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山西焦煤: 上市公司2021年,2022年1-7月备考审阅报告

证券之星 2022-12-02 00:00:00
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        山西焦煤能源集团股份有限公司
           备考审阅报告及财务报表
       （2021 年 1 月 1 日 至 2022 年 7 月 31 日止）
一、   备考审阅报告                                       1-2
二、   备考财务报表
     备考合并资产负债表                                    1-2
     备考合并利润表                                       3
三、   备考财务报表附注                                 1-180
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
              山西焦煤能源集团股份有限公司
                 备考财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      山西焦煤能源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山西西山煤
      电股份有限公司（以下简称“西山煤电”），于 1994 年 4 月经山西省人民政府晋政函
      ［1999］第【12】号文批准，由山西焦煤集团有限责任公司（原西山煤电（集团）
      有限责任公司，以下简称“焦煤集团”）、太原西山劳动服务公司、山西煤炭第二工
      程建设有限公司、太原市杰森实业有限公司、太原佳美彩印包装有限公司等五家股
      东共同发起设立的股份有限公司。公司于 2000 年 7 月 26 日在深圳证券交易所上
      市，现持有统一社会信用代码为 91140000713676510D 的营业执照。
      经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2022 年 7 月 31 日，
      本公司累计发行股本总数 409,656 万股，注册资本为 409,656 万元。注册地址：太
      原市西矿街 318 号西山大厦，总部地址：山西省太原市小店区长风街 115 号，母公
      司为山西焦煤集团有限责任公司，集团最终实际控制人为山西省人民政府国有资产
      监督管理委员会。
      本公司属煤炭行业，主要经营活动为：煤炭销售、洗选加工；发供电；电力供应；
      电力釆购与销售；电力设施承运承修；电力设备及配件的销售；设备清洗；保洁服
      务；技术开发、技术转让、技术咨询；化验；机电修理；普通机械加工；节能改
      造；新能源管理；矿山开发设计施工；矿用及电力器材生产经营；矿产资源开采；
      煤炭开采（仅限分支机构）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
      营活动）
      本财务报表业经公司董事会于 2022 年 11 月 30 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、    拟通过向特定对象非公开发行股份以及支付现金购买华晋焦煤有限责任公司 51%
      股权和山西华晋明珠煤业有限责任公司 49%股权的基本情况
(一)   华晋焦煤有限责任公司基本情况
                      财务报表附注 第 1 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
     华晋焦煤有限责任公司（以下简称 “华晋公司”）原名为华晋焦煤公司，1991 年 12
     月 20 日，是由国家计委、能源部、山西省人民政府三方根据国务院生产办国生企
     业（1991）73 号文联合组建的全民所有制企业，由能源部归口管理，能源部撤销
     后由煤炭部归口管理。2001 年 2 月 28 日，根据国务院国函（2000）10 号文件精
     神，中煤建设集团有限公司和西山煤电（集团）有限责任公司对华晋焦煤公司进行
     资产重组，华晋焦煤公司更名为华晋焦煤有限责任公司，由中煤建设集团有限公司
     和西山煤电（集团）有限责任公司各持 50%的股份。焦煤集团成立后，原西山煤电
     （集团）有限责任公司所持 50%的股份转由焦煤集团有持有，中煤建设集团有限公
     司所持 50%的股份也于 2003 年转由其母公司中国中煤能源集团有限公司持有，
     省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“省国资委”）《关于华晋公司股权
     调整和重组控股煤气化公司有关工作的请示》（晋国字【2011】29 号）及双方股东
     协商结果，对华晋焦煤有限责任公司进行分立，并对分立后股东双方的股权作出相
     应调整：即在现有公司的基础上，将王家岭项目部、北京办事处及兼并重组的山西
     华晋韩咀焦煤有限责任公司（以下简称“韩咀公司”）和山西华宁焦煤有限责任公司
     （以下简称“华宁公司”）分立出来组建山西中煤华晋能源有限责任公司，由中煤股
     份控股 51%，焦煤集团持股 49%；现有公司其余部分及兼并重组的山西华晋明珠焦
     煤有限责任公司（以下简称“明珠公司”）、山西华晋吉宁焦煤有限责任公司（以下
     简称“吉宁公司”）等归属存续后的华晋焦煤有限责任公司（存续后的公司保留使用
     原名称），由焦煤集团控股 51%，中煤股份持股 49%。同时，从 2011 年 4 月 13 日
     开始，华晋焦煤有限责任公司沙曲矿及兼并重组的明珠公司和吉宁公司由焦煤集团
     负责安全生产及经营管理责任；华晋公司王家岭矿及兼并重组的韩咀公司和华宁公
     司由中煤股份负责安全生产及经营管理责任。
     华晋焦煤有限责任公司于 2022 年 9 月 27 日在山西省市场监督管理局换领统一社会
     信用代码为 911400001123101349 的《营业执照》。公司住所：吕梁市柳林县沙曲
     村；法定代表人：李争春；注册资本：370635.256218 万人民币元；公司类型：其
     他有限责任公司。
     经营范围：矿产资源开采：煤炭开采；电力业务：发电业务；电力供应：配电业
     务、售电业务(仅限分支机构凭许可证经营)；煤炭加工（原煤、精煤、焦炭及副产
     品）；矿用设备修理、技术开发与服务；有色金属（不含贵稀金属）、化工产品（不
     含危险品）、黑色金属、机电产品、废旧金属、煤炭、焦炭的销售；建筑施工、建
                      财务报表附注 第 2 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
      设工程：矿山工程、建筑安装工程与承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批
      准后方可开展经营活动）
      华晋公司母公司为山西焦煤集团有限责任公司，集团最终实际控制人为山西省人民
      政府国有资产监督管理委员会。
(二)   交易对价及支付安排
      经华晋公司 2021 年 6 月 17 日董事会第四次临时会议决议，以 2021 年 7 月 31 日为
      基准日将与华晋公司业务无关的房地产开发及物业管理以存续分立的形式剥离至山
      西华晋能源科技有限公司（筹）。剥离的主要项目为长期股权投资的山西焦煤集团
      房地产开发有限公司和山西焦煤集团汾河物业管理有限公司，上述剥离资产截至
      公司（简称“吉宁煤业”）股权比例尚存争议，且争议事项已经进入司法程序，未来
      存在华晋公司在吉宁煤业中增加权益的情况，该部分增加权益将归属于新设的山西
      华晋能源科技有限公司。除前述之外的其他资产，将归属于存续的华晋公司。
      公司拟发行股份和支付现金购买以 2021 年 7 月 31 日为基准日进行派生分立后存续
      公司华晋公司 51%股权和明珠煤业 49%股权。
      根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字[2022]第 500002 号
      《资产评估报告》和国融兴华评报字[2022]第 500003 号《资产评估报告》
                                             ，为进一
      步维护上市公司全体股东利益，保持本次交易重组方案的一致性，经交易各方协商
      一致，华晋公司 51%股权和明珠煤业 49%股权总对价为 704,193.05 万元，其中
      形式支付。
      本次交易中购买资产非公开发行股票的定价基准日为公司第八届董事会第六次会议
      决议公告日 8 月 19 日为基准日，发行价格为定价基准日前 120 个交易日股票交易
      均价的 90%，即每股 6.21 元。
      根据 2022 年 5 月 20 日召开的焦煤股份 2021 年度股东大会审议通过的 2021 年度权
      益分派方案，以焦煤股份总股本 409,656 万股为基数，向全体股东每 10 股派 8 元
      人民币现金（含税）。按照法律法规及深交所的相关规定，若上市公司发生派发股
      利、送股、转增股本或配股等除权、除息事项，则发行价格将做相应调整。本次实
      施权益分派后，发行价格相应调减 0.8 元/股，由原来的 6.21 元/股调整为 5.41 元/
      股。
三、    备考财务报表的编制基础及方法
                       财务报表附注 第 3 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
      本备考财务报表模拟公司前述重大资产重组完成后的架构编制。即于 2021 年 1 月
      此架构持续经营，编制了 2021 年度及 2022 年 1-7 月备考合并财务报表。
(一)   备考财务报表编制基础
      开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申
      请文件》的相关规定，基于附注二所述的重大资产重组方案，编制模拟备考合并财
      务报表。
      国证券监督管理委员会的核准。
      字[2022]第 ZK10265 号标准无保留意见的审计报告；存续华晋公司 2021 年度及
      [2022]第 ZK21127 号标准无保留意见的审计报告；本公司 2022 年 1-7 月的财务报
      表未经审计。
(二)   备考财务报表编制方法
      业集团，构成同一控制下企业合并，根据企业会计准则及相关规定采用权益结合法
      编制备考合并报表。被合并方釆用的所有重要会计政策、会计估计与上市公司不存
      在重大差异。
      他应付款。
      益”，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“专项储备”、“未分配利润”
      等明细项目。
      备考资产负债表和合并备考利润表，未编制合并备考现金流量表和合并备考股东权
      益变动表，亦未编制备考母公司财务报表及附注。
四、    重要会计政策及会计估计
                       财务报表附注 第 4 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 2021 年
      并经营成果。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本公司本次会计年度为 2021
      年 1 月 1 日起至 2022 年 7 月 31 日止。
(三)   营业周期
      本公司本次营业周期为 2021 年度、2022 年 1 月-7 月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
      务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
      价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
      积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
                          财务报表附注 第 5 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
          合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
          公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
          动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
          本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
          务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
          公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
          资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
          计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
          会计期间进行必要的调整。
          子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
          在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
          收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
          在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益
          （1）增加子公司或业务
          在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
          合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
          合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
          主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
          因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
          方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
          于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
          其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
          在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
          的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
          财务报表。
          因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
          之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
          量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被
          购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的
          其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
                      财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
         （2）处置子公司
         ①一般处理方法
         因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
         剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
         取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
         公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
         入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
         进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
         权时转为当期投资收益。
         ②分步处置子公司
         通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
         股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
         通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
         ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
         ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
         ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
         ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
         各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
         的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
         享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
         在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
         各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
         下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
         公司一般处理方法进行会计处理。
         （3）购买子公司少数股权
         因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
         司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
         负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
         整留存收益。
         （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
         处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
         计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
         溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                      财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、（十四）长期股权投
      资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
            外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
            记账。
            资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
            的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
            的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
            资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
            者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
            利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
            处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
            权益项目转入处置当期损益。
                        财务报表附注 第 8 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
           资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
           益的金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产（债务工具）：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
           为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
                                         。该指
           定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
           义。
           除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
           当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
           本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
           综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
           益的金融资产。
           金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
           融负债和以摊余成本计量的金融负债。
                       财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
          符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
          动计入当期损益的金融负债：
          金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
          部以此为基础向关键管理人员报告。
          按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情
          况）
          （1）以摊余成本计量的金融资产
          以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
          收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
          金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
          融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
          持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
          收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
          益。
          （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
          以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
          收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
          入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
          用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
          合收益。
          终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
          出，计入当期损益。
          （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
          以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
          他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
                      财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
          金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
          益。取得的股利计入当期损益。
          终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
          出，计入留存收益。
          （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
          以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
          生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
          费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
          入当期损益。
          （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
          以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
          生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
          金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
          终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
          （6）以摊余成本计量的金融负债
          以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
          款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
          易费用计入初始确认金额。
          持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
          终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损
          益。
          满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
          － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
          － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
          转入方；
          － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
          乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
                      财务报表附注 第 11 页
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          发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
          的，则不终止确认该金融资产。
          在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
          形式的原则。
          公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
          移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
          （1）所转移金融资产的账面价值；
          （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
          （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
          资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
          金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
          值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
          分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
          （1）终止确认部分的账面价值；
          （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
          中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
          动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之
          和。
          金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
          确认为一项金融负债。
          金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
          部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
          债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
          存金融负债，并同时确认新金融负债。
          对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
          融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
          金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
          （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
          益。
                      财务报表附注 第 12 页
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          本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
          的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
          部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
          债）之间的差额，计入当期损益。
          存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
          跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
          在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
          与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
          输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
          或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
          本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
          且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
          期信用损失进行估计。
          本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
          依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
          收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果
          该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融
          工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
          信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
          个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或
          转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
          本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
          生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
          评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30
          日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
          该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
          如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
          信用风险自初始确认后并未显著增加。
                      财务报表附注 第 13 页
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          如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
          上对该金融资产计提减值准备。
          对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
          和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
          期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
          对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
          金额计量其损失准备。
          对于应收票据，本公司参照应收账款的比例计提坏账准备。
          对于长期应收款，由于均未到收款期，不计提坏账准备。
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
          记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
          存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商
          品、委托加工物资等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
          达到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时按加权平均法计价。
          资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
          其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动
          中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
          及相关税费后的金额。
          产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
          产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
          额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
          中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
          的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
          劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
                      财务报表附注 第 14 页
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          的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
          价格为基础计算。
          计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
          货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
          转回，转回的金额计入当期损益。
          采用永续盘存制。
          （1）低值易耗品采用一次转销法；
          （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
          本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
          产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
          （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
          的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
          流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
          合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四（十）、
          金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款
          的会计处理。
(十三) 持有待售
     主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
     资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
     （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
     售；
                      财务报表附注 第 15 页
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     （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
     承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门
     批准后方可出售的，已经获得批准。
     划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
     的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
     减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
     期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
          共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
          活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
          方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
          资单位为本公司的合营企业。
          重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
          能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
          单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
          （1）企业合并形成的长期股权投资
          对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
          取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
          为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
          面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
          足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
          位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
          前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
          值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
          对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
          确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
          对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
          加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
          （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
                      财务报表附注 第 16 页
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          以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
          资成本。
          以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
          为初始投资成本。
          （1）成本法核算的长期股权投资
          公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
          条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
          金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
          当期投资收益。
          （2）权益法核算的长期股权投资
          对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
          于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
          股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
          认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
          本。
          公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
          额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
          值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
          少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
          润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期
          股权投资的账面价值并计入所有者权益。
          在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
          额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
          司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
          整后确认。
          公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
          例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
          出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
          于资产减值损失的，全额确认。
          公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
          长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
                      财务报表附注 第 17 页
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         的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
         收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
         （3）长期股权投资的处置
         处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
         部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
         益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
         同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
         因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
         权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
         采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
         所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
         因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
         报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
         法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
         得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
         关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
         权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
         或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
         价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
         合收益和其他所有者权益变动全部结转。
         通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
         的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
         理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
         账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
         控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
         项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
     租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
     建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
     的建筑物）。
                      财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
     与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
     的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
     本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
     产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
     无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
          固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
          超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
          （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
          （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
          固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
          与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
          够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
          值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
          固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
          和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
          按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
          各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
          同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
          各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                                          残值率
             类别       折旧方法    折旧年限（年）            年折旧率（%）
                                          （%）
          房屋及建筑物      年限平均法       8-45      3     2.16-12.13
          机器设备        年限平均法       6-25      3     3.88-16.17
          运输设备        年限平均法        8        3       12.13
          矿井建筑物       生产量法       按产量吨煤提取 2.5 元
                      财务报表附注 第 19 页
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          当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
          认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
          值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
     在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
     条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
     在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
          公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
          的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
          额确认为费用，计入当期损益。
          符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
          达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
          资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
          费用暂停资本化的期间不包括在内。
          借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
          （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
          资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
          （2）借款费用已经发生；
          （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
          已经开始。
          当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
          借款费用停止资本化。
          符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
          连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
          符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
                      财务报表附注 第 20 页
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          借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
          产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
          当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
          入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
          额。
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
          产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
          化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
          款加权平均实际利率计算确定。
          在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
          符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
          其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
          （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
          外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
          达到预定用途所发生的其他支出。
          （2）后续计量
          在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
          对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
          预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
          产，不予摊销。
          对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
          销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
                      财务报表附注 第 21 页
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           项目         预计使用寿命                依据
                                   权证载明的土地使用权期限或协议约定可使用期
      土地使用权        12 年一 50 年
                                   限
                                   许可证期限或预计可开采年限，部分子公司按产量
      采矿权          30 年一 66.98 年
                                   摊销
      软件           2 年一 20 年       预计受益年限
           每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与
           原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
           经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
           公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
           研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
           查、研究活动的阶段。
           开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
           计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
           阶段。
           研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
           件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损
           益：
           (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
           (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
           (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
           品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
           其有用性；
           (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
           并有能力使用或出售该无形资产；
           (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
           无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
           损益。
                          财务报表附注 第 22 页
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(二十) 长期资产减值
     长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
     资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
     迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
     按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
     用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
     项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
     产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
     资产组合。
     对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
     无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
     本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
     照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
     的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
     益的资产组或者资产组组合。
     在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
     组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
     减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
     后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
     额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
     组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
     资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
     上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
     长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
     费用。
     各项费用的摊销期限及摊销方法为：
                      财务报表附注 第 23 页
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              项目            摊销年限       备注
      土地补偿款                  50 年     受益期限
      黑沟荒地补偿款                30 年     受益期限
      矸石山土地补偿款                8年      受益期限
      道路改造                   17 年     受益期限
      迁村费用                    7年      受益期限
(二十二) 合同负债
     本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
     同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
     合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
          本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
          负债，并计入当期损益或相关资产成本。
          本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
          和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
          础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
          本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
          关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
          （1）设定提存计划
          本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
          为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
          金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
          此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
          金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
          相应支出计入当期损益或相关资产成本。
          （2）设定受益计划
          本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
          归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
                      财务报表附注 第 24 页
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          设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
          确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
          司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
          产。
          所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
          十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
          相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
          设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
          入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
          的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
          益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
          利润。
          在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
          格两者的差额，确认结算利得或损失。
          本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
          薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
          减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
          本或费用时。
(二十四) 预计负债
     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
     （1）该义务是本公司承担的现时义务；
     （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
     （3）该义务的金额能够可靠地计量。
     预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
     等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
     最佳估计数。
     所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
     数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
                      财务报表附注 第 25 页
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     • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
     • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
     清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
     收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
     值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
     本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
     益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
     以现金结算的股份支付。
          以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
          值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
          公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
          内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
          产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
          允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
          如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
          取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
          对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
          在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
          工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
          同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
          认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
          益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
          以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
          算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
