康芝药业股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、
《上市公
司治理准则》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、
《公司章程》及其他有关
规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。
主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机构承担审
计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会
履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、
评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完
整的财务报告。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和
商业经验。
分之一提名，并由董事会选举产生。
担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据 2.1-2.3
规定补足委员人数。
会议组织等工作。
会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：
会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划
和整改情况应当同时报送审计委员会；
之间的关系。
见；
委员会应配合监事会的监事审计活动。
司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的
合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、
业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
关方面的书面资料：
面决议材料呈报董事会讨论：
实；
交易是否合乎相关法律法规；
公司聘请或更换外部审计机构，应当经审计委员会形成审议意见并向董事会
提出建议后，董事会方可审议相关议案。
真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审
计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的
可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、
监事及高级管理人员的不当影响。审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、
勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司
财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。
审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳
的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范
等情形的，应当及时向证券交易所报告并督促公司对外披露：
等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施
情况；
实际控制人及其关联人资金往来情况。
对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
及相关资料，出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当
包括以下内容：
度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体
委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董
事）主持。
有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
通讯表决的方式召开。
监事及其他高级管理人员列席会议。
用由公司支付。
关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
会议记录由公司董事会秘书保存。
息。
定执行。本细则的有关规定与法律、法规、规章或公司章程的规定不一致的，以
法律、法规、规章或公司章程的规定为准。
康芝药业股份有限公司
董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
