浙江松原汽车安全系统股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江松原汽车安
全系统有限公司（以下简称浙江松原公司），浙江松原公司原名为余姚市博一汽车配件有限
公司（以下简称博一配件公司），博一配件公司系由沈燕燕和张申豪共同出资组建，于 2001
年 7 月 6 日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为 3302812003493 的营
业执照,总部位于浙江省宁波市。经 2016 年 11 月 25 日股东会审议通过，浙江松原公司以
为 91330281730145332E 的营业执照，注册资本 7,500 万元，股份总数 7,500 万股（每股面
值 1 元）。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车安全带总成及零部件等汽车被动安
全系统产品及特殊座椅安全装置的研发、设计、生产、销售和服务。产品主要有：汽车安全
带总成和相关零部件及特殊座椅安全装置。
本财务报表业经公司 2020 年 3 月 6 日第二届第三次董事会批准对外报出。
本公司将子公司宁波奥维萨汽车部件有限公司（以下简称奥维萨公司）、SONGYUAN
EUROPE GMBH I.G.纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销和收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
境内公司采用人民币为记账本位币,境外子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.采用欧元
为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——拆借款组合
其他应收款——押金保证金 参考历史信用损失经验，结合当前状况
组合 款项性质 以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——应收暂付款 风险敞口和未来12个月内或整个存续
组合 期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——其他组合
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收票据——银行承兑汇票 票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收票据——商业承兑汇票 票据类型
商业承兑汇票账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——信用风险特征 以及对未来经济状况的预测，编制应收
账龄组合
组合 账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
② 应收票据——商业承兑汇票组合/应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表
应收商业承兑汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)[注] 预期信用损失率(%)
[注]：应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄。
于其账面价值的差额计提坏账准备。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，综合考虑被投资单
位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否
发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%)[注] 计提比例(%) 计提比例(%)
[注]：应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄。
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
内销整车厂及部分非整车厂客户收入确认：一般按照公司与客户签订的供货合同，在公
司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的结算通知单确认销售收入。
内销其他非整车厂客户收入确认：根据供货合同约定，按照客户要求发货，根据经客户验收
确认后的签收单或送货单确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货
物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 税率计缴，2019 年 4 月及以后按 13%
税率计缴[注 1]。出口货物实行“免、
抵、退”税政策。
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019 年度 2018 年度 2017 年度
本公司 15% 15% 15%
奥维萨公司 20%[注 2] 20%[注 2] 25%
SONGYUAN EUROPE GMBH I.G. 15%[注 3] 15%[注 3] /
[注 1]：根据财政部和国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税﹝2018﹞32
号)文件的规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原
适用 17%增值税税率的，税率调整为 16%。根据财政部、国家税务总局和海关总署《关于深
化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)文件的规
定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%增
值税税率的，税率调整为 13%。
[注 2]：2018 年，子公司奥维萨公司符合小型微利企业条件，将所得减按 50%计入应纳
税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。2019 年，根据财政部和国家税务总局《关于实施
小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）文件的规定，子公司奥维萨公
司将所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。
[注 3]：按所在地税务规定计缴企业所得税。
(二) 税收优惠
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2016 年高新技术企
业名单的通知》（甬高企认领〔2016〕2 号），本公司被认定为高新技术企业，资格有效期
业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2019 年度高新技术企业名单的通知》（甬高企
认领〔2020〕1 号），本公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期
为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。本公司 2017 年度、2018 年度和 2019 年度均按
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 31,038.62 31,065.22 14,944.73
银行存款 19,347,529.02 15,705,131.24 23,778,745.62
其他货币资金 6,174,941.70 6,995,975.09 12,383,050.64
合 计 25,553,509.34 22,732,171.55 36,176,740.99
其中：存放在境
外的款项总额
(2) 受限制的货币资金明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票保证金 6,174,941.70 6,995,975.09 10,338,050.64
信用证保证金 2,045,000.00
合 计 6,174,941.70 6,995,975.09 12,383,050.64
(1) 明细情况
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 45,861,828.41 45,861,828.41
合 计 45,861,828.41 45,861,828.41
（续上表）
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 78,274,941.22 78,274,941.22
商业承兑汇票 1,726,247.96 86,312.40 1,639,935.56
合 计 80,001,189.18 86,312.40 79,914,876.78
项 目 坏账 计提比 计提比
账面余额 账面余额 坏账准备
准备 例(%) 例(%)
银行承兑汇票组合 45,861,828.41 78,274,941.22
商业承兑汇票组合 1,726,247.96 86,312.40 5.00
小 计 45,861,828.41 80,001,189.18 86,312.40 0.11
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 86,312.40 -86,312.40
小 计 86,312.40 -86,312.40
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 39,742.23 46,570.17 86,312.40
小 计 39,742.23 46,570.17 86,312.40
(3) 报告期内无实际核销的应收票据。
(4) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 27,558,963.31 31,777,719.36
小 计 27,558,963.31 31,777,719.36
(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 75,757,091.39
小 计 75,757,091.39
（续上表）
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 86,856,200.02
小 计 86,856,200.02
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,618,851.90 2.68 1,936,032.71 41.92 2,682,819.19
按组合计提坏账准备 167,679,918.01 97.32 8,694,887.53 5.19 158,985,030.48
合 计 172,298,769.91 100.00 10,630,920.24 6.17 161,667,849.67
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备
合 计 157,177,881.08 100.00 10,683,839.00 6.80 146,494,042.08
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备
合 计 124,314,632.93 100.00 7,799,712.42 6.27 116,514,920.51
① 2019 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
重庆比速汽车有限公司 401,728.88 200,864.44
重庆比速汽车销售有限公司[注 1] 131,307.39 65,653.70 50.00 根据相关协议约定、客户信
用情况及与客户沟通情况等
北汽银翔汽车有限公司 351,883.22 175,941.61
按应收账款未来现金流量现
杭州益维汽车工业有限公司[注 2] 1,625,527.31 650,210.92 值低于其账面价值差额计提
湖南江南汽车制造有限公司重庆分
公司[注 2]
众泰新能源汽车有限公司长沙分公
司[注 2]
重庆众泰汽车工业有限公司 918,418.89 367,367.56 40.00
小 计 4,618,851.90 1,936,032.71 41.92
② 2018 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 (%) 计提理由
重庆比速汽车有限公司 3,131,624.97 根据相关协议约定及与客户
重庆比速汽车销售有限公司[注 1] 1,467,931.55
金流量现值低于其账面价值
北汽银翔汽车有限公司 3,456,670.92 1,299,267.27 37.59 差额计提坏账准备。
小 计 8,056,227.44 3,028,113.72 37.59
[注 1]：重庆比速汽车销售有限公司系重庆比速汽车有限公司（以下简称重庆比速公司）
全资子公司，故将该公司与重庆比速公司一并考虑计提坏账准备。
[注 2]：杭州益维汽车工业有限公司、众泰新能源汽车有限公司长沙分公司以及湖南江
南汽车制造有限公司重庆分公司同受众泰汽车股份有限公司控制，故将上述三家公司一并考
虑计提坏账准备。
① 2019 年 12 月 31 日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
信用风险特征组合 167,679,918.01 8,694,887.53 5.19
小 计 167,679,918.01 8,694,887.53 5.19
B. 信用风险特征组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 167,679,918.01 8,694,887.53 5.19
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 149,121,653.64 7,655,725.28 5.13 124,314,632.93 7,799,712.42 6.27
(2) 坏账准备变动情况
① 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 3,028,113.72 2,437,116.94 3,529,197.95 1,936,032.71
按组合计提坏账准备 7,655,725.28 1,039,162.25 8,694,887.53
小 计 10,683,839.00 3,476,279.19 3,529,197.95 10,630,920.24
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 3,028,113.72 3,028,113.72
按组合计提坏账准备 7,799,712.42 1,726,660.87 1,870,648.01 7,655,725.28
小 计 7,799,712.42 4,754,774.59 1,870,648.01 10,683,839.00
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,415,079.43 -71,228.22 544,138.79 7,799,712.42
小 计 8,415,079.43 -71,228.22 544,138.79 7,799,712.42
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 3,529,197.95 1,870,648.01 544,138.79
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
重庆比速公司 货款 3,529,197.95 债务重组[注] 内部审批 否
小 计 3,529,197.95
[注]：债务重组事项详见本财务报表附注十四（一）债务重组之说明。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江远景汽配有限公司 35,922,765.89 20.85 1,796,138.29
上汽通用五菱汽车股份有限公司 21,885,191.01 12.70 1,094,259.55
奇瑞控股集团有限公司[注 1] 16,864,344.77 9.79 843,217.24
郑州宇通客车股份有限公司[注 2] 14,072,081.48 8.17 703,604.07
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 11,886,534.93 6.90 596,594.40
小 计 100,630,918.08 58.41 5,033,813.55
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 26,696,444.64 16.98 1,334,822.23
郑州宇通客车股份有限公司[注 2] 21,927,413.56 13.95 1,096,370.68
奇瑞控股集团有限公司[注 1] 14,496,418.95 9.22 724,820.95
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 11,123,869.82 7.08 559,186.23
浙江远景汽配有限公司 10,053,172.94 6.40 502,658.65
小 计 84,297,319.91 53.63 4,217,858.74
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 31,797,837.94 25.58 1,589,891.90
郑州宇通客车股份有限公司[注 2] 14,664,948.10 11.80 733,247.41
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 12,267,761.18 9.87 628,531.47
东风柳州汽车有限公司 7,991,838.70 6.43 399,591.94
重庆比速公司[注 4] 6,088,407.15 4.90 304,420.36
小 计 72,810,793.07 58.58 3,655,683.08
[注 1]：奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞新能源汽车技术有限公司、奇瑞汽车河南有限公
司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公司和芜湖凯翼汽车有限公司
同受奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有限公司。
[注 2]：YUTONG AUSTRALIA PTY LTD 系郑州宇通客车股份有限公司全资子公司，故将其
包含在郑州宇通客车股份有限公司中披露。
[注 3]：北汽福田戴姆勒汽车有限公司 50%股权、潍坊福田汽车科技有限公司 100%股权
和长沙福田汽车科技有限公司 100%股权由北汽福田汽车股份有限公司持有，故将其包含在
北汽福田汽车股份有限公司中披露。
[注 4]：重庆比速汽车销售有限公司系重庆比速公司全资子公司，故将其包含在重庆比
速公司中披露。
(1) 明细情况
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 59,324,419.60 59,324,419.60
合 计 59,324,419.60 59,324,419.60
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 59,324,419.60
小 计 59,324,419.60
(2) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2019.12.31
银行承兑汇票 27,401,547.69
小 计 27,401,547.69
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 73,654,916.49
小 计 73,654,916.49
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 12,871,790.46 100.00 12,871,790.46 4,366,050.60 100.00 4,366,050.60
（续上表）
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 8,883,512.09 100.00 8,883,512.09
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
鞍钢股份有限公司 6,088,846.27 47.30
重庆市永川区长城汽车零部件有限公司 5,227,272.73 40.61
马钢（杭州）钢材销售有限公司 1,048,225.70 8.14
浙江龙盛薄板有限公司 102,292.89 0.79
余姚市博信机械销售有限公司 99,058.85 0.77
小 计 12,565,696.44 97.61
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
浙江龙盛薄板有限公司 1,212,205.97 27.76
上海富舜贸易有限公司 1,181,696.50 27.07
鞍钢股份有限公司 661,185.58 15.14
余姚市顺强物资有限公司 380,600.00 8.72
余姚市贝斯特塑料厂 121,490.00 2.78
小 计 3,557,178.05 81.47
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
鞍钢股份有限公司 5,495,553.12 61.86
浙江龙盛薄板有限公司 1,448,588.92 16.31
宁波宝捷模具有限公司 173,950.00 1.96
余姚市和通消防设施维护中心 150,000.00 1.69
宁波先豪塑胶精密模具有限公司 142,970.00 1.61
小 计 7,411,062.04 83.43
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 2,276,637.09 100.00 635,335.67 27.91 1,641,301.42
合 计 2,276,637.09 100.00 635,335.67 27.91 1,641,301.42
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
账准备
合 计 2,148,369.24 100.00 387,788.49 18.05 1,760,580.75
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
账准备
合 计 10,026,503.90 100.00 5,554,059.60 55.39 4,472,444.30
① 2019 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 1,342,297.70 394,089.31 29.36
应收暂付款组合 317,872.18 19,600.85 6.17
其他组合 616,467.21 221,645.51 35.95
小 计 2,276,637.09 635,335.67 27.91
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 2,148,369.24 387,788.49 18.05 10,026,503.90 5,554,059.60 55.39
(2) 账龄情况
项 目 2019.12.31 账面余额
小 计 2,276,637.09
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 158,732.79 966.00 228,089.70 387,788.49
期初数在本期 -768.44 768.44
--转入第二阶段 -768.44 768.44
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 270,102.94 -197.56 -22,358.20 247,547.18
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 428,067.29 1,536.88 205,731.50 635,335.67
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 5,554,059.60 -82,471.11 5,083,800.00 387,788.49
小 计 5,554,059.60 -82,471.11 5,083,800.00 387,788.49
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 5,376,697.35 177,362.25 5,554,059.60
小 计 5,376,697.35 177,362.25 5,554,059.60
(4) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的其他应收款金额 5,083,800.00
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
重庆寰泰房地产开 对方经营困难，预
拆借款 5,000,000.00 内部审批 否
发有限公司 计无法收回。
长春市高新园区试 对方已停止营业，
其他 83,800.00 内部审批 否
验设备研究所 预计无法收回。
小 计 5,083,800.00
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其他应收款
拆借款 5,000,000.00
押金保证金 1,342,297.70 1,355,628.89 4,253,597.70
应收暂付款 317,872.18 413,655.57 354,660.24
其他 616,467.21 379,084.78 418,245.96
合 计 2,276,637.09 2,148,369.24 10,026,503.90
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 2-3 年 57.19 390,569.31
潘建江 应收暂付款 126,266.01 1 年以内 5.55 6,313.30
中国石化销售有限公司 其他 78,086.72 1 年以内 3.43 3,904.34
胡兵兵 其他 75,000.00 1 年以内 3.29 3,750.00
邓旭明 其他 65,000.00 1 年以内 2.86 3,250.00
小 计 1,646,250.43 72.32 407,786.95
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 1-2 年 60.60 130,189.77
潘建江 应收暂付款 164,700.00 1 年以内 7.67 8,235.00
中国电信股份有限公司 其他 61,198.91 1 年以内 2.85 3,059.95
中国石化销售有限公司 其他 59,823.15 1 年以内 2.78 2,991.16
大古国际贸易（江苏）有限
其他 57,500.00 5 年以上 2.68 57,500.00
公司
小 计 1,645,119.76 76.58 201,975.88
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
重庆寰泰房地产开发有限
拆借款 5,000,000.00 5 年以上 49.87 5,000,000.00
公司
中华人民共和国宁波海关 押金保证金 2,800,000.00 1 年以内 27.93 140,000.00
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 1 年以内 12.98 65,094.89
宁波市江北得莱斯集装箱
押金保证金 104,500.00 1 年以内 1.04 5,225.00
移动板房有限公司
长春市高新园区试验设备
其他 83,800.00 5 年以上 0.84 83,800.00
研究所
小 计 9,290,197.70 92.66 5,294,119.89
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,473,068.64 218,652.95 18,254,415.69 12,913,964.33 12,913,964.33
在产品 19,645,510.78 1,047,426.25 18,598,084.53 18,431,385.95 822,753.04 17,608,632.91
库存商品 51,467,385.64 4,310,269.63 47,157,116.01 40,111,776.69 2,750,452.71 37,361,323.98
委托加工物资 6,946,419.98 6,946,419.98 13,015,928.00 13,015,928.00
合 计 96,532,385.04 5,576,348.83 90,956,036.21 84,473,054.97 3,573,205.75 80,899,849.22
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,727,044.86 10,727,044.86
在产品 22,259,313.03 22,259,313.03
库存商品 39,517,385.34 1,738,798.83 37,778,586.51
委托加工物资 2,978,694.13 2,978,694.13
合 计 75,482,437.36 1,738,798.83 73,743,638.53
(2) 存货跌价准备
① 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 218,652.95 218,652.95
在产品 822,753.04 451,524.28 226,851.07 1,047,426.25
库存商品 2,750,452.71 2,194,713.09 634,896.17 4,310,269.63
小 计 3,573,205.75 2,864,890.32 861,747.24 5,576,348.83
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 822,753.04 822,753.04
库存商品 1,738,798.83 1,862,530.96 850,877.08 2,750,452.71
小 计 1,738,798.83 2,685,284.00 850,877.08 3,573,205.75
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 948,625.34 790,173.49 1,738,798.83
小 计 948,625.34 790,173.49 1,738,798.83
各期末，公司对库龄较长和退库返修产品等进行技术鉴别并关注其配套车型的订单或销
售情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣增值税进项税 25,824.93 240,391.74 94,075.53
预缴企业所得税 6,034.52
IPO 中介费用 1,481,131.12
履约中项目成本 1,044,892.46
合 计 2,557,883.03 240,391.74 94,075.53
(1) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 86,327,167.01 5,252,357.47 94,299,908.99 13,474,791.46 199,354,224.93
本期增加金额 1,899,052.98 625,578.64 10,702,535.57 7,778,008.86 21,005,176.05
本期减少金额 227,722.22 7,170,301.87 7,398,024.09
期末数 88,226,219.99 5,877,936.11 104,774,722.34 14,082,498.45 212,961,376.89
累计折旧
期初数 15,800,923.74 2,823,050.41 33,423,636.76 10,361,116.61 62,408,727.52
本期增加金额 4,059,280.26 814,995.99 8,154,222.75 1,558,813.87 14,587,312.87
