广发证券股份有限公司
关于青岛日辰食品股份有限公司
部分募投项目延期的核查意见
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“保荐机构”）作为青岛
日辰食品股份有限公司（以下简称“日辰股份”、“上市公司”或“公司”）首次
公开发行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年
修订）》《上海证券交易所股票上市规则（2022 年 1 月修订）》《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规及规范性文件的规
定，广发证券就日辰股份本次募投项目延期的事项进行了审慎核查，具体情况如
下：
一、募集资金投资项目概述
（一）募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛日辰食品股份有限公司首次公开
发行股票的批复》
（证监许可[2019]1434 号）的核准，并经上海证券交易所同意，
公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,466 万股，每股面值 1.00 元，
发行价格为每股 15.70 元，募集资金总额 387,162,000.00 元，扣除相关发行费用
后，募集资金净额为 342,660,630.87 元。相关款项已由主承销商广发证券股份有
限公司于 2019 年 8 月 21 日汇入公司募集资金监管账户。上述资金到位情况经中
兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具中兴华验字（2019）第
公司依照规定对募集资金进行了专户存储管理，募集资金到账后已全部存放于募
集资金专用账户内，公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了《募集资
金三方监管协议》。
（二）公司招股说明书披露募集资金拟投资项目情况
公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的募集资金投资项目（以下简称
“募投项目”）及募集资金使用计划如下：
单位：万元
预计达到可使
序号 项目名称 投资总额 使用募集资金
用状态时间
合计 42,253.71 34,266.06
（三）前期募投项目调整情况
公司于 2021 年 4 月 2 日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第
十次会议，分别审议通过了《关于变更募投项目实施主体及实施地点并延期的议
案》。公司将首次公开发行股票募投项目中的“年产 15,000 吨复合调味品生产基
地建设项目”和“年产 5,000 吨汤类抽提生产线建设项目”的实施主体由日辰股
份变更为日辰食品（嘉兴）有限公司（以下简称“日辰嘉兴”）实施，实施地点
由日辰股份现有厂区变更为浙江省嘉兴市海盐县 21-014 地块，预计达到可使用
状态时间由 2021 年 3 月调整为 2022 年 9 月；“营销网络建设项目”追加公司全
资子公司日辰食品销售（上海）有限公司（以下简称“日辰上海”）为共同实施
主体；将“技术中心升级建设项目”预计达到可使用状态时间由 2020 年 9 月调
整为 2021 年 9 月。
本次调整后具体情况如下：
达到预计可使用
项目 实施主体 实施地点
状态时间
生产基地建设 有限公司
年产 5,000 吨汤类抽 日辰食品（嘉兴）
提生产线建设项目 有限公司
日辰食品销售
营销网络建设项目 （上海）有限公司 不变 不变
日辰股份
技术中心升级改造 不变 2021 年 9 月 不变
公司于 2022 年 4 月 26 日召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第
十六次会议，分别审议通过了《关于募投项目延期的议案》。公司将首次公开发
行股票募投项目中的“年产 15,000 吨复合调味品生产基地建设项目”和“年产
为 2023 年 12 月；
“营销网络建设项目”
“技术中心升级建设项目”预计达到可使
用状态时间由 2021 年 9 月调整为 2022 年 12 月。
本次调整后具体情况如下：
项目 变更前时间 变更后时间
年产 15,000 吨复合调味品生产基地建设项目 2022 年 9 月 2023 年 12 月
年产 5,000 吨汤类抽提生产线建设项目 2022 年 9 月 2023 年 12 月
营销网络建设项目 2021 年 9 月 2022 年 12 月
技术中心升级建设项目 2021 年 9 月 2022 年 12 月
（四）募集资金使用情况
截止 2022 年 9 月 30 日，公司首次公开发行股票募集资金使用情况如下：
单位：万元
拟投入募集资金 项目累计投资
序号 项目名称
金额 金额
合计 34,266.06 14,098.17
二、本次募投项目延期的具体情况及延期原因
（一）本次募投项目延期的具体情况
