上海新兴医药股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
信会师报字[2022]第 ZG10417 号
上海新兴医药股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-75
审计报告
信会师报字[2022]第 ZG10417 号
上海新兴医药股份有限公司：
一、 审计意见
我们审计了上海新兴医药股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 与持续经营相关的重大不确定性
我们提请财务报表使用者关注，如财务报表附注十所示的其他重要事
项，表明可能存在导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定
性。本段内容不影响已发表的审计意见。
审计报告 第 1 页
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总
能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持
职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为
发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈
述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
审计报告 第 2 页
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不
确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵
公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进
行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 赵斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：韩冰
中国•上海 2022 年 4 月 28 日
审计报告 第 3 页
上海新兴医药股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五、
（一） 852,848.04 1,680,304.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、
（二） 1,622,162.50 9,550,765.68
应收款项融资
预付款项 五、
（三） 285,395.88 65,356.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、
（四） 1,135,477.99 14,064,024.79
买入返售金融资产
存货 五、
（五） 106,401,892.83 135,216,921.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、
（六） 1,109,983.00 1,023,491.76
流动资产合计 111,407,760.24 161,600,864.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、
（七） 55,174,154.04 61,152,438.99
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、
（八） 16,533,977.58
无形资产 五、
（九） 4,825,053.21 5,019,912.09
开发支出
商誉 五、（十） 5,965,031.70 5,965,031.70
长期待摊费用 五、
（十一） 6,866,727.58 9,284,996.98
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 89,364,944.11 81,422,379.76
资产总计 200,772,704.35 243,023,244.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海新兴医药股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、
（十二） 1,828,269.30 1,967,395.73
预收款项
合同负债 五、
（十三） 1,537,939.36 6,384,094.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、
（十四） 1,913,500.00 8,461,970.00
应交税费 五、
（十五） 221,844.13 161,092.47
其他应付款 五、
（十六） 98,056,149.20 50,534,455.30
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、
（十七） 3,018,731.84
其他流动负债 五、
（十八） 46,138.18 191,522.84
流动负债合计 106,622,572.01 67,700,531.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、
（十九） 25,460,835.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 25,460,835.10
负债合计 132,083,407.11 67,700,531.05
所有者权益：
股本 五、
（二十） 164,000,000.00 164,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、
（二十一） 2,149,136.41 2,149,136.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、
（二十二） 39,417,730.92 39,417,730.92
一般风险准备
未分配利润 五、
（二十三） -136,877,570.09 -30,244,153.74
归属于母公司所有者权益合计 68,689,297.24 175,322,713.59
少数股东权益
所有者权益合计 68,689,297.24 175,322,713.59
负债和所有者权益总计 200,772,704.35 243,023,244.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海新兴医药股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 4,036.90 464,393.99
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十一、
（一） 1,622,162.50 9,550,765.68
应收款项融资
预付款项 263,400.00 43,699.83
其他应收款 十一、
（二） 42,907,558.61 51,776,318.23
存货 114,124,549.60 145,726,244.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,109,983.00 1,023,491.76
流动资产合计 160,031,690.61 208,584,913.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十一、
（三） 49,963,114.65 49,963,114.65
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 28,101,174.39 31,822,553.40
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,047,254.99
无形资产 60,862.50 74,387.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 87,172,406.53 81,860,055.55
资产总计 247,204,097.14 290,444,969.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海新兴医药股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,269,757.75 11,395,900.76
预收款项
合同负债 1,537,939.36 6,384,094.71
应付职工薪酬 1,632,600.00 8,248,730.00
应交税费 20,968.02 12,816.89
其他应付款 97,374,351.78 49,473,504.82
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,895,818.10
其他流动负债 46,138.18 191,522.84
流动负债合计 111,777,573.19 75,706,570.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 20,182,001.78
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,182,001.78
负债合计 131,959,574.97 75,706,570.02
所有者权益：
股本 164,000,000.00 164,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,149,136.41 2,149,136.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,417,730.92 39,417,730.92
未分配利润 -90,322,345.16 9,171,531.88
所有者权益合计 115,244,522.17 214,738,399.21
负债和所有者权益总计 247,204,097.14 290,444,969.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海新兴医药股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 -7,503,351.58 -16,012,358.91
其中：营业收入 五、（二十四） -7,503,351.58 -16,012,358.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 49,189,969.77 45,868,646.84
其中：营业成本 五、（二十四） -2,187,105.39 -7,109,180.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（二十五） 463,132.10 494,344.96
销售费用 五、（二十六） 1,148,925.17 742,426.43
管理费用 五、（二十七） 41,856,299.65 47,557,260.25
研发费用 五、（二十八） 3,879,614.78 4,160,385.06
财务费用 五、（二十九） 4,029,103.46 23,410.97
其中：利息费用 4,024,703.29 10,470.85
利息收入 12,916.10 5,601.53
加：其他收益 五、（三十） 27,496.52 759,815.57
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十一） -315,800.80 -2,253,431.41
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十二） -50,554,693.07 -32,092,382.44
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -107,536,318.70 -95,467,004.03
加：营业外收入 五、（三十三） 1,216,515.43 16,000.00
减：营业外支出 五、（三十四） 312,689.54 561,061.45
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -106,632,492.81 -96,012,065.48
减：所得税费用 五、（三十五） 923.54 1,267,253.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -106,633,416.35 -97,279,319.12
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -106,633,416.35 -97,279,319.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 -106,633,416.35 -97,279,319.12
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海新兴医药股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、（四） -7,503,351.58 -16,012,358.91
减：营业成本 十一、（四） -2,187,105.39 -7,109,180.83
税金及附加 11,052.77 14,718.13
销售费用 1,148,925.17 742,426.43