          在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
          于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交
                      财务报表附注 第 26 页
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           易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为
           基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
           费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算
           日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
     本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
     形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
     工具。
     本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金
     融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
     （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
     （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
     （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等）
                               ，且该衍生工具不以固
     定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
     （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
     （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序
     的。
     不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工
     具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
           确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
           并从中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
           义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
           约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
           不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
           条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
           变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
                      财务报表附注 第 27 页
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         影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
         生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
         的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
         额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
         价之间的差额。
         满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
         时点履行履约义务：
         •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
         •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
         •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
         同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
         对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
         收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性
         质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经
         发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收
         入，直到履约进度能够合理确定为止。
         对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
         时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
         列迹象：
         •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有
         现时付款义务。
         •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
         定所有权。
         •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
         •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取
         得该商品所有权上的主要风险和报酬。
         •   客户已接受该商品或服务等。
(二十八) 合同成本
     合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
     本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
     范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
     • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
                      财务报表附注 第 28 页
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     • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
     • 该成本预期能够收回。
     本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
     资产。
     与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
     销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
     损益。
     与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
     提减值准备，并确认为资产减值损失：
     以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
     转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
     不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
          政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
          资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
          与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
          期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
          之外的政府补助。
          对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
          到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实
          际收到时确认。
          本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当釆用总额法还是
          净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只
          选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
                      财务报表附注 第 29 页
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         与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
         使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相
         关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
         与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失
         的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益
         （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计
         入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关
         成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其
         他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用
         或损失。
         本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处
         理：
         （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
         司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
         款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
         （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
         款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
     所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括
     其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得
     税计入当期损益。
     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
     (暂时性差异)计算确认。
     对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
     抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
     抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
     认相应的递延所得税资产。
     对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
     不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
     • 商誉的初始确认；
                      财务报表附注 第 30 页
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     • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
     易或事项。
     对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
     负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
     来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
     异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
     暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
     资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
     收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
     资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
     能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
     税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
     时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
     的净额列示：
     • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
     所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
     资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
     或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
     在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
     或者包含租赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
     行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
     赁部分进行分拆。
           （1）使用权资产
                      财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
          在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
          用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
      ?   租赁负债的初始计量金额；
      ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
          租赁激励相关金额；
      ?   本公司发生的初始直接费用；
      ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
          租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成
          本。
          本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
          时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
          则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
          旧。
          本公司按照本附注“四、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
          否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
          （2）租赁负债
          在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
          赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
          款额包括：
          固定付款额（包括实质固定付款额）
                         ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
          额；
          取决于指数或比率的可变租赁付款额；
          根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
          购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
          行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
          赁选择权。
          本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率
          的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
          本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
          并计入当期损益或相关资产成本。
          未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
          产成本。
                      财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
         在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
         应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
         一步调减的，将差额计入当期损益：
         当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择
         权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修
         订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
         当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定
         租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折
         现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率
         变动的，使用修订后的折现率计算现值。
         （3）短期租赁和低价值资产租赁
         本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
         将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
         产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
         买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
         低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租
         赁。
         （4）租赁变更
         租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
         进行会计处理：
         该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
         增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
         当。
         租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
         新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
         订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
         租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
         账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
         其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
         价值。
                      财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
          在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
          论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
          风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
          为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
          （1）经营租赁会计处理
          经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
          公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
          与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
          赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
          效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
          租赁收款额视为新租赁的收款额。
          （2）融资租赁会计处理
          在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
          赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
          收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
          收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
          本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
          收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（十）金融工具”进行会计处
          理。
          未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
          融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
          赁进行会计处理：
          该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
          增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
          当。
          融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
          对变更后的租赁进行处理：
          假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁
          变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前
          的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
                      财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
          假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本
          附注“四、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
          公司按照本附注“四、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
          产转让是否属于销售。
          （1）作为承租人
          售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
          中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
          仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
          不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
          收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、（十）金融工
          具”。
          （2）作为出租人
          售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
          计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
          理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
          让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
          本附注“四、（十）金融工具”。
(三十二) 终止经营
     终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
     公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
     （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
     （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置
     的一项相关联计划的一部分；
     （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
     额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
     司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
     的终止经营损益列报。
(三十三) 煤矿维简费及煤炭生产安全费用
                      财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
          （1）会计处理
          按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记
          入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
          减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程"科目归集所发生的支出，待
          安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定
          资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后
          期间不再计提折旧。
          （2）安全生产费用的计提标准
          公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的财企《企业安全生
          产费用提取和使用管理办法》（[2012]16 号）第二章第五条规定：煤炭生产企
          业安全生产费用依据开采的原煤产量按月提取；第二章第八条规定：危险品
          生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均
          逐月提取安全生产费用。所属煤矿具体的计提标准为 15-50 元/吨，子公司京
          唐焦化依第二章第八条的规定提取。
          公司依据财政部、国家发展和改革委员会、国家煤矿安全监察局印发的《关
          于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119 号）的通知第三条
          规定煤炭生产企业根据原煤实际产量，每月在成本中提取煤矿维简费，具体
          的计提标准为吨煤 6 元。
          公司根据山西省人民政府发布的《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办
          法（试行）》
          （晋政发（2007）40 号）的规定，对山西省范围内的煤炭开釆企业，自 2007
          年 10 月 1 日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取 5.00
          元煤矿转产发展资金。
          公司根据山西省人民政府发布的《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境
          恢复治理 保证金提取使用管理办法（试行）的通知》晋政发（〔2007）41
          号）的规定，自 2007 年 10 月 1 日起按征收可持续发展基金核定的原煤产
          量，每月每吨提取 10.00 元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取
          和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。
          根据山西省人民政府发布的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方
          式实现可持续增长措施的通知》（晋政发（2013）26 号）的规定，公司自
                      财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
          境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。根据《山西省财政厅关于继续暂停
          矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014] 17
          号），自 2014 年 1 月 1 日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日
          止，公司继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
          根据山西省财政厅下发的《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保
          证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤【2017] 66 号）规定，结合实际情
          况，公司 2018 年度对所属生产矿井按 10 元/吨恢复提取矿山环境恢复治理保
          证金。
          复基金管理办法》（晋政发〔2019）3 号）规定，取消矿山地质环境治理恢复
          保证金，建立了矿山地质环境治理恢复基金计提制度，按企业会计准则相关
          规定确认弃置费用，计入相关资产的入账成本，在釆矿权剩余年限内直线法
          折旧，并计入生产成本。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
          （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
          财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
          准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
          对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否
          为租赁或者包含租赁。
          本公司作为承租人
          本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准
          则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
          对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付
          款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据
          每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
          假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公
          司的增量借款利率作为折现率。
          与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
                       财务报表附注 第 37 页
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         对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁
         选择采用下列一项或多项简化处理：
         使及其他最新情况确定租赁期；
         评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前
         计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
         安排，按照新租赁准则进行会计处理。
         在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对
         租赁付款额进行折现。
         对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
         产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
         ?   本公司作为出租人
         对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
         司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
         并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
         一项新的融资租赁进行会计处理。
         除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
         本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
         ?   本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
                                         对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
 会计政策变更的内容和原因          受影响的报表项目
                                                   合并
（1）公司作为承租人对于首         使用权资产                             415,857,138.51
次执行日前已存在的经营租          长期待摊费用                             -7,386,201.16
赁的调整                  租赁负债                              204,536,398.74
                         财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
                                                          对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
 会计政策变更的内容和原因             受影响的报表项目
                                                                       合并
                      一年内到期的非流动负债
                      租赁负债
          （2）2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项
          目情况
                                       合并资产负债表
       项目
                        日余额                日余额               重分类             重新计量                合计
使用权资产                                   415,857,138.51      7,386,201.16   408,470,937.35   415,857,138.51
长期待摊费用                115,120,715.55    107,734,514.39     -7,386,201.16                     -7,386,201.16
租赁负债                                    204,536,398.74                     204,536,398.74   204,536,398.74
一年内到期的非流动负债       3,723,234,996.53     3,927,169,535.14                    203,934,538.61   203,934,538.61
          （1）执行《企业会计准则解释第 14 号》
          财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
                                               （财会〔2021〕
          日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
          ① 基准利率改革
          解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
          定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
          根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
          当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
          据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
          差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
          执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
          （2）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
          通知》
                              财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
         财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
         定》
          （财会〔2020〕10 号）
                       ，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减
         免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
         财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
         计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
         施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
         冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
         付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
         其他适用条件不变。
         本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
         会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
         行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
         行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
         施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
         知进行调整。
         （3）执行《企业会计准则解释第 15 号》
         财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                                （财会
                                                  〔2021〕
         ①关于资金集中管理相关列报
         解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
         实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
         明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执
         行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
         ②关于试运行销售的会计处理
         解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
         出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
         收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
         月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
         生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
         成果产生重大影响。
         ③关于亏损合同的判断
                      财务报表附注 第 40 页
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           解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
           的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
           的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
           日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
           存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
           定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
五、    税项
(一)   主要税种和税率
                                                           税率
           税种          计税依据
                  按税法规定计算的销售货物
                 和应税劳务收入为基础计算
      增值税        销项税额，在扣除当期允许抵         13%、9%、6%、3%             13%、9%、6%、3%
                 扣的进项税额后，差额部分为
                 应交增值税
      城市维护建设税     按实际缴纳的增值税计缴          1%、5%、7%                 1%、5%、7%
      教育费附加       实际缴纳的增值税计缴           3%                       3%
      地方教育费附加     实际缴纳的增值税计缴           2%                       2%
      企业所得税       按应纳税所得额计缴            25%                      25%
      资源税         应税煤炭销售额为计税依据         8%、6.5%                  8%、6.5%
                  根据山西省地方税务局公告
                                                                大 气 污 染 物 ： 1.8
                                                                元/污染当量;水
                 业，自 2018 年 1 月 业起，按   污染当量;水 污染物：
      环境保护税                                                     污染物：2.1 元/ 污
                 大气污染当量数、水污染当          2.1 元/ 污染当量；固
                                                                染当量；固体 污
                 量： 数、固体汚染重量数缴纳        体 污染物：25 元/吨
                                                                染物：25 元/吨
                 环境保护税
(二)   税收优惠
                ，子公司京唐焦化 2021 年被认定为高新技术企业，认定有
      新技术企业名单的公告》
      效期为 3 年。子公司京唐焦化从 2021 年起适用 15%的企业所得税税率。
                         财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
      通知》
        （财税【2015】119 号）、
                       《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开
      发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》
                        （财税【2018】64 号）
                                     、《财政部 税务总
      局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》
                                （财税【2018】99 号），
      本公司及所属子公司本年在开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产
      计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加
      计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
      录中关于废渣、废水（液）、废气的优惠政策，即产品原料 100%来自工业生产过程
      中产生的余热、余压，增值税享受 100%退税政策，该政策自 2015 年 7 月 1 日起执
      行。
                             》（见附件）执行；华晋公司适用购
      置安全设备抵免企业所得税 10％政策优惠。
六、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
               项目              2022.7.31              2021.12.31
      库存现金                            287,556.75             123,582.88
      银行存款                     12,466,346,319.15       8,907,964,635.89
      其他货币资金                     618,080,387.73        1,025,554,046.20
               合计              13,084,714,263.63       9,933,642,264.97
      其中：存放在境外的款项总额
      其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
      币资金明细如下：
                 项目                2022.7.31           2021.12.31
      银行承兑汇票保证金                     514,503,459.08       921,847,658.10
      信用证保证金                          80,000,000.00       80,000,000.00
                      财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
                 项目                 2022.7.31                        2021.12.31
      履约保证金
      用于担保的定期存款或通知存款
      放在境外且资金汇回受到限制的款项
      信托业务保证金                              5,000,000.00                  5,000,000.00
      环境恢复治理基金                      1,510,357,480.17                 1,086,705,261.72
      冻结资金                                 1,918,232.75                  1,770,885.26
                 合计                 2,111,779,172.00                 2,095,323,805.08
(二)   交易性金融资产
                      项目                           2022.7.31            2021.12.31
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                              3,480.96          15,702.52
      其中：债务工具投资
           权益工具投资                                         3,480.96          15,702.52
           衍生金融资产
           其他
      指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      其中：债务工具投资
           其他
                      合计                                  3,480.96          15,702.52
(三)   应收票据
                项目             2022.7.31                        2021.12.31
      银行承兑汇票                      496,752,376.27                       822,310,290.00
      商业承兑汇票                      228,690,000.00                       292,977,645.84
                合计                725,442,376.27                     1,115,287,935.84
                       财务报表附注 第 43 页
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                                                         期末余额
                                账面余额                            坏账准备                   账面价值
             类别
                                             比例                         计提比例
                            金额                             金额
                                          （%）                           （%）
      按单项计提坏账准备
      按组合计提坏账准备         732,784,218.45       100.00    7,341,842.18        1.00    725,442,376.27
      其中：
      账龄组合              732,784,218.45       100.00    7,341,842.18        1.00    725,442,376.27
      集团合并范围内关联方
             合计         732,784,218.45       100.00    7,341,842.18        1.00    725,442,376.27
                                                          期末余额
                                账面余额                            坏账准备                     账面价值
            类别
                                             比例                         计提比例
                            金额                              金额
                                             （%）                         （%）
      按单项计提坏账准备
      按组合计提坏账准备        1,126,555,490.75       100.00    11,267,554.91       1.00      1,115,287,935.84
      其中：
      账龄组合             1,126,555,490.75       100.00    11,267,554.91       1.00      1,115,287,935.84
      集团合并范围内关联
      方
            合计         1,126,555,490.75       100.00    11,267,554.91       1.00      1,115,287,935.84
            项目                            期末未终止确                                   期末未终止确
                      期末终止确认金额                               期末终止确认金额
                                              认金额                                       认金额
      银行承兑汇票                              499,015,653.44                           341,841,427.92
      商业承兑汇票
            合计                            499,015,653.44                           341,841,427.92
                            财务报表附注 第 44 页
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(四)   应收账款
                  账龄                           2022.7.31                  2021.12.31
      小计                                          3,385,343,276.66            2,373,289,022.62
      减：坏账准备                                         477,972,735.91               403,325,018.32
                  合计                              2,907,370,540.75            1,969,964,004.30
                                 账面余额                          坏账准备                     账面价值
            类别                              比例                          计提比例
                              金额                           金额
                                            （%）                         （%）
      按单项计提坏账准备           253,728,937.47      7.49     253,728,937.47    100.00
      按组合计提坏账准备          3,131,614,339.19    92.51     224,243,798.44      7.16      2,907,370,540.75
      其中：
      账龄组合               3,131,614,339.19              224,243,798.44                2,907,370,540.75
            合计           3,385,343,276.66   100.00     477,972,735.91                2,907,370,540.75
                                 账面余额                           坏账准备                     账面价值
            类别                              比例                          计提比例
                             金额                            金额
                                            （%）                         （%）
      按单项计提坏账准备           249,775,816.35    10.52      249,775,816.35     100.00
                               财务报表附注 第 45 页
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                              账面余额                               坏账准备                     账面价值
            类别                              比例                            计提比例
                           金额                               金额
                                           （%）                               （%）
      按组合计提坏账准备       2,123,513,206.27       89.48       153,549,201.97          7.23   1,969,964,004.30
      其中：
      账龄组合            2,123,513,206.27                   153,549,201.97                 1,969,964,004.30
      集团范围内关联方
            合计        2,373,289,022.62      100.00       403,325,018.32                 1,969,964,004.30
     按单项计提坏账准备：
                 名称                                                          计提比例
                                          账面余额                坏账准备                           计提理由
                                                                              （%）
      上海汇鋆物资贸易有限公司                        1,600,700.00        1,600,700.00   100.00             吊销
      武汉双营贸易有限公司                          2,474,099.23        2,474,099.23   100.00             吊销
      京安洁净能源贸易（武汉）有限公司                   32,058,374.74       32,058,374.74   100.00             吊销
      武汉立飞物流有限公司                            82,800.00            82,800.00   100.00             吊销
      武汉钢汇物资贸易有限公司                         570,020.75           570,020.75   100.00        预计无法收回
      中国平煤神马集团物流有限公司                     34,795,976.74       34,795,976.74   100.00        预计无法收回
      上海盛同电力燃料有限公司                        1,568,969.00        1,568,969.00   100.00             吊销
      淮南市君飞物资贸易有限责任公司                      111,562.06           111,562.06   100.00        预计无法收回
      天津中煤进出口有限公司                          564,414.49           564,414.49   100.00        预计无法收回
      张建林                                     8,150.00            8,150.00   100.00        预计无法收回
      太原钢铁(集团)有限公司                         986,744.45           986,744.45   100.00        预计无法收回
      沈阳三江工贸有限公司                           123,917.50           123,917.50   100.00        预计无法收回
      山西省金源回收公司                            166,202.61           166,202.61   100.00        预计无法收回
      山西普大物资集团有限公司                            1,473.50            1,473.50   100.00        预计无法收回
      康运兵                                  363,970.00           363,970.00   100.00        预计无法收回
      南京东凯物资贸易公司                           297,501.06           297,501.06   100.00        预计无法收回
      山西省吕梁市柳林县穆村镇穆村第二
      村民委员会
                            财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
                名称                                            计提比例
                              账面余额            坏账准备                      计提理由
                                                               （%）
      吕梁杨家坪村小学                    2,865.00         2,865.00   100.00   预计无法收回
      大秦铁路股份有限公司介休车务段孝
      西站
      柳林县悦达洗煤厂                   79,990.00        79,990.00   100.00   预计无法收回
      吕梁下龙花垣小学                    5,950.00         5,950.00   100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇人民政府                  6,506.00         6,506.00   100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇高明村小学                 6,940.00         6,940.00   100.00   预计无法收回
      柳林县穆村第三小学                  21,980.00        21,980.00   100.00   预计无法收回
      柳林县康佳煤焦有限公司              237,400.00       237,400.00    100.00   预计无法收回
      柳林县巨龙洗煤焦化厂                  7,351.45         7,351.45   100.00   预计无法收回
      李捧翠                        23,987.40        23,987.40   100.00   预计无法收回
      雷恩平                        58,635.00        58,635.00   100.00   预计无法收回
      康彦兵                         9,683.60         9,683.60   100.00   预计无法收回
      韩海峰                        12,500.00        12,500.00   100.00   预计无法收回
      日照中世经贸有限公司             91,092,505.00    91,092,505.00   100.00   预计无法收回
      湖北省煤炭投资开发有限公司           8,898,339.93     8,898,339.93   100.00   预计无法收回
      首钢国际贸易(天津)有限公司          3,953,131.12     3,953,131.12   100.00   公司已注销
      天津铁厂有限公司               14,894,513.41    14,894,513.41   100.00    债务重组
      宝塔石化集团财务有限公司            4,800,000.00     4,800,000.00   100.00   票据到期未承兑
      临汾市煜佳合冶炼有限公司           19,141,699.00    19,141,699.00   100.00   失信被执行人
      湖北鄂钢股份有限公司               155,999.68       155,999.68    100.00   公司已注销
      武钢原料处                      55,498.46        55,498.46   100.00   公司已注销
      太原市宝华物资有限公司              180,251.42       180,251.42    100.00   公司已注销
      大唐微水发电厂                  901,487.29       901,487.29    100.00   公司已注销
      山西西山煤电德汇实业有限公司         33,371,451.54    33,371,451.54   100.00   公司拟破产
                合计          253,728,937.47   253,728,937.47
                       财务报表附注 第 47 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                 名称                                            计提比例
                                账面余额            坏账准备                        计提理由
                                                               （%）
      上海汇鋆物资贸易有限公司              1,600,700.00    1,600,700.00       100.00    吊销
      武汉双营贸易有限公司                2,474,099.23    2,474,099.23       100.00    吊销
      京安洁净能源贸易（武汉）有限公司         32,058,374.74   32,058,374.74       100.00    吊销
      武汉立飞物流有限公司                  82,800.00       82,800.00        100.00    吊销
      武汉钢汇物资贸易有限公司               570,020.75      570,020.75        100.00   预计无法收回
      中国平煤神马集团物流有限公司           34,795,976.74   34,795,976.74       100.00   预计无法收回
      上海盛同电力燃料有限公司              1,568,969.00    1,568,969.00       100.00    吊销
      淮南市君飞物资贸易有限责任公司            111,562.06      111,562.06        100.00   预计无法收回
      天津中煤进出口有限公司                564,414.49      564,414.49        100.00   预计无法收回
      张建林                           8,150.00        8,150.00       100.00   预计无法收回
      太原钢铁(集团)有限公司               986,744.45      986,744.45        100.00   预计无法收回
      沈阳三江工贸有限公司                 123,917.50      123,917.50        100.00   预计无法收回
      山西省金源回收公司                  166,202.61      166,202.61        100.00   预计无法收回
      山西普大物资集团有限公司                  1,473.50        1,473.50       100.00   预计无法收回
