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鼎泰高科: 首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书

证券之星 2022-11-15 00:00:00
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    本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。
创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚处于成长
期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。
投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出
投资决定。
  广东鼎泰高科技术股份有限公司
        Guangdong Dtech Technology Co., Ltd.
   （广东省东莞市厚街镇赤岭工业一环路 12 号之一 2 号楼 102 室）
   首次公开发行股票并在创业板上市
                 招股说明书
               保荐人（主承销商）
  （广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座）
广东鼎泰高科技术股份有限公司                 招股说明书
                 声明
  中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册
申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行
人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之
相反的声明均属虚假不实陈述。
  根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发
行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承
担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。
  发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资
料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
  发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
  公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财
务会计资料真实、完整。
  发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际控制人以
及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，
将依法赔偿投资者损失。
  保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者
损失。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                            招股说明书
                    本次发行概览
发行股票类型           人民币普通股（A 股）
                 本次公司公开发行新股 5,000 万股，占本次发行后公司总股
发行股数
                 本的比例为 12.20%，原股东不公开发售老股
每股面值             人民币 1.00 元
每股发行价格           人民币 22.88 元
发行日期             2022 年 11 月 9 日
上市证券交易所和板块       深圳证券交易所创业板
发行后总股本           41,000 万股
保荐人（主承销商）        中信证券股份有限公司
招股说明书签署日期        2022 年 11 月 15 日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                           招股说明书
                  重大事项提示
  公司特别提请投资者注意，在作出投资决策之前，务必认真阅读本招股说明
书正文内容，并特别关注以下重要事项及公司风险：
一、本公司特别提醒投资者注意“风险因素”中的下列风险
（一）原材料价格波动及供应风险
  公司的钻针、铣刀等主要产品以钨钢作为主要原材料。一方面，公司采购的
钨钢材料来源于境内外，且目前境外采购比例较高，材料价格受经济环境、政策
环境、供求关系、汇率等因素的影响较大，若外部环境发生变化，原材料的价格
会受到一定影响，进而导致公司生产成本发生相应波动，给公司的盈利水平带来
不确定性，并且自 2020 年末起，钨和钴等原材料价格有所上升，如果未来原材
料市场价格维持高位或持续上升，将可能对公司的生产经营造成一定的不利影响，
根据敏感性分析，假设销售价格和其他因素不变，如主要原材料钨钢价格上涨
主要供应商建立了稳定的合作关系，相关原材料市场供应充足，但如果主要供应
商因疫情影响或其他因素导致生产经营突发重大变化，或供货质量、时限未能满
足公司要求，或与公司业务关系发生变化，或与公司约定的信用政策发生改变，
将可能对公司的生产经营或资金情况产生不利影响，尤其对于日本住友代理商香
港卓佳，其作为报告期内发行人进口钨钢的唯一供应商，如未来与公司业务关系
发生变化乃至终止合作，将可能影响公司正常生产经营。虽然公司与部分主要客
户的销售协议中约定了调价机制，但调价方式、调价范围等未作出具体安排，如
公司在主要原材料价格大幅上涨时不能将风险向下游客户转移，公司经营业绩将
受到不利影响。
（二）市场竞争风险
  目前 PCB 专用切削工具行业在法律法规及政策方面并无针对性准入门槛的
规定，未来市场竞争将会愈加激烈。尽管下游优质的 PCB 厂商往往会选择供应
量稳定、生产工艺成熟、产品质量稳定的供应商进行采购，而且一经确定通常不
会轻易更换，但随着行业内竞争者的增加，若未来公司无法在生产工艺改进、人
才引进方面持续投入，提升自身产品竞争力，满足下游厂商产品需求，将对公司
广东鼎泰高科技术股份有限公司                         招股说明书
产品市场地位造成一定的不利影响。
（三）技术替代风险
  PCB 钻孔工艺主要分为机械钻孔和激光钻孔，发行人钻针产品属于机械钻
孔工艺的耗材。机械钻孔所适用的板材类型、钻孔直径范围较广，几乎覆盖所有
PCB 钻孔领域，激光钻孔工艺虽亦应用于 PCB 领域，但目前主要在 0.15mm 以
下直径的微孔领域配合机械钻孔进行钻孔加工，特别用在盲孔、埋孔加工。激光
钻孔工艺存在钻机价格高昂且维修更换成本高、孔型不规则、烧蚀过程会导致
PCB 性能不稳定、无法对 5G 领域 PCB 的各类复合材料基材同时达到加工要求
等劣势，导致激光钻孔的大批量应用受限，在短期内难以得到突破，不会大幅替
代机械钻孔。公司目前立足已有技术，高度关注激光钻孔工艺技术的发展。如果
公司未来无法在 PCB 钻孔工艺领域持续保持技术创新能力，或因技术升级迭代
无法保持持续的技术先进性，公司将面临核心技术竞争力降低的风险。
（四）新冠疫情等因素导致的业绩下滑风险
无法及时得到有效控制，疫情的延续时间及影响范围尚不明朗。虽然公司目前生
产经营状况稳定，但如果未来疫情进一步持续、反复甚至加剧，进而出现各企业
复工率或需求下降的情形，将影响公司的生产、发货、验收等环节，同时可能导
致下游客户经营情况出现恶化，从而对公司的财务状况及未来的盈利状况产生不
利影响。此外，公司未来盈利的实现受到宏观经济、产业政策、国际政治环境、
下游需求情况、行业竞争情况、公司管理经营情况等多种因素的影响，如果未来
上述因素发生重大变化，可能导致公司经营业绩面临下滑的风险。
（五）寄售模式风险
  公司对部分重大客户及战略客户采取寄售模式进行销售，报告期内公司直销
中寄售模式产生的收入在主营业务收入中占比分别为 57.12%、58.52%、58.89%
和 61.41%。该模式下，公司根据客户需求进行生产，并将产品运送至客户仓库
或客户指定的第三方物流仓库，在客户领用产品并对账后确认已领用产品收入。
如果客户对已领用产品未及时与公司对账，则公司存在收入确认延迟的风险。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                    招股说明书
（六）短期偿债能力风险
为 1.27、1.23、1.44 和 1.45，速动比率分别为 0.87、0.82、1.01 和 0.99，营运资
金较为紧张。目前公司的业务正处于快速增长期，对营运资金的需求较大，若未
来公司不能有效地拓宽融资渠道，将会面临短期偿债能力风险。其中，全资子公
司鼎泰机器人的销售收入以对发行人合并范围内的内部收入为主，将内部交易进
行抵消后，其净利润和经营活动产生的现金流量净额为负值，若内部交易不可持
续,或内部交易定价原则发生重大变化，且鼎泰机器人未能通过资金拆借等方式
进行有效融资，其将有无法偿还银行借款、乃至导致为其提供担保的发行人有需
承担连带责任的风险。
（七）应收账款风险
   报告期内，公司应收账款账面价值分别为 31,475.37 万元、37,627.62 万元、
加剧或客户自身经营出现重大不利变化，将不利于公司应收账款的收回，对公司
的资产质量和经营业绩产生不利影响。
（八）部分租赁房产未取得权属证书风险
   发行人及子公司的租赁房产主要用于铣刀及其他刀具、刷磨轮、自动化设备
等产品生产及办公、宿舍、仓储等用途，其中未取得权属证书的生产用途房产面
积共计 42,108 平方米。若政策发生变化导致上述房产被强制拆除或因其他原因
无法继续租赁，将对公司生产经营产生不利影响。
（九）募集资金投资项目实施风险
   本次募集资金计划用于 PCB 微型钻针生产基地建设项目、精密刀具类产品
扩产项目、补充流动资金及偿还银行借款。以上项目是基于当前经济形势、市场
环境、行业发展趋势及公司实际经营状况做出的。如果公司因自身管理能力不足，
或者因市场环境发生不利变化、行业竞争加剧等原因，导致项目不能按照进度实
施，或者实施后不能达到预期收益，将对公司经营计划的实现和持续发展产生不
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                     招股说明书
利影响。
二、本次发行前滚存利润分配方案
   根据公司 2021 年 3 月 16 日召开的 2021 年第一次临时股东大会决议，本次
公开发行股票前滚存的未分配利润，由本次公开发行后的全体新老股东按持股比
例共享。
三、本次发行后股利分配政策
   本次发行后的股利分配政策详见“第十节 投资者保护”之“二、股利分配政策”
之“（二）公司本次发行上市后的股利分配政策及上市后三年的利润分配计划”。
四、财务报告审计截止日后的经营状况和业绩预告信息
（一）财务报告审计截止日后的经营状况
   公司经审计财务报表的审计截止日为 2022 年 6 月 30 日。
   自财务报告审计截止日至本招股说明书签署日，公司所在行业的产业政策、
公司的经营模式、主要产品的生产及销售、主要原材料的采购、主要客户及供应
商、税收政策等未发生重大不利变化。
（二）2022 年前三季度的业绩预计情况
   公司预计 2022 年前三季度的营业收入为 92,000.00 万元至 95,000.00 万元，
较 2021 年前三季度同比增长 1.45%至 4.76%；预计归属于母公司股东的净利润
为 17,200.00 万元至 17,500.00 万元，较 2021 年前三季度同比增长 1.74%至 3.51%；
预计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 16,000.00 万元至
   前述业绩情况系公司预计数据，不构成公司的盈利预测或业绩承诺。
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  七、控股股东、实际控制人及其他持有发行人 5%以上股份或表决权的主要
  十一、董事、监事、高级管理人员和其他核心人员与本公司签订的协议及其
  十四、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属持有本公司股
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                                      招股说明书
  一、股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度及董事会专门
  四、影响收入、成本、费用和利润的主要因素以及对发行人具有核心意义、
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                                               招股说明书
  四、本次募集资金项目与发行人现有主要业务、核心技术之间的关系..... 353
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广东鼎泰高科技术股份有限公司                               招股说明书
                     第一节          释义
  本招股说明书中，除非文义另有所指，下列简称、名称或术语具有如下含义：
一、基本术语
发行人、公司、本公
                     广东鼎泰高科技术股份有限公司，由广东鼎泰高科精工
司、股份公司、鼎泰        指
                     科技有限公司整体变更设立
高科
                     获准在境内证券交易所上市、以人民币标明面值、以人
A股               指
                     民币认购和进行交易的普通股股票
本次发行             指   公司首次发行 5,000 万股人民币普通股（A 股）的行为
                     《广东鼎泰高科技术股份有限公司首次公开发行股票并
招股说明书            指
                     在创业板上市招股说明书》
鼎泰有限             指   广东鼎泰高科精工科技有限公司
                     东莞市锋道精密刀具有限公司、广东鼎泰精密刀具技术
锋道精密             指
                     有限公司，发行人前身
太鼎控股             指   广东太鼎控股有限公司，发行人控股股东
南阳高通             指   南阳高通合伙企业（有限合伙）
南阳睿海             指   南阳睿海电子产品咨询中心（有限合伙）
南阳睿鸿             指   南阳睿鸿电子产品咨询中心（有限合伙）
南阳睿和             指   南阳睿和电子产品咨询中心（有限合伙）
南阳鼎泰             指   南阳鼎泰高科有限公司，发行人子公司
东莞鼎泰鑫            指   东莞市鼎泰鑫电子有限公司，发行人子公司
鼎泰机器人            指   广东鼎泰机器人科技有限公司，发行人子公司
超智新材料            指   东莞市超智新材料有限公司，发行人子公司
                     新野鼎邦实业有限公司，曾用名新野鼎泰电子精工科技
新野鼎邦             指
                     有限公司、新野鼎泰高科精工科技有限公司
科创博信             指   东莞科创博信股权投资合伙企业（有限合伙）
智研电子             指   东莞市智研电子科技有限公司
展鸿新材料            指   东莞市展鸿新材料有限公司
锋道纳米             指   东莞市锋道纳米涂层科技有限公司
鼎硕磨具             指   东莞市鼎硕磨具磨料有限公司
东莞荷尔健            指   东莞市荷尔健食品有限公司
广州熙美             指   广州熙美国际生物科技有限公司
金石坤享             指   金石坤享股权投资（杭州）合伙企业（有限合伙）
鼎泰家园             指   新野县鼎泰家园酒店
河南议事台            指   河南省议事台酒业有限公司
广东鼎泰高科技术股份有限公司                            招股说明书
南阳恒佳             指   南阳恒佳机械制造有限公司
深圳昌和             指   深圳市昌和胶粘包装制品有限公司
东莞国嘉             指   东莞市国嘉精密设备科技有限公司
智爱机器人            指   广东智爱机器人科技有限公司
金洲精工             指   深圳市金洲精工科技股份有限公司
中钨高新             指   中钨高新材料股份有限公司
日本佑能             指   佑能工具株式会社
尖点科技、尖点          指   尖点科技股份有限公司
永鑫精工             指   宜昌永鑫精工科技股份有限公司
慧联电子             指   新乡市慧联电子科技股份有限公司
健鼎科技             指   健鼎科技股份有限公司
方正科技             指   方正科技集团股份有限公司
华通电脑             指   华通电脑股份有限公司
瀚宇博德             指   瀚宇博德股份有限公司
胜宏科技             指   胜宏科技（惠州）股份有限公司
深南电路             指   深南电路股份有限公司
崇达技术             指   崇达技术股份有限公司
定颖电子             指   定颖电子股份有限公司
景旺电子             指   深圳市景旺电子股份有限公司
鹏鼎控股             指   鹏鼎控股（深圳）股份有限公司
香港卓佳             指   香港卓佳有限公司
南阳新兴产业投资、新           南阳市新兴产业投资集团有限公司，曾用名新野县金盛
                 指
野县金盛建投               建设投资有限公司，为新野县财政局下属公司
证监会              指   中国证券监督管理委员会
环保部              指   中华人民共和国生态环境部
工信部              指   中华人民共和国工业和信息化部
发改委              指   中华人民共和国国家发展和改革委员会
国务院              指   中华人民共和国国务院
财政部              指   中华人民共和国财政部
保荐机构、主承销
                 指   中信证券股份有限公司
商、中信证券
发行人律师、中伦律
                 指   北京市中伦律师事务所
师
审计机构、发行人会
                 指   天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
计师、天职会计师
评估机构、沃克森评
                 指   沃克森（北京）国际资产评估有限公司
估
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                           招股说明书
《公司法》            指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》            指   《中华人民共和国证券法》
《公司章程》           指   《广东鼎泰高科技术股份有限公司章程》
报告期              指   2019 年、2020 年、2021 年、2022 年 1-6 月
元、万元             指   人民币元、人民币万元
股东大会             指   本公司股东大会
董事会              指   本公司董事会
监事会              指   本公司监事会
《股东大会议事规
                 指   《广东鼎泰高科技术股份有限公司股东大会议事规则》
则》
《董事会议事规则》        指   《广东鼎泰高科技术股份有限公司董事会议事规则》
《监事会议事规则》        指   《广东鼎泰高科技术股份有限公司监事会议事规则》
《上市规则》           指   《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
二、专业术语
                     Printed Circuit Board 的简称，中文名称为印制电路板，
                     又称印制线路板、印刷电路板、印刷线路板。采用电子
                     印刷术制作，以绝缘板为基材，有选择性的加工孔和布
PCB              指
                     设金属的电路图形，实现电子元器件之间的相互连接，
                     起中续传输的作用，是电子元器件的支撑体，有“电子产
                     品之母”之称
                     High Density Interconnector 的简称，高密度互连，是生
HDI              指   产印刷电路板的一种技术，HDI 板是使用微盲埋孔技术
                     的一种线路分布密度比较高的电路板
                     符号 ounce 的缩写，中文称为“盎司”，是英制计量单位，
                     作为重量单位时也称为英两。1OZ 是指 1 平方英尺的面
OZ               指
                     积上的均匀铜箔重量为 28.35g，用单位面积的重量来表
                     示铜箔的平均厚度
                     由难熔金属的硬质化合物和粘结金属通过粉末冶金工艺
                     制成的一种合金材料，被誉为“工业牙齿”。高硬度难熔
硬质合金、钨钢          指   金属化合物主要是碳化钨（WC），粘结剂则以钴（Co）
                     或镍（Ni）、钼（Mo）为主，因此硬质合金通常被称为
                     碳化钨合金或者简称为钨钢
                     用以在实体材料上钻削出通孔或盲孔等孔型，并能进行
钻针、钻头            指
                     扩孔作业的刀具
                     China Printed Circuit Association 的简称，即中国电子电
                     路行业协会，印制电路板行业自律组织，是隶属工信部
CPCA             指
                     并经民政部批准成立的具有独立法人资格的国家一级行
                     业协会
                     全球知名的电子行业咨询公司，为行业内公司提供专业
Prismark         指
                     咨询服务并定期出具研究报告
QYResearch       指   全球知名的咨询公司，成立于 2007 年
mm               指   毫米
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                        招股说明书
                     计算机（Computer）、通讯（Communication）和消费电
                     子产品（Consumer Electronic）三类电子产品的简称
                     全球著名的信息技术、电信行业和消费科技咨询、顾问
IDC              指
                     和活动服务专业提供商
                     通过使用数控技术，控制高速旋转的切削钻头和 PCB 板
机械钻孔             指
                     高速精准的相对运动，实现在 PCB 板不同位置钻孔加工
                     通过透镜及镜片组构成的光学结构模块，将激光光源发
激光钻孔             指   出的光聚集成高能量密度的激光束，利用激光束加热、
                     溶解、烧蚀局部材料，进而加工形成微孔
                     连接表层和内层而不贯通整板的导通孔。盲孔位于印刷
盲孔               指   线路板的顶层和底层表面，具有一定深度，用于表层线
                     路和下面的内层线路的连接
                     连接内部任意电路层间但未导通至外层的导通孔，用于
                     内层信号互连，可以减少信号受干扰的几率，保持传输
埋孔               指
                     线特性阻抗的连续性，并节约走线空间，适用于高密高
                     速的印制线路板
                     频率为 30-300GHz 的电磁波，极高频率使其拥有极快的
                     传输速率，同时较高带宽也让 5G 运营商的频段选择更
毫米波              指
                     广。但毫米波超短波长使其穿透物体的能力很弱，信号
                     易衰减
                     也称 Massive MIMO，是 5G 的一项关键性技术，天线通
                     道数达到 64/128/256 个，在信号水平维度空间基础上引
大规模天线技术          指   入垂直维度的空域进行利用，信号的辐射状是个电磁波
                     束。可以提供丰富的空间自由度及更多可能的到达路径，
                     提升了信号的可靠性
RRU              指   射频拉远单元，Remote Radio Unit，主要负责射频处理
                     基带处理单元，Building Base band Unit，主要负责信号
BBU              指
                     调制
                     包括馈线和天线，主要负责线缆上导行波和空气中空间
天馈系统             指
                     波之间的转换
                     中央单元，Centralized Unit，由原 BBU 中的非实时部分
CU               指
                     分割出来，负责处理高层协议功能并集中管理多个 DU
                     分布单元，Distributed Unit，负责处理物理层协议和实时
DU               指
                     服务，由原 BBU 的实时功能分割出来
                     有源天线处理单元，Active Antenna Unit，负责射频处理
AAU              指   功能与天线收发空间波的功能，由原天馈系统和 RRU 合
                     设组成
                     化学气相沉积技术，Chemical Vapor Deposition，低温气
                     化的金属卤化物气体和导入的反应气体，在高温真空下
CVD              指
                     相互反应生成化合物而沉积在刀片表面，生成一种具有
                     特定功能的薄膜，提升刀片综合性能
                     物理气相沉积技术，Physical Vapor Deposition，利用物理
                     过程实现物质转移，将原子或分子由源转移到基材表面
PVD              指   上的过程，以使某些有特殊性能（强度高、耐磨性、散
                     热性等）的微粒喷涂在性能不同的母体上，使得母体具
                     有更好的综合性能
                     四面体非晶碳薄膜，Tetrahedral Amorphous Carbon，是一
Ta-C             指
                     种具有优异的物理和化学性能的过渡金属碳化物，具有
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                       招股说明书
                     高硬度、高熔点、高的抗氧化性、较好的耐化学腐蚀以
                     及热冲击性能等特点，作为抗烧蚀涂层材料具有很大的
                     应用前景
                     柔性电路板，Flexible Printed Circuit，是以聚酰亚胺或聚
FPC              指   酯薄膜为基材制成的可挠性印刷电路板，具有配线密度
                     高、重量轻、厚度薄、弯折性好等特点
                     高精密四站磨削机床，主要用于 PCB 钻针及铣刀产品加
                     工。采用转盘式四工位布局，对微钻的开槽、研磨等工
四站机              指   序一次性装夹加工。相对以往的单站机，生产效率大幅
                     提升，同时减少重复定位误差，从而提高产品的加工精
                     度
                     高精密五站磨削机床，主要用于铣刀、PCB 刀具、数控
                     刀具加工。采用转盘式五工位布局，多工站同时工作，
五站机              指
                     一次夹持完成整个刀具加工流程，可生产两刃、三刃、
                     四刃端铣刀，整机生产效率高，产品精度稳定
                     公司与经销商签订销售合同，经销商向公司买断产品后
经销模式             指
                     销售给下游的销售模式
直营模式             指   公司直接向最终消费者或使用者销售产品的销售模式
                     寄售模式系 PCB 刀具行业常见的销售模式，公司根据
                     客户的生产计划和需求预测将货物运至指定的寄售仓
                     库，客户根据实时需求自行提货，公司每月依据客户实
寄售（VMI）          指
                     际提货数量及相应对账单进行货物和货款的结算。VMI
                     系 Vendor Managed Inventory 的简称，与寄售仅在存货
                     管理模式略有差异，本招股说明书不进行严格区分
                     罗曼蒂克，瑞士公司，全球知名刀具磨床厂商，主要设
ROLLOMATIC       指   计和生产高精度数控机床，应用于刀具磨削、外圆磨削
                     以及超硬材料的激光切削加工等方面
  本招股说明书中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，
这些差异是由四舍五入造成的。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                               招股说明书
                      第二节             概览
  本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅
读招股说明书全文。
一、发行人及本次发行的中介机构基本情况
                     （一）发行人基本情况
           广东鼎泰高科技术股份有                有限公司成立日
发行人中文名称                                            2013 年 8 月 8 日
                  限公司                    期
             Guangdong Dtech          股份公司成立日
