证券代码：600975 证券简称：新五丰 公告编号：2022-097
湖南新五丰股份有限公司
关于《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联
交易报告书（草案）（修订稿）》修订说明的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
湖南新五丰股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）拟发行股份
及支付现金购买湖南天心种业股份有限公司 100%股权和 200 万元国有独享资本
公积、沅江天心种业有限公司 48.20%股权、衡东天心种业有限公司 39.00%股权、
荆州湘牧种业有限公司 49.00%股权、临湘天心种业有限公司 46.70%股权、湖南
天翰牧业发展有限公司 100%股权、郴州市下思田农业科技有限公司 100%股权、
新化县久阳农业开发有限公司 100%股权、衡东鑫邦牧业发展有限公司 100%股
权、湖南天勤牧业发展有限公司 100%股权、龙山天翰牧业发展有限公司 100%
股权并募集配套资金（以下简称“本次重组”或“本次交易”）。
公司于 2022 年 11 月 9 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证
监会”）出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（222353
号）（以下简称“反馈意见”）。
收到反馈意见后，公司与相关中介机构对反馈意见所列问题进行了逐项分
析、落实和回复，并按照反馈意见的要求对《湖南新五丰股份有限公司发行股份
及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》（以
下简称“《草案》（修订稿）”）的部分内容进行了修订，具体内容详见公司于
资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》。
根据中国证监会的最新审核意见，公司与中介机构对反馈意见回复的内容进
行了进一步补充和修订，并同步补充和修订了《草案》（修订稿）。
根据《草案》（修订稿）的章节顺序，本次主要补充和修订内容情况如下（相
关更新情况已用楷体加粗列示）（如无特别说明，下表中出现的简称与《草案》
（修订稿）中“释义”章节所列示的简称具有相同含义）：
报告书（草案）
章节内容 修订情况说明
（修订稿）章节
三、本次交易标的资产的评估 1、补充披露了刘艳书等 24 人进行折扣定
及作价情况”之“（三）天心种 价的依据或考虑，补充披露了现代农业集
重大事项提示 业差异化定价情况 团业绩补偿情况；
五、业绩承诺与补偿安排之 2、补充披露了 2023—2025 年业绩承诺的
“3、业绩承诺” 相关约定。
三、本次交易标的资产的评估 1、补充披露了刘艳书等 24 人进行折扣定
及作价情况”之“（三）天心种 价的依据或考虑，补充披露了现代农业集
业差异化定价情况 团业绩补偿情况；
三、本次交易标的资产的评估 2、补充披露了“200 万元国有独享资本公
及作价情况之“（四）关于‘200 积”的具体含义、形成过程、产生原因、对
万元国有独享资本公积’的补 应的权利义务；补充披露了业绩承诺、减
第一章 本次交 充说明”； 值补偿义务扣减 200 万元国有独享资本公
易概述 三、本次交易标的资产的评估 积的具体原因；补充披露了 200 万元国有
及作价情况之“（五）本次交 独享资本公积的相关会计处理、依据及对
易未收购沅江天心、衡东天 本次交易评估作价的影响；
心、临湘天心剩余少数股权的 3、补充披露了本次交易未收购沅江天心、
原因” 衡东天心、临湘天心剩余少数股权的原因；
五、业绩承诺与补偿安排之 4、补充披露《业绩承诺与补偿协议之补充
“3、业绩承诺” 协议》相关约定。
二、本次交易对方具体情况及 新；
第三章 交易对 二、本次交易对方具体情况之 2、补充披露了新五丰基金相关合伙人认缴
方基本情况 “（三十三）新五丰基金”;三、 出资额实缴情况;
其他事项说明 3、补充披露了刘艳书等 24 人与现代农业
集团等相关方不构成一致行动关系
一、天心种业 100%股权及 200 1、补充披露了天心种业采购商品猪和种猪
万元国有独享资本公积 （一） 的原因及合理性；
基本情况 2、补充披露了天心种业前五大供应商采购
一、天心种业 100%股权及 200 占比较高，以及饲料采购占比较高且持续
第四章 交易标 万元国有独享资本公积”之 增长的原因及合理性；
的基本情况 “（二）历史沿革”； 3、补充披露了天心种业在建租赁猪场的相
一、天心种业 100%股权及 200 关情况；
万元国有独享资本公积 （四） 4、补充披露了两家会计师事务所出具相反
下属企业情况 结论验资文件的具体情况；
一、天心种业 100%股权及 200 5、补充披露了肖本权诉讼的最新进展；
报告书（草案）
章节内容 修订情况说明
（修订稿）章节
万元国有独享资本公积之 6、补充披露了标的资产相关生产场所停产
“（五）主要资产权属状况、 的具体情况；
对外担保情况及主要负债情 7、补充披露并更新了标的资产生产经营资