本期减少金额 216,336.11 3,304,380.26 3,520,716.37
期末数 19,860,204.00 3,638,046.40 41,361,523.40 8,615,550.22 73,475,324.02
账面价值
期末账面价值 68,366,015.99 2,239,889.71 63,413,198.94 5,466,948.23 139,486,052.87
期初账面价值 70,526,243.27 2,429,307.06 60,876,272.23 3,113,674.85 136,945,497.41
[注 1]：公司与重庆比速公司进行债务重组时，该公司将位于重庆市合川区指定商铺用
于抵扣其部分应付公司账款 1,642,110.00 元，债务重组事项详见本财务报表附注十四（一）
债务重组之说明，该商铺包括契税在内的不含税入账金额为 1,625,343.88 元，公司已于 2019
年 11 月办妥上述商铺的权证。
[注 2]：本期增加和减少中包含众泰新能源汽车有限公司以车辆抵货款转入本公司的车
辆 3,137,355.00 元。根据本公司、众泰新能源汽车有限公司、长沙君马汽车销售有限公司
及其经销商签订的《车辆抵款四方协议》，众泰新能源汽车有限公司委托长沙君马汽车销售
有限公司以车辆实物形式向本公司抵付货款，本公司将收到的车辆委托协议中的经销商进行
最终销售。
(2) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 81,740,891.61 3,826,600.84 67,841,846.53 13,459,274.25 166,868,613.23
本期增加金额 4,586,275.40 1,425,756.63 27,333,623.82 330,646.13 33,676,301.98
本期减少金额 875,561.36 315,128.92 1,190,690.28
期末数 86,327,167.01 5,252,357.47 94,299,908.99 13,474,791.46 199,354,224.93
累计折旧
期初数 12,184,897.92 2,093,105.31 27,678,910.81 8,558,897.59 50,515,811.63
本期增加金额 3,616,025.82 729,945.10 6,526,254.89 1,920,824.21 12,793,050.02
本期减少金额 781,528.94 118,605.19 900,134.13
期末数 15,800,923.74 2,823,050.41 33,423,636.76 10,361,116.61 62,408,727.52
账面价值
期末账面价值 70,526,243.27 2,429,307.06 60,876,272.23 3,113,674.85 136,945,497.41
期初账面价值 69,555,993.69 1,733,495.53 40,162,935.72 4,900,376.66 116,352,801.60
(3) 2017 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 74,379,613.17 3,703,172.18 58,265,854.51 13,639,202.43 149,987,842.29
本期增加金额 7,361,278.44 128,044.04 9,575,992.02 166,052.44 17,231,366.94
本期减少金额 4,615.38 345,980.62 350,596.00
期末数 81,740,891.61 3,826,600.84 67,841,846.53 13,459,274.25 166,868,613.23
累计折旧
期初数 8,540,834.41 1,304,266.16 22,727,662.51 6,797,266.13 39,370,029.21
本期增加金额 3,644,063.51 792,738.35 4,951,248.30 2,009,287.91 11,397,338.07
本期减少金额 3,899.20 247,656.45 251,555.65
期末数 12,184,897.92 2,093,105.31 27,678,910.81 8,558,897.59 50,515,811.63
账面价值
期末账面价值 69,555,993.69 1,733,495.53 40,162,935.72 4,900,376.66 116,352,801.60
期初账面价值 65,838,778.76 2,398,906.02 35,538,192.00 6,841,936.30 110,617,813.08
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 3,871,734.54 3,871,734.54
待安装设备 4,565,770.28 4,565,770.28 5,382,725.41 5,382,725.41
模具 2,458,352.97 2,458,352.97 1,252,595.97 1,252,595.97
合 计 10,895,857.79 10,895,857.79 6,635,321.38 6,635,321.38
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
房屋及建筑物
待安装设备 11,924,222.44 11,924,222.44
模具
合 计 11,924,222.44 11,924,222.44
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
待安装设备 5,382,725.41 7,239,041.27 8,055,996.40 4,565,770.28
新建厂房 3,871,734.54 3,871,734.54
其他 273,709.10 273,709.10
小 计 5,382,725.41 11,384,484.91 8,329,705.50 8,437,504.82
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
待安装设备
新建厂房 16.26 16.26 自有资金
其他
小 计
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
二期厂房 4,348,475.40 4,348,475.40
待安装设备 11,924,222.44 10,592,164.04 17,133,661.07 5,382,725.41
其他 237,800.00 237,800.00
小 计 11,924,222.44 15,178,439.44 21,719,936.47 5,382,725.41
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
二期厂房 100.00
待安装设备 自有资金
其他
小 计
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
二期厂房 147,169.81 7,214,108.63 7,361,278.44
待安装设备 3,414,899.91 9,017,705.79 508,383.26 11,924,222.44
其他 33,018.87 33,018.87
小 计 3,595,088.59 16,231,814.42 7,869,661.70 33,018.87 11,924,222.44
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
二期厂房 62.86
待安装设备 自有资金
其他
小 计
(1) 2019 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 40,277,654.25 3,526,025.76 43,803,680.01
本期增加金额 391,902.65 391,902.65
本期减少金额
期末数 40,277,654.25 3,917,928.41 44,195,582.66
累计摊销
期初数 3,840,963.86 1,738,595.15 5,579,559.01
本期增加金额 809,160.84 773,477.40 1,582,638.24
本期减少金额
期末数 4,650,124.70 2,512,072.55 7,162,197.25
账面价值
期末账面价值 35,627,529.55 1,405,855.86 37,033,385.41
期初账面价值 36,436,690.39 1,787,430.61 38,224,121.00
(2) 2018 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 40,277,654.25 2,608,770.88 42,886,425.13
本期增加金额 917,254.88 917,254.88
本期减少金额
期末数 40,277,654.25 3,526,025.76 43,803,680.01
累计摊销
期初数 3,098,047.34 939,541.42 4,037,588.76
本期增加金额 742,916.52 799,053.73 1,541,970.25
本期减少金额
期末数 3,840,963.86 1,738,595.15 5,579,559.01
账面价值
期末账面价值 36,436,690.39 1,787,430.61 38,224,121.00
期初账面价值 37,179,606.91 1,669,229.46 38,848,836.37
(3) 2017 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 30,282,216.63 1,199,145.26 31,481,361.89
本期增加金额 9,995,437.62 1,409,625.62 11,405,063.24
本期减少金额
期末数 40,277,654.25 2,608,770.88 42,886,425.13
累计摊销
期初数 2,297,817.94 246,462.49 2,544,280.43
本期增加金额 800,229.40 693,078.93 1,493,308.33
本期减少金额
期末数 3,098,047.34 939,541.42 4,037,588.76
账面价值
期末账面价值 37,179,606.91 1,669,229.46 38,848,836.37
期初账面价值 27,984,398.69 952,682.77 28,937,081.46
(1) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具 4,487,913.26 2,056,484.23 3,200,994.09 3,343,403.40
租赁费 110,402.34 393,771.43 403,587.15 100,586.62
周转箱 2,037,933.94 1,057,736.33 503,926.38 2,591,743.89
装修费 387,750.00 84,600.00 303,150.00
其他 255,543.74 151,796.60 120,296.62 287,043.72
合 计 7,279,543.28 3,659,788.59 4,313,404.24 6,625,927.63
(2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具 4,523,863.66 2,411,318.41 2,447,268.81 4,487,913.26
租赁费 120,213.34 424,137.26 433,948.26 110,402.34
周转箱 2,262,212.72 224,278.78 2,037,933.94
装修费 423,000.00 35,250.00 387,750.00
其他 115,921.15 278,683.58 139,060.99 255,543.74
合 计 4,759,998.15 5,799,351.97 3,279,806.84 7,279,543.28
(3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具 3,903,807.84 2,898,199.00 2,278,143.18 4,523,863.66
租赁费 425,534.59 305,321.25 120,213.34
其他 127,573.34 908,413.19 920,065.38 115,921.15
合 计 4,031,381.18 4,232,146.78 3,503,529.81 4,759,998.15
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收商业承兑汇票坏
账准备
应收账款坏账准备 10,630,920.24 1,592,683.41 10,683,839.00 1,607,689.57
存货跌价准备 5,576,348.83 836,452.32 3,573,205.75 535,980.86
递延收益 1,300,000.00 195,000.00 1,300,000.00 195,000.00
预计负债 1,521,200.94 228,180.14 1,437,040.34 215,556.05
合 计 19,028,470.01 2,852,315.87 16,994,085.09 2,554,226.48
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
应 收商 业承 兑汇票 坏
账准备
应收账款坏账准备 7,799,712.42 1,172,301.85
存货跌价准备 1,738,798.83 260,819.82
递延收益 1,300,000.00 195,000.00
预计负债 1,244,238.38 186,635.76
合 计 12,169,062.03 1,827,704.29
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
税前一次性抵扣的固
定资产
合 计 31,266,749.17 4,690,012.38 15,843,074.53 2,376,461.18
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣亏损 1,574,143.08 1,175,416.00
小 计 1,574,143.08 1,175,416.00
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
小 计 1,574,143.08 1,175,416.00
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付设备款 1,376,049.61 622,796.26 1,018,530.00
合 计 1,376,049.61 622,796.26 1,018,530.00
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
抵押借款 50,800,000.00 54,000,000.00 55,268,858.00
信用借款 5,300,000.00
抵押借款未付利息 68,609.44
合 计 50,868,609.44 59,300,000.00 55,268,858.00
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 33,184,745.98 34,464,949.56 41,804,520.22
合 计 33,184,745.98 34,464,949.56 41,804,520.22
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 63,969,185.69 46,321,435.10 51,074,640.81
设备工程款 3,429,912.09 5,775,224.51 8,630,544.26
费用 3,243,401.10 2,919,199.08 6,659,020.85
合 计 70,642,498.88 55,015,858.69 66,364,205.92
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预收货款 1,374,369.31 74,551.33 115,267.86
合 计 1,374,369.31 74,551.33 115,267.86
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,511,317.09 71,213,234.21 69,472,892.72 11,251,658.58
离职后福利—设定
提存计划
合 计 9,762,543.02 74,217,910.30 72,382,928.34 11,597,524.98
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,833,881.26 68,354,389.06 68,676,953.23 9,511,317.09
离 职 后 福 利 — 设定 提
存计划
合 计 10,207,708.55 72,046,434.23 72,491,599.76 9,762,543.02
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,694,237.06 64,778,035.54 63,638,391.34 9,833,881.26
离 职 后 福 利 — 设定 提
存计划
合 计 8,931,283.40 68,297,791.51 67,021,366.36 10,207,708.55
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,762,640.66 63,923,867.81 62,691,936.97 9,994,571.50
职工福利费 2,432,681.60 2,332,681.60 100,000.00
社会保险费 159,299.49 1,903,512.61 2,018,684.30 44,127.80
其中：医疗保险费 129,944.44 1,554,142.81 1,672,160.85 11,926.40
工伤保险费 18,959.50 225,038.38 211,796.48 32,201.40
生育保险费 10,395.55 124,331.42 134,726.97
住房公积金 354.00 1,581,241.00 1,581,595.00
工会经费和职工教育经费 589,022.94 1,371,931.19 847,994.85 1,112,959.28
小 计 9,511,317.09 71,213,234.21 69,472,892.72 11,251,658.58
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,607,594.89 60,103,427.00 59,948,381.23 8,762,640.66
职工福利费 3,263,870.42 3,263,870.42
社会保险费 252,208.81 2,338,694.88 2,431,604.20 159,299.49
其中：医疗保险费 199,374.55 1,909,678.53 1,979,108.65 129,944.43
工伤保险费 40,373.35 276,242.07 297,655.91 18,959.51
生育保险费 12,460.91 152,774.28 154,839.64 10,395.55
住房公积金 1,389,371.00 1,389,017.00 354.00
工会经费和职工教育经费 974,077.56 1,259,025.76 1,644,080.38 589,022.94
小 计 9,833,881.26 68,354,389.06 68,676,953.23 9,511,317.09
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,644,895.67 55,734,539.29 54,771,840.07 8,607,594.89
职工福利费 4,785,856.26 4,785,856.26
社会保险费 159,927.26 2,374,662.02 2,282,380.47 252,208.81
其中：医疗保险费 126,424.72 1,877,203.18 1,804,253.35 199,374.55
工伤保险费 25,601.00 380,133.64 365,361.29 40,373.35
生育保险费 7,901.54 117,325.20 112,765.83 12,460.91
住房公积金 878,918.00 878,918.00
工会经费和职工教育经费 889,414.13 1,004,059.97 919,396.54 974,077.56
小 计 8,694,237.06 64,778,035.54 63,638,391.34 9,833,881.26
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 242,562.97 2,901,066.57 2,809,689.54 333,940.00
失业保险费 8,662.96 103,609.52 100,346.08 11,926.40
小 计 251,225.93 3,004,676.09 2,910,035.62 345,866.40
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 348,905.47 3,564,733.27 3,671,075.77 242,562.97
失业保险费 24,921.82 127,311.90 143,570.76 8,662.96
小 计 373,827.29 3,692,045.17 3,814,646.53 251,225.93
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 221,243.25 3,285,105.57 3,157,443.35 348,905.47
失业保险费 15,803.09 234,650.40 225,531.67 24,921.82
小 计 237,046.34 3,519,755.97 3,382,975.02 373,827.29
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 6,590,210.80 7,311,128.59 10,366,711.81
企业所得税 4,704,581.66 2,069,448.71 2,252,082.72
代扣代缴个人所得税 28,363.71 12,098,363.71
城市维护建设税 85,429.71 148,419.85 223,197.27
房产税 742,467.47 387,895.60
土地使用税 450,010.92 224,981.47
教育费附加 51,257.83 89,051.91 133,918.36
地方教育附加 34,171.88 59,367.94 89,278.91
印花税 23,828.76 28,066.45 38,030.52
其他代扣代缴税费 43,374.93 114,283.83 122,759.78
残疾人就业保障金 80.00 140.00 14,680.00
合 计 12,725,413.96 10,461,148.06 25,339,023.08
(1) 明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 91,496.40 68,143.78
其他应付款 222,937.79 215,558.95 3,069,361.91
合 计 222,937.79 307,055.35 3,137,505.69
(2) 应付利息
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 91,496.40 68,143.78
小 计 91,496.40 68,143.78
(3) 其他应付款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
拆借款 1,379,120.00
应付暂收款 142,891.44 104,988.56 74,775.76
押金保证金 18,400.00
其他 80,046.35 110,570.39 1,597,066.15
小 计 222,937.79 215,558.95 3,069,361.91
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 形成原因
产品售后服
售后服务费 1,521,200.94 1,437,040.34 1,244,238.38
务费用
合 计 1,521,200.94 1,437,040.34 1,244,238.38
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,300,000.00 1,300,000.00 项目经费补助
合 计 1,300,000.00 1,300,000.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,300,000.00 1,300,000.00 项目经费补助
合 计 1,300,000.00 1,300,000.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 750,000.00 550,000.00 1,300,000.00 项目经费补助
合 计 750,000.00 550,000.00 1,300,000.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益 与收益相关
双边主动预紧限力式安全带总
成的关键技术和产业化项目
小 计 1,300,000.00 1,300,000.00
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益 与收益相关
双边主动预紧限力式安全带总
成的关键技术和产业化项目
小 计 1,300,000.00 1,300,000.00
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益 与收益相关
双边主动预紧限力式安全带总
成的关键技术和产业化项目
小 计 750,000.00 550,000.00 1,300,000.00
(1) 明细情况
股东类别 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
胡铲明 46,875,000.00 46,875,000.00 46,875,000.00
沈燕燕 20,089,286.00 20,089,286.00 20,089,286.00
宁波梅山保税港区明凯股权
投资合伙企业（有限合伙）
合 计 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
(2) 其他说明
经公司 2016 年 11 月 25 日股东会审议通过，公司整体变更为股份有限公司。改制变更
后的注册资本为人民币 75,000,000 元（每股面值 1 元，折合股份总额 75,000,000 股），由
全体出资者以其拥有的截至 2016 年 8 月 31 日止公司经审计的净资产 208,539,862.36 元认
购，折合股份 75,000,000 股（每股面值 1 元），差额 133,539,862.36 元计入资本公积。该
增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2017 年 1 月 5 日出具了
《验资报告》(天健验〔2017〕508 号)。
以上事项，公司已办妥工商变更登记手续。
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 132,836,567.45 132,836,567.45 132,836,567.45
合 计 132,836,567.45 132,836,567.45 132,836,567.45
(1) 2019 年度
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项 目 期初数 本期所得税 减：所得税 税后归属于 期末数
他综合收益当 属于少
前发生额 费用 母公司
期转入损益 数股东
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 4,355.59 5,838.30 5,838.30 10,193.89
(2) 2018 年度
本期发生额
减：前期计入其 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得 税后归属 期末数
他综合收益当期 于少数股
发生额 税费用 于母公司
转入损益 东
将重分类进损益的其
他综合收益
其中：外币财务报表
折算差额
其他综合收益合计 4,355.59 4,355.59 4,355.59
(1) 明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 21,174,725.18 13,089,114.30 6,613,511.07
合 计 21,174,725.18 13,089,114.30 6,613,511.07
(2) 其他说明
元。
元。
元。
(1) 明细情况
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
期初未分配利润 99,186,775.29 75,300,895.36 30,295,828.52
加：本期归属于母公司
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 8,085,610.88 6,475,603.23 5,060,023.74
应付普通股股利 36,000,000.00 33,135,637.54
期末未分配利润 135,693,578.73 99,186,775.29 75,300,895.36
(2) 其他说明
现金股利 3,313.56 万元。
股东累计分配现金股利 3,600 万元。
批准并成功发行，则本次公开发行前滚存的未分配利润在公司股票公开发行后由新老股东按
持股比例共享。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 451,127,290.37 291,083,214.14 411,305,375.11 276,097,945.18 419,257,216.41 282,565,515.51
其他业务收入 13,877,429.59 838,616.22 9,527,095.49 151,385.95 6,978,334.54 101,529.49
合 计 465,004,719.96 291,921,830.36 420,832,470.60 276,249,331.13 426,235,550.95 282,667,045.00
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 83,674,776.22 17.99
浙江远景汽配有限公司 54,530,223.23 11.73
郑州宇通客车股份有限公司 49,416,028.36 10.63
INDIANA MILLS MANUFACTURING INC[注] 32,043,217.10 6.89
奇瑞控股集团有限公司 29,938,378.78 6.44
小 计 249,602,623.69 53.68
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 125,372,791.17 29.79
郑州宇通客车股份有限公司 43,987,020.83 10.45
INDIANA MILLS MANUFACTURING INC [注] 33,328,380.47 7.92
北汽福田汽车股份有限公司 26,580,963.57 6.32
奇瑞控股集团有限公司 19,057,093.57 4.53
小 计 248,326,249.61 59.01
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 169,528,772.56 39.77
郑州宇通客车股份有限公司 43,292,211.07 10.16
北汽福田汽车股份有限公司 32,672,288.45 7.67
INDIANA MILLS MANUFACTURING INC[注] 26,613,911.17 6.24