管理费用 31,765,611.21 37,261,419.02
研发费用 3,879,614.78 4,160,385.06
财务费用 3,643,866.76 14,575.27
其中：利息费用 3,646,388.38 10,470.85
利息收入 8,624.49 1,776.63
加：其他收益 22,763.60 733,213.68
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -315,800.80 -2,253,431.41
资产减值损失（损失以“-”号填列） -54,599,802.65 -35,180,699.13
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -100,658,156.73 -87,797,618.85
加：营业外收入 1,216,360.43 16,000.00
减：营业外支出 52,080.74 548,018.30
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -99,493,877.04 -88,329,637.15
减：所得税费用 1,258,323.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -99,493,877.04 -89,587,960.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -99,493,877.04 -89,587,960.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 -99,493,877.04 -89,587,960.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
上海新兴医药股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 -5,048,781.19 -7,543,999.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、
（三十六）1 1,129,087.25 1,148,842.13
经营活动现金流入小计 -3,919,693.94 -6,395,156.92
购买商品、接受劳务支付的现金 19,800,886.04 14,124,897.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,943,907.74 30,137,972.77
支付的各项税费 1,021,465.86 1,218,414.86
支付其他与经营活动有关的现金 五、
（三十六）2 8,309,032.70 10,297,756.19
经营活动现金流出小计 62,075,292.34 55,779,041.70
经营活动产生的现金流量净额 -65,994,986.28 -62,174,198.62
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,520.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,520.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,475,814.00 5,947,968.14
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,475,814.00 5,947,968.14
投资活动产生的现金流量净额 -1,463,294.00 -5,947,968.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、
（三十六）3 69,442,775.08 66,984,661.36
筹资活动现金流入小计 69,442,775.08 66,984,661.36
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、
（三十六）4 2,811,951.24
筹资活动现金流出小计 2,811,951.24
筹资活动产生的现金流量净额 66,630,823.84 66,984,661.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -827,456.44 -1,137,505.40
加：期初现金及现金等价物余额 1,679,304.48 2,816,809.88
六、期末现金及现金等价物余额 851,848.04 1,679,304.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
上海新兴医药股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 -5,048,781.19 -7,543,999.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,079,765.96 926,437.15
经营活动现金流入小计 -3,969,015.23 -6,617,561.90
购买商品、接受劳务支付的现金 30,297,887.16 20,514,706.01
支付给职工以及为职工支付的现金 23,326,348.88 21,009,352.93
支付的各项税费 58,056.62 60,757.17
支付其他与经营活动有关的现金 8,490,683.04 16,146,877.46
经营活动现金流出小计 62,172,975.70 57,731,693.57
经营活动产生的现金流量净额 -66,141,990.93 -64,349,255.47
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 961,190.00 3,413,219.98
投资活动产生的现金流量净额 -949,190.00 -3,413,219.98
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 69,442,775.08 66,984,661.36
筹资活动现金流入小计 69,442,775.08 66,984,661.36
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,811,951.24
筹资活动现金流出小计 2,811,951.24
筹资活动产生的现金流量净额 66,630,823.84 66,984,661.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -460,357.09 -777,814.09
加：期初现金及现金等价物余额 464,393.99 1,242,208.08
六、期末现金及现金等价物余额 4,036.90 464,393.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
上海新兴医药股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 -30,244,153.74 175,322,713.59 175,322,713.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 -30,244,153.74 175,322,713.59 175,322,713.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -106,633,416.35 -106,633,416.35 -106,633,416.35
（一）综合收益总额 -106,633,416.35 -106,633,416.35 -106,633,416.35
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 -136,877,570.09 68,689,297.24 68,689,297.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
上海新兴医药股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 67,035,165.38 272,602,032.71 272,602,032.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 67,035,165.38 272,602,032.71 272,602,032.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -97,279,319.12 -97,279,319.12 -97,279,319.12
（一）综合收益总额 -97,279,319.12 -97,279,319.12 -97,279,319.12
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 -30,244,153.74 175,322,713.59 175,322,713.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
上海新兴医药股份有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 9,171,531.88 214,738,399.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 9,171,531.88 214,738,399.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -99,493,877.04 -99,493,877.04
（一）综合收益总额 -99,493,877.04 -99,493,877.04
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 -90,322,345.16 115,244,522.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海新兴医药股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 98,759,492.30 304,326,359.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 98,759,492.30 304,326,359.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -89,587,960.42 -89,587,960.42
（一）综合收益总额 -89,587,960.42 -89,587,960.42
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 164,000,000.00 2,149,136.41 39,417,730.92 9,171,531.88 214,738,399.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海新兴医药股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海新兴医药股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身为中国人民解放军总后
勤部上海新兴血液制品研究所，始创于 1986 年，原厂区为浦西闵行区吴中路。1994
年与中国新兴集团总公司下属企业上海新兴医药保健品科技开发中心合并。2000 年
家股东共同发起改制为国企控股的股份有限公司，注册资本 1.64 亿元人民币，经大
华会计师事务所有限公司于 2000 年 8 月 1 日华业字（2000）第 1030 号予以验证,并
于上海市工商行政管理局领取了注册号为 310000000003207 的《企业法人营业执照》。
技术集团）同意，将中国新兴集团有限责任公司（以下简称 新兴集团）持有上海新
兴 51.83%股权无偿划转给通用技术集团医药控股有限公司（以下简称 医控公司），
划转基准日为 2016 年 12 月 31 日。
医控公司将持有的本公司 26.61%
的股份转让与中国医药健康产业股份有限公司（以下简称 中国医药），截止 2018 年
给美康九州医药有限公司（以下简称 美康九州）
，截止 2021 年 12 月 31 日，美康九
州持有本公司 51%的股权，系本公司的控股股东。公司 2016 年 3 月 30 日于上海市
工商行政管理局领取了统一社会信用代码为 91310000132217471A 的《营业执照》。
企业地址：中国（上海）自由贸易试验区南洋泾路 518 号，法定代表人：姚宏伟。
本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公
司章程的规定，股东会为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；
董事会由 9 名董事组成，设董事长 1 人；监事会由 5 名监事组成，其中股东代表担
任的监事 3 人，职工代表担任的监事 2 人。
公司设总经理 1 人，副总经理 5 人，下设以下部门：销售部、制造部、办公室、血
源供应部、财务部、党务人事部、科技部和质量部。
本公司拥有 4 家子公司，包括：怀化新兴原料血浆有限公司（以下简称怀化新兴）、
余干新兴单采血浆有限公司（以下简称余干新兴）
、三明新兴血浆有限公司（以下简
附注 第 1 页
称三明新兴）和台州新兴血浆有限公司（以下简称台州新兴）
。
