
     浙江科伦       控股股东科伦
                         算机软硬件及辅助设备零售；计算
                         机系统服务；日用品销售；消毒剂
     有限公司         业
                         销售（不含危险化学品）；化妆品
                         零售；化妆品批发；信息技术咨询
                         服务；市场营销策划；市场调查；
                         会议及展览服务；卫生用品和一次
                         性使用医疗用品销售（除依法须经
                         批准的项目外，凭营业执照依法自
                         主开展经营活动）。
     科伦哈萨
     克农业有       控股股东科伦
      （Kelun      业
     KazAgro）
     科伦 KAZ
     药业有限
     责任公司       控股股东科伦
     Kazpharm     业
      CO.，
      LTD.）
                         西药、中药、营养和保健食品、医
                         疗器械、日用百货的销售；普通货
     云南科伦       控股股东科伦   物道路运输；承办会议及商品展览
     有限公司         业      询；市场调查（依法须经批准的项
                         目，经相关部门批准后方可开展经
                         营活动）
                         普通货运、货物专用运输、仓储服
                         务（不含危险化学品）、装卸服务、
                         货运代理、物流信息咨询服务、物
     四川科达       控股股东科伦   流方案设计、代办报关业务；机械
     有限公司         业      销售、租赁、维修（不含汽车回厂
                         修理）；汽车零配件销售（以上依
                         法须经批准的项目，经相关部门批
                         准后方可开展经营活动）。
                                                  律师工作报告
序
     公司名称     类别           主营业务及经营范围            实际从事的主要业务
号
     有限公司    药业控制的企
               业
     科伦香港    控股股东科伦
     有限公司      业
                      医药技术研究、技术推广、技术转
                      让及技术咨询；组织策划文化艺术
     四川科伦
             控股股东科伦   交流活动；会议及展示展览服务；
     嘉讯医药
     科技有限
               业      务信息咨询（不含投资咨询）。
                                   （依
     责任公司
                      法须经批准的项目，经相关部门批
                      准后方可展开经营活动）。
     成都科伦
     宁辉企业    控股股东科伦   企业管理服务。（依法须经批准的
     企业（有限     业      经营活动）
      合伙）
                      一般项目：健康咨询服务（不含诊
                      疗服务），信息技术咨询服务，信
                      息咨询服务（不含许可类信息咨询
                      服务），社会经济咨询服务，第一
     寰同健康    控股股东科伦
                      类医疗器械销售，远程健康管理服
                      务，组织文化艺术交流活动，会议
     有限公司      业
                      及展览服务，市场营销策划，劳务
                      服务（不含劳务派遣）。（除依法
                      须经批准的项目外，凭营业执照依
                      法自主开展经营活动）
                      许可项目：道路货物运输（网络货
                      运）；互联网信息服务；道路货物
                      运输（不含危险货物）；第二类增
                      值 电 信业 务 (依 法 须经 批准 的 项
                      目，经相关部门批准后方可开展经
                      营活动，具体经营项目以审批结果
                      为准)。一般项目：物联网技术研
     浙江科运    控股股东科伦   发；物联网应用服务；物联网技术
     有限公司      业      开发、技术咨询、技术交流、技术
                      转让、技术推广；网络与信息安全
                      软件开发；信息技术咨询服务；供
                      应链管理服务；市场调查（不含涉
                      外调查）；国内货物运输代理；道
                      路货物运输站经营；普通货物仓储
                      服务（不含危险化学品等需许可审
                      批的项目）；运输设备租赁服务；
                                         律师工作报告
序
     公司名称       类别     主营业务及经营范围       实际从事的主要业务
号
                     装卸搬运；劳务服务（不含劳务派
                     遣）；机械设备租赁(除依法须经
                     批准的项目外，凭营业执照依法自
                     主开展经营活动)。
                     从事医药科技开发、科技新产品的
     四川科伦            技术转让，医药技术咨询和技术服
            实际控制人控
            制的其他企业
     有限公司            项目，经相关部门批准后方可开展
                     经营活动）。
     四川科伦            销售：食品。（依法须经批准的项
            实际控制人控
            制的其他企业
     有限公司            营活动）
                     种植：中药材、林木、农作物；销
     四川惠丰            售：林木、农副产品。（以上经营
     天然药物   实际控制人控   范围不含国家法律、行政法规、国
     发展有限   制的其他企业   务院决定明令禁止或限制的项目，
      公司             需有关部门批准的凭其批准文件
                     或许可证经营）。
       基于上述，本所律师认为，控股股东、实际控制人控制的其他公司或企
     业与发行人不存在同业竞争。
       （六）避免同业竞争的措施
       经本所律师核查，发行人控股股东科伦药业出具了《关于避免同业竞争
     的承诺函》，具体内容如下：
       “（1）本公司承诺（含本公司控制的其他企业、组织或机构）没有直接
     或者间接地从事任何与川宁生物（包括其全资或者控股子公司）主营业务或
     者主要产品相同或者相似的业务，或者构成竞争关系的业务活动。
       （2）本公司承诺在作为川宁生物控股股东期间，本公司（含本公司控制
     的其他企业、组织或机构）不会直接或者间接地以任何方式（包括但不限于
     新设、收购、兼并中国境内或境外公司或其他经济组织）参与任何与川宁生
     物（包括其全资或者控股子公司）主营业务或者主要产品相同或者相似的、
     存在直接或者间接竞争关系的任何业务活动。
                             律师工作报告
  （3）若本公司控制的其他企业未来从市场获得任何与川宁生物及其控制
的企业主营业务构成实质性同业竞争的商业机会，在具备相关开发资格、招
标条件并获得第三方同意（如需）的同等条件下，本公司将尽力促成川宁生
物获得该等商业机会。
  （4）本公司不会利用从川宁生物及其控制的其他企业了解或知悉的信息
协助任何第三方从事与川宁生物及其控制的其他企业从事的业务存在实质性
同业竞争的经营活动。
  （5）本公司承诺将约束本公司控制的其他企业、组织或机构按照本承诺
函进行或者不进行特定行为。
  （6）本公司承诺，本公司同意对川宁生物因本公司及相关企业违反本承
诺任何条款而遭受或产生的损失或开支依法进行赔偿。”
  经本所律师核查，发行人实际控制人刘革新先生及其一致行动人刘思川
先生、王欢女士出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下：
  “（1）本人承诺本人控制的其他企业、组织或机构没有直接或者间接地
从事任何与川宁生物（包括其全资或者控股子公司）主营业务或者主要产品
相同或者相似的业务，或者构成竞争关系的业务活动。
  （2）本人承诺在作为川宁生物实际控制人期间，本人控制的其他企业、
组织或机构不会直接或者间接地以任何方式（包括但不限于新设、收购、兼
并中国境内或境外公司或其他经济组织）参与任何与川宁生物（包括其全资
或者控股子公司）主营业务或者主要产品相同或者相似的、存在直接或者间
接竞争关系的任何业务活动。
  （3）若本人控制的其他企业未来从市场获得任何与川宁生物及其控制的
企业主营业务构成实质性同业竞争的商业机会，在具备相关开发资格、招标
条件并获得第三方同意（如需）的同等条件下，本人将尽力促成川宁生物获
得该等商业机会。
  （4）本人不会利用从川宁生物及其控制的其他企业了解或知悉的信息协
                              律师工作报告
助任何第三方从事与川宁生物及其控制的其他企业从事的业务存在实质性同
业竞争的经营活动。
  （5）本人承诺将约束本人控制的其他企业、组织或机构按照本承诺函进
行或者不进行特定行为。
  （6）本人承诺，本人同意对川宁生物因本人违反本承诺任何条款而遭受
或产生的损失或开支进行赔偿。”
  本所律师认为，上述承诺合法有效，如果未来控股股东、实际控制人及
其控制的企业实际从事的业务发生变化导致双方可能存在同业竞争，则发行
人可以根据控股股东、实际控制人的上述承诺解决可能产生的同业竞争。
  （七）关联交易和避免同业竞争措施的披露
  经本所律师核查，上述关联交易和避免同业竞争的承诺或措施已在《招
股说明书》中充分披露。本所律师认为，该等披露与本所律师查证后的事实
相符，表达真实准确，无虚假、严重误导性陈述或重大遗漏。
  综上所述，本所律师认为，发行人与其关联方之间的上述关联交易已经
发行人董事会及股东大会确认，发行人的独立董事已经对上述关联交易发表
了独立董事意见，上述关联交易不存在损害发行人和其他股东利益的情形；
发行人在《公司章程》及其他公司制度中明确了关联交易公允决策的程序，
相关方已经出具了减少和规范与发行人关联交易的承诺函；发行人与发行人
的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，相关方已经
出具了避免同业竞争的承诺函；发行人对有关关联交易和避免同业竞争的承
诺进行了充分披露，不存在重大遗漏或重大隐瞒。
  十、发行人的主要财产
  核查过程：
  就发行人的主要财产，本所律师进行了包括但不限于如下核查工作：
  （1）核查发行人持有的不动产证书、抵押合同和抵押登记文件；（2）
核查发行人未办证房屋的土地权属证书、建设用地规划许可证、企业投资项
目备案、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、环评批复等建设工程
                                     律师工作报告
审批文件；（3）核查发行人租赁房屋的租赁合同、房产权属证明；（4）核
查发行人及其子公司所拥有的专利权证书，登陆国家知识产权局网站
（www.sipo.gov.cn）进行查询，在国家知识产权局专利局查询发行人所拥有
的专利权的状态；（5）核查发行人子公司瑾禾生物所拥有的商标注册证、发
行人与科伦药业之间的商标许可合同及被许可商标的商标注册证，登陆中国
商标网（sbj.cnipa.gov.cn）进行查询，在国家知识产权局商标局查询了瑾禾生
物的商标档案；（6）核查发行人及其子公司所持有的域名证书；（7）核查
发行人各子公司的工商档案、现行有效的《营业执照》，在国家企业信用信
息公示系统对子公司进行网络核查；
               （8）抽查发行人主要生产设备购买合同、
发票、付款凭证，并实地查验发行人主要生产设备使用情况；（9）审阅发行
人就财产状况出具的说明；（10）核查发行人及其子公司的企业信用报告；
（11）对发行人财务总监就主要资产情况进行访谈；（12）查阅天健会计所
出具的《审计报告》。
  核查内容及结果：
  （一） 拥有的不动产
    经本所律师核查，截至本律师报告出具日，发行人及其子公司拥有的
 不动产情况如下：
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人及其子公司所持
不动产权证书的具体情况及该等不动产权利受限情形见本律师工作报告“附
件一：发行人及其子公司持有的不动产权属证书”。
  根据发行人的说明并经本所律师核查，前述“新（2021）伊宁市不动产
权第 0025168 号”国有建设用地使用权系发行人基于推动其与伊犁州广进建
筑安装工程有限责任公司之间的（2019）新民终 330 号《民事判决书》的执
行以尽快收回债权的目的通过参与司法变卖取得，并拟于近期对外转让。
  经本所律师核查，发行人拥有的尚未取得权属证书的房屋系三期高端原
料药项目所涉房屋，该房屋系发行人熊去氧胆酸（UDCA）精制车间，其建筑
                                   律师工作报告
面积约 4,735.99 平方米。发行人已就上述房屋建设履行了相关报建手续，取
得《投资项目登记备案证》、所涉项目环评批复手续、
                       《建设用地规划许可证》
《建设工程规划许可证》《建筑工程施工许可证》，并通过了消防验收。
  发行人未办理房屋权属证书的房屋系建设在其自有土地使用权上，相关
房屋自竣工后由发行人实际占有和使用，发行人将在项目整体竣工验收后尽
快办理上述房屋建筑物的相关权属证书；截至本律师工作报告出具日，没有
任何第三方就该等房屋向发行人主张任何权利。根据霍尔果斯经济开发区伊
宁园区规划建设局于 2021 年 7 月 23 日出具的《关于伊犁川宁生物技术股份
有限公司三期高端原料药项目房屋及构筑物相关事宜的说明》，“该房屋及构
筑物项目选址、开工建设及投入使用符合相关法律、法规和规范性文件的规
定，我局同意川宁生物前述房屋及构筑物开工建设并投入使用，不会对川宁
生物就建造、使用前述房屋及构筑物等事宜予以处罚。川宁生物尚未办理该
等房屋及构筑物相应的不动产权证书等事宜不属于重大违法行为，其使用该
房屋及构筑物的行为不会因此受到影响，可在整体项目完成后统一办理。前
述房屋及构筑物不属于违法违章建筑，不存在被拆除的风险，川宁生物取得
相应房屋及构筑物的不动产权证书不存在法律障碍。”因此，本所律师认为，
发行人尚未取得房屋权属登记不会对发行人的生产经营产生重大不利影响，
也不会对本次发行构成实质性法律障碍。
  本所律师认为，发行人及其子公司就上述不动产已经取得权属证书或合
法物权，不存在产权纠纷或潜在纠纷。
  （二） 专利权
  经本所律师核查，截至本所律师在国家知识产权局的查询日（2021 年 5
月 14 日），发行人拥有 46 项专利权，其中发明专利 20 项，具体情况见本律
师工作报告“附件二：发行人持有的专利权”。该等专利为发行人通过自行
申请或继受取得的方式合法取得，截至本律师工作报告出具日，该等专利均
在有效的权利期限内，不存在抵押、质押或优先权等权利瑕疵或限制，不存
在许可第三方使用等情形，亦不存在权属纠纷和法律风险。
  本所律师认为，发行人拥有的上述专利权系由发行人自行申请或继受取
                                                          律师工作报告
得，并已取得完备的权属证书，不存在产权纠纷或潜在纠纷。
      （三） 商标专用权
      经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人未拥有商标专用
权，发行人子公司瑾禾生物拥有 2 项商标专用权，具体情况如下：
序                                 类                       取得    权利
       权利人     商标名称    注册号               有效期限至
号                                 别                       方式    限制
                                                          原始
                                                          取得
                                                          原始
                                                          取得
      根据发行人说明和承诺并经本所律师核查，该等商标为发行人子公司瑾
禾生物自行申请取得，上述注册商标不存在抵押、质押或其他权利受到限制
的情况，瑾禾生物在法律允许范围内对该等财产行使权利不受限制。
      经本所律师核查，发行人于 2016 年 12 月 31 日与科伦药业签订《商标使
用许可合同》，约定科伦药业将其持有的 15 件商标使用权（以下简称“合同
商标”）无偿授予发行人及其合并范围内的子公司用于日常经营、对外宣传
等业务，许可方式为普通许可，合同有效期为自合同生效之日起 20 年，到期
前六个月内如双方未以书面形式提出异议，则到期后自动续期 20 年。合同商
标具体情况如下：
序号      权利人      注册地              商标            注册号            类别
                                                                             律师工作报告
    序号      权利人        注册地                   商标                注册号             类别
          根据发行人的说明，发行人主要产品属于基础原材料商品，其对商标的
    依赖程度较低，使用科伦药业的商标主要系为体现科伦药业集团的品牌，进
    一步宣传公司。前述 15 项合同商标的核心为“ ”图形和“科伦”文字，其
    均是围绕上述核心在不同大类或同一大类的不同项目进行申请的。
          本所律师认为，发行人子公司瑾禾生物合法拥有上述商标专用权，其系
    由瑾禾生物自行申请取得，并已取得完备的权属证书，不存在产权纠纷或潜
    在争议。发行人被许可使用的商标对发行人资产完整和独立性不会构成重大
    不利影响。
          （四） 域名
          根据发行人提供的域名证书及本所律师在“ICP/IP 地址/域名信息备案管
    理系统”网站（beian.miit.gov.cn）的查询结果，截至本律师工作报告出具之
    日，发行人及其子公司拥有的域名如下：
    序号      注册人          域名               注册日期          到期日期          网站备案号
                                           月1日           月1日             号-1
                                           月1日           月1日             号-1
                                           月5日           月5日             号-1
          （五） 租赁房屋
          经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人及其子公司租赁
    房屋的情况如下：
序            承租                                   不动产证               面积
    出租方                 房屋坐落                                 用途                租赁期限
号             方                                    书证号              （㎡）
                   安阳市汤阴县五里村工                     汤阴房权
    河南鲜创供          业园安阳基地 A 区（汤                   证汤阴县                        2019 年 1 月 1
             川宁                                              储存
             生物                                              货物
     限公司           二街西侧工横二路北侧                     20140021                    月 31 日
                   的 A 区）5 号仓库                      89 号
    河南鲜创供    川宁    安阳市汤阴县五里村工                     汤阴房权       储存               2019 年 1 月 1
    应链管理有    生物    业园安阳基地 A 区（汤                   证汤阴县       货物               日-2021 年 12
                                                                律师工作报告
序           承租                         不动产证             面积
    出租方             房屋坐落                          用途               租赁期限
号            方                          书证号            （㎡）
     限公司         阴县工纵一街东侧工纵              字第                       月 31 日
                 二街西侧工横二路北侧            20140021
                 的 A 区）2 号仓库             89 号
                 安阳市汤阴县五里村工            汤阴房权
    许昌鲜易供        业区安阳基地 A 区（汤          证汤阴县                       2021 年 1 月
            川宁                                    储存
            生物                                    货物
      司          二街西侧工横二路北侧            20140021                   年 1 月 23 日
                 的 A 区）4 号仓库             89 号
                                       汤阴房权
    许昌鲜易供                              证汤阴县                       2020 年 12 月
            川宁   安阳市汤阴县五里村工                       储存
            生物   业园安阳基地 C 区仓库                     货物
      司                                20140021                   年 12 月 13 日
                 汤阴县产业集聚区众品                                       2020 年 10 月
    汤阴启行食   川宁                                    储存
    品有限公司   生物                                    货物
                 架四层仓库                                            年 10 月 15 日
                                            办
                                   沪（2020）
    上海临港华        上海市奉贤区正博路                  公、                    2020 年 11 月
            锐康                     奉字不动
            生物                      产权第
     有限公司        A4 号厂房                     发、                    年 10 月 31 日
                                            生产
      经本所律师核查，发行人上述第 5 项租赁房屋暂未取得房屋权属证书，
    该等房屋面积较小，租赁时间较短，仅用于发行人的周转仓库，因此即使前
    述房屋因违法建设被拆除或因此导致租赁合同无效，发行人亦可在短时间内
    找到替代的可租赁房屋，其存在的瑕疵不会对发行人的生产经营造成重大影
    响。
      本所律师认为，发行人前述其他房屋租赁合同系双方真实意思表示，合
    法有效，目前处于正常履行过程中，不存在纠纷或潜在纠纷。
      （六） 长期股权投资
      根据发行人各子公司的工商档案、现行有效的《营业执照》，并经本所
    律师通过国家企业信用信息公示系统查询，截至本律师工作报告出具日，发
    行人共有 6 家子公司，具体情况如下：
      （1）瑾禾生物
      根据瑾禾生物持有的《营业执照》并经本所律师在国家企业信用信息公
                                     律师工作报告
示系统查询结果，截至本律师工作报告出具日，瑾禾生物的基本情况如下：
   公司名称     霍尔果斯瑾禾生物技术有限公司
 统一社会信用代码   91654004313486857E
            新疆伊犁州霍尔果斯中哈边境合作中心配套区内兴国路以北、
    住所
            江苏路以西、宁波路以南
  法定代表人     吕新敬
   注册资本     8,000 万元人民币
   公司类型     有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
            粮食加工、销售；食用植物油生产、销售；农产品收购、储存、
            加工、销售；农产品技工技术开发、生物技术开发；货物与技
   经营范围     术的进出口业务，并开展边境小额贸易；化工产品（不含危险
            品）；包装材料、饲料、农副产品的批发、代购代销（依法须
            经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
   成立日期     2015 年 1 月 9 日
   营业期限     2015 年 1 月 9 日至长期
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，川宁生物持有瑾禾生物
  （2）瑾禾生物霍尔果斯分公司
  根据瑾禾生物霍尔果斯分公司持有的营业执照并经本所律师在国家企业
信用信息公示系统查询结果，截至本律师工作报告出具日，瑾禾生物霍尔果
斯分公司的基本情况如下：
  企业名称      霍尔果斯瑾禾生物技术有限公司霍尔果斯分公司
统一社会信用代码    91654004MA79EQ929C
            新疆伊犁州霍尔果斯经济开发区伊宁园区阿拉木图亚村 516 号万
  营业场所
            吨抗生素中间体（9 号地块）企业管理大楼 2 楼 A2003 室
   负责人      吕新敬
    类型      有限责任公司分公司（非自然人投资或控股的法人独资）
            粮食加工、销售；食用植物油生产、销售；农产品收购、储存、
            加工、销售；农产品技工技术开发、生物技术开发；货物与技术
  经营范围      的进出口业务，并开展边境小额贸易；化工产品（不含危险品）；
            包装材料、饲料、农副产品的批发、代购代销。（依法须经批准
            的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  成立日期      2021 年 5 月 17 日
  营业期限      长期
  根据盈辉贸易持有的《营业执照》并经本所律师在国家企业信用信息公
示系统查询结果，截至本律师工作报告出具日，盈辉贸易的基本情况如下：
  公司名称      霍尔果斯市盈辉贸易有限公司
统一社会信用代码    91654004MA776WCR3C
                                        律师工作报告
           新疆伊犁州霍尔果斯亚欧北路 23 号亚欧新天地 11 幢 1 单元 3 层
   住所
  法定代表人    吕新敬
   注册资本    100 万元人民币
   公司类型    有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
           化工产品（不含危险品）、皮革、日用百货、五金交电（不含电
           动自行车）、建筑材料、计算机及零配件、机械设备、电子产品、
           工艺品、家用电器、床上用品、针纺织品、服装、鞋帽、化妆品、
  经营范围
           包装材料、饲料、农副产品的批发、代购代销；货物与技术的进
           出口业务，并开展边境小额贸易；农副产品收购、储存、加工、
           销售；仓储服务
  成立日期     2016 年 9 月 7 日
  营业期限     2016 年 9 月 7 日至长期
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，瑾禾生物持有盈辉贸易
  根据特驰商贸持有的《营业执照》并经本所律师在国家企业信用信息公
示系统查询结果，截至本律师工作报告出具日，特驰商贸的基本情况如下：
  公司名称     伊犁特驰商贸有限责任公司
统一社会信用代码   91654002MA78PEG03D
           新疆伊犁州霍尔果斯经济开发区伊宁园区惠宁路 999 号中小企业
   住所
           创业孵化园 A245 室
  法定代表人    罗庚
   注册资本    3,500 万元人民币
   公司类型    其他有限责任公司
           塑料制品、日用品、机械设备、五金产品、电子产品、建筑材料、
           办公用品、包装材料、金属制品、针纺织品的销售；化工产品（不
           含危险化学品及易燃易爆物品除外）研发及销售；翻译服务；生
  经营范围
           物技术推广服务；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批
           的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部
           门批准后方可开展经营活动）
  成立日期     2020 年 5 月 8 日
  营业期限     长期
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，川宁生物持有特驰商贸
  根据疆宁生物持有的《营业执照》并经本所律师在国家企业信用信息公
示系统查询结果，截至本律师工作报告出具日，疆宁生物的基本情况如下：
  公司名称     伊犁疆宁生物技术有限公司
                                      律师工作报告
统一社会信用代码   91654024MA78WYLY6J
           新疆伊犁哈萨克自治州巩留县城镇幸福南路 014 号原人事局办公
   住所
           楼 402 室
  法定代表人    杨勇
   注册资本    10,000 万元人民币
   公司类型    有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
           粮食收储加工、生物农药、生物材料、天然产物、动物保健品的
  经营范围
