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微导纳米: 微导纳米首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录

证券之星 2022-12-06 00:00:00
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         江苏微导纳米科技股份有限公司
     首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录
序号               文件名                 页码
     发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报表及
                 审阅报告
  浙商证券股份有限公司
          关于
江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
           之
      发行保荐书
         保荐机构
   （浙江省杭州市江干区五星路 201 号）
                声       明
  作为江苏微导纳米科技股份有限公司（以下简称“微导纳米”、
                             “发行人”或
“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，浙商证券股份有限公
司（以下简称“本保荐机构”、“保荐机构”、“浙商证券”或“本公司”）及其指
定的保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》
                     （以下简称“《公司法》”）、
                                  《中
华人民共和国证券法》
         （以下简称“《证券法》”）、
                      《证券发行上市保荐业务管理办
法》
 （以下简称《保荐业务管理办法》）、
                 《科创板首次公开发行股票注册管理办法
（试行）》
    （下称《注册办法》）、
              《上海证券交易所科创板股票上市规则》
                               （下称《上
市规则》）等法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）及上
海证券交易所（以下简称“上交所”）的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格
按照依法制定的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证
所出具文件的真实性、准确性和完整性。
  非经特别说明，本发行保荐书中所用简称，均与招股说明书中具有相同含义。
                                                          目          录
  （四）保荐机构及其关联方与发行人及其关联方的利害关系及主要业务往来情
  （十一）关于发行人财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况的核查情
一、本次证券发行基本情况
（一）保荐代表人基本情况
业资格、保荐代表人资格，拥有 14 年以上投资银行业务经验。曾主持或参与过
洋河股份（002304）、利德曼（300289）、昊志机电（300503）、园林股份（605303）
首次公开发行股票并上市项目，以及国睿科技（600562）、新开普（300248）、英
特集团（000411）、旺能环境（002034）等上市公司再融资项目，其在保荐业务
执业过程中严格遵守《保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
业资格、保荐代表人资格，拥有 10 年投资银行业务经验。曾主持或参与过安彩
高科（600207）、中利集团（002309）、英特集团（000411）、旺能环境（002034）
等多家公司的资本运作项目，负责多家拟上市公司的改制、辅导工作，其在保荐
业务执业过程中严格遵守《保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
（二）项目协办人及其他项目组成员
总监，具有证券从业资格和非执业注册会计师资格，拥有 4 年以上投资银行经验，
曾就职于安永华明会计师事务所。曾参与过柯力传感（603662）、宁波色母
（301019）首次公开发行股票并上市项目、旺能环境（002034）公开发行可转换
公司债券项目以及多家拟上市公司的改制辅导工作，其在保荐业务执业过程中严
格遵守《保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
（三）发行人基本情况
中文名称        江苏微导纳米科技股份有限公司
英文名称        Jiangsu Leadmicro Nano Technology Co., Ltd.
注册资本        40,900.9823 万元
法定代表人       王磊
有限公司设立日期      2015 年 12 月 25 日
股份公司设立时间      2019 年 12 月 10 日
              无锡市新吴区漓江路 11 号（经营场所：无锡市新吴区新硕路 9-6 号
公司住所
              厂房）
邮政编码          214000
联系电话          0510-81975986
传真号码          0510-81163648
互联网网址         www.leadmicro.com
电子信箱          wen.long@leadmicro.com
本次证券发行类型      首次公开发行股票并在科创板上市
              电子产品、半导体、新能源材料、纳米技术镀膜专用设备、专用纳米
经营范围          材料的研发、设计、生产、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的
              项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（四）保荐机构及其关联方与发行人及其关联方的利害关系及主要业
务往来情况
股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
  经核查，无锡先导智能装备股份有限公司（证券简称“先导智能”、股票代
码：300450.SZ）为微导纳米实际控制人王燕清控制的企业。根据先导智能 2021
年 11 月 8 日全体股东名册，保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方
持有先导智能股票情况如下：
        账户名                       账号          股东性质      持股数量（股）
浙商证券股份有限公司客户信用                               境内一般法人
交易担保证券账户                                     （02）
浙商证券股份有限公司              91330000738442972K   国有法人（01）       13,960
浙商期货-招商证券-浙商期货国                              基金、理财产品
金新智能 1 号集合资产管理计划                             等（06）
浙商期货-招商证券-浙商期货国                              基金、理财产品
金新智能 2 号集合资产管理计划                             等（06）
  上述持股系相关账户/主体二级市场自主交易结果，与浙商证券本次担任微
导纳米首次公开发行股票并在科创板上市保荐机构及承销机构并无关联，不存在
通过持有先导智能股票进行利益输送的情形。
  除上述情况外，本保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在
其他持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
股东、实际控制人、重要关联方股份情况
  除可能存在少量、正常的二级市场证券投资外，截至本发行保荐书签署日，
发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在其他持有本保荐人或其控
股股东、实际控制人、重要关联方股份的情形。
行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，以及在发行人或其控股股
东、实际控制人及重要关联方任职的情况
  截至本发行保荐书签署日，本保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、
高级管理人员不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，
以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况。
际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况
  截至本发行保荐书签署日，本保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联
方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等
情况。
  截至本发行保荐书签署日，本保荐机构与发行人之间不存在其他关联关系。
（五）保荐机构内核程序和内核意见
  本保荐机构对投资银行业务实施的项目内部审核程序，是根据中国证监会对
保荐机构（主承销商）投资银行业务的内部控制要求制定的。具体有以下控制程
序：
  （1）投资银行质量控制部核查
  本保荐机构设立投资银行质量控制部（以下简称“投行质控部”）对投资银
行类业务风险实施过程管理和控制。投行质控部通过对投资银行类业务实施贯穿
全流程、各环节的动态跟踪和管理，最大程度前置风险控制工作，履行对投资银
行类项目质量把关和事中风险管理等职责。对投资银行类项目是否符合立项、内
核等标准和条件，项目组拟提交、报送、出具或披露的材料和文件是否符合法律
法规、中国证监会的有关规定、自律规则的相关要求，业务人员是否勤勉尽责履
行尽职调查义务等进行核查和判断。
  （2）合规审查
  合规部门（或专职合规人员）对投行项目的协议和利益冲突情况进行审查。
  （3）内核机构核查
  本保荐机构设立非常设机构内核委员会和常设机构投资银行内核办公室（以
下合称“内核机构”）履行对投资银行类项目的内核程序。内核机构通过介入主
要业务环节、把控关键风险节点，实现公司层面对投行业务风险的整体管控，对
投资银行类项目进行出口管理和终端风险控制，履行以公司名义对外提交、报送、
出具或披露材料和文件的最终审批决策职责。本项目申报材料经公司内核委员会
和内核办公室最终审议通过后对外报送。
米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目。参加会议的内核委
员会成员应到 9 人，9 人参加表决，其中 1 人委托表决，符合内核委员会工作规
则的要求，内核会议同意保荐江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票
并在科创板上市。
  江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目申
请符合《中华人民共和国公司法》
              《中华人民共和国证券法》
                         《科创板首次公开发
行股票注册管理办法（试行）》等法律、法规及规范性文件的条件。本次募集资
金投向符合国家产业政策和相关法律、法规的规定；本次公开发行股票申请材料
已达到有关法律、法规及规范性文件的要求，未发现虚假记载、误导性称述或重
大遗漏，同意保荐江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创版
上市。
二、保荐机构承诺事项
  （一）浙商证券已按照法律法规和中国证监会及上交所的相关规定，对发行
人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，充分了解发行人经营
状况及其面临的风险和问题，履行了相应的内部审核程序。
  （二）根据《保荐业务管理办法》第二十六条的规定，浙商证券作出如下承
诺：
的相关规定；
性陈述或者重大遗漏；
的依据充分合理；
存在实质性差异；
人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
陈述或者重大遗漏；
中国证监会的规定和行业规范；
管措施；
  （三）浙商证券承诺，自愿按照《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，
自证券上市之日起持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。
  （四）浙商证券承诺，将遵守法律、行政法规和中国证监会对推荐证券上市
的规定，接受上交所的自律管理。
三、保荐机构对本次证券发行的推荐意见
（一）保荐机构对本次发行的推荐结论
  在充分尽职调查、审慎核查的基础上，保荐机构认为，发行人首次公开发行
股票并在科创板上市符合《公司法》
               《证券法》
                   《注册办法》
                        《保荐业务管理办法》
等法律、法规和规范性文件中有关首次公开发行股票并在科创板上市的条件。本
保荐机构同意推荐发行人本次证券发行上市。
（二）发行人本次证券发行的决策程序
  经核查，发行人已就本次证券发行履行了《公司法》《证券法》及中国证监
会、上交所规定的决策程序，具体如下：
审议通过了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在科创板
上市的议案》等与本次发行上市相关的议案，并决议将上述议案提交公司 2021
年第四次临时股东大会审议。
审议通过了《关于调整公司申请首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在科
创板上市发行股票数量的议案》，并决议将该议案提交公司 2021 年度股东大会审
议。
了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在科创板上市的议
案》等与本次发行上市相关的议案。
调整公司申请首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在科创板上市发行股票
数量的议案》。
  就本次发行的决策程序，本保荐机构核查了发行人上述董事会、股东大会的
会议通知、会议议案、会议记录、会议决议等文件。经核查，本保荐机构认为，
发行人就本次发行已经履行了必要的决策程序，发行人董事会、股东大会的召集、
召开程序、表决程序、表决结果及决议内容符合《公司法》《证券法》和《注册
办法》的规定，符合《公司章程》的相关规定，决议合法有效。
（三）本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件
  本保荐机构依据《证券法》相关规定，对发行人是否符合《证券法》第十二
条规定的发行条件进行了逐项核查，核查情况如下：
  根据发行人《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会
议事规则》《独立董事工作制度》等有关公司治理的规范制度及本保荐机构的核
查，发行人已依据《公司法》等法律法规设立了股东大会、董事会和监事会，在
董事会下设置了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个
专门委员会，建立健全了管理、生产、销售、财务、研发等内部组织机构和相应
的内部管理制度，董事、监事和高级管理人员能够依法履行职责，具备健全且运
行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
  根据发行人的说明、发行人会计师天职国际出具的《审计报告》（天职业字
[2022]37979 号）、发行人正在履行的重大商务合同及本保荐机构的核查，近三
年发行人净资产规模逐年增加，财务状况良好，具有持续经营能力，符合《证券
法》第十二条第一款第（二）项的规定。
  根据发行人的说明、发行人最近三年的财务文件、主管部门出具的证明文件、
会计师天职国际出具的《审计报告》（天职业字[2022]37979 号）、《内部控制鉴
证报告》
   （天职业字[2022]37979-1 号），发行人最近三年财务会计文件无虚假记
载，无其他重大违法行为，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪
  根据发行人及其控股股东、实际控制人出具的书面确认、相关信息检索平台
查询、相关政府部门出具的证明文件，发行人及其控股股东、实际控制人最近三
年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑
事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。
（四）发行人符合《注册办法》规定的条件
  本保荐机构依据《注册办法》相关规定，对发行人是否符合相关规定进行了
逐项核查，核查情况如下：
  通过对发行人设立至今的营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、
审计报告、验资报告、工商设立及历次变更登记文件、股东大会、董事会、监事
会议事规则、历次三会会议通知、会议决议、会议纪要、涉及董事、高级管理人
员变动的股东大会会议文件、董事会会议文件、董事、监事和高级管理人员简历
等进行查阅，对公司员工进行访谈，以及与发行人律师、审计机构、验资机构等
进行讨论和沟通，本保荐机构认为：
  发行人的前身江苏微导纳米装备科技有限公司成立于 2015 年 12 月 25 日。
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计的微导有限截至 2019 年 10 月
产超过股本总额的部分计入资本公积。2019 年 12 月 10 日，公司换领新的《营
业执照》，完成了整体变更的工商变更登记。
  因此，发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，具备健全且
运行良好的组织结构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《注册办法》第
十条的规定。
  通过查阅和分析天职国际《审计报告》（天职业字[2022]37979 号）出具的
审计报告和内部控制鉴证报告（天职业字[2022]37979-1 号）、发行人重要会计
科目明细账、重大合同、财务制度等文件，本保荐机构认为：
  （1）发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关
会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和
现金流量，注册会计师对发行人最近三年的财务报表出具了标准无保留意见的审
计报告；
  （2）发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、
合法合规和财务报告的可靠性，注册会计师对发行人的内部控制制度建立和执行
情况出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。
  因此，发行人符合《注册办法》第十一条的规定。
  通过走访发行人业务经营场所，查询相关法律法规及政策，核查发行人工商
档案资料，取得的工商、税收、劳动和社会保障、住房公积金、海关等方面的主
管机构出具的有关证明文件，进行公开信息查询，对发行人高级管理人员及财务
人员进行访谈，向发行人股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员发放
调查问卷，查阅发行人组织结构图、业务流程、资产清单、主要资产的权属证明
文件、审计报告、关联交易合同、控股股东、实际控制人出具的承诺、涉及董事、
高级管理人员变动的董事会会议文件、股东大会会议文件、董事、高级管理人员、
核心技术人员简历等，本保荐机构认为：
  （1）发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不
存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
  （2）发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近 2 年
内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控
股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近
  （3）发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿
债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变
化等对持续经营有重大不利影响的事项。
  因此，发行人符合《注册办法》第十二条的规定。
  通过查阅发行人所属行业相关法律法规和国家产业政策，获取发行人及其控
股股东、实际控制人的说明文件、发行人董事、监事和高级管理人员的无违法犯
罪记录证明，核查主要股东及董事、监事和高级管理人员出具声明与承诺，取得
的工商、税收、劳动和社会保障、住房公积金、海关等方面的主管机构出具的有
关证明文件，以及公开信息查询，本保荐机构认为：
  （1）发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。
  （2）最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、
侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发
行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、
公众健康安全等领域的重大违法行为。
  （3）董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处
罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调
查，尚未有明确结论意见等情形。
  因此，发行人符合《注册办法》第十三条的规定。
（五）关于发行人符合《科创属性评价指引（试行）》的规定
       ?新 一 代 信 息 技   公司主要从事先进微、纳米级薄膜沉积设备的研发、生产和
       术              销售，向下游客户提供先进薄膜沉积设备、配套产品及服务。
       ? 高端装备         报告期内主要用于光伏、半导体等领域。
                      根据中国证监会《上市公司行业分类指引》   （2012 年修订），
       ?新材料           公司所处行业属于“C35 专用设备制造业”。
公司所属                  根据《国民经济行业分类与代码》（GBT/4754-2017），公司
       ?新能源
行业领域                  所处行业属于“C3562 半导体器件专用设备制造（指生产集
       ?节能环保
                      成电路、二极管（含发光二极管）、三极管、太阳能电池片
       ?生物医药          的设备的制造）”。
       ?符 合 科 创 板 定   公司属于高新技术产业和战略性新兴产业中的“高端装备领
       位的其他领域         域”。
    科创属性评价标准一             是否符合               指标情况
最近三年累计研发投入占最近三年                     公司最近三年研发投入累计为
累计营业收入比例≥5%，或最近三        ? 是    ?否   18,186.52 万元，占最近三年累计营业
年累计研发投入金额≥6,000 万元                  收入的比重为 19.02%。
                                    截至 2021 年 12 月 31 日，发行人研发
研发人员占当年员工总数的比例≥                     人员 188 名，员工总人数 511 名，研
                        ? 是    □否
形成主营业务收入的发明专利（含国                    公司形成主营业务收入的发明专利共
                        ? 是    ?否
防专利）≥5 项                            计 13 项。
                                    公司最近三年营业收入分别为 2.16 亿
最近三年营业收入复合增长率≥                      元、3.13 亿元、4.28 亿元，最近三年
亿                                   于 20%，且最近一年营业收入金额大
                                    于 3 亿元。
（六）发行人存在的主要风险
   本着勤勉尽则、诚实守信的原则，经过全面的尽职调查和审慎的核查，根据
发行人的有关经营情况及业务特点，保荐机构特对发行人以下重大风险因素做出
提示和说明：
   报告期内，公司的营业收入分别为 21,581.56 万元、31,255.41 万元、42,791.71
万元、15,561.31 万元，公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润
分别为 5,289.30 万元、5,098.54 万元、2,668.90 万元、-4,930.65 万元。
   公司在光伏新型高效电池和半导体各细分领域的产品、技术方面存在持续加
强投入的需求，相关投入会对公司经营业绩造成影响。如果未来由于新产品开发
持续投入但未能及时实现产业转化，或出现市场竞争加剧、下游客户投资需求变
化，以及在手订单由于生产、验收周期受新冠疫情等因素影响未能及时转化为收
入等情形，可能使公司面临一定的经营压力，从而导致公司未来业绩存在大幅波
动甚至出现亏损的风险。
   随着技术和应用领域的不断发展，下游客户对薄膜沉积设备工艺路线、材料
类型、技术指标等要求也不断变化，因此会对产品提出新的要求。公司需要不断
紧跟行业技术发展趋势、及时研发可满足行业技术要求的产品。
   如果公司未能准确理解下游客户的产线设备及工艺技术演进需求，或者技术
创新产品不能契合客户需求，如无法持续提供满足电池降本增效需求的产品、无
法响应新型高效电池（TOPCon、HJT 等）或半导体制造工艺制程继续提高等新
的应用需求，可能导致公司设备无法满足下游生产制造商的需要，从而可能对公
司的经营业绩造成不利影响。
   公司薄膜沉积设备主要应用于光伏电池片、半导体晶圆的生产环节，直接影
响光伏电池片的光电转换效率以及半导体器件性能，是下游客户产线的关键工艺
设备。因此，客户对公司新产品的验证要求较高、验证周期较长，公司用于新型
高效电池和半导体各细分领域的新产品存在验证进度不及预期的风险。
   在光伏领域，新型高效电池如 TOPCon、HJT 在 2022 年以来扩产计划加速，
但因技术成熟度、投资成本等限制性因素，规模化量产尚存在不确定性。在半导
体领域，我国在先进制程的设备制造产业起步较晚，目前国内先进产线关键设备
的国产化仍处于起步和发展阶段。如果国内新型高效电池和先进制程晶圆制造产
线发展不及预期，公司未来销售增长将受到限制。
   报告期各期末，公司存货分别为 27,355.57 万元、34,315.42 万元、40,296.81
万元、57,320.63 万元，占总资产的比例分别为 45.51%、31.06%、29.70%、33.11%；
发出商品分别为 19,565.09 万元、28,805.98 万元、28,674.13 万元、32,931.02 万
元，占期末存货的比例分别为 71.52%、83.94%、71.16%、57.45%，为存货的主
要组成部分。
   公司存货账面价值较高，主要是由于公司发出商品的验收周期相对较长导
致。公司已按照会计政策的要求并结合存货的实际状况计提了存货跌价准备，但
仍不能排除市场环境发生变化，或其他难以预计的原因，导致存货无法顺利实现
销售，或者存货价格出现大幅下跌的情况，使得公司面临存货跌价风险。
  报告期内，公司主营业务毛利率分别为 53.97%、51.89%、45.83%、34.12%。
公司主营业务毛利率变动主要受产品销售价格、原材料采购价格、市场竞争程度、
技术更新换代及政策变动等因素的影响。同时，随着公司产品种类增加，不同产
品的售价及成本存在一定差异，不同产品销售收入占比的结构性变化也会对公司
主营业务毛利率产生较大影响。若未来上述影响因素发生重大不利变化，公司毛
利率将会面临下降的风险，从而对公司盈利能力造成不利影响。
（七）发行人的发展前景评价
  自成立以来，公司通过不断吸纳国内外优秀人才和研发投入，先后设立江苏
省原子层沉积技术工程技术研究中心、江苏省外国专家工作室、江苏省博士后创
新实践基地、江苏省研究生工作站等科研平台。公司在原子层沉积反应器设计技
术、高产能真空镀膜技术、真空镀膜设备工艺反应气体控制技术、纳米叠层薄膜
沉积技术、高质量薄膜制造技术、工艺设备能量控制技术、基于原子层沉积的高
效电池技术等前沿科技领域持续构筑和强化技术壁垒，并在此基础上继续深化
ALD 技术在下一代光伏电池、集成电路、先进存储等方面的技术储备，为客户
提供更丰富的高端薄膜沉积产品。
  报告期内，公司产品率先用于光伏电池片生产过程中的薄膜沉积环节，已覆
盖包括通威太阳能、隆基股份、晶澳太阳能、阿特斯、天合光能等在内的多家知
名太阳能电池片生产商。2018 年，公司的光伏领域夸父（KF）原子层沉积设备
被评定为“江苏省首台（套）重大装备产品”。目前，公司应用于 TOPCon 新型
高效电池生产线的产品已在客户现场验证。
  在成功将 ALD 技术应用于光伏领域后，公司开发了对技术水平和工艺要求
更高的半导体薄膜沉积设备，已先后获得国内知名半导体公司、腾讯、盛吉盛等
多家公司的商业订单，并在报告期内实现了国产 ALD 设备在 28nm 的先进集成
电路制造关键工艺（高介电常数栅氧层材料沉积环节）中的突破。此外，公司已
与多家国内半导体厂商及验证平台签署了保密协议并开展产品技术验证等合作，
针对国内半导体薄膜沉积各细分应用领域研发试制新型 ALD 设备。除了光伏和
半导体领域外，公司还拓展了柔性电子等其他领域的应用。
  本次募集资金投资项目的实施是对公司现有主要产品及核心技术的开发、升
级及创新。募投项目完成后，将进一步提升公司的研发实力和生产能力，巩固并
提高公司的市场份额。
  发行人所处行业发展前景广阔，主营业务具备成长性，未来发展战略和规划
定位清晰，未来发展前景良好。
（八）发行人私募基金股东备案情况
  保荐机构对发行人的股东情况进行核查，核查对象包括截至本发行保荐书签
署日公司所有在册股东。保荐机构通过查询法人股东的工商资料、营业执照，取
得股东提供的股东调查表、股东声明，通过中国证券投资基金业协会网站查询等
方式对发行人股东进行了核查。
  截至本发行保荐书签署日，发行人共计 25 名股东，其中，4 名自然人股东
和 20 名境内机构股东和 1 家境外机构股东。其中，上海君联晟灏创业投资合伙
企业（有限合伙）、北京君联晟源股权投资合伙企业（有限合伙）、江阴毅达高新
创业投资合伙企业（有限合伙）、中小企业发展基金（江苏有限合伙）、江苏人才
创新创业投资四期基金（有限合伙）、无锡毓立创业投资合伙企业（有限合伙）、
平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）、中小企业发展基金（绍兴）股权
投资合伙企业（有限合伙）、江苏疌泉君海荣芯投资合伙企业（有限合伙）、无锡
高新区新动能产业发展基金（有限合伙）、北京高瓴裕润股权投资基金合伙企业
（有限合伙）均系私募投资基金，且均完成私募投资基金备案，已纳入金融产品
监管，发行人股东中存在的私募投资基金及其备案具体情况如下：
基金备案，编号为 SGR337，基金类型为创业投资基金，基金管理人为君联资本
管理股份有限公司，管理类型为受托管理。君联资本管理股份有限公司已于 2014
年 3 月 17 日完成基金管理人备案，编号为 P1000489。
成基金备案，编号为 SEF172，基金类型为股权投资基金，基金管理人为君联资
本管理股份有限公司，管理类型为受托管理。君联资本管理股份有限公司已于
成基金备案，编号为 SCU058，基金类型为创业投资基金，基金管理人为南京毅
达股权投资管理企业（有限合伙），管理类型为受托管理。南京毅达股权投资管
理企业（有限合伙）已于 2016 年 8 月 15 日完成基金管理人备案，编号为 P1032972。
案，编号为 SR1700，基金类型为创业投资基金，基金管理人为江苏毅达股权投
资基金管理有限公司，管理类型为受托管理。江苏毅达股权投资基金管理有限公
司已于 2014 年 4 月 29 日完成基金管理人备案，编号为 P1001459。
成基金备案，编号为 SET515，基金类型为创业投资基金，基金管理人为南京毅
达股权投资管理企业（有限合伙），管理类型为受托管理。南京毅达股权投资管
理企业（有限合伙）已于 2016 年 8 月 15 日完成基金管理人备案，编号为 P1032972。
金备案，编号为 SJL799，基金类型为创业投资基金，基金管理人为苏州协立股
权投资管理中心（有限合伙），管理类型为受托管理。苏州协立股权投资管理中
心（有限合伙）已于 2018 年 1 月 9 日完成基金管理人备案，编号为 P1066645。
成基金备案，编号为 SNL252，基金类型为创业投资基金，基金管理人为冯源投
资（平潭）有限公司，管理类型为受托管理。冯源投资（平潭）有限公司已于
年 2 月 1 日完成基金备案，编号为 SNN898，基金类型为股权投资基金，基金管
理人为中芯聚源股权投资管理（天津）合伙企业（有限合伙），管理类型为受托
管理。中芯聚源股权投资管理（天津）合伙企业（有限合伙）已于 2016 年 2 月
成基金备案，编号为 SJP631，基金类型为股权投资基金，基金管理人为无锡君
海联芯投资管理有限公司，管理类型为受托管理。无锡君海联芯投资管理有限公
司已于 2019 年 8 月 13 日完成基金管理人备案，编号为 P1070069。
完成基金备案，编号为 SEN946，基金类型为股权投资基金，基金管理人为无锡
新投金石创业投资管理有限公司，管理类型为受托管理。无锡新投金石创业投资
管理有限公司已于 2018 年 9 月 17 日完成基金管理人备案，编号为 P1069035。
日完成基金备案，编号为 SSG819，基金类型为股权投资基金，基金管理人为珠
海高瓴股权投资管理有限公司，管理类型为受托管理。珠海高瓴股权投资管理有
限公司已于 2014 年 5 月 26 日完成基金管理人备案，编号为 P1002820。
  除上述机构股东外，公司机构股东中的其他股东具体情况如下：
  万海盈投资、德厚盈投资为发行人实际控制人及其一致行动人的持股平台，
聚海盈管理为微导纳米员工持股平台，问鼎投资、聚隆景润系上市公司的全资子
公司，无锡新通（SS）系国有独资公司，瑞华投资系自然人独资公司，锦润博
纳、上海亿钏系自然人出资设立的持股平台，出资均直接来源于其股东或合伙人，
不属于私募投资基金，无需取得私募基金登记。高瓴航恒不存在《中华人民共和
国证券投资基金法》及《私募投资基金监督管理暂行办法》规定的通过非公开方
式募集资金的情形，亦不存在委托管理人管理其日常经营及对外投资等事宜的情
形，无需按照《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行
办法》以及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关规定办
理私募基金备案手续。
（九）本次发行中直接或间接有偿聘请其他第三方的相关情况
  浙商证券已根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁
从业风险防控的意见》（证监会公告[2018]22 号）等规范性文件的要求，对本次
发行中聘请第三方等廉洁从业情况进行了核查。
  本保荐机构在本次保荐业务中不存在各类直接或间接有偿聘请第三方的行
为，不存在未披露的聘请第三方行为。
  本保荐机构对发行人有偿聘请第三方等相关行为进行了专项核查。经核查，
在本次发行上市中，发行人聘请浙商证券股份有限公司担任保荐机构，聘请北京
德恒律师事务所担任法律顾问，聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）担
任审计机构。另外，由于募集资金投资项目的可行性研究需要，发行人聘请了北
京荣大科技股份有限公司（前身为“北京荣大科技有限公司”）作为募集资金投
资项目可行性研究的咨询服务机构。经核查，发行人聘请其他第三方具有必要性，
其聘请行为合法合规，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方
等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。
（十）关于本次发行摊薄即期回报的核查
  发行人已根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益
保护工作的意见》
       （国办发[2013]110 号）、
                       《国务院关于进一步促进资本市场健康
发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、《中国证券监督管理委员会关于首发及再
融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31
号）等文件的有关规定，拟定了《关于填补公司被摊薄即期回报的措施的议案》，
并经发行人 2021 年第四次临时股东大会审议通过。相关主体签署了《江苏微导
纳米科技股份有限公司及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员关于填
补被摊薄即期回报措施的承诺函》。
  经核查，本保荐机构认为，发行人已结合自身经营情况，基于客观假设，对
即期回报摊薄情况进行了合理预计；发行人已制订切实可行的填补即期回报措
施；发行人及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员已做出相应承诺，
上述措施和承诺符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权
益保护工作的意见》
        （国办发[2013]110 号）中关于保护中小投资者合法权益的精
神。
（十一）关于发行人财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况
的核查情况及结论
  保荐机构按照《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计
截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》
                     （2020 年修订）的要求，对财
务报告审计截止日后发行人生产经营的内外部环境是否发生或将要发生重大变
化进行了核查。
  经核查，本保荐机构认为：自财务报告审计截止日至招股说明书签署日，公
司主要经营状况正常，主要原材料采购情况、主要产品销售情况、主要客户及供
应商的构成情况、主要税收政策等方面均未发生重大不利变化。
  （以下无正文）
 （此页无正文，为《浙商证券股份有限公司关于江苏微导纳米科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》的签字盖章页）
 项目协办人：
            汪淡远
 保荐代表人：
            张   建          彭   浩
 保荐业务部门负责人：
                    周旭东
 内核负责人：
            高   玮
 保荐业务负责人：
                程景东
 总   裁：
          王青山
 董事长/法定代表人：
                    吴承根
                               浙商证券股份有限公司
                                   年   月   日
          保荐代表人专项授权书
  授权方：浙商证券股份有限公司
  被授权方：张建、彭浩
  授权范围：
 作为本公司保荐代表人，按照《证券发行上市保荐业务管理办法》的要求，
具体负责江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的
保荐工作。
  授权期限：自授权之日起至持续督导届满之日止。
 保荐代表人：
           张   建           彭   浩
 法定代表人：
           吴承根
                        授权方：浙商证券股份有限公司
                                   年   月   日
江苏微导纳米科技股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
   我们审计了江苏微导纳米科技股份有限公司（以下简称“微导纳米”）财务报表，包括
表，2019 年度、2020 年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月的利润表、现金流量表、股东权益变
动表以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
微导纳米 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2022 年 6 月 30 日
的财务状况以及 2019 年度、2020 年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于微导纳米，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2022 年 1-6 月、2021 年度、2020 年度和 2019
年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计
意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
             关键审计事项                         该事项在审计中是如何应对的
收入确认
微导纳米收入详见财务报表附注“三、（二十七）收入” 针对收入确认，我们实施的审计程序包括但不限于：
“六、（三十七）营业收入、营业成本”。                      1）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚
年度营业收入总金额 312,554,108.30 元、2021 年度营      2）了解、测试和评价管理层与收入确认相关的关键
业收入总金额为 427,917,135.52 元、2022 年 1-6 月营   内部控制的设计和运行有效性，通过审阅销售合同
业收入总金额 155,613,114.47 元。微导纳米销售的产         及与管理层的访谈，了解和评估微导纳米的收入确
品大部分是非标准化产品，鉴于在报告期间销售数量、                 认政策，并确认其是否一贯执行；
              关键审计事项                            该事项在审计中是如何应对的
销售金额增长幅度较大，因此我们在审计中重点关注收                   3）检查主要销售合同，识别与商品所有权上的风险
入的真实性。                                     和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认
                                           会计政策的适当性；
                                           转率的变动情况及与同行业的对比；
                                           的验收单等外部证据，检查销售收款记录，包括期
                                           后回款；
                                           核心合同条款进行函证；
                                           性测试，判断销售收入是否确认在恰当的会计期间。
存货
截 至 2019 年 12 月 31 日， 微 导 纳 米 存 货 金 额 为    针对存货事项，我们实施的审计程序包括但不限于：
其中发出商品金额为 195,650,939.68 元，占期末存货           政策的适当性；
金额的 71.52%；截至 2020 年 12 月 31 日，微导纳米存       2）分析存货余额的变动及周转率；取得发出商品清
货金额为 343,154,231.49 元，占财务报表资产总额的           单，检查销售合同、发货申请单、托运单及对应合
期末存货金额的 83.94%。截至 2021 年 12 月 31 日，微       3）对发出商品数量及其对应销售合同金额执行函
导纳米存货金额为 402,968,091.82 元，占财务报表资           证；
产总额的 29.70%，其中发出商品金额 286,741,299.34        4）选取样本在客户生产车间现场查看微导纳米发出
元，占期末存货金额的 71.16%。截止 2022 年 6 月 30         商品的使用和验收状态，并对设备数量进行监盘；
日，微导纳米存货金额为 573,206,281.27 元，占财务           5）对发出商品执行存货跌价准备测试；
报 表 资 产 总 额 的 33.11% ， 其 中 发 出 商 品 金 额 为   6）期末对存货执行监盘程序；
该发出商品系已交付给购买方但尚未验收的产品，由于                   况，分析其采购规模变动的原因，对微导纳米发出
上述存货对财务报表影响重大，其验收周期长、分布范                   商品情况的存在认定进行佐证。
围广等涉及发出商品存在性认定，需要管理层做出重大
判断和假设，因此我们在审计中予以重点关注。详见财
务报表附注“三、（十二）存货” “六、（八）存货”。
  四、管理层和治理层对财务报表的责任
 微导纳米管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
 在编制财务报表时，管理层负责评估微导纳米的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算微导纳米、终止运营或别无其
他现实的选择。
 治理层负责监督微导纳米的财务报告过程。
  五、注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对微导纳米持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致微导纳米不能持续
经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2022 年 1-6 月、2021 年度、2020 年
度和 2019 年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告
中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
  [以下无正文]
[此页无正文]
                     中国注册会计师
                     （项目合伙人）：
      中国·北京
                     中国注册会计师：
   二○二二年九月十九日
                     中国注册会计师：
               江苏微导纳米科技股份有限公司
                           财务报表附注
               （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
     一、公司的基本情况
     （一）公司概况
     江苏微导纳米科技股份有限公司（原名江苏微导纳米装备科技有限公司）（以下简称“公司”
或“本公司”）成立于 2015 年 12 月 25 日，于 2021 年 9 月 28 日取得无锡市市场监督管理局核发的
统一社会信用代码为 91320213MA1MDBFY36 的《营业执照》。注册资本：人民币 40,900.9832 万元整；
法定代表人：王磊；公司住所：无锡市新吴区漓江路 11 号。
     （二）历史沿革
     （1）公司设立
章程》等相关公司设立文件，设立公司，于 2015 年 12 月 25 日由无锡市新吴区市场监督管理局批准
成立，并于 2016 年 1 月 22 日取得社会统一信用代码为 91320213MA1MDBFY36 的《营业执照》，住所
为无锡市新区行创四路 7 号，法定代表人为王燕清，注册资本为 2,000.00 万元人民币。经营范围为:
电子产品、半导体、新能源材料、纳米技术镀膜专用设备的研发、设计、生产、技术服务。(依法须
经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
     公司设立时的股东及持股情况如下：
      股东    认缴金额（万元）       认缴比例（%）       实缴金额（万元） 实缴比例（%）         出资方式
王燕清             1,735.40         86.77        1,735.40   98.33     货币
潘景伟               147.00          7.35                             货币
胡彬                88.20           4.41                            货币
刘兵武               29.40           1.47          29.40     1.67    货币
      合计        2,000.00        100.00        1,764.80   100.00
     （2）注册资本变动、公司类型变动、营业期限变动、第一次股东变更
增资至2,941.1765万元人民。同意芬兰籍LI WEI MIN和新加坡籍LI XIANG以技术出资的方式参与投
资，共941.1765万元人民币，共占合资资本的32%。其中，LI WEI MIN技术出资676.4706万元人民币，
占合资资本的23%，不足部分由现汇补足；LI XIANG技术出资264.7059万元人民币，占合资资本的9%，
 不足部分由现汇补足。
      此次变更后，公司股东及持股情况如下：
    股东       认缴金额（万元）        认缴比例（%）           实缴金额（万元）        实缴比例（%）      出资方式
王燕清               1,735.40          59.00           1,735.40       98.33     货币
LI WEI MIN         676.47           23.00                                    技术
LI XIANG           264.71            9.00                                    技术
潘景伟                147.00            5.00                                    货币
胡彬                  88.20            3.00                                    货币
刘兵武                 29.40            1.00             29.40         1.67     货币
    合计            2,941.18         100.00           1,764.80       100.00
      （3）第二次股东变更
 清货币出资人民币 1,735.40 万元，于 2016 年 2 月 23 日到位；胡彬货币出资人民币 88.20 万元，于
 出资人民币 147.00 万元，于 2060 年 1 月 1 日到位；LI WEI MIN 技术出资人民币 676.4706 万元，于
 的股权共计 235.2941 万元以 0.00 万元转让给无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）；（2）现
 同意 LI XIANG 将其占公司 4%的股权共计 117.6471 万元以 0.00 万元转让给无锡聚海盈管理咨询合伙
 企业（有限合伙）；（3）现同意王燕清将其占公司 3%的股权共计 88.24955 万元以 88.24955 万元转
 让给无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）
                     （4）
                     ； 现同意王燕清将其占公司 3%的股权共计 88.24955
 万元以 88.24955 万元转让给无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）；（5）公司股东同意放弃相应
 优先受让权。
      此次变更后，公司股东及持股情况如下：
       股东      认缴金额（万元）          认缴比例（%）       实缴金额（万元）        实缴比例（%）      出资方式
王燕清                   1,558.90         53.00        1,558.90        88.33    货币
LI WEI MIN              441.18         15.00                                 技术
无锡聚海盈管理咨询
合伙企业（有限合伙）
无锡聚海盈管理咨询
合伙企业（有限合伙）
LI XIANG                147.06          5.00                                 技术
潘景伟                     147.00          5.00                                 货币
无锡德厚盈投资合伙                88.25          3.00           88.25         5.00    货币
       股东     认缴金额（万元）         认缴比例（%）       实缴金额（万元）        实缴比例（%）      出资方式
企业（有限合伙）
胡彬                     88.20        3.00                                   货币
刘兵武                    29.40        1.00            29.40         1.67     货币
       合计           2,941.18       100.00         1,764.80       100.00
      （4）注册资本变更、股东变更
  共计 29.40 万元以 50.00 万元转让给王燕清；（2）现同意王燕清将其占公司 3%的股权共计 88.2353
  万元以 88.2353 万元转让给 LI XIANG；（3）现同意王燕清将其占公司 2%的股权共计 58.7647 万元
  以 58.7647 万元转让给 LI WEI MIN；
                            （4）现同意王燕清将其占公司 1%的股权共计 29.40 万元以 29.40
  万元转让给胡彬；（5）现同意无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）将其占公司 1%的股权共计 29.40
  万元以 29.40 万元转让给胡彬。
      此次变更后，公司股东及持股情况如下：
       股东     认缴金额（万元）         认缴比例（%）       实缴金额（万元）        实缴比例（%）      出资方式
王燕清                 1,411.90         48.00        1,411.90        80.00    货币
LI WEI MIN           441.18          15.00                                 技术
无锡聚海 盈管理 咨询
合伙企业（有限合伙）
LI XIANG             147.06           5.00                                 技术
胡彬                   147.00           5.00           58.80         3.34    货币
潘景伟                  147.00           5.00                                 货币
无锡聚海 盈管理 咨询
合伙企业（有限合伙）
LI XIANG               88.24          3.00           88.24         5.00    货币
无锡德厚 盈投资 合伙
企业（有限合伙）
LI WEI MIN             58.76          2.00           58.76         3.33    货币
       合计           2,941.18        100.00        1,764.80       100.00
  增加至 4,202.00 万元，增资由无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）进行，以现汇方式出资。
      此次增资后，公司股东及持股情况如下：
       股东     认缴金额（万元）         认缴比例（%）       实缴金额（万元）        实缴比例（%）      出资方式
王燕清                 1,411.90         33.60        1,411.90        80.00    货币
无锡万海盈投资合伙
企业（有限合伙）
       股东      认缴金额（万元）          认缴比例（%）      实缴金额（万元）       实缴比例（%）      出资方式
LI WEI MIN             441.18         10.50                                技术
无锡聚海 盈管理 咨询
合伙企业（有限合伙）
LI XIANG               147.06         3.50                                 技术
胡彬                     147.00         3.50           58.80        3.34     货币
潘景伟                    147.00         3.50                                 货币
无锡聚海 盈管理 咨询
合伙企业（有限合伙）
LI XIANG                 88.24        2.10           88.24        5.00     货币
无锡德厚盈投资合伙
企业（有限合伙）
LI WEI MIN               58.76        1.40           58.76        3.33     货币
       合计             4,202.00       100.00       1,764.80       100.00
      （5）实缴资本全部到位
      无锡万海盈投资合伙企业
                （有限合伙）
                     于 2018 年 5 月 4 日以货币资金实缴注册资本 12,608,235.00
  元；潘景伟分别于 2018 年 6 月 14 日以货币资金实缴注册资本 1,000,000.00 元、2018 年 6 月 15 日
  以货币资金实缴注册资本 470,000.00 元；胡彬于 2018 年 6 月 14 日以货币资金实缴注册资本
  元，全体股东确认的价值为 4,411,765.00 元，江苏中企华中天资产评估有限公司对 LI WEI MIN 出
  资的 6 项专利技术进行了评估,并出具了苏中资评报字（2018）第 C2044 号资产评估报告；LI XIANG
  于 2018 年 6 月 30 日以 2 项技术专利出资，评估价值为人民币 1,480,000.00 元，全体股东确认的价
  值为人民币 1,470,588.00 元，江苏中企华中天资产评估有限公司对 LI XIANG 出资的 2 项专利技术
  进行了评估,并出具了苏中资评报字（2018）第 C2043 号资产评估报告；无锡聚海盈管理咨询合伙企
  业（有限合伙）于 2018 年 6 月 30 日以 4 项专利技术出资，评估价值为人民币 3,550,000.00 元，全
  体股东确认的价值为人民币 3,529,412.00 元，江苏中企华中天资产评估有限公司对无锡聚海盈管理
  咨询合伙企业（有限合伙）出资的 4 项专利技术进行了评估,并出具了苏中资评报字（2018）第 C2042
  号资产评估报告。2018 年 6 月 30 日，LI WEI MIN、LI XIANG 和无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有
  限合伙）与江苏微导纳米装备科技有限公司就出资的专利技术签订转让合同。
      截至 2018 年 8 月 28 日止，全体股东的缴纳的实收资本合计人民币 42,020,000.00 元，实收资
  本占注册资本比例 100%。天职国际会计事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 9 月 3 日出具天职业字
  [2018]19968 号验资报告予以验证。
      此次实缴出资后，公司股东及持股情况如下：
       股东      认缴金额（万元）          认缴比例（%）      实缴金额（万元）       实缴比例（%）      出资方式
王燕清                   1,411.90        33.60       1,411.90       33.60      货币
       股东     认缴金额（万元）         认缴比例（%）      实缴金额（万元）       实缴比例（%）      出资方式
无锡万海 盈投资 合伙
企业（有限合伙）
LI WEI MIN           441.18         10.50        441.18        10.50      技术
无锡聚海 盈管理 咨询
合伙企业（有限合伙）
LI XIANG             147.06         3.50         147.06         3.50      技术
胡彬                   147.00         3.50         147.00         3.50      货币
潘景伟                  147.00         3.50         147.00         3.50      货币
无锡聚海 盈管理 咨询
合伙企业（有限合伙）
LI XIANG               88.24        2.10           88.24        2.10      货币
无锡德厚 盈投资 合伙
企业（有限合伙）
LI WEI MIN             58.76        1.40           58.76        1.40      货币
       合计           4,202.00       100.00       4,202.00       100.00
      （6）2018 年 10 月，第三次股权转让
  万元以 1,411.90 万元的价格转让给无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）。同日，公司召开股东会
  审议通过上述事项，双方签订《股权转让协议》，对上述事项进行约定。
  如下：
       股东     认缴金额（万元）         认缴比例（%）      实缴金额（万元）       实缴比例（%）      出资方式
无锡万海盈投资合伙
企业（有限合伙）
LI WEI MIN           441.18         10.50        441.18        10.50      技术
无锡聚海盈管理咨询
合伙企业（有限合伙）
LI XIANG             147.06         3.50         147.06         3.50      技术
胡彬                   147.00         3.50         147.00         3.50      货币
潘景伟                  147.00         3.50         147.00         3.50      货币
无锡聚海盈管理咨询
合伙企业（有限合伙）
LI XIANG               88.24        2.10           88.24        2.10      货币
无锡德厚盈投资合伙
企业（有限合伙）
LI WEI MIN             58.76        1.40           58.76        1.40      货币
       合计           4,202.00       100.00       4,202.00       100.00
      （7）2019 年 6 月，第四次股权转让
  以 42.02 万元的价格转让给无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）。同日，公司召开股东会审议通
  过上述事项，双方签订《股权转让协议》，对上述事项进行约定。
       股东     认缴金额（万元）         认缴比例（%）      实缴金额（万元）       实缴比例（%）      出资方式
无锡万海盈投资合伙
企业（有限合伙）
LI WEI MIN            441.18        10.50        441.18        10.50     技术
无锡聚海盈管理咨询
合伙企业（有限合伙）
LI XIANG              147.06        3.50         147.06         3.50     技术
胡彬                    147.00        3.50            147         3.50     货币
潘景伟                   104.98        2.50         104.98         2.50     货币
无锡聚海盈管理咨询
合伙企业（有限合伙）
LI XIANG               88.24        2.10          88.24         2.10     货币
无锡德厚盈投资合伙
企业（有限合伙）
LI WEI MIN             58.76        1.40          58.76         1.40     货币
       合计           4,202.00       100.00       4,202.00       100.00
      （8）无形资产出资资金补正
      根据公司 2019 年 10 月 28 日召开的董事会决议且全体股东出具相关声明，决议通过由实际控制
  人王燕清以货币资金补正股东 LI XIANG 和 LI WEI MING 无形资产出资资本金金额合计 5,882,353.00
  元，由无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币资金补正其以无形资产出资资本金金额
  本公积。
      （9）公司整体股份制
  日为基准日的净资产 59,597,806.03 元整体折股变更为股份有限公司，折合的股本为 4,500 万股，
  每股面值 1 元，股本金额 4,500.00 万元，其余 14,597,806.03 元转入资本公积。公司于 2019 年 12
  月 6 日前往工商办理变更登记，于 2019 年 12 月 10 日取得无锡市市场监督管理局核发的最新《营业
  执照》，公司名称变更为江苏微导纳米科技股份有限公司，注册资本变更为 4,500.00 万元 。
     （10）变更住所、增加注册资本
     根据公司于 2019 年 12 月通过第一届董事会第二次会议决议、2019 年第二次临时股东大会决议
的股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 2,463,158.00 元，由上海君联晟
灏创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海君联”）、北京君联晟源股权投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称“北京君联”）、无锡新通科技有限公司（以下简称“无锡新通”）、无锡毓
立创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“无锡毓立”）、上海亿钏科技有限公司（以下简称
“上海亿钏”）、江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“江阴毅达”）、中小
企业发展基金（江苏有限合伙）（以下简称“中小基金”）、江苏人才创新创业投资四期基金（有
限合伙）（以下简称“江苏人才”）于 2019 年 12 月 30 日前一次性缴足，变更后的注册资本为
     此次增资后，公司股东及持股情况如下：
           股东      认缴金额（万元）        认缴比例（%）       实缴金额（万元）        实缴比例（%）
无锡万海盈投资合伙企业
（有限合伙）
LI WEI MIN               535.40         11.28          535.40         11.28
无锡聚海盈管理咨询合伙
企业（有限合伙）
LI XIANG                 251.98          5.31          251.98          5.31
胡彬                       157.43          3.32          157.43          3.32
潘景伟                      112.43          2.37          112.43          2.37
无锡德厚盈投资合伙企业
（有限合伙）
上海君联                      52.63          1.11           52.63          1.11
无锡毓立                      47.37          1.00           47.37          1.00
江阴毅达                      47.37          1.00           47.37          1.00
中小基金                      31.58          0.67           31.58          0.67
北京君联                      26.32          0.55           26.32          0.55
无锡新通                      15.79          0.33           15.79          0.33
江苏人才                      15.79          0.33           15.79          0.33
上海亿钏                       9.47          0.20            9.47          0.20
           合计           4,746.32        100.00        4,746.32       100.00
     同时公司于 2019 年 12 月 30 日取得了无锡市市场监督管理局颁发的《营业执照》，住所由原无
锡市新吴区新硕路 9-6-2 号变更为无锡市新吴区漓江路 11 号。注册资本由原 4,500.00 万元人民币
变更为 4,746.3158 万元人民币。
     （11）增加注册资本
     根据公司于 2020 年 12 月通过第一届董事会第十次会议决议、2020 年第三次临时股东大会决议
的股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 2,374,746.00 元，由平潭冯源绘
芯股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“冯源绘芯”）、江苏博纳资产管理中心（有限合伙）
（以下简称“江苏博纳”）、深圳市聚隆景润科技有限公司（以下简称“聚隆景润”）、宁波梅山
保税港区问鼎投资有限公司（以下简称“问鼎投资”）、宁波梅山保税港区瑞庭投资有限公司（以
下简称“瑞庭投资”）于 2020 年 12 月 30 日前一次性缴足，变更后的注册资本为 49,837,904.00 元。
     此次增资后，公司股东及持股情况如下：
           股东   认缴金额（万元）          认缴比例（%）       实缴金额（万元）        实缴比例（%）
无锡万海盈投资合伙企业
（有限合伙）
LI WEI MIN              535.40         10.74          535.40         10.74
无锡聚海盈管理咨询合伙
企业（有限合伙）
LI XIANG                251.98          5.06          251.98         5.06
胡彬                      157.43          3.16          157.43         3.16
潘景伟                     112.43          2.26          112.43         2.26
问鼎投资                      81.37         1.63            81.37        1.63
瑞庭投资                      67.80         1.36            67.80        1.36
无锡德厚盈投资合伙企业
（有限合伙）
上海君联                      52.63         1.06            52.63        1.06
无锡毓立                      47.37         0.95            47.37        0.95
江阴毅达                      47.37         0.95            47.37        0.95
江苏博纳                      33.90         0.68            33.90        0.68
聚隆景润                      33.90         0.68            33.90        0.68
中小基金                      31.58         0.63            31.58        0.63
北京君联                      26.32         0.53            26.32        0.53
冯源绘芯                      20.50         0.41            20.50        0.41
无锡新通                      15.79         0.32            15.79        0.32
江苏人才                      15.79         0.32            15.79        0.32
上海亿钏                      9.47          0.19            9.47         0.19
           合计          4,983.79        100.00        4,983.79       100.00
     同时公司于 2020 年 12 月 31 日取得了无锡市市场监督管理局颁发的《营业执照》，注册资本变
更为 4,983.7904 万元人民币。
     （12）资本公积转增股本
     根据公司于 2021 年 6 月 15 日通过 2021 年第二次临时股东大会决议的股东会议决议和修改的章
程规定，公司申请资本公积转增股本。变更后的持股情况如下表：
           股东        认缴金额（万元）        认缴比例（%）               实缴金额（万元）           实缴比例（%）
无锡万海盈投资合伙企业
（有限合伙）
LI WEI MIN                2,676.98               10.74             2,676.98        10.74
无锡聚海盈管理咨询合伙
企业（有限合伙）
LI XIANG                  1,259.90                5.06             1,259.90         5.06
胡彬                          787.13                3.16               787.13         3.16
潘景伟                         562.13                2.26               562.13         2.26
问鼎投资                        406.83                1.63               406.83         1.63
瑞华投资                        339.02                1.36               339.02         1.36
无锡德厚盈投资合伙企业
（有限合伙）
上海君联                        263.16                1.06               263.16         1.06
无锡毓立                        236.84                0.95               236.84         0.95
江阴毅达                        236.84                0.95               236.84         0.95
江苏博纳                        169.51                0.68               169.51         0.68
聚隆景润                        169.51                0.68               169.51         0.68
中小基金                        157.89                0.63               157.89         0.63
北京君联                        131.58                0.53               131.58         0.53
冯源绘芯                        102.50                0.41               102.50         0.41
无锡新通                        78.95                 0.32               78.95          0.32
江苏人才                        78.95                 0.32               78.95          0.32
上海亿钏                        47.37                 0.19               47.37          0.19
           合计            24,918.95               100.00           24,918.95       100.00
     公司于 2021 年 6 月 29 日取得了无锡市市场监督管理局发布的《营业执照》，注册资本由原
     （13）资本公积转增股本、增加注册资本
     根据公司于 2021 年 9 月 24 日通过的 2021 年第三次临时股东大会的股东会议决议和修改的章程
规定，公司申请资本公积转增股本并增加注册资本。变更后的持股情况如下表：
                股东           认缴金额（万元） 认缴比例（%）实缴金额（万元） 实缴比例（%）
  无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）                  23,258.16            56.86   23,258.16      56.86
  LI WEI MIN                          4,283.17            10.47    4,283.17      10.47
  无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）                 3,779.84             9.24    3,779.84       9.24
  LI XIANG                            2,015.85             4.93    2,015.85       4.93
            股东            认缴金额（万元） 认缴比例（%）实缴金额（万元） 实缴比例（%）
 胡彬                            1,259.40      3.08     1,259.40    3.08
 潘景伟                             899.40      2.20       899.40    2.20
 问鼎投资                            650.92      1.59       650.92    1.59
 绍兴基金                            542.45      1.32       542.45    1.32
 瑞华投资                            542.44      1.33       542.44    1.33
 无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）               504.18      1.23       504.18    1.23
 上海君联                            421.05      1.03       421.05    1.03
 无锡毓立                            378.95      0.93       378.95    0.93
 江阴毅达                            378.95      0.93       378.95    0.93
 江苏博纳                            271.22      0.66       271.22    0.66
 聚隆景润                            271.22      0.66       271.22    0.66
 中小基金                            252.63      0.62       252.63    0.62
 北京君联                            210.53      0.51       210.53    0.51
 冯源绘芯                            164.00      0.40       164.00    0.40
 珠海航恒                            135.61      0.33       135.61    0.33
 北京裕润                            135.61      0.33       135.61    0.33
 无锡新通                            126.32      0.31       126.32    0.31
 江苏人才                            126.32      0.31       126.32    0.31
 疌泉荣芯基金                          108.49      0.27       108.49    0.27
 无锡新动能                           108.49      0.27       108.49    0.27
 上海亿钏                               75.79    0.19       75.79     0.19
            合计                40,900.98     100.00   40,900.98   100.00
   公司于 2021 年 9 月 28 日取得了无锡市市场监督管理局发布的《营业执照》，注册资本由原
   （三）公司主要经营范围
   公司是一家面向全球的高端设备制造商，专注于先进薄膜沉积和刻蚀装备的开发、设计、生产
和服务。公司所属行业为专用设备制造业，业务涵盖新能源、柔性电子、半导体和纳米技术等工业
领域。
   经营范围：电子产品、半导体、新能源材料、纳米技术镀膜专用设备、专用纳米材料的研发、
设计、生产、技术咨询、技术服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
   （四）母公司及实际控制人
   公司的母公司为无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙），母公司对本公司的持股比例及表决权
比例为 56.86%。王燕清、倪亚兰、王磊通过无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）、无锡聚海盈管
理咨询合伙企业（有限合伙）、无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）间接控制公司 67.34%股份。
王燕清、倪亚兰、王磊系公司的实际控制人。
  （五）财务报表报出日
  本财务报表于二○二二年九月十九日经本公司董事会批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  （一）编制基础
  本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关
规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
  （二）持续经营
  公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
  三、重要会计政策及会计估计
  （一）遵循企业会计准则的声明
  本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
  此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》
（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
  （二）会计期间和经营周期
  本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
  本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本报告会计期间为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
  （三）记账本位币
  本公司采用人民币作为记账本位币。
  （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
  本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
  （五）现金及现金等价物的确定标准
  现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
  （六）外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
  （七）金融工具
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指
按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司
承诺买入或卖出金融资产的日期。
  满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
  （1）收取金融资产现金流量的权利届满；
  （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资
产的控制。
  本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
  本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进
行分类。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊
销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
  （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够
消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险
管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评
价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工
具。
  本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以摊余成本计量的金融负债
  对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵
销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部
现金短缺的现值。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损
失进行估计。
  （1）预期信用损失一般模型
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见
附注“七、与金融工具相关的风险”。
  通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶
段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
  第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
  对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
 第三阶段：初始确认后发生信用减值
 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当
按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信
用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
 如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力
很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付
合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
 （3）应收款项及租赁应收款
 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，
本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
 （八）应收票据
 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期
信用损失进行估计。
 （九）应收账款
 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
 对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期
信用损失进行估计。
 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
 确定组合的依据
                    除已单独计提坏账准备的应收款项外，本公司考虑所有合理且有依
                    据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状
  信用风险特征组合
                    况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用
                    损失率，对预期信用损失进行估计。
 按组合计提坏账准备的计提方法
  信用风险特征组合          按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
准备并确认预期信用损失。
 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
 单项金额重大的判断依据或金额标准    金额 100 万以上（含）的款项
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计   单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
 提方法                 差额计提坏账准备。
 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
 单项计提坏账准备的理由   单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收账款
 坏账准备的计提方法     根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
 （十）应收款项融资
 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。
 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大
的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类
至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
 （十一）其他应收款
 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（七）金融工具”进行处理。
 （十二）存货
 存货包括在日常活动中持有的发往客户现场的发出商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的原材料及委托加工物资等。
 材料出库采用月末一次加权平均法，设备发出采用个别计价法。
 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
 存货的盘存制度为永续盘存制。
 （1）低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  （2）包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  （十三）合同资产
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
  对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
  （十四）长期股权投资
  （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股
份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
  分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面股东权益
份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进
一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，冲减留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
  （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入
的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当
期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
  采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交
易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被
投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
  控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
  （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
  部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账
面价值的差额确认为当期投资收益。
  （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
  部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权
相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为
投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融
资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的
相关规定进行会计处理。
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照
账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
  （十五）固定资产
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。
  固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提
折旧。
        类别    折旧方法   折旧年限（年）   净残值率（%）   年折旧率（%）
 机器设备        年限平均法     10.00     10.00     9.00
 运输工具        年限平均法     5.00      10.00     18.00
 电子设备        年限平均法     5.00      10.00     18.00
 办公设备        年限平均法     5.00      10.00     18.00
 其他          年限平均法     5.00      10.00     18.00
  资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
  符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含
值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能
使用。
  融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入
账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
  （十六）在建工程
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
应的减值准备。
  （十七）借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
  （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经
发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
产活动重新开始。
  （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
  （十八）使用权资产
  在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
额；
将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
  本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
  初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不
会发生的成本。
     本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对
于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
     本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
     （十九）无形资产
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
           项   目                摊销年限（年）
专利及非专利技术                              10
软件                                    2
金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
     研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
     开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产：
     （1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
     （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     （3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
     （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
  内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的
有计划调查。
  内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用
于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
  本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入
开发阶段。
  （二十）长期资产减值
  公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当
进行减值测试。
  存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
  （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影
响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表
明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可
能已经发生减值的迹象。
  资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
  可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
  处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用等。
  资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，
应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
  可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  （二十一）长期待摊费用
  长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司的长
期待摊费用主要为租赁费和租赁厂房改造费用。
  （二十二）合同负债
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  （二十三）职工薪酬
  职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种
形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
  （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提
供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，
该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的
奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
  （1）设定提存计划
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  （2）设定受益计划
  本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划
福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服
务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的
期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情
况。
  报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
  ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
  ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
  除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益。
  辞退福利主要包括：
  （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系
而给予的补偿。
  （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继
续在职或接受补偿离职。
  公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：
  ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
  ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
  向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处
理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产。
  （二十四）租赁负债
  在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
  租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
确定；
 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
本公司采用增量借款利率作为折现率。
 （二十五）预计负债
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
本公司将该项义务确认为预计负债。
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
 （二十六）股份支付
 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
 （1）以权益结算的股份支付
 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。
 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增
加股东权益。
  （2）以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
  （3）修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的
数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改
了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认
的金额。
  （二十七）收入
  以下为 2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月适用的收入会计政策
  本公司的收入主要包括专用设备收入、配套产品及服务收入等。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品
控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
  （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
  ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
  （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客
户取得相关商品控制权时点确认收入。
  在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
  ⑤客户已接受该商品。
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  （1）可变对价
  本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累
计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
  （2）重大融资成分
  合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
  （3）非现金对价
  客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允
价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
  （4）应付客户对价
  针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支
付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商
品的除外。
  公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一
致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过
金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户
对价全额冲减交易价格。
  本公司的相关业务不存在对收入确认具有重大影响的判断。
  本公司收入确认的具体政策：
  （1）专用设备：
  公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方并经
其验收合格、公司获得经过买方确认的验收证明后即确认收入。
  （2）配套产品及服务：
  公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方，经
买方接收或者验收后确认收入。
  以下为 2019 年度适用的收入会计政策
  本公司的收入主要包括专用设备收入、配套产品及服务收入等。
  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够
得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
  （二十八）政府补助
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
直接拨付给本公司两种情况处理：
  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金
和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
  （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在股东权益中确认的交易或者事项。
  （三十）租赁
  以下为 2021 年度、2022 年 1-6 月适用的租赁政策：
  本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，
对租赁确认使用权资产和租赁负债。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4
号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的
减值损失进行会计处理。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
  本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低
价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法方法计入相关资产成本或当期损益。
  （1）融资租赁
  本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
  （2）经营租赁
  本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
  对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经
营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
  以下为 2019 年度以及 2020 年度适用的租赁政策
  本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
  本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时
计入当期损益。
  本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际
利率法计算确认当期的融资费用。
  本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计
算确认当期的融资收入。
  四、税项
  （一）主要税种及税率
      税   种             计 税 依 据            税    率
增值税           销售货物或提供应税劳务               16%、13%、6%
城市维护建设税       应缴流转税税额                          7%
教育费附加         应缴流转税税额                          3%
地方教育费附加       应缴流转税税额                          2%
印花税           根据合同性质确定适用税率、权利证照      0.005%-0.03%、定额税率
车船使用税         应税车辆船舶                      定额税率
企业所得税         应纳税所得额                      15%、25%
  （二）重要税收优惠政策及其依据
  根据国务院于2011年1月28日下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政
策的通知》（国发[2011]4号）及财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增
值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件规定，本公司随同成型机销售的自行开发生产的软件，
按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
定为高新技术企业，并取得编号为GR201932000093的《高新技术企业证书》，有效期三年；公司自
  五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
  （1）执行《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）相关
规定
  自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2019〕6号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因                        受影响的报表项目名称和金额
将“应收票据及应收账款”拆分   资产负债表应收票据 2019 年 12 月 31 日列示金额分别为 35,676,808.20 元；资产
为应收票据与应收账款列示     负债表应收账款 2019 年 12 月 31 日列示金额分别为 68,090,258.40 元。
将“应付票据及应付账款”拆分   资产负债表应付票据 2019 年 12 月 31 日列示金额分别为 46,692,882.90 元；资产
为应付票据与应付账款列示     负债表应付账款 2019 年 12 月 31 日列示金额分别为 42,875,633.38 元。
资产减值损失中损失以“－”号
                 利润表资产减值损失 2019 年列示金额分别为-1,493,292.73 元。
填列，并不追溯调整
  （2）《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准
则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会
〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定
业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》
（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规
定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，可比期间信息不予调整。
会计政策变更导致影响如下：
            会计政策变更的内容和原因                       受影响的报表项目名称和金额
将信用级别较高银行承兑的未终止确认的银行承兑汇票由“以摊余成本
                                           资产负债表应收款项融资 2019 年 12 月 31
计量的金融资产”调整为“以公允价值计量且其变动入其他综合收益的
                                           日列示金额为 25,448,527.82 元。
金融资产”，财务报表列为“应收款项融资”。
                                           利润表信用减值损失 2019 年列示金额为
将“资产减值损失”拆分为信用减值损失和资产减值损失列示                -3,784,965.52 元、资产减值损失 2019 年
                                           列示金额为-1,493,292.73 元。
  （3）自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）
相关规定，公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进
行调整。公司对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。会计政策变更
对报表项目和金额无相关影响。
  （4）自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规
定，公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。公司对
影响。
     （5）本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关
规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调
整。会计政策变更导致影响如下：
       会计政策变更的内容和原因                       受影响的报表项目名称和金额
资产负债表新增“合同资产”行项目，并不追溯       资产负债表合同资产 2020 年 12 月 31 日列示金额为 32,173,979.91
调整                          元。
资产负债表新增“合同负债”行项目，并不追溯       资产负债表合同负债 2020 年 12 月 31 日列示金额为
调整                          155,849,297.60 元。
     （6）本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关
规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
           会计政策变更的内容和原因                         受影响的报表项目名称和金额
                                         资产负债表使用权资产 2021 年 12 月 31 日列示金
根据新租赁准则，新增“使用权资产”行项目
                                         额为 13,142,387.13 元。
                                         资产负债表租赁负债 2021 年 12 月 31 日列示金额
根据新租赁准则，新增“租赁负债”行项目，由于对负债流动性             为 9,881,793.80 元；
的区分，同时影响“一年内到期的非流动负债”行项目                 资产负债表一年内到期的非流动负债 2021 年 12 月
     （7）本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号）相关
规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调
整。执行该准则对本报告期内财务报表无重大影响。
     （8）本公司自 2021 年 12 月 31 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中
“关于资金集中管理相关列报”的相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他
相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行该准则对本报告期内财务报表无影响。
     本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中 “关于
试运行销售”及“关于亏损合同的判断”的相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务
报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行该准则对本报告期内财务报表无影响。
     无。
     财政部于2021年5月18日发布的股份支付准则应用案例，将根据首次公开发行成功时点确定锁定
期的股权激励事项，由原一次性确认股份支付修改为按合理估计的服务期间进行分期确认。上述事
项作为前期差错更正，对公司财务报表进行如下追溯调整：
     （1）资产负债表
                项   目                                  2019 年 12 月 31 日
资本公积                                                                      -14,055,237.70
盈余公积                                                                       1,405,523.77
未分配利润                                                                     12,649,713.93
股东权益合计
  （2）利润表
                项   目                                  2019 年 12 月 31 日
管理费用                                                                      -3,490,506.61
研发费用                                                                      -9,646,525.34
营业利润                                                                      13,137,031.95
利润总额                                                                      13,137,031.95
净利润                                                                       13,137,031.95
综合收益总额                                                                    13,137,031.95
                                     资产负债表
                                                                          金额单位：元
        项   目           2018 年 12 月 31 日      2019 年 1 月 1 日              调整数
流动资产
 货币资金                         70,559,323.16        70,559,323.16
 △结算备付金
 △拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                        60,546,564.06        50,475,752.67          -10,070,811.39
  应收账款                        12,499,198.45        12,499,198.45
  应收款项融资                                           10,370,811.39           10,370,811.39
  预付款项                         4,191,541.33         4,191,541.33
 △应收保费
 △应收分保账款
 △应收分保合同准备金
        项   目   2018 年 12 月 31 日      2019 年 1 月 1 日       调整数
  其他应收款                1,372,969.80         1,372,969.80
  其中：应收利息
        应收股利
 △买入返售金融资产
  存货                 232,540,966.14       232,540,966.14
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产              37,821,684.37        37,821,684.37
       流动资产合计        419,532,247.31       419,832,247.31    300,000.00
非流动资产
 △发放贷款及垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                 4,953,237.98         4,953,237.98
  在建工程                   440,884.70           440,884.70
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                 8,862,745.34         8,862,745.34
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用               7,342,311.36         7,342,311.36
  递延所得税资产              7,556,039.27         7,556,039.27
  其他非流动资产
   非流动资产合计            29,155,218.65        29,155,218.65
        项   目    2018 年 12 月 31 日      2019 年 1 月 1 日       调整数
        资产总计          448,687,465.96       448,987,465.96    300,000.00
流动负债
  短期借款                 50,000,000.00        50,000,000.00
 △向中央银行借款
 △拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                 85,557,694.67        85,557,694.67
  应付账款                 64,629,467.15        64,629,467.15
  预收款项                213,496,186.20       213,496,186.20
 △卖出回购金融资产款
 △吸收存款及同业存放
 △代理买卖证券款
 △代理承销证券款
  应付职工薪酬                6,577,996.13         6,577,996.13
  应交税费                    270,399.24           270,399.24
  其他应付款                11,481,513.44        11,481,513.44
  其中：应付利息                 60,416.67            60,416.67
        应付股利
 △应付手续费及佣金
 △应付分保账款
  合同负债
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                       300,000.00    300,000.00
       流动负债合计         432,013,256.83       432,313,256.83    300,000.00
非流动负债
 △保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        项   目   2018 年 12 月 31 日      2019 年 1 月 1 日       调整数
       永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                   209,552.92           209,552.92
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
   非流动负债合计               209,552.92           209,552.92
        负债合计         432,222,809.75       432,522,809.75    300,000.00
股东权益
  股本                  42,020,000.00        42,020,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
       永续债
  资本公积                15,981,318.61        15,981,318.61
   减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积
 △一般风险准备
  未分配利润              -41,536,662.40       -41,536,662.40
       股东权益合计         16,464,656.21        16,464,656.21
  负债及股东权益合计          448,687,465.96       448,987,465.96    300,000.00
                             资产负债表
                                                           金额单位：元
        项   目    2019 年 12 月 31 日     2020 年 1 月 1 日       调整数
流动资产
  货币资金               147,205,898.93       147,205,898.93
 △结算备付金
 △拆出资金
        项   目    2019 年 12 月 31 日     2020 年 1 月 1 日      调整数
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                35,676,808.20       35,676,808.20
  应收账款                68,090,258.40       51,315,063.48   -16,775,194.92
  应收款项融资              25,448,527.82       25,448,527.82
  预付款项                 3,465,944.93        3,465,944.93
 △应收保费
 △应收分保账款
 △应收分保合同准备金
  其他应收款                  856,308.48          856,308.48
  其中：应收利息
        应收股利
 △买入返售金融资产
  存货                 273,555,740.84      273,555,740.84
  合同资产                                    23,716,877.69   23,716,877.69
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产              21,169,180.13       21,169,180.13
       流动资产合计        575,468,667.73      582,410,350.50    6,941,682.77
非流动资产
 △发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                10,227,877.48       10,227,877.48
       项   目     2019 年 12 月 31 日     2020 年 1 月 1 日       调整数
  在建工程                   591,854.20          591,854.20
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                 7,921,568.78        7,921,568.78
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用               4,482,064.14        4,482,064.14
  递延所得税资产              2,237,825.86        2,292,628.62        54,802.76
  其他非流动资产                108,476.00          108,476.00
   非流动资产合计            25,569,666.46       25,624,469.22        54,802.76
       资产总计          601,038,334.19      608,034,819.72      6,996,485.53
流动负债
  短期借款                29,900,000.00       29,900,000.00
 △向中央银行借款
 △拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                46,692,882.90       46,692,882.90
  应付账款                42,875,633.38       42,875,633.38
  预收款项               224,376,342.09                       -224,376,342.09
  合同负债                                   211,894,550.16    211,894,550.16
 △卖出回购金融资产款
 △吸收存款及同业存放
 △代理买卖证券款
 △代理承销证券款
  应付职工薪酬               8,610,776.68        8,610,776.68
  应交税费                 1,940,223.04        1,940,223.04
  其他应付款                1,105,159.46        1,105,159.46
  其中：应付利息                 39,925.42           39,925.42
       应付股利
        项   目   2019 年 12 月 31 日     2020 年 1 月 1 日      调整数
 △应付手续费及佣金
 △应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债              2,065,270.44       11,127,448.89    9,062,178.45
       流动负债合计       357,566,287.99      354,146,674.51   -3,419,613.48
非流动负债
 △保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                1,079,077.78        1,079,077.78
  递延收益                5,650,000.00        5,650,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                10,726,647.98   10,726,647.98
    非流动负债合计           6,729,077.78       17,455,725.76   10,726,647.98
        负债合计        364,295,365.77      371,602,400.27    7,307,034.50
股东权益
  股本                 47,463,158.00       47,463,158.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积              171,404,005.23      171,404,005.23
   减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                1,787,580.52        1,756,525.62      -31,054.90
 △一般风险准备
  未分配利润              16,088,224.67       15,808,730.60    -279,494.07
          项    目        2019 年 12 月 31 日       2020 年 1 月 1 日           调整数
      股东权益合计                 236,742,968.42        236,432,419.45        -310,548.97
     负债及股东权益合计               601,038,334.19        608,034,819.72       6,996,485.53
                                      资产负债表
                                                                    金额单位：元
      项    目       2020 年 12 月 31 日           2021 年 1 月 1 日            调整数
流动资产
     货币资金               493,493,835.98               493,493,835.98
 △结算备付金
 △拆出资金
     交易性金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                85,139,140.22                85,139,140.22
     应收账款                36,591,862.38                36,591,862.38
     应收款项融资              26,188,878.60                26,188,878.60
     预付款项                 5,780,365.34                 5,780,365.34
 △应收保费
 △应收分保账款
 △应收分保合同准备金
     其他应收款                  647,722.12                   647,722.12
     其中：应收利息
          应收股利
 △买入返售金融资产
     存货                 343,154,231.49               343,154,231.49
     合同资产                32,173,979.91                32,173,979.91
     持有待售资产
     一年内到期的非流动
资产
     其他流动资产              26,254,402.35                26,254,402.35
     流动资产合计           1,049,424,418.39             1,049,424,418.39
非流动资产
 △发放贷款和垫款
   项     目    2020 年 12 月 31 日           2021 年 1 月 1 日           调整数
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资           4,000,000.00                 4,000,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产              23,943,506.31                23,943,506.31
  在建工程                 476,814.16                   476,814.16
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                          13,136,005.47   13,136,005.47
  无形资产               7,853,984.23                 7,853,984.23
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用             7,135,297.02                 7,135,297.02
  递延所得税资产            4,792,972.69                 4,792,972.69
  其他非流动资产            7,234,144.06                 7,234,144.06
  非流动资产合计           55,436,718.47                68,572,723.94   13,136,005.47
   资产总计          1,104,861,136.86             1,117,997,142.33   13,136,005.47
流动负债
  短期借款              40,000,000.00                40,000,000.00
 △向中央银行借款
 △拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据              61,771,106.25                61,771,106.25
  应付账款             160,686,250.34               160,686,250.34
  预收款项
  合同负债             155,849,297.60               155,849,297.60
 △卖出回购金融资产款
 △吸收存款及同业存放
 △代理买卖证券款
      项    目     2020 年 12 月 31 日           2021 年 1 月 1 日           调整数
 △代理承销证券款
     应付职工薪酬            14,279,656.10                14,279,656.10
     应交税费               1,789,791.16                 1,789,791.16
     其他应付款              3,109,779.79                 3,109,779.79
     其中：应付利息               51,486.11                    51,486.11
          应付股利
 △应付手续费及佣金
 △应付分保账款
     持有待售负债
     一年内到期的非流动
负债
     其他流动负债            11,578,521.32                11,578,521.32
     流动负债合计           449,064,402.56               451,935,662.33    2,871,259.77
非流动负债
 △保险合同准备金
     长期借款
     应付债券
     其中:优先股
          永续债
     租赁负债                                           10,264,745.70   10,264,745.70
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     预计负债                 955,213.00                   955,213.00
     递延收益               8,224,585.94                 8,224,585.94
     递延所得税负债
     其他非流动负债            1,047,823.00                 1,047,823.00
  非流动负债合计              10,227,621.94                20,492,367.64   10,264,745.70
      负债合计            459,292,024.50               472,428,029.97   13,136,005.47
股东权益
     股本                49,837,904.00                49,837,904.00
     其他权益工具
     其中:优先股
          永续债
       项                 目     2020 年 12 月 31 日                 2021 年 1 月 1 日                     调整数
     资本公积                           521,151,573.32                         521,151,573.32
      减:库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                             7,457,963.50                           7,457,963.50
 △一般风险准备
     未分配利润                           67,121,671.54                         67,121,671.54
     股东权益合计                         645,569,112.36                         645,569,112.36
 负债及股东权益合计                        1,104,861,136.86                    1,117,997,142.33           13,136,005.47
     六、财务报表主要项目注释
     （一）货币资金
       _1 002   项 目            2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
现金                                     1,601.34               1,101.34             1,151.34            10,727.60
银行存款                             244,501,346.93       109,539,682.55         465,535,808.84       134,444,341.44
其他货币资金                            18,004,474.12           10,515,936.71        27,956,875.80       12,750,829.89
          合 计                    262,507,422.39       120,056,720.60         493,493,835.98       147,205,898.93
其中：存放在境外的款项总额
     （二）交易性金融资产
                _1 011   项 目     2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
     其中：结构性存款                     180,252,250.00          247,378,850.00
                   合 计            180,252,250.00          247,378,850.00
  （三）应收票据
  _1 017   项 目                      2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                  48,291,932.29         60,844,046.50             85,139,140.22          35,676,808.20
商业承兑汇票                                     343,026.00         10,747,578.20
     合 计                                48,634,958.29         71,591,624.70             85,139,140.22          35,676,808.20
           _1 019   项 目
                                       已质押金额                已质押金额                   已质押金额                      已质押金额
银行承兑汇票                                    7,174,745.80       40,541,206.15              42,472,638.16          21,461,537.76
              合 计                         7,174,745.80       40,541,206.15              42,472,638.16          21,461,537.76
           _1 021   项 目
                                      终止确认金额             未终止确认金额                   终止确认金额                 未终止确认金额
银行承兑汇票                                 35,537,920.00         17,383,104.19              4,072,529.00            2,074,000.00
              合 计                      35,537,920.00         17,383,104.19              4,072,529.00            2,074,000.00
                             续上表：
           _1 021   项 目
                                      终止确认金额             未终止确认金额                   终止确认金额                 未终止确认金额
银行承兑汇票                                  5,289,000.00             4,810,241.19           8,982,110.90            2,065,270.44
              合 计                       5,289,000.00             4,810,241.19           8,982,110.90            2,065,270.44
                    无。
                    _1 026   类 别                 账面余额                                   坏账准备
                                                                                                                 账面价值
                                           金额             比例(%)              金额             计提比例(%)
银行承兑汇票                                  48,291,932.29             99.26                                        48,291,932.29
商业承兑汇票                                     361,080.00              0.74     18,054.00                   5.00      343,026.00
                       合 计              48,653,012.29            100.00     18,054.00                          48,634,958.29
                    续上表：
                    _1 026   类 别
                                                 账面余额                                   坏账准备                     账面价值
                                       金额                 比例(%)          金额           计提比例(%)
银行承兑汇票                              60,844,046.50         84.32                                      60,844,046.50
商业承兑汇票                              11,313,240.21         15.68        565,662.01          5.00      10,747,578.20
                合 计                 72,157,286.71         100.00       565,662.01                    71,591,624.70
             续上表：
             _1 026   类 别                    账面余额                                   坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                       金额                 比例(%)          金额           计提比例(%)
银行承兑汇票                              85,139,140.22         100.00                                     85,139,140.22
商业承兑汇票
                合 计                 85,139,140.22         100.00                                     85,139,140.22
             续上表：
             _1 026   类 别                    账面余额                                   坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                       金额                 比例(%)          金额           计提比例(%)
银行承兑汇票                              35,676,808.20         100.00                                     35,676,808.20
商业承兑汇票
                合 计                 35,676,808.20         100.00                                     35,676,808.20
  _1 03 类   类别              2022 年 1 月 1 日                                                         2022 年 6 月 30 日
                                                 计提           收回或转回         转销或核销          其他变动
商业承兑汇票                          565,662.01    -547,608.01                                                18,054.00
     合计                         565,662.01    -547,608.01                                                18,054.00
  _1 03 类   类别              2021 年 1 月 1 日                  收回或                                   2021 年 12 月 31 日
                                               计提                     转销或核销           其他变动
                                                             转回
商业承兑汇票                                       565,662.01                                                 565,662.01
 合 计                                         565,662.01                                                 565,662.01
             无。
       （四）应收账款
    _1 047   账 龄       2022 年 6 月 30 日    2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
       合 计               105,269,171.39       96,813,111.52          43,454,278.38           72,309,161.53
              类别                   账面余额                              坏账准备
                                                                                               账面价值
                             金额           比例（%）                金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备                27,231,659.00           25.87      17,304,705.20            63.55    9,926,953.80
按组合计提坏账准备                78,037,512.39           74.13       5,444,007.76                    72,593,504.63
其中：按信用风险特征
组合的应收账款
             合 计        105,269,171.39          100.00      22,748,712.96                    82,520,458.43
接上表：
              类别                   账面余额                              坏账准备
                                                                                               账面价值
                             金额           比例（%）                金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备                34,231,659.00           35.36      11,405,839.00            33.32   22,825,820.00
按组合计提坏账准备                62,581,452.52           64.64       4,897,447.94                    57,684,004.58
其中：按信用风险特征
组合的应收账款
             合 计         96,813,111.52          100.00      16,303,286.94                    80,509,824.58
接上表：
              类别                   账面余额                             坏账准备
                                                                                              账面价值
                             金额           比例（%）               金额            计提比例（%）
按组合计提坏账准备                43,454,278.38         100.00       6,862,416.00                     36,591,862.38
其中：按信用风险特征
组合的应收账款
             合 计         43,454,278.38         100.00       6,862,416.00                     36,591,862.38
接上表：
                           类别                        账面余额                                  坏账准备
                                                                                                                     账面价值
                                                金额           比例（%）                   金额           计提比例（%）
  按组合计提坏账准备                              72,309,161.53              100.00         4,218,903.13                  68,090,258.40
  其中：按信用风险特征
  组合的应收账款
                        合 计              72,309,161.53              100.00         4,218,903.13                  68,090,258.40
  按单项计提坏账准备：
    _1 056   单位名称
                                  账面余额               坏账准备          计提比例(%)                           计提理由
  徐州中辉光伏                                                                            因下游市场需求变化，客户计划对产线升级改造
  科技有限公司                                                                             暂时停产，根据其资金周转情况计划延期还款
  江苏华恒新能                                                                            因下游市场需求变化，客户计划对产线升级改造
  源有限公司                                                                              暂时停产，根据其资金周转情况计划延期还款
                      合计        27,231,659.00     17,304,705.20
  按单项计提坏账准备的说明：
                      上述客户按单项计提坏账准备：截至报告日，徐州中辉光伏科技有限公司（以下简称“中辉”）
  和江苏华恒新能源有限公司（以下简称“华恒”）因下游市场需求变化，中辉和华恒计划对产线升
  级改造暂时停产，根据其资金周转情况计划延期还款，公司出于谨慎性考虑，并根据双方签署的还
  款计划，综合评估中辉和华恒的应收账款回款风险后，公司对中辉的应收账款单项计提坏账准备
  和华恒的经营情况，并充分考虑应收账款的回款风险。
                      按组合计提坏账准备：
                      组合计提项目：按信用风险特征组合的应收账款
             _1 061   账 龄                   账面余额                                              账面余额
                                                                    坏账准备                                              坏账准备
                                       金额            计提比例(%)                             金额          计提比例(%)
                合 计               78,037,512.39                    5,444,007.76      62,581,452.52                   4,897,447.94
   续上表：
             _1 061   账 龄
                                            账面余额                    坏账准备                      账面余额                    坏账准备
                                金额            计提比例(%)                              金额       计提比例(%)
     合 计                   43,454,278.38                     6,862,416.00   72,309,161.53                     4,218,903.13
                                                                     本期变动金额
    类别               2021 年 12 月 31 日                                                                   2022 年 6 月 30 日
                                                 计提                 收回或转回          转销或核销
  坏账损失                     16,303,286.94      6,445,426.02                                                   22,748,712.96
    合 计                    16,303,286.94      6,445,426.02                                                   22,748,712.96
                                                                    本期变动金额
     类别                  2020 年 12 月 31 日                                                             2021 年 12 月 31 日
                                                       计提            收回或转回          转销或核销
  坏账损失                         6,862,416.00      12,597,293.01         38,618.49    3,117,803.58             16,303,286.94
    合 计                        6,862,416.00      12,597,293.01         38,618.49    3,117,803.58             16,303,286.94
                                                                      本期变动金额
      类别                  2019 年 12 月 31 日                                                            2020 年 12 月 31 日
                                                       计提              收回或转回            转销或核销
  坏账损失                         4,218,903.13       2,643,512.87                                                6,862,416.00
      合 计                      4,218,903.13       2,643,512.87                                                6,862,416.00
                                                                      本期变动金额
      类别                  2018 年 12 月 31 日                                                            2019 年 12 月 31 日
                                                       计提              收回或转回            转销或核销
  坏账损失                           657,852.55       3,561,050.58                                                4,218,903.13
      合 计                        657,852.55       3,561,050.58                                                4,218,903.13
          _1 074   项 目               2022 年 6 月 30 日         2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
  实际核销的应收账款                                                         3,117,803.58
                                     占应收款总额的
         单位名称       账面余额                                        坏账准备余额
                                          比例（%）
江苏龙恒新能源有限公司          43,140,000.00           40.98                 2,157,000.00
徐州中辉光伏科技有限公司         24,817,384.50           23.58                14,890,430.70
阳光中科（福建）能源股份有限公司     14,704,384.73           13.97                 1,124,876.34
客户 A                 8,542,800.00             8.12                  427,140.00
江苏顺风新能源科技有限公司        3,981,282.50             3.78                  516,628.83
          合计         95,185,851.73           90.43                19,116,075.87
                                      占应收款总额的
          单位名称      账面余额                                        坏账准备余额
                                          比例（%）
徐州中辉光伏科技有限公司         30,817,384.50            31.83                8,331,004.50
平煤隆基新能源科技有限公司        20,556,000.00            21.23                1,027,800.00
阳光中科（福建）能源股份有限公司     14,344,384.73            14.82                 734,304.24
客户 A                  8,542,800.00                8.82              427,140.00
江苏顺风新能源科技有限公司         6,523,918.30                6.74             1,350,729.31
           合 计       80,784,487.53            83.44               11,870,978.05
                                          占应收款总额的比
           单位名称        账面余额                                      坏账准备余额
                                             例（%）
苏州腾晖光伏技术有限公司               6,557,423.67              15.09         1,301,539.73
徐州中辉光伏科技有限公司               5,117,384.50              11.78           768,784.40
江苏华恒新能源有限公司                4,964,274.50              11.42           865,564.90
江苏顺风新能源科技有限公司              3,967,401.60                  9.13        648,061.62
苏州阿特斯阳光电力科技有限公司            3,345,627.92                  7.70        355,777.09
            合 计          23,952,112.19               55.12         3,939,727.74
                                          占应收款总额的比
           单位名称        账面余额                                      坏账准备余额
                                             例（%）
苏州腾晖光伏技术有限公司             15,559,458.67               21.52           777,972.93
泰州中来光电科技有限公司               9,399,710.20              13.00           469,985.51
无锡日托光伏科技有限公司               7,214,620.68                  9.98        360,731.03
国家电投集团西安太阳能电力有限公司          6,797,602.38                  9.40        339,880.12
徐州谷阳新能源科技有限公司              6,478,761.56                  8.96        323,938.08
            合 计          45,450,153.49               62.86         2,272,507.67
     无。
     无。
   （五）应收款项融资
               _1 090   项 目   2022 年 6 月 30 日    2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收票据
                  合 计           61,887,167.72        16,202,550.67      26,188,878.60      25,448,527.82
     无。
   （六）预付款项
     _1 105   账 龄
                                金额                   比例(%)                金额                   比例(%)
        合 计                     44,167,974.41           100.00             9,591,746.54           100.00
              续上表：
     _1 105   账 龄
                                金额                   比例(%)                金额                   比例(%)
        合 计                      5,780,365.34           100.00             3,465,944.93           100.00
                                                                                           占预付款项总额
              单位名称            与本公司关系             2022 年 6 月 30 日            账龄
                                                                                               的比例（%)
                                                                          占预付款项总额
          单位名称            与本公司关系    2022 年 6 月 30 日             账龄
                                                                           的比例（%)
上海晶沐科技中心                   非关联方            10,628,422.29   1 年以内（含 1 年）        24.06
徽拓真空阀门（上海）有限公司             非关联方            8,013,228.24    1 年以内（含 1 年）        18.14
万机仪器（中国）有限公司               非关联方            6,941,894.10    1 年以内（含 1 年）        15.72
Mico Ceramics Co.Ltd       非关联方            4,238,413.60    1 年以内（含 1 年）         9.60
中国科学院沈阳科学仪器股份有
                           非关联方            3,746,600.00    1 年以内（含 1 年）
限公司                                                                             8.48
            合计                             33,568,558.23                       76.00
                                                                          占预付款项总额
          单位名称            与本公司关系    2021 年 12 月 31 日            账龄
                                                                           的比例（%)
Torr Co.，LTD               非关联方             1,262,388.60   1 年以内（含 1 年）        13.16
万机仪器（中国）有限公司               非关联方             1,259,130.57   1 年以内（含 1 年）        13.13
RORZE CORPORATION          非关联方             1,040,514.24   1 年以内（含 1 年）        10.85
埃地沃兹贸易（上海）有限公司             非关联方               913,852.00   1 年以内（含 1 年）         9.53
徽拓真空阀门（上海）有限公司             非关联方               732,066.00   1 年以内（含 1 年）         7.63
           合 计                              5,207,951.41                       54.30
                                                                          占预付款项总额
         单位名称             与本公司关系   2020 年 12 月 31 日            账龄
                                                                          的比例（%)
万机仪器（中国）有限公司               非关联方         2,284,514.34       1 年以内（含 1 年）        39.52
Brooks Automation，Inc.     非关联方             503,467.26     1 年以内（含 1 年）         8.71
上海明屹科技有限公司                 非关联方             450,000.00     1 年以内（含 1 年）         7.78
霍廷格电子（上海）有限公司              非关联方             272,000.00     1 年以内（含 1 年）         4.71
西安希朗半导体科技有限公司              非关联方             236,653.78     1 年以内（含 1 年）         4.09
           合 计                          3,746,635.38                           64.81
                                                                          占预付款项总额
          单位名称            与本公司关系    2019 年 12 月 31 日            账龄
                                                                          的比例（%)
万机仪器（中国）有限公司               非关联方            2,780,035.43    1 年以内（含 1 年）        80.21
赛勉管理咨询（上海）有限公司             非关联方              193,698.00    1 年以内（含 1 年）         5.59
澳霓科技(上海）有限公司               非关联方              182,104.11    1 年以内（含 1 年）         5.25
徽拓真空阀门（上海）有限公司             非关联方              152,788.66    1 年以内（含 1 年）         4.41
上海细润环境科技有限责任公司             非关联方               35,982.29    1 年以内（含 1 年）         1.04
                                                                                           占预付款项总额
           单位名称             与本公司关系           2019 年 12 月 31 日               账龄
                                                                                             的比例（%)
            合 计                                      3,344,608.49                                   96.50
     （七）其他应收款
     （1）分类列示
     项 目            2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
应收利息                     8,044,968.75            4,913,565.97
其他应收款                    5,758,183.51                631,985.72           647,722.12          856,308.48
     合 计                13,803,152.26            5,545,551.69             647,722.12          856,308.48
          项 目         2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
大额存单                       8,044,968.75              4,913,565.97
          合 计              8,044,968.75              4,913,565.97
          无。
     （1）按账龄披露
       合 计               7,132,639.28          1,575,104.61            1,359,083.00         1,227,047.02
     （2）按款项性质分类情况
     款项性质           2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
押金、保证金                   7,120,639.28          1,573,310.28            1,352,892.56         1,176,751.37
代付款                                                                                            23,480.00
备用金                         12,000.00                                      6,000.00            14,052.34
其他                                                   1,794.33                190.44            12,763.31
       合 计               7,132,639.28          1,575,104.61            1,359,083.00         1,227,047.02
     （3）按坏账计提方法分类披露
                           第一阶段                第二阶段     第三阶段
                                          整个存续期预期信    整个存续期预期信
       _1 137   坏账准备     未来 12 个月预期                                 合计
                                          用损失（未发生信用   用损失（已发生信用
                           信用损失
                                               减值）      减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                        431,336.88                             431,336.88
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                           第一阶段                第二阶段     第三阶段
                                          整个存续期预期信    整个存续期预期信
       _1 137   坏账准备     未来 12 个月预期                                 合计
                                          用损失（未发生信用   用损失（已发生信用
                           信用损失
                                               减值）      减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                        231,758.01                             231,758.01
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                                   第一阶段               第二阶段     第三阶段
                                                 整个存续期预期信    整个存续期预期信
                _1 138   坏账准备    未来 12 个月预                                合计
                                                用损失（未发生信用    用损失（已发生信用
                                  期信用损失
                                                      减值）      减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                               340,622.34                             340,622.34
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                                 第一阶段                 第二阶段      第三阶段
       _1 139   坏账准备            未来 12 个月预       整个存续期预期信用损   整个存续期预期信用损      合计
                                 期信用损失          失（未发生信用减值）   失（已发生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                              223,914.94                              223,914.94
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
    （4）坏账准备的情况
                                                           本期变动金额
               类别     2021 年 12 月 31 日                                                2022 年 6 月 30 日
                                              计提             收回或转回        转销或核销
     坏账损失                    943,118.89      431,336.88                                   1,374,455.77
               合计            943,118.89       431,336.88                                  1,374,455.77
                                                           本期变动金额
               类别     2020 年 12 月 31 日                                                2021 年 12 月 31 日
                                             计提             收回或转回         转销或核销
     坏账损失                   711,360.88       231,758.01                                      943,118.89
               合计           711,360.88       231,758.01                                      943,118.89
                                                           本期变动金额
               类别     2019 年 12 月 31 日                                                2020 年 12 月 31 日
                                             计提             收回或转回         转销或核销
     坏账损失                   370,738.54       340,622.34                                      711,360.88
               合计           370,738.54       340,622.34                                      711,360.88
                                                           本期变动金额
               类别     2018 年 12 月 31 日                                                2019 年 12 月 31 日
                                             计提             收回或转回         转销或核销
     坏账损失                   146,823.60       223,914.94                                      370,738.54
               合计           146,823.60       223,914.94                                      370,738.54
               （5）本期实际核销的其他应收款情况
               无。
               （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
      _1 161   单位名称           款项性质                             账龄
                                               日                          总额的比例(%)           额
通威太阳能（金堂)有限公司                投标保证金         2,000,000.00      1 年以内            28.04         100,000.00
通威太阳能（眉山）有限公司                投标保证金         2,000,000.00      1 年以内            28.04         100,000.00
安徽英发睿能科技股份有限公司               投标保证金           800,000.00      1 年以内            11.22          40,000.00
无锡星洲工业园区开发股份有限
                             租赁保证金           767,431.80    年），2 至 3 年（含       10.76         633,291.22
公司
无锡星洲能源发展有限公司                 用电保证金           523,918.60                        7.35         443,600.11
                                                           年），3 年以上
 _1 161   单位名称                                款项性质                                     账龄
                                                                   日                             总额的比例(%)           额
            合计                                                6,091,350.40                            85.41       1,316,891.33
                             _1 161   单位名称         款项性质                                账龄
无锡星洲工业园区开发股份                                                                      1 至 2 年（含 2
                                                   租赁保证金           767,431.80                           48.72      560,149.56
有限公司                                                                              年），3 年以上
无锡星洲能源发展有限公司                                       用电保证金           523,918.60                           33.26      363,281.62
                                                                                  年），3 年以上
无锡滨京光电科技有限公司                                       租赁保证金           203,330.88     1 年以内
                                                                                      （含 1 年）           12.91       10,166.54
无锡日联科技股份有限公司                                        保证金             10,000.00     2至3年
                                                                                     （含 3 年）             0.63        6,000.00
张艺菲（北京大兴区鹿华路 8
                                                    押金              9,500.00      1 年以内
                                                                                      （含 1 年）            0.60           475.00
号院 3 号楼 7 层 1 单元 701）
                                      合 计                      1,514,181.28                             96.12      940,072.72
                                             款项性    2020 年 12 月                                   占其他应收款总        坏账准备期末
          _1 163   单位名称                                                           账龄
                                              质        31 日                                       额的比例(%)           余额
无锡星洲工业园区                                     租赁保                     1 至 2 年（含 2 年），2 至 3
开发股份有限公司                                     证金                        年（含 3 年），3 年以上
无锡星洲能源发展                                     用电保                     1 至 2 年（含 2 年），2 至 3
有限公司                                         证金                        年（含 3 年），3 年以上
无锡日联科技股份
                                             保证金       10,000.00        1 至 2 年（含 2 年）                   0.74        2,000.00
有限公司
顾冬明                                          备用金       6,000.00         1 年以内（含 1 年）                     0.44           300.00
位加增                                          押金        4,625.00         1 年以内（含 1 年）                     0.34           231.25
                            合 计                     1,311,975.40                                        96.54      709,005.50
                   _1 165   单位名称              款项性质                                     账龄
                                                                日                                  额的比例(%)           余额
无锡星洲工业园区开                                                                       1 至 2 年（含 2 年），
                                             租赁保证金            508,329.00                                 41.43     237,220.20
发股份有限公司                                                                         2 至 3 年（含 3 年）
无锡星洲能源发展有                                                                       1 至 2 年（含 2 年），
                                             用电保证金            323,122.37                                 26.33     113,678.55
限公司                                                                             2 至 3 年（含 3 年）
横店集团东磁股份有
                                             投标保证金            280,000.00        1 年以内（含 1 年）             22.82      14,000.00
限公司
    _1 165   单位名称               款项性质                              账龄
                                                日                                  额的比例(%)           余额
无锡虹桥医院有限公
                            代垫医疗保险             12,351.19    1 年以内（含 1 年）                1.01           617.56
司
无锡日联科技股份有
                                保证金            10,000.00    1 年以内（含 1 年）                0.81           500.00
限公司
                      合 计                   1,133,802.56                               92.40       366,016.31
    （7）涉及政府补助的其他应收款项
                      无。
    （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
                      无。
    （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
                      无。
    （八）存货
             _1 183   项 目
                                                       存货跌价准备/合同履约成本
                                  账面余额                                                   账面价值
                                                               减值准备
原材料                                    58,090,809.45                                            58,090,809.45
在产品                                   171,378,292.43                3,621,321.48               167,756,970.95
发出商品                                  345,924,031.07               16,613,811.76               329,310,219.31
委托加工物资                                 18,048,281.56                                            18,048,281.56
                      合计              593,441,414.51               20,235,133.24               573,206,281.27
    接上表：
             _1 183   项 目                              存货跌价准备/合同履约成本
                                  账面余额                                                   账面价值
                                                               减值准备
原材料                                    42,741,103.55                                            42,741,103.55
在产品                                    77,053,897.42                8,927,480.02                68,126,417.40
发出商品                                  298,707,529.12               11,966,229.78               286,741,299.34
委托加工物资                                 5,359,271.53                                              5,359,271.53
                合 计                   423,861,801.62               20,893,709.80               402,968,091.82
              接上表：
                    _1 184   项 目                                           存货跌价准备/合同履约
                                                      账面余额                                                     账面价值
                                                                                 成本减值准备
原材料                                                       6,576,337.29                                             6,576,337.29
在产品                                                      54,075,894.75               8,120,494.46                 45,955,400.29
发出商品                                                    293,445,527.17               5,385,713.60                288,059,813.57