本公司所属行业为生物药品制造行业，主要经营活动包括采集和销售血浆制品。企
业法人营业执照规定经营范围：医药保健品、生物制品、中西成药、医疗器械及其
“四技”业务,卫生敷料,化工原料(除危险品),塑料制品,实验仪器设备,化工制品,皮革
制品,仪器仪表,电子电器产品,家用电器,汽车配件,机电产品,建筑材料,血液制品,房地
产开发、经营,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、
原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）
，本企
业包括本企业控股的成员企业。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
经营活动】
。
本公司的母公司为美康九州医药有限公司，最终控制方为中国通用技术（集团）控
股有限责任公司。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、
完整地反映了本公司 2021
附注 第 2 页
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
附注 第 3 页
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
附注 第 4 页
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
附注 第 5 页
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
附注 第 6 页
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
附注 第 7 页
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
附注 第 8 页
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
附注 第 9 页
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
附注 第 10 页
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司执行金融工具时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收
账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款等单独进行减值
测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应
收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、发放贷款及垫款以及长期应
收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依
据信用风险特征将应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融
资以及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认
的组合依据和预期信用损失的办法如下：
（1）应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
承兑人为信用风险 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为
银行承兑汇票
较小的银行 信用风险特征
应收票据
承兑人为医院等客 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用
商业承兑汇票
户 风险特征
（2）应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
账龄组合 账龄状态 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
应收账款 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
关联方组合 合并范围内关联方 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0
（3）应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目 分类项目 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
承兑人为信用风险较小 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级
银行承兑汇票
的银行 作为信用风险特征
应收票据
以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级
商业承兑汇票 承兑人为医院等客户
作为信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应 收 款 以及对未来经济状况的预测，编制应收
项融资 账龄组合 账龄状态
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
关联方组合 合并范围内关联方
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，该组合预期信用损失率为 0
附注 第 11 页
（4）其他应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
合并范围外关联
济状况的预测，编制应收股利的账龄与整个存续期逾
方
其他应收款-应收 期信用损失率对照表，计算预期信用损失
关联方组合
股利 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
合并范围内关联
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
方
信用损失率，该组合预期信用损失率为 0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
账龄组合 账龄状态 济状况的预测，编制应收其他款项账龄与整个存续期
逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收其他款项 合同期内保证
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
信用风险特征 金、押金、关联
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
组合 方往来款等低风
信用损失率，该组合预期信用损失率为 0
险款项
其中上述组合中，账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
（5）对预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时选择按先进先出法、加权平均法或个别认定法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
附注 第 12 页
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“
（九）六、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
附注 第 13 页
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
附注 第 14 页
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
附注 第 15 页
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）
。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
附注 第 16 页
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 9-50 0-5 11.11-1.90
机器设备 年限平均法 4-35 0-5 25.00-2.71
运输设备 年限平均法 5-15 0-5 20.00-6.33
电子设备 年限平均法 3-10 0-5 33.33-9.50
办公设备 年限平均法 3-10 0-5 33.33-9.50
其他 年限平均法 3-10 0-5 33.33-9.50
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
附注 第 17 页
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
附注 第 18 页
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 40-70 年 直线法 权属证书记载年限
软件 5-10 年 直线法 预计使用年限
专利权 5年 直线法 预计使用年限
非专利技术 5-6 年 直线法 预计使用年限
其他 10 年 直线法 预计使用年限
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
（1）
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；
（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果
或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形
成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定用途之日转为无形资产。
附注 第 19 页
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
附注 第 20 页
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
附注 第 21 页
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
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点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。
（1）内销收入确认：公司将货物运送至客户或客户指定地点，并由客户
签收后确认收入；
（2）外销收入确认：按照双方约定的贸易方式，确认销售收
入实现。以 FOB 和 CIF 方式作为贸易结算条款，以产品报关离境后确认收入；
（3）服务收入：提供的研发服务或加工服务已经完成，并将研发成果或加工
产品交付客户，取得客户确认/签收后确认收入。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
政府补助同时满足下列条件时予以确认;
（1）公司能够满足政府补助所附条件;
（2）公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
附注 第 25 页
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
附注 第 26 页
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的所有租赁，本公司选择不分拆，并
将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
? 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
附注 第 27 页
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
附注 第 28 页
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
附注 第 29 页
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
附注 第 30 页
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
公司按照本附注“三、
（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”
。
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
附注 第 31 页
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 主要会计估计及判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值
进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选
择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的
折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的
时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
附注 第 32 页
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）