发行人英文名称                                            2020 年 9 月 14 日
            Technology Co., Ltd.         期
  注册资本           36,000 万元             法定代表人            王馨
                                                   广东省东莞市厚街
           广东省东莞市厚街镇赤岭
                                      主要生产经营地      镇赤岭工业一环路
  注册地址     工业一环路 12 号之一 2
                                         址         12 号之一 2 号楼
              号楼 102 室
                                                   王馨、林侠、王俊
  控股股东      广东太鼎控股有限公司                 实际控制人
                                                     锋、王雪峰
                                      在其他交易场所
  行业分类        C33 金属制品业               （申请）挂牌或            无
                                       上市情况
                 （二）本次发行的有关中介机构
                                                   中信证券股份有限
   保荐人      中信证券股份有限公司                  主承销商
                                                      公司
  发行人律师     北京市中伦律师事务所                其他承销机构             无
                                                   沃克森（北京）国
            天职国际会计师事务所
  审计机构                                  评估机构       际资产评估有限公
             （特殊普通合伙）
                                                      司
二、本次发行概况
                   （一）本次发行的基本情况
   股票种类                            人民币普通股（A 股）
   每股面值                               人民币 1.00 元
   发行股数              5,000 万股              占发行后总股本比例         12.20%
其中：发行新股数量            5,000 万股              占发行后总股本比例         12.20%
股东公开发售股份数
              本次发行不涉及老股转让                  占发行后总股本比例           -
    量
  发行后总股本                               41,000 万股
  每股发行价格                                22.88 元
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                      招股说明书
  发行市盈率
             低的归属于母公司股东的净利润除以本次发行后总股本计算）
                                  发行前每股
 发行前每股净资产                           收益
             公司股东的净资产除以发                公司股东的净利润的
                                  （元/股）
             行前总股本计算）                   较低者除以发行前总
                                        股本计算）
             于母公司股东的净资产除                0.54（按公司 2021 年
             以发行后总股本计算，其                经审计的扣除非经常
                                  发行后每股
             中，发行后归属于母公司股               性损益前后归属于母
 发行后每股净资产                           收益
             东的净资产按经审计的截                公司股东的净利润的
                                  （元/股）
             至 2022 年 6 月 30 日归属于       较低者除以发行后总
             母公司股东的净资产和本                股本计算）
             次募集资金净额之和计算）
  发行市净率      4.51 倍（按每股发行价除以发行后每股净资产计算）
             本次发行最终采用网下向符合条件的投资者询价配售、网上向持有
   发行方式      深圳市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资
             者定价发行相结合的方式进行
             符合资格的询价对象和在深圳证券交易所开户并开通创业板交易
   发行对象
             的自然人、法人等投资者（国家法律、法规禁止购买者除外）
   承销方式                          主承销商余额包销
拟公开发售股份股东
                                      无
    名称
发行费用的分摊原则                           不适用
  募集资金总额                         114,400.00 万元
  募集资金净额                         104,647.40 万元
 募集资金投资项目    2、精密刀具类产品扩产项目
             本次发行费用总额为 9,752.60 万元，包括：保荐承销费 7,241.51 万
             元，审计及验资费用 1,426.42 万元，律师费用 500.00 万元，用于
             本次发行的信息披露费用 457.55 万元，发行手续费及其他费用
  发行费用概算
             以上发行费用口径均为不含增值税金额，合计数与各分项数值之和
             差异系四舍五入造成。
                 （二）本次发行上市的重要日期
刊登初步询价及推介公告
     日期
   初步询价日期                         2022 年 11 月 3 日
  刊登发行公告日期                        2022 年 11 月 8 日
    申购日期                          2022 年 11 月 9 日
    缴款日期                         2022 年 11 月 11 日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                 招股说明书
                 本次股票发行结束后公司将尽快申请在深圳证券交易所创业
   股票上市日期
                            板上市
三、发行人报告期内主要财务数据和财务指标
  天职会计师已对发行人最近三年一期的财务报告出具了无保留意见的审计
报告，主要财务数据如下：
      项目
                   /2022-06-30     2021-12-31   2020-12-31   2019-12-31
   资产总额（万元）          206,720.78    183,553.72   147,822.18   109,525.44
 归属于母公司的所有者权益
     （万元）
  资产负债率（母公司）            49.37%        44.28%       36.70%       20.00%
   营业收入（万元）           60,712.53    122,244.66    96,730.37    70,029.54
   净利润（万元）            11,324.34     23,731.09    17,566.79     7,059.21
 归属于母公司所有者的净利
     润（万元）
 扣除非经常性损益后归属于
 母公司所有者的净利润（万         10,467.59     22,210.78    15,648.79     7,254.53
      元）
  基本每股收益（元）                0.31          0.66         0.49             /
  稀释每股收益（元）                0.31          0.66         0.49             /
  加权平均净资产收益率            11.61%        29.68%       30.38%       17.19%
 经营活动产生的现金流量净
     额（万元）
   现金分红（万元）                   -             -            -             -
 研发投入占营业收入比例             6.55%         6.04%        6.06%         5.96%
四、公司主营业务经营情况
（一）主营业务产品
  公司自成立以来，一直致力于为 PCB、数控精密机件等领域的企业提供工
具、材料、装备的一体化解决方案。公司的产品主要包括微型钻针、铣刀、刷磨
轮、数控刀具、PCB 特殊刀具、自动化设备、功能性膜产品等。
（二）经营模式
  公司采购类型包括原材料、设备及配件、包装材料、生产耗材等，原材料主
要为钨钢、不锈钢丝、陶瓷条、原膜、布料、电木管等，其中钨钢和不锈钢丝主
要用于生产钻针和铣刀及其他刀具，陶瓷条、原膜、布料、电木管等用于生产膜
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                         招股说明书
产品和刷磨轮等。公司与长期合作的供应商签订年度框架协议，实际供货时以采
购订单为准；与非长期合作的供应商或临时采购的商品签订采购订单进行采购。
    公司以自主生产为主，外协生产为辅。公司主要采取自主生产的生产模式，
部分非核心生产工序采取外协加工方式。公司的外协加工主要为涂层等环节，外
协采购金额占各期主营业务成本比例较低，对公司主营业务成本的影响较小。
    公司主要采用直销模式，少量客户通过经销模式进行销售。在直销模式中，
公司对部分重大客户及战略客户采取寄售（VMI）模式进行销售，公司根据客户
的生产计划和需求预测将货物运送至指定的寄售仓库，客户根据实时需求自行提
货，公司每月依据客户实际提货数量及相应的对账单进行货物和货款的结算。
（三）行业竞争地位
    目前，我国 PCB 用微型刀具制造业仍处于发展阶段，具有较大生产规模及
较强技术实力的企业偏少，市场集中度较低，区域主要集中在珠三角和长三角地
区。根据 CPCA 公布的《第二十一届（2021）中国电子电路行业主要企业榜单》，
公司在刀具类专用材料企业中营收排名第 1 位；根据 Prismark 数据1，2020 年公
司在全球 PCB 钻针销量市场占有率约为 19%，排名第 1 位。公司与国内外知名
PCB 厂商建立了良好稳定的合作关系，主要客户包括健鼎科技、方正科技、华通
电脑、瀚宇博德、胜宏科技、深南电路、景旺电子、崇达技术等。公司在不断挖
掘存量客户的新需求、扩充产品服务类型的同时，持续开发新增客户，不断扩大
客户范围和市场占有率，奠定了公司在 PCB 刀具领域的竞争优势。
五、创新、创造、创意特征以及新旧产业融合情况
    自成立以来，发行人始终坚持自主研发，对 PCB 刀具、数控刀具生产技术
进行创新，开发自动化生产设备，同时根据下游行业发展趋势及客户的需求变化
不断创新创造新的生产工艺、产品结构、产品类型，围绕主营业务产品积累了一
系列核心生产技术，截至 2022 年 8 月 31 日，发行人形成了发明专利 25 项，实
用新型专利 375 项，外观设计专利 21 项，是发行人创新的综合体现。发行人通
Prismark 独立调研并出具，发行人按照常规付费的方式以市场价格进行购买，数据来源客
观、独立
广东鼎泰高科技术股份有限公司                            招股说明书
过子公司鼎泰机器人自主研发高精密多工位磨削机床等刀具生产设备，拥有相关
软硬件的专利技术，实现替代进口设备的同时，大幅降低成本。依靠多年的研发
积累，发行人的主导产品持续保持技术先进性，自主研制的硬质合金轮廓加工刀
具、CVD 涂层错齿成型专用刀具、耐氧化硬质润滑涂层钻头等十余项产品被评
为广东省高新技术产品；发行人是国家级高新科技企业、东莞市高新技术产业协
会会员单位、广东省制造业 500 强企业，多次获得相关荣誉，其创新、创造、创
意能力及行业地位受到客户及相关部门的认可；同时，发行人凭借深厚的行业积
累，以及对行业未来发展趋势的判断，针对 5G 网络建设、人工智能、物联网等
未来发展前景良好的应用领域，提前进行了 PCB 刀具及耗材的技术储备。据此，
发行人拥有关键核心技术，具备创新、创造、创意特征。
   发行人下游主要为 PCB 企业，终端面向以互联网、物联网、云计算与大数
据、工业自动化等为代表，以新技术、新产业、新业态、新模式为主要特征的战
略新兴产业；近年来，随着 5G 通信等技术的不断发展，上述新技术、新产业、
新业态、新模式蓬勃发展，其对数字通信传输需求持续增长，技术要求也在不断
提升。发行人通过持续的技术研发与产品创新，能够规模化生产精密度和稳定性
更高的微钻等产品，满足下游 PCB 行业不断提升的技术需求，能够与前述新技
术、新产业、新业态、新模式深度融合。
六、公司选择的具体上市标准
   根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，公司选择的创业板
上市标准为第（一）项标准：“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于人
民币 5,000 万元”。
   公司 2020 年、2021 年两年归属于母公司股东的净利润分别为 17,614.78 万
元和 23,767.52 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为
累计不低于人民币 5,000 万元，符合上述标准。
七、公司治理特殊安排及其他重要事项
   截至本招股说明书签署日，公司不存在公司治理特殊安排。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                        招股说明书
八、募集资金用途
   经 2021 年 2 月 28 日召开的公司第一届董事会第三次会议以及 2021 年 3 月
金扣除发行费用后，将按照轻重缓急顺序投资以下项目：
                                                                    单位：万元
                          募集资
               项目
  项目名称                    金使用         建设期      项目备案编号            项目环评批复
              总投资
                          金额
PCB 微型钻针生产
基地建设项目
精密刀具类产品扩
产项目
补充流动资金及偿
还银行借款项目
   合计        89,675.36   89,675.36       /           /                /
注：上述募集资金运用计划仅是对拟投资项目的整体安排，其实际投入时间将按募集资金的
实际到位时间和项目的进展情况作适当调整。若公司募集资金不能满足拟投资项目的资金需
求，公司将通过自筹资金解决。若公司所募集资金超过拟投资项目的资金需求，超过部分将
按照国家法律、法规及中国证监会的相关规定履行法定程序后做出适当使用。本次公开发行
募集资金到位之前，若公司已根据项目的实际进度以自筹资金先行投入的，在募集资金到位
之后将予以置换。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                          招股说明书
                 第三节   本次发行概况
一、本次发行的基本情况
的比例为 12.20%，原股东不公开发售老股；
员工不参与战略配售；
最高报价后网下投资者报价的中位数和加权平均数以及剔除最高报价后公募基
金、社保基金、养老金、企业年金基金和保险资金报价中位数、加权平均数孰低
值，故保荐机构相关子公司无需参与跟投；
益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以本次发行后总股本计算）；
司所有者权益除以本次发行前总股本计算）；
司所有者权益加上本次发行募集资金净额除以发行后总股本计算）；
有深圳市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行
相结合的方式进行；
交易的自然人、法人等投资者（国家法律、法规禁止购买者除外）；
广东鼎泰高科技术股份有限公司                         招股说明书
  （1）保荐承销费 7,241.51 万元；
  （2）审计及验资费为 1,426.42 万元；
  （3）律师费为 500.00 万元；
  （4）用于本次发行的信息披露费为 457.55 万元；
  （5）发行手续费及其他费用 127.13 万元。
  以上发行费用口径均为不含增值税金额，合计数与各分项数值之和差异系四
舍五入造成。
二、本次发行的有关当事人
（一）保荐人（主承销商）
  名称：中信证券股份有限公司
  法定代表人：张佑君
  住所：广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座
  电话：010-60838888
  传真：010-60833955
  保荐代表人：万俊、曾劲松
  项目协办人：姚泽广
  其他经办人：陈双双、王煦、陈立丰
（二）律师事务所
  名称：北京市中伦律师事务所
  负责人：张学兵
  住所：北京市朝阳区金和东路 20 号院正大中心 3 号楼南塔 23-31 层
  电话：010-59572288
  传真：010-65681022
广东鼎泰高科技术股份有限公司                             招股说明书
  经办律师：许志刚、张扬、黎晓慧
（三）会计师事务所
  名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
  负责人：邱靖之
  住所：北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域
  电话：010-88827799
  传真：010-88018737
  经办注册会计师：申军、闫磊、王守军
（四）验资及验资复核机构
  名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
  负责人：邱靖之
  住所：北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域
  电话：010-88827799
  传真：010-88018737
  经办注册会计师：陈志刚、王守军
（五）资产评估机构
  名称：沃克森（北京）国际资产评估有限公司
  法定代表人：徐伟建
  住所：北京市海淀区车公庄西路 19 号 37 幢三层 305-306
  电话：010-52596085
  传真：010-88019300
  经办资产评估师：邓春辉、施苏华
（六）股票登记机构
  名称：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
广东鼎泰高科技术股份有限公司                          招股说明书
  住所：深圳市福田区深南大道 2012 号深圳证券交易所广场 22-28 楼
  电话：0755-21899999
  传真：0755-21899000
（七）保荐人（主承销商）收款银行
  名称：中信银行北京瑞城中心支行
  户名：中信证券股份有限公司
（八）拟上市的证券交易所
  名称：深圳证券交易所
  地址：深圳市福田区深南大道 2012 号
  电话：0755-88668888
  传真：0755-82083295
三、发行人与有关中介机构的股权关系和其他权益关系
  公司股东金石坤享持有公司 356.40 万股股份，占公司本次发行上市前总股
本的 0.99%。金石坤享的普通合伙人及执行事务合伙人为金石沣汭投资管理（杭
州）有限公司，金石坤享的基金管理人为青岛金石灏汭投资有限公司。金石沣汭
投资管理（杭州）有限公司和青岛金石灏汭投资有限公司均系中信证券通过全资
子公司金石投资有限公司 100%持股的子公司。
  除上述情形外，发行人与本次发行有关的保荐机构（主承销商）、证券服务
机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存在直接或间接的股权关系或
其他权益关系。
四、本次发行上市的重要日期
刊登初步询价及推介公告日期        2022 年 10 月 31 日
初步询价日期               2022 年 11 月 3 日
刊登发行公告日期             2022 年 11 月 8 日
申购日期                 2022 年 11 月 9 日
缴款日期                 2022 年 11 月 11 日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                    招股说明书
                 本次股票发行结束后公司将尽快申请在深圳证券
股票上市日期
                 交易所创业板上市
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                 第四节     风险因素
一、创新风险
  公司下游 PCB 等行业技术革新速度较快，作为 PCB 用微型刀具生产厂商，
公司始终将产品研发放在发展首位，不断研发改良产品工艺，提升产品质量。但
由于新产品、工艺的研发、推广存在一定的不确定性，公司可能面临新产品研发
失败或市场推广未达预期的风险。
二、技术风险
（一）核心技术失密及人才流失的风险
  经过多年积累，公司已成为国内领先的、为 PCB 和数控精密机件等领域企
业提供工具、材料、装备的整体解决方案提供商。在钻针、铣刀及其他刀具、刷
磨轮、自动化设备、功能性膜产品等产品领域，公司拥有多项自主研发的核心技
术，而相关技术一旦泄露，会对公司的市场竞争力及盈利能力造成不利影响；当
前市场竞争日趋激烈，使得行业内人才流动情况较为普遍，若公司核心人员发生
流失，亦会对公司经营产生不利影响。
（二）技术替代风险
  PCB 钻孔工艺主要分为机械钻孔和激光钻孔，发行人钻针产品属于机械钻
孔工艺的耗材。机械钻孔所适用的板材类型、钻孔直径范围较广，几乎覆盖所有
PCB 钻孔领域，激光钻孔工艺虽亦应用于 PCB 领域，但目前主要在 0.15mm 以
下直径的微孔领域配合机械钻孔进行钻孔加工，特别用在盲孔、埋孔加工。激光
钻孔工艺存在钻机价格高昂且维修更换成本高、孔型不规则、烧蚀过程会导致
PCB 性能不稳定、无法对 5G 领域 PCB 的各类复合材料基材同时达到加工要求
等劣势，导致激光钻孔的大批量应用受限，在短期内难以得到突破，不会大幅替
代机械钻孔。公司目前立足已有技术，高度关注激光钻孔工艺技术的发展。如果
公司未来无法在 PCB 钻孔工艺领域持续保持技术创新能力，或因技术升级迭代
无法保持持续的技术先进性，公司将面临核心技术竞争力降低的风险。
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三、经营风险
（一）原材料价格波动及供应风险
  公司的钻针、铣刀等主要产品以钨钢作为主要原材料。一方面，公司采购的
钨钢材料来源于境内外，且目前境外采购比例较高，材料价格受经济环境、政策
环境、供求关系、汇率等因素的影响较大，若外部环境发生变化，原材料的价格
会受到一定影响，进而导致公司生产成本发生相应波动，给公司的盈利水平带来
不确定性，并且自 2020 年末起，钨和钴等原材料价格有所上升，如果未来原材
料市场价格维持高位或持续上升，将可能对公司的生产经营造成一定的不利影响，
根据敏感性分析，假设销售价格和其他因素不变 ，如主要原材料钨钢价格上涨
主要供应商建立了稳定的合作关系，相关原材料市场供应充足，但如果主要供应
商因疫情影响或其他因素导致生产经营突发重大变化，或供货质量、时限未能满
足公司要求，或与公司业务关系发生变化，或与公司约定的信用政策发生改变，
将可能对公司的生产经营或资金情况产生不利影响，尤其对于日本住友代理商香
港卓佳，其作为报告期内发行人进口钨钢的唯一供应商，如未来与公司业务关系
发生变化乃至终止合作，将可能影响公司正常生产经营。虽然公司与部分主要客
户的销售协议中约定了调价机制，但调价方式、调价范围等未作出具体安排，如
公司在主要原材料价格大幅上涨时不能将风险向下游客户转移，公司经营业绩将
受到不利影响。
（二）行业政策风险
  发行人钻针、铣刀等产品属于 PCB 加工制造专用的耗材，PCB 为电子信息
产业中重要的组成部分，主要应用于 5G、新能源汽车、半导体等领域。PCB 行
业及相关应用领域均受到国家产业政策的大力支持，目前行业发展前景良好，但
随着市场环境逐步成熟，市场化程度逐步提高，市场规模扩大，国家相关产业政
策未来存在调整的可能性，有可能对公司业务的发展造成一定的影响。
（三）新冠疫情等因素导致的业绩下滑风险
无法及时得到有效控制，疫情的延续时间及影响范围尚不明朗。虽然公司目前生
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产经营状况稳定，但如果未来疫情进一步持续、反复甚至加剧，进而出现各企业
复工率或需求下降的情形，将影响公司的生产、发货、验收等环节，同时可能导
致下游客户经营情况出现恶化，从而对公司的财务状况及未来的盈利状况产生不
利影响。此外，公司未来盈利的实现受到宏观经济、产业政策、国际政治环境、
下游需求情况、行业竞争情况、公司管理经营情况等多种因素的影响，如果未来
上述因素发生重大变化，可能导致公司经营业绩面临下滑的风险。
（四）寄售模式风险
  公司对部分重大客户及战略客户采取寄售模式进行销售，报告期内公司直销
中寄售模式产生的收入在主营业务收入中占比分别为 57.12%、58.52%、58.89%
和 61.41%。该模式下，公司根据客户需求进行生产，并将产品运送至客户仓库
或客户指定的第三方物流仓库，在客户领用产品并对账后确认已领用产品收入。
如果客户对已领用产品未及时与公司对账，则公司存在收入确认延迟的风险。
（五）市场竞争风险
  目前 PCB 专用切削工具行业在法律法规及政策方面并无针对性准入门槛的
规定，未来市场竞争将会愈加激烈。尽管下游优质的 PCB 厂商往往会选择供应
量稳定、生产工艺成熟、产品质量稳定的供应商进行采购，而且一经确定通常不
会轻易更换，但随着行业内竞争者的增加，若未来公司无法在生产工艺改进、人
才引进方面持续投入，提升自身产品竞争力，满足下游厂商产品需求，将对公司
产品市场地位造成一定的不利影响。
（六）部分租赁房产未取得权属证书风险
  发行人及子公司的租赁房产主要用于铣刀及其他刀具、刷磨轮、自动化设备
等产品生产及办公、宿舍、仓储等用途，其中未取得权属证书的生产用途房产面
积共计 42,108 平方米。若政策发生变化导致上述房产被强制拆除或因其他原因
无法继续租赁，将对公司生产经营产生不利影响。
四、内控风险
（一）经营规模扩大导致的管理风险
  报告期内，公司生产经营规模迅速扩张，公司总体管理难度逐步增加，存在
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因管理控制不当遭受损失的风险。同时，本次发行后公司的资产规模将大幅增加、
产销规模进一步提高，公司资产、业务、人员规模将继续扩大，从而对公司市场
开拓、生产管理、研发管理、财务管理以及人力资源管理等经营管理方面提出更
高的要求。如果公司不能进一步完善现有的管理体制，持续提高公司管理团队的
管理水平，公司的经营业绩和整体竞争实力将可能受到管理经验不足的不利影响。
（二）实际控制人控制风险及实际控制人亲属任职对公司内部控制产生影响的
风险
   本次发行前，本公司实际控制人王馨、林侠、王俊锋和王雪峰直接和间接持
有的股份合计占公司股本总额的 94.67%，预计本次发行后，公司的控制权、治
理结构、生产经营不会发生重大变化，实际控制人将仍处于控股地位。虽然公司
已建立了相对完善的法人治理结构，但实际控制人仍有可能利用其对本公司的控
制地位，通过选举董事、行使表决权等方式对公司管理和决策实施重大影响，如
果控制不当将可能会给公司及中小股东带来一定的风险。实际控制人王俊锋之配
偶马彩梅任鼎泰机器人副总经理；实际控制人王雪峰配偶吴海霞任总裁办副总监、
鼎泰机器人监事。除此之外，部分实际控制人亲属还担任采购副经理、出纳等职
务。因此，实际控制人亲属在公司任职，可能会对公司的内部控制环境产生一定
的影响。
五、财务风险
（一）短期偿债能力风险
为 1.27、1.23、1.44 和 1.45，速动比率分别为 0.87、0.82、1.01 和 0.99，营运资
金较为紧张。目前公司的业务正处于快速增长期，对营运资金的需求较大，若未
来公司不能有效地拓宽融资渠道，将会面临短期偿债能力风险。其中，全资子公
司鼎泰机器人的销售收入以对发行人合并范围内的内部收入为主，将内部交易进
行抵消后，其净利润和经营活动产生的现金流量净额为负值，若内部交易不可持
续,或内部交易定价原则发生重大变化，且鼎泰机器人未能通过资金拆借等方式
进行有效融资，其将有无法偿还银行借款、乃至导致为其提供担保的发行人有需
承担连带责任的风险。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                     招股说明书
（二）应收账款风险
   报告期内，公司应收账款账面价值分别为 31,475.37 万元、37,627.62 万元、
加剧或客户自身经营出现重大不利变化，将不利于公司应收账款的收回，对公司
的资产质量和经营业绩产生不利影响。
（三）净资产收益率被摊薄的风险
   公司 2019 年度、2020 年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月归属于母公司股东
的净利润分别为 7,119.32 万元、17,614.78 万元、23,767.52 万元和 11,335.81 万
元，归属于母公司股东的加权平均净资产收益率分别为 17.19%、30.38%、29.68%
和 11.61%。本次发行完成后，公司净资产预计将比发行前大幅增加。由于募集资
金投资项目的实施需要一定时间，短期内公司的净利润的增长速度可能低于净资
产的增长速度，同时募集资金的投入会使固定资产折旧金额增加，因此，短期内
公司将面临净资产收益率下降的风险。
六、法律风险
（一）未为部分员工缴纳社会保险费和住房公积金的风险
   报告期内，公司存在未为部分员工缴纳社会保险费和住房公积金的情况。报
告期内公司虽未因社会保险费及住房公积金欠缴问题而受到相关主管部门的行
政处罚，但仍存在未来被主管部门追责的风险，从而对公司的生产经营造成不利
影响。
七、发行失败风险
   本次发行的发行结果将受证券市场整体情况、发行人经营业绩、投资者对本
次发行的认可程度等多种内外部因素的影响。若投资者认购不足，发行人将面临
发行失败的风险。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                  招股说明书
八、其他风险
（一）募集资金投资项目实施风险
  本次募集资金计划用于 PCB 微型钻针生产基地建设项目、精密刀具类产品
扩产项目、补充流动资金及偿还银行借款。以上项目是基于当前经济形势、市场
环境、行业发展趋势及公司实际经营状况做出的。如果公司因自身管理能力不足，
或者因市场环境发生不利变化、行业竞争加剧等原因，导致项目不能按照进度实
施，或者实施后不能达到预期收益，将对公司经营计划的实现和持续发展产生不
利影响。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                          招股说明书
              第五节         发行人基本情况
一、发行人概况
公司名称             广东鼎泰高科技术股份有限公司
英文名称             Guangdong Dtech Technology Co., Ltd.