委托加工物资                                                    2,562,680.34                                             2,562,680.34
                       合 计                              356,660,439.55              13,506,208.06                343,154,231.49
              接上表：
                    _1 184   项 目                                           存货跌价准备/合同履约
                                                      账面余额                                                     账面价值
                                                                                 成本减值准备
原材料                                                       6,986,278.20                                             6,986,278.20
在产品                                                      71,166,730.72               2,280,467.29                 68,886,263.43
发出商品                                                    196,970,591.98               1,319,652.30                195,650,939.68
委托加工物资                                                    2,032,259.53                                             2,032,259.53
                       合 计                              277,155,860.43               3,600,119.59                273,555,740.84
 _1 186   项 目                  2021 年 12 月 31 日                                    转回或                         2022 年 6 月 30 日
                                                         计提               其他                      其他
                                                                                    转销
在产品                                   8,927,480.02    1,633,552.47                           6,939,711.01          3,621,321.48
发出商品                                 11,966,229.78    8,437,177.86                           3,789,595.88         16,613,811.76
          合计                         20,893,709.80   10,070,730.33                          10,729,306.89         20,235,133.24
               续上表：
     _1 187   项 目                                                                    转回或                        2021 年 12 月 31 日
                                         日               计提               其他                        其他
                                                                                      转销
在产品                                  8,120,494.46     4,899,752.75   972,275.21               5,065,042.40          8,927,480.02
发出商品                                 5,385,713.60     7,552,791.39                                972,275.21       11,966,229.78
          合 计                       13,506,208.06    12,452,544.14   972,275.21               6,037,317.61         20,893,709.80
                    续上表：
     _1 187   项 目                  2019 年 12 月 31         2020 年增加金额                    2020 年减少金额              2020 年 12 月 31 日
                                 日                                             转回或
                                                   计提                 其他                       其他
                                                                                转销
在产品                          2,280,467.29       8,731,398.88      202,703.79                3,094,075.50         8,120,494.46
发出商品                         1,319,652.30       4,268,765.09                                  202,703.79         5,385,713.60
          合 计                3,600,119.59      13,000,163.97      202,703.79                3,296,779.29        13,506,208.06
                    续上表：
          _1 188   项 目       2018 年 12 月 31 日                                                              2019 年 12 月 31 日
                                                           计提           其他      转回或转销            其他
在产品                               1,904,123.07            376,344.22                                           2,280,467.29
发出商品                                 202,703.79       1,116,948.51                                             1,319,652.30
             合 计                  2,106,826.86        1,493,292.73                                             3,600,119.59
                    无。
          （九）合同资产
 _1 195   项 目
                           账面余额              减值准备             账面价值             账面余额             减值准备             账面价值
应收质保金                    83,357,500.00     4,167,875.00     79,189,625.00   43,754,082.68     2,187,704.13     41,566,378.55
    合 计                  83,357,500.00     4,167,875.00     79,189,625.00   43,754,082.68     2,187,704.13     41,566,378.55
                    接上表：
 _1 195   项 目
                           账面余额              减值准备             账面价值             账面余额             减值准备             账面价值
应收质保金                    33,867,347.27     1,693,367.36     32,173,979.91
    合 计                  33,867,347.27     1,693,367.36     32,173,979.91
                    无。
                                                                       本期变动金额
                   类别         2021 年 12 月 31 日                                                             2022 年 6 月 30 日
                                                            计提             收回或转回       转销或核销
应收质保金                              2,187,704.13       1,980,170.87                                             4,167,875.00
                                                                     本期变动金额
   类别                          2021 年 12 月 31 日                                                       2022 年 6 月 30 日
                                                         计提             收回或转回          转销或核销
  合 计                              2,187,704.13     1,980,170.87                                           4,167,875.00
                                                                     本期变动金额
   类别                          2020 年 12 月 31 日                                                       2021 年 12 月 31 日
                                                         计提             收回或转回          转销或核销
应收质保金                              1,693,367.36       494,336.77                                           2,187,704.13
  合 计                              1,693,367.36       494,336.77                                           2,187,704.13
                                                                     本期变动金额
   类别                           2019 年 12 月 31 日                                                      2020 年 12 月 31 日
                                                         计提            收回或转回          转销或核销
应收质保金                                              1,693,367.36                                            1,693,367.36
   合 计                                             1,693,367.36                                            1,693,367.36
  （十）其他流动资产
       _1 228   项 目                    2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
理财产品及定期存单                                230,000,000.00        248,187,466.67
待抵扣增值税                                    38,140,239.94         29,212,004.02         25,704,701.95       20,848,468.22
待摊费用                                         780,363.94              308,374.77          379,956.40          220,437.91
代扣代缴-社保                                      315,130.66              235,045.13            7,716.00
代扣代缴-住房公积金                                   309,020.00              228,429.00          162,028.00          100,274.00
预缴所得税                                                               2,740,807.85
          合 计                            269,544,754.54        280,912,127.44         26,254,402.35       21,169,180.13
  （十一）其他权益工具投资
                _1 305   项 目            2022 年 6 月 30 日    2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
芯链融创集成电路产业发展
（北京）有限公司
                   合 计                      4,000,000.00          4,000,000.00         4,000,000.00
                                    本期确认                            其他综合收益           指定为以公允价值计             其他综合收
                                                累计
               _1 307   项 目         的股利收                 累计损失       转入留存收益           量且其变动计入其他             益转入留存
                                                利得
                                       入                               的金额             综合收益的原因             收益的原因
       芯链融创集成电路产业
                                                                                      基于权益投资目的
       发展（北京）有限公司
                  合 计
            （十二）固定资产
            （1）分类列示
                        项目           2022 年 6 月 30 日         2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
              固定资产                       37,191,416.51          36,008,452.83       23,943,506.31        10,227,877.48
                        合 计              37,191,416.51          36,008,452.83       23,943,506.31        10,227,877.48
            （1）固定资产情况
         项目                     机器设备           电子设备              运输工具            办公设备               其他               合计
一、账面原值
（1）购置                            99,557.52    3,005,584.01                        278,261.07         3,362.83     3,386,765.43
（2）在建工程转入                        455,185.55                                                                         455,185.55
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提                          1,626,603.89     613,510.55       152,313.04       154,965.09        111,594.73    2,658,987.30
（1）处置或报废
三、减值准备
         项目             机器设备            电子设备             运输工具              办公设备              其他               合计
四、账面价值
           项目             机器设备            运输工具               电子设备            办公设备            其他              合计
 一、账面原值
 （1）购置                 11,269,817.99      154,867.26     2,081,742.43        295,230.67    417,953.66    14,219,612.01
 （2）在建工程转入              1,505,609.14      481,082.00                                                     1,986,691.14
 （1）处置或报废                  10,689.66                                                         8,888.89       19,578.55
 二、累计折旧
 （1）计提                  2,600,621.79      226,813.06         833,645.62      264,431.02    203,472.15    4,128,983.64
 （1）处置或报废                   2,805.60                                                         4,399.96        7,205.56
 三、减值准备
 四、账面价值
           项目             机器设备             运输工具              电子设备            办公设备             其他             合计
         项目            机器设备           运输工具                 电子设备           办公设备            其他              合计
一、账面原值
（1）购置                 5,071,293.10                        1,286,837.16    690,108.04    475,983.39    7,524,221.69
（2）在建工程转入             7,535,964.56    522,244.20                                                      8,058,208.76
（1）处置或报废                                                     3,495.58                                     3,495.58
二、累计折旧
（1）计提                   957,545.48    112,656.96           539,118.59     149,487.93    104,601.94    1,863,410.90
（1）处置或报废                                                        104.86                                      104.86
三、减值准备
四、账面价值
          项目           机器设备           运输工具                电子设备            办公设备            其他             合计
一、账面原值
（1）购置                  647,330.53                     1,190,503.20        160,454.58    209,763.51    2,208,051.82
（2）在建工程转入            4,155,700.36                                                                     4,155,700.36
（1）处置或报废                                                                   40,264.56    28,871.79       69,136.35
         项目                 机器设备           运输工具               电子设备         办公设备              其他               合计
二、累计折旧
（1）计提                       451,442.20     96,151.26          333,144.95   112,784.17      66,295.10       1,059,817.68
（1）处置或报废                                                                    22,951.23      16,890.12          39,841.35
三、减值准备
四、账面价值
         （2）暂时闲置固定资产情况
         无。
         （3）通过融资租赁租入的固定资产情况
         无。
         （4）通过经营租赁租出的固定资产情况
         无。
         （5）未办妥产权证书的固定资产情况
         无。
                   无。
          （十三）在建工程
          _1 359   项 目   2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
     在建工程                                               455,185.55            476,814.16                591,854.20
             合 计                                        455,185.55            476,814.16                591,854.20
     （1）在建工程情况
     _1 361   项 目
                              账面余额          减值准备            账面价值           账面余额           减值准备          账面价值
待安装设备                                                                       455,185.55                  455,185.55
软件系统实施
        合 计                                                                 455,185.55                  455,185.55
              续上表：
     _1 361   项 目
                              账面余额          减值准备            账面价值           账面余额           减值准备          账面价值
待安装设备                         476,814.16                    476,814.16        4,444.63                    4,444.63
软件系统实施                                                                      587,409.57                  587,409.57
        合 计                   476,814.16                    476,814.16      591,854.20                  591,854.20
（2）重大在建工程项目变动情况
                                                                          本期转入固定资         本期其他
项目名称                 预算数           2021 年 12 月 31 日      本期增加金额                                    2022 年 6 月 30 日
                                                                           产金额            减少金额
待安装设备               455,185.55           455,185.55                         455,185.55
 合计                 455,185.55           455,185.55                         455,185.55
     续上表：
 工程累计投入占预                                                                  其中：本期利息         本期利息资
                                 工程进度             利息资本化累计金额                                              资金来源
 算的比例（%）                                                                    资本化金额         本化率（%）
 项目名称                        预算数                           本期增加金额
                                             日                               产金额            少金额          月 31 日
待安装设备                  1,907,434.50        476,814.16      1,430,620.34    1,907,434.50
射频源 VI 探
测器
  合计                   2,362,620.05        476,814.16      1,885,805.89    1,907,434.50                 455,185.55
     续上表：
工程累计投入占预                                                               其中：本期利息            本期利息资
                         工程进度               利息资本化累计金额                                                   资金来源
  算的比例（%）                                                                 资本化金额           本化率（%）
     项目名称                预算数                            本期增加金额
Solid Works Manage
软件实施
BOM 投料工具             179,245.28           170,283.01                                      170,283.01
待安装设备                                                   8,535,022.92      8,058,208.76                 476,814.16
       合计            714,739.77           587,409.57    8,535,022.92      8,058,208.76    587,409.57   476,814.16
    续上表：
工程累计投入占预算的                                  利息资本化累计金              其中：本期利息            本期利息资本
                            工程进度                                                                       资金来源
      比例（%）                                         额               资本化金额                化率（%）
                                                                                                         自筹
     项目名称                 预算数                           本期增加金额
Solid Works Manage
软件实施
原子层沉积设备 1 台                                              4,155,700.36      4,155,700.36
BOM 投料工具                 179,245.28                          170,283.01                                170,283.01
       合计                714,739.77     298,758.64       4,444,351.29      4,155,700.36                587,409.57
    续上表：
工程累计投入占预算的                                  利息资本化累计金              其中：本期利息            本期利息资本
                            工程进度                                                                       资金来源
      比例（%）                                         额               资本化金额                化率（%）
    （十四）使用权资产
                     项目               房屋使用权                        合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                                       1,642,798.39                1,642,798.39
三、减值准备
四、账面价值
    （十五）无形资产
            项目            专利及非专利技术                 软件                   合计
一、账面原值
（1）外部购置                                             2,066,339.36         2,066,339.36
二、累计摊销
（1）计提                        470,588.28             1,316,244.86         1,786,833.14
            项目       专利及非专利技术         软件             合计
三、减值准备
四、账面价值
            项目       专利及非专利技术         软件             合计
一、账面原值
（1）外部购置                               2,966,325.08    2,966,325.08
二、累计摊销
（1）计提                    941,176.56   1,671,302.95    2,612,479.51
三、减值准备
四、账面价值
            项目            专利及非专利技术                软件                   合计
一、账面原值
（1）在建工程转入                                            587,409.57           587,409.57
（2）外部购置                                              499,959.10           499,959.10
二、累计摊销
（1）计提                        941,176.56              213,776.66         1,154,953.22
三、减值准备
四、账面价值
                     项目            专利及非专利技术                       合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）计提                                        941,176.56                   941,176.56
                     项目                          专利及非专利技术                        合计
三、减值准备
四、账面价值
    （十六）长期待摊费用
    _1 444   项 目   2021 年 12 月 31 日                                              2022 年 6 月 30 日
                                          增加金额            摊销金额           其他减少额
租赁厂房改造                    7,953,132.80   1,004,258.26     4,328,201.43                4,629,189.63
       合 计                7,953,132.80   1,004,258.26     4,328,201.43                4,629,189.63
    _1 444   项 目   2020 年 12 月 31 日                                              2021 年 12 月 31 日
                                          增加金额            摊销金额           其他减少额
租赁厂房改造                    7,135,297.02   6,990,735.12     6,172,899.34                7,953,132.80
       合 计                7,135,297.02   6,990,735.12     6,172,899.34                7,953,132.80
    _1 445   项 目   2019 年 12 月 31 日                                              2020 年 12 月 31 日
                                         增加金额             摊销金额           其他减少额
租赁厂房改造                 4,482,064.14      7,790,154.64     5,136,921.76                7,135,297.02
       合 计             4,482,064.14      7,790,154.64     5,136,921.76                7,135,297.02
    _1 446   项 目   2018 年 12 月 31 日                                              2019 年 12 月 31 日
                                          增加金额            摊销金额           其他减少额
租赁厂房改造                 7,342,311.36      2,518,820.35     5,379,067.57                4,482,064.14
       合 计             7,342,311.36      2,518,820.35     5,379,067.57                4,482,064.14
    （十七）递延所得税资产和递延所得税负债
    _1 449   项 目
                   可抵扣暂时性差异           递延所得税资产             可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                48,544,230.97      7,281,634.65       40,893,481.77      6,134,022.27
可抵扣亏损                110,206,435.93     16,530,965.38        8,383,668.25      1,257,550.24
预计负债                  1,789,455.76           268,418.36      2,979,053.70          446,858.06
递延收益                  11,161,168.39      1,674,175.26       11,089,334.18      1,663,400.13
租赁费用                    421,130.51            63,169.58       344,283.91            51,642.59
未支付的薪酬                5,546,529.46           831,979.42      5,681,391.22          852,208.68
             合计      177,668,951.02     26,650,342.65       69,371,213.03     10,405,681.97
   续上表：
    _1 449   项 目
                   可抵扣暂时性差异           递延所得税资产             可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                22,773,352.30      3,416,002.85        8,189,761.26      1,228,464.19
可抵扣亏损
预计负债                    955,213.00           143,281.95      1,079,077.78          161,861.67
递延收益                  8,224,585.94       1,233,687.89        5,650,000.00          847,500.00
租赁费用
未支付的薪酬
       合 计            31,953,151.24      4,792,972.69       14,918,839.04      2,237,825.86
   _1 452   项 目
                   应纳税暂时性差异           递延所得税负债             应纳税暂时性差异          递延所得税负债
交易性金融工具、衍生
金融工具的估值变动
             合计       252,250.00             37,837.50       566,316.67             84,947.50
  续上表：
   _1 452   项 目
                   应纳税暂时性差异           递延所得税负债             应纳税暂时性差异          递延所得税负债
交易性金融工具、衍生
金融工具的估值变动
      合 计
   无。
                无。
                无。
  （十八）其他非流动资产
                _1 462   项 目
                                           账面余额           减值准备        账面价值          账面余额          减值准备          账面价值
与工程建造和设备采
购有关的预付款
                         合计             22,956,180.00             22,956,180.00     417,170.25                  417,170.25
续上表：
                         _1 462   项 目
                                            账面余额           减值准备        账面价值         账面余额          减值准备          账面价值
与工程建造和设备采购
有关的预付款
                            合 计           7,234,144.06             7,234,144.06      108,476.00                 108,476.00
  （十九）短期借款
  _1 465   项 目                          2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
质押借款                                                             10,000,000.00
保证借款                                                                                                       9,900,000.00
信用借款                                      156,477,571.40         56,540,613.14        10,000,000.00
质押保证借款                                                                                30,000,000.00       20,000,000.00
                合 计                       156,477,571.40         66,540,613.14        40,000,000.00       29,900,000.00
                无。
  （二十）应付票据
       _1 485   种类                      2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
 银行承兑汇票                                   102,401,662.84         76,611,113.57        61,771,106.25       46,692,882.90
     合 计                                  102,401,662.84         76,611,113.57        61,771,106.25       46,692,882.90
            无。
           （二十一）应付账款
 _1 491   项 目     2022 年 6 月 30 日            2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
工程款                           4,797,606.45         5,089,384.63                3,749,386.81           704,267.56
货款                          242,511,531.36       115,141,454.86           156,936,863.53           42,171,365.82
    合 计                     247,309,137.81       120,230,839.49           160,686,250.34           42,875,633.38
                            项目                         2022 年 6 月 30 日                  未偿还或结转的原因
PRECISE SYSTEM LIMITED                                             541,533.40                 尚未结算
连云港福东正佑照明电器有限公司                                                    176,937.54                 尚未结算
上海明屹科技有限公司                                                         130,500.00                 尚未结算
常熟市金阳喷涂有限公司                                                         90,272.49                 尚未结算
无锡市金业科技有限公司                                                         89,800.00                 尚未结算
                            合计                                  1,029,043.43
           续上表：
                  _1 495   项 目                        2021 年 12 月 31 日                 未偿还或结转的原因
连云港福东正佑照明电器有限公司                                                   156,776.85                  尚未结算
常熟市金阳喷涂有限公司                                                        90,272.49                  尚未结算
常州市乐萌压力容器有限公司                                                      88,171.14                  尚未结算
苏州恒和新电子有限公司                                                        86,000.00                  尚未结算
圣育泽（南京）电子科技有限公司                                                    77,433.63                  尚未结算
                     合 计                                          498,654.11
           续上表：
                            项目                        2020 年 12 月 31 日                  未偿还或结转的原因
江苏锡安建设有限公司                                                         126,500.00                 尚未结算
常熟市金阳喷涂有限公司                                                         90,272.49                 尚未结算
                            合计                                     216,772.49
           续上表：
                            项目                        2019 年 12 月 31 日                  未偿还或结转的原因
                            项目                                 2019 年 12 月 31 日                  未偿还或结转的原因
无锡大华久益华瑞税务师事务所有限公司                                                         876,092.53                尚未结算
江苏锡安建设有限公司                                                                 192,200.00                尚未结算
                            合计                                           1,068,292.53
     （二十二）预收款项
  _1 499   项 目              2022 年 6 月 30 日          2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
预收货款                                                                                                       224,376,342.09
     合 计                                                                                                   224,376,342.09
                                  _1 503   项 目                              2019 年 12 月 31 日        未偿还或结转的原因
华融金融租赁股份有限公司                                                                     23,234,324.79           设备未验收
通威太阳能（成都）有限公司                                                                    37,786,445.81           设备未验收
通威太阳能（安徽）有限公司                                                                    31,771,256.55           设备未验收
天合光能（常州）科技有限公司                                                                    9,000,000.00           设备未验收
中建材浚鑫科技有限公司                                                                       1,860,000.00           设备未验收
                                     合 计                                        103,652,027.15
     （二十三）合同负债
             _1 509   项 目                  2022 年 6 月 30 日   2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
预收合同款                                       291,158,250.46     124,591,509.39           155,849,297.60
                合 计                         291,158,250.46     124,591,509.39           155,849,297.60
                            项目                                  2022 年 6 月 30 日                  未偿还或结转的原因
通威太阳能（成都）有限公司                                                           38,419,469.03               设备未验收
隆基乐叶光伏科技（西咸新区）有限公司                                                      32,846,017.70               设备未验收
晶科能源（海宁）有限公司                                                            33,116,814.15               设备未验收
珠海富山爱旭太阳能科技有限公司                                                         17,415,929.20               设备未验收
滁州捷泰新能源科技有限公司                                                           16,008,849.56               设备未验收
                            合计                                        137,807,079.64                设备未验收
     续上表：
                     项目                  2021 年 12 月 31 日                    未偿还或结转的原因
江西中弘晶能科技有限公司                                          9,557,522.12               设备未验收
福仕保（江苏）新材料有限公司                                        5,309,734.51               设备未验收
浙江爱旭太阳能科技有限公司                                         3,088,495.58               设备未验收
盐城阿特斯阳光能源科技有限公司                                       2,059,734.51               设备未验收
中建材浚鑫科技有限公司                                           1,646,017.70               设备未验收
江苏华恒新能源有限公司                                           1,506,814.16               设备未验收
                     合计                              23,168,318.58
  续上表：
                     项目                  2020 年 12 月 31 日                    未偿还或结转的原因
通威太阳能（成都）有限公司                                        22,715,044.24               设备未验收
通威太阳能（安徽）有限公司                                        17,097,345.13               设备未验收
徐州中辉光伏科技有限公司                                          7,345,132.74               设备未验收
福仕保（江苏）新材料有限公司                                        2,654,867.26               设备未验收
江苏顺风新能源科技有限公司                                         2,332,141.59               设备未验收
平煤隆基新能源科技有限公司                                         2,128,000.00               设备未验收
中建材浚鑫科技有限公司                                           1,646,017.70               设备未验收
                     合计                              55,918,548.66
  （二十四）应付职工薪酬
      _1 521   项 目        2021 年 12 月 31 日                                              2022 年 6 月 30 日
                                                       增加                  减少
一、短期薪酬                       28,229,110.16         74,914,509.13     75,810,145.50         27,333,473.79
二、离职后福利-设定提存计划                                      2,747,085.03       2,747,085.03
三、辞退福利
         合 计                 28,229,110.16         77,661,594.16     78,557,230.53         27,333,473.79
      _1 521   项 目        2020 年 12 月 31 日                                              2021 年 12 月 31 日
                                                       增加                  减少
一、短期薪酬                       14,279,656.10         109,955,950.84    96,006,496.78         28,229,110.16
二、离职后福利-设定提存计划                                       4,063,990.81      4,063,990.81
三、辞退福利                                                 168,165.00          168,165.00
         合 计            14,279,656.10         114,188,106.65   100,238,652.59          28,229,110.16
      _1 522   项 目   2019 年 12 月 31 日                                              2020 年 12 月 31 日
                                                  增加                减少
一、短期薪酬                   8,438,439.13          59,205,190.75   53,363,973.78           14,279,656.10
二、离职后福利-设定提存计划             172,337.55             172,707.15        345,044.70
         合 计             8,610,776.68          59,377,897.90   53,709,018.48           14,279,656.10
      _1 523   项 目   2018 年 12 月 31 日                                              2019 年 12 月 31 日
                                                  增加                 减少
一、短期薪酬                    6,386,687.28         39,277,330.78      37,225,578.93         8,438,439.13
二、离职后福利-设定提存计划              191,308.85          2,056,483.15       2,075,454.45           172,337.55
         合 计              6,577,996.13         41,333,813.93      39,301,033.38         8,610,776.68
      _1 526   项 目   2021 年 12 月 31 日           本期增加              本期减少            2022 年 6 月 30 日
其中：医疗保险费                                        1,261,310.56   1,261,310.56
   工伤保险费                                          149,551.94       149,551.94
   生育保险费                                          126,061.03       126,061.03
               合计       28,229,110.16          74,914,509.13   75,810,145.50         27,333,473.79
      _1 526   项 目   2020 年 12 月 31 日                                             2021 年 12 月 31 日
                                                  增加               减少
其中：医疗保险费                   117,085.76           1,804,349.32   1,921,435.08
   工伤保险费                                        200,497.09       200,497.09
   生育保险费                     12,920.64          180,981.92       193,902.56
      合 计                14,279,656.10      109,955,950.84   96,006,496.78        28,229,110.16
      _1 527   项 目     2019 年 12 月 31 日                                        2020 年 12 月 31 日
                                                增加               减少
其中：医疗保险费                      79,379.72        986,245.50        948,539.46          117,085.76
   工伤保险费                       7,311.29          7,326.97         14,638.26
   生育保险费                       8,355.76        126,141.94        121,577.06           12,920.64
         合 计               8,438,439.13     59,205,190.75    53,363,973.78        14,279,656.10
        _1 528   项 目   2018 年 12 月 31 日                                         2019 年 12 月 31 日
                                                 增加               减少
其中：医疗保险费                       77,504.37        893,416.13        891,540.78          79,379.72
   工伤保险费                        6,856.61         82,187.15         81,732.47           7,311.29
   生育保险费                        7,848.24         94,043.76         93,536.24           8,355.76
               合 计          6,386,687.28     39,277,330.78    37,225,578.93        8,438,439.13
   _1 526   项 目                                2021 年 12 月 31 日          本期增加                    本期减少              2022 年 6 月 30 日
一、基本养老保险费                                                                2,663,840.00             2,663,840.00
二、失业保险费                                                                     83,245.03                83,245.03
             合计                                                          2,747,085.03             2,747,085.03
                                _1 531   项 目           2020 年 12 月 31 日                                            2021 年 12 月 31 日
                                                                                  增加                 减少
一、基本养老保险费                                                                      3,929,262.26        3,929,262.26
二、失业保险费                                                                          134,728.55          134,728.55
                                   合 计                                         4,063,990.81        4,063,990.81
                       _1 532   项 目                  2019 年 12 月 31 日                                               2020 年 12 月 31 日
                                                                                 增加                   减少
一、基本养老保险费                                                  167,115.20            167,473.60           334,588.80
二、失业保险费                                                      5,222.35              5,233.55            10,455.90
                          合 计                              172,337.55            172,707.15           345,044.70
              _1 533   项 目                          2018 年 12 月 31 日                                                2019 年 12 月 31 日
                                                                                 增加                   减少
一、基本养老保险费                                                   186,403.70         1,997,706.30         2,016,994.80          167,115.20
二、失业保险费                                                       4,905.15            58,776.85            58,459.65            5,222.35
                 合 计                                        191,308.85         2,056,483.15         2,075,454.45          172,337.55
                          项 目                                2021 年度缴费金额                               2021 期末应付未付金额
              辞退福利                                                              168,165.00
                          合 计                                                   168,165.00
  （二十五）应交税费
    _1 536   项 目                               2022 年 6 月 30 日    2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
企业所得税                                                                                             1,244,399.16         1,425,345.24
个人所得税                                              2,559,900.91             749,414.02              383,516.57           240,491.11
              _1 536   项 目                2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
教育费附加                                            115,764.37            102,292.95              14,525.93             55,699.85
城市维护建设税                                          270,116.86            238,683.56              33,893.84            129,966.31
地方教育费附加                                           77,176.25               68,195.30             9,683.96             37,133.23
代扣代缴个人所得税
其他                                               623,359.34               48,600.80           103,771.70             51,587.30
                 合 计                           3,646,317.73          1,207,186.63           1,789,791.16          1,940,223.04
     （二十六）其他应付款
     （1）分类列示
     _1 540   项 目                      2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
应付利息                                          159,453.88              88,079.82                51,486.11             39,925.42
其他应付款                                       5,123,028.50           6,903,718.12             3,058,293.68          1,065,234.04
        合 计                                 5,282,482.38           6,991,797.94             3,109,779.79          1,105,159.46
     （1）分类列示
                        _1 542   项 目           2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
短期借款应付利息                                             159,453.88             74,524.46            51,486.11           39,925.42
                           合 计                       159,453.88             88,079.82            51,486.11           39,925.42
     （2）重要的已逾期未支付利息情况
              无。
              无。
     （1）按款项性质列示其他应付款
  款项性质                                 2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
员工报销款                                         285,205.33             416,449.06              340,757.95             226,793.54
费用                                          4,837,823.17           4,605,482.84            2,206,111.60             806,440.50
其他                                                                 1,881,786.22              511,424.13              32,000.00
     合 计                                    5,123,028.50           6,903,718.12            3,058,293.68           1,065,234.04
                    （2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
                     无。
           （二十七）一年内到期的非流动负债
                                   _1 578   项 目              2022 年 6 月 30 日         2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                                                                              11,990,000.00
一年内到期的租赁负债                                                          3,604,877.23         3,604,877.23
                                      合 计                           3,604,877.23        15,594,877.23
           （二十八）其他流动负债
                          _1 588   项 目                       2022 年 6 月 30 日         2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
未终止确认已背书银行承兑汇票                                                    6,802,522.79           2,074,000.00          4,810,241.19         2,065,270.44
待转销项税                                                             17,199,080.61          4,172,627.26          6,768,280.13
                             合 计                                  24,001,603.40          6,246,627.26          11,578,521.32        2,065,270.44
           （二十九）租赁负债
                      项目                                 2022 年 6 月 30 日           2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
应付经营租赁款                                                       8,315,842.01             9,881,793.80
                      合计                                      8,315,842.01             9,881,793.80
           （三十）预计负债
           _1 669   项 目                           2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日      形成原因
产品质量保证金                                              1,789,455.76         2,979,053.70           955,213.00          1,079,077.78    计提质保费
              合 计                                    1,789,455.76         2,979,053.70           955,213.00          1,079,077.78
           （三十一）递延收益
  _1 671   项 目                               2021 年 12 月 31 日                                                   2022 年 6 月 30 日       形成原因
                                                                          增加                    减少
政府补助                                              11,089,334.18         1,300,000.00          1,228,165.79          11,161,168.39     政府拨款
     合 计                                          11,089,334.18         1,300,000.00          1,228,165.79          11,161,168.39
                     续上表：
           _1 671   项 目     2020 年 12 月 31 日                                           2021 年 12 月 31 日       形成原因
                                                    增加                   减少
      政府补助                      8,224,585.94      7,000,000.00          4,135,251.76       11,089,334.18      政府拨款
              合 计               8,224,585.94      7,000,000.00          4,135,251.76       11,089,334.18
                        续上表：
            _1 672   项 目    2019 年 12 月 31 日                                           2020 年 12 月 31 日       形成原因
                                                     增加                   减少
      政府补助                      5,650,000.00       4,000,000.00         1,425,414.06        8,224,585.94      政府拨款
               合 计              5,650,000.00       4,000,000.00         1,425,414.06        8,224,585.94
                        续上表：
             _1 673   项 目   2018 年 12 月 31 日                                           2019 年 12 月 31 日       形成原因
                                                     增加                   减少
      政府补助                                          6,000,000.00         350,000.00        5,650,000.00       政府拨款
                    合 计                             6,000,000.00         350,000.00        5,650,000.00
      项目
                                   日              金额             外收入金额         其他收益金额          变动            日          与收益相关
基于原子层沉积（ALD)技
                                                                                                                        与资产相关/
术的尖端薄膜镀膜装备的                     3,513,084.18                                      211,219.50          3,301,864.68
研发及产业化政府补助                                                                                                              与收益相关
ALD 钝化下的“超级黑硅电
池”技术及其量化装备开                      576,250.00                                        32,500.00               543,750.00   与资产相关
发项目政府补助
高介电常数栅介质材料电
子层沉积设备的研发及产                     7,000,000.00                                                          7,000,000.00      与资产相关
业化
尖端存储器件的电子层沉
积设备及工艺研发项目政                                    1,200,000.00                       984,446.29               215,553.71   与收益相关
府补助
民营经济转型升级专项资
金
      合计                       11,089,334.18   1,300,000.00                     1,228,165.79         11,161,168.39
      续上表：
                                                      本期计入
负债项目                                                  营业外收
                                                      入金额
扶助资金：基于原子层沉积                                                                                               与资产相关/
（ALD）技术的尖端薄膜镀膜装                                                                                            与收益相关
备的研发及产业化政府补助
际科技合作）专项资金：ALD
钝化下的“超级黑硅电池”技        641,250.00                                65,000.00                  576,250.00       与资产相关
术及其量化装备开发项目政府
补助
高介电常数栅介质材料电子层                        7,000,000.00                                         7,000,000.00     与资产相关
沉积设备的研发及产业化
合 计                  8,224,585.94    7,000,000.00              4,135,251.76               11,089,334.18
        续上表：
                                                                                                                与资产相
       负债项目                                                                                                     关/与收
                            日              金额               收入金额           收益金额          变动          日
                                                                                                                益相关
                                                                                                                与资产相
扶助资金：基于原子层沉积
（ALD）技术的尖端薄膜镀膜装
                                                                                                                益相关
备的研发及产业化政府补助
际科技合作）专项资金：ALD 钝                                                                                                与资产相
化下的“超级黑硅电池”技术及                                                                                                   关
其量化装备开发项目政府补助
       合 计            5,650,000.00     4,000,000.00                    1,425,414.06              8,224,585.94
        续上表：
                                          本期新增          本期计入营业                                                  与资产相
       负债项目                                                                                                     关/与收
                                                                                                                益相关
                                                                                                                收益相
资金：基于原子层沉积（ALD）技
术的尖端薄膜镀膜装备的研发及
                                                                                                                 相关
产业化政府补助
                                                                                                                收益相
技合作）专项资金：ALD 钝化下的
“超级黑硅电池”技术及其量化装
                                                                                                                 相关
备开发项目政府补助
        合 计                            6,000,000.00                        350,000.00            5,650,000.00
   （三十二）其他非流动负债
           _1 681   项 目      2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
   待转销项税                          3,368,293.10            3,135,149.80        1,047,823.00
              合 计                 3,368,293.10            3,135,149.80        1,047,823.00
           （三十三）股本
                      股东名称               2021 年 12 月 31 日          本期增加          本期减少        2022 年 6 月 30 日
无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）                              232,581,624.00                                  232,581,624.00
LI WEI MIN                                       42,831,704.00                                  42,831,704.00
无锡聚海盈投资合伙企业（有限合伙）                                37,798,352.00                                  37,798,352.00
LI XIANG                                         20,158,464.00                                  20,158,464.00
胡彬                                               12,594,008.00                                  12,594,008.00
潘景伟                                              8,994,000.00                                    8,994,000.00
宁波梅山保税港区问鼎投资有限公司                                 6,509,232.00                                    6,509,232.00
中小企业发展基金（绍兴）股权投资合
伙企业（有限合伙）
香港瑞华投资有限公司                                       5,424,368.00                                    5,424,368.00
无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）                                5,041,848.00                                    5,041,848.00
上海君联晟灏创业投资合伙企业（有限
合伙）
无锡毓立创业投资合伙企业（有限合伙）                               3,789,472.00                                    3,789,472.00
江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限
合伙）
江苏锦润博纳企业管理中心（有限合伙）                               2,712,184.00                                    2,712,184.00
深圳市聚隆景润科技有限公司                                    2,712,184.00                                    2,712,184.00
中小企业发展基金（江苏有限合伙）                                 2,526,312.00                                    2,526,312.00
北京君联晟源股权投资合伙企业（有限
合伙）
平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限
合伙）
珠海高瓴航恒股权投资合伙企业（有限
合伙）
北京高瓴裕润股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
             股东名称    2021 年 12 月 31 日      本期增加           本期减少   2022 年 6 月 30 日
无锡新通科技有限公司                1,263,160.00                              1,263,160.00
江苏人才创新创业投资四期基金（有限
合伙）
无锡高新区新动能产业发展基金（有限
合伙）
江苏疌泉君海荣芯投资合伙企业（有限
合伙）
上海亿钏科技有限公司                  757,896.00                                757,896.00
宁波梅山保税港区瑞庭投资有限公司
              合计        409,009,823.00                            409,009,823.00
             股东名称    2020 年 12 月 31 日      本期增加           本期减少
                                                                        日
无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）        29,072,703.00   203,508,921.00           232,581,624.00
LI WEI MIN                5,353,963.00    37,477,741.00            42,831,704.00
无锡聚海盈投资合伙企业（有限合伙）         4,724,794.00    33,073,558.00            37,798,352.00
LI XIANG                  2,519,808.00    17,638,656.00            20,158,464.00
胡彬                        1,574,251.00    11,019,757.00            12,594,008.00
潘景伟                       1,124,250.00     7,869,750.00             8,994,000.00
宁波梅山保税港区问鼎投资有限公司            813,654.00     5,695,578.00             6,509,232.00
中小企业发展基金（绍兴）股权投资合
伙企业（有限合伙）
香港瑞华投资有限公司                                 5,424,368.00             5,424,368.00
无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）           630,231.00     4,411,617.00             5,041,848.00
上海君联晟灏创业投资合伙企业（有限
合伙）
无锡毓立创业投资合伙企业（有限合伙）          473,684.00     3,315,788.00             3,789,472.00
江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限
合伙）
江苏锦润博纳企业管理中心（有限合伙）          339,023.00     2,373,161.00             2,712,184.00
深圳市聚隆景润科技有限公司               339,023.00     2,373,161.00             2,712,184.00
中小企业发展基金（江苏有限合伙）            315,789.00     2,210,523.00             2,526,312.00
北京君联晟源股权投资合伙企业（有限
合伙）
平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限           205,000.00     1,435,000.00             1,640,000.00
            股东名称      2020 年 12 月 31 日        本期增加            本期减少
                                                                                   日
合伙）
珠海高瓴航恒股权投资合伙企业（有限
合伙）
北京高瓴裕润股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
无锡新通科技有限公司                   157,895.00       1,105,265.00                      1,263,160.00
江苏人才创新创业投资四期基金（有限
合伙）
无锡高新区新动能产业发展基金（有限
合伙）
江苏疌泉君海荣芯投资合伙企业（有限
合伙）
上海亿钏科技有限公司                    94,737.00         663,159.00                        757,896.00
宁波梅山保税港区瑞庭投资有限公司             678,046.00                       678,046.00
              合 计         49,837,904.00     359,849,965.00    678,046.00      409,009,823.00
               股东名称     2019 年 12 月 31 日        本期增加          本期减少         2020 年 12 月 31 日
 无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）          29,072,703.00                                      29,072,703.00
 LI WEI MIN                  5,353,963.00                                       5,353,963.00
 无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合
 伙）
 LI XIANG                    2,519,808.00                                       2,519,808.00
 胡彬                          1,574,251.00                                       1,574,251.00
 潘景伟                         1,124,250.00                                       1,124,250.00
 宁波梅山保税港区问鼎投资有限公司                                813,654.00                       813,654.00
 宁波梅山保税港区瑞庭投资有限公司                                678,046.00                       678,046.00
 无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）             630,231.00                                         630,231.00
 上海君联晟灏创业投资合伙企业（有限
 合伙）
 无锡毓立创业投资合伙企业（有限合
 伙）
 江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限
 合伙）
 江苏锦润博纳企业管理中心（有限合
 伙）
 深圳市聚隆景润科技有限公司                                   339,023.00                       339,023.00
             股东名称    2019 年 12 月 31 日      本期增加           本期减少        2020 年 12 月 31 日
中小企业发展基金（江苏有限合伙）            315,789.00                                       315,789.00
北京君联晟源股权投资合伙企业（有限
合伙）
平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限
合伙）
无锡新通科技有限公司                  157,895.00                                       157,895.00
江苏人才创新创业投资四期基金（有限
合伙）
上海亿钏科技有限公司                   94,737.00                                        94,737.00
             合 计         47,463,158.00    2,374,746.00                    49,837,904.00
             股东名称    2018 年 12 月 31 日     本期增加           本期减少         2019 年 12 月 31 日
无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）        26,727,244.00   2,345,459.00                     29,072,703.00
LI WEI MIN                4,999,412.00     354,551.00                      5,353,963.00
无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合
伙）
LI XIANG                  2,352,941.00     166,867.00                      2,519,808.00
胡彬                        1,470,000.00     104,251.00                      1,574,251.00
潘景伟                       1,470,000.00     74,450.00     420,200.00        1,124,250.00
无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）           588,495.50     41,735.50                         630,231.00
上海君联晟灏创业投资合伙企业（有限
合伙）
无锡毓立创业投资合伙企业（有限合
伙）
江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限
合伙）
中小企业发展基金（江苏有限合伙）                           315,789.00                        315,789.00
北京君联晟源股权投资合伙企业（有限
合伙）
无锡新通科技有限公司                                 157,895.00                        157,895.00
江苏人才创新创业投资四期基金（有限
合伙）
上海亿钏科技有限公司                                 94,737.00                         94,737.00
             合 计         42,020,000.00   5,863,358.00    420,200.00       47,463,158.00
     注：股本各期的增减变动情况说明详见“一、公司的基本情况”之“（二）历史沿革”。
     （三十四）资本公积
    项 目       2021 年 12 月 31 日        本期增加             本期减少              2022 年 6 月 30 日
 股本溢价            338,656,151.00                                             338,656,151.00
 其他资本公积           15,140,074.62         991,065.47                           16,131,140.09
     合计          353,796,225.62         991,065.47                          354,787,291.09
       项 目       2020 年 12 月 31 日      本期增加             本期减少            2021 年 12 月 31 日
  股本溢价               507,828,070.00   179,693,409.00   348,865,328.00     338,656,151.00
  其他资本公积              13,323,503.32     1,816,571.30                       15,140,074.62
       合 计           521,151,573.32   181,509,980.30   348,865,328.00     353,796,225.62
       项 目       2019 年 12 月 31 日      本期增加             本期减少            2020 年 12 月 31 日
  股本溢价               159,968,607.00   347,859,463.00                      507,828,070.00
  其他资本公积              11,435,398.23     1,888,105.09                       13,323,503.32
       合 计           171,404,005.23   349,747,568.09                      521,151,573.32
       项 目       2018 年 12 月 31 日      本期增加             本期减少            2019 年 12 月 31 日
  股本溢价                                162,948,607.00     2,980,000.00     159,968,607.00
  其他资本公积              15,981,318.61       315,452.86     4,861,373.24      11,435,398.23
       合 计            15,981,318.61   163,264,059.86     7,841,373.24     171,404,005.23
   注 1：2019 年股本溢价增加系：一、2019 年 10 月实际控制人王燕清以货币资金补正股东 LI XIANG
和 LI WEI MIN 无形资产出资资本金金额合计 5,882,353.00 元，由无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有
限合伙）以货币资金补正其以无形资产出资资本金金额 3,529,412.00 元，补正资本金 9,411,765.00
元计入资本公积。二、公司于 12 月引入战略投资者，增加股本 2,463,158.00 元，同时增加股本溢
价 153,536,842.00 元；股本溢价减少系：2019 年公司由有限责任公司改制为股份有限公司，改制时
公司资本公积转增股本 2,980,000.00 元，故导致股本溢价减少 2,980,000.00 元。
股份支付费用并计提资本公积 315,452.86 元；2019 年公司由有限责任公司改制为股份有限公司时未
分配利润结转至资本公积故减少其他资本公积 4,861,373.24 元。
   注 2：2020 年股本溢价增加系公司于 12 月引入战略投资者，增加股本 2,374,746.00 元，同时
增加股本溢价 347,859,463.00 元。
公积 1,888,105.09 元。
   注 3：2021 年股本溢价增加系公司于 9 月引入战略投资者，增加股本 10,306,591.00 元，同时
增加股本溢价 179,693,409.00 元；股本溢价减少系公司于 6 月及 9 月使用资本公积转增股本合计
公积 1,816,571.30 元。
提资本公积 991,065.47 元。
    （三十五）盈余公积
     项目        2021 年 12 月 31 日              本期增加                    本期减少              2022 年 6 月 30 日
法定盈余公积                 12,069,330.45                                                       12,069,330.45
     合计                12,069,330.45                                                       12,069,330.45
     项目        2020 年 12 月 31 日              本期增加                    本期减少              2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积                  7,457,963.50         4,611,366.95                                  12,069,330.45
     合 计                7,457,963.50         4,611,366.95                                  12,069,330.45
     项目        2019 年 12 月 31 日              本期增加                    本期减少              2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积                 1,787,580.52          5,670,382.98                                   7,457,963.50
    合 计                1,787,580.52          5,670,382.98                                   7,457,963.50
     项目             2018 年 12 月 31 日          本期增加                   本期减少              2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积                                         1,787,580.52                                 1,787,580.52
     合 计                                       1,787,580.52                                 1,787,580.52
    注：按照净利润或者可供分配利润的 10%计提法定盈余公积。
    （三十六）未分配利润
       项目                 2022 年 1-6 月             2021 年度              2020 年度             2019 年度
调整前上期期末未分配利
润
调整期初未分配利润调整
                                                                        -279,494.07
合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                  108,623,974.06           67,121,671.54     15,808,730.60      -41,536,662.40
加：本期净利润转入                  -39,250,294.54            46,113,669.47     57,014,378.82       54,551,094.35
       项目          2022 年 1-6 月             2021 年度              2020 年度          2019 年度
减：提取法定盈余公积                                    4,611,366.95       5,701,437.88      1,787,580.52
股份改制                                                                              -4,861,373.24
期末未分配利润               69,373,679.52        108,623,974.06       67,121,671.54     16,088,224.67
     （三十七）营业收入、营业成本
     项目
                 收入                    成本                      收入                  成本
主营业务         155,265,622.79           102,287,619.82         427,506,419.28      231,573,690.58
其他业务              347,491.68                                     410,716.24          498,288.63
     合 计     155,613,114.47           102,287,619.82         427,917,135.52      232,071,979.21
     续上表：
     项目
                 收入                    成本                      收入                  成本
主营业务         312,482,748.64           150,342,084.33         215,775,639.26       99,315,354.32
其他业务               71,359.66                                      39,917.07
     合 计     312,554,108.30           150,342,084.33         215,815,556.33       99,315,354.32
     合同分类        2022 年 1-6 月           2021 年度                2020 年度            2019 年度
按行业类型分类
设备制造              155,265,622.79        427,506,419.28         312,482,748.64    215,775,639.26
按产品类型分类
光伏设备              142,946,902.94        275,274,769.48         299,167,934.42    201,946,907.48
半导体设备               4,750,000.00         25,200,000.00
配套产品及服务             7,568,719.85        127,031,649.80          13,314,814.22    13,828,731.78
按地区分类
境内                154,752,402.86        412,863,636.74         311,608,599.62    213,021,711.47
境外                    513,219.93         14,642,782.54             874,149.02      2,753,927.79
按商品转让的时间分
类
按时点确认             155,265,622.79        427,506,419.28         312,482,748.64    215,775,639.26
服务收入等。专用设备收入于设备验收完成时确认收入，配套产品及服务经买方接收或者验收后确
认收入，不存在其它需要分摊的单项履约义务。
     公司专用设备收入于设备验收完成时确认收入，配套产品及服务经买方接收或者验收后确认收
入，不存在其它需要分摊的单项履约义务。
     （三十八）税金及附加
                _1 811   项 目    2022 年 1-6 月            2021 年度           2020 年度          2019 年度
城市维护建设税                              279,609.50         1,054,959.51      1,456,174.31      417,333.47
教育费附加                                119,832.64           452,125.50        624,074.70      178,857.21
车船使用税                                  1,560.00             2,745.00          1,660.00        1,560.00
印花税                                   32,669.60           149,324.90        176,691.90       98,507.40
地方教育费附加                               79,888.43           301,416.99        416,049.81      119,238.13
残疾人就业保障金                             620,397.24           330,560.85        201,629.01      149,747.76
城市生活垃圾处理费                             42,924.00            35,784.00          21,672.00      18,228.00
                   合 计             1,176,881.41         2,326,916.75      2,897,951.73      983,471.97
     （三十九）销售费用
       _1 813   项 目            2022 年 1-6 月         2021 年度             2020 年度            2019 年度
职工薪酬                           14,401,775.05      19,297,598.50        9,606,865.56       5,489,724.81
办公费                              225,506.11         123,315.92            74,006.96          73,237.14
差旅费                             2,739,996.45       3,397,022.36        2,283,054.33       1,578,060.32
广告及业务拓展费                           25,361.39        301,019.05         9,339,295.94         517,087.09
业务招待费                           2,774,547.24       3,143,145.70        1,141,548.36         295,935.32
运输费                                2,242.63             82,887.04        437,571.73         370,636.99
展会费                               493,817.94       1,411,606.32          431,369.56         223,775.03
招标费                                                      5,600.00            300.00         152,415.09
装卸费                                                     60,179.25         82,039.09          58,584.91
市场调研费                                               120,000.00           630,000.00         450,000.00
产品质量保证金                           990,078.11       3,273,495.39        4,498,805.89         869,524.86
设备保险费                                              1,724,433.96           16,666.67           6,918.24
其他                               315,395.41         644,520.92           387,378.95          11,383.47
       合 计                     21,968,720.33      33,584,824.41        28,928,903.04      10,097,283.27
     （四十）管理费用
     _1 815   项 目             2022 年 1-6 月          2021 年度            2020 年度          2019 年度
职工薪酬                            11,288,266.64       16,108,098.17       8,674,596.01     4,991,470.62
中介机构费                            1,381,881.99        2,461,569.12       6,305,122.53     2,223,387.42
办公费                              1,039,352.23        1,149,962.39         702,883.85     1,255,917.06
折旧及摊销                              939,220.37        1,447,360.66       1,580,396.54     1,161,410.75
租赁费                                350,848.65          481,349.93         709,486.51       472,750.80
业务招待费                              897,272.13        1,280,642.01         769,352.95       235,887.57
水电费                                154,877.83          292,048.65         247,918.54       180,738.81
差旅费                                 87,516.81          233,202.43         110,535.61       148,313.17
维护管理费                               61,959.37          176,563.82         165,013.40       104,166.97
人事费用                               194,180.40          439,163.29         410,670.49        52,864.73
保险费                                 94,471.89           76,009.04          88,176.12        25,174.20
汽车费用                               113,979.64          131,442.68          63,809.28        23,808.80
股份支付                               290,875.55          533,159.71         580,015.98        48,479.26
董事会费                                50,000.00          100,000.00         108,333.34
其他                                 170,238.20          868,667.99         347,393.74       118,251.92
        合 计                     17,114,941.70       25,779,239.89      20,863,704.89    11,042,622.08
     （四十一）研发费用
               _1 815   项 目       2022 年 1-6 月        2021 年度           2020 年度         2019 年度
职工薪酬                                32,625,621.68      51,965,090.86    27,127,442.86   17,091,830.95
差旅费                                  1,233,207.59      1,982,994.30      2,059,298.64    1,524,651.78
办公费                                     90,336.67        327,189.99        435,724.03      265,795.88
折旧费                                  1,655,877.33      2,605,968.86        978,460.77      523,360.93
长期待摊费用摊销                             2,134,908.93      3,039,362.35        182,899.16
房租                                     498,368.69        452,204.74        205,256.95
水电费                                    546,638.75        742,594.07        189,832.16
无形资产摊销                               1,338,752.00      2,360,565.21      1,048,179.43      941,176.56
检验检测费                                  427,743.71      1,045,801.08        555,072.41          194.17
技术合作费                                1,569,037.66        482,365.28        343,620.50       24,528.30
资料费                                    229,405.08        454,992.39        269,431.57       69,190.70
材料                                  18,356,557.10      29,677,265.91    18,726,778.97   10,375,526.99
股份支付                                   700,189.92      1,283,411.59      1,308,089.11      266,973.60
其他                                     430,712.91        620,162.80        304,584.20        7,291.69
                  合 计               61,837,358.02      97,039,969.43    53,734,670.76   31,090,521.55
               （四十二）财务费用
                                      _1 819   项 目                           2022 年 1-6           2021 年度             2020 年度          2019 年度
   利息支出                                                                月 2,227,401.00            3,480,478.71       2,737,952.47     3,628,240.43
   减：利息收入                                                                    1,400,749.24        1,954,517.37         893,759.34       459,071.67
   汇兑损益                                                                        628,752.64          486,988.49        -162,030.45       -38,677.11
   其他                                                                          110,781.39          179,953.50          96,763.56       176,896.60
                                      合 计                                    1,566,185.79        2,192,903.33       1,778,926.24     3,307,388.25
               （四十三）其他收益
                  _1 821   项 目                                2022 年 1-6 月           2021 年度                 2020 年度                2019 年度
   政府补助                                                         1,560,329.79          11,388,067.76              6,384,464.06       1,351,834.00
   增值税退税                                                        1,619,859.40           9,115,056.16             16,770,438.38       4,643,290.39
   个税手续费返还                                                        125,955.66                 54,833.95              26,343.10          36,068.40
               合 计                                              3,306,144.85          20,557,957.87             23,181,245.54       6,031,192.79
               （四十四）投资收益
                _1 823   产生投资收益的来源                                             2022 年 1-6 月            2021 年度          2020 年度         2019 年度
 处置交易性金融资产取得的投资收益                                                               2,489,080.33       4,143,684.50        248,671.23
 持有理财产品或大额存单期间获得的收益                                                             4,978,652.79       6,601,232.64                       366,842.02
 其他                                                                              -274,145.11
                                      合 计                                       7,193,588.01      10,744,917.14        248,671.23     366,842.02
               （四十五）公允价值变动收益
      _1 827   产生公允价值变动收益的来源                                                    2022 年 1-6 月         2021 年度           2020 年度        2019 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                              252,250.00         566,316.67
                                      合 计                                           252,250.00         566,316.67
               （四十六）信用减值损失
                            _1 829   项 目                          2022 年 1-6 月               2021 年度              2020 年度           2019 年度
   应收票据坏账损失                                                            547,608.01              -565,662.01
   应收账款坏账损失                                                         -6,445,426.02           -12,558,674.52        -2,278,161.14     -3,561,050.58
   其他应收款坏账损失                                                          -431,336.88              -231,758.01          -340,622.34      -223,914.94
                               合 计                                  -6,329,154.89           -13,356,094.54        -2,618,783.48     -3,784,965.52
               （四十七）资产减值损失
                                               _1 831   项 目                    2022 年 1-6 月        2021 年度            2020 年度         2019 年度
                               _1 831   项 目                     2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度           2019 年度
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失                                             -10,070,730.3    -12,452,544.1     -13,000,163.9      -1,493,292.7
二、合同资产减值损失                                                                  3
                                                                -1,980,170.87                 4
                                                                                    -494,336.77                7
                                                                                                   -1,693,367.36                  3
                                  合 计                           -12,050,901.2    -12,946,880.9     -14,693,531.3      -1,493,292.7
      （四十八）营业外收入
                                                                                                                     计入当期非经常
                项 目                            2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度         2019 年度
                                                                                                                     性损益的金额
非流动资产毁损报废利得                                                                              237.60
赔偿款收入                                             1,636,100.61     265,112.7         104,543.41     198,961.39          265,112.74
设备保险理赔                                              890,000.00               4       328,600.58
其他                                                      500.00          0.98                              0.16                 0.98
                合 计                               2,526,600.61     265,113.7         433,381.59     198,961.55          265,113.72
      （四十九）营业外支出
                                                                                                                     计入当期非经常
                项 目                            2022 年 1-6 月          2021 年度          2020 年度        2019 年度
                                                                                                                      性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                                                             12,372.99                                         12,372.99
对外捐赠                                               100,000.00          100,000.00                                        100,000.00
赔偿款                                                  2,000.00           54,351.77                       3,000.00          54,351.77
                合 计                                102,000.00          166,724.76                       3,000.00         166,724.76
      （五十）所得税费用
       _1 847   项 目                           2022 年 1-6 月             2021 年度                2020 年度                2019 年度
当期所得税费用                                                                                         6,044,816.11          1,425,345.24
递延所得税费用                                        -16,291,770.68          -5,527,761.78          -2,500,344.07           5,318,213.41
          合 计                                  -16,291,770.68          -5,527,761.78            3,544,472.04          6,743,558.65
                      _1 849   项 目                            2022 年 1-6 月          2021 年度          2020 年度           2019 年度
利润总额                                                          -55,542,065.22     40,585,907.69     60,558,850.86     61,294,653.00
按适用税率计算的所得税费用                                                   -8,331,309.78       6,087,886.15    9,083,827.63      9,194,197.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                   434,063.09       1,007,249.74     -214,366.94       915,113.64
未确认递延所得税资产的股份支付费用                                                  148,659.82        272,485.70       283,215.76         47,317.93
研发费用加计扣除                                                        -8,543,183.81    -12,895,383.37    -5,608,204.41     -3,413,070.87
所得税费用合计                                                       -16,291,770.68     -5,527,761.78      3,544,472.04      6,743,558.65
  （五十一）现金流量表项目注释
      项 目    2022 年 1-6 月          2021 年度              2020 年度         2019 年度
营业外收入           1,919,840.00          265,113.72           328,600.58         7,600.16
利息收入            1,400,749.24        1,954,517.37           893,759.34       459,071.67
政府补助            1,758,119.66        14,307,649.95        8,985,393.10     7,032,902.40
备用金                                   845,677.44           774,698.34       593,953.23
押金、保证金             14,794.33        6,050,000.00         6,549,574.80     5,422,100.00
货币资金受限解除       42,357,212.50       287,372,798.66       28,695,577.78   107,342,999.44
      合 计      47,450,715.73       310,795,757.14       46,227,603.94   120,858,626.90
      项 目    2022 年 1-6 月          2021 年度              2020 年度         2019 年度
付现费用           39,261,225.93        51,736,569.68       43,867,645.50    22,956,242.61
押金、保证金          5,560,329.00         6,270,417.72        6,674,173.83     5,177,400.00
备用金                12,000.00           839,487.00          766,646.00       558,395.20
货币资金受限         49,845,749.91       269,931,859.57       43,901,623.69    85,040,442.12
      合 计      94,679,304.84       328,778,333.97       95,210,089.02   113,732,479.93
      项 目     2022 年 1-6 月         2021 年度              2020 年度         2019 年度
赎回理财产品收到本金                                                              69,121,909.05
      合 计                                                               69,121,909.05
       项 目        2022 年 1-6 月         2021 年度           2020 年度         2019 年度
购买理财产品支付本金                                                              49,121,909.05
       合 计                                                              49,121,909.05
       项 目        2022 年 1-6 月         2021 年度           2020 年度         2019 年度
偿还关联方资金借款                                                                 8,000,000.00
上市费用                  235,849.05           330,188.68
偿还租赁负债及本金           1,844,095.97        3,136,426.67
       合 计          2,079,945.02        3,466,615.35                      8,000,000.00
  （五十二）现金流量表补充资料
补充资料                   2022年1-6月         2021年度            2020年度           2019年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                     -39,250,294.54    46,113,669.47    57,014,378.82    54,551,094.35
加：资产减值准备                  1,321,594.31     7,881,838.51    11,599,455.83      1,493,292.73
  信用减值损失                  6,329,154.89    13,356,094.54     2,618,783.48      3,784,965.52
  固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
  使用权资产摊销                 1,642,798.39     2,901,532.68
  无形资产摊销                  1,786,833.14     2,612,479.51     1,154,953.22       941,176.56
  长期待摊费用摊销                4,328,201.43     6,172,899.34     5,136,921.76     5,379,067.57
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填列）
   公允价值变动损失（收益以
                          -252,250.00        -566,316.67
          “－”号填列）
  财务费用（收益以“－”号填列）         2,264,933.87     3,265,474.24     2,695,407.75     3,615,194.36
  投资损失（收益以“－”号填列）        -7,193,588.01   -10,744,917.14      -248,671.23      -366,842.02
  递延所得税资产减少（增加以“－”
                        -16,244,660.68    -5,612,709.28    -2,500,344.07     5,318,213.41
号填列）
  递延所得税负债增加（减少以“－”
                           -47,110.00         84,947.50
号填列）
  存货的减少（增加以“－”号填列） -169,579,612.89       -67,201,362.07    -85,874,142.68   -42,508,067.43
  经营性应收项目的减少（增加以
                       -128,286,507.63   -47,379,654.14    -77,952,871.44   -39,457,478.15
“－”号填列）
  经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
  股份支付                     991,065.47      1,816,571.30     1,888,105.09       315,452.86
 经营活动产生的现金流量净额           -4,520,562.34    -76,312,212.82    8,275,927.61    -43,841,931.62
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                 244,502,948.27   109,540,783.89    465,536,960.18   134,455,069.04
 减：现金的期初余额              109,540,783.89   465,536,960.18    134,455,069.04   35,505,935.95
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额            134,962,164.38   -355,996,176.29   331,081,891.14   98,949,133.09
      无。
      无。
           _1 900   项 目                2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
 一、现金                                     244,502,948.27      109,540,783.89           465,536,960.18     134,455,069.04
 其中：库存现金                                        1,601.34               1,101.34              1,151.34           10,727.60
       可随时用于支付的银行
 存款
 二、现金等价物
 三、期末现金及现金等价物余额                           244,502,948.27      109,540,783.89           465,536,960.18     134,455,069.04
 （五十三）所有权或使用权受到限制的资产
  项 目                2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日       受限原因
货币资金                      18,004,474.12       10,515,936.71            27,956,875.80         12,750,829.89        保证金
应收票据                       7,174,745.80       40,541,206.15            42,472,638.16         21,461,537.76        质押
其他流动资产                                        38,000,000.00                                                   结构性存款质押
  合 计                     25,179,219.92       89,057,142.86            70,429,513.96         34,212,367.65
      注 1：上述受限的货币资金、应收票据和其他流动资产，均为公司为了开具银行承兑汇票的原因
 而受限。
      注 2：2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月上海浦东发展银行无锡分行的贷款存
 在应收账款质押，以下应收账款质押详情：
                      项 目                        2022 年 6 月末应收账款质押                        2022 年 6 月末应收账款质押
                      开具银行                       上海浦东发展银行无锡分行                             上海浦东发展银行无锡分行
 承兑开具情况               担保人                        江苏微导纳米科技有限公司                             江苏微导纳米科技有限公司
                      合同签订时间                               2022-1-14                              2022-3-10
                      质押合同编号                        YZ8401202280001101                       ZZ8401220200000005
                      销售合同编号                           WD20210626-F1                   LGi·L-Pur-2202-1294-A/015-SRM
                      合同名称                             设备销售合同                                   设备销售合同
  质押情况                合同金额                             46,590,000.00                            81,180,000.00
                      签订单位                      通威太阳能（眉山）有限公司                           泰州隆基乐叶光伏科技有限公司
                      应收账款回款金额（截
                      至 2022 年 6 月末）
       ②以下为 2022 年 1-6 月保函业务的应收账款质押情况。
                     项 目                           2022 年 1-6 月应收账款质押
                 开具银行                               上海浦东发展银行无锡分行
                 保函申请人                              江苏微导纳米科技有限公司
   保函情况          收益人                                 Oxford PV Germany Gmbh
                 被保证人                                Oxford PV Germany Gmbh
                 保函金额                                     $531,000.00
                 质押合同编号                                YZBH84012200000701
                 质押起始日                                     2022-1-27
                 质押到期日                                     2022-7-31
                 销售合同编号                                    4100077096
   质押情况
                 合同名称                                     设备销售合同
                 合同金额                                    13,800,000.70
                 签订单位                                商洛比亚迪实业有限公司
                 应收账款回款金额（截至 2022 年 6 月末）                 8,280,000.42
               项 目                             2021 年应收账款质押
          借款单位                               上海浦东发展银行无锡分行
          借款合同编号                                 84012021280001
借款情况      借款金额                                    10,000,000.00
          提款日                                       2021-1-5
          还款日                                       2022-1-4
          质押合同编号                               YZ8401202128000101
          质押起始日                                     2021-1-5
          质押到期日                                     2022-1-4
          销售合同编号                            Lgi.Pur-2008-005-A/298-SRM
质押情况      合同名称                                    设备销售合同
          合同金额                                    15,400,000.00
          签订单位                              西安隆基乐叶光伏科技有限公司
          应收账款回款金额（截至 2021 期
          末）
            项 目                                      2020 年应收账款质押
       借款单位                上海浦东发展银行无锡分行                            上海浦东发展银行无锡分行
       借款合同编号                    84012020280002                         84012019281268
借款情
       借款金额                       30,000,000.00                         10,000,000.00
况
       提款日                           2020-1-2                               2019-9-16
       还款日                           2021-1-2                               2020-9-15
       质押合同编号                  YZ8401202028000201                     Y28401201928126801
       质押起始日                         2020-1-2                               2019-9-16
       质押到期日                         2021-1-2                               2020-9-15
                          PTS(JS)-2019-EX-BTB002-P00
       销售合同编号                                                  设-19012578            设-190103710
质押情                                                          氧化铝镀膜设备（含自动上下料设备）销
       合同名称               ALD 原子层沉积设备销售合同
况                                                                             售合同
       合同金额                        5,435,689.66                         22,480,000.00
                          中电建国际贸易服务（江苏）
       签订单位                                                        横店集团东磁股份有限公司
                                     有限公司
       应收账款回款金额
              （截至 2020
       期末）
         项 目                                      2019 年应收账款质押
                   上海浦东发展银行             上海浦东发展银行无锡分
      借款单位                                                             上海浦东发展银行无锡分行
                         无锡分行                        行
      借款合同编号        84012019280320           84012019280896                   84012019281268
借款
      借款金额          30,000,000.00            10,000,000.00                    10,000,000.00
情况
      提款日             2019-3-20                  2019-6-26                      2019-9-16
      还款日             2019-12-30                 2020-6-25                      2020-9-15
                   Y284012019280320
      质押合同编号                              Y28401201928089601              Y28401201928126801
      质押起始日           2019-3-20                  2019-6-26                      2019-9-16
      质押到期日           2019-12-30                 2020-6-25                      2020-9-15
      销售合同编号         ZCHT18080305                                    设-19012578         设-190103710
                                             号（总 154 号）
质押
                                                                     氧化铝镀膜设备（含自动上下料
情况    合同名称           设备采购合同             AI203 镀膜设备采购合同
                                                                              设备）销售合同
      合同金额          79,100,000.00            16,672,800.00                    22,480,000.00
                   通威太阳能（成都） 国家电投集团西安太阳能
      签订单位                                                             横店集团东磁股份有限公司
                         有限公司                   电力有限公司
      应收账款回款金额（截
      至 2019 期末）
 质押合同中写明被质押的应收账款回笼资金要在专户中监管，但是实际操作过程中仅需对应的
合同货款回款至上海浦东发展银行无锡新区支行的公司银行账户，款项使用不会受到限制。
 （五十四）外币货币性项目
   项 目   2022 年 6 月 30 日外币余额            折算汇率        2022 年 6 月 30 日折算人民币余额
 货币资金                                                               621,033.63
 其中：美元               92,534.14             6.7114                   621,033.63
 应收账款                                                               75,852.24
 其中：美元               11,302.00             6.7114                   75,852.24
 应付账款                                                             8,171,326.14
 其中：美元            1,217,529.30             6.7114                8,171,326.14
 续上表：
   项 目   2021 年 12 月 31 日外币余额           折算汇率        2021 年 12 月 31 日折算人民币余额
 货币资金                                                               67,298.51
 其中：美元               10,555.47             6.3757                   67,298.51
 应收账款                                                               158,034.48
 其中：美元               24,787.00             6.3757                   158,034.48
 应付账款                                                             1,045,087.02
 其中：美元               163,917.22            6.3757                 1,045,087.02
 续上表：
   项 目   2020 年 12 月 31 日外币余额           折算汇率        2020 年 12 月 31 日折算人民币余额
 货币资金                                                             2,803,653.09
 其中：美元               429,685.22            6.5249                 2,803,653.09
 应收账款                                                               40,402.18
 其中：美元                6,192.00             6.5249                   40,402.18
 应付账款                                                             1,061,780.66
 其中：美元               162,727.50            6.5249                 1,061,780.66
 续上表：
   项 目   2019 年 12 月 31 日外币余额           折算汇率        2019 年 12 月 31 日折算人民币余额
 货币资金                                                               364,941.63
 其中：美元               52,312.38             6.9762                   364,941.63
 应付账款                                                               229,778.59
         项 目       2019 年 12 月 31 日外币余额          折算汇率           2019 年 12 月 31 日折算人民币余额
     其中：美元                     32,937.50               6.9762                  229,778.59
       （五十五）政府补助
                  种 类                            金额               列报项目        计入当期损益的金额
沉积（ALD）技术的尖端薄膜镀膜装备的研发及产业化                    9,000,000.00       递延收益、其他收益             211,219.50
政府补助
ALD 钝化下的“超级黑硅电池”技术及其量化装备开发                   1,000,000.00       递延收益、其他收益              32,500.00
项目政府补助
                  合 计                       18,632,164.00                           1,560,329.79
                  种 类                            金额               列报项目        计入当期损益的金额
科技部外专项目经费                                        188,146.00        其他收益               188,146.00
疫情防控期间企业新录用职工岗前培训补贴-第 10 批                         6,000.00        其他收益                 6,000.00
无锡市一次性吸纳就业补贴                                       1,000.00        其他收益                 1,000.00
江苏省省级高层次创新创业人才引进专项资金-第 1 批                       300,000.00        其他收益               300,000.00
苏财工贸（2021）46 号 2150517 产业发展                  1,460,000.00          其他收益             1,460,000.00
                  种 类               金额             列报项目      计入当期损益的金额
沉积（ALD）技术的尖端薄膜镀膜装备的研发及产业化
政府补助
ALD 钝化下的“超级黑硅电池”技术及其量化装备开发      1,000,000.00     递延收益、其他收益         65,000.00
项目政府补助
江苏省省级高层次创新创业人才引进专项资金-第 2 批          225,000.00     其他收益          225,000.00
费
                        （第
一批）
织人才专项）-第六批
金
招聘录用高校毕业生补贴                          42,900.00     其他收益            42,900.00
项补贴
金（第二批）
资金
增值税退税                           9,115,056.16       其他收益         9,115,056.16
                  合 计          33,367,872.16                   20,503,123.92
                                                             计入当期损益的金
                  种 类               金额             列报项目
                                                                 额
科技局锡财工贸（2019）124 号高企培育资金            50,000.00      其他收益           50,000.00
                                                                         计入当期损益的金
                 种 类                        金额                 列报项目
                                                                             额
科技局锡财工贸（2020）4 号科技发展计划项目经费                  100,000.00         其他收益          100,000.00
新科发（2020）8 号
规上企业入库补贴 1000 元                              1,000.00          其他收益            1,000.00
锡金监（2020）48 号拨付 2020 年第一批企业直接融
资奖励
锡科规（2020）45 号第三批科技发展计划项目经费                  400,000.00         其他收益          400,000.00
锡新发改发（2020)30 号第二批上市融资专项资金              3,000,000.00           其他收益        3,000,000.00
锡科规（2020）96 号第一批高新技术企业培育资金                  150,000.00         其他收益          150,000.00
无锡市科学技术局 2020 直 00118449 号，2020 年度无
锡市引智项目
沉积（ALD）技术的尖端薄膜镀膜装备的研发及产业                9,000,000.00         递延收益、其他收益     1,416,664.06
化政府补助
ALD 钝化下的“超级黑硅电池”技术及其量化装备开               1,000,000.00         递延收益、其他收益         8,750.00
发项目政府补助
就业中心支付一次性吸纳就业补贴                             31,000.00          其他收益          31,000.00
无锡高新区（新吴区）“飞凤人才基金”（组织人才
专项）第三批资金
增值税退税                                  16,770,438.38           其他收益       16,770,438.38
                 合 计                   31,729,488.38                      23,154,902.44
                                                                         计入当期损益的
                  种 类                         金额                列报项目
                                                                             金额
薪酬补贴-无锡市人力资源和社会保障局无锡市财政支付
中心
才引进计划专项资金
                                                                                     计入当期损益的
               种 类                                 金额              列报项目
                                                                                          金额
稳岗补贴                                                37,834.00      其他收益                    37,834.00
才培育专项）
（ALD）技术的尖端薄膜镀膜装备的研发及产业化政府补助
钝化下的“超级黑硅电池”技术及其量化装备开发项目政                         1,000,000.00   递延收益、其他收益                350,000.00
府补助
增值税退税                                             4,643,290.39     其他收益                 4,643,290.39
               合 计                               11,645,124.39                          5,995,124.39
       七、与金融工具相关的风险
      本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
 响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
 的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
 时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
      本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目
 的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账
 款和应付账款等。
      本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
      （一）金融工具分类
      （1）2022年6月30日
                                                            以公允价值计量且其变动
             以摊余成本计量的金融资 以公允价值计量且其变动
   金融资产项目                                                   计入其他综合收益的金融                合计
                       产               计入当期损益的金融资产
                                                                  资产
 货币资金                 262,507,422.39                                               262,507,422.39
 交易性金融资产                                   180,252,250.00                          180,252,250.00
 应收票据                  48,634,958.29                                                48,634,958.29
 应收账款                  82,520,458.43                                                82,520,458.43
 应收款项融资                                                            61,887,167.72    61,887,167.72
                                                         以公允价值计量且其变动
          以摊余成本计量的金融资 以公允价值计量且其变动
 金融资产项目                                                  计入其他综合收益的金融             合计
                   产                计入当期损益的金融资产
                                                             资产
其他应收款              13,803,152.26                                              13,803,152.26
其他流动资产                                  230,000,000.00                       230,000,000.00
  （2）2021年12月31日
                                                         以公允价值计量且其变动
          以摊余成本计量的金融资 以公允价值计量且其变动
 金融资产项目                                                  计入其他综合收益的金融             合计
                   产                计入当期损益的金融资产
                                                             资产
货币资金           120,056,720.60                                                120,056,720.60
交易性金融资产                                 247,378,850.00                       247,378,850.00
应收票据               71,591,624.70                                              71,591,624.70
应收账款               80,509,824.58                                              80,509,824.58
应收款项融资                                                       16,202,550.67    16,202,550.67
其他应收款               5,545,551.69                                               5,545,551.69
其他流动资产                                  248,187,466.67                       248,187,466.67
  （3）2020年12月31日
                                                         以公允价值计量且其变动
          以摊余成本计量的金融资 以公允价值计量且其变动
 金融资产项目                                                  计入其他综合收益的金融             合计
                   产                计入当期损益的金融资产
                                                             资产
货币资金           493,493,835.98                                                493,493,835.98
应收票据               85,139,140.22                                              85,139,140.22
应收账款               36,591,862.38                                              36,591,862.38
应收款项融资                                                       26,188,878.60    26,188,878.60
其他应收款                  647,722.12                                                647,722.12
  （4）2019年12月31日
                                                         以公允价值计量且其变动
          以摊余成本计量的金融资 以公允价值计量且其变动
 金融资产项目                                                  计入其他综合收益的金融             合计
                   产                计入当期损益的金融资产
                                                             资产
货币资金           147,205,898.93                                                147,205,898.93
应收票据               35,676,808.20                                              35,676,808.20
应收账款               68,090,258.40                                              68,090,258.40
应收款项融资                                                       25,448,527.82    25,448,527.82
其他应收款                  856,308.48                                                856,308.48
  （1）2022年6月30日
                  以公允价值计量且其变动计
   金融负债项目                             其他金融负债             合计
                   入当期损益的金融负债
短期借款                                    156,477,571.40   156,477,571.40
应付票据                                    102,401,662.84   102,401,662.84
应付账款                                    247,309,137.81   247,309,137.81
其他应付款                                     5,282,482.38     5,282,482.38
其他流动负债                                    6,802,522.79     6,802,522.79
一年内到期的非流动负债                               3,604,877.23     3,604,877.23
租赁负债                                      8,315,842.01     8,315,842.01
  （2）2021年12月31日
                  以公允价值计量且其变动计
   金融负债项目                             其他金融负债             合计
                   入当期损益的金融负债
短期借款                                     66,540,613.14    66,540,613.14
应付票据                                     76,611,113.57    76,611,113.57
应付账款                                    120,230,839.49   120,230,839.49
其他应付款                                     6,991,797.94     6,991,797.94
其他流动负债                                    2,074,000.00     2,074,000.00
一年内到期的非流动负债                              15,594,877.23    15,594,877.23
租赁负债                                      9,881,793.80     9,881,793.80
  （3）2020年12月31日
                  以公允价值计量且其变动计
   金融负债项目                             其他金融负债             合计
                   入当期损益的金融负债
短期借款                                     40,000,000.00    40,000,000.00
应付票据                                     61,771,106.25    61,771,106.25
应付账款                                    160,686,250.34   160,686,250.34
其他应付款                                     3,109,779.79     3,109,779.79
其他流动负债                                    4,810,241.19     4,810,241.19
  （4）2019年12月31日
                  以公允价值计量且其变动计
   金融负债项目                             其他金融负债             合计
                   入当期损益的金融负债
短期借款                                     29,900,000.00    29,900,000.00
            以公允价值计量且其变动计
   金融负债项目                       其他金融负债            合计
             入当期损益的金融负债
应付票据                              46,692,882.90   46,692,882.90
应付账款                              42,875,633.38   42,875,633.38
其他应付款                              1,105,159.46    1,105,159.46
其他流动负债                             2,065,270.44    2,065,270.44
  （二）信用风险
  本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司
不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制
部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
  本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融
资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。(或者，列表反映资产
负债表日的最大信用风险敞口，包括面临信用风险的金融资产、财务担保合同、以及其他或有事项
和承诺事项。)
  由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照
客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门
和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
  信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预
计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
  • 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
  • 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
  已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管
理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以
下因素：
  • 发行方或债务人发生重大财务困难；
  • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  • 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
  • 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  • 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
  • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
  预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月
或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损
失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款
方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  相关定义如下：
  • 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本
公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经
济环境下债务人违约概率；
  • 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞
口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
  • 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付
的金额。
  前瞻性信息
  信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据
分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
  本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（四）和六、
（七）。
  本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
       项目                                                         逾期
                合计                未逾期且未减值
货币资金            262,507,422.39         262,507,422.39
       项目                                                       逾期
             合计                未逾期且未减值
交易性金融资产      180,252,250.00         180,252,250.00
应收票据          48,634,958.29         48,634,958.29
应收款项融资        61,887,167.72         61,887,167.72
  续上表：
       项目                                                       逾期
             合计                未逾期且未减值
货币资金         120,056,720.60         120,056,720.60
交易性金融资产      247,378,850.00         247,378,850.00
应收票据          60,844,046.50         60,844,046.50
应收款项融资        16,202,550.67         16,202,550.67
  续上表：
       项目                                                       逾期
             合计                未逾期且未减值
货币资金         493,493,835.98         493,493,835.98
应收票据          85,139,140.22          85,139,140.22
应收款项融资        26,188,878.60          26,188,878.60
  续上表：
       项目                                                       逾期
             合计                未逾期且未减值
货币资金         147,205,898.93         147,205,898.93
应收票据          35,676,808.20          35,676,808.20
应收款项融资        25,448,527.82          25,448,527.82
  （三）流动性风险
  管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。
  本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分
析：
        项目
短期借款           156,477,571.40                                                   156,477,571.40
应付票据           102,401,662.84                                                   102,401,662.84
应付账款           245,485,096.75   1,275,923.93      298,757.99      249,359.14    247,309,137.81
其他应付款            5,145,594.21     136,888.17                                      5,282,482.38
一年内到期的非流动负债      3,604,877.23                                                     3,604,877.23
其他流动负债           3,604,877.23                                                     3,604,877.23
租赁负债                            3,444,698.74    3,290,218.35    1,580,924.92      8,315,842.01
   接上表：
        项目
短期借款            66,540,613.14                                                    66,540,613.14
应付票据            76,611,113.57                                                    76,611,113.57
应付账款           119,201,215.04     619,097.38      208,122.29      202,404.78    120,230,839.49
其他应付款            6,991,797.94                                                     6,991,797.94
一年内到期的非流动负债     15,594,877.23                                                    15,594,877.23
其他流动负债           2,074,000.00                                                     2,074,000.00
租赁负债                            3,444,698.74    3,291,637.59    3,145,457.47      9,881,793.80
   接上表：