。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下第二种方法计量使用权资产：
的本公司的增量借款利率作为折现率。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
使及其他最新情况确定租赁期；
（二十二）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对
租赁付款额进行折现。
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 20,263,553.86
附注 第 33 页
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 0.00
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
额
使用权资产 21,433,730.45
（1）公司作为承租人对于首次执行日前
租赁负债 26,094,010.45
已存在的经营租赁的调整
一年到期的非流动负债 2,525,905.00
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
（财会〔2021〕
，自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相
关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
附注 第 34 页
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号）
，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、
延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号）
，自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
付租赁付款额”调整为
“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”
，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会
〔2021〕
，“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。
本公司对因资金集中管理而直接存入通用技术集团财务有限责任公司的资金，
在资产负债表“货币资金”项目列示。
附注 第 35 页
无。
合并资产负债表
上年年末余 调整数
项目 年初余额
额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 21,433,730.45 21,433,730.45 21,433,730.45
租赁负债 26,094,010.45 26,094,010.45 26,094,010.45
一年到期的非流动负债 2,525,905.00 2,525,905.00 2,525,905.00
母公司资产负债表
上年年末余 调整数
项目 年初余额
额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 12,790,946.71 12,790,946.71 12,790,946.71
租赁负债 19,743,637.98 19,743,637.98 19,743,637.98
一年到期的非流动负债 1,507,308.73 1,507,308.73 1,507,308.73
(三十) 其他
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 3、5、6、13
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5、7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、20
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
怀化新兴原料血浆有限公司 20
附注 第 36 页
纳税主体名称 所得税税率（%）
余干新兴单采血浆有限公司 20
三明新兴血浆有限公司 20
台州新兴血浆有限公司 20
(二) 税收优惠
政策的通知》财税[2014]57 号文件（以下简称“本通知”）：
“为进一步规范税制、公
平税负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将 6%和 4%的增值税征收
率统一调整为 3%”，本通知自 2014 年 7 月 1 日起执行。
本公司属于“财税[2009]9 号文件第二条第（三）项第 4 目（用微生物、微生物代谢
产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品）”中所列的一般纳税人，
适用本通知第二条：财税〔2009〕9 号文件第二条第（三）项和第三条“依照 6%征
收率”调整为“依照 3%征收率”
。
《财政部 税务总局关于实
施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）等规定，自 2019 年
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
本公司之下属子公司 2021 年度年应纳税所得额均不超过 100 万元，根据财税〔2019〕
企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 98,771.07 401,741.75
银行存款 754,076.97 1,278,562.73
其中：1、存放财务公司款项 206,701.00
附注 第 37 页
项目 期末余额 上年年末余额
其他货币资金
合计 852,848.04 1,680,304.48
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
ETC 保证金 1,000.00 1,000.00
合计 1,000.00 1,000.00
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
其中：1 年以内分项
小计 17,068,586.03 24,702,091.01
减：坏账准备 15,446,423.53 15,151,325.33
合计 1,622,162.50 9,550,765.68
附注 第 38 页
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 12,148,256.03 71.17 12,148,256.03 100.00 12,148,256.03 49.18 12,148,256.03 100.00
按组合计提坏账准备 4,920,330.00 28.83 3,298,167.50 67.03 1,622,162.50 12,553,834.98 50.82 3,003,069.30 23.92 9,550,765.68
账龄组合 4,920,330.00 3,298,167.50 1,622,162.50 12,553,834.98 3,003,069.30 9,550,765.68
合计 17,068,586.03 100.00 15,446,423.53 1,622,162.50 24,702,091.01 100.00 15,151,325.33 9,550,765.68
附注 第 39 页
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
汕头经济特区南方医药公司 2,646,705.00 2,646,705.00 100.00 预计无法收回
中国永裕新兴医药有限公司 2,398,800.00 2,398,800.00 100.00 预计无法收回
江苏曼迪新琴纳医药有限公司 2,025,911.48 2,025,911.48 100.00 预计无法收回
安徽阜阳医药集团有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 100.00 预计无法收回
徐州市医药工业供销公司 1,050,000.00 1,050,000.00 100.00 预计无法收回
上海汇明药业发展有限公司 647,000.00 647,000.00 100.00 预计无法收回
安徽华源医药股份有限公司 550,100.00 550,100.00 100.00 预计无法收回
黑龙江省同舟医药有限公司 221,700.00 221,700.00 100.00 预计无法收回
上海市医药股份有限公司 199,105.73 199,105.73 100.00 预计无法收回
南京医药股份有限公司药品分公司 156,087.33 156,087.33 100.00 预计无法收回
歙县同春大药房 109,400.00 109,400.00 100.00 预计无法收回
海门市万年医院 99,000.00 99,000.00 100.00 预计无法收回
辽宁卫生医药保健品有限公司 95,500.00 95,500.00 100.00 预计无法收回
大庆福斯特医药连锁有限公司 88,250.00 88,250.00 100.00 预计无法收回
江苏省邳州市人民医院 85,932.00 85,932.00 100.00 预计无法收回
湖南省永康生物制品有限公司 68,818.00 68,818.00 100.00 预计无法收回
洪江市第二人民医院 62,250.00 62,250.00 100.00 预计无法收回
娄底市中心医院 60,688.00 60,688.00 100.00 预计无法收回
黄山市徽州医药有限责任公司 59,550.00 59,550.00 100.00 预计无法收回
黑龙江新元医药有限公司 57,500.00 57,500.00 100.00 预计无法收回
山东慈德医药有限公司 38,000.00 38,000.00 100.00 预计无法收回
歙县昌仁医院 37,200.00 37,200.00 100.00 预计无法收回
安徽省国泰医药有限公司 33,900.00 33,900.00 100.00 预计无法收回
怀化市第一人民医院 31,000.00 31,000.00 100.00 预计无法收回
上海市第一妇婴保健院 29,952.80 29,952.80 100.00 预计无法收回
睢宁县人民医院 25,600.00 25,600.00 100.00 预计无法收回
徐州市第四人民医院 25,600.00 25,600.00 100.00 预计无法收回
邳州市中医院 23,500.00 23,500.00 100.00 预计无法收回
湖南双鹤医药有限责任公司 20,185.00 20,185.00 100.00 预计无法收回
安徽绩溪光辉医药有限公司 13,500.00 13,500.00 100.00 预计无法收回
黑龙江省新元医药有限公司 13,250.00 13,250.00 100.00 预计无法收回
牡丹江天利医药连锁有限公司 12,750.00 12,750.00 100.00 预计无法收回
徐州市贾汪区大吴中心卫生院 12,250.00 12,250.00 100.00 预计无法收回
石家庄乐仁堂医药股份有限公司药品
分公司
附注 第 40 页
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
娄底市娄星区常青生物制品药店 11,000.00 11,000.00 100.00 预计无法收回
安徽省宣城市医药有限公司 10,500.00 10,500.00 100.00 预计无法收回
徐州市妇幼保健院 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
上海市医药股份有限公司黄山华氏有
限公司
天津市联合医药有限公司 8,180.00 8,180.00 100.00 预计无法收回
南通华氏佳源医药有限公司 8,025.79 8,025.79 100.00 预计无法收回
靖州苗族侗族自治县人民医院 7,140.00 7,140.00 100.00 预计无法收回
江苏省盐城药业有限公司 6,500.00 6,500.00 100.00 预计无法收回
邢台泰和医药有限公司 5,500.00 5,500.00 100.00 预计无法收回
上海民营博爱医院 3,750.00 3,750.00 100.00 预计无法收回
黑龙江省医药有限公司 3,750.00 3,750.00 100.00 预计无法收回
江苏省丰县人民医院 2,250.00 2,250.00 100.00 预计无法收回
国药控股国大药房有限公司 1,500.00 1,500.00 100.00 预计无法收回
怀化市第三人民医院 702.50 702.50 100.00 预计无法收回
上海市闸北区中心医院 60.04 60.04 100.00 预计无法收回
合计 12,148,256.03 12,148,256.03
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 4,920,330.00 3,298,167.50 21.35
合计 4,920,330.00 3,298,167.50
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 12,148,256.03 12,148,256.03
账龄组合 3,003,069.30 295,098.20 3,298,167.50
合计 15,151,325.33 295,098.20 15,446,423.53
附注 第 41 页
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
汕头经济特区南方医药公司 2,646,705.00 15.51 2,646,705.00