统一社会信用代码         91441900076699698P
注册资本             36,000 万元人民币
法定代表人            王馨
有限公司成立日期         2013 年 8 月 8 日
股份公司成立日期         2020 年 9 月 14 日
                 广东省东莞市厚街镇赤岭工业一环路 12 号之一 2 号楼 102
公司住所
                 室
邮政编码             523940
电话号码             0769-89207168
传真号码             0769-89277198
互联网网址            http://www.dtechs.cn
电子信箱             BOD@dtechs.cn
信息披露和投资者关系部
                 董事会办公室
门
董事会办公室负责人        周文英
董事会办公室电话号码       0769-89207612
二、发行人的设立及报告期内股本变化情况
  公司是由鼎泰有限整体变更设立的股份有限公司。
（一）鼎泰有限设立情况
  鼎泰有限的前身为锋道精密。
精密刀具有限公司”名称。
[2013]第 1075 号《验资报告》，经其审验，截至 2013 年 7 月 18 日，锋道精密已
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                  招股说明书
收到王俊锋缴纳的注册资本合计人民币 50 万元，全部以货币出资2。
号为 441900001683815 的《企业法人营业执照》：公司名称为“东莞市锋道精密刀
具有限公司”，住所为东莞市厚街镇赤岭村大元元前街 41 号，法定代表人为马彩
梅，公司类型为有限责任公司（自然人独资），注册资本和实收资本均为人民币
钢刀具、钨钢刀片、锯片。通用机械设备及配件、模具配件；货物进出口、技术
进出口（法律、行政法规规定禁止的项目除外，法律、行政法规规定限制的项目
须取得许可后方可经营）。”锋道精密执行董事为马彩梅，监事为王俊锋，经理为
赵紫锋。
    锋道精密成立时的股权结构如下：
    序号         股东        实缴出资额（万元）         出资比例
          合计                      50.00         100.00%
（二）股份公司设立情况
[2020]32025 号《审计报告》，经其审验，截至 2020 年 5 月 31 日，鼎泰有限净资
产账面价值为 43,464.31 万元。
估报告》，经其评估，截至 2020 年 5 月 31 日，鼎泰有限净资产账面价值为 43,464.31
万元，评估价值为 75,341.68 万元。
股份有限公司，公司名称变更为“广东鼎泰高科技术股份有限公司”。同日，鼎泰
有限全体股东暨股份公司全体发起人签订《广东鼎泰高科技术股份有限公司发起
复核，截至 2013 年 7 月 4 日止，锋道精密已收到王俊锋缴纳的投资款共计人民币 50 万
元，全部以货币资金出资。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                  招股说明书
人协议》，同意按照审计结果确定公司的净资产值为 43,464.31 万元，折合为股份
公司的股本总额 36,000.00 万元，即 36,000.00 万股普通股股份，每股面值 1 元，
由各发起人按照目前各自在有限公司的出资比例持有相应数额的股份，其余
变更为 36,000.00 万元。
[2020]34014 号《验资报告》，经其审验，截至 2020 年 8 月 7 日，公司的注册资
本为人民币 36,000 万元，累计股本人民币 36,000 万元。
于发起设立广东鼎泰高科技术股份有限公司的议案》、
                       《广东鼎泰高科技术股份有
限公司章程》等各项议案。
份公司，领取统一社会信用代码为 91441900076699698P 的《营业执照》：股份公
司名称为“广东鼎泰高科技术股份有限公司”，住所为东莞市厚街镇赤岭村工业区
一横南路 12 号，法定代表人为王馨，注册资本为 36,000 万元，股份总数为 36,000
万股，类型为其他股份有限公司（非上市），营业期限为长期，经营范围为“研发、
产销：数控工具、钨钢刀具、钨钢刀片、锯片、通用机械设备及配件、模具配件、
五金制品、铣刀、钻针、无机非金属材料及制品（特种陶瓷、氧化钛纳米陶瓷、
氮化铝钛纳米陶瓷、金刚石纳米陶瓷）；货物进出口、技术进出口。
                             （依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。整体变更完成后，股份公
司的股本结构如下：
  序号          股东       持股数量（股）               持股比例
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                       招股说明书
  序号             股东     持股数量（股）               持股比例
        合计                      360,000,000          100.00%
（三）报告期内的股本和股东变化
 序号         股东        出资额（万元）                 出资比例
       合计                       5,000.00             100.00%
注：太鼎控股系公司实际控制人王馨、林侠、王俊锋、王雪峰共同控制的企业。截至 2018 年
初，王馨、王俊锋、王雪峰分别持有其 69%、21%、10%的股权。
至 10,000 万元，新增注册资本由太鼎控股认缴，增资价格为 1 元/注册资本。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                   招股说明书
项的变更登记。本次变更完成后，鼎泰有限的股权结构如下：
 序号        股东      出资额（万元）                出资比例
      合计                      10,000.00          100.00%
加至 15,000 万元，新增注册资本由太鼎控股认缴，增资价格为 1 元/注册资本。
项的变更登记。本次变更完成后，鼎泰有限的股权结构如下：
 序号        股东      出资额（万元）                出资比例
      合计                      15,000.00          100.00%
加至 20,000 万元，新增注册资本由太鼎控股认缴，增资价格为 1 元/注册资本。
项的变更登记。本次变更完成后，鼎泰有限的股权结构如下：
 序号        股东      出资额（万元）                出资比例
      合计                      20,000.00          100.00%
加至 25,000 万元，公司类型变更为其他有限责任公司。新增注册资本由太鼎控
股认缴 3,250 万元，南阳高通认缴 1,750 万元，增资价格为 1 元/注册资本。
项的变更登记。本次变更完成后，鼎泰有限的股权结构如下：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                        招股说明书
  序号         股东        出资额（万元）                 出资比例
        合计                         25,000.00          100.00%
注：南阳高通系公司实际控制人王馨、王俊锋、王雪峰、林侠共同控制的企业。截至鼎泰有
限本次工商变更登记日，王馨、王俊锋、王雪峰、林侠分别持有南阳高通 57.68%、22.02%、
元增加至 29,000 万元，新增注册资本由原股东按持股比例认缴。其中，太鼎控股
认缴出资 3,720 万元，南阳高通认缴出资 280 万元，增资价格为 1 元/注册资本。
项的变更登记。本次变更完成后，鼎泰有限的股权结构如下：
  序号         股东        出资额（万元）                 出资比例
        合计                         29,000.00          100.00%
元增加至 30,450 万元，新增注册资本由新股东认缴：南阳睿海出资 1,824.178 万
元人民币，其中 674.118 万元人民币作为认缴出资，1,150.06 万元人民币计入资
本公积；南阳睿鸿出资 1,422.6599 万元人民币，其中 525.739 万元人民币作为认
缴出资，896.9209 万元人民币计入资本公积；南阳睿和出资 676.8924 万元人民
币，其中 250.143 万元人民币作为认缴出资，426.7494 万元人民币计入资本公积。
上述增资价格均为 2.71 元/注册资本。
项的变更登记。本次变更完成后，鼎泰有限的股权结构如下：
  序号         股东        出资额（万元）                 出资比例
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                        招股说明书
  序号         股东         出资额（万元）                出资比例
        合计                         30,450.00          100.00%
[2019] 32210 号《验资报告》，对公司 2015 年 1 月至 2019 年 7 月之间的增资进
行了验资。经其审验，截至 2019 年 7 月 31 日止，公司已收到王俊锋、新野鼎
邦、太鼎控股、南阳高通、南阳睿海、南阳睿鸿、南阳睿和缴纳的投资款共计人
民币 32,873.73 万元，均以货币出资。其中新增注册资本人民币 30,400 万元，新
增资本公积人民币 2,473.73 万元。
元增加至 30,757.58 万元，新增注册资本由新股东认缴：科创博信共出资 1,680 万
元人民币，其中 307.58 万元人民币作为认缴出资，1,372.42 万元人民币计入资本
公积，增资价格为 5.46 元/注册资本。鼎泰有限、太鼎控股、南阳高通、南阳睿
海、南阳睿鸿、南阳睿和、王馨、林侠与科创博信就本次增资事宜签订了《关于
广东鼎泰高科精工科技有限公司的投资协议》。
项的变更登记。本次变更完成后，鼎泰有限的股权结构如下：
  序号         股东         出资额（万元）                出资比例
        合计                         30,757.58          100.00%
[2020] 34013 号《验资报告》。经其审验，科创博信于 2020 年 5 月 6 日出资 1,680.00
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                     招股说明书
万元，以货币出资，其中 307.58 万元计入公司的注册资本，剩余 1,372.42 万元
计入资本公积。
万元增加至 31,065.16 万元，新增注册资本由新股东认缴：金石坤享共出资 1,680
万元人民币，其中 307.58 万元人民币作为认缴出资，1,372.42 万元人民币计入资
本公积，增资价格为 5.46 元/注册资本。鼎泰有限、太鼎控股、南阳高通、王馨、
林侠与金石坤享就本次增资事宜签订了《关于广东鼎泰高科精工科技有限公司之
增资扩股协议》。
项的变更登记。本次变更完成后，鼎泰有限的股权结构如下：
  序号        股东       出资额（万元）                出资比例
       合计                       31,065.16          100.00%
[2020] 34013 号《验资报告》。经其审验，金石坤享于 2020 年 5 月 28 日出资
万元计入资本公积。
  鼎泰有限整体变更为股份公司的情况详见本节“二、发行人的设立及报告期
内股本变化情况”之“（二）股份公司设立情况”。
    广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                  招股说明书
    三、发行人报告期内的重大资产重组情况
      为避免同业竞争的情形，公司于 2017 年至 2018 年以资产购买和股权收购的
    形式整合实际控制人控制的 PCB 加工耗材生产销售业务，具体情况如下：
                                                                  单位：万元
                                                              标的对应主
序    业务                     重组             股权/                               交易
             交易时间                收购方                收购标的      体重组后经
号    分类                     方式            资产出售方                              金额
                                                               营情况
                            股权            王俊锋、王   东 莞 鼎 泰 鑫   发行人全资
                            收购              雪峰    100%股权       子公司
                                                  智研电子刷磨轮
     刷磨轮      2017.12       收购   鼎泰鑫                             注销
                                                  存货
                                                  展鸿新材料刷磨
                            资产    东莞
                            收购   鼎泰鑫
                                                  备
                                          深圳鼎泰股
                                          权投资中心
                            股权             （有限合   鼎 泰 机 器 人   发行人全资
                            收购            伙）、王俊   100%股权       子公司
                                           锋、王雪
                                           峰、王馨
                                                  新野鼎邦钻针业
                            资产                                经营公租房
                            收购                                等其他业务
                                                  货
                                                  新野鼎邦铣刀、
     铣刀和                    资产                    数控刀具生产所     经营公租房
      刀具                    收购                    需要的设备及相     等其他业务
                                                  关存货
                                                  锋道纳米涂层业
                            资产                    务相关设备、办     2019 年 1 月
                            收购                    公设备、运输设        注销
                                                  备
    注 1：上述资产收购的交易金额为不含税金额。
    注 2：上述资产收购数据来源于天职会计师出具的天职业字[2019]39509 号《商定报告》
                                                 。
      除上述股权收购和资产收购以外，为了保证业务的完整性，发行人及其子公
    司自 2017 年 1 月至 2021 年 3 月无偿受让了智研电子、锋道纳米、新野鼎邦合计
    更登记；此外，发行人及其子公司 2018 年受让了新野鼎邦的业务信息系统，金
    额为 146.72 万元（不含税）。
      其中，报告期内向上述主体的采购金额为 510.56 万元（不含税），涉及新野
    鼎邦和展鸿新材料的部分存货以及新野鼎邦的业务信息系统，金额较小，不构成
    报告期内的重大资产重组。
      公司向王俊锋、王雪峰收购东莞鼎泰鑫 100%股权以及向深圳鼎泰股权投资
广东鼎泰高科技术股份有限公司                           招股说明书
中心（有限合伙）等收购鼎泰机器人 100%股权时签署了股权转让协议，向新野
鼎邦购买钻针业务相关设备及存货时签订了《企业资产转让协议书》，向其他主
体收购资产时是以销售订单的形式购买，签署了《销售合同》、
                           《订购单》等，受
让专利、软件著作权等无形资产时签订了转让协议。发行人已于 2021 年 4 月 29
日召开董事会，于 2021 年 5 月 20 日召开 2020 年年度股东大会，由董事会、监
事会、股东大会依次审议《关于确认公司、子公司及关联方 2017 年至 2018 年业
务重整事项的议案》，对上述重组的交易事项予以补充确认。
四、发行人在其他证券市场的上市及挂牌情况
  截至本招股说明书签署日，发行人不存在在其他证券市场上市及挂牌的情况。
五、发行人的股权结构
  截至本招股说明书签署日，公司股权结构如下图所示：
六、发行人控股子公司和参股公司情况
  截至本招股说明书签署日，公司拥有南阳鼎泰、东莞鼎泰鑫、鼎泰机器人 3
家全资子公司，并控股了超智新材料，未设立分公司，未对外参股。各子公司的
基本情况如下：
（一）南阳鼎泰
公司名称       南阳鼎泰高科有限公司
注册地和主要生产   河南省南阳市新野县中兴路与河园路交叉口
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                              招股说明书
经营地
成立时间       2017 年 10 月 20 日
法定代表人      王馨
注册资本       15,000 万元人民币
实收资本       15,000 万元人民币
统一社会信用代码   91411329MA44GXEUX8
股东构成       鼎泰高科持有 100%股权
           研发生产销售钻针、槽刀、铣刀电子产品、电子线路板元件及其辅
经营范围       助材料；从事货物或技术进出口业务，涉及许可经营项目，应取得
           相关部门许可后方可经营
主营业务       钻针业务的研发、生产、销售
           审计机构：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
                  项目               总资产          净资产         净利润
财务数据（万元）
（经审计）      2022 年 6 月末/2022 年
（二）东莞鼎泰鑫
公司名称       东莞市鼎泰鑫电子有限公司
注册地和主要生产
           广东省东莞市厚街镇赤岭工业一环路 12 号之一 1 号楼 101 室
经营地
成立时间       2002 年 11 月 22 日
法定代表人      林侠
注册资本       2,000 万元人民币
实收资本       2,000 万元人民币
统一社会信用代码   91441900745509274D
股东构成       鼎泰高科持有 100%股权
           产销、研发：电子线路板辅助元件及周边材料、塑胶制品、五金制
           品、电子元器件及耗材、电子产品、高性能膜材料、电子设备；货
经营范围
           物进出口、技术进出口。
                     （依法须经批准的项目，经相关部门批准后
           方可开展经营活动）
主营业务       刷磨轮业务的研发、生产、销售
           审计机构：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
                 项目                总资产          净资产         净利润
财务数据（万元）
（经审计）      2022 年 6 月末/2022
           年 1-6 月
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                招股说明书
（三）鼎泰机器人
公司名称       广东鼎泰机器人科技有限公司
注册地和主要生产
           广东省东莞市厚街镇赤岭工业一环路 12 号之一 2 号楼 101 室
经营地
成立时间       2010 年 7 月 15 日
法定代表人      王俊锋
注册资本       5,000 万元人民币
实收资本       5,000 万元人民币
统一社会信用代码   91441900559166685T
股东构成       鼎泰高科持有 100%股权
           研发、产销：自动化设备、机器人及配件、精密刀具、钻针、无机
           非金属材料及制品（特种陶瓷、氧化钛纳米陶瓷、氮化铝钛纳米陶
经营范围       瓷、金刚石纳米陶瓷）、加工：真空镀膜产品；货物进出口、技术进
           出口；计算机软件、自动化设备软件的研发与销售、技术服务。（依
           法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主营业务       自动化设备的研发、生产、销售
           审计机构：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
                 项目                   总资产         净资产         净利润
财务数据（万元）
（经审计）      2022 年 6 月末/2022
           年 1-6 月
（四）超智新材料
公司名称       东莞市超智新材料有限公司
注册地和主要生产
           广东省东莞市厚街镇赤岭工业一环路 12 号之—2 号楼 103 室
经营地
成立时间       2017 年 11 月 08 日
法定代表人      林侠
注册资本       2,900 万元人民币
实收资本       2,900 万元人民币
统一社会信用代码   91441900MA5109J37E
股东构成       鼎泰高科持有 95%股权，黄志凯持有 5%股权
           生产、销售、研发：高性能膜材料、电子材料、陶瓷纳米材料；货
经营范围       物进出口、技术进出口。
                     （依法须经批准的项目，经相关部门批准后
           方可开展经营活动）
主营业务       功能性膜产品的研发、生产、销售
财务数据（万元）   审计机构：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
（经审计）            项目                   总资产         净资产         净利润
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                              招股说明书
            年 1-6 月
七、控股股东、实际控制人及其他持有发行人 5%以上股份或表决权
的主要股东
（一）控股股东
  公司的控股股东为太鼎控股，持有公司 312,552,000 股股份，占发行人股本
总额的 86.82%。太鼎控股的基本情况如下：
公司名称         广东太鼎控股有限公司
注册地和主要生产经
             广东省东莞市厚街镇厚街大道东 12 号 5003 室
营地
成立时间         2017 年 11 月 16 日
法定代表人        王馨
注册资本         30,000 万元人民币
实收资本         27,351.94 万元人民币
统一社会信用代码     91441900MA5119T01X
             王馨持有 57.68%股权，王俊锋持有 22.02%股权，王雪峰持有
股东构成
             实业投资，创业投资，投资咨询，财务咨询。     （依法须经批准的项
经营范围
             目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主营业务及其与发行
             股权投资，与发行人主营业务无关系
人主营业务的关系
                    项目              总资产         净资产         净利润
财务数据（万元）                            27,336.06   27,336.06      -1.67
注：2021 年度财务数据已经东莞市信衡会计师事务所（普通合伙）审计，2022 年 1-6 月财
务数据未经审计
（二）实际控制人
  公司实际控制人为王馨、林侠、王俊锋和王雪峰。
  王馨、林侠系夫妻关系，王雪峰系王馨之兄，王俊锋系王馨之弟。王馨、林
侠、王俊锋、王雪峰通过直接持有太鼎控股 100%的股权间接持有公司 86.82%的
股份，王馨、林侠、王俊锋、王雪峰通过直接持有南阳高通 100%的出资额间接
持有公司 6.53%的股份，林侠为南阳睿和的普通合伙人，通过直接持有南阳睿和
广东鼎泰高科技术股份有限公司                           招股说明书
的出资额间接持有公司 0.26%的股份，王俊锋通过直接持有南阳睿鸿 32.74%的
出资额间接持有公司 0.55%的股份。王馨、林侠、王俊锋、王雪峰共计直接或间
接持有本公司 94.67%的股权。实际控制人的身份信息如下：
   王馨（曾用名：王苑琳），女，1973 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居
留权，身份证号码为 412931197302******。
   林侠，男，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为
   王俊锋（曾用名：王俊峰），男，1978 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久
居留权，身份证号码为 412931197802******。
   王雪峰（曾用名：王学锋），男，1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久
居留权，身份证号码为 412931196912******。
确认在重大事项、提案与其他事项、董事权利行使以及管理层权利上保持一致行
动，并同意在《一致行动协议》生效期间若各方在进行充分沟通和交流的基础上，
仍未能达成一致意见，则各方在行使权利时，按照王馨的意见进行一致行动。该
协议项下一致行动的期限为长期有效，直至各方签订解除/终止本协议的书面文
件，或者同时满足以下情形：1、各方均不再持有集团公司股权；2、各方均不再
担任集团公司董事、高级管理人员；3、集团公司中全部主体均注销；4、各方均
丧失对集团公司全部主体的控制权。
（三）其他持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东
   截至本招股说明书签署日，除控股股东太鼎控股外，其他持有公司 5%以上
股份的股东为南阳高通，其基本情况如下：
企业名称                  南阳高通合伙企业（有限合伙）
注册地和主要生产经营地           新野县中兴路中段西侧
成立时间                  2018 年 7 月 10 日
执行事务合伙人               王馨
认缴出资额                 2,030 万元人民币
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                招股说明书
实缴出资额            2,030 万元人民币
统一社会信用代码         91411329MA45FXUL35
                 财税咨询（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可
经营范围
                 经营）
主营业务及其与发行人主
                 投资，与发行人主营业务无关系
营业务的关系
                       项目             总资产         净资产         净利润
财务数据（万元）         2022 年 6 月末/2022
（未经审计）           年 1-6 月
     截至本招股说明书签署日，南阳高通的出资构成情况如下：
       合伙人                                       实缴出资额
序号           合伙人类型        合伙人现任职务                             出资比例
        姓名                                        （万元）
                       董事长、总经理，南阳
                         材料执行董事
                       董事、副总经理，南阳
                       鼎泰经理，鼎泰机器人
                       执行董事、经理，超智
                          新材料监事
                       董事、副总经理，南阳
                       鼎泰监事，东莞鼎泰鑫
                       执行董事、经理，超智
                          新材料经理
                 合计                               2,030.00    100.00%
（四）控股股东、实际控制人控制的其他企业
     公司的控股股东为太鼎控股，持有公司 86.82%的股权。除鼎泰高科以外，太
鼎控股未控制其他企业。
     公司实际控制人为王馨、王俊锋、王雪峰和林侠。除持有公司和太鼎控股的
股份外，实际控制人控制的其他企业如下：
公司名称          新野鼎邦实业有限公司
住所            新野县中兴路中段西侧
法定代表人         王馨
注册资本          15,000 万元人民币
广东鼎泰高科技术股份有限公司                            招股说明书
实收资本         15,000 万元人民币
             王馨持有 69%股权，王俊锋持有 21%股权，王雪峰持有 10%股
股权结构
             权
统一社会信用代码     91411329679490017G
成立日期         2008 年 9 月 11 日
             许可项目：房地产开发经营；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗
             器械）；第二类医疗器械生产；医用口罩生产；卫生用品和一次
             性使用医疗用品生产；食品销售；化妆品生产；消毒剂生产（不
             含危险化学品）；保健食品（预包装）销售；货物进出口；技术
             进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
             营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
             一般项目：房地产咨询；房地产经纪；非居住房地产租赁；住
             房租赁；柜台、摊位出租；医护人员防护用品批发；医护人员
             防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；市场营销策划；会议及展览服
经营范围
             务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；第一类医疗器
             械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；医用口
             罩零售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；
             医用口罩批发；个人卫生用品销售；食品销售（仅销售预包装
             食品）；信息技术咨询服务；企业管理咨询；教育咨询服务（不
             含涉许可审批的教育培训活动）；企业形象策划；技术服务、技