        项目
短期借款           40,000,000.00                                                   40,000,000.00
应付票据           61,771,106.25                                                   61,771,106.25
应付账款          159,717,505.13    693,287.76      190,033.96      85,423.49      160,686,250.34
其他应付款           2,948,374.90     76,499.23       56,603.77      28,301.89        3,109,779.79
其他流动负债          4,810,241.19                                                     4,810,241.19
   接上表：
        项目
短期借款            29,900,000.00                                                  29,900,000.00
应付票据            46,692,882.90                                                  46,692,882.90
       项目
应付账款              41,329,855.19   1,425,581.01   116,059.47      4,137.71   42,875,633.38
其他应付款              1,020,253.80     56,603.77     28,301.89                  1,105,159.46
其他流动负债             2,065,270.44                                              2,065,270.44
（四）市场风险
   市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
   （1）利率风险
   本公司不存在以浮动利率计息的金融负债，其面临的市场利率变动风险较低。
   （2）汇率风险
   本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关。本公司期末外币项目列示见本附注
六、（五十四）外币货币性项目
   （3）权益工具投资价格风险
   权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而
降低的风险。本公司报告期未持有交易性权益工具投资和可供出售权益工具，因此不存在权益工具
投资价格风险。
   八、资本管理
   本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
   本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部
强制性资本要求约束。2022年1-6月、2021年度、2020年度、2019年度，资本管理目标、政策或程序
未发生变化。
   本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。本公司的资产负债
率于2022年6月30日为51.17%,2021年12月31日为34.89%，2020年12月31日为41.57%，2019年12月31
日为60.61%。
   九、公允价值的披露
   （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
         项目         第一层次公允价         第二层次公允      第三层次公允价               合计
                        值计量          价值计量           值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                                       180,252,250.00   180,252,250.00
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他                                            180,252,250.00   180,252,250.00
（二）应收款项融资                                         61,887,167.72   61,887,167.72
（三）其他流动资产                                        230,000,000.00   230,000,000.00
（四）其他权益工具投资                                        4,000,000.00     4,000,000.00
  （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目事假的确定依据
  不适用。
  （三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
  不适用。
  （四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
   第三层次公允价值计量的交易性金融资产系公司购买的保本浮动收益型结构性存款
   第三层次公允价值计量的应收款项融资系以公允价值计量的应收票据，由于票据可收回金额较
为确定，公司按照票面金额确定公允价值。
   第三层次公允价值计量的其他流动资产主要系 2021 年 1 月、3 月和 11 月和 2022 年 5 月企业
购买的四笔可转让的三年期大额存单 230,000,000 元。
   第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，被投资企业的经营
环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
  （五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
                                       本期
    项目
              收益率减少/增加               净利润增加                   股东权益增加
收益率增加           5.00%                       12,612.50                  12,612.50
收益率减少           5.00%                     -12,612.50                  -12,612.50
             （六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
            的政策
              本期并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转
            出第三层次的情况。
             （七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
              无。
             （八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
                                                            账面价值
        项目
应收票据                       48,634,958.29            71,591,624.70           85,139,140.22              35,676,808.20
应收账款                       82,520,458.43            80,509,824.58           36,591,862.38              68,090,258.40
其他应收款                      13,803,152.26             5,545,551.69                647,722.12                 856,308.48
短期借款                      156,477,571.40            66,540,613.14           40,000,000.00              29,900,000.00
应付票据                      102,401,662.84            76,611,113.57           61,771,106.25              46,692,882.90
应付账款                      247,309,137.81           120,230,839.49          160,686,250.34              42,875,633.38
其他应付款                       5,282,482.38             6,991,797.94              3,109,779.79                1,105,159.46
一年内到期的非流动负债                                         11,990,000.00
             接上表：
                                                      公允价值                                                   公允价值所属
       项目
应收票据                   48,634,958.29       71,591,624.70        85,139,140.22           35,676,808.20          第三层次
应收账款                   82,520,458.43       80,509,824.58        36,591,862.38           68,090,258.40          第三层次
其他应收款                  13,803,152.26         5,545,551.69           647,722.12                856,308.48       第三层次
短期借款                  156,477,571.40       66,540,613.14        40,000,000.00           29,900,000.00          第三层次
应付票据                  102,401,662.84       76,611,113.57        61,771,106.25           46,692,882.90          第三层次
应付账款                  247,309,137.81       120,230,839.49       160,686,250.34          42,875,633.38          第三层次
其他应付款                   5,282,482.38        6,991,797.94          3,109,779.79           1,105,159.46          第三层次
一年内到期的非流动负债                                11,990,000.00                                                       第三层次
             （九）其他
             无。
              十、关联方关系及其交易
    （一）关联方的认定标准
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
  同控制或重大影响的，构成关联方。
    （二）本公司的母公司有关信息
                                                               注册资本
    母公司名称         公司类型    注册地          法人代表      业务性质
                                                              （人民币）
无锡万海盈投资合伙企业
                有限合伙企业   江苏无锡          王磊        商务服务业      13,190.9209 万元
（有限合伙）
    续上表：
母公司对本公司的持股比例（%）    母公司对本公司的表决权比例（%）         本公司最终控制方       统一社会信用代码
    王燕清、倪亚兰、王磊通过无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）、无锡聚海盈管理咨询合伙
  企业（有限合伙）、无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）间接控制公司 67.34%股份。王燕清、倪
  亚兰、王磊系公司的实际控制人。
    （三）本公司的子公司情况
    无。
    （四）本公司的合营和联营企业情况
    无。
    （五）本公司的其他关联方情况
              其他关联方名称                       其他关联方与本公司关系
   无锡先导智能装备股份有限公司                             受公司实际控制人控制
   珠海泰坦新动力电子有限公司                              受公司实际控制人控制
   江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）
                                              受公司实际控制人控制
   （曾用名：拉萨欣导创业投资有限公司）
   江苏恒云太信息科技有限公司                              受公司实际控制人控制
   常州煜玺创业投资合伙企业（有限合伙）
                                              受公司实际控制人控制
   （曾用名：无锡先导电容器设备厂）
   常州容导精密装备有限公司                               受公司实际控制人控制
    （六）关联方交易
    （1）采购商品/接受劳务情况表
      关联方           关联交易内容           2022 年 1-6 月    2021 年度          2020 年度            2019 年度
无锡先导智能装备股份有限公司     采购商品/委外加工                                                                106,588.73
无锡先导智能装备股份有限公司      采购固定资产                                                                   75,106.84
珠海泰坦新动力电子有限公司        采购商品                                              1,486,725.71
常州容导精密装备有限公司         采购商品             2,771,792.35   1,213,174.00         630,788.65         35,840.71
      （2）出售商品/提供劳务情况表
      无。
      （3）购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
   定价法。2019年、2020年、2021年以及2022年1-6月与常州容导精密装备有限公司、珠海泰坦新动力
   电子有限公司的采购关联交易定价原则为市场价值。
      （1）本公司受托管理/承包情况表：
      无。
      （2）本公司委托管理/出包情况表：
                                                                      托管收益 2019 年度确认
       委托方名称       受托方/承包方名称     受托类型 受托起始日 受托终止日
                                                                      定价依据       的托管费用
    江苏微导纳米科技股份有 无锡先导智能装备股        委托经营
        限公司         份有限公司            管理
      受托管理小计                                                                       825,000.00
      （1）本公司作为出租方
      无。
      （2）本公司作为承租方
        出租方名称            租赁资产种类               租赁起始日          租赁终止日             租赁费定价依据
 江苏恒云太信息科技有限公司          服务器场地租赁费              2017-7-1        2022-6-30            市场价
      续上表：
       出租方名称
                       租赁费                   费                 赁费                  费
   江苏恒云太信息科技有限公司         49,968.54            56,603.77         56,603.77              56,603.77
           合计            49,968.54            56,603.77         56,603.77              56,603.77
    （1）本公司作为担保方
    无。
    （2）本公司作为被担保方
                                                                           担保合同是否已
          担保方          担保金额           担保合同起始日               担保合同到期日
                                                                               经履行完毕
江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）    15,000,000.00     2017-12-12           2020-12-11          是
江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）    50,000,000.00     2018-1-11            2019-1-1            是
王燕清、倪亚兰               30,000,000.00     2018-3-23            2021-3-23           是
江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）    30,000,000.00     2018-3-23            2021-3-23           是
江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）    50,000,000.00     2019-2-26            2022-2-25           是
王燕清、倪亚兰               60,000,000.00         2019-6-6         2022-6-6            是
江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）    60,000,000.00         2019-6-6         2022-6-6            是
江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）    35,000,000.00     2019-9-20            2021-9-19           是
    注：上述担保金额为担保方提供给本公司的最高担保限额。
                关联方           拆借金额               起始日            到期日            说明
   拆入
   江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）          500,000.00       2017-6-23     2019-12-30   已归还
   江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）          500,000.00       2017-6-30     2019-12-30   已归还
   江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）        1,000,000.00       2017-7-31     2019-12-30   已归还
   江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）        1,000,000.00       2017-7-31     2019-12-30   已归还
   常州煜玺创业投资合伙企业（有限合伙）       10,000,000.00       2018-8-8      2019-12-30   已归还
   拆入资金的归还
   常州煜玺创业投资合伙企业（有限合伙）        5,000,000.00      2019-12-30
   江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙）        3,000,000.00      2019-12-30
    注：上述关联方资金拆借报告期内已归还，计提并支付了利息费用，明细如下：
                关联方                   关联交易内容                         2019 年度
 江苏欣导创业投资合伙企业(有限合伙)                     利息支出                               130,500.00
 常州煜玺创业投资合伙企业（有限合伙）                     利息支出                               217,500.00
                 合计                                                        348,000.00
                                              交易 关联方定价
             关联方              关联交易内容                                                    占同类交易
                                              类型       原则             金额
                                                                                   金额的比例（%）
江苏欣导创业投资合伙企业(有限合伙)            固定资产转让          转卖      账面净值            29,295.00         100.00
        项目         2022 年 1-6 月     2021 年度           2020 年度          2019 年度          2018 年度
关键管理人员报酬            5,152,486.13   10,038,665.74      7,018,095.30    6,092,980.35      5,939,062.37
垫款项。
   （七）关联方应收应付款项
   无。
项目名称               关联方
                                          日               31 日              31 日             31 日
应付账款    无锡先导智能装备股份有限公司                                                                    2,274,451.44
应付账款    常州容导精密装备有限公司                  3,037,031.17       470,457.42        515,329.43        35,840.71
其他应付款   江苏恒云太信息科技有限公司                    47,966.67        29,716.98        209,716.98       141,509.43
   （八）关联方承诺事项
   无。
   （九）其他
   无。
   十一、股份支付
   （一）股份支付总体情况
             项目              2022 年 1-6 月          2021 年度            2020 年度             2019 年度
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                           23.1394 万股
公司本期失效的各项权益工具总额                                      1.5991 万股        16.5338 万股
   （二）以权益结算的股份支付情况
        项目          2022 年 1-6 月      2021 年度         2020 年度               2019 年度
授予日权益工具公允价值的确定
                                                                         以 PE 入股价格为基础
方法
                                                                       根据协议条款判断已满足实质等
可行权权益工具数量的确定依据
                                                                       待期可行权数量在授予日确认
本期估计与上期估计有重大差异
                                                                              无
的原因
以权益结算的股份支付计入资本
公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认
的费用总额
          注：（1）以权益结算的股份支付情况的说明
      技术骨干 LI XIANG；将其持有的公司股权共计 58.7647 万元以 58.7647 万元转让给技术骨干 LI WEI
      MIN；将其持有的公司股权共计 29.40 万元以 29.40 万元转让给高管胡彬；无锡德厚盈投资合伙企业
      （有限合伙）将其持有的公司股权共计 29.40 万元以 29.40 万元转让给高管胡彬。公司聘请沃克森
      （北京）国际资产评估有限公司对 2018 年 3 月末的公司股东全部权益价值的公允价值进行评估，根
      据评估价值计算得出，需确认股份支付金额为 14,402,008.40 元。实际控制人转让的股权为立即可
      行权的，不附带服务期限，故在授予时一次性计入当期管理费用、研发费用和资本公积。
      股平台 3.33%的股权（折合公司 0.3497%的股权）以 0.0666 万元的价格转让给技术骨干张鹤，公司
      聘请沃克森（北京）国际资产评估有限公司对 2018 年 3 月末的公司股东全部权益价值的公允价值进
      行评估，根据评估价值计算得出，需确认股份支付金额为 1,027,515.96 元。根据合伙协议约定，自
      协议签署之日起至微导纳米上市之日起 36 个月内不转让合伙企业份额，其股份支付费用在授予日至
      预计公司上市后持股锁定期届满日即 2025 年 12 月末期间分摊确认，每月摊销金额 10,931.02 元。
      万元转让给王磊，冲回以前期间确认的股份支付费用。
      按照 2019 年 12 月 PE 入股价来计算上述股权价值，
                                    计算得出需确认的股份支付金额为 13,452,484.81
      元。根据合伙协议约定，自协议签署之日起至微导纳米上市之日起 36 个月内不转让合伙企业份额，
      其股份支付费用在授予日至预计公司上市后持股锁定期届满日即 2025 年 12 月末期间分摊确认。
      询合伙企业（有限合伙）合伙份额 7,500.00 股份（对应权益工具 16.5338 万股）以实际出资额转让
      给实际控制人王磊，相应的股份支付费用 464,840.52 元于本期终止确认，以前年度确认的费用
咨询合伙企业（有限合伙）合伙份额 15,000.00 股份（对应权益工具 1.5991 万股）以实际出资额转
让给实际控制人王磊，相应的股份支付费用 929,681.05 元于本期终止确认，以前年度确认的费用
  （三）以现金结算的股份支付情况
  无。
  （四）股份支付的修改、终止情况的说明
  无。
  （五）其他
  无。
   十二、承诺及或有事项
  （一）重要承诺事项
  截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
  （二）或有事项
  截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
  （三）其他
ZL201610174023.3（一种晶硅太阳能电池的制造工艺）专利，因此向苏州市中级人民法院提起专利
诉讼，要求 NCD 株式会社立即停止制造销售被控侵权产品（该案已于 2019 年 10 月撤诉）。
薄膜沉积系统落入 NCD 株式会社 ZL201110434373.6（用于薄膜沉积的方法和系统）专利的保护范围，
并向公司提出如下诉讼请求：（1）停止制造、销售被控侵权产品；（2）赔偿 NCD 株式会社 300 万
元；（3）承担律师费和公证费等费用，共 104,217.48 元。
具了《民事判决书》
        （（2019）苏05知初339号），认定公司被诉侵权产品与专利号为“ZL201110434373.6”
的技术特征不一致，其未落入涉案专利权的保护范围，驳回了NCD株式会社的诉讼请求。
（2019）苏05知初339号民事判决，发回重审。最高人民法院于2022年7月26日出具了《民事判决书》
（（2020）最高法知民终1162号）驳回了NCD株式会社的上诉，维持原判。
   十三、资产负债表日后事项
  （一）重要的非调整事项
  截至本财务报表批准报出日止，本公司无重要的非调整事项。
  （二）利润分配方案
  截至本财务报表批准报出日止，本公司无利润分配的事项。
  （三）销售退回
  截至本财务报表批准报出日止，本公司无销售退回的情况。
  （四）其他资产负债表日后调整事项说明
  截至本财务报表批准报出日止，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
   十四、其他重要事项
  （一）债务重组
纳米货款 445.348735 万元，以电汇或不超过 6 个月的银行承兑汇票 100 万元和公允价值为 33.568377
万元（含税）的一批真空泵等配件支付。截止 2021 年 12 月 31 日，微导纳米已收到协议约定的 100
万元票据以及真空泵等配件，并核销了对江苏潞能能源有限公司的应收账款。
  （二）资产置换
  无。
  （三）年金计划
  无。
  （四）终止经营
  无。
  （五）借款费用
  无。
  （六）外币折算
差额为-38,677.11元。
        无。
        （七）租赁
                    项目                                              2022 年 1-6 月
   租赁负债的利息费用                                                                        278,144.18
   计入当期损益的短期租赁费用                                                                   1,431,289.91
   计入当期损益的低价值资产租赁费用
   未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
   转租使用权资产取得的收入
   与租赁相关的总现金流出                                                                     3,942,629.64
   售后租回交易产生的相关损益
   十五、补充资料
        （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的要
   求，报告期非经常性损益情况
        非经常性损益明细         2022 年 1-6 月           2021 年度        2020 年度         2019 年度            说明
（1）非流动性资产处置损益                                     -12,372.99        237.60
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）                 1,560,329.79         11,388,067.76   6,384,464.06   1,351,834.00
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益                                                              366,842.02
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
        非经常性损益明细        2022 年 1-6 月           2021 年度        2020 年度         2019 年度        说明
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收
益                        7,719,983.12         11,311,233.81     248,671.23
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同
资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和
支出                       2,424,600.61            110,761.95     433,143.99     195,961.55
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项
目                          125,955.66             54,833.95      26,343.10      36,068.40
非经常性损益合计                11,830,869.18         22,852,524.48   7,092,859.98   1,950,705.97
减：所得税影响金额                1,774,630.38          3,427,878.67   1,063,929.00     292,605.90
扣除所得税影响后的非经常性损益         10,056,238.80         19,424,645.81   6,028,930.98   1,658,100.07
其中：归属于母公司股东的非经常性损益      10,056,238.80     19,424,645.81       6,028,930.98   1,658,100.07
     归属于少数股东的非经常性损益
        （二）净资产收益率及每股收益
                                                                     每股收益
             报告期利润        加权平均净资产收益率
                                                          基本每股收益             稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                           -4.54%            -0.0960           -0.0960
      扣除非经常性损益后归属于公司普                          -5.70%            -0.1206           -0.1206
                                               每股收益
      报告期利润       加权平均净资产收益率
                                        基本每股收益       稀释每股收益
通股股东的净利润
                                               每股收益
      报告期利润       加权平均净资产收益率
                                        基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                6.43%         0.1149       0.1149
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
                                               每股收益
      报告期利润       加权平均净资产收益率
                                        基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                21.44%        1.2012       1.2012
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
                                               每股收益
      报告期利润       加权平均净资产收益率
                                        基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润               119.98%        1.2122       1.2122
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
（三）其他
 无。
                                 公司名称：江苏微导纳米科技股份有限公司
                                       日期：二○二二年九月十九日
       北京德恒律师事务所
                  关于
江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
               法律意见
 北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层
 电话:010-52682888 传真:010-52682999 邮编:100033
北京德恒律师事务所                                                                                   关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                                                                        首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见
                                                                      目        录
北京德恒律师事务所                                   关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                        首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见
                          释         义
     在本《法律意见》内，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：
发行人/微导纳米/股份公司/
                 指   江苏微导纳米科技股份有限公司
公司
微导有限             指   江苏微导纳米装备科技有限公司，系微导纳米的前身
万海盈投资            指   无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）
                                     ，系发行人股东
                     无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙），曾用名为
聚海盈管理            指
                     “无锡聚海盈投资合伙企业（有限合伙）”
                                       ，系发行人股东
德厚盈投资            指   无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）
                                     ，系发行人股东
                     上海君联晟灏创业投资合伙企业（有限合伙），系发行人
上海君联晟灏           指
                     股东
                     江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限合伙），系发行人
江阴毅达             指
                     股东
无锡毓立             指   无锡毓立创业投资合伙企业（有限合伙），系发行人股东
中小企业发展基金         指   中小企业发展基金（江苏有限合伙），系发行人股东
                     北京君联晟源股权投资合伙企业（有限合伙），系发行人
北京君联晟源           指
                     股东
                     江苏人才创新创业投资四期基金（有限合伙），系发行人
江苏人才四期           指
                     股东
无锡新通             指   无锡新通科技有限公司，系发行人股东
上海亿钏             指   上海亿钏科技有限公司，系发行人股东
                     平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）
                                        ，系发行人
冯源绘芯             指
                     股东
                     江苏锦润博纳企业管理中心（有限合伙），曾用名为“江
锦润博纳             指
                     苏博纳资产管理中心（有限合伙）”
                                    ，系发行人股东
聚隆景润             指   深圳市聚隆景润科技有限公司，系发行人股东
问鼎投资             指   宁波梅山保税港区问鼎投资有限公司，系发行人股东
瑞华投资             指   香港瑞华投资有限公司，系发行人股东
                     无锡高新区新动能产业发展基金（有限合伙），系发行人
无锡新动能            指
                     股东
                     中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合
绍兴基金             指
                     伙）
                      ，系发行人股东
                     江苏疌泉君海荣芯投资合伙企业（有限合伙），系发行人
疌泉荣芯             指
                     股东
                     珠海高瓴航恒股权投资合伙企业（有限合伙），系发行人
珠海航恒             指
                     股东
                     北京高瓴裕润股权投资基金合伙企业（有限合伙），系发
北京裕润             指
                     行人股东
                     宁波梅山保税港区瑞庭投资有限公司，系发行人曾经的股
瑞庭投资             指
                     东
先导智能             指   无锡先导智能装备股份有限公司，证券代码 300450
北京德恒律师事务所                              关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                   首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见
                    芯链融创集成电路产业发展（北京）有限公司，系发行人
芯链融创            指
                    参股子公司
ALD             指   原子层沉积（Atomic Layer Deposition）
中国证监会           指   中国证券监督管理委员会
上交所             指   上海证券交易所
本所              指   北京德恒律师事务所
保荐人/保荐机构/主承销商   指   浙商证券股份有限公司
天职国际/发行人会计师     指   天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期             指   2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-9 月
                    《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公
《律师工作报告》        指
                    司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》
                    《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公
《法律意见》          指
                    司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见》
                    天职国际于 2021 年 12 月 15 日出具的天职业字[2021]42598
《审计报告》          指
                    号《江苏微导纳米科技股份有限公司审计报告》
                    天职国际于 2021 年 12 月 15 日出具的天职业字[2021]42508-
《非经常性损益审核报告》    指   1 号《江苏微导纳米科技股份有限公司非经常性损益明细
                    表审核报告》
                    天职国际于 2021 年 12 月 15 日出具的天职业字[2021]42598-
《内控报告》          指   4 号《江苏微导纳米科技股份有限公司内部控制鉴证报
                    告》
                    天职国际于 2021 年 12 月 15 日出具的天职业字[2021]42598-
《主要税种纳税情况说明审
                指   3 号《江苏微导纳米科技股份有限公司主要税种纳税情况
核报告》
                    说明审核报告》
                    《江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在
《招股说明书（申报稿）
          》     指
                    科创板上市招股说明书（申报稿）》
本次发行上市/本次发行/本       发行人首次公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易
                指
次上市                 所科创板上市
                    发行人于 2020 年 6 月 17 日向上交所提交了首次公开发行
前次申报            指
                    股票并在科创板上市的申请文件
                    根据 2018 年 10 月 26 日第十三届全国人民代表大会常务委
《公司法》           指   员会第六次会议修订，自 2018 年 10 月 26 日起施行的《中
                    华人民共和国公司法》
                    根据 2019 年 12 月 28 日第十三届全国人民代表大会常务委
《证券法》           指   员会第十五次会议修订，自 2020 年 3 月 1 日起施行的《中
                    华人民共和国证券法》
                    自 2020 年 7 月 10 日起施行的《科创板首次公开发行股票
《科创板首发办法》       指
                    注册管理办法（试行）
                             》
                    自 2020 年 12 月 31 日起施行的《上海证券交易所科创板股
《股票上市规则》        指
                    票上市规则（2020 年 12 月修订）》
                    自 2021 年 4 月 16 日起施行的《上海证券交易所科创板企
《暂行规定》          指
                    业发行上市申报及推荐暂行规定（2021 年 4 月修订）
                                               》
《公司章程》          指   发行人于 2021 年 9 月 24 日修改的现行有效的《江苏微导
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                 纳米科技股份有限公司章程》
                 经发行人 2021 年第四次临时股东大会审议通过的上市后拟
《公司章程（草案）》   指
                 实施的《江苏微导纳米科技股份有限公司章程（草案）》
《股东大会议事规则》   指   《江苏微导纳米科技股份有限公司股东大会议事规则》
《董事会议事规则》    指   《江苏微导纳米科技股份有限公司董事会议事规则》
《关联交易管理制度》   指   《江苏微导纳米科技股份有限公司关联交易管理制度》
《独立董事工作制度》   指   《江苏微导纳米科技股份有限公司独立董事工作制度》
                 中华人民共和国，仅为区别表述之目的，不包括台湾、香
中国           指
                 港特别行政区和澳门特别行政区
                 截至《法律意见》出具之日现行有效的法律、行政法规，
法律、法规        指   仅为区别表述之目的，不包括台湾地区、香港特别行政区
                 和澳门特别行政区的法律、法规
元、万元         指   人民币元、人民币万元
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                  法律意见
                                 德恒 02F20200105-0002 号
致：江苏微导纳米科技股份有限公司
  根据发行人与本所签订的《江苏微导纳米科技股份有限公司与德恒上海律
师事务所之首次公开发行A股并上市专项法律服务协议》及其补充协议，本所
接受发行人委托担任其首次公开发行股票并在科创板上市的专项法律顾问。根
据《公司法》《证券法》《科创板首发办法》《股票上市规则》《公开发行证券公
司信息披露的编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则
（试行）》等有关法律、法规和中国证监会、上交所的有关规定，本所承办律师
按照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，为发行人本次
发行上市出具本《法律意见》。
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               引         言
  对本《法律意见》，本所承办律师作出如下声明：
供的文件复印件与原件一致、正本和副本一致；文件中的盖章及签字均全部真
实有效；其提供的文件以及有关的陈述均真实、准确、完整、无遗漏，且不包
含任何误导性的信息；一切足以影响本所出具《律师工作报告》和《法律意见》
的事实和文件均已向本所充分披露，且无任何隐瞒或疏漏之处。
无法得到独立证据支持的事实，本所承办律师依赖于有关主管部门、发行人及
其关联方或者其它机构出具的证明文件。
本次发行上市相关的境内事实发表法律意见，本所承办律师在任何意义和程度
上并不对于与发行人及本次发行相关的境外法律事项发表意见，亦不对会计、
审计等非法律专业的事项发表意见。在本《法律意见》中涉及述及的审计报告、
评估报告、验资报告、内控报告或发行人的文件的有关事项时，均为本所承办
律师在履行一般注意义务后严格按照有关中介机构出具的审计报告、评估报告、
验资报告、内控报告或发行人的文件引述。同时，本所承办律师在本《法律意
见》中对有关会计报表、审计报告、评估报告、验资报告、内控报告中某些数
据和结论的引述，并不意味着本所承办律师在任何意义和程度上对该等数据和
结论的真实性、准确性、完整性和合法性做出任何明示或默示的承诺和保证。
管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本《法律
意见》出具之日前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤
勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本《法律意见》所认定
的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
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本所承办律师书面同意，不得用作任何其他目的。
《法律意见》的内容，但发行人做上述引用不得引致法律或事实上的歧义或曲
解。
备法律文件，随其他申报材料一起上报，并依法对出具的本《法律意见》承担
相应的法律责任。
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                  正         文
    一、本次发行上市的批准和授权
    （一）发行人第一届董事会第十九次会议、2021 年第四次临时股东大会已
依照法定程序审议通过了与本次发行上市相关的议案；上述董事会、股东大会
召集、召开程序符合国家法律、法规、规范性文件以及《公司章程》有关规定，
发行人本次发行上市已获得发行人股东大会的批准和授权。
    （二）发行人上述会议审议通过的本次发行上市的方案符合法律、法规、
规范性文件以及《公司章程》有关规定，内容合法、有效。
    （三）发行人股东大会授权董事会办理有关本次发行上市事宜的授权范围
及程序合法、有效。
    （四）发行人本次发行尚需取得上交所关于本次发行的审核同意和发行人
股票在科创板上市交易的同意，以及经中国证监会履行发行注册程序。
    二、发行人本次发行上市的主体资格
    （一）发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司。
    （二）发行人持续经营时间为三年以上。
    （三）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法
履行职责。
    本所承办律师认为，截至本《法律意见》出具之日，发行人是依法设立且
持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构
和人员能够依法履行职责，符合《科创板首发办法》第十条的规定，具备本次
发行上市的主体资格。
    三、本次发行上市的实质条件
    （一）发行人本次发行上市符合《公司法》第一百二十六条规定的相关条
件
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  发行人本次发行的股票为每股面值1.00元的人民币普通股（A股），每股的
发行条件和价格相同，每一股份具有同等权利，任何单位或者个人认购每股股
份应当支付相同价额，符合《公司法》第一百二十六条的相关规定。
  （二）发行人本次发行上市符合《证券法》第十二条规定的相关条件
构健全，职责分工明确，运行良好，符合《证券法》第十二条第一款第（一）
项的相关规定。
人书面确认并经本所承办律师核查，发行人具有持续经营能力，符合《证券法》
第十二条第一款第（二）项的相关规定。
提交的最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第
十二条第一款第（三）项的相关规定。
查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、
挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二
条第一款第（四）项的相关规定。
件”所述，发行人符合《上市规则》规定的上市条件，符合《证券法》第四十
七条第一款的规定。
  （三）发行人本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的发行条件
发行人具备本次发行上市的主体资格，符合《科创板首发办法》第十条的规定。
规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，
在所有重大方面公允地反映了发行人2018年12月31日、2019年12月31日、2020
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年12月31日以及2021年9月30日的财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度
以及2021年1-9月的经营成果和现金流量，并由天职国际出具了无保留意见的审
计报告，符合《科创板首发办法》第十一条第一款的相关规定。
于2021年9月30日在所有重大方面保持了有效的与财务报告有关的内部制度，并
由天职国际出具了无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《科创板首发办法》
第十一条第二款的相关规定。
业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响发行人独立性
或者显失公平的关联交易，符合《科创板首发办法》第十二条第（一）项的相
关规定。
为核心，主要从事先进微、纳米级薄膜沉积设备的研发、生产和销售，向下游
客户提供先进薄膜沉积设备、配套产品及服务”，未发生变更；发行人最近两年
内董事、高级管理人员及核心技术人员未发生重大不利变化；截至本《法律意
见》出具之日，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的
股份权属清晰，发行人最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可
能变更的重大权属纠纷，符合《科创板首发办法》第十二条第（二）项的相关
规定。
要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷；除本《法律意见》已披露的情况
外，发行人不存在重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项；发行人
不存在经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的
事项，符合《科创板首发办法》第十二条第（三）项的相关规定。
家产业政策，符合《科创板首发办法》第十三条第一款的相关规定。
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发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪
用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信
息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健
康安全等领域的重大违法行为，符合《科创板首发办法》第十三条第二款的相
关规定。
录证明及《个人信用报告》并经本所承办律师核查，发行人的董事、监事和高
级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法
机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见
等情形，符合《科创板首发办法》第十三条第三款的相关规定。
  （四）发行人本次发行上市符合《股票上市规则》规定的相关上市条件
行条件”所述，发行人符合中国证监会规定的相关发行条件，符合《股票上市
规则》第2.1.1条第一款第（一）项的相关规定。
股本总额为 40,900.9823 万元，本次发行股票数量不超过 4,544.5536 万股（不包
括因主承销商选择行使超额配售选择权发行股票的数量），发行后股本总额为
《股票上市规则》第 2.1.1 条第一款第（二）项和第（三）项的相关规定。
微导纳米科技股份有限公司预计市值的分析报告》，发行人预计市值为不低于
新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》（国办发[2018]21 号）规
定的红筹企业，不存在表决权差异安排，发行人的市值及财务指标符合《股票
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上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项及第 2.1.2 条第一款第（四）项的相关
规定。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人符合《公司法》《证券法》《科创板
首发办法》《股票上市规则》规定的相关发行上市条件，具备本次发行上市的实
质条件。
     四、发行人的设立
  （一）发行人系由微导有限以账面净资产折股整体变更设立的股份有限公
司。本所承办律师认为，发行人设立方式符合当时适用的法律、法规及规范性
文件的有关规定，合法、有效。
  （二）发行人设立程序符合法律、法规和规范性文件的规定，并在公司登
记机关等有权部门依法办理了相关备案登记手续，合法有效；发行人在设立时
全体发起人于2019年12月3日签署的《江苏微导纳米科技股份有限公司发起人协
议》内容符合法律、法规以及规范性文件的有关规定，合法有效；发行人设立
过程中有关审计、资产评估、验资均履行了必要的法律程序，符合法律、法规
以及规范性文件的有关规定。
  （三）股份公司发起人符合《公司法》“设立股份有限公司，应当有二人以
上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所”的规
定。
  （四）发行人创立大会的召集、召开程序及所议事项符合法律、法规以及
规范性文件的有关规定，合法、有效。
  （五）根据天职业字[2019]37204号《江苏微导纳米装备科技有限公司审计
报告》，发行人截至审计基准日2019年10月31日存在未弥补亏损。本所承办律师
认为，公司整体变更相关事项相关程序合法合规，整体变更为股份公司过程中
不存在侵害债权人合法权益情形，与债权人不存在纠纷，并已完成商务主管部
门、工商登记注册和税务登记相关程序，整体变更相关事项符合《公司法》等
法律法规规定。
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  综上所述，本所承办律师认为，发行人设立程序、条件、方式和发起人资
格等均符合法律、法规和规范性文件的规定，并履行了全部必要的法律程序，
合法、有效。
     五、发行人的独立性
     （一）发行人的业务独立
  经本所承办律师核查，报告期内发行人从事的主营业务为“以 ALD 技术为
核心，主要从事先进微、纳米级薄膜沉积设备的研发、生产和销售，向下游客
户提供先进薄膜沉积设备、配套产品及服务”；发行人拥有自己经营所需的场所、
研发和生产设备；发行人独立实施业务经营管理，拥有独立的原材料采购渠道
和产品销售渠道，独立承担业务开展过程中的责任与风险；发行人拥有独立于
其他第三方的决策机构和经营管理人员，独立实施业务经营管理；发行人自主
开展业务，其业务包括但不限于主营产品及项目的研发、生产、销售等均独立
于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在对控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业的业务依赖关系，发行人与控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业之间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严
重影响独立性或者显失公平的关联交易。本所承办律师认为，发行人的业务独
立。
     （二）发行人的资产独立完整
  经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人具备与生产
经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有或使用与生产
经营有关的土地、房产、机器设备以及专利技术、商标的使用权或所有权，具
有独立的原料采购和产品销售系统。本所承办律师认为，发行人资产独立完整。
     （三）发行人研发、采购、生产、销售系统的独立情况
  经本所承办律师核查，发行人的研发、生产、采购、销售均由不同的部门
负责，独立完整地开展研发活动、采购原材料、组织生产和向客户提供产品和
服务、取得经营收入；截至本《法律意见》出具之日，发行人拥有独立的采购
和销售系统，主要原材料采购和产品销售不依赖于控股股东、实际控制人及其
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控制的其他企业进行；发行人拥有独立于控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业的研发系统、生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术、生产经营
场所等，发行人生产的所有产品的主要生产工艺流程均在发行人内部完成，由
发行人的人员运用设备进行生产，能生产完整的产成品。本所承办律师认为，
发行人具有独立完整的研发、采购、生产、销售系统。
     （四）发行人的人员独立
  经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人具有独立的
劳动、人事和薪酬管理体系，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业；发行人已经按照国家有关规定与员工签订了《劳动合同》并独立为员工发
放工资、办理社会保险及缴存住房公积金；发行人董事、监事及高级管理人员
的变动，符合法律、法规及《公司章程》规定；发行人的董事和高级管理人员
均通过合法程序进行选举和聘任，不存在控股股东或实际控制人干预发行人股
东大会和董事会已经做出的人事任免决定的情况；发行人总经理、首席技术官、
副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在发行人控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股
股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员未在控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业中兼职。本所承办律师认为，发行人的人员独
立。
     （五）发行人的机构独立
  经本所承办律师核查，发行人依法建立了股东大会、董事会、监事会等组
织机构，董事会下设置战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委
员会四个专门委员会，同时发行人已聘请总经理、首席技术官、副总经理、财
务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并已根据实际经营情况建立相关业务
部门；发行人已按照《公司章程》和内部规章制度的相关规定建立健全内部经
营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业间不存在混合经营、合署办公的情形；发行人的内部管理机构能够依据
《公司章程》及内控制度行使各自的职权，不存在控股股东、实际控制人及其
下属机构向发行人及其内部管理机构下达任何有关发行人经营的计划和指令或
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以其他任何形式影响发行人经营管理的独立性的情形。本所承办律师认为，发
行人的机构独立。
  （六）发行人的财务独立
  经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人董事会下设
审计委员会和内部审计部作为内部审计机构，经营管理层设有独立的财务部门，
设有财务负责人并配有独立的财务会计人员，发行人已建立独立的财务核算体
系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度，不存
在控股股东、实际控制人或其他关联方干预发行人财务独立运作的情形；发行
人已开立独立的银行基本存款帐户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业共用银行账户的情形；发行人依法进行了税务登记，独立进行纳税
申报并缴纳税款。本所承办律师认为，发行人的财务独立。
  （七）发行人面向市场独立经营的能力
  经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人拥有独立开
展业务所需的场所、资产、经营机构、人员和能力，发行人独立从事其《营业
执照》所核定的经营范围中的业务，未因与控股股东、实际控制人及其控制的
企业之间存在关联关系而使发行人经营自主权的完整性、独立性受到重大不利
影响。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人资产完整，业务及人员、财务、机
构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，在独立性方面
不存在严重缺陷。
   六、发行人的发起人和股东
  （一）经本所承办律师核查，发行人系微导有限依法整体变更设立的股份
有限公司，发行人共有 7 位发起人，股份公司成立时各发起人持股情况如下：
 序号       发起人       持股数额（万股）            持股比例     出资方式
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 序号     发起人              持股数额（万股）                持股比例         出资方式
       合计                  4,500.0000            100.00%        -
  本所承办律师认为，发行人的发起人均具有法律、法规和规范性文件规定
的担任发起人并进行出资的资格，发起人的人数、住所、出资比例符合法律、
法规及规范性文件的规定。
  （二）截至本《法律意见》出具之日，发行人股份总数为 40,900.9823 万股、
共有 25 名股东，各股东持股情况如下：
  序号        股东名称               股份数额（万股）                     持股比例
            合计                     40,900.9823             100.00000%
  （三）经本所承办律师核查，发行人的控股股东为万海盈投资，发行人的
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实际控制人为王燕清、倪亚兰、王磊，最近两年内发行人的实际控制人没有发
生变化。
   发行人的股东中，聚海盈管理、德厚盈投资系发行人控股股东、实际控制
人的一致行动人。经本所承办律师核查，聚海盈管理为发行人员工持股平台，
其设立及实施已履行决策程序，并已建立健全持股平台内部流转、退出机制及
股权管理机制，且合法合规、规范运行，无需办理私募投资基金的备案手续或
私募基金管理人登记程序；员工持股平台已就发行人上市后减持事宜作出了承
诺。本所承办律师认为，发行人上述员工持股计划符合《证券法》及《首发业
务若干问题解答》问题 24 的相关要求。
   根据《首发业务若干问题解答》问题 24 规定，聚海盈管理按 1 名股东计算。
经穿透计算，截至本《法律意见》出具之日，发行人股东人数未超过 200 人。
   （四）经本所承办律师核查，发行人申报前一年新增股东为无锡新动能、
绍兴基金、疌泉荣芯、珠海航恒、北京裕润。上述新增股东入股原因合理，增
资价格公允，增资入股系其真实意思表示，不存在争议或潜在纠纷。
   经本所承办律师核查，新增股东与发行人其他股东的关联关系情况具体如
下：无锡新动能与无锡新通均系无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）
国有资产监督管理办公室对外投资控制的企业；疌泉荣芯的实际控制人为君联
资本管理股份有限公司、SK Semiconductor Investments Company Limited，上海
君联晟灏和北京君联晟源均系君联资本管理股份有限公司对外投资控制的企业；
珠海航恒受张海燕、马翠芳、曹伟控制，北京裕润受朱秀花、马翠芳、曹伟控
制；无锡新动能为疌泉荣芯的有限合伙人；倪亚兰、王磊控制的上海寓馨企业
管理合伙企业（有限合伙）为疌泉荣芯和无锡毓立的有限合伙人；问鼎投资的
股东宁德时代新能源科技股份有限公司同时为北京裕润的有限合伙人。
   除上述关联关系外，上述新增股东与发行人其他股东、董事、监事、高级
管理人员、本次发行中介机构及其负责人、高级管理人员、项目经办人员不存
在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排，新增股东
均具备法律、法规规定的股东资格；新增股东的股份锁定承诺符合《上海证券
交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》问题 2 以及《监管规则适用指引—
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—关于申请首发上市企业股东信息披露》第三条的相关规定，合法有效。
  （五）经本所承办律师核查，除前述新增股东与其他股东的关联关系外，
发行人其他股东之间的关联关系主要如下：万海盈投资、聚海盈管理、德厚盈
投资同受王燕清、倪亚兰、王磊控制，并且王燕清、倪亚兰、王磊间接持有无
锡毓立的财产份额；江阴毅达、江苏人才四期的普通合伙人均系南京毅达股权
投资管理企业（有限合伙），南京毅达股权投资管理企业（有限合伙）受中小企
业发展基金的普通合伙人江苏毅达股权投资基金管理有限公司控制；上海君联
晟灏、北京君联晟源的普通合伙人均系拉萨君祺企业管理有限公司；问鼎投资
受曾毓群及其一致行动人李平控制，瑞华投资受曾毓群控制。
  （六）经本所承办律师核查，发行人现有股东均具有《中华人民共和国民
法典》《公司法》《中华人民共和国合伙企业法》《证券法》等法律、法规和规范
性文件规定或其注册地法律法规规定的担任发行人股东相应的资格和能力，符
合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》问题 1 和问题 9 的相
关规定。
  （七）经本所承办律师核查，发行人的私募基金股东及其管理人均根据
《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私
募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律、法规规定完成了
私募投资基金备案以及私募投资基金管理人的登记手续。
  （八）发行人设立时发起人的人数、住所、出资比例均符合有关法律、法
规和规范性文件的规定；发行人的发起人投入公司的资产产权关系清晰，不存
在法律障碍或潜在的法律风险。
  （九）经本所承办律师核查，微导有限整体变更为股份有限公司后，发行
人商标、专利、软件著作权已依法办理了名称变更登记手续。该等资产或权利
的权属证书为发行人合法取得并拥有该等资产或权利的有效凭证，不存在法律
障碍或潜在的法律风险。
  （十）经本所承办律师核查，发行人的发起人不存在将其全资附属企业或
其他企业先注销再以其资产折价入股的情况，也不存在以在其他企业中的权益
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折价入股的情况。
   七、发行人的股本及其演变
  （一）发行人历次增资股东所认缴的注册资本均已足额缴纳，历次增资、
股改前的股权转让均经股东（大）会审议，并经工商行政管理部门核准登记；
涉及股权转让的，相关股权转让款已经结清，转让行为已经履行了必要的法律
程序，合法、有效；发行人整体变更为股份有限公司所涉个人所得税已缴纳完
毕。本所承办律师认为，发行人历次股份变动情况合法、合规、真实、有效，
不存在产权纠纷和风险。
  （二）经本所承办律师核查，发行人、王燕清、倪亚兰、王磊及公司股东
LI WEI MIN、LI XIANG、胡彬、潘景伟、万海盈投资、聚海盈管理、德厚盈投
资与上海君联晟灏、江阴毅达、无锡毓立、中小企业发展基金、北京君联晟
源、江苏人才四期、无锡新通、上海亿钏之间约定了股东特殊权利条款，其中
股权回购条款义务人为发行人的实际控制人，发行人不作为最终责任承担主
体。在发行人本次发行上市审核期间及上市后，相关特殊权利条款的效力始终
处于无效状态，不会导致发行人控制权变化。截至本《法律意见》出具之日，
发行人不存在作为对赌协议责任主体的情形，发行人不存在因对赌条款、反稀
释条款、回购条款等股东特殊权利条款导致股权发生变更的风险，也不存在严
重影响发行人持续经营能力或者其他严重影响投资者权益的约定或安排，符合
《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》的相关要求。
  （三）经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人股东
之间不存在代持股的情况，发行人各股东所持发行人股份不存在质押等权利受
限制的情形；发行人股权结构合法有效，股权清晰，不存在纠纷或潜在的纠纷。
  （四）各发起人投入到发行人中的资产产权关系清晰，出资行为不存在法
律瑕疵。
   八、发行人的业务
  （一）发行人的经营范围及其业务许可资质情况
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  经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人的经营范围
和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件和国家政策的规定；发行人实际
从事的主要业务已经取得了相应的经营资质和证照，且在有效期内，并符合有
关法律、法规和规范性文件的规定。
     （二）发行人在中国大陆以外的经营活动
  根据发行人提供的资料并经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具
之日，发行人不存在通过设立境外子公司、分支机构从事中国大陆以外的经营
活动。
     （三）发行人最近两年主营业务未发生变更
  根据《审计报告》、发行人书面确认并经本所承办律师核查，发行人主营业
务报告期内一直为“以 ALD 技术为核心，主要从事先进微、纳米级薄膜沉积设
备的研发、生产和销售，向下游客户提供先进薄膜沉积设备、配套产品及服务”，
发行人最近两年主营业务未发生变更。
     （四）发行人主营业务突出
  根据《审计报告》《招股说明书（申报稿）》，发行人在报告期内主营业务突
出。
     （五）发行人持续经营不存在法律障碍
  经本所承办律师核查，发行人的业务符合有关法律、法规和规范性文件的
规定，发行人持续经营不存在法律障碍。
     （六）发行人符合科创板定位和具备科创属性
  经本所承办律师核查，发行人的业务符合《暂行规定》及《科创属性评价
指引（试行）》，符合科创板定位和具备科创属性。
     九、发行人的关联交易及同业竞争
     （一）发行人的关联方
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  发行人已按照《公司法》《企业会计准则第 36 号—关联方披露》《股票上市
规则》等相关法律法规和规范性文件的规定认定并披露关联方。
  （二）发行人在报告期内发生的关联交易
  报告期内，发行人与关联方之间存在的关联交易具体包括采购商品、固定
资产转让、委托经营管理、关联租赁、接受关联方提供的担保、关联方资金拆
借、关键管理人员（不含独立董事）薪酬、代付水费。
  发行人第一届董事会第二十次会议、2021 年第五次临时股东大会审议了通
过了《关于确认公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-9 月关联交
易的议案》，关联董事、关联股东均回避表决。发行人全体独立董事就发行人在
报告期内发生的关联交易发表了独立意见，认为公司与关联方发生的上述关联
交易是正常经营需要而发生的，符合公司利益，符合市场规律和公司实际，符
合公平、公正、公开的原则，不会对公司的经营产生不利影响，不会损害公司
及股东的利益，也不会对公司独立运行产生影响。
  本所承办律师认为，发行人发生的关联交易具有合理的商业理由，不存在
关联方通过关联交易向发行人输送利益的情况。上述董事会及股东大会对前述
关联交易的审议及表决程序，符合相关法律法规和《公司章程》的规定。
  （三）发行人关于关联交易决策程序的规定
  经本所承办律师核查，发行人已在《公司章程》《股东大会议事规则》《董
事会议事规则》《独立董事工作制度》《关联交易管理制度》中规定了股东大会、
董事会审议关联交易事项的审批权限以及关联股东、关联董事回避等制度，明
确了关联交易公允决策程序。
适用的《公司章程（草案）》对本次上市后发行人关联交易的决策及回避表决程
序做出规定，相关规定合法有效。
  （四）规范关联交易的承诺
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  为规范与发行人之间的关联交易，发行人控股股东、实际控制人，持股 5%
以上其他股东，以及发行人全体董事、监事、高级管理人员均已分别出具了
《关于规范关联交易的承诺函》。
  （五）发行人的同业竞争
  截至本《法律意见》出具之日，发行人的业务独立于控股股东、实际控制
人及其近亲属控制的企业，发行人与上述企业间不存在同业竞争或潜在的对发
行人构成重大不利影响的同业竞争；发行人与控股股东、实际控制人及其近亲
属控制的企业间不存在非公平竞争、利益输送等情形，不存在导致发行人与上
述企业之间相互或者单方让渡商业机会、对发行人未来发展产生潜在影响的情
形；发行人控股股东、实际控制人及实际控制人控制的企业先导智能所作的相
关承诺能够切实保证发行人与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间未来
不发生重大利益冲突。
  （六）关联交易及同业竞争的披露
  经本所承办律师核查，发行人在本次公开发行的《招股说明书（申报稿）》
中对在报告期内的有关关联交易和避免同业竞争的承诺或措施进行了相应披露，
不存在重大遗漏或重大隐瞒。
   十、发行人的主要财产
  （一）发行人拥有的房地产权
  经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人未拥有房地
产权。
  （二）发行人主要房屋租赁情况
  经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人租赁房屋的
租赁合同合法有效，系合法有效的租赁行为，不存在纠纷或潜在纠纷。
  （三）发行人拥有的商标、专利等无形资产的情况
  经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人拥有 18 项注
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册商标、88 项境内专利权（其中 11 项发明专利、69 项实用新型、8 项外观设
计）、19 项软件著作权、2 项域名。该等无形资产均系发行人自行申请取得，并
已取得相应的产权证书，发行人合法拥有该等无形资产，该等无形资产不存在
产权纠纷、对外担保、对外许可或其他权利受到限制的情况；发行人可以以合
法的方式使用上述资产，不存在产权纠纷或潜在纠纷。
  （四）发行人拥有的主要固定资产
  经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人对主要固定
资产拥有合法的所有权，不存在产权纠纷或潜在纠纷的情况。
  （五）发行人对外投资情况
  经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人共有 1 家参
股企业为芯链融创，持有其 4%的股权。发行人合法拥有其对外投资企业股权，
发行人所持其对外投资企业股权不存在质押、冻结的情形，亦不存在纠纷或潜
在争议。
  （六）发行人主要财产权利受到限制情况
  经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人主要财产不
存在产权纠纷、对外担保、对外许可或其他权利受到限制的情况。
   十一、发行人重大债权债务
  （一）发行人报告期内正在履行的重大合同合法、有效，不存在因违反国
家法律、法规等有关规定而导致不能成立或无效的情形，不存在潜在风险；重
大合同均为发行人在正常经营活动中产生，均由发行人作为合同主体，合同履
行不存在法律障碍。
  （二）根据发行人书面确认并经本所承办律师核查，截至本《法律意见》
出具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全和人身
权等原因而产生的侵权之债。
  （三）根据发行人书面确认并经本所承办律师核查，在报告期内，除本
《法律意见》已披露的情形外，发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务
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关系或相互提供担保的情况。
  （四）根据《审计报告》并经本所承办律师核查，发行人截至报告期末的
金额较大的其他应收款、其他应付款均属于发行人生产经营活动过程中正常发
生的往来款项，合法有效。
     十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  （一）自设立至本《法律意见》出具之日，发行人未发生过减资的情况，
历次增资扩股行为均已履行了法律必要的手续，符合当时有效的法律法规及规
范性文件的规定，合法、有效。
  （二）自设立至本《法律意见》出具之日，发行人不存在合并、分立的情
况。
  （三）自设立至本《法律意见》出具之日，发行人未发生收购或出售重大
资产的情况。
  （四）根据发行人出具的书面说明并经本所承办律师核查，截至本《法律
意见》出具之日，发行人没有拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购
等行为计划。
     十三、发行人章程的制定与修改
  （一）发行人章程制定及报告期内的历次修改均符合当时法律、法规及规
范性文件的规定，履行了必要的法律程序，并经主管工商行政管理部门备案，
合法、有效。
  （二）发行人《公司章程》条款齐全、内容完备，符合《公司法》等法律、
法规和规范性文件的相关规定。
  （三）发行人制定的在本次发行上市后适用的《公司章程（草案）》符合现
行有效的法律、法规和规范性文件关于在上交所科创板上市的公司治理要求。
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   十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  （一）截至本《法律意见》出具之日，发行人已根据《公司法》等法律、
法规和规范性文件及《公司章程》的规定，建立了健全的公司法人治理机构，
依法设置了股东大会、董事会、监事会、经营管理层以及各业务部门等组织机
构，发行人具有健全的组织结构。
  （二）发行人具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则，该等议事
规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
  （三）自股份公司设立以来至本《法律意见》出具之日，发行人召开的历
次股东大会、董事会、监事会的召集程序、表决方式、决议内容均符合法律、
法规及公司章程的相应规定，合法、合规、真实、有效；股东大会或董事会历
次授权或重大决策行为合法、合规、真实、有效。
   十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其
变化
  （一）截至本《法律意见》出具之日，发行人董事、监事和高级管理人员
不存在《公司法》第一百四十六条规定的不得担任公司董事、监事和高级管理
人员的情况，亦不存在《科创板首发办法》第十三条规定的情形，其任职符合
国家法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定；发行人的核心技术人
员涵盖了公司研发负责人、研发相关工作的主要人员、主要知识产权的发明人，
发行人对核心技术人员的认定情况和认定依据符合公司的实际情况，符合《上
海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》的相关要求。
  （二）经本所承办律师核查，发行人的董事、监事和高级管理人员变化均
履行了必要的法律程序，符合法律、法规及《公司章程》的规定，合法、有效；
最近两年董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化。
  （三）经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人选举
了 2 名独立董事，其任职资格均符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指
导意见》等相关规定，其职权范围符合法律、法规及规范性文件的有关规定。
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   十六、发行人的税务及财政补贴
  （一）经本所承办律师核查，截至本《法律意见》出具之日，发行人均已
办理了税务登记手续；发行人在报告期内执行的主要税种、税率符合法律、法
规和规范性文件的要求。
  （二）发行人在报告期内享受的税收优惠政策合法、合规、真实、有效。
  （三）经本所承办律师核查，发行人报告期内享受的财政补贴政策合法、
合规、真实、有效。
  （四）发行人在报告期内按时申报缴纳税款，所执行税种、税率及享受的
税收优惠符合国家税收法律、法规及规范性文件的要求，发行人不存在税收优
惠到期或即将到期的情况，不存在因违反相关税收法律、法规及政策或其他税
务问题被处罚的情形。
   十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
  （一）经本所承办律师核查，发行人不属于重污染行业，正在运营的生产
项目已经依法编制环境影响评价报告表，并经主管环境保护部门审批及验收，
已经履行了法律规定的环境保护手续；发行人拟投资项目符合有关环境保护的
要求，有权部门已经出具了相关意见。
  （二）根据无锡市新吴生态环境局确认的证明文件，并经本所承办律师核
查，发行人报告期内不存在因曾发生环保事故或因环保问题受到处罚的情形。
  （三）经本所承办律师核查，报告期内，发行人未发生安全生产方面的重
大事故和纠纷，不存在因违反安全生产方面的法律、法规和规范性文件而受到
安全生产监督主管部门行政处罚的情形。
  （四）根据无锡市市场监督管理局出具的证明文件及发行人书面确认，经
本所承办律师核查，报告期内，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标
准，发行人在报告期内未出现因违反有关产品质量方面的法律、法规而受到处
罚的情况，报告期内不存在因产品质量问题导致的事故、纠纷、召回或涉及诉
讼、行政处罚等情形。
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     十八、发行人募资资金的运用
     （一）募集资金用途及批准或授权
     发行人本次发行募集资金主要用于下列项目：
                                项目投资总额        拟投入募集资金金
序号          项目名称
                                 （万元）           额（万元）
      基于原子层沉积技术的光伏及柔性电子设
           备扩产升级项目
      基于原子层沉积技术的半导体配套设备扩
            产升级项目
            合计                   116,543.56    100,000.00
     本所承办律师认为，发行人本次发行的募集资金拟投资项目已经发行人股
东大会批准，已取得有权部门的批准或授权。
     （二）发行人本次发行募集资金投资项目的实施不会产生同业竞争
     根据发行人书面确认并经本所承办律师核查，本次发行上市募集资金投资
项目系发行人自身建设，不涉及与他人合作，不会导致发行人与发行人的控股
股东、实际控制人及其控制的其他企业之间产生同业竞争。
     （三）发行人本次发行募集资金用于主营业务
     经本所承办律师核查，发行人本次募集资金有明确的使用方向，且均用于
主营业务，不存在为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、
委托理财等财务性投资以及直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公
司的情形。
     （四）本次募集资金的管理
     经本所承办律师核查，发行人制定了《江苏微导纳米科技股份有限公司募
集资金管理制度》，对募集资金存储进行了规定。
     综上所述，本所承办律师认为，发行人本次募集资金有明确的使用方向，
且均用于主营业务，募集资金投向符合国家产业政策，需经备案的项目已得到
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发行人股东大会的批准以及政府主管部门的备案；发行人本次募集资金数额和
投资项目与发行人现有经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，
符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规
章的规定；发行人董事会对本次募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确
认该等投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募
集资金使用效益；募集资金的运用和管理合法、合规，拟投资项目的实施不存
在法律障碍。
   十九、发行人的业务发展目标
  （一）本所承办律师认为，发行人业务发展目标与现有主营业务一致。
  （二）本所承办律师认为，发行人业务发展目标在经核准的经营范围内，
符合国家法律、法规和规范性文件的规定及产业政策要求，不存在潜在的法律
风险。
   二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  （一）截至本《法律意见》出具之日，发行人存在与 NCD 株式会社的专利
纠纷，但发行人涉诉产品被认定为专利侵权的可能性较低，该等诉讼事项不会
对发行人持续经营产生重大不利影响，亦不存在可能导致发行人实际控制人变
更或者其他可能导致发行人不符合发行条件的情形，不会对发行人本次发行上
市构成实质性法律障碍。
  截至本《法律意见》出具之日，除上述情况外，发行人不存在其他尚未了
结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  （二）截至本《法律意见》出具之日，发行人实际控制人、持有发行人 5%
以上股份的股东不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  （三）截至本《法律意见》出具之日，发行人董事长、总经理不存在尚未
了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
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   二十一、对发行人招股说明书法律风险的评价
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：复核、比较、参与讨论
《招股说明书（申报稿）》等。
  本所承办律师未参与《招股说明书（申报稿）》的制作，但参与了《招股说
明书（申报稿）》与《律师工作报告》《法律意见》有关章节的讨论工作并已审
阅《招股说明书（申报稿）》，特别审阅了发行人引用《律师工作报告》和本
《法律意见》的相关内容。
  本所承办律师认为，发行人《招股说明书（申报稿）》所引用的《律师工作
报告》《法律意见》相关内容与《律师工作报告》《法律意见》并无矛盾之处，
《招股说明书（申报稿）》不会因为引用《律师工作报告》《法律意见》相关内
容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏导致法律风险。
   二十二、发行人的劳动用工情况
  本所承办律师认为，发行人在报告期内依法与员工建立了劳动关系，签订
了劳动合同，并按照规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，未缴纳社会保险
和住房公积金的原因具有合理性且所涉人数较少，发行人控股股东、实际控制
人已出具《关于补缴社会保险、住房公积金的承诺函》，不会对发行人的持续经
营造成不利影响；报告期内，发行人存在劳务外包的情形，发行人与劳务外包
公司均签署了外包合同，该等劳务外包公司均系独立经营的实体，其从事发行
人发包业务无需具备特定的专业资质，其业务实施及人员管理符合其经营范围
及相关法律法规规定，相关交易具有真实合理的业务背景，不存在重大风险；
发行人报告期内不存在因违反劳动用工、社会保险和住房公积金方面的法律、
法规而受处罚的情形，不存在重大违法行为。
   二十三、律师认为需要说明的其他问题
  （一）委托经营管理协议的签署与解除
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协议》，同意将微导纳米委托给先导智能进行经营管理。2019 年 9 月，发行人及
其全体股东与先导智能协商一致并经先导智能股东大会决议通过，双方解除
《委托经营管理协议》。
  经本所承办律师核查，截至本次申报基准日，委托经营管理解除后发行人
已规范运行满两年，同时发行人系依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公
司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符
合《科创板首发办法》第十条的规定，具有直接面向市场独立持续经营的能力。
  （二）发行人前次申报情况
  经本所承办律师核查，发行人于 2020 年 6 月 17 日向上交所提交了首次公
开发行股票并在科创板上市的申请文件，于 2020 年 6 月 22 日收到上交所出具
的“上证科审受理〔2020〕155 号”《关于受理江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请的通知》。公司报告期内存在委托经营管
理情形，且前次申报基准日距委托经营管理解除时间较短，公司经研究决定暂
停前次发行上市申请工作，于 2020 年 12 月 15 日向上交所提交了《江苏微导纳
米科技股份有限公司关于撤回首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申
请》，上交所于同日出具“上证科审（审核）〔2020〕1017 号”《关于终止对江
苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市审核的决定》，
决定终止对公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核。
  截至本《法律意见》出具之日，发行人在前次申报过程中未受到监管机构
采取监管措施或行政处罚，本所承办律师认为，前次申请首次公开发行终止审
查不会对公司本次发行上市申请造成实质性影响。
  （三）关于发行人财务内控不规范行为对本次发行上市的影响
  经本所承办律师核查，报告期内发行人存在关联方资金拆借和通过“转贷”
方式实现资金周转的财务内控不规范情形，目前均已规范整改，截至报告期期
末，发行人不存在财务内控不规范情形。本所承办律师认为，发行人财务不规
北京德恒律师事务所                      关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                           首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见
范行为均不属于主观故意或恶意行为，未构成重大违法违规，截至本《法律意
见》出具之日，发行人未因上述行为受到行政处罚，满足相关发行条件。
   二十四、本次发行上市的总体结论性意见
  综上所述，本所承办律师认为：
  （一）发行人具备《公司法》《证券法》《科创板首发办法》《股票上市规则》
等有关法律、法规及中国证监会有关规范性文件所规定的本次发行上市的各项
实质条件。
  （二）发行人《招股说明书（申报稿）》引用的《律师工作报告》《法律意
见》的内容适当。
  （三）发行人本次发行上市尚需取得上交所关于本次发行的审核同意和发
行人股票在科创板上市交易的同意，以及经中国证监会履行发行注册程序。
  本《法律意见》正本一式五份，经本所负责人及承办律师签字并加盖本所
公章后生效。
            （本页以下无正文，为签署页）
北京德恒律师事务所                     关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                          首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见
（本页无正文，为《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见》之签署页）
                            北京德恒律师事务所（盖章）
                           负责人：_______________
                                      王   丽
                            承办律师：______________
                                      李   源
                            承办律师：______________
                                      张露文
                            承办律师：______________
                                      刘   璐
                            承办律师：______________
                                      王金波
                                      年    月      日
       北京德恒律师事务所
                  关于
 江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
       补充法律意见（一）
   北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层
 电话：010-52682888 传真：010-52682999 邮编：100033
北京德恒律师事务所                                                              关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                                              首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
                                                              目       录
北京德恒律师事务所                                                   关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                                   首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
北京德恒律师事务所                     关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
               北京德恒律师事务所
                     关于
             江苏微导纳米科技股份有限公司
            首次公开发行股票并在科创板上市的
               补充法律意见（一）
                               德恒 02F20200105-0008 号
致：江苏微导纳米科技股份有限公司
  根据发行人与本所签订的《江苏微导纳米科技股份有限公司与德恒上海律师
事务所之首次公开发行A股并上市专项法律服务协议》及其补充协议，本所接受
发行人委托担任其首次公开发行股票并在科创板上市的专项法律顾问。本所已于
微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》
（以下简称“《律师工作报告》”）以及德恒02F20200105-0002号《北京德恒律
师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上
市的法律意见》（以下简称“《法律意见》”）。
公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审
核）[2022]129号）（以下简称“《问询函》”），同时发行人聘请的天职国际
对发行人财务报表补充审计至2021年12月31日，并于2022年4月2日出具了天职业
字[2022]10265号《江苏微导纳米科技股份有限公司审计报告》（以下简称“天
职业字[2022]10265号《审计报告》”）、天职业字[2022]10265-2号《江苏微导
纳米科技股份有限公司内控鉴证审核报告》（以下简称“天职业字[2022]10265-
公司非经常性损益审核报告》（以下简称“天职业字[2022]10265-4号《非经常性
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                      首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
损益审核报告》”）、天职业字[2022]10265-1号《江苏微导纳米科技股份有限公
司主要税种纳税情况说明审核报告》（以下简称“天职业字[2022]10265-1号《主
要税种纳税情况说明审核报告》”），发行人与本次发行上市相关的部分事项发
生了变化。
  本所承办律师就《问询函》中要求本所回复的问题进行了核查并就天职业字
[2022]10265 号《审计报告》补充审计期间（即 2021 年 10-12 月）以及自《法律
意见》出具之日至本《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）》（以下简称“《补充
法律意见（一）》”）出具之日期间（以下简称“补充披露期间”）有关情况的
变化及其他需要说明的事项进行了补充核查验证，并出具本《补充法律意见
（一）》。本《补充法律意见（一）》中“报告期”指“2019 年度、2020 年度、
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                        首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
               第一部分 律师声明事项
   一、本所及本所承办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管
理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则》《公开发行证券公司信息披露的
编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》《监管规则适用
指引——法律类第2号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业
细则》等规定及本《补充法律意见（一）》出具日以前已经发生或者存在的事实，
严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，
保证本《补充法律意见（一）》所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论
性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法
律责任。
   二、发行人保证已经向本所承办律师提供了为出具本《补充法律意见（一）》
所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言，并无隐瞒、
虚假和重大遗漏之处，文件材料为副本或者复印件的，均分别与正本或原件一致
和相符。
   三、本《补充法律意见（一）》是对《法律意见》《律师工作报告》的补充
并构成《法律意见》《律师工作报告》不可分割的一部分，除本《补充法律意见
（一）》就有关问题所作的修改或补充之外，《法律意见》《律师工作报告》的
内容仍然有效。
   四、除非文义另有所指，《法律意见》《律师工作报告》中的前提、假设、
承诺、声明事项、释义适用于本《补充法律意见（一）》。
   五、本《补充法律意见（一）》仅供发行人本次发行上市之目的使用，未经
本所承办律师书面同意，不得用作任何其他目的。
   本《补充法律意见（一）》由李源律师、张露文律师、刘璐律师、王金波律
师共同签署，前述承办律师的联系地址为上海市虹口区东大名路501号上海白玉
兰广场23层，联系电话021-55989888，传真021-55989898。
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                      首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
            第二部分 对《问询函》的回复
   一、关于董监高及核心技术人员（《问询函》问题 12）
  根据申报材料，（1）2021 年 7 月，ZHOU REN 接替胡彬成为公司总经理，
全面负责公司的日常经营管理。（2）2014 年 9 月至 2020 年 7 月，ZHOU REN
历任拓荆科技股份有限公司工程副总经理、顾问，且其持有拓荆科技 0.1845%
的股权；拓荆科技为国内主要半导体薄膜沉积设备企业之一。（3）发行人核心
技术人员吴兴华 2016 年 9 月至 2019 年 12 月任泰州中来光电科技有限公司研发
经理、生产厂长；泰州中来光电科技有限公司为发行人 2018 年第一大客户。（4）
发行人核心技术人员许所昌 2016 年 6 月至 2018 年 9 月任中芯国际集成电路制造
（上海）有限公司研发工程师。（5）聚海盈管理用于出资的专利技术主要发明
人为乐阳和张鹤。2021 年 1 月，原核心技术人员张鹤因工作职责调整，不再认
定为公司核心技术人员。
  请发行人：（1）结合胡彬在公司历史经营管理中的地位与作用，说明本次
调整对发行人经营管理是否存在不利影响，任命 ZHOU REN 为公司总经理的背
景及原因，ZHOU REN 是否存在违反前任职单位竞业禁止、保密协议的情形，
发行人与 ZHOUREN 是否已签订竞业禁止或保密协议；（2）结合核心技术人
员入职时间及知识产权申请情况，说明发行人知识产权是否涉及其他单位职务
发明，是否存在纠纷或潜在纠纷；发行人维持核心技术人员团队及管理层团队
稳定的措施；（3）说明张鹤在发行人技术研发中发挥的作用，参与发行人知识
产权研发申请的情况，调整为非核心技术人员的具体原因，是否存在核心知识
产权的主要发明人未被列为核心技术人员的情况，如是，请说明原因。
  请发行人律师核查并发表意见。
  回复：
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人相关董事
会的会议通知、议案、表决票、决议、记录等文件；2．查阅胡彬与发行人签署
的劳动合同、个人履历；3．查阅发行人与核心技术人员、主要管理团队签署的
劳动合同及保密协议、竞业限制协议、个人履历；4．查阅发行人内部组织机构
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情况；5．查阅《招股说明书（申报稿）》；6．查阅 ZHOU REN 提供的与拓荆
科技股份有限公司签署的聘用协议及补充协议、保密合同、离职相关文件、银行
流水；7．访谈拓荆科技股份有限公司董事会秘书（法务部门负责人）及人力资
源部门负责人；8．查阅 LI WEI MIN、LI XIANG、许所昌、吴兴华与发行人签
署的劳动合同；9．查阅 LI WEI MIN 提供的与原任职单位芬兰 Picosun Pte Ltd.
签署的劳动合同及翻译件；10．查阅 LI XIANG 提供的与原任职单位 Picosun Asia
Pte Ltd.签署的劳动合同及翻译件、与新加坡格罗方德半导体股份有限公司签署
的劳动合同及翻译件；11．查阅先导智能出具的声明；12．查阅 LI WEI MIN、
LI XIANG 出具的出资专利技术研发背景及过程的说明；13．访谈 LI WEI MIN、
LI XIANG、吴兴华、许所昌及其原单位的同事，访谈张鹤；14．登录国家知识
产权局中国及多国专利审查信息查询网站（http://cpquery.cnipa.gov.cn）查询专利
情况；15．登录中国裁判文书网（https://wenshu.court.gov.cn）、中国执行信息公
开网（http://zxgk.court.gov.cn）等网站查询诉讼纠纷情况；16．查阅发行人工商
登记档案；17．查阅聚海盈管理工商登记档案、合伙协议及补充协议；18．查阅
发行人内部管理制度；19．取得发行人出具的说明；20．查阅发行人员工花名册。
   （一）结合胡彬在公司历史经营管理中的地位与作用，说明本次调整对发
行人经营管理是否存在不利影响，任命 ZHOU REN 为公司总经理的背景及原
因，ZHOU REN 是否存在违反前任职单位竞业禁止、保密协议的情形，发行人
与 ZHOU REN 是否已签订竞业禁止或保密协议
   根据胡彬与发行人签署的劳动合同、个人履历并经本所承办律师核查，2018
年 7 月，胡彬正式入职发行人，并担任常务副总。自 2019 年 12 月至 2021 年 6
月，胡彬担任发行人总经理，负责公司日常事务管理，对公司的日常事务进行审
批，具体执行经营管理决策，并负责组织搭建公司光伏、半导体、柔性电子等业
务领域架构，与 LI WEI MIN、LI XIANG 共同开拓公司各业务领域。业务方面，
胡彬入职以来一直负责公司光伏事业部的经营管理活动，管理光伏事业部的研发
工作，能够对光伏事业部人员任命产生重要影响；在客户开发阶段，胡彬主要负
责光伏行业客户的开拓与争取；商务洽谈过程中负责与主要客户销售人员的接洽
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与沟通，最终确定光伏产品销售合同中价格等核心条款；和客户建立正式的合作
关系后，负责光伏产品客户关系的维护，协同售后支持人员，积极响应客户需求
和解决客户遇到的问题。
理，需总经理审批的事项均由新任总经理 ZHOU REN 负责，胡彬仍为发行人高
级管理人员，担任发行人副总经理、光伏事业部总经理，继续负责光伏事业部的
管理活动，使其拥有更多精力投入公司光伏事业部的管理，同时作为副总经理能
够协助 ZHOU REN 处理公司日常经营管理事宜，确保公司在生产、经营、管理
上的稳定性及发展战略上的连贯性及可持续性。因此，本次调整对发行人经营管
理未产生不利影响。
  随着公司产品应用领域的进一步拓展及业务规模的扩大，使得公司对高层次
复合型管理人员的需求增加。根据 ZHOU REN 与发行人签署的劳动合同、个人
履历并经本所承办律师核查，ZHOU REN 曾任职于国内外知名半导体领域企业，
深耕半导体行业多年，对半导体行业有更加全面、深入的理解，具备对企业日常
经营管理的丰富经验。因此，选聘 ZHOU REN 担任公司总经理符合公司未来业
务发展所需，有利于进一步优化公司管理结构。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人聘任 ZHOU REN 为公司总经理系基
于公司业务发展所需，有利于进一步优化公司管理结构，本次调整对发行人经营
管理不存在不利影响。
  根据 ZHOU REN 提供的其与拓荆科技股份有限公司（以下简称“拓荆科技”）
签署的聘用协议及补充协议、保密合同、离职相关文件、银行流水以及 ZHOU
REN 出具的确认文件等资料，ZHOU REN 从拓荆科技离职时未签署任何竞业限
制协议或类似条款，离职后亦未收到拓荆科技支付的竞业限制补偿金，不存在违
反原任职单位保密协议的情形。
  根据本所承办律师对拓荆科技董事会秘书（法务部门负责人）以及人力资源
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部门负责人的访谈，其确认：ZHOU REN 已与拓荆科技办理完毕离职手续，拓
荆科技知悉 ZHOU REN 离职后入职微导纳米，未发现 ZHOU REN 存在违反拓荆
科技员工保密协议及约定的保密义务的情形，未发现拓荆科技与 ZHOU REN、
微导纳米存在劳动方面及保密协议、竞业禁止方面、技术与知识产权方面的纠纷。
     经本所律师登录中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站核查，截至本
《补充法律意见（一）》出具之日，ZHOU REN 与拓荆科技不存在劳动方面及
保密协议、竞业禁止方面的诉讼等纠纷。
     本所承办律师认为，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，ZHOUREN
不存在违反前任职单位保密协议的情形。
     经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，ZHOU REN
与发行人已签订保密协议及竞业限制协议，就 ZHOU REN 在职及离职后保守发
行人商业秘密和技术秘密、竞业限制的有关事项进行了明确约定，主要条款如下：
 协议主要条款         《员工保密协议》             《竞业限制协议》
                                 第二条 乙方（本协议指代 ZHOU
                                 REN，下同）在甲方（本协议指代发
                                 行人，下同）工作期间及从甲方离职
                                 之日起不少于 24 个月的时间内（不
            下同）在任职期间内所完成的与甲方     不得直接或间接地从事任何与甲方
            （本协议指代发行人，下同）业务相     相竞争的业务；不得直接或间接地协
            关的职务发明创造、计算机软件、技     助甲方的竞争对手抢夺甲方的市场
            术秘密或其他商业秘密信息，属于职     及客户；不得直接或间接地促使甲方
            务技术成果。               在职员工受聘于任何与甲方有竞争
保密或竞业限制     承诺，未经甲方同意，不得以泄露、 或拉拢投资、建立或协助他人建立与
义务          告知、公布、发布、出版、传授、转     甲方有竞争关系的公司或经济实体，
            让或者其他任何方式任何第三方（包     或在与甲方有竞争关系的公司、经济
            括按照保密制度的规定不得知悉该      实体中取得股权或任何权益和利益
            项秘密的甲方其他职员）知悉属于甲     （本协议签订时已存在的股权利益
            方或者虽属于第三方但甲方承诺有      除外）。
            保密义务的技术秘密或者其他商业      第三条 乙方从甲方离职，需履行竞
            秘密信息，也不得履行职务之外使用     业限制业务的，每月补偿金金额为乙
            这些秘密信息。              方离开甲方前 12 个月平均工资的二
                                 分之一……
                                 第四条 在乙方离职时，甲方如确认
                                 乙方需履行竞业限制义务的，需在乙
                                 方离职时通知乙方……
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 协议主要条款             《员工保密协议》                 《竞业限制协议》
                                       第二条 乙方在甲方工作期间及从甲
保密或竞业限制         4.2 乙方离职后承担保密义务的期
                                       方离职之日起不少于 24 个月的时间
期限              限为有限期保密，保密期限自离职之
                                       内（不论因何种原因离职）……
                日起，计算到离职后 5 年。
                当赔偿甲方因此遭受的全部损失；无       的，无论是在职期间还是离职以后，
违约责任
                论赔偿与否，甲方均有权不经预告立       乙方应向甲方支付违约金，违约金金
                即解除与乙方直接的劳动关系。         额为人民币 200 万元（贰佰万元）。
     （二）结合核心技术人员入职时间及知识产权申请情况，说明发行人知识
产权是否涉及其他单位职务发明，是否存在纠纷或潜在纠纷；发行人维持核心
技术人员团队及管理层团队稳定的措施
     （1）LI WEI MIN、LI XIANG 入职发行人后形成的知识产权不属于其原
单位职务发明
     LI WEI MIN 于 2016 年 2 月入职公司。其在 2010 年 2 月至 2015 年 10 月曾
就职于芬兰 Picosun Pte Ltd.，2015 年 12 月至 2016 年 1 月曾就职于先导智能。
     LI XIANG 于 2016 年 2 月入职公司。其在 2012 年 7 月至 2015 年 2 月就职
于 Picosun Asia Pte Ltd.（系芬兰 Picosun Pte Ltd.子公司，以下与 Picosun Pte
Ltd. 合称“Picosun”），2015 年 3 月至 2015 年 10 月就职于新加坡格罗方德半
导体股份有限公司（以下简称“格罗方德”），2015 年 12 月至 2016 年 1 月就
职于先导智能。
     ①Picosun
     根据 LI WEI MIN 提供的与 Picosun、LI XIANG 提供的与 Picosun 子公司
签署的劳动合同及翻译件，合同中均未约定离职后研究成果归属等内容。根据本
所承办律师对 LI WEI MIN、LI XIANG 在 Picosun 的前同事 Erik（其任职期间
自 2014 年 1 月至 2017 年 10 月）的访谈，其确认：LI WEI MIN、LI XIANG
系其在 Picosun 的同事，其知悉 LI WEI MIN、LI XIANG 在 Picosun 的具体工
作内容；据其了解，LI WEI MIN、LI XIANG 未与 Picosun 签署竞业限制协议，
Picosun 与 LI WEI MIN、LI XIANG、微导纳米之间不存在法律纠纷或诉讼、仲
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裁情形。
  ②格罗方德
  根据 LI XIANG 提供的与格罗方德签署的劳动合同及翻译件，合同中未约定
离职后研究成果归属等内容。根据本所承办律师与 LI XIANG 在格罗方德任职期
间同事（其任职期间自 2012 年 9 月至今）的访谈，其确认：其与 LI XIANG 在
格罗方德原是同一小组的同事，共同负责研发 MEMS 麦克风项目；格罗方德主
要从事代工业务，为客户加工晶圆，不生产 ALD 设备，与微导纳米所从事的业
务不同；据其了解，LI XIANG 在微导纳米任职期间研发的专利技术与格罗方德
不相关，格罗方德未对相关专利主张过任何权利；据其了解，格罗方德与 LI
XIANG、微导纳米之间不存在专利技术权属纠纷或诉讼、仲裁。
  ③先导智能
  根据本所承办律师对 LI WEI MIN、LI XIANG 的访谈，LI WEI MIN、LI
XIANG 虽存在在先导智能短期入职的情况，但仅系境外人员办理境内暂住证所
需，未在先导智能从事具体工作，亦未领取薪酬。
  根据先导智能出具的声明：“LI WEI MIN、LI XIANG 曾于 2015 年 12 月
至 2016 年 1 月在本企业任职，实际未担任职务；LI WEI MIN、LI XIANG 用
于出资至微导纳米的专利技术以及在微导纳米任职期间参与的发明创造等技术
成果不属于完成与其在本企业承担的本职工作或者本企业分配的任务有关的发
明创造，本企业未向 LI WEI MIN、LI XIANG 分配过完成相关发明创造的工作
任务，发明该等专利技术亦未利用本企业的物质、技术等条件，不属于本企业的
职务发明。”
  经本所承办律师核查，LI WEI MIN、LI XIANG 在发行人任职期间形成的
发明专利，系根据发行人分配的工作任务，基于其多年 ALD 领域的知识和经验
积累，利用发行人物质技术条件研发形成，不属于原任职单位的职务发明。截至
本《补充法律意见书（一）》出具之日，LI WEI MIN、LI XIANG 原任职单位
未曾向发行人、LI WEI MIN、LI XIANG 因专利技术侵权等事宜主张过任何权
利，各方之间亦不存在任何专利技术权属纠纷或诉讼。
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    （2）吴兴华入职发行人后形成的知识产权不属于其原单位职务发明
    吴兴华于 2019 年 12 月入职公司。其在 2016 年 9 月至 2019 年 12 月就职于
泰州中来光电科技有限公司（以下简称“泰州中来”）。
    经本所承办律师核查，吴兴华自原单位离职后一年内作为发明人参与公司发
明创造申请的情况如下：
序               专利                  申请
       名称             申请日                          发明人
号               类型                  状态
    加热板支撑组件     实用                       孟宪超、吴兴华、张鹤、李长江、LI
      及镀膜设备     新型                            XIANG、LI WEI MIN
    一种石墨舟支撑     实用                       LI WEI MIN、吴兴华、LI XIANG、张
        件       新型                             密超、杨柳、姜闯
    一种镀膜系统的     实用                       孟宪超、吴兴华、张鹤、李长江、LI
       工艺腔      新型                            XIANG、LI WEI MIN
                实用
                新型
    根据本所承办律师对吴兴华及其原任职单位同事（为吴兴华 2018 年后在泰
州中来的直属领导）的访谈，并经本所承办律师核查，泰州中来系发行人的下游
企业，吴兴华在泰州中来主要负责 TOPCon 电池的研发及生产，重点研究电池产
线结构方面工艺设备的高效化等问题，在发行人处主要从事 ALD 设备新工艺的
研发。其在发行人处的发明创造主要涉及 ALD 设备的结构设计，与其在泰州中
来承担的工作或分配的内容不同，且其在发行人处的发明创造均为与公司其他研
发人员反复试验、讨论所形成，并未利用泰州中来的物质技术等条件，不属于泰
州中来的职务发明。
    （3）许所昌入职发行人后形成的知识产权不属于其原单位职务发明
    许所昌于 2018 年 10 月入职公司。其在 2016 年 6 月至 2018 年 9 月就职于中
芯国际集成电路制造（上海）有限公司（以下简称“中芯上海”）。
    经本所承办律师核查，入职微导纳米后，许所昌作为发明人参与公司发明创
造均系其入职发行人一年以后作出。
    根据本所承办律师对许所昌及其原任职单位同事的访谈，并经本所承办律师
核查，许所昌在中芯上海主要负责 ALD 工艺对芯片性能提升、芯片生产过程中
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的稳定性保持的研究和优化相关工作，在发行人处主要从事 ALD 设备新工艺的
研发。其在发行人处的发明创造主要涉及 ALD 设备的结构设计，与其在中芯上
海承担的工作或分配的内容不同，且其在发行人处的发明创造均为与公司其他研
发人员反复试验、讨论所形成，其在发行人处的发明创造均系入职发行人一年以
后参与作出，并未利用中芯上海的物质技术等条件，不属于中芯上海的职务发明。
  经本所律师登录中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站核查，截至本
《补充法律意见书（一）》出具之日，核心技术人员原单位未曾向发行人或其核
心技术人员因专利技术侵权等事宜主张过任何权利，各方之间亦不存在任何专利
技术权属纠纷或诉讼。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人核心技术人员入职发行人后形成的知
识产权不属于其他单位职务发明，不存在纠纷或潜在纠纷。
  （1）通过核心技术人员及主要管理人员直接或间接持有公司股份的方式分
享公司发展经营成果，实现长期激励与绑定，提高人员稳定性
  根据发行人的工商登记档案，聚海盈管理的工商登记档案、合伙协议及补充
协议，并经本所承办律师核查，为了充分调动公司核心技术人员及主要管理人员
的积极性，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，LI WEI MIN、LI XIANG、
吴兴华、许所昌等核心技术人员团队及主要管理层团队直接或间接持有发行人股
份，并承诺：“自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理
本人直接和间接持有的发行人首次公开发行上市前已发行的股份，也不由发行人
回购该部分股份。”
  （2）通过提供具有市场竞争力的薪酬待遇以及年终奖金，提高员工归属感
  根据发行人制定的《职位职级管理规定》《绩效考核制度》等内部管理制度，
发行人明确了职位职级对应的薪酬幅度，建立了顺畅透明的晋升机制。结合岗位
发展通道，激励员工不断提高其胜任能力构建职业化的人才队伍。同时，发行人
实施科学公正的绩效管理机制，根据公司每年度的经营情况并结合核心技术人员
及主要管理人的过程管理和年终考核，为其发放个人绩效奖金和年终奖金以资鼓
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励，充分调动核心技术人员及主要管理人员的积极性和创造性，提高员工归属感。
     （3）通过建立研发激励制度，提高核心技术人员工作的积极性
     根据发行人制定的《专利管理制度》等内部管理制度，公司设立专利工作专
项基金，专门用于公司专利费用的支出（包括代理费、申请费、实审费、年费、
奖励等），公司按专利的类型以及申请状态，每季度向发明人发放专利奖励。
     （4）通过搭建成长平台，助力核心技术人员的成长
     公司为核心技术人员提供个人发展和自我成就的平台，支持其参与国家项目
和课题、承担公司内部科研项目，支持其通过产学研项目与高等院校的人员合作
交流。
     （5）公司已与全体核心技术人员及高级管理人员签署竞业限制协议及保密
协议，对其任职期间和离职后的保密、竞业事项进行了严格约定。
     综上所述，本所承办律师认为，上述措施能够维持发行人核心技术人员团队
及管理层团队的稳定。
     （三）说明张鹤在发行人技术研发中发挥的作用，参与发行人知识产权研
发申请的情况，调整为非核心技术人员的具体原因，是否存在核心知识产权的
主要发明人未被列为核心技术人员的情况，如是，请说明原因
情况
     截至本《补充法律意见（一）》出具之日，张鹤作为发明人参与的职务发明
中已授权专利 11 项、在申请专利 3 项。具体情况如下：
序号       名称      专利类型    申请日         申请状态        发明人
     一种真空反应装置及                              张鹤、LI WEI MIN、左
        反应腔                                       敏
     一种晶体硅太阳能电                              张鹤、王亨、张良俊、韩
       池的镀膜方法                                  方虎、姚良
                                            张鹤、姚良、韩方虎、张
                                            良俊、王亨、LI XIANG
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                                           张鹤、姚良、王亨、张良
                                                   俊
     一种等离子体原子层                             LI XIANG、张鹤、LI WEI
      沉积的反应装置                                     MIN
                                           孟宪超、吴兴华、张鹤、
     加热板支撑组件及镀
        膜设备
                                                WEI MIN
     一种叠层薄膜的生产
         装置
                                           孟宪超、吴兴华、张鹤、
     一种镀膜系统的工艺
         腔
                                                WEI MIN
     镀膜设备及其工作方                             杨明、韩方虎、韩明新、
         法                                        张鹤
                                           吴兴华、张鹤、严大、黄
     镀膜设备以及镀膜机                      等待实审
         构                          提案
                                                WEI MIN
                                           毛文瑞、李挺、张鹤、吴
     一种舟结构及承载舟                             兴华、严大、张密超、潘
     结构的电极馈入装置                             景伟、廖宝臣、LI WEI
                                                  MIN
                                           朱双双、陈昊、刘强、吴
                                                   鹤
研发工作，作为主要发明人申请的专利数量较多。2021 年以来，张鹤工作职责
发生了调整，主要负责常规工艺研发、优化以及技术调研等工作，同时在其他研
发人员的技术发明过程中，张鹤提出一些积极的建议和意见，因此相关专利在申
请过程中亦将张鹤列为发明人之一，但不属于主要发明人。
明人未被列为核心技术人员的情况
     发行人作为技术型企业，重视技术创新，申请的专利数量较多。公司根据生
产经营、技术研发实际需要，结合研发人员的任职经历、对公司整体研发工作发
挥的实际作用、掌握的核心技术等因素，制定核心技术人员认定依据。
     根据发行人出具的说明文件及本所承办律师对张鹤的访谈，由于公司业务特
点和发展速度对于核心产品的开发以及工艺研发工作的紧迫性要求较高。2020
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年下半年以来，因张鹤个人身体原因，无法实际承担重要项目的推进工作，经协
商一致，公司对其工作职责进行了减负调整，张鹤不再负责紧迫性及重要性较高
的项目开发。在工作职责调整完成后，张鹤不再继续认定为公司的核心技术人员。
   综上所述，本所承办律师认为，发行人基于张鹤个人身体原因及其承担的主
要工作内容将其调整为非核心技术人员，具有合理性，不存在核心知识产权的主
要发明人未被列为核心技术人员的情况。
   二、关于股东（《问询函》问题 13）
   根据申报材料，（1）聚海盈管理用于出资发行人的专利技术主要发明人为
乐阳和张鹤，聚海盈管理合伙人均为货币出资，且部分合伙人资金来源为借款。
此外，潘景伟出资发行人资金来源于王燕清的借款，后续王燕清同意免除潘景
伟偿还该笔借款。（2）因聚海盈管理用于出资的专利技术相关技术发明人在研
发过程中存在利用微导纳米资源的可能性，聚海盈管理以货币资金补正其以无
形资产出资资本金 352.95 万元，此外，王燕清以货币资金补正股东 LI WEI MIN
及 LI XIANG 无形资产出资资本金合计 588.24 万元。（3）发行人股东无锡新通
为国有股东。（4）2019 年 12 月发行人增资价格为每股 63.33 元，参考投前估值
年 9 月，无锡新动能、中芯聚源绍兴基金、疌泉荣芯、高瓴航恒、高瓴裕润入股
发行人，增资价格为每股 18.43 元，参考投前估值 73.5 亿元。
   请发行人说明：（1）乐阳和张鹤向聚海盈管理转让相关专利技术的原因及
对价公允性，专利技术权属是否清晰，出资是否存在瑕疵，未由专利技术原权
利人补正出资的原因，向实际控制人借款出资且未归还的原因，是否存在代持，
发行人股份及聚海盈份额权属是否清晰，是否存在纠纷或潜在纠纷；（2）无锡
新通入股发行人、未同比例增资是否已经履行必要程序；（3）发行人 2021 年 9
月增资价格定价依据及公允性，2021 年 9 月入股的股东是否与发行人客户存在
关联关系，是否协助发行人获取订单或开拓业务，相关产品销售价格是否公允，
发行人业务取得是否存在相关股东及其关联方的依赖。
   请发行人律师核查并发表意见。
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   回复：
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅聚海盈管理用于
出资的专利技术申请文件；2．查阅聚海盈管理与微导有限签署的专利技术转让
合同；3．访谈张鹤、乐阳、潘景伟；4．查阅张鹤、乐阳出具的确认函；5．查
阅聚海盈管理全套工商登记档案；6．查阅聚海盈管理出具的说明；7．访谈聚海
盈管理合伙人；8．查阅王燕清与潘景伟签署的《借款合同》及补充合同；9．查
阅聚海盈管理相关合伙人与王磊签署的《还款协议》；10．查阅《无锡高新区（新
吴区）企业国有资产评估管理办法》；11．查阅无锡新通、无锡市新区科技金融
创业投资集团有限公司、无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）金融工
作和国有资产监督管理办公室出具的《确认函》；12．访谈 2021 年 9 月入股股
东，并查阅其出具的调查表；13．查阅公司及绍兴基金出具的说明文件；14．登
录 国 家 知 识 产 权 局 中 国 及 多 国 专 利 审 查 信 息 查 询 网 站
（http://cpquery.cnipa.gov.cn）查询出资专利情况；15．登录中国裁判文书网
（https://wenshu.court.gov.cn）、中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn）
等网站查询出资专利技术纠纷情况。
   （一）乐阳和张鹤向聚海盈管理转让相关专利技术的原因及对价公允性，
专利技术权属是否清晰，出资是否存在瑕疵，未由专利技术原权利人补正出资
的原因，向实际控制人借款出资且未归还的原因，是否存在代持，发行人股份
及聚海盈份额权属是否清晰，是否存在纠纷或潜在纠纷
聚海盈管理。其中，王燕清为普通合伙人，乐阳、张鹤为有限合伙人，属于主要
激励对象。聚海盈管理设立后，其作为员工持股平台，于 2017 年 2 月通过受让
股权方式合计取得发行人 15%的股权，该等股权对应认缴出资额 441.19075 万元，
实缴出资额 88.24955 万元，尚未实缴出资部分的出资义务人在股权转让后变更
为聚海盈管理，出资方式为技术出资。
盈管理的主要创始合伙人，在其工作之余基于自身兴趣与研究积累研发形成了部
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分专利技术，经聚海盈管理内部协商讨论，由乐阳、张鹤作为专利技术的发明人，
聚海盈管理作为申请人办理相关专利申请手续。因此，聚海盈管理不存在从乐阳、
张鹤处受让相关技术并支付对价的情形。相关专利技术在首次申请专利权时的情
况如下：
序号       出资专利技术名称     申请专利权日期       专利权申请人   主要发明人
       空间催化式化学气相沉积设
            备
       一种测量晶圆表面电荷密度
          变化的方法
     本所承办律师认为，乐阳、张鹤将其自主研发取得的相关专利技术以聚海盈
管理作为专利权申请人进行专利申请，具有合理性。
     经本所承办律师核查，聚海盈管理用于出资的专利技术已依法办理完成资产
转移的登记手续，微导有限取得相关专利技术的所有权。相关专利技术出资完成
后，乐阳、张鹤就该等出资事宜出具了确认函，确认发行人依法享有上述“单腔
叠层薄膜沉积设备”、“空间催化式化学气相沉积设备”、“一种聚内酯薄膜制
备方法”、“一种测量晶圆表面电荷密度变化的方法”4 项专利申请权及专利权，
并确认其与发行人、聚海盈管理就上述无形资产权属不存在任何争议、纠纷或潜
在纠纷。此外，微导有限全体股东出具声明，一致同意并确认聚海盈管理用于出
资的相关专利技术产权归微导有限所有，相关专利技术产权不存在纠纷或潜在纠
纷及争议。
     本所承办律师认为，发行人合法拥有聚海盈管理出资的相关专利技术，权属
清晰，不存在纠纷或争议。
     经本所承办律师核查，发行人历史沿革中，聚海盈管理、LI XIANG、LI WEI
MIN 存在技术出资的情况。如前文所述，聚海盈管理用于出资的专利技术系其
合法拥有的专利技术，但该等专利技术系乐阳、张鹤在发行人任职期间内开发并
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申请的发明创造，存在利用微导纳米资源的可能性，因此无法完全排除该等出资
专利被认定为发行人职务发明的风险。
      LI WEI MIN、LI XIANG 用于出资的专利技术系其在入职发行人前，基于其
多年 ALD 领域的知识和经验积累，利用个人业余时间自主研发形成，不属于发
行人或其他单位的职务发明，且 LI WEI MIN、LI XIANG 用于出资的技术均为
发行人核心技术、生产经营的关键性资产，不存在出资瑕疵。上述专利技术出资
时，均已经评估机构评估、验资机构验证出资到位，并已依法办理资产转移的登
记手续。
      本所承办律师认为，聚海盈管理、LI XIANG、LI WEI MIN 用于出资的专利
技术已经评估机构评估、验资机构验证出资到位，并已依法办理资产转移的登记
手续；聚海盈管理用于出资的专利存在利用微导纳米资源的可能性，无法完全排
除该等出资专利被认定为发行人职务发明的风险；LI XIANG、LI WEI MIN 用于
出资的专利技术系其入职发行人前自主研发形成，不属于发行人或其他单位的职
务发明，不存在出资瑕疵。
      （1）补正出资情况
股东 LI WEI MIN 及 LI XIANG 无形资产出资合计 5,882,353 元，由聚海盈管理
以货币资金补正其以无形资产出资 3,529,412 元。经本所承办律师核查，聚海盈
管理补正出资资金来源为其全体合伙人的出资；LI WEI MIN、LI XIANG 补正出
资资金来源为发行人实际控制人王燕清。
      聚海盈管理补正出资资金来源为其当时全体合伙人按照当时持有的财产份
额比例进行的出资，补正出资前后，聚海盈管理各合伙人出资比例保持不变，具
体情况如下：
                补正出资前                        补正出资后
 序
                 财产份额                        财产份额
 号      合伙人姓名             出资占比       合伙人姓名                出资占比
                 （万元）                        （万元）
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 序
                财产份额                        财产份额
 号     合伙人姓名             出资占比       合伙人姓名                出资占比
                （万元）                        （万元）
        合计      2.0000   100.00%     合计     354.941200   100.00%
      （2）补正出资原因
      由于无法排除聚海盈管理出资的专利技术被认定为职务发明的风险，故聚海
盈管理以其合伙人的出资足额补正了该等专利技术出资；虽然 LI WEI MIN、LI
XIANG 专利技术出资不存在出资瑕疵，且已经履行完毕出资义务，但二人系聚
海盈管理的同期出资人，为打消对此次无形资产出资的疑虑，彻底解决发行人历
史沿革中无形资产出资可能存在的瑕疵风险，因此发行人实际控制人王燕清同意
由其补正股东 LI WEI MIN 及 LI XIANG 无形资产出资。截至 2019 年 10 月 30
日，微导有限已收到王燕清与聚海盈管理以货币缴纳的补正无形资产出资合计人
民币 9,411,765 元，该等补正出资金额全部计入资本公积，并由天职会计师出具
的天职业字[2019]37475 号《江苏微导纳米装备科技有限公司验资报告》验证。
      本所承办律师认为，未由专利技术原权利人补正出资的原因合理。
      经本所承办律师核查，发行人股东潘景伟、员工持股平台聚海盈管理部分合
伙人存在向实际控制人借款出资的情形，具体情况如下：
      （1）发行人股东潘景伟向实际控制人借款情况
      根据本所承办律师对潘景伟的访谈并经本所承办律师核查，2015 年 12 月，
潘景伟作为优秀技术人员与王燕清、胡彬等人共同出资设立微导有限。微导有限
设立时，潘景伟认缴出资额为 147 万元。因微导有限初创阶段潘景伟个人流动资
金不足，为完成共同投资，实际控制人王燕清同意向潘景伟提供资金支持，双方
于 2018 年 5 月签署《借款合同》，王燕清同意出借 147 万元给潘景伟，仅用于
潘景伟对微导有限的出资。考虑到潘景伟对公司一直以来的贡献，为留住优秀员
工并支持其个人发展，王燕清与潘景伟于 2019 年 6 月签署《借款合同补充协议》，
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王燕清同意免除潘景伟 147 万元借款还款义务。经本所承办律师核查，发行人已
就该事项计提相应股份支付费用。
   根据王燕清及潘景伟出具的书面确认文件，王燕清于 2019 年 6 月对潘景伟
景伟目前及曾经所持发行人股份均不存在任何代持情形，王燕清无权以任何方
式、理由主张其对相关股份的权利，相关股份权属不存在任何纠纷或潜在纠纷及
争议。
   （2）聚海盈管理部分合伙人向实际控制人借款情况
管理出资总额由2万元增资至354.9412万元，其中王磊认缴出资249.423546万元、
张鹤认缴出资47.047062万元、左敏认缴出资23.541178万元、赵昂璧认缴出资
成出资后各合伙人出资比例保持不变。
   根据本所承办律师对聚海盈管理合伙人的访谈并经本所承办律师核查，合伙
人张鹤、赵昂璧、左敏、韩方虎、姚良当时均系公司员工，考虑到部分合伙人个
人资金紧张，无法及时完成实缴，因此王磊分别与张鹤、赵昂璧、左敏、韩方虎、
姚良于2019年11月签署《还款协议》，约定王磊分别向张鹤、赵昂璧、左敏、韩
方虎、姚良出借货币资金47.047062万元、23.541178万元、23.541178万元、4.694118
万元、4.694118万元；同时约定，张鹤、赵昂璧、左敏、韩方虎、姚良以其基于
聚海盈管理对应的微导纳米未来所获取的分红、转让所得及其他根据其所间接持
有的微导纳米股权产生的收益用于偿还王磊借款，直至相关金额偿还完毕；《还
款协议》各方确认，张鹤、赵昂璧、左敏、韩方虎、姚良合法有效持有其在聚海
盈管理的相关出资份额，王磊无权以任何方式、理由主张其对相关份额的权利，
相关份额权属不存在任何纠纷或潜在纠纷及争议。
部借款。鉴于其余人员仍在职且未退出聚海盈管理，微导纳米自成立以来亦未进
行任何分红，故截至本《补充法律意见（一）》出具之日，其余人员借款尚未偿
还。
北京德恒律师事务所                     关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
  本所承办律师认为，发行人股东潘景伟以及聚海盈管理部分合伙人向实际控
制人借款出资具有合理性；王燕清已免除潘景伟借款还款义务，潘景伟无需归还
上述借款，发行人已计提股份支付费用；姚良因离职退出已偿还其向王磊的全部
借款，其余人员仍在发行人处任职且持有聚海盈管理份额期间未取得分红收益，
故截至本《补充法律意见（一）》出具之日，其余人员借款尚未偿还；经各方确
认，前述员工向实际控制人借款用于出资系基于借款人个人经济条件的实际情况
自愿协商的结果，具有合理性；相关员工所持有的发行人直接或间接股权不存在
代持情形，发行人股份及聚海盈管理财产份额权属清晰，不存在纠纷或潜在纠纷。
  （二）无锡新通入股发行人、未同比例增资是否已经履行必要程序
  经本所承办律师核查，2019年12月，无锡新通以货币资金方式按照每股63.33
元（对应公司投后估值30.06亿元）的价格向发行人增资1,000万元，取得发行人
过并经无锡市市场监督管理局核准登记、无锡市高新区（新吴区）商务局备案。
  无锡新通就入股发行人事宜亦履行了内部审批、国资评估及备案程序，具体
如下：
有限公司出具《新投集团项目投资决策委员会会议决议》（锡新投发〔2019〕124
号），全体委员一致同意无锡新通对微导纳米进行投资。同日，无锡新通执行董
事根据无锡新通章程做出决定，同意《关于拟投资江苏微导纳米科技股份有限公
司的请示》的相关意见。
字（2019）第 149 号《无锡新通科技有限公司拟投资涉及的江苏微导纳米科技股
份有限公司股东全部权益价值资产评估报告》，对无锡新通拟投资的企业微导纳
米截至 2019 年 10 月 31 日的市场价值进行了评估，评估价值为人民币 287,802
万元。该等评估报告已经无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）国有资
产监督管理办公室完成国有资产评估项目备案。
北京德恒律师事务所                                 关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                 首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
济行为备案表》，无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）国有资产监督
管理办公室就无锡新通拟对微导纳米进行投资事宜同意予以备案。
     经本所承办律师核查，发行人为无锡新通参股企业，无锡新通入股后发行人
共发生四次增资，均已经发行人股东大会审议通过。其中存在两次无锡新通未同
比例增资的情形，但两次增资价格（除权除息后）均明显高于无锡新通当时入股
价格。无锡新通已就上述变更办理了国有产权变更登记。具体情况如下：
序
        时间                  增资情况                   无锡新通持股情况
号
                   新增注册资本 237.4746 万元，由冯源
                   绘芯、锦润博纳、聚隆景润、问鼎投          无锡新通未同比增资，持股比例被
                   本次增资价格为每股 147.48 元，对应     生变化
                   公司投后估值 73.5 亿元
                   以资本公积 19,935.1616 万元向全体   全体股东同比转增，无锡新通持股
                   股东每 10 股转增 40 股           比例未发生变化
                   以资本公积 14,951.3712 万元向全体   全体股东同比转增，无锡新通持股
                   股东每 10 股转增 6 股            比例未发生变化
                   新增注册资本 1,030.6591 万元，由无
                   锡新动能、绍兴基金、疌泉荣芯、珠          无锡新通未同比增资，持股比例被
                   认购，本次增资价格为每股 18.43 元， 发生变化
                   对应公司投后估值 75.4 亿元
     （1）法律法规及规范性文件的相关规定
     经本所承办律师查阅《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监
督管理暂行条例》《企业国有资产评估管理暂行办法》等国有资产管理法律法规
及规范性文件，相关规定未明确国有参股企业未同比例增资需履行评估与备案程
序，亦未明确相关办法适用对象“各级子企业”中包括参股公司。主要规定如下：
                                                       是否明确规定参股
                  生效
 法律法规                                 相关规定             公司未同比例增资
                  日期
                                                       需履行评估程序
《企业国有资产       2005 年 9   适用对象：                        未明确规定“子企
评估管理暂行办       月1日        第二条 各级国有资产监督管理机构履行出资         业”范围是否包括
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                              首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
                                              是否明确规定参股
            生效
 法律法规                           相关规定          公司未同比例增资
            日期
                                               需履行评估程序
  法》                 人职责的企业（以下统称所出资企业）及其各     国有参股公司
                     级子企业（以下统称企业）涉及的资产评估，
                     适用本办法。
                     需进行评估的情形：
                     第六条 企业有下列行为之一的，应当对相关资
                     产进行评估：……（四）非上市公司国有股东
                     股权比例变动。
                     国有资本参股公司重大事项管理：
                     第三十条 国家出资企业合并、分立、改制、上
                     市，增加或者减少注册资本，发行债券，进行
                     重大投资，为他人提供大额担保，转让重大财
                     产，进行大额捐赠，分配利润，以及解散、申
                     请破产等重大事项，应当遵守法律、行政法规
                     以及企业章程的规定，不得损害出资人和债权
                     人的权益。
《中华人民共和              第三十三条 国有资本控股公司、国有资本参股    未规定国有参股公
国企业国有资产              公司有本法第三十条所列事项的，依照法律、     司增资需履行评估
          月1日
  法》                 行政法规以及公司章程的规定，由公司股东会、 程序
                     股东大会或者董事会决定。
                     需进行评估的情形：
                     第四十七条 国有独资企业、国有独资公司和国
                     有资本控股公司合并、分立、改制，转让重大
                     财产，以非货币财产对外投资，清算或者有法
                     律、行政法规以及企业章程规定应当进行资产
                     评估的其他情形的，应当按照规定对有关资产
                     进行评估。
                     适用范围：
                     第三条 本办法所称企业国有资产交易行为包
                     括：（一）履行出资人职责的机构、国有及国
                     有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业
《企业国有资产              各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业     未规定国有参股公
交易监督管理办              产权转让）；（二）国有及国有控股企业、国     司增资需履行评估
          月 24 日
  法》                 有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业     程序
                     增资），政府以增加资本金方式对国家出资企
                     业的投入除外；（三）国有及国有控股企业、
                     国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下
                     称企业资产转让）。
《关于进一步明              一、国有及国有控股、实际控制企业转让所持     进一步明确《企业
确非上市股份有              非上市股份有限公司股权，或者其控股、实际     国有资产交易监督
限公司国有股权              控制的非上市股份有限公司进行增资，按照《企    管理办法》适用范
            日
管理有关事项的              业国有资产交易监督管理办法》（国资委 财政    围，未规定国有参
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                              首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
                                              是否明确规定参股
            生效
 法律法规                           相关规定          公司未同比例增资
            日期
                                               需履行评估程序
 通知》                 部令第 32 号）的规定执行。          股公司增资需履行
                                              评估程序
                     国有资本参股公司重大事项管理：
                     第二十二条 国有资产监督管理机构依照公司
                     法的规定，派出股东代表、董事，参加国有控
                     股的公司、国有参股的公司的股东会、董事会。
《企业国有资产                                       未规定国有参股公
监督管理暂行条                                       司增资需履行评估
          月2日        董事会决定公司的分立、合并、破产、解散、
  例》                                          程序
                     增减资本、发行公司债券、任免企业负责人等
                     重大事项时，国有资产监督管理机构派出的股
                     东代表、董事，应当按照国有资产监督管理机
                     构的指示发表意见、行使表决权。
                     适用对象：
                     第二条 无锡市人民政府国有资产监督管理委
                                              该规定系依据《企
                     员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的
                                              业国有资产评估管
                     企业和市政府确定按照市国资委履行出资人职
                                              理暂行办法》制定，
《无锡市市属国              责管理的企业（以下简称：市属企业），及其
有企业资产评估              控股子企业和实际控制企业涉及的资产评估，
          月1日                                 范围仅包括国资委
管理办法》                适用本办法。
                                              和市属企业及其控
                     需进行评估的情形：
                                              股子企业和实际控
                     第六条 企业有下列行为之一的，应当对相关资
                                              制企业
                     产进行评估：……（四）非上市公司国有股东
                     股权比例变动。
                     适用对象：
                     第二条 无锡国家高新技术产业开发区（无锡市
                                              该规定系依据《企
                     新吴区）金融工作和国有资产监督管理办公室
                                              业国有资产评估管
                     （以下简称国资办）直管的国有及国有控股、
                                              理暂行办法》制定，
《无锡高新区               国有实际控制企业及其全资、控股子企业（以
                                              但该规定明确适用
（新吴区）企业   2018 年 9   下简称企业）涉及的资产评估，适用本办法。
                                              范围仅包括新吴区
国有资产评估管   月6日        需进行评估的情形：
                                              直管的国有及国有
 理办法》                第四条 企业有下列经济行为之一的，应当对相
                                              控股、国有实际控
                     关资产进行评估：……（三）非上市公司国有
                                              制企业及其全资、
                     股东股权比例变动，包括因投资、增资、收购
                                              控股子企业
                     股权、股权稀释等经济行为导致的股权比例变
                     动。
  由此可知，上述国有资产管理及评估相关法律法规或规范性文件中对于国有
企业投资（非控制）民营企业后，在该民营企业增资且国有企业未同比增资的情
况下，未明确规定是否需要履行评估与备案程序。
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  （2）无锡新通未同比增资事项无需履行评估备案程序
  根据国务院国有资产监督管理委员会网站（http://www.sasac.gov.cn/）于2020
年11月6日发布的问答选登，国务院国有资产监督管理委员会针对标题为“国有
参股企业增资是否进行资产评估及备案？”、具体问题为“请问国有参股公司（国
有股东合计持股比例不足5）增资引入一名外部民营背景股东时（会导致原国有
股东持股比例变动）是否必须进行资产评估，并履行国有资产评估备案程序？”
之回复如下：“国有股东应按照企业国有资产监督管理有关规定在上述经济行为
的决策会议上，就其需要进行资产评估和履行国有资产评估备案程序表达意见，
最终以股东会决议为准”。经本所承办律师查阅发行人审议2020年12月及以后历
次增资事宜的相关股东大会文件，国有股东无锡新通未明确要求上述增资行为需
要履行评估备案程序。
  无锡新通及其唯一股东无锡市新区科技金融创业投资集团有限公司、无锡国
家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）金融工作和国有资产监督管理办公室（以
下简称“新吴区国资办”）已出具《确认函》，确认：“1、无锡新通系新吴区
国资办管理的国有企业，无锡新通投资微导纳米已履行必要的审批程序及评估备
案程序；2、根据《无锡高新区（新吴区）企业国有资产评估管理办法》，微导
纳米其他股东导致无锡新通股权比例变动的事项，无锡新通无需履行评估备案程
序。”
  因此，无锡新通入股发行人后历次增资已履行必要程序，无需就两次未同比
增资事项分别履行评估备案程序。
  此外，经查询，2021年3月发行上市的楚天龙（003040.SZ）案例中，存在因
未同比例增资导致国有股权稀释的情形，相关国资主管部门确认无需履行国资审
批程序。具体情况如下：2017年6月，康佳集团受让楚天龙24.00%的股权，2017
年10月、2018年10月因楚天龙增资，康佳集团持有股份被稀释至21.947%。康佳
集团及其国资主管部门分别就该事项出具《确认函》：“……鉴于楚天龙系我单
位/康佳集团对外投资的国有参股企业，且《中华人民共和国企业国有资产法》
《企业国有资产监督管理暂行条例》及《企业国有资产评估管理暂行办法》等国
有资产管理法律法规并未规定国有参股企业增资需履行评估与评估报告备案程
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                    首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
序，楚天龙无需就上述两次增资分别履行评估与评估报告备案程序。楚天龙的上
述两次增资合法、有效。”
  综上所述，本所承办律师认为，无锡新通入股发行人、未同比例增资已经履
行必要程序。
  （三）发行人 2021 年 9 月增资价格定价依据及公允性，2021 年 9 月入股的
股东是否与发行人客户存在关联关系，是否协助发行人获取订单或开拓业务，
相关产品销售价格是否公允，发行人业务取得是否存在相关股东及其关联方的
依赖
  根据本所承办律师对新增股东的访谈并经本所承办律师核查，2021年9月，
发行人增加注册资本，由无锡新动能、绍兴基金、疌泉荣芯、珠海航恒、北京裕
润以货币方式认缴出资，增资价格为每股18.43元，对应投后估值75.4亿元，定价
系依据发行人经营情况、业务发展潜力及所处行业的发展前景等因素综合考虑，
并经各方协商一致确定，定价公允。
价依据及公允性，不存在相关股东协助发行人获取订单或开拓业务情形，发行人
业务取得不存在对相关股东及其关联方的依赖
披露。相关产品定价均系根据客户对设备配置要求，基于公司定价政策，经双方
协商一致确定，销售价格合理，不存在新增股东协助发行人获取订单、开拓业务
或让渡商业利益的情形，发行人业务取得不存在对相关股东及其关联方的依赖。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人2021年9月增资价格系依据发行人经
营情况、业务发展潜力及所处行业的发展前景等因素综合考虑，并经各方协商一
致确定，定价公允；2021年9月入股的股东不存在协助发行人获取订单或开拓业
务的情形，相关产品销售价格定价合理，发行人业务取得不存在依赖相关股东及
其关联方的情形。
     三、关于同业竞争（《问询函》问题 14）
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  根据申报材料，（1）发行人 2018 年委托先导智能根据发行人的 ALD 设备
设计方案进行加工装配，先导智能按照发行人图纸要求执行加工与组装等非核
心工序。（2）发行人和先导智能曾共同拥有一项“一种晶硅太阳能电池的制造
工艺”专利。（3）发行人与先导智能存在重合客户与供应商。
  请发行人：（1）说明先导智能受托完成的具体工序及重要性，客户与供应
商重合的具体情况，共有专利研发过程及研发人员的任职履历；（2）结合发行
人委托先导智能加工装配、共同拥有晶硅电池制造相关专利、客户供应商重合
等情况，说明发行人与先导智能生产工艺与技术是否存在明显差异，是否可以
拓展至相互领域，请充分论证发行人与先导智能是否存在同业竞争或潜在同业
竞争。
  请发行人律师核查并发表意见。
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：
序，取得发行人对各工序及其所使用技术的相关说明；2．获取了相关研究的文
献资料，查阅行业报告；3．获取了公司和先导智能销售清单，核查客户实际控
制人，对比同一实际控制下销售金额超过 50 万元的客户重合情况；4．获取了公
司和先导智能采购清单，对比发行人与先导智能供应商重合情况；5．对重合供
应商、客户进行走访、访谈；6．查阅了先导智能出具的《无锡先导智能装备股
份有限公司关于共有专利等有关情况的说明函》及共有专利相关文件；7．查阅
并获取了专利权属证明复印件，通过公开渠道进行了网络检索核查；8．查阅了
先导智能关于放弃共有专利的董事会、股东大会决议；9．取得发行人及先导智
能在业务结构、进入市场背景、具体产品应用环节、工艺特点和实现难度、核心
技术、核心零部件、行业竞争特点和未来发展方向的说明；10．查阅了公司实际
控制人、控股股东及先导智能出具的关于避免同业竞争的相关承诺函。
  （一）说明先导智能受托完成的具体工序及重要性，客户与供应商重合的
具体情况，共有专利研发过程及研发人员的任职履历
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                        首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
  经本所承办律师核查，公司专用设备主要根据客户采购意向和需求，针对订
单中约定的具体参数、配置等条款进行产品定制化设计与生产。在设计环节主要
包括工艺设计和产品设计，形成核心模组和整体机台的设计方案，以及指导具体
生产活动的技术图纸。在生产环节主要根据设计方案和技术图纸具体组织实施，
包括元器件采购/加工、部件组装、系统集成、设备功能检测、厂内工艺调试、
拆机包装出货、现场安装、现场调试等步骤。虽然各型号产品的技术难点、应用
领域不同，但均属于基于真空技术的薄膜沉积设备，涉及的生产工序具有共通性。
  经本所承办律师核查，发行人产品生产涉及的各工序具体内容、实施方式情
况如下：
                                                  是否核
 工序         具体内容                 具体实施方式
                                                  心工序
       对产品需达到效果的工艺环     公司针对产品不同应用领域的先进工艺
       境进行整体评估与工艺环境     制程、不同工艺应用特点和实施难点确定
工艺设计                                               是
       模拟，设计能够实现前述工     产品工艺技术路线，对目标产品提出满足
       艺环境的机台主体结构       工艺要求的设计方案。
                        公司对产品技术要求和功能进行系统定
                        义，并采用核心技术，针对核心反应腔体
                        设计以及对产品产能要求、能量控制、反
       根据客户产线需求进行产品
                        应气体控制等关键核心技术以及集成的
       设计，涉及设备电气、机械
                        难点进行针对性和综合性的仿真，同时针
       等部分，并根据工艺设计评
产品设计                    对不同工艺要求的不同反应气体输送方          是
       估的结果，确定完整的图纸
                        式、控制方式以及尾气处理等关键技术进
       与安装说明，并形成 BOM
                        行设计开发，形成整体架构的技术图纸、
       清单
                        功能参数。在产品设计阶段根据先进设备
                        制造经验，结合供应链情况，对产品进行
                        模块化设计。
       采购人员根据 BOM 清单内
                        公司主导对供应商的开发和管理，元器件
元器件采   容向对应合格供应商进行询
                        采购和加工根据产品模块化设计确定采          否
购/加工   价，并根据询价结果进行采
                        购策略和供应商的选择。
       购
                             公司创立初期，由技术人员指导元器件供
       生产人员将已经模块化的不          应商或外协供应商严格按照公司制定的
       同产品部件按照安装流程进          流程进行部件装配。
部件组装                                               否
       行装配，并对装备结果进行          随着公司业务规模的扩大和业务体系的
       质量检验                  完善，为控制产品一致性、满足批量生产
                             要求，由公司生产人员进行统一组装。
       完成反应腔体、传送模组等 由于真空镀膜工艺的需要，该部分必须在
       主要模块的系统集成工作， 公司超净生产车间完成，需要具备真空设
系统集成                                               是
       并安装成整机为后续终测及 备技术经验的技术人员，由公司自主实
       工艺调试做准备               施。
       对安装完成的设备进行出货 需要具有真空技术、半导体装备经验丰富
设备功能   前 的 检 测 工 作 以 及 软 件 安 的专业人员完成。检测环节设计真空操
                                                   是
 检测    装，包括电路通路、数字及 作、真空检漏、真空保压等步骤，尤其是
       模拟输入/输出信号及反馈、 针对高度精密的机台金属污染及颗粒污
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                                            是否核
 工序         具体内容                具体实施方式
                                            心工序
       机械手传送、真空及漏率检    染的多步骤的检测，该步骤必须在公司超
       查、气体质量流量计调试、    净生产车间完成。同时对公司研发的软件
       射频发生器、安全互锁功能    进行安装，由公司自主实施。
       确认等一系列硬件及其他必
       要的检验项目
                       由于真空镀膜工艺的需要，该部分必须在
                       公司超净生产车间完成。组装完成的设备
                       连接真空泵并进行测试，采用化学源进行
                       出厂前的薄膜沉积工艺验证，使用椭偏
                       仪、颗粒检测仪等精密测量仪器，并对结
厂内工艺   结合工艺实现情况在厂内对    果进行分析。通过分析来确认硬件装配质
                                             是
 调试    设备的工艺参数进行调试     量以及镀膜质量达到核心技术要求的完
                       成度。对安装的软件根据不同客户需求做
                       出的调整进行功能确认和故障排除。该步
                       骤是验证公司核心技术和产品出厂条件
                       的关键步骤，由公司专业人员实施，确保
                       产品出厂前的质量。
       根据包装清单，对已完成终
       测及工艺调试的设备进行去
拆机包装   污染清洁（包括主机及特气    由于真空镀膜工艺的需要，该部分必须在
                                             否
 出货    管路吹扫）、分拆、包装（包   公司超净生产车间完成。
       括除污染及密封包装）及装
       箱作业
                       与厂内的组装不同，现场安装必须在客户
       在客户现场，根据客户水、    现场由公司专业人员完成，包括指导客户
       电、气、化学源等产线环境，   实施及落实设备所需厂务配置，设备在客
       对产品进行对接和安装，并    户现场与二次配的连接操作与开机，工艺
       再次对整机的一系列硬件及    所需化学源安装、真空操作、特气管路真
       其他必要项目检验；安装完    空检漏、真空保压、反应腔体及整机系统
现场安装
       成后，在客户现场对设备进    状态初始化、系统安全互锁确认等步骤。    是
与调试
       行工艺调试，同时保证自身    公司基于核心技术在客户现场由公司专
       机台工艺实现，并保证与其    业人员进行工艺调试，其中重要指标是验
       他前后道工序的协同效用，    证产品真空镀膜工艺以及生产性能达到
       达到客户对其产品性能和良    客户对产品的技术指标的要求；指导和协
       率等技术指标的预期       助客户分析、解决和优化产品进行加工后
                       的效率、良率等关键技术要求。
  经本所承办律师核查，公司成立后，自 2016 年开始原型机研发，2017 年中
开始量产机型的试产，自 2018 年起实现设备批量销售。在公司成立初期，将主
要的资源集中于产品设计和开发，通过将产品进行模块化设计，在组织外部供应
商分步实施后由公司集中集成和调试。在此过程中，公司将部分机械和电气部件
委托先导智能进行加工组装。
  公司在产品设计阶段即根据国内供应链情况进行供应商的开发和管理，先导
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智能按照公司的供应体系要求，依据图纸和BOM表采购部分原料、对各类部件
进行机械和电气部件组装，组装完成后交付给公司。由于先导不具备真空镀膜工
艺设备生产所需要的生产环境，也不具备完成系统集成和核心工艺调试的技术人
员，因此只能完成机械和电气部件的初步组装并交付。
  在先导智能以及其他供应商交付相关部件、模块后，公司完成工艺腔、气路
板、气柜、化学源瓶等核心部件组装，以及集成、检测工序。在硬件上完成组装
后，还需要导入微导纳米设计的软件并进行电气点位调试、安全互锁确认、空运
行、工艺参数试验验证等工艺调试流程。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人早期与先导智能合作的业务实质为外
协采购，主要系满足公司当时业务发展阶段和业务体系下的生产需要，涉及的工
序环节包括元器件采购、组装，均为公司产品的非核心工序。自2019年以来，公
司不再委托先导智能进行加工装配。
  （1）客户重合情况
  ①客户重合原因
  经本所承办律师核查，先导智能主要从事智能装备的研发设计、生产和销售，
业务涵盖锂电池智能装备、光伏智能装备、3C智能装备、智能物流系统、汽车
智能产线、氢能装备、激光精密加工装备等领域。2018年、2019年、2020年、2021
年，先导智能锂电池设备销售收入占比分别为88.53%、81.38%、55.27%、69.30%，
光伏设备销售收入占比分别为6.79%、10.56%、18.50%、5.98%。锂电池设备系
先导智能主要业务领域，光伏设备在其业务结构中占比较低。
  根据中国光伏行业协会统计2020年我国产能排名前十的电池片企业总产能
达到138GW，约占全国总产能的68.6%，总产量合计约为91.9GW，约占全国总
产量的68.2%。发行人积累了丰富的光伏电池片薄膜沉积技术，树立了良好的市
场口碑，并与前十名电池片企业中的8家建立了合作关系。虽然发行人与先导智
能产品具有明显差异，但因光伏电池片行业市场集中度较高，导致公司与先导智
能存在重合客户的情形。
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    ②主要客户的重合情况
    经本所承办律师核查，发行人与先导智能存在重合业务的客户主要为光伏电
池行业的头部企业，排除发行人和先导智能零散的销售情况，按同一实际控制下
合计交易金额超过50万元统计，2018年至2021年，发行人向重合客户销售金额占
营业收入的比例分别为30.30%、58.03%、80.14%和62.47%。
    从主要客户的重合情况来看，发行人 2018 年至 2021 年前五名客户销售收入
占主营业务收入的比例为 99.95%、61.28%、95.66%、84.18%，其中重合客户销
售金额占主营业务收入的比例为 30.31%、33.15%、76.42%、54.92%，先导智能
向上述重合客户销售金额占其主营业务收入的比例为 0.39%、1.45%、2.30%、
                         微导纳米                 先导智能
序
      客户名称        主要销售       销售额        主要销售     销售额        客户类型
号
                    内容      （万元）         内容      （万元）
    通威太阳能（成都） ALD 设备、                   上下料机、
      有限公司        设备改造                   串焊机
    通威太阳能（安徽） ALD 设备、                   上下料机、               A 股上市公
      有限公司        设备改造                   串焊机                司通威股份
                     -           -      自动倒片机    553.98
      有限公司                                                   子公司
    通威太阳能（合肥）                           上下料机、
                     -           -               1,499.14
      有限公司                               串焊机
             小计             11,963.25     -      2,625.19      -
                  PEALD 二
    江苏龙恒新能源有      合一平台设                 自动化设备
       限公司        备、PECVD                结构件
                    设备
                  ALD 设备、
    徐州中辉光伏科技                            自动化设备               非上市民营
                  PECVD 设   3,730.09             713.50
      有限公司                               结构件                企业（2021
                    备
    江苏华恒新能源有                            自动化设备
                  备品备件       14.23                63.73      前十）
       限公司                               结构件
    江苏中宇光伏科技                            自动化设备
                     -           -               111.43
      有限公司                               结构件
    江苏龙嘉新能源有
                     -           -       串焊机     4,555.75
       限公司
             小计             11,514.23     -      5,559.81      -
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                         微导纳米                 先导智能
序
      客户名称        主要销售       销售额        主要销售      销售额        客户类型
号
                    内容      （万元）         内容      （万元）
    平煤隆基新能源科
     技有限公司
                  PEALD 二
    阳光中科（福建）      合一平台设
    能源股份有限公司      备、PECVD
                    设备
     重合客户销售额合计              23,477.48     -      8,185.01       -
    通威太阳能（成都）
                  ALD 设备    7,741.75    上下料机     5,901.84
      有限公司
    通威太阳能（安徽）                                                A 股上市公
                  ALD 设备    6,819.77    上下料机      862.28
      有限公司                                                   司通威股份
                  ALD 设备    5,107.69      -           -
      有限公司                                                    子公司
    通威太阳能（合肥）
                     -           -       叠焊机     3,562.60
      有限公司
             小计             19,669.22     -      10,326.72      -
    晶澳太阳能有限公
                  ALD 设备    4,209.65      -           -
       司
    晶澳（邢台）太阳                                                 A 股上市公
                     -           -       串焊机     3,082.88
     能有限公司                                                   司晶澳科技
                     -           -                   2.86
     技有限公司                               结构件                  子公司
    合肥晶澳太阳能科                            自动化设备
                     -           -                29.55
     技有限公司                               结构件
             小计             4,209.65      -      3,115.29       -
    天合光能（常州）                                                 A 股上市公
                  ALD 设备    2,803.51
     科技有限公司                             自动化设备   交易额低于        司天合光能
                     -           -
    公司及其他子公司                                                 及子公司
             小计             2,803.51      -           -         -
                                                             A 股上市公
    横店集团东磁股份                            自动化设备   交易额低于
      有限公司                               结构件     50 万元
                                                             （002056）
    江苏潞能能源有限                                                 非上市民营
       公司                                                      企业
     重合客户销售额合计              23,878.87     -      13,442.01      -
北京德恒律师事务所                           关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                           首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
                        微导纳米                先导智能
序
      客户名称        主要销售      销售额       主要销售     销售额        客户类型
号
                   内容      （万元）        内容      （万元）
      有限公司                                                司通威股份
    通威太阳能（成都）                         自动化设备               （600438）
                  ALD 设备   1,536.36                5.11
      有限公司                             结构件                 子公司
    通威太阳能（安徽）
                  ALD 设备    48.73     上下料机     387.93
      有限公司
    通威太阳能（合肥）                         自动化设
                    -           -              366.29
      有限公司                            备、插片机
             小计            4,422.70     -      759.34        -
    江苏顺风新能源科                          上下料机、
                  ALD 设备   2,705.70            1,796.61
     技有限公司                             插盒机
    江苏顺风光电科技                          上下料机、
                  备品备件      25.03              247.44
      有限公司                             插片机
                                      串焊机、排
    江苏顺风光电电力                                              非上市民营
                    -           -     版机、装框    1,783.85
                                       机等
    尚德太阳能电力有                          自动化设备
                    -           -               26.41
      限公司                              结构件
    无锡尚德太阳能电
                    -           -      串焊机     2,162.16
     力有限公司
             小计            2,730.73     -      6,016.46      -
    阳光中科（福建）
    能源股份有限公司
    徐州谷阳新能源科
                  ALD 设备   1,363.71     -           -        -
     技有限公司
                  ALD 设备    646.07      -           -        -
      有限公司
             小计            2,009.78     -           -        -
    江苏华恒新能源有
                  ALD 设备    936.86      -           -        -
      限公司
                  ALD 设备    896.55      -           -        -
      有限公司
             小计            1,833.41     -           -        -
     重合客户销售额合计             7,153.43     -      6,775.79      -
    泰州中来光电科技
      有限公司
    江苏顺风光电科技                          自动化设备
                  ALD 设备    587.78                 0.77
      有限公司                             结构件                非上市民营
    江苏顺风新能源科                                                企业
                  备品备件         0.6      -           -
     技有限公司
北京德恒律师事务所                           关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                           首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
                        微导纳米                先导智能
序
      客户名称        主要销售     销售额        主要销售     销售额        客户类型
号
                   内容      （万元）        内容      （万元）
    江苏顺风光电电力                          自动化设备
                    -           -                  9.39
      有限公司                             结构件
    尚德太阳能电力有
                    -           -     上下料机     332.87
      限公司
    无锡尚德太阳能电                          自动化设备
                    -           -               67.07
     力有限公司                             结构件
             小计            588.38       -      410.10        -
    苏州腾晖光伏技术                                              A 股上市公
                  ALD 设备   572.62      串焊机     822.28
      有限公司                                                司中利集团
                    -           -                  0.89
      有限公司                             结构件                 子公司
             小计            572.62       -      823.17        -
    通威太阳能（成都）                                             A 股上市公
                  备品备件     108.97     自动化设备    283.27
      有限公司                                                司通威股份
                    -           -                  6.97
      有限公司                             结构件                 子公司
             小计            108.97       -      290.24        -
    徐州谷阳新能源科
                  备品备件      80.69       -           -        -
     技有限公司
                  备品备件         1.97     -           -        -
      有限公司
             小计             82.66       -           -        -
     重合客户销售额合计             1,269.97     -      1,523.52      -
  注：华融金融租赁股份有限公司为融资租赁公司，该订单终端用户为通威太阳能（成都）
有限公司。
    由上表可知，发行人的主要客户一般业务区域分布较广、以独立项目工厂方
式投建运营的子公司数量众多，虽然是同一实际控制下的客户，但各自具体发生
业务关系的主体和交易规模均存在差异，例如晶澳科技（002459）及其子公司中，
与发行人发生业务的主体为晶澳太阳能有限公司，而与先导智能发生业务的主体
为晶澳（邢台）太阳能有限公司等公司；通威股份（600438）子公司中，与发行
人发生业务规模较大的主要为通威太阳能（成都）有限公司，而与先导智能发生
交易较多的为通威太阳能（合肥）有限公司。
    公司重合客户主要为通威股份（600438）、晶澳科技（002459）等上市公司
或其子公司、行业内头部企业，普遍受到严格的规范运作和信息披露监管、具有
完善的供应链管理体系、具有良好的信用资质和规范的业务管理流程。
北京德恒律师事务所                         关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                         首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
     公司与先导智能在光伏行业销售的产品用途、技术路线、应用环节具有明显
差异，因此随着公司技术水平的提高、下游市场规模不断扩大、应用领域的拓展，
公司与先导智能客户群体的差异性也将持续加大。
     （2）供应商重合情况
     ①供应商重合原因
     经本所承办律师核查，发行人与先导智能主要产品均属于机械设备。全球应
用于机械设备的电子元器件、气动元器件主要集中在欧姆龙（OMRON）、SMC
少量国际品牌厂商，相关厂商在中国境内的特定区域又主要通过少数分支机构或
代理商进行销售。基于上述标准件的供应链分工特征，导致了二者供应商重合的
现象出现。
     此外，公司和先导智能的生产场地均在江苏省无锡市，出于无锡光伏产业集
群、供应链配套、物流及时性和售后服务有效性的考虑，对于外协件，双方一般
会选择向无锡周边性价比高的供应商进行委托加工。受到环保规范性要求和加工
规模、成本等因素的影响，有能力满足加工要求的外协厂商也相对较为集中。
     ②主要供应商的重合情况
     经本所承办律师核查，2018年至2021年，发行人向重合供应商采购金额占发
行人采购比例分别为66.97%、53.33%、24.30%、26.62%；重合供应商2018年至
     发行人供应商较为分散，2018 年至 2021 年前五名供应商采购金额占发行人
采购总额比例为 46.29%、38.37%、33.63%、24.76%，其中重合供应商采购金额
占微导纳米采购总额的比例为 17.76%、3.40%、0.00%、7.32%，先导智能向上述
重合供应商采购占比仅为 0.12%、0.02%、0.00%、1.28%，占比较低。
     由于发行人前五名供应商的重合比例较低，将发行人与先导智能重合供应商
前五名情况统计如下：
                  微导纳米                先导智能
序号    供应商名称          采购金额                 采购金额   供应商类型
              采购产品                 采购产品
                     （万元）                 （万元）
北京德恒律师事务所                              关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                              首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
                       微导纳米                  先导智能
序号   供应商名称                采购金额                  采购金额         供应商类型
                 采购产品                   采购产品
                          （万元）                  （万元）
                                                            知名精密阀件
     富士金阀门
                                        气动阀件                企业日本富士
                                         等                  金株式会社子
       公司
                                                               公司
     SMC 自动化
                                        气动元器
     有限公司上海      气动元器件    649.72                11,761.83
                                         件
      分公司                                                   知名气动元件
                                        气动元器
     有限公司上海      气动元器件    219.19                6,767.87     内分支机构
                                         件
      分公司
            小计            868.91                18,529.70
                                        直驱电机、
     苏州智驱机电                                                 非上市民营企
     科技有限公司                                                     业
                                         器
                 外腔体、外
     昆山浦力真空                             密封内胆                非上市民营企
     科技有限公司                              等                      业
                   等
     无锡墁亿尔机
                 支撑杆、承                  安装支架、               非上市民营企
                  舟块等                   固定板                     业
       司
           合计             3,228.84              20,520.57
                                                            知名精密阀件
     富士金阀门
                                        气动阀件                企业日本富士
                                         等                  金株式会社子
       公司
                                                               公司
     无锡市晖超科      质量流量控                  质量流量                非上市民营企
     技有限公司        制器                    控制器                     业
     SMC（中国）                                                知名气动元件
                                        气动元器
                                         件
      分公司                                                    司分支机构
     无锡铭通自动      TC 输入、
                                                            非上市民营企
                                                                业
       司           出
                                        直驱电机、
     苏州智驱机电                                                 非上市民营企
     科技有限公司                                                     业
                                         器
           合计             2,079.94              9,973.70
     上海汉钟精机                                                  汉钟精机
     股份有限公司                                                  （002158）
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                     微导纳米                   先导智能
序号    供应商名称             采购金额                  采购金额         供应商类型
               采购产品                   采购产品
                        （万元）                  （万元）
               主气路板装                                      知名精密阀件
      富士金阀门
               配体、支气                  气动阀件                企业日本富士
               路板装配体                   等                  金株式会社子
       公司
                 等                                            公司
               外腔体、外                  上中下腔
     昆山浦力真空                                               非上市民营企
     科技有限公司                                                    业
                 等                     管体
                                      直驱电机、
     苏州智驱机电                                               非上市民营企
     科技有限公司                                                    业
                                       器
     SMC（中国）                                              知名气动元件
                                      气动元器
                                       件
       分公司                                                 司分支机构
         合计             3,518.50               6,563.47
     普发真空技术                                               知名真空技术
       公司                                                 Vacuum 子公司
                                                          知名精密阀件
      富士金阀门    主气路板装
                                      气动阀件                企业日本富士
                                       等                  金株式会社子
       公司      支板装配等
                                                              公司
               主气路板装                                      帆宣科技（台湾
     无锡启华电子                           拼装特气
     科技有限公司                            柜
               支板装配等                                      6196）的子公司
               外腔体、外                  上中下腔
     昆山浦力真空                                               非上市民营企
     科技有限公司                                                    业
                 等                     管体
     无锡市中联自
               控制模块器                  伺服驱动                非上市民营企
                件等                     器等                      业
       公司
         合计             6,576.07              10,894.42
     由上表可知，对于电子元器件、气动元器件等机械设备行业通用的标准件，
重合供应商主要以上市公司、国际知名企业或其在境内的代理商为主。该等供应
商有良好的经营基础和严格的销售管理体系及定价体系，即使是向重合供应商采
购同类型产品，如气动阀件等，由于需求差异较大，双方采购金额有明显差异。
     公司对于供应商选择、议价、质量管理、考核、撤销等方面作出了详细的管
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理规定，可以有力地控制采购流程，通过同类供应商询价比对、合格供应商管理、
供应物料品质检查等措施，确保供应商质量和采购价格的公允性。
  发行人积极拓展供应链，根据其供应链管理以及对合格供应商要求开发新的
供应商、完善供应体系。
  综上所述，本所承办律师认为，报告期内，发行人与先导智能存在重合客户
的情形，主要系因光伏电池片行业市场集中度高所致，随着公司不断开发光伏领
域新客户，以及后续扩大在半导体、柔性电子等市场的应用，未来重合客户数量
占比将呈降低趋势；报告期内，发行人与先导智能存在重合供应商的情形，主要
系由于机械设备通用的电子元器件和气动元件等标准件主要集中在少量品牌厂
商，同时出于无锡光伏产业集群、供应链配套、物流及时性和售后服务有效性的
考虑，委托区域内周边厂商加工外协件所致，发行人将积极拓展供应链，根据其
供应链管理以及对合格供应商要求开发新的供应商、完善供应体系。
  （1）共有专利情况
  经本所承办律师核查，公司和先导智能曾有一项共有专利，即专利号为
ZL201610174023.3“一种晶硅太阳能电池的制造工艺”的专利。该项专利主要用
于电池技术的工艺流程，实际发明人为 LI WEI MIN 和 LI XIANG，系其在自身
专业背景与经验积累的基础上，结合 ALD 技术运用于晶硅太阳能电池片镀膜的
特点与公司业务推广需求进行的针对性的实验设计。
  根据先导智能出具的书面文件并经本所承办律师核查，该项共有专利并不符
合先导智能及子公司的实际业务需要，先导智能及子公司在生产经营中未曾使用
该项专利技术，未将该项专利技术用于任何商业推广，亦未产生销售收入，该项
专利所涉及的产品不属于先导智能及其全资或控股子公司产品的未来发展方向。
因此，2020 年 9 月 14 日，先导智能召开第三届董事会第二十八次会议，审议通
过《关于放弃 1 项共有专利权暨关联交易的议案》，同意放弃共有专利并提交先
导智能股东大会审议，关联董事已回避表决，独立董事亦发表了同意的事前认可
意见及独立意见。2020 年 9 月 30 日，上述议案经先导智能 2020 年第三次临时
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股东大会审议通过，同意放弃共有专利，关联股东回避表决。公司已完成专利权
属变更的相关事宜。
   （2）研发人员的任职履历
   该项专利的研发人员LI WEI MIN和LI XIANG的任职履历情况如下：
   LI WEI MIN先生，毕业于芬兰赫尔辛基大学无机化学专业，2000年6月至
Picosun Pte. Ltd.等全球领先的半导体、电子行业公司任职从事技术研发工作；
任董事、副董事长，自2016年2月起任首席技术官。
   LI XIANG先生，毕业于新加坡南洋理工大学电气与电子工程专业，2010年1
月至2015年10月先后在新加坡科学技术研究院微电子研究所、Picosun Asia Pte.