      康运兵                        363,970.00      363,970.00        100.00   预计无法收回
      南京东凯物资贸易公司                 297,501.06      297,501.06        100.00   预计无法收回
      山西省吕梁市柳林县穆村镇穆村第二村民委
      员会
      吕梁杨家坪村小学                      2,865.00        2,865.00       100.00   预计无法收回
      大秦铁路股份有限公司介休车务段孝西站          28,067.04       28,067.04        100.00   预计无法收回
      柳林县悦达洗煤厂                    80,000.00       80,000.00        100.00   预计无法收回
      吕梁下龙花垣小学                      5,950.00        5,950.00       100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇人民政府                    6,506.00        6,506.00       100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇高明村小学                   6,940.00        6,940.00       100.00   预计无法收回
      柳林县穆村第三小学                   21,980.00       21,980.00        100.00   预计无法收回
      柳林县康佳煤焦有限公司                237,400.00      237,400.00        100.00   预计无法收回
      柳林县巨龙洗煤焦化厂                    7,351.45        7,351.45       100.00   预计无法收回
      李捧翠                         23,987.40       23,987.40        100.00   预计无法收回
      雷恩平                         58,635.00       58,635.00        100.00   预计无法收回
                      财务报表附注 第 48 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                 名称                                              计提比例
                                 账面余额             坏账准备                         计提理由
                                                                 （%）
      康彦兵                            9,683.60         9,683.60       100.00   预计无法收回
      韩海峰                           12,500.00        12,500.00       100.00   预计无法收回
      日照中世经贸有限公司                91,092,505.00    91,092,505.00       100.00   预计无法收回
      湖北省煤炭投资开发有限公司              8,898,339.93     8,898,339.93       100.00   预计无法收回
      山西西山煤电德汇实业有限公司            33,371,451.54    33,371,451.54       100.00   公司拟破产
      临汾市煜佳合冶炼有限公司              19,141,699.00    19,141,699.00       100.00   失信被执行人
      天津铁厂有限公司                  14,894,513.41    14,894,513.41       100.00    债务重组
      宝塔石化集团财务有限公司               4,800,000.00     4,800,000.00       100.00   票据到期未承兑
      大唐微水发电厂                     901,487.29       901,487.29        100.00   预计无法收回
      太原市宝华物资有限公司                 180,251.42       180,251.42        100.00   公司已注销
      湖北鄂钢股份有限公司                  155,999.68       155,999.68        100.00   预计无法收回
      武钢原料处                         55,498.46        55,498.46       100.00   预计无法收回
                 合计            249,775,816.35   249,775,816.35
                      财务报表附注 第 49 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
     组合计提项目：
             名称
                       应收账款                 坏账准备              计提比例（%）                       应收账款               坏账准备            计提比例（%）
      账龄组合            3,131,614,339.19      224,243,798.44                  7.16%          2,123,513,206.27   153,549,201.97            7.23%
      集团范围内关联方
             合计       3,131,614,339.19      224,243,798.44                                 2,123,513,206.27   153,549,201.97
                                                                                            本期变动金额                             2021.12.31
             类别         2020.12.31               2021.1.1
                                                                              计提                  收回或转回        转销或核销
      按单项计提坏账准备            193,717,885.33         193,717,885.33                  56,057,931.02                                 249,775,816.35
      按组合计提坏账准备            267,548,452.84         267,548,452.84             -113,999,250.87                                    153,549,201.97
             合计            461,266,338.17         461,266,338.17              -57,941,319.85                                    403,325,018.32
                                                                                      本期变动金额
             类别               2021.12.31                                                                                        2022.7.31
                                                              计提                        收回或转回                 转销或核销
      按单项计提坏账准备                      249,775,816.35                3,953,121.12                                                  253,728,937.47
      按组合计提坏账准备                      153,549,201.97           70,694,596.47                                                      224,243,798.44
             合计                      403,325,018.32           74,647,717.59                                                      477,972,735.91
                                                      财务报表附注 第 50 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
              单位名称                             占应收账款合计数的比例
                              应收账款                                              坏账准备
                                                          (%)
      山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售
      总公司
      国网山西省电力公司             645,792,298.70                          19.08      6,457,922.99
      国家电网公司华北分部            372,016,311.14                          10.99      3,720,163.11
      古交市煤气热力公司             294,607,409.93                           8.70     45,637,111.34
      山西焦煤集团煤焦销售有限公司        193,545,240.00                           5.72      1,935,452.40
                合计         2,220,485,119.69                         65.60     64,895,888.44
               单位名称                            占应收账款合计数的比例
                               应收账款                                               坏账准备
                                                           (%)
      国网山西省电力公司              456,515,317.69                          19.24       4,565,153.17
      山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售总
      公司
      古交市煤气热力公司              283,662,924.07                          11.95      12,040,954.37
      国家电网公司华北分部             194,176,014.46                           8.18       1,941,760.14
      武乡县城集中供热中心             159,900,151.90                           6.74      43,202,336.87
                合计          1,506,014,892.38                         63.46      65,867,809.39
(五)   应收款项融资
              项目               2022.7.31                            2021.12.31
      应收票据                          3,099,423,181.05                        2,707,039,975.80
      应收账款
              合计                    3,099,423,181.05                        2,707,039,975.80
                      财务报表附注 第 51 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                项目                        2022.7.31                          2021.12.31
      银行承兑汇票                                     58,000,000.00                     28,200,000.00
      商业承兑汇票
                合计                               58,000,000.00                     28,200,000.00
           项目         期末终止确认金             期末未终止确认             期末终止确认金              期末未终止确认
                             额                 金额                     额                   金额
      银行承兑汇票          2,537,922,360.81                        5,473,729,509.74
      商业承兑汇票
           合计         2,537,922,360.81                        5,473,729,509.74
(六)   预付款项
           账龄
                            金额                 比例(%)                 金额                  比例(%)
           合计           378,897,486.48             100.00        223,982,019.83             100.00
                     项目                                 2022.7.31             未及时结算的原因
      山西泽州天泰能源有限公司                                        5,864,411.50             尚未结算
      晋能控股煤业集团地煤大同有限公司                                    4,958,561.04             尚未结算
                              财务报表附注 第 52 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                  项目                       2022.7.31             未及时结算的原因
      山西焦煤集团有限责任公司                            3,057,025.98         尚未结算
      山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售总公司                     1,000,000.00         尚未结算
                  合计                        14,879,998.52
                  项目                       2021.12.31            未及时结算的原因
      山西方山金晖瑞隆煤业有限公司                           292,688.20          尚未结算
      煤炭工业太原设计研究院集团有限公司                        250,000.00          尚未结算
      山西省煤炭规划设计院（集团）有限公司                       200,000.00          尚未结算
                  合计                           742,688.20
                                                                  占预付款项期末余
                      预付对象                        2022.7.31
                                                                  额合计数的比例(%)
      大秦铁路股份有限公司                                 73,130,471.76            19.30
      山煤国际能源集团股份有限公司                             73,011,736.32            19.27
      山西孝柳铁路有限责任公司                               16,916,835.99             4.46
      山西焦煤集团有限责任公司                               13,572,025.98             3.58
      山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售总公司港口公司                    13,066,455.85             3.45
                      合计                        189,699,548.91            50.06
                                                                   占预付款项期末余
                      预付对象                        2021.12.31
                                                                  额合计数的比例(%)
      大秦铁路股份有限公司                                  66,126,867.56            29.52
      唐山曹妃甸港联物流有限公司                               61,499,985.23            27.46
      武汉建筑材料工业设计研究院有限公司                           20,931,383.90             9.35
      山西孝柳铁路有限责任公司                                18,029,861.87             8.05
      晋豫鲁铁路通道股份有限公司                               16,038,845.20             7.16
                      合计                         182,626,943.76            81.54
(七)   其他应收款
                           财务报表附注 第 53 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                 项目                     2022.7.31                    2021.12.31
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                609,593,453.98               260,510,060.14
                 合计                         609,593,453.98               260,510,060.14
     （1）按账龄披露
                 账龄                     2022.7.31                    2021.12.31
                 小计                         831,480,006.14               483,950,935.94
      减：坏账准备                                221,886,552.16               223,440,875.80
                 合计                         609,593,453.98               260,510,060.14
     （2）按坏账计提方法分类披露
                              账面余额                           坏账准备
            类别                          比例                           计提比例          账面价值
                          金额                            金额
                                        （%）                          （%）
      按单项计提坏账准备        140,461,762.25     16.89     140,461,762.25     100.00
      按组合计提坏账准备        691,018,243.89      83.11     81,424,789.91      11.78     609,593,453.98
      其中：
      信用组合             691,018,243.89                81,424,789.91                609,593,453.98
      无风险组合
            合计         831,480,006.14    100.00     221,886,552.16                609,593,453.98
                           财务报表附注 第 54 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                                账面余额                             坏账准备
             类别                                                              计提比例          账面价值
                           金额            比例（%）               金额
                                                                             （%）
      按单项计提坏账准备         140,461,762.25        29.02      140,461,762.25       100.00
      按组合计提坏账准备         343,489,173.69        70.98       82,979,113.55        24.16     260,510,060.14
      其中：
      信用组合              343,489,173.69                    82,979,113.55                  260,510,060.14
      无风险组合
             合计         483,950,935.94       100.00      223,440,875.80                  260,510,060.14
     按单项计提坏账准备：
                  名称                                                          计提比
                                         账面余额                坏账准备                            计提理由
                                                                              例（%）
      中诚资产管理有限公司                         20,930,000.00       20,930,000.00      100.00     预计无法收回
      大秦铁路股份有限公司                         12,930,000.00       12,930,000.00      100.00     预计无法收回
      马兰二矿电费                              5,116,100.96        5,116,100.96      100.00     预计无法收回
      源通公司                                 683,173.75          683,173.75       100.00     预计无法收回
      太原恒昌五金厂                              402,849.95          402,849.95       100.00       单位注销
      太原金盾综合开发部                            379,283.82          379,283.82       100.00       单位注销
      古交汽运公司                                44,559.80            44,559.80      100.00       单位注销
      太原市老年建材供应站                            40,994.00            40,994.00      100.00       单位注销
      李国浩                                   47,000.00            47,000.00      100.00          死亡
      张秀才                                     3,500.00            3,500.00      100.00          失联
      霍州市煤炭运销公司圣佛煤焦发运站                      33,499.56            33,499.56      100.00          注销
      北京立方科技开发公司                         19,728,309.00       19,728,309.00      100.00          吊销
      西兰实业发展有限公司                         11,823,228.00       11,823,228.00      100.00          吊销
      福霖国际开发有限公司                          6,000,000.00        6,000,000.00      100.00     预计无法收回
      黄金之路（威海）物业发展有限公司                     240,000.00          240,000.00       100.00     预计无法收回
      华能公司                                 100,000.00          100,000.00       100.00     预计无法收回
      河北省栾南县胡各庄镇政府                        1,000,000.00        1,000,000.00      100.00     预计无法收回
                          财务报表附注 第 55 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                名称                                             计提比
                               账面余额           坏账准备                       计提理由
                                                               例（%）
      山西省互感器厂经销部                 12,600.00       12,600.00      100.00    吊销
      山西省物资经销储运公司               120,000.00      120,000.00      100.00    吊销
      山西省医用物资设备供应站                 8,800.00        8,800.00     100.00    吊销
      华晋焦煤公司劳动服务公司              214,555.16      214,555.16      100.00    吊销
      山西晋技建筑工程有限公司装饰分公司          75,126.00       75,126.00      100.00    注销
      太原汾东化工厂                      5,000.00        5,000.00     100.00    吊销
      煤炭科学研究总院太原分院               70,000.00       70,000.00      100.00    注销
      煤炭工业部社会保险事业管理局            200,000.00      200,000.00      100.00   预计无法收回
      山西省离石市晋源五金机械制造有限公
      司
      柳林县腾飞砖厂                  1,000,000.00    1,000,000.00     100.00    吊销
      山西省柳林县煤炭运销公司               70,000.00       70,000.00      100.00    吊销
      临县新民煤矿                    425,000.00      425,000.00      100.00    注销
      吕梁市离石区芦则峁煤矿               125,880.40      125,880.40      100.00    注销
      吕梁市离石区锅炉设备安装公司               5,891.60        5,891.60     100.00    注销
      柳林县邮电局                       4,200.00        4,200.00     100.00    吊销
      锡山市新亚电器仪表厂                100,000.00      100,000.00      100.00    吊销
      江阴市华晋物资公司                 500,000.00      500,000.00      100.00    注销
      徐州中国矿业大学机电技术研究所            20,000.00       20,000.00      100.00    吊销
      河南晶美公司                  12,740,000.00   12,740,000.00     100.00   预计无法收回
      海南华银信托投资公司              17,855,408.04   17,855,408.04     100.00    吊销
      神华集团神东公司                 4,080,608.87    4,080,608.87     100.00   预计无法收回
      北京应收住房款                  2,252,536.40    2,252,536.40     100.00   预计无法收回
      北京市建筑设计研究院                223,513.10      223,513.10      100.00   预计无法收回
      华晋焦煤公司供销公司                699,459.71      699,459.71      100.00    吊销
      山西省柳林县地方税务局               283,950.00      283,950.00      100.00    撤销
      山西机器制造公司                  160,130.00      160,130.00      100.00    吊销
      山西省煤炭运销总公司吕梁分公司柳林
      县公司
                      财务报表附注 第 56 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                名称                                            计提比
                               账面余额           坏账准备                      计提理由
                                                              例（%）
      柳林县王家庄煤矿                  100,000.00     100,000.00      100.00    吊销
      阳泉右和煤矿机械有限公司               88,000.00      88,000.00      100.00    注销
      柳林县物资总公司                   68,746.06      68,746.06      100.00    注销
      山西统配煤矿综合经营总公司机电供应
      站
      长春吉达特种泵有限公司                21,688.28      21,688.28      100.00    吊销
      洛阳洛选采选设备厂                   1,495.00       1,495.00      100.00    注销
      太原液压件厂液压机械修造厂               1,222.00       1,222.00      100.00    吊销
      武汉福达物资有限责任公司             9,916,962.39   9,916,962.39     100.00    吊销
      中国邮政集团有限公司山西省柳林县分
      公司
      孝义市顺泽煤业有限公司                28,048.00      28,048.00      100.00   预计无法收回
      沁源县方大铸造焦有限责任公司            170,992.00     170,992.00      100.00   预计无法收回
      太原市城市规划设计管理局                1,910.00       1,910.00      100.00   预计无法收回
      山西省太原市三利装饰总公司批发部           13,500.00      13,500.00      100.00   预计无法收回
      太原办事处招待所                  365,500.16     365,500.16      100.00   预计无法收回
      山西省孝义市公路管理段               135,000.00     135,000.00      100.00   预计无法收回
      山西四建集团有限公司                746,840.62     746,840.62      100.00   预计无法收回
      山西省改善城市人民环境技术服务中心          22,140.00      22,140.00      100.00   预计无法收回
      山西省机电公司                     3,000.00       3,000.00      100.00   预计无法收回
      山西上海汽车工业销售有限公司            240,000.00     240,000.00      100.00   预计无法收回
      山西柳林金家庄煤业有限公司             800,000.00     800,000.00      100.00   预计无法收回
      厦门金盈自动化控制有限公司               1,800.00       1,800.00      100.00   预计无法收回
      汨罗市蓝天环保实业公司               340,000.00     340,000.00      100.00   预计无法收回
      吕梁市通达汽车修理有限公司               5,234.00       5,234.00      100.00   预计无法收回
      吕梁市民用爆破器材专营总公司             79,254.07      79,254.07      100.00   预计无法收回
      吕梁地区建筑安装公司第二分公司            55,399.19      55,399.19      100.00   预计无法收回
      柳林县志明运输队                    3,691.52       3,691.52      100.00   预计无法收回
      柳林县水资源管理办公室                81,496.00      81,496.00      100.00   预计无法收回
                      财务报表附注 第 57 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                名称                                            计提比
                               账面余额           坏账准备                      计提理由
                                                              例（%）
      柳林县市政工程公司                  41,763.63      41,763.63      100.00   预计无法收回
      柳林县人民法院                    20,000.00      20,000.00      100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇人民政府               1,810,000.00   1,810,000.00     100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇土地管理办公室              10,000.00      10,000.00      100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇沙曲一村村民委员会           200,000.00     200,000.00      100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇第三中学                171,951.00     171,951.00      100.00   预计无法收回
      柳林县精颖建筑有限责任公司             135,859.52     135,859.52      100.00   预计无法收回
      柳林县汇丰煤焦有限公司                27,401.40      27,401.40      100.00   预计无法收回
      山西省吕梁市柳林县穆村镇杜峪村民委
      员会
      柳林县贺昌煤矿                     1,637.15       1,637.15      100.00   预计无法收回
      山西省吕梁经济技术开发有限公司             3,198.00       3,198.00      100.00   预计无法收回
      离石机关财务                     38,971.23      38,971.23      100.00   预计无法收回
      华晋焦煤有限责任公司医疗所             215,670.37     215,670.37      100.00   预计无法收回
      华晋焦煤有限责任公司生活基地建设领
      导组
      华海科技经贸公司                      453.40         453.40      100.00   预计无法收回
      中信重型机械公司工业经贸公司             43,500.00      43,500.00      100.00   预计无法收回
      河北邢台电缆有限责任公司               20,100.00      20,100.00      100.00   预计无法收回
      国都证券股份有限公司               1,064,000.00   1,064,000.00     100.00   预计无法收回
      煤气测试费（基建转入）                 4,065.00       4,065.00      100.00   预计无法收回
      未报投资（基建转入）                232,119.59     232,119.59      100.00   预计无法收回
      离石基地水电费（基建转入）             374,487.76     374,487.76      100.00   预计无法收回
      北京科技有限公司                   20,000.00      20,000.00      100.00   预计无法收回
      北京金立方科技有限公司                18,500.00      18,500.00      100.00   预计无法收回
      滁州安瑞汇龙电子有限公司              800,000.00     800,000.00      100.00   预计无法收回
      赵新明                        10,000.00      10,000.00      100.00   预计无法收回
      傅振华                         6,695.70       6,695.70      100.00   预计无法收回
      候哄宇                         3,500.00       3,500.00      100.00   预计无法收回
                      财务报表附注 第 58 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                名称                                                  计提比
                               账面余额                坏账准备                          计提理由
                                                                    例（%）
      赵旭宝                           2,008.50           2,008.50       100.00     预计无法收回
      张都有                           2,374.40           2,374.40       100.00     预计无法收回
                合计            140,461,762.25     140,461,762.25
                名称                                                  计提比例
                              账面余额              坏账准备                               计提理由
                                                                    （%）
      中诚资产管理有限公司             20,930,000.00     20,930,000.00            100.00    预计无法收回
      大秦铁路股份有限公司             12,930,000.00     12,930,000.00            100.00    预计无法收回
      应收转供电费                  5,116,100.96      5,116,100.96            100.00    预计无法收回
      源通公司                      683,173.75       683,173.75             100.00    预计无法收回
      太原恒昌五金厂                   402,849.95       402,849.95             100.00     单位注销
      太原金盾综合开发部                 379,283.82       379,283.82             100.00     单位注销
      古交汽运公司                     44,559.80        44,559.80             100.00     单位注销
      太原市老年建材供应站                 40,994.00        40,994.00             100.00     单位注销
      李国浩                        47,000.00        47,000.00             100.00      死亡
      张秀才                         3,500.00          3,500.00            100.00      失联
      霍州市煤炭运销公司圣佛煤焦发运站           33,499.56        33,499.56             100.00      注销
      北京立方科技开发公司             19,728,309.00     19,728,309.00            100.00      吊销
      西兰实业发展有限公司             11,823,228.00     11,823,228.00            100.00      吊销
      福霖国际开发有限公司              6,000,000.00      6,000,000.00            100.00    预计无法收回
      黄金之路（威海）物业发展有限公司          240,000.00       240,000.00             100.00    预计无法收回
      华能公司                      100,000.00       100,000.00             100.00    预计无法收回
      河北省栾南县胡各庄镇政府            1,000,000.00      1,000,000.00            100.00    预计无法收回
      山西省互感器厂经销部                 12,600.00        12,600.00             100.00      吊销
      山西省物资经销储运公司               120,000.00       120,000.00             100.00      吊销
      山西省医用物资设备供应站                8,800.00          8,800.00            100.00      吊销
      华晋焦煤公司劳动服务公司              214,555.16       214,555.16             100.00      吊销
      山西晋技建筑工程有限公司装饰分公司          75,126.00        75,126.00             100.00      注销
      太原汾东化工厂                     5,000.00          5,000.00            100.00      吊销
                      财务报表附注 第 59 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                名称                                            计提比例
                              账面余额            坏账准备                            计提理由
                                                                （%）
      煤炭科学研究总院太原分院              70,000.00       70,000.00           100.00     注销
      煤炭工业部社会保险事业管理局           200,000.00      200,000.00           100.00   预计无法收回
      山西省离石市晋源五金机械制造有限公
      司
      柳林县腾飞砖厂                 1,000,000.00    1,000,000.00          100.00     吊销
      山西省柳林县煤炭运销公司              70,000.00       70,000.00           100.00     吊销
      临县新民煤矿                   425,000.00      425,000.00           100.00     注销
      吕梁市离石区芦则峁煤矿              125,880.40      125,880.40           100.00     注销
      吕梁市离石区锅炉设备安装公司              5,891.60        5,891.60          100.00     注销
      柳林县邮电局                      4,200.00        4,200.00          100.00     吊销
      锡山市新亚电器仪表厂               100,000.00      100,000.00           100.00     吊销
      江阴市华晋物资公司                500,000.00      500,000.00           100.00     注销
      徐州中国矿业大学机电技术研究所           20,000.00       20,000.00           100.00     吊销
      河南晶美公司                 12,740,000.00   12,740,000.00          100.00   预计无法收回
      海南华银信托投资公司             17,855,408.04   17,855,408.04          100.00     吊销
      神华集团神东公司                4,080,608.87    4,080,608.87          100.00   预计无法收回
      北京应收住房款                 2,252,536.40    2,252,536.40          100.00   预计无法收回
      北京市建筑设计研究院               223,513.10      223,513.10           100.00   预计无法收回
      华晋焦煤公司供销公司               699,459.71      699,459.71           100.00     吊销
      山西省柳林县地方税务局              283,950.00      283,950.00           100.00     撤销
      山西机器制造公司                 160,130.00      160,130.00           100.00     吊销
      山西省煤炭运销总公司吕梁分公司柳林
      县公司
      柳林县王家庄煤矿                 100,000.00      100,000.00           100.00     吊销
      阳泉右和煤矿机械有限公司              88,000.00       88,000.00           100.00     注销
      柳林县物资总公司                  68,746.06       68,746.06           100.00     注销
      山西统配煤矿综合经营总公司机电供应
      站
      长春吉达特种泵有限公司               21,688.28       21,688.28           100.00     吊销
                      财务报表附注 第 60 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                名称                                           计提比例
                              账面余额           坏账准备                            计提理由
                                                               （%）
      洛阳洛选采选设备厂                  1,495.00       1,495.00           100.00     注销
      太原液压件厂液压机械修造厂              1,222.00       1,222.00           100.00     吊销
      武汉福达物资有限责任公司            9,916,962.39   9,916,962.39          100.00     吊销
      中国邮政集团有限公司山西省柳林县分
      公司
      孝义市顺泽煤业有限公司               28,048.00      28,048.00           100.00   预计无法收回
      沁源县方大铸造焦有限责任公司           170,992.00     170,992.00           100.00   预计无法收回
      太原市城市规划设计管理局               1,910.00       1,910.00           100.00   预计无法收回
      山西省太原市三利装饰总公司批发部          13,500.00      13,500.00           100.00   预计无法收回
      太原办事处招待所                 365,500.16     365,500.16           100.00   预计无法收回
      山西省孝义市公路管理段              135,000.00     135,000.00           100.00   预计无法收回
      山西四建集团有限公司               746,840.62     746,840.62           100.00   预计无法收回
      山西省改善城市人民环境技术服务中心         22,140.00      22,140.00           100.00   预计无法收回
      山西省机电公司                    3,000.00       3,000.00           100.00   预计无法收回
      山西上海汽车工业销售有限公司           240,000.00     240,000.00           100.00   预计无法收回
      山西柳林金家庄煤业有限公司            800,000.00     800,000.00           100.00   预计无法收回
      厦门金盈自动化控制有限公司              1,800.00       1,800.00           100.00   预计无法收回
      汨罗市蓝天环保实业公司              340,000.00     340,000.00           100.00   预计无法收回
      吕梁市通达汽车修理有限公司              5,234.00       5,234.00           100.00   预计无法收回
      吕梁市民用爆破器材专营总公司            79,254.07      79,254.07           100.00   预计无法收回
      吕梁地区建筑安装公司第二分公司           55,399.19      55,399.19           100.00   预计无法收回
      柳林县志明运输队                   3,691.52       3,691.52           100.00   预计无法收回
      柳林县水资源管理办公室               81,496.00      81,496.00           100.00   预计无法收回
      柳林县市政工程公司                 41,763.63      41,763.63           100.00   预计无法收回
      柳林县人民法院                   20,000.00      20,000.00           100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇人民政府              1,810,000.00   1,810,000.00          100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇土地管理办公室             10,000.00      10,000.00           100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇沙曲一村村民委员会          200,000.00     200,000.00           100.00   预计无法收回
      柳林县穆村镇第三中学               171,951.00     171,951.00           100.00   预计无法收回
                      财务报表附注 第 61 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                名称                                              计提比例
                               账面余额             坏账准备                            计提理由
                                                                  （%）
      柳林县精颖建筑有限责任公司             135,859.52       135,859.52           100.00   预计无法收回
      柳林县汇丰煤焦有限公司                 27,401.40        27,401.40          100.00   预计无法收回
      山西省吕梁市柳林县穆村镇杜峪村民委
      员会
      柳林县贺昌煤矿                      1,637.15         1,637.15          100.00   预计无法收回
      山西省吕梁经济技术开发有限公司              3,198.00         3,198.00          100.00   预计无法收回
      离石机关财务                      38,971.23        38,971.23          100.00   预计无法收回
      华晋焦煤有限责任公司医疗所             215,670.37       215,670.37           100.00   预计无法收回
      华晋焦煤有限责任公司生活基地建设领
      导组
      华海科技经贸公司                      453.40           453.40           100.00   预计无法收回
      中信重型机械公司工业经贸公司              43,500.00        43,500.00          100.00   预计无法收回
      河北邢台电缆有限责任公司                20,100.00        20,100.00          100.00   预计无法收回
      国都证券股份有限公司               1,064,000.00     1,064,000.00          100.00   预计无法收回
      煤气测试费（基建转入）                  4,065.00         4,065.00          100.00   预计无法收回
      未报投资（基建转入）                 232,119.59       232,119.59          100.00   预计无法收回
      离石基地水电费（基建转入）             374,487.76       374,487.76           100.00   预计无法收回
      北京科技有限公司                    20,000.00        20,000.00          100.00   预计无法收回
      滁州安瑞汇龙电子有限公司              800,000.00       800,000.00           100.00   预计无法收回
      赵新明                         10,000.00        10,000.00          100.00   预计无法收回
      傅振华                          6,695.70         6,695.70          100.00   预计无法收回
      候哄宇                          3,500.00         3,500.00          100.00   预计无法收回
      赵旭宝                          2,008.50         2,008.50          100.00   预计无法收回
      张都有                          2,374.40         2,374.40          100.00   预计无法收回
                合计           140,461,762.25   140,461,762.25
     组合计提项目：
                      财务报表附注 第 62 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
        名称                                         计提比例                                           计提比例
                  其他应收款项             坏账准备                     其他应收款项             坏账准备
                                                   （%）                                             （%）
      信用组合        691,018,243.89   81,424,789.91      11.78   343,489,173.69    82,979,113.55         24.16
      无风险组合
        合计        691,018,243.89   81,424,789.91              343,489,173.69    82,979,113.55
     （3）坏账准备计提情况
                                   第一阶段             第二阶段               第三阶段
                                                   整个存续期预期          整个存续期预期
            坏账准备               未来 12 个月预                                                        合计
                                                   信用损失(未发          信用损失(已发
                                   期信用损失
                                                   生信用减值)            生信用减值)
      --转入第二阶段
      --转入第三阶段                                      -4,702,223.60       4,702,223.60
      --转回第二阶段
      --转回第一阶段
      本期计提                                         -28,940,427.91      14,850,622.43        -14,089,805.48
      本期转回                                                           150,863,560.96         150,863,560.96
      本期转销
      本期核销
      其他变动
                                   第一阶段             第二阶段               第三阶段
                                                   整个存续期预期          整个存续期预期
            坏账准备               未来 12 个月预                                                        合计
                                                   信用损失(未发          信用损失(已发
                                   期信用损失
                                                   生信用减值)            生信用减值)
      --转入第二阶段
      --转入第三阶段
                                   财务报表附注 第 63 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                          第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                          整个存续期预期          整个存续期预期
            坏账准备         未来 12 个月预                                               合计
                                          信用损失(未发          信用损失(已发
                          期信用损失
                                          生信用减值)           生信用减值)
      --转回第二阶段
      --转回第一阶段
      本期计提                                 -1,554,323.64                       -1,554,323.64
      本期转回
      本期转销
      本期核销
      其他变动
     其他应收款项账面余额变动如下：
                          第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                          整个存续期预期          整个存续期预期
            账面余额         未来 12 个月预                                               合计
                                          信用损失(未发          信用损失(已发
                          期信用损失
                                          生信用减值)           生信用减值)
      --转入第二阶段
      --转入第三阶段                            -19,647,462.28    19,647,462.28
      --转回第二阶段           -18,203,185.76    18,203,185.76
      --转回第一阶段
      本期新增                                409,226,345.40                     409,226,345.40
      本期终止确认                              524,871,794.18   562,643,857.46   1,087,515,651.64
      其他变动
                          财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
                              第一阶段                第二阶段                第三阶段
                                              整个存续期预期             整个存续期预期
            账面余额           未来 12 个月预                                                     合计
                                               信用损失(未发             信用损失(已发
                             期信用损失
                                                生信用减值)              生信用减值)
      --转入第二阶段
      --转入第三阶段
      --转回第二阶段
      --转回第一阶段
      本期新增                                      599,134,926.77                       599,134,926.77
      本期终止确认                                    251,605,856.57                       251,605,856.57
      其他变动
     （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                        本期变动金额
            类别            2020.12.31                                           转销或      2021.12.31
                                               计提             收回或转回
                                                                               核销
      按组合计提坏账准备          116,621,765.06    -33,642,651.51                                82,979,113.55
      按单项计提坏账准备          271,772,477.18    19,552,846.03     150,863,560.96            140,461,762.25
            合计           388,394,242.24    -14,089,805.48    150,863,560.96            223,440,875.80
                                                       本期变动金额
             类别            2021.12.31                          收回或        转销或        2022.7.31
                                                 计提
                                                                 转回           核销
      按组合计提坏账准备            82,979,113.55     -1,554,323.64                            81,424,789.91
      按单项计提坏账准备           140,461,762.25                                             140,461,762.25
             合计           223,440,875.80     -1,554,323.64                           221,886,552.16
                              财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
         其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                        确定原坏账准备的
            单位名称      转回或收回金额                                    转回或收回原因           收回方式
                                        依据及其合理性
                                                            截止本年度已经全部收
      山西和信电力发展有限公司     150,863,560.96    预计无法收回                                    货币资金
                                                            回该债权
             合计        150,863,560.96
     （5）按款项性质分类情况
                                                          账面余额
            款项性质
      员工备用金                               30,002,454.85                      28,903,419.92