           制造及销售、热能生产、机械加工及维修。
  成立日期     2020 年 9 月 25 日
  营业期限     长期
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，川宁生物持有疆宁生物
  根据锐康生物持有的《营业执照》并经本所律师在国家企业信用信息公
示系统查询结果，截至本律师工作报告出具日，锐康生物的基本情况如下：
   公司名称    上海锐康生物技术研发有限公司
统一社会信用代码   91310000MA1H3A2N9E
    住所     中国（上海）自由贸易试验区临港新片区新杨公路 860 号 10 幢
  法定代表人    邓旭衡
   注册资本    5,000 万元人民币
   公司类型    有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
           一般项目：生物基材料技术研发；从事生物科技、医药科技领域内
           的技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推
  经营范围
           广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
           动）
  成立日期     2020 年 10 月 12 日
  营业期限     2020 年 10 月 12 日至不约定期限
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，川宁生物持有锐康生物
  根据河宁农业持有的《营业执照》并经本所律师在国家企业信用信息公
示系统查询结果，截至本律师工作报告出具日，河宁农业的基本情况如下：
  公司名称     新疆河宁农业开发有限公司
统一社会信用代码   91654024MA79HCXG4C
           新疆伊犁哈萨克自治州巩留县城镇文化路 39 号农业农村局办公楼
   住所
           二楼 201 室
 法定代表人     周裕新
  注册资本     500 万元人民币
  公司类型     有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
                                    律师工作报告
           一般项目：谷物种植；豆类种植；油料种植；草种植；香料作物种
           植；树木种植经营；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其
           他相关服务；智能农业管理；农业生产资料的购买、使用；农业园
           艺服务；农业生产托管服务；农业专业及辅助性活动；农作物栽培
           服务；农林牧渔业废弃物综合利用；灌溉服务；农作物病虫害防治
           服务；人工造林；农作物秸秆处理及加工利用服务；农业机械服务；
           畜禽粪污处理；农作物收割服务；食用农产品批发；水果种植；土
  经营范围     地整治服务；化肥销售；肥料销售；水土流失防治服务；农林废物
           资源化无害化利用技术研发；农副产品销售；豆及薯类销售；农用
           薄膜销售；土壤污染治理与修复服务；谷物销售；初级农产品收购；
           农业机械租赁；土壤与肥料的复混加工；木材销售；粮食收购。
                                      （除
           依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可
           项目：农药批发；农作物种子经营。（依法须经批准的项目，经相
           关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文
           件或许可证件为准）
  成立日期     2021 年 7 月 29 日
  营业期限     长期
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，川宁生物持有河宁农业
  经本所律师核查，报告期内发行人曾注销一家全资子公司伊犁嘉宁，该
子公司具体情况如下：
  公司名称     伊犁嘉宁生物技术有限公司
统一社会信用代码   91654002MA789P16XK
           新疆伊犁州霍尔果斯经济开发区伊宁园区惠宁路 999 号中小企业
   住所
           创业孵化园 A309 室
 法定代表人     邓旭衡
  注册资本     1,000 万元
  公司类型     有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
  经营范围     保健品研发。
  成立时间     2019 年 3 月 15 日
  伊宁市市场监督管理局于 2019 年 9 月 12 日出具《准予注销登记通知书》
（伊宁市监）登记内销字[2019]第 707760 号）
                           ，准予伊犁嘉宁注销登记，目前
该子公司已经完成注销。经本所律师核查，伊犁嘉宁存续期间系因客观原因
未按照原定目标开展业务，故予以注销，其存续期间未受到行政处罚也不存
在违法违规行为，且未配备相关人员及资产。
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人在经营中不存在
与其控股股东、实际控制人或董事、监事、高级管理人员及其亲属共同投资
的情形；除已被依法注销的伊犁嘉宁外，发行人持有上述子公司的股权不存
                                            律师工作报告
在质押、查封、冻结的情况。本所律师认为，发行人合法持有该等公司的股
权，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
   （七） 其他主要资产
   根据天健会计所出具的《审计报告》并经发行人确认，截至 2021 年 3 月
设备账面价值为 7,371,260.37 元。截至本律师工作报告出具日，前述机器设备、
专用设备、办公设备及其他设备不存在质押、查封、冻结的情况。
   根据发行人《审计报告》并经本所律师核查，截至 2021 年 3 月 31 日，
发行人存在 17,960,000 元银行承兑汇票被质押。
   综上所述，本所律师认为，发行人合法拥有上述主要财产，其财产权属
清晰，不存在产权纠纷或潜在纠纷；除本律师工作报告已披露的情形外，发
行人的主要财产没有设定担保或其他权利限制，发行人相关房屋租赁合同系
双方真实意思表示，合法有效；发行人不存在租赁控股股东、实际控制人主
要固定资产或主要无形资产来自于控股股东、实际控制人授权使用的情形。
   十一、发行人的重大债权债务
   核查过程：
   就发行人的重大债权债务，本所律师进行了包括但不限于如下核查工作：
   （1）查阅天健会计所出具的《审计报告》；
                      （2）核查发行人的借款合同、
担保合同、银行流水及企业征信报告；（3）核查发行人报告期内的其他应收
款、其他应付款明细清单；（4）核查发行人正在履行的重大金融合同和报告
期内与前五大供应商、客户之间发生的且对发行人经营存在较大影响的重大
合同；
  （5）通过网络途径公开检索发行人主要供应商及客户的基本信息；
                               （6）
访谈发行人的主要客户及供应商；（7）访谈发行人总经理、财务负责人、采
购部门负责人和销售部门负责人；（8）登录最高人民法院网站、全国法院被
执行人信息系统及网络公开检索发行人及其子公司是否存在侵权之债的情况。
   核查内容及结果：
                                                                律师工作报告
         （一） 重大合同
         经本所律师核查，除本律师工作报告正文“九、关联交易及同业竞争”
     和“十、发行人的主要财产”部分披露的重大合同外，截至 2021 年 3 月 31
     日，发行人及其子公司其他重大合同如下：
         经本所律师核查，截至 2021 年 3 月 31 日，发行人及其子公司正在履行
     的重大融资合同主要内容如下：
                                     合同约定的
序   借款                                                               担保方式及担
          出借方      合同名称及编号           借款金额（万         借款利率        期限
号   方                                                                  保方
                                       元）
                                                   实际提款日
                                                   前一工作日
         中国银行股份
                   流动资金借款合同                        的 1 年期 LPR
    川宁   有限公司伊犁
    生物   哈萨克自治州
           分行
                                                   为 0.01%，下
                                                       同）
         中国银行股份                                    实际提款日
                   流动资金借款合同
    川宁   有限公司伊犁                                    前一工作日
    生物   哈萨克自治州                                    的 1 年期 LPR
           分行                                      减 180 基点
         中国工商银行    流动资金借款合同                        提款日前一
                                                                     科伦药业提供
    川宁   股份有限公司    （0300600110-202                 工作日的 1 年
    生物   伊犁哈萨克自     0 年（营业）字                       期 LPR 减 45
                                                                       担保
          治州分行        00226 号）                       个基点
         中国银行股份                                    实际提款日
                   流动资金借款合同
    川宁   有限公司伊犁                                    前一工作日
    生物   哈萨克自治州                                    的 1 年期 LPR
           分行                                      减 180 基点
         中国工商银行
                                                                     科伦药业对其
         股份有限公司
                                                                     中的 27 亿元贷
         成都分行、中国
                                                                     款本金、利息和
         银行股份有限
                                                                     有关融资文件
         公司伊犁哈萨
                                                                     项下的其他款
         克自治州分行、                                   每一个利率
                                                                     项提供连带责
         中国农业银行                                    确定日当日
    川宁              银团贷款合同                                           任保证担保，川
    生物             （2020 银团 001）                                     宁生物对 4.2 亿
         伊犁分行、兴业                                   利率加 30 个
                                                                     元本金、利息和
         银行股份有限                                    基点
                                                                     有关融资文件
         公司伊犁分行、
                                                                     项下的其他款
         中国工商银行
                                                                     项以其持有的
         股份有限公司
         伊犁哈萨克自
                                                                     提供抵押担保
          治州分行
                                                                 律师工作报告
                                      合同约定的
序    借款                                                               担保方式及担
           出借方      合同名称及编号           借款金额（万        借款利率         期限
号    方                                                                  保方
                                        元）
                                                   实际提款日
          中国银行股份
                    流动资金借款合同                       前一个工作              科伦药业、刘革
     川宁   有限公司伊犁
     生物   哈萨克自治州
            分行
                                                       点
                                                   实际提款日
          中国银行股份
                    流动资金借款合同                       前一个工作              科伦药业、刘革
     川宁   有限公司伊犁
     生物   哈萨克自治州
            分行
                                                       点
                                                   实际提款日
          中国银行股份
                    流动资金借款合同                       前一个工作              科伦药业、刘革
     川宁   有限公司伊犁
     生物   哈萨克自治州
            分行
                                                       点
                                                   每笔借款提
          中国工商银行    流动资金借款合同
                                                   款日前一工              科伦药业提供
     川宁   股份有限公司    （0300600110-202
     生物   伊犁哈萨克自     0 年（营业）字
                                                   LPR 为基础              担保
           治州分行        00574 号）
                                                   减 45 个基点
                                                    首笔“贷
                    借款合同（出口卖
          中国进出口银                                   款”的发放              科伦药业提供
     川宁                方信贷）
     生物             （22000010220201
           自治区分行                                   卖方信贷利                担保
                                                    率加 0.30%
                    借款合同（促进境
                                                     首笔“贷
          中国进出口银    内对外开放贷款—                                          科伦药业提供
     川宁                                             款”的发放
     生物                                             日的 1 年期
           自治区分行    （22000150220201                                     担保
                                                   LPR 加 0.50%
                                                   合同签订日
          中国农业银行    流动资金借款合同                                          科伦药业提供
     川宁                                            前一日的 1 年
     生物                                            期 LPR 减 25
           伊犁分行         184）                                            担保
                                                     个基点
                                                   每笔借款提
          中国工商银行    流动资金借款合同
                                                   款日前一个              科伦药业提供
     川宁   股份有限公司    （0300600110-202
     生物   伊犁哈萨克自     1 年（营业）字
                                                   LPR 为基础              担保
           治州分行        00233 号）
                                                   减 25 个基点
          委托人：四川科
          伦药业股份有
     川宁     限公司     兴银蓉（委贷）  2012
     生物   受托人：兴业银    第 B2070 号
          行股份有限公
           司成都分行
     川宁   委托人：四川科   兴银蓉（委贷）  2012
     生物   伦药业股份有     第 B2073 号
                                                   律师工作报告
                                合同约定的
序   借款                                                  担保方式及担
          出借方      合同名称及编号      借款金额（万    借款利率     期限
号   方                                                     保方
                                  元）
           限公司
         受托人：兴业银
         行股份有限公
          司成都分行
        注 1：发行人与中国银行股份有限公司伊犁哈萨克自治州分行签署的流动资金借款
     合同（17239RL202004001）及流动资金借款合同（17239RL202004003）所涉借款已分别
     于 2021 年 4 月 12 日及 2021 年 4 月 28 日清偿；发行人与中国工商银行股份有限公司伊
     犁哈萨克自治州分行签署的流动资金借款合同（0300600110-2020 年（营业）字 00226
     号）所涉借款已于 2021 年 5 月 24 日清偿；发行人与中国银行股份有限公司伊犁哈萨克
     自治州分行签署的《流动资金借款合同》（17239RL202006001）所涉借款已于 2021 年 6
     月 15 日清偿。
       注 2：“银团贷款合同（2020 银团 001）”项下约定借款的总金额为 32 亿元，实际
     提款 31.2 亿元。
         经本所律师核查，发行人第一届董事会第五次会议和 2020 年第二次临时
     股东大会审议通过了《关于公司及所属子公司申请向银行等金融机构融资的
     议案》，第一届董事会第七次会议和 2020 年第三次临时股东大会审议通过了
     《关于向控股股东申请委托贷款暨关联交易的议案》。因此，上述协议所涉
     事项均已履行发行人内部决策程序。
     国工商银行股份有限公司伊犁哈萨克自治州分行、中国银行股份有限公司伊
     犁哈萨克自治州分行、中国农业银行股份有限公司伊犁分行、兴业银行股份
     有限公司伊犁分行（以下统称为“债权人”）签署了《抵押合同》（2020 抵
     押 001 号），发行人将编号为新（2020）伊宁市不动产权第 0016125 号等 12
     项房屋建筑物及房屋占用范围内的国有土地使用权抵押给债权人，该抵押合
     同对主债权（即发行人与债权人于 2020 年 7 月 24 日签订的《银团贷款合同》
     （2020 银团 001 号）项下的债权）的担保金额为 42,000.00 万元。发行人已就
     前述抵押事项办理了抵押登记。
         经本所律师核查，报告期内发行人及子公司与前五大供应商之间发生的
     单笔合同金额在 3,000 万元以上的采购合同如下：
                                                             律师工作报告
                                                           单位：万元
序                             合同主要内                      合同履行期间/ 履行
      合同对方       合同类型                       合同金额
号                               容                         签订日期   状态
     国网新疆电力有
               热电站工程高压        并网发电用       根据实际上下         2018.12.28-2023   正在
                供用电合同           电          网电量结算              .12.28       履行
       公司
     国网新疆电力有
                              并网发电用       根据实际上下         2019.01.10 至长     正在
                                电          网电量结算               期           履行
       公司
     国网新疆电力有
                                                               期           履行
       公司
     国网新疆电力有   热电站工程自备
                              并网发电用       根据实际上下         2020.01.08 至长     正在
                                电          网电量结算               期           履行
       公司          则协议
               黄豆饼粉和大豆
     伊犁冠通生物集                  采购黄豆饼                                        已履
      团有限公司                   粉、大豆油                                         行
                     同
     伊犁冠通生物集                                             2018.09.15-2019   已履
      团有限公司                                                   .09.15        行
     伊犁冠通生物集                                             2019.09.10-2020   已履
      团有限公司                                                   .09.10        行
     伊犁冠通生物集                                             2020.09.10-2021   已履
      团有限公司                                                   .09.10        行
     伊犁冠通生物集   黄豆饼粉年度购        采购黄豆饼                                        正在
      团有限公司      销合同            粉                                          履行
     河北诚信集团有   苯乙酸采购合同                                   2017.12.06-2020   已履
       限公司     （2018-2020）                                    .12.31        行
     河北诚信集团有   苯乙酸 2021 年 1                              2021.01.01-2021   已履
       限公司      季度采购合同                                        .03.31        行
                              采购玉米淀
     伊犁恒辉淀粉有   2020 年度购销框                                2020.01.01-2020   已履
       限公司         架合同                                        .12.30        行
                               葡萄糖等
     伊犁齐晟农贸有   川宁公司 2018 玉                               2018.8.28-2019.   已履
       限公司      米购销合同                                          09.15        行
     伊犁齐晟农贸有   川宁公司 2019 玉                               2019.09.01-2020   已履
       限公司      米购销合同                                         .09.10        行
     伊犁齐晟农贸有   川宁公司 2020 玉                               2020.09.10-2021   已履
       限公司      米购销合同                                         .09.10        行
     新源县众粮汇通   川宁公司 2018 年                               2018.09.15-2019   已履
      贸易公司      玉米购销合同                                        .09.15        行
     新源县众粮汇通   川宁公司 2019 年                               2019.9.10-2020.   已履
      贸易公司      玉米购销合同                                         09.10        行
     新源县众粮汇通   川宁公司 2020 年                               2020.9.10-2021.   已履
      贸易公司      玉米购销合同                                         09.10        行
     伊宁县恒谷农林
               农产品长期种植        种植、采购玉                     2017.01.01-2019   已履
                 协议             米                             .12.31        行
        作社
     伊宁县恒谷农林   2020 年农产品种     种植、采购玉                                       已履
     综合开发专业合       植合同          米                                           行
                                                                律师工作报告
序                                 合同主要内                     合同履行期间/           履行
       合同对方       合同类型                         合同金额
号                                   容                        签订日期             状态
        作社
      伊宁县恒谷农林
                    植合同         米                                .12.30       履行
         作社