Ltd.、新加坡格罗方德半导体股份有限公司任职从事技术研发工作；2015年12月
至2016年1月，就职于先导智能，实际未履行职务；2015年12月至2019年12月，
任微导有限董事；2016年2月至2019年12月，任微导有限应用总监、ALD事业部
副总经理、研发部副总经理、联席首席技术官；2019年12月至今，任公司董事、
副总经理。
   （3）共有专利的研发过程
   根据公司提供的说明文件并经本所承办律师核查，2015年7月，先导智能董
事长王燕清与LI WEI MIN接触，双方均认为ALD技术拥有良好的产业化前景，
最终决定共同出资设立公司并开展ALD技术在光伏、半导体等领域的产业化运
用。考虑到国内庞大的市场规模和完整的产业链能够为发行人新设备验证和快速
商用提供基础，同时ALD技术在光伏领域重要应用之一的PERC电池在当时具备
良好的发展前景，公司首先选择光伏领域作为ALD技术产业化应用的切入点。
   由于ALD技术单面镀膜工艺存在绕镀，且当时ALD设备相对PECVD镀膜设
备存在设备产能较低与单价较高等问题，在发行人成立初期，ALD技术用于PERC
电池片背钝化膜制备尚未被下游客户广泛认可。公司需通过实验论证ALD技术能
够在降低产品成本和保证产品外观的同时维持较高的光电转化效率。
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   LI WEI MIN和LI XIANG在自身专业背景与经验积累的基础上，结合ALD技
术运用于晶硅太阳能电池片镀膜的特点与公司业务推广需求进行了针对性的实
验设计。在公司成立之前LI WEI MIN和LI XIANG即形成了上述实验设计的大致
思路。2016年1-3月，晶硅太阳能电池单面镀膜实验开展实施，但实验的电池片
存在绕镀问题，效果并不理想；经过LI WEI MIN和LI XIANG的反复研究和参数
优化，双面镀膜实验达到理想效果，专利核心内容形成。
人王燕清同时在微导纳米和先导智能任董事长，胡彬时任先导智能副总经理，故
在申请专利时，由公司和先导智能作为共同申请人参与专利申请工作，发明人增
加了王燕清和胡彬。专利形成过程中，先导智能仅作为名义上的共同申请人，未
提供实验相关资金、场地、设备、原材料、未公开的技术等各类物质和技术资源。
该专利申请过程中的专利申请费、中介机构费也均由公司独立支付。王燕清和胡
彬并不具备原子层沉积技术方面的知识储备和技术积累，该项共有专利的实际发
明人为LI WEI MIN和LI XIANG。
   综上所述，本所承办律师认为，发行人和先导智能曾有一项共有专利，实际
发明人为 LI WEI MIN 和 LI XIANG，先导智能仅作为名义上的共同申请人，未
提供各类物质和技术资源。
   （二）结合发行人委托先导智能加工装配、共同拥有晶硅电池制造相关专
利、客户供应商重合等情况，说明发行人与先导智能生产工艺与技术是否存在
明显差异，是否可以拓展至相互领域，请充分论证发行人与先导智能是否存在
同业竞争或潜在同业竞争
   公司早期存在委托先导智能加工装配的情形，业务实质为外协采购，主要系
满足公司当时业务发展阶段和业务体系下的生产需要。由于先导智能不具备真空
镀膜工艺设备生产所需要的生产环境，也不具备完成核心模组和集成的技术人
员，因此只能完成机械和电气部件的初步组装并交付，涉及的工序环节包括元器
件采购、组装的部分工序，均为公司产品的非核心工序。发行人与先导智能曾存
在一项共有专利，但先导智能未参与共有专利的实际研发并已经股东大会审议放
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弃共有专利所有权，该事项不涉及双方共用相同或类似生产工艺与技术的情形。
发行人与先导智能存在重合客户、供应商主要系行业背景和地域因素等原因，具
有合理性，与双方产品、工艺和技术路线无关。
  经本所承办律师核查，发行人与先导智能生产工艺与技术存在明显差异，具
体情况如下：
  （1）产品和技术差异
  ①先导智能光伏产品和核心技术
  先导智能的主要产品为专业自动化设备，业务涵盖锂电池智能装备、光伏智
能装备、3C 智能装备等领域。报告期内，先导智能主要经营的光伏设备包括串
焊机和自动化上下料机等。其中，串焊机运用于电池组件生产环节、自动上下料
机用于对电池片或组件的搬运，均属于自动化配套设备。
  由于太阳能电池片单片电压远低于实际使用所需要的电压，因此要将其串联
或并联，连接后再将电池片封存形成光伏组件。串焊是指用焊带将光伏电池片串
联焊接在一起，是在光伏电池片生产完成后光伏组件环节的核心生产工序，其核
心技术包括高速串焊技术、多主栅线串焊技术、半片汇流条焊接技术、叠瓦一体
焊接技术等焊接技术。
  自动化上下料机主要以伺服电机作为驱动单元，以高精度皮带、吸盘等作为
传动模块，配合载具实现硅片自动化上下料，其目标是实现电池片的空间位置移
动，其核心技术主要为自动化传输技术。
  ②发行人产品和核心技术
  公司的薄膜沉积设备在光伏领域应用在电池片生产环节，其核心技术情况详
见本《补充法律意见（一）》“第二部分 对《问询函》的回复”之“三、关于
同业竞争（《问询函》问题 14）”之“（一）说明先导智能受托完成的具体工
序及重要性，客户与供应商重合的具体情况，共有专利研发过程及研发人员的任
职履历”之“1．发行人产品生产涉及的各工序情况”。
  公司业务围绕 ALD 等薄膜沉积技术开展，核心原理为在真空环境中通过发
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生化学反应进行薄膜材料制备，主要涉及真空技术、化学工程等专业领域。先导
智能在光伏领域的核心技术是焊接技术及自动化传输技术，主要涉及机械及物理
等专业领域。两家公司的产品在核心技术上存在根本差异，不存在拓展至相互领
域的基础。
  （2）产品生产工艺
  ①先导智能光伏产品生产工艺
  传统的晶硅太阳能电池片焊接方式是人工使用烙铁焊接，系组件生产中用工
最多的工序，串焊机用于将电池片与互联条进行自动化的焊接，以提高组件生产
效率。以往在硅片转运时，一般通过人工搬运，效率低且硅片容易破损影响质量，
自动上下料机具有减少对人工的依赖、高运行效率、高产能、碎片率低、高装载
密度、维护方便、定制化等特点。
  先导智能的自动化设备生产用关键原材料包括气动元件、控制器、驱动器等，
均为设备制造领域的常用部件，在此基础上，串焊机还包括视觉系统、灯光加热
系统等特有部件。
  ②发行人产品生产工艺
  微导纳米的薄膜沉积设备工艺特点是在真空腔体中，通过不同化学前驱体进
行化学反应将物质以单原子层的形式一层一层沉积在基底表面实现微纳米薄膜
的沉积。发行人的产品在光伏领域主要用于电池片生产环节，在晶硅太阳能电池
片表面形成 Al2O3 和 SiNx 膜，实现太阳能电池片钝化、保护和减反效果，目的为
提高太阳能电池的转换效率。
  发行人生产所采用的主要结构部件包括真空泵、真空腔体、反应腔体等组成
的真空系统、化学源输送系统、等离子体发生系统、臭氧发生系统、气路板装配
体等各类系统部件，上述系统是光伏自动化设备所不具备的。
  因此，发行人产品主要生产工艺为真空镀膜工艺，其核心生产环境需要在超
净间完成，涉及真空操作、真空检漏、真空保压，尤其是针对高度精密的机台金
属污染及颗粒污染的多步骤的检测，需要具有真空技术装备经验丰富的专业人员
完成。先导智能的光伏产品属于自动化设备，设备目的为替代人工、降低劳动力
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成本提高生产效率。两家公司产品的生产工艺、生产过程、生产环境和核心零部
件存在显著差异，不存在拓展至相互领域的基础。
  综上所述，本所承办律师认为，公司与先导智能产品的生产工艺、核心技术
存在明显差异，不存在拓展至相互领域的基础。发行人委托先导智能加工装配实
质为外协加工，由先导智能根据发行人的 ALD 设备设计方案进行采购和加工装
配，该等工序技术含量较低且非核心工序，不涉及核心生产工艺与技术。发行人
与先导智能曾存在一项共有专利，但先导智能未参与共有专利的实际研发，不涉
及共用相同或类似生产工艺与技术的情形。发行人与先导智能存在重合客户、供
应商主要系行业背景和地域因素等原因，具有合理性，与双方产品、工艺和技术
路线无关。
  先导智能的主要产品为专业自动化设备，业务涵盖锂电池智能装备、光伏智
能装备、3C 智能装备等领域。报告期内，先导智能光伏设备销售收入占比分别
为 10.56%、18.50%、5.98%，主要来源于串焊机、上下料机等自动化设备，用于
组件生产环节和自动化传输。发行人 ALD 设备与先导智能光伏智能设备有诸多
不同，在生产工艺与技术上存在明显差异，不存在同业竞争。具体分析如下：
项目         微导纳米                     先导智能          差异点
                            业务涵盖锂电、光伏和 3C 电
     从事薄膜沉积设备研发、生
                            子等领域，其中以锂电设备
     产和销售，并提供配套产品
业务                          为核心业务，而光伏设备收
     及服务。主要用于光伏、半
结构                          入占比相对较低。光伏设备
     导体领域，并拓展柔性电子                             ALD 设备主要用于电池
                            收入主要来源于串焊机、上
     等其他领域的应用。                                片生产环节，属于镀膜工
                            下料机等自动化设备。
                                              艺设备。
     ALD 设备：光伏领域主要用
                                              串焊机属于电池组件生产
     于电池片生产环节，在晶硅
                            报告期内光伏领域主要产       设备，自动上下料机为自
     太阳能电池片表面形成高质
主要                          品：                动化设备，二者的产品相
     量超薄 Al2O3 和 SiNx 膜，实
产品                                            互之间不存在替代性，客
     现太阳能电池片钝化、保护           1、串焊机，运用于电池组件
及应                                            户的需求形态存在明显差
     和减反效果，目的为提高太           生产环节；
用环                                            异，不存在商业机会竞争。
     阳能电池的转换效率。半导           2、自动上下料机，用于对电
 节
     体领域目前用于半导体
                            池片或组件的搬运
     电常数材料沉积。
进入
     伏领域晶硅太阳能电池片厂           户生产配套设备并正式进入      两者进入市场的切入点和
市场
     商的主要选择，    要实现 PERC    光伏领域，先后完成了串焊      定位均不相同。
背景
     电池的量产，背钝化设备是           机等设备研发，产品主要为
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项目       微导纳米               先导智能          差异点
     其中的关键设备。在微导纳      自动化设备。
     米的引领下，ALD 技术在光
     伏领域的应用逐渐成熟并成
     为薄膜沉积主流方案之一。
                                      公司产品核心原理为在真
                                      空环境中发生化学反应，
                                      涉及真空技术、化学工程
设备                                    等专业领域。先导智能核
作业                                    心技术是焊接技术及自动
内部                                    化传输技术，主要涉及机
示意                                    械及物理等专业领域。两
                                      家公司的产品在核心技术
                                      上存在根本差异，不存在
                                      拓展至相互领域的基础。
     应用 ALD 技术，在真空腔体
                       主要应用自动化、智能化相
     中，通过不同化学前驱体进
                       关技术实现产品功能。
     行化学反应将物质以单原子
                       焊接系组件生产中用工最多
     层的形式一层一层沉积在基
                       的工序，传统的焊接方式是   微导纳米的产品属于工艺
     底表面实现微纳米薄膜的沉
工艺                     人工使用烙铁焊接，串焊机   设备，先导智能的产品属
     积。
特点                     被用于将电池片与互联条进
     公司在光伏领域实现了 ALD                   于自动化设备，设备技术
和实                     行自动化的焊接，以提高组
     技术的产业化应用，并通过                     原理和作用效果截然不
现难                     件生产效率；上下料机等自
     技术积累逐步扩大应用领                      同。两者间产品生产过程、
 度                     动化设备可以实现电池片的
     域，目前 ALD 设备已经在半
                       自动化传输，解决以往人工   生产环境存在显著差异。
     导体领域销售，并实现国产
                       操作效率低、人工搬运电池
     设备在 28nm 晶圆制备环节
                       片容易影响质量的情况，提
     的高介电常数材料沉积方面
                       高生产效率。
     的突破。
     包括原子层沉积反应器设计
     技术、高产能真空镀膜技术、
                       电池片高速串焊技术、多主   先导智能在光伏领域的核
     真空镀膜设备工艺反应气体
                       栅线电池片串焊技术、半片
核心   控制技术、纳米叠层薄膜沉                     心技术是电池片焊接技
                       电池片汇流条焊接技术、叠
技术   积技术、高质量薄膜制造技                     术、自动化传输技术，与
                       瓦一体焊接技术、自动化传
     术、工艺设备能量控制技术、                    ALD技术截然不同
                       输技术
     基于原子层沉积的高效电池
     技术等薄膜沉积相关技术
     ALD 技术是一种特殊的真空
                                      ALD 主要操作环境为真
     薄膜沉积方法，其主要操作      先导智能的自动化设备生产
                                      空环境，除机械设备通用
     环境为真空环境。薄膜沉积      用关键原材料包括气动元
                                      的电子元器件和气动元件
核心   设备的主要结构部件包括真      件、控制器、驱动器等，均
                                      外，其所用核心零部件与
零部   空泵、真空腔体、反应腔体      为设备制造领域的常用部
                                      普通设备存在显著差异，
 件   等组成的真空系统、化学源      件，在此基础上，串焊机还
                                      微导纳米的设备关键构成
     输送系统、等离子体发生系      包括视觉系统、灯光加热系
                                      系统其他光伏设备并不具
     统、臭氧发生器、气路板装      统等特有部件。
                                      备
     配体等各类系统部件
     设备研制与电池片厂商新型
     工艺技术开发结合度高，通      先导智能的串焊机进入市场
行业                                    ALD 设备技术门槛较高，
     过上下游紧密合作，既缩短      较早，在组件客户中具有一
竞争                                    国内厂商的同类竞品相对
     设备的开发周期，同时促进      定知名度；上下料机技术成
特点                                    较少。
     先进工艺的应用，最终满足      熟、进入门槛低。
     客户的工艺效果要求
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项目       微导纳米              先导智能          差异点
     微导纳米以 ALD 技术为核   先导智能将继续强化锂电设   光伏领域仅为微导纳米初
未来
     心，拓展新型高效电池、半     备的领先优势，布局智能制   创时期的业务切入点，双
发展
     导体各细分领域、柔性电子     造业务，不存在向集成电路   方未来发展方向存在较大
方向
     等领域的应用           和柔性电子领域拓展的计划   差异
  原子层沉积（ALD）技术是一项具有产业前瞻性的关键技术，发行人以 ALD
技术为核心，在光伏领域实现产业化应用后，将扩大在半导体各细分领域的产业
验证，并拓展柔性电子等其他领域市场，针对市场发展和需求开发专用于产业化
的薄膜沉积解决方案和产品，引领创新性应用，实现高端技术装备的国产化、产
业化。先导智能则将继续强化锂电设备的领先优势，着眼于布局智能制造业务，
不存在向集成电路和柔性电子领域拓展的计划，双方未来发展方向存在较大差
异，不存在拓展至相互领域的可能性。
  因此，发行人 ALD 设备与先导智能光伏智能设备在业务结构、进入市场背
景、具体产品应用环节、工艺特点和实现难度、核心技术、核心零部件、行业竞
争特点和未来发展方向等方面均存在诸多不同，产品相互之间不存在替代性，客
户的需求形态存在明显差异，不存在同业竞争。
  为避免同业竞争，发行人控股股东万海盈投资、实际控制人王燕清、倪亚兰、
王磊已出具《关于避免同业竞争的承诺函》；同时，为有效避免和发行人可能产
生的同业竞争问题，先导智能亦出具《避免同业竞争的承诺函》。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人与先导智能产品的生产工艺、核心技
术存在明显差异，无法拓展至相互领域，发行人 ALD 设备与先导智能光伏自动
化设备有诸多不同，不存在同业竞争或潜在同业竞争。
     四、关于委托经营及解除情况（《问询函》问题 15）
  根据申报文件，（1）2017 年 12 月 22 日，公司及其全体股东与先导智能签
署《委托经营管理协议》，该协议已于 2019 年 9 月解除。2018 年和 2019 年，
发行人分别支付给先导智能 100.00 万元、82.50 万元委托经营管理费。（2）招
股说明书仅披露 2020 年度在发行人任职并领取薪酬的董事、监事、高级管理人
员及核心技术人员未在发行人关联方处取得收入和享受其他待遇。
  请发行人说明：（1）《委托经营管理协议》解除后发行人经营管理、业务
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获取、合同订立、财务法务管理、各类电子系统签章等是否均由发行人管理层
独立完成，先导智能及其相关人员是否仍实际提供经营管理服务，发行人是否
具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员是否能够依法履行职责；（2）
报告期内发行人高级管理人员是否在控股股东和实际控制人控制的其他企业担
任除董事、监事外的其他职务或领薪，发行人财务人员是否在前述企业中兼职，
如是，说明整改措施及整改情况；（3）委托经营管理费用的会计核算及归集方
法。
  请发行人律师核查上述（1）（2）事项并发表意见，并结合前次申报情况，
核查发行人是否符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十
条的规定、人员与机构是否独立并发表明确意见。请申报会计师对上述（3）事
项核查并发表明确意见。
  回复：
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：
会、监事会会议文件；3．查阅发行人的组织结构图；4．查阅发行人《股东大会
议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等内控管理制度；5．查阅
发行人高级管理人员、财务人员填写的调查问卷；6．查阅发行人的花名册及工
资缴纳凭证等；7．取得发行人关联方的流水；8．查阅天职业字[2022]10265-2
号《内控报告》。
  （一）《委托经营管理协议》解除后发行人经营管理、业务获取、合同订
立、财务法务管理、各类电子系统签章等是否均由发行人管理层独立完成，先
导智能及其相关人员是否仍实际提供经营管理服务，发行人是否具备健全且运
行良好的组织机构，相关机构和人员是否能够依法履行职责
财务法务管理、各类电子系统签章等均由发行人管理层独立完成
  （1）经营管理情况
  经本所承办律师核查，公司早期以研发为主要经营活动，行政管理事务偏少，
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主要内部经营管理机构根据管理需要陆续设立完毕。《委托经营管理协议》解除
后，发行人进一步健全了内部经营管理机构及内控制度，日常的经营管理主要由
LI WEI MIN、LI XIANG、胡彬、俞潇莹、龙文组成的经营管理层独立完成。2021
年 6 月 30 日，发行人第一届董事会第十六次会议聘任 ZHOU REN 为公司总经
理，与前述人员一起负责发行人的日常经营管理。
  发行人定期召开经营管理会议，独立进行经营决策，先导智能未曾委派代表
参加公司股东会、董事会或经营管理会议，亦未曾以任何形式对股东会、董事会
或经营管理会议的审议结果或决议产生影响。因此，发行人具有独立的经营管理
层，发行人的经营管理和经营决策均由公司的经营管理层独立完成。
  （2）业务获取与合同订立情况
  公司设立以来，发行人实质性获得客户依靠的是自身优秀的技术研发能力、
过硬的产品制造技术、优质的服务及已有产品升级改进能力以及对客户需求快速
的反应能力，客户开拓与争取、客户需求的响应、价格等核心条款的最终确认均
由 LI WEI MIN、LI XIANG、胡彬、ZHOU REN 组成的业务、技术团队负责。
发行人业务的获取、合同订立不属于《委托经营管理协议》约定内容，仅在签署
《委托经营管理协议》初期，先导智能指定人员为公司承担部分信息反馈、起草
合同审批单等事务性工作。发行人业务的获取、合同订立不依赖于委托经营管理。
  《委托经营管理协议》解除后，发行人继续加大光伏领域投入，不仅取得通
威、晶科等已有大型电池片厂商的 TOPCon 订单，还不断开拓诸如商洛比亚迪、
捷泰新能源等国内外新客户的订单；此外，发行人凭借先进的技术和工艺，在半
导体领域初步取得业务拓展成果并实现收入，在柔性电子等其他应用领域中亦取
得新增订单，该等业务的获取、合同订立均由发行人独立完成。
  （3）财务法务管理
  报告期内，发行人拥有独立的银行账户，并以其自己的名义获取客户支付的
收入、支付日常生产运营过程中产生的成本和费用、并进行独立的纳税申报，发
行人整体战略预算和年度运营全面预算均由微导纳米独立完成。委托经营管理期
间，先导智能仅参与由发行人相关职能部门发起的财务事项（如费用支出、合同
签订等）的审批流程，确保其符合公司相关财务制度和规范。发行人全部财务人
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员均与发行人建立劳动关系并领取薪酬，《委托经营管理协议》解除后，相关财
务事项审批均由发行人的员工及管理层发起并独立完成。
  委托经营管理期间，先导智能参与了由微导纳米相关职能部门发起的有关合
同、协议的法律审核，防范法律和合同风险。《委托经营管理协议》解除后，发
行人设立独立的法务部，主要负责发行人有关合同、协议的法律审核等法务相关
事项，法务部员工均与发行人建立劳动关系并领取薪酬。《委托经营管理协议》
解除后，法务管理程序均在发行人内部独立完成。
  （4）各类电子系统签章
  发行人 OA 系统系统账号仅针对发行人员工开放并根据部门职责设置需求
申请。发行人使用独立的 OA 系统，并在系统中设立总经理室、知识产权部、人
事行政部、信息部、EHS 厂务、质量部、项目部、研发部、采购部、财务部、
销售部、生产部、工程部、仓储部等模块，完成日常经营事务的审批流程。
  发行人制定了《印章管理规定》，对公章、财务章、法定代表人私章的存放、
使用、登记等事项进行了规定，相关印章均在发行人处保管。各个职能部门根据
自身职责，按照发行人内部管理制度的要求提出各类申请，并根据内控要求审批
通过，各类电子签章系统、用印等均由发行人独立运行和管理。
  综上所述，本所承办律师认为，《委托经营管理协议》解除后发行人经营管
理、业务获取、合同订立、财务法务管理、各类电子系统签章等均由发行人管理
层独立完成，先导智能及其相关人员未提供经营管理等相关服务。
职责
  经本所承办律师核查，发行人已根据《公司法》等法律、法规和规范性文件
及《公司章程》的规定，建立了健全的公司法人治理机构，依法设置了股东大会、
董事会、监事会、经营管理层以及各业务部门等组织机构。且随着发行人经营发
展的需要，发行人人员不断扩充，部门结构进一步完善，随着公司经营发展的需
要予以增设及细化，发行人建立了半导体事业部、光伏事业部等四个业务板块事
业部，并已设置产业化应用中心、公共关系部、知识产权部、研发中心、制造中
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心、供应链部、质量部、信息部、厂务及 EHS 部、财务部、法务部、人事行政
部、仓储部、证券部、审计部等职能部门。
  经本所承办律师核查，发行人已建立健全《股东大会议事规则》《董事会议
事规则》《监事会议事规则》等一系列的内部控制制度且已有效执行，对公司经
营管理的各项审批权限、决策程序、监督和制度、管理办法等进行了系统的规范；
同时，发行人已建立《采购工作手册》《生产现场管理规章制度》《客户管理规
定》《销售信用体系管理规定》《客户响应标准化管理规范》等相关内控制度且
已有效执行，加强了发行人各部门日常经营管理，确保各职能部门开展各项工作
有章可循。
  发行人已建立独立的财务核算体系和财务管理制度且已有效执行，对其财务
行为进行了有效的规范；天职国际已出具无保留结论的天职业字[2022]10265-2
号《内控报告》，确认发行人按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2021
年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的与财务报告有关的内部控制，没有发
现内部控制重大缺陷，纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得到
有效执行。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相
关机构和人员能够依法履行职责。
  （二）报告期内发行人高级管理人员是否在控股股东和实际控制人控制的
其他企业担任除董事、监事外的其他职务或领薪，发行人财务人员是否在前述
企业中兼职，如是，说明整改措施及整改情况
  公司高级管理人员胡彬曾于 2011 年 12 月至 2018 年 2 月就职于先导智能并
领取薪酬，时任副总经理负责业务管理。随后因看好公司业务发展前景，决定入
职公司，2018 年 7 月，胡彬入职公司后至今全职在微导纳米工作并从公司领取
薪酬。
  公司高级管理人员俞潇莹曾于 2016 年 4 月至 2019 年 6 月就职于先导智能并
领取薪酬，时任财务副经理负责成本核算。随后因看好公司业务发展前景，决定
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入职公司，2019 年 7 月，俞潇莹入职公司后至今全职在微导纳米工作并从公司
领取薪酬。
  经本所承办律师核查，除上述情况外，报告期内，发行人不存在其他高级管
理人员曾在先导智能任职的情形；公司高级管理人员入职公司后均全职在微导纳
米工作，不存在在控股股东和实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事外的
其他职务或领薪的情形。
  根据发行人提供的员工花名册及工资缴纳凭证，发行人财务人员填写的调查
问卷等相关资料，并经本所承办律师核查，发行人的财务人员均由发行人自主招
聘、专职在发行人处工作，发行人财务人员报告期内均不存在在控股股东和实际
控制人控制的其他企业中兼职的情形。
  综上所述，本所承办律师认为，报告期内发行人高级管理人员入职发行人后
未在控股股东和实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事外的其他职务或领
薪，发行人财务人员未在前述企业中兼职。
  （三）发行人是否符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
第十条的规定、人员与机构是否独立
  微导有限于 2019 年 12 月按其经审计的原账面净资产折股整体变更为股份公
司，持续经营时间可以自微导有限成立之日即 2015 年 12 月 25 日起计算，发行
人持续经营时间达 3 年以上。
  自 2018 年初，关键经营管理成员 LI WEI MIN、LI XIANG、胡彬承担发行
人日常经营管理事务、研发与科技发展战略规划、业务发展方向职责，保障公司
持续经营，后续根据业务拓展及管理升级的需要新增了其他高级管理人员。主要
内部经营管理机构自 2018 年初设立完毕并持续履职，亦达 3 年以上。
  委托经营管理期间，先导智能仅为发行人提供监督或支持性质的辅助性服
务，未持有公司股权，亦未控制公司；发行人具备财务报表的编制基础，独立核
算；发行人董事会、股东会正常运行，不存在先导智能干预或参与公司决策的情
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形；发行人独立签署销售、采购等合同，独立承担其业务经营等行为产生的责任
和风险，不存在先导智能为发行人代垫成本费用的情形。因此，委托经营管理事
宜并未影响发行人法人资格的存续。此外，发行人已于 2019 年 9 月解除委托经
营管理协议，委托经营管理终止后已规范运营满两个会计年度。
职责
  （1）公司治理结构与内部控制
  发行人已根据《公司法》等法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定，
依法建立健全了股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书以及董事
会下属各专门委员会制度，通过股东大会、董事会的召开及决议对公司重要事项
进行决策；公司董事、监事均按《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的规
定选举、聘任。发行人历次股东大会、董事会、监事会的召集召开、表决方式、
决议内容均符合法律、法规及《公司章程》的相应规定，在审议议案时，审慎地
核查了相关的议案内容，并依法进行了表决，独立董事对相关事项发表了独立意
见。王燕清、王磊和倪亚兰作为公司的实际控制人、董事，通过股东大会、董事
会对公司重大事项决策有重大影响，根据公司章程及其他内部控制制度实现对公
司的控制。
  发行人聘请了总经理、首席技术官、副总经理、财务负责人、董事会秘书等
高级管理人员。发行人现任所有高级管理人员均不存在对外兼职情形，未在发行
人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职
务，亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。
  发行人已建立内部管理与控制制度，制定了各业务流程相关的工作制度，涵
盖了研发、采购、生产、销售等经营过程，确保各职能部门开展各项工作有章可
循。
  （2）高级管理人员履职情况
  截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人高级管理人员任职情况如
下：
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         姓名                       职位                   入职微导纳米时间
       ZHOU REN                   总经理                    2020 年 8 月
         胡彬                      副总经理                    2018 年 7 月
    LI WEI MIN              副董事长、首席技术官                   2016 年 2 月
       LI XIANG                 董事、副总经理                  2016 年 2 月
         龙文                     董事会秘书                   2019 年 10 月
        俞潇莹                     财务负责人                    2019 年 7 月
  LI WEI MIN、LI XIANG 于公司创立伊始即加入公司，分别担任首席技术官、
副总经理，负责公司研发与科技发展战略规划、业务发展方向以及客户拓展等，
为公司关键经营管理成员。
  胡彬于 2018 年 7 月正式入职公司担任常务副总，组建总经理办公室，全面
负责日常经营管理事务；2019 年 12 月至 2021 年 6 月担任公司总经理，2021 年
  报告期期初至 2019 年 6 月，俞潇莹任职于先导智能，担任财务副经理，对
由微导纳米相关职能部门发起的财务事项提供规范性监督，确认相关事项是否符
合微导纳米的财务制度和规范。2019 年 7 月，俞潇莹从先导智能离职后正式入
职微导有限，担任财务经理，全面负责公司的财务工作，并自股改后至今一直担
任公司财务负责人。
  现任总经理 ZHOU REN 和董事会秘书龙文为委托经营管理结束后由外部引
进的管理层，经董事会聘任后根据岗位职责要求履行职责。
  公司高级管理人员入职公司后均全职在微导纳米工作，不存在在控股股东和
实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事外的其他职务或领薪的情形。
  （3）主要机构设立及履职情况
  公司主要内部经营管理机构自 2018 年设立并持续履职。公司主要内部经营
管理机构的设置、成立时间及现任负责人的具体情况如下：
                                                         部门运行时间
 机构类别             相应部门成立时间               现任负责人
                                                      （截至 2022 年 3 月末）
  研发               2016 年 1 月            LI WEI MIN       超过 62 月
  生产               2017 年 8 月       张文章、王志宇               超过 55 月
  销售               2017 年 8 月        曲董、聂佳相               超过 56 月
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                                                部门运行时间
 机构类别       相应部门成立时间              现任负责人
                                             （截至 2022 年 3 月末）
  采购         2018 年 2 月             吴宗德          超过 49 月
 总经办         2018 年 7 月           ZHOU REN       超过 44 月
  财务         2017 年 11 月            俞潇莹          超过 52 月
 人事行政        2017 年 8 月             蒋涛           超过 55 月
  如本《补充法律意见（一）》“第二部分 对《问询函》的回复”之“四、
关于委托经营及解除情况”之“（一）《委托经营管理协议》解除后发行人经营
管理、业务获取、合同订立、财务法务管理、各类电子系统签章等是否均由发行
人管理层独立完成，先导智能及其相关人员是否仍实际提供经营管理服务，发行
人是否具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员是否能够依法履行职
责”所述，并经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，
委托经营管理解除后发行人已规范运行满两年，发行人具备健全且运行良好的组
织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，人员与机构独立。
  综上所述，本所承办律师认为，委托经营管理解除后发行人已规范运行满两
个会计年度，发行人系依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司，具备健全
且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《科创板首发
办法》第十条的规定，人员与机构独立。
   五、其他（《问询函》问题 16.1）
  根据申报材料，微导有限于 2019 年 11 月 7 日取得《高新技术企业证书》，
发行人 2019 年度至 2021 年度执行 15%的企业所得税税率。
  请发行人说明：《高新技术企业证书》复审进度，是否存在实质障碍。
  请发行人律师核查并发表意见。
  回复：
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人的工商登
记档案；2．查验发行人取得的相关专利证书、商标注册证书、软件著作权登记
证书、域名证书等无形资产所有权证明文件；3．取得国家知识产权局出具的专
利查询证明文件；4．取得国家知识产权局商标局出具的商标档案；5．查阅发行
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人的员工花名册；6．查阅天职业字[2022]10265 号《审计报告》；7．查阅无锡
市新吴生态环境局、无锡市市场监督管理局、无锡国家高新技术产业开发区（无
锡市新吴区）应急管理局出具的证明文件，访谈政府部门相关人员；8．登录江
苏省生态环境厅网站（http://hbt.jiangsu.gov.cn/）、江苏省应急管理厅（http://ajj.
jiangsu.gov.cn/）、江苏省市场监督管理局（http://scjgj.jiangsu.gov.cn/）等网站查
询发行人报告期内在环境保护、安全生产、质量管理等方面的守法情况；9．查
验发行人《高新技术企业证书》，并登录高新技术企业认定管理工作网（http://
www.innocom.gov.cn）查询；10．取得发行人出具的说明。
     经本所承办律师核查，微导有限于 2019 年 11 月 7 日取得江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为 GR201932000093 的
《高新技术企业证书》，有效期至 2022 年 11 月。根据发行人出具的说明并经本
所承办律师核查，发行人拟于 2021 年度汇算清缴后，编制《高新技术企业证书》
复审相关申请材料，并拟于 2022 年 6 月向无锡国家高新技术产业开发区（无锡
市新吴区）科学技术局提交复审申请及相关材料。
     根据《高新技术企业认定管理办法》《高新技术企业认定管理工作指引》相
关规定并经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行
人符合高新技术企业认定的各项条件，具体情况如下：
                                                               是否
序号   关于高新技术企业认定条件的相关规定                      发行人的情况
                                                               符合
                                   发行人（前身为微导有限）成立于 2015
                                   年 12 月 25 日
     企业通过自主研发、受让、受赠、并购             发行人拥有经营所需的商标、专利、计
     等方式，获得对其主要产品（服务）在             算机软件著作权，拥有对其主要产品在
     技术上发挥核心支持作用的知识产权的             技术上发挥核心支持作用的知识产权
     所有权                           的所有权
                                   发行人对其主要产品（服务）发挥核心
     对企业主要产品（服务）发挥核心支持             支持作用的技术属于《国家重点支持的
     技术领域》规定的范围                    动化”之“（四）先进制造工艺与装备”
                                   规定的范围
     企业从事研发和相关技术创新活动的科             截至 2021 年 12 月 31 日，发行人从事
     于 10%                         占员工总数的 36.79%
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                          首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
                                                           是否
序号   关于高新技术企业认定条件的相关规定                    发行人的情况
                                                           符合
     三年的按实际经营时间计算，下同）的           亿元、3.13 亿元、4.28 亿元，发行人最
     研究开发费用总额占同期销售收入总额           近三年研发投入累计为 18,186.52 万
     的比例符合如下要求：1．最近一年销售          元，占最近三年累计营业收入的比重为
     收入小于 5,000 万元（含）的企业，比例      19.02%；其中，发行人在中国境内发生
     不低于 5%；2．最近一年销售收入在          的研究开发费用总额占全部研究开发
     不低于 4%；3．最近一年销售收入在 2
     亿元以上的企业，比例不低于 3%。其中，
     企业在中国境内发生的研究开发费用总
     额占全部研究开发费用总额的比例不低
     于 60%
     近一年高新技术产品（服务）收入占企
     业同期总收入的比例不低于 60%
                                 发行人知识产权数量、科技成果转化能
                                 力、研究开发组织管理水平、净资产与
                                 新能力水平，创新能力评价达到相应要
                                 求
     企业申请认定前一年内 未发生重大安           2021 年度，发行人未发生重大安全、
     全、重大质量事故或严重环境违法行为           重大质量事故或严重环境违法行为
     综上所述，本所承办律师认为，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，
发行人满足高新技术企业认定的相关条件，发行人通过高新技术企业复审不存在
实质障碍。
     六、其他（《问询函》问题 16.2）
     根据申报材料，公司与韩国 NCD 株式会社存在专利诉讼纠纷，该案二审尚
在审理中。
     请发行人说明：案件进度及对发行人的影响。
     请发行人律师核查并发表意见。
     回复：
     本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．访谈发行人代理律师；
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通知书》；3．查阅无锡市产品质量监督检验院出具的《专利对比鉴定意见书》；
NCD 株式会社知识产权侵权纠纷案件之法律意见书》；5．查阅（2019）苏 05
知初 339 号《民事判决书》；6．查阅 NCD 株式会社提交的起诉状、上诉状等相
关诉讼文件；7．取得发行人出具的说明；8．查阅实际控制人出具的承诺函。
  （一）案件进度
  根据本所承办律师对发行人代理律师的访谈并经本所承办律师核查，关于
NCD 株式会社诉公司的专利诉讼纠纷，江苏省苏州市中级人民法院已于 2020 年
的诉讼请求缺乏事实和法律依据不能成立，法院驳回其全部诉讼请求。2020 年 5
月 29 日，NCD 株式会社向最高人民法院提起上诉，请求撤销江苏省苏州市中级
人民法院（2019）苏 05 知初 339 号民事判决，发回重审。
明专利权一案，双方就案件相关证据进行质证，对方未提交一审证据外新的证据。
议庭组成人员通知书》，通知发行人其与 NCD 株式会社的侵害发明专利权一案
的合议庭成员变更。
  经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，该案二审
仍正在审理中，该案件进展目前不会对发行人造成影响。
  （二）案件对发行人的影响较小
号《民事判决书》，认为发行人被诉侵权产品与涉诉专利的技术特征不一致，未
落入涉案专利权的保护范围。
  根据无锡市产品质量监督检验院（系中国国家认证认可监督管理委员会授权
的国家太阳能光伏产品质量监督检验中心）于 2020 年 3 月 9 日出具的《专利对
比鉴定意见书》，认定上述涉案专利的权利要求中的技术特征不覆盖涉案产品的
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全部技术特征，涉案产品不落入涉案专利权利要求的保护范围，不构成侵权。根
据发行人本案案件代理律师事务所 2020 年 4 月出具的《关于江苏微导纳米装备
科技有限公司与 NCD 株式会社知识产权侵权纠纷案件之法律意见书》，公司被
诉侵权产品与 NCD 株式会社的专利和设备为技术解决路径不同的两种设备，依
据的专利是两种工作原理，公司设备被判定对 NCD 株式会社专利存在侵权的可
能性极小。
  根据本所承办律师对发行人代理律师的访谈，代理律师认为发行人涉案设备
的相关专利与 NCD 株式会社的涉案专利技术特征并不相同，在技术路径及其工
作原理等方面存在根本的区别，一审判决认定事实清楚；代理律师已将上述观点
在二审庭审过程中进行充分地陈述，此外，自 NCD 株式会社于 2020 年 5 月向二
审法院提交上诉状后，NCD 株式会社一直未能够提交新的证据、提出新的质证
意见或新的实质性庭审意见，故发行人代理律师认为发行人败诉的可能性较小。
  经本所承办律师核查，根据 NCD 株式会社的诉讼请求，若公司最终败诉，
公司需停止制造、销售被控侵权产品并赔偿 NCD 株式会社 300 万元，同时承担
律师费和公证费等费用。
  根据发行人出具的说明并经本所承办律师核查，涉诉产品为公司 KF5500D
型，仅在 2019 年存在销售，且该型号产品实现的销售收入占公司 2019 年度营业
收入的比例不足 12%，占比较小。随着发行人技术的不断提升，经验的不断积累，
发行人夸父（KF）系列原子层沉积镀膜系统相关产品不断升级，因此 KF5500D
型号产品自 2020 年起已不再生产、销售，不属于发行人主要产品、生产经营的
关键性资产。
  若法院最终支持 NCD 株式会社的全部诉讼请求，经计算，所涉赔偿金额及
费用占发行人报告期末总资产、净利润的比例均较低，不会对发行人持续经营产
生重大不利影响。
  此外，发行人实际控制人已出具承诺，若发行人因前述诉讼遭受损失，实际
控制人将补偿公司的全部损失，在承担损失后，实际控制人将放弃向公司进行追
偿。
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                首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
  综上所述，本所承办律师认为，发行人涉诉产品被认定为专利侵权的可能性
较低，该等诉讼事项不会对发行人持续经营产生重大不利影响，不会对发行人本
次发行上市构成法律障碍。
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         第三部分 补充披露期间的补充法律意见
    一、本次发行上市的批准和授权
    本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人第一届董
事会第十九次会议、第一届董事会第二十一次会议的会议通知、议案、表决票、
决议、会议记录、签到表；2．查阅发行人 2021 年第四次临时股东大会、2021
年年度股东大会的会议通知、议案、表决票、决议、会议记录、签到表等。
    在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
    （一）发行人董事会、股东大会已依法定程序作出批准本次发行上市的决
议
    经本所承办律师核查，如《律师工作报告》正文“一、本次发行上市的批准
和授权”之“（一）发行人董事会、股东大会已依法定程序作出批准本次发行上
市的决议”所述，发行人本次发行上市已获得发行人董事会的批准。
    经本所承办律师核查，发行人于 2022 年 4 月 2 日召开第一届董事会第二十
一次会议，应出席会议的董事 6 名，实际出席会议董事 6 名，会议审议通过了《关
于调整公司申请首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在科创板上市发行股
票数量的议案》。
日召开发行人 2021 年年度股东大会。
    经本所承办律师核查，如《律师工作报告》正文“一、本次发行上市的批准
和授权”之“（一）发行人董事会、股东大会已依法定程序作出批准本次发行上
市的决议”所述，发行人本次发行上市已获得发行人股东大会的批准和授权。
    经本所承办律师核查，发行人于 2022 年 4 月 22 日召开 2021 年年度股东大
会，应出席本次股东大会会议股东或股东代表 25 名，实际出席股东或股东代表
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调整公司申请首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在科创板上市发行股票
数量的议案》。
  本所承办律师认为，发行人上述董事会、股东大会召集、召开程序符合国家
法律、法规、规范性文件以及《公司章程》有关规定，会议审议通过的议案及所
作出的决议内容合法、有效，发行人本次发行上市已获得发行人股东大会的批准
和授权。
  （二）本次发行上市的具体方案
  根据发行人 2021 年年度股东大会审议通过的《关于调整公司申请首次公开
发行人民币普通股股票（A 股）并在科创板上市发行股票数量的议案》，发行人
本次发行上市的发行股票数量调整后为：
  本次发行股票数量不低于发行后公司股份总数的 10%，不超过 10,225.0177
万股（不包括因主承销商选择行使超额配售选择权发行股票的数量），本次发行
不涉及老股转让。最终发行数量由股东大会授权董事会与保荐机构（主承销商）
在经上交所审核通过及中国证监会同意注册的额度范围内，根据具体情况协商确
定。其中采用超额配售选择权发行股票数量（如有）不得超过首次公开发行股票
数量的 15%。
  经本所承办律师核查，补充披露期间，除前述发行股票数量的调整外，发行
人本次发行上市的具体方案未发生变化。
  本所承办律师认为，经发行人董事会、股东大会审议通过的本次发行上市的
方案符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》有关规定，内容合法、有效。
  （三）股东大会对董事会的授权
  经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人股
东大会对董事会的授权未发生变化。
  （四）本次发行上市尚需履行的程序
  根据《证券法》《科创板首发办法》《股票上市规则》等有关法律法规的规
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定，发行人本次发行上市尚需取得上交所关于本次发行的审核同意和发行人股票
在科创板上市交易的同意，以及经中国证监会履行发行注册程序。
   二、本次发行上市的主体资格
  经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人本
次发行上市的主体资格未发生变化。
   三、本次发行上市的实质条件
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人历次股东
大会、董事会及监事会的会议通知、议案、表决票、决议、记录等文件；2．查
阅天职国际出具的天职业字[2022]10265 号《审计报告》、天职业字[2022]10265-4
号《非经常性损益审核报告》、天职业字[2022]10265-2 号《内控报告》、天职
业字[2022]10265-1 号《主要税种纳税情况说明审核报告》；3．查阅发行人自成
立时起的历次验资报告；4．查阅《招股说明书（申报稿）》；5．查阅发行人内
部组织机构情况及其相关制度文件；6．查阅《公司章程》及《公司章程（草案）》；
罪记录证明、《个人信用报告》，登录中国证监会、上交所、深圳证券交易所网
站以及搜索引擎进行了信息搜索；8．查阅发行人完整工商登记资料；9．取得发
行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具的书面确认文
件；10．取得发行人及控股股东相关主管机关出具的证明文件，走访相关部门。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
  （一）本次发行上市符合《公司法》第一百二十六条规定的发行条件
  发行人本次发行的股票为每股面值1.00元的人民币普通股（A股），每股的
发行条件和价格相同，每一股份具有同等权利，任何单位或者个人认购每股股份
应当支付相同价额，符合《公司法》第一百二十六条的相关规定。
  （二）本次发行上市符合《证券法》第十二条规定的发行条件
范性文件的规定设立股东大会、董事会和监事会，董事会下设战略委员会、审计
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委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并建立了独立董事制
度和董事会秘书制度。发行人各组织机构健全，职责分工明确，运行良好，符合
《证券法》第十二条第一款第（一）项的相关规定。
经营不存在法律障碍”及本《补充法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间
的补充法律意见”之“八、发行人的业务”之“（五）发行人持续经营不存在法
律障碍”所述，并根据天职业字[2022]10265号《审计报告》、发行人所在地相
关主管机关出具的证明文件、发行人书面确认并经本所承办律师核查，发行人具
有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的相关规定。
办律师核查，发行人提交的最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，
符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的相关规定。
法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“二十、诉讼、
仲裁或行政处罚”所述，并根据发行人、控股股东、实际控制人书面确认、相关
主管机关出具的证明并经本所承办律师核查，发行人及其控股股东、实际控制人
最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩
序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的相关规定。
本次发行上市符合《股票上市规则》规定的上市条件”及本《补充法律意见（一）》
“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“三、本次发行上市的实质条件”
之“（四）本次发行上市符合《股票上市规则》规定的上市条件”所述，发行人
符合《股票上市规则》规定的上市条件，符合《证券法》第四十七条第一款的相
关规定。
  （三）本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的发行条件
法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“二、本次发
行上市的主体资格”所述，发行人系依法设立且持续经营3年以上的股份有限公
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司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合
《科创板首发办法》第十条的规定。
控报告》，发行人在报告期内的会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合
企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允反映了发行人
审计报告，符合《科创板首发办法》第十一条第一款的相关规定。
全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性；
发行人按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2021年12月31日在所有重大
方面保持了有效的与财务报告有关的内部控制，并由天职国际出具了无保留结论
的内部控制鉴证报告，符合《科创板首发办法》第十一条第二款的相关规定。
联交易及同业竞争”及本《补充法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的
补充法律意见”之“五、发行人的独立性”和“九、发行人的关联交易及同业竞
争”所述，发行人资产完整独立，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞
争，也不存在严重影响发行人独立性或者显失公平的关联交易，符合《科创板首
发办法》第十二条第（一）项的相关规定。
“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“八、发行人的业务”所述，发
行人最近两年内主营业务一直为“以ALD技术为核心，主要从事先进微、纳米级
薄膜沉积设备的研发、生产和销售，向下游客户提供先进薄膜沉积设备、配套产
品及服务”，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近两
年内主营业务没有发生重大不利变化；如《律师工作报告》正文“十五、发行人
董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”及本《补充法律意见（一）》
“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“十五、发行人董事、监事、高
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级管理人员和核心技术人员及其变化”所述，发行人最近两年内董事、高级管理
人员及核心技术人员未发生重大不利变化；如《律师工作报告》正文“六、发行
人的发起人和股东”和“七、发行人的股本及其演变”及本《补充法律意见（一）》
“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“六、发行人的发起人和股东”
和“七、发行人的股本及其演变”所述，并经本所承办律师核查，控股股东和受
控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，发行人最近两年
实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《科
创板首发办法》第十二条第（二）项的相关规定。
见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“十、发行人的主要
财产”所述，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷；如《律
师工作报告》正文“十一、发行人重大债权债务”和“二十、诉讼、仲裁或行政
处罚”及本《补充法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”
之“十一、发行人重大债权债务”和“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”所述，除
《律师工作报告》及本《补充法律意见（一）》已披露的情况外，发行人不存在
重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项；如《律师工作报告》正文“八、
发行人的业务”及本《补充法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充
法律意见”之“八、发行人的业务”所述，发行人不存在经营环境已经或者将要
发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《科创板首发办法》
第十二条第（三）项的相关规定。
“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“八、发行人的业务”所述，发
行人生产经营符合法律、行政法规的规定和国家产业政策，符合《科创板首发办
法》第十三条第一款的相关规定。
法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“二十、诉讼、
仲裁或行政处罚”所述，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在贪
污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不
存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、
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                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《科创板首发办法》第十
三条第二款的相关规定。
法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“二十、诉讼、
仲裁或行政处罚”所述，发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内
受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违
规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《科创板首发办法》
第十三条第三款的相关规定。
  （四）本次发行上市符合《股票上市规则》规定的上市条件
本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的发行条件”及本《补充法律意见（一）》
“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“三、本次发行上市的实质条件”
之“（三）本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的发行条件”所述，发行
人符合中国证监会规定的相关发行条件，符合《股票上市规则》第 2.1.1 条第一
款第（一）项的相关规定。
股本总额为40,900.9823万元，本次发行股票数量不超过10,225.0177万股（不包括
因主承销商选择行使超额配售选择权发行股票的数量），发行后股本总额为
上市规则》第2.1.1条第一款第（二）项和第（三）项的相关规定。
微导纳米科技股份有限公司预计市值的分析报告》，发行人预计市值为不低于
发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》（国
办发[2018]21 号）规定的红筹企业，不存在表决权差异安排，发行人的市值及财
务指标符合《股票上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项及第 2.1.2 条第一款第
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                         首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
（四）项的相关规定。
   综上所述，本所承办律师认为，发行人符合《公司法》《证券法》《科创板
首发办法》《股票上市规则》规定的相关发行上市条件，具备本次发行上市的实
质条件。发行人本次发行上市尚需取得上交所关于本次发行的审核同意和发行人
股票在科创板上市交易的同意，以及经中国证监会履行发行注册程序。
   四、发行人的设立
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的设立情况未发生变化。
   五、发行人的独立性
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的独立性未发生变化。
   六、发行人的发起人和股东
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人及其境内
非自然人股东工商信用报告、营业执照、工商登记资料以及私募投资基金备案证
明，自然人股东的身份证件；2．取得发行人股东出具的书面说明；3．查阅发行
人补充披露期间董事会、股东大会会议文件；4．查阅发行人股东出具的书面调
查问卷；5．登录国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）
及中国证券投资基金业协会（http://www.amac.org.cn/index/）、香港公司注册处
网上查册中心网站（https://www.icris.cr.gov.hk/csci/）查询发行人非自然人股东的
情况等。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
   （一）发行人的发起人
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的发起人未发生变化。
   （二）发行人的现有股东
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的现有股东未发生变化。
   （三）发行人的控制股东和实际控制人
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                                 首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
        经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的控股股东和实际控制人未发
生变化。
        （四）发行人控制股东和实际控制人的一致行动人
        经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，聚海盈管
理为发行人的员工持股平台，有限合伙人均为发行人的在职员工，其中部分合伙
人在发行人处任职发生了变动，涉及变动的合伙人现职务具体如下：
 序      合伙人   财产份额       出资
                                 合伙人类型                      职务
 号       姓名   （万元）       比例
                                               产业化应用中心兼新材料事业部工艺
                                                           副经理
        经本所承办律师核查，补充披露期间，除上述更新情况外，发行人的控股股
东和实际控制人的一致行动人未发生变化。
        （五）发行人其他股东的情况
        经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人非自然人股东北京裕润的合伙
人发生了变更，更新如下：
        北京裕润引入新合伙人青岛陆联股权投资合伙企业（有限合伙），认缴北京
裕润 12,000 万元的财产份额，原合伙人珠海高瓴裕泽股权投资基金（有限合伙）
新增认缴 4,000 万元的财产份额，其他原合伙人持有的财产份额不变。截至 2021
年 12 月 31 日，各合伙人及其出资情况如下：
序                                         财产份额
                合伙人名称                                  出资比例      合伙人类型
号                                         （万元）
        平阳箴言鼎淳股权投资合伙企业（有限合
                 伙）
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                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
序                             财产份额
            合伙人名称                          出资比例      合伙人类型
号                             （万元）
            合计                316,600.00   100.00%     -
     经本所承办律师核查，除上述更新情况外，发行人的股东及非自然人股东的
基本情况、股权结构未发生变化。
     （六）发行人申报前一年新增股东情况
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人申报前一年新增股东情况除上
述变动情况外未发生变化。
     （七）发行人股东之间的关联关系
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人股东之间的关联关系未发生变
化。
     （八）发行人股东的主体资格
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人股东的主体资格未发生变化。
     （九）发行人股东的私募投资基金备案情况
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人股东的私募投资基金备案情况
未发生变化。
     （十）发行人的人数、住所、出资比例
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的人数、住所、出资比例未发
生变化。
     （十一）发行人投入公司的资产产权
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人投入公司的资产产权未发生变
化。
     （十二）发行人股份改制后的权属变更登记情况
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人股份改制后的权属变更登记情
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况未发生变化。
     （十三）发行人其他出资方式的核查
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人其他出资方式的核查未发生变
化。
     七、发行人的股本及其演变
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的股本及其演变情况未发生变
化。
     八、发行人的业务
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查验发行人的《营业
执照》；2．查验发行人已取得的经营资质证书；3．访谈发行人高级管理人员和
各业务部门负责人；4．取得发行人相关主管部门出具的证明文件等；5．查阅天
职业字[2022]10265 号《审计报告》《招股说明书（申报稿）》；6．登录中国执
行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）、中国裁判文书网（http://wenshu.court.
gov.cn）、证监会证券期货市场失信记录查询平台（http://neris.csrc.gov.cn/shixinc
haxun/）、国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、信
用中国（http://www.creditchina.gov.cn）进行查询；7．查阅《浙商证券股份有限
公司关于江苏微导纳米科技股份有限公司符合科创板定位要求的专项意见》。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
     （一）发行人的经营范围及其业务许可资质情况
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的经营范围未发生变化，发行
人实际从事的主要业务与经核准的经营范围相符，发行人的经营范围和经营方式
符合有关法律、法规及规范性文件和国家政策的规定。
   经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人实
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际从事的主要业务已经取得了相应的经营资质和许可，且在有效期内，符合有关
法律、法规和规范性文件的规定。
  （二）发行人在中国大陆以外的经营活动
  经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人不
存在通过设立境外子公司、分支机构从事中国大陆以外的经营活动。
  （三）发行人最近两年主营业务未发生重大不利变化
  经本所承办律师核查，发行人最近两年主营业务未发生重大不利变化。
  （四）发行人主营业务突出
  根据天职业字[2022]10265 号《审计报告》《招股说明书（申报稿）》，发
行人在报告期内的营业收入构成情况如下：
   项目         金额         占比           金额         占比         金额         占比
            （万元）        （%）         （万元）        （%）       （万元）        （%）
  主营业务      42,750.64   99.90%      31,248.27   99.98%    21,577.56   99.98%
  其他业务       41.07       0.10%        7.14       0.02%      3.99       0.02%
   合计       42,791.71   100.00%     31,255.41   100.00%   21,581.56   100.00%
  本所承办律师认为，发行人报告期内主营业务突出。
  （五）发行人持续经营不存在法律障碍
文件，发行人营业期限自 2015 年 12 月 25 日至长期。
人正在履行的重大合同中不存在可能影响发行人持续经营能力的情形。
师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人高级管理人员及核心
技术人员专职在发行人处工作，且公司董事、高级管理人员、核心技术人员最近
两年未发生重大不利变化。
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                    首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
经营符合国家产业政策，在报告期内未发生重大违法违规行为，截至本《补充法
律意见（一）》出具之日，不存在依据国家法律、法规、规范性文件及《公司章
程》规定需要终止的情形。
年本）》，发行人业务系“十四、机械”第 23 项以及“二十八、信息产业”第
国家有关部门批准，产品符合国家产业政策，不存在违反有关法律、法规、政策
或有关法律、法规、政策的变化可能对发行人造成重大不利影响的情况。
  本所承办律师认为，发行人的业务符合有关法律、法规和规范性文件的规定，
发行人持续经营不存在法律障碍。
  （六）发行人符合科创板定位和具备科创属性
  根据《浙商证券股份有限公司关于江苏微导纳米科技股份有限公司符合科创
板定位要求的专项意见》、天职业字[2022]10265 号《审计报告》，经本所承办
律师核查，发行人的主营业务属于《暂行规定》规定的“高端装备领域”，符合
科创板定位；公司最近三年研发投入累计为 18,186.52 万元，占最近三年累计营
业收入的比重为 19.02%；截至报告期末，发行人研发人员 188 名，员工总人数
律意见（一）》出具之日，公司形成主营业务收入的发明专利共计 13 项；公司
最近三年营业收入分别为 2.16 亿元、3.13 亿元、4.28 亿元，最近三年营业收入
复合增长率为 40.81%，不低于 20%，且最近一年营业收入金额大于 3 亿元。发
行人符合《暂行规定》第五条及《科创属性评价指引（试行）》第一条的规定。
  本所承办律师认为，发行人的业务符合《暂行规定》及《科创属性评价指引
（试行）》，符合科创板定位和具备科创属性。
   九、发行人的关联交易及同业竞争
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．实地访谈发行人主要
客户、供应商；2．访谈主要关联方；3．查阅主要关联方工商登记资料；4．查
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                         首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
阅报告期内曾经存在的主要关联方出具的书面说明文件；5．登录国家企业信用
信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）查阅发行人及关联企业工商登
记信息；6．查阅天职业字[2022]10265 号《审计报告》；7．查阅发行人《公司
  《关联交易管理制度》等公司治理制度；8．查阅《招股说明书（申报稿）》；
章程》
联交易文件；11．取得发行人相关主体出具的《关于规范关联交易的承诺函》
                                  《关
于避免同业竞争的承诺函》等相关承诺函；12．查阅发行人控股股东、实际控制
人、董事、监事、高级管理人员出具的书面调查问卷等。
    在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
    （一）发行人的关联方
    根据《公司法》《企业会计准则第36号—关联方披露》《股票上市规则》等
规定并经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人
部分关联方或关联关系发生了变动，情况如下：
序
    关联方名称        控制情况                经营范围          主营业务
号
                                许可项目：货物进出口；进出口代
                                理（依法须经批准的项目，经相关
             王燕清为实际控制人并
                                部门批准后方可开展经营活动，具
             担任董事长兼总经理，                            锂电、光伏
                                体经营项目以审批结果为准）一般
             王磊担任董事；截至                             和3C电子
                                项目：专用设备制造（不含许可类
                                专业设备制造）；电子专用设备制
                                造；电子专用设备销售；软件开发；
             理合伙企业（有限合伙）                           备研发设
                                人工智能应用软件开发；工业设计
             及常州煜玺创业投资合                            计、生产和
                                服务；信息咨询服务（不含许可类
             伙企业（有限合伙）合                             销售
                                信息咨询服务）；信息技术咨询服
             计控制31.82%的股份
                                务（除依法须经批准的项目外，凭
                                营业执照依法自主开展经营活动）
                                一般项目：以自有资金从事投资活
             王燕清持有40%的股         动；股权投资；非居住房地产租赁；
             权，王磊持有30%的股        普通货物仓储服务（不含危险化学    作为对外
    先导控股有限
      公司
             股权，倪亚兰担任执行         展览服务；物业管理；专用设备制     企业
               董事兼总经理           造（不含许可类专业设备制造）；
                                电子专用设备制造；电子专用设备
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序
        关联方名称          控制情况                 经营范围          主营业务
号
                                   销售；软件开发；人工智能应用软
                                   件开发；工业设计服务；信息咨询
                                   服务（不含许可类信息咨询服务）；
                                   信息技术咨询服务；企业管理咨
                                   询；货物进出口；技术进出口；进
                                   出口代理（除依法须经批准的项目
                                   外，凭营业执照依法自主开展经营
                                            活动）
                                   一般项目：信息咨询服务（不含许
        无锡协鼎管理   王燕清持有30.44%的财                            作为对外
                                   可类信息咨询服务）；企业管理（除
                                   依法须经批准的项目外，凭营业执
        （有限合伙）         合伙人                                 企业
                                        照依法自主开展经营活动）
                 先导控股有限公司持有        一般项目：企业管理咨询；企业管
        无锡展心管理                                            作为对外
                  兰持有1%的财产份额       经批准的项目外，凭营业执照依法
        （有限合伙）                                             企业
                 并担任执行事务合伙人              自主开展经营活动）
                 无锡芯创投资管理有限
                 公司持股1.24%并担任      一般项目：以私募基金从事股权投
        无锡芯创智享   执行事务合伙人，上海        资、投资管理、资产管理等活动（须
                                                          作为对外
        股权投资合伙   寓馨企业管理合伙企业        在中国证券投资基金业协会完成
        企业（有限合    （有限合伙）持股         登记备案后方可从事经营活动）
                                                           企业
          伙）     48.88%，先导控股有限     （除依法须经批准的项目外，凭营
                 公司持股47.38%，倪亚     业执照依法自主开展经营活动）
                    兰持股2.50%
        注：江苏新导机器人科技有限公司于2018年注销，因报告期变更，其不再认定为发行人
的关联方。
情况
序号               关联方名称                         关联关系
                                   欣导投资通过芯导（无锡）精密设备有限公司
                                             间接持有26.67%
         无锡劦律投资管理合伙企业（有限合
                  伙）
         常州优富创业投资合伙企业（有限合          倪亚兰持有1%的财产份额，先导控股有限公司
                  伙）                    持有97%的财产份额（均系有限合伙人）
增情况
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序号            关联方名称                   关联关系
      南京毅达汇员鼎祺创业投资合伙企业
            （有限合伙）
     樊利平曾担任上海剑桥科技股份有限公司（证券代码：603083）的董事，于
     （二）发行人在报告期内发生的关联交易
     经本所承办律师核查，发行人与关联方之间于 2021 年度发生的关联交易具
体如下：
波纹管阀源瓶等容器，采购为生产经营所需，双方根据市场化交易原则确定采购
价格。
太按向第三方提供租赁服务的价格向发行人收取租赁费用。
     除《律师工作报告》披露的发行人接受关联方提供的担保情况外，2021 年
度，发行人未新增接受关联方提供的担保情况。
     发行人第一届董事会第十三次会议、2020年年度股东大会审议通过了《关于
预计公司2021年度关联交易的议案》，关联董事、关联股东均回避表决。发行人
全体独立董事就发行人预计的2021年度关联交易发表了独立意见，认为不存在影
响公司经营活动资金的需求和使用的情形，没有对公司实际经营产生不利影响，
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不存在损害公司、公司全体股东特别是中小股东利益及公司债权人利益的情形，
符合有关法律、法规和《公司章程》、公司相关制度的规定。上述议案的审议及
表决符合有关法律、法规和《公司章程》、公司相关制度的规定。
  发行人第一届董事会第二十一次会议、2021年年度股东大会审议通过了《关
于确认公司2021年度关联交易的议案》，关联董事、关联股东均回避表决。发行
人全体独立董事就发行人2021年度发生的关联交易发表了独立意见，认为公司与
关联方发生的2021年度关联交易是正常经营需要而发生的，日常关联交易总额未
超过预计额度，符合公司利益，符合市场规律和公司实际，符合公平、公正、公
开的原则，不会对公司的经营产生不利影响，不会损害公司及股东的利益，也不
会对公司独立运行产生影响。
  （三）发行人关于关联交易决策程序的规定
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人关于关联交易决策程序的规定
未发生变化。
  （四）规范关联交易的承诺
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人控股股东、实际控制人，持股
交易的承诺未发生变化。
  （五）发行人的同业竞争
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人控股股东、实际控制人及其近
亲属控制的其他企业的主营业务均未发生变化，先导智能、发行人控股股东、实
际控制人出具的避免同业竞争的承诺函未发生变化。
  （六）关联交易及同业竞争的披露
  经本所承办律师核查，发行人在本次公开发行的《招股说明书（申报稿）》
中对在报告期内的有关关联交易和避免同业竞争的承诺或措施进行了相应披露，
不存在重大遗漏或重大隐瞒。
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   十、发行人的主要财产
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查验发行人取得的相
关专利证书、商标注册证书、软件著作权登记证书、域名证书等无形资产所有权
证明文件；2．取得国家知识产权局出具的专利查询证明文件；3．取得国家知识
产权局商标局出具的商标档案；4．查验发行人专利年费缴纳凭证；5．登录国家
知识产权局中国及多国专利审查信息查询网站（http://cpquery.sipo.gov.cn/）、国
家知识产权局商标局中国商标网（http://sbj.cnipa.gov.cn/）、中国版权保护中心网
站（http://www.ccopyright.com.cn/）、工业和信息化部 ICP/IP 地址/域名信息备案
管理系统（http://www.beian.miit.gov.cn）查询；6．查阅天职业字[2022]10265 号
《审计报告》；7．查验发行人房屋租赁合同、租赁房屋的不动产权证书、租赁
备案登记文件、租赁费用支付凭证；8．查验发行人与银行签署的借款合同；9．查
阅发行人对外投资公司的最新营业执照、公司章程；10．登录国家企业信用信息
公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）查阅发行人对外投资公司工商登记
信息。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
   （一）发行人拥有的房地产权
   经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人未
拥有土地使用权和房屋所有权。
   （二）发行人主要房屋租赁情况
   经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人新
增一处房屋租赁，具体情况如下：
                                                   土地/房屋    租赁面积
   出租人            地点        租赁期限           租金                   2
                                                    用途      （m ）
                                                   工业用地/
新原点智能设备（无    无锡市新吴区锡梅       2022.02.21-   41 元/平
                                                   工业、交通、   1,270.16
 锡）有限公司       路 113-3 号厂房   2022.07.08    方米/月
                                                    仓储
   本所承办律师认为，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人租赁
上述房屋的租赁合同合法有效，系合法有效的租赁行为，不存在纠纷或潜在纠纷。
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    （三）发行人拥有的商标、专利等无形资产的情况
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人无新增注册商标，拥有的注册
商标未发生变化。
    根据发行人提供的专利权证书及专利查询证明等文件，并经本所承办律师登
录中国及多国专利审查信息查询网站查询，补充披露期间，发行人新增专利权 5
项，2 项为发明专利、3 项为实用新型专利，均处于专利权维持状态，已拥有的
其他专利权未发生变化。新增专利权具体情况如下：
序                                        专利                取得   是否存在权
       专利名称             专利号                    申请日
号                                        类别                方式    利限制
    Topcon 结构电池及其                                          原始
       制备方法                                                取得
    镀膜设备及其工作方                                              原始
           法                                               取得
    ALD 喷淋组件及 ALD                        实用                原始
       镀膜设备                              新型                取得
    反应源瓶及真空镀膜                            实用                原始
         设备                              新型                取得
     一种隔热装置及                             实用                原始
      PECVD 设备                           新型                取得
    经本所承办律师核查，发行人拥有的上述专利均系发行人自行申请取得，并
已取得国家知识产权局颁发的专利权证书。本所承办律师认为，发行人对上述专
利拥有合法的所有权，发行人可以以合法的方式使用上述专利，不存在产权纠纷
或潜在纠纷。
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人无新增软件著作权，拥有的软
件著作权未发生变化。
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人无新增域名，拥有的域名未发
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生变化。
   综上所述，本所承办律师认为，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，
发行人合法拥有上述无形资产，发行人上述无形资产不存在产权纠纷、对外担保、
对外许可或其他权利受到限制的情况。
    （四）发行人拥有的主要固定资产
   根据天职业字[2022]10265 号《审计报告》及抽查的重要设备的采购合同并
经本所承办律师核查，发行人的主要固定资产为机器设备、运输工具、电子设备、
办公设备及其他，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人固定资产的账面价值为
   经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人对
其拥有的主要固定资产拥有合法的所有权，不存在产权纠纷或潜在纠纷的情况。
    （五）发行人对外投资情况
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人对外投资情况未发生变化。
    （六）发行人主要财产权利受到限制情况
   经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人主
要财产不存在产权纠纷、对外担保、对外许可或其他权利受到限制的情况。
    十一、发行人重大债权债务
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．访谈发行人财务、采
购和销售负责人；2．走访发行人主要客户、供应商；3．查验发行人销售、采购
的重大合同，并抽查发行人已经履行完毕的重大合同；4．查阅天职业字[2022]
具的书面说明文件；7．查阅发行人报告期内往来明细表。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
    （一）重大合同
   经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，发行人正
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在履行的重大合同补充情况如下：
     经本所承办律师核查，除《律师工作报告》已披露的重大采购合同外，发行
人未新增主要采购框架合同。
     经本所承办律师核查，除《律师工作报告》已披露的重大销售合同外，发行
人新增的正在履行的合同金额超过 2,000 万元的主要销售合同情况如下：
序
              客户名称                   合同内容     合同类型         合同签订日期
号
      隆基乐叶光伏科技（西咸新区）有限
              公司
     注：《律师工作报告》披露的发行人与江苏顺风新能源科技有限公司、通威太阳能（成
都）有限公司（合同金额：3,380.00 万元）签署的销售合同已履行完毕；发行人与盐城阿特
斯阳光能源科技有限公司签署的销售合同金额由 4,655.00 万元变更为 2,660.00 万元，合同标
的数量由 7 台变更为 4 台，变动的 3 台设备有关的权利义务由其关联方阜宁阿特斯阳光电力
科技有限公司及 Canadian Solar Manufacturing（Thailand）Co.,Ltd.（即阿特斯泰国基地）享
有和承担。
     经本所承办律师核查，除《律师工作报告》已披露的重大借款合同外，发行
人新增的正在履行的借款合同如下：
序                             借款金额                                  担保
      出借方      合同名称及编号                      利率        借款期限
号                             （万元）                                  情况
                                        定价日前 1 个工
              授信协议/510XY2               作日全国银行间
     招商银行股份
              款申请书/TK2202               布的 1 年期以上     2023.02.24
       分行
                                            本点
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序                             借款金额                               担保
      出借方    合同名称及编号                      利率       借款期限
号                             （万元）                               情况
    中国农业银行   流动资金借款合                   合同签订日前一
    无锡科技支行       05723                   减 20bp
    注：《律师工作报告》披露的发行人与南京银行股份有限公司无锡分行（合同编号：
Ba154242103300029）、中国光大银行股份有限公司无锡分行（合同编号：锡光银质 2021
第 0297 号）、中国工商银行股份有限公司无锡新吴支行（合同编号：0110300012-2021 年（新
吴）字 00244 号）签署的借款合同已履行完毕。
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人未新增主要产学研合同。
    综上所述，本所承办律师认为，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，
发行人正在履行的重大合同合法、有效，不存在因违反国家法律、法规及规范性
文件等有关规定而导致不能成立或无效的情形，不存在潜在风险；上述合同均为
发行人在正常经营活动中产生，均由发行人作为合同主体，合同履行不存在法律
障碍。
    （二）侵权之债
    根据发行人书面确认并经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》
出具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全和人身权
等原因而产生的侵权之债。
    （三）发行人与关联方之间的重大债权债务关系
    根据发行人书面确认并经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（一）》
出具之日，除本《律师工作报告》及本《补充法律意见（一）》已披露的情形外，
发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务关系或相互提供担保的情况。
    （四）金额较大的其他应收款、其他应付款
    根据天职业字[2022]10265 号《审计报告》并经本所承办律师核查，截至 2021
年 12 月 31 日，发行人金额较大的其他应收款、其他应付款均属于发行人生产经
营活动过程中正常发生的往来款项，合法有效，不存在争议或纠纷。
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   十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的重大资产变化及收购兼并情
况未发生变化，发行人没有拟进行的重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购
等计划。
   十三、发行人章程的制定与修改
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的《公司章程》《公司章程（草
案）》均未发生修改。
   十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人提供的历
次股东大会、董事会、监事会的会议材料；2．查阅发行人股东大会、董事会、
监事会议事规则；3．查阅发行人内部组织结构图。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
  （一）发行人的组织机构
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的组织机构未发生变化。
  （二）发行人股东大会、董事会和监事会议事规则
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人股东大会、董事会和监事会议
事规则未发生变化。
  （三）发行人历次股东大会、董事会和监事会召开情况
  经本所承办律师核查，自股份公司设立以来至本《补充法律意见（一）》出
具之日，发行人召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集程序、表决方式、
决议内容均符合法律、法规及公司章程的相应规定，合法、合规、真实、有效；
股东大会或董事会历次授权或重大决策行为合法、合规、真实、有效。
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     十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变
化
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人董事、监事、高级管理人员和
核心技术人员情况均未发生变化。
     十六、发行人的税务及财政补贴
    本 所 承 办 律 师 履 行了包 括 但 不 限 于 如 下查验 程 序 ： 1 ． 查 阅 天 职 业 字
[2022]10265 号《审计报告》、天职业字[2022]10265-1 号《主要税种纳税情况说
明审核报告》、天职业字[2022]10265-4 号《非经常性损益审核报告》；2．取得
发行人所在地相关税务部门出具的证明文件；3．查验发行人《高新技术企业证
书》，并登录高新技术企业认定管理工作网（http://www.innocom.gov.cn）查询；
阅发行人报告期内收到各项财政补贴依据的文件、记账凭证及相关原始单据。
    在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
     （一）发行人的税务登记
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的税务登记未发生变化。
     （二）发行人执行的主要税种、税率
    经本所承办律师核查，发行人 2021 年度执行的主要税种和税率情况未发生
变化。
     （三）发行人享受的税收优惠
    经本所承办律师核查，报告期内，发行人享受的高新技术企业企业所得税、
增值税即征即退税收优惠政策未发生变化；发行人在 2019 年度、2020 年度享受
研发费用加计扣除 75%的所得税优惠，在 2021 年度享受研发费用加计扣除 100%
的所得税优惠。
    本所承办律师认为，发行人享受的上述税收优惠政策合法、合规、真实、有
效。
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     （三）发行人享受的财政补贴
   根天职业字[2022]10265 号《审计报告》、天职业字[2022]10265-4 号《非经
常性损益审核报告》《招股说明书（申报稿）》并经本所承办律师核查，2021
年 10-12 月，发行人享受的财政补贴为 482.76 万元，发行人计入其他收益的财政
补贴明细如下：
              项目                      金额（万元）    与资产/收益相关
江苏省省级高层次创新创业人才引进专项资金-第 2 批             22.50     收益相关
一批）
织人才专项）-第六批
招聘录用高校毕业生补贴                             4.29     收益相关
 补贴
（第二批）
 金
（ALD）技术的尖端薄膜镀膜装备的研发及产业化政府补             11.72     资产相关
 助
 ALD 钝化下的“超级黑硅电池”技术及其量化装备开发项            2.62     资产相关
 目政府补助
              合计                       482.76      -
   本所承办律师认为，发行人享受的上述财政补贴政策合法、合规、真实、有
效。
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   （五）发行人报告期内依法纳税的情形
   根据国家税务总局无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）税务局就
发行人报告期内依法纳税情况出具的证明文件、天职业字[2022]10265 号《审计
报告》、天职业字[2022]10265-1 号《主要税种纳税情况说明审核报告》及发行
人书面确认，并经本所承办律师核查，发行人在报告期内按时申报缴纳税款，所
执行税种、税率及享受的税收优惠符合国家税收法律、法规及规范性文件的要求，
不存在因违反相关税收法律、法规及政策或其他税务问题被处罚的情形。
   十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人主营业务
产品生产项目对应的环境影响评价报告表、环评审批、环评验收文件及相关公告；
业开发区（无锡市新吴区）应急管理局出具的证明文件，访谈政府部门相关人员；
核查；5．查阅了发行人取得的固定污染源排污登记备案回执；6．查阅了发行人
持有的《质量体系认证证书》《环境管理体系认证证书》等证书；7．取得了发
行人出具的书面说明；8. 登录江苏省生态环境厅网站（http://hbt.jiangsu.gov.cn/）
查询发行人报告期内在环境保护方面的守法情况。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
   （一）发行人生产经营活动和募集资金投资项目涉及的环境保护情况
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人生产经营活动和募集资金投资
项目的环境保护情况未发生变化，日常环保运营合法、合规。
   （二）发行人的环境保护守法情况
   根据无锡市新吴生态环境局确认的证明文件，发行人在报告期内未因违反环
境保护方面的法律、法规及规范性文件的规定而受到环境保护主管部门的行政处
罚，无环境违法不良记录。
   经本所承办律师核查，发行人报告期内不存在因曾发生环保事故或因环保问
题受到处罚的情形。
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     （三）发行人的安全生产
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人未发生安全生产方面的重大事
故和纠纷，不存在因违反安全生产方面的法律、法规和规范性文件而受到安全生
产监督主管部门行政处罚的情形。
     （四）发行人生产经营活动遵守有关产品质量和技术监督标准规定的情况
    经本所律师核查，补充披露期间，发行人持有的有关产品质量和技术监督标
准规定的证书未发生变化。
    根据无锡市市场监督管理局出具的证明文件及发行人书面确认，并经本所承
办律师核查，报告期内，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准；发行
人在报告期内未出现因违反有关产品质量方面的法律、法规而受到处罚的情况，
报告期内不存在因产品质量问题导致的事故、纠纷、召回或涉及诉讼、行政处罚
等情形。
     十八、发行人募集资金的运用
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人募集资金的运用情况未发生变
化。
     十九、发行人的业务发展目标
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人业务发展目标情况未发生变化。
     二十、诉讼、仲裁或行政处罚
    本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．取得了发行人出具的
书面说明；2．取得了发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人
员出具的书面确认文件；3．登录中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）、
中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、证监会证券期货市场失信记录查
询平台（http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）、国家企业信用信息公示系统
（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、信用中国（http://www.creditchina.gov.cn）
等网站进行查询；4．取得发行人董事、监事、高级管理人员无违法犯罪记录证
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明；5．取得了发行人董事、监事、高级管理人员提供的《个人信用报告》；6．取
得了有关部门出具的相关证明文件；7．访谈有关部门相关人员；8．取得了发行
人与 NCD 株式会社的专利纠纷诉讼相关诉讼文件。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
  （一）发行人的重大诉讼、仲裁或行政处罚
  根据有关部门出具的相关证明文件及有关部门访谈情况，经本所承办律师在
全国法院被执行人信息查询网、中国裁判文书网等网站进行公开查询，并取得了
发行人出具的书面确认，截至本《补充法律意见（一）》出具之日，除《律师工
作报告》已披露的情况外，发行人不存在其他尚未了结的或可预见的重大诉讼、
仲裁及行政处罚案件。
  （二）发行人实际控制人、持有发行人 5%以上股份的股东的重大诉讼、仲
裁或行政处罚
  根据发行人实际控制人、持有发行人 5%以上股份的股东出具的书面说明并
经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人实际控制人、
持有发行人 5%以上股份的股东不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及
行政处罚案件。
  （三）发行人董事长、总经理的重大诉讼、仲裁或行政处罚
  经本所承办律师在全国法院被执行人信息查询网、中国裁判文书网等网站进
行公开查询，并取得发行人董事长、总经理出具的调查问卷，截至本《律师工作
报告》出具之日，上述人员不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政
处罚案件。
   二十一、对发行人招股说明书法律风险的评价
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：复核、比较、参与讨论《招
股说明书（申报稿）》等。
  本所承办律师未参与《招股说明书（申报稿）》的制作，但参与了《招股说
明书（申报稿）》与《律师工作报告》《法律意见》《补充法律意见（一）》有
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关章节的讨论工作并已审阅《招股说明书（申报稿）》，特别审阅了发行人引用
《律师工作报告》《法律意见》《补充法律意见（一）》的相关内容。
   本所承办律师认为，发行人《招股说明书（申报稿）》所引用的《律师工作
报告》《法律意见》《补充法律意见（一）》相关内容与《律师工作报告》《法
律意见》《补充法律意见（一）》并无矛盾之处，《招股说明书（申报稿）》不
存在因为引用《律师工作报告》《法律意见》《补充法律意见（一）》相关内容
而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏导致法律风险。
   二十二、发行人的劳动用工情况
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人完整工商
登记资料；2．查阅《公司章程》；3．抽取发行人与员工签订的劳动合同；4．查
阅发行人在报告期内的员工花名册，以及发行人为员工缴纳社会保险、缴存住房
公积金的凭证；5．取得无锡市新吴区人力资源和社会保障局出具的相关证明文
件；6．取得发行人控股股东、实际控制人的书面承诺文件；7．查阅公司与劳务
外包公司签署的劳务外包合同及相关财务凭证、劳务外包公司营业执照；8．登
录国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）查阅劳务外包
公司工商登记信息。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
   （一）报告期内发行人用工的基本情况
   截至 2021 年 12 月 31 日，发行人员工人数为 511 人，其中：签订劳动合同
的人数为 503 人，未签订劳动合同的人数为 8 人。未签订劳动合同的原因为：7
人为退休返聘人员，其与发行人签署劳务协议；1 人为兼职人员，其与发行人签
署聘用协议。
   （二）报告期内发行人为员工缴纳社会保险的情况
   截至 2021 年 12 月 31 日，发行人员工人数为 511 人，其中：缴纳社会保险
的员工（包含由第三方机构代缴社会保险的员工）为 497 人、未缴纳社会保险的
员工为 14 人。未缴纳社保的原因为：7 人为退休返聘，1 人为兼职人员，4 人为
新入职员工，2 人离职。
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                    首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
  （三）报告期内发行人为员工缴存住房公积金的情况
  截至 2021 年 12 月 31 日，发行人员工人数为 511 人，其中：缴存住房公积
金的员工（包含由第三方机构代缴住房公积金的员工）为 497 人、未缴存住房公
积金的员工为 14 人。未缴存住房公积金的原因为：7 人为退休返聘，1 人为兼职
人员，3 人为新入职员工，3 人离职（因社保、公积金每月缴纳的时间不一致，
导致未能为新入职以及离职员工缴纳社保、公积金的人数不同）。
  （四）发行人关于劳动用工、社会保险和住房公积金方面的守法情况
  根据无锡市社会保险基金管理中心、无锡市住房公积金管理中心出具的社会
保险、公积金缴纳明细以及无锡市新吴区人力资源和社会保障局出具的相关证
明，发行人报告期内不存在因违反劳动保障法律、法规和规章受到劳动行政部门
给予行政处罚或行政处理的不良记录。
  （五）发行人劳务外包情况
  经本所承办律所核查，报告期内，发行人合作劳务外包方的基本情况、外包
工作内容等未发生变化。
  根据本所承办律师对劳务公司的访谈并经本所承办律师核查，报告期内，公
司的劳务外包方的相关经营不存在因违反法律法规而受到环保、税务、劳动保障
等主管部门重大处罚的情形，不存在重大风险。
   二十三、本次发行上市的总体结论性意见
  综上所述，本所承办律师认为：
  （一）发行人具备《公司法》《证券法》《科创板首发办法》《股票上市规
则》等有关法律、法规及中国证监会有关规范性文件所规定的本次发行上市的各
项实质条件。
  （二）发行人《招股说明书（申报稿）》引用的《律师工作报告》《法律意
见》《补充法律意见（一）》的内容适当。
  （三）发行人本次发行上市尚需取得上交所关于本次发行上市的审核同意和
发行人股票在科创板上市交易的同意，以及经中国证监会履行发行注册程序。
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  本《补充法律意见（一）》一式五份，经本所负责人及承办律师签字并加盖
本所公章后生效。
            （本页以下无正文，为签署页）
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（本页无正文，为《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司首
次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）》之签署页）
                         北京德恒律师事务所（盖章）
                         负责人：_______________
                                    王   丽
                         承办律师：______________
                                    李   源
                         承办律师：______________
                                    张露文
                         承办律师：______________
                                    刘   璐
                         承办律师：______________
                                    王金波
                                    年   月      日
北京德恒律师事务所            关于江苏微导纳米科技股份有限公司
            首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）
北京德恒律师事务所            关于江苏微导纳米科技股份有限公司
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       北京德恒律师事务所
                  关于
 江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
       补充法律意见（二）
  北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层
 电话：010-52682888 传真：010-52682999 邮编：100033
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                                                              首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
                                                              目 录
北京德恒律师事务所                     关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
               北京德恒律师事务所
                     关于
             江苏微导纳米科技股份有限公司
            首次公开发行股票并在科创板上市的
               补充法律意见（二）
                              德恒 02F20200105-0013 号
致：江苏微导纳米科技股份有限公司
  根据发行人与本所签订的《江苏微导纳米科技股份有限公司与德恒上海律
师事务所之首次公开发行A股并上市专项法律服务协议》及其补充协议，本所
接受发行人委托担任其首次公开发行股票并在科创板上市的专项法律顾问。本
所已于2022年2月28日出具了德恒02F20200105-0001号《北京德恒律师事务所关
于江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工
作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）以及德恒02F20200105-0002号
《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票
并在科创板上市的法律意见》（以下简称“《法律意见》”），并于2022年4月
科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）》
（以下简称“《补充法律意见（一）》”）。
公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（上证
科审（审核）[2022]208号）（以下简称“《第二轮问询函》”），本所承办律
师就《第二轮问询函》中要求本所回复的问题进行了核查并出具《北京德恒律
师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上
市的补充法律意见（二）》（以下简称“《补充法律意见（二）》”）。
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                       首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
               第一部分 律师声明事项
  一、本所及本所承办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务
管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则》《公开发行证券公司信息披
露的编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》《监管规
则适用指引——法律类第2号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业
务执业细则》等规定及本《补充法律意见（二）》出具日以前已经发生或者存
在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充
分的核查验证，保证本《补充法律意见（二）》所认定的事实真实、准确、完
整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并承担相应法律责任。
  二、发行人保证已经向本所承办律师提供了为出具本 《补充法律意见
（二）》所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证
言，并无隐瞒、虚假和重大遗漏之处，文件材料为副本或者复印件的，均分别
与正本或原件一致和相符。
  三、本《补充法律意见（二）》是对《法律意见》《律师工作报告》《补
充法律意见（一）》的补充并构成《法律意见》《律师工作报告》《补充法律
意见（一）》不可分割的一部分，除本《补充法律意见（二）》就有关问题所
作的修改或补充之外，《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见
（一）》的内容仍然有效。
  四、除非文义另有所指，《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见
（一）》中的前提、假设、承诺、声明事项、释义适用于本《补充法律意见
（二）》。
  五、本《补充法律意见（二）》仅供发行人本次发行上市之目的使用，未
经本所承办律师书面同意，不得用作任何其他目的。
  本《补充法律意见（二）》由李源律师、张露文律师、刘璐律师、王金波
律师共同签署，前述承办律师的联系地址为上海市虹口区东大名路501号上海白
玉兰广场23层，联系电话021-55989888，传真021-55989898。
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        第二部分 对《第二轮问询函》的回复
  一、关于先导智能（《第二轮问询函》问题 8）
  根据首轮问询问题的回复，（1）发行人与先导智能在光伏领域存在重合客
户；2018 年至 2021 年，发行人向重合客户销售金额占营业收入的比例分别为
行人曾将部分机械和电气部件委托先导智能进行加工组装。（3）2019 年 9 月
前，发行人与先导智能存在委托经营管理关系。
  请发行人说明：（1）先导智能光伏产品与发行人产品的生产技术工艺与生
产工序是否存在较大差异，双方核心技术与工序是否属于智能装备制造通用技
术与工序，是否存在技术交叉与工艺重合；（2）发行人与先导智能向重合客户
销售的产品是否存在配套销售、共同销售的情形，是否同时进入重合客户供应
商体系，与重合客户业务洽谈、合同签订的时间及人员是否存在重合，是否存
在先导智能向客户引荐发行人、协助发行人获取订单的情况；（3）委托经营管
理时期，发行人对于重合客户与业务订单的获取途径；结合解除委托经营管理
协议后发行人客户开拓、业务洽谈、合同签订负责人员、经营状况的变化情
况，说明发行人是否存在客户流失的情况，是否具备独立获取客户的能力，与
主要客户的合作是否具有可持续性。
  请保荐机构和发行人律师核查并就业务独立性发表明确意见。
  回复：
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅先导智能出具的
关于光伏产品生产技术与工序的说明；2．查阅发行人出具的对各工序及其所使
用技术的相关说明；3．访谈发行人的主要客户；4．核查发行人与主要客户签
署的销售合同及销售合同台账；5．查阅先导智能与发行人重合客户的合同台
账；6．访谈发行人的主要部门负责人、主要销售人员；7．实地查看发行人产
品生产情况；8．取得发行人关于业务拓展方式、合同签订情况的说明；9．查
阅发行人报告期内股东大会、董事会、监事会、经营决策会议相关会议资料；
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                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
业执照、工商档案等资料及发行人与关联方签署的关联交易协议等。
     （一）先导智能光伏产品与发行人产品的生产技术工艺与生产工序是否存
在较大差异，双方核心技术与工序是否属于智能装备制造通用技术与工序，是
否存在技术交叉与工艺重合
异，不存在核心技术交叉与工艺重合
     （1）先导智能光伏产品与发行人产品的生产技术存在较大差异
     ①先导智能光伏产品生产技术的情况
     报告期内，先导智能销售的光伏产品主要包括串焊机和自动化上下料机
等，其核心技术主要围绕电池组件生产环节的串焊、电池片或组件搬运环节硅
片的取放、传输开展，设备作用主要是替代人工、降低劳动力成本、提高生产
效率。相关光伏产品主要涉及的核心技术情况如下：
序号          核心技术                 主要介绍       应用的产品
                          把电池片吹分开后，经过
                          检测矫正，通过机器人放
               电池片高速串焊                     高速串焊机、自动串
                  技术                           焊机
                          照射下，用焊带把电池片
                          焊接成串
                          把多主栅（9 主栅以上的
                          统称为多主栅）电池片吹
                          分开后，经过检测矫正       多栅串焊机、超高速
               多主栅线电池片
                 串焊技术
                          输带上，在红外线照射          串焊机
                          下，用多根焊带把多主栅
                          电池片焊接成串
      自动串焊技术
                          把排版完的组件上的电池
                          串进行纠偏，将制备完成
                                           半片汇流条焊接机、
               半片电池片汇流    的汇流条按组件版型排布
                条焊接技术     到相对应的位置上，通过
                                               机
                          红外线、热风枪或者电磁
                          波进行焊接
                          将整片的电池片通过激光
                          切割成 6 分片或者 7 分
               叠瓦一体焊接技    片，然后再将导电胶印刷
                  术       到电池片边缘，通过机器
                          人进行叠片，将电池片叠
                          成电池串
      自动上下料技              配合主机完成电池片的自      电池片或组件搬运环
         术                动上下料工作，通过平皮        节的上下料机
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序号           核心技术             主要介绍       应用的产品
                       带进行电池片的传输，通
                       过同步带机构进行花篮、
                       石英舟、石墨舟的传输，
                       通过机器人进行搬运和插
                       取片的动作
     ②微导纳米产品生产技术的情况
     发行人主要产品为薄膜沉积设备，其在光伏领域主要应用于电池片生产环
节。发行人的核心技术围绕真空镀膜装备及配套工艺开展，主要体现在通过真
空镀膜装备反应器结构、反应源配置、输送控制系统等核心系统的设计，并指
导其它相关电气和机械设计以及核心零部件选型、生产、装配、检测、安装调
试等步骤的实施，保障产品符合工艺和技术要求。发行人核心技术具体情况如
下：
序号    核心技术           主要介绍               应用的产品
             该技术涵盖多种薄膜沉积设备架构，考虑多种类型
      原子层沉
             基底的薄膜沉积反应需求，利用多种能量来源，解
             决针对不同基底所需薄膜沉积工艺进行的真空环境
      设计技术
             即各式工艺腔室的设计问题
      高产能真   该技术通过对基片承载装置及其运动逻辑、延长清
        术    提高设备维护周期
      真空镀膜   该技术通过对喷淋板、脉冲阀及真空腔室的配合设
      设备工艺   计，实现了不同反应气体在进入反应腔前相互隔离
      反应气体   和进入反应腔后的均匀分布，提高沉积速度和镀膜
      控制技术   质量
             该技术能够使发行人产品具备制备复杂材料纳米叠
      纳米叠层
             层薄膜工艺的能力，为晶圆制造以及高效电池制造
             提供了重要的纳米叠层材料，薄膜沉积装备可以根   薄膜沉积设备，涵
       技术
             据不同的镀膜需求，在同一平台实现不同镀膜工艺   盖 ALD 、 PEALD
             该技术通过工艺气体分布、脉冲切换、反应腔内温   二合一、PECVD 等
      高质量薄
             度与压力、载具以及电极设计等多项构成设计，有   系列产品
             效降低薄膜沉积反应所需温度，能有效拓宽沉积工
        术
             艺中化学源的选择性、改善薄膜均匀性
             该技术通过针对热量及等离子体等能量源的生成和
             控制，可由射频的产生、射频回路设计、催化剂使
      工艺设备   用、热预算设计、流道相关器件设计等诸多技术方
       技术    的相关产品及工艺中，热以及等离子体是主要的激
             发反应进行的能量来源，因此对于能量的控制技
             术，尤其是针对化学反应控制及工艺表现非常重要
      基于原子   该技术有效实现了晶硅太阳能电池片批量化的单面
      层沉积的   与侧面镀膜中绕镀问题的突破，实现了对基底表面
      高效电池   的选择性沉积，拓宽了公司薄膜沉积技术在高效电
       技术    池生产的关键工艺技术中的应用
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  ③先导智能光伏产品与发行人产品的生产技术存在较大差异，不存在核心
技术交叉
  发行人主要产品为薄膜沉积设备，业务围绕 ALD 等薄膜沉积技术开展，核
心原理为在真空环境中通过发生化学反应进行薄膜材料制备，主要涉及真空技
术、化学工程等专业领域。先导智能光伏产品属于自动化设备，核心技术是自
动串焊技术及自动上下料技术，主要涉及机械及自动化等专业领域，与薄膜沉
积技术截然不同。
  因此，本所承办律师认为，先导智能光伏产品与发行人产品核心生产技术
存在较大差异，不存在核心技术交叉。
  （2）先导智能光伏产品与发行人产品的生产工艺存在较大差异，不存在工
艺重合
  微导纳米产品主要生产工艺为真空镀膜工艺，工艺特点在于应用 ALD 技
术，在真空腔体中通过不同化学前驱体进行化学反应将物质以单原子层的形式
一层一层沉积在基底表面实现微纳米薄膜的沉积。其核心生产环境需要在超净
间完成，涉及真空操作、真空检漏、真空保压，尤其是针对高度精密的机台金
属污染及颗粒污染的多步骤的检测，需要熟悉掌握真空装备技术、化学反应原
理、薄膜材料知识的专业人员完成。
  先导智能光伏产品主要包括串焊机和自动化上下料机等，均属于自动化设
备，主要应用自动化、智能化相关技术实现产品功能，不属于真空镀膜工艺设
备。焊接系组件生产中用工最多的工序，传统的焊接方式是人工使用烙铁焊
接，串焊机被用于将电池片与互联条进行自动化的焊接，以提高组件生产效
率；上下料机等自动化设备可以实现电池片的自动化传输，解决以往人工操作
效率低、人工搬运电池片容易影响质量的情况，提高生产效率。先导智能不具
备真空镀膜工艺设备生产所需要的超净间生产环境，也不具备完成系统集成和
核心工艺调试的技术能力。
  因此，本所承办律师认为，先导智能光伏产品与发行人产品生产过程中应
用的技术原理和产品效果截然不同，生产工艺存在较大差异，不存在工艺重
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                        首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
合。
  （3）先导智能光伏产品与发行人产品的生产工序内容存在较大差异
  先导智能光伏产品生产工序主要包括方案设计、产品设计、机加工、采
购、产品装配、产品厂内调试、产品打包发货、产品厂外调试等环节；微导纳
米的生产工序包括工艺设计、产品设计、元器件采购/加工、部件组装、系统集
成、设备功能检测、厂内工艺调试、拆机包装出货和现场安装调试等环节。
  先导智能光伏产品与微导纳米产品均属于专用设备，因此生产工序包括采
购、加工、组装、调试等通用环节，但双方核心工序不同，且每个工序具体内
容均存在较大差异，具体情况如下：
  ①先导智能不具备微导纳米特有的系统集成、设备功能检测等核心工序
  微导纳米核心工序中的系统集成主要为完成反应腔体、传送模组等主要部
件的系统集成工作，并安装成整机为后续终测及工艺调试做准备；设备功能检
测环节主要为进行出货前的检测工作以及软件安装，检测环节涉及真空操作、
真空检漏、真空保压等步骤，尤其是针对高度精密的机台金属污染及颗粒污染
的多步骤的检测。
  由于真空镀膜工艺的需要，上述两个环节必须在公司超净生产车间完成，
需要熟悉掌握真空装备技术、化学反应原理、薄膜材料知识的专业人员完成。
该等环节实施情况将影响调试和产品最终实现的工艺指标。先导智能光伏产品
生产中不存在相关工序，也不具备真空镀膜工艺设备生产所需要的超净间生产
环境和完成相关工艺的专业人员。
  ②发行人和先导智能在其他生产环节的具体内容上亦存在较大差异
  发行人和先导智能在其他生产环节的具体内容及差异情况如下：
 工序     先导智能具体内容           微导纳米具体内容      主要差异
                        工艺设计：对产品需达到效   先导智能光伏产品为
       方案设计：根据客户需
                        果的工艺环境进行整体评估   自动化设备，技术的
       求，有针对性的制作
                        与工艺环境模拟，针对产品   稳定性和通用性相对
       PPT 介绍、3D 方案进行
设计环节                    不同应用领域的先进工艺制   较高，前期主要为产
       技术交流；组织开展客
                        程、不同工艺应用特点和实   品介绍和合同签订；
       户方案评审，并完成方
                        施难点确定产品工艺技术路   微导纳米薄膜沉积设
       案；完成协议确认
                        线，对目标产品提出满足工   备为真空镀膜工艺设
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 工序      先导智能具体内容          微导纳米具体内容      主要差异
                        艺要求的设计方案，设计能   备，需要结合客户产
                        够实现前述工艺环境的机台   线需求，在定型产品
                        主体结构，要求技术人员对   基础上利用核心技术
                        机械设计、真空科学、化学   对工艺环境进行整体
                        反应原理、等离子物理学等   评估与工艺环境模
                        领域具有专业知识和技术储   拟，并根据工艺设计
                        备              指导完成产品设计，
                        产品设计：根据客户产线需   最终形成定制化的产
                        求进行产品设计，针对核心   品方案
                        反应腔体设计以及对产品产
                        能要求、能量控制、反应气
                        体控制等关键核心技术以及
        产品设计：根据技术协      集成的难点进行针对性和综
        议要求，制定开发计       合性的仿真，同时针对不同
        划；完成设备的 3D 模型   工艺要求的不同反应气体输
        搭建和 2D 图纸的绘制；   送方式、控制方式以及尾气
        组织开展交叉审图活       处理等关键技术进行设计开
        动；图纸发布进行投       发，形成整体架构的技术图
        料；输出各种文件资料      纸、功能参数。在产品设计
                        阶段根据先进设备制造经
                        验，结合供应链情况，对产
                        品进行模块化设计，确定完
                        整的图纸与安装说明，并形
                        成 BOM 清单
                        厂内工艺调试：由于真空镀
                        膜工艺的需要，该部分必须
                        在公司超净生产车间完成。
                        组装完成的设备连接真空泵
                        并进行测试，采用化学源进
                                       先导智能主要为机械
        产品厂内调试：调试人      行出厂前的薄膜沉积工艺验
                                       自动化相关调试；微
        员对已经装配完成的设      证，使用椭偏仪、颗粒检测
                                       导纳米需要在超净生
        备进行通电、通气，对      仪等精密测量仪器，并对结
                                       产车间完成定制化工
        点位、调整，并完善设      果进行分析。通过分析来确
厂内调试                                   艺参数调试，验证通
        备的程序，进行设备的      认硬件装配质量以及镀膜质
                                       过化学反应所实现薄
        空运行和带料运行，质      量达到核心技术要求的完成
                                       膜沉积效果，并使用
        量员对厂内调试结果进      度。对安装的软件根据不同
                                       椭偏仪、颗粒检测仪
        行质量检验           客户需求做出的调整进行功
                                       等仪器进行精密测量
                        能确认和故障排除。该步骤
                        是验证公司核心技术和产品
                        出厂条件的关键步骤，由公
                        司专业人员实施，确保产品
                        出厂前的质量
                        在客户现场，根据客户水、   先导智能主要为机械
                        电、气、化学源等产线环    自动化相关调试；微
        对设备进行拆包、移
                        境，对产品进行对接和安    导纳米需要结合客户
        位、定位、装配，通
                        装，并再次对整机的一系列   产线环境、考虑前后
        电、通气后进一步调
安装调试环                   硬件及其他必要项目检验；   道工序协同等多种因
        试，确保设备的运行动
  节                     安装完成后，由公司具有真   素进行工艺调试，以
        作、节拍、精度达到技
                        空科学、化学反应原理等专   验证真空镀膜工艺以
        术指标，试投产小量、
                        业背景的人员在客户现场对   及生产性能达到客户
        中量直至满产
                        设备进行工艺调试，主要工   对产品的技术指标要
                        作目标是验证产品真空镀膜   求
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 工序     先导智能具体内容      微导纳米具体内容      主要差异
                   工艺以及生产性能达到客户
                   对产品的技术指标要求，指
                   导和协助客户分析、解决和
                   优化产品以满足加工后的器
                   件性能、良率等关键技术要
                   求
  先导智能专业从事高端智能装备的研发设计、生产和销售，并致力于成为
领先的智能制造方案服务商。先导智能光伏产品的核心技术为自动串焊技术及
自动上下料技术，主要涉及机械及自动化等专业领域，其光伏产品的核心技术
与工序是在智能装备制造通用技术基础上的开拓、创新和优化，目前已形成自
身核心竞争力。
  微导纳米核心技术围绕真空镀膜装备及配套工艺开展，不属于智能装备制
造通用技术。由于微导纳米产品属于专用设备，因此生产工序包括采购、加
工、组装、调试等装备制造生产过程中的通用工序环节，但微导纳米的核心生
产工序还包括系统集成、设备功能检测等特有工序，且每个生产工序的具体内
容和所需的超净间生产环境与智能装备制造通用工序内容存在较大差异。
存在同业竞争或潜在同业竞争的情形
 （1）发行人报告期前委托先导智能加工装配的业务实质为外协采购
  根据公司的说明，公司成立后，自 2016 年开始原型机研发，2017 年中开
始量产机型的试产，自 2018 年起实现设备批量销售。在公司发展初期，将主要
的资源集中于产品设计和开发，通过将产品进行模块化设计，在组织外部供应
商分步实施后由公司集成和调试。在此过程中，公司将部分机械和电气部件委
托先导智能进行加工组装。
  公司在产品设计阶段即根据国内供应链情况进行供应商的开发和管理，先
导智能按照公司的供应体系要求，依据图纸和 BOM 表采购部分原料、对各类
部件进行机械和电气部件组装，组装完成后交付给公司。由于先导智能不具备
真空镀膜工艺设备生产所需要的超净间生产环境，也不具备完成系统集成和核
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心工艺调试的技术能力，因此只能完成部分机械和电气部件的初步组装并交
付。
  在先导智能以及其他供应商交付相关部件、模块后，后续工艺腔、气路
板、气柜、化学源瓶等核心部件组装，以及集成、检测工序仍需发行人独立完
成。在硬件上完成组装后，发行人需要进行导入微导纳米设计的软件并进行电
气点位调试、安全互锁确认、空运行、工艺参数试验验证等工艺调试相关核心
步骤。
  因此，公司报告期前委托先导智能加工装配的业务实质为外协采购，主要
系满足公司当时业务发展阶段和业务体系下的生产需要，涉及元器件采购、部
件组装的部分工序，均为公司产品的非核心工序。2019 年以后，公司不再委托
先导智能进行加工装配。
 （2）发行人与先导智能不存在同业竞争或潜在同业竞争的情形
  经本所承办律师核查，发行人产品与先导智能光伏产品在核心技术、生产
工艺、生产工序以及未来发展方向均存在较大差异，具体如下：
  ①产品和技术差异
  发行人主要产品为薄膜沉积设备，业务围绕 ALD 等薄膜沉积技术开展，核
心原理为在真空环境中通过发生化学反应进行薄膜材料制备，主要涉及真空技
术、化学工程等专业领域。先导智能光伏产品属于自动化设备，核心技术是自
动串焊技术及自动上下料技术，主要涉及机械及自动化等专业领域，与薄膜沉
积技术截然不同。发行人核心技术有较高技术壁垒，先导智能光伏产品和微导
纳米光伏产品核心技术完全不同，先导智能不具备向微导纳米拓展业务的技术
水平和技术储备。
  ②生产工艺差异
  发行人产品主要生产工艺为真空镀膜工艺，其核心生产环境需要在超净间
完成，涉及真空操作、真空检漏、真空保压，尤其是针对高度精密的机台金属
污染及颗粒污染的多步骤的检测，需要具有真空技术装备经验丰富的专业人员
完成。先导智能的光伏产品属于自动化设备，设备目的为替代人工、降低劳动
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力成本提高生产效率。双方产品的生产工艺、生产环境和核心零部件存在显著
差异。
  ③生产工序和具体内容差异
  先导智能光伏产品与微导纳米产品均属于专用设备，因此生产工序包括采
购、加工、组装等通用环节，早期委托加工亦仅限于元器件采购、组装等非核
心工序环节。双方核心工序不同，且每个工序具体内容均存在较大差异。先导
智能不具备微导纳米特有的系统集成、设备功能检测等核心工序及相关工序所
需要的超净间生产环境和完成相关工序的专业人员。
  ④发展方向差异
  原子层沉积（ALD）技术是一项具有产业前瞻性的关键技术，发行人以
ALD 技术为核心，在光伏领域、半导体领域实现产业化应用后，将扩大在新型
高效电池、半导体各细分领域的产业验证，针对市场发展和需求开发专用于产
业化的薄膜沉积解决方案和产品，引领创新性应用，实现高端技术装备的国产
化、产业化。先导智能则将继续强化锂电设备的领先优势，着眼于布局智能制
造业务，不存在向集成电路等领域拓展的计划，双方未来发展方向存在较大差
异，不存在拓展至相互领域的可能性。
  因此，发行人产品与先导智能光伏产品生产技术工艺与生产工序、未来发
展方向均存在较大差异，发行人核心技术有较高技术壁垒，先导智能不存在向
微导纳米业务领域拓展的基础和可能性，公司与先导智能不存在同业竞争或潜
在同业竞争。
  综上，本所承办律师认为，先导智能光伏产品与发行人产品的生产技术工
艺与生产工序存在较大差异；先导智能光伏产品核心技术与工序是在智能装备
制造通用技术基础上的开拓、创新和优化。微导纳米核心技术围绕真空镀膜装
备及配套工艺开展，不属于智能装备制造通用技术，其产品属于专用设备，因
此生产工序包括采购、加工、组装、调试等装备制造生产过程中的通用工序环
节，但微导纳米的核心生产工序还包括包括系统集成、设备功能检测等特有工
序，且每个生产工序的具体内容和所需的超净间生产环境与智能装备制造通用
工序内容存在较大差异；先导智能光伏产品与微导纳米产品不存在核心技术交
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叉与工艺重合；发行人与先导智能不存在同业竞争或潜在同业竞争。
     （二）发行人与先导智能向重合客户销售的产品是否存在配套销售、共同
销售的情形，是否同时进入重合客户供应商体系，与重合客户业务洽谈、合同
签订的时间及人员是否存在重合，是否存在先导智能向客户引荐发行人、协助
发行人获取订单的情况
情形
  （1）发行人拥有独立的销售体系，独立开展业务
  经本所承办律师核查，报告期内，发行人获取客户的方式主要为商业谈判
和招投标。在通过商业谈判获取订单时，发行人独立地与客户沟通需求、制定
技术方案、确定销售价格、进行商业谈判，销售条款经双方确认后独立签署商
业合同并独立提供售后服务。在招投标方式下，发行人严格按照招投标相关的
法律法规和招标单位的有关规定，独立制作投标文件，依法履行投标程序，独
立参与竞标并签订销售合同。发行人拥有独立的销售体系，独立开展业务。
  根据本所承办律师对微导纳米报告期内的主要客户的访谈并经本所承办律
师核查，相关重合客户均确认发行人与先导智能独立与其进行接洽，有各自独
立的联络人员，不存在共用销售渠道的情形。
  （2）发行人以技术型销售为主，其产品与先导智能光伏产品在产品特性、
竞争环境及客户接洽情况等方面的差异较大
  经本所承办律师核查，发行人的产品为真空工艺设备，对晶硅太阳能电池
片的光电转换效率具有重要影响。由于光伏产线投资规模较大、技术迭代升级
较快，下游客户会通盘考察、布局多种技术方向，采购设备时除了需要满足工
艺指标，还需要设备厂商能够针对薄膜沉积设备工艺路线、材料类型、技术指
标变化情况及时提出解决方案。发行人以技术型销售为主，在与客户取得联系
至正式建立合作关系、签署销售合同期间，需进行持续的技术交流、验证技术
可行性，随后才会进行招投标或商务谈判的流程，平均用时较长。薄膜沉积设
备与光伏电池片企业的技术迭代发展密切相关，作为光伏薄膜沉积领域少数能
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够同时提供 ALD、PECVD 等多种技术路线的厂商，发行人与客户具备更深入
的合作基础。
  先导智能光伏产品属于自动化设备，其中串焊机用于电池组件生产环节，
其使用环节与薄膜沉积设备应用的电池片生产环节完全不同；上下料机可用于
电池组件和电池片生产多个环节的自动化传输。先导智能光伏产品自动化设备
技术稳定性和通用性相对较高，销售过程无需进行较长时间的技术交流，只需
在主设备确定后，相应地在接口等地方根据主设备进行定制化修改。客户可以
选择包括先导智能在内的多家自动化设备供应商，匹配其产线上不同生产环节
的需求。
  综上，发行人以技术型销售为主，除了销售的设备需要满足工艺指标，还
需要根据客户工艺路线、材料类型、技术指标变化情况及时提出解决方案，平
均用时较长；发行人产品与先导智能光伏产品在产品特性、竞争环境及客户接
洽情况等方面的差异较大。
  （3）发行人与先导智能向重合客户销售的情形具有商业合理性
  发行人与先导智能存在向重合客户销售的情形具有商业合理性，不存在配
套销售、共同销售的情况。具体情况如下：
  ①光伏电池片行业市场集中度较高，发行人与先导智能报告期内存在重合
客户的情形
  根据中国光伏行业协会统计，2021 年我国产能排名前十的电池片企业的总
产量约占全国总产量的 78.3%，市场集中度较高。发行人积累了丰富的光伏电
池片薄膜沉积技术，树立了良好的市场口碑，截至目前已与前十名电池片企业
均建立了合作关系。而先导智能自 2009 年开始开发太阳能电池生产配套设备并
正式进入光伏领域，先后完成了串焊机、自动上下料机等核心设备研发，其在
微导纳米成立之前已与大部分国内晶硅太阳能电池片行业排名前列的企业开始
合作。因此，由于光伏电池片行业市场集中度较高，发行人与先导智能报告期
内存在重合客户的情形。
  ②发行人和先导智能发生业务关系的具体主体和交易产品类型存在差异
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  发行人的主要光伏电池客户一般业务区域分布较广、以独立项目工厂方式
投建运营的子公司数量众多，虽然是同一实际控制下的客户，但与发行人和先
导智能发生业务关系的具体主体和交易产品类型存在差异。由于在重合客户的
统计过程中，按同一实际控制下发生交易的客户进行了合并计算，实际产生交
易时存在发行人与先导智能系与同一实际控制下不同法律主体的客户进行交易
的情况，该种情况下由于产品用于不同产线，因此不存在配套销售、共同销售
的情形。例如晶澳太阳能科技股份有限公司（002459）及其子公司中，与发行
人发生业务的主体为晶澳太阳能有限公司，而与先导智能发生业务的主体为晶
澳（邢台）太阳能有限公司等公司。即使与客户同一法律主体进行交易，也存
在销售产品类型不同（如设备改造业务、备品备件业务）等原因导致无法进行
配套销售、共同销售的情形。
  ③重合客户普遍受到严格的规范运作和信息披露监管，均系基于其自身需
求及选择供应商的标准最终确定供应商
  发行人与先导智能重合客户主要为天合光能股份有限公司及其关联方（以
下简称“天合光能”）、通威股份有限公司及其关联方（以下简称“通威太阳
能”）、晶澳太阳能科技股份有限公司及其关联方（以下简称“晶澳太阳能”）、
江苏顺风光电科技有限公司及其关联方（以下简称“顺风光电”）等上市公司及
其子公司或行业内头部企业，普遍受到严格的规范运作和信息披露监管、具有
完善的供应链管理体系、具有良好的信用资质和规范的业务管理流程。该等客
户主要基于其自身技术和产线需求，针对薄膜沉积设备和自动化设备分别进行
采购，综合考虑不同产品的特点、质量及定价、售后服务等要素选择供应商。
  ④随着公司技术水平的提高和应用领域扩展，未来客户群体差异性将持续
加大
  公司与先导智能在光伏行业销售的产品用途、技术路线、应用环节具有明
显差异。发行人以 ALD 技术为核心，通过自主创新，拓展并深化薄膜沉积相关
核心技术在新型光伏电池、半导体等领域的应用。先导智能则将继续强化锂电
设备的领先优势，着眼于布局智能制造业务，不存在向集成电路等领域拓展的
计划，双方未来发展方向存在较大差异。因此随着公司技术水平的提高、下游
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市场规模不断扩大、应用领域的拓展，公司与先导智能客户群体的差异性也将
持续加大。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人拥有独立的销售体系，独立开展业
务，与先导智能在产品特性、竞争环境及客户接洽情况等方面的差异较大。发
行人与先导智能存在重合客户主要是由于光伏电池片行业市场集中度较高，双
方不存在配套销售、共同销售的情形。
合客户业务洽谈、合同签订的时间及人员情况，不存在先导智能向客户引荐发
行人、协助发行人获取订单的情况
  （1）不存在同时进入重合客户供应商体系和人员重合的情形
  按照首次与客户签订销售订单的时间作为进入客户供应商体系的时点依据
并经本所承办律师核查，发行人、先导智能进入客户供应商体系时间点如下：
                     微导纳米                         先导智能
 重合客户名称     进入客户供应        光伏产品客户对        进入客户供应商       光伏产品客户对
             商体系时间           接人           体系时间            接人
泰州中来光电科
技有限公司（以                    孙兵（已离
下简称“泰州中                    职）、曲董
  来”）
                          LI WEI MIN、杨
  顺风光电      2018 年 2 月                   2015 年 12 月     诸晓明
                               以山
                          LI WEI MIN、杨
 通威太阳能      2018 年 3 月                   2015 年 11 月   诸晓明、姜中正
                               以山
                          LI WEI MIN、胡
  腾晖光伏      2018 年 8 月                   2015 年 4 月      诸晓明
                                彬
国家电投集团西
安太阳能电力有
限公司（以下简     2018 年 9 月       杨以山         2016 年 3 月      诸晓明
 称“国电投集
   团”）
                          LI WEI MIN、徐                 唐新力、姚贤
  天合光能      2018 年 9 月                   2013 年 8 月
                               兴龙                       伟、诸晓明
阿特斯阳光电力
集团股份有限公
                          LI XIANG、杨
 司及其关联方     2018 年 11 月                  2013 年 8 月      诸晓明
                               以山
（以下简称“阿
 特斯光伏”）
                          LI XIANG、牛
 晶澳太阳能      2019 年 1 月                   2014 年 7 月      朱家骏
                               广磊
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                       微导纳米                        先导智能
 重合客户名称       进入客户供应       光伏产品客户对        进入客户供应商       光伏产品客户对
               商体系时间          接人           体系时间            接人
横店集团东磁股
份有限公司（以                    LI WEI MIN、徐
下简称“横店集                         兴龙
  团”）
                           LI WEI MIN、曲
  中润光伏        2019 年 3 月                  2016 年 12 月     王晓良
                                 董
隆基绿能科技股
份有限公司及其
                            孙兵（已离
关联方（以下简       2020 年 9 月                  2016 年 4 月      诸晓明
                            职）、曲董
 称“隆基股
  份”）
  注：以上客户数量统计中，同一控制下的多家主体按一个供应商体系统计，腾晖光伏
包括苏州腾晖光伏技术有限公司、Talesun Technologies (Thailand). Co., Ltd，中润光伏包括
徐州中辉光伏科技有限公司、江苏华恒新能源有限公司、江苏龙恒新能源有限公司。
   先导智能进入光伏客户供应商体系普遍较早，主要是因为先导智能自 2009
年开始开发太阳能电池生产配套设备并正式进入光伏领域，先后完成了串焊
机、自动上下料机等核心设备研发。其在微导纳米成立之前已与大部分国内晶
硅太阳能电池片行业排名前列的企业开始合作。
   微导纳米成立于 2015 年，成立后凭借领先的技术优势与行业龙头客户建立
合作关系，公司产品通过在通威太阳能等客户生产线上的成功应用使得公司的
产能、产品技术参数得到了验证，提升了公司的知名度和行业地位，逐步进入
大部分国内晶硅太阳能电池片行业龙头企业供应商体系并不断拓展客户群体。
   由于光伏行业下游客户集中度较高，双方客户存在一定程度的重合；此
外，微导纳米的产品技术要求较高、验证周期较长，在正式签订销售订单前均
需与客户进行较长时间的技术交流、产品试样等工作，亦会出现微导纳米正式
签订销售订单的时间较晚的情形。
   因此，发行人与先导智能进入重合客户供应商体系的时间存在差异，不存
在同时进入客户供应商体系的情况；双方客户对接人员均为各自员工，不存在
人员重合的情形。
   （2）与重合客户业务洽谈、合同签订的时间重合情况
   报告期内，发行人与先导智能与同一客户合同业务洽谈、合同签订时间在
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   公司名称     2019 年（万元）            2020 年（万元）    2021 年（万元）
   先导智能       2,764.70              4,512.00      2,941.00
   微导纳米       8,624.53              18,880.00     4,659.00
  由上表可知，发行人、先导智能与同一客户存在设备订单签订时间较为接
近的情形，主要原因为：①光伏电池片行业市场集中度较高，发行人与先导智
能的重合客户主要为光伏电池行业的头部企业。相关客户产业规模较大，会根
据产业布局节奏、产线采购需求向进入其供应链体系的设备厂商进行采购，客
户采购规模较大或采购品类较多时，可能出现发行人、先导智能与同一客户合
同签订时间较近的情形；②先导智能自动化设备匹配产线类型较多，包括电池
组件生产环节的串焊、电池片或组件搬运环节的自动化上下料设备等，销售频
次较高，导致发行人与同一客户签订订单的时间可能存在和先导智能与该客户
签订订单时间接近的情形。
  由上表可知，发行人和先导智能与同一客户签订时间较近的订单金额规模
存在较大差异，系由于单个下游客户产线类型存在差异，投建节奏具有不均
匀、非连续的特点，下游客户系根据自身需求分别对发行人和先导智能产品进
行独立采购，发行人与先导智能不存在配套销售、共同销售的情形。
  发行人主要依靠专业技术和产品性能获取客户与业务订单，并持续开展技
术交流和业务合作，委托经营管理解除前后未发生变化。发行人拥有独立的业
务拓展能力和持续服务能力，发行人与既有客户保持良好的技术交流、保持良
好合作关系的同时，不断开拓新客户，客户数量和客户采购数量均逐年增加，
新开发的滁州捷泰新能源科技有限公司、江苏润阳悦达光伏科技有限公司等多
家行业内主要电池片厂商目前与先导智能均不存在业务往来。
  综上，微导纳米、先导智能与重合客户存在签订部分订单时间相对接近的
情形为市场化经营中正常情况，不存在配套销售、共同销售的情形，微导纳米
具备独立客户获取能力，不存在对先导智能的业务依赖。
  （3）不存在先导智能向客户引荐发行人、协助发行人获取订单的情况
  王燕清为发行人实际控制人，自发行人成立至 2018 年 10 月，担任发行人
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执行董事、董事长，在光伏领域有一定的客户资源并对下游产业投资计划相关
信息有一定的敏感度。在发行人前期发展过程中，存在通过王燕清个人的介绍
与部分下游客户取得联系的情况。除此之外，发行人主要通过技术交流、展会
推广、实地拜访等方式获取商机。实质性获得订单主要依靠的是微导纳米优秀
的技术研发能力、过硬的产品制造技术、优质的服务能力以及对客户需求快速
的反应能力。
  发行人产品为定制化设备，不同客户采用的工艺、对设备性能的需求、前
后端设备匹配、生产产线布置等方面均存在一定的差异，公司需要根据客户定
制化的需求进行相关的研发生产，在客户现场根据客户的实际情况不断地调
试，并响应客户的售后服务需求，主要依赖于发行人自身的专业技术，不存在
需要先导智能协助的情形。
  从产线配套角度和销售模式看，微导纳米的薄膜沉积设备为电池片生产环
节重要的工艺设备，薄膜沉积设备的选型、参数设置直接影响着电池片的品
质。微导纳米以技术型销售为主，且为定制化设备，存在较多的技术交流和产
品试样，从与主要客户取得首次联系至正式签订销售合同，平均用时超过 10 个
月，需要微导纳米持续与客户沟通才能确定产品技术方案。先导智能光伏产品
单价较低，且其产品技术稳定性和通用性相对较高，竞争环境较为激烈，不具
备足够的议价能力协助发行人获取订单。
  综上，本所承办律师认为，发行人与先导智能不存在配套销售、共同销售
的情形，发行人与先导智能进入重合客户供应商体系的时间存在差异，不存在
同时进入客户供应商体系的情况，发行人、先导智能存在与重合客户签订部分
订单时间相对接近的情形为市场化经营中正常情况，具有合理性，双方客户对
接人员均为各自员工，不存在人员重合的情形，不存在先导智能向客户引荐发
行人、协助发行人获取订单的情况。
  （三）委托经营管理时期，发行人对于重合客户与业务订单的获取途径；
结合解除委托经营管理协议后发行人客户开拓、业务洽谈、合同签订负责人
员、经营状况的变化情况，说明发行人是否存在客户流失的情况，是否具备独
立获取客户的能力，与主要客户的合作是否具有可持续性
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     经本所承办律师核查，委托经营管理期间，发行人获取主要客户的具体过
程如下：
 序号    客户名称                        获取过程
               公司和泰州中来总经理 2016 年 5 月即取得联系，2016 年 7 月公司
               与泰州中来签订了《战略合作协议》，约定公司负责开发 ALD 技
               术及相关设备，泰州中来负责引进公司开发的 ALD 设备并进行试
               生产。公司于 2016 年 11 月向泰州中来发出样机，在合作研发的
               过程中，公司不断优化 PERC 电池生产过程中的各项工艺参数，
               提升产能，并于 2017 年 7 月和泰州中来签订正式的销售合同
               行了多次的技术交流，于当月进行了试样，并于 2017 年 5 月和顺
               膜技术在 PERC 电池的应用，最终于 2018 年 2 月签订正式销售合
               同
               公司与客户取得联系早在 2016 年 7 月，通威太阳能副总通过泰州
               中来了解到公司产品和相关技术，主动电话联系 LI WEI MIN。随
               着半年多的技术路线的交流，通威太阳能于 2017 年 3 月来微导纳
               米现场考察和技术交流，于当月开始试样，并于 2017 年 5 月和通
               威太阳能签订设备试用协议。公司于 2017 年 7 月向通威太阳能发
               出样机，经过大量的设备改进和产品论证后，技术团队针对 ALD
               厚度、ALD 工艺温度及浆料等不断进行了技术优化。公司 2018
               年 1 月参与招标，并于 2018 年 3 月最终签订正式合同
               在 2017 年 5 月 SNEC 光伏展，LI WEI MIN、LI XIANG 等人结识
               苏州腾晖光伏技术有限公司（以下简称“苏州腾晖”）总经理，通
               过不断的技术交流，并多次拜访苏州腾晖，于 2017 年 8 月和苏州
               腾晖签订设备试用协议，公司于当月发出研发样机用于苏州腾晖
               产线常规电池升级 PERC 电池的技术验证，同时与国外厂商的
               PECVD 技术比较，微导纳米技术团队以其技术实力实现了苏州腾
               晖产品升级的目标，其产品性能优于国外 PECVD 技术的产品，
               最终于 2018 年 8 月试用合同转正式的销售合同
               流，通过持续的技术交流以及公司产品在同行业如通威太阳能、
               泰州中来的成功案例，公司主要产品的产能优于竞争对手，因此
               横店集团最终在 2019 年 1 月和微导纳米签署正式的销售合同
               在 2018 年 5 月 SNEC 光伏展，徐州中辉光伏科技有限公司总经理
               与 LI WEI MIN 进行首次业务洽谈，并在后续几个月之间，双方
               技术团队针对 PERC 和 TOPCon 技术进行了多次深入技术交流，
               最终于 2019 年 3 月签订正式的销售合同
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  由上述客户具体合作过程可知，公司自取得联系至正式签订销售合同平均
用时在 10 个月以上，期间需进行持续的技术交流、试样，再履行招投标或商务
谈判的流程。发行人自身专业技术和产品性能是发行人获取客户的关键，发行
人主要依靠发行人的专业技术和产品性能获取客户与业务订单，不存在先导智
能向客户引荐发行人、协助发行人获取订单的情况。
客户的能力，与主要客户的合作具备可持续性
  （1）解除委托经营管理协议后发行人客户开拓、业务洽谈、合同签订负责
人员情况
  经本所承办律师核查，委托经营管理解除前后，发行人客户开拓的途径没
有发生重大变化，均需前期的市场和客户需求调研以获得商机、与客户进行持
续的技术交流、试样，再进行招投标或商务谈判的流程。
  委托经营管理期间，发行人合同签订负责人均为微导纳米员工，委托经营
管理解除后未发生重大变化，少数客户的对接人的变化主要为相关销售人员的
离职或发行人内部人员安排调整所致，相关变化与委托经营管理解除无关，也
未对发行人的业务获取产生影响。
  （2）委托经营管理解除后与原有客户合作情况
  委托经营管理解除后，发行人仍与客户保持了良好的合作关系，其中天合
光能、阿特斯光伏、晶澳太阳能、通威太阳能、顺风光电、中润光伏、隆基股
份等主要客户均与发行人持续开展业务合作。
  此外，横店集团、国电投集团、泰州中来、腾晖光伏未再签订新的订单，
主要由于该等客户自身生产经营计划、市场化商业竞争等原因暂时没有开展合
作，与委托经营管理解除无关。发行人与上述客户仍保持正常业务联系。
  以公司与客户合同签订时间统计，各期客户数量、重复购买情况和设备采
购数量具体情况如下：
        项目                 2021 年度   2020 年度   2019 年度
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         项目                               2021 年度    2020 年度    2019 年度
     签订合同客户数量（家）             12              9           10          12
 其中：重复采购的客户数量（家）             8               5           6           5
业务合同约定的设备采购数量（台）            108             106          86          51
     注：设备类型包括薄膜沉积设备以及扩散系统等真空工艺设备。
的客户数量分别为 12 家、10 家、9 家、12 家，其中重复购买公司设备产品的客
户数量分别为 5 家、6 家、5 家、8 家，当期客户中重复采购的客户占比分别为
  （3）解除委托经营管理后的新获取的客户与发行人的合作情况
  委托经营管理解除后，除继续与原有客户保持了良好合作关系外，发行人
不断开拓了新的光伏行业客户，并拓展半导体等其他领域业务，具体情况如
下：
  ①光伏领域
  委托经营管理解除后，公司各期新签订光伏业务合同的客户数量及新客户
拓展情况如下：
        项目                         2021 年度        2020 年度
 签订合同的客户数量（家）        12               9             10           5
  其中新客户数量（家）         4                4              4           1
  注：以上客户数量统计中，同一控制下的多家主体按一家客户统计。?