      保证金                                 10,251,000.00                      52,274,000.00
      代垫款项                                13,706,755.05                      13,843,843.72
      往来款                                777,519,796.24                     388,929,672.30
      减：其他应收款坏账准备                        221,886,552.16                     223,440,875.80
             合计                          609,593,453.98                     260,510,060.14
     （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                    占其他应收款项
                                                                                         坏账准备期
             单位名称       款项性质                  2022.7.31      账龄     期末余额合计数
                                                                                           末余额
                                                                      的比例(%)
      山西文旅国瑞置业有限公司       往来款             30,000,000.00      5 年以上                 3.61   21,000,000.00
      西山煤电（集团）有限责任
                         往来款             25,739,898.91      2 年以内                 3.10     385,044.48
      公司铁路公司
      中诚资产管理有限公司       应收回投资款            20,930,000.00      5 年以上                 2.52   20,930,000.00
      山西省高级人民法院          往来款             20,438,068.00      2-3 年                 2.46    2,043,806.80
      北京中兴金泰科技开发公司       往来款             19,728,309.00      5 年以上                 2.37   19,728,309.00
              合计                        116,836,275.91                        14.06      64,087,160.28
                      财务报表附注 第 66 页
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                                                         占其他应收款
                                                                      坏账准备期末
             单位名称        款项性质    2021.12.31       账龄     项期末余额合
                                                                         余额
                                                         计数的比例(%)
      山西文旅国瑞置业有限公司        往来款    30,000,000.00   5 年以上         6.20   21,000,000.00
      山西孝义西山德顺煤业有限公司      往来款    28,938,000.00   1 年以内         5.98     289,380.00
      山西省高级人民法院           往来款    25,228,046.81   1-2 年         5.21    1,261,402.34
                         应收回投
      中诚资产管理有限公司                 20,930,000.00   5 年以上         4.32   20,930,000.00
                          资款
                         应收政府
      太原市财政局                     19,277,124.00   1 年以内         3.98     192,771.24
                          补助款
               合计               124,373,170.81                14.96   43,673,553.58
                      财务报表附注 第 67 页
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(八)   存货
            项目                           存货跌价准备/合同                                                 存货跌价准备/合同
                       账面余额                                   账面价值               账面余额                                  账面价值
                                         履约成本减值准备                                                  履约成本减值准备
      原材料             1,886,421,260.57       2,328,731.63    1,884,092,528.94   2,452,101,504.25       2,328,731.63   2,449,772,772.62
      在途物资
      周转材料                1,444,587.03                           1,444,587.03        887,795.65                            887,795.65
      委托加工物资           102,722,917.54                         102,722,917.54      49,405,980.11                         49,405,980.11
      在产品               31,883,207.79                          31,883,207.79        5,710,881.51                          5,710,881.51
      库存商品            1,888,065,593.18                       1,888,065,593.18   1,399,645,314.88                      1,399,645,314.88
      消耗性生物资产
      建造合同形成的已完
      工未结算资产
      合同履约成本
            合计        3,910,537,566.11       2,328,731.63    3,908,208,834.48   3,907,751,476.40       2,328,731.63   3,905,422,744.77
                                                       财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
                                       本期增加金额               本期减少金额
           项目        2020.12.31                                             2021.12.31
                                      计提      其他         转回或转销    其他
      原材料             2,328,731.63                                           2,328,731.63
           合计         2,328,731.63                                           2,328,731.63
                                       本期增加金额               本期减少金额
           项目        2021.12.31                                              2022.7.31
                                      计提      其他         转回或转销    其他
      原材料             2,328,731.63                                           2,328,731.63
           合计         2,328,731.63                                           2,328,731.63
(九)   一年内到期的非流动资产
                项目                         2022.7.31                 2021.12.31
      一年内到期的长期应收款                                                           38,000,000.00
                合计                                                          38,000,000.00
(十)   其他流动资产
                项目                         2022.7.31                 2021.12.31
      待认证进项税                                    174,444,612.64             327,285,638.55
      短期债权投资                                    500,647,918.74             503,095,072.71
      增值税留抵进项税                                    42,626,812.78            364,780,084.19
      预缴税款                                         8,135,827.01              7,106,764.01
      待转投资者款                                                                78,594,500.00
      碳排放权资产                                       1,009,816.40              1,009,816.40
      其他
                合计                              726,864,987.57           1,281,871,875.86
                                  财务报表附注 第 69 页
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            项目             数量（单位：                                   数量（单位：
                                                      金额                                      金额
                                  吨）                                    吨）
      （1）免费分配取得的配额
      （2）购入取得的配额                                                      3,479,748.00         162,983,977.83
      （3）其他方式增加的配额
      （1）履约使用的配额                                                      3,174,148.00         150,129,397.60
      （2）出售的配额                                                         281,593.00           11,844,763.83
      （3）其他方式减少的配额
(十一) 长期应收款
           项目                       坏账                                         坏账准
                      账面余额                     账面价值            账面余额                         账面价值
                                    准备                                           备
      融资租赁款       27,000,000.00               27,000,000.00   27,000,000.00                27,000,000.00
      其中：未实现融资
      收益
      分期收款销售商
      品
      分期收款提供劳
      务
           合计     27,000,000.00               27,000,000.00   27,000,000.00                27,000,000.00
                           财务报表附注 第 70 页
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(十二) 长期股权投资
                                                                                                                                     减值准备期末
                                                                     本期增减变动                                         2021.12.31
                                                                                                                                        余额
           被投资单位        2020.12.31                                                 其他
                                         追加   减少   权益法下确认的           其他综合收              宣告发放现金          计提减   其
                                                                                   权益
                                         投资   投资    投资损益              益调整               股利或利润           值准备   他
                                                                                   变动
    小计
    山西西山蓝焰煤层气有限责任公司     16,238,650.42               -16,238,650.42
    太原和瑞实业有限公司          12,632,895.76                                                                               12,632,895.76    12,632,895.76
    山西中铝华润有限公司         395,565,956.02               249,955,117.25                                                 645,521,073.27
    山西西山永鑫煤化工有限责任公司      4,000,000.00                                                                                4,000,000.00
    西山煤电太原保障性住房建设有限
    公司
    山西焦化股份有限公司         692,990,379.51                73,324,310.42   -112,309.72        22,641,347.60              743,561,032.61
    山西焦煤集团财务有限责任公司    1,088,771,226.13              123,676,641.06   161,700.00                                   1,212,609,567.19
    山西西山煤电贸易有限责任公司     131,307,526.84                  477,071.67                                                  131,784,598.51
    兴县盛兴公路投资管理有限公司     357,447,451.11                  -892,497.89                                                 356,554,953.22
             小计       3,183,591,618.68              421,710,442.74    49,390.28         22,641,347.60             3,582,710,104.10   12,632,895.76
             合计       3,183,591,618.68              421,710,442.74    49,390.28         22,641,347.60             3,582,710,104.10   12,632,895.76
                                               财务报表附注 第 71 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                                                                           减值准备期末余
                                                                        本期增减变动                           2022.7.31
                                                                                                                                额
           被投资单位        2021.12.31
                                         追加   减少    权益法下确认的投            其他综合   其他权   宣告发放现金   计提减   其
                                         投资   投资        资损益             收益调整   益变动   股利或利润    值准备   他
    小计
    山西西山蓝焰煤层气有限责任公司
    太原和瑞实业有限公司          12,632,895.76                                                                     12,632,895.76    12,632,895.76
    山西中铝华润有限公司         645,521,073.27                    5,622,207.81                                    651,143,281.08
    山西西山永鑫煤化工有限责任公司       4,000,000.00                                                                      4,000,000.00
    西山煤电太原保障性住房建设有限
    公司
    山西焦化股份有限公司         743,561,032.61                   66,437,930.91                                    809,998,963.52
    山西焦煤集团财务有限责任公司    1,212,609,567.19                 101,825,808.10                                   1,314,435,375.29
    山西西山煤电贸易有限责任公司     131,784,598.51                     -315,421.18                                    131,469,177.33
    兴县盛兴公路投资管理有限公司     356,554,953.22                     -109,386.48                                    356,445,566.74
             小计       3,582,710,104.10                 189,661,011.23                                   3,772,371,115.33   12,632,895.76
             合计       3,582,710,104.10                 189,661,011.23                                   3,772,371,115.33   12,632,895.76
                                                   财务报表附注 第 72 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
(十三) 其他权益工具投资
                      项目                   2022.7.31             2021.12.31
      山西华光发电有限责任公司                          84,300,000.00         84,300,000.00
      太原燃气集团有限公司                            48,000,000.00         48,000,000.00
      山西燃气集团有限公司                            75,000,000.00         75,000,000.00
      天津渤钢六号企业管理合伙企业（有限合伙）                   8,986,598.38          8,986,598.38
      山西焦煤交通能源投资有限公司                        72,438,878.58         77,372,718.38
      山西汾河焦煤股份有限公司                          63,180,993.79         38,516,147.26
      石太铁路客运专线有限责任公司                        99,342,840.07        118,442,381.42
      柳林县晋柳四号投资企业（有限合伙）                      1,236,493.10          1,064,389.24
                      合计                   452,485,803.92        451,682,234.68
(十四) 其他非流动金融资产
                       项目                         2022.7.31         2021.12.31
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                     25,349,978.15      25,349,978.15
      其中：债务工具投资                                  25,349,978.15      25,349,978.15
          权益工具投资
          衍生金融资产
          其他
      指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      其中：债务工具投资
          其他
                       合计                        25,349,978.15      25,349,978.15
(十五) 投资性房地产
               项目           房屋、建筑物    土地使用权            在建工程             合计
                           财务报表附注 第 73 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
               项目          房屋、建筑物            土地使用权   在建工程      合计
      （1）2020.12.31         432,599,799.95                  432,599,799.95
      （2）本期增加金额
          —外购
          —存货\固定资产\在建
      工程转入
          —企业合并增加
      （3）本期减少金额
          —处置
      （4）2021.12.31         432,599,799.95                  432,599,799.95
      （1）2020.12.31         207,156,487.12                  207,156,487.12
      （2）本期增加金额               8,016,673.08                    8,016,673.08
          —计提或摊销              8,016,673.08                    8,016,673.08
      （3）本期减少金额
          —处置
      （4）2021.12.31         215,173,160.20                  215,173,160.20
      （1）2020.12.31
      （2）本期增加金额
          —计提
      （3）本期减少金额
          —处置
      （4）2021.12.31
      （1）2021.12.31 账面价值    217,426,639.75                  217,426,639.75
      （2）2020.12.31 账面价值    225,443,312.83                  225,443,312.83
               项目          房屋、建筑物            土地使用权   在建工程      合计
      （1）2021.12.31         432,599,799.95                  432,599,799.95
      （2）本期增加金额
                           财务报表附注 第 74 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
               项目          房屋、建筑物            土地使用权       在建工程         合计
          —外购
          —存货\固定资产\在建
      工程转入
          —企业合并增加
      （3）本期减少金额
          —处置
      （4）2022.7.31          432,599,799.95                         432,599,799.95
      （1）2021.12.31         215,173,160.20                         215,173,160.20
      （2）本期增加金额               4,676,392.63                           4,676,392.63
          —计提或摊销              4,676,392.63                           4,676,392.63
      （3）本期减少金额
          —处置
      （4）2022.7.31          219,849,552.83                         219,849,552.83
      （1）2021.12.31
      （2）本期增加金额
          —计提
      （3）本期减少金额
          —处置
      （4）2022.7.31
      （1）2022.7.31 账面价值     212,750,247.12                         212,750,247.12
      （2）2021.12.31 账面价值    217,426,639.75                         217,426,639.75
                      项目                      账面价值               未办妥产权证书原因
     门急诊医技楼                                     149,552,226.28     正在办理
     太原选煤厂会议中心                                   38,612,894.58     正在办理
                      合计                        188,165,120.86
                           财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
(十六) 固定资产
                项目              2022.7.31            2021.12.31
      固定资产                       38,420,132,357.42    39,986,175,325.84
      固定资产清理
                合计               38,420,132,357.42    39,986,175,325.84
                      财务报表附注 第 76 页
  山西焦煤能源集团股份有限公司
  财务报表附注
        项目          房屋及建筑物                 机器设备               运输设备             矿井建筑物                 其他              弃置费用                 合计
（1）2020.12.31       30,924,464,432.54    36,854,026,092.72   494,736,270.86   3,157,004,555.77   1,851,178,333.03   320,992,532.13   73,602,402,217.05
（2）本期增加金额            1,232,613,219.20     2,229,925,297.47    81,554,664.07    192,509,002.24     222,385,425.72                      3,958,987,608.70
    —购置               171,736,617.79      1,356,777,547.93    69,136,257.97       4,269,075.99    183,174,663.56                      1,785,094,163.24
    —在建工程转入          1,060,876,601.41      873,147,749.54     12,418,406.10    188,239,926.25      39,210,762.16                      2,173,893,445.46
    —企业合并增加
    —其他
（3）本期减少金额             151,139,289.96       718,370,194.74     52,146,949.20     35,339,188.75      35,173,291.15                       992,168,913.80
    —处置或报废               95,335,418.04     718,370,194.74     52,146,949.20     35,339,188.75      35,173,291.15                       936,365,041.88
    —其他                  55,803,871.92                                                                                                  55,803,871.92
（4）2021.12.31       32,005,938,361.78    38,365,581,195.45   524,143,985.73   3,314,174,369.26   2,038,390,467.60   320,992,532.13   76,569,220,911.95
（1）2020.12.31        9,763,964,907.42    21,117,215,948.42   362,343,373.98    821,552,780.71    1,207,104,406.38     9,555,984.46   33,281,737,401.37
（2）本期增加金额             886,449,203.04      2,229,211,984.13    32,839,102.26    151,200,108.49     200,891,325.61      4,787,513.52    3,505,379,237.05
    —计提               886,449,203.04      2,229,211,984.13    32,839,102.26    151,200,108.49     200,891,325.61      4,787,513.52    3,505,379,237.05
    —其他
（3）本期减少金额                67,467,524.73     626,664,735.68     50,000,344.46       4,361,618.92     33,524,765.55                       782,018,989.34
                                                             财务报表附注 第 77 页
  山西焦煤能源集团股份有限公司
  财务报表附注
        项目           房屋及建筑物                 机器设备              运输设备             矿井建筑物                   其他               弃置费用                 合计
    —处置或报废              42,281,665.46       626,664,735.68    50,000,344.46       4,361,618.92       33,524,765.55                        756,833,130.07
    —其他                 25,185,859.27                                                                                                      25,185,859.27
（4）2021.12.31        10,582,946,585.73   22,719,763,196.87   345,182,131.78    968,391,270.28      1,374,470,966.44     14,343,497.98   36,005,097,649.08
（1）2020.12.31          419,090,782.15       112,348,956.98      229,189.43        3,436,852.11         3,503,937.15                       538,609,717.82
（2）本期增加金额                                    39,812,044.92                        2,963,026.40                                             42,775,071.32
    —计提                                      39,812,044.92                                                                                 39,812,044.92
    —其他                                                                           2,963,026.40                                               2,963,026.40
（3）本期减少金额                                                                         3,436,852.11                                               3,436,852.11
    —处置或报废                                                                        3,436,852.11                                               3,436,852.11
    —其他
（4）2021.12.31          419,090,782.15       152,161,001.90      229,189.43        2,963,026.40         3,503,937.15                       577,947,937.03
（1）2021.12.31 账面价值   21,003,900,993.90   15,493,656,996.68   178,732,664.52   2,342,820,072.58      660,415,564.01     306,649,034.15   39,986,175,325.84
（2）2020.12.31 账面价值   20,741,408,742.97   15,624,461,187.32   132,163,707.45   2,332,014,922.95      640,569,989.50     311,436,547.67   39,782,055,097.86
         项目           房屋及建筑物                机器设备              运输设备              矿井建筑物                    其他              弃置费用                合计
（1）2021.12.31        32,005,938,361.78   38,365,581,195.45   524,143,985.73     3,314,174,369.26    2,038,390,467.60   320,992,532.13   76,569,220,911.95
                                                             财务报表附注 第 78 页
  山西焦煤能源集团股份有限公司
  财务报表附注
         项目         房屋及建筑物                  机器设备              运输设备            矿井建筑物                   其他             弃置费用                 合计
（2）本期增加金额                11,567,175.47     222,815,994.52      4,442,066.57     13,823,031.14      39,761,873.40                       292,410,141.10
    —购置                    613,636.69       44,501,243.61      2,066,343.72                        12,113,751.26                        59,294,975.28
    —在建工程转入              10,953,538.78     178,314,750.91      2,375,722.85     13,823,031.14      27,648,122.14                       233,115,165.82
    —企业合并增加
    —其他
（3）本期减少金额                                                      1,942,289.90                        13,657,509.73                        15,599,799.63
    —处置或报废                                                     1,942,289.90                                                               1,942,289.90
    —其他                                                                                            13,657,509.73                        13,657,509.73
（4）2022.7.31       32,017,505,537.25     38,588,397,189.97   526,643,762.40   3,327,997,400.40   2,064,494,831.27   320,992,532.13   76,846,031,253.42
（1）2021.12.31      10,582,946,585.73     22,719,763,196.87   345,182,131.78    968,391,270.28    1,374,470,966.44    14,343,497.98   36,005,097,649.08
（2）本期增加金额               438,695,421.99    1,283,861,021.10    17,037,760.20     12,938,335.54      89,332,903.73      2,794,721.51    1,844,660,164.07
    —计提                 438,695,421.99    1,283,861,021.10    17,037,760.20     12,938,335.54      89,332,903.73      2,794,721.51    1,844,660,164.07
    —其他
（3）本期减少金额                                                      1,806,854.18                                                               1,806,854.18
    —处置或报废                                                     1,806,854.18                                                               1,806,854.18
    —其他
（4）2022.7.31       11,021,642,007.72     24,003,624,217.97   360,413,037.80    981,329,605.82    1,463,803,870.17    17,138,219.49   37,847,950,958.97
                                                             财务报表附注 第 79 页
  山西焦煤能源集团股份有限公司
  财务报表附注
         项目           房屋及建筑物                机器设备              运输设备            矿井建筑物                 其他             弃置费用                 合计
（1）2021.12.31           419,090,782.15     152,161,001.90       229,189.43        2,963,026.40     3,503,937.15                      577,947,937.03
（2）本期增加金额
    —计提
    —其他
（3）本期减少金额
    —处置或报废
    —其他
（4）2022.7.31            419,090,782.15     152,161,001.90       229,189.43        2,963,026.40     3,503,937.15                      577,947,937.03
（1）2022.7.31 账面价值    20,576,772,747.38   14,432,611,970.10   166,001,535.17   2,343,704,768.18   597,187,023.95   303,854,312.64   38,420,132,357.42
（2）2021.12.31 账面价值   21,003,900,993.90   15,493,656,996.68   178,732,664.52   2,342,820,072.58   660,415,564.01   306,649,034.15   39,986,175,325.84
                                                             财务报表附注 第 80 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
             项目               账面价值                        未办妥产权证书的原因
      房屋建筑物                            3,190,531,536.89        正在办理
(十七) 在建工程
             项目            2022.7.31                       2021.12.31
      在建工程                     3,347,190,924.44                3,312,730,744.27
      工程物资                        38,614,335.49                   76,185,556.25
             合计                3,385,805,259.93                3,388,916,300.52
                      财务报表附注 第 81 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                  项目
                               账面余额            减值准备             账面价值             账面余额            减值准备             账面价值
     晋兴斜沟大井及洗煤厂               593,598,748.68                   593,598,748.68   629,724,605.41                   629,724,605.41
     岢瓦铁路万吨改造                   5,747,848.50                     5,747,848.50     5,747,848.50                     5,747,848.50
     华通水泥-新建水泥项目              222,426,962.81                   222,426,962.81   181,652,649.23                   181,652,649.23
     古交发电-2*66 万千瓦低热值煤热电项目       334,905.65                       334,905.65       334,905.65                       334,905.65
     临汾能源-西山圪堆 60 万吨技改工程      611,393,593.07                   611,393,593.07   610,429,442.13                   610,429,442.13
     临汾能源光道基本建设项目             407,889,482.12                   407,889,482.12   374,830,305.98                   374,830,305.98
     武乡电厂汽轮机通流改造                8,485,059.09                     8,485,059.09     8,290,884.33                     8,290,884.33
     西山煤气化煤场封闭工程               33,743,242.38   12,293,514.80    21,449,727.58    33,743,242.38   12,293,514.80    21,449,727.58
     职工公寓楼                    223,114,957.46                   223,114,957.46   223,114,957.46                   223,114,957.46
     沙曲二号煤矿开扩延伸工程              25,965,998.10                    25,965,998.10    25,965,998.10                    25,965,998.10
     离柳职工公寓楼内工程的完善及修复工程        21,398,506.44                    21,398,506.44    21,398,506.44                    21,398,506.44
     明珠矿井开拓延伸工程                12,806,305.11                    12,806,305.11    20,207,904.00                    20,207,904.00
     五采区 1#底板瓦斯抽放巷             18,986,438.58                    18,986,438.58    19,057,714.90                    19,057,714.90
     沙曲一矿二采区 2#底板瓦斯抽放巷与四采区
     沙曲二号煤矿 4903 工作面本煤层钻孔工程     8,059,088.06                     8,059,088.06     8,059,088.06                     8,059,088.06
                                         财务报表附注 第 82 页
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        财务报表附注
                                      项目
                                                                          账面余额                减值准备                 账面价值                     账面余额              减值准备                 账面价值
              九采区地面预抽瓦斯消突钻孔（第一标段）                                         14,268,991.75                           14,268,991.75             8,755,013.78                           8,755,013.78
              沙曲二号煤矿集中轨道运输下山架空乘人装置
              安装及管路更换
              北翼胶带大巷胶带机皮带更换                                                7,454,338.27                             7,454,338.27            7,454,338.27                           7,454,338.27
              其他项目                                                    971,646,920.61                             971,646,920.61         974,093,801.89                         974,093,801.89
                                      合计                            3,359,484,439.24          12,293,514.80    3,347,190,924.44       3,325,024,259.07        12,293,514.80   3,312,730,744.27
                                                                                                                               工程累计
                                                                                                                                                                            其中：本期      本期利息
                                                                            本期转入固定资           本期其他减                            投入占预          工程进      利息资本化累计金
    项目名称              预算数              2020.12.31        本期增加金额                                               2021.12.31                                                    利息资本化      资本化率       资金来源
                                                                               产金额             少金额                             算比例             度             额
                                                                                                                                                                              金额            (%)
                                                                                                                                (%)
晋兴斜沟大井及洗煤厂         7,133,254,900.00   1,140,879,019.46   329,093,872.13      840,248,286.18                   629,724,605.41       165.05      90%         525,679,058.72                         自有资金
岢瓦铁路万吨改造            840,000,000.00      45,998,333.44      8,057,611.37       48,308,096.31                     5,747,848.50       101.67      95%                                                自有资金
华通水泥-新建水泥项目        1,240,590,000.00     98,712,152.72     82,940,496.51                                       181,652,649.23        76.89      95%          97,498,403.24                  5.47   自有+借款
奥隆水泥厂              1,290,000,000.00    472,805,373.43                        472,635,491.72   169,881.71                           100.00    已完工            56,955,305.24                  4.88   自有+借款
                                                                                    财务报表附注 第 83 页
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          财务报表附注
                                                                                                                  工程累计
                                                                                                                                                      其中：本期        本期利息
                                                                        本期转入固定资          本期其他减                    投入占预      工程进    利息资本化累计金
       项目名称           预算数             2020.12.31       本期增加金额                                    2021.12.31                                           利息资本化        资本化率     资金来源
                                                                          产金额             少金额                     算比例        度         额
                                                                                                                                                       金额            (%)
                                                                                                                   (%)
源替代工程
古交发电-2*66 万千瓦低热值
煤热电项目
临汾能源-西山圪堆 60 万吨
技改工程
临汾能源光道基本建设项目        560,000,000.00    402,735,607.51    40,891,605.90    68,796,907.43           374,830,305.98     82.45    99%      29,501,811.14    62,833.33     5.00   自有+借款
武乡电厂汽轮机通流改造         111,650,000.00      7,536,167.36      754,716.97                               8,290,884.33     67.79    68%                                            自有资金
二厂烟气提标改造工程           32,000,000.00       641,200.00     39,909,072.42    40,550,272.42                             100.00   已完工                                             自有资金
西山煤气化煤场封闭工程          31,151,000.00     21,449,727.58                                              21,449,727.58    108.32    95%                                            自有资金
腾晖联合建筑项目             17,280,000.00     11,910,253.51     6,662,176.33    18,572,429.84                             107.48   已完工                                             自有资金
其他工程                                  808,260,405.47   144,842,020.43   124,038,919.45           829,063,506.45
职工公寓楼               304,484,600.00    223,114,957.46                                             223,114,957.46     73.28    80%                                            自有资金
离柳职工公寓楼内工程的完
善及修复工程
五采区 1#底板瓦斯抽放巷        21,000,000.00     10,641,589.68     8,416,125.22                             19,057,714.90     91.00    95%                                            自有资金
                                                                               财务报表附注 第 84 页
             山西焦煤能源集团股份有限公司
             财务报表附注
                                                                                                                             工程累计
                                                                                                                                                                    其中：本期        本期利息
                                                                          本期转入固定资            本期其他减                           投入占预      工程进      利息资本化累计金
     项目名称              预算数             2020.12.31        本期增加金额                                            2021.12.31                                               利息资本化        资本化率    资金来源
                                                                              产金额             少金额                            算比例        度            额
                                                                                                                                                                     金额            (%)
                                                                                                                              (%)
沙曲一矿二采区 2#底板瓦斯
抽放巷与四采区 1#底板瓦斯        17,000,000.00     12,162,219.48      3,157,158.38                                     15,319,377.86      90.00     95%                                             自有资金
抽放巷联络巷
沙曲二号煤矿开扩延伸工程          31,000,000.00     22,293,255.94      2,129,629.13     24,422,885.07                                                                                                自有资金
沙曲二号煤矿开拓延伸工程
（四标段）
九采区地面预抽瓦斯消突钻
孔（第一标段）
沙曲二号煤矿 4903 工作面本
煤层钻孔工程
        合计                            4,053,553,443.56   736,528,006.52   1,657,907,311.96   169,881.71   3,132,004,256.41                       1,024,389,118.40    62,833.33
                                                                                   财务报表附注 第 85 页
          山西焦煤能源集团股份有限公司
          财务报表附注
                                                                                                                 工程累计
                                                                                                                                                   其中：本   本期利息
                                                                        本期转入固定资          本期其他                    投入占预      工程进    利息资本化累计
        项目名称            预算数            2021.12.31       本期增加金额                                  2022.7.31                                          期利息资   资本化率      资金来源
                                                                          产金额            减少金额                    算比例        度        金额
                                                                                                                                                   本化金额    (%)
                                                                                                                  (%)
晋兴斜沟大井及洗煤厂          7,133,254,900.00   629,724,605.41   35,996,832.25    72,122,688.98          593,598,748.68    165.05    90%   525,679,058.72                    自有资金
岢瓦铁路万吨改造             840,000,000.00      5,747,848.50                                             5,747,848.50    101.67    95%                                     自有资金
华通水泥-新建水泥项目         1,240,590,000.00   181,652,649.23   40,774,313.58                           222,426,962.81     76.89    95%    97,498,403.24             5.47   自有+借款
代工程
古交发电-2*66 万千瓦低热值煤
热电项目
临汾能源-西山圪堆 60 万吨技改
工程
临汾能源光道基本建设项目         501,300,000.00    374,830,305.98   33,059,176.14                           407,889,482.12     81.73    99%    29,501,811.14             5.00   自有+借款
武乡电厂汽轮机通流改造          111,650,000.00      8,290,884.33     194,174.76                              8,485,059.09     67.79    68%                                     自有资金
西山煤气化煤场封闭工程           31,151,000.00     21,449,727.58                                            21,449,727.58    108.32    95%                                     自有资金
其他工程                                   829,063,506.45   91,669,905.02    25,581,798.84          895,151,612.63
职工公寓楼                304,484,600.00    223,114,957.46                                           223,114,957.46     73.28    80%                                     自有资金
离柳职工公寓楼内工程的完善及
修复工程
                                                                            财务报表附注 第 86 页
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          财务报表附注
五采区 1#底板瓦斯抽放巷          21,000,000.00     19,057,714.90                                           71,276.32        18,986,438.58    91.00     95%                                      自有资金
沙曲一矿二采区 2#底板瓦斯抽放
巷与四采区 1#底板瓦斯抽放巷联       17,000,000.00     15,319,377.86                                           67,354.74        15,252,023.12    90.00     95%                                      自有资金
络巷
沙曲二号煤矿开拓延伸工程（四
标段）
九采区地面预抽瓦斯消突钻孔
（第一标段）
沙曲二号煤矿 4903 工作面本煤
层钻孔工程
         合计                            3,132,004,256.41   202,658,552.69        97,704,487.82   138,631.06    3,236,819,690.22                       980,792,642.81
                         项目
                                                 账面余额              工程物资减值准备                      账面价值                   账面余额               工程物资减值准备                   账面价值
                专用材料                             38,614,335.49                                    38,614,335.49         76,185,556.25                                 76,185,556.25
                         合计                      38,614,335.49                                    38,614,335.49         76,185,556.25                                 76,185,556.25