东风柳州汽车有限公司 23,300,494.05 5.47
小 计 295,407,677.30 69.31
[注]：安民汽车安全零配件(无锡)有限公司受 INDIANA MILLS MANUFACTURING INC 控制，
故将其包含在 INDIANA MILLS MANUFACTURING INC 中披露。
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 1,234,111.58 1,261,002.77 1,256,753.15
教育费附加 740,466.95 756,601.66 754,051.89
地方教育附加 493,644.63 504,401.11 502,701.24
残疾人就业保障金 900.00 15,420.00 181,080.00
印花税 113,886.21 227,131.73 188,788.55
房产税 725,805.60 811,036.27 602,985.64
土地使用税 450,094.92 449,962.94 479,343.22
合 计 3,758,909.89 4,025,556.48 3,965,703.69
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
货运仓储费 13,617,667.52 11,720,110.51 11,685,942.42
职工薪酬 4,239,444.64 4,064,577.55 3,654,763.63
差旅交通费 1,318,872.96 1,276,170.84 1,478,660.35
业务招待费 2,305,383.21 2,558,077.26 3,218,949.01
国外佣金 554,642.19 930,280.57 679,590.40
售后费用 1,119,165.72 1,160,861.20 1,051,141.17
折旧与摊销 239,680.28 99,727.73 93,563.47
其他 1,186,405.58 605,014.63 1,162,353.58
合 计 24,581,262.10 22,414,820.29 23,024,964.03
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 11,791,373.46 13,781,580.79 12,851,455.54
折旧与摊销 4,163,101.17 4,656,930.66 4,446,996.00
专利使用费 420,733.25 1,058,508.83 4,020,232.28
业务招待费 1,616,501.79 1,834,933.18 1,938,512.12
中介及咨询服务费 2,062,107.69 1,226,159.29 3,314,206.44
检测认证费 776,337.75 775,514.26 1,414,977.36
差旅交通费 1,082,774.06 980,967.95 901,039.32
修理费 321,453.59 465,482.07 787,803.33
办公费 643,900.21 669,007.31 831,804.57
其他 292,340.28 476,767.70 1,161,245.32
合 计 23,170,623.25 25,925,852.04 31,668,272.28
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 9,169,996.40 8,367,120.64 7,607,936.20
直接材料 2,847,003.71 2,901,648.62 2,889,056.44
测试试验费 2,748,394.54 3,650,130.16 4,468,045.63
无形资产摊销 306,386.50 539,262.89 843,493.48
设备折旧 2,802,646.20 1,836,412.41 1,239,863.02
模具工装费用 670,589.26 1,357,625.86 1,725,470.03
设备调试费 97,162.73 810,547.83 144,928.17
委外研制费 472,727.27 500,000.00 2,271,698.08
其他 866,392.65 715,967.01 1,292,012.24
合 计 19,981,299.26 20,678,715.42 22,482,503.29
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
票据贴现支出 2,405,617.30 3,161,778.52
银行贷款利息支出 2,709,492.69 3,061,305.70 1,839,970.47
减：利息收入 34,793.32 43,364.95 131,914.58
减：汇兑收益 361,988.35 782,434.85 88,455.88
银行手续费 90,170.82 93,416.39 278,905.20
合 计 2,402,881.84 4,734,539.59 5,060,283.73
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
与收益相关的政府补助 467,700.00 12,749,499.55 1,187,305.85
代扣代缴税款手续费返还 852,316.91 591,102.06
合 计 1,320,016.91 13,340,601.61 1,187,305.85
(四)3 之说明。
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
银行理财产品收益 11,822.16 41,530.82
票据贴现支出 -1,058,534.47
合 计 -1,046,712.31 41,530.82
项 目 2019 年度
坏账损失 -3,723,826.37
合 计 -3,723,826.37
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
坏账损失 -4,585,991.08 -152,704.20
存货跌价损失 -2,864,890.32 -2,685,284.00 -790,173.49
合 计 -2,864,890.32 -7,271,275.08 -942,877.69
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
固定资产处置收益 -171,195.32 -20,976.98 -10,496.17
合 计 -171,195.32 -20,976.98 -10,496.17
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
政府补助 977,000.00
其他 1,442.72 155,124.42 36,137.19
合 计 1,442.72 155,124.42 1,013,137.19
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
对外捐赠 313,050.00 276,400.00 384,100.00
非流动资产毁损报废损失 1,695.00 94,032.42
罚款支出 3,600.00 8,150.00 8,977.50
滞纳金 21.39 21,718.59
其他 9,000.00 32,000.00 197,092.89
合 计 327,366.39 432,301.01 590,170.39
(1) 明细情况
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 9,767,506.05 7,427,768.92 8,084,492.58
递延所得税费用 2,015,461.81 1,649,938.99 -84,374.62
合 计 11,782,967.86 9,077,707.91 8,000,117.96
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利润总额 92,375,382.18 72,574,828.61 58,065,208.54
按母公司适用税率计算的所得税费用 13,856,307.33 10,886,224.29 8,709,781.28
子公司适用不同税率的影响 -51,598.81 -35,663.34 11,373.63
调整以前期间所得税的影响 62,715.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 308,336.23 464,801.41 845,851.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响 -18,255.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除项目的影响 -2,426,397.54 -2,513,193.82 -1,566,888.48
所得税费用 11,782,967.86 9,077,707.91 8,000,117.96
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)26 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收回经营性定期存单 8,023,607.48
收回票据及信用证保证金 821,033.39 5,387,075.55
收回海关保证金 926,849.05
政府补助 467,700.00 12,749,499.55 2,714,305.85
银行存款利息收入 34,793.32 43,364.95 148,654.80
手续费返还 852,316.91 591,102.06
其他 169,553.71 266,265.27 1,454,235.73
合 计 2,345,397.33 19,964,156.43 12,340,803.86
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
支付期间费用 40,462,986.15 35,849,357.18 43,862,392.41
支付票据及信用证保证金 5,725,221.55
支付海关保证金 2,800,000.00
支付土地履约保证金 629,318.10
支付其他 325,671.39 3,032,954.67 1,513,261.79
合 计 40,788,657.54 38,882,311.85 54,530,193.85
项 目 2019 度 2018 年度 2017 年度
赎回银行理财产品 13,000,000.00 2,500,000.00
合 计 13,000,000.00 2,500,000.00
项 目 2019 度 2018 年度 2017 年度
购买银行理财产品 13,000,000.00
合 计 13,000,000.00
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2019 年度 2018 年度 2017 年度
净利润 80,592,414.32 63,497,120.70 50,065,090.58
加：资产减值准备 6,588,716.69 7,271,275.08 942,877.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,582,638.24 1,541,970.25 1,493,308.33
长期待摊费用摊销 4,313,404.24 3,279,806.84 3,503,529.81
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号 171,195.32 20,976.98 10,496.17
填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,709,492.69 3,061,305.70 1,839,970.47
投资损失(收益以“－”号填列) -11,822.16 -41,530.82
递延所得税资产减少(增加以“－”
-298,089.39 -726,522.19 -84,374.62
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -12,921,077.31 -9,841,494.69 -16,295,716.88
经营性应收项目的减少(增加 以
-43,579,487.46 11,958,020.10 107,391.36
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少 以
“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 82,048,719.81 78,811,275.51 46,038,600.12
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 19,378,567.64 15,736,196.46 23,793,690.35
减：现金的期初余额 15,736,196.46 23,793,690.35 6,292,775.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,642,371.18 -8,057,493.89 17,500,915.07
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其中：库存现金 31,038.62 31,065.22 14,944.73
可随时用于支付的银行存款 19,347,529.02 15,705,131.24 23,778,745.62
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
背书转让的商业汇票金额 95,170,949.97 97,020,761.93 98,137,431.54
其中：支付货款 95,170,949.97 97,020,761.93 98,137,431.54
(4) 现金流量表补充资料的说明
时点 货币资金余额 现金及其等价物 差异金额 差异原因
差异系 10,338,050.64 元银行承兑汇
保证金。
(四) 其他
(1) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 6,174,941.70 银行承兑汇票保证金
应收款项融资 27,401,547.69 质押给银行开具银行承兑汇票
固定资产 58,922,578.32 银行借款抵押
无形资产 30,804,072.64 银行借款抵押
合 计 123,303,140.35
(2) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 6,995,975.09 银行承兑汇票保证金
应收票据 27,558,963.31 质押给银行开具银行承兑汇票
固定资产 59,810,955.76 银行借款抵押
无形资产 29,632,984.95 银行借款抵押
合 计 123,998,879.11
(3) 2017 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 12,383,050.64 银行承兑汇票保证金及信用证保证金
应收票据 31,777,719.36 质押给银行开具银行承兑汇票
固定资产 52,716,165.50 抵押给银行借款及开具承兑汇票
无形资产 19,661,600.77 抵押给银行借款及开具承兑汇票
合 计 116,538,536.27
(1) 明细情况
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 92,911.58 6.9762 648,169.76
欧元 30,770.34 7.8155 240,485.61
应收账款
其中：美元 2,084,440.56 6.9762 14,541,474.23
欧元 580,486.46 7.8155 4,536,791.93
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 144,549.74 6.8632 992,073.78
欧元 66,725.82 7.8473 523,617.53
应收账款
其中：美元 1,221,190.87 6.8632 8,381,277.18
欧元 667,334.20 7.8473 5,236,771.66
应付账款
其中：美元 82,500.00 7.8473 647,402.25
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 923,405.08 6.5342 6,033,713.47
欧元 408,963.03 7.8023 3,190,852.25
应收账款
其中：美元 1,208,810.55 6.5342 7,898,609.90
欧元 200,667.58 7.8023 1,565,668.66
短期借款
其中：美元 990,000.00 6.5342 6,468,858.00
(2) 境外经营实体说明
营地为德国，主要结算货币为欧元，以欧元作为记账本位币。
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据余姚市科学技术局、余姚市财政局《关
研发投入补助 236,700.00 其他收益 于下达 2018 年宁波市企业研发投入后补助资
金的通知》
（余科〔2019〕3 号）文件拨入。
根据余姚市科学技术局、余姚市财政局《关
研发投入补助 159,000.00 其他收益 于下达 2019 年宁波市企业研发投入后补助资
金的通知》(余科[2019]25 号)文件拨入。
其他 72,000.00 其他收益
小 计 467,700.00
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
根据中共余姚市委、余姚市人民政府《关于加快产
业转型升级促进经济平稳健康发展的若干意见》
“凤凰行动”奖励
款
印发余姚市“凤凰行动”实施方案的通知》(余政
办发〔2018〕14 号)文件拨入。
根据宁波市金融办、宁波市财政局《关于下达 2018
上市辅导备案奖励
款
资金的通知》(甬金办〔2018〕28 号)文件拨入。
根据宁波市金融办、宁波市财政局《关于下达 2018
挂牌奖励款 300,000.00 其他收益 年度推进宁波股权交易中心建设转移支付资金的
通知》
（甬金办〔2018〕29 号）文件拨入。
根据宁波市人民政府《关于推进宁波股权交易中心
建设的若干意见》(甬政发〔2016〕48 号)和宁波
挂牌奖励款 300,000.00 其他收益 市金融办 宁波市财政局《关于印发<推进宁波股权
交易中心建设转移支付资金管理办法>的通知》(甬
金办〔2016〕27 号)文件拨入。
稳增促调补贴 256,473.26 其他收益 由余姚市财政局拨入。
其他 263,426.29 其他收益
小 计 12,749,499.55
① 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失但尚未验收的政府补助
期初 本期新增补 本期 期末 本期摊销
项 目 说 明
递延收益 助 摊销 递延收益 列报项目
根据宁波市科学技术局、宁波市财
双边主动预紧限力式
政局《关于下达宁波市 2017 年度第
安全带总成的关键技 750,000.00 550,000.00 1,300,000.00
二批科技项目经费计划的通知》
（甬
术和产业化项目
计科〔2017〕58 号）文件拨入。
小 计 750,000.00 550,000.00 1,300,000.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目 金 额 列报项目 说 明
根据余姚市人民政府《关于表彰 2016 年度工业
先进单位奖励 800,000.00 营业外收入 科技节能工作先进单位和先进个人及政府工作
创新奖的通报》(余政发〔2017〕4 号）文件拨入。
根据余姚市经济和和信息化局、余姚市财政局
《关于下达余姚市 2016 年度机器换人重点专项
项目经费补助 427,800.00 其他收益
补助资金的通知》（余经发（2017）82 号）文件
拨入。
根据余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下
达 2017 年余姚市第三批科技经费的通知》（余
批科技项目经费 科（2017）19 号）文件拨入。
根据宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下
三批科技项目经费
通知》（甬科计〔2017〕88 号）文件拨入。
根据余姚市经济和信息化局、余姚市财政局《关
信息化奖励 174,000.00 营业外收入 于下达 2016 年度余姚市两化融合项目奖励资金
的通知》文件拨入。
根据余姚市减轻企业负担和特困企业处置工作
领导小组办公室、余姚市财政局《关于下达 2016
稳增促调补贴 157,818.81 其他收益
年度余姚市稳增促调专项资金清算补助（第一
批）的通知》
（余减负办（2017）1 号）文件拨入。
根据余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下
一批科技经费
科〔2017〕15 号）文件拨入。
其他收益/
其他 5,887.04
营业外收入
合计 2,164,305.85
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
计入当期损益的政府补助金额 467,700.00 12,749,499.55 2,164,305.85
六、合并范围的变更
市发改委项目备案通知书（甬发改办备〔2018〕18 号），并持有第 N3302201800028 号企业
境外投资证书。该公司注册资本 2.5 万欧元，本公司实际出资 200,442.61 欧元，拥有对其
的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企
奥维萨公司 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00
业合并
SONGYUAN EUROPE 德国 德国 制造业 100.00 设立
GMBH I.G.
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 58.41%(2018 年 12 月 31 日：53.63%；2017 年 12 月 31 日：58.58%)源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度
以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 50,800,000.00 52,344,751.94 52,344,751.94
应付票据 33,184,745.98 33,184,745.98 33,184,745.98
应付账款 70,642,498.88 70,642,498.88 70,642,498.88
其他应付款 222,937.79 222,937.79 222,937.79
小 计 155,466,797.65 157,011,549.59 157,011,549.59
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 59,300,000.00 61,157,560.96 61,157,560.96
应付票据 34,464,949.56 34,464,949.56 34,464,949.56
应付账款 55,015,858.69 55,015,858.69 55,015,858.69
其他应付款 307,055.35 307,055.35 307,055.35
小 计 149,087,863.60 150,945,424.56 150,945,424.56
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 55,268,858.00 56,969,431.26 56,969,431.26
应付票据 41,804,520.22 41,804,520.22 41,804,520.22
应付账款 66,364,205.92 66,364,205.92 66,364,205.92
其他应付款 3,137,505.69 3,137,505.69 3,137,505.69
小 计 166,575,089.83 168,275,663.09 168,275,663.09
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以固动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币5,080万元(2018年12
月31日：人民币5,930万元；2017年12月31日：人民币4,880万元，美元99万元)，在其他变
量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 银行承兑汇票 59,324,419.60 59,324,419.60
持续以公允价值计量的资产总额 59,324,419.60 59,324,419.60
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
纳（胡铲明之儿子）3 名自然人，该 3 名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
沈燕燕妹妹沈群群及其配偶、子女持有 100%股权的
余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）
公司
沈燕燕妹妹沈群群及其配偶合计持有 50%股权并担
余姚市宽杰包装制品有限公司
任监事的公司
余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙） 沈燕燕妹妹沈群群之参股公司
余姚市章翔塑业有限公司 胡铲明之弟媳参股公司
胡铲明之弟媳参股并担任法定代表人和执行董事
宁波益德新材料有限公司
的公司
浙江天成自控股份有限公司 本公司独立董事朱西产曾任独立董事公司[注]
李可雷 本公司之高管
陈斌权 本公司之高管
韩旸 本公司之前高管
赵轰 本公司之其他核心人员
景占东 本公司之高管
[注]：朱西产 2011 年 12 月至 2017 年 12 月任浙江天成自控股份有限公司独立董事，自
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
余姚市松益汽配铸
购买商品 8,815,985.24 11,087,596.51 10,812,716.45
造厂（普通合伙）
余姚市宽杰包装制
购买商品 724,698.63 2,489,620.34 3,444,443.95
品有限公司
余姚市牟山镇坚洪
气阀五金厂（普通 购买商品 897,502.90 1,308,849.37 1,314,965.40
合伙）
余姚市章翔塑业有
购买商品 190,128.18 136,923.10
限公司
宁波益德新材料有
购买商品 639,752.96 1,061,202.23
限公司
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
浙江天成自控
商品销售 [注] 1,697,307.46 2,860,722.64
股份有限公司
[注]：因朱西产自 2017 年 6 月起任本公司独立董事，2016 年度本公司向浙江天成自控
股份有限公司及其下属子公司的关联交易额仅包括公司向其 2016 年 7-12 月的销售金额。因
朱西产 2017 年 12 月不再担任浙江天成自控股份有限公司独立董事，本公司自 2019 年 1 月
起不再将与该公司的交易作为关联交易披露。
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
沈燕燕 1,200,000.00 2015 年 3 月 15 日 2018 年 4 月 20 日
沈燕燕 179,120.00 2015 年 9 月 30 日 2018 年 4 月 20 日
沈燕燕 520,000.00 2016 年 12 月 8 日 2017 年 6 月 30 日
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 3,766,897.33 3,821,188.39 3,782,833.00
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江天成自
控股份有限 648,829.18 32,441.46 2,022,793.46 101,139.67
公司
小 计 648,829.18 32,441.46 2,022,793.46 101,139.67
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
余姚市宽杰包装制品有
应付票据 104,964.37 1,108,589.53 1,504,818.85
限公司
余姚市松益汽配铸造厂
（普通合伙）
小 计 1,250,225.59 2,809,238.47 3,517,749.32
应付账款 余姚市宽杰包装制品有 4,677.37 572,800.38 1,267,740.80
限公司
余姚市松益汽配铸造厂
（普通合伙）
余姚市牟山镇坚洪气阀
五金厂（普通合伙）
余姚市章翔塑业有限公
司
宁波益德新材料有限公
司
小 计 2,656,534.39 5,124,162.53 4,808,975.96
其他应付款 胡铲明 145,194.21
沈燕燕 1,379,120.00
胡凯纳 83,770.41
李可雷 14,765.00
陈斌权 25,946.00
韩旸 15,758.00
赵轰 22,835.00
景占东 25,799.97
小 计 1,713,188.59
(四) 其他
关联方为公司代收银行借款
关联方 代收金额 收款日 还款日
余姚市牟山镇坚洪气阀五金
厂（普通合伙）
余姚市牟山镇坚洪气阀五金
厂（普通合伙）
余姚市牟山镇坚洪气阀五金
厂（普通合伙）
小 计 25,800,000.00
[注]：2017 年 7 月 7 日，除该 680 万元代收的银行借款外，公司向余姚市牟山镇坚洪
气阀五金厂（普通合伙）支付 20 万元往来款，并于当天收回。
十一、股份支付
经公司 2016 年 7 月 26 日股东会审议通过，公司增加注册资本 600 万元，由本公司高管
持股平台明凯投资以货币方式认缴，认购价格为 5.2 元/股，实际出资金额 3,120 万元。为
确定上述增资价格的公允性，坤元资产评估有限公司以 2016 年 8 月 31 日为基准日，对公司
股东权益进行评估，于 2017 年 12 月 31 日出具《浙江松原汽车安全系统股份有限公司以财
务报告为目的涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告》
（坤元评报 〔2017〕803 号），
公司股东权益的评估价值为 51,862.73 万元。
本次增资事项前，本公司股权均由胡铲明、沈燕燕（胡铲明之妻子）和胡凯纳（胡铲明
之儿子）持有。明凯投资注册资本 3,000 万元，其中胡铲明和胡凯纳父子持有 85.01%股权，
本公司高管和其他核心人员持有 14.99%股权。明凯投资对本公司所增资股权中的 90 万元属
于对员工的股权激励，公司将其公允价值 8,773,691.40 元与实际出资金额 468 万元的差额
十二、承诺及或有事项
根据公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票募集资
金投资项目及其可行性的议案》，公司拟向社会公众公开发行境内人民币普通股（A 股）不
超过 2,500 万股，发行股份募集资金扣除发行费用后的净额将用于年产 1,325 万条汽车安全
带总成生产项目、研发中心建设项目及补充流动资金项目。
十三、资产负债表日后事项
（一）经公司于 2020 年 1 月 5 日召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过，本公司
拟向全体股东共计派发现金股利 2,500 万元，由全体股东按照各自持股比例分享。
（二）自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从 2020 年 1 月起在全国爆发以来，
本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，为做到防
疫和生产两不误，本公司及子公司自 2 月 13 日起陆续开始复工。公司预计此次新冠疫情及
防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展
情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，