  委托经营管理解除后，公司持续拓展在光伏领域的业务。2019 年，公司与
国内电池片产能排名前十（2021 年）的企业（根据中国光伏行业协会统计）合
作数量为 6 家，截至本《补充法律意见书（二）》出具之日，公司与前述企业均
建立了合作关系，且新开发的滁州捷泰新能源科技有限公司、江苏润阳悦达光
伏科技有限公司等多家行业内主要电池片厂商目前与先导智能均不存在业务往
来。
  ②半导体领域
  委托经营管理解除后，公司开发出对技术水平和工艺要求更高的半导体薄
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膜沉积设备，并逐步拓展细分应用领域。截至本《补充法律意见书（二）》出具
之日，发行人在半导体领域已先后与 8 家国内企业签订了半导体设备订单，并
与多家国内主流半导体厂商及验证平台签署了保密协议并开展产品技术验证等
工作。
   （4）经营状况的变化
   经本所承办律师核查，委托经营管理解除后，发行人 2019 年度、2020 年
度、2021 年度的营业收入分别为 21,581.56 万元、31,255.41 万元、42,791.71 万
元，营业收入逐年上涨，经营情况良好，解除委托经营管理对公司的持续经营
能力未产生不利影响。
的能力
   经本所承办律师核查，解除委托经营管理至今，发行人已规范运营满两
年。截至本《补充法律意见书（二）》出具之日，发行人经营场所独立、具备独
立的研发、生产及配套设施；发行人独立实施业务经营管理，拥有独立的原材
料采购渠道和产品销售渠道，独立承担业务开展过程中的责任与风险；发行人
拥有独立于其他第三方的决策机构和经营管理人员，独立实施经营管理；发行
人从事的经营业务独立于控股股东和实际控制人控制的其他企业，不存在对控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业的业务依赖。发行人在机构、资产、
人员、财务、业务方面均独立，具有面向市场独立经营的能力。
   综上，本所承办律师认为，委托经营管理时期，发行人主要依靠发行人的
专业技术和产品性能获取重合客户与业务订单。委托经营管理解除后，发行人
客户开拓、业务洽谈、合同签订负责人员情况、经营状况未发生重大变化，发
行人除与主要客户持续开展业务合作外，通过不断开拓新的光伏行业客户、拓
展半导体等其他领域业务持续增加客户数量、丰富客户结构，部分新增的光伏
行业客户、半导体领域客户与先导智能不存在业务往来。发行人不存在因委托
经营管理解除流失客户的情况，具备独立获取客户的能力。发行人与主要客户
的合作情况良好、具有可持续性。发行人解除委托经营管理至今已规范运行满
两年，在机构、资产、人员、财务、业务方面均独立，具有面向市场独立经营
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的能力。
     二、关于股东（《第二轮问询函》问题 9）
     根据首轮问询问题 13 的回复，（1）聚海盈管理用于出资的专利技术的发明
人为乐阳、张鹤，专利申请人为聚海盈管理，聚海盈管理不存在受让相关技术
并支付对价的情形。（2）发行人实际控制人王燕清补正股东 LI WEI MIN 及 LI
XIANG 无形资产出资。（3）2015 年，实际控制人王燕清向潘景伟提供借款用
于对微导有限的出资，2019 年 6 月王燕清同意免除潘景伟还款义务，发行人已
就该事项计提相应股份支付费用。（4）实际控制人王磊向部分员工提供借款用
于出资，并约定以相关员工未来所获取的分红、转让所得进行偿还。（5）无锡
新通已取得国有股东“SS”标识，无锡新通存在未同比例增资的情形。
     请发行人：（1）结合聚海盈管理直接获得专利技术并出资、现金补足出资
等情况说明乐阳、张鹤及其他聚海盈管理合伙人是否存在利益受损的情形，相
关事项是否存在纠纷或潜在纠纷；（2）王燕清、王磊向员工借款用于出资是否
约定利息，相关股权及份额权属是否存在纠纷或潜在纠纷；（3）无锡新通未同
比例增资已履行必要程序法律依据是否充分，是否已取得有权主体的确认。
     请发行人律师核查并发表意见。
     回复：
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．访谈张鹤、乐阳、潘
景伟；2．查阅张鹤、乐阳出具的确认函；3．查阅聚海盈管理全套工商登记档
案；4．访谈聚海盈管理合伙人；5．查阅王燕清与潘景伟签署的《借款合同》
及补充合同；6．查阅聚海盈管理相关合伙人与王磊签署的《还款协议》；7．查
阅王燕清、潘景伟出具的确认文件；8．查阅《无锡高新区（新吴区）企业国有
资产评估管理办法》等相关规定；9．查阅无锡新通、无锡市新区科技金融创业
投资集团有限公司、无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）金融工作
和国有资产监督管理办公室出具的确认文件；10．访谈无锡新通的股东无锡市
新区科技金融创业投资集团有限公司；11．查阅历次变更国有资产评估备案
表。
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  （一）结合聚海盈管理直接获得专利技术并出资、现金补足出资等情况说
明乐阳、张鹤及其他聚海盈管理合伙人是否存在利益受损的情形，相关事项是
否存在纠纷或潜在纠纷
聚海盈管理，其中，王燕清为普通合伙人，乐阳、张鹤为有限合伙人。聚海盈
管理于 2017 年 2 月通过受让股权的方式合计取得发行人 15%的股权，该等股权
对应认缴出资额 441.19075 万元，实缴出资额 88.24955 万元，尚未实缴出资部
分的出资义务人在股权转让后变更为聚海盈管理。
  聚海盈管理作为公司员工持股平台，其设立目的系使员工共享公司经营发
展成果。乐阳、张鹤作为聚海盈管理的主要创始合伙人、当时公司的主要激励
对象，为支持聚海盈管理对微导纳米的实缴出资，将其技术成果由聚海盈管理
直接申请专利并完成出资。上述事项由聚海盈管理内部自主协商讨论确定，均
系各方自愿行为。乐阳、张鹤确认其与发行人、聚海盈管理就相关出资专利技
术权属不存在纠纷或潜在纠纷。根据本所承办律师对乐阳、张鹤的访谈并经本
所承办律师核查，乐阳、张鹤在聚海盈管理完成实缴出资前、后持有的聚海盈
管理财产份额及比例未发生变化，均系真实持有，不存在纠纷或潜在纠纷。
  根据当时聚海盈管理全体合伙人决议文件、出资确认书以及本所承办律师
对当时聚海盈管理合伙人的访谈，2019 年 10 月，全体合伙人一致同意聚海盈
管理出资总额由 2 万元增资至 354.9412 万元，新增出资总额 352.9412 万元由各
合伙人按照其当时认缴财产份额进行同比例出资，用于聚海盈管理补正出资，
上述事项已经全体合伙人同意并完成出资；聚海盈管理全体合伙人所持财产份
额均系真实持有，不存在纠纷或潜在纠纷。
  综上所述，本所承办律师认为，聚海盈管理直接获得专利技术并出资、现
金补正出资均系乐阳、张鹤及其他聚海盈管理合伙人自愿协商讨论的结果，不
存在乐阳、张鹤及其他聚海盈管理合伙人利益受损的情形，相关事项不存在纠
纷或潜在纠纷。
  （二）王燕清、王磊向员工借款用于出资是否约定利息，相关股权及份额
权属是否存在纠纷或潜在纠纷
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                         首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
   根据相关借款协议及补充协议、王燕清及潘景伟出具的确认文件以及本所
承办律师对全体借款员工进行的访谈，王燕清、王磊向员工借款用于出资均未
约定利息，相关股权及份额权属清晰，均为员工真实持有，不存在代持情形，
亦不存在纠纷或潜在纠纷。
   （三）无锡新通未同比例增资已履行必要程序法律依据是否充分，是否已
取得有权主体的确认
万股股份，持股比例0.33%，该等增资事宜已经发行人2019年第二次临时股东大
会审议通过并经无锡市市场监督管理局核准登记、无锡市高新区（新吴区）商
务局备案。
   无锡新通入股后发行人共发生四次增资，均已经发行人股东大会审议通
过。其中存在两次无锡新通未同比例增资的情形（另外两次资本公积转增注册
资本，所有股东同比例转增）。截至本《补充法律意见（二）》出具之日，无锡
新通持有发行人股份比例为0.31%。
   从现行有效的《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理
暂行条例》《企业国有资产评估管理暂行办法》等相关国有资产管理法律法规、
部门规章及规范性文件来看，对于国有控股、国有实际控制企业而言，国有股
东股权比例变动应当履行评估备案程序，但对于国有参股企业增资导致国有股
东股权比例发生变动是否应当履行评估备案程序，相关规则并未予以明确；从
《无锡高新区（新吴区）企业国有资产评估管理办法》等无锡当地国有资产评
估管理相关规定来看，相关规则中适用对象仅包括国资委和市属企业及其控股
子企业和实际控制企业，不包括国有参股企业；从国务院国有资产监督管理委
员会网站（http://www.sasac.gov.cn/）于 2020 年 11 月 6 日发布的问答选登中国
务院国有资产监督管理委员会针对标题为“国有参股企业增资是否进行资产评
估及备案？”的回复口径来看，国有参股公司增资时国有股东未同比例增资是
否需要履行评估备案程序应最终以股东会决议为准。
   经本所承办律师核查，无锡新通两次未同比例增资事项均已经发行人股东
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大会审议通过，无锡新通已就上述变更办理了国有产权变更登记。
  根据《无锡高新区（新吴区）企业国有资产评估管理办法》第二条、第三
条，“无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）金融工作和国有资产监督
管理办公室（以下简称国资办）直管的国有及国有控股企业、国有实际控制企
业及其全资、控股子企业（以下简称企业）涉及的资产评估，适用本办法”、
“区国资办负责企业的国有资产评估监管工作”。
  无锡新通系国有独资企业无锡市新区科技金融创业投资集团有限公司（以
下简称“新投集团”）的全资子公司，新投集团的出资单位系无锡国家高新技术
产业开发区（无锡市新吴区）金融工作和国有资产监督管理办公室（以下简称
“新吴区国资办”），无锡新通系新吴区国资办管理的国有企业，新吴区国资办
负责无锡新通的国有资产评估监管工作。
国资办及新投集团确认无锡新通系新吴区国资办管理的国有企业，无锡新通投
资微导纳米已履行必要的审批程序及评估备案程序。
致国有资产流失
  经本所承办律师核查，因近期无锡当地国资主管部门针对当地国有参股公
司的国有股权被动稀释的情况开放办理评估备案，截至本《补充法律意见
（二）》出具之日，无锡新通已就 2021 年 9 月及 2020 年 12 月未同比例增资事
宜完成评估备案手续。
  根据本所承办律师对新投集团的访谈，无锡新通已就其增资入股微导纳米
及后续的增资、持有微导纳米股份比例变动事项均履行了必要的国有评估、备
案手续；目前提交评估备案程序的行为不存在违反国有资产监督管理相关法律
法规及规范性文件规定的情形。
  此外，无锡新通入股发行人时发行人投后估值为 30.06 亿元，2020 年 12 月
及 2021 年 9 月两次增资发行人投后估值分别为 73.5 亿元、75.4 亿元，均明显高
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于无锡新通入股时的投后估值，因此无锡新通未因上述两次未同比增资事宜发
生权益减损的情形。
  综上所述，本所承办律师认为，因新吴区国资办开放办理国有参股公司的
国有股权被动稀释的评估备案程序，无锡新通已就 2021 年 9 月及 2020 年 12 月
未同比例增资事宜完成评估备案手续，程序合法、合规，未导致国有资产流
失。
     三、关于技术来源（《第二轮问询函》问题 10）
     根据首轮问询问题的回复，（1）LI WEI MIN、LI XIANG 用于出资的技术
均为发行人核心技术、生产经营的关键性资产。（2）中介机构通过访谈 LI
WEI MIN、LI XIANG、吴兴华、许所昌原任职单位同事确认相关人员主要从
事的技术研发情况、与原任职单位不存在纠纷。（3）张鹤作为发明人参与的职
务发明中已授权专利 11 项、在申请专利 3 项；因张鹤个人原因发行人不再继续
认定为核心技术人员。
     请发行人说明：（1）发行人核心技术演进过程、技术体系构成及技术来
源，结合 ZHOU REN、LI WEI MIN、LI XIANG、吴兴华、许所昌等人员在
前任职单位技术研发、协议签订、离职手续办理等情况，说明发行人知识产权
权属、前述人员与前任职单位是否存在纠纷或潜在纠纷；（2）发行人核心技术
人员与研发人员的差异，张鹤调整为非核心技术人员前后薪酬待遇、岗位职
责、工作内容的变化，张鹤作为发明人的发明专利是否为发行人核心发明专
利，对应产品的销售收入占比，张鹤曾参与研发项目交接和运行情况，将其调
整为非核心技术人员对发行人技术研发是否存在不利影响；（3）张鹤是否有离
职或处置聚海盈财产份额的计划，是否存在以个人名义申请的非职务发明，如
有，请说明相关发明应用领域和使用情况。
     请发行人律师核查并发表意见。请保荐机构说明访谈 LI WEI MIN、LI
XIANG、吴兴华、许所昌同事的核查措施是否充分、合理，并请保荐机构内核
机构针对发行人知识产权权属核查的有效性发表意见。
     回复：
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  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅ZHOU REN、LI
WEI MIN、LI XIANG、吴兴华、许所昌提供的其与前任职单位签署的协议、
离职证明、银行流水；2．取得先导智能出具的说明；3．访谈ZHOU REN及其
前任职单位拓荆科技股份有限公司董事会秘书（法务部门负责人）及人力资源
部门负责人、LI WEI MIN、LI XIANG、吴兴华、许所昌，以及发行人前述人
员的前任职单位同事；4．查阅《招股说明书（申报稿）》；5．取得发行人出
具的说明；6．查阅发行人的员工花名册；7．访谈公司管理人员并查阅张鹤出
具的确认函；8．查阅芬兰及新加坡律师事务所出具的法律意见书；9．登录国
家知识产权局中国及多国专利审查信息查询网站（http://cpquery.cnipa.gov.cn）
查询专利情况；10．登录中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）、中
国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）等网站查询诉讼情况；11．查阅国
际ALD大会会议资料等。
  （一）发行人核心技术演进过程、技术体系构成及技术来源，结合 ZHOU
REN、LI WEI MIN、LI XIANG、吴兴华、许所昌等人员在前任职单位技术研
发、协议签订、离职手续办理等情况，说明发行人知识产权权属、前述人员与
前任职单位是否存在纠纷或潜在纠纷
  （1）发行人技术体系构成及技术来源
  发行人自成立起致力于薄膜沉积技术的产业化。发行人以LI WEI MIN、LI
XIANG等创始人为核心的技术团队通过大量的研究、实验、开发，结合股东的
技术出资投入，逐步形成核心技术体系，进而完成了薄膜沉积设备设计、制造
与产业化，并先后应用于光伏领域和半导体领域。
  截至目前，发行人已形成原子层沉积反应器设计技术、高产能真空镀膜技
术、真空镀膜设备工艺反应气体控制技术、纳米叠层薄膜沉积技术、高质量薄
膜制造技术、工艺设备能量控制技术、基于原子层沉积的高效电池技术等七项
技术为核心的技术体系，并将相关技术成功应用于公司各类产品。
  （2）发行人核心技术演进过程
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  发行人在发展的过程中，经历了核心技术培育期、核心技术拓展和产品化
时期、核心技术深化期，形成了以上述七大技术为核心的技术体系。
  ①核心技术培育期
  自发行人设立至 2017 年 7 月，是公司核心技术的培育期，此阶段发行人形
成了以原子层沉积反应器设计技术、高产能真空镀膜技术、基于原子层沉积的
高效电池技术、纳米叠层薄膜沉积技术为主的核心技术体系雏形。
  在此期间，在 LI WEI MIN 和 LI XIANG 等核心技术人员的带领下，通过理
论计算、模型建立和实验验证，初步形成了“原子层沉积反应器设计技术”、
“高产能真空镀膜技术”，并通过该技术设计开发出 KF4000 量产型设备的试验
机型及其相关工艺解决方案，用于太阳能电池片生产。
  同时，为了进一步提升电池的光电转换效率，发行人在此阶段针对电池技
术的工艺流程，研发出利用 ALD 对晶硅电池的正反两面同时进行钝化层镀膜处
理的技术路线，并开始探索 PEALD 方法制造 SiO2、Al2O3、SiNx 等材料的纳米
叠层和复合材料，形成了“纳米叠层薄膜沉积技术”、“基于原子层沉积的高效
电池技术”的技术雏形。
  在核心技术培育期，发行人为 ALD 技术及设备在国内光伏领域的应用及产
业化打下了技术基础。
  ②核心技术拓展和产品化时期
重要时期。在此期间，公司七项核心技术体系搭建形成。
  技术团队在原有四大核心技术雏形基础上，通过模拟计算气体流体在反应
腔的运动轨迹，优化气体分布系统的设计，实现反应腔体内气体分布均匀性，
在成膜均匀性、衬底/硅片传送、功能部件集成等方面取得了技术成果，发行人
的工艺技术得到优化，产能显著提升。发行人在丰富了原有核心技术内涵的同
时，进一步地形成了“真空镀膜设备工艺反应气体控制技术”、“高质量薄膜制
造技术”、“工艺设备能量控制技术”等核心技术，实现各核心技术的内涵延展
和融合应用，取得了多项专有技术，公司核心技术体系搭建形成。
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  在相关核心技术支持下，发行人于 2017 年下半年开始进行 KF6000 机型和
KF10000S 机型的研发事宜，同时针对臭氧工艺进行核心开发，2018 年中相关
成果机型 KF6000 获得量产验证。
  ③核心技术深化期
系进行纵向深挖和横向拓展，积极推进光伏领域产品线的拓宽计划，启动半导
体领域与柔性电子领域机型的研发工作，产生了新的专有技术和专利技术。
  例如在“原子层沉积反应器设计技术”深化发展中，发行人先后解决了同
一套内设备多制程连用、半导体集成电路 High-k 工艺薄膜沉积、柔性材料表面
连续镀水氧阻隔层等技术问题；在“高产能真空镀膜技术”方面，发行人深化
工艺相关组件的功能优化，进一步提高生产效率，实现半导体量产设备的应用
和产能提升等技术突破；在“真空镀膜设备工艺反应气体控制技术”方面，通
过对化学源瓶、喷淋板、阀组及真空腔室的配合设计，确保了气体输送的持续
性和稳定性，同时也保证了工艺气体在衬底表面均匀分布，保障薄膜厚度均匀
性。
  在核心技术深化发展的基础上，2019 年 1 月至 2020 年 12 月，公司臭氧工
艺与等离子体技术陆续取得突破，KF10000S 机型与 ZR4000×2 机型先后研制
成功，公司产品得到有效推广，在光伏领域的知名度进一步提升。
  半导体领域，凤凰系列样机于 2019 年初搭建完成并进行工艺调试。公司在
此平台上开发了 Al2O3 、HfO2 、ZrO2 、TiO2 、SiO2 等单片镀膜工艺。公司于
着手建立产业化应用中心，配备更高级别的洁净室与半导体级检测设备，以满
足半导体领域对生产环境与检测设备的要求。
  未来，发行人将继续保持技术创新活力，通过人才团队建设和研发投入，
进一步提升公司的技术实力。
兴华、许所昌与前任职单位不存在纠纷或潜在纠纷
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    根据 ZHOU REN、LI WEI MIN、LI XIANG、吴兴华、许所昌提供的其与
前任职单位签署的协议、离职证明等并经本所承办律师核查，ZHOU REN、LI
WEI MIN、LI XIANG、吴兴华、许所昌在前任职单位技术研发方向、与前任职
单位签署的劳动及知识产权权属方面协议情况、与前任职单位离职手续办理等
情况如下：
                    在前任                        与前任职单位   与前任职
         前任职单       职单位      在前任职单位技术          签署的劳动及   单位离职   入职发行
 姓名
          位         任职时        研发方向            知识产权权属   手续办理    人时间
                     间                         方面协议情况    情况
                              担任副总经理，先
         拓荆科技                 后负责工程部门相         签署聘用协议
ZHOU                 9 月至                               已办理完   2020 年 8
         股份有限                 关工作、知识产权         及补充协议、
 REN                2020 年                                毕       月
          公司                  管理、质量管理等          保密协议
                                     工作
                              担任应用总监，负
         Picosun     2 月至      产权管理；担任                  已办理完
                                               签署劳动合同
           Oy       2015 年   Picosun Oy 亚洲总部              毕
LI WEI                10 月    执行总裁，负责亚                         2016 年 2
 MIN                           太地区业务开展                            月
         先导智能                                  签署劳动合同
                             主要负责 ALD 技术
         Picosun             在半导体和泛半导
         Asia Pte            体领域的应用，售          签署劳动合同
           Ltd.     2015 年                                毕
                             前和售后技术支持
                                和服务
         新加坡格       2015 年
  LI                         主要负责基于 AIN                        2016 年 2
         罗方德半        3 月至                               已办理完
XIANG                        材料的 MEMS 谐振       签署劳动合同             月
         导体股份       2015 年                                毕
                              器和麦克风研发
         有限公司         10 月
         先导智能                                  签署劳动合同
                             主要负责 TOPCon 电
                             池的研发及生产，           签署劳动合
吴兴华      泰州中来                重点研究电池产线          同、保密及竞
                             结构方面工艺设备           业限制合同
                              的高效化等问题
         中芯国际                主要负责 ALD 工艺
         集成电路                对芯片性能提升、
许所昌      制造（上                芯片生产过程中的
         海）有限                稳定性保持的研究
          公司                  和优化相关工作
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   经本所承办律师核查，上述人员与前任职单位在知识产权权属、竞业限制
等方面不存在纠纷或潜在纠纷，具体如下：
   （1）ZHOU REN
   根据 ZHOU REN 提供的其与拓荆科技股份有限公司（以下简称“拓荆科
技”）签署的聘用协议及补充协议、保密合同、离职相关文件、银行流水以及
ZHOU REN 出具的确认文件等资料，ZHOU REN 从拓荆科技离职时未签署任何
竞业限制协议或类似条款，离职后亦未收到拓荆科技支付的竞业限制补偿金，
不存在违反原任职单位保密协议的情形；ZHOU REN 在发行人处主要从事运营
管理工作，其在发行人处的发明创造均为与公司其他研发人员反复试验、讨论
所形成，并未利用拓荆科技的物质技术等条件，不属于拓荆科技的职务发明，
ZHOU REN 及发行人与拓荆科技不存在纠纷或潜在纠纷。
   根据本所承办律师对拓荆科技董事会秘书（法务部门负责人）以及人力资
源部门负责人的访谈，其确认：ZHOU REN 已与拓荆科技办理完毕离职手续，
拓荆科技知悉 ZHOU REN 离职后入职微导纳米，未发现 ZHOU REN 存在违反
拓荆科技员工保密协议及约定的保密义务的情形，未发现拓荆科技与 ZHOU
REN、微导纳米存在劳动方面及保密协议、竞业禁止方面、技术与知识产权方
面的纠纷。
   （2）LI WEI MIN、LI XIANG
   ①LI WEI MIN、LI XIANG与其前任职单位未签署有关竞业限制、约定离
职后研发成果归属的协议
   根据LI WEI MIN提供的与Picosun Oy、LI XIANG提供的与Picosun Asia Pte.
Ltd.（Picosun Asia Pte. Ltd.系Picosun Oy的子公司，以下Picosun Oy和Picosun
Asia Pte. Ltd.合称“Picosun”、Picosun Asia Pte. Ltd.简称“Picosun Asia”）、
LI XIANG提供的与新加坡格罗方德半导体股份有限公司（以下简称“格罗方
德”）签署的劳动合同及翻译件、银行流水以及本所承办律师对LI WEI MIN、
LI XIANG及其前任职单位同事的访谈、先导智能出具的说明并经本所承办律师
核查，LI WEI MIN、LI XIANG与前任职单位签署的劳动合同中均未约定离职
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后研究成果归属等内容，且LI WEI MIN与Picosun、LI XIANG与Picosun Asia、
格罗方德之间未签署竞业限制协议或相关条款。
   ②发行人的技术实现方式、产业化技术方向与LI WEI MIN、LI XIANG前
任职单位存在差异
   不同于 Picosun 的研究型应用，在技术实现方式上，发行人针对工艺腔室设
计、工艺反应气体控制、反应过程中能量控制等 ALD 核心技术进行自主开发；
在产业化技术方向上，发行人率先在光伏领域针对性地解决了阻碍 ALD 技术量
产应用的产能低下、薄膜不够均匀和光电转换效率低等关键问题并形成了自有
解决方案和技术。发行人与 Picosun 的 ALD 设备在技术实现方式、产业化技术
方向等方面存在差异。
   ③发行人与 LI WEI MIN、LI XIANG 前任职单位的产品应用场景、客户类
型存在差异，相关人员在发行人和前任职单位承担的主要工作内容不同
   在LI WEI MIN、LI XIANG于Picosun任职期间，Picosun致力于为客户提供
ALD薄膜涂层解决方案，产品主要用于满足研究院、高等科研院校的研发需
求，LI WEI MIN、LI XIANG主要负责ALD产品在亚太地区研究院、高等科研
院校的推广及应用。
   与Picosun相比，发行人致力于ALD设备的产业化，主要提供量产型ALD设
备用于光伏、半导体等生产制造领域，产品应用场景、客户类型与Picosun存在
明显差异。LI WEI MIN、LI XIANG于2016年2月入职发行人后，主要负责ALD
技术在光伏等领域的产业化，其在发行人和Picosun承担的主要工作内容不同。
   格罗方德系一家半导体晶圆代工企业，属于发行人下游客户企业范畴，其
产品及客户与发行人的产品及客户存在明显差异。LI XIANG在格罗方德任职期
间主要负责研发基于AIN材料的MEMS谐振器和麦克风等器件，其在发行人处
主要负责ALD技术及设备的应用及产业化，与其在格罗方德承担的主要工作内
容不同。
   LI WEI MIN早在1994年就读芬兰赫尔辛基大学博士期间已开始基于ALD原
理性技术开展ALD领域的学习和研究，具有丰富的ALD领域的理论知识和经
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验。LI WEI MIN、LI XIANG入职发行人后与发行人其他核心技术人员及团队
通过反复试验、讨论形成发行人自有的核心技术，并实现ALD设备的产业化应
用。LI WEI MIN、LI XIANG在发行人处的发明创造未利用前任职单位的物质
技术等条件，不属于前任职单位的职务发明。
   ④LI WEI MIN、LI XIANG从其前任职单位离职后入职发行人已超过六
年，Picosun知悉其在发行人处任职的情况，未提出异议
   LI WEI MIN、LI XIANG自2016年初入职发行人，至今已超过6年。Picosun
曾与发行人共同出席或赞助了多届国际ALD大会，LI WEI MIN、LI XIANG自
途径查询，LI WEI MIN与Tero Pilvi（Picosun业务总监）同时担任2020-2022年
国际ALD大会的技术委员会委员。芬兰赫尔辛基大学化学学报也曾公开披露LI
WEI MIN就职于发行人并从事ALD相关研究的事项。
   Picosun知晓LI WEI MIN、LI XIANG在微导纳米任职，截至本《补充法律
意见（二）》出具之日，Picosun未对LI WEI MIN和LI XIANG在发行人的任职
情况、知识产权权属等事项提出异议。
   ⑤根据境外法律意见书以及公开途径查询，LI WEI MIN、LI XIANG及发
行人与其前任职单位不存在纠纷或潜在纠纷
   根据芬兰（LI WEI MIN原单位Picosun Oy的注册地）BERGGREN OY出具
的法律意见书，其确认：芬兰法律没有一般竞业限制义务，劳动者可以在劳动
合同终止后立即加入一家存在竞争关系的企业；未发现LI WEI MIN在竞业禁
止、劳动法或者知识产权义务方面所受的约束，未发现Picosun与LI WEI MIN之
间的任何诉讼。
   根据新加坡（LI XIANG原单位Picosun Asia及格罗方德的注册地）王律师
事务所驻上海市代表处出具的法律意见书，其确认：在聘用合同终止后，LI
XIANG对Picosun Asia和格罗方德两家公司没有竞业禁止义务，LI XIANG从
Picosun Asia及格罗方德离职后就职于发行人，不受该两家公司的竞业禁止义务
的限制；就LI XIANG在离职后获得的新加坡知识产权而言，该等新加坡知识产
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权归属于LI XIANG本人，除非其他合同另有约定，在LI XIANG与Picosun Asia
或格罗方德的聘用合同中未发现有关知识产权的约定；LI XIANG未涉及与
Picosun Asia或格罗方德之间有关竞业限制、劳动、泄露商业秘密、知识产权侵
权的诉讼、仲裁或纠纷。
  本所承办律师登录中国执行信息公开网、中国裁判文书网等网站进行核
查，LI WEI MIN、LI XIANG及发行人与其前任职单位不存在诉讼等纠纷。
  综上所述，本所承办律师认为，LI WEI MIN、LI XIANG与其前任职单位
未签署有关竞业限制、约定离职后研发成果归属的协议；发行人的技术实现方
式、产业化技术方向与LI WEI MIN、LI XIANG前任职单位存在差异；发行人
与LI WEI MIN、LI XIANG前任职单位的产品应用场景、客户类型存在差异；
LI WEI MIN、LI XIANG在发行人和前任职单位承担的主要工作内容不同，在
发行人处的发明创造并未利用前任职单位的物质技术等条件，不属于前任职单
位的职务发明；LI WEI MIN、LI XIANG从其前任职单位离职后入职发行人已
超过六年，Picosun知悉其在发行人处任职的情况，未提出异议；根据境外法律
意见书以及公开途径查询，截至本《补充法律意见（二）》出具之日，LI WEI
MIN、LI XIANG及发行人与其前任职单位不存在纠纷或潜在纠纷。
  （3）吴兴华
  吴兴华与泰州中来签署了《保密及竞业限制合同》，合同中对吴兴华离职
后 12 个月内存在竞业限制义务的相关约定。本所承办律师对吴兴华及其前任职
单位同事的访谈并经本所承办律师核查吴兴华自前任职单位离职后的银行流
水，泰州中来员工入职时签署的《保密及竞业限制合同》会在其离职时，由泰
州中来根据实际需要与员工进行确认是否履行竞业限制义务。吴兴华离职时泰
州中来并未与其确认相关内容或另行签署竞业限制协议，且吴兴华离职至今未
收到过泰州中来支付的竞业限制补偿金。根据《最高人民法院关于审理劳动争
议案件适用法律若干问题的解释（四）》第八条规定“当事人在劳动合同或者
保密协议中约定了竞业限制和经济补偿，劳动合同解除或者终止后，因用人单
位的原因导致三个月未支付经济补偿，劳动者请求解除竞业限制约定的，人民
法院应予支持”。吴兴华对泰州中来不承担竞业限制义务。
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  根据本所承办律师对吴兴华及其前任职单位同事的访谈并经本所承办律师
核查，泰州中来系发行人的下游企业，吴兴华在泰州中来主要负责 TOPCon 电
池的研发及生产，重点研究电池产线结构方面工艺设备的高效化等问题。吴兴
华在发行人处主要从事薄膜沉积设备新工艺的研发，与其在泰州中来承担的工
作或分配的任务不同，且其在发行人处的发明创造均为与公司其他研发人员反
复试验、讨论所形成，并未利用泰州中来的物质技术等条件，不属于泰州中来
的职务发明。吴兴华及发行人与泰州中来不存在纠纷或潜在纠纷。
  （4）许所昌
  许所昌与中芯国际集成电路制造（上海）有限公司（以下简称“中芯上
海”）签署的劳动合同包含《机密信息保护及其他义务遵守同意书》《发明创造
权属及知识产权同意书》等附件，根据上述协议，许所昌存在终止劳动关系之
日起两年内需遵守竞业限制规定的约定。
  根据本所承办律师对许所昌及前单位同事的访谈并经本所承办律师核查许
所昌自前任职单位离职后的银行流水，其与中芯上海签署的劳动合同及其附件
中虽约定了竞业限制条款，但许所昌离职时中芯上海并未书面承诺支付竞业限
制补偿金，许所昌离职至今亦未收到过中芯上海支付的竞业限制补偿金。根据
《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释（四）》第八
条的相关规定以及双方签署的《机密信息保护及其他义务遵守同意书》的约定
（即“虽有以上约定，如果公司在本人离职时并未书面承诺向本人支付任何竞
业限制补偿金，本人并无任何权利请求公司一定要支付，且双方关于竞业限制
的约定自动失效”），许所昌与中芯上海关于竞业限制的条款根据劳动合同及
其附件的约定自动失效。
  根据本所承办律师对许所昌及其前任职单位同事的访谈并经本所承办律师
核查，中芯上海属于集成电路晶圆代工企业，许所昌在中芯上海主要负责 ALD
工艺对芯片性能提升、芯片生产过程中的稳定性保持的研究和优化相关工作，
在发行人处主要从事 ALD 设备新工艺的研发。其在发行人处的发明创造主要涉
及 ALD 设备的结构设计，与其在中芯上海承担的工作或分配的任务不同，且其
在发行人处的发明创造均为与公司其他研发人员反复试验、讨论所形成，并未
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利用中芯上海的物质技术等条件，不属于中芯上海的职务发明，许所昌及发行
人与中芯上海不存在纠纷或潜在纠纷。
    本所承办律师登录国家知识产权局中国及多国专利审查信息查询网站、中
国执行信息公开网、中国裁判文书网等网站进行核查，发行人知识产权权属清
晰、前述人员与前任职单位不存在纠纷、诉讼等情况。
    综上所述，本所承办律师认为，发行人知识产权权属清晰，截至本《补充
法律意见（二）》出具之日，前述人员与前任职单位不存在纠纷或潜在纠纷。
相关措施有效执行
    经本所承办律师核查，发行人已通过实施股权激励、建立具有竞争力的薪
酬福利体系和激励制度、设立专利工作专项基金等多种有效措施吸引和稳定核
心人才。报告期内，发行人高级管理人员和核心技术人员均未发生离职情形，
人员稳定；除因优化公司管理层结构之需新增高级管理人员ZHOU REN以及因
公司内部职责变化将张鹤调整为非核心技术人员外，发行人董事、监事、高级
管理人员和核心技术人员报告期内均未发生变化。截至本《补充法律意见
（二）》出具之日，未发生影响核心技术人员团队及管理层团队工作稳定性的
重大不利因素。
    本所承办律师认为，发行人已采取多种措施吸引和稳定核心技术人员团队
及管理层团队，且相关措施有效执行，发行人核心技术人员团队以及管理层团
队稳定。
    （二）发行人核心技术人员与研发人员的差异，张鹤调整为非核心技术人
员前后薪酬待遇、岗位职责、工作内容的变化，张鹤作为发明人的发明专利是
否为发行人核心发明专利，对应产品的销售收入占比，张鹤曾参与研发项目交
接和运行情况，将其调整为非核心技术人员对发行人技术研发是否存在不利影
响
    根据发行人出具的说明并经本所承办律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，
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发行人研发人员共 188 名，主要包括在发行人处直接从事研发活动、参与研发
管理和提供研发支持的人员。研发人员主要承担产品研发设计和工艺开发、产
业化应用以及量产产品升级优化等具体研发工作。
  发行人核心技术人员共 4 名，分别为 LI WEI MIN、LI XIANG、许所昌、
吴兴华，主要负责产品研发方向决策、重要技术路线选择、疑难技术问题解
决、产品框架设计和研发团队领导工作等。根据发行人出具的说明并经本所承
办律师核查，发行人核心技术人员认定依据主要包括：（1）具有与公司业务匹
配的深厚资历背景和丰富的研发技术经验；（2）入选“江苏省双创计划”，为
江苏省的双创人才或双创博士；（3）多年研发经验，作为主要发明人成功申请
并取得发明专利，目前在公司研发中承担重要工作；（4）目前在研发、技术服
务等部门担任重要职务。
  本所承办律师认为，发行人核心技术人员认定依据明确、合理，与一般研
发人员在研发经验及能力、学历背景、职级职务、工作要求等方面均存在差
异。
情况
  根据发行人出具的说明并经本所承办律师核查，张鹤调整为非核心技术人
员前，主要负责光伏祝融系列等产品的工艺研发、设备系统软硬件的设计和搭
建，研发产品调试、优化和技术推介，以及未来新型电池技术产品的研发、规
划和设计；调整为非核心技术人员后，不再作为项目负责人，不再参与公司特
别紧急和繁重的项目开发，主要承担未来新型电池技术的调研和工艺研发，并
提供技术支持和指导。调整后张鹤工作职级未发生变化，但其工作职责进行了
调整，总体薪酬水平较调整为非核心技术人员前有所下降。
曾参与研发项目交接和运行情况，将其调整为非核心技术人员对发行人技术研
发不存在不利影响
  （1）张鹤作为发明人的发明专利情况及对应产品的销售收入占比情况
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                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
    经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（二）》出具之日，发行人核
心发明专利共 13 项，其中张鹤作为发明人的发明专利共 3 项，具体情况如下：
序
            名称       申请日         法律状态        发明人
号
    一种测量晶圆表面电荷密度变                        张鹤、LI XIANG、LI
         化的方法                               WEI MIN
    一种晶体硅太阳能电池的镀膜                       张鹤、王亨、张良俊、韩
          方法                               方虎、姚良
                                        杨明、韩方虎、韩明新、
                                             张鹤
    根据发行人出具的说明并经本所承办律师核查，上述专利中，“一种测量
晶圆表面电荷密度变化的方法”主要用于光电器件制造等领域中晶圆表面沉积
的功能薄膜内部和/或薄膜与晶圆间界面所含固定电荷密度的分析检测；“一种
晶体硅太阳能电池的镀膜方法”提供可以在多电极 PECVD 系统中实现厚度均
匀且无绕镀的硅基薄膜的方法，为 TOPCon 和 HJT 新型高效电池的大规模产业
化发展提供技术支撑；“镀膜设备及其工作方法”主要提供了一种镀膜设备及其
工作方法，通过提高调压阀和工艺泵的使用率降低成本。上述专利在公司业务
中可以用于对产品工艺指标的检测、对产品进行改善优化并提供技术支撑等。
公司产品为多种技术的综合性运用，并非由单项专利或技术对应形成，故难以
量化具体某项专利或技术对产品收入的贡献。
    （2）张鹤参与的研发项目交接和运行情况
    根据发行人出具的说明并经本所承办律师核查，2020 年及以前，张鹤曾作
为项目负责人开展的主要研发项目均已结项，尚在实施的研发项目不再担任项
目负责人，张鹤在项目交接后继续承担项目工艺开发工作；张鹤参与的其他研
发项目均由各项目负责人牵头、研发小组组成团队协同开展，其在该类项目中
的工作内容未发生变化。
安排进行了调整。目前发行人研发项目均处于正常、有序推进状态，不存在张
鹤退出研发项目或未进行工作交接的情况。张鹤工作职责进行调整后，虽不再
负责公司特别紧急和繁重的项目开发，但仍属于公司研发人员，主要承担未来
新型电池技术的调研和工艺研发，并提供技术支持和指导。
北京德恒律师事务所                       关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                       首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
  根据发行人出具的说明并经本所承办律师核查，自成立以来，公司以海内
外背景的核心技术人员为核心，积极引入和培养一批经验丰富的电气、工艺、
机械、软件等领域工程师，形成了跨专业、多层次的人才梯队。报告期各期
末，发行人研发人员数量分别为 78、140、188 人，占员工总数比重分别为
公司研发费用分别为 3,109.05 万元、5,373.47 万元、9,704.00 万元，研发费用率
分别为 14.41%、17.19%、22.68%。公司的研发技术团队结构合理，分工明确，
专业知识储备深厚，发行人研发投入能够支持发行人核心技术的研发工作，保
障了公司产品的市场竞争力。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人核心技术人员的认定依据明确、合
理，与一般研发人员在研发经验及能力、职级职务、工作要求等方面均存在差
异，发行人基于张鹤工作职责调整将其调整为非核心技术人员后，张鹤参与的
研发项目不存在张鹤退出研发项目或未进行工作交接的情况，目前发行人研发
项目均处于正常、有序推进状态，发行人将张鹤调整为非核心技术人员不会对
发行人技术研发存在不利影响。
  （三）张鹤是否有离职或处置聚海盈财产份额的计划，是否存在以个人名
义申请的非职务发明，如有，请说明相关发明应用领域和使用情况
  根据张鹤出具的确认函并经本所承办律师登录国家知识产权局中国及多国
专利审查信息查询网站查询专利情况，张鹤目前不存在离职或处置聚海盈管理
财产份额的计划，亦不存在以个人名义申请的非职务发明。张鹤作为聚海盈管
理合伙人将按照《无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙协议》及其
补充协议及其本人出具的关于股份锁定相关的承诺履行股份锁定的义务。
  四、关于其他（《第二轮问询函》问题 11.2）
  根据首轮问询问题的回复，公司与韩国 NCD 株式会社存在专利诉讼纠
纷，NCD 株式会社向最高人民法院提起上诉，该案二审尚在审理中。
  请发行人说明：相关案件进展情况。
  请发行人律师核查并发表意见。
北京德恒律师事务所                              关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                              首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
     回复：
    本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．访谈发行人代理律
师；2．查阅最高人民法院出具（2020）最高法知民终1162号《变更合议庭组成
人员通知书》；3．查阅无锡市产品质量监督检验院出具的《专利对比鉴定意见
书》；4．查阅江苏新高的律师事务所出具的《关于江苏微导纳米装备科技有限
公司与NCD株式会社知识产权侵权纠纷案件之法律意见书》；5．查阅（2019）
苏05知初339号《民事判决书》；6．查阅NCD株式会社提交的起诉状、上诉状等
相关诉讼文件；7．取得发行人出具的说明；8．查阅实际控制人出具的承诺
函。
     （一）案件进展情况
    根据本所承办律师对发行人代理律师的访谈并经本所承办律师核查，关于
NCD 株式会社诉发行人的专利诉讼纠纷具体情况如下：
      日期                               诉讼情况
                   一审诉讼请求：NCD 株式会社向江苏省苏州市中级人民法院提起诉讼，
                   并向发行人提出如下诉讼请求：（1）停止制造、销售被控侵权产品；
                   （2）赔偿 NCD 株式会社 300 万元；
                                        （3）承担律师费和公证费等费用，
                   共 104,217.48 元。
                   一审判决：江苏省苏州市中级人民法院出具了（2019）苏 05 知初 339 号
                   《民事判决书》，认为 NCD 株式会社的诉讼请求缺乏事实和法律依据不
                   能成立，法院驳回其全部诉讼请求。
                   之日起三十日内，江苏微导纳米科技股份有限公司可在判决书送达之日
                   起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人人数提交副本，上诉于
                   最高人民法院。       ”
                   二审诉讼请求：NCD 株式会社向最高人民法院提起上诉，请求撤销江苏
                   省苏州市中级人民法院（2019）苏 05 知初 339 号民事判决，发回重审。
                   二审庭审情况：最高人民法院开庭审理发行人与 NCD 株式会社侵害发明
                   证据外的新证据。
                   二审更换合议庭成员：最高人民法院出具（2020）最高法知民终 1162 号
                   发明专利权一案的合议庭成员变更。
   注：公司与 NCD 株式会社专利纠纷案属于知识产权民事案件，涉及知识产权的飞跃管
辖。根据《全国人民代表大会常务委员会关于专利等知识产权案件诉讼程序若干问题的决
定》：“为了统一知识产权案件裁判标准，进一步加强知识产权司法保护，优化科技创新法
治环境，加快实施创新驱动发展战略，特作如下决定：一、当事人对发明专利……等专业
技术性较强的知识产权民事案件第一审判决、裁定不服，提起上诉的，由最高人民法院审
理。”
北京德恒律师事务所                     关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
  根据本所承办律师对发行人代理律师的访谈并经本所承办律师核查，自
《补充法律意见（一）》出具之日至本《补充法律意见（二）》出具之日，该案
二审仍正在审理中，暂无进展。
     （二）涉诉案件不会对发行人构成重大不利影响
号《民事判决书》，认为发行人被诉侵权产品与涉诉专利的技术特征不一致，未
落入涉案专利权的保护范围。
  根据无锡市产品质量监督检验院（系中国国家认证认可监督管理委员会授
权的国家太阳能光伏产品质量监督检验中心）于 2020 年 3 月出具的《专利对比
鉴定意见书》、发行人本案案件代理律师事务所于 2020 年 4 月出具的《关于江
苏微导纳米装备科技有限公司与 NCD 株式会社知识产权侵权纠纷案件之法律意
见书》以及本所承办律师对发行人代理律师的访谈，前述意见或代理律师均认
为发行人涉案设备的相关专利与 NCD 株式会社的涉案专利技术特征并不相同，
在技术路径及其工作原理等方面存在根本的区别；代理律师认为一审判决认定
事实清楚，并已将上述观点在二审庭审过程中进行充分地陈述；此外，自 NCD
株式会社于 2020 年 5 月向二审法院提交上诉状后，NCD 株式会社一直未能够
提交新的证据、提出新的质证意见或新的实质性庭审意见，故发行人被认定存
在专利侵权的可能性较低。
  经本所承办律师核查，根据 NCD 株式会社的二审诉讼请求，若公司二审败
诉，最高人民法院将裁定撤销江苏省苏州市中级人民法院（2019）苏 05 知初
启动一审程序。若重新启动一审程序后公司败诉且二审维持前述一审判决，在
法院最终支持 NCD 株式会社的全部诉讼请求的情况下，公司需停止制造、销售
被控侵权产品并赔偿 NCD 株式会社 300 万元，同时承担律师费和公证费等费
用。
北京德恒律师事务所                   关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                   首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
  根据发行人出具的说明并经本所承办律师核查，涉诉产品为公司 KF5500D
型号设备，该款产品仅在 2019 年存在销售，且该型号产品实现的销售收入占公
司 2019 年度营业收入的比例不足 12%，占比较小。随着发行人技术的不断提
升，经验的不断积累，发行人夸父（KF）系列原子层沉积镀膜系统相关产品不
断升级，因此 KF5500D 型号产品自 2020 年起已不再生产、销售，不属于发行
人主要产品、生产经营的关键性资产。经计算，所涉赔偿金额及费用占发行人
报告期末总资产、净利润的比例均较低，不会对发行人持续经营产生重大不利
影响。
  此外，发行人实际控制人已出具承诺，若发行人因前述诉讼遭受损失，实
际控制人将补偿公司的全部损失，在承担损失后，实际控制人将放弃向公司进
行追偿。
  综上所述，本所承办律师认为，该等诉讼事项不会对发行人持续经营产生
重大不利影响，不会对发行人本次发行上市构成法律障碍。
  本《补充法律意见（二）》一式五份，经本所负责人及承办律师签字并加盖
本所公章后生效。
             （本页以下无正文，为签署页）
北京德恒律师事务所                关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）
（本页无正文，为《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）》之签署页）
                         北京德恒律师事务所（盖章）
                         负责人：_______________
                                    王 丽
                         承办律师：______________
                                    李 源
                         承办律师：______________
                                    张露文
                         承办律师：______________
                                    刘 璐
                         承办律师：______________
                                    王金波
                                       年   月   日
       北京德恒律师事务所
                  关于
 江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
       补充法律意见（三）
  北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层
 电话：010-52682888 传真：010-52682999 邮编：100033
北京德恒律师事务所                      关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                      首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（三）
                北京德恒律师事务所
                      关于
             江苏微导纳米科技股份有限公司
            首次公开发行股票并在科创板上市的
                补充法律意见（三）
                                德恒 02F20200105-0020 号
致：江苏微导纳米科技股份有限公司
  根据发行人与本所签订的《江苏微导纳米科技股份有限公司与德恒上海律
师事务所之首次公开发行A股并上市专项法律服务协议》及其补充协议，本所
接受发行人委托担任其首次公开发行股票并在科创板上市的专项法律顾问。本
所已于2022年2月28日出具了德恒02F20200105-0001号《北京德恒律师事务所关
于江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工
作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）以及德恒02F20200105-0002号《北京
德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科
创板上市的法律意见》（以下简称“《法律意见》”），于2022年4月25日出具了德
恒02F20200105-0008号《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）》（以下简称“《补
充法律意见（一）》”），并于2022年7月13日出具了德恒02F20200105-0013号《北
京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在
科创板上市的补充法律意见（二）》（以下简称“《补充法律意见（二）》”）。
公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函》（上证科审（审
核）[2022]300号）（以下简称“《意见落实函》”），本所承办律师就《意见落实
函》中要求本所回复的问题进行了核查并出具本《北京德恒律师事务所关于江
苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意
北京德恒律师事务所                  关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                  首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（三）
见（三）》（以下简称“《补充法律意见（三）》”。
北京德恒律师事务所                        关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                        首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（三）
               第一部分 律师声明事项
   一、本所及本所承办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管
理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则》《公开发行证券公司信息披露的
编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》《监管规则适用
指引——法律类第2号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业
细则》等规定及本《补充法律意见（三）》出具日以前已经发生或者存在的事
实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核
查验证，保证本《补充法律意见（三）》所认定的事实真实、准确、完整，所发
表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
承担相应法律责任。
   二、发行人保证已经向本所承办律师提供了为出具本《补充法律意见
（三）》所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言，
并无隐瞒、虚假和重大遗漏之处，文件材料为副本或者复印件的，均分别与正
本或原件一致和相符。
   三、本《补充法律意见（三）》是对《法律意见》《律师工作报告》《补充法
律意见（一）》《补充法律意见（二）》的补充，并构成《法律意见》《律师工作
报告》《补充法律意见（一）》《补充法律意见（二）》不可分割的一部分，除本
《补充法律意见（三）》就有关问题所作的修改或补充之外，《法律意见》《律师
工作报告》《补充法律意见（一）》《补充法律意见（二）》的内容仍然有效。
   四、除非文义另有所指，《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见
（一）》《补充法律意见（二）》中的前提、假设、承诺、声明事项、释义适用于
本《补充法律意见（三）》。
   五、本《补充法律意见（三）》仅供发行人本次发行上市之目的使用，未经
本所承办律师书面同意，不得用作任何其他目的。
   本《补充法律意见（三）》由李源律师、张露文律师、刘璐律师、王金波律
师共同签署，前述承办律师的联系地址为上海市虹口区东大名路501号上海白玉
兰广场23层，联系电话021-55989888，传真021-55989898。
北京德恒律师事务所                          关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                          首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（三）
            第二部分 对《意见落实函》的回复
   一、请发行人进一步说明：（1）截至2022年6月末的超过16亿元在手订单，
是否均为有约束力的订单，是否包括意向性订单，并提供相应依据；（ 2）
PECVD、PEALD二合一产品的毛利率较低，未来该趋势是否仍将持续；（3）
设备改造业务是否属于阶段性需求，该收入未来是否具有可持续性；（4）本次
募投项目新增固定资产投资带来的折旧摊销对公司未来经营和财务状况的影
响，募投项目建成后发行人生产模式是否将发生变化。
   请保荐机构和发行人律师对（1）核查并发表明确意见；请保荐机构和申报
会计师对（2）-（4）核查并发表明确意见。
   回复：
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人销售合同
台账及在手订单；2．访谈发行人管理层；3．走访发行人主要客户； 4．登录
中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）、中国裁判文书网（http://wensh
u.court.gov.cn）等网站查询发行人诉讼情况。
   （一）截至2022年6月末的超过16亿元在手订单，是否均为有约束力的订
单，是否包括意向性订单，并提供相应依据
款生效，订单内容明确具体，对双方均具有约束力，不属于意向性订单
   根据本所承办律师对发行人管理层的访谈并经本所承办律师核查，发行人
截至2022年6月末金额合计16.29亿元的在手订单（以下简称“在手订单”）均以
书面合同的形式、按照约定的方式签署并成立；发行人和相关客户对在手订单
的合同条款均达成一致意见，订单内容明确具体，包含合同标的、数量、价款
的支付以及交付或验收等内容，在手订单均具备合同的基本条款，双方权利义
务清晰，在手订单已生效并对双方均具有约束力。此外，在手订单明确约定了
违约责任以及变更或解除的情形，发行人和相关客户对在手订单均不享有任意
解除权，例如 “若乙方未履行上述义务导致设备无法正常运行，甲方有权解除
合同并要求乙方支付相关设备金额10%的违约金并赔偿甲方因此遭受的损失”、
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                 首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（三）
“甲方无正当理由未按本合同约定按时支付货款的，则乙方有权将相应设备交
期和服务相应顺延”、“合同履行中，如双方任何一方要求变更合同，则应以书
面形式通知对方，并征得对方书面同意，除非本合同另有约定”等。截至本
《补充法律意见（三）》出具之日，公司在手订单在履行过程中不存在诉讼、仲
裁。
订单，客户在合同执行阶段变更选型或更换供应商的可能性低
  截至2022年6月末，公司在手订单金额合计16.29亿元，其中量产线专用设
备订单合计14.19亿元，设备改造订单合计1.22亿元。除少量设备系用于客户研
发和中试线外，公司在手订单中量产线专用设备和设备改造订单金额合计占比
为94.59%，占比较高，客户在订单执行阶段变更选型或更换供应商的可能性
低。
  公司薄膜沉积设备主要应用于光伏电池片、半导体晶圆的生产环节，制备
的薄膜直接影响电池片的光电转换效率，以及半导体器件性能，是下游客户产
线的关键工艺设备。公司专用设备的价值较高，在下游客户产线上与前后端生
产设备协作运行。客户在新建产线前，针对新型技术路线专用设备的选型一般
需经过较长时间研发线测试、中试线验证，通过技术论证确定产线各环节的关
键设备，后续新建、扩建量产线时，客户将在已验证确定的技术路线和关键设
备基础上，通过招投标或商业谈判与对应设备厂商签订业务合同或订单。
  因此，客户对于量产线设备的选型系根据长时间的论证确定，其与客户自
身的技术路线和产线前后端设备配套，是设备厂商与客户共同开发技术路线的
结果。客户变更选型或更换供应商会产生较高的转换成本，并影响其产线建设
进度和产品交货时间，因此客户在合同执行阶段变更选型或更换供应商的可能
性低。
  对于设备改造合同，设备改造业务的对象均为公司已销售的在役设备，业
务洽谈一般由客户提出改造需求开始。由于各设备厂商技术特点和产品结构均
有所差异，因此客户取消订单由其他竞争对手实施的可能性低。
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                  首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（三）
  （1）发行人已收到预收款的订单比例较高，保障合同的有效执行
  公司在手订单中，除备品备件订单外，通常采用“预收款—发货款—验收
款—质保金”的销售结算模式分期收取货款。截至 2022 年 6 月末，公司在手订
单中已收到预收款的订单占比为 91.88%，占比较高。公司个别在手订单未收到
合同预收款项，主要系个别于 2022 年 6 月签订的订单尚未达到约定的收款时
间，或个别在手订单本身未约定预付条款。
  （2）发行人预收合同款项与在手订单金额具有匹配性
  公司预收合同款项与在手订单金额的匹配情况如下：
          项目                    金额
已取得合同预收款项的在手订单金额①（万元）                149,672.50
合同预收款项金额②（万元）                         33,144.69
占比③=②÷①                                 22.14%
  由上表可知，公司已取得的合同预收款项占对应订单金额的比例为
预收款项金额占比与订单约定的预收款比例具有匹配性。
  综上所述，本所承办律师认为，截至 2022 年 6 月末，公司在手订单金额超
过 16 亿元，不包括意向性订单。公司在手订单主要为客户量产线订单和针对公
司已销售设备的改造业务订单，并已取得与订单约定比例匹配的预收款项，客
户在订单执行阶段变更选型或更换供应商的可能性低。公司在手订单均为具有
约束力的订单合同。
  本《补充法律意见（三）》一式五份，经本所负责人及承办律师签字并加盖
本所公章后生效。
             （本页以下无正文，为签署页）
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（本页无正文，为《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司
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                        北京德恒律师事务所（盖章）
                        负责人：_______________
                                   王 丽
                        承办律师：______________
                                   李 源
                        承办律师：______________
                                   张露文
                        承办律师：______________
                                   刘 璐
                        承办律师：______________
                                   王金波
                                      年   月   日
       北京德恒律师事务所
                  关于
 江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
       补充法律意见（五）
  北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层
 电话：010-52682888 传真：010-52682999 邮编：100033
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                                                           首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
                                                            目 录
北京德恒律师事务所                     关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
               北京德恒律师事务所
                     关于
             江苏微导纳米科技股份有限公司
            首次公开发行股票并在科创板上市的
               补充法律意见（五）
                               德恒02F20200105-0028号
致：江苏微导纳米科技股份有限公司
  根据发行人与本所签订的《江苏微导纳米科技股份有限公司与德恒上海律
师事务所之首次公开发行A股并上市专项法律服务协议》及其补充协议，本所
接受发行人委托担任其首次公开发行股票并在科创板上市的专项法律顾问。
  本所已于2022年2月28日出具了德恒02F20200105-0001号《北京德恒律师事
务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的
律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）以及德恒02F20200105-
行股票并在科创板上市的法律意见》（以下简称“《法律意见》”），于2022
年4月25日出具了德恒02F20200105-0008号《北京德恒律师事务所关于江苏微导
纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见
（一）》（以下简称“《补充法律意见（一）》”），于2022年7月13日出具了
德恒02F20200105-0013号《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有
限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）》（以下简称
“《补充法律意见（二）》”），于2022年7月20日出具了德恒02F20200105-
行股票并在科创板上市的补充法律意见（三）》（以下简称“《补充法律意见
（三）》”），并于2022年7月29日出具了德恒02F20200105-0023号《北京德恒
律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板
北京德恒律师事务所                     关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
上市的补充法律意见（四）》（以下简称“《补充法律意见（四）》”）。
问题》（以下简称“《注册阶段问询问题》”），同时发行人聘请的天职国际
对发行人财务报表补充审计至2022年6月30日，并于2022年9月19日出具了天职
业字[2022]37979号《江苏微导纳米科技股份有限公司审计报告》（以下简称
“天职业字[2022]37979号《审计报告》”）、天职业字[2022]37979-1号《江苏
微导纳米科技股份有限公司内控鉴证审核报告》（以下简称“天职业字
[2022]37979-1号《内控报告》”）、天职业字[2022]37979-2号《江苏微导纳米
科技股份有限公司非经常性损益审核报告》（以下简称“天职业字[2022]37979-
科技股份有限公司主要税种纳税情况说明审核报告》（以下简称“天职业字
[2022]37979-4号《主要税种纳税情况说明审核报告》”）。
  本所承办律师就《注册阶段问询问题》中要求本所回复的问题进行了核查
并就天职业字[2022]37979号《审计报告》补充审计期间（即2022年1-6月）以及
自《补充法律意见（一）》出具之日至本《北京德恒律师事务所关于江苏微导
纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见
（五）》（以下简称“《补充法律意见（五）》”）出具之日期间（以下简称
“补充披露期间”）有关情况的变化及其他需要说明的事项进行了补充核查验
证，并出具本《补充法律意见（五）》。本《补充法律意见（五）》中“报告
期”指“2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月”。
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                首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
            第一部分 律师声明事项
  一、本所及本所承办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务
管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则》《公开发行证券公司信息披
露的编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》《监管规
则适用指引——法律类第2号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业
务执业细则》等规定及本《补充法律意见（五）》出具日以前已经发生或者存
在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充
分的核查验证，保证本《补充法律意见（五）》所认定的事实真实、准确、完
整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并承担相应法律责任。
  二、发行人保证已经向本所承办 律师提供了为出具本 《补充法律意见
（五）》所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证
言，并无隐瞒、虚假和重大遗漏之处，文件材料为副本或者复印件的，均分别
与正本或原件一致和相符。
  三、本《补充法律意见（五）》是对《法律意见》《律师工作报告》《补
充法律意见（一）》《补充法律意见（二）》《补充法律意见（三）》《补充
法律意见（四）》的补充，并构成《法律意见》《律师工作报告》《补充法律
意见（一）》《补充法律意见（二）》《补充法律意见（三）》《补充法律意
见（四）》不可分割的一部分，除本《补充法律意见（五）》就有关问题所作
的修改或补充之外，《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见（一）》
《补充法律意见（二）》《补充法律意见（三）》《补充法律意见（四）》的
内容仍然有效。
  四、除非文义另有所指，《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见
（一）》《补充法律意见（二）》《补充法律意见（三）》《补充法律意见
（四）》中的前提、假设、承诺、声明事项、释义适用于本《补充法律意见
（五）》。
  五、本《补充法律意见（五）》仅供发行人本次发行上市之目的使用，未
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经本所承办律师书面同意，不得用作任何其他目的。
  本《补充法律意见（五）》由李源律师、张露文律师、刘璐律师、王金波
律师共同签署，前述承办律师的联系地址为上海市虹口区东大名路501号上海白
玉兰广场23层，联系电话021-55989888，传真021-55989898。
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        第二部分 对《注册阶段问询问题》的回复
   一、关于非货币资产出资（《注册阶段问询问题》问题2）
  申请材料显示：发行人实际控制人王燕清补正LI WEI MIN及LI XIANG无
形资产出资资金5,882,353.00元，该补正行为属于实际控制人对发行人的赠与行
为，不属于股东出资行为。
  请发行人说明：实际控制人王燕清前述赠与行为的资金来源，赠与行为是
否自愿、合法、有效，王燕清本次现金补正的行为是否会导致其与LI WEI
MIN及LI XIANG构成借贷关系，王燕清与LI WEI MIN及LI XIANG之间是否
存在其他利益安排。
  请保荐机构及发行人律师进行核查并发表明确意见。
  回复：
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅王燕清提供的其
报告期内的银行流水；2．取得王燕清、LI WEI MIN及LI XIANG出具的说明；
XIANG出具的调查表。
  根据天职国际于2019年11月27日出具的天职业字[2019]37475号《江苏微导
纳米装备科技有限公司验资报告》，截至2019年10月30日，微导有限已收到王
燕清以货币缴纳的资金合计人民币5,882,353.00元。根据王燕清提供的其报告期
内的银行流水、王燕清、LI WEI MIN及LI XIANG出具的说明并经本所承办律
师核查，前述资金均系王燕清自有资金；王燕清补正LI WEI MIN及LI XIANG
无形资产出资资金系对发行人的赠与行为，不属于对LI WEI MIN及LI XIANG
提供的借款，赠与行为不存在法律规定的可撤销情形且王燕清已确认前述赠与
行为不可撤销，故赠与行为自愿、合法、有效；LI WEI MIN、LI XIANG专利
技术出资不存在出资瑕疵，且已经履行完毕出资义务，前述赠与行为不会导致
王燕清与LI WEI MIN及LI XIANG构成借贷关系，LI WEI MIN及LI XIANG持有
的发行人股份均为自己所有，王燕清与LI WEI MIN及LI XIANG之间不存在其
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他利益安排。
  综上，本所承办律师认为，实际控制人王燕清前述赠与行为的资金系王燕
清自有资金，赠与行为自愿、合法、有效，王燕清本次现金补正的行为不会导
致其与LI WEI MIN及LI XIANG构成借贷关系，王燕清与LI WEI MIN及LI
XIANG之间不存在其他利益安排。
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        第三部分 补充披露期间的补充法律意见
   一、本次发行上市的批准和授权
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人第一届董
事会第十九次会议、第一届董事会第二十一次会议的会议通知、议案、表决
票、决议、会议记录、签到表；2．查阅发行人 2021 年第四次临时股东大会、
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
审核同意，尚需经中国证监会履行发行注册程序。经本所承办律师核查，除前
述情形外，发行人本次发行上市的批准和授权未发生变化。
   二、本次发行上市的主体资格
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人本次发行上市的主体资格未
发生变化。
   三、本次发行上市的实质条件
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人历次股东
大会、董事会及监事会的会议通知、议案、表决票、决议、记录等文件；2．查
阅天职国际出具的天职业字[2022]37979 号《审计报告》、天职业字[2022]37979-
业字[2022]37979-4 号《主要税种纳税情况说明审核报告》；3．查阅发行人自成
立时起的历次验资报告；4．查阅《招股说明书（注册稿）》；5．查阅发行人内
部组织机构情况及其相关制度文件；6．查阅《公司章程》及《公司章程（草
案）》；7．取得发行人的实际控制人、董事、监事、高级管理人员的调查问卷及
其无犯罪记录证明、《个人信用报告》，登录中国证监会、上交所、深圳证券交
易所网站以及搜索引擎进行了信息搜索；8．查阅发行人完整工商登记资料；
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书面确认文件；10．取得发行人及控股股东相关主管机关出具的证明文件，走
访相关部门。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
  （一）本次发行上市符合《公司法》第一百二十六条规定的发行条件
  发行人本次发行的股票为每股面值1.00元的人民币普通股（A股），每股的
发行条件和价格相同，每一股份具有同等权利，任何单位或者个人认购每股股
份应当支付相同价额，符合《公司法》第一百二十六条的相关规定。
  （二）本次发行上市符合《证券法》第十二条规定的发行条件
范性文件的规定设立股东大会、董事会和监事会，董事会下设战略委员会、审
计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并建立了独立董
事制度和董事会秘书制度。发行人各组织机构健全，职责分工明确，运行良
好，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的相关规定。
经营不存在法律障碍”，以及《补充法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间
的补充法律意见”之“八、发行人的业务”之“（五）发行人持续经营不存在法
律障碍”和本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意
见”之“八、发行人的业务”之“（五）发行人持续经营不存在法律障碍”所
述，并根据天职业字[2022]37979号《审计报告》、发行人所在地相关主管机关
出具的证明文件、发行人书面确认并经本所承办律师核查，发行人具有持续经
营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的相关规定。
办律师核查，发行人提交的最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报
告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的相关规定。
充法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“二十、诉
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讼、仲裁或行政处罚”和本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的
补充法律意见”之“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”所述，并根据发行人、控
股股东、实际控制人书面确认、相关主管机关出具的证明并经本所承办律师核
查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财
产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第
十二条第一款第（四）项的相关规定。
本次发行上市符合《股票上市规则》规定的上市条件”，以及《补充法律意见
（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“三、本次发行上市的实
质条件”之“（四）本次发行上市符合《股票上市规则》规定的上市条件”和本
《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“三、本
次发行上市的实质条件”之“（四）本次发行上市符合《股票上市规则》规定的
上市条件”所述，发行人符合《股票上市规则》规定的上市条件，符合《证券
法》第四十七条第一款的相关规定。
  （三）本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的发行条件
法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“二、本次发行
上市的主体资格”和本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的补充
法律意见”之“二、本次发行上市的主体资格”所述，发行人系依法设立且持
续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和
人员能够依法履行职责，符合《科创板首发办法》第十条的规定。
《内控报告》，发行人在报告期内的会计基础工作规范，财务报表的编制和披露
符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允反映了发
行人2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年6月30日的财
务状况以及2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月的经营成果和现金流
量，并由天职国际出具了无保留意见的审计报告，符合《科创板首发办法》第
十一条第一款的相关规定。
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全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠
性；发行人按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2022年6月30日在所有
重大方面保持了有效的与财务报告有关的内部控制，并由天职国际出具了无保
留结论的内部控制鉴证报告，符合《科创板首发办法》第十一条第二款的相关
规定。
交易及同业竞争”以及《补充法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充
法律意见”之“五、发行人的独立性”、“九、发行人的关联交易及同业竞争”
和本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之
“五、发行人的独立性”、“九、发行人的关联交易及同业竞争”所述，发行人
资产完整独立，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，也不存在严
重影响发行人独立性或者显失公平的关联交易，符合《科创板首发办法》第十
二条第（一）项的相关规定。
（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“八、发行人的业务”和
本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“八、
发行人的业务”所述，发行人最近两年内主营业务一直为“以ALD技术为核
心，主要从事先进微、纳米级薄膜沉积设备的研发、生产和销售，向下游客户
提供先进薄膜沉积设备、配套产品及服务”，发行人主营业务、控制权、管理团
队和核心技术人员稳定，最近两年内主营业务没有发生重大不利变化；如《律
师工作报告》正文“十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员
及其变化”，以及《补充法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律
意见”之“十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变
化”和本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之
“十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”所述，
发行人最近两年内董事、高级管理人员及核心技术人员未发生重大不利变化；
如《律师工作报告》正文“六、发行人的发起人和股东”、“七、发行人的股本
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及其演变”，以及《补充法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律
意见”之“六、发行人的发起人和股东”、“七、发行人的股本及其演变”和本
《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“六、发
行人的发起人和股东”、“七、发行人的股本及其演变”所述，并经本所承办律
师核查，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权
属清晰，发行人最近两年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变
更的重大权属纠纷，符合《科创板首发办法》第十二条第（二）项的相关规
定。
意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“十、发行人的主要
财产”和本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”
之“十、发行人的主要财产”所述，发行人不存在主要资产、核心技术、商标
等的重大权属纠纷；如《律师工作报告》正文“十一、发行人重大债权债务”、
“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”，以及《补充法律意见（一）》“第三部分 补
充披露期间的补充法律意见”之“十一、发行人重大债权债务”、“二十、诉
讼、仲裁或行政处罚”和本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的
补充法律意见”之“十一、发行人重大债权债务”、“二十、诉讼、仲裁或行政
处罚”所述，发行人不存在重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事
项；如《律师工作报告》正文“八、发行人的业务”，以及《补充法律意见
（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“八、发行人的业务”和
本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“八、
发行人的业务”所述，发行人不存在经营环境已经或者将要发生的重大变化等
对持续经营有重大不利影响的事项，符合《科创板首发 办法》第十二条第
（三）项的相关规定。
（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“八、发行人的业务”和
本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“八、
发行人的业务”所述，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定和国家产业
政策，符合《科创板首发办法》第十三条第一款的相关规定。
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                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
充法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“二十、诉
讼、仲裁或行政处罚”和本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的
补充法律意见”之“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”所述，发行人及其控股股
东、实际控制人最近三年内不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏
社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者
其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的
重大违法行为，符合《科创板首发办法》第十三条第二款的相关规定。
充法律意见（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“二十、诉
讼、仲裁或行政处罚”和本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的
补充法律意见”之“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”所述，发行人的董事、监
事和高级管理人员不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯
罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确
结论意见等情形，符合《科创板首发办法》第十三条第三款的相关规定。
  （四）本次发行上市符合《股票上市规则》规定的上市条件
本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的发行条件”，以及《补充法律意见
（一）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“三、本次发行上市的实
质条件”之“（三）本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的发行条件”和
本《补充法律意见（五）》“第三部分 补充披露期间的补充法律意见”之“三、
本次发行上市的实质条件”之“（三）本次发行上市符合《科创板首发办法》规
定的发行条件”所述，发行人符合中国证监会规定的相关发行条件，符合《股
票上市规则》第 2.1.1 条第一款第（一）项的相关规定。
股本总额为40,900.9823万元，本次发行股票数量不超过10,225.0177万股（不包
括因主承销商选择行使超额配售选择权发行股票的数量），发行后股本总额为
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                        首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
上市规则》第2.1.1条第一款第（二）项和第（三）项的相关规定。
微导纳米科技股份有限公司预计市值的分析报告》，发行人预计市值为不低于
转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》
（国办发[2018]21 号）规定的红筹企业，不存在表决权差异安排，发行人的市
值及财务指标符合《股票上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项及第 2.1.2 条
第一款第（四）项的相关规定。
   综上所述，本所承办律师认为，发行人符合《公司法》《证券法》《科创板
首发办法》《股票上市规则》规定的相关发行上市条件，具备本次发行上市的实
质条件。发行人本次发行上市尚需经中国证监会履行发行注册程序。
   四、发行人的设立
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的设立情况未发生变化。
   五、发行人的独立性
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的独立性未发生变化。
   六、发行人的发起人和股东
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人及其境内
非自然人股东工商信用报告、营业执照、工商登记资料以及私募投资基金备案
证明，自然人股东的身份证件；2．取得发行人股东出具的书面说明；3．查阅
发行人补充披露期间董事会、股东大会会议文件；4．查阅发行人股东出具的书
面调查问卷；5．登录国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.
html）及中国证券投资基金业协会（http://www.amac.org.cn/index/）、香港公司
注册处网上查册中心网站（https://www.icris.cr.gov.hk/csci/）查询发行人非自然
人股东的情况等。
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                               首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
     在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
     （一）发行人的发起人
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的发起人未发生变化。
     （二）发行人的现有股东
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的现有股东未发生变化。
     （三）发行人的控制股东和实际控制人
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的控股股东和实际控制人未
发生变化。
     （四）发行人控制股东和实际控制人的一致行动人
     经本所承办律师核查，聚海盈管理为发行人的员工持股平台，补充披露期
间，有限合伙人张文章从发行人处离职，根据聚海盈管理合伙协议及其补充协
议的约定并经执行事务合伙人王磊书面同意，允许张文章继续持有聚海盈管理
的财产份额。截至本《补充法律意见（五）》出具之日，张文章已出具声明，确
认其将严格履行聚海盈管理合伙协议及其补充协议、《关于所持江苏微导纳米科
技股份有限公司股份限售安排、自愿锁定股份、延长锁定期限的承诺》的相关
约定。
     除张文章外，聚海盈管理其他有限合伙人均为发行人的在职员工，其中因
发行人内部组织架构的职能部门调整，部分合伙人在发行人处任职发生了变
动，涉及变动的合伙人现职务具体如下：
序    合伙人   财产份额
                       出资比例     合伙人类型          职务
号     姓名   （万元）
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序    合伙人    财产份额
                       出资比例       合伙人类型             职务
号    姓名     （万元）
     经本所承办律师核查，补充披露期间，除上述变更情况外，发行人的控股
股东和实际控制人的一致行动人未发生变化。
     （五）发行人其他股东的情况
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人自然人股东 LI XIANG 的护
照号码变更为 K3178****。
     经本所承办律师核查，补充披露期间，非自然人股东的基本情况发生了变
更，具体如下：
     （1）江阴毅达
     江阴毅达原合伙人江苏工银普拓股权投资基金合伙企业（有限合伙）向新
合伙人南京紫沣股权投资合伙企业（有限合伙）、泰州市盛毅企业管理合伙企业
（有限合伙）、南京星辉源盛网络科技有限公司、上海朝茶夕酒投资合伙企业
（有限合伙）、谢天、程红娟、无锡雄创企业咨询合伙企业（有限合伙）合计转
让其持有的江阴毅达 12,500 万元的财产份额，其他原合伙人持有的财产份额不
变。截至本《补充法律意见（五）》出具之日，江阴毅达各合伙人及其出资情况
如下：
                               财产份额
序号         合伙人名称                           出资比例      合伙人类型
                               （万元）
      南京毅达股权投资管理企业
         （有限合伙）
      江苏高科技投资集团有限公
            司
      江阴滨江科技创业投资有限
           公司
      江苏新潮创新投资集团有限
           公司
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                      首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
                     财产份额
序号       合伙人名称                    出资比例      合伙人类型
                     （万元）
            公司
      江苏工银普拓股权投资基金
       合伙企业（有限合伙）
      南京紫沣股权投资合伙企业
          （有限合伙）
      泰州市盛毅企业管理合伙企
         业（有限合伙）
      南京星辉源盛网络科技有限
            公司
      上海朝茶夕酒投资合伙企业
          （有限合伙）
      无锡雄创企业咨询合伙企业
          （有限合伙）
          合计         100,000.00   100.00%     -
     （2）珠海航恒
     珠海航恒合伙人持有的珠海航恒的财产份额发生了变化，但珠海航恒出资
总额未发生变化。截至 2022 年 6 月 30 日，珠海航恒各合伙人及其出资情况如
下：
                     财产份额
序号       合伙人名称                    出资比例      合伙人类型
                     （万元）
      深圳高瓴天成三期投资有限
           公司
      深圳高瓴慕祺股权投资基金
       合伙企业（有限合伙）
      厦门高瓴瑞祺股权投资基金
       合伙企业（有限合伙）
      深圳高瓴恒祺股权投资基金
       合伙企业（有限合伙）
      深圳高瓴思祺股权投资基金
       合伙企业（有限合伙）
      深圳高瓴坤祺股权投资基金
       合伙企业（有限合伙）
         合计          2,521.000    100.00%     -
     此外，截至 2022 年 6 月 30 日，珠海航恒普通合伙人深圳高瓴天成三期投
资有限公司注册地址变更为深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路 136 号深圳
新一代产业园 2 栋 311。
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     （3）北京裕润
     北京裕润引入新合伙人北京朝阳科技创新基金有限公司，新增认缴北京裕
润 15,000 万元的财产份额，其他原合伙人持有的财产份额不变。截至 2022 年 6
月 30 日，北京裕润各合伙人及其出资情况如下：
                     财产份额
序号       合伙人名称                    出资比例      合伙人类型
                     （万元）
      北京高瓴裕清投资管理有限
           公司
      珠海高瓴裕涵股权投资基金
         （有限合伙）
      淄博昭涵股权投资合伙企业
         （有限合伙）
      宁德时代新能源科技股份有
           限公司
      珠海高瓴裕泽股权投资基金
         （有限合伙）
      北京朝阳科技创新基金有限
            公司
      青岛陆联股权投资合伙企业
         （有限合伙）
      平阳箴言鼎淳股权投资合伙
        企业（有限合伙）
      淄博昭浩股权投资合伙企业
         （有限合伙）
      淄博昭懿股权投资合伙企业
         （有限合伙）
      北京高瓴裕清投资中心（有
          限合伙）
         合计          331,600.00   100.00%     -
     （4）无锡新动能
     截至本《补充法律意见（五）》出具之日，无锡新动能普通合伙人无锡新投
金石创业投资管理有限公司的董事、监事情况变更为：周剑、刘永强、武冠
群、乔婷、华琪担任其董事，张莉担任其监事。
     经本所承办律师核查，除上述变更情况外，发行人的股东及非自然人股东
的基本情况、股权结构未发生变化。
     （六）发行人申报前一年新增股东情况
     经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人申报前一年新增股东情况除
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                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
上述变动情况外未发生变化。
     （七）发行人股东之间的关联关系
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人股东之间的关联关系未发生
变化。
     （八）发行人股东的主体资格
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人股东的主体资格未发生变
化。
     （九）发行人股东的私募投资基金备案情况
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人股东的私募投资基金备案情
况未发生变化。
     （十）发行人的人数、住所、出资比例
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的人数、住所、出资比例未
发生变化。
     （十一）发行人投入公司的资产产权
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人投入公司的资产产权未发生
变化。
     （十二）发行人股份改制后的权属变更登记情况
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人股份改制后的权属变更登记
情况未发生变化。
     （十三）发行人其他出资方式的核查
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人其他出资方式的情况未发生
变化。
     七、发行人的股本及其演变
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的股本及其演变情况未发生
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变化。
    八、发行人的业务
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查验发行人的《营业
执照》；2．查验发行人已取得的经营资质证书；3．访谈发行人高级管理人员和
各业务部门负责人；4．取得发行人相关主管部门出具的证明文件等；5．查阅
天职业字[2022]37979 号《审计报告》、《招股说明书（注册稿）》；6．登录中国
执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）、中国裁判文书网（http://wenshu.cou
rt.gov.cn）、证监会证券期货市场失信记录查询平台（http://neris.csrc.gov.cn/shixi
nchaxun/）、国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、信
用中国（http://www.creditchina.gov.cn）进行查询；7．查阅《浙商证券股份有限
公司关于江苏微导纳米科技股份有限公司符合科创板定位要求的专项意见》。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
   （一）发行人的经营范围及其业务许可资质情况
   经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的经营范围未发生变化，发
行人实际从事的主要业务与经核准的经营范围相符，发行人的经营范围和经营
方式符合有关法律、法规及规范性文件和国家政策的规定。
   经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人实
际从事的主要业务已经取得了相应的经营资质和许可，且在有效期内，符合有
关法律、法规和规范性文件的规定。
   （二）发行人在中国大陆以外的经营活动
   经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人不
存在通过设立境外子公司、分支机构从事中国大陆以外的经营活动。
   （三）发行人最近两年主营业务未发生重大不利变化
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        经本所承办律师核查，发行人最近两年主营业务未发生重大不利变化。
        （四）发行人主营业务突出
        根据天职业字[2022]37979 号《审计报告》、《招股说明书（注册稿）》，发行
     人在报告期内的营业收入构成情况如下：
项目     金额         占比         金额       占比            金额       占比           金额       占比
      （万元）       （%）        （万元）     （%）           （万元）     （%）          （万元）     （%）
主营
业务
其他
业务
合计    15,561.31   100.00%   42,791.71   100.00%    31,255.41   100.00%   21,581.56   100.00%
        本所承办律师认为，发行人报告期内主营业务突出。
        （五）发行人持续经营不存在法律障碍
     文件，发行人营业期限自 2015 年 12 月 25 日至长期。
     人正在履行的重大合同中不存在可能影响发行人持续经营能力的情形。
     师核查，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人高级管理人员及核心
     技术人员专职在发行人处工作，且公司董事、高级管理人员、核心技术人员最
     近两年未发生重大不利变化。
     经营符合国家产业政策，在报告期内未发生重大违法违规行为，截至本《补充
     法律意见（五）》出具之日，不存在依据国家法律、法规、规范性文件及《公司
     章程》规定需要终止的情形。
     本）》，发行人业务系“十四、机械”第 23 项以及“二十八、信息产业”第
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国家有关部门批准，产品符合国家产业政策，不存在违反有关法律、法规、政
策或有关法律、法规、政策的变化可能对发行人造成重大不利影响的情况。
   本所承办律师认为，发行人的业务符合有关法律、法规和规范性文件的规
定，发行人持续经营不存在法律障碍。
   （六）发行人符合科创板定位和具备科创属性
   根据《浙商证券股份有限公司关于江苏微导纳米科技股份有限公司符合科
创板定位要求的专项意见》、天职业字[2022]37979 号《审计报告》，经本所承办
律师核查，发行人的主营业务属于《暂行规定》规定的“高端装备领域”，符合
科创板定位；公司最近三年研发投入累计为 18,186.52 万元，占最近三年累计营
业收入的比重为 19.02%；截至报告期末，发行人研发人员 206 名，员工总人数
律意见（五）》出具之日，公司形成主营业务收入的发明专利共计 13 项；公司
最近三年营业收入分别为 2.16 亿元、3.13 亿元、4.28 亿元，最近三年营业收入
复合增长率为 40.81%，不低于 20%，且最近一年营业收入金额大于 3 亿元。发
行人符合《暂行规定》第五条及《科创属性评价指引（试行）》第一条的规定。
   本所承办律师认为，发行人的业务符合《暂行规定》及《科创属性评价指
引（试行）》，符合科创板定位和具备科创属性。
   九、发行人的关联交易及同业竞争
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．实地访谈发行人主要
客户、供应商；2．访谈主要关联方；3．查阅主要关联方工商登记资料；4．查
阅报告期内曾经存在的主要关联方出具的书面说明文件；5．登录国家企业信用
信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）查阅发行人及关联企业工商
登记信息；6．查阅天职业字[2022]37979 号《审计报告》；7．查阅发行人《公
司章程》《关联交易管理制度》等公司治理制度；8．查阅《招股说明书（注册
稿）》；9．查阅发行人及其股东工商公示信息及登记资料；10．查阅关联交易协
议；11．取得发行人相关主体出具的《关于规范关联交易的承诺函》
                              《关于避免
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                                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
同业竞争的承诺函》等相关承诺函；12．查阅发行人控股股东、实际控制人、
董事、监事、高级管理人员出具的书面调查问卷等。
     在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
     （一）发行人的关联方
     根据《公司法》《企业会计准则第36号—关联方披露》《股票上市规则》等
规定并经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人
新增部分关联方及部分关联方基本信息发生了变动，具体情况如下：
序号      关联方名称                 控制情况                    经营范围
                                               半导体、半导体设备、集成电路设备的
                                                研发、设计、生产、销售、技术服务。
                         万海盈投资持有67.33%         （依法须经批准的项目，经相关部门批
                         股权，倪亚兰担任董事            准后方可开展经营活动）许可项目：货
                         长兼总经理、王磊担任             物进出口；技术进出口；进出口代理
                             董事                （依法须经批准的项目，经相关部门批
                                               准后方可开展经营活动，具体经营项目
                                                    以审批结果为准）
                                                许可项目：货物进出口；进出口代理
                         王燕清为实际控制人并
                                               （依法须经批准的项目，经相关部门批
                         担任董事长兼总经理，
                                               准后方可开展经营活动，具体经营项目
                          王磊担任董事；截至
                                               以审批结果为准）一般项目：专用设备
                                               制造（不含许可类专业设备制造）；电子
                         投资、上海元攀企业管
                          理合伙企业（有限合
                                               件开发；人工智能应用软件开发；工业
                         伙）及常州煜玺创业投
                                               设计服务；信息咨询服务（不含许可类
                          资合伙企业（有限合
                                               信息咨询服务）；信息技术咨询服务（除
                         伙）合计控制31.82%的
                                               依法须经批准的项目外，凭营业执照依
                               股份
                                                   法自主开展经营活动）
      Lead Intelligent
                         先导智能持有100%的           从事任何和所有工业、金融或商业性质
                             股权                       的活动
      （Europe）B.V.