况”； 质的具体情况；
一、天心种业 100%股权及 200 8、补充披露了标的资产有关抵押、质押等
万元国有独享资本公积之 担保事项的相关情况；
“（六）重大诉讼、仲裁及行 9、补充披露了标的公司尚未交付养殖场的
政处罚情况”； 建设进展及关联租赁的定价公允性说明；
一、天心种业 100%股权及 200 10、更新了标的资产相关工商信息；
万元国有独享资本公积之 11、补充披露了报告期内天心种业各产品
“（七）主营业务情况”； 的客户结构、自然人客户收入占比、现金
十二、标的资产有关抵押、质 回款占比情况，与现金交易相关的管理制
押等担保事项的具体情况与 度和内控制度及执行情况；补充披露了上
交易完成后的处理方式； 市公司 2022 年 1—7 月不属于天心种业
十三、关于标的公司尚未交付 前五大客户的原因；
养殖场的建设进展及关联租 12、补充披露了报告期内天心种业自然人
赁定价公允性的补充说明 客户占比较高、前五大客户中自然人客户
变化较大的原因及合理性；
用率变动原因及同行业上市公司产销量、
产能利用率情况；补充披露了天心种业销
售能力具有稳定性。
原因及合理性，以及不存在经济性贬值和
不存在规避业绩承诺的情况说明；
的具体测算依据及可实现性，未来按期达
产运营不存在较大不确定性的说明；
四、标的公司评估结论相应的
评估方法评估情况之“（一）
利用率、年均生产胎次、平均每胎次产猪
天心种业、沅江天心、衡东天
仔头数、全程成活率等参数选取的依据及
心、荆州湘牧、临湘天心之收
第六章交易标 合理性，以及与报告期实际情况是否存在
益法评估情况”；
的评估情况 差异的说明；
及（二）湖南天翰、郴州下思
田、新化久阳、衡东鑫邦、湖
母猪数量、育肥阶段生猪死亡数量、其他
南天勤、龙山天翰之资产基础
内部销售以及淘汰种畜转为商品猪销售数
法评估情况
量的测算依据和合理性，外销售数量占生
猪产量比例较高的合理性与可实现性；
预测依据、仔猪和商品猪收入占比在 2025
年之后保持为 83.13%的合理性，以及是否
充分考虑各产品生产周期和特性，与报告
报告书（草案）
章节内容 修订情况说明
（修订稿）章节
期情况是否存在差异的说明；
变动趋势的依据及合理性，后期生猪销售
价格长期保持相对稳定的合理性，以及评
估是否充分考虑“猪周期”影响的说明；
利率水平及变动趋势的合理性，2023 年商
品猪毛利率较高的合理性，以及与同行业
可比公司是否存在较大差异的说明；
调整系数的选取依据和合理性，以及折现
率为 11.97%的合理性；
长率的依据、合理性与可实现性；
况及与预测业绩的差异情况，说明预测业
绩的可实现性的相关内容。
第七章 本次交
三、《业绩承诺与补偿协议之 补充披露《业绩承诺与补偿协议之补充协
易合同的主要
补充协议》的主要内容 议》相关约定。
内容
“一、本次交易符合《重组管
第八章 本次交 理办法》第十一条的相关规
补充披露了相关交易对方所持标的资产股
易的合规性分 定”与“二、本次交易符合《重
权的质押情况
析 组管理办法》第四十三条的相
关规定”
动的原因及合理性和种猪、仔猪和商品猪
三、标的公司的财务状况及盈
销售收入占比变化的原因及合理性，并说
利能力分析之“（十二）关于
明经营模式、核心竞争力是否发生重大变
天心种业毛利率变动情况的
化；
补充说明”、“（十三）关于
天心种业生物资产的补充说
物资产规模的合理性、减值计提的充分性，
明”、“（十四）关于天心种
生产性生物资产的会计处理依据及合理性
第九章 管理层 业使用权资产、租赁负债的补
和生物资产的盘点方法；
讨论与分析 充说明”、“（十五）新五丰
确认使用权资产、租赁负债的具体过程，
构成或测算依据”；
使用权资产折旧计提比例、折旧计提政策
四、本次交易对上市公司的影
的合理性，未计提减值的判断依据，未确
响之“（一）本次交易对上市
认融资费用的依据及会计处理；
公司的持续经营能力影响的
分析”
原因及合理性；
报告书（草案）
章节内容 修订情况说明
（修订稿）章节
债的主要构成；
况、经营成本及产能利用率的影响；补充
披露了“猪周期”下行阶段对相关指标的影
响。
一、同业竞争情况之“（五）
关于现代农业集团参与新设
标的资产不违反 2017 年同业
标的资产不违反 2017 年同业竞争承诺，不
竞争承诺，不存在利益输送等
存在利益输送等行为的说明；
行为的补充说明”；一、同业
竞争情况之“（六）关于上市
事猪精生产业务，不与湘猪科技构成同业
第十一章 同业 公司新建公猪站从事猪精生
竞争的说明；
竞争与关联交 产业务，不与湘猪科技构成同
易 业竞争的补充说明”；二、关
公允性的说明；
联交易情况之“（五）关于天
心种业关联采购定价公允性
决的资金占用行为的说明；
的补充说明”；二、关联交易
情况之“（六）关于标的资产
公允性的说明。
不存在尚未解决的资金占用
行为的补充说明”
具体修订内容请见公司于同日在上海证券交易所法定信息披露平台上披露
的《湖南新五丰股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关
联交易报告书（草案）（修订稿）》中的相关内容。
特此公告。
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