并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本财务报表批准报出
日，尚未发现重大不利影响。
十四、其他重要事项
(一) 债务重组
公司作为债权人
债务重组导致的对联 权益性投资占联营
债务重组
债务重组方式 债权账面价值 营企业或合营企业的 企业或合营企业股
相关损益
权益性投资增加额 份总额的比例
以资产清偿债务和
调整债务本金相结 1,842,974.44
合[注]
[注]：2019 年 6 月，本公司与北汽银翔汽车有限公司、重庆比速汽车销售有限公司和
重庆比速公司签订协议，同意北汽银翔汽车有限公司和重庆比速汽车销售有限公司分别将对
本公司的 2,304,787.70 元债务和 1,336,624.16 元债务转移至重庆比速公司，由重庆比速公
司向本公司予以支付。本次债务转移后，北汽银翔汽车有限公司、重庆比速汽车销售有限公
司和重庆比速公司分别欠本公司货款 351,883.22 元、131,307.39 元和 5,573,036.83 元。
上述债务转移事项后，本公司应收重庆比速公司销售货款账面余额 5,573,036.83 元、
账面价值为 1,842,974.44 元。根据本公司与重庆比速公司签订的《债务重组协议》，本公司
豁免其 3,529,197.95 元债务，重庆比速公司将指定商铺用于抵扣其部分应付公司账款
上述商铺代付款及债务豁免事项后，截至 2019 年 12 月 31 日，重庆比速公司尚欠本公
司货款为 401,728.88 元，本公司根据重庆比速公司信用情况及与其沟通情况等，对该部分
应收账款计提坏账准备 200,864.44 元。
(二) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
项 目 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 收入 成本 收入 成本
境内 351,220,529.96 241,599,808.98 322,790,140.98 230,168,741.14 346,766,050.77 245,288,317.68
境外 99,906,760.41 49,483,405.16 88,515,234.13 45,929,204.04 72,491,165.64 37,277,197.83
小 计 451,127,290.37 291,083,214.14 411,305,375.11 276,097,945.18 419,257,216.41 282,565,515.51
(三) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
资产负债表
项 目 新金融工具准则
调整影响
应收票据 45,861,828.41 -45,861,828.41
应收款项融资 45,861,828.41 45,861,828.41
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
贷款和应收款 以摊余成本计量的
货币资金 22,732,171.55 22,732,171.55
项 金融资产
以公允价值计量且
贷款和应收款
应收票据 45,861,828.41 其变动计入其他综 45,861,828.41
项
合收益的金融资产
贷款和应收款 以摊余成本计量的
应收账款 146,494,042.08 146,494,042.08
项 金融资产
贷款和应收款 以摊余成本计量的
其他应收款 1,760,580.75 1,760,580.75
项 金融资产
以摊余成本计量的
短期借款 其他金融负债 59,300,000.00 59,391,496.40
金融负债
以 摊 余 成本 计 量的
应付票据 其他金融负债 34,464,949.56 34,464,949.56
金融负债
以 摊 余 成本 计 量的
应付账款 其他金融负债 55,015,858.69 55,015,858.69
金融负债
以 摊 余 成本 计 量的
其他应付款 其他金融负债 307,055.35 215,558.95
金融负债
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准
按新金融工具准则
则列示的账面价 重新计
项 目 重分类 列示的账面价值
值（2018 年 12 月 量
（2019 年 1 月 1 日）
(1) 金融资产
货币资金
按原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
应收票据
按原 CAS22 列示的余额 45,861,828.41
减：转出至应收款项融资（新
-45,861,828.41
CAS22）
按新 CAS22 列示的余额
应收账款
按原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融资产 216,848,622.79 -45,861,828.41 170,986,794.38
应收款项融资
按原 CAS22 列示的余额
加：由应收票据转入（新 CAS22） 45,861,828.41
按新 CAS22 列示的余额 45,861,828.41
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的总金融资产
(2) 金融负债
短期借款
按原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
应付票据
按原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
应付账款
按原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融负债 149,087,863.60 149,087,863.60
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则
项 目 损失准备（2018 年 12 重分类 重新计量 计提损失准备
月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
应收账款 10,683,839.00 10,683,839.00
其他应收款 387,788.49 387,788.49
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 4,618,851.90 2.68 1,936,032.71 41.92 2,682,819.19
按组合计提坏账准备 167,551,019.95 97.32 8,675,341.26 5.18 158,875,678.69
合 计 172,169,871.85 100.00 10,611,373.97 6.16 161,558,497.88
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
合 计 156,618,701.55 100.00 10,632,701.83 6.79 145,985,999.72
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
合 计 123,845,635.67 100.00 7,776,262.56 6.28 116,069,373.11
① 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
重庆比速公司 401,728.88 200,864.44 50.00
重庆比速汽车销售有限公司[注 1] 131,307.39 65,653.70
根据相关协议约定、
北汽银翔汽车有限公司 351,883.22 175,941.61
客户信用情况及与客
杭州益维汽车工业有限公司[注 2] 1,625,527.31 650,210.92 户沟通情况等按应收
湖南江南汽车制造有限公司重庆分 账款未来现金流量现
公司[注 2] 值低于其账面价值差
众泰新能源汽车有限公司长沙分公 额计提坏账准备。
司[注 2]
重庆众泰汽车工业有限公司 918,418.89 367,367.56 40.00
小 计 4,618,851.90 1,936,032.71 41.92
② 2018 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 (%) 计提理由
重庆比速公司 3,131,624.97 根据相关协议约定及与客户
重庆比速汽车销售有限公司[注 1] 1,467,931.55
金流量现值低于其账面价值
北汽银翔汽车有限公司 3,456,670.92 1,299,267.27 37.59 差额计提坏账准备。
小 计 8,056,227.44 3,028,113.72 37.59
[注 1]：重庆比速汽车销售有限公司系重庆比速公司全资子公司，故将该公司与重庆比
速公司一并考虑计提坏账准备。
[注 2]：杭州益维汽车工业有限公司、众泰新能源汽车有限公司长沙分公司以及湖南江
南汽车制造有限公司重庆分公司同受众泰汽车股份有限公司控制，故将上述三家客户一并考
虑计提坏账准备。
① 2019 年 12 月 31 日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
信用风险特征组合 167,551,019.95 8,675,341.27 5.18
小 计 167,551,019.95 8,675,341.27 5.18
B. 信用风险特征组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 167,551,019.95 8,675,341.27 5.18
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 148,562,474.11 7,604,588.11 5.12 123,845,635.67 7,776,262.56 6.28
(2) 坏账准备变动情况
① 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 10,632,701.83 3,507,870.09 3,529,197.95 10,611,373.97
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 7,776,262.56 4,727,087.28 1,870,648.01 10,632,701.83
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 8,912,793.70 -592,392.35 544,138.79 7,776,262.56
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 3,529,197.95 1,870,648.01 544,138.79
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
重庆比速公司 货款 3,529,197.95 债务重组[注] 内部审批 否
小 计 3,529,197.95
[注]：债务重组事项详见本财务报表附注十四（一）债务重组之说明。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江远景汽配有限公司 35,922,765.89 20.86 1,796,138.29
上汽通用五菱汽车股份有限公司 21,885,191.01 12.71 1,094,259.55
奇瑞控股集团有限公司[注 1] 16,864,344.77 9.80 843,217.24
郑州宇通客车股份有限公司[注 2] 14,072,081.48 8.17 703,604.07
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 11,886,534.93 6.90 596,594.40
小 计 100,630,918.08 58.45 5,033,813.55
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 26,696,444.64 17.05 1,334,822.23
郑州宇通客车股份有限公司 21,927,413.56 14.00 1,096,370.68
奇瑞控股集团有限公司[注 1] 14,496,418.95 9.26 724,820.95
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 11,123,869.82 7.10 559,186.23
浙江远景汽配有限公司 10,053,172.94 6.42 502,658.65
小 计 84,297,319.91 53.83 4,217,858.74
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 31,797,837.94 25.68 1,589,891.90
郑州宇通客车股份有限公司 14,664,948.10 11.84 733,247.41
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 12,267,761.18 9.91 628,531.47
东风柳州汽车有限公司 7,991,838.70 6.45 399,591.94
重庆比速公司[注 4] 6,088,407.15 4.92 304,420.36
小 计 72,810,793.07 58.80 3,655,683.08
[注 1]：奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞新能源汽车技术有限公司、奇瑞汽车河南有限公
司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公司和芜湖凯翼汽车有限公司
同受奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有限公司。
[注 2]：YUTONG AUSTRALIA PTY LTD 系郑州宇通客车股份有限公司全资子公司，故将其
包含在郑州宇通客车股份有限公司中披露。
[注 3]：北汽福田戴姆勒汽车有限公司 50%股权、潍坊福田汽车科技有限公司 100%股权
和长沙福田汽车科技有限公司 100%股权由北汽福田汽车股份有限公司持有，故将其包含在
北汽福田汽车股份有限公司中披露。
[注 4]：重庆比速汽车销售有限公司系重庆比速公司全资子公司，故将其包含在重庆比
速公司中披露。
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 2,274,806.68 100.00 635,244.15 27.93 1,639,562.53
合 计 2,274,806.68 100.00 635,244.15 27.93 1,639,562.53
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
账准备
合 计 2,148,074.72 100.00 387,773.77 18.05 1,760,300.95
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
账准备
合 计 10,026,503.90 100.00 5,554,059.60 55.39 4,472,444.30
① 2019 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 1,342,297.70 394,089.31 29.36
应收暂付款组合 316,041.77 19,509.33 6.17
其他组合 616,467.21 221,645.51 35.95
小 计 2,274,806.68 635,244.15 27.93
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 2,148,074.72 387,773.77 18.05 10,026,503.90 5,554,059.60 55.39
(2) 账龄情况
项 目 2019.12.31 账面余额
小 计 2,274,806.68
(3) 坏账准备变动情况
① 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 158,718.06 966.00 228,089.70 387,773.76
期初数在本期 -768.44 768.44
--转入第二阶段 -768.44 768.44
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 270,026.15 -197.56 -22,358.20 247,470.39
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 427,975.77 1,536.88 205,731.50 635,244.15
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 5,554,059.60 -82,485.83 5,083,800.00 387,773.77
小 计 5,554,059.60 -82,485.83 5,083,800.00 387,773.77
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 5,430,319.17 123,740.43 5,554,059.60
小 计 5,430,319.17 123,740.43 5,554,059.60
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的其他应收款金额 5,083,000.00
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
重庆寰泰房地产开 对方经营困难，预
拆借款 5,000,000.00 内部审批 否
发有限公司 计无法收回。
长春市高新园区试 对方已停止营业，
其他 83,800.00 内部审批 否
验设备研究所 预计无法收回。
小 计 5,083,800.00
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其他应收款
拆借款 5,000,000.00
押金保证金 1,342,297.70 1,355,628.89 4,253,597.70
应收暂付款 316,041.77 413,655.57 354,660.24
其他 616,467.21 379,084.78 418,245.96
合 计 2,274,806.68 2,148,369.24 10,026,503.90
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 2-3 年 57.23 390,569.31
潘建江 应收暂付款 126,266.01 1 年以内 5.55 6,313.30
中国石化销售有限公司 其他 78,086.72 1 年以内 3.43 3,904.34
胡兵兵 其他 75,000.00 1 年以内 3.30 3,750.00
邓旭明 其他 65,000.00 1 年以内 2.86 3,250.00
小 计 1,646,250.43 72.37 407,786.95
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 1-2 年 60.61 130,189.77
潘建江 应收暂付款 164,700.00 1 年以内 7.67 8,235.00
中国电信股份有限公司 其他 61,198.91 1 年以内 2.85 3,059.95
中国石化销售有限公司 其他 59,823.15 1 年以内 2.78 2,991.16
大古国际贸易（江苏）有限
其他 57,500.00 5 年以上 2.68 57,500.00
公司
小 计 1,645,119.76 76.59 201,975.88
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
重庆寰泰房地产开发有限
拆借款 5,000,000.00 5 年以上 49.87 5,000,000.00
公司
宁波海关 押金保证金 2,800,000.00 1 年以内 27.93 140,000.00
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 1 年以内 12.98 65,094.89
宁波市江北得莱斯集装箱
押金保证金 104,500.00 1 年以内 1.04 5,225.00
移动板房有限公司
长春市高新园区试验设备
其他 83,800.00 5 年以上 0.84 83,800.00
研究所
小计 9,290,197.70 92.66 5,216,346.79
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,788,140.29 5,788,140.29 5,167,724.79 5,167,724.79
合 计 5,788,140.29 5,788,140.29 5,167,724.79 5,167,724.79
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,229,261.08 4,229,261.08
合 计 4,229,261.08 4,229,261.08
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
奥维萨公司 4,229,261.08 4,229,261.08
SONGYUAN EUROPE
GMBH I.G.
小 计 5,167,724.79 620,415.50 5,788,140.29
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
奥维萨公司 4,229,261.08 4,229,261.08
SONGYUAN EUROPE
GMBH I.G.
小 计 4,229,261.08 938,463.71 5,167,724.79
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
奥维萨公司 4,229,261.08 4,229,261.08
小 计 4,229,261.08 4,229,261.08
(二) 母公司利润表项目注释
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 451,127,290.37 291,083,214.14 411,223,652.25 275,789,050.14 411,285,907.90 276,214,364.03
其他业务收入 13,877,429.59 838,616.22 9,527,095.49 151,385.95 7,431,153.33 101,529.49
合 计 465,004,719.96 291,921,830.36 420,750,747.74 275,940,436.09 418,717,061.23 276,315,893.52
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 9,169,996.40 8,367,120.64 7,607,936.20
直接材料 2,847,003.71 2,901,648.62 2,889,056.44
测试试验费 2,748,394.54 3,650,130.16 4,468,045.63
无形资产摊销 306,386.50 539,262.89 843,493.48
设备折旧 2,802,646.20 1,836,412.41 1,239,863.02
模具工装费用 670,589.26 1,357,625.86 1,725,470.03
设备调试费 97,162.73 810,547.83 144,928.17
委外研制费 472,727.27 500,000.00 2,271,698.08
其他 866,392.65 715,967.01 1,292,012.24
合 计 19,981,299.26 20,678,715.42 22,482,503.29
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
银行理财产品收益 11,822.16 41,530.82
票据贴现支出 -1,058,534.47
合 计 -1,046,712.31 41,530.82
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 24.61 20.79 18.91
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.07 0.85 0.67 1.07 0.85 0.67
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 80,592,414.32 63,497,120.70 50,065,090.58
非经常性损益 B 1,585,023.23 11,081,806.07 1,374,002.90
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 79,007,391.09 52,415,314.63 48,691,087.68
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 320,116,812.63 289,750,973.88 239,685,883.30
发行新股或债转股等新增的、归属于公
E
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F
月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司
G 36,000,000.00 33,135,637.54
普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H 11 5/6/7
月数
股权激励新增的、归属于公司
I1
普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期
J1
末的累计月数
其他
外币报表折算差异确认其他综
I2 5,838.30 4,355.59
合收益增加的净资产
新增净资产次月起至报告期期
J2
末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+
E×F/K-G
加权平均净资产 327,413,019.79 305,493,052.19 264,718,428.59
×H/K±I
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 24.61% 20.79% 18.91%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 24.13% 17.16% 18.39%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 80,592,414.32 63,497,120.70 50,065,090.58
非经常性损益 B 1,585,023.23 11,081,806.07 1,374,002.90
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 79,007,391.09 52,415,314.63 48,691,087.68
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分
E
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的
G
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的
I
累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 75,000,000 75,000,000 75,000,000
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.07 0.85 0.67
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.05 0.70 0.65
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系因钢材采购节奏不同造成 2019 年末预
预付款项 12,871,790.46 4,366,050.60 194.82%付钢材采购款较 2018 年末增加和因项目开发
预付 570 万技术服务费所致。
主要系 2019 年支付的 IPO 中介费用和履约中
其他流动资产 2,557,883.03 240,391.74 964.05%
项目成本增加所致。
在建工程 10,895,857.79 6,635,321.38 64.21%主要系公司 2019 年新建厂房支出增加所致。
其他非流动资产 1,376,049.61 622,796.26 120.95%主要系预付设备款增加所致。
主要系公司 2019 年四季度产量较 2018 年同期
应付账款 70,642,498.88 55,015,858.69 28.40%
增加导致材料采购增加所致
预收款项 1,374,369.31 1743.52%
成供货延迟所致。
主要系 2019 年末税前一次性抵扣的固定资产
递延所得税负债 4,690,012.38 2,376,461.18 97.35%
对应递延所得税负债增加所致。
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司 2018 年支付资产购置款和股东
货币资金 22,732,171.55 36,176,740.99 -37.16%
分红款所致。
主要系 2017 年末待安装设备在 2018 年完成
在建工程 6,635,321.38 11,924,222.44 -44.35%
安装测试后投入生产所致。
主要系公司为提高产品运输包装回收率，自
长期待摊费用 7,279,543.28 4,759,998.15 52.93% 2018 年部分客户产品使用周转箱（加托盘）
进行包装，增加长期待摊费用 203.79 万元。
主要系公司 2018 年缴纳代扣个人股东以前
应交税费 10,461,148.06 25,339,023.08 -58.72%
年度分红个人所得税 1,207 万元所致。
利润表项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系公司 2018 年支付的专利使用费和中
管理费用 25,925,852.04 31,668,272.28 -18.13%
介及咨询服务费减少所致。
主要系公司 2018 年收取政府补助较 2017 年
其他收益 13,340,601.61 1,187,305.85 1,023.60%
增加所致。
浙江松原汽车安全系统股份有限公司
二〇二〇年三月六日
浙江松原汽车安全系统股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江松原汽车安
全系统有限公司（以下简称浙江松原公司），浙江松原公司原名为余姚市博一汽车配件有限
公司（以下简称博一配件公司），博一配件公司系由沈燕燕和张申豪共同出资组建，于 2001
年 7 月 6 日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为 3302812003493 的营
业执照,总部位于浙江省宁波市。经 2016 年 11 月 25 日股东会审议通过，浙江松原公司以
为 91330281730145332E 的营业执照，注册资本 10,000 万元，股份总数 10,000 万股（每股
面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 76,290,256 股；无限售条件的流通股份 A
股 23,709,744 股。公司股票已于 2020 年 9 月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车零部件及配件的研发、设计、生产、
销售和服务。产品主要有：汽车安全带总成和相关零部件及特殊座椅安全装置。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 14 日第二届第八次董事会批准对外报出。
本公司将子公司宁波奥维萨汽车部件有限公司（以下简称奥维萨公司）、SONGYUAN
EUROPE GMBH I.G.纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销和收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.