             术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；化妆品
             批发；化妆品零售；消毒剂销售（不含危险化学品）（除依法须
             经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
  南阳高通的基本情况详见本节“七、控股股东、实际控制人及其他持有发行
人 5%以上股份或表决权的主要股东”之“（三）其他持有发行人 5%以上股份或表
决权的主要股东”。
  南阳睿和的基本情况详见本节“七、控股股东、实际控制人及其他持有发行
人 5%以上股份或表决权的主要股东”之“（六）其他重要股东”之“3、南阳睿和”。
公司名称         河南省议事台酒业有限公司
住所           新野县城北郊
法定代表人        王俊锋
注册资本         50 万元人民币
实收资本         50 万元人民币
             王馨持有 51.00%股权，王俊锋持有 39.00%股权，王雪峰持有
股权结构
广东鼎泰高科技术股份有限公司                            招股说明书
统一社会信用代码     91411329785084012G
成立日期         2006 年 2 月 15 日
             生产销售白酒；从事货物和技术的进出口业务（国家法律法规
经营范围
             规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）
公司名称         东莞市创银投资管理有限公司
住所           东莞市南城区蛤地新板岭 37 号之一
法定代表人        鲁俊奇
注册资本         2,657 万元人民币
实收资本         100 万元人民币
             王馨持有 57.68%股权，王俊锋持有 22.02%股权，王雪峰持有
股权结构
统一社会信用代码     91441900077881264B
成立日期         2013 年 8 月 21 日
             企业投资管理，实业投资，创业投资，资产管理，企业投资咨
             询，企业管理咨询，财务咨询，企业形象与管理策划；商务信
经营范围
             息咨询。
                （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
             营活动）
公司名称         广东凯熙健康管理服务有限公司
             东莞市南城街道西平社区宏伟东四路明致商务中心 C 区第九层
住所
             C901 号
法定代表人        王涛
注册资本         500 万元人民币
实收资本         -
股权结构         东莞市创银投资管理有限公司持有 100%股权
统一社会信用代码     91441900MA4UW80327
成立日期         2016 年 9 月 30 日
             个体或群体健康的监测、分析、评估以及健康咨询、指导和危
经营范围         险因素干预；批发、零售：化妆品、特殊食品（保健食品）。
                                       （依
             法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司名称         东莞市展鸿新材料有限公司
住所           广东省东莞市万江街道坝翔商业街 6 号 156 室
法定代表人        林侠
广东鼎泰高科技术股份有限公司                            招股说明书
注册资本         100 万元人民币
实收资本         100 万元人民币
股权结构         王馨持有 50%股权，林侠持有 50%股权
统一社会信用代码     914419007278541623
成立日期         2001 年 03 月 29 日
             电子产品咨询服务；销售：光电子产品。
                              （依法须经批准的项目，
经营范围
             经相关部门批准后方可开展经营活动）
企业名称         深圳鼎泰股权投资中心（有限合伙）
             深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市
住所
             前海商务秘书有限公司）
执行事务合伙人      程小梅
出资比例         王俊锋持有 95%股权，程小梅持有 5%股权
认缴出资额        1,000 万元人民币
实缴出资额        2.70 万元人民币
统一社会信用代码     91440300359436011K
成立日期         2015 年 12 月 10 日
             一般经营项目是：受托管理股权投资基金（不得从事证券投资
             活动；不得以公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开
             募集基金管理业务）；股权投资；接受金融机构委托从事金融信
             息技术外包，金融软件的技术开发、技术咨询；创业投资、项
             目投资；投资管理、投资咨询、投资顾问（不含限制项目）；受
经营范围
             托资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等
             业务）；企业管理咨询、商务信息咨询（不含限制项目）；投资
             兴办实业（具体项目另行申报）。（以上各项涉及法律、行政法
             规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方
             可经营）
公司名称         深圳市前海创银投资控股有限公司
             深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市
住所
             前海商务秘书有限公司）
法定代表人        程小梅
注册资本         1,000 万元人民币
实收资本         703.35 万元人民币
股权结构         王俊锋持有 95%股权，程小梅持有 5%股权
统一社会信用代码     914403003564263281
成立日期         2015 年 8 月 31 日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                               招股说明书
             一般经营项目是：科技产品的研究、开发、销售、服务；在合
             法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；房地产经纪；创
             业投资（不得从事证券投资活动；不得以公开方式募集资金开
             展投资活动；不得从事公开募集基金管理业务）；投资咨询（不
             含限制项目）；股权投资（不得从事证券投资活动；不得以公开
             方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理业
经营范围         务）；受托管理股权投资基金（不得从事证券投资活动；不得以
             公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理
             业务）；受托资产管理、投资管理（不得从事信托、金融资产管
             理、证券资产管理及其他限制项目）投资兴办实业（具体项目
             另行申报）；国内贸易、经营进出口业务（不含专营、专控、专
             卖商品）。（以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的
             项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）
公司名称         广东智爱机器人科技有限公司
住所           广东省东莞市松山湖园区工业南路 4 号 2 栋 604、605、606 室
法定代表人        王俊锋
注册资本         1,000 万元人民币
实收资本         1,000 万元人民币
股权结构         深圳市前海创银投资控股有限公司持有 100%股权
统一社会信用代码     91441900MA4W0RE22A
成立日期         2016 年 11 月 25 日
             从事机器人、智能自动化设备、医疗器械（第一类医疗器械、
             第二类医疗器械）及其周边零部件的研究、生产、销售，并提
             供相关的技术配套服务；货物或技术进出口（国家禁止或涉及
经营范围
             行政审批的货物或技术进出口除外）
                            。（以上项目不含外商投资
             准入特别管理措施）
                     （依法须经批准的项目，经相关部门批准后
             方可开展经营活动）
企业名称         新野县鼎泰家园酒店
住所           新野县中兴路中段西侧
投资人          王雪峰
注册资本         500 万元人民币
实收资本         250 万元人民币
股权结构         王雪峰持有 100%股权
统一社会信用代码     91411329MA3XEB3U32
成立日期         2016 年 10 月 18 日
经营范围         餐饮、住宿
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                    招股说明书
公司名称        河南智爱机器人科技有限公司
            河南省南阳市中关村科技产业园经十路与纬八路创新创业中心 9
住所
            楼
法定代表人       李宁
注册资本        500 万元人民币
实收资本        -
            广东智爱机器人科技有限公司持有 70%股权，南阳市民投辅具发
股权结构        展有限公司持有 20%股权，南阳启醒智能康复技术有限公司持有
统一社会信用代码    91411300MA9KPH5E02
成立日期        2022 年 1 月 19 日
            一般项目：智能机器人的研发；智能机器人销售；康复辅具适配
            服务；假肢和矫形器（辅助器具）生产装配；服务消费机器人制
            造；服务消费机器人销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器
            械销售；第一类医疗器械租赁；第二类医疗器械销售；第二类医
            疗器械租赁；消毒剂销售（不含危险化学品）（除依法须经批准的
经营范围
            项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类
            医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；消
            毒剂生产（不含危险化学品）；消毒器械生产；消毒器械销售；医
            疗服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
            活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
（五）控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人的股份是否存在质押或其
他有争议的情况
  截至本招股说明书签署日，控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人的
股份不存在质押或其他有争议的情况。
（六）其他重要股东
  公司的其他重要股东有南阳睿海、南阳睿鸿、南阳睿和、科创博信和金石坤
享，持股情况如下：
  序号       股东名称               持股数量（股）          持股比例
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                     招股说明书
     上述股东的简要情况如下：
     南阳睿海系鼎泰高科的员工持股平台，基本情况如下：
企业名称             南阳睿海电子产品咨询中心（有限合伙）
住所               南阳市新野县城关镇中兴路中段西侧 8 号
执行事务合伙人          徐辉
认缴出资额            1,824.18 万元人民币
实缴出资额            1,824.18 万元人民币
统一社会信用代码         91411300MA471UJT6T
成立日期             2019 年 7 月 2 日
经营范围             电子产品咨询服务
     截至本招股说明书签署日，南阳睿海的出资构成情况如下：
                                         认缴出资
序号    合伙人     合伙人类型        合伙人现任公司职务      额（万      出资比例
                                           元）
                       董事长、总经理，南阳鼎泰执
                       行董事，超智新材料执行董事
                       总裁办副总监，鼎泰机器人监
                             事
                       监事、南阳鼎泰制造中心副总
                             监
                       PCB 刀具及数控刀具生产部经
                               理
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                     招股说明书
                                       认缴出资
序号    合伙人     合伙人类型       合伙人现任公司职务     额（万        出资比例
                                         元）
                   合计                   1,824.18   100.00%
     南阳睿鸿系鼎泰高科的员工持股平台，基本情况如下：
企业名称             南阳睿鸿电子产品咨询中心（有限合伙）
住所               河南省南阳市新野县城关镇中兴路中段西侧 8 号
执行事务合伙人          周文英
认缴出资额            1,422.66 万元人民币
实缴出资额            1,422.66 万元人民币
统一社会信用代码         91411300MA471P3Y1D
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                 招股说明书
成立日期           2019 年 7 月 2 日
经营范围           电子产品咨询服务
      截至本招股说明书签署日，南阳睿鸿的出资构成情况如下：
                                     认缴出资
序号     合伙人   合伙人类型      合伙人现任公司职务     额（万      出资比例
                                       元）
                      董事、副总经理，南阳鼎泰
                      事、经理，超智新材料监事
                      监事会主席、营销副总监、
                       东莞鼎泰鑫副总经理
                      鼎泰机器人技术部软件工程
                           师
                      营销五部业务经理、鼎泰机
                       器人设备销售部经理
                      鼎泰机器人技术部软件工程
                           师
                      东莞鼎泰鑫营销四部业务经
                           理
                      鼎泰机器人技术部电气助理
                          工程师
                      鼎泰机器人技术部机械助理
                          工程师
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                      招股说明书
                                        认缴出资
序号    合伙人     合伙人类型      合伙人现任公司职务       额（万        出资比例
                                          元）
                  合计                    1,422.66    100.00%
     南阳睿和系鼎泰高科的员工持股平台，基本情况如下：
企业名称            南阳睿和电子产品咨询中心（有限合伙）
住所              新野县城关镇中兴路中段西侧 8 号
执行事务合伙人         林侠
认缴出资额           676.89 万元人民币
实缴出资额           676.89 万元人民币
统一社会信用代码        91411300MA471LUR57
成立日期            2019 年 7 月 1 日
经营范围            电子产品咨询服务
     截至本招股说明书签署日，南阳睿和的出资构成情况如下：
                                        认缴出资额       出资比
序号    合伙人     合伙人类型      合伙人现任公司职务
                                         （万元）        例
                       董事、副总经理，南阳鼎泰
                       事、经理，超智新材料经理
                  合计                       676.89   100.00%
     科创博信因公司扩产对资金存在需求，且看好本公司未来发展，于 2020 年
方根据公司的净资产规模、盈利能力及发展前景等因素协商确定。
     科创博信为在中国证券投资基金业协会备案的私募投资基金，基金编码为
SJJ762，其基本情况如下：
企业名称          东莞科创博信股权投资合伙企业（有限合伙）
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                招股说明书
成立日期        2019 年 9 月 24 日
执行事务合伙人     深圳市博众信合私募股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）
认缴出资额       27,400 万元人民币
注册地址        广东省东莞市道滘镇闸口花园大街 1 号 702 室
            股权投资、创业投资、投资咨询、企业管理咨询。（依法须经批准
经营范围
            的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     截至本招股说明书签署日，科创博信的出资构成情况如下：
                                            认缴出资额            认缴出资
序号         合伙人                 合伙人类型
                                             （万元）             比例
      东莞科技创新金融集团有限公
      司
      东莞市道滘新兴产业发展基金
      合伙企业（有限合伙）
      宁波梅山保税港区博信高科股
      权投资合伙企业（有限合伙）
      深圳市博众信合私募股权投资
      基金管理合伙企业（有限合伙）
      东莞市科创资本投资管理有限
      公司
              合计                                 27,400.00     100.00%
     科创博信合伙人基本信息如下：
                                          注册资本/认
                                                        法定代表人/执行事
 序号        合伙人                成立日期        缴出资额（万
                                                          务合伙人
                                            元）
      东莞科技创新金融集团有限
      公司
      东莞市道滘新兴产业发展基                                      东莞市科创资本投
      金合伙企业（有限合伙）                                        资管理有限公司
      宁波梅山保税港区博信高科
      （有限合伙）
      深圳市博众信合私募股权投
                                                        深圳博众信合科技
                                                          有限公司
      合伙）
     东莞市科创资本投资管理有
     限公司
注：东莞市国弘投资有限公司、东莞市科创资本投资管理有限公司为东莞科技创新金融集团
有限公司 100%持股的公司，东莞科技创新金融集团有限公司为东莞市人民政府国有资产监
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
督管理委员会 100%持股的公司。
     科创博信的普通合伙人为东莞市科创资本投资管理有限公司和深圳市博众
信合私募股权投资基金管理合伙企业（有限合伙），私募基金管理人为深圳市博
众信合私募股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）。深圳市博众信合私募股权
投资基金管理合伙企业（有限合伙）依法在中国证券投资基金业协会办理了私募
基金管理人登记，登记编号为 P1068118，其基本情况如下：
公司名称           深圳市博众信合私募股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）
成立日期           2018 年 2 月 7 日
执行事务合伙人        深圳博众信合科技有限公司
认缴出资额          3,000 万元人民币
               深圳市福田区香蜜湖街道香岭社区侨香路 3089 号恒邦置地大厦二
注册地址
               十五层 2501B
               一般经营项目是：私募股权投资基金管理、创业投资基金管理服务
经营范围           （须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活
               动），许可经营项目是：无
     截至本招股说明书签署日，深圳市博众信合私募股权投资基金管理合伙企业
（有限合伙）的出资构成情况如下：
                                                          认缴出资比
序号               股东名称                     认缴出资额（万元）
                                                            例
                合计                             3,000.00    100.00%
     金石坤享因公司扩产对资金存在需求，且看好本公司未来发展，于 2020 年
方根据公司的净资产规模、盈利能力及发展前景等因素协商确定。
     金石坤享为在中国证券投资基金业协会备案的证券公司直投基金，产品编码
为 S32516，其基本情况如下：
企业名称          金石坤享股权投资（杭州）合伙企业（有限合伙）
成立日期          2016 年 11 月 16 日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                 招股说明书
执行事务合伙人      金石沣汭投资管理（杭州）有限公司
认缴出资额        64,100 万元人民币
             浙江省杭州市萧山区闻堰街道湘湖金融小镇二期西区块 10 号楼 124
注册地址
             室
             服务：股权投资。（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资
经营范围
             存款、融资担保、代客理财等金融服务）
      截至本招股说明书签署日，金石坤享的出资构成情况如下：
                                     合伙人类     认缴出资额           认缴出资
序号             合伙人
                                      型       （万元）             比例
                                     有限合伙
                                      人
                                     有限合伙
                                      人
       上海瑞苏信息技术服务中心（有限合              有限合伙
       伙）                             人
       上海可华信息技术服务中心（有限合              有限合伙
       伙）                             人
                                     有限合伙
                                      人
                                     有限合伙
                                      人
                                     有限合伙
                                      人
                                     有限合伙
                                      人
                                     有限合伙
                                      人
       共青城中鲸投资合伙企业（有限合               有限合伙
       伙）                             人
                                     普通合伙
                                      人
                  合计                              64,100.00    100.00%
      金石坤享合伙人基本信息如下：
                                          注册资本/认缴
                                                         法定代表人/执
 序号           合伙人             成立日期         出资额（万
                                                         行事务合伙人
                                            元）
       苏酒集团江苏财富管理有限公
       司
       上海瑞苏信息技术服务中心           2016-12-
       （有限合伙）                    19
       上海可华信息技术服务中心           2016-12-
       （有限合伙）                    19
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                       招股说明书
                                                 注册资本/认缴
                                                                 法定代表人/执
 序号              合伙人                 成立日期         出资额（万
                                                                 行事务合伙人
                                                   元）
         限合伙）
         金石沣汭投资管理（杭州）有
         限公司
 序号              合伙人                   国籍                身份证号码
     金石沣汭投资管理（杭州）有限公司，为金石坤享的普通合伙人和执行事务
合伙人，为中信证券通过全资子公司金石投资有限公司 100%持股的公司。金石
坤享的基金管理人为青岛金石灏汭投资有限公司，其基本情况如下：
公司名称             青岛金石灏汭投资有限公司
成立日期             2012 年 12 月 4 日
法定代表人            王丽平
注册资本             80,500 万元人民币
注册地址             青岛市崂山区崂山路 56 号网点 104
                 以自有资金对外投资及管理、以及投资咨询服务。（依法须经批准
经营范围             的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经金融监管部门
                 批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）
     截至本招股说明书签署日，青岛金石灏汭投资有限公司股权结构如下：
 序号            股东名称         认缴出资额（万元）                      认缴出资比例
          合计                                 80,500                  100.00%
八、发行人股本情况
（一）本次发行前后公司股本情况
     本次发行前，公司总股本为 36,000 万股。本次发行全部为新股，拟公开发行
新股数量 5,000 万股，占本次发行后总股本的比例为 12.20%，原股东不公开发售
股份。发行前后本公司的股本结构如下：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                           招股说明书
                          发行前持股结构                              发行后持股结构
序号        股东名称
                   股数（股）                 比例            股数（股）             比例
社会公众股                           -                  -     50,000,000      12.20%
         总计        360,000,000               100.00%    410,000,000      100.00%
（二）本次发行前的前十名股东情况、前十名自然人股东及其在发行人处担任的
职务
     截至本招股说明书签署日，公司共有 7 名股东，均为机构股东，股东持股情
况如下表所示：
持股排名            股东名称                持股数量（股）                        占总股本比例
              合计                               360,000,000               100.00%
（三）发行人国有股份或外资股份情况
     根据国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国证监会于 2018 年 5 月