中国永裕新兴医药有限公司 2,398,800.00 14.05 2,398,800.00
南昌大学第二附属医院 2,138,500.00 12.53 1,153,750.00
江苏曼迪新琴纳医药有限公司 2,025,911.48 11.87 2,025,911.48
江西省人民医院 1,373,200.00 8.05 1,016,700.00
合计 10,583,116.48 62.01 9,241,866.48
(三) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 285,395.88 100.00 65,356.43 100.00
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
上海市电力公司 246,900.00 86.51
国网湖南省电力有限公司怀化供电分公司 20,154.28 7.06
上海尚圆环境科技限公司 12,000.00 4.20
上海梅托计量仪器科技有限公司 4,500.00 1.58
经济开发区凯瑞锈钢板经营部 1,841.60 0.65
合计 285,395.88 100.00
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,135,477.99 14,064,024.79
合计 1,135,477.99 14,064,024.79
附注 第 42 页
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
其中：1 年以内分项 825,892.28 13,724,518.18
小计 7,604,310.69 20,512,154.89
减：坏账准备 6,468,832.70 6,448,130.10
合计 1,135,477.99 14,064,024.79
附注 第 43 页
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 6,422,035.50 84.45 6,422,035.50 100.00 6,422,035.50 31.31 6,422,035.50 100.00
按组合计提坏账准备 1,182,275.19 15.55 46,797.20 3.96 1,135,477.99 14,090,119.39 68.69 26,094.60 0.19 14,064,024.79
账龄组合 89,737.26 46,797.20 42,940.06 75,019.20 26,094.60 48,924.60
信用风险特征组合 1,092,537.93 1,092,537.93 14,015,100.19 14,015,100.19
合计 7,604,310.69 100.00 6,468,832.70 1,135,477.99 20,512,154.89 100.00 6,448,130.10 14,064,024.79
附注 第 44 页
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
余干县财政局预算
外专户
王长龙 1,275,264.00 1,275,264.00 100.00 预计无法收回
上海西漕工贸公司 130,000.00 130,000.00 100.00 预计无法收回
李莉 13,000.00 13,000.00 100.00 预计无法收回
杭州菲圣德有限公
司
合计 6,422,035.50 6,422,035.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 89,737.26 46,797.20 0.72
信用风险组合 1,092,537.93
合计 1,182,275.19 46,797.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 26,094.60 6,422,035.50 6,448,130.10
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -19,816.60 40,519.20 20,702.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 6,278.00 6,462,554.70 6,468,832.70
附注 第 45 页
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 14,090,119.39 6,422,035.50 20,512,154.89
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 58,810,803.44 40,519.20 58,851,322.64
本期终止确认 71,759,166.84 71,759,166.84
其他变动
期末余额 1,141,755.99 6,462,554.70 7,604,310.69
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
坏账准备
账龄组合 26,094.60 20,702.60 46,797.20
信用风险特
征组合
合计 6,448,130.10 20,702.60 6,468,832.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
额
的比例(%)
余干县财政局预算外专户 押金 5,000,000.00 5 年以上 65.75 5,000,000.00
王长龙 往来款 1,275,264.00 5 年以上 16.77 1,275,264.00
采浆大楼租赁
台州富聚胶带制造有限公司 242,720.00 3-4 年 3.19
保证金
卢洪术、叶爱珍 借款 50,640.00 0.67
内
职工养老保险款 其他 39,443.71 2-3 年 0.52
合计 6,608,067.71 86.90 6,275,264.00
附注 第 46 页
(五) 存货
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同履 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值准备 成本减值准备
原材料 60,055,088.59 5,668,636.37 54,386,452.22 79,105,959.02 14,698,049.99 64,407,909.03
在产品 41,743,147.58 1,812,221.36 39,930,926.22 56,938,224.30 7,908,622.97 49,029,601.33
库存商品 12,556,142.64 509,751.54 12,046,391.10 26,447,053.14 4,696,038.40 21,751,014.74
低值易耗品 38,123.29 38,123.29 28,396.64 28,396.64
合计 114,392,502.10 7,990,609.27 106,401,892.83 162,519,633.10 27,302,711.36 135,216,921.74
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,698,049.99 29,270,622.31 38,300,035.93 5,668,636.37
在产品 7,908,622.97 9,098,675.11 15,195,076.72 1,812,221.36
库存商品 4,696,038.40 12,142,336.61 16,328,623.47 509,751.54
合计 27,302,711.36 50,511,634.03 69,823,736.12 7,990,609.27
附注 第 47 页
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 904,577.86 818,086.62
预缴税费 205,405.14 205,405.14
合计 1,109,983.00 1,023,491.76
(七) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 55,174,154.04 61,152,438.99
固定资产清理
合计 55,174,154.04 61,152,438.99
附注 第 48 页
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
（1）上年年末余额 33,337,218.10 139,185,792.05 4,725,788.43 15,949,771.18 3,905,071.20 666,735.25 197,770,376.21
（2）本期增加金额 - 1,197,273.00 79,000.00 472,270.00 29,340.00 64,571.00 1,842,454.00
—购置 - 1,197,273.00 79,000.00 472,270.00 29,340.00 64,571.00 1,842,454.00
（3）本期减少金额 - 209,000.00 1,255,038.00 20,512.82 15,465.64 34,495.12 1,534,511.58
—处置或报废 - 209,000.00 1,255,038.00 20,512.82 15,465.64 34,495.12 1,534,511.58
（4）期末余额 33,337,218.10 140,174,065.05 3,549,750.43 16,401,528.36 3,918,945.56 696,811.13 198,078,318.63
（1）上年年末余额 12,445,067.91 110,431,663.15 3,242,028.12 7,064,743.75 2,928,056.97 506,377.32 136,617,937.22
（2）本期增加金额 1,402,249.44 4,316,992.66 258,425.52 1,255,928.87 421,622.05 57,211.43 7,712,429.97
—计提 1,402,249.44 4,316,992.66 258,425.52 1,255,928.87 421,622.05 57,211.43 7,712,429.97
（3）本期减少金额 - 169,724.94 1,192,286.10 16,728.84 14,692.36 32,770.36 1,426,202.60
—处置或报废 - 169,724.94 1,192,286.10 16,728.84 14,692.36 32,770.36 1,426,202.60
（4）期末余额 13,847,317.35 114,578,930.87 2,308,167.54 8,303,943.78 3,334,986.66 530,818.39 142,904,164.59
（1）上年年末余额 - - - - - - -
（2）本期增加金额 - 39,275.06 - 3,783.98 - - 43,059.04
—计提 - 39,275.06 - 3,783.98 - - 43,059.04
（3）本期减少金额 - 39,275.06 - 3,783.98 - - 43,059.04
—处置或报废 - 39,275.06 - 3,783.98 - - 43,059.04
附注 第 49 页
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
（4）期末余额 - - - - - - -
（1）期末账面价值 19,489,900.75 25,595,134.18 1,241,582.89 8,097,584.58 583,958.90 165,992.74 55,174,154.04
（2）上年年末账面价值 20,892,150.19 28,754,128.90 1,483,760.31 8,885,027.43 977,014.23 160,357.93 61,152,438.99
附注 第 50 页
(八) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）年初余额 21,433,730.45 21,433,730.45
（2）本期增加金额 103,638.41 103,638.41
—新增租赁 103,638.41 103,638.41
（3）本期减少金额
（4）期末余额 21,537,368.86 21,537,368.86
（1）年初余额
（2）本期增加金额 5,003,391.28 5,003,391.28
—计提 5,003,391.28 5,003,391.28
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,003,391.28 5,003,391.28
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 16,533,977.58 16,533,977.58
（2）年初账面价值 21,433,730.45 21,433,730.45
(九) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
（1）上年年末余额 5,601,694.30 135,250.00 355,500.00 151,000.00 6,243,444.30
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,601,694.30 135,250.00 355,500.00 151,000.00 6,243,444.30
（1）上年年末余额 925,119.71 60,862.50 86,550.00 151,000.00 1,223,532.21
（2）本期增加金额 112,033.88 13,525.00 69,300.00 194,858.88