采用欧元为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——拆借款组合
其他应收款——押金保证金 参考历史信用损失经验，结合当前状况
组合 款项性质 以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——应收暂付款 风险敞口和未来12个月内或整个存续
组合 期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——其他组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收票据——银行承兑汇票 票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收票据——商业承兑汇票 票据类型
商业承兑汇票账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况
账龄组合
组合 以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
续期预期信用损失率对照表
应收商业承兑汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)[注] 预期信用损失率(%)
[注]应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄。
(4) 对于单项风险特征明显的应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
内销整车厂及部分非整车厂客户收入确认：一般按照公司与客户签订的供货合同，在公
司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的结算通知单确认销售收入。
内销其他非整车厂客户收入确认：根据供货合同约定，按照客户要求发货，根据经客户验收
确认后的签收单或送货单确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货
物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
预收款项 1,374,369.31 -1,374,369.31
合同负债 1,301,262.22 1,301,262.22
其他流动负债 73,107.09 73,107.09
(2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根
据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行
的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
“免、抵、退”税政策。
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
奥维萨公司 20%
SONGYUAN EUROPE GMBH I.G. 15%[注]
[注]按所在地税务规定计缴企业所得税。
(二) 税收优惠
技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2020〕1 号），本公司被认定为高新技术企业，资格
有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。本公司 2020 年
度按 15%税率计缴企业所得税。
知》（财税〔2019〕13 号）文件的规定，子公司奥维萨公司将所得减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 248,355.79 31,038.62
银行存款 119,625,339.77 19,347,529.02
其他货币资金 3,697,615.42 6,174,941.70
合 计 123,571,310.98 25,553,509.34
其中：存放在境外的款项总额 1,392.26 6,653.27
(2) 受限制的货币资金明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 3,697,615.42 6,174,941.70
合 计 3,697,615.42 6,174,941.70
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：银行理财产品 80,000,000.00
合 计 80,000,000.00
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备 5,051,511.13 2.05 3,272,542.06 64.78 1,778,969.07
按组合计提坏账准备 241,838,165.38 97.95 12,484,130.91 5.16 229,354,034.47
合 计 246,889,676.51 100.00 15,756,672.97 6.38 231,133,003.54
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 4,618,851.90 2.68 1,936,032.71 41.92 2,682,819.19
按组合计提坏账准备 167,679,918.01 97.32 8,694,887.53 5.19 158,985,030.48
合 计 172,298,769.91 100.00 10,630,920.24 6.17 161,667,849.67
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南江南汽车制造有限公司重庆分公司[注 1] 1,043,247.88 730,273.52
杭州益维汽车工业有限公司[注 1] 1,625,527.31 1,137,869.12
众泰新能源汽车有限公司长沙分公司[注 1] 146,738.33 102,716.83 根据相关协议约定、客
户信用情况及与客户
重庆众泰汽车工业有限公司 918,418.89 642,893.22 沟通情况等按应收账
北汽银翔汽车有限公司 351,883.22 175,941.61 款未来现金流量现值
低于其账面价值差额
重庆比速汽车有限公司[注 2] 401,728.88 200,864.44 计提坏账准备。
重庆比速汽车销售有限公司[注 2] 131,307.39 65,653.70
华晨汽车集团控股有限公司 432,659.23 216,329.62
小 计 5,051,511.13 3,272,542.06 64.78
[注 1]杭州益维汽车工业有限公司、众泰新能源汽车有限公司长沙分公司以及湖南江南
汽车制造有限公司重庆分公司同受众泰汽车股份有限公司控制，故将上述三家客户一并考虑
计提坏账准备。
[注 2]重庆比速汽车销售有限公司系重庆比速汽车有限公司全资子公司，故将该二家客
户一并考虑计提坏账准备。
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 241,838,165.38 12,484,130.91 5.16
小 计 241,838,165.38 12,484,130.91 5.16
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 241,838,165.38 12,484,130.91 5.16
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 246,889,676.51
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 1,936,032.71 1,336,509.35 3,272,542.06
按组合计提坏账准备 8,694,887.53 3,789,243.38 12,484,130.91
小 计 10,630,920.24 5,125,752.73 15,756,672.97
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江远景汽配有限公司 56,500,321.84 22.88 2,825,016.09
上汽通用五菱汽车股份有限公司 31,631,273.51 12.81 1,581,563.68
长城汽车股份有限公司[注 1] 30,899,698.87 12.52 1,545,277.94
奇瑞控股集团有限公司[注 2] 23,919,631.33 9.69 1,195,981.56
郑州宇通客车股份有限公司 16,742,181.27 6.78 837,109.07
小 计 159,693,106.82 64.68 7,984,948.34
[注 1]诺博汽车系统有限公司、重庆市永川区长城汽车零部件有限公司系长城汽车股份
有限公司全资子公司，故将其包含在长城汽车股份有限公司中披露。
[注 2]奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞新能源汽车技术有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、
奇瑞商用车（安徽）有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公司和芜湖凯翼汽车有限公司同受
奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有限公司。
(1) 明细情况
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 73,782,227.66 73,782,227.66
合 计 73,782,227.66 73,782,227.66
(续上表)
期初数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 59,324,419.60 59,324,419.60
合 计 59,324,419.60 59,324,419.60
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 73,782,227.66
小 计 73,782,227.66
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 21,183,013.45
小 计 21,183,013.45
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 55,688,668.12
小 计 55,688,668.12
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 12,941,794.00 100.00 12,941,794.00 12,871,790.46 100.00 12,871,790.46
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
鞍钢股份有限公司[注] 5,724,702.85 44.23
马钢（杭州）钢材销售有限公司 3,674,663.31 28.39
重庆市永川区长城汽车零部件有限公司 2,448,396.40 18.92
浙江龙盛薄板有限公司 403,106.88 3.11
宁波吉润汽车部件有限公司 82,376.33 0.64
小 计 12,333,245.77 95.29
[注]鞍钢钢材配送(合肥)有限公司系鞍钢股份有限公司全资子公司，故将其包含在鞍
钢股份有限公司中披露。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 10,000,000.00 81.43 10,000,000.00
按组合计提坏账准备 2,280,648.77 18.57 901,197.99 39.51 1,379,450.78
合 计 12,280,648.77 100.00 901,197.99 7.34 11,379,450.78
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,276,637.09 100.00 635,335.67 27.91 1,641,301.42
合 计 2,276,637.09 100.00 635,335.67 27.91 1,641,301.42
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
该款项系公司支付的投标
余姚市牟山镇会
计核算中心
故不计提坏账准备。
小 计 10,000,000.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 1,482,897.70 661,898.85 44.64
应收暂付款组合 98,514.69 8,704.17 8.84
其他组合 699,236.38 230,594.97 32.98
小 计 2,280,648.77 901,197.99 39.51
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 12,280,648.77
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 428,067.29 1,536.88 205,731.50 635,335.67
期初数在本期
--转入第二阶段 -4,760.00 4,760.00
--转入第三阶段 -1,536.88 1,536.88
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 260,908.07 4,760.00 194.25 265,862.32
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 684,215.36 9,520.00 207,462.63 901,197.99
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 11,482,897.70 1,342,297.70
应收暂付款 98,514.69 317,872.18
其他 699,236.38 616,467.21
合 计 12,280,648.77 2,276,637.09
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余姚市牟山镇会计核算
押金保证金 10,000,000.00 1 年以内 81.43
中心
余姚市土地交易储备中
押金保证金 1,301,897.70 3-4 年 10.60 650,948.85
心
绍兴市中立钢业建筑工
押金保证金 179,000.00 1 年以内 1.46 8,950.00
程有限公司
中国石化销售有限公司 其他 89,947.78 1 年以内 0.73 4,497.39
胡兵兵 其他 75,000.00 1-2 年 0.61 7,500.00
小 计 11,645,845.48 94.83 671,896.24
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,924,264.79 231,369.26 16,692,895.53 18,473,068.64 218,652.95 18,254,415.69
在产品 25,113,329.31 814,126.34 24,299,202.97 19,645,510.78 1,047,426.25 18,598,084.53
库存商品 47,918,746.86 3,639,068.29 44,279,678.57 51,467,385.64 4,310,269.63 47,157,116.01
委托加工物资 11,474,550.88 11,474,550.88 6,946,419.98 6,946,419.98
合 计 101,430,891.84 4,684,563.89 96,746,327.95 96,532,385.04 5,576,348.83 90,956,036.21
(2) 存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 218,652.95 12,716.31 231,369.26
在产品 1,047,426.25 429,336.49 662,636.40 814,126.34
库存商品 4,310,269.63 93,326.59 764,527.93 3,639,068.29
小 计 5,576,348.83 535,379.39 1,427,164.33 4,684,563.89
期末，公司对库龄较长和退库返修产品等进行技术鉴别并关注其配套车型的订单或销售
情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税进项税 19,642.10 19,642.10 25,824.93 25,824.93
履约中项目成本 2,009,750.93 2,009,750.93 1,044,892.46 1,044,892.46
预缴企业所得税 6,034.52 6,034.52
IPO 中介费用 1,481,131.12 1,481,131.12
合 计 2,029,393.03 2,029,393.03 2,557,883.03 2,557,883.03
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 88,226,219.99 5,877,936.11 104,774,722.34 14,082,498.45 212,961,376.89
本期增加金额 1,693,208.68 22,770,735.93 3,902,892.71 28,366,837.32
本期减少金额 115,384.61 2,801,525.52 2,916,910.13
期末数 88,226,219.99 7,571,144.79 127,430,073.66 15,183,865.64 238,411,304.08
累计折旧
期初数 19,860,204.00 3,638,046.40 41,361,523.40 8,615,550.22 73,475,324.02
本期增加金额 4,139,981.40 796,735.10 9,551,993.52 2,129,372.80 16,618,082.82
本期减少金额 109,615.38 2,661,449.24 2,771,064.62
期末数 24,000,185.40 4,434,781.50 50,803,901.54 8,083,473.78 87,322,342.22
账面价值
期末账面价值 64,226,034.59 3,136,363.29 76,626,172.12 7,100,391.86 151,088,961.86
期初账面价值 68,366,015.99 2,239,889.71 63,413,198.94 5,466,948.23 139,486,052.87
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建厂房 23,327,585.53 23,327,585.53 3,871,734.54 3,871,734.54
待安装设备 9,054,040.26 9,054,040.26 4,565,770.28 4,565,770.28
模具 2,524,658.10 2,524,658.10 2,458,352.97 2,458,352.97
合 计 34,906,283.89 34,906,283.89 10,895,857.79 10,895,857.79
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
新建厂房 3,871,734.54 19,455,850.99 23,327,585.53
待安装设备 4,565,770.28 18,549,171.56 13,526,986.54 533,915.04 9,054,040.26
小 计 8,437,504.82 38,005,022.55 13,526,986.54 533,915.04 32,381,625.79
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
新建厂房 92.29 92.29
自有资金
待安装设备
小 计
[注]其他减少系部分待安装设备未能达到预定可使用状态而费用化所致。
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 40,277,654.25 3,917,928.41 44,195,582.66
本期增加金额 1,432,395.00 1,651,589.52 3,083,984.52
本期减少金额
期末数 41,710,049.25 5,569,517.93 47,279,567.18
累计摊销
期初数 4,650,124.70 2,512,072.55 7,162,197.25
本期增加金额 825,872.15 508,574.82 1,334,446.97
本期减少金额
期末数 5,475,996.85 3,020,647.37 8,496,644.22
账面价值
期末账面价值 36,234,052.40 2,548,870.56 38,782,922.96
期初账面价值 35,627,529.55 1,405,855.86 37,033,385.41
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具 3,343,403.40 3,993,827.77 2,393,045.64 4,944,185.53
租赁费 100,586.62 393,771.43 403,584.79 90,773.26
周转箱 2,591,743.89 935,307.86 687,751.33 2,839,300.42
装修费 303,150.00 84,600.00 218,550.00
其他 287,043.72 235,748.92 190,009.32 332,783.32
合 计 6,625,927.63 5,558,655.98 3,758,991.08 8,425,592.53
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收账款坏账准备 15,756,672.97 2,360,849.01 10,630,920.24 1,592,683.41
存货跌价准备 4,684,563.89 702,684.58 5,576,348.83 836,452.32
递延收益 1,300,000.00 195,000.00 1,300,000.00 195,000.00
预计负债 1,574,786.54 236,217.98 1,521,200.94 228,180.14
合 计 23,316,023.40 3,494,751.57 19,028,470.01 2,852,315.87
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
税前一次性抵扣的固
定资产
合 计 54,458,413.82 8,168,762.08 31,266,749.17 4,690,012.38
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 1,872,345.72 1,574,143.08
小 计 1,872,345.72 1,574,143.08
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
小 计 1,872,345.72 1,574,143.08
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 12,296,140.88 12,296,140.88 1,376,049.61 1,376,049.61
预付技术服务费 4,150,000.00 4,150,000.00
合 计 16,446,140.88 16,446,140.88 1,376,049.61 1,376,049.61
项 目 期末数 期初数
抵押借款 50,800,000.00
抵押借款未付利息 68,609.44
合 计 50,868,609.44
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 24,297,801.56 33,184,745.98
合 计 24,297,801.56 33,184,745.98
项 目 期末数 期初数
货款 83,796,102.82 63,969,185.69
设备工程款 10,354,614.26 3,429,912.09
费用 4,667,679.89 3,243,401.10
合 计 98,818,396.97 70,642,498.88
项 目 期末数 期初数[注]
预收货款 2,126,019.12 1,301,262.22
合 计 2,126,019.12 1,301,262.22
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)
之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,251,658.58 80,805,240.75 78,025,450.54 14,031,448.79
离职后福利—设定提
存计划
合 计 11,597,524.98 81,122,946.24 78,689,022.43 14,031,448.79
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,994,571.50 69,582,335.22 66,948,182.53 12,628,724.19
职工福利费 100,000.00 6,529,493.52 6,629,493.52
社会保险费 44,127.80 1,685,681.02 1,718,115.82 11,693.00
其中：医疗保险费 11,926.40 1,657,163.28 1,657,396.68 11,693.00
工伤保险费 32,201.40 28,517.74 60,719.14
住房公积金 1,549,009.00 1,549,009.00
工会经费和职工教育经费 1,112,959.28 1,458,721.99 1,180,649.67 1,391,031.60
小 计 11,251,658.58 80,805,240.75 78,025,450.54 14,031,448.79
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 333,940.00 307,143.30 641,083.30
失业保险费 11,926.40 10,562.19 22,488.59
小 计 345,866.40 317,705.49 663,571.89
项 目 期末数 期初数
增值税 11,947,250.62 6,590,210.80
企业所得税 4,543,914.05 4,704,581.66
代扣代缴个人所得税 4,464,500.00
城市维护建设税 363,659.01 85,429.71
房产税 742,467.47 742,467.47
土地使用税 456,172.92 450,010.92
印花税 28,845.00 23,828.76
教育费附加 49,102.77 51,257.83
地方教育附加 32,735.18 34,171.88
其他代扣代缴税费 3,698.55 43,374.93
残疾人就业保障金 240.00 80.00
合 计 22,632,585.57 12,725,413.96
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 249,145.79 142,891.44
押金保证金 160,000.00
其他 186,809.86 80,046.35
合 计 595,955.65 222,937.79
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 149,905.49 73,107.09
合 计 149,905.49 73,107.09
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1(1)
之说明
项 目 期末数 期初数 形成原因
售后服务费 1,574,786.54 1,521,200.94 产品售后服务费用
合 计 1,574,786.54 1,521,200.94
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,300,000.00 1,300,000.00 项目经费补助
合 计 1,300,000.00 1,300,000.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益 与收益相关
双边主动预紧限力式安
全带总成的关键技术和 1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
产业化项目
小 计 1,300,000.00 1,300,000.00
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00
(2) 其他说明
经深圳证券交易所创业板上市委员会审议通过，并根据中国证券监督管理委员会下发的
《关于同意浙江松原汽车安全系统股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可
〔2020〕2014 号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 25,000,000 股，
每股面值 1 元，发行价为每股人民币 13.47 元，共计募集资金 336,750,000.00 元，坐扣承
销和保荐费用 32,600,000.00 元（不含税）后的募集资金为 304,150,000.00 元，另减除申
报会计师费、律师费、用于本次发行的信息披露费用等与发行权益性证券直接相关的新增外
部费用 22,865,727.73 元（不含税）后，公司本次募集资金净额为 281,284,272.27 元，其
中，计入股本 25,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）256,284,272.27 元。上述募
集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》
（天
健验〔2020〕388 号）
。截至本期末，上述变更已办妥工商变更登记手续。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 132,836,567.45 256,284,272.27 389,120,839.72
合 计 132,836,567.45 256,284,272.27 389,120,839.72
(2) 其他说明
本期增加详见本财务报表附注五（一）25 股本之说明。
本期发生额
减：前期计
减：前期计
本期所 入其他综 税后归
项 目 期初数 入其他综合 减：所得 税后归属 期末数
得税前 合收益当 属于少
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 期转入损 数股东
入留存收益
益
将 重分类进 损益的 其他
综合收益
其中：外币财务报表折算
差额
其他综合收益合计 10,193.89 54.15 54.15 10,248.04
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,174,725.18 9,033,783.76 30,208,508.94
合 计 21,174,725.18 9,033,783.76 30,208,508.94
(2) 其他说明
本年增加系按母公司 2020 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 9,033,783.76 元。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 135,693,578.73 99,186,775.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 90,033,108.19 80,592,414.32
减：提取法定盈余公积 9,033,783.76 8,085,610.88
应付普通股股利 25,000,000.00 36,000,000.00
期末未分配利润 191,692,903.16 135,693,578.73
(2) 其他说明
东分配现金股利 2,500 万元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 521,046,080.86 350,934,651.52 451,127,290.37 291,083,214.14
其他业务收入 14,880,863.06 413,591.83 13,877,429.59 838,616.22
合 计 535,926,943.92 351,348,243.35 465,004,719.96 291,921,830.36
(2) 收入按主要类别的分解信息
主要类别 本期数
主要产品类型
安全带总成等汽车零部件 521,046,080.86
废料销售 12,686,379.69
其他 2,194,483.37
小 计 535,926,943.92
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 535,926,943.92
小 计 535,926,943.92
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,083,845.75 1,234,111.58
教育费附加 650,304.73 740,466.95
地方教育附加 433,536.50 493,644.63
残疾人就业保障金 240.00 900.00
印花税 126,836.47 113,886.21
房产税 742,467.47 725,805.60
土地使用税 456,172.92 450,094.92
合 计 3,493,403.84 3,758,909.89
项 目 本期数 上年同期数
货运仓储费[注] 8,039,879.59 13,617,667.52
职工薪酬 4,917,834.34 4,239,444.64
差旅交通费 1,210,373.98 1,318,872.96
业务招待费 2,311,063.98 2,305,383.21
国外佣金 284,874.14 554,642.19
售后费用 1,210,712.90 1,119,165.72
折旧与摊销 218,414.37 239,680.28
其他 1,084,306.87 1,186,405.58
合 计 19,277,460.17 24,581,262.10
[注]根据新收入准则相关规定，公司自 2020 年 1 月 1 日起将销售货物控制权转移至客
户之前发生的运输装卸费用从“销售费用”转至“营业成本”进行核算。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 13,496,051.93 11,791,373.46
折旧与摊销 5,014,942.71 4,163,101.17
会务费 1,442,261.98
专利使用费 37,399.82 420,733.25
业务招待费 1,286,703.54 1,616,501.79
中介及咨询服务费 3,473,853.12 2,062,107.69
检测认证费 1,809,810.95 776,337.75
差旅交通费 1,632,819.99 1,082,774.06
修理费 571,730.47 321,453.59
办公费 793,743.08 643,900.21
其他 488,825.99 292,340.28
合 计 30,048,143.58 23,170,623.25
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 10,291,295.36 9,169,996.40
直接材料 3,371,263.68 2,847,003.71
测试试验费 6,852,816.86 2,748,394.54
无形资产摊销 113,082.93 306,386.50
设备折旧 2,823,341.75 2,802,646.20
模具工装费用 785,866.90 670,589.26
设备调试费 445,299.07 97,162.73
委外研制费 1,077,272.73 472,727.27
其他 668,769.55 866,392.65
合 计 26,429,008.83 19,981,299.26
项 目 本期数 上年同期数
银行贷款利息支出 1,868,630.98 2,709,492.69
减：利息收入 566,593.80 34,793.32
减：汇兑收益 -463,083.65 361,988.35
银行手续费 72,877.10 90,170.82
合 计 1,837,997.93 2,402,881.84
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助 6,402,179.00 467,700.00 6,402,179.00
代扣代缴税款手续费返还 200,827.37 852,316.91 200,827.37
合 计 6,603,006.37 1,320,016.91 6,603,006.37
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品收益 310,510.28 11,822.16
票据贴现支出 -1,276,048.11 -1,058,534.47
合 计 -965,537.83 -1,046,712.31
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -5,391,615.05 -3,723,826.37
合 计 -5,391,615.05 -3,723,826.37
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -535,379.39 -2,864,890.32
合 计 -535,379.39 -2,864,890.32
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
固定资产处置收益 -6,380.78 -171,195.32 -6,380.78
合 计 -6,380.78 -171,195.32 -6,380.78
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 25.29 1,442.72 25.29
合 计 25.29 1,442.72 25.29
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 582,497.00 313,050.00 582,497.00
非流动资产毁损报废损失 1,695.00
其他 4,930.00 12,621.39 4,930.00
合 计 587,427.00 327,366.39 587,427.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 9,739,955.64 9,767,506.05
递延所得税费用 2,836,314.00 2,015,461.81
合 计 12,576,269.64 11,782,967.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 102,609,377.83 92,375,382.18
按母公司适用税率计算的所得税费用 15,391,406.67 13,856,307.33
子公司适用不同税率的影响 29,178.96 -51,598.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 266,014.58 308,336.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-18,255.80
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
加计扣除项目的影响 -3,126,568.29 -2,426,397.54
所得税费用 12,576,269.64 11,782,967.86
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)27 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收回票据及信用证保证金 2,477,326.28 821,033.39
政府补助 6,402,179.00 467,700.00
银行存款利息收入 566,593.80 34,793.32
手续费返还 200,827.37 852,316.91
其他 373,043.15 169,553.71
合 计 10,019,969.60 2,345,397.33
项 目 本期数 上年同期数
支付期间费用 37,743,731.34 40,462,986.15
支付其他 111,525.68 325,671.39
合 计 37,855,257.02 40,788,657.54
项 目 本期数 上年同期数
赎回银行理财产品 98,000,000.00 13,000,000.00
合 计 98,000,000.00 13,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品 178,000,000.00 13,000,000.00
支付土地投标保证金 10,000,000.00
合 计 188,000,000.00 13,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
支付 IPO 直接相关费用 24,619,322.06
合 计 24,619,322.06
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 90,033,108.19 80,592,414.32
加：资产减值准备 5,926,994.44 6,588,716.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 1,334,446.97 1,582,638.24
长期待摊费用摊销 3,758,991.08 4,313,404.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,695.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,868,630.98 2,709,492.69
投资损失(收益以“－”号填列) -310,510.28 -11,822.16
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -642,435.70 -298,089.39
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 3,478,749.70 2,313,551.20
存货的减少(增加以“－”号填列) -6,325,671.13 -12,921,077.31
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -91,855,558.72 -43,579,487.46
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 31,650,776.55 25,998,775.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 55,541,985.68 82,048,719.81
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 119,873,695.56 19,378,567.64
减：现金的期初余额 19,378,567.64 15,736,196.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 100,495,127.92 3,642,371.18
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 248,355.79 31,038.62
可随时用于支付的银行存款 119,625,339.77 19,347,529.02
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 67,787,333.31 95,170,949.97
其中：支付货款 67,787,333.31 95,170,949.97
(4) 现金流量表补充资料的说明
时点 货币资金余额 现金及其等价物 差异金额 差异原因
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 3,697,615.42 银行承兑汇票保证金
应收款项融资 21,183,013.45 质押给银行开具银行承兑汇票
合 计 24,880,628.87
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 197,420.76 6.5249 1,288,150.72
欧元 27,316.01 8.0250 219,210.98
应收账款
其中：美元 1,016,395.43 6.5249 6,631,878.54
欧元 552,855.88 8.0250 4,436,668.44
(2) 境外经营实体说明
营地为德国，主要结算货币为欧元，以欧元作为记账本位币。
(1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据余姚市金融办和余姚市财政局《关于下
挂牌奖励 4,000,000.00 其他收益 达余姚市 2019 年挂牌上市企业奖励资金的通
知》(余政办〔2020〕17 号)文件拨入
根据宁波市金融办和宁波市财政局《关于下
凤凰行动专项补助款 2,000,000.00 其他收益 达 2020 年度“凤凰行动”宁波计划专项资金
的通知》（甬金办〔2020〕44 号）文件拨入
其他 402,179.00 其他收益
小 计 6,402,179.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 6,402,179.00 元。
六、合并范围的变更
本期，公司合并财务报表范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企
奥维萨公司 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00
业合并
SONGYUAN EUROPE
德国 德国 制造业 100.00 设立
GMBH I.G.