七十八条规定，国有出资的有限合伙企业不作国有股东认定，其所持上市公司股
份的监督管理另行规定。因此，科创博信持有的公司股权不作国有股东认定。截
至本招股说明书签署日，发行人股本中不存在应标注“SS”的国有股份。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                               招股说明书
     截至本招股说明书签署日，公司不存在外资股份。
（四）发行人最近一年新增股东情况
     截至本招股说明书签署日，公司最近一年无新增股东。
（五）本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的持股情况
     截至本招股说明书签署日，公司直接股东及间接股东之间的关联关系情况如
下：
                持股数量          占总股本比
 序号    股东名称                                    与实际控制人之间的关联关系
                 （股）            例
                                               控制且拥有相同的出资结构，王
                                               馨、王俊锋、王雪峰、林侠分别
                                                 持有其 57.68%、22.02%、
                                               额。王馨、林侠系夫妻关系，王
                                               雪峰系王馨之兄，王俊锋系王馨
                                                          之弟
                                               林侠担任执行事务合伙人，持有
                                                 其 63.53%的出资份额
                              持有份额比
 序号    出资人      入资主体                              股东之间的亲属关系
                                例
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                         招股说明书
                     持有份额比
 序号   出资人    入资主体                         股东之间的亲属关系
                       例
                                       王馨姑姑的儿子，二人为兄弟
                                       与王馨同一个曾祖父，王帅的哥
                                             哥
                                       与王馨同一个曾祖父，王涛的弟
                                             弟
                                       吴海霞伯伯的女儿之配偶，邵广
                                            杰的父亲
                                       吴海霞伯伯的女儿的儿子，邵如
                                            亮的儿子
注：上述 1-21 项为与实际控制人存在亲属关系的员工，均比照实际控制人锁定 36 个月。
  除上述情况以外，本次发行前公司股东之间不存在其他关联关系。
（六）发行人股东公开发售股份的情况
  本次发行中，公司原股东不公开发售股份。
九、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的简要情况
（一）董事会成员
  截至本招股说明书签署日，公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名。
公司现任董事的基本情况如下表所示：
 序号   姓名     职务     提名人                      任期
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                      招股说明书
 序号     姓名      职务      提名人               任期
   公司现任董事简历如下：
   王馨女士，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学工商管理
硕士学位。1989 年 8 月至 1992 年 12 月，历任开达实业玩具厂员工、百佳电子
玩具厂车间主任；1993 年 1 月至 1996 年 7 月，自由职业；1996 年 8 月至 1997
年 5 月，任江门杨氏多层线路板有限公司会计；1997 年 8 月开始创业，2000 年
行董事；2017 年 11 月至今，任太鼎控股执行董事；2017 年 11 月至 2020 年 8 月，
任鼎泰有限执行董事、经理；2020 年 8 月至今，任公司董事长、总经理，同时兼
任的社会职务有：中国电子电路行业协会第八届理事会副理事长、第十三届全国
人大代表。
   王俊锋先生，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，复旦大学高级管
理人员工商管理硕士学位。2002 年 11 月至 2018 年 3 月，任东莞鼎泰鑫执行董
事、经理；2008 年 9 月至 2017 年 10 月，任新野鼎邦技术中心副总裁；2014 年
有限董事；2020 年 6 月至今，任南阳鼎泰经理；2020 年 8 月至今，任公司董事、
副总经理；2021 年 6 月至今，任超智新材料监事。
   王雪峰先生，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990
年 6 月至 1992 年 12 月，历任百佳电子玩具厂机修学徒、机修师傅；1993 年 1 月
至 1997 年 7 月，自由职业；1997 年 8 月开始创业，2000 年 1 月至 2002 年 10 月
任东莞市厚街鼎泰电子材料经销部经理；2002 年 11 月至今，任东莞鼎泰鑫监事；
任鼎泰机器人执行董事、经理；2017 年 10 月至 2018 年 1 月，任南阳鼎泰监事；
   林侠先生，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，华南理工大学高分
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                  招股说明书
子材料科学与工程系橡胶工程与塑料工程专业本科学历，复旦大学工商管理硕士
学位。1995 年 7 月至 2017 年 12 月，历任广东生益科技股份有限公司工程师、
销售部副经理、市场部经理；2018 年 1 月至今，任南阳鼎泰监事；2018 年 1 月
至 2020 年 8 月，任鼎泰有限副总裁；2018 年 3 月至今，任东莞鼎泰鑫执行董事、
经理；2018 年 7 月至 2020 年 8 月，任鼎泰有限董事；2020 年 4 月至 2021 年 6
月，任超智新材料监事；2020 年 8 月至今，任公司董事、副总经理；2021 年 6
月至今，任超智新材料经理。
   李小菲女士，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010
年 9 月至 2014 年 3 月，任富德生命人寿保险股份有限公司董事长助理；2015 年
理；2016 年 9 月至 2018 年 3 月，任沙河高尔夫球会有限公司副总经理；2017 年
任公司独立董事。
   辛国胜先生，1952 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，维多利亚大学工
商管理专业博士学位，高级经济师，高级策划师。1987 年 1 月至 1988 年 8 月，
任蛇口双龙笔业有限公司副总经理；1988 年 8 月至 2011 年 8 月，历任永捷电子
（深圳）有限公司副厂长、厂长、副总经理及总经理；2011 年 8 月至 2016 年 8
月，任永捷电子（始兴）有限公司总经理；2000 年 5 月至今，任东莞市胜达敷铜
板有限公司（已吊销）董事长；2000 年 6 月至今，任深圳雄欣盛电子有限公司
（已吊销）董事长；2016 年 8 月至今，任永捷电子科技（天津）股份有限公司董
事、副总经理；2020 年 10 月至今，任广东中能医疗装备有限公司董事；2020 年
六次理事会副会长、广东省电路板行业协会秘书长、广东省产业发展促进会副会
长，中国电子电路行业协会第八届理事会资深副理事长。
   宋海海先生，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，复旦大学会计硕
士学位，国际注册会计师。1998 年 6 月至 1999 年 10 月，任广东生益科技股份
有限公司信息技术支持助理工程师；1999 年 11 月至 2017 年 3 月，历任芬欧汇
川（中国）有限公司 SAP 团队主管及 SAP 项目经理、全球财务支持专家、亚太
区内控经理、常熟工厂财务控制经理、二期项目控制与行政总监、亚太区财务服
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                  招股说明书
务总监；2017 年 4 月至今，任芬欧汇川（中国）有限公司董事、芬欧汇川集团特
种纸事业部财务控制副总裁；2020 年 8 月至今，任公司独立董事。
（二）监事会成员
      截至本招股说明书签署日，公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事
 序号     姓名     职务       提名人             任期
      公司现任监事简历如下：
      张勇先生，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年
展鸿新材料副总经理；2017 年 11 月至今，任太鼎控股监事；2018 年 1 月至 2020
年 7 月，任东莞鼎泰鑫营销副总；2020 年 8 月至今，任公司监事会主席、营销
副总监、历任东莞鼎泰鑫经理助理、东莞鼎泰鑫副总经理。
      高霞女士，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年
至 2020 年 8 月，任鼎泰有限业务经理；2020 年 8 月至今，任公司职工代表监事、
历任营销一部副总监、营销一部总监。
      张丽女士，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年
东莞大宇电器有限公司人力资源部经理；2006 年 12 月至 2008 年 2 月，自主创
业；2008 年 9 月至 2017 年 10 月，历任新野鼎邦人力资源部副经理、人力资源
部经理、总裁助理；2017 年 11 月至今，历任南阳鼎泰总裁助理、南阳鼎泰制造
中心副总监；2020 年 8 月至今，任公司监事。
（三）高级管理人员
      公司高级管理人员由总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书组成。截至
本招股说明书签署日，公司现任高级管理人员共 5 名，基本情况如下表所示：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                   招股说明书
 序号      姓名       职务                    任期
      公司现任高级管理人员的简历如下：
      王馨女士，简历详见本节 “九、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员
的简要情况”之“（一）董事会成员”。
      王俊锋先生，简历详见本节 “九、董事、监事、高级管理人员及其他核心人
员的简要情况”之“（一）董事会成员”。
      林侠先生，简历详见本节 “九、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员
的简要情况”之“（一）董事会成员”。
      周文英女士，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006
年 7 月至 2007 年 7 月，任东莞市日进电线有限公司业务助理主管；2007 年 10
月至 2010 年 4 月，任东莞鼎泰鑫业助主管；2010 年 4 月至 2013 年 8 月，任东
莞鼎泰鑫经理助理；2013 年 8 月至 2020 年 8 月，任鼎泰有限总裁助理；2020 年
      徐辉先生，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年
年 4 月，任东莞百乐仕汽车精密配件有限公司财务科长；2010 年 4 月至 2011 年
香港奇路氏阪圣有限公司财务总监；2014 年 4 月至 2020 年 8 月，任鼎泰有限财
务经理；2020 年 8 月至今，任公司财务总监。
（四）其他核心人员
      除上述董事、监事、高级管理人员外，其他核心人员陈汉泉、李政、徐莹的
简历如下：
      陈汉泉先生，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，华中科技大学机
广东鼎泰高科技术股份有限公司                               招股说明书
械设计制造及其自动化本科学历，深圳大学工程硕士学位，机械工程师。2004 年
年 7 月至 2013 年 3 月，华伟纳精密工具（昆山）有限公司技术总监；2013 年 4
月至 2014 年 8 月，任东莞鼎泰鑫技术总监；2015 年 10 月至 2017 年 10 月，任
新野鼎邦技术总监；2017 年 11 月至 2020 年 8 月，任鼎泰有限技术总监；2020
年 8 月至今，任公司研发部副总监。
  李政先生，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，机械工
程师。2002 年 5 月至 2004 年 7 月，任东莞南城新科磁电制品厂工程师；2004 年
月至今，任鼎泰机器人研发部项目经理。
  徐莹先生，1990 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，化工助
理工程师。2013 年 7 月至 2017 年 7 月，任广东生益科技股份有限公司研发工程
师；2017 年 8 月至今，任东莞鼎泰鑫应用研发部刷磨轮研发组副经理。
（五）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员相互之间的亲属关系
  截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员
之间的亲属关系为：王馨、林侠系夫妻关系，王雪峰系王馨之兄，王俊锋系王馨
之弟。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员及其他核心人员之间不存
在亲属关系。
（六）对发行人设立、发展有重要影响的董事、监事、高级管理人员及其他核心
人员创业或从业历程
  发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员中对发行人设立、发展有
重要影响的人员为王馨、王俊锋、王雪峰、林侠，其主要创业或从业经历详见本
节“九、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的简要情况”之“（一）董事会
成员”。
十、董事、监事、高级管理人员和其他核心人员的兼职情况
  截至本招股说明书签署日，董事、监事、高级管理人员及其他核心人员在发
行人及其子公司之外担任董事、监事、高级管理人员、执行事务合伙人的情况如
下表所示：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                招股说明书
     本公司                         兼职职   兼职单位与发行人的关联
姓名               兼职单位
      职务                          务         关系
                                 执行董
            新野鼎邦                       实际控制人控制的企业
                                  事
            东莞市创银投资管理有限          执行董
                                       实际控制人控制的企业
            公司                    事
            东莞市展鸿新材料有限公
     董事长、                        监事    实际控制人控制的企业
王馨          司
     总经理
                                 执行董   实际控制人控制的企业，
            广东太鼎控股有限公司
                                  事      发行人控股股东
                                 执行事
            南阳高通合伙企业（有限                实际控制人控制的企业，
                                 务合伙
            合伙）                           发行人股东
                                  人
            河南省议事台酒业有限公          执行董
                                       实际控制人控制的企业
            司                     事
            广州普慧环保科技股份有                发行人董事、副总经理担
                                 董事
            限公司                          任董事的企业
            广东智爱机器人科技有限
王俊   董事、                         董事长   实际控制人控制的企业
            公司
 锋   副总经理
            深圳市前海创银投资控股
                                 监事    实际控制人控制的企业
            有限公司
            河南智爱机器人科技有限          执行董
                                       实际控制人控制的企业
            公司                    事
            新野鼎邦                 监事    实际控制人控制的企业
            东莞市创银投资管理有限
                                 监事    实际控制人控制的企业
王雪          公司
      董事    河南省议事台酒业有限公
 峰                               监事    实际控制人控制的企业
            司
            河南新野中银富登村镇银                发行人董事担任监事的企
                                 监事
            行有限责任公司                         业
            广东凯熙健康管理服务有
                                 监事    实际控制人控制的企业
            限公司
            东莞市展鸿新材料有限公          执行董
                                       实际控制人控制的企业
            司                     事
     董事、
林侠          上海中复投资管理有限公                发行人董事、副总经理担
     副总经理                        监事
            司                            任监事的企业
                                 执行事
            南阳睿和电子产品咨询中                实际控制人控制的企业，
                                 务合伙
            心（有限合伙）                       发行人股东
                                  人
                                 董事、
            永捷电子科技（天津）股                发行人独立董事担任董事
                                 副总经
            份有限公司                       兼副总经理的企业
                                  理
            广东中能医疗装备有限公                发行人独立董事担任董事
辛国                               董事
     独立董事   司                              的企业
 胜
            深圳雄欣盛电子有限公司                发行人独立董事担任董事
                                 董事长
            （已吊销）                         长的企业
            东莞市胜达敷铜板有限公                发行人独立董事担任董事
                                 董事长
            司（已吊销）                        长的企业
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                招股说明书
       本公司                       兼职职   兼职单位与发行人的关联
姓名               兼职单位
        职务                        务         关系
                                 执行事
              深圳市方基创业投资合伙              发行人独立董事担任执行
                                 务合伙
              企业（有限合伙）                  事务合伙人的企业
                                  人
                                 总经
李小            熠达控股（深圳）有限公              发行人独立董事担任总经
       独立董事                      理、执
 菲            司                         理、执行董事的企业
                                 行董事
宋海            芬欧汇川（中国）有限公              发行人独立董事担任董事
       独立董事                      董事
 海            司                            的企业
       监事会主
                                       实际控制人控制的企业，
张勇     席、营销   广东太鼎控股有限公司         监事
                                         发行人控股股东
       副总监
              东莞市燊隆电子有限公司              发行人董事会秘书、副总
                                 监事
       副总经    （已吊销）                     经理担任监事的企业
周文
       理、董事                      执行事   发行人董事会秘书、副总
 英            南阳睿鸿电子产品咨询中
       会秘书                       务合伙   经理担任执行事务合伙人
              心（有限合伙）
                                  人     的企业，发行人股东
                                 执行事   发行人财务总监担任执行
              南阳睿海电子产品咨询中
徐辉     财务总监                      务合伙   事务合伙人的企业，发行
              心（有限合伙）
                                  人        人股东
  截至本招股说明书签署日，除上述情况外，公司其他董事、监事、高级管理
人员和其他核心人员均未在其他单位担任董事、监事、高级管理人员、执行事务
合伙人。
十一、董事、监事、高级管理人员和其他核心人员与本公司签订的协
议及其履行情况
  在公司任职并领取薪酬（不包括独立董事津贴）的董事、监事、高级管理人
员及其他核心人员均与公司签署了劳动合同和保密协议。截至本招股说明书签署
日，上述合同履行正常，不存在违约情形。
十二、公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员变动情况
（一）报告期内董事变化情况
林侠、王雪峰、宋海海、辛国胜、李小菲为股份公司第一届董事会董事，其中宋
海海、辛国胜和李小菲为独立董事。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                       招股说明书
（二）报告期内监事变化情况
工代表监事；2020 年 8 月 7 日，公司召开创立大会暨首次股东大会，选举张勇、
张丽为股份公司第一届监事会非职工代表监事，与职工代表大会选举的职工代表
监事高霞共同组成第一届监事会。
（三）报告期内高级管理人员变化情况
为股份公司总经理，王俊锋、林侠、周文英为股份公司副总经理，周文英为股份
公司董事会秘书，徐辉为股份公司财务总监。
（四）报告期内其他核心人员变化情况
股说明书签署日，公司其他核心人员为核心技术人员陈汉泉、李政和徐莹。
  综上，公司上述董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的变动均履行了
必要的法律程序，符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，公司最近两年内
董事、监事、高级管理人员及其他核心人员未发生重大不利变化。
十三、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的对外投资情况
  截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员
未持有任何与公司及其业务相关的或与公司存在利益冲突的对外投资。除前述持
有发行人及其股东的股权外，公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员其
他主要对外投资情况如下：
                                   持股/出资比
  姓名   在本公司任职         对外投资单位名称
                                     例
                 新野鼎邦实业有限公司           69.00%
王馨     董事长、总经理
                 广东太鼎控股有限公司           57.68%
广东鼎泰高科技术股份有限公司                         招股说明书
                                     持股/出资比
  姓名   在本公司任职         对外投资单位名称
                                       例
                 东莞市创银投资管理有限公司          57.68%
                 南阳高通合伙企业（有限合伙）         57.68%
                 河南省议事台酒业有限公司           51.00%
                 东莞市展鸿新材料有限公司           50.00%
                 南阳睿海电子产品咨询中心（有限合
                 伙）
                 深圳市前海创银投资控股有限公司        95.00%
                 深圳鼎泰股权投资中心（有限合伙）       95.00%
                 河南省议事台酒业有限公司           39.00%
                 南阳睿鸿电子产品咨询中心（有限合
                 伙）
王俊锋    董事、副总经理   新野鼎邦实业有限公司             21.00%
                 广东太鼎控股有限公司             22.02%
                 东莞市创银投资管理有限公司          22.02%
                 南阳高通合伙企业（有限合伙）         22.02%
                 广州普慧环保科技股份有限公司         3.77%
                 新野县鼎泰家园酒店             100.00%
                 东莞市创银投资管理有限公司          10.84%
                 广东太鼎控股有限公司             10.84%
王雪峰    董事        南阳高通合伙企业（有限合伙）         10.84%
                 新野鼎邦实业有限公司             10.00%
                 河南省议事台酒业有限公司           10.00%
                 河南新野农村商业银行股份有限公司       0.13%
                 南阳睿和电子产品咨询中心（有限合
                 伙）
                 东莞市展鸿新材料有限公司           50.00%
                 东莞市创银投资管理有限公司          9.46%
                 广东太鼎控股有限公司             9.46%
林侠     董事、副总经理
                 南阳高通合伙企业（有限合伙）         9.46%
                 上海中复投资管理有限公司           5.61%
                 上海国顺投资中心（有限合伙）         2.04%
                 东莞益晟投资有限公司             0.75%
                 东莞市胜达敷铜板有限公司（已吊销）      33.00%
辛国胜    独立董事      深圳市壹伍叁陆投资合伙企业（有限合
                 伙）
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                招股说明书
                                            持股/出资比
  姓名      在本公司任职            对外投资单位名称
                                              例
                    广东中能医疗装备有限公司                4.19%
                    深圳市方基创业投资合伙企业（有限合
                    伙）
李小菲       独立董事      熠达控股（深圳）有限公司               49.00%
          监事会主席、营   南阳睿鸿电子产品咨询中心（有限合
张勇                                             16.37%
          销副总监      伙）
          职工代表监事、   南阳睿海电子产品咨询中心（有限合
高霞                                              4.42%
          营销一部副总监   伙）
                    南阳睿海电子产品咨询中心（有限合
张丽        监事                                    4.91%
                    伙）
          副总经理、董事   南阳睿鸿电子产品咨询中心（有限合
周文英                                             6.30%
          会秘书       伙）