          (十八) 使用权资产
                                                                                   财务报表附注 第 87 页
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              项目            房屋及建筑物              土地           机器设备             运输设备            其他               合计
    （1）2020.12.31 余额        150,991,104.08   39,695,394.40   189,640,616.68                    35,530,023.35   415,857,138.51
    （2）本期增加金额               180,056,262.51                    27,781,373.41    2,178,348.97    70,811,221.33   280,827,206.22
        —新增租赁               180,056,262.51                    27,781,373.41    2,178,348.97    70,811,221.33   280,827,206.22
        —企业合并增加
        —重估调整
    （3）本期减少金额                  455,598.20                    152,118,810.18                      737,831.54    153,312,239.92
        —转出至固定资产
        —处置                    455,598.20                    152,118,810.18                      737,831.54    153,312,239.92
    （4）2021 年 12 月 31 日余额   330,591,768.39   39,695,394.40    65,303,179.91    2,178,348.97   105,603,413.14   543,372,104.81
    （1）2021.1.1 余额
    （2）本期增加金额                71,499,062.02    2,034,738.68   166,807,801.15     591,294.28     15,890,593.81   256,823,489.94
        —计提                  71,499,062.02    2,034,738.68   166,807,801.15     591,294.28     15,890,593.81   256,823,489.94
    （3）本期减少金额                  455,598.20                    152,118,810.18                      737,831.54    153,312,239.92
        —转出至固定资产
        —处置                    455,598.20                    152,118,810.18                      737,831.54    153,312,239.92
    （4）2021 年 12 月 31 日余额    71,043,463.82    2,034,738.68    14,688,990.97     591,294.28     15,152,762.27   103,511,250.02
                                                      财务报表附注 第 88 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
               项目             房屋及建筑物                 土地            机器设备             运输设备               其他               合计
    （1）2021.1.1 余额
    （2）本期增加金额
         —计提
    （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
    （4）2021 年 12 月 31 日余额
    （1）2021 年 12 月 31 日 账面
    价值
    （2）2021.1.1 账面价值           150,991,104.08     39,695,394.40   189,640,616.68                        35,530,023.35    415,857,138.51
             项目              房屋及建筑物                土地             机器设备             运输设备              其他                 合计
     （1）2022.1.1 余额          330,591,768.39     39,695,394.40     65,303,179.91     2,178,348.97     105,603,413.14     543,372,104.81
     （2）本期增加金额                 2,324,277.42                       45,315,962.80                        1,162,766.54      48,803,006.76
         —新增租赁                 2,324,277.42                       45,315,962.80                        1,162,766.54      48,803,006.76
         —企业合并增加
         —重估调整
                                                            财务报表附注 第 89 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
     （3）本期减少金额           2,912,199.04                     4,562,927.00                       76,369.93     7,551,495.97
         —转出至固定资产
         —处置             2,912,199.04                     4,562,927.00                       76,369.93     7,551,495.97
     （4）2022.7.31 余额   330,003,846.77   39,695,394.40   106,056,215.71   2,178,348.97   106,689,809.75   584,623,615.60
     （1）2022.1.1 余额     71,043,463.82    2,034,738.68    14,688,990.97    591,294.28     15,152,762.27   103,511,250.02
     （2）本期增加金额          44,989,311.98    1,186,930.89    57,973,289.47    516,407.31     19,600,290.74   124,266,230.39
         —计提            44,989,311.98    1,186,930.89    57,973,289.47    516,407.31     19,600,290.74   124,266,230.39
     （3）本期减少金额            932,916.00                       912,585.40                        15,273.99     1,860,775.39
         —转出至固定资产         494,820.74                       912,585.40                        15,273.99     1,422,680.13
         —处置              438,095.26                                                                 -      438,095.26
     （4）2022.7.31 余额   115,099,859.80    3,221,669.57    71,749,695.04   1,107,701.59    34,737,779.02   225,916,705.02
     （1）2022.1.1 余额
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
     （4）2022.7.31 余额
                                                    财务报表附注 第 90 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
     （1）2022.7.31 账面价值   214,903,986.97   36,473,724.83    34,306,520.67   1,070,647.38   71,952,030.73   358,706,910.58
     （2）2022.1.1 账面价值    259,548,304.57   37,660,655.72    50,614,188.94   1,587,054.69   90,450,650.87   439,860,854.79
                                                      财务报表附注 第 91 页
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  (十九) 无形资产
            项目            土地使用权                 采矿权                  软件            其他              合计
（1）2020.12.31             1,223,147,280.77   23,739,577,037.75    98,496,905.43   85,320.75   25,061,306,544.70
（2）本期增加金额                   80,075,138.84                          6,263,240.16                  86,338,379.00
    —购置                     44,456,131.84                          6,263,240.16                  50,719,372.00
    —内部研发
    —企业合并增加
    —其他                     35,619,007.00                                                        35,619,007.00
（3）本期减少金额                                         9,191,116.00                                     9,191,116.00
    —处置                                           9,191,116.00                                     9,191,116.00
    —失效且终止确认的部分
    —其他
（4）2021.12.31             1,303,222,419.61   23,730,385,921.75   104,760,145.59   85,320.75   25,138,453,807.70
（1）2020.12.31              232,747,855.08     2,352,418,827.39    38,036,938.31    3,389.61    2,623,207,010.39
（2）本期增加金额                   37,746,894.98      404,436,021.79      9,293,969.07    5,817.60     451,482,703.44
    —计提                     37,746,894.98      404,436,021.79      9,293,969.07    5,817.60     451,482,703.44
    —其他
（3）本期减少金额
    —处置
    —失效且终止确认的部分
    —其他
（4）2021.12.31              270,494,750.06     2,756,854,849.18    47,330,907.38    9,207.21    3,074,689,713.83
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
    —其他
（3）本期减少金额
                                财务报表附注 第 92 页
  山西焦煤能源集团股份有限公司
  财务报表附注
               项目           土地使用权                    采矿权                    软件             其他                 合计
    —处置
    —失效且终止确认的部分
    —其他
（4）2021.12.31
（1）2021.12.31 账面价值         1,032,727,669.55      20,973,531,072.57      57,429,238.21     76,113.54      22,063,764,093.87
（2）2020.12.31 账面价值           990,399,425.69      21,387,158,210.36      60,459,967.12     81,931.14      22,438,099,534.31
           项目          土地使用权                    采矿权                    软件                其他                 合计
（1）2021.12.31        1,303,222,419.61   23,730,385,921.75      104,760,145.59           85,320.75     25,138,453,807.70
（2）本期增加金额                                                            9,619,698.49                          9,619,698.49
    —购置                                                              4,921,585.28                          4,921,585.28
    —内部研发
    —企业合并增加
（3）本期减少金额
    —处置
    —失效且终止确认的部分
（4）2022.7.31         1,303,222,419.61   23,730,385,921.75      114,379,844.08           85,320.75     25,148,073,506.19
（1）2021.12.31         270,494,750.06     2,756,854,849.18       47,330,907.38            9,207.21      3,074,689,713.83
（2）本期增加金额              11,955,066.45          233,971,450.19         5,971,862.40   353,393.60          252,251,772.64
    —计提                11,955,066.45          233,971,450.19         5,971,862.40   353,393.60          252,251,772.64
（3）本期减少金额
    —处置
    —失效且终止确认的部分
（4）2022.7.31          282,449,816.51     2,990,826,299.37       53,302,769.78       362,600.81         3,326,941,486.47
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
                                 财务报表附注 第 93 页
 山西焦煤能源集团股份有限公司
 财务报表附注
          项目           土地使用权                 采矿权                软件             其他               合计
（3）本期减少金额
    —处置
    —失效且终止确认的部分
（4）2022.7.31
（1）2022.7.31 账面价值    1,020,772,603.10   20,739,559,622.38   61,077,074.30   -277,280.06   21,821,132,019.72
（2）2021.12.31 账面价值   1,032,727,669.55   20,973,531,072.57   57,429,238.21    76,113.54    22,063,764,093.87
         项目                        账面价值                                     未办妥产权证书的原因
土地使用权                                          277,625,302.20   正在办理
         合计                                    277,625,302.20
                                 财务报表附注 第 94 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
(二十) 开发支出
                                       本期增加金额                本期减少金额                                            资本化具
             项目        2020.12.31                                                    2021.12.31      资本化开始时点          期末研发进度
                                       内部开发支出           确认为无形资产   计入当期损益                                       体依据
      沙曲矿低浓度瓦斯催化氧化供热
      技术研究
      沙曲矿区瓦斯抽采泵站智能化控
      制与瓦斯管道检测机器人研究
      其他                 436,893.21      7,695,481.69                 7,695,481.69     436,893.21
             合计         5,204,854.38    19,305,035.61                 7,695,481.69   16,814,408.30
                                       本期增加金额                本期减少金额                                            资本化具
             项目        2020.12.31                                                    2021.7.31       资本化开始时点          期末研发进度
                                       内部开发支出           确认为无形资产   计入当期损益                                       体依据
      沙曲矿低浓度瓦斯催化氧化供热
      技术研究
      沙曲矿区瓦斯抽采泵站智能化控
      制与瓦斯管道检测机器人研究
      其他                 436,893.21       334,918.97                   334,918.97      436,893.21
             合计        16,814,408.30      334,918.97                   334,918.97    16,814,408.30
                                                    财务报表附注 第 95 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
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(二十一) 商誉
                                                             本期
      被投资单位名称或形成商誉的                          本期增加
             事项
                                           企业合并形成的           处置
      账面原值
      武乡西山发电有限责任公司      1,577,726,233.43                          1,577,726,233.43
      山西华晋吉宁煤业有限责任公
      司
      山西华晋明珠煤业有限责任公
      司
      小计                1,937,361,999.11                          1,937,361,999.11
      减值准备
      武乡西山发电有限责任公司       783,692,747.65     201,052,900.00         984,745,647.65
      山西华晋明珠煤业有限责任公
      司
      小计                 850,520,685.14     201,052,900.00        1,051,573,585.14
      账面价值              1,086,841,313.97   -201,052,900.00         885,788,413.97
                                                             本期
      被投资单位名称或形成商誉的                          本期增加
             事项
                                           企业合并形成的           处置
      账面原值
      武乡西山发电有限责任公司      1,577,726,233.43                          1,577,726,233.43
      山西华晋吉宁煤业有限责任公
      司
      山西华晋明珠煤业有限责任公
      司
             小计         1,937,361,999.11                          1,937,361,999.11
      减值准备
      武乡西山发电有限责任公司        984,745,647.65     69,144,492.25        1,053,890,139.90
      山西华晋明珠煤业有限责任公
      司
                      财务报表附注 第 96 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                                                             本期
      被投资单位名称或形成商誉的                         本期增加
               事项
                                           企业合并形成的           处置
               小计       1,051,573,585.14    69,144,492.25         1,120,718,077.39
      账面价值               885,788,413.97     -69,144,492.25         816,643,921.72
          （1）由于武乡发电可独立产生现金流量，故将武乡发电经营性资产负债作为
          资产组。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一
          致。
          （2）由于山西华晋明珠煤业有限责任公司和山西华晋吉宁煤业有限责任公司
          可独立产生现金流量，故将各公司经营性资产负债作为资产组，该资产组与
          购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
          （1）本公司于本报表截止日终了对因企业合并所形成的商誉进行减值测试，
          对商誉估计其可收回金额。根据资产组可收回金额低于其账面价值的金额，
          确认相应的减值损失。商誉可收回金额由使用价值确定，即根据管理层批准
          的财务预算之预计现金流量折现而得。现金流预测期为五年，税前折现率为
          率等计算确定，折现率反映了货币的时间价值和武乡发电业务的特定风险。
          现金流量的预测考虑了武乡发电的历史财务资料、预期销售增长率、市场前
          景以及其他可获得的市场信息。以上假设基于管理层对特定市场的历史经
          验，并参考了外部信息资源。
          （2）华晋公司于各期末对因企业合并所形成的商誉进行减值测试，对商誉估
          计其可收回金额。根据资产组可收回金额低于其账面价值的金额，确定相应
          的减值损失。商誉可收回金额由使用价值确定，即根据管理层批准的财务预
          算预计现金流量折现而得。现金流预测期为矿井服务年限，采用企业的加权
          平均资本成作为企业自由现金流量的折现率，折现率为 11.59%。
(二十二) 长期待摊费用
                      财务报表附注 第 97 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
          项目          2020.12.31       本期增加金额                 本期摊销金额            其他减少金额           2021.12.31
   土地租赁费                7,386,201.16                                            7,386,201.16
   矸石山土地补偿款             3,870,500.01                           3,870,500.01
   道路改造                 7,557,714.06                            536,642.40                         7,021,071.66
   迁村费用                95,153,645.45                          15,858,940.92                       79,294,704.53
   MBR 膜款               1,152,654.87                                            1,152,654.87
   贷款融资费用                                  15,849,056.54       2,013,413.11                       13,835,643.43
   融资手续费                1,983,333.35                           1,400,000.00                         583,333.35
   土地补偿款                 427,680.00                             213,840.00                          213,840.00
   樊家原村租房安置费                                  90,000.00          30,000.00                            60,000.00
          合计          117,531,728.90       15,939,056.54      23,923,336.44     8,538,856.03     101,008,592.97
                                                                                 其他减
          项目              2021.12.31         本期增加金额            本期摊销金额                          2022.7.31
                                                                                 少金额
    土地租赁费
    矸石山土地补偿款
    道路改造                    7,021,071.66                           313,041.40                    6,708,030.26
    迁村费用                   79,294,704.53                         9,251,048.87                   70,043,655.66
    MBR 膜款
    贷款融资费用                 13,835,643.43                         1,887,470.10                   11,948,173.33
    融资手续费                     583,333.35                           583,333.35
    土地补偿款                     213,840.00                           124,740.00                       89,100.00
    樊家原村租房安置费                  60,000.00                            17,500.00                       42,500.00
    沙坡村租房安置费                                   5,460,000.00      1,061,666.67                    4,398,333.33
          合计              101,008,592.97       5,460,000.00     13,238,800.39                   93,229,792.58
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
                              财务报表附注 第 98 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
               项目          可抵扣暂时性            递延所得税资           可抵扣暂时性差              递延所得税资
                               差异                  产                异                   产
      坏账准备                 513,787,920.72    128,346,980.18    514,605,395.66     128,551,348.94
      资产减值准备               187,746,463.47     46,936,615.87    187,746,463.47       46,936,615.87
      资本性支出                 20,199,689.47      5,049,922.37      20,199,689.47       5,049,922.37
      应付工资（已计提未支付）         196,042,513.83     49,010,628.46    196,042,513.83       49,010,628.46
      固定资产折旧                31,770,448.89      7,942,612.22      31,770,448.89       7,942,612.22
      政府补助                 159,094,622.77     39,773,655.69    163,822,863.52       40,955,715.88
      在建工程（试运行收入-费用）       223,007,755.03     55,751,938.76    223,007,755.07       55,751,938.77
      安全费及维简费资本性支出折旧       870,740,355.49    217,685,088.87    870,740,355.51     217,685,088.87
      无形资产摊销               105,851,296.60     26,462,824.15    106,824,289.40       26,706,072.34
      弃置费用摊销                 4,795,202.40      1,198,800.60       4,795,202.40       1,198,800.60
      计入其他综合收益的其他权益工
      具投资公允价值变动
               合计         2,493,898,305.11   623,374,576.28   2,501,220,582.90    625,205,145.74
               项目          应纳税暂时性            递延所得税负           应纳税暂时性             递延所得税负
                                差异                债               差异                  债
      非同一控制企业合并资产评估增值
      可供出售金融资产公允价值变动
      评估增值
      固定资产折旧               672,113,089.75    168,028,272.44   678,486,280.15     169,621,570.04
      计入其他综合收益的金融资产公允
      价值变动（新准则适用）
               合计          679,524,889.75    169,881,222.44   685,898,080.15     171,474,520.04
                       财务报表附注 第 99 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                    项目                                    2022.7.31                       2021.12.31
      可抵扣暂时性差异                                              193,413,128.96                      40,821,879.02
      可抵扣亏损
                    合计                                      193,413,128.96                      40,821,879.02
(二十四) 其他非流动资产
          项目                             减值                                               减值
                        账面余额                          账面价值               账面余额                          账面价值
                                         准备                                               准备
      留底进项税             8,595,077.69                  8,595,077.69      76,733,692.95                 76,733,692.95
      待认证进项税
      预付工程设备款          39,800,314.19                 39,800,314.19      67,983,902.06                 67,983,902.06
      预付资源价款           18,527,008.51                 18,527,008.51      30,539,665.89                 30,539,665.89
      预付土地出让金          54,400,000.00                 54,400,000.00      54,400,000.00                 54,400,000.00
      环境恢复治理基金                                                          34,495,100.00                 34,495,100.00
          合计          121,322,400.39               121,322,400.39     264,152,360.90                 264,152,360.90
(二十五) 短期借款
             项目                          2022.7.31                                2021.12.31
      质押借款
      抵押借款
      保证借款                                                                                   148,206,012.50
      信用借款                                     1,927,460,496.54                            2,518,361,634.72
             合计                                1,927,460,496.54                            2,666,567,647.22
(二十六) 应付票据
               种类                              2022.7.31                            2021.12.31
      银行承兑汇票                                         1,331,099,774.51                      1,170,574,805.28
      商业承兑汇票                                           565,000,000.00                      1,639,372,213.26
               合计                                    1,896,099,774.51                      2,809,947,018.54
                             财务报表附注 第 100 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
(二十七) 应付账款
                项目                    2022.7.31                      2021.12.31
                合计                     12,414,259,559.58               15,156,764,040.01
                      项目                           2022.7.31         未偿还或结转的原因
      西山煤电（集团）有限责任公司                              1,162,787,365.49      业务未完成
      中煤北京煤矿机械有限责任公司                               134,202,060.00       业务未完成
      山西西山金信建筑有限公司                                 111,135,598.62       业务未完成
      西山煤电（集团）有限责任公司机电厂                             82,103,948.63       业务未完成
      山西三盛建筑工程有限公司                                  76,639,521.00       业务未完成
      山西西山金城建筑有限公司                                  70,775,875.91       业务未完成
      山西西山金信建筑有限公司                                  56,067,018.44       业务未完成
      西山煤电建筑工程集团有限公司矿建第一分公司                         48,622,844.01       业务未完成
      力博重工科技股份有限公司                                  40,654,566.69       业务未完成
      河南省大成建设工程有限公司                                 36,009,696.92       业务未完成
      陕西亿安建设工程有限公司                                  33,295,954.25       业务未完成
      郑州煤矿机械集团股份有限公司                                32,542,752.00       业务未完成
      西山煤电（集团）有限责任公司西铭多种经营分公司                       27,205,002.20       业务未完成
      日照晟吉贸易有限公司                                    20,000,000.00       业务未完成
      中煤北京煤矿机械有限责任公司                                16,288,707.80       业务未完成
      山西省煤炭地质 144 勘查院                                 9,402,240.46      业务未完成
      浙江新龙建设工程有限公司                                    8,757,093.00      业务未完成
                      合计                          1,966,490,245.42      业务未完成
                           财务报表附注 第 101 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                       项目                                  2021.12.31         未偿还或结转的原因
      西山煤电（集团）有限责任公司                                       1,244,261,036.79       业务未完成
      山西西山金信建筑有限公司                                          132,608,963.50        业务未完成
      西山煤电（集团）有限责任公司机电厂                                     111,242,855.76        业务未完成
      山西西山金信建筑有限公司                                           49,855,046.17        业务未完成
      西山煤电建筑工程集团有限公司矿建第一分公司                                  44,125,941.21        业务未完成
      河南省大成建设工程有限公司                                          35,959,169.13        业务未完成
      陕西亿安建设工程有限公司                                           38,112,104.86        业务未完成
      西山煤电（集团）有限责任公司西铭多种经营分公司                                25,403,291.84        业务未完成
      中煤第五建设有限公司第一工程处                                        24,328,874.94        业务未完成
      中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司                                  21,145,176.93        业务未完成
      西山煤电（集团）有限公司屯兰多种经营分公司                                  20,655,630.32        业务未完成
                       合计                                  1,747,698,091.45
(二十八) 合同负债
                项目                             2022.7.31                        2021.12.31
      煤炭销售                                       2,135,395,725.44                 1,916,416,152.80
                合计                               2,135,395,725.44                 1,916,416,152.80
(二十九) 应付职工薪酬
          项目          2020.12.31         本期增加                   本期减少                 2021.12.31
      短期薪酬        1,162,963,614.92     6,710,411,294.24      6,510,992,988.58       1,362,381,920.58
      离职后福利-设
      定提存计划
      辞退福利                                  394,733.00             394,733.00
      一年内到期的其
      他福利
          合计      1,307,175,840.04     7,719,804,045.70      7,638,659,895.83       1,388,319,989.91
                             财务报表附注 第 102 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
          项目          2021.12.31             本期增加                    本期减少                 2022.7.31
      短期薪酬          1,362,381,920.58       4,210,727,582.57        4,014,592,757.73     1,558,516,745.42
      离职后福利-设
      定提存计划
      辞退福利                                          470,214.03          470,214.03
      一年内到期的其
      他福利
          合计        1,388,319,989.91       4,846,746,538.29        4,579,360,511.30     1,655,706,016.90
               项目                      2020.12.31            本期增加               本期减少               2021.12.31
      （1）工资、奖金、津贴和补贴                669,111,062.76        5,087,199,725.57   4,952,487,999.35     803,822,788.98
      （2）职工福利费                                             465,397,375.28     465,397,375.28
      （3）社会保险费                          9,753,053.29       448,443,222.33     444,396,040.00       13,800,235.62
      其中：医疗保险费                          6,334,762.36       334,455,203.68     330,992,844.73          9,797,121.31
            工伤保险费                       1,110,179.57        98,459,319.12      98,404,104.02          1,165,394.67
            生育保险费                       2,296,771.36        13,629,924.03      13,180,315.75          2,746,379.64
            其他保险                           11,340.00          1,898,775.50       1,818,775.50            91,340.00
      （4）住房公积金                         19,118,725.99       438,967,524.98     444,223,259.94       13,862,991.03
      （5）工会经费和职工教育经费                460,012,340.51         186,624,268.74     122,033,704.95      524,602,904.30
      （6）短期带薪缺勤
      （7）短期利润分享计划
      （8）其他                             4,968,432.37        83,779,177.34      82,454,609.06          6,293,000.65
               合计                  1,162,963,614.92       6,710,411,294.24   6,510,992,988.58    1,362,381,920.58
               项目                      2021.12.31            本期增加                本期减少                  2022.7.31
      （1）工资、奖金、津贴和补贴                803,822,788.98        3,294,398,473.06    3,175,719,511.14        922,501,750.90
      （2）职工福利费                                              180,396,140.41      180,396,140.41
      （3）社会保险费                         13,800,235.62        273,169,315.76      257,662,431.91         29,307,119.47
      其中：医疗保险费                          9,797,121.31        205,961,344.31      194,184,642.03         21,573,823.59
                            财务报表附注 第 103 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                 项目                   2021.12.31            本期增加                  本期减少                  2022.7.31
            工伤保险费                       1,165,394.67        65,963,376.53         61,850,529.68             5,278,241.52
            生育保险费                       2,746,379.64               92,295.02        394,703.30              2,443,971.36
            其他保险                           91,340.00         1,152,299.90          1,232,556.90               11,083.00
      （4）住房公积金                         13,862,991.03       256,703,654.63        258,257,780.92         12,308,864.74
      （5）工会经费和职工教育经费                  524,602,904.30       172,222,397.97        108,080,683.21        588,744,619.06
      （6）短期带薪缺勤
      （7）短期利润分享计划
      （8）其他                             6,293,000.65        33,837,600.74         34,476,210.14             5,654,391.25
                 合计               1,362,381,920.58       4,210,727,582.57      4,014,592,757.73      1,558,516,745.42
            项目           2020.12.31                本期增加                   本期减少               2021.12.31
      基本养老保险               2,923,656.48         658,819,747.94            656,303,305.08        5,440,099.34
      失业保险费              136,987,399.67            51,508,384.81          176,269,394.10    12,226,390.38
      企业年金缴费               4,301,168.97         298,669,885.71            294,699,475.07        8,271,579.61
            合计           144,212,225.12       1,008,998,018.46          1,127,272,174.25    25,938,069.33
            项目           2021.12.31                本期增加                   本期减少                  2022.7.31
      基本养老保险               5,440,099.34         411,724,420.05            370,769,935.47    46,394,583.92
      失业保险费               12,226,390.38         113,808,216.65            113,020,855.57    13,013,751.46
      企业年金缴费               8,271,579.61         110,016,104.99             80,506,748.50    37,780,936.10
            合计            25,938,069.33         635,548,741.69            564,297,539.54    97,189,271.48
(三十) 应交税费
                  税费项目                                 2022.7.31                   2021.12.31
      增值税                                                357,303,869.82               574,554,060.17
      消费税
      企业所得税                                              265,323,831.29             1,782,908,372.15
      个人所得税                                               69,214,629.00                67,751,255.76
                             财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
                 税费项目                    2022.7.31                  2021.12.31
      城市维护建设税                                17,846,688.17              22,350,741.69
      房产税                                       3,330,183.78            22,848,761.10
      教育费附加（含地方教育费附加）                        17,291,789.14              23,961,558.38
      采矿排水资源费                                                            4,180,783.52
      土地使用税                                      711,331.60             11,531,369.27
      矿产资源补偿费                                   5,705,363.76             5,705,363.76
      印花税                                       2,542,934.85            11,303,566.59
      价格调控基金                                      48,239.23                 48,239.23
      应交河道管理费                                10,249,044.02              10,249,044.02
      资源税                                   191,381,087.63             432,518,727.77
      车船使用税                                        6,840.00                     6,840.00
      水资源税                                        21,278.40             29,746,945.44
      环保税                                         12,205.59             23,239,187.25
      残疾人就业保障金                                  1,888,618.76             1,888,618.76
      其他税费                                   34,829,577.79              30,546,734.66
                  合计                        977,707,512.83           3,055,340,169.52
               项目                   2022.7.31                      2021.12.31
      应付利息                               44,311,087.35
      应付股利                            1,938,854,220.59                 226,070,507.79
      其他应付款项                          2,676,185,926.27               2,498,767,642.50
               合计                     4,659,351,234.21               2,724,838,150.29
                      项目                          2022.7.31           2021.12.31
      分期付息到期还本的长期借款利息
      企业债券利息                                       44,311,087.35
      短期借款应付利息
                           财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
                      项目                        2022.7.31            2021.12.31
      划分为金融负债的优先股\永续债利息
      其中：工具 1
           工具 2
                      合计                          44,311,087.35
                      项目                        2022.7.31            2021.12.31
      普通股股利                                    1,938,854,220.59      226,070,507.79
      划分为权益工具的优先股\永续债股利
      其中：工具 1
           工具 2
                      合计                       1,938,854,220.59      226,070,507.79
           （1）按款项性质列示
                  项目                    2022.7.31                  2021.12.31
      往来款项                              2,469,085,197.54            1,833,258,223.40
      代垫款项                                   70,833,403.54             67,619,216.79
      房屋租金
      社保                                     67,425,308.25             73,907,717.57
      资产收购款                                  53,682,060.09             53,682,060.09
      其他                                     15,159,956.85           470,300,424.65
                  合计                    2,676,185,926.27            2,498,767,642.50
           （2）账龄超过一年的重要其他应付款项
                      项目                    2022.7.31        未偿还或结转的原因
      洪洞平安恒利建材有限公司                       68,545,005.89            业务未完成
      古县众益城乡建设投资开发有限公司                   53,682,060.09            业务未完成
                           财务报表附注 第 106 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                      项目                    2022.7.31       未偿还或结转的原因
      太原博安注册安全工程师事务所有限公司                 35,000,000.00           业务未完成
      山西晋能燃料有限责任公司                       23,855,501.24           业务未完成
      山西西山白家庄矿业有限责任公司                    22,150,400.00           业务未完成
      山煤国际能源集团青岛有限公司                        2,055,859.71         业务未完成
      北京设计院                                   300,000.00         业务未完成
      吕梁市众友煤焦有限公司分宜分公司                        200,000.00         业务未完成
      山西同兴工程造价咨询事务所（有限公司）                     318,373.00         业务未完成
                      合计                206,107,199.93
                      项目                    2021.12.31          未偿还或结转的原因
      古县众益城乡建设投资开发有限公司                      74,157,385.74         业务未完成
      洪洞平安恒利建材有限公司                          68,545,005.89         业务未完成
      太原博安注册安全工程师事务所有限公司                    35,000,000.00         业务未完成
      孝义市柱濮镇黑坡沟村民委员会                        26,419,776.20         业务未完成
      西山煤电（集团）有限责任公司水泥厂                     24,477,026.44         业务未完成
                      合计                228,599,194.27
(三十一) 一年内到期的非流动负债
                  项目                          2022.7.31            2021.12.31
      一年内到期的长期借款                             3,590,900,534.93      3,921,636,163.60
      一年内到期的应付债券                               479,560,900.00       485,404,433.51
      一年内到期的长期应付款                              303,322,260.51       479,422,890.85
      一年内到期的租赁负债                               153,938,704.64       121,296,513.73
                  合计                         4,527,722,400.08      5,007,760,001.69
(三十二) 其他流动负债
                  项目                          2022.7.31            2021.12.31
      短期应付债券
      未终止确认应收票据待支付款项                           296,942,625.30       260,037,250.00
                           财务报表附注 第 107 页
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                  项目                    2022.7.31          2021.12.31
      待转销项税额                             288,304,559.60     262,856,675.98
                  合计                     585,247,184.90     522,893,925.98
(三十三) 长期借款
                  项目                    2022.7.31           2021.12.31
      质押借款                              1,080,000,000.00     1,080,000,000.00
      抵押借款                              3,273,749,289.87     3,273,749,289.87
      保证借款
      信用借款                              3,763,268,181.00     5,430,018,181.00
                  合计                    8,117,017,470.87     9,783,767,470.87
(三十四) 应付债券
                  项目                    2022.7.31           2021.12.31
                  合计                    1,998,565,881.42
                       财务报表附注 第 108 页
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       财务报表附注
                                                                                                                               减：一
                                                                                                    按面值计提                 本期
债券名称           面值             发行日期       债券期限     发行金额              2021.12.31    本期发行                      溢折价摊销              年内到      2022.7.31
                                                                                                     利息                   偿还
                                                                                                                               期金额
  合计                                             2,000,000,000.00                1,998,301,886.79           -263,994.63              1,998,565,881.42
                                                              财务报表附注 第 109 页
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(三十五) 租赁负债
                   项目                                     2022.7.31                     2021.12.31
      租赁付款额                                                  395,527,901.54                  484,116,058.20
      未确认的融资费用                                                25,495,176.29                   53,520,750.14
      重分类至一年内到期的非流动负债                                        150,974,083.61                  121,296,513.73
                   合计                                        219,058,641.64                  309,298,794.33
(三十六) 长期应付款
                项目                              2022.7.31                          2021.12.31
      长期应付款                                          11,753,683,447.00               11,955,152,434.02
      专项应付款
                合计                                   11,753,683,447.00               11,955,152,434.02
                项目                              2022.7.31                          2021.12.31
      应付融资租赁款
      其中：未实现融资费用
      应付资源价款                                     16,390,545,027.09                   16,800,545,027.09
      其中：未实现融资费用                                      4,691,509,090.21                4,896,223,978.40
      造育林费                                              54,647,510.12                     50,831,385.33
                合计                                   11,753,683,447.00               11,955,152,434.02
(三十七) 预计负债
          项目      2020.12.31         本期增加                本期减少              2021.12.31           形成原因
      未决诉讼           1,772,584.46      922,266.82         547,597.46          2,147,253.82