      新汶矿业集团
                    购合同                                          .12.31       履行
        限公司
        经本所律师核查，报告期内发行人及子公司与前五大客户之间发生的单
      笔合同金额在 4,000 万元以上的销售合同如下：
                                                              单位：万元
序                                                           合同履行期间/ 履行
        合同对方        合同类型           合同标的        合同金额
号                                                            签订日期   状态
                                              框架协议，实际
      国药集团威奇达药                                              2017.06.01-201    已履
       业有限公司                                                   8.12.31         行
                                               订购销合同
      国药集团大同威奇
                  CN-6A-2018030                             2018.03.17-201    已履
         司
      国药集团大同威奇
                  CN-6A-2018030                             2018.03.22-201    已履
         司
      国药集团大同威奇
                  CN-6A-2018110                             2018.11.28-201    已履
         司
      华北制药股份有限
                  CN-6A-2018020                             2018.02.26-201    已履
         司
      华北制药股份有限
                  CN-6A-2018030                             2018.03.22-201    已履
         司
      华北制药股份有限
                  CN-6A-2018040                             2018.01.03-201    已履
         司
      华北制药股份有限
                  CN-6A-2018050                             2018.05.25-201    已履
         司
      黄石世星药业有限    CN-LH-2018040    硫氰酸红                     2018.04.29-201    已履
        责任公司       23 销售合同          霉素                          8.6.28         行
      华北制药股份有限
                  CN-6A-2019010                             2019.01.09-201    已履
         司
      华北制药股份有限
                  CN-6A-2019040                             2019.04.26-201    已履
         司
                                                            律师工作报告
序                                                       合同履行期间/           履行
       合同对方       合同类型           合同标的        合同金额
号                                                        签订日期             状态
                CN-LH-2019030
     黄石世星药业有限        51          硫氰酸红                   2019.3.27-2019.   已履
       责任公司       销售合同            霉素                         5.26          行
                CN-LH-2019050
     黄石世星药业有限                    硫氰酸红                   2019.05.30 签      已履
       责任公司       销售合同            霉素                         订             行
     黄石世星药业有限   CN-LH-2019120    硫氰酸红                   2019.11.28-202    已履
       责任公司      59 销售合同          霉素                       0.03.31         行
                                            框架协议，实际
     国药集团威奇达药                     6-APA、                2020.03.01-202    已履
      业有限公司                       7ACA 等                   0.12.31         行
                                             订购销合同
     国药集团威奇达药   CN-LH-2020110    硫氰酸红                   2020.11.06-202    已履
      业有限公司      06 销售合同          霉素                       0.12.05         行
     国药集团威奇达药   CN-LH-2021030    硫氰酸红                   2021.03.01-202    已履
      业有限公司      02 销售合同          霉素                       1.03.31         行
     国药集团威奇达药   CN-LH-2021020    硫氰酸红                   2021.01.31-202    已履
      业有限公司      02 销售合同          霉素                       1.02.28         行
     国药集团威奇达药   CN-LH-2021020    硫氰酸红                   2021.02.10-202    已履
      业有限公司      09 销售合同          霉素                       1.03.09         行
     国药集团威奇达药   CN-7D-2021030    硫氰酸红                   2021.03.03-202    已履
      业有限公司      01 销售合同          霉素                       1.04.02         行
     江苏威奇达药业有
                CN-6A-2020080                           2020.08.31-202    已履
        达）
     广西科伦制药有限   CN-7A-2020020                            2020.01.01 签     已履
        公司       46 销售合同                                      订            行
     浙江国邦药业有限   CN-LH-2020010    硫氰酸红                   2020.01.12-202    已履
        公司       24 销售合同          霉素                        0.03.11        行
     浙江国邦药业有限   CN-LH-2020020    硫氰酸红                   2020.02.27-202    已履
        公司       43 销售合同          霉素                        0.04.26        行
       本所律师认为，发行人及其子公司签订的上述重大合同形式和内容符合
     相关法律法规规定，合法有效，不存在应履行内部决策程序而未履行的情况，
     不存在无效、可撤销、效力待定的情形，相关抵押合同已经履行抵押登记手
     续，该等合同的履行不存在法律障碍，不存在法律纠纷。
       （二） 侵权之债
       根据发行人出具的说明及发行人及其子公司所在地生态环境部门、市场
     监督管理部门、人力资源和社会保障局等主管部门出具的证明，并结合本律
     师工作报告正文“十七、发行人的环境保护、产品质量与技术标准及社会保
     障”部分所述，截至本律师工作报告出具日，发行人不存在因环境保护、知
     识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的尚未了结且较大金额的
                                      律师工作报告
侵权之债。
  （三） 关联方之间债务、关联担保及或有负债
  根据天健会计所出具的《审计报告》，经发行人确认及本所律师核查，
除本律师工作报告正文“九、关联交易及同业竞争”部分所述重大关联交易
外，截至 2021 年 3 月 31 日，发行人与合并报表范围外的关联方之间不存在
其他重大债权债务关系或相互提供担保的情形。
  （四） 其他应收应付款
  根据天健会计所出具的《审计报告》，并经本所律师核查，截至 2021 年
并报表）为 3,722,337.18 元。经核查，本所律师认为，发行人的其他应收款、
其他应付款是因正常的生产经营活动发生，不会对发行人本次发行构成重大
不利影响。
  综上所述，本所律师认为，发行人上述报告期内发生的或正在履行的重
大合同合法有效，其履行不存在法律障碍，不存在法律纠纷；发行人目前不
存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重
大侵权之债；除本律师工作报告正文“九、关联交易及同业竞争”中披露的
情况外，发行人与合并报表范围外的关联方之间不存在其他重大债权债务关
系或相互提供担保的情形；发行人的其他应收款、其他应付款系因正常的生
产经营活动发生，不会对发行人本次发行构成重大不利影响。
  十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  核查过程：
  就发行人重大资产变化及收购兼并，本所律师进行了包括但不限于如下
核查工作：
  （1）核查发行人及其前身川宁有限的工商登记资料；（2）核查发行人
报告期初至本律师工作报告出具日的历次股东会（股东大会）、董事会会议
资料，包括会议通知、议案、签名册、表决票、会议记录、会议决议等；（3）
就发行人是否存在拟进行的资产置换、资产剥离、资产收购或出售等行为，
                                   律师工作报告
对发行人总经理进行访谈；（4）核查发行人出具的说明。
     核查内容及结果：
  （一） 发行人的重大资产变化及收购兼并
  除本律师工作报告正文“四、发行人的设立”和“七、发行人的股本及
演变”部分披露的增资扩股、减少注册资本等情况外，发行人自设立以来不
存在其他合并、分立、增资扩股、减少注册资本、收购或出售重大资产等行
为，发行人报告期内未发生业务重组，也未发生同一控制下企业合并的情形。
     （二）拟进行的资产置换、资产剥离、重大资产出售或收购行为
  根据发行人的说明，截至本律师工作报告出具日，发行人没有拟进行对
本次发行上市构成实质性影响的资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行
为的计划。
     十三、发行人章程的制定与修改
     核查过程：
  就发行人《公司章程》的制定与修改，本所律师进行了包括但不限于如
下核查工作：
  （1）核查发行人及其前身川宁有限的工商登记资料；（2）核查发行人
现行有效的《公司章程》；（3）核查发行人拟于上市后适用的《公司章程（草
案）》；（4）核查发行人报告期初至本律师工作报告出具日的历次股东会（股
东大会）、董事会会议资料，包括会议通知、议案、签名册、表决票、会议
记录、会议决议等。
     核查内容及结果：
     （一）发行人章程的制定和修改
  经本所律师核查，发行人《公司章程》经 2020 年 6 月 18 日召开的创立
大会暨第一次股东大会审议通过，并已在伊宁市市场监督管理局办理变更登
记。
                                      律师工作报告
  经本所律师核查，发行人的公司章程近三年共修改了 8 次，具体如下：
  （1）2018 年 9 月 28 日，川宁有限股东科伦药业作出股东决定，决定将
川宁有限的经营范围变更为：粮食收购、销售；保健品研发；货物或技术进
出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外），并开展边境小
额贸易业务；抗生素中间体及兽药非无菌原料药（硫氰酸红霉素）生产、销
售（不含药品、原料药、化学危险品及其他法律法规规定的前置审批和限制
经营项目）；电力生产及销售（仅限对新疆伊犁电力有限责任公司定向销售）；
机械设备加工及维修；硫酸铵、氯化钠、氯化铵、硫酸钠、固定化头孢菌素 C
酰化酶、玉米蛋白粉的生产；农副产品的加工与销售（具体以生产许可证为
准）。同时，决定就上述事项修改公司章程相关条款，并已在伊宁市市场监
督管理局办理变更登记。
  （2）2019 年 1 月 23 日，川宁有限股东科伦药业作出股东决定，决定将
川宁有限经营范围变更为：粮食收购、销售；保健品研发；货物或技术进出
口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外），并开展边境小额贸
易业务；抗生素中间体及兽药非无菌原料药（硫氰酸红霉素）、熊去氧胆酸（非
无菌原料药）的生产、销售（不含药品、原料药、化学危险品及其他法律法
规规定的前置审批和限制经营项目）；电力生产及销售（仅限对新疆伊犁电力
有限责任公司定向销售）；机械设备加工及维修；硫酸铵、氯化钠、氯化铵、
硫酸钠、固定化头孢菌素 C 酰化酶、玉米蛋白粉的生产；农副产品的加工与
销售（具体以生产许可证为准）。同时，决定就上述事项修改公司章程相关条
款，并已在伊宁市市场监督管理局办理变更登记。
  （3）2019 年 12 月 23 日，川宁有限股东科伦药业作出股东决定，决定将
持有的川宁有限 4,548.3146 万元出资额（占注册资本的 1.1371%）转让给惠宁
驰远；将持有的川宁有限 3,325.8426 万元出资额（占注册资本的 0.8315%）转
让给众聚宁成；将持有的川宁有限 3,325.8426 万元出资额（占注册资本的
册资本的 0.7730%）转让给易思融；将持有的川宁有限 10,157.3033 万元出资
额（占注册资本的 2.5393%）转让给易行投资；将持有的川宁有限 19,325.8426
                                      律师工作报告
万元出资额（占注册资本的 4.8315%）转让给海宁东珺；将持有的川宁有限
有的川宁有限 898.8764 万元出资额（占注册资本的 0.2247%）转让给自然人
兰从宪。川宁有限就上述股权转让导致的公司股东变更和公司类型变更等事
项对公司章程进行修订，并已在伊宁市市场监督管理局办理变更登记。
  （4）2020 年 1 月 8 日，川宁有限召开股东会并作出股东会决议，决议将
川宁有限注册资本由原来的 400,000 万元减少至 200,000 万元。川宁有限就该
次缩股减资导致的注册资本变更等事项对公司章程进行修订，并已在伊宁市
市场监督管理局办理变更登记。
  （5）2020 年 6 月 3 日，川宁有限召开股东会并作出股东会决议，决议同
意科伦药业将其持有川宁有限 10,000 万元的出资额（占注册资本的 5%）转让
给其持有 100%权益的企业科伦宁禾；同意科伦药业将其持有川宁有限 6,000
万元的出资额（占注册资本的 3%）转让给其持有 100%权益的企业科伦宁北；
同意科伦药业将其持有川宁有限 4,000 万元的出资额（占注册资本的 2%）转
让给其持有 100%权益的企业科伦宁辉。川宁有限就上述股权转让导致的公司
股东变更等事项对公司章程进行修订，并已在伊宁市市场监督管理局办理变
更登记。
  （6）2020 年 6 月 18 日，发行人召开创立大会暨第一次股东大会，审议
通过了《关于伊犁川宁生物技术有限公司整体变更为股份有限公司方案的议
案》《关于制定<伊犁川宁生物技术股份有限公司章程>的议案》等议案。发
行人就整体变更涉及的事项制定新的公司章程，并已在伊宁市市场监督管理
局办理变更登记。
  （7）2020 年 10 月 27 日，发行人召开 2020 年第二次临时股东大会，审
议通过了《关于修改<伊犁川宁生物技术股份有限公司章程>的议案》，因选举
独立董事和设立专门委员会等事项，川宁生物就公司章程中有关独立董事和
专门委员会等内容进行了修改，并已在伊宁市市场监督管理局办理变更登记。
  （8）2021 年 3 月 5 日，发行人召开 2021 年第一次临时股东大会，审议
通过了《关于变更公司经营范围暨修订公司章程的议案》，根据公司未来业务
                                律师工作报告
发展及经营管理的需要，在经营范围中增加“麦角甾醇、食品、化妆品、透
明质酸生物活性物质原料产品及生物医用材料终端产品”，就此相应修改公
司章程，并已在伊宁市市场监督管理局办理变更登记。
  根据《公司法》及《公司章程》的规定及相关股东决定和股东大会（股
东会）会议资料，上述股东作出修改《公司章程》的决定和股东大会（股东
会）作出修改《公司章程》的决议合法有效，并在市场监督部门办理了变更
登记手续。因此，本所律师认为，发行人《公司章程》的制定和修改已履行
法定程序。
  （二）发行人《公司章程》的内容
  经本所律师核查，本所律师认为，发行人现行有效的《公司章程》包括
总则、经营宗旨和范围、股份、股东和股东大会、董事会、总经理及其他高
级管理人员、监事会、财务会计制度、利润分配和审计、通知和公告、合并、
分立、增资、减资、解散和清算、修改章程、附则，符合《公司法》第八十
一条规定应载明的事项及其他法律、法规和规范性文件的规定。
  （三）发行人《公司章程（草案）》
  为本次发行上市，发行人董事会依照中国证监会发布的《上市公司章程
指引》
  《上市公司股东大会规则》及其他有关规定，结合发行人实际情况制定
了《公司章程（草案）》。该章程（草案）经发行人 2021 年第三次临时股东大
会审议通过，并将在发行人本次发行完毕、于工商登记机构办理变更登记手
续后，即构成规范发行人和发行人股东、董事、监事和高级管理人员权利义
务的具有法律约束力的合法文件。
  综上所述，本所律师认为，发行人《公司章程》的制定和修改已履行法
定程序；发行人《公司章程》的内容符合《公司法》第八十一条规定的股份
有限公司应载明的事项及其他法律、法规和规范性文件的规定；《公司章程
（草案）》系按《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《上市公司股
东大会规则》等有关规定制定并修改，其内容合法有效，不存在无法执行有
关上市公司章程规定的情形。
                                 律师工作报告
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  核查过程：
  就发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作，本所律师进
行了包括但不限于如下核查工作：
  （1）核查发行人现行有效的《公司章程》《股东大会议事规则》《董事
会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细
则》及董事会各专门委员会的工作细则等治理制度；（2）核查发行人报告期
初至本律师工作报告出具之日的历次股东大会（股东会）、董事会、监事会
会议文件，包括但不限于会议通知、会议议案、会议决议、会议记录、表决
票等文件；（3）核查发行人选举职工代表监事的职工代表大会决议；（4）
核查发行人的组织机构图；（5）核查发行人董事、监事和高级管理人员调查
表；（6）访谈发行人的董事会秘书和证券事务代表。
  核查内容及结果：
  （一）发行人的组织机构
  发行人已按照《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》中的规
定，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理架
构及独立董事和董事会秘书制度，具体情况如下：
司法》及《公司章程》的规定行使权利。发行人现有股东 12 名，其中法人股
东 1 名、合伙企业股东 9 名、自然人股东 2 名。
发行人董事会由 7 名董事组成，其中包括 3 名独立董事。董事任期为 3 年，
可连选连任；董事会设董事长 1 名。发行人董事会下设战略委员会、提名委
员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等 4 个专门委员会。
况，对董事、高级管理人员执行公司职务进行监督，维护公司和股东的利益。
发行人监事会由 3 名监事组成，设监事会主席 1 名；监事由非职工代表监事
                                     律师工作报告
和职工代表监事担任，职工代表监事由公司职工代表大会选举产生和更换；
监事任期三年，可连选连任。目前由公司职工代表担任的监事为 1 名，不少
于监事人数的三分之一。
三年，可以连聘连任。总经理主持日常生产经营和管理工作，对董事会负责，
副总经理协助总经理工作。公司设董事会秘书 1 名、财务总监 1 名，由董事
会聘任或解聘。董事会秘书负责发行人的证券事务管理、公司股东资料管理
并负责股东大会、董事会会议的筹备及会议文件、记录的保管等工作。
会审计委员会下设内部审计部，各部门之间职责明确。
  本所律师认为，发行人具有健全的组织机构，其组织机构的设置符合《公
司法》等法律、法规和规范性文件的规定。
  （二）发行人的股东大会、董事会、监事会议事规则
制定<伊犁川宁生物技术股份有限公司股东大会议事规则>的议案》《关于制
定<伊犁川宁生物技术股份有限公司董事会议事规则>的议案》《关于制定<
伊犁川宁生物技术股份有限公司监事会议事规则>的议案》。
于制定公司<股东大会议事规则（草案）>（上市后适用）的议案》《关于制
定公司<董事会议事规则（草案）>（上市后适用）的议案》《关于制定公司<
监事会议事规则（草案）>（上市后适用）的议案》。
  （1）发行人的《股东大会议事规则》对股东的权利与义务、股东大会的
职权、召开和议事程序等内容进行了明确的规定，以保障公司所有股东公平、
合法地行使股东权利，并维护股东利益。
  （2）发行人的《董事会议事规则》对董事（包括独立董事）的任职资格、
                                      律师工作报告
任免程序、权利与义务，董事会的组成、职权，会议的召集、召开、表决程
序，以及董事会决议、董事会秘书、会议记录等内容作了规定，以确保董事
会能高效运作和科学决策。
  （3）发行人的《监事会议事规则》就监事的任职资格、权利义务、任免
程序，监事会的构成与职权、监事会会议的通知、议案的提出、会议的召开、
表决程序、会议记录，以及监事会决议的执行等内容作了规定，以保障监事
会能够独立有效地行使监督权。
  本所律师认为，发行人具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则，
该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
  （三）发行人的股东大会、董事会、监事会及其规范运作
  报告期内发行人在 2019 年 12 月股权变更前之前为一人有限公司，没有
股东会，也未设立董事会和监事会；2019 年 12 月股权变更后设立股东会，未
设立董事会和监事会。自 2020 年 6 月整体变更为股份公司后，发行人建立了
股东大会、董事会、监事会，其规范运作情况如下：
  经本所律师核查，自发行人变更为股份公司之日至本律师工作报告出具
日，发行人共召开七次股东大会，具体情况如下：
  （1）创立大会暨第一次股东大会
过了《关于伊犁川宁生物技术有限公司整体变更为股份有限公司方案的议案》
等议案。
  （2）2020 年第二次临时股东大会
通过了《关于选举公司第一届董事会独立董事的议案》等议案。
  （3）2020 年第三次临时股东大会
通过了《关于向控股股东申请委托贷款暨关联交易的议案》等议案。
                                     律师工作报告
  （4）2021 年第一次临时股东大会
过了《关于变更公司经营范围暨修订公司章程的议案》。
  （5）2020 年年度股东大会
《关于公司 2020 年度董事会工作报告的议案》等议案。
  （6）2021 年第二次临时股东大会
通过了《关于补选高献礼先生为公司第一届董事会独立董事的议案》等议案。
  （7）2021 年第三次临时股东大会
通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的议案》等议案。
  经本所律师核查，自发行人变更为股份公司之日至本律师工作报告出具
日，发行人共召开了十二次董事会，具体情况如下：
  （1）第一届董事会第一次会议
于选举公司第一届董事会董事长的议案》等议案。
  （2）第一届董事会第二次会议
于公司 2020 年半年度报告的议案》等议案。
  （3）第一届董事会第三次会议
于公司对外投资设立全资子公司的议案》。
  （4）第一届董事会第四次会议
                                    律师工作报告
于公司对外投资设立全资子公司的议案》。
  （5）第一届董事会第五次会议
过了《关于选举公司第一届董事会独立董事的议案》等议案。
  （6）第一届董事会第六次会议
过了《关于选举公司第一届董事会各专门委员会委员的议案》等议案。
  （7）第一届董事会第七次会议
了《关于向控股股东申请委托贷款暨关联交易的议案》等议案。
  （8）第一届董事会第八次会议
了《关于变更公司经营范围暨修订公司章程的议案》等议案。
  （9）第一届董事会第九次会议
了《关于公司 2020 年度董事会工作报告的议案》等议案。
  （10）第一届董事会第十次会议
了《关于补选高献礼先生为公司第一届董事会独立董事的议案》等议案。
  （11）第一届董事会第十一次会议
过了《关于公司对外投资签署重大合同的议案》等议案。
  （12）第一届董事会第十二次会议
过了《关于公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的议案》等议案。
                                    律师工作报告
  经本所律师核查，自发行人变更为股份公司之日至本律师工作报告出具
日，发行人共召开了八次监事会，具体情况如下：
  （1）第一届监事会第一次会议
于选举公司第一届监事会主席的议案》。
  （2）第一届监事会第二次会议
于公司 2020 年半年度报告的议案》。
  （3）第一届监事会第三次会议
《关于补选杨帆先生为公司第一届监事会非职工代表监事的议案》等议案。
  （4）第一届监事会第四次会议
《关于选举公司第一届监事会主席的议案》。
  （5）第一届监事会第五次会议
于修订<伊犁川宁生物技术股份有限公司监事会议事规则>的议案》。
  （6）第一届监事会第六次会议
于公司 2020 年度董事会工作报告的议案》等议案。
  （7）第一届监事会第七次会议
于确认公司监事 2020 年度薪酬的议案》等议案。
  （8）第一届监事会第八次会议
                                    律师工作报告
于公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的议案》等议案。
  根据发行人上述各次会议的通知、会议决议等法律文件，本所律师认为，
发行人上述股东大会、董事会、监事会的召开、决议的内容及签署合法、合
规、真实、有效。
  （四）股东大会和董事会的历次授权和重大决策
  根据发行人自变更为股份公司之日至本律师工作报告出具日的历次股东
大会、董事会的会议文件，并经本所律师核查，发行人股东大会和董事会历
次授权和重大决策等行为合法、合规、真实、有效。
  综上所述，本所律师认为，截至本律师工作报告出具日，发行人具有健
全的股东大会、董事会、监事会等组织机构，上述组织机构的设置符合有关
法律、法规和规范性文件的规定；发行人制定了健全的股东大会议事规则、
董事会议事规则、监事会议事规则，该等规则符合有关法律、法规和规范性
文件的规定；发行人历次股东大会、董事会、监事会会议的召开、决议内容
及签署合法、合规、真实、有效，历次授权和重大决策等行为合法、合规、
真实、有效。
  十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
  核查过程：
  就发行人董事、监事和高级管理人员及其变化，本所律师进行了包括但
不限于如下核查工作：
  （1）核查发行人及其前身自设立以来的工商登记文件；（2）核查发行
人报告期初至本律师工作报告出具日的历次股东大会（股东会）、董事会、
监事会会议文件，包括但不限于会议通知、会议议案、会议决议、会议记录、
表决票、授权委托书等文件；（3）核查发行人选举职工代表监事的职工代表
大会决议；（4）核查发行人董事、监事、高级管理人员的身份证明文件及董
事（不包括外部董事和独立董事）、监事、高级管理人员和发行人签署的劳
动合同、外部董事和独立董事的聘任合同；（5）核查发行人董事、监事、高
级管理人员分别出具的声明、承诺及填写的调查表；（6）核查董事、监事和
                                  律师工作报告
高级管理人员的简历；（7）核查独立董事出具的承诺、相关会计资格或高级
职称证明文件；（8）通过中国证监会网站查询董事、监事和高级管理人员是
否存在市场禁入和行政处罚；（9）核查公安机关出具的发行人董事、监事、
高级管理人员无犯罪记录证明；（10）就发行人董事、监事、高级管理人员
行政处罚、诉讼、仲裁情况进行网络检索。
  核查内容及结果：
  （一） 发行人董事、监事和高级管理人员的任职
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人董事会由 7 名董
事组成（其中独立董事 3 名），监事会由 3 名监事组成，高级管理人员 5 名，
上述人员在合并报表范围以外的其他企业的主要兼职或任职情况如下：
 姓名      职务          主要兼职或其他单位任职情况
               科伦药业董事长、科伦实业集团董事长、成都青山利康
               药业有限公司董事长、四川科伦博泰生物医药股份有限
 刘革新     董事长
               公司董事、四川科伦药物研究院有限公司董事、成都华
               西临床研究中心有限公司董事
               科伦药业董事兼总经理、科伦实业集团董事、科伦川智
               执行董事兼经理、四川科伦博泰生物医药股份有限公司
 刘思川     董事
               董事、成都青山利康药业有限公司董事、四川科伦药物
               研究院有限公司董事
       董事、总经理、董
 邓旭衡            无
         事会秘书
       董事、副总经理、
 李懿行            无
         财务总监
 高献礼     独立董事   江苏大学副教授、硕士研究生导师
                海天水务集团股份公司独立董事、西南交通大学副教
 段宏      独立董事
                授、硕士研究生导师
 曹亚丽     独立董事   新疆大学教授、博士研究生导师
  杨帆    监事会主席   无
  朱宇      监事    无
 周贤忠    职工代表监事  无
                中国化学制药工业协会抗生素专委会秘书长、中国科学
                院大学挥发性有机物污染控制材料与技术国家工程实
 沈云鹏     副总经理
                验室理事、新疆农业大学硕士研究生导师、常州大学硕
                士研究生导师
  姜海     副总经理   无
 段胜国     副总经理   无
  根据发行人股东大会、董事会、监事会及职工代表大会会议相关文件、
现任董事、监事和高级管理人员的简历及声明、承诺，同时通过中国证监会
及证券交易所网站进行网络检索，并经本所律师核查，发行人现任董事、监
                                          律师工作报告
事和高级管理人员的任职符合如下规定：
生，职工代表担任的监事由发行人职工代表大会选举产生；董事长由董事会
依照《公司章程》规定的程序选举产生，高级管理人员均由董事会聘任。发
行人不存在股东、其他任何部门和单位或人士超越董事会和股东大会推荐董
事、总经理或作出人事任免决定的情况，有关的任职程序均合法有效。
及《创业板首发管理办法》第十三条规定的不得担任公司董事、监事、高级
管理人员的情形。
未在控股股东以及控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任职务。