                    南阳睿海电子产品咨询中心（有限合
徐辉        财务总监                                  9.03%
                    伙）
                    南阳睿和电子产品咨询中心（有限合
陈汉泉       研发部副总监                               20.96%
                    伙）
          鼎泰机器人研发   南阳睿鸿电子产品咨询中心（有限合
李政                                              5.04%
          部项目经理     伙）
十四、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属持有本
公司股份的情况
（一）直接或间接持有发行人股份的情况
  截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员
及其近亲属通过间接持股的方式持有发行人股份，均未直接持股，具体情况如下：
                                          间接持有公司股权
     姓名            任职            间接持股主体
                                             比例
                                  太鼎控股         50.08%
           董事长、总经理，南阳鼎泰
     王馨    执行董事，超智新材料执行           南阳高通          3.77%
                董事
                                  南阳睿海          0.26%
                                  太鼎控股         19.12%
           董事、副总经理，南阳鼎泰
  王俊锋       经理，鼎泰机器人执行董           南阳高通          1.44%
           事、经理，超智新材料监事
                                  南阳睿鸿          0.55%
                                  太鼎控股          9.41%
  王雪峰          董事，东莞鼎泰鑫监事
                                  南阳高通          0.71%
           董事、副总经理，南阳鼎泰           太鼎控股          8.21%
     林侠
            监事，东莞鼎泰鑫执行董           南阳高通          0.62%
广东鼎泰高科技术股份有限公司                              招股说明书
                                        间接持有公司股权
   姓名            任职            间接持股主体
                                           比例
         事、经理，超智新材料经理           南阳睿和          0.51%
         监事会主席、营销副总监，
   张勇                           南阳睿鸿          0.28%
           东莞鼎泰鑫经理助理
   张丽    监事，南阳鼎泰总裁助理            南阳睿海          0.11%
         职工代表监事、营销一部副
   高霞                           南阳睿海          0.10%
              总监
  周文英     副总经理、董事会秘书            南阳睿鸿          0.11%
   徐辉          财务总监             南阳睿海          0.20%
         鼎泰机器人副总经理，公司
  马彩梅    董事、副总经理王俊锋之配           南阳睿鸿          0.08%
               偶
         总裁办副总监，鼎泰机器人
  吴海霞    监事，公司董事王雪峰之配           南阳睿海          0.12%
               偶
          南阳鼎泰设备部中级工程
  马梅峰    师，公司董事、副总经理王           南阳睿海          0.02%
           俊锋配偶马彩梅之兄
  陈汉泉       研发部副总监              南阳睿和          0.17%
   李政    鼎泰机器人研发部项目经理           南阳睿鸿          0.09%
          合计                     -           95.94%
注：间接持有公司股权比例=间接持股主体持有公司股权比例*股东持有间接持股主体的股
权比例或出资比例
  除上述情况外，其他董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属
不存在直接、间接持有本公司股份的情况。
（二）所持股份的质押或冻结情况
  截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员
及其近亲属所持股份不存在质押、冻结或其他有争议的情况。
十五、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员的薪酬情况
（一）薪酬组成、确定依据和所履行的程序
  除独立董事以外的公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员的薪酬由
工资、奖金、津贴及其他福利构成，按各自所在岗位职务依据公司相关薪酬标准
制度领取。独立董事的薪酬为董事津贴。
  为了完善公司的薪酬管理、建立激励与约束机制，公司制定了科学、合理的
薪酬管理体系。2020 年 8 月 7 日，公司第一届董事会第一次会议审议通过了《董
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                   招股说明书
事会薪酬与考核委员会议事规则》，董事会薪酬与考核委员会根据该议事规则及
《公司章程》等公司治理制度，制定了薪酬计划和方案，同时负责审查董事、高
级管理人员履行职责的情况，并对公司薪酬方案执行情况进行监督。
（二）最近一年从发行人及其关联企业领取收入的情况
（含子公司）领取的税前薪酬或津贴情况如下：
 序号         姓名          担任本公司职务
                                                （万元）
                 东莞鼎泰鑫应用研发部刷磨轮研发组
                 副经理
薪酬的情况如下：
                                   关联企业职   在关联企业领取薪
 姓名    公司职务       关联企业名称
                                     务       酬（万元）
王雪峰     董事            新野鼎邦          监事            120.00
     设立股份公司前夕，发行人实际控制人对家庭成员内部的分工情况进行了重
新梳理和调整，决定由王雪峰负责上市公司体系外由实际控制人经营的其他业务，
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                            招股说明书
资由新野鼎邦向其支付。
  除上述薪酬外，公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员未在公司关
联企业领取薪酬。
（三）报告期内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重
  报告期内，公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员领取薪酬的情况
及占同期利润总额的比例情况如下：
     项目                               2021 年度             2020 年度       2019 年度
                         月
 董事、监事、高级管理
 人员、其他核心人员薪               460.63             1,183.09        1,261.78     1,032.01
   酬总额（万元）
 公司利润总额（万元）            12,845.91            27,508.27       20,927.68     7,906.34
     占比                   3.59%                4.30%           6.03%       13.05%
注：上表中的薪酬总额为现任董事、监事、高级管理人员、其他核心人员在报告期内的工资
总额，其中，核心技术人员李辉因个人原因于 2021 年 6 月辞去公司职务，上述金额包含其
薪酬。
（四）其他待遇和退休金计划
  根据公司创立大会暨首次股东大会决议，公司给予三位独立董事每年税前 10
万元职务津贴。上述独立董事除领取董事津贴外，不享有其他待遇。
  在公司任职领薪的董事、监事、高级管理人员及其他核心人员按国家有关规
定享受社会保险保障。除此之外，上述人员未在公司享受其他待遇和退休金计划。
（五）股权激励及相关安排
  截至本招股说明书签署日，发行人不存在正在执行的员工持股计划、限制性
股票、股票期权等股权激励及其他制度安排。
  报告期内，公司分别通过南阳睿海、南阳睿鸿、南阳睿和三个持股平台直接
增资的方式，实现员工持股，具体情况如下：
                                                                         锁定期
          持股数量         目前持股
 股东名称                                 股份来源               入股时间           （上市之日
          （万股）          比例
                                                                          起）
 南阳睿海       781.20        2.17%         增资              2019 年 7 月      12 个月
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                          招股说明书
                                                       锁定期
           持股数量       目前持股
    股东名称                          股份来源    入股时间        （上市之日
           （万股）        比例
                                                        起）
    南阳睿鸿     608.40    1.69%        增资   2019 年 7 月   12 个月
    南阳睿和     291.60    0.81%        增资   2019 年 7 月   36 个月
    员工持股平台南阳睿海、南阳睿鸿、南阳睿和的出资构成情况详见本节“七、
控股股东、实际控制人及其他持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东”之
“（六）其他重要股东”。
    根据上述员工持股平台的《股权激励计划协议书》，除在解除禁售期时间段
正常离职和特殊离职员工可以通过公司减持窗口期内减持退出以外，其他情形下
其激励份额均应由普通合伙人予以回购。有关员工持股的股份锁定期约定包括：
（1）员工持股平台的锁定期约定（自上市之日起锁定 12 个月/36 个月）；
                                     （2）实
际控制人亲属员工持股，参考实际控制人的锁定要求，锁定 36 个月；（3）禁售
期3期间员工获受激励份额禁止转让。禁售期结束后，员工所持激励份额分五年
按照每年 20%的比例解除禁售。
    通过员工持股，公司建立健全了长效激励机制，充分调动了高级管理人员与
骨干员工的工作积极性，提高了公司凝聚力，增强了公司竞争力。
    因入股时点员工入股价格不低于当时最近一年公司股权的评估价格，公司未
确认股份支付，未对公司财务状况造成重大影响。
    员工持股平台增资前后，公司控制权未发生变化。
十六、发行人员工及社会保障情况
（一）员工情况
    报告期各期末公司及其子公司员工人数及变化如下表所示：
 禁售期为授予登记日起至鼎泰高科成功 IPO 并在满足相关法律法规情况下股票可以在二
级市场售卖的时间段。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                          招股说明书
      项目         2022-06-30     2021-12-31           2020-12-31     2019-12-31
 员工人数（人）               3,142            2,687              2,367          2,137
  截至 2022 年 6 月 30 日，公司及其子公司员工按专业结构分类的情况如下表
所示：
      岗位类别                员工人数（人）                                  占比
       生产人员                                2,145                         68.27%
       技术人员                                  662                         21.07%
      行政管理人员                                 244                          7.77%
       销售人员                                     64                        2.04%
       财务人员                                     27                        0.86%
        合计                                 3,142                        100.00%
  截至 2022 年 6 月 30 日，公司及子公司员工受教育程度情况如下表所示：
      学历类别                员工人数（人）                                  占比
      本科及以上                                  165                          5.25%
        大专                                   341                         10.85%
   高中、中专及以下                                2,636                         83.90%
        合计                                 3,142                        100.00%
  截至 2022 年 6 月 30 日，公司及子公司员工年龄分布情况如下表所示：
      年龄区间                员工人数（人）                                  占比
        合计                                 3,142                        100.00%
（二）员工社会保险及住房公积金缴纳情况
  公司已按照《中华人民共和国劳动法》和国家及地方政府的有关规定，与员
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                         招股说明书
工签订劳动合同，员工按照与公司签订的劳动合同享受权利和承担义务。公司及
控股子公司已依照国家和地方的相关规定缴纳了社会保险和住房公积金。
  报告期各期末，公司及子公司为员工缴纳社会保险的具体情况如下：
                                                       单位：人
      项目    养老险          医疗险       工伤险       失业险       生育险
员工总人数            3,142    3,142     3,142     3,142     3,142
已缴纳人数            2,937    2,944     2,940     2,936     2,938
未缴纳人数             205       198      202       206       204
其中：
新入职员工             135       135      135       135       135
已满退休年龄             49        45       52        52        51
自行缴纳或在其他
单位缴纳
兼职人员                3          3         3         3         3
境外员工                1          1         1         1         1
原单位未停保              5          3         3         4         3
      项目    养老险          医疗险       工伤险       失业险       生育险
员工总人数            2,687    2,687     2,687     2,687     2,687
已缴纳人数            2,480    2,471     2,484     2,477     2,466
未缴纳人数             207       216      203       210       221
其中：
新入职员工             140       140      140       140       140
已满退休年龄             41        39       44        44        44
自行缴纳或在其他
单位缴纳
兼职人员                2          2         2         2         2
境外员工                1          1         1         1         1
原单位未停保              4          1         4         4         1
办理离职等原因             3          -         3         3         -
其他原因                 -       17          -         -      17
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                         招股说明书
      项目    养老险          医疗险       工伤险       失业险       生育险
员工总人数            2,367    2,367     2,367     2,367     2,367
已缴纳人数            2,205    2,201     2,214     2,201     2,197
未缴纳人数             162       166      153       166       170
其中：
新入职员工              84        84       84        84        84
已满退休年龄             31        30       32        34        34
自行缴纳或在其他
单位缴纳
境外员工                2          2         2         2         2
兼职人员                1          1         1         1         1
原单位未停保               -         8         -         1         8
自愿放弃缴纳             28        25       26        28        25
      项目    养老险          医疗险       工伤险       失业险       生育险
员工总人数            2,137    2,137     2,137     2,137     2,137
已缴纳人数            1,328    1,331     1,336     1,324     1,327
未缴纳人数             809       806      801       813       810
其中：
新入职员工              58        58       58        58        58
已满退休年龄             30        28       29        33        32
自行缴纳或在其他
单位缴纳
境外员工                6          6         6         6         6
原单位未停保              3          5         3         4         5
自愿放弃缴纳            696       693      692       696       693
注：其他原因为缴纳医疗险和生育险的系统进行升级导致数据丢失，将于次年进行补收
  报告期内，发行人及其子公司未为部分员工缴纳社会保险费的主要原因有以
下几种情形：
     （1）当月入职的新员工因正在办理社会保险费转移手续，次月或转
移手续办理完成后才能开始缴纳；
              （2）已满退休年龄的员工，无需缴纳社会保险
费；
 （3）境外员工、自行缴纳或在其他单位缴纳、原单位未停保、兼职人员等公
司无法缴纳的情形；
        （4）因公司农村户籍职工较多，该部分职工更注重实际到手
的工资收入，对于缴纳社会保险费有一定的抵触情绪，因此为尊重员工的真实意
愿和实际利益，公司没有为该部分员工缴纳社会保险费，该等情形属于应缴未缴
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                   招股说明书
的情形。
  报告期内，公司持续加大对社会保险缴纳的宣传，通过多种途径鼓励职工参
加社会保险，缴纳比例逐年提高。截至 2021 年 5 月，公司已不存在应缴而未缴
社会保险的情形。
  报告期各期末，公司及子公司为员工缴纳住房公积金的具体情况如下：
                                                                   单位：人
      项目
员工总人数             3,142                2,687          2,367         2,137
已缴纳人数             3,036                2,577          1,591          480
未缴纳人数               106                 110            776          1,657
其中：
新入职员工                46                  60             48            42
已满退休年龄               55                  41             36            34
已提供员工宿舍                  -                 -           107           154
境外员工                     1                1              2             6
兼职人员                     3                2              1              -
在其他单位缴纳                  1                2              4             3
自愿放弃缴纳                   -                 -           578          1,418
办理离职等其他原
                         -                4
因
  报告期内，发行人及其子公司未为部分员工缴纳住房公积金的主要原因有以
下几种情形：
     （1）当月入职的新员工因正在办理住房公积金转移手续，转移手续
办理完成后才能开始缴纳；
           （2）已满退休年龄的员工，无需缴纳住房公积金；
                                 （3）
境外员工、在其他单位缴纳、兼职人员等公司无法缴纳的情形；
                           （4）因公司员工
多为户籍不在当地的员工，该部分员工认为住房公积金的缴纳对其未来在户籍所
在地或其他工作地改变住房条件不能起到实质性作用，因此为尊重员工的真实意
愿和实际利益，公司没有为该部分员工缴存住房公积金。同时，公司及各子公司
已经为有需要的员工提供宿舍。
房公积金，同时为履行社会责任，进一步保障员工福利，公司为自愿缴存住房公
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积金的农村户籍职工办理了住房公积金账户设立手续并缴存了住房公积金。截至
  发行人及其控股子公司东莞鼎泰鑫、鼎泰机器人、超智新材料已分别取得了
所在地人力资源和社会保障主管部门出具的证明并获取了信用中国（广东）的《企
业信用报告》，确认报告期内发行人及其控股子公司东莞鼎泰鑫、鼎泰机器人、
超智新材料不存在违反人力资源和社会保障法律法规而受到行政处罚的记录；南
阳鼎泰所在地人力资源和社会保障主管部门出具证明，确认南阳鼎泰按时缴纳社
保，无劳动纠纷，无违规记录。
  发行人及其控股子公司东莞鼎泰鑫、鼎泰机器人、超智新材料已分别取得了
所在地住房公积金主管部门出具的证明并获取了信用中国（广东）的《企业信用
报告》，确认报告期内发行人及其控股子公司东莞鼎泰鑫、鼎泰机器人、超智新
材料不存在住房公积金重大违法违规记录；南阳鼎泰所在地住房公积金主管部门
出具证明，确认 2019 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日，南阳鼎泰住房公积金正
常连续缴存，无违规记录；2021 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，南阳鼎泰能
落实住房公积金管理要求，无业务违规记录。
  为进一步保障发行人及其员工的利益，发行人的实际控制人王馨、王俊锋、
王雪峰、林侠共同出具《承诺函》，承诺：“如因公司在首次公开发行股票并上市
日前未及时、足额为其员工缴纳社会保险、住房公积金事项而受到任何追缴、处
罚或损失，本人将全额承担该等追缴、处罚或损失并与其他实际控制人承担连带
责任，以确保公司不会因此遭受任何损失。”
十七、保荐机构对发行人股东信息披露的专项核查意见
  根据《监管规则适用指引—关于申请首发上市企业股东信息披露》（以下简
称“《监管指引》”）、
          《关于创业板落实首发上市企业股东信息披露监管相关事项
的通知》
   （以下简称“《通知》”）
              、《监管规则适用指引——发行类第 2 号》
                                  （以下
简称“《2 号指引》”）的相关要求，保荐机构对发行人股东信息披露情况进行了
专项核查。经核查，保荐机构认为：
  （一）发行人历史沿革中不存在股份代持等情形，发行人股份不存在纠纷或
潜在纠纷，发行人已真实、准确、完整地披露了股东信息。
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  （二）发行人存在首次提交申请前 12 个月内通过增资扩股方式新增股东金
石坤享的情况，发行人已充分披露金石坤享的基本情况、入股原因、入股价格及
定价依据。金石坤享与发行人的其他股东、董事、监事及高级管理人员不存在关
联关系，不存在委托他人持有发行人股份或者替他人持有发行人股份等股权代持
情形。金石坤享为发行人保荐机构中信证券的全资子公司金石投资有限公司的直
投基金，除此之外，金石坤享与本次发行的其他中介机构及其负责人、高级管理
人员、经办人员均不存在关联关系；新增股东金石坤享已根据《监管指引》第三
条第二款之规定出具了关于股份锁定 36 个月的相关承诺；
  （三）发行人历史沿革中不存在股东入股价格明显异常的情况，各股东历次
入股价格合理。
  （四）直接或间接持有发行人股份的主体具备法律、法规规定的股东资格；
除金石坤享与本次发行的保荐机构存在关联关系外，发行人其他直接或者间接股
东与本次发行中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员不存在亲属关系、
关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排；发行人股东不存在以发行
人股权进行不当利益输送的情形；发行人已按照《监管指引》第二项规定披露发
行人出具的专项承诺；持有发行人股份的金融产品均已按照法律法规的规定纳入
监管，该等情形已予以披露。
  （五）发行人直接或间接股东里不存在离开证监会系统未满十年的工作人员，
具体包括从证监会会机关、派出机构、沪深证券交易所、全国股转公司离职的工
作人员，从证监会系统其他会管单位离职的会管干部，在发行部或公众公司部借
调累计满 12 个月并在借调结束后三年内离职的证监会系统其他会管单位的非会
管干部，从会机关、派出机构、沪深证券交易所、全国股转公司调动到证监会系
统其他会管单位并在调动后三年内离职的非会管干部。发行人不存在证监会系统
离职人员入股发行人的媒体质疑。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                            招股说明书
                 第六节    业务与技术
一、公司主营业务、主营产品及设立以来的变化情况
（一）主营业务的基本情况
  公司是一家专业为 PCB、数控精密机件等领域的企业提供工具、材料、装备
的一体化解决方案，具有自主研发和创新能力的高新技术企业。PCB 为各类电子
系统提供元器件的装配支撑和电气连接的功能，享有“电子产品之母”之称，被广
泛应用于电子产品制造领域，属于电子信息行业的重要组成部分。PCB 产业的发
展水平可在一定程度上反映一个国家或地区电子产业的整体发展速度与技术水
准。随着 PCB 层数和密度的不断增加，PCB 产品与微型芯片的结合日益紧密，
PCB 生产和研发甚至会影响到国家的战略信息安全。在整个电子产业链中，PCB
属于上游产业，而公司主要产品钻针、铣刀则属于 PCB 加工制造专用的耗材。
  公司自成立之日起，便致力于微钻、铣刀及其他刀具等产品设计制造，积累
了丰富的生产工艺和质量管理经验，具备全系列的研发设计、制造能力，为广大
客户提供全方位的产品解决方案。公司目前是国内 PCB 刀具生产规模最大的企
业之一，与健鼎科技、方正科技、华通电脑、瀚宇博德、胜宏科技、深南电路、
景旺电子、崇达技术等国内外知名 PCB 生产厂商建立了长期稳定的合作关系。
公司在中国电子电路行业协会 2021 年刀具类专用材料企业中营收排名第 1 位；
根据 Prismark 数据，2020 年公司在全球 PCB 钻针销量市场占有率约为 19%，排
名第 1 位。
                 鼎泰高科主要客户（集团）
广东鼎泰高科技术股份有限公司                            招股说明书
  公司是国家级高新科技企业、东莞市高新技术产业协会会员单位、东莞市上
市后备企业、广东省制造业 500 强企业。公司自主研制的硬质合金轮廓加工刀具、
CVD 涂层错齿成型专用刀具、耐氧化硬质润滑涂层钻头等十余项产品被评为广
东省高新技术产品。
（二）主要产品
  公司的产品主要包括钻针、铣刀、刷磨轮、数控刀具、PCB 特殊刀具、自动
化设备、功能性膜产品等，主要面向的客户群是 PCB、数控精密机件制造企业。
主要产品示例如下：
  产品名称           图示             产品介绍和用途
                          用于印制电路板钻孔的工具，藉由贯穿电路
   钻针                     板层与层间的接点，以制作出点对点间的通
                          路，使得电路板上各电子零件得以连通串接
                          用于印制电路板铣削加工的、具有一个或多
                          个刀齿的旋转刀具。工作时各刀齿依次间歇
   铣刀                     地切去工件的余量。铣刀主要用于在铣床上
                          加工平面、台阶、沟槽、成形表面和切断工件
                          等
                          刷磨轮主要用于PCB表面抛光等用途，类型