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 64.68 %(2019 年 12 月 31 日：58.41%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 24,297,801.56 24,297,801.56 24,297,801.56
应付账款 98,818,396.97 98,818,396.97 98,818,396.97
其他应付款 595,955.65 595,955.65 595,955.65
小 计 123,712,154.18 123,712,154.18 123,712,154.18
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 50,800,000.00 52,344,751.94 52,344,751.94
应付票据 33,184,745.98 33,184,745.98 33,184,745.98
应付账款 70,642,498.88 70,642,498.88 70,642,498.88
其他应付款 222,937.79 222,937.79 222,937.79
小 计 155,466,797.65 156,394,934.59 156,394,934.59
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以固动利率计息的银行借款有关。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 银行承兑汇票 73,782,227.66 73,782,227.66
持续以公允价值计量的资产总额 73,782,227.66 73,782,227.66
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
纳（胡铲明之儿子）3 名自然人，该 3 名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
沈燕燕妹妹沈群群及其配偶、子女持有 100%股权的
余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）
公司
沈燕燕妹妹沈群群及其配偶合计持有 50%股权并担
余姚市宽杰包装制品有限公司
任监事的公司
余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙） 沈燕燕妹妹沈群群之参股公司
胡铲明之弟媳参股并担任法定代表人和执行董事
宁波益德新材料有限公司
的公司
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
余姚市松益汽配铸造厂
购买商品 14,636,875.30 8,815,985.24
（普通合伙）
余姚市宽杰包装制品有限
购买商品 598,811.81 724,698.63
公司
余姚市牟山镇坚洪气阀五
购买商品 895,747.95 897,502.90
金厂（普通合伙）
宁波益德新材料有限公司 购买商品 142,079.64 639,752.96
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,878,219.09 3,766,897.33
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据 余姚市宽杰包装制品有限公司 104,964.37
余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙） 617,884.44 1,145,261.22
小 计 617,884.44 1,250,225.59
应付账款 余姚市宽杰包装制品有限公司 347,920.63 4,677.37
余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙） 6,774,298.90 2,388,872.96
余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙） 324,511.23 262,984.06
宁波益德新材料有限公司 153,446.01
小 计 7,600,176.77 2,656,534.39
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
经深圳证券交易所创业板上市委员会审议通过并经中国证券监督管理委员会同意注册，
公司于 2020 年 9 月向社会公众发行人民币普通股（A 股）股票 2,500 万股，募集资金总额
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
限公司作为共同被告向上海知识产权法院提起诉讼，请求判令公司停止对其第
于停止制造及销售侵害涉案专利的侵权产品，销毁库存侵权产品及相应的生产专用工具，公
司向奥托立夫赔偿人民币 100 万元，以及其为涉诉案件支出的合理费用及诉讼费用。截至本
财务报表批准报出日，该案件尚未开始审理。
讼，请求判令公司停止对其第 200580004469.1 号专利、名为“一种用于防震带扣的闭锁元
件”专利的全部侵权行为，包括但不限于停止制造及销售侵害涉案专利的侵权产品，销毁库
存侵权产品及相应的生产专用工具，公司向奥托立夫赔偿人民币 100 万元，以及其为涉诉案
件支出的合理费用。2021 年 1 月，奥托立夫将本诉讼请求中的赔偿金额由 100 万元变更为
在审理过程中。
针对该两起专利诉讼，公司实际控制人已出具承诺，若诉讼结果对公司造成不利影响，
实际控制人将承担一切损失并向公司补偿因该诉讼造成的公司生产经营损失。
十二、资产负债表日后事项
(一) 2021 年 1 月，奥托立夫提起诉讼变更请求，该案件尚在审理过程中，详见本财务
报表附注十一（二）之说明。
(二) 经公司于 2021 年 4 月 14 日召开的第二届董事会第八次会议审议通过，
公司以 2020
年年末总股本 100,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 5 元（含税），合计
派发现金股利 50,000,000.00 元（含税）。同时，公司拟以资本公积金转增股本，向全体股
东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 50,000,000 股。上述事项尚待股东大会审议通过。
十三、分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
报告分部 主营业务收入 主营业务成本
境内 454,528,184.78 318,118,242.25
境外 66,517,896.08 32,816,409.27
小 计 521,046,080.86 350,934,651.52
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 5,051,511.13 2.05 3,272,542.06 64.78 1,778,969.07
按组合计提坏账准备 241,749,767.32 97.95 12,457,611.48 5.15 229,292,155.84
合 计 246,801,278.45 100.00 15,730,153.54 6.37 231,071,124.91
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,618,851.90 2.68 1,936,032.71 41.92 2,682,819.19
按组合计提坏账准备 167,551,019.95 97.32 8,675,341.26 5.18 158,875,678.69
合 计 172,169,871.85 100.00 10,611,373.97 6.16 161,558,497.88
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南江南汽车制造有限公司重庆分公司[注 1] 1,043,247.88 730,273.52 根据相关协议约定、客
杭州益维汽车工业有限公司[注 1] 1,625,527.31 1,137,869.12 户信用情况及与客户
众泰新能源汽车有限公司长沙分公司[注 1] 146,738.33 102,716.83 沟通情况等按应收账
重庆众泰汽车工业有限公司 918,418.89 642,893.22 款未来现金流量现值
北汽银翔汽车有限公司 351,883.22 175,941.61 低于其账面价值差额
重庆比速汽车有限公司[注 2] 401,728.88 200,864.44 计提坏账准备。
重庆比速汽车销售有限公司[注 2] 131,307.39 65,653.70
华晨汽车集团控股有限公司 432,659.23 216,329.62
小 计 5,051,511.13 3,272,542.06 64.78
[注 1]杭州益维汽车工业有限公司、众泰新能源汽车有限公司长沙分公司以及湖南江南
汽车制造有限公司重庆分公司同受众泰汽车股份有限公司控制，故将上述三家客户一并考虑
计提坏账准备。
[注 2]重庆比速汽车销售有限公司系重庆比速公司全资子公司，故将该公司与重庆比速
汽车有限公司一并考虑计提坏账准备。
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 241,749,767.32 12,457,611.48 5.15
小 计 241,749,767.32 12,457,611.48 5.15
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 241,749,767.32 12,457,611.48 5.15
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 246,801,278.45
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 1,936,032.71 1,336,509.35 3,272,542.06
按组合计提坏账准备 8,675,341.26 3,782,270.22 12,457,611.48
小 计 10,611,373.97 5,118,779.57 15,730,153.54
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江远景汽配有限公司 56,500,321.84 22.89 2,825,016.09
上汽通用五菱汽车股份有限公司 31,631,273.51 12.82 1,581,563.68
长城汽车股份有限公司 30,899,698.87 12.52 1,545,277.94
奇瑞控股集团有限公司 23,919,631.33 9.69 1,195,981.56
郑州宇通客车股份有限公司 16,742,181.27 6.78 837,109.07
小 计 159,693,106.82 64.70 7,984,948.34
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 10,000,000.00 81.43 10,000,000.00
按组合计提坏账准备 2,280,266.54 18.57 901,178.88 39.52 1,379,087.66
合 计 12,280,266.54 100.00 901,178.88 7.34 11,379,087.66
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,274,806.68 100.00 635,244.15 27.93 1,639,562.53
合 计 2,274,806.68 100.00 635,244.15 27.93 1,639,562.53
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
该款项系公司支付的投
余姚市土地交易
储备中心
回，故不计提坏账准备。
小 计 10,000,000.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 1,482,897.70 661,898.85 44.64
应收暂付款组合 98,132.46 8,685.06 8.85
其他组合 699,236.38 230,594.97 32.98
小 计 2,280,266.54 901,178.88 39.52
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 12,280,266.54
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 427,975.77 1,536.88 205,731.50 635,244.15
期初数在本期
--转入第二阶段 -4,760.00 4,760.00
--转入第三阶段 -1,536.88 1,536.88
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 260,980.48 4,760.00 194.25 265,934.73
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 684,196.25 9,520.00 207,462.63 901,178.88
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 11,482,897.70 1,342,297.70
应收暂付款 98,132.46 316,041.77
其他 699,236.38 616,467.21
合 计 12,280,266.54 2,274,806.68
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余姚市牟山镇会计核算中心 押金保证金 10,000,000.00 1 年以内 81.43
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 3-4 年 10.60 650,948.85
绍兴市中立钢业建筑工程有
押金保证金 179,000.00 1 年以内 1.46 8,950.00
限公司
中国石化销售有限公司 其他 89,947.78 1 年以内 0.73 4,497.39
胡兵兵 其他 75,000.00 1-2 年 0.61 7,500.00
小 计 11,645,845.48 94.83 671,896.24
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,795,799.49 5,795,799.49 5,788,140.29 5,788,140.29
合 计 5,795,799.49 5,795,799.49 5,788,140.29 5,788,140.29
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
奥维萨公司 4,229,261.08 4,229,261.08
SONGYUAN EUROPE
GMBH I.G.
小 计 5,788,140.29 7,659.20 5,795,799.49
(二) 母公司利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 521,046,080.86 350,934,651.52 451,127,290.37 291,083,214.14
其他业务收入 14,880,863.06 413,591.83 13,877,429.59 838,616.21
合 计 535,926,943.92 351,348,243.35 465,004,719.96 291,921,830.35
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 10,291,295.36 9,169,996.40
直接材料 3,371,263.68 2,847,003.71
测试试验费 6,852,816.86 2,748,394.54
无形资产摊销 113,082.93 306,386.50
设备折旧 2,823,341.75 2,802,646.20
模具工装费用 785,866.90 670,589.26
设备调试费 445,299.07 97,162.73
委外研制费 1,077,272.73 472,727.27
其他 668,769.55 866,392.65
合 计 26,429,008.83 19,981,299.26
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品收益 310,510.28 11,822.16
票据贴现支出 -1,276,048.11 -1,058,534.47
合 计 -965,537.83 -1,046,712.31
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分 -6,380.78
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 6,402,179.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 310,510.28
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -587,401.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 200,827.37
小 计 6,319,734.16
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 955,079.08
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,364,655.08
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.70 1.11 1.11
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 90,033,108.19
非经常性损益 B 5,364,655.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 84,668,453.11
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 364,715,065.25
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 281,284,272.27
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 25,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 11
股权激励新增的、归属于公司普通股股东的净资产 I1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他
外币报表折算差异确认其他综合收益增加的净资产 I2 54.15
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 457,136,020.75
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 19.70%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.52%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 90,033,108.19
非经常性损益 B 5,364,655.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 84,668,453.11
期初股份总数 D 75,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 25,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 81,250,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.11
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.04
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江松原汽车安全系统股份有限公司
二〇二一年四月十四日
浙江松原汽车安全系统股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江松原汽车安
全系统有限公司（以下简称浙江松原公司），浙江松原公司原名为余姚市博一汽车配件有限
公司（以下简称博一配件公司），博一配件公司系由沈燕燕和张申豪共同出资组建，于 2001
年 7 月 6 日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为 3302812003493 的营
业执照,总部位于浙江省宁波市。经 2016 年 11 月 25 日股东会审议通过，浙江松原公司以
为 91330281730145332E 的营业执照，注册资本 15,000.00 万元，股份总数 15,000 万股（每
股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 112,500,000 股；无限售条件的流通股
份 A 股 37,500,000 股。公司股票已于 2020 年 9 月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车零部件及配件的研发、设计、生产、
销售和服务。产品主要有：汽车安全带总成和相关零部件及特殊座椅安全装置。
本财务报表业经公司 2022 年 4 月 25 日第二届第二十一次董事会批准对外报出。
本公司将子公司宁波奥维萨汽车部件有限公司（以下简称奥维萨公司）、SONGYUAN
EUROPE GMBH I.G.、上海松垣汽车科技有限公司（以下简称上海松垣公司）纳入本合并财务
报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.