年，符合《公司法》及其他有关规定。
  本所律师认为，发行人现有董事、监事和高级管理人员的选举或聘任情
况符合法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定。
  （二） 发行人董事、监事和高级管理人员报告期内的变化
  经本所律师核查，报告期内发行人董事变动的具体情况如下：
  （1）2018 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 18 日，川宁有限未设立董事会，设
执行董事一名，由邓旭衡担任。
  （2）2020 年 6 月 18 日，川宁生物召开创立大会暨第一次股东大会，审
议通过《关于组建伊犁川宁生物技术股份有限公司第一届董事会并选举董事
会成员的议案》，选举刘革新、刘思川、冯昊、邓旭衡、李懿行为第一届董
事会董事。
  （3）2020 年 9 月 29 日，为增加独立董事且保证独立董事人数不低于董
事会成员的三分之一，冯昊辞去发行人董事职务。因为冯昊辞职导致董事会
成员低于法定人数，在改选出的董事就任前，冯昊仍依照法律、行政法规和
                                          律师工作报告
公司章程的规定，履行董事职务。
  （4）2020 年 10 月 27 日，发行人召开 2020 年度第二次临时股东大会，
审议通过《关于选举公司第一届董事会独立董事的议案》，选举王泽建、段
宏、孙慧为第一届董事会独立董事。
  （5）2021 年 4 月 29 日，王泽建因个人原因，辞去发行人独立董事职务。
  （6）2021 年 4 月 29 日，孙慧因个人原因，辞去发行人独立董事职务。
  （7）2021 年 6 月 17 日，发行人召开 2021 年度第二次临时股东大会，审
议通过《关于补选高献礼先生为公司第一届董事会独立董事的议案》、《关
于补选曹亚丽女士为公司第一届董事会独立董事的议案》，补选高献礼、曹
亚丽为第一届董事会独立董事。
  经本所律师核查，报告期内发行人监事变动的具体情况如下：
  （1）2018 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 18 日，川宁有限未设立监事会，设
监事一名，由周贤忠担任。
  （2）2020 年 6 月 18 日，发行人召开创立大会暨第一次股东大会，审议
通过《关于组建伊犁川宁生物技术股份有限公司第一届监事会并选举监事会
非职工代表监事的议案》，选举赖德贵、朱宇为公司第一届监事会非职工代
表监事。2020 年 6 月 18 日，发行人职工代表大会通过民主方式选举周贤忠为
公司第一届监事会职工代表监事。
  （3）2020 年 9 月 29 日，赖德贵辞去发行人监事职务。因为赖德贵辞职
导致监事会成员低于法定人数，在改选出的监事就任前，赖德贵仍依照法律、
行政法规和公司章程的规定，履行监事职务。
  （4）2020 年 10 月 27 日，发行人召开 2020 年第二次临时股东大会，审
议通过《关于补选杨帆先生为公司第一届监事会非职工代表监事的议案》，
补选杨帆为第一届监事会非职工代表监事。
  经本所律师核查，报告期内发行人高级管理人员变动的具体情况如下：
                                          律师工作报告
  （1）2018 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 18 日，川宁有限设总经理一名，由
邓旭衡担任；设财务总监一名，由李懿行担任。
  （2）2020 年 6 月 18 日，发行人召开第一届董事会第一次会议，决议聘
任邓旭衡为总经理兼董事会秘书，聘任李懿行为副总经理兼财务总监，聘任
沈云鹏、胡晓非、姜海、段胜国为副总经理。
  （3）2021 年 5 月 6 日，胡晓非因个人原因辞去副总经理职务，其辞去副
总经理职务后仍在川宁生物担任总工程师。
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人共有董事 7 名（独
立董事 3 名）和高级管理人员 5 名（其中 2 名高级管理人员兼任董事），由
于胡晓非辞去副总经理职务后，依然担任发行人总工程师职务，负责发行人
相关生产技术事项，因此不属于离职人员，上述其他 3 名离职董事的数量不
到董事和高级管理人员合计人数的三分之一，不属于变动人数比例较大的情
况。其中，董事冯昊作为控股股东推荐的外部董事，其离职系为满足独立董
事不低于三分之一的要求而进行的调整，其在控股股东的职务仍保持不变；
王泽建和孙慧作为独立董事，并非发行人的核心管理人员，其因个人原因离
职不会对发行人的生产经营产生重大不利影响，同时发行人及时补选独立董
事，确保符合公司治理制度的要求。
  本所律师认为，发行人报告期内上述董事、监事、高级管理人员的变化
符合《公司法》等法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，并已
履行了必要的法律程序。发行人董事、高级管理人员最近两年内未发生重大
不利变化。
  （三） 发行人独立董事
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人设有 3 名独立董
事，分别为高献礼、曹亚丽、段宏，独立董事占全体董事人数的三分之一以
上，其中段宏系会计专业人士，独立董事人数符合中国证监会发布的《关于
在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定。
  根据发行人独立董事简历和独立董事候选人声明，并经本所律师核查，
发行人独立董事具有履行独立董事职责所必须的工作经验和相关知识，与发
                             律师工作报告
行人及其控股股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系。发行人的独
立董事具备担任独立董事的资格，任职情况符合中国证监会发布的《关于上
市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定。
  本所律师认为，发行人的独立董事具备任职资格，发行人的《公司章程》
《独立董事工作制度》已对独立董事的职权范围作出了相应的规定，不存在
违反有关法律、法规和规范性文件的情况。
  综上所述，本所律师认为，截至本律师工作报告出具日，发行人的董事、
监事和高级管理人员的任职资格及任职程序符合法律、法规和规范性文件以
及发行人《公司章程》的规定；发行人董事、监事和高级管理人员的选举或
聘任符合法律、法规和规范性文件以及发行人公司章程的规定，其报告期内
的变动已履行了必要的法律程序，发行人董事、高级管理人员最近两年内未
发生重大不利变化；发行人独立董事的任职资格符合有关规定，其职权范围
未违反有关法律、法规和规范性文件的规定。
  十六、发行人的税务和政府补助
  核查过程：
  就发行人及其子公司的税务和政府补助，本所律师进行了包括但不限于
如下核查工作：
  （1）查阅天健会计所出具的《审计报告》《税务鉴证报告》；（2）核
查发行人关于报告期内税种、税率的说明；（3）核查发行人及其子公司主管
税务机关出具的说明及合规证明；（4）核查发行人及其子公司报告期内的纳
税申报材料及税款缴纳凭证；（5）核查相关税务主管部门出具的企业所得税
优惠事项备案文件；（6）核查发行人及其子公司报告期内收到的财政补贴凭
证及依据文件；（7）访谈发行人的主管税务部门；（8）访谈发行人的总经
理、财务总监；（9）登录主管税务机关网站查询发行人及其子公司的税务合
规情况。
  核查内容及结果：
                                                       律师工作报告
   （一）发行人及其子公司的主要税种、税率
   根据发行人提供的纳税资料、天健会计所出具的《审计报告》和《税务
鉴证报告》，发行人及其子公司报告期内执行的主要税种及税率如下：
   税种              计税依据                              税率
            以按税法规定计算的销售货物和应税
            劳务收入为基础计算销项税额，扣除               17%、16%、13%、11%、10%、
   增值税
            当期允许抵扣的进项税额后，差额部                  9%、免税（注 1）
                 分为应交增值税
            从价计征，按房产原值一次减除 30%
   房产税                                            1.20%
                后余值的 1.2%计缴
城市维护建设税        实际缴纳的流转税税额                        7%
  教育费附加        实际缴纳的流转税税额                        3%
 地方教育附加        实际缴纳的流转税税额                        2%
  企业所得税           应纳税所得额                   免税、15%、25%（注 2）
    注 1：根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕
用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%；根据财政部、国家税务总局、海关
总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》        （财政部 国家税务总局 海关总署公告 2019
年第 39 号），纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，自 2019 年 4 月 1 日起，
原适用 16%税率的调整为 13%，原适用 10%税率的调整为 9%。
  注 2：不同税率的纳税主体实际执行的企业所得税税率说明
    纳税主体名称      2021 年 1-3 月       2020 年度   2019 年度      2018 年度
     川宁生物             15%            15%       15%          免税
     瑾禾生物            免税              免税        免税           免税
盈辉贸易、特驰商贸、疆宁生物、
     锐康生物
   本所律师认为，发行人及其子公司报告期内执行的主要税种、税率符合
现行税收法律、法规和规范性文件的规定。
   （二）发行人及其子公司最近三年主要享受的税收优惠
   （1）川宁生物
   根据国务院《关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国
发[2011]33 号）的规定，2010 年至 2020 年，对经济开发区内新办的属于重点
门研究制订。根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特
                                          律师工作报告
殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》
                  （财税[2011]112 号，以下简称“《优
惠通知》”），2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔
果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企
取得第一笔经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。新疆维吾尔
自治区人民政府根据《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》
（新政发[2012]48 号，以下简称“《实施意见》”）的规定，依法落实对两个
经济开发区内符合条件的企业给予企业所得税五年免征优惠政策，免税期满
后，再免征企业五年所得税地方分享部分。
  根据国家税务总局伊宁市税务局出具的《关于伊犁川宁生物技术股份有
限公司税务相关事项说明的函》（伊市税函[2020]36 号）并经本所律师核查，
件规定的税收优惠条件，根据前述规定川宁生物自 2014 年产生第一笔生产营
业收入起，五年内免征企业所得税；自 2019 年起，免征企业五年所得税地方
分享部分，即发行人 2019 年至 2023 年企业所得税按 15%的税率计缴。
  根据《企业所得税优惠政策事项办理办法》（2015 年）第三条规定，“企
业应当自行判断其是否符合税收优惠政策规定的条件。凡享受企业所得税优
惠的，应当按照本办法规定向税务机关履行备案手续，妥善保管留存备查资
料。”根据发行人提供的《企业所得税优惠事项备案表》并经本所律师核查，
川宁生物 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受“新疆喀什、霍尔果斯
特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税”事项已经在国家税务总局伊
宁市边境经济合作区分局履行备案手续。
  根据《企业所得税优惠政策事项办理办法》（2018 年）第四条规定，“企
业享受优惠事项采取‘自行判别、申报享受、相关资料留存备查’的办理方
式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规
通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归
集和留存相关资料备查。”根据发行人的说明，川宁生物目前依法按照《企
                                                         律师工作报告
业所得税纳税申报表享受 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日的税收优惠。
  （2）瑾禾生物
  根据发行人说明并经本所律师核查，瑾禾生物属于在霍尔果斯新办企业
惠，并依法填报企业所得税纳税申报表。
  （1）瑾禾生物
  经本所律师核查，瑾禾生物位于中哈霍尔果斯国际边境合作中心内，根
据财政部、国家税务总局《关于进入中哈霍尔果斯国际边境合作中心的货物
适用增值税退（免）税政策的通知》（财税[2015]17 号），适用中哈霍尔果斯
国际边境合作中心货物的增值税退（免）税政策，瑾禾生物享受增值税免税
政策。
  根据发行人的说明并经本所律师核查，瑾禾生物依法将享受前述税收优
惠的相关资料留存备查。
  （2）盈辉贸易
  根据财政部、国家税务总局《关于豆粕等粕类产品征免增值税政策的通
知》（财税[2001]30 号），对小麦粉饲料、豆粕产品免征增值税，盈辉贸易就
该类业务享受免征增值税的优惠政策。
  根据发行人提供的《税务事项通知书》（霍经税通[2019]1554950278842
号）并经本所律师核查，盈辉贸易已就 2019 年度享受上述税收优惠事项在国
家税务总局霍尔果斯经济开发区税务局履行备案手续，并依法将之后期间享
受税收优惠的相关资料留存备查。
  经本所律师核查，报告期发行人享受的各项税收优惠政策占利润总额情
况如下：
                                                         单位：万元
       项目        2021 年 1-3 月        2020 年度   2019 年度   2018 年度
                                                                           律师工作报告
         项目             2021 年 1-3 月             2020 年度       2019 年度     2018 年度
川宁生物所得税相关优惠                  758.06              2,282.10      1,651.24        -
盈辉贸易增值税相关优惠                   2.63                 2.42         61.76          -
瑾禾生物增值税相关优惠                    -                  38.25         20.91       41.69
      税收优惠合计                 760.68              2,322.77      1,733.90     41.69
         利润总额               6,974.69             27,607.41     11,025.68   39,005.62
税收优惠占利润总额比例                 10.91%                8.41%        15.73%       0.11%
     基于上述，本所律师认为，发行人及其子公司报告期内税收优惠占利润
总额比例分别为 0.11%、15.73%、8.41%和 10.91%，占比相对较小，发行人及
其子公司对税收优惠不存在重大依赖。
     本所律师认为，报告期内发行人及其子公司享受的优惠政策符合法律、
法规和规范性文件的规定，真实有效；发行人对税收优惠不存在重大依赖。
     （三）发行人及其子公司所享受的政府补助
     根据天健会计所出具的《审计报告》及发行人说明并经本所律师核查，
发行人及其子公司报告期内享受的政府补助情况如下：
     （1）与资产相关的政府补助
                                                                           单位：万元
              期初递      本期新     本期摊           期末递
    项目                                                             依据文件
              延收益      增补助      销            延收益
智能制造综                                                       《关于拨付 2018 年中央工业转
合标准化与         792.00    -            -       792.00         型升级资金预算的通知》（新
新模式应用                                                       财建（2018）274 号）
 小计           792.00    -            -       792.00                  -
     （2）与收益相关的政府补助
                                                                           单位：万元
      享受
序号               项目          金额                               依据文件
      主体
      川宁    大中专毕业生                       《新疆维吾尔自治区就业资金管理暂行办法》
      生物    见习生活补助                       （新财社[2018]241 号）
                                         《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就
      川宁    退伍军人抵减                       业有关税收政策通知》     （财税[2019]21 号）
                                                                     《关
      生物    增值税优惠                        于扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收
                                         政策的通知》（新财法税[2019]12 号）
      瑾禾    中央外经贸发                       《关于下达 2020 年第二批外经贸发展专项资
      生物    展专项资金                        金（拨款）的通知》（伊州财建（2020）141
                                                                  律师工作报告
      享受
序号               项目          金额                          依据文件
      主体
                                         号）
-        -       小计          51.90                         -
     （1）与资产相关的政府补助
                                                                  单位：万元
             期初递       本期新     本期摊           期末递
    项目                                                         依据文件
             延收益       增补助      销            延收益
智能制造综                                                  《关于拨付 2018 年中央工业转
合标准化与        792.00     -            -        792.00   型升级资金预算的通知》（新
新模式应用                                                    财建（2018）274 号）
 小计          792.00     -            -        792.00            -
     （2）与收益相关的政府补助
                                                                  单位：万元
      享受主
序号                    项目                 金额                依据文件
       体
      川宁生     科技部“科技助力经                           《科技助力经济 2020 重点专项项目
       物      济 2020”专项资金                         任务书》
      川宁生                                         《关于做好职业技能提升行动专账资
              伊犁州社保局技能提
                 升补贴
       生物                                         （2020）10 号）
      川宁生     “自治区十四五重点                           《关于对自治区重点研发专项拟立项
       物      研发项目”项目补贴                           项目进行公示的通知》
                                                  自治区党委组织部、自治区发改委、
                                                  自治区科技厅、自治区工信厅关于印
       川宁生    自治区发改委创新平
        物       台建设奖励
                                                  励暂行办法》的通知（新党组通字
                                                  （2020）6 号）
                                                  《关于扶持自主就业退役士兵创业就
       川宁生    退役士兵创业就业补
        物         贴
                                                  [2019]12 号）
      川宁生
                                                  《关于实施失业保险援企稳岗“护航
      物、瑾禾
      生物、盈
                                                  号）
      辉贸易
              菌渣药渣有机肥在工
                                                  《新疆维吾尔自治区重大科技专项项
       川宁生    业玉米大豆规模化定
        物     向种植中的应用项目
                   资金
              霍尔果斯市工业和信                           《关于做好 2019 年度霍尔果斯市工
       瑾禾生
        物
                  导资金                             知》
       瑾禾生    霍尔果斯财政局仓储                           新疆维吾尔自治区关于免除查验没有
        物         费退还                             问题外贸企业吊装移位仓储费用全面
                                                                  律师工作报告
      享受主
序号                       项目           金额                   依据文件
       体
                                                   试点工（新财行[2016]235 号）
                                                   关于印发《新疆维吾尔自治区就业资
       川宁生
        物
                                                   [2018]241 号）
                伊犁州科技局关于电                          《关于下达伊犁州直科技计划专项项
       川宁生
        物
                  资金补助                             州科字（2020）2 号）
                                                   《关于对 2019 年度自治区创新环境
       川宁生      “抗生素发酵工程技                          （人才、基地）建设专项—科技创新
        物       术研究中心”奖励                           基地建设（自治区工程技术研究中心）
                                                   运行评估结果的公告》
                                                   关于印发《自治州新冠肺炎疫情防控
       川宁生
        物
                                                   善民生工作方案责任分解》的通知
-         -              小计           988.63                    -
     （3）发行人直接取得的财政贴息
                                                                  单位：万元
      享受主
序号                       项目           金额                   依据文件
       体
                新疆维吾尔自治区财                          财政部《关于下达疫情防控重点保障
       川宁生
        物
                    息                              （财金（2020）63 号）
     （1）与资产相关的政府补助
                                                                  单位：万元
              期初递         本期新   本期摊        期末递
     项目                                                      依据文件
              延收益         增补助    销         延收益
智能制造综                                                 《关于拨付 2018 年中央工业转
合标准化与         792.00       -      -        792.00     型升级资金预算的通知》（新
新模式应用                                                 财建（2018）274 号）
                                                      《关于下达 2013 年自治区战略
                                                      性新兴产业专项资金项目计划
万吨抗生素
中间体建设
                                                      划的通知》  （新经信科装（2013）
     小计       1,002.00     -    210.00     792.00              -
     （2）与收益相关的政府补助
                                                                  单位：万元
      享受
序号                  项目                金额                   依据文件
      主体
                                                                 律师工作报告
      享受
序号                 项目               金额                    依据文件
      主体
      生物     工业玉米大豆规模                          项目合同书》（课题编号：
             化定向种植中的应                          2017A03005-4）
              用项目资金
                                               《关于下达 2019 年自治区工业节能
      川宁
      生物
                                               建[2019]164 号）
      川宁
      生
                                               《关于失业保险支持企业稳定就业
                                               岗位的通知》
                                                    （人社部发[2019]23 号）
      瑾禾
      生物
                                               《关于实施失业保险援企稳岗“护
      川宁
      生物
                                               [2018]443 号）
                                               《关于扶持自主就业退役士兵创业
      川宁     退役士兵创业就业
      生物        补贴
                                               税[2019]12 号）
      川宁                                       《新疆维吾尔自治区就业资金管理
      生物                                       暂行办法》（新财社[2018]241 号）
      川宁     天池博士计划项目                          《关于拨付 2019 年天池博士计划入
      生物       补助金                             选人员支持经费通知》
      瑾禾                                       《关于做好 2018 年霍尔果斯市工业
      生物                                       专项引导资金项目申报工作的通知》
      川宁     万吨抗生素中间体                          《中央外经贸发展专项资金预算指