      Lead Intelligent      Lead Intelligent
                                               锂电池制造设备、智能物流和汽车Park模
                                                具装备，个性化定制级市场销售服务
      （Sweden）AB         B.V.持有100%的股权
      LeadIntelligent       Lead Intelligent
                                               研发、生产和销售工业设备和产线及其
        Equipment                              相关配套的软件和服务。专注服务于锂
      （Deutschland）                            离子电池生产，燃料电池生产，智能物
                         B.V.持有100%的股权
         GmbH                                   流，汽车行业，电子半导体行业等
                                               半导体相关设备研发，机械设备，零部
     江苏元夫半导体科            江苏元夫半导体科技有
                                               件采购销售业务；电子化学品材料的采
                                               购销售业务；电子化学产品的采购销售
         司                    权
                                                业务；中日电子化学品相关技术转让
     无锡先为科技有限            先导控股有限公司持有            许可项目：货物进出口；技术进出口；
        公司               38.81%的股权，无锡展         进出口代理（依法须经批准的项目，经
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                        首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
序号    关联方名称           控制情况               经营范围
                  心管理咨询合伙企业      相关部门批准后方可开展经营活动，具
                   （有限合伙）持有       体经营项目以审批结果为准）一般项
                  溪企业管理合伙企业      技术交流、技术转让、技术推广；半导
                   （有限合伙）持有      体器件专用设备制造；半导体器件专用
                担任执行董事兼总经理       备制造）；专用设备制造（不含许可类
                                 专业设备制造）；电子专用设备制造；
                                  电子元器件制造；电力电子元器件制
                                 造；电力电子元器件销售；机械零件、
                                  零部件加工；机械零件、零部件销售
                                 （除依法须经批准的项目外，凭营业执
                                    照依法自主开展经营活动）
                                  一般项目：以自有资金从事投资活动
     无锡至普投资有限   王燕清持有100%的股
        公司          权
                                     准后方可开展经营活动）
                                 一般项目：技术服务、技术开发、技术
                                  咨询、技术交流、技术转让、技术推
                                 广；互联网销售（除销售需要许可的商
     上海皓长信息科技   王燕清持有100%的出      品）；信息咨询服务（不含许可类信息
        中心         资份额           咨询服务）；软件开发；广告设计、代
                                 理；广告制作；广告发布。（除依法须
                                 经批准的项目外，凭营业执照依法自主
                                        开展经营活动）
                                 一般项目：以自有资金从事投资活动；
                江苏锂导创业投资有限
                                 非居住房地产租赁；普通货物仓储服务
                公司持有0.23%的财产
                                  （不含危险化学品等需许可审批的项
                份额并担任执行事务合
                                 目）；会议及展览服务；物业管理；专
                伙人，常州长导创业投
                                  用设备制造（不含许可类专业设备制
                 资合伙企业（有限合
                                 造）；电子专用设备制造；电子专用设
                伙）持有99.49%的财产
                份额，厦门磁导科技合
                                  开发；工业设计服务；信息咨询服务
                伙企业（有限合伙）持
                                 （不含许可类信息咨询服务）；信息技
                有0.23%的财产份额，
                                 术咨询服务；企业管理咨询；货物进出
                无锡创导企业管理合伙
                                 口；技术进出口；进出口代理（除依法
                企业（有限合伙）持有
                                 须经批准的项目外，凭营业执照依法自
                                       主开展经营活动）
                                 一般项目：企业管理咨询，商务信息咨
                倪亚兰持有20%的财产      询，市场信息咨询与调查（不得从事社
                份额并担任执行事务合       会调查、社会调研、民意调查、民意测
                伙人，王磊持有15%的      验），会务服务，信息系统集成服务，
     上海寓馨企业管理   财产份额，珠海横琴先       数据处理服务，网络工程，软件开发，
        伙）      （有限合伙）持有15%      销策划，从事机电、信息、计算机、网
                的财产份额，先导控股       络科技领域内的技术开发、技术转让、
                有限公司持有50%的财      技术咨询和技术服务。（除依法须经批
                    产份额          准的项目外，凭营业执照依法自主开展
                                         经营活动）
                上海铱炜信息科技中心       一般项目：企业管理咨询；信息咨询服
     上海卓遨企业管理
                （有限合伙）担任执行       务（不含许可类信息咨询服务）；企业
                  事务合伙人并持有       形象策划；组织文化艺术交流活动；技
        伙）
北京德恒律师事务所                        关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                        首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
序号    关联方名称           控制情况              经营范围
                海皓长信息科技中心持       流、技术转让、技术推广；信息系统集
                有70.56%的财产份额，    成服务；互联网销售（除销售需要许可
                上海颢凌电子科技中心        的商品）；软件开发；广告设计、代
                持有0.44%的财产份额     理；广告制作；广告发布。（除依法须
                                 经批准的项目外，凭营业执照依法自主
                                       开展经营活动）
                先导控股有限公司持有
                                 一般项目：企业管理咨询；企业管理；
     无锡展心管理咨询   65.92%的财产份额，倪
                                 社会经济咨询服务（除依法须经批准的
                                 项目外，凭营业执照依法自主开展经营
        伙）      额并担任执行事务合伙
                                        活动）
                        人
                王磊持有80%的财产份      计算机软件开发；企业管理咨询（不含
     无锡芯创能科技合
                额并担任执行事务合伙       投资咨询）；行业性实业投资。（依法
                人，倪亚兰持有20%的      须经批准的项目，经相关部门批准后方
         伙）
                      财产份额            可开展经营活动）
                先导控股有限公司持有
                                 一般项目：创业投资（限投资未上市企
                                 业）；以私募基金从事股权投资、投资
                寓馨企业管理合伙企业
     无锡芯创一号创业                    管理、资产管理等活动（须在中国证券
                （有限合伙）持有49%
                的财产份额，无锡芯创
       限合伙）                      事经营活动）（除依法须经批准的项目
                投资管理有限公司持有
                                  外，凭营业执照依法自主开展经营活
                                         动）
                    执行事务合伙人
                王燕清、倪亚兰分别持       一般项目：企业管理咨询；信息咨询服
     无锡皓盈管理咨询
                有50%的财产份额，王      务（不含许可类信息咨询服务）
                                              ；企业管
                燕清担任执行事务合伙       理（除依法须经批准的项目外，凭营业
        伙）
                        人          执照依法自主开展经营活动）
                王燕清、倪亚兰分别持       一般项目：企业管理咨询；信息咨询服
     无锡皓纳管理咨询
                有50%的财产份额，王      务（不含许可类信息咨询服务）
                                              ；企业管
                燕清担任执行事务合伙       理（除依法须经批准的项目外，凭营业
        伙）
                        人          执照依法自主开展经营活动）
                王燕清、倪亚兰分别持       一般项目：企业管理咨询；信息咨询服
     无锡皓策管理咨询
                有50%的财产份额，王      务（不含许可类信息咨询服务）
                                              ；企业管
                燕清担任执行事务合伙       理（除依法须经批准的项目外，凭营业
        伙）
                        人          执照依法自主开展经营活动）
                王燕清、倪亚兰分别持       一般项目：企业管理咨询；信息咨询服
     无锡皓联管理咨询
                有50%的财产份额，王      务（不含许可类信息咨询服务）
                                              ；企业管
                燕清担任执行事务合伙       理（除依法须经批准的项目外，凭营业
        伙）
                        人          执照依法自主开展经营活动）
                先导控股有限公司持有       一般项目：企业管理（除依法须经批准
     无锡遨智企业管理
       有限公司
                     担任执行董事             营活动）
                先导控股有限公司持有       一般项目：企业管理（除依法须经批准
     无锡遨欣企业管理
       有限公司
                     担任执行董事             营活动）
                先导控股有限公司持有       一般项目：企业管理（除依法须经批准
     无锡遨创企业管理
       有限公司
                     担任执行董事             营活动）
                                 许可项目：餐饮服务（依法须经批准的
                先导控股有限公司持有
     无锡君华物业管理                    项目，经相关部门批准后方可开展经营
       有限公司                      活动，具体经营项目以审批结果为准）
                   担任执行董事
                                 一般项目：物业管理；非居住房地产租
北京德恒律师事务所                           关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                           首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
序号        关联方名称        控制情况                经营范围
                                    赁；家政服务；停车场服务；单位后勤
                                    管理服务；消防技术服务；网络技术服
                                    务；工业互联网数据服务；物联网技术
                                    服务；餐饮管理；会议及展览服务；信
                                     息咨询服务（不含许可类信息咨询服
                                    务）；信息技术咨询服务；技术服务、技
                                    术开发、技术咨询、技术交流、技术转
                                    让、技术推广；小微型客车租赁经营服
                                    务；租赁服务（不含许可类租赁服务）；
                                     代驾服务；专业保洁、清洗、消毒服
                                    务；建筑物清洁服务（除依法须经批准
                                    的项目外，凭营业执照依法自主开展经
                                           营活动）
情况
序号             关联方名称                      关联关系
         苏州中新兴富新兴产业投资合伙企业       上海寓馨企业管理合伙企业（有限合伙）持有
              （有限合伙）                  5.56%的财产份额
增情况
序号             关联方名称                     关联关系
         山东冠森高分子材料科技股份有限公
            司（证券代码：873670）
        （二）发行人在报告期内发生的关联交易
        经本所承办律师核查，发行人与关联方之间于 2022 年 1-6 月发生的关联交
易具体如下：
要采购波纹管阀源瓶等容器，采购为生产经营所需，双方根据市场化交易原则
确定采购价格。
元。恒云太按向第三方提供租赁服务的价格向发行人收取租赁费用。
北京德恒律师事务所                          关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                          首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
月 30 日，发行人接受关联方提供的担保合同均已履行完毕。
    发行人第一届董事会第二十一次会议、2021年年度股东大会审议通过了
《关于预计公司2022年度关联交易的议案》，关联董事、关联股东均回避表决。
发行人全体独立董事就发行人2022年度拟实施的关联交易发表了独立意见，认
为公司2022年度拟实施的关联交易，不存在影响公司经营活动资金的需求和使
用的情形，没有对公司实际经营产生不利影响，不存在损害公司、公司全体股
东特别是中小股东利益及公司债权人利益的情形。2022年1-6月，公司实施的关
联交易未超过上述2022年度预计的范围。
    （三）发行人关于关联交易决策程序的规定
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人关于关联交易决策程序的规
定未发生变化。
    （四）规范关联交易的承诺
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人控股股东、实际控制人，持
股 5%以上其他股东，以及发行人全体董事、监事、高级管理人员出具的规范关
联交易的承诺未发生变化。
    （五）发行人的同业竞争
    经本所承办律师核查，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人控股股东、实际控
制人及其近亲属控制的其他企业的主营业务发生了变动，具体如下：
序
              关联方名称                      主营业务
号
                                   从事硅外延设备的研发、生产和销售，
                                      目前处于研发、验证阶段
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                                     首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
序
                    关联方名称                             主营业务
号
                                                主要从事激光智能设备、激光器及其部
                                                      件的研发、制造
                                                主要从事视觉测量、通用组装、智能检
                                                 测、3D点胶等设备的研发、制造
    经本所承办律师核查，报告期内，先导智能、发行人控股股东、实际控制
人出具的避免同业竞争的承诺函未发生变化。
    本所承办律师认为，报告期内，发行人的业务独立于控股股东、实际控制
人及其近亲属控制的企业，发行人与控股股东、实际控制人及其近亲属控制的
企业间不存在同业竞争或潜在的对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存
在非公平竞争、利益输送等情形，不存在导致发行人与该等企业之间相互或者
单方让渡商业机会、对发行人未来发展产生潜在影响的情形；发行人控股股
东、实际控制人及实际控制人控制的企业先导智能所作的相关承诺能够切实保
证发行人与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间未来不发生重大利益冲
突。
     （六）关联交易及同业竞争的披露
    经本所承办律师核查，发行人在本次公开发行的《招股说明书（注册稿）》
中对在报告期内的有关关联交易和避免同业竞争的承诺或措施进行了相应披
露，不存在重大遗漏或重大隐瞒。
     十、发行人的主要财产
    本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查验发行人取得的相
关专利证书、商标注册证书、软件著作权登记证书、域名证书等无形资产所有
权证明文件；2．登录国家知识产权局中国及多国专利审查信息查询网站（http:/
/cpquery.sipo.gov.cn/）、国家知识产权局商标局中国商标网（http://sbj.cnipa.gov.c
n/）、中国版权保护中心网站（http://www.ccopyright.com.cn/）、工业和信息化部
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                            首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
ICP/IP 地址/域名信息备案管理系统（http://www.beian.miit.gov.cn）查询；3．查
阅天职业字[2022]37979 号《审计报告》；4．查验发行人房屋租赁合同、租赁房
屋的不动产权证书、租赁备案登记文件、租赁费用支付凭证；5．查验发行人与
银行签署的借款合同；6．查阅发行人对外投资公司的最新营业执照、公司章
程；7．登录国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）查
阅发行人对外投资公司工商登记信息。
    在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
     （一）发行人拥有的房地产权
    经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人未
拥有土地使用权和房屋所有权。
     （二）发行人主要房屋租赁情况
    经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人新
增三处房屋租赁，具体情况如下：
序                                                    土地/房屋   租赁面积
      出租人        地点         租赁期限            租金                  2
号                                                      用途     （m ）
     欧诺迪厨房设   无锡市梅村街道                                物流、仓
        司       一楼南面                                 产、研发
     欧诺迪厨房设   无锡市梅村街道                                物流、仓
        司       间西二垮                                 产、研发
     新原点智能设   无锡市新吴区锡                                工业用地/
       限公司        房                                  通、仓储
    注：此处发行人与新原点智能设备（无锡）有限公司签署的房屋租赁合同系《补充法律意
见（一）
   》披露的前述双方签署的房屋租赁合同的续签合同。
    本所承办律师认为，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人租赁
上述房屋的租赁合同合法有效，系合法有效的租赁行为，不存在纠纷或潜在纠
纷。
     （三）发行人拥有的商标、专利等无形资产的情况
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                               首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
     根据发行人提供的商标权属证书及本所承办律师登录国家知识产权局商标
局中国商标网查询，补充披露期间，发行人新增 12 项境内注册商标，1 项境外
注册商标，发行人已拥有的其他注册商标未发生变化。新增注册商标具体情况
如下：
     （1）境内商标
序                               类                                取得   是否存在权
       商标名称         注册号                         有效期
号                               别                                方式    利限制
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
     （2）境外商标
                                                                          是否存
序                                                                    取得
     商标名称     地区    注册号        类别           有效期         注册日期              在权利
号                                                                    方式
                                                                           限制
     根据发行人提供的专利权证书并经本所承办律师登录中国及多国专利审查
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                              首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
信息查询网站查询，补充披露期间，发行人新增专利权 3 项，其中 2 项为实用
新型专利、1 项为外观设计专利，均处于专利权维持状态，已拥有的其他专利
权未发生变化。新增专利权具体情况如下：
序                                       专利                取得   是否存在权
        专利名称            专利号                   申请日
号                                       类别                方式    利限制
                                        实用                原始
                                        新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
                                        外观                原始
                                        设计                取得
    经本所承办律师核查，发行人拥有的上述专利均系发行人自行申请取得，
并已取得国家知识产权局颁发的专利权证书。本所承办律师认为，发行人对上
述专利拥有合法的所有权，发行人可以以合法的方式使用上述专利，不存在产
权纠纷或潜在纠纷。
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人无新增软件著作权，拥有的
软件著作权未发生变化。
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人无新增域名，拥有的域名未
发生变化。
    综上所述，本所承办律师认为，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，
发行人合法拥有上述无形资产，发行人上述无形资产不存在产权纠纷、对外担
保、对外许可或其他权利受到限制的情况。
    （四）发行人拥有的主要固定资产
    根据天职业字[2022]37979 号《审计报告》及抽查的重要设备的采购合同并
经本所承办律师核查，发行人的主要固定资产为机器设备、运输工具、电子设
备、办公设备等，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人固定资产的账面价值为
    经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人对
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其拥有的主要固定资产拥有合法的所有权，不存在产权纠纷或潜在纠纷的情
况。
     （五）发行人对外投资情况
     经本所承办律师核查，发行人参股公司芯链融创的股权结构发生了变更，
原股东安徽北自投资管理中心（有限合伙）向新股东北京京仪自动化装备技术
股份有限公司转让其所持有的芯链融创 3.7%的股权，并退出芯链融创，其他原
股东的股权比例不变。截至本《补充法律意见（五）》出具之日，芯链融创的股
权结构如下：
序号          股东名称             认缴出资额（万元）     出资比例
             合计                10,000.00   100.00%
     （六）发行人主要财产权利受到限制情况
     经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人主
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要财产不存在产权纠纷、对外担保、对外许可或其他权利受到限制的情况。
    十一、发行人重大债权债务
    本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．访谈发行人财务、采
购和销售负责人；2．走访发行人主要客户、供应商；3．查验发行人销售、采
购的重大合同，并抽查发行人已经履行完毕的重大合同；4．查阅天职业字[202
出具的书面说明文件；7．查阅发行人报告期内往来明细表。
    在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
    （一）重大合同
    经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人正
在履行的重大合同补充情况如下：
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人新增的正在履行的合同金额
超过 1,000 万元的主要采购合同情况如下：
序                      合同含税金额
     供应商名称     合同内容                     合同类型   合同签订日期
号                       （万元）
    上海汉钟精机股份
      有限公司
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人新增的正在履行的合同金额
超过 2,000 万元的主要销售合同情况如下：
序
       客户名称        合同内容              合同类型      合同签订日期
号
    通威太阳能（安徽）有
        限公司
    隆基乐叶光伏科技（西
     咸新区）有限公司
    盐城阿特斯阳光能源科
       技有限公司
    通威太阳能（成都）有
        限公司
北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                               首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
序
        客户名称             合同内容              合同类型           合同签订日期
号
        限公司
    中润新能源（徐州）有
        限公司
    晶科能源（海宁）有限
        公司
    通威太阳能（眉山）有
        限公司
                     PE-Poly 设备、PE-
    新疆中部合盛硅业有限
        公司
                     管式 ALD 钝化设备
    注：除上述新增合同外，2022 年 7 月 7 日，发行人与珠海富山爱旭太阳能科技有限公司针
          》披露的双方于 2022 年 3 月 25 日签署的销售合同签署补充协议，增加
对《补充法律意见（一）
原合同金额。
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人新增的正在履行的借款合同
情况如下：
序                                                                    担保
      出借方      合同名称及编号         借款金额          利率        借款期限
号                                                                    情况
                                          合同生效日前一
             流动资金借款合                      工作日全国银行
    中国工商银行
             同/0110300012-20   990 万元人    间同业拆借中心      2022.04.22-
    无锡新吴支行
                                          为减 25 个基点
    中国建设银行
    股份有限公司   人民币流动资金
                                 人民币          基点       2023.04.27
    产业开发区支     2KFQ-161
       行
    中国光大银行   流动资金贷款合
                                 人民币                   2023.06.14
     无锡分行      第 0792 号
                                          实际提款日签一
                                          个工作日全国银
    中国银行无锡   流动资金借款合                      行间同业拆借中
                                 人民币                   2023.06.21
    开发区支行        063001                   的 1 年期贷款市
                                           场报价利率减
    宁波银行股份   线上流动资金贷
      分行      K22BL85ME
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                               首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
序                                                                  担保
     出借方     合同名称及编号           借款金额         利率       借款期限
号                                                                  情况
                                         合同生效日前一
             流动资金借款合                     工作日全国银行
    中国工商银行
             同/0110300012-20   990 万元人   间同业拆借中心     2022.07.29-
    无锡新吴支行
                                         为减 50 个基点
    注：《律师工作报告》披露的发行人与中国工商银行股份有限公司无锡新吴支行（合同编
号：0110300012-2021 年（新吴）字 00346 号）
                                、中信银行股份有限公司无锡分行、中国银行无
锡高新技术产业开发区支行（合同编号：486348222D21123001）签署的借款合同已履行完毕。
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人未新增主要产学研合同。
    综上所述，本所承办律师认为，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，
发行人正在履行的重大合同合法、有效，不存在因违反国家法律、法规及规范
性文件等有关规定而导致不能成立或无效的情形，不存在潜在风险；上述合同
均为发行人在正常经营活动中产生，均由发行人作为合同主体，合同履行不存
在法律障碍。
    （二）侵权之债
    根据发行人书面确认 并经本所承办律师核 查，截至本《补充法 律意见
（五）》出具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全
和人身权等原因而产生的侵权之债。
    （三）发行人与关联方之间的重大债权债务关系
    根据发行人书面确认 并经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见
（五）》出具之日，除本《律师工作报告》《补充法律意见（一）》及本《补充法
律意见（五）》已披露的情形外，发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务
关系或相互提供担保的情况。
    （四）金额较大的其他应收款、其他应付款
    根据天职业字[2022]37979 号《审计报告》并经本所承办律师核查，截至
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                首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
产经营活动过程中正常发生的往来款项，合法有效，不存在争议或纠纷。
   十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的重大资产变化及收购兼并
情况未发生变化，发行人没有拟进行的重大资产置换、资产剥离、资产出售或
收购等计划。
   十三、发行人章程的制定与修改
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的《公司章程》《公司章程
（草案）》均未发生修改。
   十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人提供的历
次股东大会、董事会、监事会的会议材料；2．查阅发行人股东大会、董事会、
监事会议事规则；3．查阅发行人内部组织结构图。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
  （一）发行人的组织机构
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的组织机构未发生变化。
  （二）发行人股东大会、董事会和监事会议事规则
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人股东大会、董事会和监事会
议事规则未发生变化。
  （三）发行人历次股东大会、董事会和监事会召开情况
  经本所承办律师核查，自股份公司设立以来至本《补充法律意见（五）》出
具之日，发行人召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集程序、表决方
式、决议内容均符合法律、法规及公司章程的相应规定，合法、合规、真实、
有效；股东大会或董事会历次授权或重大决策行为合法、合规、真实、有效。
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                      首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
   十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其
变化
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人董事、监事、高级管理人员
和核心技术人员情况均未发生变化。
   十六、发行人的税务及财政补贴
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅天职业字[2022]
核报告》、天职业字[2022]37979-2 号《非经常性损益审核报告》；2．取得发行
人所在地相关税务部门出具的证明文件；3．查验发行人《高新技术企业证
书》
 ，并登录高新技术企业认定管理工作网（http://www.innocom.gov.cn）查询；
阅发行人报告期内收到各项财政补贴依据的文件、记账凭证及相关原始单据。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
  （一）发行人的税务登记
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人的税务登记未发生变化。
  （二）发行人执行的主要税种、税率
  经本所承办律师核查，2022 年 1-6 月，发行人执行的主要税种和税率情况
未发生变化。
  （三）发行人享受的税收优惠
  经本所承办律师核查，报告期内，发行人享受的高新技术企业企业所得
税、增值税即征即退税收优惠政策未发生变化；发行人在 2019 年度、2020 年
度享受研发费用加计扣除 75%的所得税优惠，在 2021 年度、2022 年 1-6 月享受
研发费用加计扣除 100%的所得税优惠。
  本所承办律师认为，发行人享受的上述税收优惠政策合法、合规、真实、
有效。
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                         首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
   （四）发行人享受的财政补贴
   根天职业字[2022]37979 号《审计报告》、天职业字[2022]37979-2 号《非经
常性损益审核报告》《招股说明书（注册稿）》并经本所承办律师核查，2022 年
贴明细如下：
                 项目                   金额（万元）    与资产/收益相关
积（ALD）技术的尖端薄膜镀膜装备的研发及产业化政              21.12     资产相关
府补助
ALD 钝化下的“超级黑硅电池”技术及其量化装备开发              3.25     资产相关
项目政府补助
                 合计                    156.03      -
   本所承办律师认为，发行人享受的上述财政补贴政策合法、合规、真实、
有效。
   （五）发行人报告期内依法纳税的情形
   根据国家税务总局无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）税务局
就发行人报告期内依法纳税情况出具的证明文件、天职业字[2022]37979 号《审
计报告》、天职业字[2022]37979-4 号《主要税种纳税情况说明审核报告》及发
行人书面确认，并经本所承办律师核查，发行人在报告期内按时申报缴纳税
款，所执行税种、税率及享受的税收优惠符合国家税收法律、法规及规范性文
件的要求，不存在因违反相关税收法律、法规及政策或其他税务问题被处罚的
情形。
   十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人主营业务
产品生产项目对应的环境影响评价报告表、环评审批、环评验收文件及相关公
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告；2．查阅无锡市新吴生态环境局、无锡市市场监督管理局、无锡国家高新技
术产业开发区（无锡市新吴区）应急管理局出具的证明文件，访谈政府部门相
关人员；3．查阅发行人的《企业信用报告》；4．对发行人生产经营场所进行了
实地走访核查；5．查阅了发行人取得的固定污染源排污登记备案回执；6．查
阅了发行人持有的《质量体系认证证书》《环境管理体系认证证书》等证书；
ngsu.gov.cn/）查询发行人报告期内在环境保护方面的守法情况。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
  （一）发行人生产经营活动和募集资金投资项目涉及的环境保护情况
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人生产经营活动和募集资金投
资项目的环境保护情况未发生变化，日常环保运营合法、合规。
  （二）发行人的环境保护守法情况
  根据无锡市新吴生态环境局确认的证明文件，发行人在报告期内未因违反
环境保护方面的法律、法规及规范性文件的规定而受到环境保护主管部门的行
政处罚，无环境违法不良记录。
  经本所承办律师核查，发行人报告期内不存在因曾发生环保事故或因环保
问题受到处罚的情形。
  （三）发行人的安全生产
  经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人未发生安全生产方面的重大
事故和纠纷，不存在因违反安全生产方面的法律、法规和规范性文件而受到安
全生产监督主管部门行政处罚的情形。
  （四）发行人生产经营活动遵守有关产品质量和技术监督标准规定的情况
  经本所律师核查，补充披露期间，发行人持有的有关产品质量和技术监督
标准规定的证书未发生变化。
  根据无锡市市场监督管理局出具的证明文件及发行人书面确认，并经本所
承办律师核查，报告期内，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准；
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发行人在报告期内未出现因违反有关产品质量方面的法律、法规而受到处罚的
情况，报告期内不存在因产品质量问题导致的事故、纠纷、召回或涉及诉讼、
行政处罚等情形。
     十八、发行人募集资金的运用
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人募集资金的运用情况未发生
变化。
     十九、发行人的业务发展目标
    经本所承办律师核查，补充披露期间，发行人业务发展目标情况未发生变
化。
     二十、诉讼、仲裁或行政处罚
    本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．取得了发行人出具的
书面说明；2．取得了发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人
员出具的书面确认文件；3．登录中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn
/）、中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、证监会证券期货市场失信记
录查询平台（http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）、国家企业信用信息公示系统
（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、信用中国（http://www.creditchina.gov.cn）
等网站进行查询；4．取得发行人董事、监事、高级管理人员无违法犯罪记录证
明；5．取得了发行人董事、监事、高级管理人员提供的《个人信用报告》；
（2020）最高法知民终 1162 号《中华人民共和国最高人民法院民事判决书》。
    在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
     （一）发行人的重大诉讼、仲裁或行政处罚
判决书，驳回 NCD 株式会社的上诉请求，维持原判。据此，发行人与 NCD 株
式会社的专利诉讼已了结，发行人涉诉产品不构成侵权。
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  根据有关部门出具的相关证明文件及有关部门访谈情况，经本所承办律师
在全国法院被执行人信息查询网、中国裁判文书网等网站进行公开查询，并取
得了发行人出具的书面确认，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人
不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  （二）发行人实际控制人、持有发行人 5%以上股份的股东的重大诉讼、
仲裁或行政处罚
  根据发行人实际控制人、持有发行人 5%以上股份的股东出具的书面说明并
经本所承办律师核查，截至本《补充法律意见（五）》出具之日，发行人实际控
制人、持有发行人 5%以上股份的股东不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、
仲裁及行政处罚案件。
  （三）发行人董事长、总经理的重大诉讼、仲裁或行政处罚
  经本所承办律师在全国法院被执行人信息查询网、中国裁判文书网等网站
进行公开查询，并取得发行人董事长、总经理出具的调查问卷，截至本《补充
法律意见（五）
      》出具之日，上述人员不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、
仲裁及行政处罚案件。
   二十一、对发行人招股说明书法律风险的评价
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：复核、比较、参与讨论
《招股说明书（注册稿）》等。
  本所承办律师未参与《招股说明书（注册稿）》的制作，但参与了《招股说
明书（注册稿）》与《律师工作报告》《法律意见》《补充法律意见（一）》《补充
法律意见（五）》有关章节的讨论工作并已审阅《招股说明书（注册稿）》，特别
审阅了发行人引用《律师工作报告》《法律意见》《补充法律意见（一）》《补充
法律意见（五）》的相关内容。
  本所承办律师认为，发行人《招股说明书（注册稿）》所引用的《律师工作
报告》《法律意见》《补充法律意见（一）》《补充法律意见（五）》相关内容与
《律师工作报告》《法律意见》《补充法律意见（一）》《补充法律意见（五）》并
无矛盾之处，《招股说明书（注册稿）》不存在因为引用《律师工作报告》《法律
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                        首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
意见》《补充法律意见（一）》《补充法律意见（五）》相关内容而出现虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏导致法律风险。
   二十二、发行人的劳动用工情况
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人完整工商
登记资料；2．查阅《公司章程》；3．抽取发行人与员工签订的劳动合同；
存住房公积金的凭证；5．取得无锡市新吴区人力资源和社会保障局出具的相关
证明文件；6．取得发行人控股股东、实际控制人的书面承诺文件；7．查阅公
司与劳务外包公司签署的劳务外包合同及相关财务凭证、劳务外包公司营业执
照；8．登录国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）查
阅劳务外包公司工商登记信息。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下补充法律意见：
   （一）报告期内发行人用工的基本情况
   经本所承办律师核查，因发行人近期业务持续发展、规模逐渐扩大，人员
需求量随之增加，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人员工人数为 808 人，其中：
签订劳动合同的人数为 800 人，未签订劳动合同的人数为 8 人。未签订劳动合
同的原因为：7 人为退休返聘人员，其与发行人签署劳务协议；1 人为兼职人
员，其与发行人签署聘用协议。
   （二）报告期内发行人为员工缴纳社会保险的情况
   截至 2022 年 6 月 30 日，发行人员工人数为 808 人，其中：缴纳社会保险
的员工（包含由第三方机构代缴社会保险的员工）为 676 人、未缴纳社会保险
的员工为 132 人。未缴纳社保的原因为：7 人为退休返聘，1 人为兼职人员，99
人为新入职员工，25 人离职。
   截至本《补充法律意见（五）》出具之日，上述在职新员工的社会保险缴纳
手续均已办理完毕。
   （三）报告期内发行人为员工缴存住房公积金的情况
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                    首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
  截至 2022 年 6 月 30 日，发行人员工人数为 808 人，其中：缴存住房公积
金的员工（包含由第三方机构代缴住房公积金的员工）为 726 人、未缴存住房
公积金的员工为 82 人。未缴存住房公积金的原因为：7 人为退休返聘，1 人为
兼职人员，54 人为新入职员工，20 人离职（因社保、公积金每月缴纳的时间不
一致，导致未能为新入职以及离职员工缴纳社保、公积金的人数不同）。
  截至本《补充法律意见（五）》出具之日，上述在职新员工的住房公积金缴
纳手续均已办理完毕。
  （四）发行人关于劳动用工、社会保险和住房公积金方面的守法情况
  根据无锡市社会保险基金管理中心、无锡市住房公积金管理中心出具的社
会保险、公积金缴纳明细以及无锡市新吴区人力资源和社会保障局出具的相关
证明，发行人报告期内不存在因违反劳动保障法律、法规和规章受到劳动行政
部门给予行政处罚或行政处理的不良记录。
  （五）发行人劳务外包情况
  经本所承办律所核查，2022 年 1-6 月，发行人新增 5 家劳务外包方，新增
劳务外包方的基本情况如下：
实体，其基本情况如下：
  （1）无锡志臻劳务派遣有限公司
名称            无锡志臻劳务派遣有限公司
住所            无锡市锡山经济开发区科技工业园 A 区 10 号 1301 室
公司类型          有限责任公司（自然人独资）
注册资本          201 万元人民币
统一社会信用代码      9132020034617813XY
法定代表人         张慧
成立日期          2015 年 06 月 18 日
经营期限          2015 年 06 月 18 日至长期
              劳务派遣经营；人才中介服务（凭有效许可证经营）；企业管理
              服务；为酒店企业提供管理服务；企业形象策划；家庭服务；清
经营范围
              洁服务；以服务外包方式从事电子产品、纸制品、工艺品、通用
              机械及配件的生产、加工、组装、包装、维护、检测；贸易咨询
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                  首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
            服务；建筑劳务分包；物业管理；搬运装卸；绿化管理服务；商
            务咨询服务（不含投资咨询、不含证券、期货）；市场营销策
            划；组织策划文化艺术交流活动；市场调查；会议及展览服务；
            计算机、软件及辅助设备的技术开发、技术服务。（依法须经批
            准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
登记机关        无锡市锡山区行政审批局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
股东情况        张慧持有 100%的股权
董监高         执行董事为张慧，监事为嵇莲
  （2）无锡陆加壹企业管理有限公司
名称          无锡陆加壹企业管理有限公司
住所          无锡市新吴区硕放街道通祥路 63 号 4 楼 407 室
公司类型        有限责任公司（自然人独资）
注册资本        500 万元人民币
统一社会信用代码    91320214MA1MYUWG0X
法定代表人       代小雷
成立日期        2016 年 11 月 15 日
经营期限        2016 年 11 月 15 日至长期
            许可项目：劳务派遣服务（依法须经批准的项目，经相关部门批
            准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项
            目：专业保洁、清洗、消毒服务；市场营销策划；园林绿化工程
            施工；信息系统集成服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品
经营范围
            等需许可审批的项目）；企业管理；企业形象策划；信息技术咨
            询服务；劳务服务（不含劳务派遣）；生产线管理服务；装卸搬
            运；家政服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
            开展经营活动）
登记机关        无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
股东情况        代小雷持有 100%的股权
董监高         执行董事兼总经理为代小雷，监事为王允权
  （3）无锡恩吉服务外包有限公司
名称          无锡恩吉服务外包有限公司
住所          无锡市新吴区长江路 21 号信息园科技园 C 栋 208、209 室
公司类型        有限责任公司（自然人独资）
注册资本        200 万元人民币
统一社会信用代码    91320214MA1YAEJW5F
法定代表人       周文冲
成立日期        2019 年 04 月 26 日
经营期限        2019 年 04 月 26 日至长期
            以承接服务外包方式从事电子产品、光电子元器件的研发；通用
            机械的组装、检测服务；人才中介服务(凭有效许可证经营)；停
            车场管理；物业管理；汽车租赁；企业后勤管理；搬运装卸；企
经营范围        业管理咨询(不含投资咨询)；餐饮管理；绿化服务；保洁服务；
            仓储服务；通用机械、专用设备的租赁（不含融资租赁）；市政
            工程、建筑工程、装饰装潢工程、园林绿化工程的设计与施工；
            电子产品、金属制品的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门
北京德恒律师事务所                 关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                 首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
            批准后方可开展经营活动)许可项目：劳务派遣服务（依法须经
            批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
            目以审批结果为准）
登记机关        无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
股东情况        周文冲持有 100%的股权
董监高         执行董事为周文冲，监事为吴相锁
  （4）无锡宝迪自动化科技有限公司
名称          无锡宝迪自动化科技有限公司
住所          无锡市新吴区鸿山街道旺鸿路 19-3
公司类型        有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本        300 万元人民币
统一社会信用代码    913202053239113948
法定代表人       尤林
成立日期        2014 年 12 月 23 日
经营期限        2014 年 12 月 23 日至长期
            机电一体化设备、自动化控制设备的技术开发、技术服务、设计
            服务、安装服务、调试服务；计算机系统的集成、设计及安装；
经营范围        通用机械设备及配件、电气机械及器材、激光设备及耗材的销
            售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
            动）
登记机关        无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
股东情况        尤林、黄称秀分别持有 50%的股权
董监高         执行董事兼总经理为尤林，监事为黄称秀
  （5）无锡硕控电气自动化有限公司
名称          无锡硕控电气自动化有限公司
住所          无锡市新吴区鸿山街道金马路 12-1
公司类型        有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本        500 万元人民币
统一社会信用代码    91320214MA1WGYE587
法定代表人       金艳涛
成立日期        2018 年 05 月 08 日
经营期限        2018 年 05 月 08 日至长期
            工业自动化控制系统装置的技术开发、制造、加工及销售；汽车
            零配件、电子元器件的销售；机械设备、自动化控制设备的技术
经营范围
            服务、设计服务、安装服务、调试服务、维修、销售。（依法须
            经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
登记机关        无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
股东情况        胡家乐、董向阳分别持有 50%的股权
董监高         执行董事为金艳涛，监事为胡家乐
  经本所承办律师核查，上述新增劳务外包公司的股东、董事、监事、高级
北京德恒律师事务所                  关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                  首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
管理人员与公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存
在关联关系，不存在受发行人或发行人关联方控制的情形。
等非核心或替代性强的工作，劳务外包方从事此类业务无需具备特定的专业资
质，其业务实施及人员管理符合其经营范围及相关法律法规规定。
  根据本所承办律师对劳务公司的访谈并经本所承办律师核查，报告期内，
公司的劳务外包方的相关经营不存在因违反法律法规而受到环保、税务、劳动
保障等主管部门重大处罚的情形，不存在重大风险。
   二十三、本次发行上市的总体结论性意见
  综上所述，本所承办律师认为：
  （一）发行人具备《公司法》《证券法》《科创板首发办法》《股票上市规
则》等有关法律、法规及中国证监会有关规范性文件所规定的本次发行上市的
各项实质条件。
  （二）发行人《招股说明书（注册稿）》引用的《律师工作报告》《法律意
见》《补充法律意见（一）》《补充法律意见（五）》的内容适当。
  （三）发行人本次发行上市尚需经中国证监会履行发行注册程序。
  本《补充法律意见（五）》一式五份，经本所负责人及承办律师签字并加盖
本所公章后生效。
            （本页以下无正文，为签署页）
北京德恒律师事务所                关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）
（本页无正文，为《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（五）》之签署页）
                         北京德恒律师事务所（盖章）
                         负责人：_______________
                                    王 丽
                         承办律师：______________
                                    李 源
                         承办律师：______________
                                    张露文
                         承办律师：______________
                                    刘 璐
                         承办律师：______________
                                    王金波
                                       年   月   日
       北京德恒律师事务所
                   关于
 江苏微导纳米科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
            律师工作报告
 北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层
 电话:010-52682888 传真:010-52682999 邮编:100033
北京德恒律师事务所                                                                          关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                                                             首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                                                                   目       录
北京德恒律师事务所                              关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                 首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                          释         义
     在本《律师工作报告》内，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：
发行人/微导纳米/股份公司/
                 指   江苏微导纳米科技股份有限公司
公司
微导有限             指   江苏微导纳米装备科技有限公司，系微导纳米的前身
万海盈投资            指   无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙），系发行人股东
                     无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙），曾用名为“无
聚海盈管理            指
                     锡聚海盈投资合伙企业（有限合伙）”，系发行人股东
德厚盈投资            指   无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙），系发行人股东
                     上海君联晟灏创业投资合伙企业（有限合伙），系发行人股
上海君联晟灏           指
                     东
                     江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限合伙），系发行人股
江阴毅达             指
                     东
无锡毓立             指   无锡毓立创业投资合伙企业（有限合伙），系发行人股东
中小企业发展基金         指   中小企业发展基金（江苏有限合伙），系发行人股东
                     北京君联晟源股权投资合伙企业（有限合伙），系发行人股
北京君联晟源           指
                     东
                     江苏人才创新创业投资四期基金（有限合伙），系发行人股
江苏人才四期           指
                     东
无锡新通             指   无锡新通科技有限公司，系发行人股东
上海亿钏             指   上海亿钏科技有限公司，系发行人股东
                     平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙），系发行人
冯源绘芯             指
                     股东
                     江苏锦润博纳企业管理中心（有限合伙），曾用名为“江
锦润博纳             指
                     苏博纳资产管理中心（有限合伙）”，系发行人股东
聚隆景润             指   深圳市聚隆景润科技有限公司，系发行人股东
问鼎投资             指   宁波梅山保税港区问鼎投资有限公司，系发行人股东
瑞华投资             指   香港瑞华投资有限公司，系发行人股东
                     无锡高新区新动能产业发展基金（有限合伙），系发行人
无锡新动能            指
                     股东
                     中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合
绍兴基金             指
                     伙），系发行人股东
                     江苏疌泉君海荣芯投资合伙企业（有限合伙），系发行人
疌泉荣芯             指
                     股东
                     珠海高瓴航恒股权投资合伙企业（有限合伙），系发行人
珠海航恒             指
                     股东
                     北京高瓴裕润股权投资基金合伙企业（有限合伙），系发
北京裕润             指
                     行人股东
                     宁波梅山保税港区瑞庭投资有限公司，系发行人曾经的股
瑞庭投资             指
                     东
先导智能             指   无锡先导智能装备股份有限公司，证券代码 300450
北京德恒律师事务所                             关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
天芯微             指   江苏天芯微半导体设备有限公司，系发行人的关联方
泰坦新动力           指   珠海泰坦新动力电子有限公司，系发行人的关联方
                    江苏欣导创业投资合伙企业（有限合伙），曾用名“北京
                    欣导企业管理合伙企业（有限合伙）、北京欣导企业管理
欣导投资            指
                    有限公司、拉萨欣导创业投资有限公司、无锡先导投资发
                    展有限公司”，系发行人的关联方
恒云太             指   江苏恒云太信息科技有限公司，系发行人的关联方
                    芯链融创集成电路产业发展（北京）有限公司，系发行人
芯链融创            指
                    参股公司
ALD             指   原子层沉积（Atomic Layer Deposition）
中国证监会           指   中国证券监督管理委员会
上交所             指   上海证券交易所
本所              指   北京德恒律师事务所
保荐人/保荐机构/主承销商   指   浙商证券股份有限公司
天职国际/发行人会计师     指   天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期             指   2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-9 月
                    《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公
《律师工作报告》        指
                    司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》
                    《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公
《法律意见》          指
                    司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见》
                    天职国际于 2021 年 12 月 15 日出具的天职业字[2021] 42598
《审计报告》          指
                    号《江苏微导纳米科技股份有限公司审计报告》
                    天职国际于 2021 年 12 月 15 日出具的天职业字[2021]42598-
《非经常性损益审核报告》    指   1 号《江苏微导纳米科技股份有限公司非经常性损益明细表
                    审核报告》
                    天职国际于 2021 年 12 月 15 日出具的天职业字[2021]42598-
《内控报告》          指
                    天职国际于 2021 年 12 月 15 日出具的天职业字[2021]42598-
《主要税种纳税情况说明审
                指   3 号《江苏微导纳米科技股份有限公司主要税种纳税情况说
核报告》
                    明审核报告》
                    《江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在
《招股说明书（申报稿）》    指
                    科创板上市招股说明书（申报稿）》
本次发行上市/本次发行/本       发行人首次公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易
                指
次上市                 所科创板上市
                    发行人于 2020 年 6 月 17 日向上交所提交了首次公开发行
前次申报            指
                    股票并在科创板上市的申请文件
                    根据 2018 年 10 月 26 日第十三届全国人民代表大会常务委
《公司法》           指   员会第六次会议修订，自 2018 年 10 月 26 日起施行的《中
                    华人民共和国公司法》
                    根据 2019 年 12 月 28 日第十三届全国人民代表大会常务委
《证券法》           指   员会第十五次会议修订，自 2020 年 3 月 1 日起施行的《中
                    华人民共和国证券法》
《科创板首发办法》       指   自 2020 年 7 月 10 日起施行的《科创板首次公开发行股票
北京德恒律师事务所                            关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                   注册管理办法（试行）》
                   自 2020 年 12 月 31 日起施行的《上海证券交易所科创板股
《股票上市规则》       指
                   票上市规则（2020 年 12 月修订）》
                   自 2021 年 4 月 16 日起施行的《上海证券交易所科创板企
《暂行规定》         指
                   业发行上市申报及推荐暂行规定（2021 年 4 月修订）》
                   发行人于 2021 年 9 月 24 日修改的现行有效的《江苏微导
《公司章程》         指
                   纳米科技股份有限公司章程》
                   经发行人 2021 年第四次临时股东大会审议通过的上市后拟
《公司章程（草案）》     指
                   实施的《江苏微导纳米科技股份有限公司章程（草案）》
《股东大会议事规则》     指   《江苏微导纳米科技股份有限公司股东大会议事规则》
《董事会议事规则》      指   《江苏微导纳米科技股份有限公司董事会议事规则》
《监事会议事规则》      指   《江苏微导纳米科技股份有限公司监事会议事规则》
《关联交易管理制度》     指   《江苏微导纳米科技股份有限公司关联交易管理制度》
《独立董事工作制度》     指   《江苏微导纳米科技股份有限公司独立董事工作制度》
                   《江苏微导纳米科技股份有限公司的股东协议之补充协
《补充协议》         指
                   议》
                   《江苏微导纳米科技股份有限公司的股东协议之补充协议
《补充协议二》        指
                   二》
                   中华人民共和国，仅为区别表述之目的，不包括台湾、香港
中国             指
                   特别行政区和澳门特别行政区
                   截至本《律师工作报告》出具之日现行有效的法律、行政法
法律、法规          指   规，仅为区别表述之目的，不包括台湾地区、香港特别行政
                   区和澳门特别行政区的法律、法规
元、万元           指   人民币元、人民币万元
  注：本《律师工作报告》中保留的小数，由于四舍五入的原因，总数与各分项数值之和
可能出现尾数不符的情况。
北京德恒律师事务所                      关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                         首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
               北京德恒律师事务所
                   关于
             江苏微导纳米科技股份有限公司
            首次公开发行股票并在科创板上市的
                 律师工作报告
                               德恒 02F20200105-0001 号
致：江苏微导纳米科技股份有限公司
  根据发行人与本所签订的《江苏微导纳米科技股份有限公司与德恒上海律师
事务所之首次公开发行 A 股并上市专项法律服务协议》及其补充协议，本所接
受发行人委托担任其首次公开发行股票并在科创板上市的专项法律顾问。根据
《公司法》《证券法》《科创板首发办法》《股票上市规则》《公开发行证券公
司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则
（试行）》等有关法律、法规和中国证监会、上交所的有关规定，本所承办律师
按照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，为发行人本次发
行上市出具本《律师工作报告》。
北京德恒律师事务所                             关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                     第一节           引言
   一、本所及承办律师简介
   （一）北京德恒律师事务所原名中国律师事务中心，于 1993 年创建于北京，
务所，业务范围涉及证券融资、银行、公司、项目融资、房地产、商务仲裁与诉
讼等法律服务领域。本所目前持有北京市司法局颁发的律师事务所执业许可证
（统一社会信用代码为：31110000400000448M），住所为北京市西城区金融街 19
号富凯大厦 B 座 12 层，负责人为王丽。
   （二）本《律师工作报告》由李源、张露文、刘璐、王金波四位承办律师共
同签署：
   李源：本所执业律师，执业证号：13101200910716828。主要执业领域为境
内证券发行与上市、公司并购与重组、企业改制、新三板挂牌等资本市场领域。
   张露文：本所执业律师，执业证号：13101201211848003。主要执业领域为境
内证券发行与上市、公司并购与重组、企业改制、新三板挂牌等资本市场领域。
   刘璐：本所执业律师，执业证号：13101201711753091。主要执业领域为境内
证券发行与上市、公司并购与重组、企业改制、新三板挂牌、私募基金管理人登
记等资本市场领域。
   王金波：本所执业律师，执业证号：13101202011207518。主要执业领域为公
司业务，中国内地资本市场、投资并购和公司治理。
   上述律师均持有有效的律师执业证书，不存在被吊销执业证书的情形，也不
存在被中国证监会采取证券市场禁入措施或者被司法行政机关给予停止执业处
罚的情形。
   本所承办律师的联系地址：上海市东大名路 501 号上海白玉兰广场办公楼
北京德恒律师事务所                     关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                        首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
   二、制作本《律师工作报告》及《法律意见》的工作过程
  本所承办律师自2019年起与发行人沟通其股票挂牌上市事宜，并在正式接受
发行人的聘请担任发行人本次发行上市的专项法律顾问后，对发行人进行法律尽
职调查，协助发行人进行规范整改，参与了本次发行上市辅导等事项，进行了与
本次发行上市相关的法律核查工作及出具《律师工作报告》和《法律意见》。为
完成上述专项法律服务，本所指派承办律师组成项目工作组，具体承办该项业务。
截至本《律师工作报告》出具之日，本所承办律师的主要工作过程如下：
  （一）资料收集与验证
  在开展核查和验证工作之前，结合本所承办律师与发行人初步沟通的情况和
对发行人及其所在行业特点的了解，本所承办律师编制了详细的核查验证计划，
并根据工作的实际进展情况，随时对核查验证计划作出适当的调整。
  本所承办律师根据工作进程需要，多次长期进驻发行人住所工作，向发行人
提交出具本《律师工作报告》及《法律意见》所必需的资料的核查清单，对发行
人与本次发行上市有关的情况进行了实地调查，对发行人本次发行上市的材料进
行查验，核查范围包括但不限于本次发行上市的主体资格、批准与授权、实质条
件情况，发行人主要资产、重大合同、关联方与关联交易、同业竞争情况，发行
人财务状况，发行人法人治理结构、独立性及规范运作情况，发行人经营情况，
发行人董事、监事、总经理等高级管理人员的任职资格，发行人环保、税务和诉
讼情况，发行人募集资金运用情况，发行人的业务发展目标及诉讼、仲裁或行政
处罚情况等。
  本所承办律师对发行人提供的文件、资料及其他与本次发行有关的必要事项
逐一进行了审核验证。在此基础上，本所承办律师对应当了解而又无充分书面材
料加以证明的事实，向发行人的实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员
及发行人重要客户、供应商求证，制作谈话记录，走访相关有权机关，取得相关
有权机关出具的合规证明，并要求发行人及其董事、监事、高级管理人、持股5%
以上的重要股东等就一些重大问题和事项出具书面说明或承诺。
  （二）与各方沟通
北京德恒律师事务所                       关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                          首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
  本所承办律师参加了由保荐机构组织的多次中介机构协调会，与保荐机构、
天职国际及发行人董事长、总经理、首席技术官、副总经理、董事会秘书、财务
负责人等人员就本次发行上市中的一些重要问题进行了问询和讨论，并根据有关
法律、法规和规定发表意见和建议。
  （三）发行人上市配套文件审查
  本所承办律师协助发行人草拟、修改和审查了在本次发行上市后适用的《公
司章程（草案）》以及现行有效的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监
事会议事规则》《关联交易管理制度》《独立董事工作制度》等规范运作文件，
前述现行有效的规范运作文件中适用于上市公司的内容，在公司本次发行上市后
生效实施；协助发行人修改和审查了与发行有关的重大合同；审查了发行人的有
关股东大会、董事会和监事会会议文件；查阅了股份公司设立时的验资报告以及
最近三年的审计报告等其它文件；参与讨论和审阅了《招股说明书（申报稿）》
等重要文件。
  （四）制作工作底稿并出具本《律师工作报告》及《法律意见》
  在完成必要、可行的法律尽职调查的基础上，本所承办律师根据对相关事实
及相关法律、法规的理解制作了本《律师工作报告》和《法律意见》并制作工作
底稿。
   三、本所及本所承办律师的声明事项
  （一）在本次法律服务过程中，本所承办律师已得到发行人的如下保证：其
提供的文件复印件与原件一致、正本和副本一致；文件中的盖章及签字均全部真
实有效；其提供的文件以及有关的陈述均真实、准确、完整、无遗漏，且不包含
任何误导性的信息；一切足以影响本所出具《律师工作报告》和《法律意见》的
事实和文件均已向本所充分披露，且无任何隐瞒或疏漏之处。
  （二）对于本所承办律师出具本《律师工作报告》和《法律意见》至关重要
而又无法得到独立证据支持的事实，本所承办律师依赖于有关主管部门、发行人
及其关联方或者其它机构出具的证明文件。
北京德恒律师事务所                     关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                        首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
  （三）本所承办律师仅就本《律师工作报告》出具之日前已发生并存在的与
发行人本次发行上市相关的境内事实发表法律意见，本所承办律师在任何意义和
程度上并不对于与发行人及本次发行相关的境外法律事项发表意见，亦不对会计、
审计等非法律专业的事项发表意见。在本《律师工作报告》中涉及述及的审计报
告、评估报告、验资报告、内控报告或发行人的文件的有关事项时，均为本所承
办律师在履行一般注意义务后严格按照有关中介机构出具的审计报告、评估报告、
验资报告、内控报告或发行人的文件引述。同时，本所承办律师在本《律师工作
报告》中对有关会计报表、审计报告、评估报告、验资报告、内控报告中某些数
据和结论的引述，并不意味着本所承办律师在任何意义和程度上对该等数据和结
论的真实性、准确性、完整性和合法性做出任何明示或默示的承诺和保证。
  （四）本所承办律师依据《公司法》《证券法》《律师事务所从事证券法律
业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本《律
师工作报告》出具日之前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循
了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本《律师工作报告》
所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
  （五）本《律师工作报告》仅供发行人本次发行上市申报之目的使用，未经
本所及本所承办律师书面同意，不得用作任何其他目的。
  （六）本所承办律师同意发行人在本次发行上市申请材料中部分或全部引用
本《律师工作报告》的内容，但发行人做上述引用不得引致法律或事实上的歧义
或曲解。
  （七）本所承办律师同意将本《律师工作报告》作为发行人本次发行上市申
报的必备法律文件，随其他申报材料一起上报，并依法对出具的本《律师工作报
告》承担相应的法律责任。
  本所承办律师在发行人本次发行上市工作中，累计工作时间约为3,600小时。
在工作期间，本所承办律师按照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉
尽责精神，为发行人本次发行上市出具本《律师工作报告》。
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                 第二节         正文
   一、本次发行上市的批准和授权
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人第一届董
事会第十九次会议的会议通知、议案、表决票、决议、会议记录、签到表；2．查
阅发行人 2021 年第四次临时股东大会的会议通知、议案、表决票、决议、会议
记录、签到表等。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
  （一）发行人董事会、股东大会已依法定程序作出批准本次发行上市的决议
  经本所承办律师核查，发行人于 2021 年 10 月 20 日召开第一届董事会第十
九次会议，应出席会议的董事 6 名，实际出席会议董事 6 名，会议审议通过了
《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在科创板上市的议案》
《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司首次公开发行股票并在科创板上
市有关事宜的议案》《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市募集资金投资
项目及可行性方案的议案》《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年
内稳定股价预案的议案》《关于公司就首次公开发行股票并在科创板上市事宜出
具有关承诺并提出相应约束措施的议案》《关于公司首次公开发行股票前滚存利
润分配方案的议案》《关于制定公司上市后未来三年股东分红回报规划的议案》
《关于填补公司被摊薄即期回报的措施的议案》《关于终止前次与首次公开发行
股票并在科创板上市相关议案的议案》等与本次发行上市有关议案，并审议通过
了《关于提请召开公司 2021 年第四次临时股东大会的议案》。
月 4 日在公司会议室召开发行人 2021 年第四次临时股东大会。
  经本所承办律师核查，2021 年 11 月 4 日，发行人召开 2021 年第四次临时
股东大会，应出席本次股东大会会议股东或股东代表 25 名，实际出席股东或股
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东代表 25 名，其所持股份占发行人股份总数的 100%。本次股东大会逐项审议并
通过了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在科创板上市
的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司首次公开发行股票并在科
创板上市有关事宜的议案》《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市募集资
金投资项目及可行性方案的议案》《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市
后三年内稳定股价预案的议案》《关于公司就首次公开发行股票并在科创板上市
事宜出具有关承诺并提出相应约束措施的议案》《关于公司首次公开发行股票前
滚存利润分配方案的议案》《关于制定公司上市后未来三年股东分红回报规划的
议案》《关于填补公司被摊薄即期回报的措施的议案》《关于终止前次与首次公
开发行股票并在科创板上市相关议案的议案》等与本次发行上市有关的议案。
  本所承办律师认为，发行人上述董事会、股东大会召集、召开程序符合国家
法律、法规、规范性文件以及《公司章程》有关规定，会议审议通过的各项议案
及所作出的决议内容合法、有效，发行人本次发行上市已获得发行人股东大会的
批准和授权。
  （二）本次发行上市的具体方案
  根据发行人 2021 年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司申请首次公
开发行人民币普通股股票（A 股）并在科创板上市的议案》等议案，发行人本次
发行上市的具体方案如下：
股），每股面值：1.00 元人民币。
不超过 4,544.5536 万股（不包括因主承销商选择行使超额配售选择权发行股票的
数量），本次发行不涉及老股转让。最终发行数量由股东大会授权董事会与保荐
机构（主承销商）在经上交所审核通过及中国证监会同意注册的额度范围内，根
据具体情况协商确定。其中采用超额配售选择权发行股票数量（如有）不得超过
首次公开发行股票数量的 15%。
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板交易的境内自然人、法人、战略投资者（其中包括保荐机构相关子公司等）等
科创板市场投资者，但法律、法规及上交所业务规则规定的禁止购买者除外。
承销商可以通过初步询价确定发行价格，或者在初步询价确定发行价格区间后，
通过累计投标询价确定发行价格。
  （1）采用网下向询价对象配售；
  （2）网上向社会公众投资者资金申购定价发行；
  （3）向战略投资者配售：战略配售的对象包括但不限于符合条件的战略合
作方、依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金、发行人的保荐机构依法设
立的相关子公司或者实际控制该保荐机构的证券公司依法设立的其他相关子公
司、发行人的高级管理人员与核心员工等依法设立的专项资产管理计划。授权董
事会与公司保荐机构协商确定是否向战略投资者配售及办理与战略投资者配售
的全部相关事宜，包括但不限于与战略投资者签署配售协议等。如向战略投资者
配售的，则战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的
  （4）超额配售选择权：授权董事会与公司主承销商协商确定是否采用超额
配售选择权及办理与超额配售的全部相关事宜。如董事会依据授权最终同意主承
销商采用超额配售选择权的，则采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次
公开发行股票数量的 15%；
  （5）中国证监会及上交所同意的其他方式。
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  本所承办律师认为，经发行人董事会、股东大会审议通过的本次发行上市的
上述方案符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》有关规定，内容合法、
有效。
  （三）股东大会对董事会的授权
  根据发行人 2021 年第四次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授
权董事会全权办理公司首次公开发行股票并在科创板上市有关事宜的议案》，股
东大会同意授权董事会办理本次发行上市有关具体事宜，包括但不限于：
施或调整公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板上市的具体方
案，包括但不限于是否向战略投资者配售、是否采用超额配售选择权的全部相关
事宜等；
在科创板上市的申请，并回复相关反馈意见；
民币普通股（A 股）股票并在科创板上市的具体时间、发行数量、发行方式、发
行价格和定价方式、发行对象等具体事项；
施情况、市场条件、政策环境以及证券监管部门的要求，对募集资金投向、取舍
及投资金额作适当的调整；确定募集资金项目的投资计划进度、轻重缓急排序；
签署本次募集资金投资项目运作过程中的重大合同；
币普通股（A 股）股票并在科创板上市的相关具体事项做出调整；
并在科创板上市的相关手续；
发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板上市、募集资金投资项目等与本次发
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行上市有关的一切必要的文件；
条款、验资、工商变更登记等相关的审批、登记、备案手续；
证券登记结算有限责任公司办理股权登记结算相关事宜，包括但不限于股权托管
登记、流通锁定等事宜；
首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板上市有关的其他必要事宜；
  本所承办律师认为，发行人股东大会授权董事会办理有关本次发行上市事宜
的授权范围及程序合法、有效。
  （四）本次发行上市尚需履行的程序
  根据《证券法》《科创板首发办法》《股票上市规则》等有关法律法规的规
定，发行人本次发行上市尚需取得上交所关于本次发行的审核同意和发行人股票
在科创板上市交易的同意，以及经中国证监会履行发行注册程序。
   二、本次发行上市的主体资格
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查验发行人持有统一
社会信用代码为 91320213MA1MDBFY36 的《营业执照》；2．查阅发行人完整
工商登记资料；3．取得发行人所属相关部门出具的证明文件，走访相关部门；
件；6．取得发行人出具的书面说明、承诺等。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
  （一）发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司
  经本所承办律师核查，发行人为微导有限于2019年12月10日整体变更设立的
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股份有限公司，截至本《律师工作报告》出具之日，持有无锡市市场监督管理局
核发的统一社会信用代码为91320213MA1MDBFY36的《营业执照》，法定代表
人为王磊，公司类型为股份有限公司（外商投资、未上市），注册资本为40,900.9823
万元人民币，住所为无锡市新吴区漓江路11号（经营场所：无锡市新吴区新硕路
导体、新能源材料、纳米技术镀膜专用设备、专用纳米材料的研发、设计、生产、
技术咨询、技术服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）”。
  根据发行人书面确认、相关部门出具的证明文件并经本所承办律师核查，发
行人依法设立后，不存在根据法律、法规、规范性文件以及《公司章程》规定应
当破产、解散和被责令关闭等终止的情形，发行人为有效存续的股份有限公司。
  （二）发行人持续经营时间三年以上
  如本《律师工作报告》正文“四、发行人的设立”所述，发行人为微导有限
各股东以其拥有的微导有限经审计的账面净资产折股后整体变更设立的股份有
限公司，根据《科创板首发办法》第十条第二款规定，其持续经营时间可以从2015
年12月25日微导有限成立之日起计算。因此，截至本《律师工作报告》出具之日，
发行人持续经营时间为三年以上。
  （三）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履
行职责
  如本《律师工作报告》正文“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事
规则及规范运作”所述，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人已根据《公
司法》等法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定，建立了健全的公司法
人治理机构，依法设置了股东大会、董事会、监事会、经营管理层以及各业务部
门等组织机构，并制定了相关议事规则。自股份公司设立以来至本《律师工作报
告》出具之日，发行人历次股东大会、董事会、监事会的召集召开、表决方式、
决议内容均符合法律、法规及《公司章程》的相应规定，合法有效。因此，截至
本《律师工作报告》出具之日，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机
构和人员能够依法履行职责。
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  综上所述，本所承办律师认为，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人
是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机
构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《科创板首发办法》第十条的规定，
具备本次发行上市的主体资格。
   三、本次发行上市的实质条件
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人历次股东
大会、董事会及监事会的会议通知、议案、表决票、决议、记录等文件；2．查阅
天职国际出具的《审计报告》《非经常性损益审核报告》《内控报告》《主要税
种纳税情况说明审核报告》；3．查阅发行人自成立时起的历次验资报告；4．查
阅《招股说明书（申报稿）》；5．查阅发行人内部组织机构情况及其相关制度
文件；6．查阅《公司章程》及《公司章程（草案）》；7．取得发行人的实际控
制人、董事、监事、高级管理人员的调查问卷及其无犯罪记录证明、《个人信用
报告》，登录中国证监会、上交所、深圳证券交易所网站以及搜索引擎进行了信
息搜索；8．查阅发行人完整工商登记资料；9．取得发行人及其控股股东、实际
控制人、董事、监事、高级管理人员出具的书面确认文件；10．取得发行人及控
股股东相关主管机关出具的证明文件，走访相关部门。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
  （一）本次发行上市符合《公司法》第一百二十六条规定的发行条件
  发行人本次发行的股票为每股面值1.00元的人民币普通股（A股），每股的
发行条件和价格相同，每一股份具有同等权利，任何单位或者个人认购每股股份
应当支付相同价额，符合《公司法》第一百二十六条的相关规定。
  （二）本次发行上市符合《证券法》第十二条规定的发行条件
据《公司法》等相关法律、法规的规定设立股东大会、董事会和监事会，董事会
下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，
并建立了独立董事制度和董事会秘书制度。发行人各组织机构健全，职责分工明
确，运行良好，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的相关规定。
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经营不存在法律障碍”所述，并根据《审计报告》、发行人所在地相关主管机关
出具的证明文件、发行人书面确认并经本所承办律师核查，发行人具有持续经营
能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的相关规定。
提交的最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十
二条第一款第（三）项的相关规定。
据发行人、控股股东、实际控制人书面确认并经本所承办律师核查，发行人及其
控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破
坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）
项的相关规定。
本次发行上市符合《股票上市规则》规定的相关上市条件”所述，发行人符合《上
市规则》规定的上市条件，符合《证券法》第四十七条第一款的规定。
     （三）本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的发行条件
人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织
机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《科创板首发办法》第十条的规
定。
规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在
所有重大方面公允反映了发行人2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月
合《科创板首发办法》第十一条第一款的相关规定。
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理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性；发行人按照《企业内部控
制基本规范》及相关规定于2021年9月30日在所有重大方面保持了有效的与财务
报告有关的内部控制，并由天职国际出具了无保留结论的内部控制鉴证报告，符
合《科创板首发办法》第十一条第二款的相关规定。
联交易及同业竞争”所述，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响
的同业竞争，也不存在严重影响发行人独立性或者显失公平的关联交易，符合《科
创板首发办法》第十二条第（一）项的相关规定。
内主营业务一直为“以ALD技术为核心，主要从事先进微、纳米级薄膜沉积设备
的研发、生产和销售，向下游客户提供先进薄膜沉积设备、配套产品及服务”，
发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务
没有发生重大不利变化；如本《律师工作报告》正文“十五、发行人董事、监事、
高级管理人员和核心技术人员及其变化”所述，发行人最近2年内董事、高级管
理人员及核心技术人员未发生重大不利变化；如本《律师工作报告》正文“六、
发行人的发起人和股东”和“七、发行人的股本及其演变”所述，并经本所承办
律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，控股股东和受控股股东、实际控
制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，发行人最近2年实际控制人没有发
生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《科创板首发办法》
第十二条第（二）项的相关规定。
师工作报告》出具之日，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属
纠纷；如本《律师工作报告》正文“十一、发行人重大债权债务”和“二十、诉
讼、仲裁或行政处罚”所述，截至本《律师工作报告》出具之日，除本《律师工
作报告》已披露的情况外，发行人不存在重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁
等或有事项；如本《律师工作报告》正文“八、发行人的业务”所述，发行人不
存在经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事
项，符合《科创板首发办法》第十二条第（三）项的相关规定。
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符合法律、行政法规的规定和国家产业政策，符合《科创板首发办法》第十三条
第一款的相关规定。
人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财
产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露
违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等
领域的重大违法行为，符合《科创板首发办法》第十三条第二款的相关规定。
人的董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或
者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚
未有明确结论意见等情形，符合《科创板首发办法》第十三条第三款的相关规定。
  （四）本次发行上市符合《股票上市规则》规定的相关上市条件
本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的发行条件”所述，发行人符合中国
证监会规定的相关发行条件，符合《股票上市规则》第 2.1.1 条第一款第（一）
项的相关规定。
股本总额为 40,900.9823 万元，本次发行股票数量不超过 4,544.5536 万股（不包
括因主承销商选择行使超额配售选择权发行股票的数量），发行后股本总额为
《股票上市规则》第 2.1.1 条第一款第（二）项和第（三）项的相关规定。
导纳米科技股份有限公司预计市值的分析报告》，发行人预计市值为不低于 30
亿元；根据《审计报告》及发行人书面确认，发行人 2020 年度营业收入为
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企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》（国办发[2018]21 号）规定
的红筹企业，不存在表决权差异安排，发行人的市值及财务指标符合《股票上市
规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项及第 2.1.2 条第一款第（四）项的相关规定。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人符合《公司法》《证券法》《科创板
首发办法》《股票上市规则》规定的相关发行上市条件，具备本次发行上市的实
质条件。
   四、发行人的设立
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人完整工商
登记资料；2．查阅天职业字[2019]37204 号《江苏微导纳米装备科技有限公司审
计报告》；3．查阅《江苏微导纳米科技股份有限公司发起人协议》；4．查阅发
行人创立大会暨 2019 年第一次临时股东大会、第一届董事会第一次会议及第一
届监事会第一次会议的有关会议文件；5．查阅沃克森评报字（2019）第 1504 号
《江苏微导纳米装备科技有限公司拟进行股份制改制涉及的江苏微导纳米装备
科技有限公司净资产资产评估报告》；6．查阅天职业字[2019]37647 号《江苏微
导纳米科技股份有限公司验资报告》；7．查阅股份公司自然人发起人的身份证
明文件、非自然人发起人的营业执照及工商登记资料。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
  （一）发行人设立的方式
  发行人系由微导有限以账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司。本所
承办律师认为，发行人设立方式符合当时适用的法律、法规及规范性文件的有关
规定，合法、有效。
  （二）发行人设立的程序
  （1）2019年12月3日，微导有限（当时为中外合资企业）召开董事会会议，
审议并通过了如下主要决议：①同意改制后的股份有限公司名称拟定为“江苏微
导纳米科技股份有限公司”；②同意公司以截至2019年10月31日经审计的账面净
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资产59,597,806.03元按照1：0.755061352的比例折为股份公司的股本4,500万股，
每股面值人民币1元，净资产余额14,597,806.03元计入股份公司资本公积，并整体
变更设立为股份有限公司；③公司的一切债权债务由整体变更成立的股份公司继
承。
   （2）2019年12月3日，全体发起人依法共同签订了《江苏微导纳米科技股份
有限公司发起人协议》。
   （3）2019年12月5日，天职国际出具了天职业字[2019]37647号《江苏微导纳
米科技股份有限公司验资报告》，经验证，截至2019年12月5日，公司已收到全
体股东以其拥有的微导有限净资产折合的实收资本4,500万元，余额14,597,806.03
元计入资本公积。
   （4）2019年12月5日，全体发起人召开了股份公司创立大会暨2019年第一次
临时股东大会，会议审议通过了《关于江苏微导纳米科技股份有限公司筹建情况
的报告》《江苏微导纳米科技股份有限公司章程》《关于江苏微导纳米装备科技
有限公司以账面净资产折股整体变更为股份公司的议案》《关于选举江苏微导纳
米科技股份有限公司第一届董事会非独立董事的议案》《关于选举江苏微导纳米
科技股份有限公司第一届董事会独立董事的议案》《关于选举江苏微导纳米科技
股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》《关于江苏微导纳米科技股份
有限公司设立费用开支情况的报告》《关于授权董事会负责办理股份公司设立及
工商登记事宜的议案》《关于制定公司若干制度的议案》。
   （5）2019年12月10日，无锡市市场监督管理局就微导有限整体变更为股份
有限公司出具（02000505-1）外商投资公司变更登记[2019]第12100002号《无锡
市市场监督管理局外商投资公司准予变更登记通知书》。同日，公司换领新的《营
业执照》，完成了整体变更的工商变更登记。
   （6）2019年12月20日，无锡市高新区（新吴区）商务局就微导有限整体变
更为股份公司出具《外商投资企业变更备案回执》（编号：锡高管商资备
   本所承办律师认为，发行人设立程序符合法律、法规和规范性文件的规定，
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并在公司登记机关等有权部门依法办理了相关备案登记手续，合法有效。
限公司发起人协议》，对股份公司的设立、宗旨和经营范围、发起人出资和注册
资本、发起人的权利与义务以及组织机构等事项做出明确约定。
   本所承办律师认为，该协议的内容符合法律、法规以及规范性文件的有关规
定，合法有效。
   （1）审计
   天职国际于2019年12月2日出具了天职业字[2019]37204号《江苏微导纳米装
备科技有限公司审计报告》，经审验，截至2019年10月31日，微导有限账面净资
产为59,597,806.03元。
   （2）资产评估
   沃克森（北京）国际资产评估有限公司于2019年12月3日出具了沃克森评报
字（2019）第1504号《江苏微导纳米装备科技有限公司拟进行股份制改制涉及的
江苏微导纳米装备科技有限公司净资产资产评估报告》，经评估，截至2019年10
月31日，微导有限净资产评估价值为24,926.16万元。
   （3）验资
   天职国际于2019年12月5日出具了天职业字[2019]37647号《江苏微导纳米科
技股份有限公司验资报告》，经验证，截至2019年12月5日，发行人已收到全体
股东以其拥有的微导有限净资产进行的出资，计入实收资本4,500万元、计入资本
公积14,597,806.03元。
   本所承办律师认为，发行人设立过程中有关审计、资产评估、验资均履行了
必要的法律程序，符合法律、法规以及规范性文件的有关规定。
   （三）股份公司发起人的资格符合《公司法》的规定
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  经本所承办律师核查，股份公司的发起人为万海盈投资、LI WEI MIN、聚海
盈管理、LI XIANG、胡彬、潘景伟、德厚盈投资。上述3名非自然人股东均在中
国境内注册成立，4名自然人股东中2名自然人股东为中华人民共和国公民，具有
完全的民事权利能力及行为能力，且在中华人民共和国境内有住所，符合《公司
法》“设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数
以上的发起人在中国境内有住所”的规定。
  （四）发行人的创立大会
  如前文所述，全体发起人于 2019 年 12 月 5 日召开了股份公司创立大会暨
的相关议案，并选举了第一届董事会董事、第一届监事会非职工代表监事。
  本所承办律师认为，发行人的创立大会召集、召开程序及所议事项符合法律、
法规以及规范性文件的有关规定，合法、有效。
  （五）发行人整体变更时存在未弥补亏损
  根据天职业字[2019]37204 号《江苏微导纳米装备科技有限公司审计报告》，
发行人截至审计基准日 2019 年 10 月 31 日的未分配利润为-4,861,373.24 元，存
在未弥补亏损。本所承办律师认为，公司整体变更相关事项已经董事会表决通过，
由于微导有限在整体变更时系中外合资企业，董事会系其最高权力机构，且微导
有限的全体股东均就整体变更事项签署了发起人协议，因此相关程序合法合规，
整体变更为股份公司过程中不存在侵害债权人合法权益情形，与债权人不存在纠
纷，并已完成商务主管部门、工商登记注册和税务登记相关程序，整体变更相关
事项符合《公司法》等法律法规规定。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人设立程序、条件、方式和发起人资格
等均符合法律、法规和规范性文件的规定，并履行了全部必要的法律程序，合法、
有效。
   五、发行人的独立性
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．赴发行人生产经营现
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场实地查看；2．查阅《公司章程》《营业执照》《开户许可证》及组织机构设置
文件；3．查阅《招股说明书（申报稿）》；4．查阅报告期内部分主要销售合同、
采购合同等业务合同；5．查阅发行人董事、监事、高级管理人员填写的调查问
卷及发行人与高级管理人员签署的劳动合同，抽查发行人与部分员工签订劳动合
同；6．查阅发行人在报告期内的工资发放记录，为员工缴纳社会保险、住房公
积金的凭证；7．查阅发行人各部门规章制度；8．取得发行人出具的书面说明；
部门负责人；11．查验发行人相关资产的权属证明等。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
     （一）发行人的业务独立
办律师核查，发行人经核准的经营范围为“电子产品、半导体、新能源材料、纳
米技术镀膜专用设备、专用纳米材料的研发、设计、生产、技术咨询、技术服务
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”，报告期内发
行人从事的主营业务为“以 ALD 技术为核心，主要从事先进微、纳米级薄膜沉
积设备的研发、生产和销售，向下游客户提供先进薄膜沉积设备、配套产品及服
务”。
备。
律师核查，发行人独立实施业务经营管理，拥有独立的原材料采购渠道和产品销
售渠道，独立承担业务开展过程中的责任与风险。
所承办律师访谈发行人各职能部门负责人，发行人拥有独立于其他第三方的决策
机构和经营管理人员，独立实施业务经营管理。
发行人自主开展业务，其业务包括但不限于主营产品的研发、生产、销售等均独
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立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在对控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业的业务依赖关系；发行人与控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业之间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影
响独立性或者显失公平的关联交易。
  本所承办律师认为，发行人的业务独立。
     （二）发行人的资产独立完整
  如本《律师工作报告》正文“八、发行人的业务”及“十、发行人的主要财
产”所述，并经本所承办律师核查，发行人具备与生产经营有关的主要生产系统、
辅助生产系统和配套设施，合法拥有或使用与生产经营有关的土地、房产、机器
设备以及专利技术、商标的使用权或所有权，具有独立的原料采购和产品销售系
统。
  本所承办律师认为，发行人资产独立完整。
     （三）发行人研发、采购、生产、销售系统的独立情况
  经本所承办律师核查，发行人的研发、生产、采购、销售均由不同的部门负
责，独立完整地开展研发活动、采购原材料、组织生产和向客户提供产品和服务、
取得经营收入。截至本《律师工作报告》出具之日，发行人拥有独立的采购和销
售系统，主要原材料采购和产品销售不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的
其他企业进行；发行人拥有独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的
研发系统、生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术、生产经营场所等，发
行人生产的所有产品的主要生产工艺流程均在发行人内部完成，由发行人的人员
运用设备进行生产，能生产完整的产成品。
  本所承办律师认为，发行人具有独立完整的研发、采购、生产、销售系统。
     （四）发行人的人员独立
人事和薪酬管理体系，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
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规定与员工签订了《劳动合同》并独立为员工发放工资、办理社会保险及缴存住
房公积金。
大会决议等资料，发行人的董事和高级管理人员均通过合法程序进行选举和聘任，
不存在控股股东或实际控制人干预发行人股东大会和董事会已经做出的人事任
免决定的情况。
首席技术官、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在发行人控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，
未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员未在控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
  本所承办律师认为，发行人的人员独立。
  （五）发行人的机构独立
会、董事会、监事会等组织机构，董事会下设置战略委员会、审计委员会、提名
委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。
书等高级管理人员，并已根据实际经营情况建立相关业务部门。发行人已按照《公
司章程》和内部规章制度的相关规定建立健全内部经营管理机构、独立行使经营
管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在混合经营、合
署办公的情形。发行人的内部管理机构能够依据《公司章程》及内控制度行使各
自的职权，不存在控股股东、实际控制人及其下属机构向发行人及其内部管理机
构下达任何有关发行人经营的计划和指令或以其他任何形式影响发行人经营管
理的独立性的情形。
  本所承办律师认为，发行人的机构独立。
  （六）发行人的财务独立
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员会和内部审计部作为内部审计机构，经营管理层设有独立的财务部门，设有财
务负责人并配有独立的财务会计人员；发行人已建立独立的财务核算体系，能够
独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度，不存在控股股东、
实际控制人或其他关联方干预发行人财务独立运作的情形。
行基本存款帐户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行
账户的情形。
登记，独立进行纳税申报并缴纳税款。
  本所承办律师认为，发行人的财务独立。
  （七）发行人面向市场自主经营的能力
  根据发行人所作的说明并经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出
具之日，发行人拥有独立开展业务所需的场所、资产、经营机构、人员和能力，
发行人独立从事其《营业执照》所核定的经营范围中的业务，未因与控股股东、
实际控制人及其控制的企业之间存在关联关系而使发行人经营自主权的完整性、
独立性受到重大不利影响。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构
独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，在独立性方面不存
在严重缺陷。
   六、发行人的发起人和股东
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人及其境内
非自然人股东工商信用报告、营业执照、工商登记资料以及私募投资基金备案证
明，自然人股东的身份证件；2．取得发行人股东出具的书面说明；3．查阅发行
人历次董事会、股东大会会议文件；4．查阅发行人股东出具的书面调查问卷；
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导纳米科技股份有限公司国有股东标识管理事项的批复》（苏国资复〔2020〕32
号）；6．访谈发行人的股东；7．查阅瑞华投资注册证书及劳刘律师事务所出具
的《香港瑞华投资有限公司之法律意见书》；8．登录国家企业信用信息公示系
统 （ http://www.gsxt.gov.cn/index.html ） 及 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会
（ http://www.amac.org.cn/index/ ） 、 香 港 公 司 注 册 处 网 上 查 册 中 心 网 站
（https://www.icris.cr.gov.hk/csci/）查询发行人非自然人股东的情况等。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
   （一）发行人的发起人
   发行人系微导有限依法整体变更设立的股份有限公司，发行人共有 7 位发起
人，股份公司成立时各发起人持股情况如下：
  序号         发起人           持股数额（万股）              持股比例        出资方式
          合计                 4,500.0000          100.00%       -
   如本《律师工作报告》正文“四、发行人的设立”所述，本所承办律师认为，
股份公司的发起人均具有法律、法规和规范性文件规定的担任发起人并进行出资
的资格，发起人的人数、住所、出资比例符合法律、法规及规范性文件的规定。
   （二）发行人的现有股东
   发行人设立为股份有限公司后进行了多次增资扩股及股份转让，截至本《律
师工作报告》出具之日，发行人股份总数为 40,900.9823 万股，共有 25 名股东，
各股东持股情况如下：
   序号         股东名称              股份数额（万股）                    持股比例
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  序号        股东名称             股份数额（万股）             持股比例
            合计                  40,900.9823      100.00000%
  （三）发行人的控股股东和实际控制人
  万 海 盈 投 资 现 持 有 发 行 人 23,258.1624 万 股 股 份 ， 占 发 行 人 股 份 总 数 的
  （1）基本情况
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，万海盈投资的基
本情况如下：
名称                 无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）
住所                 无锡市新吴区行创四路7号
企业类型               有限合伙企业
统一社会信用代码           91320214MA1W4B4N3A
执行事务合伙人            王磊
成立日期               2018年2月14日
合伙期限               2018年2月14日至2068年2月14日
                   利用自有资产对外投资。（依法须经批准的项目，经相关部门
经营范围
                   批准后方可开展经营活动）
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登记机关            无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态            存续（在营、开业、在册）
   经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，万海盈投资合伙
人及其出资情况如下：
 序号         合伙人名称       财产份额（万元）          出资比例      合伙人类型
            合计           13,190.92090     100.00%     -
   （2）历史沿革
   ①2018 年 2 月，万海盈投资设立
第 02090098 号《无锡市工商行政管理局名称预先核准通知书》，核准合伙企业
名称为“无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）”。
限合伙）合伙协议》，约定共同以货币方式出资设立万海盈投资，注册资本为 1
万元，其中王磊认缴出资额 0.8 万元，倪亚兰认缴出资额 0.2 万元。同日，全体
合伙人签署了《全体合伙人委托执行事务合伙人的委托书》，经全体合伙人协商
一致，委托王磊为执行事务合伙人。
批局准 予万海 盈投资 设 立， 并 核 发 了 统一 社会信 用 代 码 为
   经本所承办律师核查，万海盈投资成立时的合伙人及出资情况如下：
序号     合伙人名称        财产份额（万元）            出资比例        合伙人类型
       合计              1.00             100.00%       -
   ②2020 年 4 月，万海盈投资第一次增资
盈投资出资总额由 1 万元增加至 2,715.9209 万元，其中，王磊认缴出资 2,171.93672
万元，倪亚兰认缴出资 542.98418 万元。完成增资后各合伙人出资比例保持不变。
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磊实缴出资合计 2,172.73672 万元，倪亚兰实缴出资合计 543.18418 万元，并同
意制定新的合伙协议。
批局下发（02130038-12）合伙登记[2020]第 04240001 号《无锡国家高新技术产
业区开发区（无锡市新吴区）行政审批局合伙企业准予变更登记通知书》，核准
万海盈投资本次变更，并换发了新的《营业执照》。
  本次增资及实缴出资完成后，万海盈投资实收资本均已足额缴纳，其合伙人
及出资情况如下：
序号     合伙人名称       财产份额（万元）             出资比例       合伙人类型
       合计            2,715.9209         100.00%      -
  ③2020 年 8 月，万海盈投资第二次增资
盈投资出资总额由 2,715.9209 万元增加至 13,190.9209 万元并签署新的合伙协议，
其中，王磊认缴出资 8,380.00 万元，倪亚兰认缴出资 2,095.00 万元。完成增资后
各合伙人出资比例保持不变。前述增资款认缴期限为 2048 年 12 月 31 日。
批局下发（02130311-25）合伙登记[2020]第 08190004 号《无锡国家高新技术产
业开发区（无锡市新吴区）行政审批局合伙企业准予变更登记通知书》，核准万
海盈投资本次变更，并换发了新的《营业执照》。
  本次增资完成后，万海盈投资的合伙人及出资情况如下：
 序号    合伙人名称    财产份额（万元）            出资比例          合伙人类型
      合计          13,190.9209       100.00%         -
  （1）实际控制人的认定
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  万海盈投资、聚海盈管理、德厚盈投资分别持有发行人 56.86456%、9.24143%、
的有限合伙人，分别持有万海盈投资 80%的财产份额、聚海盈管理 74.28%的财
产份额、德厚盈投资 79%的财产份额；王燕清系德厚盈投资的普通合伙人，持有
德厚盈投资 21%的财产份额；倪亚兰系万海盈投资的有限合伙人，持有万海盈投
资 20%的财产份额。同时，王磊担任发行人董事长、倪亚兰担任发行人董事。王
燕清、倪亚兰系夫妻关系，王磊系王燕清、倪亚兰之子，王燕清、倪亚兰、王磊
能够通过万海盈投资、聚海盈管理、德厚盈投资合计控制发行人 67.33869%的股
份，三人能够实际支配相应股权比例的表决权，能够对公司股东大会的决议产生
重大影响；能够对公司董事、高级管理人员的任命以及公司的经营决策构成重大
影响。
  本所承办律师认为，王燕清、倪亚兰、王磊系公司的实际控制人，认定其为
公司实际控制人的依据充分、合法。
  （2）实际控制人的基本情况
  经本所承办律师核查，发行人实际控制人的基本情况如下：
  王燕清先生，1966 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，住所为江苏
省无锡市新区，公民身份号码为 32022219660407****，现主要担任先导智能董事
长、总经理。
  王磊先生，1993 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，住所为江苏
省无锡市新区，公民身份号码为 32028319931112****，现主要担任公司董事长。
  倪亚兰女士，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，住所为江
苏省无锡市新区，公民身份号码为 32022219701107****，现主要担任公司董事。
  （3）实际控制人近 2 年未发生变化
  报告期内，王燕清、倪亚兰、王磊能够控制的发行人股份占发行人股份总数
的比例一直保持在 50%以上。2018 年 1 月 1 日至 2018 年 10 月 9 日，王燕清担
任微导有限董事长，王磊自 2018 年 10 月 10 日至今担任公司董事长，报告期内
倪亚兰一直担任公司董事；2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 4 日，倪亚兰担任
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微导有限经理。报告期内，王燕清、倪亚兰、王磊在董事会和股东（大）会的表
决意见均为一致。
     本所承办律师认为，最近两年发行人的实际控制人没有发生变化。
     （四）发行人控股股东、实际控制人的一致行动人
     聚海盈管理的普通合伙人为王磊，王磊持有聚海盈管理 74.28%的财产份额；
德厚盈投资的普通合伙人为王燕清，王燕清、王磊分别持有德厚盈投资的 21%、
致行动人。聚海盈管理、德厚盈投资的具体情况如下：
     （1）基本情况
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，聚海盈管理的基
本信息如下：
    名称                  无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）
    住所                  无锡市行创四路 7 号
    企业类型                港、澳、台投资有限合伙企业
    统一社会信用代码            91320200MA1NDT2K6E
    执行事务合伙人             王磊
    成立日期                2017 年 2 月 16 日
    合伙期限                2017 年 2 月 16 日至 2067 年 2 月 15 日
                        企业管理咨询（不含投资咨询）。（依法须经批准的项目，经相
    经营范围
                        关部门批准后方可开展经营活动）
    登记机关                无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）市场监督管理局
    登记状态                存续（在营、开业、在册）
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，聚海盈管理为发
行人的员工持股平台，有限合伙人均为发行人的在职员工，合伙人的出资及在发
行人处任职的情况如下：
序    合伙人   财产份额
                         出资比例              合伙人类型              职务
号    姓名    （万元）
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序    合伙人   财产份额
                        出资比例              合伙人类型        职务
号     姓名   （万元）
     合计    443.190750   100.00%              -          -
      （2）历史沿革
      ①2017 年 2 月，聚海盈管理设立
[2017]第 02130017 号《无锡市工商行政管理局名称预先核准通知书》，核准合伙
企业名称为“无锡聚海盈投资合伙企业（有限合伙）”。
合伙企业（有限合伙）合伙协议》，约定共同以货币方式出资设立聚海盈管理，
注册资本为 2 万元。同日，全体合伙人签署了《全体合伙人委托执行事务合伙人
的委托书》，经全体合伙人协商一致，委托王燕清为执行事务合伙人。
统一社会信用代码为 91320200MA1NDT2K6E 号的《营业执照》。
北京德恒律师事务所                            关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
  经本所承办律师核查，聚海盈管理成立时的合伙人及出资情况如下：
 序号     合伙人姓名      财产份额（万元）           出资比例        合伙人类型
        合计            2.0000          100.00%       -
  ②2018 年 3 月，聚海盈管理第一次财产份额转让
王磊签署《出资份额转让协议》，约定包振兴将其持有 3.33%的财产份额以 0.0666
万元的价格转给张鹤，将其持有 1.34%的财产份额以 0.0268 万元的价格转给王
磊；王燕清与王磊签署《出资份额转让协议》，约定王燕清将其持有 53.33%的财
产份额以 1.0666 万元的价格转给王磊并退出合伙企业。同日，聚海盈管理召开
合伙人会议，全体合伙人一致同意前述财产份额转让事宜，本次财产份额转让具
体情况如下：
  转让方       受让方   转让财产份额（万元）        所占比例        转让价格（万元）
  包振兴       王磊       0.0268          1.34%        0.0268
  王燕清       王磊       1.0666          53.33%       1.0666
  包振兴       张鹤       0.0666          3.33%        0.0666
委托书》，经全体合伙人协商一致，委托王磊为执行事务合伙人。
批局下发（02130022-10）合伙登记[2018]第 03090003 号《无锡市新吴区市场监
督管理局合伙企业准予变更登记通知书》，核准聚海盈管理本次变更，并换发了
新的《营业执照》。
  本次财产份额转让完成后，聚海盈管理合伙人及出资情况如下：
序号      合伙人姓名      财产份额（万元）          出资比例         合伙人类型
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                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序号       合伙人姓名    财产份额（万元）           出资比例       合伙人类型
         合计          2.0000          100.00%      -
     ③2018 年 7 月，聚海盈管理第二次财产份额转让
份额转让协议》，约定乐阳将其持有 13.33%的财产份额以 0.2666 万元的价格转
给王磊并退出合伙企业。同日，聚海盈管理召开合伙人会议，全体合伙人一致同
意前述财产份额转让事宜。
批局下发（02130038-2）合伙登记[2018]第 07040001 号《无锡市新吴区市场监督
管理局合伙企业准予变更登记通知书》，核准聚海盈管理本次变更，并换发了新
的《营业执照》。
     本次财产份额转让完成后，聚海盈管理合伙人及出资情况如下：
序号       合伙人姓名     财产份额（万元）           出资比例      合伙人类型
         合计           2.0000          100.00%      -
     ④2019 年 8 月，聚海盈管理第三次财产份额转让
将其持有 2%的财产份额以 0.04 万元的价格转给王磊并退出合伙企业；梁从庆
（原任发行人研发部资深工程师）与王磊签署《出资份额转让协议》，约定梁从
庆将其持有 0.67%的财产份额以 0.0134 万元的价格转给王磊并退出合伙企业。
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同日，聚海盈管理召开合伙人会议，全体合伙人一致同意签署财产份额转让事宜，
并同意合伙企业名称由“无锡聚海盈投资合伙企业（有限合伙）”变更为“无锡
聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）”，本次财产份额转让的具体情况如下：
                      转让财产份额
     转让方        受让方                    所占比例        转让价格（万元）
                       （万元）
     包振兴               0.0400          2.00%         0.0400
                王磊
     梁从庆               0.0134          0.67%         0.0134
批局下发（02130038-12）合伙登记[2019]第 08120001 号《无锡国家高新技术产
业开发区（无锡市新吴区）行政审批局合伙企业准予变更登记通知书》，核准聚
海盈管理本次变更，并换发了新的《营业执照》。
     本次财产份额转让完成后，聚海盈管理合伙人及出资情况如下：
序号         合伙人姓名      财产份额（万元）          出资比例         合伙人类型
           合计            2.0000          100.00%         -
     ⑤2019 年 11 月，聚海盈管理第一次增资
海盈管理出资总额由 2 万元增资至 354.9412 万元，其中王磊认缴出资 249.423546
万元、张鹤认缴出资 47.047062 万元、左敏认缴出资 23.541178 万元、赵昂璧认
缴出资 23.541178 万元、韩方虎认缴出资 4.694118 万元、姚良认缴出资 4.694118
万元，完成出资后各合伙人出资比例保持不变。
批局下发（02130038-12）合伙登记[2019]第 11060001 号《无锡国家高新技术产
业开发区（无锡市新吴区）行政审批局合伙企业准予变更登记通知书》，核准聚
海盈管理本次变更，并换发了新的《营业执照》。
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                                首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
     本次增资完成后，聚海盈管理合伙人及出资情况如下：
序号        合伙人姓名     财产份额（万元）          出资比例       合伙人类型
         合计           354.941200      100.00%      -
     ⑥2019 年 12 月，聚海盈管理第二次增资
海盈管理出资总额由 354.9412 万元增资至 443.19075 万元，其中王磊认缴出资
赵昂璧认缴出资 5.886245 万元、韩方虎认缴出资 1.173719 万元、姚良认缴出资
审批局下发（02130038-12）合伙登记[2019]第 12200001 号《无锡国家高新技术
产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局合伙企业准予变更登记通知书》，核准
聚海盈管理本次变更，并换发了新的《营业执照》。
     本次增资完成后，聚海盈管理合伙人及出资情况如下：
序号        合伙人姓名      财产份额（万元）          出资比例      合伙人类型
         合计            443.190750      100.00%         -
     ⑦2020 年 1 月，聚海盈管理第四次财产份额转让
议》，约定王磊将其持有的部分财产份额以 5.54 元/份额的价格分别转让给吴兴
华等 23 位自然人。同日，聚海盈管理召开合伙人会议，全体合伙人一致同意前
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                                           首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
述财产份额转让事宜，本次财产份额转让的具体情况如下：
 转让方            受让方    转让财产份额（万元）                 所占比例      转让价格（万元）
                吴兴华                1.80             0.41%     9.9720
                 龙文                1.51             0.34%     8.3654
                许所昌                1.50             0.34%     8.3100
                 王荣                1.50             0.34%     8.3100
                俞潇莹                1.20             0.27%     6.6480
                张密超                1.20             0.27%     6.6480
                韩明新                1.20             0.27%     6.6480
                钱虎文                1.00             0.23%     5.5400
                 马锁                1.00             0.23%     5.5400
                张文章                1.00             0.23%     5.5400
                王新征                0.75             0.17%     4.1550
     王磊         周芸福                0.75             0.17%     4.1550
                袁红霞                0.75             0.17%     4.1550
                 严大                0.75             0.17%     4.1550
                 李鹏                0.75             0.17%     4.1550
                姚丽英                0.75             0.17%     4.1550
                陈佳男                0.75             0.17%     4.1550
                 胡磊                0.75             0.17%     4.1550
                韩亚军                0.63             0.14%     3.4902
                 糜珂                0.63             0.14%     3.4902
                 李勇                0.63             0.14%     3.4902
                 董曦                0.63             0.14%     3.4902
                 方鑫            0.275                0.06%     1.5235
投资合伙企业勘误[2020]第 01030001 号《无锡市新吴区市场监督管理局外商投
资合伙企业准予变更登记通知书》，核准聚海盈管理本次变更，并换发了新的《营
业执照》。
     本次财产份额转让完成后，聚海盈管理合伙人及出资情况如下：
序号        合伙人姓名       财产份额（万元）                出资比例          合伙人类型
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                                       首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序号      合伙人姓名    财产份额（万元）                 出资比例      合伙人类型
        合计         443.190750             100.00%      -
      经本所承办律师核查，聚海盈管理本次财产份额转让的价格系参考发行人发
起设立时经评估的每股净资产值后协商确定。转让方王磊已就本次财产份额转让
足额缴纳个人所得税。
      ⑧2021 年 1 月，聚海盈管理第五次财产份额转让
签署《出资份额转让协议》，约定姚良将其持有 1.33%的财产份额以 5.894437 万
元的价格转让给王磊并退出合伙企业，张鹤将其持有 6.665%的财产份额以 29.56
万元转让给王磊，本次转让完成后张鹤仍持有 29.51733 万元的财产份额。同日，
聚海盈管理召开合伙人会议，全体合伙人一致同意前述财产份额转让事宜。
资合伙企业勘误[2021]第 01080002 号《无锡市新吴区市场监督管理局外商投资
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                                      首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
合伙企业准予变更登记通知书》，核准聚海盈管理本次变更，并换发了新的《营
业执照》。
      本次财产份额转让完成后，聚海盈管理合伙人及出资情况如下：
序号      合伙人姓名   财产份额（万元）                 出资比例      合伙人类型
        合计        443.190750             100.00%      -
      经本所承办律师核查，聚海盈管理本次财产份额转让的价格系根据转让方认
缴财产份额时的价格确定。本次财产份额转让所涉个人所得税已足额缴纳。
      ⑨2021 年 7 月，聚海盈管理第六次财产份额转让
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                                       首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
《出资份额转让协议》，约定姚丽英将其持有的聚海盈管理 0.75 万元的财产份
额以 4.155 万元的价格转让至王磊并退出合伙企业，同日，聚海盈管理召开合伙
人会议，全体合伙人一致同意前述财产份额转让事宜。
资合伙企业变更[2021]第 07210002 号《无锡市新吴区市场监督管理局外商投资
合伙企业准予变更登记通知书》，核准聚海盈管理本次变更，并换发了新的《营
业执照》。
      本次财产份额转让完成后，聚海盈管理合伙人及出资情况如下：
序号      合伙人姓名    财产份额（万元）                 出资比例      合伙人类型
        合计         443.190750             100.00%      -
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                                       首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
      经本所承办律师核查，聚海盈管理本次财产份额转让的价格系根据转让方认
缴财产份额时的价格确定。本次财产份额转让所涉个人所得税已足额缴纳。
      ⑩2021 年 9 月，聚海盈管理第七次财产份额转让
王磊签署了《出资份额转让协议》，约定王荣将其持有的聚海盈管理 1.5 万元的
财产份额以 8.31 万元的价格转让至王磊并退出合伙企业，同日，聚海盈管理召
开合伙人会议，全体合伙人一致同意前述财产份额转让事宜。
资合伙企业变更[2021]第 09270001 号《无锡市新吴区市场监督管理局外商投资
合伙企业准予变更登记通知书》，核准聚海盈管理本次变更，并换发了新的《营
业执照》。
      本次财产份额转让完成后，聚海盈管理合伙人及出资情况如下：
序号      合伙人姓名    财产份额（万元）                 出资比例      合伙人类型
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                                      首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序号      合伙人姓名   财产份额（万元）                 出资比例      合伙人类型
       合计         443.190750             100.00%      -
      经本所承办律师核查，聚海盈管理本次财产份额转让的价格系根据转让方认
缴财产份额时的价格确定。本次财产份额转让所涉个人所得税已足额缴纳。
      （3）关于聚海盈管理合伙人出资资金来源的核查
      经本所承办律师核查，聚海盈管理部分合伙人出资资金来源于向王磊的个人
借款，具体情况如下：2019年11月，王磊分别与张鹤、赵昂璧、左敏、韩方虎、
姚良签署《还款协议》，约定王磊分别向张鹤、赵昂璧、左敏、韩方虎、姚良出
借货币资金47.047062万元、23.541178万元、23.541178万元、4.694118万元、
管理对应的微导纳米未来所获取的分红、转让所得及其他根据其所间接持有的微
导纳米股权产生的收益用于偿还王磊借款，直至相关金额偿还完毕；
                             《还款协议》
各方确认，张鹤、赵昂璧、左敏、韩方虎、姚良合法有效持有其在聚海盈管理的
相关出资份额，相关份额权属不存在任何纠纷或潜在纠纷及争议。截至本《律师
工作报告》出具之日，姚良已于2020年12月退出聚海盈管理并已向王磊偿还全部
借款，其余人员借款尚未偿还。除上述情形外，聚海盈管理其他合伙人的出资资
金均来源于自有资金。
      根据本所承办律师对聚海盈管理合伙人的访谈，并经本所承办律师核查，聚
海盈管理合伙人持有的聚海盈财产份额均已实际出资，系其真实持有，不存在代
持情形，不存在质押等权利限制，亦不存在纠纷或潜在纠纷。
      综上所述，截至本《律师工作报告》出具之日，聚海盈管理合伙人出资均已
实缴到位，出资资金来源合法、合规，不存在代持情形。
      （4）关于聚海盈管理作为发行人员工持股计划相关情况的核查
      ①关于员工持股计划的人员构成及持股情况
      根据发行人工资发放清单及本所承办律师对聚海盈管理全体合伙人的访谈，
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                          首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
经本所承办律师核查，聚海盈管理系公司的员工持股平台，截至本《律师工作报
告》出具之日，聚海盈管理合伙人共计 26 名，均系发行人的在职员工，并在发
行人处领取薪酬；聚海盈管理全体合伙人均签署了《合伙协议之补充协议》，并
办理了必要的工商登记手续；发行人遵循公司自主决定、员工自愿参加的原则，
不存在以摊派、强行分配等方式强制实施员工持股计划的情形；激励价格定价合
理，激励员工已按照协议约定足额缴纳了出资款或支付了财产份额转让价款；参
与持股计划的员工，盈亏自负，风险自担，不存在利用知悉公司相关信息的优势，
侵害其他投资者合法权益的情形。
  ②关于员工持股计划的内部机制
  根据聚海盈管理全体合伙人签署的《无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合
伙）合伙协议之补充协议》，并经本所承办律师核查，上述文件就持股平台内部
的流转、退出机制及股权管理机制进行了明确约定。
  ③关于员工持股计划的规范运行情况
  经本所承办律师核查，聚海盈管理自设立以来仅作为员工持股平台持有发行
人股份，未开展其他业务；自设立以来严格按照法律、法规及其他规范性文件的
规定运行，合法合规，不存在因违法、违规行为受到主管部门处罚的情形。
  ④关于员工持股计划的的减持承诺
  根据聚海盈管理已出具的《关于所持江苏微导纳米科技股份有限公司股份限
售安排、自愿锁定股份、延长锁定期限的承诺》，“自发行人股票上市之日起 36
个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的发行人首次公开发行
上市前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。”
  ⑤关于员工持股计划的备案情况
  经本所承办律师核查，发行人实施员工持股计划均通过持股平台间接持有发
行人股股份，其投资资金均直接来源于合伙人的出资，不存在定向募集资金的情
形，也不存在将投资相关事宜委托于基金管理人以及向任何基金管理人支付过任
何管理费用的情况，不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基
金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律、法规规定的私募投资基金
北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
或私募投资基金管理人，无需履行私募投资基金的备案手续或私募基金管理人登
记程序。
  综上所述，聚海盈管理系发行人的员工持股平台，其设立及实施已履行决策
程序，并已建立健全持股平台内部流转、退出机制及股权管理机制，且合法合规、
规范运行，无需办理私募投资基金的备案手续或私募基金管理人登记程序；员工
持股平台已就发行人上市后减持事宜作出了承诺。本所承办律师认为，发行人上
述员工持股平台符合《证券法》及《首发业务若干问题解答》问题 24 的相关要
求。
  根据《首发业务若干问题解答》问题 24 规定，聚海盈管理按 1 名股东计算。
经穿透计算，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人股东人数未超过 200 人。
  （1）基本情况
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，德厚盈投资的基
本信息如下：
名称              无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）
住所              无锡市新吴区行创四路 7 号
企业类型            有限合伙企业
统一社会信用代码        91320200MA1NB7XE3G
执行事务合伙人         王燕清
成立日期            2017 年 1 月 17 日
合伙期限            2017 年 1 月 17 日至 2067 年 1 月 16 日
                行业性实业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
经营范围
                可开展经营活动）
登记机关            无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态            存续（在营、开业、在册）
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，德厚盈投资各合
伙人及其出资情况如下：
序号          合伙人姓名           财产份额（万元）               出资比例      合伙人类型
            合计               108.24955100          100.00%     -
     （2）历史沿革
北京德恒律师事务所                            关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
  ①2017 年 1 月，德厚盈投资设立
[2017]第 01160121 号《无锡市工商行政管理局名称预先核准通知书》，核准合伙
企业名称为“无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）”。
投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，约定共同以货币方式出资设立德厚盈投
资，注册资本为 20 万元。
第 01170015 号《无锡市工商行政管理局合伙企业准予设立登记通知书》，准予
德厚盈投资设立。同日，无锡市工商行政管理局核发了统一社会信用代码为
  经本所承办律师核查，德厚盈投资成立时的合伙人及出资情况如下：
序号     合伙人姓名       财产份额（万元）         出资比例      合伙人类型
       合计             20.00         100.00%     -
  ②2018 年 12 月，德厚盈投资第一次财产份额转让
北京德恒律师事务所                           关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                              首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
导智能）与王磊签署《出资份额转让协议》，约定王建新、倪红南等 21 位有限
合伙人将其持有的全部财产份额转让给自然人王磊并退出合伙企业。同日，德厚
盈投资召开合伙人会议，全体合伙人一致同意前述财产份额转让事宜，本次财产
份额转让的具体情况如下：
 转让方        受让方   转让财产份额（万元）        所占比例    转让价格（万元）
 王建新                  1.00          5.00%      1.00
 倪红南                  1.00          5.00%      1.00
  胡彬                  1.00          5.00%      1.00
 孙建军                  1.00          5.00%      1.00
  陈强                  1.00          5.00%      0.00
 钱政伟                  1.00          5.00%      1.00
  缪丰                  1.00          5.00%      1.00
 王新宝                  0.80          4.00%      0.80
  华杰                  0.80          4.00%      0.80
 诸晓明                  0.80          4.00%      0.80
  丁华        王磊        0.80          4.00%      0.80
  姜勇                  0.80          4.00%      0.80
 朱国强                  0.80          4.00%      0.80
  李勇                  0.60          3.00%      0.60
  徐岗                  0.60          3.00%      0.00
 陈晓飞                  0.60          3.00%      0.60
 尤志良                  0.60          3.00%      0.60
 贾仕勇                  0.40          2.00%      0.40
 赵如云                  0.40          2.00%      0.40
  蔡伟                  0.40          2.00%      0.40
 周春晓                  0.40          2.00%      0.40
  注：a．因陈强、徐岗本次转让时出资未实缴到位，故转让价格为 0 元。截至本《律师
工作报告》出具之日，王磊已将本次受让陈强、徐岗的认缴出资份额实缴至德厚盈投资。
  b．德厚盈投资的合伙人李勇与聚海盈管理的合伙人李勇系重名，非同一合伙人。
审批局下发（02130038-2）合伙登记[2018]第 12180002 号《无锡市新吴区市场监
督管理局合伙企业准予变更登记通知书》，核准德厚盈投资本次变更，并换发了
新的《营业执照》。
  本次财产份额转让完成后，德厚盈投资合伙人及出资情况如下：
北京德恒律师事务所                                       关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                          首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
 序号               合伙人姓名           财产份额（万元）              出资比例         合伙人类型
                  合计                      20.00         100.00%         -
      c．2020 年 4 月，德厚盈投资第一次增资
投 资 的 出 资 总 额 由 20 万 元 增 加 至 108.249551 万 元 。 其 中 ， 王 磊 认 缴 出 资
比例保持不变。
实缴出资18.53240571万元，王磊实缴出资69.71714529万元，并同意制定新的合
伙协议。
局下发（02130038-12）合伙登记[2020]第04240003号《无锡国家高新技术产业开
发区（无锡市新吴区）行政审批局合伙企业准予变更登记通知书》，核准德厚盈
投资本次变更，并换发了新的《营业执照》。
      本次增资完成后，德厚盈投资合伙人及出资情况如下：
 序号                合伙人姓名            财产份额（万元）              出资比例       合伙人类型
                   合计                108.24955100         100.00%      -
      （五）发行人其他股东的情况
      经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，除控股股东及其
一致行动人外，发行人其他股东的基本情况如下：
 序                                                 公民身份
         股东            性别   国籍       住址                              主要任职
 号                                                号码／护照号码
                                                                    发行人副董事
                                  江苏省无锡市
                                  新区****
                                                                    官
                                  江苏省无锡市                            发行人董事、
                                  新吴区****                           副总经理
                                  江苏省无锡市          32028319830104    发行人副总经
                                  滨湖区****              ****         理
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                                           首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序                                                  公民身份
         股东    性别      国籍             住址                          主要任职
号                                               号码／护照号码
                               江苏省无锡市           33252919831120   发行人监事会
                               新吴区****               ****        主席
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，问鼎投资的基本
信息如下：
名称                  宁波梅山保税港区问鼎投资有限公司
住所                  浙江省宁波市北仑区梅山七星路 88 号 1 幢 401 室 A 区 H0939
企业类型                有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
注册资本                190,000 万元人民币
统一社会信用代码            91330206MA28YRYM3F
法定代表人               吴映明
成立日期                2017 年 4 月 6 日
经营期限                2017 年 4 月 6 日至 2047 年 4 月 5 日
                    实业投资，投资管理，投资咨询。（未经金融等监管部门批准不得
                    从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金
经营范围
                    融业务)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
                    活动）
登记机关                宁波市北仑区市场监督管理局
登记状态                存续（在营、开业、在册）
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，问鼎投资的股权
结构如下：
 序号            股东名称                          出资额（万元）              出资比例
         宁德时代新能源科技股份有限公司
            （证券代码 300750）
             合计                                50,000.00          100.00%
     （1）基本情况
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，绍兴基金的基
本信息如下：
名称                   中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）
住所                   浙江省绍兴市越城区皋埠街道银桥路 326 号 1 幢 4 楼 406 室
企业类型                 有限合伙企业
统一社会信用代码             91330602MA2JR9H91D
北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                中芯聚源股权投资管理（天津）合伙企业（有限合伙）（委派
执行事务合伙人
                代表：孙玉望）
成立日期            2020 年 12 月 23 日
合伙期限            2020 年 12 月 23 日至 2029 年 12 月 22 日
                一般项目：股权投资；创业投资（限投资未上市企业）（除依
经营范围
                法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
登记机关            绍兴市越城区市场监督管理局
登记状态            存续（在营、开业、在册）
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，绍兴基金各合