从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——押金保证金 参考历史信用损失经验，结合当
组合 前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——应收暂付款 款项性质 测，通过违约风险敞口和未来 12
组合 个月内或整个存续期预期信用损
其他应收款——其他组合 失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收银行承兑汇票 测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收商业承兑汇票 测，编制应收商业承兑汇票账龄
与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
信用损失率对照表
应收商业承兑汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）[注] 预期信用损失率（%）
[注]应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
(十三) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 3-10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
内销整车厂及部分非整车厂客户收入确认：一般按照公司与客户签订的供货合同，在公
司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的结算通知单确认销售收入。
内销其他非整车厂客户收入确认：根据供货合同约定，按照客户要求发货，根据经客户验收
确认后的签收单或送货单确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货
物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。
(二十二) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
。
(1) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账
面价值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率），并根据预付租金进行必要调整计
量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十六)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
① 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
产和租赁负债；
② 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
日的亏损准备金额调整使用权资产；
⑥ 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(2) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
“关于
资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 13%。出口货物实行
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 “免、抵、退”税政
的进项税额后，差额部分为应交增值税 策。
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
纳税主体名称 所得税税率
奥维萨公司 20%
SONGYUAN EUROPE GMBH I.G. 15%[注]
上海松垣公司 25%
[注]按所在地税务规定计缴企业所得税
(二) 税收优惠
术企业名单的通知》（甬高企认领〔2020〕1 号），本公司被认定为高新技术企业，资格有
效期 3 年，企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。本公司 2021 年度
按 15%税率计缴企业所得税。
政策的公告》
（2021 年第 12 号）文件的规定，子公司奥维萨公司将所得减按 12.5%计入应纳
税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税，企业所得税优惠期为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 143,958.57 248,355.79
银行存款 91,455,565.36 119,625,339.77
其他货币资金 13,014,895.52 3,697,615.42
合 计 104,614,419.45 123,571,310.98
其中：存放在境外的款项总额 1,392.26
(2) 受限制的货币资金明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票及保函保证金 9,914,895.52 3,697,615.42
信用证保证金 3,100,000.00
合 计 13,014,895.52 3,697,615.42
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：银行理财产品 60,474,852.43 80,000,000.00
权益工具投资 1,094,593.95
合 计 61,569,446.38 80,000,000.00
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 4,717,885.98 1.60 2,243,351.06 47.55 2,474,534.92
按组合计提坏账准备 290,258,758.14 98.40 15,062,102.71 5.19 275,196,655.43
合 计 294,976,644.12 100.00 17,305,453.77 5.87 277,671,190.35
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 5,051,511.13 2.05 3,272,542.06 64.78 1,778,969.07
按组合计提坏账准备 241,838,165.38 97.95 12,484,130.91 5.16 229,354,034.47
合 计 246,889,676.51 100.00 15,756,672.97 6.38 231,133,003.54
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北汽瑞翔汽车有限公司 151,883.22 20,003.90 13.17
重庆比速汽车有限公司 401,728.88 141,210.22 35.15 根据相关协议约
重庆众泰汽车工业有限
公司
北京宝沃汽车有限公司 135,600.00 67,800.00 及与客户沟通情况
汉腾汽车有限公司 732,085.86 366,042.93 等按应收账款未来
华晨雷诺金杯汽车有限 50.00 现金流量现值低于
公司
其账面价值差额计
沈阳金杯安道拓汽车部
件有限公司 提坏账准备。
华晨汽车集团控股有限
公司
小 计 4,717,885.98 2,243,351.06 47.55
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 290,258,758.14 15,062,102.71 5.19
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
账 龄 期末账面余额
合 计 294,976,644.12
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 期末数
计提 其他 转回 核销 其他
回
单项计提坏账准备 3,272,542.06 941,668.46 488,695.83 1,482,163.63 2,243,351.06
按组合计提坏账准备 12,484,130.91 2,577,971.80 15,062,102.71
合 计 15,756,672.97 3,519,640.26 488,695.83 1,482,163.63 17,305,453.77
单位名称 收回或转回金额 收回方式
杭州益维汽车工业有限公司 228,811.24
湖南江南汽车制造有限公司重庆分公司 185,006.73 [注]
众泰新能源汽车有限公司长沙分公司 74,877.86
小 计 488,695.83
[注] 2021 年 11 月 30 日，众泰汽车股份有限公司股份（以下简称众泰股份）收到了金
华中院送达的（2021）浙 07 破 13 号《民事裁定书》
，裁定书批准众泰股份重整计划。截止
重整计划批准之日，公司应收湖南江南汽车制造有限公司重庆分公司、众泰新能源汽车有限
公司长沙分公司及杭州益维汽车工业有限公司货款账面余额 2,852,539.15 元，坏账准备
众泰股份股份数量共 172,377.00 股。本公司已取得上述现金及股票（收到日公允价值为
(4) 本期实际核销应收账款 1,482,163.63 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
吉利汽车控股有限公司[注 1] 64,935,022.69 22.01 3,246,751.13
长城汽车股份有限公司[注 2] 55,531,976.55 18.83 2,776,598.83
奇瑞控股集团有限公司[注 3] 32,678,240.52 11.08 1,633,912.03
上汽通用五菱汽车股份有限公司 23,529,396.54 7.98 1,176,469.83
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
郑州宇通客车股份有限公司 15,982,479.15 5.42 799,123.96
小 计 192,657,115.45 65.32 9,632,855.78
[注 1] 吉利汽车研究院(宁波)有限公司、长沙吉利汽车部件有限公司、长兴吉利汽车
部件有限公司、浙江远景汽配有限公司、宁波吉润汽车部件有限公司、贵州吉利汽车制造有
限公司、宁波远景汽车零部件有限公司、浙江陆虎汽车有限公司、杭州吉利汽车有限公司、
山西吉利汽车部件有限公司同受吉利汽车控股有限公司控制，故合并披露为吉利汽车控股有
限公司
[注 2]诺博汽车系统有限公司、重庆市永川区长城汽车零部件有限公司、重庆市长城汽
车售后服务有限公司系长城汽车股份有限公司全资子公司，故将其包含在长城汽车股份有限
公司中披露
[注 3]奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞新能源汽车股份有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、
奇瑞商用车（安徽）有限公司、奇瑞商用车（亳州）有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公
司和芜湖凯翼汽车有限公司同受奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有
限公司
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 53,679,310.86 73,782,227.66
合 计 53,679,310.86 73,782,227.66
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 19,891,959.16
小 计 19,891,959.16
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 162,503,511.17
小 计 162,503,511.17
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值 账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 23,607,520.96 100.00 23,607,520.96 12,941,794.00 100.00 12,941,794.00
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
鞍钢股份有限公司 14,172,762.71 60.03
马钢（杭州）钢材销售有限公司 6,402,641.72 27.12
重庆市永川区长城汽车零部件有限公司 1,948,396.36 8.25
浙江龙盛薄板有限公司 345,869.96 1.47
宁波捷易特汽车零部件有限公司 75,000.00 0.32
小 计 22,944,670.75 97.19
[注]鞍钢钢材配送(合肥)有限公司系鞍钢股份有限公司全资子公司，故将其包含在鞍钢
股份有限公司中披露
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,179,667.03 100.00 329,362.51 15.11 1,850,304.52
合 计 2,179,667.03 100.00 329,362.51 15.11 1,850,304.52
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 10,000,000.00 81.43 10,000,000.00
按组合计提坏账准备 2,280,648.77 18.57 901,197.99 39.51 1,379,450.78
合 计 12,280,648.77 100.00 901,197.99 7.34 11,379,450.78
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
押金保证金组合 1,316,052.00 74,752.60 5.68
应收暂付款组合 297,923.54 27,530.69 9.24
其他组合 565,691.49 227,079.22 40.14
小 计 2,179,667.03 329,362.51 15.11
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
账 龄 期末账面余额
合 计 2,179,667.03
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 684,215.36 9,520.00 207,462.63 901,197.99
期初数在本期
--转入第二阶段 -13,054.30 13,054.30
--转入第三阶段 -9,520.00 9,520.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -585,135.92 6,686.70 6,613.74 -571,835.48
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 86,025.14 19,741.00 223,596.37 329,362.51
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,316,052.00 11,482,897.70
应收暂付款 297,923.54 98,514.69
其他 565,691.49 699,236.38
合 计 2,179,667.03 12,280,648.77
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 878,460.00 1 年以内 40.30 43,923.00
绍兴市中立钢业建筑工程有
押金保证金 261,200.00 [注 1] 11.98 22,010.00
限公司
上海德创文化创意有限公司 押金保证金 176,392.00 1 年以内 8.09 8,819.60
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
浙江瑞鸿石油有限公司 其他 116,500.00 1 年以内 5.34 5,825.00
胡兵兵 应收暂付款 61,333.31 [注 2] 2.81 8,899.99
小 计 1,493,885.31 68.52 89,477.59
[注 1] 期末余额中 1 年以内 82,200.00 元，1-2 年 179,000.00 元
[注 2] 期末余额中 1 年以内 38,000.00 元，2-3 年 23,333.31 元
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,168,705.54 1,576,350.51 23,592,355.03 16,924,264.79 231,369.26 16,692,895.53
在产品 39,110,677.01 779,676.91 38,331,000.10 25,113,329.31 814,126.34 24,299,202.97
库存商品 74,959,518.99 4,368,154.59 70,591,364.40 47,918,746.86 3,639,068.29 44,279,678.57
委托加工物资 15,608,737.75 15,608,737.75 11,474,550.88 11,474,550.88
合 计 154,847,639.29 6,724,182.01 148,123,457.28 101,430,891.84 4,684,563.89 96,746,327.95
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 231,369.26 1,483,560.54 138,579.29 1,576,350.51
在产品 814,126.34 255,236.14 289,685.57 779,676.91
库存商品 3,639,068.29 1,033,674.59 304,588.29 4,368,154.59
合 计 4,684,563.89 2,772,471.27 732,853.15 6,724,182.01
期末，公司对库龄较长和退库返修产品等进行技术鉴别并关注其配套车型的订单或销售
情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
项 目 期末数 期初数
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税进项税 7,972.91 7,972.91 19,642.10 19,642.10
履约中项目成本 194,811.32 194,811.32 2,009,750.93 2,009,750.93
合 计 202,784.23 202,784.23 2,029,393.03 2,029,393.03
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 88,226,219.99 7,571,144.79 127,430,073.66 15,183,865.64 238,411,304.08
本期增加金额 25,954,432.50 3,498,710.10 46,984,870.86 7,495,354.44 83,933,367.90
本期减少金额 5,873,994.87 5,490,259.90 11,364,254.77
期末数 114,180,652.49 11,069,854.89 168,540,949.65 17,188,960.18 310,980,417.21
累计折旧
期初数 24,000,185.40 4,434,781.50 50,803,901.54 8,083,473.78 87,322,342.22
本期增加金额 4,349,795.11 1,389,720.95 12,595,802.36 3,519,684.24 21,855,002.66
本期减少金额 5,532,429.95 4,667,121.90 10,199,551.85
期末数 28,349,980.51 5,824,502.45 57,867,273.95 6,936,036.12 98,977,793.03
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
期末数
账面价值
期末账面价值 85,830,671.98 5,245,352.44 110,673,675.70 10,252,924.06 212,002,624.18
期初账面价值 64,226,034.59 3,136,363.29 76,626,172.12 7,100,391.86 151,088,961.86
(2) 本期末，账面价值为 77,436,761.07 元的固定资产用于抵押担保。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新建厂房 49,823,656.35 49,823,656.35 23,327,585.53 23,327,585.53
待安装设备 41,497,757.02 41,497,757.02 9,054,040.26 9,054,040.26
模具 6,867,214.32 6,867,214.32 2,524,658.10 2,524,658.10
合 计 98,188,627.69 98,188,627.69 34,906,283.89 34,906,283.89
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入 转入 其他减少
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 无形资产 [注]
零部件工厂 33,013,994.66 33,013,994.66
立体库工程 3,406,636.38 3,406,636.38
待安装设备 9,054,040.26 60,407,935.15 25,536,369.83 1,931,808.97 496,039.59 41,497,757.02
小 计 32,381,625.79 109,581,917.72 51,490,802.33 1,931,808.97 571,016.64 87,969,915.57
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
募投资金及
零部件工厂 64.41%
自有资金
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
立体库工程 25.53%
待安装设备
小 计
[注]其他减少系部分待安装设备未能达到预定可使用状态而费用化所致
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 2,215,266.08 2,215,266.08
本期减少金额
期末数 2,215,266.08 2,215,266.08
累计折旧
期初数
本期增加金额 883,303.75 883,303.75
本期减少金额
期末数 883,303.75 883,303.75
账面价值
期末账面价值 1,331,962.33 1,331,962.33
期初账面价值
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 41,710,049.25 5,569,517.93 47,279,567.18
本期增加金额 28,452,105.00 2,457,995.34 30,910,100.34
本期减少金额
期末数 70,162,154.25 8,027,513.27 78,189,667.52
累计摊销
期初数 5,475,996.85 3,020,647.37 8,496,644.22
本期增加金额 1,169,750.06 581,107.16 1,750,857.22
本期减少金额
期末数 6,645,746.91 3,601,754.53 10,247,501.44
账面价值
期末账面价值 63,516,407.34 4,425,758.74 67,942,166.08
期初账面价值 36,234,052.40 2,548,870.56 38,782,922.96
(2) 本期末，账面价值为 25,217,107.57 元的无形资产用于抵押担保。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具 4,944,185.53 3,231,961.88 2,658,796.88 5,517,350.53
租赁费 90,773.26 164,071.43 164,071.39 90,773.30
周转箱 2,839,300.42 1,598,274.72 994,514.81 3,443,060.33
装修费 218,550.00 1,449,022.88 113,040.23 1,554,532.65
其他 332,783.32 552,238.44 399,112.22 485,909.54
合 计 8,425,592.53 6,995,569.35 4,329,535.53 11,091,626.35
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收账款坏账准备 17,305,453.77 2,595,818.07 15,756,672.97 2,360,849.01
存货跌价准备 6,724,182.01 1,008,627.30 4,684,563.89 702,684.58
递延收益 1,300,000.00 195,000.00
预计负债 3,315,659.44 497,348.91 1,574,786.54 236,217.98
合 计 27,345,295.22 4,101,794.28 23,316,023.40 3,494,751.57
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
税前一次性抵扣的固
定资产
合 计 92,780,879.90 13,917,131.99 54,458,413.82 8,168,762.08
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 2,097,171.79 1,872,345.72
其他应收款坏账准备 329,362.51 901,197.99
合 计 2,426,534.30 2,773,543.71
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
合 计 2,097,171.79 1,872,345.72
项 目 期末数 期初数
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 18,241,497.70 18,241,497.70 12,296,140.88 12,296,140.88
预付技术服务费 2,169,196.43 2,169,196.43 4,150,000.00 4,150,000.00
合 计 20,410,694.13 20,410,694.13 16,446,140.88 16,446,140.88
项 目 期末数 期初数
抵押借款 65,900,000.00
信用借款 36,098,500.00
抵押借款未付利息 72,888.75
信用借款未付利息 112,807.81
合 计 102,184,196.56
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,421,765.58 24,297,801.56
合 计 27,421,765.58 24,297,801.56
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 120,028,187.00 83,796,102.82
设备工程款 6,093,773.22 10,354,614.26
费用 6,512,126.38 4,667,679.89
合 计 132,634,086.60 98,818,396.97
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
预收货款 1,494,781.34 2,126,019.12
合 计 1,494,781.34 2,126,019.12
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 14,031,448.79 127,381,995.39 123,894,859.93 17,518,584.25
离职后福利—设定
提存计划
合 计 14,031,448.79 131,373,683.80 127,510,923.66 17,894,208.93
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 8,021,343.17 8,021,343.17
社会保险费 11,693.00 2,693,807.60 2,452,222.93 253,277.67
其中：医疗保险费 11,693.00 2,323,524.50 2,116,929.60 218,287.90
工伤保险费 370,283.10 335,293.33 34,989.77
住房公积金 1,052,642.00 1,052,451.00 191.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 14,031,448.79 127,381,995.39 123,894,859.93 17,518,584.25
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,854,392.13 3,491,720.03 362,672.10
失业保险费 137,296.28 124,343.70 12,952.58
小 计 3,991,688.41 3,616,063.73 375,624.68
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
增值税 10,391,900.30 11,947,250.62
企业所得税 1,276,810.21 4,543,914.05
代扣代缴个人所得税 4,464,500.00
城市维护建设税 150,141.85 363,659.01
房产税 851,790.99 742,467.47
土地使用税 566,502.92 456,172.92
教育费附加 90,085.11 49,102.77
地方教育附加 60,056.74 32,735.18
残疾人就业保障金 240.00 240.00
印花税 21,621.90 28,845.00
其他代扣代缴税费 3,698.55 3,698.55
合 计 13,412,848.57 22,632,585.57
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 238,109.42 249,145.79
押金保证金 189,390.00 160,000.00
其他 56,150.79 186,809.86
合 计 483,650.21 595,955.65
项 目 期末数 期初数
租赁负债-应付融资租赁款 983,345.17
租赁负债-未确认融资费用 -42,452.41
合 计 940,892.76
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 194,321.57 149,905.49
合 计 194,321.57 149,905.49
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 196,669.03
未确认融资费用 -2,268.49
合 计 194,400.54
项 目 期末数 期初数 形成原因
售后服务费 1,915,659.44 1,574,786.54 产品售后服务费用
诉讼费 1,400,000.00 诉讼赔偿计提
合 计 3,315,659.44 1,574,786.54
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,300,000.00 1,300,000.00
合 计 1,300,000.00 1,300,000.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
双边主动预紧限力式
安全带总成的关键技 1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
术和产业化项目
小 计 1,300,000.00 1,300,000.00
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 其 小 期末数
送股 公积金转股
新股 他 计
股份总数 100,000,000.00 50,000,000.00 150,000,000.00
(2) 其他说明
经 2020 年度股东大会审议通过，公司以 2020 年 12 月 31 日总股份 100,000,000 为基数，
按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积 50,000,000.00 元向全体出资者转增股份总额
资报告》（天健验〔2021〕689 号）。截至 2021 年 12 月 31 日，上述变更已办妥工商变更登
记手续。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 389,120,839.72 50,000,000.00 339,120,839.72
合 计 389,120,839.72 50,000,000.00 339,120,839.72
(2) 其他说明
本期减少系资本公积转增股本所致，详见本财务报表附注五（一）28 股本之说明。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入其他
项 目 期初数 综合收益当期转 期末数
本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属 税后归属于
入留存收益（税后
前发生额 合收益当期转入损益 税费用 于母公司 少数股东
归属于母公司）
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 10,248.04 689.98 689.98 10,938.02
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,208,508.94 11,146,642.78 41,355,151.72
合 计 30,208,508.94 11,146,642.78 41,355,151.72
(2) 其他说明
本年增加系按母公司 2021 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 11,146,642.78 元。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 191,692,903.16 135,693,578.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 111,266,795.14 90,033,108.19
减：提取法定盈余公积 11,146,642.78 9,033,783.76
应付普通股股利 50,000,000.00 25,000,000.00
期末未分配利润 241,813,055.52 191,692,903.16
(2) 其他说明
金股利 5,000 万元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 718,227,147.49 495,670,526.17 521,046,080.86 350,934,651.52
其他业务收入 26,854,751.60 2,800,114.29 14,880,863.06 413,591.83
合 计 745,081,899.09 498,470,640.46 535,926,943.92 351,348,243.35
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 收入
安全带总成等汽车零部件 718,227,147.49 521,046,080.86
废料销售 23,108,358.73 12,686,379.69
其他 3,746,392.87 2,194,483.37
小 计 745,081,899.09 535,926,943.92
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 745,081,899.09 535,926,943.92
小 计 745,081,899.09 535,926,943.92
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 876,622.50 1,083,845.75
教育费附加 525,973.50 650,304.73
地方教育附加 350,649.00 433,536.50
残疾人就业保障金 240.00
印花税 175,233.00 126,836.47
房产税 851,790.99 742,467.47
土地使用税 566,490.92 456,172.92
合 计 3,346,759.91 3,493,403.84
项 目 本期数 上年同期数
货运仓储费 8,270,663.65 8,039,879.59
职工薪酬 6,827,837.78 4,917,834.34
差旅交通费 1,788,184.69 1,210,373.98
业务招待费 4,102,879.27 2,311,063.98
售后费用 1,777,551.48 1,210,712.90
折旧与摊销 341,519.84 218,414.37
项 目 本期数 上年同期数
其他 2,051,467.05 1,369,181.01
合 计 25,160,103.76 19,277,460.17
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 27,471,316.12 13,496,051.93
折旧与摊销 6,857,832.82 5,014,942.71
会务费 122,938.07 1,442,261.98
业务招待费 3,587,983.27 1,286,703.54
中介及咨询服务费 4,849,428.28 3,473,853.12
检测认证费 4,732,400.20 1,809,810.95
差旅交通费 2,252,251.46 1,632,819.99
修理费 444,263.57 571,730.47
办公费 1,305,823.28 793,743.08
其他 699,921.16 526,225.81
合 计 52,324,158.23 30,048,143.58
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 15,047,013.42 10,291,295.36
直接材料 4,396,656.04 3,371,263.68
测试试验费 9,268,364.28 6,852,816.86
无形资产摊销 197,264.07 113,082.93
设备折旧 3,493,257.03 2,823,341.75
模具工装费用 1,060,359.30 785,866.90
设备调试费 415,995.43 445,299.07
委外研制费 4,309,017.72 1,077,272.73
其他 1,645,050.77 668,769.55
项 目 本期数 上年同期数
合 计 39,832,978.06 26,429,008.83
项 目 本期数 上年同期数
银行贷款利息支出 2,749,868.81 1,868,630.98
减：利息收入 1,219,547.78 566,593.80
减：汇兑收益 990,049.05 -463,083.65
银行手续费 575,804.55 72,877.10
合 计 1,116,076.53 1,837,997.93
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助[注] 5,355,175.80 6,402,179.00 5,355,175.80
代扣个人所得税手续费返还 33,190.31 200,827.37 33,190.31
合 计 5,388,366.11 6,603,006.37 5,388,366.11
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品收益 3,720,039.45 310,510.28
票据贴现支出 -2,650,701.26 -1,276,048.11
合 计 1,069,338.19 -965,537.83
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 499,070.86
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -2,459,108.95 -5,391,615.05
合 计 -2,459,108.95 -5,391,615.05
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -2,772,471.27 -535,379.39
合 计 -2,772,471.27 -535,379.39
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -116,537.02 -6,380.78 -116,537.02
合 计 -116,537.02 -6,380.78 -116,537.02
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚款收入 3,000.00 3,000.00
其他 4,686.00 25.29 4,686.00
合 计 7,686.00 25.29 7,686.00
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
诉讼赔偿 1,400,000.00 1,400,000.00
对外捐赠 695,000.00 582,497.00 695,000.00
罚款支出 45,597.00 45,597.00
其他 4,930.00
合 计 2,140,597.00 587,427.00 2,140,597.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 7,898,806.72 9,739,955.64
递延所得税费用 5,141,327.20 2,836,314.00
合 计 13,040,133.92 12,576,269.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 124,306,929.06 102,609,377.83
按母公司适用税率计算的所得税费用 18,646,039.36 15,391,406.67
子公司适用不同税率的影响 13,467.83 29,178.96
调整以前期间所得税的影响 40,263.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 463,106.59 266,014.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
加计扣除项目的影响 -6,140,347.56 -3,126,568.29
所得税费用 13,040,133.92 12,576,269.64
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收回票据、保函及信用证保证金 2,477,326.28
政府补助 4,055,175.80 6,402,179.00
银行存款利息收入 1,219,547.78 566,593.80
手续费返还 33,190.31 200,827.37
其他 7,686.00 373,043.15
合 计 5,315,599.89 10,019,969.60
项 目 本期数 上年同期数
支付期间费用 52,297,297.42 37,743,731.34
支付银行承兑保证金净额 9,317,280.10
其他 174,441.64 111,525.68
合 计 61,789,019.16 37,855,257.02
项 目 本期数 上年同期数
赎回银行理财产品 556,000,000.00 98,000,000.00
收到土地保证金 10,000,000.00
合 计 566,000,000.00 98,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品 536,000,000.00 178,000,000.00
支付土地投标保证金 10,000,000.00
合 计 536,000,000.00 188,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
支付 IPO 直接相关费用 24,619,322.06
支付租赁费 1,128,361.90
合 计 1,128,361.90 24,619,322.06
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 111,266,795.14 90,033,108.19
加：资产减值准备 5,231,580.22 5,926,994.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,855,002.66 16,618,082.82
使用权资产折旧 883,303.75
无形资产摊销 1,750,857.22 1,334,446.97
长期待摊费用摊销 4,329,535.53 3,758,991.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -499,070.86
财务费用（收益以“－”号填列） 2,749,868.81 1,868,630.98
投资损失（收益以“－”号填列） -3,720,039.45 -310,510.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -607,042.71 -642,435.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,748,369.91 3,478,749.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -54,149,600.60 -6,325,671.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,762,718.91 -91,855,558.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,457,061.02 31,650,776.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 104,650,438.75 55,541,985.68
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 91,599,523.93 119,873,695.56
减：现金的期初余额 119,873,695.56 19,378,567.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,274,171.63 100,495,127.92
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 143,958.57 248,355.79
可随时用于支付的银行存款 91,455,565.36 119,625,339.77
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 96,032,445.93 67,787,333.31
其中：支付货款 96,032,445.93 67,787,333.31
(4) 现金流量表补充资料的说明
时点 货币资金余额 现金及其等价物 差异金额 差异原因
差异均系银行承兑汇票保证金、保函保
证金及信用证保证金。
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,014,895.52 银行承兑汇票、保函及信用证保证金
应收款项融资 19,891,959.16 质押给银行开具银行承兑汇票
固定资产 77,436,761.07 抵押给银行以借款
无形资产 25,217,107.57 抵押给银行以借款
项 目 期末账面价值 受限原因
合 计 135,560,723.32
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 2,844,830.13 6.3757 18,137,783.46
欧元 1,032,120.34 7.2197 7,451,599.22
应收账款
其中：美元 2,528,464.01 6.3757 16,120,727.99
欧元 830,404.31 7.2197 5,995,270.00
短期借款
其中：欧元 5,000,000.00 7.2197 36,098,500.00
(2) 境外经营实体说明
营地为德国，主要结算货币为欧元，以欧元作为记账本位币。
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据余姚市金融发展服务中心和余姚市财政局《关于下
助
批）》
（余金中心[2021]19 号）文件拨入
双边主动预紧限力式安
全带总成的关键技术和 1,300,000.00 其他收益 由递延收益转入
产业化项目
根据余姚市经济和信息化局、余姚市财政局《关于下达
合项目奖励 系 贯 标 试 点 合 格 项 目 奖 励 资 金 的 通 知 》（ 余 经 发
[2021]30 号）文件拨入
员工线上培训补助 446,400.00 其他收益 由余姚市就业管理服务处拨入
项 目 金额 列报项目 说明
根据《余姚市人民政府关于印发推进制造业高质量发展
的若干意见的通知》
（余政发[2020]26 号）
《余姚市经济
技改补助
量发展的若干意见>工业政策实施细则的通知》余经发
[2021]6 号）等文件拨入
项目立项计划和补助
根据宁波市科学技术局和宁波市财政局《关于公布 2020
宁波市企业研究院补助 200,000.00 其他收益 年宁波市企业科学研究院认定名单的通知》
（甬科高
[2020]104 号）文件拨入
根据《关于推进制造业高质量发展的若干意见》
（余政
后补助
管理办法》
（余科[2021]5 号）拨入
根据《浙江省人力资源和社会保障厅等 6 部门关于延续
余姚市稳岗返还补助款 88,075.80 其他收益 实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》
（浙人社发
[2021]39 号）拨入
其他 65,100.00 其他收益
小 计 5,355,175.80
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 5,355,175.80 元。
六、合并范围的变更
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期，公司出资设立上海松垣公司，于 2021 年 10 月 29 日办妥工商设立登记手续，并
取得统一社会信用代码为 91310118MA7BYGDYXD 的营业执照。该公司注册资本 500 万元，公
司认缴出资 500 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之
日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2021 年末，本公司尚未实缴出资。
七、在其他主体中的权益
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
同一控制下
奥维萨公司 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00
企业合并
SONGYUAN EUROPE
德国 德国 制造业 100.00 设立
GMBH I.G.