      生物      项目物流干线                           标》（新财企（2017）118 号）
-        -         小计           392.88                      -
     （1）与资产相关的政府补助
                                                                 单位：万元
             期初递      本期新      本期摊          期末递延
    项目                                                      依据文件
             延收益      增补助       销            收益
智能制造综                                                  《关于拨付 2018 年中央工业
合标准化与          -      792.00    -           792.00     转型升级资金预算的通知》
新模式应用                                                  （新财建（2018）274 号）
                                                       《关于下达 2013 年自治区战
                                                       略性新兴产业专项资金项目
万吨抗生素
中间体建设
                                                       资金计划的通知》（新经信科
                                                       装（2013）204 号）
    小计       210.00   792.00                1,002.00            -
     （2）与收益相关的政府补助
                                                                 单位：万元
                                                     律师工作报告
      享受
序号            项目          金额                 依据文件
      主体
           菌渣、药渣有机肥在工
      川宁                            《新疆维吾尔自治区重大科技专项项
      生物                                （课题编号：2017A03005-4）
                                    目合同书》
            向种植中的应用
           处理后菌渣、药渣的安
      川宁                            《新疆维吾尔自治区重大科技专项项
      生物                                （课题编号：2017A03005-3）
                                    目合同书》
               产示范
           生物制药企业大宗固
      川宁                            《新疆维吾尔自治区重大科技专项项
      生物                                （课题编号：2017A03005-1）
                                    目合同书》
               化处理
      瑾禾   霍尔果斯工业和信息                《关于做好 2017 年霍尔果斯市工业
      生物    化局工业引导资金                专项引导资金申报工作的通知》
                                    《关于下达 2018 年自治区创新环境
                                    （人才、基地）建设专项——科技创
      川宁   抗生素发酵工程技术
      生物    研究中心科技拨款
                                    心）以奖代补经费的通知》     （新科计字
                                    [2018]56 号）
           伊宁园区实体经济鼓                《关于支持伊宁园区实体经济鼓励企
      川宁
      生物
             资金补助                   伊管发[2018]45 号）
      川宁   天池博士计划项目补                《 关 于拨 付 2018 年 “天 池 博士 计
      生物      助金                    划”入选人员支持经费的通知》
                                    《关于印发<自治区人才培养天山计
      川宁   “天山青年计划”基
      生物    层青年科技人才
                                    知》 （新人才办字[2017]2 号）
 -     -      小计         488.12                  -
     经本所律师核查，本所律师认为，发行人及其子公司享受的上述政府补
助合法、合规、真实、有效。
     （四）发行人及其子公司报告期内依法纳税的情况
     根据国家税务总局伊宁市税务局于 2021 年 5 月 28 日出具的《证明》，
川宁生物 2021 年 1 月 31 日前为该局所辖增值税一般纳税人企业，经查证“金
税三期”系统，川宁生物 2018 年 1 月 1 日至 2021 年 1 月 31 日期间能按时履
行纳税申报义务，暂未发现欠税记录、行政处罚记录。
     根据国家税务总局霍尔果斯经济开发区税务局于 2021 年 6 月 7 日出具的
《证明》，川宁生物 2021 年 2 月 1 日起划转为霍尔果斯经济开发区税务局管
辖，为增值税一般纳税人，通过“金税三期税收管理系统”查询，川宁生物
                                          律师工作报告
  根据国家税务总局霍尔果斯经济开发区税务局于 2021 年 5 月 21 日出具
的《无欠税证明》（霍经税无欠税证[2021]100 号），瑾禾生物“截至 2021
年 5 月 18 日，未发现有欠税情形”。
  根据国家税务总局霍尔果斯经济开发区税务局于 2021 年 4 月 26 日出具
的《无欠税证明》（霍经税无欠税证[2021]89 号），盈辉贸易“截至 2021 年
  根据国家税务总局伊宁市税务局于 2021 年 6 月 11 日出具的《证明》，
特驰商贸成立于 2020 年 6 月，为该局所辖增值税小规模纳税人企业，2021 年
务，2020 年 6 月至 2021 年 1 月期间暂未发现税收违法违规行为。
  根据国家税务总局霍尔果斯经济开发区税务局于 2021 年 6 月 7 日出具的
《证明》，特驰商贸 2021 年 2 月 1 日起划转为霍尔果斯经济开发区税务局管
辖的纳税人，通过“金税三期税收管理系统”查询，特驰商贸在 2021 年 2 月
  根据国家税务总局巩留县税务局于 2021 年 4 月 27 日出具的《无欠税证
明》（巩县税无欠税证[2021]12 号），疆宁生物“截至 2021 年 4 月 24 日，未
发现有欠税情形”。
  根据国家税务总局上海市奉贤区税务局第二十一税务所于 2021 年 5 月 12
日出具的《涉税信息查询结果告知书》，锐康生物“2020 年 10 月至 2021 年
  根据国家税务总局伊宁市税务局于 2020 年 10 月 23 日出具的《关于伊犁
                                      律师工作报告
川宁生物技术股份有限公司税务相关事项说明的函》
                      （伊市税函[2020]36 号），
川宁生物于 2019 年 3 月在伊宁市成立伊犁嘉宁，并于 2019 年 9 月以简易注
销方式将伊犁嘉宁注销。因为伊犁嘉宁成立后未办理涉税业务，因此无需到
主管税务机关补录涉税信息；同时，由于伊犁嘉宁系直接向市场监管部门申
请办理简易注销登记，因此免予到税务机关办理清税证明。川宁生物成立及
注销伊犁嘉宁的行为符合税务法律、法规和规范性文件的规定。
  基于上述，并经本所律师核查，发行人及其子公司报告期内依法纳税，
不存在因违反税收法律、法规受到行政处罚的情形。
  综上所述，本所律师认为，发行人及其子公司报告期内执行的税种、税
率符合法律、法规和规范性文件的要求，发行人及其子公司报告期内享受的
税收优惠、财政补贴合法、合规、真实、有效；发行人及其子公司报告期内
均依法纳税，不存在被税务部门处罚的情形。
  十七、发行人的环境保护、产品质量与技术标准及社会保障
  核查过程：
  就发行人的环境保护、产品质量与技术标准及社会保障，本所律师进行
了包括但不限于如下核查工作：
  （1）核查发行人主要项目的环境影响评价文件、环评批复和环保验收文
件；（2）核查发行人的排污许可文件；（3）实地查验发行人污染处理设施
的运行情况；（4）通过网络公开途径检索发行人污染处理情况、具体排污情
况；（5）核查报告期内发行人缴纳排污费和环境保护税的情况；（6）核查
环保主管部门出具的行政处罚决定书、罚款缴费凭证、环保整改情况说明等；
（7）核查发行人的环境管理体系认证证书、质量管理体系认证证书；（8）
核查发行人及其部分子公司的质监、环保主管部门出具的证明文件；（9）对
发行人所在地的环保主管部门、公司负责人员、厂区周围企业和居民进行访
谈；（10）核查发行人及其子公司的员工名册、缴纳社会保险和住房公积金
名单及缴纳凭证；（11）核查劳动主管部门及住房公积金中心出具的证明文
件；
 （12）核查发行人及其子公司员工自愿放弃缴纳住房公积金的声明；
                               （13）
核查发行人控股股东和实际控制人出具的《关于缴纳社保、住房公积金事宜
                                                 律师工作报告
导致或有风险承担缴纳义务的承诺函》。
     核查内容及结果：
     （一） 发行人的生产经营活动符合环保要求的情况
     经本所律师核查，发行人属于医药中间体制造企业，主要从事生物发酵
技术的研发和产业化。报告期内，发行人生产经营活动的环保情况具体如下：
     经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人及其子公司主要
已建或已经开工的在建项目及其环保手续如下：
公司
      项目名称             环评批复文号                环保验收情况
名称
                伊犁哈萨克自治州环境保护局《关于伊犁        伊犁哈萨克自治州环境
                川宁生物技术有限公司万吨抗生素中间         保护局 2014 年 4 月出具
                体建设项目环境影响报告书的批复》（伊        的《关于伊犁川宁生物
      万吨抗生素
                州环监发[2011]21 号）、伊犁哈萨克自治   技术有限公司万吨抗生
      中间体建设
                州环境保护局《关于伊犁川宁生物技术有        素中间体建设项目一期
       项目
                限公司万吨抗生素中间体建设项目环境         工程竣工环境保护验收
                影响报告书的批复》（伊州环监发           申请的批复》（伊州环
                [2012]47 号）               监验[2014]3 号）
                                          验收组 2018 年 2 月出具
                                          的《伊犁川宁生物技术
                                          有限公司万吨抗生素中
                                          间体建设项目升级改造
                                          工程竣工环境保护验收
                                          意见》、验收组 2018
                伊犁哈萨克自治州环境保护局《关于伊犁
                                          年 12 月出具的《关于伊
                川宁生物技术有限公司万吨抗生素中间
川宁                                        犁川宁生物技术有限公
                体建设项目升级改造环境影响报告书的
生物    万吨抗生素                               司万吨抗生素中间体建
                批复》（伊州环评发[2015]21 号）、伊犁
      中间体建设                               设项目升级改造工程噪
                哈萨克自治州环境保护局《关于伊犁川宁
      项目升级改                               声污染防治设施通过竣
                生物技术有限公司万吨抗生素中间体技
        造                                 工环境保护验收相关情
                术项目升级改造环境影响报告书变更说
                                          况的说明》、验收组
                明有关问题的复函》（伊州环评函
                [2017]63 号）
                                          犁川宁生物技术股份有
                                          限公司万吨抗生素中间
                                          体建设项目升级改造工
                                          程固体废物污染防治设
                                          施竣工环境保护验收意
                                          见》
                伊犁哈萨克自治州环境保护局《关于伊犁        验收组 2018 年 11 月出
                川宁生物技术有限公司 18 万吨/年玉米淀     具的《伊犁川宁生物技
      淀粉原料车
                粉原料车间建设项目环境影响报告书意         术有限公司 18 万吨/年
      间建设项目
                见的函》（伊州环评函[2017]64 号）、霍   淀粉原料车间建设项目
                                                     律师工作报告
公司
      项目名称                环评批复文号                 环保验收情况
名称
                 尔果斯经济开发区伊宁园区规划建设环              竣工环境保护验收意
                 保局《关于伊犁川宁生物技术有限公司所             见》
                 报送的 18 万吨/年玉米淀粉原料车间建设
                 项目环境影响报告书的备案意见》（霍伊
                 规函[2017]4 号）
      动力车间锅
                 建 设 项 目 环 境影 响 登 记表 （ 备 案 号：
      炉超低排放                                     ——
       改造项目
      新增 DD 型    新疆维吾尔自治区生态环境厅《关于伊犁
      高频高压电      川宁生物技术有限公司新增 DD 型高频
                                              正在建设，尚未验收
      子加速器辐      高压电子加速器辐照项目环境影响报告
       照项目       表的批复》（新环审[2019]4 号）
                 新疆维吾尔自治区生态环境厅《关于伊犁
                 川宁生物技术有限公司三期高端原料药
                 项目（UDCA360 吨/年 7K180 吨/年）环 正在建设，尚未验收
                 境影响报告书的批复》（新环审[2020]64
                 号）
      三期高端原
       料药项目      霍尔果斯经济开发区伊宁园区安全生产
                 监督管理和环境保护局《关于伊犁川宁生
                 物技术股份有限公司三期高端原料药项
                                              正在建设，尚未验收
                 目（氨基葡萄糖盐酸盐 6000 吨/年、麦角
                 甾醇 20 吨/年）环境影响报告书的批复》
                 （霍伊环函[2021]1 号）
                                              验收组 2021 年 1 月出具
                 新疆维吾尔自治区生态环境厅《关于伊犁
                 川宁生物技术有限公司 15t/d 饱和颗粒活
     粒活性炭再                                    有限公司 15t/d 饱和颗
                 性炭再生线项目环境影响报告书的批复》
      生线项目                                    粒活性炭再生线项目竣
                 （新环审[2020]91 号）
                                              工环境保护验收意见》
                                              验收组 2020 年 4 月出具
                 霍尔果斯市环境保护局《霍尔果斯瑾禾生
      万吨农副产                                   的《霍尔果斯瑾禾生物
瑾禾               物技术有限公司万吨农副产品深加工建
      品深加工建                                   技术有限公司万吨农副
生物               设项目环境影响报告表的批复》（霍市环
       设项目                                    产品深加工建设项目竣
                 字[2016]86 号）
                                              工环境保护验收意见》
                 中国（上海）自由贸易试验区临港新片区
      上海锐康生
                 管理委员会《关于上海锐康生物技术研发
锐康    物技术研发
                 有限公司一期项目环境影响报告表的告 正在建设，尚未验收
生物    有限公司一
                 知 承 诺 决 定 》（ 沪 自 贸临 管 环 保 许评
       期项目
                 [2020]62 号）
     经本所律师核查，川宁生物制定了《环境保护管理制度》《建设项目环
境保护管理制度》《环境污染防治责任制度》《环保教育培训制度》《环境
事故管理制度》《环保设施运行管理制度》《废水（污染物）排放考核制度》
《“跑、冒、滴、漏”及异味排查整改制度》《危险废物管理制度》《废弃
                                                                 律师工作报告
物收集及废弃物库管理制度》《噪声排放控制制度》等制度。发行人设立了
专门的环保事业部及下属环保办公室、生化处理车间、MVR 车间、喷雾干燥
车间和尾气净化处理车间等下属部门。
     （1）排污许可证
     经本所律师核查，发行人及其从事生产经营业务的子公司持有的《排污
许可证》情况如下：
序号    公司名称      证书编号               颁发单位              颁发时间        有效期至
                                 伊犁哈萨克自治州
                                   斯市分局
     （2）报告期内的排污情况
     根据发行人提供的《排污许可证》及排污监测报告，报告期内川宁生物
的废气排放情况如下：
主要污染物及特征               核定排放总量                       是否符合排污许可核定排
         实际排放总量（t/a）
 污染物的名称                    （t/a）                     放总量控制指标要求
     颗粒物            3.13                   194.76            是
      SO2          24.52                   450.40            是
      NOx          65.72                   649.18            是
     颗粒物           19.15                   194.76            是
      SO2          116.90                  450.40            是
      NOx          285.38                  649.18            是
     颗粒物           36.59                   216.70            是
      SO2          231.29                  450.40            是
      NOx          459.44                  834.04            是
     颗粒物           32.49                   216.70            是
      SO2          216.23                  450.40            是
                                                     律师工作报告
主要污染物及特征                   核定排放总量          是否符合排污许可核定排
         实际排放总量（t/a）
 污染物的名称                     （t/a）           放总量控制指标要求
   NOx      340.06           834.04                  是
  根据发行人提供的《排污许可证》及排污监测报告，报告期内川宁生物
的废水排放情况如下：
     年度        2021 年 1-3 月      2020 年度   2019 年度       2018 年度
   COD（吨）          5.06           25.51     21.38         19.58
   氨氮（吨）           0.08            1.55      0.95          2.24
是否符合排污许可核定排放
                    是              是         是             是
  总量控制指标要求
  发行人产生的固体废物主要为菌渣和粉煤灰。发行人发酵过程中产生的
菌渣被纳入危险废物。发行人采用高温水解、高能电子束、喷雾干燥、圆盘
干燥等技术将经过生化处理后的菌渣作无害化处理，处理后的菌渣加工成有
机复合肥，用于公司原材料（玉米、大豆等）的定向种植，种植的定向原料
（玉米、大豆等）收获后再用于抗生素中间体生产。发行人产生的粉煤灰通
过委托第三方进行处置。
  （3）发行人排污达标监测及检查情况
  发行人依法按要求建立了废水、废气排放在线监测和手工监测制度，同
时环保主管部门亦将对公司的排污情况进行随机检查。在线监测系统系发行
人按照法律法规的相关规定建立，监测数据上传至“新疆维吾尔自治区重点
监控企业自行监测信息发布平台”和“生态环境部污染源监控中心”接受监
督，同时在公司厂区门口以电子显示屏动态公示在线监测结果。发行人委托
第三方定期对公司的排污情况进行现场采样检测，并向公司提供书面的检测
报告。此外，环保主管部门亦不定时随机前往川宁生物现场对废水、废气进
行采样检测，对发行人环保设施运行情况和排污情况进行检查和指导，促进
发行人严格执行国家和各级政府有关环保的法规、制度和标准。
                                    律师工作报告
川宁生物异味扰民问题。2018 年 1 月，中央环保督察组要求相关单位、企业
采取措施予以整改。
  按照中央环保督察组及各级主管部门的要求，2018 年底前，川宁生物完
成异味治理及技术改造，全面整改因“跑冒滴漏”造成的异味扰民问题，重
点加强硫红发酵车间异味净化治理，做好环保一期生化处理好氧池、厌氧沼
气双膜气柜、环保机械蒸发器机组轴封等异味源密封或净化处理。同时，推
动实施精细化管理，制定《伊犁川宁生物技术有限公司“跑冒滴漏”及异味
排查整改制度（试行）》，强化巡检巡查，全员参与异味治理联防联控。
收；2018 年 12 月 13 日，伊犁州环保局组织相关处室对此项任务的整改情况
进行了现场核查，并出具了《关于伊犁川宁生物技术有限公司中央环保督察
整改工作结论性意见》；2018 年 12 月 14 日，伊宁市人民政府出具《伊宁市中
央环境保护督察反馈意见第九十项整改任务整改销号确认表》，确认中央环保
督察反馈意见第九十项整改任务全部完成；2018 年 12 月 19 日，伊犁哈萨克
自治州中央环境保护督察反馈意见整改工作领导小组办公室出具《关于中央
环保督察反馈意见第九十项整改任务整改销号的批复》（伊环整改[2018]213
号），同意对川宁生物异味扰民整改任务进行销号。
  （1）川宁生物
  伊犁哈萨克自治州生态环境局于 2021 年 6 月 8 日出具了《关于伊犁川宁
生物技术股份有限公司环境保护相关事项的说明》，确认“自 2018 年 1 月 1
日至本说明出具之日，川宁生物的生产经营遵守国家环境保护管理的法律、
法规和规范性文件以及国家相关环保政策要求，依法贯彻‘三同时’制度和
排污许可制度。已建项目和已经开工的在建项目均已履行相应环评手续，未
发生突发环境事件或重大群体性的环保事件。川宁生物公司环保投入、环保
相关成本费用与处理其生产经营所产生的污染物相匹配，污染处理设施的运
转正常有效，废水、废气、固体废物、厂界噪声和 VOCs 等污染物排放符合
                                   律师工作报告
环保要求。”
  （2）瑾禾生物
  根据伊犁哈萨克自治州生态环境局霍尔果斯市分局（以下简称“霍尔果
斯市生态环境局”）于 2021 年 6 月 6 日出具的《证明》，发行人从事生产经
营业务的子公司瑾禾生物报告期内“不存在违反国家和地方有关环境保护方
面法律、法规和规范性文件的行为，亦不存在受到本单位有关环境保护方面
行政处罚的记录，其生产经营遵守国家环境保护管理的法律、法规和规范性
文件以及国家相关环保政策要求，依法贯彻‘三同时’制度和排污许可制度，
建设项目均已履行相应环评手续，未发生过环保事故或重大群体性的环保事
件，其环保投入、环保相关成本费用与处理其生产经营所产生的污染相匹配，
有关排放和污染处理设施的运转正常有效，废水、废气、厂界噪声、固体废
物和 VOCs 等污染物排放符合环保要求。”
  根据发行人说明，并经本所律师核查，发行人子公司河宁农业和疆宁生
物尚未实际开展经营，锐康生物处于建设期，盈辉贸易和特驰商贸为贸易类
公司，该等公司在环保方面均符合国家和地方有关环境保护的要求。
  基于上述，本所律师认为，发行人属于重污染行业，除本部分后述“（二）
发行人近三年关于环境保护方面的处罚情况”披露的情形外，其与子公司自
不存在重大违法行为。发行人已建项目和已经开工的在建项目已履行相应的
环评手续；除本律师工作报告披露的环保行政处罚涉及的事项外，报告期内
排污检测情况达标；除前述披露的中央环保督察和行政处罚所涉事项外，环
保部门现场检查情况均正常；报告期内未发生环保事故或重大群体性的环保
事件，不存在对公司有较大影响的环保方面的负面媒体报道。
  （二） 发行人近三年关于环境保护方面的处罚情况
  根据行政处罚决定书、发行人及其从事生产经营业务的子公司所在地生
态环境部门出具的证明文件及发行人的说明，并经本所律师核查，发行人及
其子公司近三年受到环境保护方面行政处罚的情况如下：
                                                            律师工作报告
序    企业    处罚    处罚决定          处罚
                                                被处罚原因          处罚种类
号    名称    机关     书文号          时间
          伊犁哈萨                              存在恶臭气体超过排放标
                  伊州环罚
     川宁   克自治州               2018 年 7       准排放情形，违反《大气污 罚款 200,000
     生物   环境保护                月 19 日        染防治法》（2015 年修订）     元
                     号
            局                               第十八条规定
                                            排放水污染物超过发酵类
                                            制药工业水污染物排放标
                                            准特别排放限值，违反《中
                 伊市环罚
     川宁   伊宁市环               2018 年 9       华人民共和国水污染防治        罚款
     生物   境保护局                月 25 日        法》（2017 年修订）（以 1,000,000 元
                 第 1006 号
                                            下简称“《水污染防治法》
                                            （2017 年修订）”）第十
                                            条规定
          伊犁哈萨                              排放水污染物超过国家规
                 伊州环罚
     川宁   克自治州               2018 年 10      定的水污染物排放标准，违 罚款 200,000
     生物   环境保护                月 15 日        反《水污染防治法》（2017      元
           局                                年修订）第十条规定
      （1）伊州环罚[2018]第 9 号所涉处罚
      经本所律师核查，川宁生物收到《行政处罚决定书》后，及时按《行政
    处罚决定书》要求缴纳了罚款，并在内部进行整改。根据川宁生物出具的相
    关整改说明，川宁生物于 2018 年 3 月 29 日开始对生化车间低浓度调节池增
    加搅拌系统进行技改，工期 20 天，并于 2018 年 3 月 29 日向原伊犁哈萨克自
    治州环境保护局（现“伊犁哈萨克自治州生态环境局”，以下简称“伊犁州
    生态环境局”）提交了《伊犁川宁生物技术有限公司关于生化车间低浓度调
    节池增加搅拌系统情况的说明》，报告了环保补强技改施工作业涉及的焊接
    切割及空间气体置换等系列工作内容以及潜在的环境不利影响情况。伊犁州
    生态环境局对川宁生物进行厂界臭气浓度检测当日（2018 年 4 月 12 日），正
    值川宁生物实施环保补强技改期间，施工作业造成了少量生化尾气异味向厂
    界周边逸散，导致厂界臭气浓度检测结果出现了超标。技改完成后，该问题
    得到了解决。
      本所律师分别对川宁生物相关管理人员及伊犁州生态环境局相关人员进
    行访谈，受访谈对象均确认，川宁生物在收到行政处罚决定书后及时缴纳全
    部罚款，并严格按照相应行政处罚决定书的要求进行整改，积极消除影响，
    相关处罚涉及的行为不属于重大违法行为，未严重损害社会公共利益。
                                  律师工作报告
  根据处罚作出时有效的《大气污染防治法》（2015 年修订）第九十九条
规定：“违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府环境保护