—计提 112,033.88 13,525.00 69,300.00 194,858.88
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,037,153.59 74,387.50 155,850.00 151,000.00 1,418,391.09
附注 第 51 页
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 4,564,540.71 60,862.50 199,650.00 4,825,053.21
（2）上年年末账面价值 4,676,574.59 74,387.50 268,950.00 5,019,912.09
(十) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
怀化新兴原料血浆有限公司 5,965,031.70 5,965,031.70
小计 5,965,031.70 5,965,031.70
减值准备
小计
账面价值 5,965,031.70 5,965,031.70
(十一) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装饰工程 3,882,749.96 554,678.52 3,328,071.44
消防工程 1,713,747.76 244,821.12 1,468,926.64
弱电工程 457,512.32 65,358.84 392,153.48
暖通工程 1,382,017.08 197,430.96 1,184,586.12
冻库 425,476.44 60,782.28 364,694.16
厨房 149,678.42 21,382.68 128,295.74
房租费 1,273,815.00 1,273,815.00
合计 9,284,996.98 1,144,454.40 1,273,815.00 6,866,727.58
附注 第 52 页
(十二) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
货款 603,934.00 1,032,296.68
应付费用
工程款 32,041.00 299,754.75
设备款 1,132,960.00 576,010.00
其他 59,334.30 59,334.30
合计 1,828,269.30 1,967,395.73
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建景烽建设工程有限公司 536,905.00 未结算
深圳市爱康生物科技有限公司 244,000.00 尚未结算
北京万泰生物药业股份有限公司 142,000.00 尚未结算
深圳市爱康生物科技有限公司 102,000.00 未催款
北京万泰德瑞诊断技术有限公司 50,320.00 未结算
成都英德生物医药装备技术有限公司 18,260.00 未催款
贵州精英天成科技股份有限公司 16,400.00 未催款
三明市三元区旺明家具店 9,014.30 未结算
安徽东冠器械设备有限公司 5,000.00 未到偿还期
杭州市上城区嘉远五金机电商行 2,455.00 未到偿还期
合计 1,126,354.30
(十三) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
货款 1,537,939.36 6,384,094.71
合计 1,537,939.36 6,384,094.71
(十四) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,461,970.00 22,683,526.30 29,231,996.30 1,913,500.00
离职后福利-设定提存计划 3,915,797.83 3,915,797.83
附注 第 53 页
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 147,129.37 147,129.37
一年内到期的其他福利
合计 8,461,970.00 26,746,453.50 33,294,923.50 1,913,500.00
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,461,970.00 15,900,361.92 22,448,831.92 1,913,500.00
（2）职工福利费 1,246,375.57 1,246,375.57
（3）社会保险费 2,242,221.72 2,242,221.72
其中：医疗保险费 2,106,722.52 2,106,722.52
工伤保险费 110,324.80 110,324.80
生育保险费 25,174.40 25,174.40
其他
（4）住房公积金 1,694,429.00 1,694,429.00
（5）工会经费和职工教育经费 409,816.76 409,816.76
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 1,190,321.33 1,190,321.33
合计 8,461,970.00 22,683,526.30 29,231,996.30 1,913,500.00
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,049,612.03 3,049,612.03
失业保险费 98,827.36 98,827.36
企业年金缴费 767,358.44 767,358.44
合计 3,915,797.83 3,915,797.83
(十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 115,860.87 68,659.83
企业所得税 1,267.39 5,227.48
个人所得税 20,961.46 13,261.72
城市维护建设税 6,985.99 3,062.90
教育费附加 6,242.73 3,062.89
附注 第 54 页
税费项目 期末余额 上年年末余额
地方教育费附加 743.27
房产税 46,869.41 45,917.27
土地使用税 19,896.81 18,896.08
印花税 16.20 4.30
环保税 3,000.00 3,000.00
合计 221,844.13 161,092.47
(十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 429,073.16 429,073.16
其他应付款项 97,627,076.04 50,105,382.14
合计 98,056,149.20 50,534,455.30
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 429,073.16 429,073.16
合计 429,073.16 429,073.16
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 96,140,114.25 39,754,503.33
押金保证金 210,860.00 121,716.40
应付费用 1,160,762.36 10,056,555.41
其他 115,339.43 172,607.00
合计 97,627,076.04 50,105,382.14
(十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
合计 3,018,731.84
附注 第 55 页
(十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 46,138.18 191,522.84
合计 46,138.18 191,522.84
(十九) 租赁负债
项目 期末余额
应付租赁款 30,342,863.09
减：未确认融资费用 1,863,296.15
小计 28,479,566.94
减：一年内到期的租赁负债 3,018,731.84
合计 25,460,835.10
(二十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
股 股
股本总额 164,000,000.00 164,000,000.00
(二十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、资本（或股本）溢价 2,149,136.41 2,149,136.41
二、其他资本公积
三、原制度资本公积转入
合计 2,149,136.41 2,149,136.41
(二十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,417,730.92 39,417,730.92 39,417,730.92
合计 39,417,730.92 39,417,730.92 39,417,730.92
附注 第 56 页
(二十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -30,244,153.74 67,035,165.38
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -30,244,153.74 67,035,165.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -106,633,416.35 -97,279,319.12
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -136,877,570.09 -30,244,153.74
(二十四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 -8,939,561.92 -2,426,589.99 -17,324,719.09 -7,311,735.59
其他业务 1,436,210.34 239,484.60 1,312,360.18 202,554.76
合计 -7,503,351.58 -2,187,105.39 -16,012,358.91 -7,109,180.83
(二十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 28,020.58 31,574.84
教育费附加 16,616.31 30,654.05
地方教育费附加 11,894.37
印花税 19,129.00 27,657.52
房产税 259,013.50 292,990.77
土地使用税 99,818.20 98,150.32
车船使用税 600.00 600.00
其他 28,040.14 12,475.13
环境保护税（资源税） 242.33
合计 463,132.10 494,344.96
附注 第 57 页
(二十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售服务与宣传费 15,800.00
经营人员薪酬 1,106,771.00 737,424.72
差旅费 5,809.50
业务招待费 60.00
办公费 1,305.00
折旧费 1,848.00
其他 17,331.67 5,001.71
合计 1,148,925.17 742,426.43
(二十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 13,515,090.40 12,385,753.82
折旧摊销费 1,638,454.18 1,688,352.42
水电费 54,942.79 144,124.57
差旅费 295,833.24 584,643.85
会议费 8,580.00 14,000.00
业务招待费 137,078.44 161,040.22
咨询审计费 42,100.00 52,100.00
办公费 177,781.79 186,773.22
党团经费 8,346.51 65,122.69
租赁费 1,700,549.56 1,562,689.00
修理费 437,641.52 236,155.56
停产费 29,101,120.08 27,633,320.81
交通费 28,497.40 55,576.21
其他 -5,289,716.26 2,787,607.88
合计 41,856,299.65 47,557,260.25
注：其他项中包含母公司“历年薪酬结余”-768 万元，为以前年度计提职工薪酬，
公司计划恢复生产时，以业务奖励形式发放。因公司能否顺利复产仍存在重大不确
定性，依据中国医药内部文件，公司内部审批通过后予以冲销。
附注 第 58 页
(二十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料动力费 282,007.40 113,391.51
人工费 3,372,815.96 2,867,839.79
折旧摊销 176,791.42 451,807.76
专项费用 - 706,556.00
其他 48,000.00 20,790.00
合计 3,879,614.78 4,160,385.06
(二十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 4,024,703.29 10,470.85
其中：租赁负债利息费用 1,205,188.08
减：利息收入 12,916.10 5,601.53
汇兑损益
手续费 17,316.27 18,541.65
其他
合计 4,029,103.46 23,410.97
(三十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 27,103.23 759,503.98
代扣个人所得税手续费 393.29 311.59
合计 27,496.52 759,815.57