                          包括放射轮、卷紧轮、陶瓷轮等，公司拥有替
  刷磨轮                     代海外进口的陶瓷块自主研发生产能力，已
                          在线路板行业广泛应用，目前已将该陶瓷块
                          的研磨应用向金属表面抛光行业延伸
                          数控刀具包括成型刀、倒角刀、T型刀、雕刻
                          刀、斜边刀、铰刀、刀片、刀盘、刀杆、刀柄、
                          夹头等，是机械制造中用于铣削、钻削等加工
  数控刀具
                          的主要精密工具，是数控机床不可缺少的一
                          部分，主要面向3C行业以及热弯玻璃石墨模
                          具、汽车及金属精密机件加工等行业
                          PCB非标刀具，包括双刃锣刀、斜边刀金手
                          指、倒角刀、雕刻刀等型号，用于厚铜板及铝
PCB 特殊刀具
                          基板铣削、印刷电路板的内槽倒角加工或螺
                          丝孔加工、盲槽加工、V槽加工等
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                 招股说明书
  产品名称           图示                产品介绍和用途
                            自动化设备包括钻针智能仓储设备、全自动
                            贴补强设备、全自动激光打标机、全自动研磨
 自动化设备                      机、PCB刀具及钻针加工设备等，主要用于
                            PCB钻针和金属加工刀具等产品的生产加
                            工、PCB产品贴装及激光打标加工等用途
                            膜材料包括PET/PVC保护膜、防爆膜、磨砂/
                            硬化膜、曲面手机保护膜、AR膜等，主要用
 功能性膜产品                     于3C屏幕表面保护、家具及家电等外观件保
                            护、玻璃加工制程保护和智能停车识别码保
                            护等领域
注：发行人“铣刀及其他刀具”产品包括铣刀、数控刀具、PCB 特殊刀具，其中铣刀、PCB 特
殊刀具主要用于 PCB 生产加工领域，数控刀具主要用于 3C、玻璃及金属精密机件加工领域
   公司主要产品在产业链中所处位置如下所示：
   公司的主营业务收入主要来自钻针、铣刀及其他刀具、刷磨轮、自动化设备
等产品的销售收入。2019 年至 2022 年 1-6 月，公司主营业务收入分别为 69,128.01
万元、95,190.35 万元、119,807.53 万元和 59,546.81 万元，报告期内，主营业务
收入占比均在 98%以上。不同类别产品的销售收入情况如下：
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                                                                                  单位：万元
     项目
                 金额         比例         金额          比例         金额         比例         金额         比例
钻针             42,040.80    70.60%    82,229.00    68.63%   66,579.92    69.94%   48,395.60    70.01%
铣刀及其他刀具         9,310.52    15.64%    20,270.04    16.92%   12,778.20    13.42%    7,479.51    10.82%
其中：铣刀           6,487.57    10.89%    13,215.69    11.03%    8,437.24     8.86%    4,766.99     6.90%
      数控刀具      1,689.96     2.84%     4,784.87     3.99%    3,073.55     3.23%    1,849.18     2.68%
     PCB 特殊刀
具
刷磨轮             4,993.80     8.39%     9,875.70     8.24%    8,312.40     8.73%    7,403.05    10.71%
自动化设备            784.72      1.32%     2,949.23     2.46%    3,419.88     3.59%    1,705.93     2.47%
功能性膜产品          1,436.69     2.41%     2,469.35     2.06%    1,931.73     2.03%    1,768.05     2.56%
其他               980.28      1.65%     2,014.22     1.68%    2,168.21     2.28%    2,375.87     3.44%
     合计        59,546.81   100.00%   119,807.53   100.00%   95,190.35   100.00%   69,128.01   100.00%
       注：其他产品为砂带、板材、五金产品等，各类别金额较小。
       （三）公司主要经营模式
          公司采购类型包括原材料、设备及配件、包装材料、生产耗材等，原材料主
       要为钨钢、不锈钢丝、陶瓷条、原膜、布料、电木管等，其中钨钢和不锈钢丝主
       要用于生产钻针和铣刀及其他刀具，陶瓷条、原膜、布料、电木管等用于生产膜
       产品和刷磨轮等。
          作为主要的生产用原材料，钨钢的采购占比较高，采购金额在原材料中占比
       钨钢价格于 2018 年中期达到峰值，之后随着钨与钴市场价格的下滑呈不断下降
       的趋势。公司采购部门会密切关注相关大宗商品的价格变化，并对未来趋势作出
       合理预测以便确定合适的采购价格。
          公司采购部门分为开发部、执行部及采购管理部，公司严格按照《采购控制
       程序》的要求，通过订单采购的方式从供应商处取得原材料、包材和设备等。对
       于生产用原材料，公司会根据订单情况以及物管部、市场部对整个行业发展的调
       研情况事先制定年度采购计划，采购部门根据采购计划进行前期准备，提前确认
       供应资源、供应能力、价格、品质等因素，然后依据实际生产需求，结合采购周
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期表及安全库存编制月采购申请。公司会综合考虑品质稳定性、价格竞争力、响
应速度、增值服务等因素选取供应商，通过资质调查、供应商考核管理、测试验
证等措施对供应商进行多维度评估及考核。公司对供应商采用长期合作为主、临
时补充采购为辅的采购模式。公司与供应商的合作方式分为两种，一是与长期合
作的供应商签订年度框架协议，实际供货时以采购订单为准；另一种是与非长期
合作的供应商或临时采购的商品签订采购订单进行采购。
  目前公司逐步上线供应链协同平台，以数字化技术一站式地在线上完成从供
应商匹配、审批、下单、执行到后续的交付、结算等采购管理过程，提高整体采
购效率。
  公司的主要采购流程如下：
                                             是
       物料计划        采购申请单         是否新物料           供应商开发组
                                             否
                 审批合格
     订单下达及确认            审批           采购订单        执行购买组
                                     审批不合格
       采购跟踪         报检、入库            供应商质量管理组
                              不合格
              合格
       采购订单核销      供应商对账        发票入账、付款申请          付款流程
  对于标准类产品如钻针、铣刀，公司以市场需求为导向，营销中心根据市场
调研和订单情况，于每年末制定下一年度市场预测计划，并在当月末和次月初对
次月的销售预测进行调整。生产部门则根据预测计划安排年度和月度生产计划。
实际生产过程会根据市场及库存情况做出实时调整，确保随机性与计划性的有效
平衡。对于非标准类产品如刷磨轮、数控刀具等，公司需按照客户的要求专门定
制，一般会在收到订单时再备货进行生产。质量部门严格执行过程检验的制度流
程，对原材料、半成品和产成品进行质量检验。
  公司以自主生产为主，外协生产为辅。公司主要采取自主生产的生产模式，
部分非核心生产工序采取外协加工方式。目前公司主要在涂层等环节采用外协方
  广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                招股说明书
  式完成。公司选取的外协加工厂商具有独立、成熟的生产能力，采用标准化的生
  产工艺，按照协议或订单列明的产品技术参数加工。外协加工产品批量供货前均
  需通过公司的严格检验，公司对委外加工产品的质量严格把关。
        报告期内，公司外协加工的主要工序、对应加工费金额及占主营业务成本的
  比例如下：
                                                                              单位：万元
  项目
            金额         占比         金额         占比          金额         占比          金额         占比
 涂层外协      1,773.44     4.80%    5,487.38      7.40%    3,547.72      6.03%    1,104.88      2.46%
 包胶外协        44.38      0.12%      80.81       0.11%      73.34       0.12%      97.80       0.22%
 涂胶外协             -         -           -          -      66.76       0.11%     136.46       0.30%
设备组装外协       12.86      0.03%     131.59       0.18%     248.25       0.42%      91.71       0.20%
 其他外协       227.78      0.62%     354.38       0.48%     202.82       0.34%     119.95       0.27%
外协采购合计     2,058.46    5.57%     6,054.16      8.16%    4,138.88      7.03%    1,550.81      3.45%
主营业务成本    36,932.87   100.00%   74,184.86   100.00%    58,837.76   100.00%    44,919.28   100.00%
        报告期内，公司的外协加工的主要工序为涂层等环节。涂层外协金额增幅较
  大是由于市场对于涂层钻针及铣刀等产品的需求量大幅提升，报告期内涂层产品
  需求增长速度高于公司涂层工序产能提升速度，因此涂层工序部分通过外协方式
  完成。公司未来将提升涂层等环节的自主生产产能，逐步降低外协加工占比。报
  告期内，外协采购金额占各期主营业务成本比例较低，对公司主营业务成本的影
  响较小。
        公司主要采用直接销售模式，少量通过经销模式进行销售。直接销售是指针
  对大多数客户，公司通过营销部门拓展终端客户，并与终端客户直接进行交易（如
  下单、出货、对账及回款等），终端客户主要为 PCB、数控精密机件制造企业；
  对于规模较小的客户以及付款风险较高的客户，公司倾向于采用经销模式，即公
  司将产品卖予经销商，相关产品的控制权即发生转移，后续经销商再将这些买断
  的产品卖给其终端客户，且公司要求经销商对其终端客户进行报备，相关费用亦
  由经销商自己承担。
        对于境内销售，公司在发出货物，客户签收、核对确认无误后，商品所有权
   广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                               招股说明书
   上的主要风险和报酬转移给客户，公司据此确认收入；对于境外销售，公司在发
   出货物，取得报关单并运送至客户指定地点后，商品所有权上的主要风险和报酬
   转移给客户，公司据此确认收入。
         报告期公司各销售模式收入占主营业务收入的比例情况如下表所示：
                                                                              单位：万元
  项目       销售收                                          销售收                    销售收
                       占比       销售收入           占比                   占比                     占比
            入                                            入                      入
直销模式      55,666.21   93.48%    110,749.35   92.44%    88,050.38   92.50%     63,226.26   91.46%
其中：一般直销   19,098.13    32.07%    40,189.82    33.55%   32,349.15    33.98%    23,743.08    34.35%
   寄售
 （VMI）
经销模式       3,880.60    6.52%      9,058.18     7.56%    7,139.97      7.50%    5,901.75      8.54%
  合计      59,546.81   100.00%   119,807.53   100.00%   95,190.35   100.00%    69,128.01   100.00%
         报告期内，公司对部分重大客户及战略客户采取寄售（VMI）模式进行销售。
   寄售模式系 PCB 刀具行业常见的销售模式，公司根据客户的生产计划和需求预
   测将货物运送至指定的寄售仓库，客户根据实时需求自行提货，公司每月依据客
   户实际提货数量及相应的对账单进行货物和货款的结算，在客户领用产品并对账
   后确认已领用产品收入。公司目前在向客户推广由公司自主研发的钻针智能仓储
   系统，能实现自动检测、自动分拣、自动存储、自动研磨、自动配针等流程，未
   来将显著提升公司对于寄售存货的即时管理效率，减轻人工工作量，降低出错率。
         公司的主要销售流程如下：
           客户招标             投标/中标
                                                  合同签订              生产订单
           询价谈判
           客户签收             出库发货                  质量检验              设计制造
                                  境外销售
           境内           取得报关单、运送
           销售             至指定地点
                                                       确认收入
                                对账
     包装入库      成品检测          研磨、清洗                 清洗         切鱼尾
广东鼎泰高科技术股份有限公司                          钻尖型              招股说明书
（四）主要产品生产制造流程
      钨钢、不锈钢丝           焊接          柄加工             刃加工
      包装入库        成品检测               清洗            开槽磨尖
      精磨棒料     刃加工        清洗            开槽          切鱼尾
                                    鱼尾型
      包装入库       成品检测             研磨、清洗             清洗
                                           钻尖型
（五）公司环境保护情况
     根据环境保护部颁布的《环境保护综合名录》
                        （2017 年版），公司的产品未被
列入高污染、高环境风险产品名录。
    钨钢、不锈钢丝   焊接    柄加工    刃加工
  根据发行人及其附属公司的《固定污染源排污登记回执》并经查询全国排污
许可证管理信息平台，发行人及其附属公司已完成固定污染源排污登记，具体情
况如下：
   包装入库          成品检测              清洗         开槽磨尖
序号     登记主体    行业类别               登记编号                  有效期限
               其他金属工具                               2021.02.09 至
                 制造                                  2026.02.08
               专用设备制造                               2020.04.08 至
                 业                                   2025.04.07
               工业机器人制                               2020.04.08 至
                 造                                   2025.04.07
                                   W                 2025.08.03
广东鼎泰高科技术股份有限公司                             招股说明书
     经核查发行人及其附属公司经营地环境保护部门公示的重点排污单位名录，
发行人及其附属公司均不属于重点排污单位，其在产品生产过程中亦不涉及《固
定污染源排污许可分类管理名录（2019 年版）》中规定需要重点管理和简化管理
的通用工序，根据《固定污染源排污许可分类管理名录（2019 年版）》及相关规
定，发行人及其附属公司属于实行登记管理的排污单位，不需要申请取得排污许
可证。
     公司生产过程中产生的污染较少，主要为少量废气、废水等。公司能够保证
各类环保设施的日常管理和维护，确保环保设施正常运转，各项污染物稳定达标
排放，制定了环境管理制度及环境风险应急预案，落实了环境风险防范措施。报
告期内，公司不存在重大污染事故，也不存在因环境保护问题受到行政处罚的情
况。
二、公司所处行业的基本情况
（一）发行人行业分类
     根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》
                          （2012 年版），公司所处行
业属于大类“C 制造业”中的子类“C33 金属制品业”；根据《国民经济行业分类》
国家标准（GB/T 4754-2017），属于“C33 金属制品业”中的“C332 金属工具制造”
中的子类“C3321 切削工具制造”。
（二）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规政策
     发行人所属行业主管部门为工业和信息化部、科学技术部和国家发展和改革
委员会，主要负责制定行业发展战略、发展规划及产业政策，指导并推进行业技
术创新和相关科研成果产业化，对发行人所处行业进行宏观管理。
     中国机械工业金属切削刀具技术协会是由从事刀具和切削技术的科研、开发、
生产、应用、教学、管理等单位和个人自愿组成的全国技术性行业社会团体。在
主管部门的指导下，为金属切削加工领域的产、学、研、用单位搭建合作共赢技
术平台，开展刀具应用性试验研究、技术攻关和技术咨询，推进切削技术成果的
产业化。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                        招股说明书
     中国印制电路行业协会（CPCA）主要从事行业和市场研究，通过市场预测
和信息统计工作，在技术、产品、市场、信息、培训等方面为业内企业提供服务，
代表会员向政府部门提出意见和建议，为会员提供信息及产业指导服务。
序号     法律法规        发布时间       发布单位            主要内容
      《清洁生产标                           为印制电路板制造业开展清洁生产
        制造业》                           准。
                                       形成完善的数控机床产业链，国产
                                       数控系统和功能部件等配套件基本
                                       满足国内主机需要。主导产品达到
      《机床工具行
                      月       工具协会     度、高效率、高可靠性和专用化”的
        划》
                                       现代高效刀具（硬质合金刀具，超
                                       硬刀具，高性能高速钢刀具等）及
                                       工具系统。
                                       到 2020 年，我国工业基础领域创新
                                       能力明显增强，关键基础材料、核
                                       心基础零部件（元器件）保障能力
                                       大幅提升，先进基础工艺得到广泛
                                       应用，产业技术基础支撑服务体系
      《关于加快推
                      月                心部件、整机、系统的协调发展，
       指导意见》
                                       工业基础能力跃上新台阶，为改造
                                       提升传统产业、加快培育发展新兴
                                       产业提供有力支撑，使我国工业核
                                       心竞争力得到明显提升，在全球价
                                       值链中的地位得到提高。
                                       强化工业基础能力，解决影响核心
                                       基础零部件（元器件）产品性能和
                                       稳定性的关键共性技术。将高档数
       《中国制造       2015 年 5
                                       展的十项重点领域之一。预计我国
                                       关键工序数控化率在 2020 年达到
       《鼓励进口
                              发改委、
       技术和产品       2016 年 9            将“高密度印刷电路板和柔性电路板
                               商务部
       年版）》
                                       围绕高端装备制造、战略性新兴产
                                       业以及国家重大工程等领域需求，
      《有色金属工
                                       重点发展精密硬质合金及深加工制
       业发展规划       2016 年
      （2016—2020    10 月
                                       高端带涂层硬质合金刀具/工模具），
        年）》
                                       加快技术进步，提高产品质量，增
                                       加有效供给。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                         招股说明书
序号     法律法规        发布时间       发布单位             主要内容
                                       做强信息技术核心产业，顺应网络
      《“十三五”国
                                       化、智能化、融合化等发展趋势，
      家战略性新兴       2016 年
       产业发展规        12 月
                                       “印刷电子”等领域关键技术研发和产
         划》
                                       业化。
                                       加快推进 5G 技术研究和产业化。统
                                       筹国内产学研用力量，推进 5G 关键
                                       技术研发、技术试验和标准制定，
      《“十三五”国
         划》
                                       展面向移动互联网、物联网的 5G 创
                                       新应用，积极拓展 5G 业务应用领
                                       域。
      《战略性新兴                           明确将“高密度互连印制电路板、柔
      产业重点产品                           性多层印制电路板、特种印制电路
                      月
       录（2016                          削机床”作为智能制造装备产业列入
                                       大力发展精深加工和应用产品，重
                                       点发展终端高附加值的具有自主知
                                       识产权和国际竞争力的知名品牌产
                                       品，硬质合金新产品销售收入占硬
      《中国钨工业
                                       质合金行业营业收入的 35%以上；
       发展规划        2017 年 2   中国钨业
      （2016—2020      月        协会
                                       量 3.3 万吨，年销售收入 360 亿元；
        年）》
                                       高端硬质合金数控刀片年产能 4 亿
                                       片，年销量 3 亿片/年；硬质合金整
                                       体刀具年产能 1.3 亿支，年销量 1 亿
                                       支。
      《外商投资产
                                       明确将“高密度互连积层板、多层挠
      （2017 年修        月        商务部
        订）》
                                       明确基础共性、关键技术、行业应
                                       用三个层次构成的国家智能制造标
                                       准体系；建设智能制造标准试验验
      国家智能制造                           证平台，提升公共服务能力，提高
                              工信部、
      标准体系建设       2018 年 8            标准应用水平和国际化水平。发挥
      指南（2018 年       月                各行业特点，制定行业亟需的智能
                              化管委会
        版）                             制造相关标准，如新一代信息技术
                                       领域的射频识别标准、高档数控机
                                       床和机器人领域的机床制造和测试
                                       标准等。
                                       “硬质合金及制品制造”、“智能制造
                                       装备产业”属于战略性新兴行业；“切
      《战略性新兴
       （2018）》
                                       片（航空航天、汽车工业、高端装
                                       备制造）”属于重点产品和服务。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                       招股说明书
序号     法律法规        发布时间       发布单位            主要内容
                                       按照优化布局、调整结构、绿色环
      《印制电路板
                                       保、推动创新、分类指导的原则进
       行业规范条
                                       行制定，对于 PCB 企业及项目从产
      件》和《印制       2019 年 1
      电路板行业规          月
                                       艺技术、智能制造、绿色制造、安
      范公告管理暂
                                       全生产、社会责任等维度形成量化
       行办法》
                                       标准体系。
                                       推动新一代信息技术、高端装备制
      《粤港澳大湾                           造、新材料等发展壮大为新支柱产
                      月
        要》                             术、5G 和移动互联网等重点领域培
                                       育一批重大产业项目。
                                       将“高密度印刷电路板和柔性电路板
                                       等制造”、“高档数控机床及配套数控
      《产业结构调                           系统：五轴及以上联动数控机床，