主管部门责令改正或者限制生产、停产整治，并处十万元以上一百万元以下
的罚款；情节严重的，报经有批准权的人民政府批准，责令停业、关闭：……
（二）超过大气污染物排放标准或者超过重点大气污染物排放总量控制指标
排放大气污染物的；……”川宁生物罚款金额属于同类罚款中较低金额，违
法行为情节不严重；且该违法行为仅被责令改正，未导致川宁生物被相关机
关责令停业、关闭，不属于《大气污染防治法》第九十九条规定的情节严重
的情形。川宁生物受到处罚后，积极整改并就整改结果获得了主管部门的认
可。
  经本所律师核查，相关行政处罚决定书未认定该行为属于情节严重的情
形，且伊犁州生态环境局已针对本次违法行为出具《关于伊犁川宁生物技术
股份有限公司环境保护相关事项的说明》：“川宁生物已足额缴纳罚款并及
时进行了整改，配合生态环境部门积极消除影响。上述行政处罚所涉违法行
为未导致严重环境污染，也未形成严重损害社会公共利益等重大不利后果，
我局认为上述违法行为没有对生态环境、社会公共利益构成严重损害，没有
造成恶劣的社会影响，不属于重大违法行为。”
  因此，本所律师认为，上述事项整改完成后不存在重大法律风险，不属
于《大气污染防治法》第九十九条规定的情节严重情形，不属于重大违法行
为，符合《创业板首发管理办法》第十三条的规定。
  （2）伊市环罚字[2018]第 1006 号所涉处罚
  经本所律师核查，川宁生物收到《行政处罚决定书》后，及时按《行政
处罚决定书》要求缴纳了罚款，并在内部进行整改。根据川宁生物出具的相
关整改说明，2018 年 9 月 4 日，原伊宁市环境保护局（现“伊犁哈萨克自治
州生态环境局伊宁市分局”，以下简称“伊宁市生态环境局”）对川宁生物
环保排口检测发现排放水污染物超标，川宁生物及时对存在问题的 MVR 水处
理终端系统 5 号机组冷凝水总管虹吸阀设备进行了更换处理，排水指标恢复
正常。
                                律师工作报告
  本所律师分别对川宁生物相关管理人员及伊宁市生态环境局相关人员进
行访谈，受访谈对象均确认，川宁生物在收到《行政处罚决定书》后及时缴
纳全部罚款，并严格按照相应行政处罚决定书的要求进行整改，积极消除影
响。
  根据当时有效的《水污染防治法》（2017 年修订）第八十三条规定：“违
反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府环境保护主管部门责
令改正或者责令限制生产、停产整治，并处十万元以上一百万元以下的罚款；
情节严重的，报经有批准权的人民政府批准，责令停业、关闭：……（二）
超过水污染物排放标准或者超过重点水污染物排放总量控制指标排放水污染
物的；……”川宁生物存在的上述违法行为未导致公司被相关机关责令停业、
关闭，不属于《水污染防治法》（2017 年修订）第八十三条规定的情节严重
的情形。
  经本所律师核查，相关行政处罚决定书未认定该行为属于情节严重的情
形，且伊宁市生态环境局已针对本次违法行为出具《证明》：“上述环保违
法行为已及时进行了整改，未导致严重环境污染，未严重损害社会公众利益，
不属于重大违法行为。”
  因此，本所律师认为，上述事项整改完成后不存在重大法律风险，不属
于《水污染防治法》（2017 年修订）第八十三条规定的情节严重情形，不属
于重大违法行为，符合《创业板首发管理办法》第十三条的规定。
  （3）伊州环罚[2018]第 21 号所涉处罚
  经本所律师核查，川宁生物收到《行政处罚决定书》后，及时按《行政
处罚决定书》要求缴纳了罚款，并在内部进行整改。根据川宁生物出具的相
关整改说明，川宁生物进一步优化了水样检测体系，完善了检测机制。
  本所律师对伊犁州生态环境局及川宁生物相关管理人员进行访谈，受访
谈对象均表示，川宁生物在收到《行政处罚决定书》后及时缴纳全部罚款，
并严格按照相应行政处罚决定书的要求进行整改，积极消除影响，相关处罚
涉及的行为不属于重大违法行为，未严重损害社会公共利益。
  根据当时有效的《水污染防治法》（2017 年修订）第八十三条规定：“违
                                   律师工作报告
反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府环境保护主管部门责
令改正或者责令限制生产、停产整治，并处十万元以上一百万元以下的罚款；
情节严重的，报经有批准权的人民政府批准，责令停业、关闭：……（二）
超过水污染物排放标准或者超过重点水污染物排放总量控制指标排放水污染
物的；……”川宁生物罚款金额属于同类罚款中较低金额，违法行为情节不
严重；且该违法行为未导致川宁生物被相关机关责令停业、关闭，不属于《水
污染防治法》（2017 年修订）第八十三条规定的情节严重的情形。川宁生物
受到处罚后，积极整改并就整改结果获得主管部门的认可。
  经本所律师核查，相关行政处罚决定书未认定该行为属于情节严重的情
形，且伊犁州生态环境局已针对本次违法行为出具《关于伊犁川宁生物技术
股份有限公司环境保护相关事项的说明》：“川宁生物已足额缴纳罚款并及
时进行了整改，配合生态环境部门积极消除影响。上述行政处罚所涉违法行
为未导致严重环境污染，也未形成严重损害社会公共利益等重大不利后果，
我局认为上述违法行为没有对生态环境、社会公共利益构成严重损害，没有
造成恶劣的社会影响，不属于重大违法行为。”
  因此，本所律师认为，上述事项整改完成后不存在重大法律风险，不属
于《水污染防治法》（2017 年修订）第八十三条规定的情节严重的情形，不
属于重大违法行为，符合《创业板首发管理办法》第十三条的规定。
  综上所述，本所律师认为，上述三项环保行政处罚不属于重大违法行为，
符合《创业板首发管理办法》第十三条相关规定，不构成本次发行的法律障
碍。
  伊犁州生态环境局于 2021 年 6 月 8 日出具了《关于伊犁川宁生物技术股
份有限公司环境保护相关事项的说明》，确认“除前述行政处罚所涉事宜外，
自 2018 年 1 月 1 日至本说明出具之日，川宁生物不存在其他因违反生态环境
保护方面的法律、法规和规范性文件而被我局予以行政处罚的情形。”根据
前述“（一）发行人的生产经营活动符合环保要求的情况”部分提及的霍尔
果斯市生态环境局于 2021 年 6 月 6 日出具的《证明》，发行人从事生产经营
业务的子公司瑾禾生物报告期内“不存在违反国家和地方有关环境保护方面
法律、法规和规范性文件的行为，亦不存在受到本单位有关环境保护方面行
                                             律师工作报告
政处罚的记录。”因此，除上述披露的处罚情形外，发行人及其子公司近三
年不存在其他因违反环境保护方面的法律、法规而被处罚的情形。
   （三） 发行人近三年关于产品质量和技术监督标准方面的执行情况
   经本所律师核查，发行人设有质量部，建立了质量保证、质量控制管理
规程等各项制度。此外，发行人具有完善的质量管理体系，并于 2019 年 12
月 11 日取得《质量管理体系认证证书》
                   （证书编号：00119Q310260R0L/6500），
证书有效期为 2019 年 12 月 11 日至 2022 年 12 月 10 日。
   （1）川宁生物
   根据伊宁市市场监督管理局于 2021 年 5 月 13 日出具的《证明》，川宁
生物自 2018 年 1 月 1 日至该证明开具之日，在该局无违反市场监督管理法律
法规的违法记录。
   （2）瑾禾生物
   根据霍尔果斯市市场监督管理局于 2021 年 6 月 6 日出具的《证明》，瑾
禾生物在报告期内，其在经营活动中能够遵守国家和地方有关质量技术监督
管理方面的法律、法规及规范性文件的相关规定，产品符合国家有关产品质
量和技术监督标准，不存在有关产品质量问题的纠纷、投诉，不存在违反国
家和地方有关质量技术监督管理法律、法规及规范性文件的行为，亦不存在
受到有关质量技术监督管理方面行政处罚的记录。
   （3）盈辉贸易
   根据霍尔果斯市市场监督管理局于 2021 年 6 月 6 日出具的《证明》，盈
辉贸易在报告期内，其在经营活动中能够遵守国家和地方有关质量技术监督
管理方面的法律、法规及规范性文件的相关规定，产品符合国家有关产品质
量和技术监督标准，不存在有关产品质量问题的纠纷、投诉，不存在违反国
家和地方有关质量技术监督管理法律、法规及规范性文件的行为，亦不存在
受到有关质量技术监督管理方面行政处罚的记录。
                                            律师工作报告
   （4）特驰商贸
   根据伊宁市市场监督管理局于 2021 年 6 月 6 日出具的《证明》，特驰商
贸自设立以来至该证明开具之日，其在经营活动中能够遵守国家和地方有关
质量技术监督管理方面的法律、法规及规范性文件的相关规定，产品符合国
家有关产品质量和技术监督标准，不存在有关产品质量问题的纠纷、投诉，
不存在违反国家和地方有关质量技术监督管理法律、法规及规范性文件的行
为，亦不存在受到质量技术监督管理方面行政处罚的记录。
   （5）疆宁生物
   根据巩留县市场监督管理局于 2021 年 6 月 7 日出具的《证明》，疆宁生
物自设立以来至该证明开具之日，其在经营活动中能够遵守国家和地方有关
质量技术监督管理方面的法律、法规及规范性文件的相关规定，不存在违反
国家和地方有关质量技术监督管理法律、法规及规范性文件的行为，亦不存
在受到有关质量技术监督管理方面行政处罚的记录。
   （6）锐康生物
   根据中国（上海）自由贸易试验区临港新片区市场监督管理局于 2021 年
月 12 日至 2021 年 5 月 24 日，未发现上海市市场监督管理部门对锐康生物作
出的行政处罚记录。
   基于上述，并经本所律师核查，本所律师认为，发行人及其子公司近三
年来不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而被处罚的情况。
   （四） 发行人社会保障情况
   经本所律师核查，报告期内，发行人及其子公司社会保险及住房公积金
缴纳情况如下：
   （1）社会保险缴纳情况
   根据发行人提供的社会保险缴款明细及凭证，并经本所律师核查，报告
期内发行人及其子公司为员工缴纳社会保险的情况如下：
                                                                律师工作报告
                                                                  单位：人
   缴纳情况
                人数        占比      人数       占比    人数       占比    人数       占比
缴纳全部社会保险        2,994    98.84%   3,047 98.23%   2,922 95.93%   2,878 96.38%
员工因相关原因未
   缴纳
①当月新入职员工      4   0.13%   19    0.61%   82    2.69%   62    2.08%
②退休返聘无需缴
    纳
③在其他单位缴纳      2   0.07%    2    0.06%   11    0.36%   18    0.60%
   合计      3,029 100.00% 3,102 100.00% 3,046 100.00% 2,986 100.00%
    注：发行人及其子公司缴纳的社会保险包括养老保险和失业保险、医疗保险、工伤
  保险和生育保险。
      （2）住房公积金缴纳情况
      根据发行人提供的住房公积金缴款明细及凭证，并经本所律师核查，报
   告期内发行人及其子公司为员工缴纳住房公积金的情况如下：
                                                                   单位：人
    缴纳情况
                 人数       占比      人数       占比    人数      占比     人数       占比
缴纳全部住房公积金        2,925   96.57%   2,934 94.58%   2,635 86.51%   2,638 88.35%
员工因相关原因未缴
     纳
 ①入职未满三个月   71    2.34%   131   4.22%   250   8.21%   188    6.30%
 ②在其他单位缴纳    -    0.00%    -    0.00%    8    0.26%   10     0.33%
  ③自愿放弃     33    1.09%   37    1.19%   153   5.02%   150    5.02%
    合计     3,029 100.00% 3,102 100.00% 3,046 100.00% 2,986 100.00%
    注：公司曾对新入职员工满 3 个月后缴纳住房公积金，已于 2021 年 6 月自新员工入
  职之日起第二个月缴纳住房公积金。
      根据发行人说明，并经本所律师核查，发行人子公司河宁农业、特驰商
   贸、疆宁生物均尚未单独聘任员工；发行人全资子公司伊犁嘉宁在 2019 年 3
   月成立后未招聘员工投入运营，已于 2019 年 9 月注销，其存续期间未开立社
   会保险账户和住房公积金账户，因此不涉及为员工缴纳社保和住房公积金的
   情况。
   证明
      （1）川宁生物
      根据霍尔果斯经济开发区伊宁园区人力资源和就业促进局于 2021 年 4 月
                                    律师工作报告
日至本证明开具之日，其在经营活动中能够遵守国家和地方有关员工劳动保
障和社会保险管理方面的法律、法规及规范性文件的相关规定，依法按时办
理了社会保险登记并通过了历年年检，并为其员工按期足额缴纳了养老保险、
医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险保险费。该公司执行的险种、缴
费比例符合现行我国相关法律、法规和规范性文件的要求，不存在任何拖欠、
漏缴、未代扣代缴或偷逃社会保险费或其他任何违反国家和地方有关员工劳
动保障及其他相关社会保险法律、法规以及规范性文件的情形，亦不存在因
违反劳动保障及社保相关规定而受到或可能受到任何形式的罚款、追缴或其
他行政处罚的情形。”
  根据伊犁哈萨克自治州住房公积金管理中心于 2021 年 6 月 6 日出具的《证
明》，川宁生物报告期内“在经营活动中能够遵守国家和地方有关住房公积
金管理方面的法律、法规及规范性文件的相关规定，不存在违反国家和地方
有关住房公积金管理法律、法规及规范性文件的行为，亦不存在受到有关住
房公积金管理方面行政处罚的记录。”
  （2）瑾禾生物
  根据霍尔果斯市人力资源和社会保障局于 2021 年 6 月 6 日出具的《证明》，
瑾禾生物报告期内“在经营活动中能够遵守国家和地方有关员工劳动保障和
社会保险管理方面的法律、法规及规范性文件的相关规定，依法按时办理了
社会保险登记并通过了历年年检，并为其员工按期足额缴纳了养老保险、医
疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险保险费。该公司执行的险种、缴费
比例符合现行我国相关法律、法规和规范性文件的要求，不存在任何拖欠、
漏缴、未代扣代缴或偷逃社会保险费或其他任何违反国家和地方有关员工劳
动保障及其他相关社会保险法律、法规以及规范性文件的情形，亦不存在因
违反劳动保障及社保相关规定而受到或可能受到任何形式的罚款、追缴或其
他行政处罚的情形。”
  根据伊犁哈萨克自治州住房公积金管理中心于 2021 年 6 月 6 日出具的《证
明》，瑾禾生物报告期内“在经营活动中能够遵守国家和地方有关住房公积
金管理方面的法律、法规及规范性文件的相关规定，不存在违反国家和地方
有关住房公积金管理法律、法规及规范性文件的行为，亦不存在受到有关住
                                    律师工作报告
房公积金管理方面行政处罚的记录。”
  （3）盈辉贸易
  根据霍尔果斯市人力资源和社会保障局于 2021 年 6 月 6 日出具的《证明》，
盈辉贸易报告期内“在经营活动中能够遵守国家和地方有关员工劳动保障和
社会保险管理方面的法律、法规及规范性文件的相关规定，依法按时办理了
社会保险登记并通过了历年年检，并为其员工按期足额缴纳了养老保险、医
疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险保险费。该公司执行的险种、缴费
比例符合现行我国相关法律、法规和规范性文件的要求，不存在任何拖欠、
漏缴、未代扣代缴或偷逃社会保险费或其他任何违反国家和地方有关员工劳
动保障及其他相关社会保险法律、法规以及规范性文件的情形，亦不存在因
违反劳动保障及社保相关规定而受到或可能受到任何形式的罚款、追缴或其
他行政处罚的情形。”
  根据伊犁哈萨克自治州住房公积金管理中心于 2021 年 6 月 6 日出具的《证
明》，盈辉贸易报告期内“在经营活动中能够遵守国家和地方有关住房公积
金管理方面的法律、法规及规范性文件的相关规定，不存在违反国家和地方
有关住房公积金管理法律、法规及规范性文件的行为，亦不存在受到有关住
房公积金管理方面行政处罚的记录。”
  （4）锐康生物
  根据上海市社会保险事业管理中心于 2021 年 5 月 6 日出具的《单位城镇
社会保险基本情况》，锐康生物截至 2021 年 3 月缴费状态为正常缴费。
  根据上海市公积金管理中心于 2021 年 5 月 6 日出具的《上海市单位住房
公积金缴存情况证明》，锐康生物“住房公积金账户处于正常缴存状态，未
有我中心行政处罚记录。”
  就发行人及其子公司的社会保险和住房公积金缴纳事宜，发行人控股股
东出具《关于缴纳社保、住房公积金事宜导致或有风险承担缴纳义务的承诺
函》，承诺“如发行人及其子公司因社会保险、住房公积金的缴纳存在任何
补缴义务，或导致发行人及其子公司因此遭受的任何罚款或损失，由本公司
                               律师工作报告
无条件、全额、连带地向公司赔偿该等损失，以确保公司不会因此遭受任何
损失。”
  就发行人及其子公司的社会保险和住房公积金缴纳事宜，发行人实际控
制人刘革新先生出具《关于缴纳社保、住房公积金事宜导致或有风险承担缴
纳义务的承诺函》，承诺“如发行人及其子公司因社会保险、住房公积金的
缴纳存在任何补缴义务或导致发行人及其子公司因此遭受的任何罚款或损失，
由本人无条件、全额、连带地向公司赔偿该等损失，以确保公司不会因此遭
受任何损失。”
  本所律师认为，报告期内发行人及子公司员工放弃缴纳住房公积金系其
自愿行为，不违反法律、法规和规范性文件的规定，不属于重大违法行为，
报告期内发行人及其子公司的社会保险、住房公积金缴纳的其他情况符合相
关规定要求，且发行人控股股东、实际控制人就缴纳社会保险、住房公积金
可能导致承担缴纳义务的事宜已出具相关承诺。因此，发行人社会保险、住
房公积金的具体执行情况及相关安排措施，对发行人本次发行上市不构成实
质性影响。
  综上所述，本所律师认为，除本律师工作报告披露的 3 项环保处罚外，
发行人报告期内未发生因违反有关环境保护的法律、法规而受到处罚的情况，
不存在环境保护重大违法行为；发行人的产品质量技术标准符合国家有法律、
法规的要求，报告期内不存在因违反有关产品质量技术方面的法律、法规而
受到行政处罚的情况；发行人社会保险、住房公积金的具体执行情况及相关
安排措施，对发行人本次发行上市不构成实质性影响。
  十八、发行人募集资金的运用
  核查过程：
  就发行人募集资金的运用情况，本所律师进行了包括但不限于如下核查
工作：
  （1）核查发行人第一届董事会第十二次会议和 2021 年第三次临时股东
大会会议文件；（2）核查发行人募投项目可行性研究报告；（3）查阅发行
人募投项目备案和环评文件；
            （4）核查发行人本次募投项目用地的权属文件、
                                          律师工作报告
房屋租赁合同；（5）核查发行人的募集资金管理制度；（6）查阅《招股说
明书》。
     核查内容及结果：
     （一） 发行人募集资金投资项目情况
     根据经发行人 2021 年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公
开发行股票募集资金投资项目及可行性的议案》，发行人本次拟申请公开发
行不超过 22,280.00 万股，占发行后总股本的比例不低于 10%。最终募集资金
总额将根据实际发行股数和询价情况予以确定，实际募集资金扣除发行费用
后的净额全部用于公司主营业务相关的项目，具体情况如下：
                                           单位：万元
序号       项目名称      投资总额        募集资金投资金额      建设期
        合计         62,312.60     60,000.00     -
     本次发行上市募集资金到位前，发行人可根据各项目的实际进度，以自
有资金或银行借款支付项目所需款项；本次发行上市募集资金到位后，发行
人将严格按照有关制度使用募集资金，募集资金可用于置换前期投入募集资
金投资项目的自有资金、银行借款以及支付项目剩余款项。若本次发行实际
募集资金低于募集资金项目投资额，不足部分资金由发行人自筹解决；若本
次发行实际募集资金满足上述项目投资后尚有剩余，发行人将按照经营需要
及相关管理制度，将剩余资金用来补充公司流动资金。
     根据发行人出具的说明，并经本所律师核查，发行人第一届董事会第十
次会议和发行人 2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于制定<伊犁川宁
生物技术股份有限公司募集资金使用管理制度>的议案》，该制度对募集资金
专户存储等事项进行规定。因此，发行人已经建立募集资金专项存储制度，
募集资金将存放于董事会决定的专项账户。
     （二） 发行人本次募集资金投资项目的批准
和 2021 年第三次临时股东大会审议通过。
                                                   律师工作报告
   根据《上海市企业投资项目备案证明》（上海代码：
发行人全资子公司锐康生物就“上海锐康生物技术研发有限公司一期项目”
于 2020 年 10 月 28 日在上海临港地区开发建设管理委员会履行了项目投资的
备案手续。
   根据 2020 年 11 月 19 日中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委
员会核发的《关于上海锐康生物技术研发有限公司一期项目环境影响报告表
的告知承诺决定》（沪自贸临管环保许评[2020]62 号），发行人子公司锐康生
物就“上海锐康生物技术研发有限公司一期项目”办理了环评备案手续。
   “上海锐康生物技术研发有限公司一期项目”的实施主体为发行人全资
子公司锐康生物，项目在上海市奉贤区租赁研发、办公用房并购置相关研发
设备，锐康生物已与上海临港华平经济发展有限公司（以下简称“上海临港”）
签署房屋租赁合同，约定锐康生物租赁上海临港的厂房用办公、研发、生产，
租赁期限 5 年。
   “偿还银行借款”项目的实施主体为发行人，不涉及需要进行项目备案、
环评、土地的相关事项。
   因此，本所律师认为，“偿还银行借款”项目不需要履行相关备案、环
评及土地事项；发行人其他募集资金投资项目已经投资管理部门备案，建设
项目的环境影响评价文件已取得有权部门的批复，并已就募集资金投资项目
所需要的建设场地签订租赁协议，符合国家产业政策、环境保护、土地管理
以及其他法律、法规和规章的规定。
                               律师工作报告
  （三） 发行人募集资金的投资方式
  经本所律师核查，发行人将自行或通过全资子公司实施上述募集资金投
资项目，上述项目的实施不会导致同业竞争，不会对发行人的独立性产生不
利影响。
  综上所述，本所律师认为，发行人本次募集资金均用于与发行人主营业
务相关的领域，且已经发行人董事会、股东大会批准；“偿还银行借款”项
目不需要履行相关备案、环评及土地事项，发行人其他募集资金投资项目已
经投资管理部门备案，建设项目的环境影响评价文件已取得有权部门的批复，
并已取得募集资金投资项目建设场地的租赁协议。
  十九、发行人业务发展目标
  核查过程：
  就发行人的业务发展目标，本所律师进行了包括但不限于如下核查工作：
  （1）核查发行人的营业执照；（2）审阅《招股说明书》；（3）访谈发
行人的总经理、财务总监；（4）核查发行人关于业务发展目标的说明；（5）
核查科伦药业报告期内的年度报告；（6）审阅《分拆预案》；（7）核查本
律师工作报告正文“八、发行人的业务”部分查验的其他文件。
  核查内容及结果：
  （一） 发行人业务发展目标与主营业务一致
  根据《招股说明书》和发行人的说明，发行人未来三年的业务发展目标
为：“未来三年，发行人将紧随国家西部大开发发展战略及‘一带一路’产业
布局的步伐，借助新疆地区自然资源优势及在上海临港新片区设立研究院的科
学前沿优势，从资源要素驱动向技术创新驱动转变，将新疆地区丰富的自然资
源转化为经济优势，加大创新驱动，提质增效，加快推进节能降耗、节能减排
工作，建设现代农业种植示范基地，构建综合性原料供给保障体系，实现企业
效益的稳步提升。发行人将借助自身在生物发酵、化学提取、酶化反应、节能
环保领域的自主研发技术优势；将保健品原料、生物农药、高附加值天然产物、
高端化妆品原料、生物可降解材料等产品作为未来重点发展方向，进一步加大
                                律师工作报告
研发投入，吸引高端人才、建设完备高效的研发体系；以抗生素中间体为基石
产品，大力发展包括熊去氧胆酸、麦角甾醇、红没药醇、多杀菌素、辅酶 Q10、
光甘草定等新产品，并与国内外合成生物学领域知名科研机构开展合作，着力
发挥技术创新与产业化实践联动作用，通过品类扩展形成产品集群的方式，增
强发行人持续盈利能力及盈利质量，中和单个产品价格波动可能对经营业绩造
成的影响，提升抗风险能力。”
  此外，发行人拟在新疆维吾尔自治区巩留县投资建设“高端保健化妆品
类项目”，发行人、发行人子公司疆宁生物与巩留县人民政府签署《伊犁疆
宁生物技术有限公司绿色循环产业园项目投资协议》，该项目计划一、二期
分别投资 5 亿元，合计投资总额为 10 亿元，用于发行人及其子公司疆宁生物
开发建设的工业土地用地为 591.3 亩，并由巩留县人民政府在项目建设地旁预
留 500 亩工业用地。除上述工业用地外，巩留县人民政府负责协调、落实流
转 20 万亩相对成片一类农业性质用地（耕地）的土地经营权给发行人指定的
公司经营使用，流转期限 30 年。
  本所律师认为，发行人业务发展目标与其主营业务一致。
  （二） 发行人业务发展目标符合法律、法规和规范性文件的规定
  经本所律师核查，发行人上述发展目标是发行人根据自身情况和现有业
务发展水平提出的，是对公司未来发展趋势的审慎规划。
  本所律师认为，发行人的业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文
件的规定，不存在潜在的法律风险。
  综上所述，本所律师认为，发行人业务发展目标与主营业务一致；发行
人业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文件的规定，不存在潜在的法
律风险。
  二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  核查过程：
  就发行人及相关主体的重大诉讼、仲裁或行政处罚事项，本所律师进行
了包括但不限于如下核查工作：
                                                       律师工作报告
   （1）登录国家企业信用信息公示系统（ www.gsxt.gov.cn）、天眼查
（www.tianyancha.com）、信用中国（www.creditchina.gov.cn）、中国执行信
息公开网（zxgk.court.gov.cn）、中国裁判文书网（wenshu.court.gov.cn）、中
国市场监管行政处罚文书网（cfws.samr.gov.cn）、证券期货市场失信记录查
询平台（neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun）、12309 中国检察网（www.12309.gov.cn）
网站进行查询；（2）核查发行人及其子公司尚未了结的重大诉讼的起诉状、
上诉状、答辩状、判决书等诉讼材料文件；（3）查阅天健会计所出具的《审
计报告》；（4）核查发行人及其子公司报告期内遭受行政处罚的决定书及整
改情况说明；（5）访谈发行人所在地的市场监管、生态环境、税务等主要政
府主管部门及公司负责人员；（6）核查相关处罚主管机关出具的证明或说明
文件；（7）核查发行人及相关人员出具的书面说明和承诺；（8）核查发行
人董事、监事、高级管理人员出具的调查表；（9）核查公安机关派出机构对
发行人董事、监事、高级管理人员出具的无犯罪记录证明。
   核查内容及结果：
   （一） 发行人及其子公司涉及的诉讼、仲裁、行政处罚和重大违法行为
   经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人及其子公司存在
未决且争议金额在 1,000 万元以上的诉讼、仲裁为 1 件，具体情况为：2020
年，新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司（以下简称“兵建公
司”）因建设工程施工合同纠纷起诉总包单位中国能源建设集团新疆电力设
计院有限公司（以下简称“电力设计院”）和作为业主单位的发行人，其诉
讼请求为判令电力设计院及发行人连带支付工程尾款 5,148.76 万元及相关利
息和诉讼费用。电力设计院作为本诉被告向本诉原告兵建公司提起了反诉，
反诉请求为支付延期竣工违约金 1,800.00 万元。
   兵建公司主张工程尾款 5,148.76 万元系按工程造价 28,296.22 万元计算的，
发行人就本案所涉项目的工程已向总承包单位电力设计院支付工程款
萨克自治州分院（以下简称“伊犁州分院”）作出（2020）新 40 民初 2 号一
审《民事判决书》，认定涉案工程造价为 25,274.64 万元，判决电力设计院支
付兵建公司工程款 20,271,843.82 元及逾期付款利息，发行人在欠付电力设计
                                    律师工作报告
院工程款 18,269,090.23 元的范围内对上述工程款承担连带清偿责任。双方分
别就该案进行了上诉，截至本律师工作报告出具日，该案尚处于二审审理过
程中。根据伊犁州分院一审判决，该案件导致发行人承担责任的金额 1,826.91
万元占发行人最近一期经审计净资产的比例为 0.39%，且上述款项已反映在发
行人应付账款余额中，因此，本所律师认为，发行人存在的上述诉讼不会对
发行人的财务状况、经营成果构成重大不利影响，不会影响发行人的持续经
营，亦不会对发行人本次发行构成实质性法律障碍。
  经本所律师核查，除本律师工作报告正文“十七、发行人的环境保护、
产品质量与技术标准及社会保障”之“（二）发行人近三年关于环境保护方
面的处罚情况”所披露的环境保护方面的处罚外，发行人及其子公司最近 36
个月内受到的其他行政处罚为 1 项，具体情况为：由于发行人在项目建设过
程中，在伊宁园区阿拉木图亚村川宁生物厂房南侧、皮里青河汇入伊犁河入
口西侧、景观道北侧区内开挖水池，擅自改变林地用途，非法侵占林地，伊
宁市林业和草原局于 2021 年 3 月 22 日出具《林业行政处罚决定书》（伊市
林草林罚决字[2021]第 003 号），对发行人前述行为处以责令限期恢复原状和
罚款 954,044.00 元的行政处罚。
  发行人收到《林业行政处罚决定书》后，及时按《林业行政处罚决定书》
要求缴纳了罚款；同时实施了生态恢复补救，进行了整改。根据国家林业和
草原局下属的林产工业规划设计院出具的生态影响评价报告，项目的建设对
所在区域及周边生态环境的影响总体较小，随着生态修复工程的建设，区域
内自然植被恢复效果良好。处罚机关伊宁市林业和草原局于 2021 年 5 月 29
日就此出具《违法行为认定说明》，认为公司积极采取了补救措施进行生态
修复，效果较好，公司的违法行为不属于重大违法行为，未造成严重后果且
已整改完毕。同时，根据《中华人民共和国森林法实施条例（2018 修订）》
第四十三条的规定以及《林业行政处罚决定书》的内容，该行为也不属于情
节严重的情形。因此，本所律师认为，发行人前述行为不属于重大违法行为，
符合《创业板首发管理办法》第十三条相关规定，不构成本次发行的法律障
碍。
  基于上述，本所律师认为，发行人及其子公司最近三年内不存在重大违
                                      律师工作报告
法违规行为，目前不存在对本次发行上市产生重大不利影响的尚未了结或可
预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件，也不存在被司法机关立案侦查、被
中国证监会立案调查的情况。
  （二） 发行人持股 5%以上股东的诉讼、仲裁、行政处罚和重大违法行为
  根据发行人的股东名册并经本所律师核查，发行人持股 5%以上的股东为
科伦药业和科伦宁禾，报告期内科伦药业存在的行政处罚事项如下：
误，进口申报不实，影响海关统计准确性，被成都双流机场海关根据《中华
人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条第（一）项之规定进行处罚（蓉
关机（综）简违字[2020]0022 号），处以罚款 3,000 元。经本所律师核查，科
伦药业收到《行政处罚决定书》后，及时按《行政处罚决定书》要求缴纳了
罚款。根据《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条的规定：“进
出口货物的品名、税则号列、数量、规格、价格、贸易方式、原产地、启运
地、运抵地、最终目的地或者其他应当申报的项目未申报或者申报不实的，
分别依照下列规定予以处罚，有违法所得的，没收违法所得：（一）影响海
关统计准确性的，予以警告或者处 1,000 元以上 1 万元以下罚款；……”，科
伦药业因前述处罚事由被处罚的金额为 3,000 元，属于同类罚款中较低金额，
且该处罚事项对科伦药业的生产经营影响较小，所涉事项不属于重大违法行
为，对发行人本次发行不构成法律障碍。
  根据发行人及其持股 5%以上的股东科伦药业和科伦宁禾的说明，并经本
所律师核查，发行人控股股东科伦药业最近三年内不存在重大违法违规行为，
目前不存在对发行人及其子公司产生重大不利影响或对本次发行上市产生重
大不利影响的尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件，也不存
在被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查的情况；股东科伦宁禾也不