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
上海市虹口区残疾人事务服务中心 2020 年征
收年度分散就业岗位补贴发放
上海市残疾人就业服务中心 超比例奖励 1,717.30 与收益相关
个人所得税三代手续费 5,434.74 153,213.68 与收益相关
上海市浦东新区财政局国库存款 锅炉提标改
造市区两级奖励奖金
虹口区级财政 建站后评价激励 50,000.00 与收益相关
稳岗补贴 2,297.53 3,765.30 与收益相关
附注 第 59 页
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
小微企业两直补助 10,000.00 与收益相关
以工代训补贴 5,500.00 与收益相关
稳岗补贴 2,042.10 7,025.00 与收益相关
合计 27,103.23 759,503.98
(三十一) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 295,098.20 2,236,644.69
其他应收款坏账损失 20,702.60 16,786.72
合计 315,800.80 2,253,431.41
(三十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 50,511,634.03 32,089,848.90
固定资产减值损失 43,059.04 2,533.54
合计 50,554,693.07 32,092,382.44
(三十三) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产报废利得 155.00 155.00
政府补助
无法支付应付款 167,863.40 167,863.40
罚款及违约金收入 1,048,497.02 1,048,497.02
其他 0.01 16,000.00 0.01
合计 1,216,515.43 16,000.00 1,216,515.43
(三十四) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 52,884.94 561,061.45 52,884.94
赔偿金、违约金及罚款支出 259,804.60 259,804.60
合计 312,689.54 561,061.45 312,689.54
附注 第 60 页
(三十五) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 923.54 8,930.37
递延所得税调整 1,258,323.27
合计 923.54 1,267,253.64
项目 本期金额
利润总额 -106,632,492.81
所得税税率 25%
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -26,658,123.20
子公司适用不同税率的影响 1,536,798.90
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,394.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -819.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 25,079,672.76
研发费用加计扣除
商誉减值准备
权益法核算长期股权投资产生的投资收益
其他
所得税费用 923.54
(三十六) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
保证金及往来款 994,918.60 351,872.07
补贴款及扶持基金 19,906.46 615,265.30
利息收入 5,749.51 5,601.53
其他 108,512.68 176,103.23
合计 1,129,087.25 1,148,842.13
附注 第 61 页
项目 本期金额 上期金额
推广服务及咨询费 35,000.00 55,382.00
保证金及往来款 -4,723.55 1,199,564.76
差旅会议费 238,310.55 211,022.44
其他费用性支出 8,040,445.70 8,831,786.99
合计 8,309,032.70 10,297,756.19
项目 本期金额 上期金额
资金归集 12,942,775.08 28,658,540.56
子公司收到中国医药借款 56,500,000.00
子公司收到中国医药利息 176,120.80
通用技术集团内借款 38,150,000.00
合计 69,442,775.08 66,984,661.36
项目 本期金额 上期金额
子公司支付中国医药利息 2,811,951.24
合计 2,811,951.24
(三十七) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -106,633,416.35 -97,279,319.12
加：信用减值损失 315,800.80 2,253,431.41
资产减值准备 50,554,693.07 32,092,382.44
固定资产折旧 7,712,429.97 11,464,501.48
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,003,391.28
无形资产摊销 194,858.88 194,858.88
长期待摊费用摊销 1,144,454.40 2,418,269.40
附注 第 62 页
补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 52,729.94 561,061.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,538,395.01 10,470.85
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,258,323.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 54,531,917.27 -25,010,195.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 38,548,499.96 3,414,210.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -120,958,740.51 6,447,806.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 -65,994,986.28 -62,174,198.62
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 851,848.04 1,679,304.48
减：现金的期初余额 1,679,304.48 2,816,809.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -827,456.44 -1,137,505.40
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 851,848.04 1,679,304.48
其中：库存现金 98,771.07 401,741.75
可随时用于支付的银行存款 753,076.97 1,277,562.73
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 851,848.04 1,679,304.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
附注 第 63 页
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
原浆血采 非同一控制下合
怀化新兴原料血浆有限公司 怀化市 怀化市 100.00
集 并
原浆血采
余干新兴单采血浆有限公司 余干县 余干县 100.00 收购
集
原浆血采
三明新兴血浆有限公司 将乐县 将乐县 100.00 投资设立
集
原浆血采
台州新兴血浆有限公司 台州市 台州市 100.00 投资设立
集
七、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 司的表决权比
元）
(%) 例(%)
药品的生产、销售
美康九州医药有限公司 北京 17,500.00 51.00 51.00
和进出口
本公司最终控制方是：中国通用技术（集团）控股有限责任公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
通用技术集团医药控股有限公司 同一最终控制方
湖北通用药业有限公司 同一最终控制方
中国医药黑龙江有限公司 同一最终控制方
西藏中健药业有限公司 同一最终控制方
江西南华医药有限公司 同一最终控制方
通用技术集团财务有限责任公司 同一最终控制方
上海保得实业发展有限公司 同一最终控制方
附注 第 64 页
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海保得实业发展有限公司 房租及电费 12,436.91
采购一次性医用
中国医药健康产业股份有限公司 13,805.31
口罩
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海保得实业发展有限公司 用电服务费 2,105.48
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的短期租赁和
出租方名 租赁资产 低价值资产租赁的租金 支付
称 种类 增加的使用权 承担的租赁负
费用以及未纳入租赁负 的租 确认的租赁费
资产 债利息支出
债计量的可变租赁付款 金
额
通用技术
集团医药 房屋建筑
控股有限 物
公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国医药健康产业股份有限公司 9,000,000.00 2021/9/8 2022/9/7
中国医药健康产业股份有限公司 6,000,000.00 2021/10/9 2022/10/8
中国医药健康产业股份有限公司 11,000,000.00 2021/10/14 2022/10/13
中国医药健康产业股份有限公司 21,000,000.00 2021/10/15 2022/10/14
中国医药健康产业股份有限公司 12,000,000.00 2021/11/8 2022/11/7
中国医药健康产业股份有限公司 4,000,000.00 2021/11/12 2022/11/11
中国医药健康产业股份有限公司 6,000,000.00 2021/12/15 2022/12/14
中国医药健康产业股份有限公司 17,150,000.00 2021/12/8 2022/12/7
中国医药健康产业股份有限公司 8,500,000.00 2022/1/1 2022/12/31
附注 第 65 页
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
中国医药健康产业股份有限公司 利息费用 2,819,515.21 2,438,628.57
(五) 关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
中国医药健康产业股
份有限公司
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应付款
通用技术集团医药控股有限
公司
中国医药健康产业股份有限
公司
八、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截止 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截止 2022 年 4 月 28 日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
相关批号静注人免疫球蛋白的通知）（国卫发明电（2019）4 号），贵公司全面停产
开展自查并接受相关部门核查，公司所有产品暂不能进行销售，截至 2021 年 12 月
附注 第 66 页
产生的现金流量净额为人民币-3,701.58 万元；2020 年度净亏损为人民币 9,727.93 万
元，经营活动产生的现金流量净额为人民币-6,217.42 万元；2021 年度净亏损为人民
币 10,663.34 万元，经营活动产生的现金流量净额为人民币-6,599.50 万元。
上述事件发生以来，贵公司对照《中华人民共和国药品管理法》、《药品生产监督管
理办法》、《药品注册管理办法》、
《药品 GMP 规范》
（2010 版）等，进行自查自纠，
截至报告日，均已落实到位，可满足生产的基本需求。贵公司已向上海药品监督管
理部门申请恢复生产，并安排复产及许可证换证工作。
截至报告日，公司尚未取得上海药品监督管理部门同意公司恢复生产的通知，亦尚
未正式取得换证后的生产许可证，公司能否顺利复产仍存在重大不确定性。
基于上述原因，公司自报告期末起 12 个月内持续经营能力存在重大不确定性。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
其中：1 年以内分项
小计 17,068,586.03 24,702,091.01
减：坏账准备 15,446,423.53 15,151,325.33
合计 1,622,162.50 9,550,765.68
附注 第 67 页
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 12,148,256.03 71.17 12,148,256.03 100.00 12,148,256.03 49.18 12,148,256.03 100.00