      弃置费用      2,170,249,514.04    129,019,345.23      28,394,035.82    2,270,874,823.45
          合计    2,172,022,098.50    129,941,612.05      28,941,633.28    2,273,022,077.27
                              财务报表附注 第 110 页
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         项目          2021.12.31             本期增加             本期减少                2022.7.31       形成原因
      未决诉讼             2,147,253.82                          1,224,987.00           922,266.82
      弃置费用         2,270,874,823.45        60,326,183.70     3,797,490.76     2,327,403,516.39
         合计        2,273,022,077.27        60,326,183.70     5,022,477.76     2,328,325,783.21
(三十八) 递延收益
       项目      2020.12.31             本期增加             本期减少                 2021.12.31       形成原因
      政府补助     386,382,301.01     19,910,000.00        86,030,476.77   320,261,824.24
       合计      386,382,301.01     19,910,000.00        86,030,476.77   320,261,824.24
        项目      2021.12.31         本期增加                本期减少             2022.7.31            形成原因
      政府补助     320,261,824.24         5,920,000.00    17,476,511.04    308,705,313.20
        合计     320,261,824.24         5,920,000.00    17,476,511.04    308,705,313.20
                                财务报表附注 第 111 页
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涉及政府补助的项目：
                                         本期新增补助金                              其他                    与资产相关/与收益
           负债项目         2020.12.31                        本期计入当期损益金额               2021.12.31
                                             额                                变动                       相关
煤矿安全改造项目                118,597,700.00    16,090,000.00       38,182,263.51         96,505,436.49    与资产相关
矿山生态坏境恢复治理试点示范工程         37,240,582.33                                              37,240,582.33    与资产相关
马兰矿瓦斯治理工程                15,000,000.00                        15,000,000.00                          与资产相关
空冷乏汽余热利用工程                2,395,834.00                         1,250,000.00          1,145,834.00    与资产相关
燃煤发电机组超低排放改造奖补资金         32,814,723.08                         8,222,222.24         24,592,500.84    与资产相关
燃煤发电机组超低排放补贴款             6,720,000.00                         1,120,000.00          5,600,000.00    与资产相关
智能化工作面改造                 32,000,000.00                         8,000,000.00         24,000,000.00    与资产相关
焦炉烟气脱硫脱硝工程                7,787,500.00                          556,250.00           7,231,250.00    与资产相关
直接空冷机组冷端优化及吹灰优化节能工程       1,160,000.00                          145,000.00           1,015,000.00    与资产相关
省财政厅自动监控设施补助费                17,142.84                             2,142.86             14,999.98    与资产相关
省环保局汞污染控制补助费              1,200,000.02                          133,333.33           1,066,666.69    与资产相关
省财政厅磨煤机和除尘系统节电改造款         1,800,000.00                          200,000.00           1,600,000.00    与资产相关
空冷装置加装尖峰冷却系统              6,573,466.12                          657,346.61           5,916,119.51    与资产相关
                                         财务报表附注 第 112 页
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胶轮车行驶实验                   500,000.00                      300,000.00      200,000.00    与资产相关
环保锅炉改造                   1,000,000.00                     333,333.00      666,667.00    与资产相关
石灰石输运设备环保专项               504,629.59                       55,555.56      449,074.03    与资产相关
环保专项资金补助                  431,018.16                       54,444.48      376,573.68    与资产相关
除尘系统补助                    231,481.65                       22,222.20      209,259.45    与资产相关
冷凝热政府补助资金                2,500,000.32                     249,999.96     2,250,000.36   与资产相关
烟气脱硫设施改造更新               2,326,666.48                     193,888.92     2,132,777.56   与资产相关
焦炉煤气热电联产                 3,010,000.00                    1,204,000.00    1,806,000.00   与资产相关
年产 30 立方加气砼砌块生产线政府补助     2,232,990.41                     223,299.04     2,009,691.37   与资产相关
国债补助资金                   1,306,666.64                     186,666.67     1,119,999.97   与资产相关
节能补助资金                    802,666.64                      114,666.67      687,999.97    与资产相关
廉租房补贴                   14,514,074.69                     381,949.33    14,132,125.36   与资产相关
矿山治理                      500,000.00     3,820,000.00    3,820,000.00     500,000.00    与资产相关
沙曲矿低浓度瓦斯发电厂              2,430,000.00                     270,000.00     2,160,000.00   与资产相关
华晋焦煤选煤厂燃气锅炉改造工程（政府补助）    1,890,000.00                      15,749.99     1,874,250.01   与资产相关
更换瓦斯抽采管路（政府补助）            800,000.00                        2,666.67      797,333.33    与资产相关
基于仿生瓦斯抽采理论的地面多分支水平井井
下对接抽采关键技术研究（政府补助）
深部矿井煤岩动力灾害防治技术集成及工程示
范（政府补助）
                                        财务报表附注 第 113 页
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多分支水平井井上下对接钻孔井下规模化抽采
技术示范（政府补助）
沙曲一号矿井安全监控系统升级改造           1,750,000.00                                                           1,750,000.00      与资产相关
沙曲二矿四采区 1#底板抽巷瓦斯治理工程       8,680,000.00                              28,933.33                    8,651,066.67      与资产相关
煤矿采空区无线自组网温度监测系统           1,000,000.00                                                           1,000,000.00      与资产相关
吉宁煤业安全改造资金补助              10,003,461.33                             225,425.51                    9,778,035.82      与资产相关
其他项目                       5,210,177.70                                                           5,210,177.70      与资产相关
             合计          386,382,301.01   19,910,000.00        86,030,476.77                  320,261,824.24
                                                                                              其
                                                            本期新增补      本期计入当期损益               他                          与资产相关/与收
                  负债项目                    2021.12.31                                                    2022.7.31
                                                             助金额             金额               变                            益相关
                                                                                              动
煤矿安全改造中央基建投资拨款                              96,505,436.49                                               96,505,436.49     与资产相关
西铭矿地质环境治理和矿山生态环境恢复治理试点示范工程                  37,240,582.33                                               37,240,582.33     与资产相关
空冷乏汽余热利用工程                                   1,145,834.00                        625,000.00                520,834.00     与资产相关
燃煤发电机组超低排放改造奖补资金                            24,592,500.84                    4,111,111.12               20,481,389.72     与资产相关
燃煤发电机组超低排放补贴款                                5,600,000.00                        560,000.00               5,040,000.00    与资产相关
智能化工作面改造                                    24,000,000.00                    4,666,666.67               19,333,333.33     与资产相关
胶轮车行驶实验（中国煤炭科工太原研究所科研经费）                      200,000.00                          29,166.67                170,833.33     与资产相关
                                          财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
                                                                     其
                                             本期新增补   本期计入当期损益        他                   与资产相关/与收
                 负债项目      2021.12.31                                    2022.7.31
                                              助金额       金额           变                     益相关
                                                                     动
环保锅炉改造（兴县环保局锅炉脱硫除尘改造补助款）       666,667.00                32,407.41         634,259.59     与资产相关
石灰石输运设备环保专项                    449,074.03                32,407.41         416,666.62     与资产相关
环保专项资金补助                       376,573.68                31,759.26         344,814.42     与资产相关
除尘系统补助                         209,259.45                12,962.97         196,296.48     与资产相关
冷凝热政府补助资金                     2,250,000.36              145,833.33        2,104,167.03    与资产相关
烟气脱硫设施改造更新                    2,132,777.56              113,101.85        2,019,675.71    与资产相关
焦炉煤气热电联产                      1,806,000.00              175,583.33        1,630,416.67    与资产相关
焦炉烟气脱硫脱硝工程                    7,231,250.00              602,604.17        6,628,645.83    与资产相关
直接空冷机组冷端优化及吹灰优化节能工程           1,015,000.00               84,583.33         930,416.67     与资产相关
省财政厅自动监控设施补助费                    14,999.99                1,250.01           13,749.98    与资产相关
省环保局汞污染控制补助费                  1,066,666.67               77,777.77         988,888.90     与资产相关
省财政厅磨煤机和除尘系统节电改造款             1,600,000.00              116,666.67        1,483,333.33    与资产相关
空冷装置加装尖峰冷却系统                  5,916,119.51              383,452.18        5,532,667.33    与资产相关
                           财务报表附注 第 115 页
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                                                                                其
                                                本期新增补          本期计入当期损益         他                   与资产相关/与收
                负债项目          2021.12.31                                            2022.7.31
                                                  助金额             金额            变                     益相关
                                                                                动
脱磷脱氮升级改造工程                       6,598,292.26                     347,278.54         6,251,013.72    与资产相关
省环保专项资金                          2,009,691.37                               -        2,009,691.37    与资产相关
国债补助资金                           1,119,999.97                     108,888.90         1,011,111.07    与资产相关
节能补助资金                            687,999.97                       66,888.90           621,111.07    与资产相关
廉租房补贴                           14,132,125.36                     222,803.76        13,909,321.60    与资产相关
矿山治理                              500,000.00                                          500,000.00     与资产相关
其他项目                             5,210,177.70   3,220,000.00                         8,430,177.70    与资产相关
沙曲矿低浓度瓦斯发电厂                      2,160,000.00                     135,000.00         2,025,000.00    与资产相关
华晋焦煤选煤厂燃气锅炉改造工程（政府补助）            1,874,250.01                     110,249.93         1,764,000.08    与资产相关
更换瓦斯抽采管路（政府补助）                    797,333.33                       18,666.67          778,666.66     与资产相关
基于仿生瓦斯抽采理论的地面多分支水平井井下对接抽采关键
技术研究（政府补助）
深部矿井煤岩动力灾害防治技术集成及工程示范（政府补助）         34,995.57                                           34,995.57    与资产相关
                              财务报表附注 第 116 页
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                                                                                  其
                                                 本期新增补          本期计入当期损益          他                    与资产相关/与收
                负债项目           2021.12.31                                             2022.7.31
                                                   助金额             金额             变                      益相关
                                                                                  动
多分支水平井井上下对接钻孔井下规模化抽采技术示范（政府补
助）
沙曲一号矿井安全监控系统升级改造                  1,750,000.00                       40,833.33          1,709,166.67    与资产相关
沙曲二矿四采区 1#底板抽巷瓦斯治理工程              8,651,066.67                      202,533.33          8,448,533.34    与资产相关
煤矿采空区无线自组网温度监测系统                  1,000,000.00                                          1,000,000.00    与资产相关
吉宁煤业安全改造资金补助                      9,778,035.82                       51,146.48          9,726,889.34    与资产相关
智能矿山云平台关键技术研究                                    2,700,000.00                           2,700,000.00    与资产相关
                  合计            320,261,824.24   5,920,000.00     17,476,511.04       308,705,313.20
                               财务报表附注 第 117 页
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(三十九) 归属于母公司所有者权益合计
               项目                            2022.7.31                          2021.12.31
      归属于母公司所有者权益合计                           30,006,326,093.08                  25,131,091,306.63
               合计                             30,006,326,093.08                  25,131,091,306.63
(四十) 营业收入和营业成本
          项目
                        收入                  成本                    收入                    成本
      主营业务      37,335,501,933.33     20,562,989,249.14     53,215,912,626.03     34,683,753,073.28
      其他业务           496,985,163.77     323,200,000.59         954,297,840.77        663,642,122.53
          合计    37,832,487,097.10     20,886,189,249.73     54,170,210,466.80     35,347,395,195.81
     营业收入明细：
               项目                          2022 年 1-7 月                         2021 年度
      客户合同产生的收入                               37,335,501,933.33                   53,215,912,626.03
               合计                             37,335,501,933.33                   53,215,912,626.03
(四十一) 税金及附加
                项目                           2022 年 1-7 月                        2021 年度
      城市维护建设税                                      130,361,573.47                    202,937,565.52
      教育费附加（含地方教育费附加）                              126,007,790.16                    192,364,436.73
      资源税                                        1,494,507,280.10                  2,152,117,229.37
      房产税                                           32,076,313.91                     54,777,336.15
      土地使用税                                         14,279,404.21                     34,737,697.45
      车船税                                                 157,974.87                     373,868.94
      印花税                                           29,604,166.70                     47,986,904.20
      环保税                                           28,423,935.95                     98,656,814.11
      水资源税                                          91,229,807.21                    131,640,539.69
                              财务报表附注 第 118 页
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财务报表附注
                 项目            2022 年 1-7 月            2021 年度
      其他                               4,457,992.83        12,097,259.56
                 合计                1,951,106,239.41     2,927,689,651.72
(四十二) 销售费用
                 项目            2022 年 1-7 月            2021 年度
      运输费                            16,218,148.64         82,452,030.46
      装卸费                               542,468.95         21,245,434.38
      仓储保管费                           1,555,630.98          7,998,260.23
      保险费                             2,698,308.94          2,888,792.46
      销售服务费                           5,673,933.38         21,036,879.37
      销售机构费用                        112,675,584.14        202,786,342.94
      修理费                            17,780,423.64         63,508,712.39
      租赁费                             4,259,112.96          4,283,188.50
      港杂费                             3,189,888.97         13,705,613.04
      其他                              9,406,853.10         22,795,719.53
                 合计                 174,000,353.70        442,700,973.30
(四十三) 管理费用
                项目          2022 年 1-7 月              2021 年度
      职工薪酬                      1,340,951,687.74        2,111,040,461.76
      劳动保护费                          439,070.77              158,259.39
      保险费                           2,913,200.12
      折旧费                         112,768,042.06         142,985,711.34
      维修费                          64,856,403.26         213,879,397.59
      无形资产摊销                       28,070,195.53          48,123,090.30
      长期待摊费用摊销                       124,740.00              213,840.00
      低值易耗品摊销                      20,341,992.38          58,901,370.26
      物料消耗                           316,470.46            5,307,062.06
      存货盘盈(亏)                      -1,413,295.49           -4,971,996.74
                      财务报表附注 第 119 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
              项目            2022 年 1-7 月            2021 年度
      业务招待费                          849,029.79          6,504,770.50
      差旅费                           1,706,635.24         6,875,856.96
      办公费                           6,738,628.81        44,870,299.64
      会议费                            316,707.16          2,751,103.25
      董事会会费                                                   30,838.79
      宣传费                            451,863.99          2,307,302.97
      水电费                         25,202,072.87         40,107,624.60
      残疾人就业保障金                      1,242,549.40        16,972,121.74
      租赁费                         69,845,916.06        100,731,462.98
      诉讼费                                                  597,434.45
      聘请中介机构费用                    12,705,179.03         35,453,036.24
      咨询费                                                3,772,239.17
      技术转让及技术服务费                    5,290,173.98         6,518,432.92
      其他                         132,126,768.60        271,596,957.55
              合计                1,825,844,031.76      3,114,726,677.72
(四十四) 研发费用
               项目            2022 年 1-7 月           2021 年度
      职工薪酬                        271,177,915.33        362,653,928.10
      材料及低值易耗品                    213,210,700.74        363,735,116.32
      折旧                           18,048,508.98         19,614,725.10
      其他                           54,020,762.98        112,256,350.28
               合计                 556,457,888.03        858,260,119.80
(四十五) 财务费用
               项目             2022 年 1-7 月          2021 年度
      利息费用                         699,645,088.18     1,464,498,567.32
      其中：租赁负债利息费用                    9,941,283.54        24,582,451.34
      减：利息收入                        37,621,273.02        44,964,257.96
                      财务报表附注 第 120 页
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财务报表附注
               项目                  2022 年 1-7 月                   2021 年度
      汇兑损益                                                                         -
      其他                                 32,253,227.94                 73,345,089.51
               合计                       694,277,043.10              1,492,879,398.87
(四十六) 其他收益
               项目                  2022 年 1-7 月                   2021 年度
      政府补助                               37,265,987.93                113,016,811.15
      进项税加计抵减
      代扣个人所得税手续费                          2,995,038.93                  3,538,568.97
      债务重组收益
      直接减免的增值税
               合计                        40,261,026.86                116,555,380.12
     计入其他收益的政府补助
                                                                              与资产相关/
                    补助项目                  2022 年 1-7 月        2021 年度
                                                                              与收益相关
      马兰矿瓦斯治理工程                                               15,000,000.00   与资产相关
      煤矿安全改造项目                                                38,182,263.51   与资产相关
      燃煤发电机组超低排放补贴款                           560,000.00       1,120,000.00   与资产相关
      空冷乏汽余热利用工程                              625,000.00       1,250,000.00   与资产相关
      燃煤发电机组超低排放改造项目                         4,111,111.12      8,222,222.24   与资产相关
      智能化工作面改造                              4,666,666.67       8,000,000.00   与资产相关
      胶轮车行驶实验（中国煤炭科工太原研究所科研
      经费）
      环保锅炉改造（兴县环保局锅炉脱硫除尘改造补
      助款）
      岢岚县应急管理局奖励金                                               110,000.00    与收益相关
      直接空冷机组冷端优化及吹灰优化节能工程                         84,583.33     145,000.00    与资产相关
                           财务报表附注 第 121 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                        与资产相关/
                  补助项目                2022 年 1-7 月       2021 年度
                                                                        与收益相关
      省财政厅自动监控设施补助费                          1,250.01       2,142.86    与资产相关
      省环保局汞污染控制补助费                          77,777.77     133,333.33    与资产相关
      省财政厅磨煤机和除尘系统节电改造款                    116,666.67     200,000.00    与资产相关
      空冷装置加装尖峰冷却系统                         383,452.18     657,346.61    与资产相关
      脱磷脱氮升级改造工程                           347,278.54     595,334.64    与资产相关
      焦炉烟气脱硫脱硝工程                           602,604.17     556,250.00    与资产相关
      就业补助金和社保补助金                                        1,015,087.40   与收益相关
      发明专利奖励                                                5,000.00    与收益相关
      市级技术创新引导奖励                                           50,000.00    与收益相关
      省级科技创新和科学普及                                          25,000.00    与收益相关
      煤焦化技术中心补助经费                                         200,000.00    与收益相关
      石灰石输运设备环保专项                           32,407.41      55,555.56    与资产相关
      环保专项资金补助                              31,759.26      54,444.48    与资产相关
      除尘系统补助                                12,962.97      22,222.20    与资产相关
      冷凝热政府补助资金                            145,833.33     249,999.96    与资产相关
      烟气脱硫设施改造更新                           113,101.85     193,888.92    与资产相关
      供热补助                                1,596,330.27   1,965,237.70   与收益相关
      古交市财政小升规奖励金                                          50,000.00    与收益相关
      焦炉煤气热电联产                             175,583.33    1,204,000.00   与资产相关
      疫情期间复产增效奖励资金                                       1,300,000.00   与收益相关
      “小升规”入规企业市级奖励金                                       61,700.00    与收益相关
      古县中小企业局奖励资金                                          61,700.00    与收益相关
      年产 30 立方加气砼砌块生产线政府补助                                223,299.04    与资产相关
      国债补助资金(矿井水处理站等)                      108,888.90     186,666.67    与资产相关
      节能补助资金(热源泵等)                          66,888.90     114,666.67    与资产相关
                         财务报表附注 第 122 页
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财务报表附注
                                                                                 与资产相关/
                  补助项目                  2022 年 1-7 月          2021 年度
                                                                                 与收益相关
      廉租房补贴                                   222,803.76       381,949.33         与资产相关
      矿山治理                                                    3,820,000.00        与资产相关
      抢险救援奖励                                                   200,000.00         与收益相关
      车管所奖励                                                        16,500.00      与收益相关
      工业总产值增量奖励                                                100,000.00         与收益相关
      基建配套专项资金                                                7,300,000.00        与资产相关
      非常规天然气开发利用                                              1,900,400.00        与收益相关
      稳岗补贴                                   4,208,820.43     1,596,952.73        与收益相关
      土地税减免                                                        58,570.71      与收益相关
      兴县财政局培训补贴款                              173,400.00                          与收益相关
      小升规奖励                                   111,700.00                          与收益相关
      税费返还                                       2,720.19                         与收益相关
      留工培训补贴                                  151,500.00                          与收益相关
      稳岗补贴                                   3,692,706.00     5,263,102.00        与收益相关
      多分支水平井井上下对接钻孔井下规模化抽采技                                                       与资产相关
      术示范补助
      低浓瓦斯项目补助                                135,000.00       270,000.00         与资产相关
      瓦斯发电补助                                 5,284,500.00     3,915,183.84        与收益相关
      职业技能提升培训补贴                             2,270,000.00      772,800.00         与收益相关
      技改补助-安全改造资金                              51,146.48       225,425.51         与资产相关
      非常规天然气奖补助                              2,297,800.00     1,019,100.00        与收益相关
      深部矿井煤岩动力灾害防治技术集成及工程示范                                                       与资产相关
      补助
      其他小项目政府补助                               372,283.26           47,349.99      与资产相关
                      合计                    37,265,987.93   113,016,811.15
(四十七) 投资收益
                      项目                       2022 年 1-7 月                2021 年度
      权益法核算的长期股权投资收益                              252,822,389.23               421,623,506.79
                           财务报表附注 第 123 页
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财务报表附注
                      项目                    2022 年 1-7 月         2021 年度
      处置长期股权投资产生的投资收益
      交易性金融资产在持有期间的投资收益                             4,936.94         342,877.31
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      在持有期间的投资收益
      处置交易性金融资产取得的投资收益
      处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
      资产取得的投资收益
      债权投资持有期间取得的利息收入                           5,458,390.06      10,758,118.90
      可供出售金融资产在持有期间的投资收益
      处置债权投资取得的投资收益
      处置可供出售金融资产取得的投资收益
      其他债权投资持有期间取得的利息收入
      持有至到期投资在持有期间的投资收益
      处置其他债权投资取得的投资收益
      其他权益工具投资持有期间取得的股利收入                                            164,169.61
      其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
      处置其他非流动金融资产取得的投资收益
      丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
      的利得
      处置构成业务的处置组产生的投资收益
      其他流动资产取得的投资收益
      应收款项融资贴现利息                               -40,722,480.98     -74,337,771.55
                      合计                      217,563,235.25     358,550,901.06
(四十八) 公允价值变动收益
             产生公允价值变动收益的来源                    2022 年 1-7 月       2021 年度
      交易性金融资产                                        -7,895.36       106,981.96
      其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
      以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
      其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
                           财务报表附注 第 124 页
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财务报表附注
             产生公允价值变动收益的来源                         2022 年 1-7 月              2021 年度
      其他非流动金融资产
      交易性金融负债
      以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
                      合计                                    -7,895.36            106,981.96
(四十九) 信用减值损失
                  项目                          2022 年 1-7 月                  2021 年度
      应收票据坏账损失                                       4,035,712.73              -4,208,903.45
      应收账款坏账损失                                     -73,615,564.66              57,841,319.85
      应收款项融资减值损失
      其他应收款坏账损失                                         412,170.71            165,053,366.44
      债权投资减值损失
      其他债权投资减值损失
      长期应收款坏账损失
                  合计                               -69,167,681.22             218,685,782.84
(五十) 资产减值损失
                  项目                          2022 年 1-7 月                  2021 年度
      固定资产减值损失                                                                -39,812,044.92
      在建工程减值损失                                                                39,812,044.92
      商誉减值损失                                       -69,144,492.25            -201,052,900.00
                  合计                               -69,144,492.25            -201,052,900.00
(五十一) 资产处置收益
                                   发生额                     计入当期非经常性损益的金额
            项目
      固定资产处置损益              360,595.06   6,130,603.26          360,595.06       6,130,603.26
            合计              360,595.06   6,130,603.26          360,595.06       6,130,603.26
                           财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
(五十二) 营业外收入
                                 发生额                    计入当期非经常性损益的金额
             项目
      政府补助                               6,482,000.00                        6,482,000.00
      盘盈利得                                       1.67                                1.67
      罚款、赔偿金           2,473,265.07      4,363,077.93    2,473,265.07        4,363,077.93
      其他利得            21,312,515.82    26,441,546.36    21,312,515.82       26,441,546.36
      小井采矿权产能置换                        39,000,000.00                        39,000,000.00
             合计       23,785,780.89    76,286,625.96    23,785,780.89       76,286,625.96
    计入营业外收入的政府补助
             补助项目            2022 年 1-7 月        2021 年度         与资产相关/与收益相关
      太原财政关停奖励款                                 6,480,000.00           与收益相关
      财政厅特别补助                                       2,000.00           与收益相关
               合计                               6,482,000.00
(五十三) 营业外支出
                                  发生额                   计入当期非经常性损益的金额
             项目         2022 年 1-7
                            月
      对外捐赠                99,100.00      1,621,800.00          99,100.00     1,621,800.00
      非流动资产毁损报废损失                       51,261,290.99                       51,261,290.99
      赔款、违约金、罚款支出      31,982,829.01    94,792,856.64   31,982,829.01       94,792,856.64
      其他                3,476,065.93   159,014,239.43    3,476,065.93      159,014,239.43
             合计        35,557,994.94   306,690,187.06   35,557,994.94      306,690,187.06
(五十四) 所得税费用
                       财务报表附注 第 126 页
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财务报表附注
                   项目                          2022 年 1-7 月                   2021 年度
       当期所得税费用                                    2,671,299,490.05             3,041,786,016.69
       递延所得税费用                                          -42,713.01                  109,252,832.21
                   合计                             2,671,256,777.04             3,151,038,848.90
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
                                       账面价值
              项目                                                           受限原因
       货币资金             2,111,779,172.00   2,095,323,805.08    保证金及环境恢复治理基金
       应收款项融资             58,000,000.00        28,200,000.00   "票据池"质押担保
       固定资产             4,375,297,371.57   4,797,178,778.26    抵押借款
       无形资产              139,601,869.24     317,201,869.24     抵押借款
       在建工程                  334,905.65          334,905.65    抵押借款
              合计        6,685,013,318.46   7,238,239,358.23
(五十六) 政府补助
                                                                计入当期损益或冲减相关成本                         计入当期损
                                                 资产负债表                   费用损失的金额                      益或冲减相
           种类                      金额
                                                  列报项目                                                关成本费用
                                                                                                      损失的项目
 煤矿安全改造项目                      96,505,436.49     递延收益                                                 其他收益
 西铭矿矿山生态坏境恢复治理试点示
 范工程
 马兰矿瓦斯治理工程                                       递延收益                                                 其他收益
 空冷乏汽余热利用工程                       520,834.00     递延收益                 625,000.00       1,250,000.00   其他收益
 燃煤发电机组超低排放改造奖补资金              20,481,389.72     递延收益                4,111,111.12      8,222,222.24   其他收益
                           财务报表附注 第 127 页
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财务报表附注
                                                 计入当期损益或冲减相关成本                   计入当期损
                                         资产负债表         费用损失的金额                   益或冲减相
           种类               金额
                                         列报项目                                    关成本费用
                                                                                 损失的项目
 燃煤发电机组超低排放补贴款            5,040,000.00   递延收益       560,000.00    1,120,000.00   其他收益
 智能化工作面改造                19,333,333.33   递延收益      4,666,666.67   8,000,000.00   其他收益
 焦炉烟气脱硫脱硝工程               6,628,645.83   递延收益       602,604.17     556,250.00    其他收益
 直接空冷机组冷端优化及吹灰优化节
 能工程
 造项目
 省财政厅自动监控设施补助费              13,749.98    递延收益         1,250.01       2,142.86    其他收益
 省环保局汞污染控制补助费              988,888.90    递延收益        77,777.77     133,333.33    其他收益
 省财政厅磨煤机和除尘系统节电改造
 款
 空冷装置加装尖峰冷却系统             5,532,667.33   递延收益       383,452.18     657,346.61    其他收益
 脱磷脱氮升级改造工程               6,251,013.72   递延收益       347,278.54     595,334.64    其他收益
 胶轮车行驶实验（中国煤炭科工太原
 研究所科研经费）
 环保锅炉改造（兴县环保局锅炉脱硫
 除尘改造补助款）
 石灰石输运设备环保专项               416,666.62    递延收益        32,407.41      55,555.56    其他收益
 环保专项资金补助                  344,814.42    递延收益        31,759.26      54,444.48    其他收益
 除尘系统补助                    196,296.48    递延收益        12,962.97      22,222.20    其他收益
 冷凝热政府补助资金                2,104,167.03   递延收益       145,833.33     249,999.96    其他收益
 烟气脱硫设施改造更新               2,019,675.71   递延收益       113,101.85     193,888.92    其他收益
 焦炉煤气热电联产                 1,630,416.67   递延收益       175,583.33    1,204,000.00   其他收益
                       财务报表附注 第 128 页
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财务报表附注
                                                计入当期损益或冲减相关成本                   计入当期损
                                        资产负债表         费用损失的金额                   益或冲减相
            种类             金额
                                        列报项目                                    关成本费用
                                                                                损失的项目
 年产 30 立方加气砼砌块生产线政府
                                        递延收益                      223,299.04    其他收益
 补助
 国债补助资金                  1,011,111.07   递延收益       108,888.90     186,666.67    其他收益
 节能补助资金                   621,111.07    递延收益        66,888.90     114,666.67    其他收益
 廉租房补贴                  13,909,321.60   递延收益       222,803.76     381,949.33    其他收益
 基建配套专项资金                               递延收益                     7,300,000.00   其他收益
 矿山治理                     500,000.00    递延收益                     3,820,000.00   其他收益
 华晋焦煤选煤厂燃气锅炉改造工程         1,890,000.00   递延收益       110,249.93      15,749.99    其他收益
 更换瓦斯抽采管路                 800,000.00    递延收益        18,666.67       2,666.67    其他收益
 基于仿生瓦斯抽采理论的地面多分支
 水平井井下对接抽采关键技术研究
 深部矿井煤岩动力灾害防治技术集成
 及工程示范
 多分支水平井井上下对接钻孔井下规
 模化抽采技术示范
 沙曲一号矿井安全监控系统升级改造        1,750,000.00   递延收益        40,833.33                   其他收益
 沙曲二矿四采区 1#底板抽巷瓦斯治
 理工程
 煤矿采空区无线自组网温度监测系统        1,000,000.00   递延收益                                    其他收益
 沙白低浓度瓦斯发电工程             2,700,000.00   递延收益       135,000.00     270,000.00    其他收益
 智能矿山云平台关键技术研究           2,700,000.00   递延收益                                    其他收益
 吉宁煤业安全改造资金补助           10,660,000.00   递延收益        51,146.48     225,425.51    其他收益
 其他项目                    8,430,177.70   递延收益                                    其他收益
                      财务报表附注 第 129 页
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                                      计入当期损益或冲减相关成本费用损                 计入当期损益或
           种类            金额                     失的金额                   冲减相关成本费
  岢岚县应急管理局奖励金                                             110,000.00    其他收益
  就业补助金和社保补助金                                           1,015,087.40    其他收益
  发明专利奖励                                                    5,000.00    其他收益
  市级技术创新引导奖励                                               50,000.00    其他收益
  省级科技创新和科学普及                                              25,000.00    其他收益
  煤焦化技术中心补助经费                                             200,000.00    其他收益
  供热补助                 1,596,330.27      1,596,330.27   1,965,237.70    其他收益
  古交市财政小升规奖励金                                              50,000.00    其他收益
  疫情期间复产增效奖励资金                                          1,300,000.00    其他收益
  “小升规”入规企业市级奖励金        111,700.00         111,700.00      61,700.00    其他收益
  古县中小企业局奖励资金                                              61,700.00    其他收益
  抢险救援奖励                                                  200,000.00    其他收益
  车管所奖励                                                    16,500.00    其他收益
  工业总产值增量奖励                                               100,000.00    其他收益
  非常规天然气开发利用                                            1,900,400.00    其他收益
  稳岗补贴                 4,208,820.43      4,208,820.43   1,596,952.73    其他收益
  产能减压补偿款                                               6,480,000.00    营业外收入
  土地税减免                                                    58,570.71    其他收益
  税费返还                     2,720.19          2,720.19                   其他收益
  留工培训补贴                151,500.00         151,500.00                   其他收益
  兴县财政局培训补贴款            173,400.00         173,400.00                   其他收益
  稳岗补贴                11,956,918.18      3,692,706.00   5,263,102.00    其他收益
  瓦斯发电补助              29,706,583.84      5,284,500.00   3,915,183.84    其他收益
  职业技能提升培训补贴           3,042,800.00      2,270,000.00     772,800.00    其他收益
(二)   租赁
                      财务报表附注 第 130 页
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                      项目                            2022 年 1-7 月         2021 年金额
      租赁负债的利息费用                                         9,941,283.54       24,582,451.34
      计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁
      费用
      计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资