科技推广和
上海松垣公司 上海 上海 100.00 设立
应用服务业
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 65.32%（2020 年 12 月 31 日：64.68%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 102,184,196.56 103,570,066.70 103,570,066.70
应付票据 27,421,765.58 27,421,765.58 27,421,765.58
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 132,634,086.60 132,634,086.60 132,634,086.60
其他应付款 483,650.21 483,650.21 483,650.21
小 计 262,723,698.95 264,109,569.09 264,109,569.09
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
应付票据 24,297,801.56 24,297,801.56 24,297,801.56
应付账款 98,818,396.97 98,818,396.97 98,818,396.97
其他应付款 595,955.65 595,955.65 595,955.65
小 计 123,712,154.18 123,712,154.18 123,712,154.18
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 期末公允价值
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
银行理财产品 60,474,852.43 60,474,852.43
权益工具投资 1,094,593.95 1,094,593.95
(1) 银行承兑汇票 53,679,310.86 53,679,310.86
持续以公允价值计量的资产总额 1,094,593.95 114,154,163.29 115,248,757.24
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于权益工具投资，采用在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价确
定其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的银行理财产品和应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
纳（胡铲明之儿子）3 名自然人，该 3 名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
沈燕燕妹妹沈群群及其配偶、子女持有 100%
余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）
股权的公司
沈燕燕妹妹沈群群及其配偶合计持有 50%股
余姚市宽杰包装制品有限公司
权并担任监事的公司
余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙） 沈燕燕妹妹沈群群之参股公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
胡铲明之弟媳参股并担任法定代表人和执行
宁波益德新材料有限公司
董事的公司
余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙） 公司监事亲属之控股公司
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
余姚市松益汽配铸造
购买商品 25,006,081.18 14,636,875.30
厂(普通合伙)
余姚市宽杰包装制品
购买商品 2,256,198.00 598,811.81
有限公司
余姚市牟山镇坚洪气
购买商品 1,852,331.08 895,747.95
阀五金厂（普通合伙）
宁波益德新材料有限
购买商品 1,615,265.49 142,079.64
公司
余姚市杰鸿木制品厂
购买商品 2,568,985.52
（普通合伙）
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 4,568,465.75 3,878,219.09
(三) 关联方应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
余姚市松益汽配铸造
应付账款 9,634,559.36 6,774,298.90
厂(普通合伙)
余姚市宽杰包装制品
有限公司
宁波益德新材料有限
公司
余姚市牟山镇坚洪气
阀五金厂（普通合伙）
余姚市杰鸿木制品厂
（普通合伙）
小 计 11,833,918.73 7,600,176.77
余姚市松益汽配铸造
应付票据 724,495.58 617,884.44
厂（普通合伙）
小 计 724,495.58 617,884.44
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
经深圳证券交易所创业板上市委员会审议通过并经中国证券监督管理委员会同意注册，
公司于 2020 年 9 月向社会公众发行人民币普通股（A 股）股票 2,500 万股，募集资金总额
整募集资金用途的议案》，募集资金将用于年产 1,325 万条汽车安全带总成生产项目、年产
(二) 或有事项
知识产权法院提起诉讼，请求判令公司停止对其第 201080034686.6 号专利、名为“自锁式
安全带卷收器”专利的全部侵权行为，包括但不限于停止制造及销售侵害涉案专利的侵权产
品，销毁库存侵权产品及相应的生产专用工具，公司向奥托立夫赔偿人民币 100 万元，以及
其为涉诉案件支出的合理费用及诉讼费用。2021 年 9 月 16 日，上海知识产权法院判决公司
于判决生效之日起十日内赔偿奥托立夫经济损失 80 万元及为维权支出的合理费用 10 万元，
共计 90 万元。公司已向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，中华人民共和国最高人民
法院已受理该上诉。截至本财务报表批准报出日，中华人民共和国最高人民法院已出具民事
判决书，维持一审判决结果。
讼，请求判令公司停止对其第 200580004469.1 号专利、名为“一种用于防震带扣的闭锁元
件”专利的全部侵权行为，包括但不限于停止制造及销售侵害涉案专利的侵权产品，销毁库
存侵权产品及相应的生产专用工具，公司向奥托立夫赔偿人民币 100 万元，以及其为涉诉案
件支出的合理费用。2021 年 1 月，奥托立夫将本诉讼请求中的赔偿金额由 100 万元变更为
院判决公司于判决生效之日起十日内赔偿奥托立夫经济损失 50 万元。公司已向中华人民共
和国最高人民法院提起上诉，中华人民共和国最高人民法院已受理该上诉。
根据判决结果，公司计提 140 万元的预计负债，同时计入营业外支出。针对该两起专利
诉讼，公司实际控制人已出具承诺，若诉讼结果对公司造成不利影响，实际控制人将承担一
切损失，并向公司补偿因该诉讼造成的公司生产经营损失。
负债及其财务影响
专利诉讼，请求判令公司立即停止侵害对其第 ZL201180054403.9 号专利、名为“用于安全
带卷收器的带有端位锁紧阻挡的缩紧单元”专利的全部侵权行为，包括立即停止制造、销售、
许诺销售涉案专利侵权产品以及销毁所有库存涉案专利侵权产品，公司向法兴萨尔茨堡赔偿
经济损失以及为涉诉案件支出的合理费用共计人民币 300 万元。截至本财务报表批准报出日，
该案件尚未正式开庭审理。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
经公司于 2022 年 4 月 25 日召开的第二届董事会第二十一次会议审议通过，
公司以 2021
年年末总股本 150,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），合计
派发现金股利 30,000,000.00 元（含税）。同时，公司拟以资本公积金转增股本，向全体股
东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 75,000,000 股。上述事项尚待股东大会审议通过。
(二) 资产负债表日后限制性股票授予情况说明
经 2022 年第一次临时股东大会授权，经公司于 2022 年 1 月 25 日召开的第二届董事会
第十九次会议和第二届监事会第十六次会议审议通过，公司确定限制性股票的首次授予日为
万股限制性股票。
(三) 其他资产负债表日后事项
与未决诉讼仲裁相关的资产负债表日后事项，详见本财务报表附注十一（二）之说明。
十三、其他重要事项
(一) 债务重组
债务重组导致的对联 权益性投资占联营
债权 债务重组
债务重组方式 营企业或合营企业的 企业或合营企业股
账面价值 相关损益
权益性投资增加额 份总额的比例
众泰股份债务重组 1,370,375.52
本公司债务重组事项详见本财务报表附注五(一)3(3)之说明。
(二) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
报告分部 主营业务收入 主营业务成本
境内 627,377,775.07 444,494,380.79
境外 90,849,372.42 51,176,145.38
小 计 718,227,147.49 495,670,526.17
(三) 租赁
公司作为承租人
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 48,389.12
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
与租赁相关的总现金流出 1,128,361.90
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 4,717,885.98 1.60 2,243,351.06 47.55 2,474,534.92
按组合计提坏账准备 290,258,758.14 98.40 15,062,102.71 5.19 275,196,655.43
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
合 计 294,976,644.12 100.00 17,305,453.77 5.87 277,671,190.35
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 5,051,511.13 2.05 3,272,542.06 64.78 1,778,969.07
按组合计提坏账准备 241,749,767.32 97.95 12,457,611.48 5.16 229,292,155.84
合 计 246,801,278.45 100.00 15,730,153.54 6.37 231,071,124.91
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北汽瑞翔汽车有限公司 151,883.22 20,003.90 13.17
重庆比速汽车有限公司 401,728.88 141,210.22 35.15 根据相关协议约
重庆众泰汽车工业有限
公司
北京宝沃汽车有限公司 135,600.00 67,800.00 及与客户沟通情况
汉腾汽车有限公司 732,085.86 366,042.93 等按应收账款未来
华晨雷诺金杯汽车有限 50.00 现金流量现值低于
公司
其账面价值差额计
沈阳金杯安道拓汽车部
件有限公司 提坏账准备。
华晨汽车集团控股有限
公司
小 计 4,717,885.98 2,243,351.06 47.55
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 290,258,758.14 15,062,102.71 5.19
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 294,976,644.12
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 期末数
计提 其他 转回 核销 其他
回
单项计提坏账准备 3,272,542.06 941,668.46 488,695.83 1,482,163.63 2,243,351.06
按组合计提坏账准备 12,457,611.48 2,604,491.23 15,062,102.71
合 计 15,730,153.54 3,546,159.69 488,695.83 1,482,163.63 17,305,453.77
单位名称 收回或转回金额 收回方式
杭州益维汽车工业有限公司 228,811.24
湖南江南汽车制造有限公司重庆分公司 185,006.73 [注]
众泰新能源汽车有限公司长沙分公司 74,877.86
小 计 488,695.83
[注] 收回方式详见本财务报表附注五(一)3(3)之说明。
(4) 本期实际核销应收账款 1,482,163.63 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
吉利汽车控股有限公司[注 1] 64,935,022.69 22.01 3,246,751.13
长城汽车股份有限公司[注 2] 55,531,976.55 18.83 2,776,598.83
奇瑞控股集团有限公司[注 3] 32,678,240.52 11.08 1,633,912.03
上汽通用五菱汽车股份有限公司 23,529,396.54 7.98 1,176,469.83
郑州宇通客车股份有限公司 15,982,479.15 5.42 799,123.96
小 计 192,657,115.45 65.32 9,632,855.78
[注 1] 吉利汽车研究院(宁波)有限公司、长沙吉利汽车部件有限公司、长兴吉利汽车
部件有限公司、浙江远景汽配有限公司、宁波吉润汽车部件有限公司、贵州吉利汽车制造有
限公司、宁波远景汽车零部件有限公司、浙江陆虎汽车有限公司、杭州吉利汽车有限公司、
山西吉利汽车部件有限公司同受吉利汽车控股有限公司控制，故合并披露为吉利汽车控股有
限公司
[注 2]诺博汽车系统有限公司、重庆市永川区长城汽车零部件有限公司、重庆市长城汽
车售后服务有限公司系长城汽车股份有限公司全资子公司，故将其包含在长城汽车股份有限
公司中披露
[注 3]奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞新能源汽车股份有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、
奇瑞商用车（安徽）有限公司、奇瑞商用车（亳州）有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公
司和芜湖凯翼汽车有限公司同受奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有
限公司
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,179,261.56 100.00 329,342.24 15.11 1,849,919.32
合 计 2,179,261.56 100.00 329,342.24 15.11 1,849,919.32
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 10,000,000.00 81.43 10,000,000.00
按组合计提坏账准备 2,280,266.54 18.57 901,178.88 39.52 1,379,087.66
合 计 12,280,266.54 100.00 901,178.88 7.34 11,379,087.66
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
押金保证金组合 1,316,052.00 74,752.60 5.68
应收暂付款组合 297,518.07 27,510.42 9.25
其他组合 565,691.49 227,079.22 40.14
小 计 2,179,261.56 329,342.24 15.11
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 2,179,261.56
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 684,196.25 9,520.00 207,462.63 901,178.88
期初数在本期
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转入第二阶段 -13,054.30 13,054.30
--转入第三阶段 -9,520.00 9,520.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -585,137.08 6,686.70 6,613.74 -571,836.64
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 86,004.87 19,741.00 223,596.37 329,342.24
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金组合 1,316,052.00 11,482,897.70
应收暂付款组合 297,518.07 98,132.46
其他组合 565,691.49 699,236.38
合 计 2,179,261.56 12,280,266.54
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 878,460.00 1 年以内 40.31 43,923.00
绍兴市中立钢业建筑工程有限
押金保证金 261,200.00 [注 1] 11.99 22,010.00
公司
上海德创文化创意有限公司 押金保证金 176,392.00 1 年以内 8.09 8,819.60
浙江瑞鸿石油有限公司 其他 116,500.00 1 年以内 5.35 5,825.00
胡兵兵 应收暂付款 61,333.31 [注 2] 2.81 8,899.99
小 计 1,493,885.31 68.55 89,477.59
[注 1] 期末余额中 1 年以内 82,200.00 元，1-2 年 179,000.00 元
[注 2] 期末余额中 1 年以内 38,000.00 元，2-3 年 23,333.31 元
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
投资
合 计 5,795,799.49 5,795,799.49 5,795,799.49 5,795,799.49
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初数 期末数 提减值 备期末
加 少
准备 数
奥维萨公司 4,229,261.08 4,229,261.08
SONGYUAN EUROPE
GMBH I.G.
上海松垣公司
小 计 5,795,799.49 5,795,799.49
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 718,227,147.49 495,670,526.17 521,046,080.86 350,934,651.52
其他业务收入 26,854,751.60 2,800,114.29 14,880,863.06 413,591.83
合 计 745,081,899.09 498,470,640.46 535,926,943.92 351,348,243.35
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 收入
本期数 上年同期数
项 目
收入 收入
安全带总成等汽车零部件 718,227,147.49 521,046,080.86
废料销售 23,108,358.73 12,686,379.69
其他 3,746,392.87 2,194,483.37
小 计 745,081,899.09 535,926,943.92
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 745,081,899.09 535,926,943.92
小 计 745,081,899.09 535,926,943.92
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 15,047,013.42 10,291,295.36
直接材料 4,396,656.04 3,371,263.68
测试试验费 9,268,364.28 6,852,816.86
无形资产摊销 197,264.07 113,082.93
设备折旧 3,493,257.03 2,823,341.75
模具工装费用 1,060,359.30 785,866.90
设备调试费 415,995.43 445,299.07
委外研制费 4,309,017.72 1,077,272.73
其他 1,645,050.77 668,769.55
合 计 39,832,978.06 26,429,008.83
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品收益 3,720,039.45 310,510.28
票据贴现支出 -2,650,701.26 -1,276,048.11
合 计 1,069,338.19 -965,537.83
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-116,537.02
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 5,355,175.80
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,720,039.45
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 499,070.86
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 488,695.83
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,132,911.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,190.31
小 计 7,846,724.23
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,184,508.63
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6,662,215.60
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.51 0.74 0.74
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 111,266,795.14
非经常性损益 B 6,662,215.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 104,604,579.54
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 711,032,499.86
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G 50,000,000.00
的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
股权激励新增的、归属于公司普通股股东
I1
的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
其他 J1
月数
外币报表折算差异确认其他综合收益增
I2 689.98
加的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
J2 6
月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×
加权平均净资产 766,665,897.43
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 14.51%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.64%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 111,266,795.14
非经常性损益 B 6,662,215.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 104,604,579.54
利润
期初股份总数 D 100,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 50,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 150,000,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.74
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.70
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江松原汽车安全系统股份有限公司
二〇二二年四月二十五日
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