存在尚未了结的或可预见的诉讼、仲裁或行政处罚。
  （三）发行人实际控制人、董事长、总经理及其他董事、监事、高级管
理人员的诉讼、仲裁、行政处罚和重大违法行为
  根据发行人的工商档案并经本所律师核查，发行人的实际控制人为自然
                             律师工作报告
人刘革新先生，其亦为发行人的董事长，发行人总经理为邓旭衡先生。根据
发行人实际控制人暨董事长、总经理及其他董事、监事、高级管理人员分别
出具的说明和相关公安机关派出机构出具的无犯罪记录证明文件，并经本所
律师核查，发行人实际控制人暨董事长、总经理及其他董事、监事、高级管
理人员最近三年内不存在重大违法违规行为，目前不存在尚未了结或虽未发
生但可预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件，也不存在被司法机关立案侦
查、被中国证监会立案调查的情况。
  二十一、发行人《招股说明书》法律风险的评价
  核查过程：
  就发行人《招股说明书》涉及的法律风险事项，本所律师进行了如下核
查工作：
  （1）审阅《招股说明书》；（2）核查发行人及其董事、监事、高级管
理人员、保荐机构和有关机构出具的关于《招股说明书》内容不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏的声明和承诺。
  核查内容及结果：
  本所律师参与了《招股说明书》与本律师工作报告有关章节的讨论，并
已审阅《招股说明书》。本所律师认为，发行人《招股说明书》引用《法律
意见书》和本律师工作报告相关内容与《法律意见书》和本律师工作报告无
矛盾之处。本所及本所经办律师对发行人《招股说明书》中引用《法律意见
书》和本律师工作报告的相关内容无异议，确认《招股说明书》不致因引用
《法律意见书》和本律师工作报告的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏。
  二十二、律师认为需要说明的其他事项
  核查过程：
  （1）核查发行人财务内部控制相关制度文件；（2）核查公司已开立银
行账户清单；（3）核查公司现金回款及第三方回款、资金拆借的相关合同及
凭证；（4）核查发行人的征信报告；（5）访谈公司财务负责人及天健会计
                                 律师工作报告
所的项目经办人员；（6）走访发行人的主要客户、供应商；（7）查阅天健
会计所出具的《内部控制鉴证报告》；（8）核查发行人关于引用第三方数据
的说明。
  核查内容及结果：
  （一）发行人的财务内控不规范情形
  根据《招股说明书》，发行人报告期内存在财务内控不规范情形指发行
人与控股股东之间进行的资金拆借和票据背书转让的情况。根据《深圳证券
交易所创业板发行上市审核业务指南第 2 号——创业板首次公开发行审核关
注要点》的要求，现就财务内控不规范情形涉及的“是否违反法律法规及规
章制度，是否属于主观故意或恶意行为并构成重大违法违规，是否存在被处
罚情形或风险，是否满足相关发行条件”问题核查如下：
  发行人与控股股东科伦药业之间报告期内存在的直接进行资金拆借的具
体情况详见本律师工作报告正文“九、关联交易及同业竞争”之“（二）发行
人报告期内存在的关联交易”之“2．偶发性重大关联交易”之“（2）与控股
股东之间的资金拆借”。
  根据《贷款通则》第六十一条规定：“各级行政部门和企事业单位、供
销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会，不得经营存贷款
等金融业务。企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务”。
根据中国银保监会《关于规范民间借贷行为维护经济金融秩序有关事项的通
知》（银保监发[2018]10 号）第四条规定：“民间借贷活动必须严格遵守国家
法律法规的有关规定，遵循自愿互助、诚实信用的原则。民间借贷中，出借
人的资金必须是其合法收入的自有资金，禁止吸收或变相吸收他人资金用于
借贷……”根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的
规定》第十条规定：“法人之间、非法人组织之间以及它们相互之间为生产、
经营需要订立的民间借贷合同，除存在《民法典》第一百四十六条、第一百
五十三条、第一百五十四条以及本规定第十三条规定的情形外，当事人主张
民间借贷合同有效的，人民法院应予支持。”
                              律师工作报告
  因此，发行人与科伦药业之间的资金拆借行为虽不符合《贷款通则》的
规定，但鉴于双方之间的借贷行为系基于自愿互助、诚实信用的原则发生，
系双方当事人的真实意思表示。出借资金来源于科伦药业自有资金，不存在
利用非法吸收公众存款、变相吸收公众存款等非法集资资金发放民间贷款的
情形，亦不存在《民法典》第一百四十六条、第一百五十三条、第一百五十
四条以及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第十三条规定的合同无效和民事法律行为无效的情形，其属于人民法院支持
的有法律效力的民间借贷合同。
  本所律师认为，发行人与科伦药业之间发生的资金拆借行为不属于重大
违法违规行为，前述情形不构成发行人本次发行的法律障碍。
  发行人与科伦药业之间存在的银行承兑汇票背书转让的具体情况详见本
律师工作报告正文“九、关联交易及同业竞争”之“（二）发行人报告期内存
在的关联交易”之“2．偶发性重大关联交易”之“（2）与控股股东之间的资
金拆借”。
  经本所律师核查，相关银行承兑汇票均系发行人或其控股股东通过正常
经营活动合法取得，不存在发行人向关联方或供应商开具无真实交易背景的
商业票据，通过票据贴现后获取银行融资的情形。
  根据《票据法》第十条规定“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实
信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系”。发行人与科伦药业之
间进行的银行承兑汇票背书转让，其实质是发行人作为科伦药业的控股子公
司与母公司之间基于资金拆借或偿还关系进行的交易，双方不具有欺诈或非
法占有的目的，同时，《票据法》也未明确对非金融企业的无真实交易背景
的票据背书转让行为规定法律责任。截至本律师工作报告出具日，前述相关
票据未出现被后手追索的情形，发行人未因上述行为受到相关处罚。
  本所律师认为，发行人与科伦药业之间存在的银行承兑汇票背书转让不
属于重大违法违规行为，前述情形不构成发行人本次发行的法律障碍。
  综上所述，本所律师认为，发行人前述财务内控不规范行为不符合《贷
                                           律师工作报告
款通则》《票据法》等规定，但其不属于主观故意或恶意行为并构成重大违
法违规的行为，发行人目前未因此被处罚，不会对本次发行构成法律障碍，
仍然满足本次发行的相关条件。
    （二）引用第三方的数据
    经本所律师核查，发行人《招股说明书》存在引用第三方数据的情况。
发行人《招股说明书》引用的相关外部数据来自于万得 Wind、相关政府机关
或其直属事业单位网站、公开的行业法律法规、上市公司公开披露的公告、
中国化学工业协会网站、公开行业研究报告等社会公开资料，并已注明资料
来源，引用的数据充分、客观、必要、完整；上述外部数据并非为发行人本
次发行上市专门定制的数据，发行人取得该等数据未支付费用；发行人引用
的第三方数据与其他披露信息不存在不一致的情形。
    二十三、对创业板首次公开发行审核关注要点的落实情况
    根据《创业板首发管理办法》《创业板股票上市规则》《审核问答》《深
圳证券交易所创业板发行上市审核业务指南第 2 号——创业板首次公开发行
审核关注要点》等相关规定，本所律师对创业板首次公开发行审核关注要点
进行了核查，具体如下：
                                       审
要点编号                审核关注要点                  备注
                                       查
            发行人整体变更为股份有限公司时是否存在累计未弥
            补亏损
            发行人设立以来是否涉及国有资产、集体资产、外商投
            资管理等事项
            发行人设立以来是否存在工会及职工持股会持股或者
            自然人股东人数较多情形
            发行人设立以来历次股权变动过程是否曾经存在瑕疵
            或者纠纷
            保荐人及发行人律师应当核查如下事项，并发表明确意
            见：
                                           详见本律师
            （1）如发行人历史上存在出资瑕疵，应当对出资瑕疵
                                           工作报告正
            事项的影响及发行人或相关股东是否因出资瑕疵受到
                                           文“七、发行
            过行政处罚、是否构成重大违法行为及本次发行的法律
            障碍，是否存在纠纷或潜在纠纷进行核查并发表明确意
                                            演变”
            见，并应当在申报前采取补救措施；
            （2）对于发行人是国有企业、集体企业改制而来的或
            历史上存在挂靠集体组织经营的企业，如改制过程中法
            律依据不明确、相关程序存在瑕疵或与有关法律法规存
                                                  律师工作报告
                                              审
要点编号                   审核关注要点                      备注
                                              查
            在明显冲突的，应当取得有权部门关于改制程序合法
            性、是否造成国有或集体资产流失的意见。国有企业、
            集体企业改制过程不存在上述情况的，保荐人、发行人
            律师应当结合当时有效的法律法规等，分析说明有关改
            制行为是否经有权机关批准、法律依据是否充分、履行
            的程序是否合法以及对发行人的影响等。
            保荐人及发行人律师应当就已解除或正在执行的对赌
            协议具体内容、对赌协议的解除是否含有效力恢复条
                                                  详见本律师
            款， 是否满足《创业板股票首次公开发行上市审核问答》
                                                  工作报告正
            第 13 条规定的条件，对发行人可能存在的影响进行核
                                                  文“七、发行
            查，并发表明确意见。
            红筹企业的对赌协议中存在优先权利安排的，保荐人、
                                                   演变”
            发行人律师及申报会计师应当对优先股投资人入股的
            背景及相关权利约定进行核查，并就转股安排和转股前
            后股东权利的变化，转股对发行人的具体影响，相关承
            诺及股份锁定期是否符合要求等发表专项核查意见。
                                                  详见本律师
                                                  工作报告正
                                                  人、股东及实
                                                  际控制人”
            保荐人及发行人律师应当分别出具《XX 保荐人关于
            XX 公司股东信息披露专项核查报告》《XX 律师事务
            所关于 XX 公司股东信息披露专项核查报告》（以下统            详见《北京市
            称《专项核查报告》）。                           中伦律师事
            《专项核查报告》应当对发行人是否存在股份代持、股              务所关于伊
            东适格性、入股价格异常、突击入股等事项进行核查。              犁川宁生物
            构或者个人承诺作为依据，应当全面深入核查包括但不              限公司股东
            限于股东入股协议、交易对价、资金来源、支付方式等              信息披露专
            客观证据，保证所出具的文件真实、准确、完整。                项核查报告》
            【过渡期安排】对于 2021 年 2 月 5 日前已申报受理的
            在审项目，发行人和中介机构应当补充披露股东相关信
            息并进行核查，提交《专项承诺》《专项核查报告》。
                                                  详见本律师
            保荐人及发行人律师应当核查相关股东是否依法设立
                                                  工作报告正
            并有效存续，是否已纳入国家金融监管部门有效监管，
                                                  文“六、发起
                                                  人、股东及实
            否已依法注册登记，是否符合法律法规的规定，并发表
                                                  际控制人”
            明确意见。
                                              不
            发行人申报时是否存在新三板挂牌期间形成的契约性
            基金、信托计划、资产管理计划等“三类股东”
                                              用
                                              律师工作报告
                                          审
要点编号                审核关注要点                     备注
                                          查
          如超过 200 人，保荐人及发行人律师应当按照《非上市
                                              详见本律师
          公众公司监管指引第 4 号—股东人数超过 200 人的未上
                                              工作报告正
          市股份有限公司申请行政许可有关问题的审核指引》的
                                              文“六、发起
                                              人、股东及实
          清晰，经营是否规范以及公司治理与信息披露制度是否
                                              际控制人”
          健全，是否存在未经批准擅自公开发行或变相公开发行
          股票的情况，并发表明确意见。
          保荐人及发行人律师应当核查如下事项，并发表明确意
                                              详见本律师
          见：相关公司转让、注销的原因；存续期间是否存在违
                                              工作报告正
          法违规行为；相关资产、人员、债务处置是否合法合规。
                                              文“十、发行
                                              人的主要财
          核查相关资产、人员去向，并比照关联交易要求，核查
                                                产”
          后续交易情况，是否存在为发行人承担成本、费用或输
          送利益等情形。
          发行人控股股东、实际控制人、发行人董监高所持股份
          是否发生被质押、冻结或发生诉讼纠纷等情形
          发行人及发行人控股股东、实际控制人、控股子公司、
          能对发行人产生重大影响的诉讼或仲裁事项
          保荐人及发行人律师应当对相关诉讼或仲裁事项进行
          核查，分析是否对发行人产生较大影响，并发表明确意
          见。涉及主要产品、核心商标、专利、技术等方面的诉
          讼或仲裁可能对发行人生产经营造成重大影响，或者诉
          讼或仲裁有可能导致发行人实际控制人变更，或者其他            详见本律师
          可能导致发行人不符合发行条件的情形，应当在提出明            工作报告正
          确依据的基础上，充分论证该等诉讼、仲裁事项是否构            文“二十、诉
          成首发的法律障碍并审慎发表意见。                    讼、仲裁或行
          保荐人、发行人律师应当全面核查报告期内发生或虽在             政处罚”
          报告期外发生但仍对发行人产生较大影响的诉讼或仲
          裁的相关情况，包括案件受理情况和基本案情，诉讼或
          仲裁请求，判决、裁决结果及执行情况，诉讼或仲裁事
          项对发行人的影响等。
          发行人提交首发申请至上市期间，保荐人、发行人律师
          应当持续关注发行人诉讼或仲裁的进展情况、发行人是
          否新发生诉讼或仲裁事项。
                                            律师工作报告
                                        审
要点编号                审核关注要点                   备注
                                        查
                                            工作报告正
           保荐人及发行人律师应当按照《创业板股票首次公开发         文“十五、发
           行上市审核问答》问题 8 的要求进行核查，并就发行人       行人董事、监
           的董事、高级管理人员是否发生重大不利变化发表意          事和高级管
           见。                               理人员及其
                                             变化”
                                        不
                                        用
           保荐人及发行人律师应当按照《创业板股票首次公开发         详见本律师
           行上市审核问答》问题 22 的要求，充分核查员工持股       工作报告正
           计划的设立背景、具体人员构成、价格公允性、员工持         文“六、发起
           股计划章程或协议约定情况、员工减持承诺情况、规范         人、股东及实
           运行情况及备案情况，并就员工持股计划实施是否合法         际控制人”
           合规，是否存在损害发行人利益的情形发表明确意见。
           发行人报告期内是否存在应缴未缴社会保险和住房公          详见本律师
           积金的情形                            工作报告正
                                            文“十七、发
                                            行人的环境
           保荐人及发行人律师应当对发行人应缴未缴社会保险
                                            保护、产品质
                                            量与技术标
           于重大违法行为发表明确意见。
                                            准及社会保
                                              障”
           发行人及其合并报表范围各级子公司生产经营是否属          详见本律师
           于重污染行业                           工作报告正
           保荐人及发行人律师应当对发行人的环保情况进行核          文“十七、发
           查，并说明核查过程和核查意见。包括：是否符合国家         行人的环境
           和地方环保要求，已建项目和已经开工的在建项目是否         保护、产品质
           履行环评手续，公司排污达标检测情况和环保部门现场         量与技术标
           检查情况，公司是否发生环保事故或重大群体性的环保         准及社会保
           事件，有关公司环保的媒体报道。                    障”
           发行人及其合并报表范围各级子公司报告期内是否发          详见本律师
           生过环保事故或受到行政处罚                    工作报告正
                                            文“十七、发
           保荐人及发行人律师应当核查如下事项，并发表明确意         行人的环境
           见：相关事项发生原因、经过等具体情况，整改措施及         保护、产品质
           整改后是否符合有关规定，是否仍存在重大法律风险，         量与技术标
           发行人是否构成重大违法行为。                   准及社会保
                                              障”
           发行人是否披露发行人及其合并报表范围各级子公司
           或者认证等                            详见本律师
           保荐人及发行人律师应当核查如下事项，并发表明确意         工作报告正
           见：发行人及其合并报表范围各级子公司是否取得从事         文“八、发行
           等，以及相关行政许可、备案、注册或者认证等的相关
           证书名称、核发机关、有效期；已经取得的上述行政许
                                           律师工作报告
                                       审
要点编号                审核关注要点                  备注
                                       查
           可、备案、注册或者认证等，是否存在被吊销、撤销、
           注销、撤回的重大法律风险或者存在到期无法延续的风
           险；如存在，是否会对发行人持续经营造成重大不利影
           响。
           保荐人及发行人律师应当核查如下事项并发表明确意
                                           详见本律师
           见：
                                           工作报告正
           （1）第三方数据来源的真实性及权威性，如：第三方
                                           文“二十二、
           数据是否来自于付费或定制报告，相关报告是否为本次
           发行上市专门定制；
                                           要说明的其
           （2）引用数据的必要性及完整性、与其他披露信息是
                                            他事项”
           否存在不一致，直接或间接引用的第三方数据是否有充
           分、客观、独立的依据。
           保荐人、发行人律师应当核查如下事项并发表明确意
           见：
           （1）主要客户（如前五大或前十大）的具体情况，如
           客户名称、注册情况，是否正常经营，与发行人之间的
           具体销售金额和占比；                      详见本律师
           （2）发行人、发行人控股股东、实际控制人、董事、        工作报告正
           关客户存在关联关系；                      人的业务”
           （3）是否存在前五大客户及其控股股东、实际控制人
           是发行人前员工、前关联方、前股东、发行人实际控制
           人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形；
           （4）是否存在成立后短期内即成为发行人主要客户的
           情形，如存在应当说明其商业合理性。
           保荐人、发行人律师应当核查如下事项并发表明确意
           见：
           （1）主要供应商（如前五大）的具体情况，如供应商
           名称、注册情况、具体销售金额和占比、是否正常经营；
                                           详见本律师
           （2）发行人、发行人控股股东实际控制人、董事、监
                                           工作报告正
           事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员是否与相关
           供应商存在关联关系；
                                           人的业务”
           （3）是否存在前五大供应商或其控股股东、实际控制
           人是发行人前员工、前关联方、前股东、发行人实际控
           制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形；
           （4）是否存在成立后短期内即成为发行人主要供应商
           的情形，如存在应说明其商业合理性。
           发行人是否存在对其生产经营具有重要影响的商标、发
           明专利、特许经营权、非专利技术等无形资产
                                           详见本律师
           保荐人及发行人律师应当核查如下事项，并发表明确意
                                           工作报告正
           见：资产的内容和数量等基本情况，发行人是否合法取
                                           文“十、发行
           得并拥有资产的所有权或使用权，资产是否在有效的权
           利期限内，是否存在抵押、质押或优先权等权利瑕疵或
                                             产”
           限制，是否存在许可第三方使用等情形，是否存在权属
           纠纷和法律风险，是否对持续经营存在重大不利影响。
                                            律师工作报告
                                        审
要点编号                审核关注要点                    备注
                                        查
           发行人是否存在使用或租赁使用集体建设用地、划拨
           地、农用地、基本农田及其上建造的房产等情形
           发行人是否租赁控股股东、实际控制人主要固定资产或
           用的情形
           保荐人及发行人律师应当按照《创业板股票首次公开发
           行上市审核问答》问题 6 的相关规定核查如下事项，并
           发表明确意见：
           （1）发行人取得上市公司资产的背景、所履行的决策
           程序、审批程序与信息披露情况，是否符合法律法规、
           交易双方公司章程以及证监会和证券交易所有关上市
           公司监管和信息披露要求，资产转让是否存在诉讼、争
           议或潜在纠纷；
           （2）发行人及其关联方的董事、监事和高级管理人员         详见本律师
           在上市公司及其关联方的历史任职情况及合法合规性，         工作报告正
           是否存在违反竞业禁止义务的情形，与上市公司及其董         文“三、本次
           事、监事和高级管理人员是否存在亲属及其他密切关          发行的实质
           系，如存在，在相关决策程序履行过程中，相关人员是          条件”
           否回避表决或采取保护非关联股东利益的有效措施；
           （3）发行人及其关联方的董事、监事、高级管理人员
           以及上市公司在转让上述资产时是否存在损害上市公
           司及其中小投资者合法利益的情形；
           （4）发行人来自于上市公司的资产置入发行人的时间，
           在发行人资产中的占比情况，对发行人生产经营的作
           用。
           境内外上市公司分拆子公司在创业板上市，保荐人及发
           行人律师应当核查其是否符合相关规定并发表意见。
           发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内是否发生
           健康安全等领域的违法行为
           发行人及其控股股东、实际控制人、董监高最近三年内         详见本律师
           查、被中国证监会立案调查等情形                  文“十七、发
                                            行人的环境
                                            保护、产品质
           保荐人及发行人律师应当核查原因、经过等具体情况，         量与技术标
           见。                               障”及“二十、
                                            诉讼、仲裁或
                                            行政处罚”
           发行人是否披露报告期内与控股股东、实际控制人及其
           控制的其他企业是否存在同业竞争的情况               详见本律师
           保荐人及发行人律师应当按照《创业板股票首次公开发         工作报告正
           行上市审核问答》问题 5 的要求，核查竞争方与发行人   不   文“九、关联
           发行人与竞争方之间的非公平竞争，是否会导致发行人     用    竞争”
           与竞争方之间存在利益输送、是否会导致发行人与竞争
                                            律师工作报告
                                        审
要点编号                审核关注要点                   备注
                                        查
           方之间相互或者单方让渡商业机会情形，对未来发展的