      产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
      计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量
      的可变租赁付款额
          其中：售后租回交易产生部分
      转租使用权资产取得的收入
      与租赁相关的总现金流出                                      21,921,515.08      121,976,693.72
      售后租回交易产生的相关损益
      售后租回交易现金流入
      售后租回交易现金流出
           （1）经营租赁
      经营租赁收入                                            122,624,701.71    203,189,753.17
      其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
           于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
          剩余租赁期       2022 年 7 月未折现租赁收款额                   2021 年未折现租赁收款额
           合计                       30,178,683.33                          42,605,200.00
                           财务报表附注 第 131 页
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         情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响
         对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
         让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方
         法进行会计处理。
         本公司执行该规定未影响本期报表金额。
                      财务报表附注 第 132 页
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七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
       子公司名称      主要经营地                注册地                业务性质   持股比例（%）        持股比例（%）           取得方式
                                                                 直接        间接   直接       间接
                          太原市万柏林区白家庄路
      西山热电     山西省太原市                                     制造业    91.65          91.65              设立
      兴能发电     山西省古交市     古交市屯兰街办木瓜会村                     制造业    80.00          80.00              设立
      晋兴能源     山西省吕梁市兴县   吕梁市兴县魏家滩镇斜沟村                    采掘业    90.00          90.00              设立
      临汾能源     山西省临汾市     临汾市临汾经济技术开发区西段路南                制造业    100.00         100.00             设立
      华通建材     山西省太原帀     太原市万柏林区门矿五二 街白家庄矿招待所二楼          制造业    51.00          51.00              设立
      义城煤业     山西省古交市     古交市镇城底镇义里村                      采掘业    51.00          51.00              设立
      京唐焦化     曹妃甸工业区     曹妃甸工业区                          制造业    50.00          50.00              设立
      华通水泥     山西省古交市     古交市马兰镇营立村上河 滩                   制造业    97.00          97.00              设立
      古交发电     山西省古交市     古交市屯兰街办木瓜会村 兴园路                 制造业    100.00         100.00             设立
      西山煤气化    山西省太原市     太原市古交马兰镇                        制造业    100.00         100.00          同一控制企业合并
      武乡发电     山西省武乡县     武乡县丰州镇下城村                       制造业    100.00         100.00         非同一控制下企业合并
                                         财务报表附注 第 133 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
       子公司名称      主要经营地               注册地                业务性质   持股比例（%）        持股比例（%）          取得方式
                                                                直接        间接   直接       间接
      永鑫煤炭     山西省安泽县     山西省安泽县唐城镇车村                    制造业    60.00          60.00             设立
      水峪煤业     山西省孝义市     山西省吕梁市孝义市兑镇 镇水峪矿区              制造业    100.00         100.00         同一控制企业合并
      腾晖煤业     山西省河津市     山西省运城市河津市卜化 乡杜家湾村              制造业    51.00          51.00          同一控制下企业合并
      三多能源     山西省临汾市     临汾市经济开发区                       制造业    100.00         100.00            设立
      华晋公司     山西省吕梁市     吕梁市柳林县沙曲村                      制造业    51.00          51.00          同一控制企业合并
                                        财务报表附注 第 134 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                   少数股东持股比            本期归属于少数股东             本期向少数股东            期末少数股东权益
       子公司名称
                        例                的损益                宣告分派的股利                 余额
      兴能发电                    20.00       -21,885,639.00                          -50,706,133.84
      晋兴能源                    10.00       393,229,448.15      300,000,000.00    2,051,566,333.49
      京唐焦化                    50.00        19,802,527.00       46,000,000.00    1,114,015,612.61
                     少数股东持股           本期归属于少数股             本期向少数股东          期末少数股东权益余
          子公司名称
                        比例              东的损益               宣告分派的股利                 额
      兴能发电                    20.00    -194,480,337.11                            -28,820,494.84
      晋兴能源                    10.00     426,404,694.87      60,000,000.00       1,676,159,040.20
      京唐焦化                    50.00      29,263,533.53                          1,114,044,206.30
                               财务报表附注 第 135 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
   子公司名称                   流动资产                     非流动资产                资产合计               流动负债                    非流动负债               负债合计
兴能发电                           899,638,177.67      3,140,762,508.80     4,040,400,686.47   3,658,109,931.94         635,821,423.84    4,293,931,355.78
晋兴能源                          9,985,999,611.08    18,620,808,411.06    28,606,808,022.14   2,505,291,250.60     5,573,228,309.38      8,078,519,559.98
京唐焦化                          2,742,634,085.91     1,402,001,374.43     4,144,635,460.34   1,909,975,589.20           6,628,645.83    1,916,604,235.03
       子公司名称                   流动资产                 非流动资产                资产合计               流动负债                    非流动负债               负债合计
兴能发电                           977,971,551.96      3,390,542,474.70     4,368,514,026.66   3,871,498,966.00         641,117,534.96    4,512,616,500.96
晋兴能源                          8,066,251,326.24    18,978,763,536.52    27,045,014,862.76   4,714,679,594.55     5,555,354,036.06     10,270,033,630.61
京唐焦化                          3,190,992,791.00     1,555,962,980.56     4,746,955,771.56   2,506,819,621.70          12,047,737.20    2,518,867,358.90
       子公司名称                         营业收入                             净利润                  综合收益总额                           经营活动现金流量
兴能发电                                    1,674,059,706.49               -109,428,195.01            -109,428,195.01
晋兴能源                                    8,173,919,523.67              3,931,528,778.59           3,931,528,778.59
                                                               财务报表附注 第 136 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
       子公司名称                   营业收入                          净利润                      综合收益总额                        经营活动现金流量
京唐焦化                            8,187,752,161.19                39,605,054.01               39,605,054.01
            子公司名称                  营业收入                          净利润                     综合收益总额                           经营活动现金流量
兴能发电                                   3,089,736,272.80             -972,401,685.53             -972,401,685.53              365,384,568.84
晋兴能源                                  11,932,396,691.75            4,262,613,939.78            4,262,613,939.78             1,746,669,807.02
京唐焦化                                  10,931,089,729.11               58,527,067.07               58,527,067.07              837,974,220.04
 合营企业或联营
                       主要经营地                              注册地               业务性质       持股比例(%)              持股比例(%)         营企业投资的会            动是否具有
   企业名称
                                                                                       直接       间接          直接      间接       计处理方法              战略性
山西焦化股份          山西省洪洞县                    山西省洪洞县                                制造业     5.81                 5.81              权益法               否
山焦财务            太原市新晋祠路一段 8 号             太原市新晋祠路一段 8 号                         金融业    20.00                20.00              权益法               否
西山保障房公司         太原市万柏林区西机路 68 号           太原市万柏林区西机路 68 号                       制造业    49.00                49.00              权益法               否
中铝华润            山西省吕梁市兴县瓦塘镇兴汉村            山西省吕梁市兴县瓦塘镇兴汉村                        制造业    20.00                20.00              权益法               否
                                                          财务报表附注 第 137 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                          山西焦化股份                山焦财务             西山保障房公司               中铝华润
      流动资产                2,965,238,409.67   38,175,952,819.09   3,467,111,933.56    473,697,301.48
      非流动资产              19,550,697,109.57    9,447,393,175.99       1,134,598.36   3,699,011,437.82
      资产合计               22,515,935,519.24   47,623,345,995.08   3,468,246,531.92   4,172,708,739.30
      流动负债                7,570,409,778.36   40,925,966,674.20   1,826,270,849.40    916,492,333.90
      非流动负债                782,139,913.12      125,202,444.45     637,392,303.72         500,000.00
      负债合计                8,352,549,691.48   41,051,169,118.65   2,463,663,153.12    916,992,333.90
      少数股东权益               221,923,460.84
      归属于母公司股东权益         13,941,462,366.92    6,572,176,876.43   1,004,583,378.80   3,255,716,405.40
      按持股比例计算的净资
      产份额
      调整事项                 809,998,963.52     1,314,435,375.29    492,245,855.61     651,143,281.08
      —商誉
      —内部交易未实现利润
      —其他
      对联营企业权益投资的
      账面价值
      存在公开报价的联营企
      业权益投资的公允价值
      营业收入                6,561,475,230.06     756,856,249.27     805,093,171.42    4,452,728,695.87
      净利润                 2,084,184,601.63     474,765,562.84      33,064,983.36     453,006,675.98
      终止经营的净利润
      其他综合收益                 -1,444,147.10         737,000.00
      综合收益总额              2,082,740,454.53     475,502,562.84                        453,006,675.98
      本期收到的来自联营企
      业的股利
                            财务报表附注 第 138 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                         山西焦化                山焦财务             西山保障房公司               中铝华润
      流动资产             3,365,804,313.19   35,250,218,955.53   4,222,570,573.81    375,566,903.68
      非流动资产           17,220,086,498.10    8,380,493,253.95       1,147,176.18   3,770,894,901.71
      资产合计            20,585,890,811.29   43,630,712,209.48   4,223,717,749.99   4,146,461,805.39
      流动负债             7,591,250,210.83   37,404,878,587.03   2,555,601,816.22    890,245,399.97
      非流动负债             597,138,987.55      129,159,308.86     696,597,538.33         500,000.00
      负债合计             8,188,389,198.38   37,534,037,895.89   3,252,199,354.55    890,745,399.97
      少数股东权益
      归属于母公司股东权益      12,397,501,612.91    6,096,674,313.59    971,518,395.44    3,255,716,405.42
      按持股比例计算的净资
      产份额
      调整事项               23,266,188.90
      —商誉                23,266,188.90
      —内部交易未实现利润
      —其他
      对联营企业权益投资的
      账面价值
      存在公开报价的联营企
      业权益投资的公允价值
      营业收入            11,226,552,292.34    1,136,566,453.09    169,012,592.26    8,028,780,016.28
      净利润              1,031,753,205.88     618,383,205.28      -17,537,794.12   1,249,775,586.23
      终止经营的净利润
      其他综合收益              -1,933,041.75         808,500.00
      综合收益总额           1,029,820,164.13     619,191,705.28      -17,537,794.12   1,249,775,586.23
      本期收到的来自联营企
      业的股利
                         财务报表附注 第 139 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                              累积未确认的前期累            本期未确认的损失（或          本期末累积未确认
       合营企业或联营企业名称
                                  计损失              本期分享的净利润）              的损失
      山西兴光输电有限公司                  -31,940,911.15                         -31,940,911.15
                              累积未确认的前期累            本期未确认的损失（或          本期末累积未确认
       合营企业或联营企业名称
                                  计损失              本期分享的净利润）             的损失
      山西兴光输电有限公司                  -29,338,445.82       -2,602,465.33     -31,940,911.15
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险
      所采取的风险管理政策如下所述 ：
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
      险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
      部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
      制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
      风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
                            财务报表附注 第 140 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
      应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
      政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
      能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
      用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
      会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
      在可控的范围内。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
      本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
      部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
      偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
      足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
      本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                      财务报表附注 第 141 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
              项目
      短期借款             1,927,460,496.54                                                                1,927,460,496.54
      应付票据             1,896,099,774.51                                                                1,896,099,774.51
      应付账款            12,414,259,559.58                                                               12,414,259,559.58
      其他应付款            4,659,351,234.21                                                                4,659,351,234.21
      一年内到期的非流动负债      4,527,722,400.08                                                                4,527,722,400.08
      长期借款                                  3,916,267,470.87   3,663,000,000.00     668,750,000.00     8,248,017,470.87
      长期应付款                                  592,552,032.60      592,713,761.80   14,597,271,345.53   15,782,537,139.93
      应付债券                                                     1,998,565,881.42                        1,998,565,881.42
      租赁负债                                    59,236,486.62      120,790,513.49      54,342,341.55       234,369,341.66
              合计      25,424,893,464.92     4,568,055,990.09   6,375,070,156.71   15,320,363,687.08   51,688,383,298.80
              项目
      短期借款            2,666,567,647.22                                                                2,666,567,647.22
      应付票据            2,809,947,018.54                                                                2,809,947,018.54
                                          财务报表附注 第 142 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
              项目
      应付账款            15,156,764,040.01                                                               15,156,764,040.01
      其他应付款            2,724,838,150.29                                                                2,724,838,150.29
      一年内到期的非流动负债      5,216,491,741.06                                                                5,216,491,741.06
      长期借款                                  3,052,004,469.44   4,129,208,865.32    2,602,554,136.11    9,783,767,470.87
      长期应付款                                  592,794,666.29     593,120,088.41    14,967,689,160.31   16,153,603,915.01
      应付债券
      租赁负债                                    85,319,013.16     181,033,254.78       59,791,805.46      326,144,073.40
              合计      28,707,468,710.68     3,730,118,148.89   4,903,362,208.51   17,630,035,101.88   54,970,984,169.96
                                          财务报表附注 第 143 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
(三)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
      的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
           险。
           固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流
           量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过
           定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率
           互换工具来对冲利率风险。
           在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个
           基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为 100 个基点合理反映了利率可能发
           生变动的合理范围。
           汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
           险。
           本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风
           险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目
           的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
           其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外
           的市场价格变动而发生波动的风险。
      本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
九、    公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
                       财务报表附注 第 144 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
      最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
             项目       第一层次公允价       第二层次公允价     第三层次公允价
                                                                       合计
                        值计量           值计量          值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产           3,480.96                                          3,480.96
      动计入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）权益工具投资         3,480.96                                          3,480.96
       （3）衍生金融资产
       （4）其他
      且其变动计入当期损益的金
      融资产
       （1）债务工具投资
       （2）其他
      ◆应收款项融资                                   3,099,423,181.05   3,099,423,181.05
      ◆其他债权投资
      ◆其他权益工具投资                                   452,485,803.92    452,485,803.92
      ◆其他非流动金融资产                                   25,349,978.15     25,349,978.15
      动计入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）权益工具投资                                   25,349,978.15     25,349,978.15
       （3）衍生金融资产
       （4）其他
                       财务报表附注 第 145 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
             项目       第一层次公允价       第二层次公允价     第三层次公允价
                                                                       合计
                        值计量           值计量          值计量
      且其变动计入当期损益的金
      融资产
       （1）债务工具投资
       （2）其他
      持续以公允价值计量的资产
      总额
      ◆交易性金融负债
       （1）发行的交易性债券
       （2）衍生金融负债
       （3）其他
      且其变动计入当期损益的金
      融负债
      持续以公允价值计量的负债
      总额
      二、非持续的公允价值计量
      ◆持有待售资产
      非持续以公允价值计量的资
      产总额
      ◆持有待售负债
      非持续以公允价值计量的负
      债总额
                       财务报表附注 第 146 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                      第一层次
             项目                   第二层次公允    第三层次公允价值
                      公允价值                                       合计
                                   价值计量          计量
                       计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产        15,702.52                                        15,702.52
      动计入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）权益工具投资      15,702.52                                        15,702.52
       （3）衍生金融资产
       （4）其他
      且其变动计入当期损益的金
      融资产
       （1）债务工具投资
       （2）其他
      ◆应收款项融资                                 2,707,039,975.80   2,707,039,975.80
      ◆其他债权投资
      ◆其他权益工具投资                                 451,682,234.68    451,682,234.68
      ◆其他非流动金融资产                                 25,349,978.15     25,349,978.15
      动计入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）权益工具投资                                 25,349,978.15     25,349,978.15
       （3）衍生金融资产
       （4）其他
      且其变动计入当期损益的金
      融资产
       （1）债务工具投资
       （2）其他
                        财务报表附注 第 147 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                      第一层次
             项目                   第二层次公允    第三层次公允价值
                      公允价值                                       合计
                                   价值计量          计量
                       计量
      持续以公允价值计量的资产
      总额
      ◆交易性金融负债
       （1）发行的交易性债券
       （2）衍生金融负债
       （3）其他
      且其变动计入当期损益的金
      融负债
      持续以公允价值计量的负债
      总额
      二、非持续的公允价值计量
      ◆持有待售资产
      非持续以公允价值计量的资
      产总额
      ◆持有待售负债
      非持续以公允价值计量的负
      债总额
十、    关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                        财务报表附注 第 148 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                                                         母公司对本      母公司对本公司
           母公司名称         注册地       业务性质    注册资本          公司的持股      的表决权比例
                                                         比例(%)        (%)
      山西焦煤集团有限责任公司    新晋祠路一段 1 号   制造业    1,062,322.99      54.40           54.40
      本公司的母公司情况的说明：
      焦煤集团以煤炭开采加工为主，集矿井建设、煤矿机械制造、机电设备修造、发供电、 化
      工、建筑安装、建材、运输、进出口贸易以及三产服务业于一体的主业突出、综合发展的
      多元化大型企业集团。
      签订《关于共同出资设立西山煤电集团有限责任公司之出资人协议》，将所持山西焦煤（原
      西山煤电）的股权与原西山煤电（集团）公司的其他资产一起作为出资，设立山西焦煤西
      山煤电集团有限责任公司，即西山煤电（集团）有限责任公司。该公司成立后，将拥有本
      公司的控股权，截止报告日，焦煤集团所持本公司股权尚未划转至西山煤电（集团）有限
      责任公司。
      本公司最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会
      焦煤集团原由山西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“山西国资委”）直接监
      管，根据山西国资委（晋国资发[2017]35 号）《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关
      于将持有的省属 22 户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》的
      要求，山西国资委决定将所持有的焦煤集团 100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有
      限公司，现已更名为山西省国有资本运营有限公司（以下简称“国运公司”），并于 2017 年
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)   其他关联方情况
                        财务报表附注 第 149 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                                         其他关联方与本公司的
                       其他关联方名称
                                             关系
      中煤北京煤矿机械有限责任公司                     中煤股份子公司
      西山煤电建筑工程集团有限公司                     受同一母公司控制
      西山煤电集团有限责任公司（以下简称“山焦西山”）           受同一母公司控制
      万家察水务控股集团有限公司（以下简称“万家寨水务集团”）       同受国运公司控制
      太原重型机械集团有限公司（以下简称“太重集团”）           同受国运公司控制
      太原西山房城建安有限公司                       受同一母公司控制
      太原市杰森实业有限公司                        受同一母公司控制
      太原煤炭气化（集团）有限责任公司（以下简称“太原煤气化公司”）    同受国运公司控制
      太原理工天成电子信息技术有限公司                   受同一母公司控制
      太原矿机电气科技有限公司（以下简称“太原矿机”） ：         受同一母公司控制
      太原钢铁(集团)有限公司                       同受国运公司控制
      山西中太工程建设监理公司                       同受国运公司控制
      山西云数据科技有限公司（以下简称“山西云数据”）           受同一母公司控制
      山西云时代技术有限公司（以下简称“云时代”）             同受国运公司控制
      山西一建集团有限公司                         同受国运公司控制
      山西耀光煤电有限责任公司                       同受国运公司控制
      山西兴新安全生产技术服务有限公司（以下简称“兴新技术”）       同受国运公司控制
      山西孝柳铁路有限责任公司                       同受国运公司控制
      山西西山中煤机械制造有限公司                     受同一母公司控制
      山西西山煤电贸易有限责任公司                     受同一母公司控制
      山西西山煤电福利有限公司                       受同一母公司控制
      山西西山矿业管理有限公司                       受同一母公司控制
      山西西山矿山安全计量站有限公司                    受同一母公司控制
      山西西山金信建筑有限公司                       受同一母公司控制
      山西西山金城建筑有限公司                       受同一母公司控制
      山西文旅国际贸易有限公司                       同受国运公司控制
      山西水务投资集团有限公司（以下简称“山西水务”）           同受国运公司控制
      山西省文化旅游投资控股集团有限公司（以下简称“山投集团”）      同受国运公司控制
                        财务报表附注 第 150 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                                           其他关联方与本公司的
                       其他关联方名称
                                               关系
      山西省投资集团九洲再生能源有限公司                    同受国运公司控制
      山西省民爆集团有限公司（以下简称“山西民爆集团”）            受同一母公司控制
      山西省煤炭规划设计院（集团）有限公司                   同受国运公司控制
      山西省焦炭集团有限贵任公司（以下简称“山焦焦炭”）            受同一母公司控制
      山西省安瑞风机电气股份有限公司（以下简称“安瑞风机电气”）        受同一母公司控制
      山西汽运集团迎泽物流有限公司（以下简称“山西汽运”）           同受国运公司控制
      山西煤炭运销集团太原有限公司公路销售分公司                同受国运公司控制
      山西煤炭运销集团吕梁有限公司                       受同一母公司控制
      山西煤炭运销集团吕梁孝义有限公司                     同受国运公司控制
      山西煤炭运销集团临汾乡宁有限公司                     同受国运公司控制
      山西煤炭进出口集团有限公司（以下简称“煤炭进出口”）           受同一母公司控制
      山西煤机富中输送设备有限公司                       同受国运公司控制
      山西潞安矿业（集团）有限责任公司（以下简称“潞安矿业”）         同受国运公司控制
      山西凯硕文化传媒有限公司                         受同一母公司控制
      山西经贸集团乾元企业管理有限公司                     受同一母公司控制
      山西晋通企业资产管理有限公司（以下简称“山西晋通”）           同受国运公司控制
      山西焦煤运城盐化集团有限贵任公司（以下简称“运城盐化”）         受同一母公司控制
      山西焦煤金融资本投资控股有限公司（以下简称“山焦金融资本”）       受同一母公司控制
      山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司                   受同一母公司控制
      山西焦煤集团中源物贸有限责任公司（以下简称“中源物贸”）         受同一母公司控制
      山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售总公司（以下简称山“焦销售总公司”）   受同一母公司控制
      山西焦煤集团有限责任公司机关事务管理中心（以下简称“山焦机关事务”）   受同一母公司控制
      山西焦煤集团有限责任公司北京焦煤宾馆                   受同一母公司控制
      山西焦煤集团有限责任公司                         受同一母公司控制
      山西焦煤集团投资有限公司（以下简称“山焦投资”）             受同一母公司控制
      山西焦煤集团日照有限责任公司 （以下简称“山焦日照”）          受同一母公司控制
      山西焦煤集团煤焦销售有限公司（以下简称“山焦销售”）           受同一母公司控制
      山西焦煤集团金土地农业开发有限公司（以下简称“山焦金土地”）       受同一母公司控制
                       财务报表附注 第 151 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                                         其他关联方与本公司的
                      其他关联方名称
                                             关系
      山西焦煤集团国际贸易有限责任公司（以下简称“山焦国贸”）       受同一母公司控制
      山西焦煤集团国际发展股份有限公诃（以下简称“山焦国发”）       受同一母公司控制
      山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司（以下简称“山焦公路物流”）   受同一母公司控制
      山西焦煤集团房地产开发有限公司（以下简称“山焦房地产”） ：     受同一母公司控制
      山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“山焦财务”）         受同一母公司控制
      山西焦煤集团（香港）有限公司（以卜简称“山焦香港”）         受同一母公司控制
      山西焦煤机械电气有限公司（以下简称“山焦机械电气”）         受同一母公司控制
      山西焦煤机电装备电子商务有限公司（以下简称“山焦机电装备”）     受同一母公司控制
      山西焦煤和泰园林緑化工程有限公司（以下简称“和泰绿化”）       受同一母公司控制
      山西焦煤爱钢装备再制造有限公司（以下简称“山焦爱钢”）        受同一母公司控制
      山西焦煤爱钢装备再制造股份有限公司                  受同一母公司控制
      山西焦化集团有限公司（以下简称”山西焦化”）             受同一母公司控制
      山西交通控股集团有限公司（以下简称“山交集团”）           同受国运公司控制
      山西建设投资集团有限公司（以下简称“山西建投”）           同受国运公司控制
      山西华鑫电气有限公司                         同受国运公司控制
      山西国盛煤炭运销有限公司                       同受国运公司控制
      山西国控集团能源有限公司（以下简称“国控能源”）           同受国运公司控制
      山西国际能源集团有限公司（以下简称“山西国际能源”）         同受国运公司控制
      山西国际能源集团宏光发电有限公司                   同受国运公司控制
      山西汾西矿业新产业橡胶有限责任公司                  受同一母公司控制
      山西汾西矿业集团新产业发展有限责任公司照明器材厂           受同一母公司控制
      山西汾西矿业集团物流贸易有限责任公司                 受同一母公司控制
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司水泥厂                受同一母公司控制
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司设备修造厂              受同一母公司控制
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司柳湾化工分公司            受同一母公司控制
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司技师学院               受同一母公司控制
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分公司            受同一母公司控制
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司（以下简称“山焦汾西”）       受同一母公司控制
                      财务报表附注 第 152 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                                         其他关联方与本公司的
                       其他关联方名称
                                             关系
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司                   受同一母公司控制
      山西汾西华益实业有限公司                       受同一母公司控制
      山西汾西工程建设有限责任公司                     受同一母公司控制
      山西汾矿西灵科技有限公司                       受同一母公司控制
      山西大地环境投资控股有限公司（以下简称“山西大地环境"）       同受国运公司控制
      山西艾德信息技术有限公司                       受同一母公司控制
      山煤华南煤炭销售有限公司                       受同一母公司控制
      山煤国际能源集团青岛有限公司                     受同一母公司控制
      南风集团山西日化销售有限公司                     受同一母公司控制
      煤炭工业太原设计研究院集团有限公司                  同受国运公司控制
      吕梁蓝焰煤层气有限责任公司                      同受国运公司控制
      临汾市煤销煤矿安全咨询有限公司                    同受国运公司控制
      晋能控股装备制造集团有限公司（以下简称“晋能装备”）         同受国运公司控制
      晋能控股煤业集团有限公司（以下简称“晋能煤业“）           同受国运公司控制
      晋能控股电力集团有限公司（以下简称“晋能集团”）           同受国运公司控制
      晋城乾泰安全技术有限责任公司                     同受国运公司控制
      焦煤融资租赁有限公司                         受同一母公司控制
      霍州煤电集团有限责任公司（以下简称“山焦霍州”）           受同一母公司控制
      霍州煤电集团霍源通新产业投资有限公司矿用材料分公司          受同一母公司控制
      华远国际陆港集团冇限公司（以下简称“华远陆港”）           同受国运公司控制
      华阳新材料科技集团有限公司（以下简称“华阳集团”）          同受国运公司控制
      华新燃气集团有限公司（以下简称“华新燃气”）             同受国运公司控制
      衡阳南风化工有限公司                         受同一母公司控制
(五)   关联交易情况
      采购商品/接受劳务情况表
                        财务报表附注 第 153 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                  关联方            关联交易内容   2022 年 1-7 月        2021 年度
      华新燃气                        接受劳务                         5,103,396.21
      华远陆港                        接受劳务     28,444,772.56     34,989,828.04
      霍州煤电集团霍源通新产业投资有限公司          采购商品      4,072,885.58
      霍州煤电集团霍源通新产业投资有限公司矿用材
                                  采购商品      3,163,151.05       6,577,019.54
      料分公司
      晋城乾泰安全技术有限责任公司              接受劳务                          592,452.82
      晋能集团                        采购商品    189,991,847.40    133,296,357.32
      晋浙国际能源贸易有限公司                采购商品      8,370,064.43
      煤炭工业太原设计研究院集团有限公司           接受劳务                          547,169.81
      南风集团山西日化销售有限公司              采购商品        181,729.29       1,357,362.00
      山焦爱钢                        采购商品        190,973.45
      山焦财务                        接受劳务         54,383.01
      山焦电子商务                      采购商品        172,377.14
      山焦电子商务                      接受劳务        160,629.69
      山焦汾西                        采购商品    210,230,880.16    280,283,244.90
      山焦汾西                        接受劳务        391,235.03    301,397,379.64
      山焦国发                        接受劳务         64,424.78     19,649,100.03
      山焦国发                        采购商品    155,153,658.76
      山焦国贸                        接受劳务                         4,109,651.87
      山焦霍州                        采购商品     49,780,633.17     47,722,828.45
      山焦霍州                        接受劳务        237,502.22     69,378,516.77
      山焦机械电气                      采购商品     28,994,754.23
      山焦金土地                       采购商品      3,257,282.93
      山焦金土地                       接受劳务      3,059,000.00
      山焦投资                        接受劳务      1,005,871.05
      山焦物流                        采购商品     89,137,192.58
      山焦西山                        采购商品    528,366,324.74   2,981,382,030.81
      山焦西山                        接受劳务     32,024,089.15   3,753,601,380.68
      山焦销售                        采购商品      6,841,479.65
      山煤集团                        采购商品    137,473,804.71
      山投集团                        接受劳务         52,301.88         72,169.81
                        财务报表附注 第 154 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                  关联方            关联交易内容    2022 年 1-7 月       2021 年度
      山西艾德信息技术有限公司                采购商品          53,075.22         40,309.73
      山西大地环境                      接受劳务                            39,611.32
      山西汾西工程建设有限责任公司              接受劳务                          856,552.29
      山西汾西华益实业有限公司                采购商品        2,151,672.57     4,222,543.37
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分
                                  采购商品         457,518.96      8,974,605.81
      公司
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司柳湾化工分
                                  采购商品
      公司
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司设备修造厂       采购商品                          234,073.81
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司设备修造厂       接受劳务                         2,605,309.73
      山西汾西矿业（集团）有限责任公司水泥厂         采购商品                            34,200.00
      山西汾西矿业集团新产业发展有限责任公司照明
                                  采购商品          28,638.76       715,194.86
      器材厂
      山西汾西矿业新产业橡胶有限责任公司           采购商品        3,154,075.21      979,555.30
      山西国运公司及其他公司                 接受劳务          70,764.38      1,027,971.80
      山西建设                        接受劳务        2,385,321.10   366,538,538.53
      山西焦煤爱钢装备再制造股份有限公司           采购商品         762,913.28      1,541,251.31
      山西焦煤机电装备电子商务有限公司            采购商品         563,108.87       718,724.74
      山西焦煤机械电气有限公司                接受劳务        1,336,283.08     4,986,918.62
      山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司          接受劳务                         3,791,007.32
      山西焦煤集团国际发展股份有限公司            采购商品                        28,751,939.30
      山西焦煤集团国际发展股份有限公司            接受劳务                         6,398,520.50
      山西焦煤集团国际贸易有限责任公司            采购商品        9,930,372.24    11,926,083.51
      山西焦煤集团及其他部分子公司              采购商品    1,331,487,944.81   489,816,452.21
      山西焦煤集团及其他部分子公司              接受劳务                       250,607,604.75
      山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司            接受劳务            7,964.60
      山西焦煤集团有限责任公司                采购商品        4,261,061.95   130,487,227.16
      山西焦煤集团有限责任公司                接受劳务                        38,080,983.89
      山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售总公司         接受劳务        2,804,378.15    13,705,613.04
      山西焦煤物流有限责任公司                接受劳务         668,465.24
      山西焦炭                        采购商品        2,283,008.75
                        财务报表附注 第 155 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                  关联方            关联交易内容   2022 年 1-7 月     2021 年度
      山西凯硕文化传媒有限公司                采购商品                        16,343.34
      山西民爆                        采购商品        576,208.98
      山西省投资集团九洲再生能源有限公司           采购商品         23,113.20      21,787.74
      山西西山金信建筑有限公司                接受劳务      2,225,943.12   21,130,263.12
      山西西山矿山安全计量站有限公司             接受劳务
      山西西山矿业管理有限公司                采购商品      4,443,224.18
      山西西山煤电福利有限公司                采购商品        437,725.26     585,095.82
      山西西山中煤机械制造有限公司              采购商品
      山西孝柳铁路有限责任公司                接受劳务     18,553,380.10   94,550,765.18
      山西一建集团有限公司                  接受劳务                      3,669,717.44
      山西云数据                       接受劳务      2,442,477.88
      山西云数据科技有限公司                 采购商品                      2,763,230.13
      太原矿山机器集团装备有限公司              采购商品        485,725.15
      太原理工天成电子信息技术有限公司            采购商品
      太原市杰森实业有限公司                 采购商品      3,846,705.14     583,382.29
      太重集团                        采购商品                     13,888,495.58
      太重集团                        接受劳务                      2,743,362.80
      太重煤机有限公司                    采购商品                       512,468.86
      西山煤电（集团）有限责任公司              接受劳务         56,471.70      42,452.83
      西山煤电（集团）有限责任公司万隆通用产业分
                                  接受劳务                       223,805.31
      公司
      西山煤电（集团）有限责任公司职业病防治所        接受劳务                       352,443.81
      西山煤电建筑工程集团有限公司              接受劳务      4,871,349.50   10,866,358.85
      洋浦中合石油化工有限公司                采购商品      3,594,033.66   15,175,475.92
      中源物贸                        采购商品        216,675.22
      中源物贸                        接受劳务          1,946.90
     出售商品/提供劳务情况表
                        财务报表附注 第 156 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                 关联方           关联交易内容    2022 年 1-7 月         2021 年度
      华阳集团                       提供劳务         85,819.50
      晋能集团                       销售商品    132,714,070.79        3,084,070.80
      晋能集团                       提供劳务        239,438.95         188,896.84
      山交集团                       销售商品     19,567,081.57
      山焦电子商务                     提供劳务         26,548.67
      山焦汾西                       销售商品   2,482,698,543.73     53,397,949.50
      山焦汾西                       提供劳务        842,366.30      11,679,757.89
      山焦国发                       销售商品     34,301,500.60      22,604,290.17
      山焦国发                       提供劳务                            61,200.69
      山焦国贸                       销售商品    220,958,259.68     233,874,571.41
      山焦国贸                       提供劳务                            73,343.87
      山焦霍州                       销售商品    629,126,978.44        9,276,464.60
      山焦机械电气                     提供劳务       2,027,522.12
      山焦金土地                      销售商品    602,641,459.97     600,005,095.78
      山焦日照                       销售商品                        20,297,997.72
      山焦物流                       提供劳务     88,265,374.84
      山焦西山                       销售商品   1,595,655,068.69   1,215,692,605.72
      山焦西山                       提供劳务     38,725,840.19     217,541,661.22
      山焦销售                       销售商品    792,822,704.36
      山煤集团                       销售商品                          5,841,150.44
      山煤集团                       提供劳务                        37,989,624.12
      山西建投                       销售商品                       139,971,576.73
      山西焦化                       销售商品    742,789,916.58     342,663,888.20
      山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司         销售商品                        14,316,877.35
      山西焦煤集团国际发展股份有限公司           销售商品                           687,756.66
      山西焦煤集团国际贸易有限责任公司           销售商品        415,694.49
      山西焦煤集团及其他部分子公司             销售商品    277,106,953.58     361,867,222.53
      山西焦煤集团及其他部分子公司             提供劳务     90,335,623.00          99,622.64
      山西焦煤集团煤焦销售有限公司             销售商品                          8,264,833.25
      山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售总公司        销售商品   4,950,304,190.26   7,904,057,340.75
      山西经贸集团乾元企业管理有限公司           销售商品
                       财务报表附注 第 157 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                    关联方                 关联交易内容      2022 年 1-7 月            2021 年度
      华阳集团                                提供劳务            85,819.50
      山西煤炭运销集团吕梁有限公司                      提供劳务         1,066,504.84
      山西省投资集团九洲再生能源有限公司                   销售商品                                   38,904.15
      中源物贸                                销售商品        16,765,654.85