伙人及其出资情况如下：
                                 财产份额
序号          合伙人名称                             出资比例      合伙人类型
                                 （万元）
      中芯聚源股权投资管理（天津）
        合伙企业（有限合伙）
      绍兴市重点产业股权投资基金有
            限公司
      中芯晶圆股权投资（宁波）有限
            公司
      绍兴滨海新区集成电路产业股权
      投资基金合伙企业（有限合伙）
      共青城兴芯投资合伙企业（有限
            合伙）
          合计                     360,000.00   100.00%     -
     （2）绍兴基金普通合伙人的基本信息
     根据绍兴基金出具的股东调查问卷并经本所承办律师核查，截至本《律师工
作报告》出具之日，绍兴基金无实际控制人，其普通合伙人为中芯聚源股权投资
管理（天津）合伙企业（有限合伙）。中芯聚源股权投资管理（天津）合伙企业
（有限合伙）基本信息如下：
名称              中芯聚源股权投资管理（天津）合伙企业（有限合伙）
住所              天津市西青经济技术开发区赛达新兴产业园 F1 座 512 室
企业类型            有限合伙企业
统一社会信用代码        91310000342309905X
执行事务合伙人         中芯聚源股权投资管理（上海）有限公司（委派代表：孙玉望）
成立日期            2015 年 6 月 9 日
合伙期限            2015 年 6 月 9 日至长期
                股权投资管理，资产管理，投资咨询（除经纪）。（依法须经批
经营范围
                准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
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                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
登记机关            天津市西青区市场监督管理局
登记状态            存续（在营、开业、在册）
                中芯聚源股权投资管理（上海）有限公司、上海芯齐投资中心（有
合伙人及其出资情况
                限合伙）分别持有 70%、30%的财产份额
  根据劳刘律师事务所出具的《香港瑞华投资有限公司之法律意见书》，并经
本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，瑞华投资的基本信息如
下：
中文名称          香港瑞华投资有限公司
英文名称          Ruihua Investment（Hong Kong）Company Limited
企业类型          私人股份有限公司
公司编号          2579170
注册办事处地址       香港土瓜湾土瓜湾道 94 号美华工业中心 A 座 1 楼 6 室
已发行股份         10,000 股普通股
已发行股份已缴总款项    10,000 港元
成立日期          2017 年 9 月 14 日
经营业务          投资
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，瑞华投资的股权
结构如下：
 序号          股东名称                    所持股份（股）                持股占比
            合计                         10,000.00            100.00%
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，上海君联晟灏的
基本信息如下：
名称             上海君联晟灏创业投资合伙企业（有限合伙）
住所             上海市闵行区金光路 669 号 B1 层 B 区（集中登记地）
企业类型           有限合伙企业
统一社会信用代码       91310112MA1GC4X856
执行事务合伙人        拉萨君祺企业管理有限公司（委派代表：李家庆）
成立日期           2018 年 8 月 16 日
合伙期限           2018 年 8 月 16 日至 2048 年 8 月 15 日
               创业投资、项目投资、投资管理、资产管理，企业管理咨询。
                                         （依
经营范围
               法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
登记机关           上海市闵行区市场监督管理局
北京德恒律师事务所                                   关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                      首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
登记状态              存续（在营、开业、在册）
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，上海君联晟灏各
合伙人及其出资情况如下：
序号            合伙人名称                财产份额（万元）          出资比例        合伙人类型
      上海科创中心一期股权投资基金合伙
          企业（有限合伙）
      宁波保税区明诺投资合伙企业（有限
            合伙）
      上海市闵行区创新创业投资引导基金
             心）
      平潭建发玖号股权投资合伙企业（有
            限合伙）
           合计                            84,318.00   100.00%       -
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，江阴毅达的基本
信息如下：
名称                    江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限合伙）
住所                    江阴市长江路 777 号 19 号 606 室
企业类型                  有限合伙企业
统一社会信用代码              91320281MA1WA56UXF
                      南京毅达股权投资管理企业（有限合伙）（委派代表：樊利
执行事务合伙人
                      平）
成立日期                  2018 年 3 月 29 日
合伙期限                  2018 年 3 月 29 日至 2026 年 3 月 28 日
                      创业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
经营范围
                      展经营活动）
登记机关                  江阴市行政审批局
登记状态                  存续（在营、开业、在册）
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，江阴毅达各合伙
北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
人及其出资情况如下：
序号        合伙人名称             财产份额（万元）            出资比例      合伙人类型
      南京毅达股权投资管理企业（有
           限合伙）
      江苏工银普拓股权投资基金合伙
         企业（有限合伙）
          合计                       100,000.00   100.00%     -
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，无锡毓立的基本
信息如下：
名称              无锡毓立创业投资合伙企业（有限合伙）
住所              无锡市锡山区安镇街道丹山路 78 号锡东创融大厦 A 座 301-87
企业类型            有限合伙企业
统一社会信用代码        91320205MA20G7N54Y
执行事务合伙人         苏州协立股权投资管理中心（有限合伙）（委派代表：翟刚）
成立日期            2019 年 11 月 25 日
合伙期限            2019 年 11 月 25 日至 2026 年 11 月 24 日
                创业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营范围
                经营活动）
登记机关            无锡市锡山区行政审批局
登记状态            存续（在营、开业、在册）
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，无锡毓立各合伙
人及其出资情况如下：
序号         合伙人名称       财产份额（万元）                 出资比例      合伙人类型
      苏州协立股权投资管理中心（有限
             合伙）
      无锡劦律投资管理合伙企业（有限
             合伙）
      江苏疌泉新兴产业发展基金（有限
             合伙）
      长三角协同优势产业股权投资合伙
          企业（有限合伙）
北京德恒律师事务所                                 关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                    首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序号          合伙人名称              财产份额（万元）                 出资比例         合伙人类型
             合伙）
       中新苏州工业园区开发集团股份有
             限公司
       上海顺昱企业管理中心（有限合
              伙）
       无锡锡东产业投资中心（有限合
              伙）
            合计                         30,687.00        100.00%        -
      经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，锦润博纳的基本
信息如下：
名称                江苏锦润博纳企业管理中心（有限合伙）
住所                无锡市新吴区城南路 206 号办公楼 2 楼
企业类型              有限合伙企业
统一社会信用代码          9132020008692182X7
执行事务合伙人           杨润中
成立日期              2013 年 12 月 13 日
合伙期限              2013 年 12 月 13 日至长期
                  一般项目：企业管理咨询；企业管理（除依法须经批准的项目外，
经营范围
                  凭营业执照依法自主开展经营活动）
登记机关              无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态              存续（在营、开业、在册）
      经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，锦润博纳各合伙
人及其出资情况如下：
 序号      合伙人名称      财产份额（万元）                      出资比例              合伙人类型
        合计            7,000.00                    100.00%             -
      经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，聚隆景润的基本
信息如下：
名称               深圳市聚隆景润科技有限公司
                 深圳市南山区粤海街道高新区社区科苑南路 3176 号彩讯科技大厦
住所
                 二十四层
企业类型             有限责任公司（法人独资）
北京德恒律师事务所                                   关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                      首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
注册资本           35,000 万元人民币
统一社会信用代码       91440300MA5G2QPX1A
法定代表人          李小红
成立日期           2020 年 3 月 2 日
经营期限           2020 年 3 月 2 日至 2040 年 2 月 20 日
               一般经营项目是：机器人研发、技术咨询、技术转让。以自有资金
经营范围           从事实业投资、项目投资、创业投资。
                               （除依法须经批准的项目外，
               凭营业执照依法自主开展经营活动）
登记机关           深圳市市场监督管理局
登记状态           存续（在营、开业、在册）
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，聚隆景润的股权
结构如下：
 序号          股东名称                          出资额（万元）                     出资比例
         香农芯创科技股份有限公司
          （证券代码 300475）
            合计                                    35,000.00            100.00%
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，中小企业发展基
金的基本信息如下：
名称              中小企业发展基金（江苏有限合伙）
住所              南京市浦口区慧成街 3 号
企业类型            有限合伙企业
统一社会信用代码        91320000MA1MYEW57N
执行事务合伙人         江苏毅达股权投资基金管理有限公司（委派代表：尤劲柏）
成立日期            2016 年 11 月 4 日
合伙期限            2016 年 11 月 4 日至 2025 年 11 月 3 日
                以对中小企业开展创业投资业务为主，进行股权投资及相关业
经营范围            务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
                动）
登记机关            江苏省市场监督管理局
登记状态            存续（在营、开业、在册）
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，中小企业发展基
金各合伙人及其出资情况如下：
序号        合伙人名称             财产份额（万元）                      出资比例         合伙人类型
      江苏毅达股权投资基金管理有限
            公司
北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序号        合伙人名称            财产份额（万元）            出资比例      合伙人类型
           限合伙）
      江苏省政府投资基金（有限合
            伙）
          合计                      450,000.00   100.00%     -
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，北京君联晟源的
基本信息如下：
名称               北京君联晟源股权投资合伙企业（有限合伙）
住所               北京市海淀区科学院南路2号院1号楼16层1618
企业类型             有限合伙企业
统一社会信用代码         91110108MA01D0BA0A
执行事务合伙人          拉萨君祺企业管理有限公司（委派代表：陈浩）
成立日期             2018年6月20日
合伙期限             2018年6月20日至2048年6月19日
                 项目投资、投资管理、资产管理；企业管理咨询。（“1、未
                 经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开
                 展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、
                 不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资
经营范围             者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；市场主体依法
                 自主选择经营项目，开展经营活动；下期出资时间为2025年01
                 月01日；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内
                 容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类
                 项目的经营活动。）
登记机关             北京市海淀区市场监督管理局
登记状态             存续（在营、开业、在册）
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，北京君联晟源各
合伙人及其出资情况如下：
序号        合伙人名称               财产份额（万元）          出资比例     合伙人类型
      中国太平洋人寿保险股份有限公
            司
      苏州工业园区国创开元二期投资
         中心（有限合伙）
      服务贸易创新发展引导基金（有
           限合伙）
北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序号         合伙人名称            财产份额（万元）            出资比例      合伙人类型
       厦门建发新兴产业股权投资有限
            责任公司
       苏州工业园区元禾招商股权投资
        基金合伙企业（有限合伙）
       北京股权投资发展管理中心（有
            限合伙）
       中科院联动创新股权投资基金
       （绍兴）合伙企业（有限合伙）
       芜湖歌斐楠斐投资中心（有限合
             伙）
       中金启融（厦门）股权投资基金
         合伙企业（有限合伙）
       宁波保税区明好投资合伙企业
           （有限合伙）
           合计                      700,000.00   100.00%     -
      经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，冯源绘芯的基本
信息如下：
名称              平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）
                平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心 6 号楼 5 层 511 室-
住所
企业类型            有限合伙企业
统一社会信用代码        91350128MA3521J01N
执行事务合伙人         冯源投资（平潭）有限公司（委派代表：张凯）
成立日期            2020 年 11 月 12 日
合伙期限            2020 年 11 月 12 日至 2050 年 11 月 11 日
                一般项目：以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活
                动（须在中国证券投资基金业协会完成备案登记后方可从事经
经营范围
                营活动）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展
                经营活动）
登记机关            平潭综合实验区市场监督管理局
登记状态            存续（在营、开业、在册）
      经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，冯源绘芯各合伙
人及其出资情况如下：
北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                                 财产份额
 序号         合伙人名称                             出资比例      合伙人类型
                                 （万元）
       拉萨经济技术开发区亦兴金控投
            资有限公司
           合计                    45,003.00    100.00%     -
     （1）基本情况
     经本所承办律师核查，截至 2021 年 11 月 5 日，珠海航恒的基本信息如下：
名称              珠海高瓴航恒股权投资合伙企业（有限合伙）
                珠海市横琴新区环岛东路 1889 号 17 栋 201 室-1050 号（集中
住所
                办公区）
企业类型            有限合伙企业
统一社会信用代码        91440400MA560R5K0R
执行事务合伙人         深圳高瓴天成三期投资有限公司（委派代表：马翠芳）
成立日期            2021 年 3 月 2 日
合伙期限            2021 年 3 月 2 日至长期
                一般项目：以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项
经营范围
                目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
登记机关            横琴粤澳深度合作区商事服务局
登记状态            存续（在营、开业、在册）
     经本所承办律师核查，截至 2021 年 11 月 5 日，珠海航恒各合伙人及其出资
情况如下：
                             财产份额
序号          合伙人名称                            出资比例       合伙人类型
                             （万元）
北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                             财产份额
序号          合伙人名称                          出资比例      合伙人类型
                             （万元）
      深圳高瓴慕祺股权投资基金合伙
         企业（有限合伙）
      厦门高瓴瑞祺股权投资基金合伙
         企业（有限合伙）
      深圳高瓴恒祺股权投资基金合伙
         企业（有限合伙）
       深圳高瓴思祺股权投资基金合
         伙企业（有限合伙）
      深圳高瓴坤祺股权投资基金合伙
         企业（有限合伙）
           合计               2,521.000000   100.00%     -
     （2）珠海航恒普通合伙人的基本信息
     根据珠海航恒出具的股东调查问卷并经本所承办律师核查，截至 2021 年 11
月 5 日，珠海航恒的普通合伙人为深圳高瓴天成三期投资有限公司，实际控制人
为张海燕、马翠芳和曹伟。深圳高瓴天成三期投资有限公司基本信息如下：
名称              深圳高瓴天成三期投资有限公司
                深圳市福田区福田街道口岸社区福田南路 38 号广银大厦 1316-
住所
企业类型            有限责任公司
注册资本            25,000 万元人民币
统一社会信用代码        91440300MA5FPFMJ2M
法定代表人           马翠芳
成立日期            2019 年 7 月 12 日
经营期限            2019 年 7 月 12 日至长期
                一般经营项目是：投资咨询；投资兴办实业；创业投资业务。
                                          （法
经营范围            律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得
                许可后方可经营）
登记机关            福田局
登记状态            存续（在营、开业、在册）
                张海燕、马翠芳、李良、祝佳、曹伟分别持有 55%、15%、10%、
股权结构
                执行董事兼总经理：马翠芳
董监高人员
                监事：祝佳
     （1）基本情况
     经本所承办律师核查，截至 2021 年 11 月 5 日，北京裕润的基本信息如下：
北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
名称              北京高瓴裕润股权投资基金合伙企业（有限合伙）
住所              北京市朝阳区利泽西街 6 号院 3 号楼 15 层 1501 内 3
企业类型            有限合伙企业
统一社会信用代码        91110105MA01WGTY9C
执行事务合伙人         北京高瓴裕清投资管理有限公司（委派代表：马翠芳）
成立日期            2020 年 10 月 16 日
合伙期限            2020 年 10 月 16 日至长期
                非证券业务的投资；股权投资；投资管理、咨询；企业管理咨
                询；会议服务。（不得从事下列业务：1、发放贷款；2、公开
                交易证券类投资或金融衍生品交易；3、以公开方式募集资
                金；4、对除被投资企业以外的企业提供担保。）（“1、未经
                有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展
经营范围            证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不
                得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者
                承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；市场主体依法自
                主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相
                关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本
                市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
登记机关            北京市朝阳区市场监督管理局
登记状态            存续（在营、开业、在册）
     经本所承办律师核查，截至 2021 年 11 月 5 日，北京裕润各合伙人及其出资
情况如下：
序                                    财产份额
            合伙人名称                                 出资比例        合伙人类型
号                                    （万元）
     平阳箴言鼎淳股权投资合伙企业（有限合
             伙）
            合计                       300,600.00   100.0000%     -
     （2）北京裕润普通合伙人的基本信息
     根据北京裕润出具的股东调查问卷并经本所承办律师核查，截至 2021 年 11
月 5 日，北京裕润的普通合伙人为北京高瓴裕清投资管理有限公司，实际控制人
为朱秀花、马翠芳和曹伟。北京高瓴裕清投资管理有限公司基本信息如下：
北京德恒律师事务所                             关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
名称            北京高瓴裕清投资管理有限公司
住所            北京市朝阳区利泽西街 6 号院 3 号楼 15 层 1501-1
企业类型          其他有限责任公司
注册资本          1,010 万元人民币
统一社会信用代码      91110105MA01N31Y6Q
法定代表人         马翠芳
成立日期          2019 年 10 月 12 日
经营期限          2019 年 10 月 12 日至长期
              投资管理。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资
              金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不
              得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；
经营范围          5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；
              市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准
              的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从
              事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
登记机关          北京市朝阳区市场监督管理局
登记状态          存续（在营、开业、在册）
              珠海若慈企业管理咨询中心（有限合伙）、李良、马翠芳、曹伟
股权结构
              分别持有 55%、15%、15%、15%的股权
              执行董事兼经理：马翠芳
董监高人员
              监事：戴粤湘
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，江苏人才四期的
基本信息如下：
名称            江苏人才创新创业投资四期基金（有限合伙）
住所            南京市建邺区江东中路 359 号国睿大厦二号楼 4 楼 B504 室
企业类型          有限合伙企业
统一社会信用代码      91320000MA1W535487
执行事务合伙人       南京毅达股权投资管理企业（有限合伙）（委派代表：史云中）
成立日期          2018 年 3 月 1 日
合伙期限          2018 年 3 月 1 日至 2026 年 2 月 28 日
              创业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营范围
              经营活动）
登记机关          江苏省市场监督管理局
登记状态          存续（在营、开业、在册）
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，江苏人才四期各
合伙人及其出资情况如下：
北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序号         合伙人名称           财产份额（万元）         出资比例      合伙人类型
       南京毅达股权投资管理企业（有
            限合伙）
           合计                 20,000.00     100.00%     -
      （1）基本情况
      经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，无锡新通的基本
信息如下：
名称              无锡新通科技有限公司
住所              无锡市新吴区清源路 18 号大学科技园 530 大厦 A318-4
企业类型            有限责任公司（法人独资）
注册资本            1,000 万元人民币
统一社会信用代码        91320214MA20GFCM5L
法定代表人           刘磊
成立日期            2019 年 11 月 26 日
经营期限            2019 年 11 月 26 日至长期
                技术开发、技术咨询、技术服务；股权投资；债权投资；企业管
经营范围            理服务、科技中介服务；贸易代理。（依法须经批准的项目，经
                相关部门批准后方可开展经营活动）
登记机关            无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态            存续（在营、开业、在册）
北京德恒律师事务所                             关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，无锡新通的股权
结构如下：
序号           股东名称                   出资额（万元）      出资比例
            合计                        1,000.00   100.00%
  （2）国有股备案情况
  无锡新通为国有独资企业无锡市新区科技金融创业投资集团有限公司的全
资子公司，无锡市新区科技金融创业投资集团有限公司唯一股东为无锡国家高新
技术产业开发区（无锡市新吴区）国有资产监督管理办公室。因此，无锡新通所
持公司股份为国有股。
委关于江苏微导纳米科技股份有限公司国有股东标识管理事项的批复》（苏国资
复〔2020〕32 号），对发行人国有股东标识管理有关事项批复如下：“江苏微导
如在境内发行股票并上市，无锡新通在中国证券登记结算有限责任公司登记的证
券账户标注‘SS’”。
  （1）基本情况
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，无锡新动能的
基本信息如下：
名称            无锡高新区新动能产业发展基金（有限合伙）
住所            无锡市新吴区金城东路 333-1-808
企业类型          有限合伙企业
统一社会信用代码      91320214MA1WW5AW1T
执行事务合伙人       无锡新投金石创业投资管理有限公司（委派代表：周剑）
成立日期          2018 年 7 月 12 日
合伙期限          2018 年 7 月 12 日至 2058 年 7 月 11 日
              股权投资，利用自有资金进行对外投资。（依法须经批准的项
经营范围
              目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
登记机关          无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态          存续（在营、开业、在册）
北京德恒律师事务所                                 关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                    首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，无锡新动能各合
伙人及其出资情况如下：
                             财产份额
序号        合伙人名称                           出资比例      合伙人类型
                             （万元）
      无锡新投金石创业投资管理有
            限公司
      无锡市新区科技金融创业投资
          集团有限公司
      无锡太湖国际科技园投资开发
           有限公司
          合计                 500,000.00   100.00%     -
     （2）无锡新动能普通合伙人的基本信息
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，无锡新动能的普
通合伙人为无锡新投金石创业投资管理有限公司，实际控制人为无锡国家高新技
术产业开发区（无锡市新吴区）国有资产监督管理办公室。无锡新投金石创业投
资管理有限公司基本信息如下：
名称                无锡新投金石创业投资管理有限公司
住所                无锡市新吴区清源路 18 号 530 大厦 A317
企业类型              有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
注册资本              2,000 万元人民币
统一社会信用代码          91320214MA1TCXKH7H
法定代表人             周剑
成立日期              2017 年 11 月 30 日
经营期限              2017 年 11 月 30 日至长期
                  股权投资；投资管理；利用自有资金对外投资。（依法须经批准
经营范围
                  的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
登记机关              无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态              存续（在营、开业、在册）
股权结构              无锡市新区科技金融创业投资集团有限公司持有 100%的股权
                  执行董事兼总经理：周剑
董监高人员
                  监事：华琪
     （1）基本情况
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，疌泉荣芯的基
本信息如下：
北京德恒律师事务所                                    关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                       首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
名称                   江苏疌泉君海荣芯投资合伙企业（有限合伙）
住所                   无锡市新吴区清源路 18 号大学科技园 530 大厦 D507-2
企业类型                 有限合伙企业
统一社会信用代码             91320214MA20PKLH4X
执行事务合伙人              无锡君海新芯投资咨询有限公司（委派代表：陈浩）
成立日期                 2019 年 12 月 26 日
合伙期限                 2019 年 12 月 26 日至 2028 年 7 月 9 日
                     股权投资；投资管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批
经营范围
                     准后方可开展经营活动）
登记机关                 无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态                 存续（在营、开业、在册）
      经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，疌泉荣芯各合伙
人及其出资情况如下：
                                  财产份额
 序号         合伙人名称                                 出资比例      合伙人类型
                                  （万元）
       无锡君海新芯投资咨询有限
              公司
       SK 海力士（无锡）投资有
             限公司
       无锡高新区新动能产业发展
          基金（有限合伙）
       南京浦口智思集成电路产业
       基金合伙企业（有限合伙）
       江苏疌泉太湖国联新兴成长
       产业投资企业（有限合伙）
       江苏省政府投资基金（有限
             合伙）
       北京信银嘉盛股权投资合伙
          企业（有限合伙）
       上海寓馨企业管理合伙企业
           （有限合伙）
       北京君联创业投资中心（有
             限合伙）
            合计                   164,242.43       100.00%     -
      （2）疌泉荣芯普通合伙人的基本信息
      根据疌泉荣芯出具的股东调查问卷并经本所承办律师核查，截至本《律师工
作报告》出具之日，疌泉荣芯的普通合伙人为无锡君海新芯投资咨询有限公司，
实 际 控 制 人 为 君 联 资 本 管 理 股 份 有 限 公 司 、 SK Semiconductor Investments
Company Limited。无锡君海新芯投资咨询有限公司基本信息如下：
名称                   无锡君海新芯投资咨询有限公司
住所                   无锡市新吴区清源路 18 号大学科技园 530 大厦 D507-1
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企业类型          有限责任公司（法人独资）
注册资本          2,000 万元人民币
统一社会信用代码      91320214MA1YQUWK0R
法定代表人         陈浩
成立日期          2019 年 7 月 19 日
经营期限          2019 年 7 月 19 日至长期
              投资咨询；股权投资；企业管理咨询。（依法须经批准的项目，
经营范围
              经相关部门批准后方可开展经营活动）
登记机关          无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态          存续（在营、开业、在册）
股权结构          无锡君海联芯投资管理有限公司持有 100%的股权
              董事长：陈浩
              董事：LEE DONGHO、CHUNG DAVID DAE-HYUK、李家庆
董监高人员
              监事：JANG KEUN JOON
              总经理：LEE DONGHO
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，上海亿钏的基本
信息如下：
名称            上海亿钏科技有限公司
住所            上海市奉贤区海坤路 1 号 1 幢
企业类型          有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本          800 万元人民币
统一社会信用代码      91310120MA1HUDBJ91
法定代表人         王长江
成立日期          2019 年 12 月 4 日
经营期限          2019 年 12 月 4 日至 2039 年 12 月 3 日
              从事软件科技、智能科技、新能源科技、数据科技领域内的技术
              开发、技术咨询、技术服务、技术转让，企业管理咨询，商务信
              息咨询，会务服务，展览展示服务，市场信息咨询与调查（不得
经营范围
              从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），人才咨询，
              电子商务（不得从事金融业务）。（依法须经批准的项目，经相
              关部门批准后方可开展经营活动。）
登记机关          奉贤区市场监督管理局
登记状态          存续（在营、开业、在册）
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，上海亿钏的股权
结构如下：
 序号         股东名称                   出资额（万元）       出资比例
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 序号           股东名称                   出资额（万元）      出资比例
             合计                        800.00     100.00%
   （六）发行人申报前一年新增股东情况
   经本所承办律师核查，发行人申报前一年新增股东为无锡新动能、绍兴基金、
疌泉荣芯、珠海航恒、北京裕润（以下合称“新增股东”）。无锡新动能、绍兴
基金、疌泉荣芯、珠海航恒、北京裕润因看好公司未来发展前景于2021年9月以
增资方式取得公司股份。前述增资具体情况详见本《律师工作报告》正文“七、
发行人的股本及其演变”之“（一）发行人的股本及其演变”所述。
   本所承办律师认为，发行人最近12个月新增股东的入股原因合理，增资价格
公允，增资入股系其真实意思表示，不存在争议或潜在纠纷。
   新增股东的基本情况详见本《律师工作报告》正文“六、发行人的发起人和
股东”之“（五）发行人其他股东的情况”所述。
   根据本所承办律师对发行人新增股东的访谈以及新增股东出具的声明文件、
调查问卷，并经本所承办律师核查，新增股东与发行人其他股东的关联关系情况
具体如下：
   （1）无锡新动能与无锡新通均系无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新
吴区）国有资产监督管理办公室对外投资控制的企业；疌泉荣芯的实际控制人为
君联资本管理股份有限公司、SK Semiconductor Investments Company Limited，上
海君联晟灏和北京君联晟源均系君联资本管理股份有限公司对外投资控制的企
业；珠海航恒受张海燕、马翠芳、曹伟控制，北京裕润受朱秀花、马翠芳、曹伟
控制。
   （2）无锡新动能为疌泉荣芯的有限合伙人；倪亚兰、王磊控制的上海寓馨
企业管理合伙企业（有限合伙）为疌泉荣芯和无锡毓立的有限合伙人；问鼎投资
的股东宁德时代新能源科技股份有限公司同时为北京裕润的有限合伙人。
   本所承办律师认为，除上述已披露情况外，新增股东与发行人其他股东、董
事、监事、高级管理人员、本次发行中介机构及其负责人、高级管理人员、项目
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经办人员不存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排；
新增股东均具备法律、法规规定的股东资格。
  新增股东均已出具关于所持江苏微导纳米科技股份有限公司股份限售安排
的承诺，承诺其所持有的发行人首次公开发行上市前股份自取得之日起三十六个
月内不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购该等股份；且自发行人股票上
市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人首次公开发行上
市前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。
     本所承办律师认为，发行人最近12个月新增股东的股份锁定承诺符合《上海
证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》问题2以及《监管规则适用指
引——关于申请首发上市企业股东信息披露》第三条的相关规定，合法有效。
     （七）发行人股东之间的关联关系
  经本所承办律师核查，除本《律师工作报告》正文“六、发行人的发起人和
股东”之“（六）发行人申报前一年新增股东情况”之“2．新增股东的基本情
况及关联关系核查”所述的关联关系外，发行人其他股东之间的关联关系主要如
下：
并且王燕清、倪亚兰、王磊间接持有无锡毓立的财产份额。
（有限合伙），南京毅达股权投资管理企业（有限合伙）受中小企业发展基金的
普通合伙人江苏毅达股权投资基金管理有限公司控制。
公司。
     （八）发行人股东的主体资格
  经本所承办律师核查，LI WEI MIN 为芬兰国籍、LI XIANG 为新加坡国籍、
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胡彬及潘景伟为中华人民共和国公民，4 名自然人股东均具有完全的民事行为能
力和权利能力；微导纳米 20 名境内非自然人股东设立后，均未发生任何根据《公
司法》
  《中华人民共和国合伙企业法》
               《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》
等法律、法规、规范性文件及其公司章程或合伙协议所规定的破产、解散和被责
令关闭等情形，系依法成立并有效存续的公司或有限合伙企业；根据劳刘律师事
务所出具的《香港瑞华投资有限公司之法律意见书》，瑞华投资是依据香港法律
正式成立及有效存续的私人有限公司，具备全面的法律能力、权力、权限及法律
权利以拥有资产。上述股东均具备相关法律、法规和规范性文件规定的担任发行
人股东的资格，均不属于契约型基金、信托计划、资产管理计划等“三类股东”；
发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他股东不存在职工持股会或工会持股
情形，对于不属于发行人实际控制人控制的其他股东，经穿透核查，持股比例超
过 0.01%或者持股 10 万股以上的间接股东亦不存在职工持股会或工会持股的情
形。
  本所承办律师认为，发行人上述股东均具有《中华人民共和国民法典》《公
司法》《中华人民共和国合伙企业法》《证券法》等法律、法规和规范性文件或
其注册地法律法规规定的担任发行人股东相应的资格和能力，符合《上海证券交
易所科创板股票发行上市审核问答（二）》问题 1 和问题 9 的相关规定。
     （九）发行人股东的私募投资基金备案情况
  经本所承办律师核查，发行人的非自然人股东中，万海盈投资、聚海盈管理、
德厚盈投资系控股股东及其一致行动的持股平台，问鼎投资、聚隆景润系上市公
司的全资子公司，无锡新通系国有独资公司，瑞华投资系自然人独资公司，锦润
博纳、上海亿钏系自然人出资设立的持股平台，出资均直接来源于其股东或合伙
人，不属于私募投资基金，无需取得私募基金登记；珠海航恒不存在《中华人民
共和国证券投资基金法》及《私募投资基金监督管理暂行办法》规定的通过非公
开方式募集资金的情形，亦不存在委托管理人管理其日常经营及对外投资等事宜
的情形，无需按照《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理
暂行办法》以及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关规
定办理私募基金备案手续。除前述股东外，发行人其他非自然人股东均系私募投
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资基金，其私募投资基金备案及私募投资基金管理人登记情况如下：
                                             基金管理人       管理人登记
  股东    基金编号     基金备案日期               管理人
                                              登记编号        时间
                                南京毅达股权投
 江阴毅达   SCU058   2018.05.18     资管理企业（有       P1032972   2016.08.15
                                  限合伙）
                                江苏毅达股权投
 中小企业
        SR1700   2016.12.19     资基金管理有限       P1001459   2014.04.29
 发展基金
                                   公司
                                南京毅达股权投
 江苏人才
        SET515   2018.11.28     资管理企业（有       P1032972   2016.08.15
  四期
                                  限合伙）
 上海君联                           君联资本管理股
        SGR337   2019.07.08                   P1000489   2014.03.17
  晟灏                             份有限公司
 北京君联                           君联资本管理股
        SEF172   2018.08.13                   P1000489   2014.03.17
  晟源                             份有限公司
                                苏州协立股权投
 无锡毓立   SJL799   2019.12.20     资管理中心（有       P1066645   2018.01.09
                                  限合伙）
                                 冯源投资（平
 冯源绘芯   SNL252   2020.12.10                   P1071503   2020.11.09
                                 潭）有限公司
                                无锡新投金石创
 无锡新动
        SEN946   2018.11.30     业投资管理有限       P1069035   2018.09.17
  能
                                   公司
                                中芯聚源股权投
                                资管理（天津）
 绍兴基金   SNN898   2021.02.01                   P1030872   2016.02.04
                                合伙企业（有限
                                   合伙）
                                无锡君海联芯投
 疌泉荣芯   SJP631   2020.02.11                   P1070069   2019.08.13
                                资管理有限公司
                                珠海高瓴股权投
 北京裕润   SSG819   2021.07.30                   P1002820   2014.05.26
                                资管理有限公司
  本所承办律师认为，发行人的私募基金股东及其管理人均根据《中华人民共
和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管
理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律、法规规定完成了私募投资基金
备案以及私募投资基金管理人的登记手续。
  （十）发起人的人数、住所、出资比例
  发行人设立时的发起人为 LI WEI MIN、LI XIANG、胡彬、潘景伟 4 名自然
人及万海盈投资、聚海盈管理、德厚盈投资 3 家有限合伙企业。
  本所承办律师认为，发行人设立时发起人的人数、住所、出资比例均符合有
关法律、法规和规范性文件的规定。
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  （十一）发起人投入公司的资产产权
  根据天职国际出具的天职业字[2019]37647 号《江苏微导纳米科技股份有限
公司验资报告》，发行人设立时各发起人以微导有限经审计的净资产折为发行人
的股本总额，按各发起人在微导有限的持股比例分别持有。
  本所承办律师认为，发行人的发起人投入公司的资产产权关系清晰，不存在
法律障碍或潜在的法律风险。
  （十二）发行人股份改制后的权属变更登记情况
  经本所承办律师核查，微导有限整体变更为股份有限公司后，发行人商标、
专利、软件著作权已依法办理了名称变更登记手续。
  本所承办律师认为，该等资产或权利的权属证书为发行人合法取得并拥有该
等资产或权利的有效凭证，不存在法律障碍或潜在的法律风险。
  （十三）发起人其他出资方式的核查
  经本所承办律师核查，发行人的发起人不存在将其全资附属企业或其他企业
先注销再以其资产折价入股的情况，也不存在以其在其他企业中的权益折价入股
的情况。
   七、发行人的股本及其演变
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人完整工商
登记资料；2．查阅天职业字[2019]37204 号《江苏微导纳米装备科技有限公司审
计报告》、沃克森评报字（2019）第 1504 号《江苏微导纳米装备科技有限公司
拟进行股份制改制涉及的江苏微导纳米装备科技有限公司净资产资产评估报告》、
天职业字[2019]37647 号《江苏微导纳米科技股份有限公司验资报告》；3．查阅
发行人自成立时起的历次验资报告及相关评估报告；4．查阅发行人历次变更所
涉及的增资协议、股权转让协议、董事会及股东（大）会决议等法律文件；5．查
阅发行人历次实收资本变化的明细及原始单据、股权转让双方支付转让款的收付
凭证；6．查阅[2016]104166 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；7．查
阅股权变动所涉《外商投资企业变更备案回执》；8．访谈发行人的股东及曾经
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的股东；9．查阅锡中评报字（2019）第 149 号《无锡新通科技有限公司拟投资
涉及的江苏微导纳米科技股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告》及无锡
新通科技有限公司对外投资备案、国有资产评估项目备案文件；10．查阅微导有
限整体变更为股份有限公司过程中所涉个人所得税完税凭证等。
      在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
      （一）发行人的股本及其演变
[2015]第 11250017 号《江苏省工商行政管理局名称预先核准通知书》，核准微导
有限名称为“江苏微导纳米装备科技有限公司”。
米装备科技有限公司公司章程》，约定共同以货币方式出资设立微导有限，注册
资本为人民币 2,000 万元。
核发了统一社会信用代码为 91320213MA1MDBFY36 号的《营业执照》。
      经本所承办律师核查，微导有限成立时的股东及其持股情况如下：
 序号      股东名称     认缴出资额（万元）               实缴出资额（万元）   持股比例
        合计          2,000.00                  -       100.00%
由 2,000 万元增加至 2,941.1765 万元，新增注册资本 941.1765 万元由芬兰籍自然
人 LI WEI MIN 和新加坡籍自然人 LI XIANG 以技术出资方式认缴，其中，LI
WEI MIN 认缴 676.4706 万元、LI XIANG 认缴 264.7059 万元，并同意公司性质
变更为有限责任公司（中外合资）。同日，LI WEI MIN、LI XIANG 与微导有限
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原股东签署《增资协议》。
发〔2016〕4 号《关于同意外资股权并购设立江苏微导纳米装备科技有限公司的
批复》，同意 LI WEI MIN 和 LI XIANG 对微导有限进行增资；增资后，微导有
限公司性质变更为中外合资企业。
[2016]104166 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
重新核发了《营业执照》。
     本次增资完成后，微导有限的股东及其持股情况如下：
序号      股东名称        认缴出资额（万元）              实缴出资额（万元）       持股比例
       合计             2,941.1765              1,764.8000   100.00%
     注：王燕清于 2016 年 2 月实缴出资 1,735.4 万元，刘兵武于 2016 年 1 月实缴出资 29.4
万元。
     根据本所承办律师与本次增资所涉股东的访谈，本次增资系公司核心技术人
员 LI WEI MIN、LI XIANG 以技术向公司增资，增资价格为 1 元每注册资本。
《股权转让协议》，约定LI WEI MIN将其持有的微导有限8%股权（认缴出资额
持有的微导有限4%股权（认缴出资额117.6471万元、实缴出资额为0元）以0元的
价格转让给聚海盈管理，王燕清将其持有的微导有限3%股权（认缴出资额
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理；王燕清与德厚盈投资签署《股权转让协议》，约定王燕清将其持有的微导有
限3%股权（认缴出资额88.24955万元、实缴出资额88.24955万元）以88.24955万
元的价格转让给德厚盈投资。同日，微导有限召开董事会会议，全体董事一致同
意前述股权转让事宜，具体转让情况如下：
      转让方         受让方     转让出资额（万元）                  所占比例         转让价格（万元）
 LI WEI MIN                     235.2941                  8.00%        0
 LI XIANG     聚海盈管理             117.6471                  4.00%        0
      王燕清                       88.24955                  3.00%     88.24955
      王燕清     德厚盈投资             88.24955                  3.00%     88.24955
重新核发了《营业执照》。
让事项进行备案，备案编号：锡高管商资备 201700064。
      本次股权转让完成后，微导有限的股东及其持股情况如下：
序号       股东名称        认缴出资额（万元）                实缴出资额（万元）            持股比例
        合计              2,941.17650              1,764.80000       100.00%
      根据本所承办律师与本次股权转让所涉股东的访谈，本次股权转让系转让方
与受让方协商一致同意，除因转让方未出资到位无需支付对价外，其他转让价格
为 1 元每注册资本。
其持有的微导有限 1%股权（认缴出资额 29.4 万元、实缴出资额 29.4 万元）转让
给王燕清；王燕清分别与 LI XIANG、LI WEI MIN、胡彬签署《股权转让协议》，
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约定王燕清将其持有的微导有限 3%股权（认缴出资额 88.2353 万元、实缴出资
额 88.2353 万元）、2%股权（认缴出资额 58.7647 万元、实缴出资额 58.7647 万
元）、1%股权（实缴出资额 29.4 万元、认缴出资额 29.4 万元）分别转让给 LI
XIANG、LI WEI MIN、胡彬；德厚盈投资与胡彬签署《股权转让协议》，约定
德厚盈投资将其持有的微导有限 1%股权（认缴出资额 29.4 万元、实缴出资额
述股权转让事宜，具体转让情况如下：
     转让方         受让方         转让出资额（万元）                  所占比例         转让价格（万元）
     刘兵武         王燕清               29.4000                   1.00%     50.0000
     王燕清        LI XIANG           88.2353                   3.00%     88.2353
     王燕清     LI WEI MIN            58.7647                   2.00%     58.7647
     王燕清                           29.4000                   1.00%     29.4000
                  胡彬
 德厚盈投资                             29.4000                   1.00%     29.4000
本由 2,941.1765 万元增加至 4,202 万元，新增注册资本 1,260.8235 万元由万海盈
投资以货币方式出资。同日，万海盈投资与微导有限原股东签署《江苏微导纳米
装备科技有限公司增资协议》。
并重新核发了《营业执照》。
                   （编号：锡高管商资备 201800513），
旅游局出具了《外商投资企业变更备案回执》
对微导有限本次转让及增资事项进行备案。
     本次股权转让及增资完成后，微导有限的股东及其持股情况如下：
序号      股东名称         认缴出资额（万元）                   实缴出资额（万元）            持股比例
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序号      股东名称           认缴出资额（万元）               实缴出资额（万元）               持股比例
      合计                 4,202.00000               1,764.80000         100.00%
     根据本所承办律师与本次股权转让及增资所涉股东的访谈，本次股权转让系
转让方与受让方协商一致确定；增资股东万海盈系实际控制人控制的企业，本次
增资系实际控制人对公司增加出资，增资价格为 1 元每注册资本。
     （1）技术出资缴纳情况
     公司现有股东中，聚海盈管理、LI XIANG、LI WEI MIN 存在技术出资的情
况。2018 年 4 月 16 日，江苏中企华中天资产评估有限公司出具了苏中资评报字
（2018）第 C2042 号、苏中资评报字（2018）第 C2043 号及苏中资评报字（2018）
第 C2044 号评估报告，分别对聚海盈管理、LI XIANG、LI WEI MIN 拟用于出资
的无形资产进行了评估。根据上述评估报告，截至 2017 年 12 月 31 日，聚海盈
管理、LI XIANG、LI WEI MIN 持有的用于出资的专利技术市场价值分别为 355
万元、148 万元及 443 万元。2018 年 3 月，聚海盈管理、LI XIANG、LI WEI MIN
分别与微导有限就出资的专利技术签订了相关转让合同，并办理技术权益变动的
相关登记手续。
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，聚海盈管理、LI
XIANG、LI WEI MIN 用于出资的无形资产所有权均为发行人所有，相关专利的
具体情况如下：
 序                     专利名称/申请专利               申请专利
      专利号/申请号                                              申请日期        原申请人
 号                           名称                   类型
                        单腔叠层薄膜沉积
                             设备
                        空间催化式化学气
                          相沉积设备
                        一种聚内酯薄膜制
                            备方法
                        一种测量晶圆表面
                              法
                        一种真空反应装置
                           及反应腔
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 序                      专利名称/申请专利               申请专利
       专利号/申请号                                              申请日期         原申请人
 号                            名称                   类型
                         一种真空反应装置
                           及反应方法
                         颗粒捕捉器及其应
                               用
                         一种腔体门打开装
                               置
                         一种晶硅太阳能电
                          池的制造工艺
      （2）货币出资缴纳情况
      经本所承办律师核查，万海盈投资于 2018 年 5 月 4 日向微导有限汇入投资
款 12,608,235 元；潘景伟分别于 2018 年 6 月 14 日、2018 年 6 月 15 日向微导有
限汇入投资款共计 1,470,000 元；胡彬于 2018 年 6 月 14 日向微导有限汇入投资
款 882,000 元。
      根据天职国际于 2018 年 9 月 3 日出具的天职业字[2018]19968 号《江苏微导
纳米装备科技有限公司验资报告》，截至 2018 年 8 月 28 日，微导有限已收到全
体股东缴纳的注册资本合计 42,020,000 元，实收资本占注册资本的 100.00%。其
中，货币出资 32,608,235 元，技术出资 9,411,765 元。
      截至 2018 年 8 月 28 日，微导有限的全体股东已实际缴纳完毕相应出资，具
体情况如下：
 序号      股东名称           认缴出资额（万元）               实缴出资额（万元）               持股比例
        合计                4,202.00000               4,202.00000         100.00%
      注：潘景伟的出资资金来源于实际控制人王燕清的借款，后续双方达成协议，王燕清同
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意免除潘景伟偿还该笔借款。
清将其持有的微导有限 33.6%股权（认缴出资额 1,411.9009 万元、实缴出资额
召开董事会会议，全体董事一致同意前述股权转让事宜。
更并重新核发了《营业执照》。
                   （编号：锡高管商资备 201800525），
旅游局出具了《外商投资企业变更备案回执》
对微导有限本次股权转让事项进行备案。
     本次股权转让完成后，微导有限的股东及其持股情况如下：
序号      股东名称        认缴出资额（万元）               实缴出资额（万元）        持股比例
      合计              4,202.00000              4,202.00000   100.00%
     经本所承办律师核查，本次股权转让系王燕清将其持有的微导有限的股权转
让至近亲属王磊控制的持股平台持股，转让价格为 1 元每注册资本。
伟将其持有的微导有限 1%股权（认缴出资额 42.02 万元、实缴出资额 42.02 万
元）以 42.02 万元的价格转让给万海盈投资。同日，微导有限召开董事会会议，
全体董事一致同意前述股权转让事宜。
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变更备案回执》（编号：锡高管商资备 201900342），对微导有限本次股权转让
事项进行备案。
     本次股权转让后，微导有限的股东及其持股情况如下：
序号      股东名称        认缴出资额（万元）               实缴出资额（万元）        持股比例
       合计             4,202.00000              4,202.00000   100.00%
     经本所承办律师核查，本次股权转让系转让方与受让方协商一致，转让价格
为 1 元每注册资本。
     因聚海盈管理用于出资的专利技术相关技术发明人在研发过程中存在利用
微导纳米资源的可能性，且同期以专利技术出资的还有 LI WEI MIN、LI XIANG，
为夯实公司注册资本，2019 年 10 月 28 日，微导有限召开董事会，同意由王燕
清以货币资金补正股东 LI WEI MIN 及 LI XIANG 无形资产出资资本金合计
元。同日，全体股东出具声明，一致同意并确认上述出资完成后，微导有限各股
东出资额及其出资比例保持不变；全体股东对截至声明出具日的各股东出资额及
出资比例均无异议，不存在股权纠纷或潜在纠纷及争议；微导有限的注册资本、
实收资本保持不变；LI WEI MIN、LI XIANG 以及聚海盈管理用于出资的相关专
利技术产权仍归微导有限所有，相关专利技术产权不存在纠纷或潜在纠纷及争议。
     根据天职国际于 2019 年 11 月 27 日出具的天职业字[2019]37475 号《江苏微
导纳米装备科技有限公司验资报告》，截至 2019 年 10 月 30 日，微导有限已收
到王燕清与聚海盈管理以货币缴纳的补正无形资产出资资本金合计人民币
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  根据无锡市商务局于 2020 年 8 月 11 日出具的《证明》：“江苏微导纳米科
技股份有限公司于 2020 年 7 月 31 日向我局提交了关于该公司请求证明其无形
资产出资及补正出资情况的相关材料。经核实，该公司投资者 LI WEI MIN、LI
XIANG、无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）的无形资产出资在商务部业
务系统统一平台有相关备案记录，相关投资者的出资行为（含无形资产出资）没
有受到商务部门处罚的记录。”
  综上，本所承办律师认为，王燕清及聚海盈管理已通过货币资金足额补正相
关无形资产出资，且已经验资机构验证，亦不存在纠纷或潜在纠纷，发行人实收
资本充实。
  如本《律师工作报告》正文“四、发行人的设立”所述，微导有限整体变更
为股份公司，以经审计的净资产折合为股份有限公司的股本总额 4,500 万元，股
份总数为 4,500 万股，每股面值人民币 1 元，公司的注册资本为 4,500 万元。
核发了股份公司《营业执照》。
                    （编号：锡高管商资备 201900507）。
为股份公司出具《外商投资企业变更备案回执》
  本次整体变更后，微导纳米的股东及其持股情况如下：
 序号      股东名称        股份数额（万股）             持股比例
      合计              4,500.0000          100.00%
  （1）基本情况
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引入新股东并增加注册资本至 4,746.3158 万元，新增注册资本 246.3158 万元分
别由新股东上海君联晟灏、江阴毅达、无锡毓立、中小企业发展基金、北京君联
晟源、江苏人才四期、无锡新通、上海亿钏认缴。本次增资价格为每股 63.33 元，
对应公司投后估值 30.06 亿元，合计增资 15,600 万元，其中 246.3158 万元计入
注册资本、15,353.6842 万元计入资本公积。具体增资情况如下：
                                          计入注册资本      计入资本公积
序号     增资股东名称    增资金额（万元）
                                           （万元）        （万元）
       合计          15,600.0000             246.3158   15,353.6842
股东签署了增资协议及股东协议。
发了《营业执照》。
变更备案回执》（编号：锡高管商资备 202000014），对微导纳米本次增资事项
进行备案。
科技股份有限公司验资报告》，确认截至 2019 年 12 月 30 日，微导纳米已收到
上海君联晟灏、北京君联晟源、无锡新通、无锡毓立、上海亿钏、江阴毅达、中
小企业发展基金、江苏人才四期向公司一次性投入的投资款人民币 156,000,000
元，其中增加股本人民币 2,463,158 元，增加资本公积人民币 153,536,842 元，本
次增资款已由上述各增资股东实际缴纳，均以货币方式出资。
     本次增资完成后，微导纳米股东及其持股情况如下：
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 序号       股东名称         股份数额（万股）            持股比例
         合计              4,746.3158         100.00%
     经本所承办律师核查，本次增资系前述增资股东看好公司发展，增资价格参
考无锡中证悦通资产评估事务所有限公司出具的锡中评报字（2019）第 149 号
《无锡新通科技有限公司拟投资涉及的江苏微导纳米科技股份有限公司股东全
部权益价值资产评估报告》确定。
     （2）本次增资履行的国资备案及评估程序
投集团项目投资决策委员会会议决议》（锡新投发〔2019〕124 号），同意无锡
新通对微导纳米进行投资。
字（2019）第 149 号《无锡新通科技有限公司拟投资涉及的江苏微导纳米科技股
份有限公司股东全部权益价值资产评估报告》，对无锡新通拟投资的企业微导纳
米截至 2019 年 10 月 31 日的市场价值进行了评估，评估价值为人民币 287,802
万元。该等评估报告已经无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）国有资
产监督管理办公室完成国有资产评估项目备案。
行为备案表》，无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）国有资产监督管
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理办公室就无锡新通拟对微导纳米进行投资事宜同意予以备案。
引入新股东并增加注册资本至 4,983.7904 万元，股本总额由 4,746.3158 万股增加
至 4,983.7904 万股，新增发的 237.4746 万股股份由冯源绘芯、锦润博纳、聚隆
景润、问鼎投资、瑞庭投资以货币出资的方式认购。本次增资价格为每股 147.48
元，对应公司投后估值 73.5 亿元，合计增资 350,234,209 元，其中 2,374,746 元
计入注册资本，347,859,463 元计入资本公积。2020 年 12 月，微导纳米分别与增
资股东签署了股份认购协议。具体增资情况如下：
 序      增资股东姓名/     认购股份数额            增资价款           计入注册资本        计入资本公积
 号        名称         （股）              （元）             （元）            （元）
         合计           2,374,746      350,234,209       2,374,746   347,859,463
发了《营业执照》。
科技股份有限公司验资报告》，确认截至 2020 年 12 月 30 日，微导纳米已收到
冯源绘芯、锦润博纳、聚隆景润、问鼎投资、瑞庭投资向公司一次性投入的投资
款人民币 350,234,209 元，其中增加股本人民币 2,374,746 元，增加资本公积人民
币 347,859,463 元，本次增资款已由上述各增资股东实际缴纳，均以货币方式出
资。
      本次增资完成后，微导纳米股东及其持股情况如下：
 序号               股东名称                       股份数额（万股）              持股比例
北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
 序号           股东名称                   股份数额（万股）       持股比例
             合计                        4,983.7904   100.0000%
  经本所承办律师核查，本次增资系前述增资股东看好公司发展，增资价格参
考公司所处行业、盈利能力、成长性等因素并经各方协商确定。
资签署《股份转让协议》，约定瑞庭投资将其持有的 67.8046 万股股份（占公司
股份总额 1.3605%）按每股人民币 147.48 元的价格转让至瑞华投资，转让价款合
计 100,000,195 元。本次股份转让系同一控制下企业之间的投资结构调整，转让
价格系根据瑞庭投资入股价格确定。
  本次股份转让完成后，瑞庭投资不再持有微导纳米的股份，微导纳米股东及
其持股情况如下：
 序号          股东名称                    股份数额（万股）       持股比例
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    序号                 股东名称                           股份数额（万股）                      持股比例
                       合计                                   4,983.7904              100.0000%
      经本所承办律师核查，瑞庭投资已收到瑞华投资支付的本次股份转让款。
进行资本公积转增股本，以股份总数 4,983.7904 万股为基数，以资本公积
本公积转增股本后公司股本总额为 24,918.952 万股，注册资本为 24,918.952 万
元，具体转增情况如下：
序                           转增前的股份           转增的股份数               转增后的股份               占股份总额
           股东名称
号                           数量（万股）            量（万股）               数量（万股）                 的比例
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序                        转增前的股份           转增的股份数               转增后的股份             占股份总额
           股东名称
号                        数量（万股）            量（万股）               数量（万股）               的比例
           合   计         4,983.7904        19,935.1616          24,918.9520       100.0000%
了《营业执照》。
      本次资本公积转增股本完成后，微导纳米股东及其持股情况如下：
 序号                 股东名称                          股份数额（万股）                     持股比例
                    合计                                  24,918.9520            100.0000%
北京德恒律师事务所                                      关于江苏微导纳米科技股份有限公司
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进行资本公积转增股本，以股份总数 24,918.952 万股为基数，以资本公积
次 资 本 公 积 转 增 股 本 后 公 司 股 本 总 额 为 39,870.3232 万 股 ， 注 册 资 本 为
序                  转增前的股份            转增的股份数           转增后的股份        占股份总额
       股东名称
号                  数量（万股）             量（万股）           数量（万股）         的比例
      合   计        24,918.9520        14,951.3712     39,870.3232   100.0000%
     同时，微导纳米 2021 年第三次临时股东大会同意公司在资本公积转增后的
股本总额上发行新股，股本总额由 39,870.3232 万股增加至 40,900.9823 万股，新
增发的 1,030.6591 万股由无锡新动能、绍兴基金、疌泉荣芯、珠海航恒、北京裕
润以货币出资的方式认购。本次增资价格为每股 18.43 元，对应公司投后估值 75.4
亿元，合计增资 190,000,000 元，其中 10,306,591 元计入注册资本、179,693,409
元计入资本公积。同日，微导纳米分别与增资股东签署了股份认购协议。本次增
资的具体情况如下：
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序                       认购股份数额              增资价款                计入注册资        计入资本公积
          增资股东名称
号                         （股）                （元）                 本（元）          （元）
          合计              10,306,591        190,000,000         10,306,591    179,693,409
了《营业执照》。
科技股份有限公司验资报告》，确认截至 2021 年 9 月 26 日，微导纳米 2021 年
由 4,983.7904 万股变为 24,918.952 万股；2021 年 9 月资本公积转增股本后，微
导纳米注册资本由 24,918.952 万元变为 39,870.3232 万元，股本由 24,918.952 万
股变为 39,870.3232 万股；截至 2021 年 9 月 26 日，微导纳米已收到无锡新动能、
绍兴基金、疌泉荣芯、珠海航恒、北京裕润向公司一次性投入的投资款人民币
      本次资本公积转增股本和增资完成后，微导纳米股东及其持股情况如下：
 序号            股东名称                             股份数额（万股）                      持股比例
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 序号      股东名称               股份数额（万股）          持股比例
            合计                 40,900.9823   100.00000%
  经本所承办律师核查，本次增资系前述增资股东看好公司发展，增资价格参
考公司所处行业、盈利能力、成长性等因素并经各方协商确定。
  综上所述，发行人历次增资股东所认缴的注册资本均已足额缴纳，历次增资、
股改前的股权转让均经股东（大）会审议，并经工商行政管理部门核准登记；涉
及股权转让的，相关股权转让款已经结清，转让行为已经履行了必要的法律程序，
合法、有效；发行人整体变更为股份有限公司所涉个人所得税已缴纳完毕。本所
承办律师认为，发行人历次股份变动情况合法、合规、真实、有效，不存在产权
纠纷和风险。
  （二）发行人股东之间的特殊权利条款
  如前述发行人的股权演变所述，上海君联晟灏、江阴毅达、无锡毓立、中小
企业发展基金、北京君联晟源、江苏人才四期、无锡新通、上海亿钏于 2019 年
庭投资于 2020 年 12 月以增资方式取得公司股份；瑞华投资于 2021 年 1 月以受
让瑞庭投资持有微导纳米的股份的方式取得公司股份；无锡新动能、绍兴基金、
疌泉荣芯、珠海航恒、北京裕润于 2021 年 9 月以增资方式取得公司股份。上述
股东系公司引入的机构股东。
  经本所承办律师核查，发行人、王燕清、倪亚兰、王磊及公司股东 LI WEI
MIN、LI XIANG、胡彬、潘景伟、万海盈投资、聚海盈管理、德厚盈投资与上海
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君联晟灏、江阴毅达、无锡毓立、中小企业发展基金、北京君联晟源、江苏人才
四期、无锡新通、上海亿钏之间约定了股权回购、共同出售权、优先购买权/优先
认购权、股权转让限制、反稀释、优先清算权、最优惠待遇等特殊权利条款。其
中股权回购条款义务人为发行人的实际控制人，发行人不作为最终责任承担主体。
上述特殊权利条款的效力处于无效状态，具体情况如下：
东放弃享有前述股权回购、共同出售权、优先购买权/优先认购权、股权转让限制、
反稀释、优先清算权、最优惠待遇条款，该等特殊权利条款仅在发行人 IPO 未被
受理、或 IPO 申请材料被撤回或 IPO 申请被终止审查或不予以注册或否决，从
而导致公司未能在 2021 年 12 月 31 日之前向中国证券监督管理委员会或上海证
券交易所/深圳证券交易所递交合格 IPO 的申请材料并取得受理通知书，并在
京君联晟源、江苏人才四期、无锡新通、上海亿钏出具确认函，确认发行人于 2020
年 12 月 15 日撤回 IPO 申请事宜并未触发特殊权利自动恢复条款。
改特殊权利条款自动恢复的条件，即将合格 IPO 的时间要求修改为“目标公司将
在 2022 年 12 月 31 日之前向中国证券监督管理委员会或上海证券交易所/深圳证
券交易所递交合格 IPO 的申请材料并取得受理通知书，并在 2023 年 12 月 31 日
之前成功完成合格 IPO”。因此，相关特殊权利自动恢复条款仅在发行人 IPO 未
被受理、或 IPO 申请材料被撤回或 IPO 申请被终止审查或不予以注册或否决，
从而导致公司未能在前述修改后的时间内实现合格 IPO 时触发，在发行人本次
发行上市审核期间及上市后，相关特殊权利条款的效力始终处于无效状态，不会
导致发行人控制权变化。
  此外，上述机构股东已出具书面承诺函，承诺其与发行人或发行人现有股东
或其他任何第三方之间不存在发行人作为当事人或可能导致发行人控制权变化
或与市值挂钩或严重影响发行人持续经营能力或其他严重影响投资者权益的对
赌协议或其他类似安排。
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的情况
  经本所承办律师核查，发行人、王燕清、倪亚兰、王磊及公司其他股东与冯
源绘芯、锦润博纳、聚隆景润、问鼎投资、瑞庭投资、瑞华投资、无锡新动能、
绍兴基金、疌泉荣芯、珠海航恒、北京裕润之间未约定股权回购、共同出售权、
优先购买权/优先认购权、股权转让限制、反稀释、优先清算权、最优惠待遇等股
东特殊权利条款，亦未签署对赌协议等。
  根据发行人及其控股股东、实际控制人出具的书面说明，确认公司不存在作
为对赌协议责任主体的情形，公司不存在因对赌条款、反稀释条款、回购条款等
股东特殊权利条款导致股权发生变更的风险，也不存在严重影响公司持续经营能
力或者其他严重影响投资者权益的约定或安排。
  综上所述，本所承办律师认为，在发行人本次发行上市审核期间及上市后，
相关特殊权利条款的效力始终处于无效状态，不会导致发行人控制权变化。截至
本《律师工作报告》出具之日，发行人不存在作为对赌协议责任主体的情形，发
行人不存在因对赌条款、反稀释条款、回购条款等股东特殊权利条款导致股权发
生变更的风险，也不存在严重影响发行人持续经营能力或者其他严重影响投资者
权益的约定或安排，符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》
的相关要求。
  （三）发行人股份质押情况
  根据发行人及各股东的书面确认情况并经本所承办律师核查，发行人各股东
持有发行人的股份系实际持有，不存在为其他个人或实体代持或代为管理发行人
股份的情形，亦不存在委托其他个人或实体代为持有或管理发行人股份的情形，
发行人股东之间不存在代持股的情况；截至本《律师工作报告》出具之日，发行
人各股东所持发行人股份不存在质押等权利受限制的情形；发行人股权结构合法
有效，股权清晰，不存在纠纷或潜在纠纷。
  （四）发行人股东出资情况
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   经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人的注册资
本均已足额缴纳。
   本所承办律师认为，各发起人投入到发行人中的资产产权关系清晰，出资行
为不存在法律瑕疵。
   综上所述，本所承办律师认为，发行人前身微导有限成立及成立后历次增资
扩股和股权转让、股份公司的设立及设立后增资扩股和股份转让均符合法律、法
规及规范性文件的有关规定，履行了必要的法律程序，合法有效；截至本《律师
工作报告》出具之日，发行人各股东所持发行人股份不存在质押等权利受限制的
情形，发行人股权结构合法有效，股权清晰，不存在纠纷或潜在的纠纷；发行人
股东投入到发行人中的资产产权关系清晰，出资行为不存在法律瑕疵。
    八、发行人的业务
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查验发行人的《营业
执照》；2．查验发行人已取得的经营资质证书；3．访谈发行人高级管理人员和
各业务部门负责人；4．取得发行人相关主管部门出具的证明文件等；5．查阅《审
计报告》《招股说明书（申报稿）》；6．登录中国执行信息公开网（http://zxgk.
court.gov.cn/）、中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、证监会证券期货
市场失信记录查询平台（http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）、国家企业信用信
息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、信用中国（http://www.creditch
ina.gov.cn）进行查询；7．查阅《浙商证券股份有限公司关于江苏微导纳米科技
股份有限公司科创属性符合科创板定位要求的专项意见》。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
   （一）发行人的经营范围及其业务许可资质情况
   根据发行人现行有效的《营业执照》并经本所承办律师核查，截至本《律师
工作报告》出具之日，发行人经核准的经营范围为：电子产品、半导体、新能源
材料、纳米技术镀膜专用设备、专用纳米材料的研发、设计、生产、技术咨询、
技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
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   经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人在报告期
内的主营业务为“以 ALD 技术为核心，主要从事先进微、纳米级薄膜沉积设备
的研发、生产和销售，向下游客户提供先进薄膜沉积设备、配套产品及服务”。
   综上所述，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人的经营范围和经营方
式已经获得境内工商行政管理部门或主管商务部门的核准登记，在报告期内实际
从事的主要业务与经核准的经营范围相符。本所承办律师认为，发行人的经营范
围和经营方式符合有关法律、法规及规范性文件和国家政策的规定。
   经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人持有的与
生产经营相关的主要生产经营资质和证照主要为海关进出口货物收发货人备案，
其具体情况如下：
  海关编码        检验检疫备案号                  备案海关       海关备案日期
                                                     长期
   经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人实际从事
的主要业务已经取得了相应的经营资质和证照，且在有效期内，并符合有关法律、
法规和规范性文件的规定。
   （二）发行人在中国大陆以外的经营活动
   根据发行人提供的资料并经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出
具之日，发行人不存在通过设立境外子公司、分支机构从事中国大陆以外的经营
活动。
   （三）发行人最近两年主营业务未发生变更
   根据发行人的工商登记资料并经本所承办律师核查，发行人于 2019 年 12 月
的研发、设计、生产、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）”修改为“电子产品、半导体、新能源材料、纳米技术镀膜专
用设备、专用纳米材料的研发、设计、生产、技术咨询、技术服务。（依法须经
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 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”，公司前述经营范围的增
 加并未导致公司主营业务的变化。
      根据《审计报告》、发行人书面确认并经本所承办律师核查，发行人主营业
 务报告期内一直为“以 ALD 技术为核心，主要从事先进微、纳米级薄膜沉积设
 备的研发、生产和销售，向下游客户提供先进薄膜沉积设备、配套产品及服务”，
 未发生变化。
      本所承办律师认为，发行人最近两年主营业务未发生变更。
      （四）发行人主营业务突出
      根据《审计报告》《招股说明书（申报稿）》，发行人在报告期内的营业收
 入构成情况如下：
项目      金额                    金额                     金额                   金额
                   占比                      占比                     占比                   占比
      （万元）                  （万元）                   （万元）                  （万元）
主营业
务
其他业
务
合计    23,084.44   100.00%   31,255.41   100.00%    21,581.56   100.00%   4,191.06   100.00%
      本所承办律师认为，发行人在报告期内主营业务突出。
      （五）发行人持续经营不存在法律障碍
 文件，发行人营业期限自 2015 年 12 月 25 日至长期。
 履行的重大合同中不存在可能影响发行人持续经营能力的情形。
 师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人高级管理人员及核心技术人
 员专职在发行人处工作，且公司董事、高级管理人员、核心技术人员最近两年未
 发生重大不利变化。
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经营符合国家产业政策，在报告期内未发生重大违法违规行为，截至本《律师工
作报告》出具之日，不存在依据国家法律、法规、规范性文件及《公司章程》规
定需要终止的情形。
本）》，发行人业务系“十四、机械”第 23 项以及“二十八、信息产业”第 19、
关部门批准，产品符合国家产业政策，不存在违反有关法律、法规、政策或有关
法律、法规、政策的变化可能对发行人造成重大不利影响的情况。
  本所承办律师认为，发行人的业务符合有关法律、法规和规范性文件的规定，
发行人持续经营不存在法律障碍。
  （六）发行人符合科创板定位和具备科创属性
  根据《浙商证券股份有限公司关于江苏微导纳米科技股份有限公司科创属性
符合科创板定位要求的专项意见》《审计报告》，经本所承办律师核查，发行人
的主营业务属于《暂行规定》规定的“高端装备领域”，符合科创板定位；公司
最近三年研发投入累计为 11,950.79 万元，占最近三年累计营业收入的比重为
占当年员工总数的比例为 33.99%，大于 10%；截至报告期末，公司形成主营业
务收入的发明专利共计 11 项；公司最近三年营业收入分别为 0.42 亿元、2.16 亿
元、3.13 亿元，最近三年营业收入复合增长率为 173.09%，不低于 20%，且最近
一年营业收入金额大于 3 亿元。发行人符合《暂行规定》第五条及《科创属性评
价指引（试行）》第一条的规定。
  本所承办律师认为，发行人的业务符合《暂行规定》及《科创属性评价指引
（试行）》，符合科创板定位和具备科创属性。
   九、发行人的关联交易及同业竞争
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．实地访谈发行人主要
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客户、供应商；2．访谈主要关联方；3．查阅主要关联方工商登记资料；4．查
阅报告期内曾经存在的主要关联方出具的书面说明文件；5．登录国家企业信用
信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）查阅发行人及关联企业工商登
记信息；6．查阅《审计报告》；7．查阅发行人《公司章程》《关联交易管理制
度》等公司治理制度；8．查阅《招股说明书（申报稿）》；9．查阅发行人及其
股东工商公示信息及登记资料；10．查阅关联担保合同等关联交易文件；11．取
得发行人相关主体出具的《关于规范关联交易的承诺函》《关于避免同业竞争的
承诺函》等相关承诺函；12．查阅发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、
高级管理人员出具的书面调查问卷等。
     在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
     （一）发行人的关联方
     根据《公司法》《企业会计准则第36号—关联方披露》《股票上市规则》等
规定并经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人主要关
联方及关联关系情况如下：
序号     关联方姓名                        关联关系
                  万海盈投资、聚海盈管理普通合伙人，持有万海盈投资 80%的财
                  伙人，持有德厚盈投资 79%的财产份额，系发行人的实际控制人
                  万海盈投资有限合伙人，持有万海盈投资 20%的财产份额，系发
                  行人的实际控制人
                  德厚盈投资普通合伙人，持有德厚盈投资 21%的财产份额，系发
                  行人的实际控制人
     此外，实际控制人王燕清、倪亚兰、王磊通过无锡毓立、疌泉荣芯间接持有
公司的权益。
     上述关联方的相关情况详见本《律师工作报告》正文“六、发行人的发起人
和股东”之“（三）发行人的控股股东和实际控制人”和“（四）发行人控股股
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东、实际控制人的一致行动人”。
序号       关联方姓名                           关联关系
                      持有发行人 10.47205%的股份，并担任公司副董事长兼首席技术
                      官
      上述关联方的相关情况详见本《律师工作报告》正文“六、发行人的发起人
和股东”之“（五）发行人其他股东的情况”。
      芯链融创为发行人参股公司。截至本《律师工作报告》出具之日，发行人不
存在控股子公司或联营、合营企业。
      芯链融创的相关情况详见本《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”
之“（五）发行人对外投资情况”。
序号       关联方姓名                           关联关系
                      公司监事，通过江阴毅达、中小企业发展基金、江苏人才四期间
                      接持有发行人 0.009%的股份
      上述关联方的相关情况详见本《律师工作报告》正文“十五、发行人董事、
监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”之“（一）发行人董事、监事、
高级管理人员和核心技术人员情况”。
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           与发行人实际控制人、持股5%以上的自然人股东、董事、监事及高级管理人
      员关系密切的其他家庭成员，包括其配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配
      偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母，均系发
      行人的关联方。
           （1）控股股东控制的其他企业
           经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，除发行人外，发
      行人控股股东万海盈投资持有天芯微 67.67%股权，同时倪亚兰担任天芯微董事
      长兼总经理、王磊担任天芯微董事。
           （2）实际控制人控制的其他企业
           截至本《律师工作报告》出具之日，除发行人、控股股东、天芯微外，发行
      人实际控制人控制（含报告期内曾经控制）的其他企业情况如下：
序
     关联方名称           控制情况                          经营范围              主营业务
号
                                       许可项目：货物进出口；进出口代理（依
                                       法须经批准的项目，经相关部门批准后
               王燕清为实际控制人并担
                                       方可开展经营活动，具体经营项目以审
               任董事长兼总经理，王磊担
                                       批结果为准）一般项目：专用设备制造
               任董事；截至2021年9月30                                  锂电、光伏和3C电子
                                       （不含许可类专业设备制造）；电子专用
               日，欣导投资、上海元攀企                                     等领域的自动化设
               业管理合伙企业（有限合                                      备研发设计、生产和
                                       发；人工智能应用软件开发；工业设计服
               伙）及常州煜玺创业投资合                                     销售
                                       务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询
               伙企业（有限合伙）合计控
                                       服务）；信息技术咨询服务（除依法须经
               制31.79%的股份
                                       批准的项目外，凭营业执照依法自主开
                                       展经营活动）
                                       一般项目：通用设备制造（不含特种设备
                                       制造）；专用设备制造（不含许可类专业
                                       设备制造）；电子专用设备制造；电工机
                                       械专用设备制造；电子元器件制造；电子       未实际经营，拟从事
               先 导 智 能 持 有 100% 的 股
    江苏安导智能装备                           元器件批发；通用零部件制造；机械零        总装产线、焊装产
    有限公司                               件、零部件加工；机械零件、零部件销售； 线、模组和PACK产
               总经理
                                       物料搬运装备制造；气体压缩机械制造； 线设备的研发、制造
                                       泵及真空设备制造；气体、液体分离及纯
                                       净设备制造；物料搬运装备销售；气体压
                                       缩机械销售；泵及真空设备销售；气体、
         北京德恒律师事务所                                   关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
     关联方名称            控制情况                          经营范围              主营业务
号
                                         液体分离及纯净设备销售；技术服务、技
                                         术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
                                         技术推广；工程和技术研究和试验发展；
                                         软件开发；信息咨询服务（不含许可类信
                                         息咨询服务）（除依法须经批准的项目
                                         外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
                                         一般项目：技术服务、技术开发、技术咨
                                         询、技术交流、技术转让、技术推广；通
                                         用设备制造（不含特种设备制造）；专用
                                         设备制造（不含许可类专业设备制造）；
                                         电子专用设备制造；电子元器件制造；电
                                         子元器件批发；通用零部件制造；机械零
                                         件、零部件加工；机械零件、零部件销售； 未实际经营，拟从事
                先 导 智 能 持 有 100% 的 股
    无锡光导精密科技                             工业自动控制系统装置制造；工业机器       激光智能设备、激光
    有限公司                                 人制造；工业控制计算机及系统制造；机      器及其部件的研发、
                总经理
                                         械设备租赁；通用设备修理；专用设备修      制造
                                         理；电气设备修理；工程和技术研究和试
                                         验发展；软件开发；信息咨询服务（不含
                                         许可类信息咨询服务）；货物进出口；技
                                         术进出口；进出口代理（除依法须经批准
                                         的项目外，凭营业执照依法自主开展经
                                         营活动）
                                         一般项目：技术服务、技术开发、技术咨
                                         询、技术交流、技术转让、技术推广；通
                                         用设备制造（不含特种设备制造）；专用
                                         设备制造（不含许可类专业设备制造）；
                                         电子专用设备制造；电子元器件制造；通
                                         用零部件制造；光电子器件制造；光学仪
                                         器制造；工业自动控制系统装置制造；金
                                         属工具制造；模具制造；工业机器人制
                                                                 未实际经营，拟从事
                                         造；机械零件、零部件加工；机械零件、
                先 导 智 能 持 有 100% 的 股                             视觉测量、通用组
    江苏立导科技有限                             零部件销售；物料搬运装备制造；智能仓
    公司                                   储装备销售；智能物料搬运装备销售；智
                总经理                                              胶等设备的研发、制
                                         能机器人销售；智能机器人的研发；工程
                                                                 造
                                         和技术研究和试验发展；软件开发；信息
                                         咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；
                                         软件销售；大数据服务；云计算装备技术
                                         服务；数据处理和存储支持服务；机械设
                                         备研发；机械设备销售；普通机械设备安
                                         装服务；劳务服务（不含劳务派遣）；货
                                         物进出口；技术进出口；进出口代理（除
                                         依法须经批准的项目外，凭营业执照依
        北京德恒律师事务所                                            关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                                       首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      关联方名称                   控制情况                          经营范围            主营业务
号
                                                 法自主开展经营活动）
                                                 一般项目：通用设备制造（不含特种设备
                                                 制造）；专用设备制造（不含许可类专业
                                                 设备制造）；机械零件、零部件加工；机
                        先 导 智 能 持 有 100% 的 股     械零件、零部件销售；工程和技术研究和      未实际经营，拟从事
     江苏氢导智能装备
     有限公司
                        总经理                      发、技术咨询、技术交流、技术转让、技      研发、制造
                                                 术推广；货物进出口；技术进出口；进出
                                                 口代理（除依法须经批准的项目外，凭营
                                                 业执照依法自主开展经营活动）
                                                 一般项目：技术服务、技术开发、技术咨
                                                 询、技术交流、技术转让、技术推广；通
                                                 用设备制造（不含特种设备制造）；专用
     上海先导慧能技术                                    设备制造（不含许可类专业设备制造）； 未实际经营，拟从事
     有限公司                                        机械零件、零部件加工；机械零件、零部      技术服务
                                                 件销售；工程和技术研究和试验发展；软
                                                 件开发。（除依法须经批准的项目外，凭
                                                 营业执照依法自主开展经营活动）
         LEAD
     INTELLIGENT                                 先进视觉测量和精密自动化组装设备、       负责先导智能产品
      EQUIPMENT                                  个性定制及市场销售服务             在美国的售后服务
      （USA）LLC
     Lead Intelligent
                                                 锂电池制造设备、智能物流和汽车Park模    负责先导智能产品
                                                 具装备，个性化定制级市场销售服务        在欧洲的售后服务
     （Sweden）AB
          Lead
                                                 研发、生产和销售工业设备和产线及其
       Intelligent
                                                 相关配套的软件和服务。专注服务于锂       负责先导智能产品
                                                 离子电池生产，燃料电池生产，智能物       在欧洲的售后服务
     （Deutschland）
                                                 流，汽车行业，电子半导体行业等
         GmbH
                                                 研发、制造、销售：电源、新能源与环保
                                                 节能产品、弱电智能系统、光机电一体
                                                 化、检测设备、机械设备、通讯设备；工
                                                 业过程自动化设备、现场总线控制系统       主要从事能量回收
                        先 导 智 能 持 有 100% 的 股
                                                 及仪器仪表、成套设备安装服务项目；计      型化成、分容、分选
                                                 算机软件开发、系统集成、应用服务及其      等锂电池后端自动
                        经理
                                                 他相应的技术服务、咨询和技术转让；自      化生产线装备
                                                 产产品和技术的进出口业务等。
                                                              （依法须
                                                 经批准的项目，经相关部门批准后方可
                                                 开展经营活动）
     珠海先导新动力电           泰坦新动力持有100%的股            研发、制造、销售：锂电池化成、分容及      未实际经营，拟从事
     子有限公司              权，王燕清担任执行董事兼             整线设备；现场总线控制系统及仪器仪       研发、制造、销售锂
       北京德恒律师事务所                                     关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      关联方名称           控制情况                          经营范围              主营业务
号
                经理                       表、成套设备安装服务项目；计算机软件      电池化成、分容及整
                                         开发、系统集成、应用服务及其他相应的      线设备等
                                         技术服务、咨询和技术转让；自产产品和
                                         技术的进出口业务。
                                                 （依法须经批准的项
                                         目，经相关部门批准后方可开展经营活
                                         动）
                                         一般项目：技术服务、技术开发、技术咨
                                         询、技术交流、技术转让、技术推广；通
                                         用设备制造（不含特种设备制造）；专用
                                         设备制造（不含许可类专业设备制造）；
                                         电子专用设备制造；电子元器件制造；通
                                         用零部件制造；光电子器件制造；光学仪
                                         器制造；工业自动控制系统装置制造；金
                                         属工具制造；模具制造；工业机器人制
                泰坦新动力持有100%的股
     广东贝导智能科                             造；机械零件、零部件加工；机械零件、 未实际经营，拟从事
     技有限公司                               零部件销售；物料搬运装备制造；智能仓      智能物流、仓储设备
                经理
                                         储装备销售；智能物料搬运装备销售；智
                                         能机器人销售；智能机器人的研发；工程
                                         和技术研究和试验发展；软件开发；信息
                                         咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；
                                         劳务服务（不含劳务派遣）；技术进出口；
                                         进出口代理；货物进出口（除依法须经批
                                         准的项目外，凭营业执照依法自主开展
                                         经营活动）
                先 导 智 能 持 有 100% 的 股     研发制造电子设备整机装配专用设备。       未实际经营，拟从事
     江苏先导汇能技术
     研究有限公司
                经理                       准后方可开展经营活动）             整机装配专用设备
                江苏先导汇能技术研究有
                                         一般项目：技术服务、技术开发、技术咨
                限公司持有51%的财产份
     无锡先导先进技术                            询、技术交流、技术转让、技术推广；企
                额并担任执行事务合伙人，                                     未实际经营，拟从事
                常州海拓创业投资合伙企                                      技术研发
     限合伙）                                务（除依法须经批准的项目外，凭营业执
                业（有限合伙）持有49%的
                                         照依法自主开展经营活动）
                财产份额
                                         一般项目：企业管理；信息咨询服务（不
                先 导 智 能 持 有 100% 的 股
     珠海横琴先导智能                            含许可类信息咨询服务）；企业管理咨       作为对外投资持股
     企业管理有限公司                            询。（除依法须经批准的项目外，凭营业      企业
                经理
                                         执照依法自主开展经营活动）
                                         一般项目：信息技术咨询服务；企业管理
                先 导 智 能 持 有 100% 的 股     咨询；技术服务、技术开发、技术咨询、 未实际经营，拟从
     海南先导智创技术
     咨询有限公司
                总经理，倪亚兰担任监事              件、零部件销售；工程和技术研究和试验      技术咨询
                                         发展；软件开发（除许可业务外，可自主
          北京德恒律师事务所                            关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                         首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      关联方名称            控制情况                   经营范围              主营业务
号
                                   依法经营法律法规非禁止或限制的项
                                   目）
                                   利用自有资金对外投资、股权投资、商务
                                   信息咨询（不含投资咨询）、企业管理咨
                 王燕清持有40%的股权，王
                                   询（不含投资咨询）、自营和代理各类商
                 磊持有30%的股权，倪亚兰                             作为对外投资持股
                 持有30%的股权，倪亚兰担                             企业
                                   营或禁止进出口的商品及技术除外)。
                                                   （依
                 任执行董事兼总经理
                                   法须经批准的项目，经相关部门批准后
                                   方可开展经营活动）
                                   一般项目：科技中介服务；会议及展览服
                                   务；社会经济咨询服务；金属材料销售；
                                   货物进出口；技术进出口；进出口代理；
                 先导控股有限公司持有
     上海弘导科技有限                      企业管理咨询；电子元器件销售；集成电      作为对外投资持股
     公司                            路领域内的技术服务、技术开发、技术咨      企业
                 行董事，倪亚兰担任总经理
                                   询、技术交流、技术转让、技术推广；产
                                   品包装设计。（除依法须经批准的项目
                                   外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
                                   一般项目：技术服务、技术开发、技术咨
                                   询、技术交流、技术转让、技术推广；半
                                   导体器件专用设备制造；专用设备制造
                                   （不含许可类专业设备制造）；电子专用
                 先导控股有限公司持有        设备制造；电子元器件制造；电力电子元
     江苏元夫半导体科
     技有限公司
                 执行董事兼总经理          件、零部件加工；机械零件、零部件销售；
                                   信息咨询服务（不含许可类信息咨询服
                                   务）；社会经济咨询服务；企业管理（除
                                   依法须经批准的项目外，凭营业执照依
                                   法自主开展经营活动）
                                   一般项目：企业管理；信息咨询服务（不
                 先导控股有限公司持股
     珠海横琴先发企业                      含许可类信息咨询服务）；企业管理咨       作为对外投资持股
     管理有限公司                        询。（除依法须经批准的项目外，凭营业      企业
                 事兼经理
                                   执照依法自主开展经营活动）
                                   一般项目：企业总部管理；企业管理咨
                 先导控股有限公司持股        询；以自有资金从事投资活动；信息咨询
     珠海荣导控股有限                                              作为对外投资持股
     公司                                                    企业
                 事兼经理              经济咨询服务。
                                         （除依法须经批准的项目
                                   外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
                 先导控股有限公司持有
                                   一般项目：企业管理（除依法须经批准的
     无锡卓纳企业管理    99%的股权，
                       倪亚兰持有1%                             作为对外投资持股
     有限公司        的股权并担任执行董事兼                               企业
                                   活动）
                 总经理
          北京德恒律师事务所                              关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                           首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      关联方名称           控制情况                      经营范围              主营业务
号
     合伙企业（有限合    司持有20.233%的财产份额     会经济咨询服务（除依法须经批准的项       企业
     伙）          并担任执行事务合伙人          目外，凭营业执照依法自主开展经营活
                                     动）
                 无锡卓纳企业管理有限公
     无锡鼎鸣管理咨询                        一般项目：企业管理；社会经济咨询服务
                 司持有5%的财产份额并担                                作为对外投资持股
                 任执行事务合伙人，万海盈                                企业
     伙）                              照依法自主开展经营活动）
                 投资持有95%的财产份额
                                     商务咨询，企业管理咨询，从事机电技术
                                     领域内的技术开发、技术转让、技术咨
     上海湛集商务咨询    先导控股有限公司担任执         询、技术服务，机电设备安装、维修（除
                                                             作为对外投资持股
                                                             企业
     伙）          的财产份额               事货物进口及技术进口业务。
                                                 （依法须经
                                     批准的项目，经相关部门批准后方可开
                                     展经营活动）
                                     许可项目：货物进出口；技术进出口；进
                                     出口代理（依法须经批准的项目，经相关
                                     部门批准后方可开展经营活动，具体经
                 先导控股有限公司持有          营项目以审批结果为准）一般项目：技术
                 理咨询合伙企业（有限合         技术转让、技术推广；半导体器件专用设
                                                             从事半导体外延设
     无锡先为科技有限    伙）持有26%的股权，上海       备制造；半导体器件专用设备销售；通用
     公司          雍溪企业管理合伙企业（有        设备制造（不含特种设备制造）；专用设
                                                             处于研发阶段
                 限合伙）持有25%的股权， 备制造（不含许可类专业设备制造）；电
                 王燕清担任执行董事兼总         子专用设备制造；电子元器件制造；电力
                 经理                  电子元器件制造；电力电子元器件销售；
                                     机械零件、零部件加工；机械零件、零部
                                     件销售（除依法须经批准的项目外，凭营
                                     业执照依法自主开展经营活动）
                                                             未实际经营，拟从
     先为科技（日本）株   无锡先为科技有限公司持         电子行业设备研发；电子行业材料、零件
     式会社         有100%的股权            等的采购
                                                             的研发
                 先导控股有限公司担任执
     常州先亚创业投资                        一般项目：以自有资金从事投资活动（除
                 行事务合伙人并持有 10%                               作为对外投资持股
                 的财产份额，倪亚兰持有                                 企业
     伙）                              法自主开展经营活动）
                 先导控股有限公司担任执
     常州海拓创业投资    行事务合伙人并持有 10%       一般项目：以自有资金从事投资活动（除
                                                             作为对外投资持股
                                                             企业
     伙）          投资合伙企业（有限合伙） 法自主开展经营活动）
                 持有90%的财产份额
     扶绥至普投资有限    王燕清持股100%并担任执       一般项目：以自有资金从事投资活动（除      作为对外投资持股
     公司          行董事兼总经理，倪亚兰担        依法须经批准的项目外，凭营业执照依       企业
          北京德恒律师事务所                                   关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                                首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      关联方名称            控制情况                          经营范围              主营业务
号
                 任监事                      法自主开展经营活动）
                 王燕清持有99%的财产份
                                          一般项目：以自有资金从事投资活动（除
     扶绥洛杰投资合伙    额并担任执行事务合伙人，                                     作为对外投资持股
     企业（有限合伙）    扶绥至普投资有限公司持                                      企业
                                          法自主开展经营活动）
                 有1%的财产份额
                 扶绥洛杰投资合伙企业（有
     常州煜玺创业投资    限合伙）持有99.96%的财产          一般项目:以自有资金从事投资活动（除
                                                                  作为对外投资持股
                                                                  企业
     伙）          司持有0.04%的财产份额并           法自主开展经营活动）
                 担任执行事务合伙人
                                          从事信息、电子、网络、计算机科技领域
                                          内的技术开发、技术转让、技术咨询、技
                                          术服务，网络工程，电子商务（不得从事
     上海鹊昂信息科技    王燕清持有100%的出资份                                    作为对外投资持股
     中心          额                                                企业
                                          软件开发，设计、制作、代理、发布各类
                                          广告。（依法须经批准的项目，经相关部
                                          门批准后方可开展经营活动）
                 上海鹊昂信息科技中心持              一般项目：企业管理咨询；企业管理；社
     无锡赤心管理咨询
                 有99.38%的财产份额并担           会经济咨询服务（除依法须经批准的项       作为对外投资持股
                 任执行事务合伙人，倪亚兰             目外，凭营业执照依法自主开展经营活       企业
     伙）
                 持有0.62%的财产份额             动）
                                          一般项目：以自有资金从事投资活动（除
     江苏锂导创业投资    王燕清持股94%并担任执                                     作为对外投资持股
     有限公司        行董事，倪亚兰担任总经理                                     企业
                                          法自主开展经营活动）
                 江苏锂导创业投资有限公
                 司持有0.23%的财产份额并
                 担任执行事务合伙人，常州
                 长导创业投资合伙企业（有
                                          一般项目:以自有资金从事投资活动（除
                 限合伙）持有99.49%的财产                                  作为对外投资持股
                 份额，厦门磁导科技合伙企                                     企业
                                          法自主开展经营活动）
                 业（有限合伙）持有0.23%
                 的财产份额，无锡创导企业
                 管理合伙企业（有限合伙）
                 持有0.06%的财产份额
                                          开发设计生产新型平板显示器件、电子
                                          专用设备、0.35微米及以下大规模集成电
                                          路、非金属制品模具、数字照相机及关键
                 欣 导 投 资 持 有 100% 的 股
     开益禧（无锡）有限                            件、工程塑料；从事上述产品及机械、电      作为对外投资持股
     公司                                   子设备和硅片的批发、佣金代理（拍卖除      企业
                 倪亚兰担任总经理
                                          外）、进出口业务（以上商品进出口不涉
                                          及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证
                                          管理商品的，按国家有关规定办理申
       北京德恒律师事务所                              关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                        首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      关联方名称           控制情况                   经营范围            主营业务
号
                                  请）；提供科技信息咨询服务。（依法须
                                  经批准的项目，经相关部门批准后方可
                                  开展经营活动）
                                  物联网技术的研发；增值电信业务；从事
                                  计算机网络技术、计算机信息技术、通信
                                  技术领域的技术开发、技术服务、技术转
                                  让；计算机软硬件、网络设备、通信设备
                                  （不含卫星电视广播地面接收设施和发
                                  射装置）的开发与销售；互联网网络综合
                开益禧（无锡）有限公司持
                                  平台的技术开发、咨询及技术服务；自营
                有85%的股权，无锡汇海盈                             从事物联网技术的
                                  和代理各类商品及技术的进出口业务
                投资合伙企业（有限合伙）                              研发和增值电信服
                持有5%的股权，王燕清担                              务，主要提供数据中
                                  品及技术除外）；技术开发、技术咨询、
                任董事长，王磊、倪亚兰担                              心及云基础服务
                                  技术服务；机房工程检测、咨询、服务；
                任董事
                                  计算机、软件及辅助设备、电子产品的销
                                  售；计算机系统集成；云平台服务；大数
                                  据服务；新兴软件及服务；人工智能公共
                                  服务平台；人工智能基础资源与技术平
                                  台。（依法须经批准的项目，经相关部门
                                  批准后方可开展经营活动）
                                  许可项目：第一类增值电信业务；第二类
                                  增值电信业务；基础电信业务；货物进出
                                  口；技术进出口；进出口代理（依法须经
                                  批准的项目，经相关部门批准后方可开
                                  展经营活动，具体经营项目以审批结果
                                  为准）一般项目：技术服务、技术开发、
                                  技术咨询、技术交流、技术转让、技术推      从事物联网技术的
                恒云太持有100%的股权，
     江苏先云信息技术                     广；网络技术服务；信息技术咨询服务； 研 发 和 增 值 电 信 服
     有限公司                         工程和技术研究和试验发展；软件开发； 务，主要提供数据中
                经理
                                  计算机软硬件及辅助设备批发；计算机       心及云基础服务
                                  软硬件及辅助设备零售；计算器设备销
                                  售；网络设备销售；通信设备销售；移动
                                  通信设备销售；光通信设备销售；云计算
                                  设备销售；移动终端设备销售；物联网设
                                  备销售（除依法须经批准的项目外，凭营
                                  业执照依法自主开展经营活动）
                                  物联网技术的研发；在江苏省范围内从
                欣导投资持有85%的股权，
                                  事第二类增值电信业务中的因特网信息       从事物联网技术的
                无锡汇海盈投资合伙企业
     江苏同云盛信息技                     服务业务（因特网信息服务不含新闻、出      研发和增值电信服
     术有限公司                        版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、 务，主要提供数据中
                清担任董事长，王磊、倪亚
                                  电子公告服务等内容）和第二类增值电       心及云基础服务
                兰担任董事
                                  信业务中的呼叫中心业务；从事计算机
          北京德恒律师事务所                             关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                          首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      关联方名称            控制情况                    经营范围              主营业务
号
                                    网络技术、计算机信息技术、通信技术领
                                    域的技术开发、技术服务、技术转让；计
                                    算机软硬件、网络设备、通信设备（不含
                                    卫星电视广播地面接收设施和发射装
                                    置）的开发与销售；互联网网络综合平台
                                    的技术开发、咨询及技术服务；自营和代
                                    理各类商品及技术的进出口业务（国家
                                    限定公司经营或禁止进出口的商品及技
                                    术除外）。（依法须经批准的项目，经相
                                    关部门批准后方可开展经营活动）
     常州长导创业投资    江苏锂导创业投资有限公        一般项目：以自有资金从事投资活动（除
                                                            作为对外投资持股
                                                            企业
     伙）          担任执行事务合伙人          法自主开展经营活动）
                 常州长导创业投资合伙企
                 业（有限合伙）持有99.9%     一般项目：技术服务、技术开发、技术咨
     厦门磁导科技合伙    的财产份额，江苏锂导创业       询、技术交流、技术转让、技术推广。
                                                    （除      作为对外投资持股
     企业（有限合伙）    投资有限公司持有0.1%的      依法须经批准的项目外，凭营业执照依       企业
                 财产份额并担任执行事务        法自主开展经营活动）。
                 合伙人
                 常州长导创业投资合伙企
                 业（有限合伙）持有99.9%
     无锡创导企业管理                       一般项目：企业管理；社会经济咨询服务
                 的财产份额，江苏锂导创业                               作为对外投资持股
                 投资有限公司持有0.1%的                              企业
     伙）                             照依法自主开展经营活动）
                 财产份额并担任执行事务
                 合伙人
                 王燕清持有90%的财产份
     常州清雅创业投资                       一般项目：以自有资金从事投资活动（除
                 额，倪亚兰持有10%的财产                              作为对外投资持股
                 份额并担任执行事务合伙                                企业
     伙）                             法自主开展经营活动）
                 人
                 王燕清持有80%的财产份       利用自有资金对外投资。
                                              （依法须经批准
     无锡汇海盈投资合                                               作为对外投资持股
     伙企业（有限合伙）                                              企业
                 王磊持有20%的财产份额       营活动）
                 王燕清持有80%的财产份
                                    利用自有资金对外投资。
                                              （依法须经批准
     无锡宝德宏投资合    额并担任执行事务合伙人，                               作为对外投资持股
     伙企业（有限合伙） 倪亚兰持有20%的财产份                                 企业
                                    营活动）
                 额
                                    一般项目：从事电子科技、自动化科技、
                                    机械科技领域内的技术开发、技术转让、
                 王燕清持有70%的股权并
     上海晟创科技有限                       技术咨询、技术服务；电子、机械设备维      作为对外投资持股
     公司                             护（不含特种设备）；电子产品、金属成      企业
                                    形机床的销售；技术进出口；货物进出
                                    口。（除依法须经批准的项目外，凭营业
          北京德恒律师事务所                                  关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
       关联方名称              控制情况                      经营范围              主营业务
号
                                         执照依法自主开展经营活动）
          LEAD
                                         （1）商品贸易；
      INTELLIGENT    上海晟创科技有限公司持                                 作为对外投资持股
     INTERNATIONAL   有 100%的股权                                   企业
                                         制造
       PTE. LTD.
                                         一般项目：信息咨询服务（不含许可类信
     无锡协鼎管理咨询        王燕清持有 29.15%的财产
                                         息咨询服务）；企业管理（除依法须经批      作为对外投资持股
                                         准的项目外，凭营业执照依法自主开展       企业
     伙）              人
                                         经营活动）
     无锡同鼎管理咨询        王燕清持有22.77%的财产      企业管理咨询（不含投资咨询）。（依法
                                                                 作为对外投资持股
                                                                 企业
     伙）              人                   可开展经营活动）
                                         从事电子、网络、计算机科技领域内的技
                                         术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，
                                         网络工程，电子商务（不得从事增值电
     上海颢凌电子科技        倪亚兰持有100%的出资份                               作为对外投资持股
     中心              额                                           企业
                                         发，设计、制作、代理、发布各类广告。
                                         （依法须经批准的项目，经相关部门批
                                         准后方可开展经营活动）
                                         一般项目：企业管理；信息咨询服务（不
     珠海横琴先胜企业        王磊持有90%的财产份额，
                                         含许可类信息咨询服务）；企业管理咨       作为对外投资持股
                                         询。（除依法须经批准的项目外，凭营业      企业
     限合伙）            额并担任执行事务合伙人
                                         执照依法自主开展经营活动）
                                         一般项目：企业管理咨询，商务信息咨
                                         询，市场信息咨询与调查（不得从事社会
                     倪亚兰持有40%的财产份        调查、社会调研、民意调查、民意测验），
                     额并担任执行事务合伙人， 会务服务，信息系统集成服务，数据处理
     上海寓馨企业管理
                     王磊持有30%的财产份额， 服务，网络工程，软件开发，公关活动策            作为对外投资持股
                     珠海横琴先胜企业管理合         划，企业形象策划，市场营销策划，从事      企业
     伙）
                     伙企业（有限合伙）持有         机电、信息、计算机、网络科技领域内的
                                         务。（除依法须经批准的项目外，凭营业
                                         执照依法自主开展经营活动）
                     倪亚兰持有40%的财产份        一般项目：企业管理咨询，商务信息咨
                     额并担任执行事务合伙人， 询，市场信息咨询与调查（不得从事社会
     上海雍溪企业管理
                     王磊持有30%的财产份额， 调查、社会调研、民意调查、民意测验）， 作为对外投资持股
                     珠海横琴先胜企业管理合         会务服务，人才咨询，信息系统集成服       企业
     伙）
                     伙企业（有限合伙）持有         务，数据处理服务，网络工程，软件开发，
          北京德恒律师事务所                                  关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      关联方名称                  控制情况                   经营范围              主营业务
号
                                         策划，从事机电、信息、计算机、网络科
                                         技领域内的技术开发、技术转让、技术咨
                                         询和技术服务。
                                               （除依法须经批准的项目
                                         外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
                                         从事信息、电子、网络、计算机科技领域
                                         内的技术开发、技术转让、技术咨询、技
                                         术服务，计算机网络工程，电子商务（不
     上海铱炜信息科技        倪亚兰持有1.61%的财产份      得从事增值电信、金融业务），商务信息      作为对外投资持股
     中心（有限合伙）        额并担任执行事务合伙人         咨询，计算机软件开发，设计、制作、代      企业
                                         理、发布各类广告 。（依法须经批准的
                                         项目，经相关部门批准后方可开展经营
                                         活动）
                                         企业管理，商务信息咨询，企业形象策
                     上海铱炜信息科技中心（有        划，文化艺术交流与策划，从事信息、电
                     限合伙）担任执行事务合伙        子、网络、计算机科技领域内的技术开
     上海元攀企业管理        人并持有16.94%的财产份      发、技术转让、技术咨询、技术服务，计
                                                                 作为对外投资持股
                                                                 企业
     伙）              持有70.56%的财产份额，上     电信、金融业务），计算机软件开发，设
                     海颢凌电子科技中心持有         计、制作、代理、发布各类广告。（依法
                                         可开展经营活动）
                     先导控股有限公司持有          一般项目：企业管理咨询；企业管理；社
     无锡展心管理咨询
                     有1%的财产份额并担任执        目外，凭营业执照依法自主开展经营活       企业
     伙）
                     行事务合伙人              动）
                                         一般项目：新兴能源技术研发，电子专用
                                         材料研发，工业工程设计服务，电子专用
                     王磊持股80%并担任执行        材料销售，机械设备研发，机械设备销
     上海灏鹰科技有限                                                    作为对外投资持股
     公司                                                          企业
                     司持股20%              术交流、技术转让、技术推广，科技中介
                                         服务。（除依法须经批准的项目外，凭营
                                         业执照依法自主开展经营活动）
     EAGLE VISION
                                         （1）工程研发；
     INTELLIGENT     上海灏鹰科技有限公司持                                 作为对外投资持股
     TECHNOLOGY      股100%                                       企业
                                         （包括电脑老化系统）
          PTE.LTD.