按组合计提坏账准备 4,920,330.00 28.83 3,298,167.50 67.03 1,622,162.50 12,553,834.98 50.82 3,003,069.30 23.92 9,550,765.68
账龄组合 4,920,330.00 3,298,167.50 1,622,162.50 12,553,834.98 3,003,069.30 9,550,765.68
合并范围内关联方组合
合计 17,068,586.03 100.00 15,446,423.53 1,622,162.50 24,702,091.01 100.00 15,151,325.33 9,550,765.68
附注 第 68 页
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
汕头经济特区南方医药公司 2,646,705.00 2,646,705.00 100.00 预计无法收回
中国永裕新兴医药有限公司 2,398,800.00 2,398,800.00 100.00 预计无法收回
江苏曼迪新琴纳医药有限公司 2,025,911.48 2,025,911.48 100.00 预计无法收回
安徽阜阳医药集团有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 100.00 预计无法收回
徐州市医药工业供销公司 1,050,000.00 1,050,000.00 100.00 预计无法收回
上海汇明药业发展有限公司 647,000.00 647,000.00 100.00 预计无法收回
安徽华源医药股份有限公司 550,100.00 550,100.00 100.00 预计无法收回
黑龙江省同舟医药有限公司 221,700.00 221,700.00 100.00 预计无法收回
上海市医药股份有限公司 199,105.73 199,105.73 100.00 预计无法收回
南京医药股份有限公司药品分公司 156,087.33 156,087.33 100.00 预计无法收回
歙县同春大药房 109,400.00 109,400.00 100.00 预计无法收回
海门市万年医院 99,000.00 99,000.00 100.00 预计无法收回
辽宁卫生医药保健品有限公司 95,500.00 95,500.00 100.00 预计无法收回
大庆福斯特医药连锁有限公司 88,250.00 88,250.00 100.00 预计无法收回
江苏省邳州市人民医院 85,932.00 85,932.00 100.00 预计无法收回
湖南省永康生物制品有限公司 68,818.00 68,818.00 100.00 预计无法收回
洪江市第二人民医院 62,250.00 62,250.00 100.00 预计无法收回
娄底市中心医院 60,688.00 60,688.00 100.00 预计无法收回
黄山市徽州医药有限责任公司 59,550.00 59,550.00 100.00 预计无法收回
黑龙江新元医药有限公司 57,500.00 57,500.00 100.00 预计无法收回
山东慈德医药有限公司 38,000.00 38,000.00 100.00 预计无法收回
歙县昌仁医院 37,200.00 37,200.00 100.00 预计无法收回
安徽省国泰医药有限公司 33,900.00 33,900.00 100.00 预计无法收回
怀化市第一人民医院 31,000.00 31,000.00 100.00 预计无法收回
上海市第一妇婴保健院 29,952.80 29,952.80 100.00 预计无法收回
睢宁县人民医院 25,600.00 25,600.00 100.00 预计无法收回
徐州市第四人民医院 25,600.00 25,600.00 100.00 预计无法收回
邳州市中医院 23,500.00 23,500.00 100.00 预计无法收回
湖南双鹤医药有限责任公司 20,185.00 20,185.00 100.00 预计无法收回
安徽绩溪光辉医药有限公司 13,500.00 13,500.00 100.00 预计无法收回
黑龙江省新元医药有限公司 13,250.00 13,250.00 100.00 预计无法收回
牡丹江天利医药连锁有限公司 12,750.00 12,750.00 100.00 预计无法收回
徐州市贾汪区大吴中心卫生院 12,250.00 12,250.00 100.00 预计无法收回
石家庄乐仁堂医药股份有限公司药品
分公司
附注 第 69 页
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
娄底市娄星区常青生物制品药店 11,000.00 11,000.00 100.00 预计无法收回
安徽省宣城市医药有限公司 10,500.00 10,500.00 100.00 预计无法收回
徐州市妇幼保健院 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
上海市医药股份有限公司黄山华氏有
限公司
天津市联合医药有限公司 8,180.00 8,180.00 100.00 预计无法收回
南通华氏佳源医药有限公司 8,025.79 8,025.79 100.00 预计无法收回
靖州苗族侗族自治县人民医院 7,140.00 7,140.00 100.00 预计无法收回
江苏省盐城药业有限公司 6,500.00 6,500.00 100.00 预计无法收回
邢台泰和医药有限公司 5,500.00 5,500.00 100.00 预计无法收回
上海民营博爱医院 3,750.00 3,750.00 100.00 预计无法收回
黑龙江省医药有限公司 3,750.00 3,750.00 100.00 预计无法收回
江苏省丰县人民医院 2,250.00 2,250.00 100.00 预计无法收回
国药控股国大药房有限公司 1,500.00 1,500.00 100.00 预计无法收回
怀化市第三人民医院 702.50 702.50 100.00 预计无法收回
上海市闸北区中心医院 60.04 60.04 100.00 预计无法收回
合计 12,148,256.03 12,148,256.03
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 4,920,330.00 3,298,167.50 21.35
合并范围内关联方组
合
合计 4,920,330.00 3,298,167.50
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 12,148,256.03 12,148,256.03
账龄组合 3,003,069.30 295,098.20 3,298,167.50
合并范围内关联
方组合
合计 15,151,325.33 295,098.20 15,446,423.53
附注 第 70 页
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
汕头经济特区南方医药公司 2,646,705.00 15.51 2,646,705.00
中国永裕新兴医药有限公司 2,398,800.00 14.05 2,398,800.00
南昌大学第二附属医院 2,138,500.00 12.53 1,153,750.00
江苏曼迪新琴纳医药有限公司 2,025,911.48 11.87 2,025,911.48
江西省人民医院 1,373,200.00 8.05 1,016,700.00
合计 10,583,116.48 62.01 9,241,866.48
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 42,907,558.61 51,776,318.23
合计 42,907,558.61 51,776,318.23
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
其中：1 年以内分项 42,894,336.61 51,737,693.63
小计 49,376,391.31 58,224,448.33
减：坏账准备 6,468,832.70 6,448,130.10
合计 42,907,558.61 51,776,318.23
附注 第 71 页
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 6,422,035.50 13.01 6,422,035.50 100.00 6,422,035.50 11.03 6,422,035.50 100.00
按组合计提坏账准备 42,954,355.81 86.99 46,797.20 0.11 42,907,558.61 51,802,412.83 88.97 26,094.60 0.05 51,776,318.23
账龄组合 89,737.26 46,797.20 42,940.06 75,019.20 26,094.60 48,924.60
信用风险特征组合 42,864,618.55 42,864,618.55 51,727,393.63 51,727,393.63
合计 49,376,391.31 100.00 6,468,832.70 42,907,558.61 58,224,448.33 100.00 6,448,130.10 51,776,318.23
附注 第 72 页
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
余干县财政局
预算外专户
王长龙 1,275,264.00 1,275,264.00 100.00 预计无法收回
上海西漕工贸
公司
李莉 13,000.00 13,000.00 100.00 预计无法收回
杭州菲圣德有
限公司
合计 6,422,035.50 6,422,035.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 89,737.26 46,797.20 0.72
信用风险组合 42,864,618.55
合计 42,954,355.81 46,797.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 26,094.60 6,422,035.50 6,448,130.10
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -19,816.60 40,519.20 20,702.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 6,278.00 6,462,554.70 6,468,832.70
附注 第 73 页
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 51,802,412.83 6,422,035.50 58,224,448.33
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 62,834,369.99 40,519.20 62,874,889.19
本期终止确认 71,722,946.21 71,722,946.21
其他变动
期末余额 42,913,836.61 6,462,554.70 49,376,391.31
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账
准备
账龄组合 26,094.60 20,702.60 46,797.20
信用风险特征组
合
合计 6,448,130.10 20,702.60 6,468,832.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 额
(%)
台州新兴血浆有限公司 往来款 20,820,000.00 3 个月以内 42.17
三明新兴血浆有限公司 往来款 15,531,578.00 3 个月以内 31.46
余干新兴单采血浆有限公司 往来款 5,790,000.00 3 个月以内 11.73
余干县财政局预算外专户 押金 5,000,000.00 5 年以上 10.13 5,000,000.00
王长龙 往来款 1,275,264.00 5 年以上 2.58 1,275,264.00
合计 48,416,842.00 98.07 6,275,264.00
附注 第 74 页
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 49,963,114.65 49,963,114.65 49,963,114.65 49,963,114.65
合计 49,963,114.65 49,963,114.65 49,963,114.65 49,963,114.65
上年年末余 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 期末余额
怀化新兴原料血浆有
限公司
余干新兴单采血浆有
限公司
三明新兴医药有限公
司
台州新兴医药有限公
司
合计 49,963,114.65 49,963,114.65
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 -8,939,561.92 -2,426,589.99 -17,324,719.09 -7,311,735.59
其他业务 1,436,210.34 239,484.60 1,312,360.18 202,554.76
合计 -7,503,351.58 -2,187,105.39 -16,012,358.91 -7,109,180.83
十二、 补充资料
无。
上海新兴医药股份有限公司
（加盖公章）
二〇二二年四月二十八日
附注 第 75 页
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