公司基于审慎性原则，结合当前募投项目实际进展情况，在募投项目实施主
体、募集资金用途及投资项目规模不发生再次变更的情况下，拟对部分募投项目
达到预定可使用状态日期进行调整，具体如下：
项目 变更前时间 变更后时间
营销网络建设项目 2022 年 12 月 2023 年 12 月
技术中心升级改造 2022 年 12 月 2023 年 12 月
上述变更不属于募集资金用途的变更，无需提交股东大会审议。
（二）本次募投项目延期的原因
“营销网络建设项目”的实施是为了满足快速发展的复合调味品行业市场需
求，通过完善国内营销网络布局、巩固和加强公司的营销渠道，从而扩大公司销
售规模和市场份额，并消化公司新增的产能，提高公司竞争力。
受新冠肺炎疫情影响，公司对营销网络建设计划进行了优化调整，重点加强
对长三角地区的营销网络建设。公司于 2020 年 12 月购买了上海市的一处房产作
为上海运营中心（包括营销管理中心、营销体验中心（未来厨房）等）使用，并
于 2022 年 4 月 26 日召开董事会审议通过，将本项目的预计可使用状态时间调整
为 2022 年 12 月。但自 2022 年 5 月以来，国内新冠肺炎疫情持续出现散点频发
的情况，特别是上海、青岛等城市陆续开展较长时间的疫情管控，致使上海运营
中心办公场所装修进度有所延后，部分设备采购、物流运输、安装与调试等工作
也受到了较大程度的影响。目前，上海运营中心已完成整体设计及监管审批、正
在装修过程中。
因此，结合实际情况，经审慎研究，拟将营销网络建设项目预计达到可使用
状态的时间调整为 2023 年 12 月。
“技术中心升级建设项目”的实施是在公司现有研发和检测资源的基础上，
通过投入研发设备、检测设备以及技术人才，建设高规格、专业的技术中心，以
更好满足下游客户多元化的定制需求、持续提升公司产品的品质保障。
目前技术中心升级建设项目装修施工已完成，部分设备采购及安装调试已完
成，但主要受 2022 年国内疫情频发及国际经济环境影响，人员流动及物流运输
受限，部分设备的采购及安装调试有所延缓。
因此，在不影响现有业务需求的情况下，结合实际情况，经审慎研究，拟将
该项目预计达到可使用状态时间调整为 2023 年 12 月。
三、本次募投项目延期对公司的影响
公司根据生产经营的实际情况并结合市场环境变化，以审慎和效益最大化为
原则，把控募投项目的实施进度。本次募投项目延期事项是公司根据募投项目建
设过程中的客观实际情况作出的审慎决定，仅涉及项目进度的变化，不影响募投
项目的实施内容，不改变募集资金的用途，不存在变相改变募集资金投向和损害
公司及全体股东利益的情形，不会对公司经营、财务状况产生不利影响。项目延
期不会对募投项目的实施造成实质性影响，符合公司未来发展的需要和全体股东
的利益。公司后续将进一步加快推进募投项目建设进度，促使募投项目尽快达到
预定可使用状态。
四、公司履行的内部决策程序
公司于 2022 年 11 月 18 日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第
八次会议，分别审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司将首次
公开发行股票募投项目中的“营销网络建设项目”和“技术中心升级建设项目”
预计达到可使用状态时间调整为 2023 年 12 月。独立董事已发表明确同意的独立
意见，该事项无需公司股东大会审议。
五、独立董事、监事会对募投项目延期的意见
（一）独立董事意见
经审查，独立董事认为公司本次募投项目延期事项是基于公司实际经营发展
需要，充分考虑了公司长期发展的战略规划，履行了必要的审议、表决程序，不
存在改变募集资金投向和用途的情形，其内容和决策程序符合中国证监会《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》以及《青
岛日辰食品股份有限公司募集资金管理制度》的相关规定，符合公司和全体股东
特别是中小股东的利益。
因此，全体独立董事同意公司本次募投项目延期的事项。
（二）监事会意见
经核查，监事会认为本次募投项目延期事项，是基于公司实际经营发展需要，
审议决策程序符合中国证监会、上海证券交易所相关法律法规的要求，不存在变
相改变募集资金用途和损害股东利益的情形。
因此，监事会同意公司本次募投项目延期的事项。
六、保荐机构核查意见
作为日辰股份的保荐机构，广发证券经核查后认为：公司本次募投项目延期
事项已经公司董事会和监事会审议通过，公司独立董事发表了明确同意的独立意
见，履行程序完备、合规。公司本次募投项目延期事项符合《上市公司监管指引
第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市
规则》等有关规定，不存在损害股东利益的情形，未违反中国证监会、上海证券
交易所及公司关于募集资金使用的有关规定。
综上，保荐机构对日辰股份本次募投项目延期事项无异议。
（以下无正文）
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