           潜在影响等方面，对是否对发行人构成重大不利影响的
           同业竞争，是否构成发行人首发的障碍，并发表明确意
           见。
           发行人是否披露报告期内是否存在被控股股东、实际控
           制人及其控制的其他企业占用资金的情形               详见本律师
           保荐人及发行人律师应当核查关联方资金占用的情形          工作报告正
           （发生的时间、金额、原因、用途、履行的决策程序等），   不   文“九、关联
           重大不利影响，是否构成重大违法违规，是否构成发行     用    竞争”
           人首发的法律障碍，并发表明确意见。
           发行人是否披露报告期内与控股股东、实际控制人之间
           关联交易的情况
           保荐人及发行人律师应当核查以下事项，并发表明确意
           见：发行人的关联方认定、关联交易信息披露的完整性、
           关联交易的必要性、合理性和公允性，是否已履行关联
           交易的决策程序；结合关联方的财务状况和经营情况、         详见本律师
           关联交易产生的收入、利润总额合理性等，分析关联交         工作报告正
           易是否影响发行人的经营独立性；结合可比市场价格、         文“九、关联
           查并确认关联交易定价依据是否充分，定价是否公允，          竞争”
           是否显失公平；是否存在调节发行人收入、利润或成本
           费用，是否存在利益输送的情形，未来与控股股东、实
           际控制人发生关联交易的变化趋势；发行人与控股股
           东、实际控制人及其控制的其他企业间的关联交易是否
           严重影响独立性或者显失公平。
           发行人在经营中是否存在与其控股股东、实际控制人或
           董事、监事、高级管理人员及其亲属共同投资行为
           保荐人应当核查如下事项并发表明确意见：
           （1）发行人相关信息披露的充分性；
           （2）财务内控不规范行为是否违反法律法规及规章制
           度，是否属于主观故意或恶意行为并构成重大违法违
           规，是否存在被处罚情形或风险，是否满足相关发行条
           件；
                                            详见本律师
           （3）财务内控不规范行为的财务核算是否真实、准确，
                                            工作报告正
           与相关方资金往来的实际流向和使用情况，是否通过体
                                            文“二十二、
           外资金循环粉饰业绩；
           （4）不规范行为的整改措施和具体情况，是否已针对
                                            要说明的其
           性建立内控制度并有效执行，且申报后未发生新的不合
                                             他事项”
           规资金往来等行为；
           （5）前述行为不存在后续影响，已排除或不存在重大
           风险隐患。
           发行人律师应当对上述事项（2）进行核查并发表明确
           意见。
           申报会计师应对上述事项（3）（4）（5）进行核查并
           发表明确意见。
                                           律师工作报告
                                       审
要点编号                审核关注要点                  备注
                                       查
           是否存在经销模式收入占比较高的情形，如经销收入或
           毛利占比超过 10%
           是否存在境外销售占比较高的情形，如境外销售收入占
           比超过 10%
           保荐人应当核查如下事项并发表明确意见：
           （1）外销客户的基本情况，如前五名客户的销售内容、
           销售金额及占比、成立时间、行业地位、资质情况、订
           单获取方式和销售金额及占比，是否为发行人关联方，
           境外客户为经销商的，主要最终客户的情况；
           （2）发行人海关出口数据、出口退税金额、境外客户
           应收账款函证情况与发行人境外销售收入是否匹配；
           （3）对境外销售所采取的具体核查措施、比例和结果，
           应确保核查比例足以支持核查结论；
           （4）发行人外销产品销售价格、毛利率是否存在明显
           高于内销相同或同类产品的情形，如存在，核查是否具        详见本律师
           有合理性和商业逻辑；                      工作报告正
           （5）发行人境外销售的主要地区与发行人出口产品相        文“八、发行
           关的贸易政策是否发生重大不利变化，如发生，对发行        人的业务”
           人未来业绩是否会造成重大不利影响；
           （6）发行人出口主要结算货币的汇率报告期内是否稳
           定，汇兑损益对发行人的业绩影响是否较大，发行人是
           否采取了应对外汇波动风险的具体措施；
           （7）发行人境外销售模式和占比与同行业可比公司是
           否存在显著差异，是否符合行业特征；
           （8）发行人关于贸易政策、汇率影响的风险提示是否
           充分。
           申报会计师应对上述事项（1）（2）（6）进行核查并
           发表明确意见。
           发行人律师应对上述事项（1）进行核查并发表明确意
           见。
           是否存在最近一个会计年度及最近一期劳务外包占比
           较高的情形，如超过 10%
           是否存在预付款项占总资产的比例较大的情形，如超过
           保荐人应当核查如下事项并发表明确意见：
           （1）募投项目是否与发行人的现有主营业务、生产经
           营规模、财务状况、技术条件、管理能力、发展目标等
           相匹配，对发行人生产、经营模式的改变及风险，对发        详见本律师
           行人未来期间财务状况的影响，并结合发行人产能消化        工作报告正
           能力、资金需求、资金投向等情况说明募投项目的必要        文“十八、发
           性、合理性和可行性；                      行人募集资
           （2）核查发行人是否建立募集资金专项存储制度，是        金的运用”
           否存放于董事会决定的专项账户，募投项目是否符合国
           家产业政策、环境保护、土地管理以及其他法律、法规
           和规章的规定，募投项目实施后是否不新增同业竞争，
           不对发行人的独立性产生不利影响。
                                         律师工作报告
                                    审
要点编号                审核关注要点                备注
                                    查
           申报会计师应当对上述事项（1）进行核查并发表明确
           意见。
           发行人律师应当对上述事项（2）进行核查并发表明确
           意见。
           发行人报告期内是否存在具有重要影响的已履行和正
           在履行的合同
                                         详见本律师
           保荐人及发行人律师应当核查合同形式和内容是否合
                                         工作报告正
           法，是否履行了内部决策程序，是否存在无效、可撤销、
                                         文“十一、发
           效力待定的情形，是否办理了批准登记手续，合同的履
           行情况和履行可能性，是否存在重大法律风险，因不能
                                         债权债务”
           履约、违约等事项对发行人产生或可能产生的影响，并
           发表明确意见。
   本律师工作报告正本一式三份，无副本。
   （下接签字盖章页）
            律师工作报告
                                                                                                    律师工作报告
    附件一：发行人及其子公司持有的不动产权属证书
                                                                                       国有建设用
序                                                                                                   取得    权利
     权利人    不动产权证书证号               面积                    坐落          权利类型       用途     地使用权使
号                                                                                                   方式    限制
                                                                                        用期限至
                            共有宗地面积 53,698.06 ㎡   伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使
     川宁生   新（2020）伊宁市不动                                                        工业用地/   2061 年 9 月   出让/
      物     产权第 0016132 号                                                       工业       30 日       自建
                            ㎡                    （1 号地块）            物）所有权
                            共有宗地面积 36,273.33 ㎡   伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使
     川宁生   新（2020）伊宁市不动                                                        工业用地/   2061 年 9 月   出让/
      物     产权第 0016129 号                                                       工业       30 日       自建
                            ㎡                    （2 号地块）            物）所有权
                            共有宗地面积 78,811.73 ㎡   伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使
     川宁生   新（2020）伊宁市不动                                                        工业用地/   2061 年 9 月   出让/
      物     产权第 0016127 号                                                       工业       30 日       自建
                            ㎡                    （3 号地块）            物）所有权
                            共有宗地面积 60,280.92 ㎡   伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使
     川宁生   新（2020）伊宁市不动                                                        工业用地/   2061 年 9 月   出让/
      物     产权第 0016131 号                                                       工业       30 日       自建
                            ㎡                    （4 号地块）            物）所有权
           新（2020）伊宁市不动     共有宗地面积 95,643.18 ㎡   伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使
     川宁生                                                                       工业用地/   2061 年 9 月   出让/
      物                                                                         工业       30 日       自建
                            共有宗地面积 39,269.37 ㎡   伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使
     川宁生   新（2020）伊宁市不动                                                        工业用地/   2061 年 9 月   出让/
      物     产权第 0016135 号                                                       工业       30 日       自建
                            ㎡                    （6 号地块）            物）所有权
     川宁生   新（2020）伊宁市不动     共有宗地面积 88,279.48 ㎡   伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使    工业用地/   2061 年 9 月   出让/
      物     产权第 0020477 号   /房屋建筑面积 41,833.47    516 号万吨抗生素中间体      用权/房屋（构筑    工业       30 日       自建
                                                                                                     律师工作报告
                                                                                       国有建设用
序                                                                                                    取得    权利
     权利人    不动产权证书证号               面积                      坐落        权利类型       用途     地使用权使
号                                                                                                    方式    限制
                                                                                        用期限至
                            ㎡                    （7 号地块）            物）所有权
                            共有宗地面积 147,887.83    伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使
     川宁生   新（2020）伊宁市不动                                                        工业用地/   2061 年 9 月    出让/
      物     产权第 0020479 号                                                       工业        30 日       自建
                            ㎡                    8 号地块              物）所有权
                            共有宗地面积 39,768.17 ㎡   伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使
     川宁生   新（2020）伊宁市不动                                                        工业用地/   2061 年 9 月    出让/
      物     产权第 0016125 号                                                       工业        30 日       自建
                            ㎡                    （9 号地块）            物）所有权
                            共有宗地面积 42,451.31 ㎡   伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使
     川宁生   新（2020）伊宁市不动                                                        工业用地/   2061 年 9 月    出让/
      物     产权第 0016128 号                                                       工业        30 日       自建
                            ㎡                    （10 号地块）           物）所有权
                            共有宗地面积 42,824.46 ㎡   伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使
     川宁生   新（2020）伊宁市不动                                                        工业用地/   2061 年 9 月    出让/
      物     产权第 0020478 号                                                       工业        30 日       自建
                            ㎡                    （11 号地块）           物）所有权
                            共有宗地面积 87,413.89 ㎡   伊 宁 园 区阿 拉木 图 亚村   国有建设用地使
     川宁生   新（2020）伊宁市不动                                                        工业用地/   2061 年 9 月    出让/
      物     产权第 0016133 号                                                       工业        30 日       自建
                            ㎡                    （12 号地块）           物）所有权
                                                 伊宁园区拱宸路以西、奎
     川宁生   新（2020）伊宁市不动                                             国有建设用地使            2069 年 8 月
      物     产权第 0016117 号                                           用权                    30 日
                                                 内）
     川宁生   新（2021）伊宁市不动                          伊 宁 市 火车 站商 贸 区重   国有建设用地使    其他商服    2050 年 10 月   司法
      物     产权第 0025168 号                        庆北路                用权          用地        29 日       变卖
                                                                                                             律师工作报告
                                                                                               国有建设用
序                                                                                                            取得    权利
     权利人    不动产权证书证号                   面积                         坐落         权利类型       用途     地使用权使
号                                                                                                            方式    限制
                                                                                                用期限至
      物    不动产权第 0001435 号   /房屋建筑面积 2,129.85 ㎡          区兴国路以北、江苏路以        用权/房屋（构筑    工业        2日         自建
                                                         西、宁波路以南            物）所有权
                                                         霍 尔 果 斯合 作中 心 配套   国有建设用地使
     瑾禾生   新（2020）霍尔果斯市      共有宗地面积 67,988.20 ㎡                                        工业用地/   2065 年 11 月   出让/
      物    不动产权第 0001434 号   /房屋建筑面积 7,999.20 ㎡                                         工业        2日         自建
                                                         西、宁波路以南            物）所有权
                                                         霍 尔 果 斯合 作中 心 配套   国有建设用地使
     瑾禾生   新（2020）霍尔果斯市      共有宗地面积 67,988.20 ㎡                                        工业用地/   2065 年 11 月   出让/
      物    不动产权第 0001442 号   /房屋建筑面积 1,148.61 ㎡                                         工业        2日         自建
                                                         西、宁波路以南            物）所有权
                                                         霍 尔 果 斯合 作中 心 配套   国有建设用地使
     瑾禾生   新（2020）霍尔果斯市      共有宗地面积 67,988.20 ㎡                                        工业用地/   2065 年 11 月   出让/
      物    不动产权第 0001439 号   /房屋建筑面积 441.03 ㎡                                           工业        2日         自建
                                                         西、宁波路以南            物）所有权
                                                         霍 尔 果 斯合 作中 心 配套   国有建设用地使
     瑾禾生   新（2020）霍尔果斯市      共有宗地面积 67,988.20 ㎡                                        工业用地/   2065 年 11 月   出让/
      物    不动产权第 0001420 号   /房屋建筑面积 3,728.35 ㎡                                         工业        2日         自建
                                                         西、宁波路以南            物）所有权
                                                         霍 尔 果 斯合 作中 心 配套   国有建设用地使
     瑾禾生   新（2020）霍尔果斯市      共有宗地面积 67,988.20 ㎡                                        工业用地/   2065 年 11 月   出让/
      物    不动产权第 0001452 号   /房屋建筑面积 2,706.44 ㎡                                         工业        2日         自建
                                                         西、宁波路以南            物）所有权
                             共有宗地面积         43,398.4m2                                 商务金融
                                                         霍尔果斯市亚欧路 23 号      国有建设用地使
     盈辉贸   新（2020）霍尔果斯市      （分摊土地使用权面积                                                用地/商    2052 年 7 月
      易    不动产权第 0000366 号   7.88 ㎡） /房屋建筑面 积                                          业、金融、      31 日
                                                         单元 3 层 309 号       物）所有权
                                                                                            律师工作报告
     附件二：发行人持有的专利权
      权利人名
序号                专利号           专利类型           专利名称                 申请日期           保护期    取得方式   权利限制
       称
                                       一种 7-苯乙酰氨基去乙酰氧基头孢烷酸的                                       无
                                               制备方法
                                       一种回收酶法制备 7-氨基头孢烷酸过程中                                       无
                                          产生的戊二酸副产物的方法
                                       一种制备 7-苯乙酰胺-3-氯甲基头孢烷酸对                                     无
                                        甲氧基苄酯过程中原料回收的方法
                                       一种头孢菌素 C 的发酵方法以及顶头孢霉                                       无
                                              发酵培养基
                                                                                               律师工作报告
     权利人名
序号               专利号           专利类型             专利名称                   申请日期           保护期    取得方式   权利限制
      称
                                      一种从 6-APA 结晶母液中回收 6-APA 的方                                     无
                                                  法
                                      基于生化处理和 MVR 组合工艺处理抗生                                           无
                                             素制药废水的系统
                                                                                      律师工作报告
     权利人名
序号               专利号           专利类型         专利名称              申请日期           保护期    取得方式   权利限制
      称

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