                                         计算机软件开发；企业管理咨询（不含投
                     王磊持有80%的财产份额
     无锡芯创能科技合                            资咨询）；行业性实业投资。（依法须经      作为对外投资持股
     伙企业（有限合伙）                           批准的项目，经相关部门批准后方可开       企业
                     亚兰持有10%的财产份额
                                         展经营活动）
     无锡芯创投资管理        王磊持有40%的股权，无锡       投资管理；行业性实业投资。（依法须经      作为对外投资持股
     有限公司            芯创能科技合伙企业（有限        批准的项目，经相关部门批准后方可开       企业
          北京德恒律师事务所                                关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                             首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
       关联方名称               控制情况                   经营范围              主营业务
号
                   合伙）持有60%的股权         展经营活动）
                   无锡芯创投资管理有限公
                                       一般项目：以私募基金从事股权投资、投
                   司持股0.20%并担任执行事
     无锡芯创智享股权                          资管理、资产管理等活动（须在中国证券
                   务合伙人，欣导投资持股                                 作为对外投资持股
     限合伙）                              事经营活动）（除依法须经批准的项目
                   持股23.95%，倪亚兰持股
                                       外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
                                       工业机器人、电缸、智能装备的研发、设
     江苏新导机器人科      无锡宝德宏投资合伙企业
                                       计、生产、调试和技术服务。（依法须经
                                       批准的项目，经相关部门批准后方可开
     年10月注销）       王燕清曾担任执行董事
                                       展经营活动）
                                       房地产开发；自有房屋租赁；物业管理；
     无锡君华置业有限      倪亚兰曾持股51%并担任
                                       企业管理咨询（不含投资咨询）。（依法
                                       须经批准的项目，经相关部门批准后方
     销）            持股49%
                                       可开展经营活动）
                                       许可项目：技术进出口；进出口代理；货
                                       物进出口（依法须经批准的项目，经相关
                                       部门批准后方可开展经营活动，具体经
                   无锡鼎鸣管理咨询合伙企         营项目以审批结果为准）一般项目：工程
                   业（有限合伙）曾持有85%       和技术研究和试验发展；技术服务、技术
     江苏氢导创新科技
                   的股权，无锡泽瑞管理咨询        开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
                   合伙企业（有限合伙）曾持        技术推广；软件开发；通用设备制造（不
     月注销）
                   有15%的股权，倪亚兰曾担       含特种设备制造）；专用设备制造（不含
                   任执行董事兼总经理           许可类专业设备制造）；机械零件、零部
                                       件加工；机械零件、零部件销售（除依法
                                       须经批准的项目外，凭营业执照依法自
                                       主开展经营活动）
                                       许可项目：技术进出口；进出口代理；货
                                       物进出口（依法须经批准的项目，经相关
                                       部门批准后方可开展经营活动，具体经
                                       营项目以审批结果为准）一般项目：通用
                                       设备制造（不含特种设备制造）；专用设
                   无锡鼎鸣管理咨询合伙企
                                       备制造（不含许可类专业设备制造）；电
                   业（有限合伙）曾持有85%
     江苏迅导科技有限                          子专用设备制造；电子元器件制造；其他
                   的股权，无锡昌元圣管理咨
                   询合伙企业（有限合伙）曾
     销）                                件、零部件销售；工业自动控制系统装置
                   持有15%的股权，倪亚兰曾
                                       制造；工业机器人制造；工业控制计算机
                   担任执行董事兼总经理
                                       及系统制造；机械设备租赁；通用设备修
                                       理；专用设备修理；电气设备修理；工程
                                       和技术研究和试验发展；软件开发；信息
                                       咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；
                                       技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
          北京德恒律师事务所                               关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                            首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
       关联方名称            控制情况                     经营范围            主营业务
号
                                      流、技术转让、技术推广；电子元器件批
                                      发；机械零件、零部件加工（除依法须经
                                      批准的项目外，凭营业执照依法自主开
                                      展经营活动）
                                      许可项目：技术进出口；进出口代理；货
                                      物进出口（依法须经批准的项目，经相关
                                      部门批准后方可开展经营活动，具体经
                                      营项目以审批结果为准）一般项目：通用
                                      设备制造（不含特种设备制造）；专用设
                                      备制造（不含许可类专业设备制造）；电
                                      子专用设备制造；电子元器件制造；其他
                   无锡鼎鸣管理咨询合伙企        电子器件制造；通用零部件制造；光电子
                   业（有限合伙）曾持有85%      器件制造；光学仪器制造；工业自动控制
     江苏君导科技有限
                   的股权，无锡汇旭管理咨询       系统装置制造；金属工具制造；模具制
                   合伙企业（有限合伙）曾持       造；工业机器人制造；机械零件、零部件
     销）
                   有15%的股权，倪亚兰曾担      加工；机械零件、零部件销售；物料搬运
                   任执行董事兼总经理          装备制造；智能仓储装备销售；智能物料
                                      搬运装备销售；智能机器人销售；智能机
                                      器人的研发；工程和技术研究和试验发
                                      展；软件开发；信息咨询服务（不含许可
                                      类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、
                                      技术咨询、技术交流、技术转让、技术推
                                      广（除依法须经批准的项目外，凭营业执
                                      照依法自主开展经营活动）
     无锡汇旭管理咨询
                   王燕清曾持有21%的财产       一般项目：企业管理；社会经济咨询服务
     合伙企业（有限合
     伙）（2020年9月注
                   伙人                 照依法自主开展经营活动）
     销）
     无锡泽瑞管理咨询
                   王燕清曾持有41.4%的财产     企业管理咨询（不含投资咨询）。（依法
     合伙企业（有限合
     伙）（2020年9月注
                   伙人                 可开展经营活动）
     销）
     无锡昌元圣管理咨
                   王燕清曾持有35%的财产       企业管理咨询（不含投资咨询）。（依法
     询合伙企业（有限
     合伙）（2020年9月
                   伙人                 可开展经营活动）
     注销）
                                      光电子、纳米材料的研发、生产、销售并
                   无锡宝德宏投资合伙企业        提供相关技术咨询、技术服务；机械设       曾从事光学高分子
     无锡奥芬光电科技
                   （有限合伙）曾持股58%， 备、仪器仪表的销售；自营和代理各类商           材料开发及生产、光
                   德厚盈投资曾持股2%，王       品和技术的进出口（国家限定公司经营       学应用新产品的研
                   燕清曾担任董事长           或禁止进出口的商品和技术除外）。（依      发、制造、销售
                                      法须经批准的项目，经相关部门批准后
          北京德恒律师事务所                                关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                             首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
       关联方名称              控制情况                    经营范围              主营业务
号
                                       方可开展经营活动）
                                       研发、制造、销售：电子配件、电源、新
                                       能源与环保节能产品、弱电智能系统、光
                                       机电一体化、检测设备、机械设备、通讯
                                       设备；工业过程自动化设备、现场总线控
     珠海昊圣科技有限        泰坦新动力曾持有100%的
                                       制系统及仪器仪表、成套设备组装服务       曾为泰坦新动力代
                                       项目；计算机软件开发、系统集成、应用      加工
     销）              事
                                       服务及其他相应的技术服务、咨询和技
                                       术转让；自产产品和技术的进出口业务
                                       等。（依法须经批准的项目，经相关部门
                                       批准后方可开展经营活动）
               经本所承办律师核查，上述报告期内曾经存在的实际控制人控制的企业不存
          在违法违规行为，不存在构成控股股东、实际控制人的重大违法行为的情形，不
          会影响发行人董事、高级管理人员的任职资格；该等注销关联方注销程序合法合
          规，涉及资产处置的，均已按公司章程或股东约定进行了分配，相关员工均办理
          了正常离职手续。
               根据发行人实际控制人填写的调查问卷，并经本所承办律师核查，下列企业
          为发行人实际控制人其他对外投资（包含曾经对外投资）或担任董事、高级管理
          人员的企业，为发行人的关联方：
      序号                 关联方名称                        关联关系
               苏州中新兴富新兴产业投资合伙企业
               （有限合伙）
                                          倪亚兰持有79%的财产份额，王燕清持有20%的财
                                          产份额（均系有限合伙人）
                                          倪亚兰持有49%的财产份额，王磊持有49%的财产
                                          份额（均系有限合伙人）
               天津普思一号资产管理合伙企业（有限
               合伙）
北京德恒律师事务所                            关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人其他持股
     根据发行人其他自然人股东、董事、监事和高级管理人员填写的调查问卷，
并经本所承办律师核查，下列企业为发行人的关联方：
序号           关联方名称                     关联关系
     江苏力星通用钢球股份有限公司（证券
     代码：300421）
     南京威尔药业集团股份有限公司（证券
     代码：603351）
     江苏华绿生物科技股份有限公司（证券
     代码：300970）
     南京毅达同鑫企业管理咨询中心（有限
     合伙）
     南京毅达汇员人才创业投资合伙企业
     （有限合伙）
     与发行人实际控制人、持股5%以上自然人股东、董事、监事和高级管理人员
关系密切的家庭成员直接或者间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的法人
或其他组织，均系发行人的关联方。
序号           关联方名称                     关联关系
     上海剑桥科技股份有限公司（证券代
     码：603083）
     长沙岱勒新材料科技股份有限公司（证
     券代码：300700）
北京德恒律师事务所                                      关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                         首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序号            关联方名称                                  关联关系
      苏州瀚川智能科技股份有限公司（证券
      代码：688022）
      南京毅达同盈企业管理咨询中心（有限
      合伙）
                                     王燕清堂弟，2017年1月1日至2019年12月4日期
                                     间担任发行人董事
                                     人监事
                                     行人监事
     （二）发行人在报告期内发生的关联交易
     经本所承办律师核查，报告期内，发行人与关联方之间存在关联交易，具体
情况如下：
     经本所承办律师核查，发行人在 2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021
年 1-9 月向关联方先导智能、泰坦新动力、容导精密采购商品，具体情况如下：
序            关联交易内                          年度发生额（万元）
      关联方
号                  容   2021 年 1-9 月         2020 年   2019 年   2018 年
             采购商品/委
               外加工
             采购固定资
                   产
     泰坦新动
       力
     发行人 2018 年委托先导智能根据发行人的 ALD 设备设计方案进行加工装
配，定价系双方根据市场化交易原则协商确定，具体为根据先导智能使用的原材
料、耗费的人工成本以及相关制造相关费用，加上一定比例的合理利润确定采购
价格。2018 年，公司处于发展初期，将主要的资源集中于产品开发，生产能力相
对有限，因此将部分装配工序委托给关联方先导智能，由先导智能根据公司提供
的产品设计图纸和原材料采购标准，组装成公司需要的半成品。其中，相关产品
设计参数及技术图纸均由公司提供，先导智能仅按照公司图纸要求执行加工与组
装等非核心工序。由于关联方先导智能在机械设备组装方面具有丰富的经验和资
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                              首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
源，因此，公司委托先导智能进行加工，具备合理性。2019 年以后，公司未发生
新的委托先导智能组装设备的情况。
    发行人 2019 年从先导智能采购少量的结构件，采用市场法确定采购价格。
同时，发行人 2019 年向先导智能采购了少量固定资产（生产用工具、设备），
主要系前期先导智能为发行人加工装配产品所使用，按照先导智能账面价值确定
交易价格。
生产经营所需，双方根据市场化交易原则确定采购价格。
用市场法确定采购价格。
等按照账面价值出售给欣导投资，金额合计为 2.93 万元。
协议》，同意将微导纳米委托给先导智能进行经营管理。2019 年 9 月 12 日，发
行人及其全体股东与先导智能签署《委托经营管理协议之终止协议》（协议经各
方签署并加盖公章且经先导智能股东大会审议通过生效），终止了委托经营管理
协议。上述协议终止事宜已经先导智能于 2019 年 9 月 30 日召开的 2019 年第四
次临时股东大会审议并经出席会议非关联股东投票通过。自 2019 年 10 月起，该
关联交易不再继续发生。报告期内，具体费用支付情况如下：
序                                   年度发生额（万元）
     关联方    关联交易内容
号                    2021 年 1-9 月   2020 年   2019 年   2018 年
    进行上述委托经营管理主要是由于微导纳米当时作为初创公司，想充分借鉴
和利用先导智能作为已上市公司而拥有的成熟、规范的管理制度和经验，以便集
中资源投入 ALD 设备研发、生产、销售等核心环节，加快发展而做出的安排。
公司的委托管理费用与其他上市公司类似委托管理费用水平较为接近，委托管理
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                                首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
费用价格公允。
                                            年度发生额（万元）
序            关联交易
      关联方           租赁期限           2021 年
号             内容                            2020 年   2019 年   2018 年
             服务器场   2017.7.1-
             地租赁    2022.6.30
欣导投资的厂房和仓库，作为生产经营场所，租赁面积为 2,837.62 平方米，月租
金为 6.20 万元，租期为 1 年；2017 年 10 月 1 日，公司与欣导投资续签了前述合
同，租期至 2018 年 6 月 30 日止。该租赁定价系参考第三方出租同类房屋的定价
并经双方协商确定，月单价为 21.85 元/平方米，定价公允。2017 年至 2018 年，
公司陆续搬迁至自无锡星洲工业园区开发股份有限公司租入的厂房，其后未再租
赁关联方厂房和仓库。
提供租赁服务的价格向微导纳米收取租赁费用。
    恒云太主要从事数据中心运营及云基础业务，向客户提供 IDC（包含 IDC 基
础资源机位、机柜、带宽出租、IDC 增值业务服务等）、网络数据传输服务，其
主要客户包括中国电信股份有限公司无锡分公司、中国联合网络通信有限公司无
锡分公司、上海宽惠网络科技股份有限公司（872143.OC）、上海连尚网络科技
有限公司等。根据发行人与恒云太签署的《IDC 业务协议书》，发行人租赁恒云
太 IDC 机房的机架，并将服务器托管于恒云太，恒云太向发行人提供的服务与
其主营业务一致。发行人对于存放于恒云太的服务器享有所有权并独立于其他客
户的服务器，发行人的服务器安装于恒云太的机柜内，机柜钥匙由发行人自行保
管，发行人服务器也由其自行维护，发行人与恒云太已建立充分有效的隔离机制。
除服务器场地租赁外，恒云太与发行人之间不存在其他业务、资金往来，不存在
资产、人员、机构上的重合，相互独立运营。
北京德恒律师事务所                                          关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                             首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                担保金额                                                  担保合同是否已
         担保方                担保合同起始日                担保合同到期日
                （万元）                                                       经履行完毕
        欣导投资    1,500.00       2017-12-12            2020-12-11              是
        欣导投资    5,000.00       2018-01-11            2019-01-01              是
    王燕清、倪亚兰     3,000.00       2018-03-23            2021-03-23              是
        欣导投资    3,000.00       2018-03-23            2021-03-23              是
        欣导投资    5,000.00       2019-02-26            2022-02-25              否
    王燕清、倪亚兰     6,000.00       2019-06-06            2022-06-06              否
        欣导投资    6,000.00       2019-06-06            2022-06-06              否
        欣导投资    3,500.00       2019-09-20            2021-09-19              是
        注：上述担保金额为担保方提供给发行人的最高担保限额。
序                                        关联交         拆借金额
               关联方                                                         拆借期限
号                                        易内容         （万元）
        注：常州煜玺创业投资合伙企业（有限合伙）的曾用名为无锡先导电容器设备厂。
        发行人向关联方拆借资金，系为了满足经营需要，发行人参照银行贷款基准
利率按照年利率 4.35%向关联方支付资金使用费。经本所承办律师核查，截至
司与关联方未发生新的拆借资金情况。
    序                                          年度发生额（万元）
           关联交易内容
    号                      2021 年 1-9 月           2020 年          2019 年      2018 年
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  发行人第一届董事会第二十次会议、2021年第五次临时股东大会审议通过了
《关于确认公司2018年度、2019年度、2020年度、2021年1-9月关联交易的议案》，
关联董事、关联股东均回避表决。发行人全体独立董事就发行人在报告期内发生
的关联交易发表了独立意见，认为公司与关联方发生的上述关联交易是正常经营
需要而发生的，符合公司利益，符合市场规律和公司实际，符合公平、公正、公
开的原则，不会对公司的经营产生不利影响，不会损害公司及股东的利益，也不
会对公司独立运行产生影响。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人发生的关联交易具有合理的商业理由，
不存在关联方通过关联交易向发行人输送利益的情况。上述董事会及股东大会对
前述关联交易的审议及表决程序，符合相关法律法规和《公司章程》的规定。
  （三）发行人关于关联交易决策程序的规定
  经本所承办律师核查，发行人已在《公司章程》《股东大会议事规则》《董
事会议事规则》
      《独立董事工作制度》
               《关联交易管理制度》中规定了股东大会、
董事会审议关联交易事项的审批权限以及关联股东、关联董事回避等制度，明确
了关联交易公允决策程序。
适用的《公司章程（草案）》对本次上市后发行人关联交易的决策及回避表决程
序做出规定，相关规定合法有效。
  （四）规范关联交易的承诺
  为规范与发行人之间的关联交易，发行人控股股东、实际控制人，持股 5%
以上其他股东，以及发行人全体董事、监事、高级管理人员均已分别出具了《关
于规范关联交易的承诺函》，具体承诺如下：
  “（1）本企业/本人将尽可能的规范本企业/本人或本企业/本人控制的其他
企业与公司之间的关联交易。
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  （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本企业/本人或本企
业/本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及公司章程的规
定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与公司签订关联交易协议，
并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，
以维护公司及其他股东的利益。
  （3）本企业/本人保证不利用在公司中的地位和影响，通过关联交易损害公
司及其他股东的合法权益。本企业/本人或本企业/本人控制的其他企业保证不利
用本企业/本人在公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他
资源，或要求公司违规提供担保。
  （4）本承诺自本企业盖章/本人签字之日即行生效，并在发行人存续且本企
业/本人依照中国证监会或证券交易所相关规定被认定为公司关联人期间内有
效。”
  （五）发行人的同业竞争
  （1）发行人控股股东控制的其他企业
  经本所承办律师核查，控股股东万海盈投资仅对其所投资的企业的股权进行
管理，不直接从事生产经营业务，与公司业务不存在相同或者相似的情况，不存
在同业竞争。万海盈投资除持有公司股份外，还持有天芯微 67.67%的股权。天
芯微成立于 2019 年 8 月，从事硅外延设备的研发、生产和销售，目前处于研发
阶段。硅外延设备主要适用于单晶硅片，实现硅片表层厚度向外延伸的目的。微
导纳米专用设备主要用于太阳能晶硅电池片的制造环节钝化、减反膜的制备，以
及逻辑芯片、存储芯片薄膜制备及新型显示封装等工序。天芯微产品与微导纳米
产品存在明显差别，不存在竞争和替代性关系。
  （2）发行人实际控制人及其近亲属控制的企业
  经本所承办律师核查，如本《律师工作报告》正文“九、发行人的关联交易
及同业竞争”之“（一）发行人的关联方”所述，实际控制人及其近亲属控制的
企业中主要从事设备制造相关业务的企业为无锡先为科技有限公司、泰坦新动力、
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先导智能，但与发行人不存在同业竞争，具体情况如下：
  ①无锡先为科技有限公司
  无锡先为科技有限公司成立于 2020 年 12 月，主要从事半导体外延设备的研
发制造，目前处于研发阶段。无锡先为的产品为外延片生产设备，与微导纳米产
品存在明显差别，不存在竞争和替代性关系。
  ②泰坦新动力
  泰坦新动力成立于 2014 年 2 月，为先导智能全资子公司。泰坦新动力主要
从事能量回收型化成、分容、分选等锂电池后端自动化生产线装备。泰坦新动力
产品与微导纳米产品存在明显差别，不存在竞争和替代性关系。
  ③先导智能
  先导智能主要从事智能装备的研发设计、生产和销售，业务涵盖锂电池智能
装备、光伏智能装备、3C 智能装备、智能物流系统、汽车智能产线、氢能装备、
激光精密加工装备等领域。
  发行人与先导智能存在共同的光伏行业客户，发行人 ALD 设备与先导智能
光伏自动化设备有诸多不同，不存在同业竞争。具体分析如下：
  项目            微导纳米                       先导智能
                                    业务涵盖锂电、光伏和 3C 电子等领域，
        从事薄膜沉积设备研发、生产和销售，           其中以锂电设备为核心业务，占比在
        并提供配套产品及服务。主要用于光            70%以上，而光伏设备收入占比仅为
 业务结构
        伏、半导体领域，并拓展柔性电子等其           10%左右，相对较低。光伏设备收入主
        他领域的应用。                     要来源于串焊机、上下料机等自动化设
                                    备。
      硅太阳能电池片厂商的主要选择，要实             2009 年，
                                          先导智能通过为客户生产配套
进入市场 现 PERC 电池的量产，背钝化设备是其           设备并正式进入光伏领域，先后完成了
 背景   中的关键设备。在微导纳米的引领下，             串焊机等设备研发，产品主要为自动化
      ALD 技术在光伏领域的应用逐渐成熟            设备。
      并成为薄膜沉积主流方案之一。
      光伏领域主要用于电池片生产环节，在
      晶硅太阳能电池片表面形成高质量超
      薄 Al2O3 和 SiNx 膜，实现太阳能电池片     串焊机运用于电池组件生产环节。自动
具体产品的
      钝化、保护和减反效果，目的为提高太             上下料机属于自动化配套设备，用于对
应用环节
      阳能电池的转换效率。                    电池片或组件的搬运。
      半导体领域目前用于半导体 28nm 晶圆
      制备环节的高介电常数材料沉积。
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  项目          微导纳米                     先导智能
      应用 ALD 技术，在真空腔体中，通过        主要应用自动化、智能化相关技术实现
      前驱体与氧源进行化学反应将物质以           产品功能。
      单原子层的形式一层一层沉积在基底           焊接系组件生产中用工最多的工序，传
      表面实现微纳米薄膜的沉积。              统的焊接方式是人工使用烙铁焊接，串
工艺特点和 公司在光伏领域实现了 ALD 技术的产        焊机被用于将电池片与互联条进行自
实现难度 业化应用，并通过技术积累逐步扩大应           动化的焊接，以提高组件生产效率；上
      用领域，目前 ALD 设备已经在半导体        下料机等自动化设备可以实现电池片
      领域销售，并实现国产设备在 28nm 晶       的自动化传输，解决以往人工操作效率
      圆制备环节的高介电常数材料沉积方           低、人工搬运电池片容易影响质量的情
      面的突破。                      况，提高生产效率。
      包括原子层沉积反应器设计技术、高产
      能真空镀膜技术、真空镀膜设备工艺反          电池片高速串焊技术、多主栅线电池片
      应气体控制技术、纳米叠层薄膜沉积技          串焊技术、半片电池片汇流条焊接技
核心技术
      术、高质量薄膜制造技术、工艺设备能          术、叠瓦一体焊接技术、自动化传输技
      量控制技术、基于原子层沉积的高效电          术。
      池技术等薄膜沉积相关技术。
                          串焊机的主要结构部件包括视觉系统、
      薄膜沉积设备的主要结构部件包括真
                          灯光加热系统等特有部件，自动上下料
      空泵、真空压力计、外腔体等组成的真
核心零部件                     机的主要结构件包括气动元件、控制
      空系统与臭氧发生器、气路板装配体、
                          器、驱动器等，均为设备制造领域常用
      源瓶等。
                          部件。
      设备研制与电池片厂商新型工艺技术
      开发结合度高，通过上下游紧密合作， 先导智能的串焊机进入市场较早，在组
行业竞争
      既缩短设备的开发周期，同时促进先进 件客户中具有一定知名度，上下料机技
 特点
      工艺的应用，最终满足客户的工艺效果 术成熟、进入门槛低。
      要求。
                          先导智能则将继续强化锂电设备的领
      微导纳米以 ALD 技术为核心，拓展新
未来发展                      先优势，未来拟布局智能制造业务，不
      型高效电池、半导体各细分领域、柔性
 方向                       存在向集成电路和柔性电子领域拓展
      电子新型显示等领域的应用。
                          的计划。
  如上所述，发行人在光伏行业主要为电池片生产商提供专用设备，用于电池
片生产中的薄膜沉积环节；先导智能在光伏行业主要提供串焊机、上下料机等自
动化设备，用于组件生产环节和自动化传输。两者产品在核心技术、工艺特点和
实现难度方面均存在显著差异，生产过程及所用核心零部件也明显不同，产品相
互之间不存在替代性，客户的需求形态存在明显差异，不存在商业机会的竞争。
  ALD 技术是一项具有产业前瞻性的关键技术，发行人以 ALD 技术为核心，
在光伏领域实现产业化应用后，将扩大在半导体各细分领域的产业验证，并拓展
柔性电子等其他领域市场，针对市场发展和需求开发专用于产业化的薄膜沉积解
决方案和产品，引领创新性应用，实现高端技术装备的国产化、产业化。先导智
能则将继续强化锂电设备的领先优势，着眼于布局智能制造业务，不存在向集成
电路和柔性电子领域拓展的计划，双方未来发展方向存在较大差异。
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  同时，先导智能已出具《避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下：
  “1、截至本承诺函签署之日，本企业及本企业控制的其他企业不存在从事
与微导纳米的业务具有实质性竞争或可能有实质性竞争且对微导纳米构成重大
不利影响的业务活动。本企业亦不会在中国境内外从事、或直接/间接地以任何方
式（包括但不限于独资、合资或其他法律允许的方式）通过控制的其他企业或该
企业的下属企业从事与微导纳米所从事的业务有实质性竞争或可能有实质性竞
争且对微导纳米构成重大不利影响的业务活动。上述与微导纳米的业务具有实质
性竞争或可能有实质性竞争且对微导纳米构成重大不利影响的业务活动包括先
进微、纳米级薄膜沉积设备的研发、生产和销售。
或所生产的最终产品与构成对微导纳米造成重大不利影响的竞争关系，本企业将
立即书面通知微导纳米，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先
提供给微导纳米或其控制的企业。本企业将采取停止竞争性业务、将竞争性业务
注入微导纳米、向无关联关系的第三方转让竞争性业务或其他合法方式避免同业
竞争。
出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用与微导纳米或其控制的企业主营业
务构成或可能构成直接或间接相竞争关系的资产和业务时，本企业及本企业控制
的企业将向微导纳米或其控制的企业提供优先受让权。
会向业务与微导纳米（含直接或间接控制的企业）所从事的业务构成竞争的其他
公司、企业或其他机构、组织、个人提供与该等竞争业务相关的专有技术、商标
等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。
/或本企业未来可能控制的其他企业的下属企业违反上述承诺而导致微导纳米的
权益受到损害的情况，上述相关主体将依法承担相应的赔偿责任。”
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  为避免与发行人发生同业竞争，发行人控股股东、实际控制人出具了《关于
避免同业竞争的承诺函》，具体承诺如下：
  “1、截至本承诺函签署之日，本企业/本人及本企业/本人控制的其他企业
不存在从事与发行人的业务具有实质性竞争或可能有实质性竞争且对发行人构
成重大不利影响的业务活动。本企业/本人亦不会在中国境内外从事、或直接/间
接地以任何方式（包括但不限于独资、合资或其他法律允许的方式）通过控制的
其他企业或该企业的下属企业从事与发行人所从事的业务有实质性竞争或可能
有实质性竞争且对发行人构成重大不利影响的业务活动。
业务或所生产的最终产品构成对发行人重大不利影响的竞争，本企业/本人承诺
发行人有权按照自身情况和意愿，采用必要的措施解决所构成重大不利影响的同
业竞争情形，该等措施包括但不限于：收购本企业/本人控制的其他企业及该企
业直接或间接控制的存在同业竞争的企业的股权、资产；要求本企业/本人控制
的其他企业及该企业的下属企业在限定的时间内将构成同业竞争业务的股权、资
产转让给无关联的第三方；如果本企业/本人控制的其他企业及该企业控制的下
属企业在现有的资产范围外获得了新的与发行人的主营业务存在竞争的资产、股
权或业务机会，本企业/本人控制的其他企业及该企业的下属企业将授予发行人
对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权，发行人有权随
时根据业务经营发展的需要行使该优先权。
下属企业不会向业务与发行人所从事的业务构成竞争的其他公司、企业或其他机
构、组织、个人（含直接或间接控制的企业），提供与该等竞争业务相关的专有
技术、商标等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。
于发行人或发行人其他股东合法权益的行为。
其他企业和/或本企业/本人未来可能控制的其他企业的下属企业违反上述承诺
而导致发行人的权益受到损害的情况，上述相关主体将依法承担相应的赔偿责任。
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   上述承诺在本企业/本人作为发行人的控股股东/实际控制人期间持续有效。”
   综上所述，本所承办律师认为，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人
及其近亲属控制的企业，发行人与上述企业间不存在同业竞争或潜在的对发行人
构成重大不利影响的同业竞争；发行人与控股股东、实际控制人及其近亲属控制
的企业间不存在非公平竞争、利益输送等情形，不存在导致发行人与上述企业之
间相互或者单方让渡商业机会、对发行人未来发展产生潜在影响的情形；发行人
控股股东、实际控制人及实际控制人控制的企业先导智能所作的相关承诺能够切
实保证发行人与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间未来不发生重大利益
冲突。
   （六）关联交易及同业竞争的披露
   经本所承办律师核查，发行人在本次公开发行的《招股说明书（申报稿）》
中对在报告期内的有关关联交易和避免同业竞争的承诺或措施进行了相应披露，
不存在重大遗漏或重大隐瞒。
   十、发行人的主要财产
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查验发行人取得的相
关专利证书、商标注册证书、软件著作权登记证书、域名证书等无形资产所有权
证明文件；2．取得国家知识产权局出具的专利查询证明文件；3．取得国家知识
产权局商标局出具的商标档案；4．查验发行人专利年费缴纳凭证；5．登录国家
知识产权局中国及多国专利审查信息查询网站（http://cpquery.sipo.gov.cn/）、国
家知识产权局商标局中国商标网（http://sbj.cnipa.gov.cn/）、中国版权保护中心网
站（http://www.ccopyright.com.cn/）、工业和信息化部 ICP/IP 地址/域名信息备案
管理系统（http://www.beian.miit.gov.cn）查询；6．查阅《审计报告》；7．查验
发行人房屋租赁合同、租赁房屋的不动产权证书、租赁备案登记文件、租赁费用
支付凭证；8．查验发行人与银行签署的借款合同；9．查阅发行人对外投资公司
的最新营业执照、公司章程；10．登录国家企业信用信息公示系统（http://www.
gsxt.gov.cn/index.html）查阅发行人对外投资公司工商登记信息。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
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  （一）发行人拥有的房地产权
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人未拥有房
地产权。
  （二）发行人主要房屋租赁情况
  截至本《律师工作报告》出具之日，发行人主要房屋租赁情况如下：
                                                  土地/房屋    租赁面积
 出租人     地点       租赁期限                  租金
                                                   用途        （m2）
       无锡市新吴
       区新硕路 9-                                              5,648.09
无锡星洲   无锡新加坡
工业园区   工业园 B74    2020.09.01-   租金为 23 元/平方       工业用地/
开发股份   号地块 9-7-   2022.12.31            米/月        工业
有限公司   2 号厂房
       无锡市新吴                                      工业用地/
       区锡梅路                                       工业、交      2,650.06
无锡日联   无锡市新吴                    2020.01.31 免租金；   工业用地/
科技股份   区漓江路 11                     2020.02.01 至   工业、交       100.00
有限公司      号                     2022.12.31 租金为    通、仓储
无锡滨京   无锡市新吴                                              积为 678.51；
光电科技   区新硕路 9-                                            2021.10.01-
有限公司   7-1 号厂房                                            2022.12.31 面
                                                           积增加至
  本所承办律师认为，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人租赁上述房
屋的租赁合同合法有效，系合法有效的租赁行为，不存在纠纷或潜在纠纷。
  （三）发行人拥有的商标、专利等无形资产的情况
  根据发行人提供的商标权属证书、商标档案及本所承办律师登录国家知识产
权局商标局中国商标网查询，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人拥有 18
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项注册商标，具体情况如下：
 序                       类                              取得   是否存在
      商标名称   注册号                       有效期
 号                       别                              方式   权利限制
                                                        原始
                                                        取得
                                                        原始
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                                                        取得
                                                        原始
                                                        取得
                                                        原始
                                                        取得
                                                        原始
                                                        取得
                                                        原始
                                                        取得
                                                        原始
                                                        取得
                                                        原始
                                                        取得
北京德恒律师事务所                                    关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                       首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
 序                              类                              取得    是否存在
        商标名称       注册号                        有效期
 号                              别                              方式    权利限制
                                                               原始
                                                               取得
                                                               原始
                                                               取得
      经本所承办律师核查，发行人拥有的商标均系发行人自行申请取得，并取得
商标主管部门颁发的《商标注册证》。本所承办律师认为，发行人对该等商标拥
有合法的所有权，发行人可以以合法的方式使用上述商标，不存在产权纠纷或潜
在纠纷。
      根据发行人提供的专利权证书及专利查询证明等文件，并经本所承办律师登
录国家知识产权局中国及多国专利审查信息查询网站查询，截至本《律师工作报
告》出具之日，发行人拥有的境内专利权共计 88 项，均处于专利权维持状态，
其中：11 项发明专利、69 项实用新型、8 项外观设计，具体情况如下：
序                                            专利                     取得   是否存在
         专利名称                 专利号                      申请日
号                                            类别                     方式   权利限制
      一种晶硅太阳能电池的                                                    原始
         制造工艺                                                       取得
      一种用于太阳能电池片
                                                                    原始
                                                                    取得
         镀膜装置
                                                                    原始
                                                                    取得
      一种可调节电荷密度的
                                                                    原始
                                                                    取得
             化方法
                                                                    原始
                                                                    取得
                                                                    原始
                                                                    取得
                                                                    原始
                                                                    取得
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序                                       专利                取得   是否存在
         专利名称             专利号                 申请日
号                                       类别                方式   权利限制
     空间催化式化学气相沉                                           原始
         积设备                                              取得
     一种测量晶圆表面电荷                                           原始
       密度变化的方法                                            取得
     一种晶体硅太阳能电池                                           原始
        的镀膜方法                                             取得
     一种质子交换膜燃料电
                                                          原始
                                                          取得
      层结构的制备方法
     一种动态平行板等离子                         实用                原始
         体发生器                           新型                取得
     一种弹簧夹片及弹性夹                         实用                原始
      紧硅片的载具装置                          新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
     一种利用真空罐加速抽                         实用                原始
        真空的装置                           新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
     一种高温真空腔体传输                         实用                原始
          机构                            新型                取得
     一种用于滚珠丝杠断轴                         实用                原始
     保护的抱闸制动装置                          新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
     一种原子层沉积自动镀                         实用                原始
         膜装置                            新型                取得
     一种用于 ALD 自动化上                      实用                原始
     下料机的花篮缓存装置                         新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
     一种真空反应装置及反                         实用                原始
          应腔                            新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
     一种可延长清理周期的                         实用                原始
         喷淋板                            新型                取得
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序                                    专利                取得   是否存在
       专利名称            专利号                 申请日
号                                    类别                方式   权利限制
                                     新型                取得
                                     实用                原始
                                     新型                取得
     一种原子层沉积在线监                      实用                原始
        控系统                          新型                取得
     一种上下料机安全锁装                      实用                原始
         置                           新型                取得
     一种长行程小体积的搬                      实用                原始
        运机构                          新型                取得
                                     实用                原始
                                     新型                取得
     一种晶圆镀膜工艺系统
                                     实用                原始
                                     新型                取得
         统
                                     实用                原始
                                     新型                取得
     一种伸缩式检测镀膜厚                      实用                原始
       度的装置                          新型                取得
                                     实用                原始
                                     新型                取得
     一种柔性卷绕镀膜电气                      实用                原始
       控制系统                          新型                取得
                                     实用                原始
                                     新型                取得
                                     实用                原始
                                     新型                取得
     一种等离子体原子层沉                      实用                原始
      积的反应装置                         新型                取得
                                     实用                原始
                                     新型                取得
     加热板支撑组件及镀膜                      实用                原始
        设备                           新型                取得
     一种真空镀膜工艺腔及
                                     实用                原始
                                     新型                取得
         机
                                     实用                原始
                                     新型                取得
                                     实用                原始
                                     新型                取得
北京德恒律师事务所                                 关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                    首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序                                       专利                取得   是否存在
         专利名称            专利号                  申请日
号                                       类别                方式   权利限制
                                        新型                取得
     一种叠层薄膜的生产装                         实用                原始
          置                             新型                取得
     一种尾气洗涤塔节能控                         实用                原始
         制系统                            新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
     一种 ALD 设备的喷淋装                      实用                原始
          置                             新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
     应用于晶圆盒自动封装                         实用                原始
      设备中的入袋模组                          新型                取得
     应用于晶圆盒自动封装                         实用                原始
      设备中的开口模组                          新型                取得
     应用于晶圆盒自动封装                         实用                原始
     设备中的进出料装置                          新型                取得
     应用于晶圆盒自动封装                         实用                原始
      设备中的封口模组                          新型                取得
     应用于晶圆盒自动封装                         实用                原始
      设备中的搬运装置                          新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
     镀膜腔体及粉末镀膜装                         实用                原始
          置                             新型                取得
     镀膜腔体及粉末镀膜装                         实用                原始
          置                             新型                取得
     一种电注入过程中温度                         实用                原始
       稳定控制系统                           新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
北京德恒律师事务所                                 关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                    首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序                                       专利                取得   是否存在
        专利名称              专利号                 申请日
号                                       类别                方式   权利限制
                                        新型                取得
     装载机台及 PECVD 设                      实用                原始
          备                             新型                取得
     支撑机构、推料装置、
                                        实用                原始
                                        新型                取得
          备
     推料装置、装载机台及                         实用                原始
       PECVD 设备                         新型                取得
     转运装置、装载机台及                         实用                原始
       PECVD 设备                         新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
     一种位置测量装置及设                         实用                原始
          备                             新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
     一种射频电极转接接头                         实用                原始
         及设备                            新型                取得
                                        实用                原始
                                        新型                取得
     一种管式 PECVD 设备                      实用                原始
     及其镀膜腔加热装置                          新型                取得
     粉末搅拌机构及粉末镀                         实用                原始
         膜装置                            新型                取得
                                        外观                原始
                                        设计                取得
                                        外观                原始
                                        设计                取得
                                        外观                原始
                                        设计                取得
                                        外观                原始
                                        设计                取得
                                        外观                原始
                                        设计                取得
北京德恒律师事务所                                   关于江苏微导纳米科技股份有限公司
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序                                        专利                    取得    是否存在
         专利名称              专利号                    申请日
号                                        类别                    方式    权利限制
                                         外观                    原始
                                         设计                    取得
                                         外观                    原始
                                         设计                    取得
                                         外观                    原始
                                         设计                    取得
     发行人拥有的专利均系发行人自行申请取得，并取得国家知识产权局颁发的
专利权证书。
     发行人和先导智能曾有一项专利号为 ZL201610174023.3“一种晶硅太阳能
电池的制造工艺”的共有专利。2020 年 9 月 30 日，先导智能召开 2020 年第三
次临时股东大会，审议通过《关于放弃 1 项共有专利权暨关联交易的议案》，同
意放弃该项共有专利，关联股东已回避表决。2020 年 10 月，公司已完成前述专
利权属变更事宜，截至本《律师工作报告》出具之日，前述专利为发行人单独所
有。
     本所承办律师认为，发行人对该等专利拥有合法的所有权，发行人可以以合
法的方式使用上述专利，不存在产权纠纷或潜在纠纷。
     根据发行人提供的软件著作权证书，并经本所承办律师登录中国版权保护中
心网站查询，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人拥有 19 项软件著作权，
具体情况如下：
序                                             首次发表            取得    是否存在
           著作权名称                 登记号
号                                               日期            方式    权利限制
      微导管式 ALD 上下料设备控制                                        原始
            软件 V1.0                                           取得
     微导 RIE 自动上下料设备控制软                                        原始
            件 V1.0                                            取得
     微导干法制绒 RIE 设备控制软件                                        原始
             V1.0                                             取得
      微导管式 ALD 设备控制软件                                         原始
             V1.0                                             取得
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序                                              首次发表         取得   是否存在
             著作权名称                 登记号
号                                                日期         方式   权利限制
                                                            原始
                                                            取得
      微导 LG4000 掺设备控制软件                                     原始
               V1.0                                         取得
      微导卷对卷 ALD 柔性镀膜系统                                      原始
            控制软件 V1.0                                       取得
                                                            原始
                                                            取得
      微导管式 PEALD 系统控制软件
                                                            原始
                                                            取得
              件] V1.0
      微导 ZQ500 掺设备控制软件                                      原始
               V1.0                                         取得
                                                            原始
                                                            取得
      微导管式 PECVD 系统控制软件                                     原始
               V1.0                                         取得
       微导 PON300 设备控制软件                                     原始
      [简称：鹏 300 设备软件]V1.0                                   取得
     微导数据可视化处理软件[简称：                                        原始
            可视化软件]V1.0                                      取得
     微导 Scada 报警信息处理软件[简                                    原始
        称：报警信息处理]V1.0                                       取得
                                                            原始
                                                            取得
                                                            原始
                                                            取得
     微导 OPCUA 服务端软件[简称：                                     原始
         OPCUA 服务端] V1.0                                    取得
      微导 Phoenix300 系统控制软件                                  原始
               V1.0                                         取得
     经本所承办律师核查，发行人拥有的著作权均系发行人原始取得，并取得中
华人民共和国国家版权局颁发的《计算机软件著作权登记证书》。本所承办律师
认为，发行人对该等软件著作权拥有合法的所有权，发行人可以以合法的方式使
用上述软件著作权，不存在产权纠纷或潜在纠纷。
     根据发行人提供域名证书，并经本所承办律师登录工业和信息化部 ICP/IP 地
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址/域名信息备案管理系统查询，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人拥有
 序
         域名名称            主办单位名称             域名有效期           网站备案/许可证号
 号
     综上所述，本所承办律师认为，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人
合法拥有上述无形资产，发行人上述无形资产不存在产权纠纷、对外担保、对外
许可或其他权利受到限制的情况。
     （四）发行人拥有的主要固定资产
     根据《审计报告》及抽查的重要设备的采购合同并经本所承办律师核查，发
行人的主要固定资产为机器设备、运输工具、电子设备、办公设备及其他，截至
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人对主要固
定资产拥有合法的所有权，不存在产权纠纷或潜在纠纷的情况。
     （五）发行人对外投资情况
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人共有 1 家
参股企业为芯链融创，具体情况如下：
名称                     芯链融创集成电路产业发展（北京）有限公司
                       北京市北京经济技术开发区荣华中路 19 号院 1 号楼 B 座 3 层
住所
企业类型                   其他有限责任公司
注册资本                   10,000 万元人民币
统一社会信用代码               91110302MA01UGUA8H
法定代表人                  康劲
成立日期                   2020 年 8 月 27 日
营业期限                   2020 年 8 月 27 日至 2040 年 8 月 26 日
                       与集成电路、半导体技术有关的技术开发、技术服务、技术转让、
经营范围
                       技术咨询、技术检测；产品设计；设备租赁（市场主体依法自主
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                 选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部
                 门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产
                 业政策禁止和限制类项目的经营活动）
登记机关             北京经济技术开发区市场监督管理局
登记状态             存续（在营、开业、在册）
      根据芯链融创的公司章程，截至本《律师工作报告》出具之日，芯链融创的
股权结构如下：
序号             股东名称               认缴出资额（万元）     出资比例
               合计                   10,000.00   100.00%
      经本所承办律师核查，发行人合法拥有其对外投资企业股权，发行人所持其
对外投资企业股权不存在质押、冻结的情形，亦不存在纠纷或潜在纠纷。
      （六）发行人主要财产权利受到限制情况
      经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人主要财产
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不存在产权纠纷、对外担保、对外许可或其他权利受到限制的情况。
     十一、发行人重大债权债务
     本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．访谈发行人财务、采
购和销售负责人；2．走访发行人主要客户、供应商；3．查验发行人销售、采购
的重大合同，并抽查发行人已经履行完毕的重大合同；4．查阅《审计报告》；
阅发行人报告期内往来明细表。
     在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
     （一）重大合同
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人正在履行
的重大合同情况如下：
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人正在履行
的主要采购框架合同情况如下：
 序
       采购单位名称      合同内容            合同类型         合同签订日期
 号
      湖南普莱思迈电子
       科技有限公司
      上海汉钟精机股份
        有限公司
      北京通嘉宏瑞科技
        有限公司
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人正在履行
的合同金额超过 2,000 万元的主要销售合同或框架合同情况如下：
                                   合同金额
 序                                                    合同签订
        客户名称       合同内容            （含税）       合同类型
 号                                                     日期
                                   （万元）
     江苏顺风新能源科技   销售氧化铝镀膜主设                    设备销售
       有限公司          备                         合同
     平煤隆基新能源科技                                设备销售
       有限公司                                    合同
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                                     合同金额
 序                                                      合同签订
         客户名称        合同内容            （含税）        合同类型
 号                                                       日期
                                     （万元）
      徐州中辉光伏科技有   销售背钝化设备、管                      设备销售
         限公司        式 PECVD                       合同
      江苏龙恒新能源有限   销售背膜二合一设                       设备销售
         公司        备、正膜设备                         合同
                                     采购主协
                                      体金额
      阳光中科（福建）能   销售背膜二合一设                       设备销售
       源股份有限公司     备、正膜设备                         合同
                  销售凤凰系列原子层                      设备销售
                   沉积镀膜系统                         合同
      江西中弘晶能科技有   销售 PEALD 镀膜系                   设备销售
         限公司            统                         合同
      盐城阿特斯阳光能源   销售管式 Al2O3 镀膜                  设备销售
       科技有限公司          设备                         合同
      阜宁阿特斯阳光电力   销售管式 Al2O3 镀膜                  设备销售
       科技有限公司          设备                         合同
      常州顺风太阳能科技                                  设备销售
        有限公司                                      合同
      通威太阳能（成都）                                  技术改造
        有限公司                                      合同
                  销售管式扩散炉、管
      无锡尚德太阳能电力    式氧化退火炉、                       设备销售
        有限公司      PEALD 镀膜系统、                     合同
                  PECVD 镀膜系统等
                  销售管式扩散炉、
                  PEALD 多晶硅镀膜
      通威太阳能（眉山）                                  设备销售
        有限公司                                      合同
                  炉、全自动 ALD 钝
                      化设备
      江苏思尔德科技有限   销售卷对卷 ALD 柔                    设备销售
         公司          性镀膜装备                        合同
      江苏思尔德科技有限   销售卷对卷 ALD 柔                    设备销售
         公司          性镀膜装备                        合同
      晶科能源（海宁）有                                  设备销售
         限公司                                      合同
                                                 设备销售
                                                  合同
                  销售凤凰系列原子层                      设备销售
                   沉积镀膜系统                         合同
      通威太阳能（成都）                                  设备销售
        有限公司                                      合同
      经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人正在履行
的借款合同如下：
北京德恒律师事务所                                     关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                        首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序            合同名称及          借款金额                                        担保
     出借方                                       利率         借款期限
号               编号          （万元）                                        情况
             流动资金贷款
    中国光大银行                                 浮动利率贷款的实
             合同/锡光银                                       2021.03.25-
             质 2021 第 02                                  2022.04.25
     无锡分行                                      3.7%
                                           在借款发放日前一
             人民币流动资
    南京银行股份                                 日全国银行间同业
             金借款合同/B                                      2021.03.30-
             a15424210330                                 2022.03.29
      分行                                    年期 LPR 上减
                                           合同生效日前一工
             流动资金借款
                                           作日全国银行间同
    中国工商银行   合同/0110300
                                           业拆借中心公布的       2021.04.23-
    无锡新吴支行   （新吴）字 0
                                           点数为减 20 个基
                                                点
                                           合同生效日前一工
             流动资金借款
                                           作日全国银行间同
    中国工商银行   合同/0110300
                                           业拆借中心公布的       2021.06.17-
    无锡新吴支行   （新吴）字 0
                                           点数为减 20 个基
                                                点
             人民币流动资                        合同签订日全国银
    中信银行股份
             金贷款合同/2                       行间同业拆借中心       2021.06.28-
      分行
             第 00301 号                        减 0.2%
    中国农业银行   流动资金借款                        合同签订日前一日
    无锡科技支行   0210021702                        25bp
                                           贷款实际发放日前
             授信协议/510
    招商银行股份   XY202102467
                                           行间同业拆借中心       2021.11.05-
                                           公布的 1 年期以上     2022.11.04
      分行     请书/TK2111
                                           LPR 减 20 个基本
                                                点
                                           合同生效日前一工
             流动资金借款
                                           作日全国银行间同
    中国工商银行   合同/0110300
                                           业拆借中心公布的       2022.01.01-
    无锡新吴支行   （新吴）字 0
                                           点数为减 30 个基
                                                点
北京德恒律师事务所                                    关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                       首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序              合同名称及        借款金额                                       担保
      出借方                                      利率        借款期限
号                 编号        （万元）                                       情况
                                           合同生效日前一工
              流动资金借款
                                           作日全国银行间同
     中国工商银行   合同/0110300
                                           业拆借中心公布的      2022.01.01-
     无锡新吴支行   （新吴）字 0
                                           点数为减 30 个基
                                               点
                                           实际提款日前一个
                                           工作日，全国银行
     中国银行无锡   流动资金借款
                                           间同业拆借中心最      2022.01.13-
                                           近一次公布的 1 年    2022.12.23
     开发区支行    22D21123001
                                           期贷款市场报价利
                                            率减 20 基点
     经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人正在履行
的主要产学研合同情况如下：
 序    合作研                   关于知识产权的约
              合作研发内容                                保密措施          合同期限
 号    发机构                       定
      南京大    于先进集成电路制       及设备相关材料和           的外，未经对方事
      学现代    造的各类 ALD 相     工艺的知识产权及           先同意，不得擅自
      应用科    器件结构相关基础       所有，除前述外，           对方的技术资料、
      学学院    研究、应用及产业       申请专利的权利由           商业信息及其他资
             化；2、人才培养        双方共同享有               料
                            联合项目中与设备
                            及设备相关材料和
             太阳电池技术，包       其申请权归发行人           的外，未经对方事
      上海交
             括并不限于基于晶       所有，电池技术相           先同意，不得擅自
      通大学                                                        2021.01.19-
      太阳能                                                        2026.01.18
             技术，并配置适当       申请权归双方共同           对方的技术资料、
      研究所
             资源共同建设试验       所有；对双方合作           商业信息及其他资
             线；2、人才培养       开发完成的发明创              料
                            造，申请专利的权
                            利由双方共同享有
                                               双方同意对提供给
      赫尔辛    ALD 燃料电池技                                            以最终合
                                               双方的所有信息保
                                               密，并尊重双方的
      化学系    艺的研发和产业化                                              准
                                                 知识产权
     经本所承办律师核查，发行人在合作研发项目中享有与设备相关的研发成果
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的知识产权及其申请权，核心技术对合作研发不存在依赖，持续经营能力亦不依
赖于合作研发或相关单位；发行人合作研发事项不存在纠纷或潜在纠纷。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人报告期内正在履行的重大合同合法、
有效，不存在因违反国家法律、法规等有关规定而导致不能成立或无效的情形，
不存在潜在风险；上述合同均为发行人在正常经营活动中产生，均由发行人作为
合同主体，合同履行不存在法律障碍。
  （二）侵权之债
  根据发行人书面确认并经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具
之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全和人身权等原
因而产生的侵权之债。
  （三）发行人与关联方之间的重大债权债务关系
  根据发行人书面确认并经本所承办律师核查，在报告期内，除本《律师工作
报告》已披露的情形外，发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务关系或相
互提供担保的情况。
  （四）金额较大的其他应收款、其他应付款
  根据《审计报告》并经本所承办律师核查，发行人截至报告期末的金额较大
的其他应收款、其他应付款均属于发行人生产经营活动过程中正常发生的往来款
项，合法有效。
   十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人完整工商
登记资料；2．查阅发行人提供的股东（大）会会议文件、董事会会议文件；3．取
得发行人出具的书面说明；4．查阅《审计报告》。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
  （一）增资及减少注册资本
  如本《律师工作报告》正文“七、发行人的股本及其演变”所述，微导有限
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自成立至本《律师工作报告》出具之日，共发生过 6 次增资扩股；自成立至本《律
师工作报告》出具之日，公司未发生过减资的情况。
  本所承办律师认为，发行人上述已发生的增资行为已履行必要的法律手续，
符合当时有效的法律、法规及规范性文件的规定，合法、有效。
     （二）合并及分立
  如本《律师工作报告》正文“七、发行人的股本及其演变”所述，发行人自
成立至本《律师工作报告》出具之日未发生过合并或分立的情况。
     （三）收购及出售重大资产
  经本所承办律师核查，发行人自成立至本《律师工作报告》出具之日未发生
收购或出售重大资产的情况。
     （四）资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为的计划
  根据发行人出具的书面说明并经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》
出具之日，发行人没有拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为计
划。
     十三、发行人章程的制定与修改
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅股份公司历次董
事会、股东大会会议通知、议案、表决票、决议、记录等资料；2．查阅《公司章
程》《公司章程（草案）》及历次公司章程及修正案；3．查阅发行人完整工商登
记资料。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
     （一）发行人章程的制定及修改
  经本所承办律师核查，发行人自整体变更设立为股份有限公司时制定公司章
程后，对公司章程进行了六次修改，具体情况如下：
并通过股份公司适用的《江苏微导纳米科技股份有限公司章程》。
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苏微导纳米科技股份有限公司章程修正案》，因发行人增资事宜就注册资本、股
份总数、注册地址等条款对公司章程进行了修订。
后的《江苏微导纳米科技股份有限公司章程》，因发行人修改董事会议事规则事
宜就董事会议事规则条款对公司章程进行了修订。
订后的《江苏微导纳米科技股份有限公司章程》，因发行人增资事宜就注册资本、
股份总数、注册地址等条款对公司章程进行了修订。
后的《江苏微导纳米科技股份有限公司章程》，因发行人资本公积转增股本事宜
就注册资本、股份总数等条款对公司章程进行了修订。
后的《江苏微导纳米科技股份有限公司章程》，因发行人资本公积转增股本及新
股东增资事宜就注册资本、股份总数等条款对公司章程进行了修订。
  经本所承办律师核查，发行人章程制定及报告期内的历次修改均符合当时法
律、法规及规范性文件的规定，履行了必要的法律程序，并经主管工商行政管理
部门备案，合法、有效。
  （二）发行人《公司章程》的内容合法情况
  经本所承办律师核查，发行人的《公司章程》条款齐全、内容完备，符合《公
司法》等现行法律、法规和规范性文件的规定。
  （三）《公司章程（草案）》的制定程序与内容
  经本所承办律师核查，《公司章程（草案）》已经发行人于 2021 年 10 月 20
日召开的第一届董事会第十九次会议以及于 2021 年 11 月 4 日召开的 2021 年第
四次临时股东大会审议通过，该《公司章程（草案）》将作为本次公开发行股票
并在科创板上市的申报材料之一，在本次申请发行上市获得批准后，将在无锡市
市场监督管理局办理变更登记的备案手续。发行人上述审议通过的《公司章程（草
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案）》，系根据现行有效的《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》及《股
票上市规则》等法律、法规及规范性文件的相关规定而制定，内容符合《公司法》
《证券法》《上市公司章程指引》等法律、法规和规范性文件的规定；《公司章
程（草案）》的制定已经履行了法定程序；《公司章程（草案）》中关于利润分
配的相关政策注重给予投资者稳定分红回报，有利于保护投资者的合法权益，发
行人有关股利分配的决策机制健全、有效，有利于保护投资者的合法权益。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人公司章程的制定及报告期内的修改均
履行了必要的法律程序；发行人《公司章程》的内容符合法律、法规和规范性文
件的相关规定；发行人制定的本次发行上市后适用的《公司章程（草案）》符合
现行有效的法律、法规和规范性文件关于在上交所科创板上市的公司治理要求。
   十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人历次股东
大会、董事会、监事会的会议材料；2．查阅发行人股东大会、董事会、监事会
议事规则；3．查阅发行人内部组织结构图。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
  （一）发行人的组织机构
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人已根据《公
司法》等法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定，建立了健全的公司法
人治理机构，依法设置了股东大会、董事会、监事会、经营管理层以及各业务部
门等组织机构。
长 1 名、副董事长 1 名。董事会对股东大会负责，并在董事会下设了审计委员
会、薪酬与考核委员会、提名委员会及战略委员会。董事任期 3 年，可连选连任。
监事会主席 1 名。监事任期 3 年，可连选连任。
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    综上，本所承办律师认为发行人具有健全的组织结构。
    （二）发行人股东大会、董事会和监事会议事规则
议并通过了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》和《监事会议事规则》。
《董事会议事规则》。
    经本所承办律师核查，上述议事规则分别规定了股东大会、董事会、监事会
的职权范围、召开程序、议事方式等内容，符合法律、法规和规范性文件的相关
规定，合法、有效。
    本所承办律师认为，发行人具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则，
该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
    （三）发行人历次股东大会、董事会和监事会召开情况
    经本所承办律师核查，自股份公司设立以来至本《律师工作报告》出具之日，
发行人召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集程序、表决方式、决议内容
均符合法律、法规及公司章程的相应规定，合法、合规、真实、有效；股东大会
或董事会历次授权或重大决策行为合法、合规、真实、有效。
    十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变
化
    本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅《招股说明书（申
报稿）》；2．取得发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的《个人信
用报告》；3．查阅发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具的书
面 调 查 问 卷 ； 4 ． 登 录 中 国 证 监 会 （ http://www.csrc.gov.cn/pub ） 、 上 交 所
（http://www.sse.com.cn/）等网站检索发行人董事、监事、高级管理人员的诚信记
录及受处罚情况；5．查验发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的
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身份证明文件；6．查验发行人提供的独立董事任职资格证书；7．取得发行人独
立董事出具的关于任职资格的书面声明；8．查阅发行人历次股东大会、董事会、
监事会会议文件；9．取得发行人部分董事、监事、高级管理人员、核心技术人
员的无犯罪记录证明。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
  （一）发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况
  发行人现有 6 名董事（含 2 名独立董事）、3 名监事（含 1 名职工代表监
事）、6 名高级管理人员（其中 2 名由董事兼任）、4 名核心技术人员，具体情
况如下：
  （1）王磊，男，1993 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学
历，现任公司董事长。
  （2）倪亚兰，女，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，现任
公司董事。
  （3）LI WEI MIN，男，1967 年 12 月出生，芬兰国籍，博士研究生学历，
现任公司首席技术官并历任公司董事、副董事长。
  （4）LI XIANG，男，1981 年 4 月出生，新加坡国籍，博士研究生学历，现
任公司董事、副总经理。
  （5）黄培明，女，1976 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士
研究生学历，现任公司独立董事，并兼任江苏雅克科技股份有限公司、上海罗曼
照明科技股份有限公司、上海飞科电器股份有限公司和江苏中设集团股份有限公
司独立董事。
  （6）朱和平，男，1964 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士
研究生学历，中国注册会计师协会会员，现任公司独立董事，并兼任鹏鹞环保股
份有限公司、江苏百川高科新材料股份有限公司、无锡航亚科技股份有限公司、
无锡华东重型机械股份有限公司和无锡新洁能股份有限公司独立董事。
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  （1）潘景伟，男，1983 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士
研究生学历，现任公司监事会主席、技术总监。
  （2）樊利平，男，1971 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士
研究生学历，现任公司监事、江苏毅达股权投资基金管理有限公司合伙人、江阴
毅达执行事务合伙人。
  （3）姜倩倩，女，1995 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科
学历，现任公司职工代表监事、销售助理。
  （1）ZHOU REN，男，1963 年 1 月出生，美国国籍，硕士研究生学历，现
任公司总经理。
  （2）LI WEI MIN，首席技术官。基本情况请参见本《律师工作报告》“十
五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”之“（一）发
行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况”之“1．发行人的董事”。
  （3）LI XIANG，副总经理。基本情况请参见本《律师工作报告》“十五、
发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”之“（一）发行人
董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况”之“1．发行人的董事”。
  （4）胡彬，男，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学
历，现任公司副总经理、光伏事业部总经理。
  （5）龙文，男，1988 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研
究生学历，现任公司董事会秘书。
  （6）俞潇莹，女，1984 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科
学历，现任公司财务负责人。
  （1）LI WEI MIN，核心技术人员。基本情况请参见本《律师工作报告》“十
五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”之“（一）发
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行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况” 之“1．发行人的董事”。
  （2）LI XIANG，核心技术人员。基本情况请参见本《律师工作报告》“十
五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”之“（一）发
行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况”之“1．发行人的董事”。
  （3）许所昌，男，1985 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士
研究生学历，现任工艺应用副总监。
  （4）吴兴华，男，1980 年 8 月出生，中国台湾籍，硕士研究生学历，现任
公司光伏事业部副总。
  发行人的上述董事中非独立董事王磊、倪亚兰、LI WEI MIN、LI XIANG，
独立董事黄培明、朱和平以及股东代表监事潘景伟由发行人创立大会暨 2019 年
第一次临时股东大会选举产生；股东代表监事樊利平由发行人 2019 年第二次临
时股东大会选举产生；职工代表监事姜倩倩由职工代表大会选举产生，职工代表
担任的监事不少于监事总人数的三分之一；总经理、副总经理、首席技术官、董
事会秘书、财务负责人的聘任均由董事会一致同意通过。
  发行人的 6 名董事中，有 2 人兼任高级管理人员，该等兼职未违反《上市公
司给章程指引》中关于“董事兼任高级管理人员不超过二分之一”的规定。
  根据发行人董事、监事和高级管理人员书面确认并经本所承办律师核查，发
行人董事、监事和高级管理人员不存在《公司法》第一百四十六条规定的不得担
任公司董事、监事和高级管理人员的情况，亦不存在《科创板首发办法》第十三
条规定的情形，其任职符合国家法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规
定。
  经本所承办律师核查，发行人上述核心技术人员涵盖了公司研发负责人、研
发相关工作的主要人员、主要知识产权的发明人，发行人对核心技术人员的认定
情况和认定依据符合公司的实际情况，符合《上海证券交易所科创板股票发行上
市审核问答》的相关要求。
     （二）发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的变化情况
  经本所承办律师核查，报告期内，发行人董事、监事、高级管理人员和核心
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技术人员的变化情况如下：
  （1）2018 年 1 月 1 日至 2018 年 10 月 9 日期间，微导有限董事会成员为王
燕清、倪亚兰、王建新、LI WEI MIN、LI XIANG。
  （2）2018 年 10 月 10 日，因实际控制人内部股权及任职调整，微导有限召
开董事会及股东会，同意免去王燕清董事职务，选举王磊担任微导有限董事。
  （3）2019 年 12 月 5 日，发行人召开创立大会暨 2019 年第一次临时股东大
会，选举王磊、倪亚兰、LI WEI MIN、LI XIANG 为发行人第一届董事会非独立
董事，选举黄培明、朱和平为发行人第一届董事会独立董事。同日，发行人第一
届董事会第一次会议选举王磊担任董事长。2020 年 3 月 16 日，发行人第一次董
事会第三次会议选举 LI WEI MIN 担任副董事长。
  （1）2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 4 日期间，微导有限未设立监事会，
设监事 2 名，分别为潘景伟、华杰。
  （2）2019 年 12 月 5 日，发行人召开创立大会暨 2019 年第一次临时股东大
会，选举潘景伟、赵昂璧担任发行人第一届监事会股东代表监事。同日，发行人
召开职工代表大会，选举姜倩倩为第一届监事会职工代表监事。
  （3）2019 年 12 月 15 日，赵昂璧辞去监事职务，发行人召开 2019 年第二
次临时股东大会，补选樊利平担任发行人第一届监事会股东代表监事。
  （1）2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 4 日期间，由倪亚兰担任发行人总经
理、LI WEI MIN 担任发行人首席技术官、LI XIANG 担任发行人联席首席技术
官；2018 年 7 月 2 日至 2019 年 12 月 4 日期间，由胡彬担任发行人常务副总。
  （2）2019 年 12 月 5 日，发行人召开第一届董事会第一次会议，同意聘任
胡彬为公司总经理、LI WEI MIN 为公司首席技术官、LI XIANG 为公司副总经
理、龙文为公司董事会秘书、俞潇莹为公司财务负责人。
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  （3）2021 年 6 月 30 日，为优化公司管理层结构，进一步提高公司经营能
力，发行人召开第一届董事会第十六次会议，同意聘任 ZHOU REN 为公司总经
理，调整胡彬为公司副总经理，胡彬继续在公司担任光伏事业部总经理，负责公
司光伏事业部的经营管理活动，本次高级管理人员的变化不会对公司日常经营活
动造成不利影响。
  经本所承办律师核查，发行人核心技术人员中 LI WEI MIN、LI XIANG、许
所昌、吴兴华最近两年持续在公司任职，未发生变动；因工作职责调整，张鹤不
再认定为发行人核心技术人员，但继续在公司任职，故本次核心技术人员的变化
不会对公司日常经营活动造成不利影响。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人的上述董事、监事和高级管理人员变
化均履行了必要的法律程序，符合法律、法规及《公司章程》的规定，合法、有
效；最近两年董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化。
  （三）发行人的独立董事
  根据《公司章程》规定并经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出
具之日，发行人聘任了 2 名独立董事，分别为黄培明、朱和平。
  根据独立董事书面确认并经本所承办律师核查，发行人该 2 名独立董事任职
资格均符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关规定，其职
权范围符合国家法律、法规及规范性文件的有关规定。
   十六、发行人的税务及财政补贴
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅《审计报告》《主
要税种纳税情况说明审核报告》《非经常性损益审核报告》；2．取得发行人所
在地相关税务部门出具的证明文件；3．查验发行人《高新技术企业证书》，并
登录高新技术企业认定管理工作网（http://www.innocom.gov.cn）查询；4．查阅
发行人报告期内的纳税申报表；5．取得发行人出具的书面说明；6．查阅发行人
报告期内收到各项财政补贴依据的文件、记账凭证及相关原始单据。
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  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
  （一）发行人的税务登记
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人已办理税
务登记手续。
  （二）发行人执行的主要税种、税率
  根据天职国际出具的《审计报告》《主要税种纳税情况说明审核报告》并经
本所承办律师核查，报告期内，发行人执行的主要税种和税率：
      税种             计税依据                  税率
      增值税        销售货物或提供应税劳务         17%、16%、13%、6%
    城市维护建设税        应缴流转税税额                  7%
     教育费附加         应缴流转税税额                  3%
    地方教育费附加        应缴流转税税额                  2%
     企业所得税          应纳税所得额                 15%
                         （财税〔2018〕32 号），
  根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》
公司自 2018 年 5 月 1 日开始，销售应税产品的增值税税率由 17%降至 16%。根
据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告
由 16%降至 13%。根据《营业税改征增值税试点实施办法》，公司提供现代服务
业服务（有形动产租赁服务除外）部分的增值税税率为 6%。
  本所承办律师认为，发行人在报告期内执行的主要税种、税率符合法律、法
规和规范性文件的要求。
  （三）发行人享受的税收优惠
  根据天职国际出具的《审计报告》《主要税种纳税情况说明审核报告》并经
本所承办律师核查，发行人报告期内享受的税收优惠情况如下：
  微导有限于 2019 年 11 月 7 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局颁发的编号为 GR201932000093 的《高新技术企业证书》，
有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，经本所承办律师核查，
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发行人 2019 年度至 2021 年度执行 15%的企业所得税税率。
  根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，财政部、国家税务总
局和科技部印发的《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税
[2015]119 号）、
            《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》
                                  （财税[2018]99
号）以及财政部和国家税务总局印发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除
政策的公告》（财税[2021]13 号）等规定，公司在 2018 年度、2019 年度、2020
年度享受研发费用加计扣除 75%的所得税优惠，在 2021 年 1-9 月享受研发费用
加计扣除 100%的所得税优惠。
  根据国发[2011]4 号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若
干政策的通知》及财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》，发行人
随同成型机销售的自行开发生产的软件，按法定税率征收增值税后，对其增值税
实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
  本所承办律师认为，发行人在报告期内享受的上述税收优惠政策合法、合规、
真实、有效。
  （四）发行人享受的财政补贴
  根据天职国际出具的《审计报告》《非经常性损益审核报告》《招股说明书
（申报稿）》并经本所承办律师核查，报告期内，公司政府补助具体情况如下：
                                                          单位：万元
    项目      2021 年 1-9 月     2020 年度      2019 年度       2018 年度
   政府补助        656.05         638.45       135.18         5.62
  报告期内，公司计入其他收益的政府补助明细如下：
                                                          单位：万元
                  项目                           金额      与资产/收益相关
科技部外专项目经费                                      18.81    收益相关
北京德恒律师事务所                                 关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                    首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                 项目                         金额       与资产/收益相关
疫情防控期间企业新录用职工岗前培训补贴-第 10 批                   0.60     收益相关
无锡市一次性吸纳就业补贴                                 0.10     收益相关
江苏省省级高层次创新创业人才引进专项资金-第 1 批                  30.00     收益相关
苏财工贸（2021）46 号 2150517 产业发展                 146.00    收益相关
（ALD）技术的尖端薄膜镀膜装备的研发及产业化政府补助
钝化下的“超级黑硅电池”技术及其量化装备开发项目政府                   3.88     资产相关
补助
                 合计                         656.05      -
科技局锡财工贸（2019）124 号高企培育资金                     5.00     收益相关
科技局锡财工贸（2020）4 号科技发展计划项目经费                  10.00     收益相关
规上企业入库补贴                                     0.10     收益相关
技能人才公共实训服务中心
锡金监（2020）48 号拨付 2020 年第一批企业直接融资奖励           50.00     收益相关
锡科规（2020）45 号第三批科技发展计划项目经费                  40.00     收益相关
锡新发改发（2020）30 号第二批上市融资专项资金                  300.00    收益相关
锡科规（2020）96 号第一批高新技术企业培育资金                  15.00     收益相关
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                                 首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                 项目                      金额       与资产/收益相关
无锡市科学技术局 2020 直 00118449 号，2020 年度无锡市引
智项目
就业中心支付一次性吸纳就业补贴                           3.10     收益相关
（ALD）技术的尖端薄膜镀膜装备的研发及产业化政府补助
钝化下的“超级黑硅电池”技术及其量化装备开发项目政府                0.88     资产相关
补助
无锡高新区（新吴区）“飞凤人才基金”（组织人才专项）
第三批资金
                 合计                      638.45      -
下的“超级黑硅电池”技术及其量化装备开发项目政府补助
才引进计划专项资金
培育专项）
稳岗补贴                                      3.78     收益相关
薪酬补贴                                      1.00     收益相关
                 合计                      135.18      -
苏南国家自主创新示范区建设专项资金高新区奖励补助资
金（第三批-专利资助与奖励）
权专项）项目
二批）
稳岗补贴                                      0.92     收益相关
                 合计                       5.62       -
  本所承办律师认为，发行人报告期内享受的财政补贴政策合法、合规、真实、
北京德恒律师事务所                                 关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                    首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
有效。
     （五）发行人报告期内依法纳税的情形
   根据国家税务总局无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）税务局就
发行人报告期内依法纳税情况出具的证明文件、《审计报告》《主要税种纳税情
况说明审核报告》及发行人书面确认，并经本所承办律师核查，发行人在报告期
内按时申报缴纳税款，所执行税种、税率及享受的税收优惠符合国家税收法律、
法规及规范性文件的要求，发行人不存在税收优惠到期或即将到期的情况，不存
在因违反相关税收法律、法规及政策或其他税务问题被处罚的情形。
     十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
   本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人主营业务
产品生产项目对应的环境影响评价报告表、环评审批、环评验收文件及相关公告；
业开发区（无锡市新吴区）应急管理局出具的证明文件，访谈政府部门相关人员；
核查；5．查阅了发行人取得的固定污染源排污登记备案回执；6．查阅了发行人
持有的《质量体系认证证书》《环境管理体系认证证书》等证书；7．取得了发
行人出具的书面说明；8. 登录江苏省生态环境厅网站（http://hbt.jiangsu.gov.cn/）
查询发行人报告期内在环境保护方面的守法情况。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
     （一）发行人生产经营活动和募集资金投资项目涉及的环境保护情况
   经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人在运行的
主营业务产品生产项目已经取得环境影响报告表的批复及验收手续。具体情况如
下：
   项目名称              地址                   环评批复         环评验收
江苏微导纳米装备科      无锡市新吴区新硕路            无锡市行政审批局于 2019
技有限公司年产 70 台    9 号新加坡工业园           年 12 月 26 日出具锡行审   已验收完成
真空镀膜机、30 台等    B74 号地块 9-6-1、9-     环许〔2019〕7107 号《关
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                                         首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
   项目名称                  地址                  环评批复            环评验收
 离子蚀刻机迁建项目           6-2、9-7-2 号         于江苏微导纳米装备科技
                                         有限公司年产 70 台真空镀
                                         膜机、30 台等离子蚀刻机
                                         迁建项目环境影响报告表
                                             的批复》
     本所承办律师认为，发行人不属于重污染行业，正在运营的生产项目已经履
行了法律规定的环境保护手续，日常环保运营合法、合规。
     经本所承办律师核查，发行人拟投资项目已经编制了《环境影响评价报告表》，
并取得主管部门的批复。具体情况如下：
序号       项目名称            实施地址                         环评批复
                                            无锡市政审批局于 2021 年 2 月 23 日出具锡
      基于原子层沉积
                                            行审环许〔2021〕7029 号《关于江苏微导纳
      技术的光伏及柔       无锡市新吴区新硕路 9-
      性电子设备扩产        6-1、9-6-2、9-7-2 号
                                            光伏及柔性电子设备扩产升级项目（重新报
         升级项目
                                                批）环境影响报告表的批复》
                                            无锡市行政审批局于 2021 年 3 月 1 日出具
      基于原子层沉积
                                            锡行审环许〔2021〕7039 号《关于江苏微导
      技术的半导体配       江苏省无锡市新吴区新
      套设备扩产升级        硕路 9-6、9-7-2 号
                                            的半导体配套设备扩产升级项目环境影响报
           项目
                                                     告表的批复》
                                            无锡市行政审批局于 2020 年 5 月 6 日出具
      集成电路高端装       无锡市新吴区新硕路 9
                                            锡行审环许〔2020〕7149 号《关于江苏微导
                                            纳米科技股份有限公司集成电路高端装备产
          心项目          地块 113-4-2 号
                                            业化应用中心项目环境影响报告表的批复》
     发行人已于 2020 年 3 月 24 日办理固定污染源排污登记并取得登记回执（登
记编号：91320213MA1MDBFY36001Y），登记有效期为 2020 年 3 月 24 日至
序
       证书号         认证范围               认证结论           认证机构       有效期
号
                   真空镀膜机和      证明完成了环境管理体           艾西姆认证     2020.12.10-
                   等离子蚀刻机       系审核并满足了 ISO         （上海）有限    2023.12.09
北京德恒律师事务所                             关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      证书号      认证范围         认证结论          认证机构      有效期
号
               的生产     14001:2015 标准的要求    公司
排水户     证书名称          发证单位            许可证编号          有效期
      《城镇污水排入排水      无锡市市政和园林       锡政园许新排（2020）   2020.04.22-
发行人
       管网许可证》           局               196 号      2025.04.21
    综上所述，本所承办律师认为，发行人不属于重污染行业，正在运营的生产
项目已经依法编制环境影响评价报告表，并经主管环境保护部门审批及验收，已
经履行了法律规定的环境保护手续；发行人拟投资项目符合有关环境保护的要求，
有权部门已经出具了相关意见。
    （二）发行人的环境保护守法情况
    根据无锡市新吴生态环境局确认的证明文件，发行人在报告期内未因违反环
境保护方面的法律、法规及规范性文件的规定而受到环境保护主管部门的行政处
罚，无环境违法不良记录。
    经本所承办律师核查，发行人报告期内不存在因曾发生环保事故或因环保问
题受到处罚的情形。
    （三）发行人的安全生产
    根据《中华人民共和国安全生产法》
                   《安全生产许可证条例（2014 修订）》，
发行人不属于矿山企业、建筑施工企业和危险化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品
生产企业，无需取得安全生产许可。
    经本所承办律师核查，报告期内，发行人未发生安全生产方面的重大事故和
纠纷，不存在因违反安全生产方面的法律、法规和规范性文件而受到安全生产监
督主管部门行政处罚的情形。
    （四）发行人生产经营活动遵守有关产品质量和技术监督标准规定的情况
    截至本《律师工作报告》出具之日，发行人持有的有关产品质量和技术监督
标准规定的证书具体如下：
北京德恒律师事务所                                             关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                                首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      证书号            认证范围                   认证结论                 认证机构           有效期
号
                   表面镀膜与表
                                     证明完成了审核并满足                  莱茵检测认证
                   面刻蚀专用设                                                     2020.10.10-
                   备的研发与生                                                     2023.10.09
                                           的要求                    有限公司
                     产
                                       In the opinion of SGS
                                     United Kingdom Limited
                    Full technical
                                      the submitted technical
                   file assessment                               SGS United
                                         file referenced as                   2018.04.18-
                                      CST251424/1 satisfies                   2023.04.17
                      Annex VII                                   Limited
                                      the requirements of the
                                        Machinery Directive
                   表面镀膜与表
        ROM        备的研发、生             GB/T29490-2013             服务有限公司       2023.09.27
                    产、销售
                                     完成职业健康安全管理
                   真空镀膜机和                                        艾西姆认证
                                         体系审核并符合                              2020.12.10-
                                      ISO45001：2018 标准                        2023.12.09
                    的生产                                            公司
                                                要求
                                          comply with the        上海欣项电子       2021.01.26-
                                     requirements of SEMI S2     科技有限公司          长期
                                      pass the requirements of   上海欣项电子       2021.02.22-
                                             SEMI F47            科技有限公司          长期
                                          comply with the        上海欣项电子       2021.03.30-
                                     requirements of SEMI S6     科技有限公司          长期
                                          comply with the
                                                                 上海欣项电子       2021.03.31-
                                                                 科技有限公司          长期
                                                 E78
                                          comply with the        上海欣项电子       2021.03.31-
                                     requirements of SEMI S2     科技有限公司          长期
    根据无锡市市场监督管理局出具的证明文件及发行人书面确认，经本所承办
律师核查，报告期内，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准；发行人
在报告期内未出现因违反有关产品质量方面的法律、法规而受到处罚的情况，报
告期内不存在因产品质量问题导致的事故、纠纷、召回或涉及诉讼、行政处罚等
情形。
    十八、发行人募集资金的运用
    本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人 2021 年第
四次临时股东大会会议通知、议案、表决票、决议、记录等；2．查阅《招股说明
书（申报稿）》；3．查阅发行人就本次上市募集资金投资项目备案文件及审批
文件；4．查阅本次募集资金投资项目的可行性研究报告。
北京德恒律师事务所                                  关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                     首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
     在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
     （一）募集资金用途及批准或授权
     根据发行人 2021 年第四次临时股东大会作出的决议，发行人本次发行募集
资金主要用于下列项目：
                                        项目投资总额           拟投入募集资金金
序号                项目名称
                                         （万元）             额（万元）
         基于原子层沉积技术的光伏及柔性电子设
               备扩产升级项目
         基于原子层沉积技术的半导体配套设备扩
                产升级项目
                  合计                      116,543.56       100,000.00
     （1）2021 年 11 月 4 日，发行人召开 2021 年第四次临时股东大会，审议并
通过了《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市募集资金投资项目及可行性
方案的议案》。
     （2）截至本《律师工作报告》出具之日，发行人已办理的募集资金投资项
目备案情况如下：
 序号         项目名称                项目代码                    投资项目备案部门
         基于原子层沉积技术的光                                   无锡国家高新技术产业
             级项目                                        区）行政审批局
         基于原子层沉积技术的半                                   无锡国家高新技术产业
              目                                         区）行政审批局
                                                       无锡国家高新技术产业
         集成电路高端装备产业化
            应用中心项目
                                                        区）行政审批局
     （3）环境保护主管部门对发行人募集资金拟投资项目的审批情况详见本《律
师工作报告》“十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准”之“（一）
发行人生产经营活动和募集资金投资项目涉及的环境保护情况”。
北京德恒律师事务所                       关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                          首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
  本所承办律师认为，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人本次发行的
募集资金拟投资项目已经发行人股东大会批准，已取得有权部门的批准或授权。
  （二）发行人本次发行募集资金投资项目的实施不会产生同业竞争
  根据发行人书面确认并经本所承办律师核查，本次发行上市募集资金投资
项目系发行人自身建设，不涉及与他人合作，不会导致发行人与发行人的控股股
东、实际控制人及其控制的其他企业之间产生同业竞争。
  （三）发行人本次发行募集资金用于主营业务
  发行人本次募集资金有明确的使用方向，且均用于主营业务，不存在为持有
交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资以及
直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司的情形。
  （四）本次募集资金的管理
  发行人制定了《江苏微导纳米科技股份有限公司募集资金管理制度》，对募
集资金存储进行规定：公司募集资金应当存放于董事会设立的专项账户集中管理；
公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订
募集资金专户存储三方监管协议。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人本次募集资金有明确的使用方向，且
均用于主营业务，募集资金投向符合国家产业政策，需经备案的项目已得到发行
人股东大会的批准以及政府主管部门的备案；发行人本次募集资金数额和投资项
目与发行人现有经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，符合国家
产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定；
发行人董事会对本次募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确认该等投资项
目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益；
募集资金的运用和管理合法、合规，拟投资项目的实施不存在法律障碍。
   十九、发行人的业务发展目标
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人 2021 年第
四次临时股东大会会议通知、议案、表决票、决议、记录等；2．查阅《招股说明
北京德恒律师事务所                                    关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                                       首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
书（申报稿）》；3．取得了发行人出具的书面说明。
    在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
    （一）发行人业务发展目标
    根据《招股说明书（申报稿）》、发行人出具的《关于公司业务发展目标的
说明》并经本所承办律师核查，发行人的业务发展目标为：
    公司以ALD技术为核心，将通过自主创新，拓展并深化核心技术在下一代光
伏电池、半导体、柔性电子等领域的应用。通过为客户提供一流技术、一流品质
和一流服务，不断提升产品的竞争力，不断打造高端装备制造商的优质品牌，实
现高端技术装备的国产化、产业化；通过打造薄膜沉积技术产业化研发中心，针
对市场发展和需求开发专用于产业化的薄膜沉积解决方案和产品，引领创新性应
用，不断向产品横向以及纵深发展；择机通过收购等方式，对核心技术上下游关
键工艺进行技术整合，针对新兴产业形成一整套技术解决方案，力争成为以ALD
技术为核心的全球微纳制造装备领导者。
    本所承办律师认为，发行人业务发展目标与现有主营业务一致。
    （二）发行人业务发展目标符合法律、法规、规范性文件的规定
    经本所承办律师核查，本所承办律师认为，发行人业务发展目标在经核准的
经营范围内，上述业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文件的规定及产业
政策要求，不存在潜在的法律风险。
    二十、诉讼、仲裁或行政处罚
    本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．取得了发行人出具的
书面说明；2．取得了发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人
员出具的书面确认文件；3．登录中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）、
中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、证监会证券期货市场失信记录查
询平台（http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）、国家企业信用信息公示系统
（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、信用中国（http://www.creditchina.gov.cn）
等网站进行查询；4．取得发行人董事、监事、高级管理人员无违法犯罪记录证
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明；5．取得了发行人董事、监事、高级管理人员提供的《个人信用报告》；6．取
得了有关部门出具的相关证明文件；7．访谈有关部门相关人员；8．取得了发行
人与 NCD 株式会社的专利纠纷诉讼相关诉讼文件。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
   （一）发行人的重大诉讼、仲裁或行政处罚
   （1）案例基本情况及进展
方法侵犯了公司 ZL201610174023.3 号发明专利“一种晶硅太阳能电池的制造工
艺”为由向江苏省苏州市中级人民法院提起诉讼，要求 NCD 株式会社立即停止
制造、销售被控侵权产品。2019 年 5 月 9 日，NCD 株式会社以公司生产销售的
“ Al2O3 原 子 层 沉 积 设 备 - 夸 父 系 列 原 子 层 沉 积 镀 膜 系 统 ” 完 全 落 入 其
ZL201110434373.6 号发明专利“用于薄膜沉积的方法和系统”的保护范围为由向
江苏省苏州市中级人民法院提起诉讼，并向发行人提出如下诉讼请求：（1）停
止制造、销售被控侵权产品；（2）赔偿 NCD 株式会社 300 万元；（3）承担律
师费和公证费等费用，共 104,217.48 元。
   发行人诉 NCD 株式会社案件已于 2019 年 10 月撤诉，NCD 株式会社诉发行
人案件已由江苏省苏州市中级人民法院于 2020 年 5 月 6 日出具了（2019）苏 05
知初 339 号《民事判决书》。根据该判决书，发行人被诉的 KF550D 型“夸父”
原子层沉积镀膜系统设备与涉案专利权要求相比，因缺少相关技术特征，认定其
未落入涉案专利权的保护范围。据此，NCD 株式会社的诉讼请求缺乏事实和法
律依据不能成立，法院驳回其全部诉讼请求。具体判决如下：“驳回原告 NCD
株式会社的诉讼请求，案件受理费 31,634 元，由原告 NCD 株式会社负担”。
省苏州市中级人民法院（2019）苏 05 知初 339 号民事判决，发回重审。截至本
《律师工作报告》出具之日，该案二审正在审理中。
   （2）发行人涉诉产品被认定为专利侵权的可能性较低，该等诉讼事项不会
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对发行人持续经营产生重大不利影响
  根据（2019）苏 05 知初 339 号《民事判决书》，发行人被诉侵权产品与涉
诉专利的技术特征不一致，未落入涉案专利权的保护范围。根据无锡市产品质量
监督检验院（系中国国家认证认可监督管理委员会授权的国家太阳能光伏产品质
量监督检验中心）于 2020 年 3 月 9 日出具的《专利对比鉴定意见书》，认定上
述涉案专利的权利要求中的技术特征不覆盖涉案产品的全部技术特征，涉案产品
不落入涉案专利权利要求的保护范围，不构成侵权。根据发行人上述案件代理律
师事务所 2020 年 4 月出具的《关于江苏微导纳米装备科技有限公司与 NCD 株
式会社知识产权侵权纠纷案件之法律意见书》，公司被诉侵权产品与 NCD 株式
会社的专利和设备为技术解决路径不同的两种设备，依据的专利是两种工作原理，
公司设备被判定对 NCD 株式会社专利存在侵权的可能性极小。
  根据 NCD 株式会社的诉讼请求，公司需停止制造、销售被控侵权产品并赔
偿 NCD 株式会社 300 万元，同时承担律师费和公证费等费用。经本所承办律师
核查，涉诉产品为公司 KF5500D 型号的产品，公司 KF5500D 型号的产品实现的
销售收入占公司 2019 年度营业收入的比例较小，且该型号产品自 2020 年起不再
销售，并非公司主要产品、生产经营的关键性资产。若公司最终败诉，所涉赔偿
金额及费用占报告期末总资产、净利润的比例均较低。
  发行人实际控制人已出具承诺，若发行人因前述诉讼遭受损失，实际控制人
将补偿公司的全部损失，在承担损失后，实际控制人将放弃向公司进行追偿。
  综上，本所承办律师认为，发行人涉诉产品被认定为专利侵权的可能性较低，
该等诉讼事项不会对发行人持续经营产生重大不利影响，亦不存在可能导致发行
人实际控制人变更或者其他可能导致发行人不符合发行条件的情形，不会对发行
人本次发行上市构成实质性法律障碍。
师在全国法院被执行人信息查询网、中国裁判文书网等网站进行公开查询，并取
得了发行人出具的书面确认，截至本《律师工作报告》出具之日，除上述已披露
的情况外，发行人不存在其他尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚
案件。
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  （二）发行人实际控制人、持有发行人 5%以上股份的股东的重大诉讼、仲
裁或行政处罚
  根据发行人实际控制人、持有发行人 5%以上股份的股东出具的书面说明并
经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人实际控制人、
持有发行人 5%以上股份的股东不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及
行政处罚案件。
  （三）发行人董事长、总经理的重大诉讼、仲裁或行政处罚
  经本所承办律师在全国法院被执行人信息查询网、中国裁判文书网等网站进
行公开查询，并取得发行人董事长、总经理出具的调查问卷，截至本《律师工作
报告》出具之日，上述人员不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政
处罚案件。
   二十一、对发行人招股说明书法律风险的评价
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：复核、比较、参与讨论《招
股说明书（申报稿）》等。
  本所承办律师未参与《招股说明书（申报稿）》的制作，但参与了《招股说
明书（申报稿）》与本《律师工作报告》《法律意见》有关章节的讨论工作并已
审阅《招股说明书（申报稿）》，特别审阅了发行人引用本《律师工作报告》和
《法律意见》的相关内容。
  本所承办律师认为，发行人《招股说明书（申报稿）》所引用的本《律师工
作报告》《法律意见》相关内容与本《律师工作报告》《法律意见》并无矛盾之
处，《招股说明书（申报稿）》不存在因为引用本《律师工作报告》《法律意见》
相关内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏导致法律风险。
   二十二、发行人的劳动用工情况
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．查阅发行人完整工商
登记资料；2．查阅《公司章程》；3．抽取发行人与员工签订的劳动合同；4．查
阅发行人在报告期内的员工花名册，以及发行人为员工缴纳社会保险、缴存住房
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公积金的凭证；5．取得无锡市新吴区人力资源和社会保障局出具的相关证明文
件；6．取得发行人控股股东、实际控制人的书面承诺文件；7．查阅公司与劳务
外包公司签署的劳务外包合同及相关财务凭证、劳务外包公司营业执照；8．登
录国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）查阅劳务外包
公司工商登记信息。
   在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
   （一）报告期内发行人用工的基本情况
   截至 2021 年 9 月 30 日，发行人员工人数为 506 人，其中：签订劳动合同的
人数为 498 人，未签订劳动合同的人数为 8 人。未签订劳动合同的原因为：7 人
为退休返聘人员，其与发行人签署劳务协议；1 人为兼职人员，其与发行人签署
聘用协议。
   （二）报告期内发行人为员工缴纳社会保险的情况
   截至 2021 年 9 月 30 日，发行人员工人数为 506 人，其中：缴纳社会保险的
员工（包含由第三方机构代缴社会保险的员工）为 484 人、未缴纳社会保险的员
工为 22 人。未缴纳社保的原因为：7 人为退休返聘、4 人为新入职员工，1 人为
兼职人员，3 人因原任职单位未及时封存其社保账户导致未及时办理，7 人离职。
  注：为满足个别员工异地缴纳社会保险的需要，公司 2020 年起存在委托第三方机构代
缴社会保险的情形。
   （三）报告期内发行人为员工缴存住房公积金的情况
   截至 2021 年 9 月 30 日，发行人员工人数为 506 人，其中：缴存住房公积金
的员工（包含由第三方机构代缴住房公积金的员工）为 481 人、未缴存住房公积
金的员工为 25 人。未缴存住房公积金的原因为：7 人为退休返聘、8 人为新入职
员工（因社保、公积金每月缴纳的时间不一致，导致未能为新入职员缴纳社保、
公积金的人数不同），1 人为兼职人员，2 人因原任职单位未及时封存其住房公
积金账户导致未及时办理，7 人离职。
  注：为满足个别员工异地缴纳住房公积金的需要，公司 2020 年起存在委托第三方机构
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代缴住房公积金的情形。
     （四）发行人关于劳动用工、社会保险和住房公积金方面的守法情况
  根据无锡市社会保险基金管理中心、无锡市住房公积金管理中心出具的社会
保险、公积金缴纳明细以及无锡市新吴区人力资源和社会保障局出具的相关证明，
发行人报告期内未发现有违反劳动保障法律、法规和规章的行为，也未有因违法
受到劳动行政部门给予行政处罚或行政处理的不良记录。
  同时，控股股东、实际控制人出具了《关于补缴社会保险、住房公积金的承
诺函》，承诺若由于微导纳米在上市前的经营活动中存在应缴未缴的社会保险和
住房公积金而被有关政府部门要求补缴或者处罚的情形的，本企业/本人将承担
微导纳米由此产生的全部损失。在承担赔偿责任后，本企业/本人放弃向微导纳米
进行追偿，并保证微导纳米不会因此造成实际损失。
     （五）发行人劳务外包情况
  根据发行人提供的劳务外包合同及验收单，发行人自 2020 年 9 月起将部分
非关键的生产工序外包，由劳务外包公司组织工人操作生产。公司根据在手订单
情况向外包公司下达服务需求。由外包服务公司派驻操作工人进场组织生产，并
对工人进行管理。经本所承办律师核查，发行人报告期内劳务外包的具体情况如
下：
  报告期内，向发行人提供劳务服务的劳务外包方均为独立经营的实体，其基
本情况如下：
  （1）无锡湘遇人力资源管理服务有限公司
名称            无锡湘遇人力资源管理服务有限公司
住所            无锡市新吴区鸿山街道锦鸿路 125 号
公司类型          有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本          200 万元人民币
统一社会信用代码      91320214MA1Y4WCJ0A
法定代表人         温建平
成立日期          2019 年 03 月 27 日
经营期限          2019 年 03 月 27 日至长期
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                              首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
            企业管理服务（不含投资管理）；境内劳务派遣；建筑劳务分
            包；仓储服务；装卸服务；人才中介服务（凭有效证书经
            营）；物业管理服务；以服务外包方式从事电子产品、汽车零
经营范围
            配件、机械零部件、光伏产品、纺织品、光电元器件的技术开
            发、加工、组装、检测检验服务。（依法须经批准的项目，经
            相关部门批准后方可开展经营活动）
登记机关        无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
股东情况        温建平持有 90%的股权，温丽梅持有 10%的股权
董监高         执行董事兼总经理为温建平，监事为温丽梅
  （2）无锡汇祥工业服务外包有限公司
名称          无锡汇祥工业服务外包有限公司
住所          无锡市新吴区梅村泰伯花苑 179-36、179-37 号
公司类型        有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本        500 万元人民币
统一社会信用代码    91320200MA1MXMP911
法定代表人       杨广东
成立日期        2016 年 10 月 25 日
经营期限        2016 年 10 月 25 日至长期
            以服务外包方式从事电力电子元器件的技术开发、技术转让、
            制造及检测服务；电子产品的技术开发、技术服务、技术转
            让、技术咨询；通用零部件、模具、电力电子元器件的制造、
            加工、销售；培训服务（不含发证、不含国家统一认可的职业
            证书类培训）；企业管理服务；人才供求信息的收集、整理、
经营范围        储存、发布和咨询服务；人才信息网络服务；人才推荐；人才
            招聘；人才培训；人才测评；房地产经纪服务；道路普通货物
            运输；物业管理（凭有效资质证书经营）；搬运装卸；绿化工
            程、综合布线系统工程的施工（凭有效资质证书经营）；家庭
            服务；清洁服务；信息技术咨询服务。（依法须经批准的项
            目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
登记机关        无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
            任占江持有 40%的股权，杨广东持有 40%的股权，吉利持有
股东情况
董监高         执行董事兼总经理为杨广东，监事为吉利
  （3）无锡市慧博人力资源服务有限公司
名称          无锡市慧博人力资源服务有限公司
住所          无锡市新吴区珠江路 16 号 B 栋 5 楼
公司类型        有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本        500 万元人民币
北京德恒律师事务所                           关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                              首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
统一社会信用代码    9132021478630171XA
法定代表人       蒋丹
成立日期        2006 年 03 月 24 日
经营期限        2006 年 03 月 24 日至长期
            劳务派遣业务；企业管理咨询服务；以承接服务外包方式从事
            电子元器件、机械零部件、纺织专用设备的生产、加工、组
            装、检测、销售；道路普通货物运输；保洁服务；面向成年人
            开展的培训服务（不含发证，不含国家统一认可的职业证书类
            培训）；物流方案的设计与策划；搬运装卸；货运配载代理服
经营范围        务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
            活动许可项目：职业中介活动（依法须经批准的项目，经相关
            部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为
            准）一般项目：人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣
            服务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展
            经营活动）
登记机关        无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
            蒋丹持有 60%的股权，陶玲持有 38%的股权，王人毅持有 2%
股东情况
            的股权
董监高         执行董事兼总经理为蒋丹，监事为陶玲
  （4）无锡鑫莱诺工业服务外包有限公司
名称          无锡鑫莱诺工业服务外包有限公司
住所          无锡市新吴区旺庄路 30 号-2
公司类型        有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本        201 万元人民币
统一社会信用代码    91320213MA1MAXEW4C
法定代表人       曹书侠
成立日期        2015 年 11 月 06 日
经营期限        2015 年 11 月 06 日至长期
            以承接服务外包方式从事电力电子元器件、机械及零部件的研
            发、设计、制造及检测服务；通用机械及配件、电气机械及器
经营范围        材的销售；为企业提供管理服务；商务信息咨询；劳务派遣经
            营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
            活动）
登记机关        无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
股东情况        曹书侠持有 50%的股权，阚绪莲持有 50%的股权
董监高         执行董事兼总经理为曹书侠，监事为阚绪莲
  （5）无锡鑫洋劳务派遣有限公司
北京德恒律师事务所                           关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                              首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
            无锡鑫洋劳务派遣有限公司（曾用名“无锡鑫洋工业服务外包
名称
            有限公司”）
住所          无锡市新吴区鸿山街道鸿运路 60
公司类型        有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本        300 万元人民币
统一社会信用代码    91320214MA20MFMX1A
法定代表人       张海洋
成立日期        2019 年 12 月 18 日
经营期限        2019 年 12 月 18 日至长期
            以承接服务外包方式从事电子产品及元器件的技术开发、技术
            转让、检测服务；人力资源服务（不含劳务派遣）；企业管理
            服务（不含投资与资产管理）；家政服务；清洁服务；绿化服
            务；物业管理；搬运装卸服务；会议及展览服务；面向成年人
经营范围        开展的培训服务（不含国家统一认可的职业证书类培训）。
            （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
            动）许可项目：劳务派遣服务（依法须经批准的项目，经相关
            部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为
            准）
登记机关        无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
股东情况        张海洋持有 50%股权，程静持有 50%股权
董监高         执行董事为张海洋，监事为程静
  （6）无锡曦坤企业管理有限公司
名称          无锡曦坤企业管理有限公司
住所          无锡市新吴区汉江北路 208-311
公司类型        有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本        200 万元人民币
统一社会信用代码    91320214MA206GK71B
法定代表人       张啓平
成立日期        2019 年 10 月 09 日
经营期限        2019 年 10 月 09 日至长期
            企业管理服务（不含投资与资产管理）；企业管理咨询（不含
            投资咨询）；以承接服务外包方式从事电力电子元器件的技术
            开发、技术转让、制造及检测服务；电子产品的技术开发、技
经营范围        术服务、技术转让、技术咨询；搬运装卸；家庭服务；清洁服
            务；信息技术咨询服务；装饰装修服务（不含资质）；境内职
            业中介（凭有效许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相
            关部门批准后方可开展经营活动）
登记机关        无锡国家高新技术产业开发区（无锡市新吴区）行政审批局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
股东情况        张啓平持有 55%股权，王养坤持有 45%股权
董监高         执行董事兼总经理为张啓平，监事为王养坤
北京德恒律师事务所                            关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
  （7）昆山智运胜自动化设备有限公司
名称          昆山智运胜自动化设备有限公司
            昆山市玉山镇城北中路 1288 号正泰隆国际装备采购中心 6 号
住所
            馆 3086 室
公司类型        有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本        100 万元人民币
统一社会信用代码    91320583MA1QFWPHXL
法定代表人       李运涛
成立日期        2017 年 09 月 08 日
经营期限        2017 年 09 月 08 日至长期
            自动化设备及配件、机械设备及配件、模具及配件、治具、夹
            具、五金制品销售；汽车检具、测量设备、仪器、仪表设计、
            销售、上门维修、租赁及售后服务；货物及技术的进出口业
经营范围
            务。（前述经营项目中法律、行政法规规定前置许可经营、限
            制经营、禁止经营的除外）（依法须经批准的项目，经相关部
            门批准后方可开展经营活动）
登记机关        昆山市市场监督管理局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
股东情况        李运涛持有 50%股权，徐克世持有 50%股权
董监高         执行董事兼总经理为李运涛，监事为徐克世
  （8）苏州富纳智能科技有限公司
名称          苏州富纳智能科技有限公司
            中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区星湖街
住所
公司类型        有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
注册资本        5,000 万元人民币
统一社会信用代码    91320594MA2191UJXK
法定代表人       吴加富
成立日期        2020 年 04 月 16 日
经营期限        2020 年 04 月 16 日至长期
            许可项目：第二类医疗器械生产；技术进出口；货物进出口
            （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
            动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：技术服务、技
            术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；智能基
经营范围        础制造装备制造；智能基础制造装备销售；人工智能硬件销
            售；软件开发；计算机软硬件及外围设备制造；工业设计服
            务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；第二类医疗
            器械销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
            展经营活动）
登记机关        苏州工业园区市场监督管理局
登记状态        存续（在营、开业、在册）
北京德恒律师事务所                       关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                          首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
股东情况         苏州富纳艾尔科技有限公司持有 100%的股权
董监高          执行董事为吴加富，监事为丁睿
  经本所承办律师核查，上述劳务外包公司的股东、董事、监事、高级管理人
员与公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在关联关
系，不存在受发行人或发行人关联方控制的情形。
  报告期内，发行人的劳务外包方主要为发行人提供车间电工、钳工等非核心
或替代性强的工作，劳务外包方从事此类业务无需具备特定的专业资质，其业务
实施及人员管理符合其经营范围及相关法律法规规定。
  公司近年来业务持续发展、规模逐渐扩大，人员需求量随之增加，尤其是以
车间电工、钳工等为主的一线装配人员。为应对可能出现的用工紧缺及流动性较
大等问题，提高用工灵活性，公司自 2020 年 9 月起将部分非关键的生产工序外
包，由劳务外包公司组织工人操作生产。
  公司根据在手订单情况向外包公司下达服务需求。由外包服务公司派驻操作
工人进场组织生产，并对工人进行管理。公司作为发包方，与劳务外包公司均签
署了外包合同，按照外包服务的每月业务量完成情况，支付外包服务费。上述交
易具有真实合理的业务背景。
  根据本所承办律师对劳务公司的访谈并经本所承办律师核查，报告期内，公
司的劳务外包方的相关经营不存在因违反法律法规而受到环保、税务、劳动保障
等主管部门重大处罚的情形，不存在重大风险。
  综上所述，本所承办律师认为，发行人在报告期内依法与员工建立了劳动关
系，签订了劳动合同，并按照规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，未缴纳社
会保险和住房公积金的原因具有合理性且所涉人数较少，发行人控股股东、实际
控制人已出具《关于补缴社会保险、住房公积金的承诺函》，不会对发行人的持
续经营造成不利影响；报告期内，发行人存在劳务外包的情形，该等劳务外包公
司均系独立经营的实体，其从事发行人发包业务无需具备特定的专业资质，其业
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务实施及人员管理符合其经营范围及相关法律法规规定，相关交易具有真实合理
的业务背景，不存在重大风险；发行人报告期内不存在因违反劳动用工、社会保
险和住房公积金方面的法律、法规而受处罚的情形，不存在重大违法行为。
   二十三、律师认为需要说明的其他问题
  本所承办律师履行了包括但不限于如下查验程序：1．访谈发行人高级管理
人员；2．查阅发行人员工花名册以及销售、研发、工程、采购和财务相关人员
的劳动合同；3．查阅发行人采购合同评审表、付款单、销售合同评审表、销售
合同、发货申请单、费用报销单、借款合同、财务凭证等资料；4．查阅委托经
营管理期间行政审批流程及单据；5．查阅发行人最新《营业执照》及全套工商
档案资料；6．查阅发行人历次董事会、股东（大）会、监事会及职工代表大会
会议资料；7．查阅发行人与先导智能签署的《委托经营管理协议》及其解除协
议、相关决策文件；8．查阅发行人组织架构，访谈各主要业务部门负责人；9．查
阅发行人全套内部管理与部门规章制度；10．查阅发行人前次申报首次公开发行
股票并在科创板上市的申请及撤回相关文件等；11．查阅《审计报告》。
  在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：
  （一）委托经营管理协议的签署与解除
协议》，同意将微导纳米委托给先导智能进行经营管理。微导有限当时属于初创
公司，通过上述协议安排，有利于微导有限充分借鉴和利用先导智能作为已上市
公司而拥有的成熟、规范的管理制度和经验，集中资源投入 ALD 设备研发、生
产、销售等核心环节，加快业务发展，同步加快推进公司制度建设和管理体系相
应完善。另一方面，通过发挥先导智能在微导有限财务、采购、法律等环节的监
督和引导作用，有利于微导有限规范运作，更好地维护公司及其股东利益。
  鉴于：（1）自 2018 年以来，发行人各部门人员已逐步配备完善，内部控制
                                 （2）
体系已逐步健全，已无需先导智能提供规范性监督、法务等行政支持性服务；
发行人核心技术团队、管理人员存在现实的激励需求，在科创板上市能够更好地
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实现技术团队的激励；（3）发行人的核心技术、产品、团队构成和未来业务发
展方向与先导智能截然不同。基于上述原因，发行人及其全体股东与先导智能协
商一致并经先导智能股东大会决议通过，于 2019 年 9 月解除《委托经营管理协
议》。
  （1）发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司
  如本《律师工作报告》正文“二、本次发行上市的主体资格”所述，发行人
系依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司。
  经本所承办律师核查，委托经营管理期间，先导智能仅为发行人提供监督或
支持性质的辅助性服务，未持有公司股权，亦未控制公司；发行人具备财务报表
的编制基础，独立核算；发行人董事会、股东会正常运行，未发生控股股东滥用
股东权利不当干预公司决策的情形；发行人独立签署销售、采购等合同，独立承
担其业务经营等行为产生的责任和风险，不存在先导智能为发行人代垫成本费用
的情形。因此，委托经营管理事宜并未影响发行人法人资格的存续。
  （2）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履
行职责
  经本所承办律师核查，委托经营管理期间，先导智能提供的服务均属于公司
经营的辅助服务，随着公司相关部门的逐步成立，公司内控体系日趋完善，委托
经营管理事项逐步减少。发行人与先导智能于 2019 年 9 月解除《委托经营管理
协议》后，已规范运行满两年。
  经本所承办律师核查，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人已建立完
善的内部管理与控制制度，涵盖了研发、采购、生产、销售等经营过程，确保各
职能部门开展各项工作有章可循。
  因此，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履
行职责。
  综上所述，本所承办律师认为，截至本次申报基准日，委托经营管理解除后
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发行人已规范运行满两年，同时发行人系依法设立且持续经营 3 年以上的股份有
限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，
符合《科创板首发办法》第十条的规定，具有直接面向市场独立持续经营的能力。
     （二）发行人前次申报情况
  经本所承办律师核查，发行人于 2020 年 6 月 17 日向上交所提交了首次公开
发行股票并在科创板上市的申请文件，于 2020 年 6 月 22 日收到上交所出具的
“上证科审受理〔2020〕155 号”《关于受理江苏微导纳米科技股份有限公司首
次公开发行股票并在科创板上市申请的通知》。公司报告期内存在委托经营管理
情形，且前次申报基准日距委托经营管理解除时间较短，公司经研究决定暂停前
次发行上市申请工作，于 2020 年 12 月 15 日向上交所提交了《江苏微导纳米科
技股份有限公司关于撤回首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》，
上交所于同日出具“上证科审（审核）〔2020〕1017 号”《关于终止对江苏微导
纳米科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市审核的决定》，决定终
止对公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核。
  截至本《律师工作报告》出具之日，发行人在前次申报过程中未受到监管机
构采取监管措施或行政处罚，本所承办律师认为，前次申请首次公开发行终止审
查不会对公司本次发行上市申请造成实质性影响。
     （三）关于发行人财务内控不规范行为对本次发行上市的影响
  经本所承办律师核查，报告期内，发行人存在财务内控不规范行为，具体如
下：
查，前述资金拆借行为均发生在有限责任公司阶段，事先未履行董事会或股东会
决策程序，股份公司设立后，发行人已建立健全《关联交易管理制度》等内部控
制制度并有效执行，且前述资金拆借行为已经发行人股东大会、董事会、监事会
补充确认关联方资金拆借不存在损害发行人及其股东利益的情形，独立董事亦发
表相关独立意见；自 2019 年 12 月 31 日至本《律师工作报告》出具之日，发行
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人与关联方不存在资金拆借行为。
周转的情形，不符合《贷款通则》《流动资金贷款管理暂行办法》中对于贷款人
受托支付的相关规定，但获取的上述银行贷款均用于发行人的主营业务，未用于
资金拆借、证券投资、股权投资、房地产投入或国家禁止生产、经营的领域和用
途，且发行人具有按时、足额偿还贷款本金及利息的能力，无骗取银行贷款的故
意，不属于骗取银行贷款的行为。发行人自 2019 年 12 月后未再出现上述情形，
不存在损害发行人及股东利益或造成发行人资产损失的情形。此外，中国银行保
险监督管理委员会无锡监管分局出具了《关于银行借款业务相关情况的反馈》
                                 《中
国银保监会无锡监管分局关于江苏微导纳米科技股份有限公司相关业务合规的
函》，未发现公司报告期内申请的银行贷款存在不合规情形。截至本《律师工作
报告》出具之日，发行人未因上述“转贷”行为而被行政主管部门处罚。
  经本所承办律师核查，报告期内发行人上述财务内控不规范情形目前均已规
范整改，截至报告期期末，发行人不存在财务内控不规范情形。本所承办律师认
为，发行人上述财务不规范行为均不属于主观故意或恶意行为，未构成重大违法
违规，截至本《律师工作报告》出具之日，发行人未因上述行为受到行政处罚，
满足相关发行条件。
   二十四、本次发行上市的总体结论性意见
  综上所述，本所承办律师认为：
  （一）发行人具备《公司法》《证券法》《科创板首发办法》《股票上市规
则》等有关法律、法规及中国证监会有关规范性文件所规定的本次发行上市的各
项实质条件。
  （二）发行人《招股说明书（申报稿）》引用的本《律师工作报告》《法律
意见》的内容适当。
  （三）发行人本次发行上市尚需取得上交所关于本次发行上市的审核同意和
发行人股票在科创板上市交易的同意，以及经中国证监会履行发行注册程序。
  本《律师工作报告》一式五份，经本所负责人及承办律师签字并加盖本所公
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章后生效。
            （本页以下无正文，为签署页）
北京德恒律师事务所                    关于江苏微导纳米科技股份有限公司
                       首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
  （本页无正文，为《北京德恒律师事务所关于江苏微导纳米科技股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》之签署页）
                           北京德恒律师事务所（盖章）
                           负责人：_______________
                                      王   丽
                           承办律师：______________
                                      李   源
                           承办律师：______________
                                      张露文
                           承办律师：______________
                                      刘   璐
                           承办律师：______________
                                      王金波
                                      年   月      日

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