           本公司作为出租方：
           承租方名称               租赁资产种类
                                                   赁收入                    收入
      山焦西山                固定资产及投资性房地产              2,859,840.00                18,551,921.29
      焦煤集团公司及其他部
                                固定资产              90,335,623.00               151,184,676.00
      分子公司
      华阳集团                      固定资产                                                   85,819.50
           本公司作为承租方：
                                 简化处理的短期租赁和低价值资
          出租方名称       租赁资产种类                                        增加的使用权               承担的租赁负
                                 产租赁的租金费用以及未纳入租     支付的租金
                                                                          资产              债利息支出
                                 赁负债计量的可变租赁付款额
      山焦西山            房屋建筑物租赁                        1,763,142.93     177,634,469.66       8,691,126.25
      山焦西山             土地租赁                                            32,769,189.45       5,855,863.77
      山焦西山            固定资产租赁                                           21,916,629.50       1,069,595.16
      焦煤集团公司及其
                      固定资产租赁                         3,008,126.31       9,052,190.04        488,969.73
      他部分子公司
      山焦汾西            固定资产租赁                        93,507,241.11                          2,696,472.91
      山焦霍州            固定资产租赁                        21,624,857.72                           425,417.84
                                财务报表附注 第 158 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                              简化处理的短期租赁和低价值资
        出租方名称     租赁资产种类                                                  增加的使用权资          承担的租赁负
                              产租赁的租金费用以及未纳入租              支付的租金
                                                                              产            债利息支出
                              赁负债计量的可变租赁付款额
      山焦西山       房屋建筑物租赁               56,771,672.07      50,000,000.00                    5,969,331.88
      山焦西山            土地租赁
      山焦西山        固定资产租赁                                                                   1,085,671.35
      焦煤集团公司及其                                             8,088,450.96
                 房屋建筑物租赁                7,163,850.96
      他部分子公司
      焦煤集团公司及其                                               348,100.00                        2,545.49
                  固定资产租赁
      他部分子公司
      山焦汾西        固定资产租赁                                  83,618,526.82    66,677,941.56   1,175,459.11
      山焦霍州        固定资产租赁                                  18,917,906.50    23,826,204.12    418,116.84
                             财务报表附注 第 159 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
          本公司作为担保方：
                      被担保方     担保金额                担保起始日        担保到期日        担保是否已经履行完毕
      山西临汾西山能源有限责任公司              48,000,000.00    2021/6/25    2022/6/24        是
      山西临汾西山能源有限责任公司             500,000,000.00    2019/12/16   2022/12/16       否
      山西临汾西山能源有限责任公司              23,500,000.00    2021/6/23    2022/5/19        是
      山西临汾西山能源有限责任公司              76,500,000.00    2021/11/18   2022/5/19        是
      武乡西山发电有限责任公司               541,000,000.00    2012/11/16   2025/11/15       否
      武乡西山发电有限责任公司                12,991,721.21    2018/4/28    2022/4/28        是
      武乡西山发电有限责任公司                75,000,000.00    2018/11/9    2026/11/9        否
      武乡西山发电有限责任公司                69,613,811.83    2019/12/24   2022/12/24       否
      武乡西山发电有限责任公司                34,806,905.92     2020/1/7    2025/1/21        否
      山西西山华通水泥有限公司               261,900,000.00    2020/10/30   2023/11/3        否
      古交西山发电有限公司                3,292,235,578.31   2017/11/24   2032/10/21       否
      霍州煤电集团河津腾晖煤业有限责任公司         153,000,000.00    2020/12/28   2023/12/29       否
                             财务报表附注 第 160 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                关联方    拆借金额                  起始日         到期日            说明
      拆入
      山西焦煤集团有限责任公司       6,518,181.00       2008/5/30   2023/5/30    长期借款-国债转贷
      山西焦煤集团有限责任公司     500,000,000.00       2020/4/8    2021/3/25    短期借款-委托贷款
      山西焦煤集团有限责任公司     215,000,000.00       2018/1/3    2020/4/30    长期借款-委托贷款
      山西焦煤集团有限责任公司     600,000,000.00       2017/8/24   2020/2/24    长期借款-委托贷款
      山西焦煤集团有限责任公司     100,000,000.00       2017/5/9    2020/2/26    长期借款-委托贷款
      山西焦煤集团有限责任公司     300,000,000.00       2017/12/8   2020/7/16    长期借款-委托贷款
      山西焦煤集团有限责任公司     700,000,000.00       2015/7/31   2020/7/13    长期借款-委托贷款
      山西焦煤集团有限责任公司     400,000,000.00       2016/8/15   2020/9/24    长期借款-委托贷款
      山西焦煤集团有限责任公司     200,000,000.00       2016/6/27   2020/10/28   长期借款-委托贷款
      山西焦煤集团有限责任公司     500,000,000.00       2019/3/7     2020/4/8    长期借款-委托贷款
      山西焦煤集团有限责任公司     700,000,000.00       2020/2/24   2022/8/19    长期借款-委托贷款
      山西焦煤集团财务有限责任公司   137,500,000.00       2018/4/25   2032/10/21     长期借款
      山西焦煤集团财务有限责任公司   100,000,000.00       2020/4/23   2021/4/22      短期借款
      山西焦煤集团财务有限责任公司   100,000,000.00       2021/8/6     2022/8/5      短期借款
      山西焦煤集团财务有限责任公司   100,000,000.00       2018/7/25   2021/7/23      长期借款
      山西焦煤集团财务有限责任公司   400,000,000.00       2019/1/24   2022/1/24      长期借款
      山西焦煤集团财务有限责任公司   200,000,000.00       2019/2/1     2022/2/1      长期借款
                                   财务报表附注 第 161 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
                关联方          拆借金额                  起始日         到期日           说明
      山西焦煤集团财务有限责任公司        400,000,000.00        2022/1/24   2025/1/23     长期借款
      山西焦煤集团财务有限责任公司        200,000,000.00        2022/1/24   2024/1/23     长期借款
      山西焦煤集团财务有限责任公司        200,000,000.00        2020/4/23   2023/4/21     长期借款
      焦煤融资租赁有限公司            200,000,000.00        2017/3/31    2022/1/5     长期应付款
      焦煤融资租赁有限公司            190,000,000.00       2017/12/18   2020/9/18     长期应付款
      焦煤融资租赁有限公司             82,117,729.00       2017/12/18   2020/9/18     长期应付款
                 合计        6,531,135,910.00
      拆出
      山西临汾西山能源有限责任公司        944,000,000.00       2020/11/17   2024/8/24     委托贷款
      武乡西山发电有限责任公司          500,000,000.00        2020/1/20    2022/6/6     委托贷款
      山西古交西山义城煤业有限责任公司      180,000,000.00        2020/1/20   2024/11/29    委托贷款
      山西西山华通水泥有限公司          429,000,000.00        2019/11/7   2024/5/17     委托贷款
      山西煤炭运销集团吉县盛平煤业有限公司     15,000,000.00        2021/6/28   2021/11/4    持有至到期投资
      合计                   2,068,000,000.00
                                         财务报表附注 第 162 页
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财务报表附注
           （1）与拆入相关的利息负担情况
       关联方        关联交易内容      关联交易定价方式及决策程序          本期金额             上期金额
      拆入
                              国债转贷按中国人民银行公布的
      焦煤集团      借款利息支出                                71,039.24        586,636.65
                              一年期存款利率加 0.3 个百分点
      焦煤集团      借款利息支出及手续费    协议价                    310,759.65       4,109,833.82
                              中国人民银行公布的同期贷款基
      山焦财务      借款利息支出及手续费                         4,064,958.33
                              准利率                                   17,310,562.53
       合计                                          4,375,717.98     22,007,033.00
           （2）与关联方的利息结算
                             关联交易定价方式及决策
          关联方     关联交易内容                    2022 年 1-7 月       2021 年度
                                    程序
                  存款利息收入及    中国人民银行公布的同期
      山焦财务                                     5,772,879.83   10,136,938.39
                  手续费        存款基准利率
           合计                                  5,772,879.83   10,136,938.39
           （3）其他情况
                  关联方             关联交易内容   2022 年 1-7 月       2021 年度
      山西焦煤集团财务有限责任公司                利息支出    17,834,444.43     41,336,111.12
      山西焦煤集团有限责任公司                  利息支出     5,362,916.97     50,893,888.88
      焦煤融资租赁有限公司                    利息支出       115,894.44      1,167,633.22
      山西煤炭运销集团吉县盛平煤业有限公司            投资收益                          102,389.93
      山西焦煤集团财务有限责任公司                利息收入     1,102,420.75      2,639,664.46
                  合计                        24,415,676.59     96,139,687.61
                                                               单位：万元
                         财务报表附注 第 163 页
 山西焦煤能源集团股份有限公司
 财务报表附注
                      项目                    2022 年 1-7 月               2021 年度
        关键管理人员薪酬                                          322.88                 667.19
 (六)    关联方应收应付款项
 项目名称               关联方
                               账面余额                 坏账准备             账面余额                 坏账准备
货币资金
             山焦财务            6,788,038,905.60                       4,820,181,141.13
应收账款
             焦煤集团                                                         49,956.36            2,497.82
             运城盐化               7,367,167.21         5,157,017.05      7,367,167.21        3,683,583.61
             山焦销售             193,545,240.00         1,935,452.40
             山西焦煤集团及其他部分       32,994,065.75          355,539.05
             子公司
             山焦国发              15,711,825.59          157,118.26
             山焦日照               6,852,308.75         4,796,616.13      6,852,308.75        4,796,616.13
             中源物贸                  19,456.00              194.56          15,808.00             158.08
             山焦西山             102,140,737.58        34,515,653.23    117,020,375.09        4,578,113.37
             山焦汾西              92,610,788.94          926,107.89
             晋能集团              42,733,919.85        29,837,217.98     44,503,520.94       29,857,465.98
             山煤集团                  99,736.94           69,815.86          99,736.94             997.37
             山焦机械电气             2,291,100.00            22,911.00
             晋能煤业                 306,093.09           15,304.65
             山交集团                                                      1,104,448.80           11,044.49
             山西焦化               3,106,408.22           31,064.08
             焦煤集团                                                         49,956.36            2,497.82
             运城盐化               7,367,167.21         5,157,017.05      7,367,167.21        3,683,583.61
             山西经贸集团乾元企业管         1,500,000.00          75,000.00        1,740,327.96         87,016.39
             理有限公司
             山西煤炭运销集团吕梁有          759,134.99             7,591.35
             限公司
                           财务报表附注 第 164 页
 山西焦煤能源集团股份有限公司
 财务报表附注
 项目名称           关联方
                            账面余额                坏账准备           账面余额                 坏账准备
         山西焦煤集团煤焦销售有         5,118,095.63        255,904.78      7,218,095.63         72,180.96
         限公司
         山西焦煤集团国际贸易有             8,434.41             84.34
         限责任公司
         山西西山煤电贸易有限责
         任公司
         山西焦煤集团国际发展股         7,214,708.93        577,116.48      7,214,708.93        245,251.92
         份有限公司
         山西焦煤集团财务有限责                                              553,436.27          55,343.63
         任公司
         山煤华南煤炭销售有限公
         司
         山西焦煤集团有限责任公       714,523,859.92       7,145,238.60   411,760,484.26       4,117,604.84
         司煤炭销售总公司
         太原钢铁(集团)有限公司         986,744.45         986,744.45       986,744.45         986,744.45
         山西煤炭运销集团黄河物            74,247.17         51,973.02         74,247.17         51,973.02
         流股份有限公司
应收票据
         山焦国贸              230,000,000.00       2,300,000.00   260,000,000.00       2,600,000.00
         山焦汾西                                                   31,637,016.00        316,370.16
         晋能煤业                1,000,000.00        100,000.00      4,300,000.00         43,000.00
应收款项融资
         山焦西山                1,476,100.00                       99,200,000.00
         山西焦化                8,000,000.00                       58,800,000.00
         山焦汾西              191,500,000.00                      224,150,000.00
         山焦霍州                                                     800,000.00
         山焦财务                                                    6,000,000.00
         山焦国贸                                                  185,000,000.00
         山焦金土地                                                   1,531,922.82
预付款项
         山焦西山                                                     500,000.00
                        财务报表附注 第 165 页
 山西焦煤能源集团股份有限公司
 财务报表附注
 项目名称           关联方
                           账面余额                坏账准备           账面余额               坏账准备
         山焦销售               1,119,128.00                         10,000.00
         山焦汾西                 19,285.22
         山煤集团              67,896,932.52
         晋能集团                   2,700.69                        989,229.17
         山焦电子商务               94,462.54
         山焦公路物流                                                 251,247.00
         潞安化工                125,183.66                         125,183.66
         山西省煤炭规划设计院                                             200,000.00
         （集团）有限公司
         山西焦煤集团公路煤焦物        1,081,200.77                        745,019.63
         流有限责任公司
         山西焦煤集团有限责任公       13,572,025.98                       7,872,025.98
         司
         山西焦煤集团有限责任公        1,000,000.00                       2,836,424.83
         司煤炭销售总公司
         煤炭工业太原设计研究院         250,000.00                         250,000.00
         集团有限公司
         山西孝柳铁路有限责任公       15,230,737.69                      14,954,631.59
         司
其他应收款
         山焦西山              52,041,660.28       1,324,233.29   37,044,640.52      1,043,820.31
         山焦焦炭                                                   200,000.00         20,000.00
         山焦国发               8,080,000.00        404,000.00     8,080,000.00        80,800.00
         山焦房地产               914,550.00          91,455.00      914,550.00         45,727.50
         山煤集团              12,956,509.85        129,565.10    14,336,418.92       143,364.19
         晋能控股
         晋能集团               2,154,702.00       1,332,547.02   11,900,000.00      8,330,000.00
         山西焦煤集团及其他部分       26,901,035.38        269,010.35
         子公司
         华阳集团                 96,976.04           4,848.80       96,976.04            969.76
         山交集团                                                   500,000.00          5,000.00
                       财务报表附注 第 166 页
    山西焦煤能源集团股份有限公司
    财务报表附注
    项目名称               关联方
                                   账面余额                坏账准备            账面余额                 坏账准备
                山焦电子商务              1,318,141.82          70,581.42      1,197,865.35          29,678.65
                山西大地环境                                                       3,000.00              30.00
                山焦汾西                  22,215.80              222.16
                山西焦炭                 200,000.00          100,000.00
                太原煤炭交易中心           10,000,000.00        7,000,000.00
                山西焦煤焦炭国际交易中          120,347.28             6,017.36       800,000.00          32,000.00
                心股份有限公司
                山西文旅国瑞置业有限公        30,000,000.00       21,000,000.00    30,000,000.00       21,000,000.00
                司
                山西焦煤机电装备电子商          592,792.28           32,677.71        594,091.92          25,954.81
                务有限公司
                山西孝柳铁路有限责任公                                              5,620,144.78        3,934,101.35
                司
                吕梁蓝焰煤层气有限责任         1,253,357.65          12,533.58        179,800.00            1,798.00
                公司
                山西中屹建设项目管理有           60,000.00              600.00
                限公司
                西山煤电（集团）有限责任         300,000.00          210,000.00
                公司万隆节能设备厂
其他非流动资
产
                山西建设                                                       201,178.40
                山焦物流                                                       387,617.72
      项目名称                        关联方                                       2022.7.31          2021.12.31
     短期借款
                     山西焦煤集团财务有限责任公司                                    100,000,000.00   100,000,000.00
     应付利息
                     山西焦煤集团财务有限责任公司                                                            791,666.67
                     焦煤金融资本                                              1,990,576.56        1,990,576.56
                               财务报表附注 第 167 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
  项目名称                    关联方                 2022.7.31         2021.12.31
应付股利
           山西焦煤集团有限责任公司                   44,718,996.70        3,521,180.80
           山西国际电力资产管理有限公司                 60,000,000.00     110,000,000.00
           霍州煤电集团有限责任公司                   80,565,613.86      80,565,613.86
           西山煤电（集团）有限责任公司               1,746,163,432.00
应付账款
           山焦汾西                           25,893,337.92      25,567,885.27
           山焦霍州                           23,289,148.63      68,920,198.51
           运城盐化                                                 198,001.58
           山焦国发                          154,155,377.98     746,273,144.89
           山焦投资                             2,047,200.00     25,311,198.00
           山焦公路物流                         31,545,495.11      11,603,944.85
           山焦爱钢                             1,264,875.31        295,600.00
           安瑞风机电气                                               791,260.00
           和泰绿化                           19,807,685.63      32,507,685.63
           山焦西山及其子公司                     706,563,306.50    3,397,414,939.27
           山焦金土地                            3,336,919.72       3,236,919.72
           山焦销售总公司                                          143,949,953.36
           山焦焦炭                           12,891,643.42        8,462,117.00
           华远陆港                           39,320,807.25        2,113,095.56
           太重集团                             3,032,296.00       2,942,830.00
           太原矿机                             7,051,312.88     14,822,897.19
           中源物贸                             4,107,568.41     11,563,330.84
           山西建投                           45,121,996.35     218,566,329.62
           华阳集团                              396,579.26        1,127,682.80
           大地坏境投资                               4,000.00
           焦煤集团                          838,681,533.35     964,331,013.05
           晋能装备                           11,786,706.80          87,054.00
           晋能集团                          170,411,818.12     103,962,689.29
           山投集团                               84,440.00          61,300.00
           云时代                                10,000.00          10,000.00
                       财务报表附注 第 168 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
  项目名称                   关联方                2022.7.31      2021.12.31
           万家寨水务集团                         290,000.00      290,000.00
           山焦国贸                            701,168.33
           山西云数据                          7,573,139.20    7,209,472.00
           山焦电子商务                                           79,141.30
           山焦机械电气                         2,840,041.20    9,230,090.38
           国控能源                                            532,220.32
           华新燃气                                          24,199,252.80
           兴新技术                            328,750.00      553,750.00
           山煤投资集团                        15,000,000.00
           晋能煤业                            270,000.00
           太重煤机有限公司                       1,024,835.54     647,725.54
           山西孝柳铁路有限责任公司                                    580,785.82
           晋城乾泰安全技术有限责任公司                  556,500.00      556,500.00
           山西煤炭运销集团太原有限公司公路销售分公司                            69,184.78
           山西文旅国际贸易有限公司                       7,138.62        7,138.62
           西山煤电（集团）有限责任公司                  303,667.96      303,667.96
           西山煤电建筑工程集团有限公司                 5,422,724.23   12,291,724.23
           山西西山金信建筑有限公司                  53,115,745.04   71,872,482.04
           南风集团山西日化销售有限公司                  241,638.18      679,877.78
           山西艾德信息技术有限公司                    138,109.00       78,134.00
           山西汾西矿业（集团）有限责任公司设备修造厂          3,481,256.00    6,187,256.00
           西山煤电（集团）有限责任公司机电修造园区科技发展分公司     344,146.29
           山西焦煤集团国际贸易有限责任公司              13,492,040.66   12,310,720.06
           山西焦煤机械电气有限公司                   2,877,742.88    3,303,170.42
           山西焦煤集团国际发展股份有限公司               7,126,984.43   23,257,754.29
           洋浦中合石油化工有限公司                   4,399,235.89    7,565,052.88
           山西焦煤物流有限责任公司                    559,985.60
           山煤（上海）商业保理有限公司                15,000,000.00
           山西二建集团有限公司                       25,766.40
           山西建筑工程（集团）总公司                    68,076.00
           山西西山矿业管理有限公司                   1,086,333.35
                      财务报表附注 第 169 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
  项目名称                   关联方                2022.7.31      2021.12.31
           西山煤电（集团）有限责任公司万隆通用产业分公司        178,980.00       504,550.00
           西山煤电（集团）有限公司物资供应分公司              63,000.00
           太原市杰森实业有限公司                   1,768,504.80     6,408,209.80
           山西西山煤电福利有限公司                     74,054.72        45,425.16
           山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分公司       2,371,763.15     3,893,034.95
           山西汾西矿业集团新产业发展有限责任公司照明器材厂       284,167.00       447,805.20
           山西汾西矿业新产业橡胶有限责任公司              500,167.00       166,062.00
           山西汾西华益实业有限公司                  1,542,032.00     1,179,701.00
           霍州煤电集团云厦建筑工程有限公司              1,466,718.82     4,740,117.25
           霍州煤电集团霍源通新产业投资有限公司            3,996,191.92     3,141,132.10
           霍州煤电集团亿能电气股份有限公司               130,000.00
           太原理工天成电子信息技术有限公司              2,499,325.00     5,774,767.00
           山西焦煤爱钢装备再制造股份有限公司              300,588.20       408,496.20
           山西省安瑞风机电气股份有限公司                234,800.00
           山西云数据科技有限公司                    757,165.00      2,270,965.00
           太原矿山机器集团装备有限公司                1,150,466.95      624,986.55
           山西一建集团有限公司                    1,288,671.00     1,308,671.00
           山西煤炭运销集团吕梁有限公司              223,031,609.50   265,344,771.35
           山西西山中煤机械制造有限公司                 965,000.00       965,000.00
           山西煤机富中输送设备有限公司                2,868,000.00     4,938,000.00
           山西西山矿山安全计量站有限公司                  14,558.00      275,290.00
           山西汾西工程建设有限责任公司                 643,649.00       643,649.00
           山西焦煤机电装备电子商务有限公司                 73,666.24
           西山煤电（集团）有限责任公司机电厂             3,457,666.00     5,757,666.00
           山西西山金城建筑有限公司                   849,780.26         32,583.80
           山西汾矿西灵科技有限公司                     46,000.00        46,000.00
           山西兴新安全生产技术服务有限公司                                478,600.00
应付票据
           山焦西山                        107,206,067.00   109,084,945.00
           山焦国发                          5,657,111.80    40,505,161.20
           华阳集团                                           1,937,000.00
                      财务报表附注 第 170 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
  项目名称                   关联方              2022.7.31       2021.12.31
           中源物贸                                          2,143,500.00
           山焦汾西                                           268,515.00
           山焦霍州                          171,648.00       324,450.00
           山焦国贸                                          1,972,641.00
           晋能集团                           45,000.00       180,000.00
           山焦爱钢                          104,850.00       113,850.00
           山西云数据                        1,935,270.80      117,140.00
           太原矿机                         4,825,935.00     3,512,431.00
其他应付款
           山焦西山                        30,631,877.22   140,991,243.20
           山焦房地产                                         1,849,200.00
           山焦国发                                           204,600.00
           山西焦煤集团及其他部分子公司                198,320.10
           山焦汾西                          222,317.55      4,850,288.26
           山焦霍州                          108,290.00       269,802.65
           山投集团                                             33,000.00
           山西国运公司及其他公司                    13,653.00
           山西云数据                                            25,800.00
           山焦焦炭                          513,035.18       793,035.18
           山焦投资                         1,057,740.00      527,096.00
           山西民爆                                           680,899.92
           煤炭进出口                        3,000,000.00    15,433,904.11
           晋能装备                           39,500.00
           山焦金土地                        2,467,376.40
           山西大地环境                           3,000.00
           山西建投                          958,400.00
           中源物贸                           78,540.00
           山西省煤炭规划设计院（集团）有限公司            120,000.00       120,000.00
           西山煤电建筑工程集团有限公司
           山煤国际能源集团青岛有限公司                                2,055,859.71
           山西西山金信建筑有限公司                   20,400.00
                      财务报表附注 第 171 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
  项目名称                   关联方              2022.7.31       2021.12.31
           山西汾西工程建设有限责任公司                   6,900.00         6,900.00
           山西焦煤机电装备电子商务有限公司               93,700.25
           西山煤电（集团）有限责任公司职业病防治所          565,539.00
           山西兴新安全生产技术服务有限公司              298,600.00
           煤炭工业太原设计研究院集团有限公司              60,000.00
           山西西山矿山安全计量站有限公司               260,732.00
           西山煤电（集团）有限责任公司                114,750.00
           山西西山矿山安全计量站有限公司               260,732.00
合同负债
           山焦西山                        29,610,480.71     5,177,502.15
           山焦汾西                          581,728.44
           山焦销售                        36,060,499.11
           山焦国贸                        14,616,234.74
           山焦金土地                       17,102,022.71            11.00
           山交集团                         2,889,479.80
           山焦物流                         8,550,834.22
           山西建投                              166.20
           晋能煤业                           32,651.48         20,500.80
           晋能集团                           30,293.44         66,034.36
           华新燃气                                              3,714.60
           焦煤集团                                           328,279.30
           山西汽运                                             10,000.00
           华远陆港                         6,521,054.20
           太原煤气化公司                       650,736.00
           中国太原煤炭交易中心                       7,803.76
           山西煤炭运销集团临汾乡宁有限公司                                    17.70
租赁负债
           山西焦炭                         1,686,789.06     1,654,198.93
           山焦房地产                                          319,722.03
           中源物贸                                           616,948.47
           山焦西山                        42,996,539.16   142,582,961.64
                      财务报表附注 第 172 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
      项目名称                    关联方                         2022.7.31      2021.12.31
长期借款
              焦煤集团                                                     25,000,000.00
              山焦财务                                   737,500,000.00   344,000,000.00
一年内到期的
非流动负债
              山焦财务                                   200,919,722.22   613,516,037.50
              焦煤集团                                     3,697,213.47    85,539,527.82
              山焦机械电气                                                    1,561,471.41
              山焦焦炭                                     1,623,528.59     1,581,543.10
              山焦西山                                    12,128,141.31    70,220,968.55
              山焦房地产                                    1,418,408.47     3,196,251.23
              中源物贸                                        46,995.67      258,134.03
              焦煤融资租赁有限公司                                               10,115,794.44
              山西孝柳铁路有限责任公司                                60,479.60        17,269.86
              山西焦煤集团有限责任公司                           200,333,850.00   200,000,000.00
十一、 承诺及或有事项
(一)    重要承诺事项
             （1）2012 年 7 月 5 日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了对全资子
             公司临汾能源增资 96,000 万元的议案。截至 2022 年 7 月 31 日本次增资实际
             已出资 78,000 万元。
             （2）2014 年 7 月 25 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了公司和华
             晋公司、山西省煤炭地质 144 勘察院（以下称“144 勘察院”）共同出资设立山
             西焦煤三多能源有限责任公司的议案，本次投资公司拟出资人民币 2,125.00 万
             元，持股比例 42.50%，华晋焦煤公司拟货币出资人民币 2,125.00 万元，持股
             比例 42.50% ，144 勘察院拟以货币出资人民币 750.00 万元，持股比例 15%，
             截至 2022 年 7 月 31 日本公司实际已出资 425.00 万元。
             （3）2014 年 7 月 25 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了关于对山
             西西山永鑫煤炭有限责任公司进行同比例增资的议案，山西西山永鑫煤炭有限
                          财务报表附注 第 173 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
          责任公司（以下简称“永鑫煤炭”）成立于 2010 年 9 月，注册资本 1,000.00 万
          元人民币。其中，公司以货币出资 600.00 万元，占注册资本的 60%；山西永
          鑫煤焦化有限责任公司（以下简称“永鑫煤焦化”）以货币出资 400.00 万元，占
          注册资本的 40%。（详见公司公告 2010-026）。本次增资公司拟出资 5,400.00
          万元，永鑫煤焦化拟出资 3,600.00 万元。增资后，永鑫煤炭注册资本变为
          截至 2022 年 7 月 31 日，本公司累计已签订 2*66 万千瓦低热值煤热电项目承
          包合同金额 471,782.17 万元，已支付合同款 464,223.02 万元。
          （1）2009 年兴能发电公司与工行山西省分行、中国农业银行山西省分行、交
          通银行山西省分行、招商银行太原分行、渤海银行太原分行签订了银团贷款合
          同，以电力收费权做质押，向各质权人提供担保，贷款额度为 355,000.00 万元，
          截止 2022 年 7 月 31 日，实际贷款金额为 65,700.00 万元，其中一年内到期金
          额 6,300.00 万元。
          （2）2017 年 11 月古交发电公司为建设 2*66 万千瓦低热值煤热电项目向中国
          工商银行股份有限公司山西省分行营业部（作为牵头行和代理行）、中国邮政
          储蓄银行股份有限公司太原分行、中国进出口银行、山西焦煤集团财务有限责
          任公司（作为参加行）组成的贷款银团申请贷款。贷款额度为 410,000.00 万元，
          其中：中国工商银行股份有限公司山西省分行营业部 300,000.00 万元；中国邮
          政储蓄银行股份有限公司太原分行 48,000.00 万元；中国进出口银行 45,000.00
          万元；山西焦煤集团财务有限责任公司 17,000.00 万元。
          本贷款额下古交发电公司以 2*66 万千瓦低热值煤热电项目电费收费权及其项
          下应收账款办理质押担保；并以 2*66 万千瓦低热值煤热电项目建设形成的全
          部资产为贷款追加办理抵押；各贷款人按贷款金额比例享有担保权益。同时追
          加本公司为贷款银团提供全程连带责任担保，山西焦煤集团财务有限责任公司
          不享有该项担保权益（本公司为贷款银团提供连带责任担保 393,000.00 万元）。
          截止 2022 年 7 月 31 日本贷款项实际贷款余额 316,490.44 万元，其中：中国
          工商银行股份有限公司太原古交支行（业务经办行）贷款 230,297.91 万元，中
          国进出口银行山西省分行（业务经办行）贷款 36,300.00 万元，中国邮政储蓄
                           财务报表附注 第 174 页
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财务报表附注
           银行股份有限公司太原分行贷款 36,142.53 万元，财务公司贷款 13,750.00 万
           元。本公司为前述实际贷款 302,740.44 万元提供连带责任担保（不含财务公司
(二)   或有事项
      （1）华晋公司与山西华晋吉宁煤业有限责任公司、马勤学、李海平、韩临春、李
      临平股东资格确认纠纷
           本公司作为资源整合主体，对山西华晋吉宁煤业有限责任公司（简称“吉宁公
           司”）进行资源整合。2010 年 6 月吉宁公司召开第一次股东会，约定在确定
           王家岭煤矿资源及空白资源划入吉宁公司、生产能力增加时，按照山西省的
           有关政策规定对资源储量核查和价值确定后调整股比。后具备调整吉宁公司
           股权结构时，本公司多次与吉宁公司其他自然人股东沟通按约定对吉宁公司
           的股比进行调整，但均未果。为此本公司对吉宁公司、马勤学、李海平、韩
           临春、李临平向山西省高级人民法院提起诉讼，要求确认本公司将王家岭煤
           矿资源及新增空白资源出资至吉宁公司后的股权比例等。后本案移送至山西
           省临汾市中级人民法院审理。目前本案一审已开庭，暂未判决。
      （2）华晋公司与京安洁净能源贸易（武汉）有限公司系列买卖合同纠纷
           ①2014 年 7 月，华晋公司与京安洁净能源贸易（武汉）有限公司（简称“京
           安公司”）签订购销合同，约定华晋公司向京安公司采购螺纹钢。合同签订
           后，华晋公司支付货款 2,088.91 万元，但京安公司未向华晋公司交付货物，
           也未退还货款。为此华晋公司对京安公司向山西省太原市中级人民法院提起
           诉讼，要求解除双方购销合同，要求京安公司退还货款及利息。2017 年 3 月
           太原中院作出（2016）晋 01 民初 654 号一审判决，判决解除华晋公司与京安
           公司签订的购销合同，判决京安公司退还华晋公司货款 2,088.91 万元及利
           息。后华晋公司向太原中院申请强制执行，目前未发现京安公司有可供执行
           财产。
           ②2014 年 7 月，华晋公司与京安洁净能源贸易（武汉）有限公司（简称“京
           安公司”）签订工业品买卖合同，约定华晋公司向京安公司采购铁精粉。合同
           签订后，华晋公司支付货款 2,086.24 万元，但京安公司未向华晋公司交付货
           物，也未退还货款。为此华晋公司对京安公司向河北省邢台市中级人民法院
                            财务报表附注 第 175 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
         提起诉讼，要求解除双方工业品买卖合同，要求京安公司退还货款及利息。
         晋公司与京安公司签订的工业品买卖合同，判决京安公司退还华晋公司货款
         安公司有可供执行财产。
     （3）华晋公司与严斌建设工程合同纠纷
         程施工合同，双方就部分工程款存在争议。2019 年 11 月金峰公司与严斌签
         署债权转让协议，约定金峰公司将债权及利息转让给严斌，后严斌向吕梁市
         离市区人民法院提起诉讼，要求本公司支付工程欠款及利息等。2020 年 5 月
         离石区法院作出（2020）晋 1102 民初 14 号一审判决书，判决本公司支付严
         斌工程欠款 256.28 万元及利息。后本公司上诉至山西省吕梁市中级人民法
         院。2020 年 8 月吕梁中院作出（2020）晋 11 民终 1548 号二审判决书，驳回
         本公司上诉，维持原判。2020 年 10 月法院强制执行全部款项。后本公司向
         山西省高级人民法院申请再审。2021 年 7 月山西高院作出（2021）晋民申
         行。2022 年 1 月吕梁中院作出（2021）晋民再 51 号裁定书，裁定本案发回
         离市区法院重审。离石区人民法院于 2022 年 5 月作出(2022)晋 1102 民初 592
         号民事裁定书，驳回原告严斌全部诉讼请求。
     （4）华晋公司与柳林县龙沟蘑菇种植专业合作社财产损害赔偿纠纷
         称“合作社”）厂房、水窑裂缝、塌陷，本公司沙曲矿与合作社签订补偿协
         议，并补偿合作社。随后合作社在原址重建，后合作社称再次发生塌陷并造
         成其损失。为此合作社对本公司沙曲矿及本公司向山西省柳林县人民法院提
         起诉讼，要求本公司及本公司沙曲矿连带赔偿损失等。柳林县法院作出
         （2018）晋 1125 民初 1072 号一审判决书，判决本公司赔偿 300.93 万元。后
         三方均上诉至山西省吕梁市中级人民法院。2019 年 11 月吕梁中院作出
         （2019）晋 11 民终 938 号二审判决书，判决本公司赔偿合作社损失 863.51
         万元。后本公司及合作社均向山西省高级人民法院申请再审。2021 年 6 月山
         西高院作出（2021）晋民再 36 号裁定书，裁定本案发回柳林县法院重新审
         理。2022 年 6 月柳林县法院作出（2021）晋 1125 民初 975 号判决书，判决
                      财务报表附注 第 176 页
山西焦煤能源集团股份有限公司
财务报表附注
          本公司赔偿合作社 863.51 万元（已执行）。目前本公司已向吕梁中院提起上
          诉。2022 年 9 月 20 日吕梁中院已开庭审理，暂未作出判决。
     （5）华晋公司与柳林全喜园林绿化队财产损害赔偿纠纷
          相关合同，约定绿化队完成相应的植树造林工程。后穆村镇人民政府验收时
          发现部分工程因华晋公司修路等遭到损毁，导致相关工程无法验收，也无法
          支付绿化队该部分工程款 120.70 万元。为此绿化队对华晋公司向山西省柳林
          县人民法院提起诉讼，要求华晋公司支付毁林损失及利息等。2020 年 5 月柳
          林县法院作出（2019）晋 1125 民初 938 号一审判决书，判决华晋公司赔偿柳
          林全喜园林绿化队毁林损失 120.70 万元。后本公司就本案上诉至吕梁中院。
          柳林法院重审。2022 年柳林法院作出晋 1125 民初 408 号裁定书，裁定准许
          绿化队撤回对本公司的起诉，本案目前已结案。
十二、 资产负债表日后事项
     无。
十三、 其他重要事项
          年 7 月 31 日为基准日将华晋焦煤所持山西焦煤集团房地产开发有限公司
          西华晋能源科技有限公司。鉴于山西华晋吉宁煤业有限责任公司（简称“吉宁
          煤业”）股权比例尚存争议，且争议事项已经进入司法程序，未来存在华晋焦
          煤在吉宁煤业中增加权益的情况，该部分增加权益将归属于新设的山西华晋
          能源科技有限公司。除前述之外的其他资产，将归属于存续的华晋焦煤。剥
          离的主要项目为其他权益工具投资的山西焦煤集团房地产开发有限公司和山
          西焦煤集团汾河物业管理有限公司。
          该账户于 2021 年 12 月 8 日注销。
                       财务报表附注 第 177 页
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财务报表附注
         来，原华晋焦煤公司仍未办理注销登记程序，其名下尚有 5 家吊销未注销的
         对外投资企业，分别为兴利出租汽车服务部、华晋焦煤公司高平经销处、北
         京中兴金泰科技开发公司、北京义达新技术有限公司和华晋焦煤公司什林精
         煤集运站。华晋焦煤及控股股东山西焦煤集团有限责任公司无相关投资资
         料，也无法与投资企业取得联系。
         “山煤煤业”）签订了股权委托管理协议，华晋焦煤受托管理山西煤炭运销集
         团临汾矿业投资有限公司、山西煤炭运销集团吕梁有限公司等 12 家单位。
         根据托管协议约定，托管期限内，山煤煤业持有的托管公司之股权、收益
         权、最终处置权归山煤煤业所有，山煤煤业持有的托管公司股权之损益由山
         煤煤业自行承担或享有，华晋焦煤仅对托管公司行使经营管理权。
十四、 补充资料
(一)   非经常性损益明细表
                      项目                    2022 年 1-7 月      2021 年度         说明
      非流动资产处置损益                                360,595.06    -45,130,687.73
      越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
      计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
      照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
      于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
      值产生的收益
      非货币性资产交换损益
      委托他人投资或管理资产的损益
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
      减值准备
      债务重组损益
      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
                           财务报表附注 第 178 页
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财务报表附注
                      项目                    2022 年 1-7 月         2021 年度         说明
      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
      损益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
      期净损益
      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
      持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
      债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处                 5,463,327.00       11,105,588.24
      置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
      债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
      单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
      回
      对外委托贷款取得的损益                                                  102,389.93
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
      价值变动产生的损益
      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
      一次性调整对当期损益的影响
      受托经营取得的托管费收入
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    -11,772,214.05   -185,600,174.11
      其他符合非经常性损益定义的损益项目
                      小计                     34,312,734.87       54,353,961.41
      所得税影响额                                   -267,202.75       -5,757,984.95
      少数股东权益影响额（税后）                          -4,370,581.69       43,417,336.21
                      合计                     29,674,950.43       92,013,312.67
(二)   净资产收益率及每股收益
                                                                     每股收益（元）
                                             加权平均净资产
                                               收益率（%）
                                                                     收益          股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                                     26.59           1.47     1.47
      扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                            26.50           1.47     1.47
                           财务报表附注 第 179 页

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