       （2019 年      10 月               刀具、量具量仪和磨料磨具”列入鼓
        本）》                            励类。国家连续多次在《产业结构
                                       板、数控机床行业的鼓励和支持。
                                       从加快 5G 网络建设部署、丰富 5G
      《工业和信息
                                       技术应用场景、持续加大 5G 技术研
      化部关于推动       2020 年 3
                                       和加强组织实施五方面出发推动 5G
         通知》
                                       网络加快发展。
                                       加强新型基础设施建设，发展新一
      《2020 年国务                        代信息网络，拓展 5G 应用，建设数
                      月
         告》                            施，推广新能源汽车，激发新消费
                                       需求、助力产业升级。
                                       为进一步优化集成电路产业和软件
      《新时期促进
                                       产业发展环境，深化产业国际合
      集成电路产业
                      月                量，相应制定了财税、投融资、研
      质量发展的若
                                       究开发、进出口、人才、知识产
       干政策》
                                       权、市场应用、国际合作政策。
                                       纲要指出，需要集中优势资源攻关
                                       多领域关键核心技术，其中集成电
      《中华人民共
                                       路领域包括集成电路设计工具开
      和国国民经济
                                       发、重点装备和高纯靶材开发，集
      和社会发展第       2021 年 3
      十四个五年规          月
                                       管（IGBT）、微机电系统
      划和 2035 年远
                                       （MEMS）等特色工艺突破，先进存
      景目标纲要》
                                       储技术升级，碳化硅、氮化镓等宽
                                       禁带半导体发展。
                                       规划指出，推进智能制造，关键要
      《“十四五”智
                      月                工艺、装备为核心，以数据为基
         划》
                                       础，依托制造单元、车间、工厂、
广东鼎泰高科技术股份有限公司                              招股说明书
序号   法律法规    发布时间   发布单位            主要内容
                             供应链和产业集群等载体，构建虚
                             实融合、知识驱动、动态优化、安
                             全高效的智能制造系统。到 2025
                             年，规模以上制造业企业基本普及
                             数字化，重点行业骨干企业初步实
                             现智能转型。到 2035 年，规模以上
                             制造业企业全面普及数字化，骨干
                             企业基本实现智能转型。
  在整个电子产业链中，PCB 属于上游产业，发行人所生产的钻针与铣刀属于
PCB 加工制造专用的耗材，钻针与铣刀的市场发展前景取决 PCB 市场的成长，
PCB 行业为电子信息产业中重要的组成部分；公司数控刀具产品是数控切削机
床的关键部件，符合我国支持机床装备升级、提高关键工序数控化率的产业政策。
PCB、数控机床行业受到国家产业政策的大力支持。
高档数控机床及配套数控系统作为国家鼓励类产业的地位；2019 年新制定的《印
制电路板行业规范条件》和《印制电路板行业规范公告管理暂行办法》以及 2020
年新制定的《新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策》，有
助于加强 PCB 行业管理、优化产业发展环境、推动规范企业持续健康发展。2020
年工信部发布的《工业和信息化部关于推动 5G 加快发展的通知》提出推动 5G
网络加快发展；2019 年国务院发布的《粤港澳大湾区发展规划纲要》以及 2020
年国务院总理作出的《2020 年国务院政府工作报告》提出推动新一代信息技术
等发展壮大为新支柱产业，加强 5G、数据中心、新能源汽车等新型基础设施建
设。2021 年发布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和
             《“十四五”智能制造发展规划》指出要集中优势发展集成
电路等智能制造领域。上述领域均为 PCB 主要下游应用领域，有助于推动 PCB
技术水平持续提高、应用领域持续扩大、市场规模持续增长，进而对发行人未来
经营发展具有促进作用。
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（三）发行人所处行业发展情况
  （1）切削刀具行业概况
  公司的主要产品为 PCB 用微型刀具及数控刀具，处于切削刀具行业，上游
主要为钨钢等金属原材料生产企业及金属切削机床生产企业，下游客户主要为
PCB 制造企业。切削刀具是机械制造中用于切削加工的工具，被称为机床的“牙
齿”，与金属切削机床共同作为切削加工的基础工艺装备。刀具材料的选择既影
响加工精度和工件表面质量，也影响切削加工效率和生产成本。刀具材料主要包
括硬质合金、工具钢（碳素工具钢、合金工具钢、高速钢）、陶瓷和超硬材料（人
造金刚石 PCD、立方氮化硼 CBN）。随着工业技术的发展，各种刀具材料各自发
展，相互配合，又彼此竞争，通过组合应用，为现代切削加工提供解决方案。从
刀具材料发展历史来看，硬质合金的出现与发展，替代了很大一部分高速钢。硬
质合金的综合性能更加优异，使用领域最为广泛。
  硬质合金刀具是指用硬质合金作为切削刃口的工具。发行人主要产品钻针、
铣刀、数控刀具等均属于硬质合金刀具，其中钻针属于孔加工刀具、铣刀及其他
刀具属于铣削刀具。根据中国机床工具工业协会的统计，2019 年硬质合金刀具
的主要类型有硬质合金刀片、铣削刀具、孔加工刀具等，其中硬质合金刀片的销
售占比最高，为 49.65%；铣削刀具、孔加工刀具的销售占比分别为 27.63%、18.00%。
   数据来源：中国机床工具工业协会工具分会
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  （2）PCB 行业概况
  ① PCB 定义及应用领域
  印制电路板，又称印刷电路板、印刷线路板、PCB，它为各类电子系统提供
元器件的装配支撑和电气连接的功能，享有“电子产品之母”之称。目前 PCB 被
广泛应用于电子产品制造领域，属于电子信息行业的重要组成部分。在整个电子
产业链中，PCB 属于上游产业，而公司所生产的钻针与铣刀则属于 PCB 加工制
造专用的耗材。钻针与铣刀的市场发展前景取决于 PCB 市场的成长，而 PCB 市
场取决于终端行业的发展。
  电子信息产业是我国重点发展的战略性、基础性和先导性支柱产业，是加快
工业转型升级及国民经济和社会信息化建设的技术支撑和物质基础，是保障国防
建设和国家信息安全的重要基石。PCB 广泛应用于通信、消费电子、汽车、医疗
器械、工业控制、航空航天等电子信息产业，在信息化、数字化的发展趋势驱动
下，PCB 行业有着广阔的市场空间和良好的发展前景。
                 PCB 在电子信息产业的应用领域
资料来源：CPCA
  由于 PCB 用微型刀具主要用于 PCB 的加工制造，所以 PCB 产业的市场规
模和发展一定程度决定了 PCB 用微型刀具市场的容量和增长潜力。
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  ② PCB 产品分类
  PCB 产品分类方式多样，行业内一般将 PCB 分为单面板、双面板、多层板、
HDI 板、特殊板、挠性板、刚挠结合板、封装基板等主要细分种类，具体如下：
      产品种类                 产品特性                应用领域
                    最基本的印制电路板，零件集中
                    在其中一面，导线则集中在另一          普通家用电器、电子遥
         单面板
                    面上。主要应用于较为早期的电          控器和简单的电子产品
                    路和简单的电子产品
                    在双面覆铜板的正反两面印刷导          消费电子、计算机、汽
         双面板        电图形，通过金属导孔使两面的          车电子、通信设备、工
                    导线相互连通                  业控制等
                    具有三层及以上导电图形的            消费电子、通讯设备、
         多层板        PCB，层间有绝缘介质粘合，并         工业控制、汽车电子、
                    有导通孔互连                  军工、航空航天等
                    高密度互连（High Density
                    Interconnect）板的简称，也称微
                                            智能手机、平板电脑、
                    孔板或积层板，常用于制作高精
         HDI 板                              数码相机、可穿戴设备
                    密度电路板，实现印制电路板高
刚性板                                         等
                    密度化、精细导线化、微小孔径
 （硬
                    化等特性
 板）
                    任何一层铜厚为 3OZ 及以上的
              厚铜                            工业电源、军工电源、
                    PCB，可以承载大电流和高电
               板                            发动机设备等
                    压，同时具有良好的散热性能
                    高频板指使用低介电常数、低信
                    号损耗材料生产的 PCB，具有较
              高频/   高的电磁频率；高速板是由低信          通信基站、服务器/存
              高速    号损耗的高速材料压制而成的           储器、微波传输、卫星
       特殊板
               板    PCB，主要承担芯片组间与芯片         通信、导航雷达等
                    组与外设间高速电路信号的数据
                    传输、处理与计算
                    由金属基材、绝缘介质层和电路
              金属    层三部分构成的复合 PCB，具有        通信无线基站、微波通
              基板    散热性好、机械加工性能佳等特          信、汽车电子等
                    点
                    用柔性的绝缘基材制成的 PCB，        智能手机、平板电脑、
   挠性板（软板）
                    可以自由弯曲、卷绕、折叠            可穿戴设备等
                    在 PCB 上包含一个或多个刚性
                    区和挠性区，将薄层状的挠性、
                                            先进医疗电子设备、便
                    刚性 PCB 底层结合层压而成，
      刚挠结合板                                 携摄像机和折叠式计算
                    既可以提供刚性板支撑作用，又
                                            机设备等
                    具有挠性板弯曲特性，满足三维
                    组装需求
                    指 IC 封装载板，直接用于搭载
                                            各类电子设备的芯片封
      封装基板          芯片，可为芯片提供电连接、保
                                            装
                    护、支撑、散热、组装等功效。
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  （3）数控机床行业概况
  机床被称为工业母机，即生产机器的机器。机床通过铸造、锻造、焊接、冲
压、挤压等方式，对精度要求较高和表面粗糙度要求较细的零件进行加工，从而
生产设备。数控机床是一种装有程序控制系统的自动化机床，是机械技术与数控
智能化的结合，是机电一体化的典型产品。相较传统机床，数控机床具有精度高、
柔性好、工作高效化、功能复合化、控制智能化等优点，已经成为现代机床的主
流发展方向。公司产品数控刀具为数控机床用于切削加工的易耗部件，与数控机
床共同作为切削加工的基础工艺装备。
  从细分的数控机床行业来看，其上游主要涉及铸件、钣焊件、精密件、功能
部件、数控系统、电气元件等零部件行业；下游行业分布广泛，包括电子信息技
术工业、汽车工业、模具行业、电力设备等多个工业行业。
  （1）全球刀具行业发展状况
  根据 QYResearch 数据，2016-2018 年全球切削刀具消耗量分别为 331 亿美
元、340 亿美元、349 亿美元，预计到 2022 年将增长至 389.84 亿美元，2016 年
至 2022 年的复合年增长率约为 2.7%。
  欧美等发达国家的硬质合金工业体系成熟，对材料基础原理和涂层原理的研
究成果较多，通过持续不断地优化硬质合金材质、涂层和刀具结构，提高硬质合
金刀具的高效加工性能，使硬质合金刀具能够最大范围地应用到各种领域。根据
前瞻资讯的报告显示， 在世界范围内，2018 年硬质合金刀具占切削刀具的主导
地位，比重超过 60%。
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数据来源：前瞻资讯《中国切削刀具制造行业产销需求与投资预测分析报告》
  （2）全球 PCB 行业发展状况
  ① 全球电子产业蓬勃发展
  下游行业景气度是 PCB 产业发展的基础，电子产业的发展状况决定着 PCB
行业的发展。在当前云技术、5G 网络建设、大数据、人工智能、共享经济、工
业 4.0、物联网等加速演变的大环境下，PCB 行业将成为整个电子产业链中承上
启下的基础力量。
  随着 5G 时代的来临，原有基站改造和新基站建设为通讯行业带来了巨大市
场需求，同时激发出新通信技术终端设备的市场需求，通讯电子的产值在近几年
将会迎来高峰；计算机市场趋于饱和，未来产值较为稳定；消费电子方面，受共
享经济、物联网等概念影响，传统消费类电子产品逐渐被新的概念产品取代，包
括支持概念产品的硬件设备、可穿戴设备、智能化家居和汽车电子等产品，为消
费电子提供了新的增长点；而新能源汽车的快速崛起，电气化提升将长期推动汽
车电子行业的发展。
  根据 Prismark 预测，2023 年全球电子产业的总产值将达到 24,850 亿美元，
较 2018 年的复合增长率约为 3.18%。其中通讯电子总产值达 6,840 亿美元，较
度较为平稳，较 2018 年的复合增长率约为 1.60%；通讯设备与消费电子增长速
度则较为突出，预计总产值将分别达到 2,900 亿美元、3,480 亿美元，较 2018 年
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的复合增长率分别约为 5.49%、3.79%。具体情况如下图所示：
                                                                单位：亿美元
           通讯电子     计算机   消费电子   通讯设备         工控设备     医疗电子   航空/军工
数据来源：Prismark
   ② 全球 PCB 产业进入稳步增长期，对钻针需求量逐步提升
   根据 Prismark 统计，受全球主要电子行业领域如个人电脑、智能手机增速放
缓因素影响，2015 年及 2016 年全球 PCB 总产值较为低迷，年增长率分别为-3.68%
及-2.02%。2017 年全球 PCB 产值恢复增长态势，2017-2018 年全球 PCB 年增长
率分别为 8.55%及 6.04%。2019 年受中美贸易战、全球经济放缓等因素影响，全
球 PCB 产值有小幅下滑，年增长率为-1.76%；根据 Prismark 分析，虽然 2020 年
受新型冠状病毒肺炎疫情影响导致全球经济承压，但疫情催生线上活动进而提升
了电子产品的需求（数据中心、PC 等），同时 5G 基础建设稳步推进，使得 2020
年全球 PCB 产品需求呈现较为强劲的增长，预计 2020 年全球 PCB 产值将达到
   未来全球 PCB 行业将保持温和增长，5G、汽车电子、工业 4.0、云端服务器
等将成为驱动 PCB 需求增长的新方向。预计 2024 年全球 PCB 产值达到 758.46
亿美元，2019-2024 年期间复合增长率约为 4.35%。
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                                             单位：亿美元
数据来源：Prismark
   根据 Prismark 数据，2020 年全球 PCB 钻针产值约为 5.90 亿美元，预计 2025
年 PCB 钻针产值增长至 7.40 亿美元，2020-2025 年期间复合增长率约为 4.63%。
   ③ 中国大陆逐步成为全球主要 PCB 生产基地
   根据 Prismark 统计，全球 PCB 产业主要集中于亚洲、欧洲和北美区域。随
着全球电子信息产业从发达国家向新兴经济体和新兴国家转移，亚洲尤其是中国
已逐渐成为全球最为重要的电子信息产品生产基地，作为其基础产业的 PCB 产
业也同步向中国、日本等亚洲地区转移。在 2000 年以前，全球 PCB 产值 70%以
上分布在美洲（主要是北美）、欧洲及日本等地区，进入 21 世纪以来，PCB 产业
重心不断向亚洲地区转移，2013 年以来，亚洲 PCB 产值占全球 PCB 产值的比例
已超过了 90%。
量和产值均保持世界第一的水平。2019 年，中国大陆 PCB 产值达到 329.18 亿美
元，占全球 PCB 产值的比重为 53.70%。全球 PCB 行业已形成以亚洲为主导、中
国为核心的产业格局，预计未来我国 PCB 产值占比将会进一步提升。
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数据来源：Prismark
   根据 Prismark 统计及预测，2019 年全球 PCB 产值为 613.00 亿美元，同比下
降 1.76%，
       其中，2019 年中国大陆 PCB 产值为 329.18 亿美元，同比增长约 0.66%，
为 PCB 主要生产区域中唯一保持增长的区域；2019-2024 年全球 PCB 产值的复
合增长率约为 4.35%，2019-2024 年中国 PCB 产值复合增长率约为 4.88%，仍将
高于同期全球 PCB 产值的增长水平。2019-2024 年，全球主要 PCB 生产地区的
预计增长率情况如下：
                                                            单位：亿美元
     地区                                                     2019-2024
                  产值         产值        增长率         产值       年复合增长
                                                               率
    中国大陆            327.02   329.18       0.66%    417.70       4.88%
 亚洲（不含中国大
  陆、日本）
     日本              54.39    52.72       -3.07%    61.43       3.11%
     美洲              28.17    27.59       -2.06%    31.73       2.84%
     欧洲              20.16    18.39       -8.78%    19.71       1.40%
     合计             623.97   613.00    -1.76%      758.46       4.35%
数据来源：Prismark
   从产业技术水平看，日本、美国、韩国和中国台湾依然领跑全球。日本企业
的产品集中在高阶 HDI 板、高层挠性板、封装基板等高端产品；美国企业的产
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品则以应用于军事、航空、通信等领域的高端多层板为主；韩国和中国台湾企业
的产品以高附加值的封装基板和 HDI 板为主。凭借现有规模和成本优势，通过
资源整合和产业升级换代，中国 PCB 产业将向高端多层板、HDI 板、IC 载板等
高端产品方向发展，而中低端的 PCB 产品将逐步向东南亚等亚洲其他国家和地
区转移。
  （3）全球机床行业发展状况
  ① 全球机床行业整体呈波动趋势
  根据 Gardner Intelligence 的数据，2009-2019 年全球金属加工机床消费总额
由 663 亿美元增长为 821 亿美元，十年复合增速 2.60%。2009 年全球机床消费额
在受到金融危机影响后大幅下降，之后逐步走出低谷并迅速回升，2011 年消费额
达到历史峰值，为 1054 亿美元。2011 年后，受全球供需关系及贸易关系等因素
影响，全球机床市场消费额整体呈波动趋势。
                       全球金属加工机床消费额
                                            单位：亿美元
  数据来源：Gardner Intelligence
  ② 中国机床产值、消费额位居世界第一
  根据中国机床工具工业协会数据，从机床产值看，2019 年中国、美国、德
国、日本、意大利位列前五，分别占比 23.06%、16.63%、15.43%、7.73%、7.13%，
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中、美、德三国产值占比超过全球产值的一半；从机床消费额看，2019 年中国
机床消费额达 223.1 亿美元，占全球总消费额比例 27.19%，位列全球第一，此
外德国、日本、意大利、美国机床消费额紧随其后，分别占比 11.81%、9.62%、
  数据来源：中国机床工具工业协会
  数据来源：中国机床工具工业协会
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  （1）国内刀具行业发展状况
  刀具市场的消费情况和结构变化情况是我国制造业发展的晴雨表。我国切削
刀具总规模经历 2012 年至 2016 年的波动后，随着“十三五”规划的落地，制造业
朝着自动化和智能化方向快速前进，制造业转型升级推动切削刀具行业快速发展。
费总额年增长率达到 20.68%。2018 年刀具年消费总额达到 421 亿元，年增长率
为 8.51%，超过 2011 年 400 亿元的高点，创造了历史最高纪录。2019 年受中美
贸易摩擦加剧、汽车等下游行业持续下行的影响，我国刀具消费额有所下滑，2021
年我国切削刀具年消费额达到 477 亿元，2015-2021 年我国刀具消费额复合增长
率达到 8.86%。预计未来我国刀具消费总额仍将呈持续上升趋势。
                                         单位：亿元
数据来源：中国机床工具工业协会
  近几年我国切削刀具的产值结构发生着持续变化，综合性能更优越的硬质合
金刀具产值占比不断在提高。根据中国机床工具工业协会工具分会的统计数据，
我国主要刀具企业生产的硬质合金刀具的产值从 2015 年的 39%提高到 2019 年
的 47%。硬质合金刀具是参与数字化制造的主导刀具，其产值占比上升与我国机
床装备数控化升级的宏观背景相关。未来随着我国制造业持续升级，硬质合金刀
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具的产值占比将逐步提高。
   （2）国内 PCB 行业发展状况
   ① 中国大陆 PCB 产值增长迅速
   近二十年来，我国 PCB 行业发展整体趋势与全球 PCB 行业趋势基本相同。
在全球 PCB 产业向亚洲转移的整体趋势下，受益于内需市场空间巨大、劳动力
成本相对低廉、产业政策支持、产业加工技术成熟等优势，中国大陆吸引了众多
PCB 企业投资。一方面大量外资企业向中国大陆转移或新增产能，另一方面大陆
内资企业加速扩大产能，中国大陆已经成为全球规模最大的 PCB 产业基地，占
据全球 50%以上市场份额。中国 PCB 产业的持续健康发展对全球 PCB 行业，乃
至全球电子信息产业的发展具有重大影响。
   根据 Prismark 数据，2010-2019 年中国大陆 PCB 产值年均复合增长率达到
值复合增长率约为 4.88%，继续保持高于全球的平均增长速度。
                                              单位：亿美元
数据来源：Prismark
   ② 中国大陆 PCB 区域结构特征
   我国已经形成了以珠三角地区、长三角地区为核心区域的 PCB 产业聚集带。
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根据 CPCA 统计数据，2019 年 PCB 产业分布于全国 22 个省和直辖市，企业数量共
计 2,372 家，其中广东省 PCB 企业 1,437 家，占比 60.58%；江苏省 PCB 企业 341
家，占比 14.38%；浙江省 PCB 企业 108 家，占比 4.55%。广东、江苏、浙江、上
海、福建等沿海区域的 PCB 企业合计占全国 PCB 生产企业数量的 84%以上。
   近年来，随着沿海地区劳动力成本的上升和环保要求的提高，部分 PCB 企
业开始将产能迁移到中西部地区产业条件较好的省市，如江西、湖北、湖南、四
川等，未来可能形成珠三角、长三角、环渤海、中西部多个地区共同发展的局面。
   （3）PCB 行业应用领域的发展状况
   ① 通信
   通信是 PCB 最主要的下游应用领域，通信领域的 PCB 需求分为通信设备和
通讯终端。通信设备包括通信基站、传输设备、路由器、交换机、光纤到户设备
等，通讯终端主要为智能手机。通信设备的 PCB 需求以多层板、高频高速板为
主，通讯终端的 PCB 需求以 HDI 板、挠性板和封装基板为主。
   对于通信设备而言，目前 5G 已成为通信行业未来发展的聚焦热点，国家对
化规划》提出要加快推进 5G 技术研究和产业化。2018 年 12 月，5G 被首次列入
中央经济工作会议中，为 5 大新基建工作之一。2019 年 6 月，工信部向中国电
信、中国移动、中国联通、中国广电四家运营商发放 5G 商用牌照，我国 5G 商
用迈出了关键一步。2020 年 12 月 28 日，工信部部长肖亚庆在 2021 年全国工业
和信息化工作会议宣布，2021 年将有序推进 5G 网络建设及应用，加快主要城市
等，这些技术有效解决了无线高速传输数据的问题，同时其对通信设备的材料要
求更高、需求量更大，带动 PCB 量价齐升。5G 所采用的毫米波穿透能力差、可
覆盖范围小，未来小基站替代宏基站将成为趋势，预计为实现 5G 深度覆盖，小
基站的数目需要达到数千万个，对相关基础设施投入包括 PCB 需求将会明显提
升；同时，基站结构由 4G 时代的“BBU（基带处理单元）+RRU（射频拉远单元）
+天馈系统”升级为 5G 时代的“DU（分布单元）+CU（中央单元）+AAU（有源天
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线处理单元）”，单个宏基站对于 PCB 的需求量将比 4G 基站大幅增加；并且，
由于 5G 基站的发射功率较大、频段较高，对板材散热功能要求和介质传输损耗
要求更高，对高频高速板需求量较大，对 PCB 的材料性能、稳定性、制造工艺
等方面都会有更高的要求，将大幅提升 PCB 附加值。
  根据 2020 年 12 月中国信息通信研究院发布的《中国 5G 发展和经济社会影
响白皮书》，截至 2020 年 10 月，中国已累计建设 5G 基站超 70 万个，5G 终端
连接数超过 1.8 亿个。2020 年全球 5G 网络市场规模超过 100 亿美元，基站出货
量超过 100 万个。我国 5G 基站在全球市场份额保持领先。未来 2-3 年我国 5G
网络建设仍将呈持续推进趋势，具有 5G 特性的消费级创新应用可能在 2022-2023
年规模增长，并且 5G 会加速人工智能、大数据、云计算等新一代信息技术的扩
散速度。
  对于通讯终端而言，目前 5G 手机渗透率提升迅速，根据工信部数据，2020
年 12 月我国 5G 手机出货量 1,820 万部，占同期手机出货量的 68.43%；2020 年
我国整体 5G 手机出货量达到 1.63 亿台，占手机出货量 52.86%。随着 5G 布局逐
步完善，4G 手机将会面临淘汰，有望催生新一轮手机换机潮，带动后续手机市
场的持续增长。同时，指纹识别、3D Touch、全面屏、双摄、人脸识别、折叠屏
等智能手机创新点不断涌现，各大手机品牌商不断丰富产品功能、优化使用体验
以激发消费者换机需求，抢夺市场份额。随着智能手机功能集成需求越来越大，
功能模块越来越多，单机所需 PCB 尤其是高端 PCB 的价值越来越高，以智能手
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机为代表的通讯终端领域的 PCB 产品需求仍将是 PCB 行业增长的主要驱动力之
一。
                 中国 5G 手机出货量及占比
                                  单位：万部
数据来源：工信部
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                 iPhone 12 Pro 中 PCB 使用情况
   ② 消费电子
   消费电子包括家用电器、智能移动终端、可穿戴设备等细分领域。消费电子
用 PCB 产品通常具有大批量、轻薄化、智能化、小型化等特性，以单面板/双层
板、多层板、HDI 板和挠性板为主。消费电子具有覆盖面广、下游需求变化快、
产品迭代周期短、新品类不断涌现等特点，每一次新的消费热点出现都将引领一
轮消费电子产品迭代升级，拉动 PCB 的需求增长，目前以人工智能、物联网、
智能家居等概念为代表的智能产品开启了消费电子的新时代和发展潮流。根据
IDC 数据，2019 年全球可穿戴设备出货量达到 3.37 亿台，预计 2020 年增加至
这为 PCB 产业带来巨大的市场空间。
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                 全球可穿戴设备出货量情况
                                           单位：亿台
数据来源：IDC
   ③ 计算机
   计算机主要包括服务器/存储器、个人电脑及外部设备等细分领域。个人电脑
及外部设备的 PCB 需求主要包括二至十六层板、HDI 板、挠性板和封装基板，
服务器/存储器的 PCB 需求以六至十六层板和封装基板为主，高端服务器所用
PCB 一般要求高层数、高纵横比、高密度和高传输速度。
   根据 IDC 数据，2019 年全球个人电脑出货量为 2.67 亿台，同比增长 2.74%；
四季度全球个人电脑出货量达到 9,160 万台，同比增长 26.1%。根据 Wind 数据，
务器营业收入达到 844.50 亿美元，同比增长 41.32%。根据 IDC 数据，2019 年第
四季度全球服务器出货量同比增长 14%至 340 万台，服务器营业收入同比增长
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                 全球服务器出货量及营业收入
数据来源：WIND
  近年来，随着云计算、大数据等技术发展，互联网数据中心作为处理、存储、
备份数据的重要物理载体快速发展，而云计算集中化和价格下降也倒逼互联网数
据中心朝着大规模/超大规模发展，拉动了互联网数据中心的建设需求，同时带动
了服务器和存储器的增长，该细分领域的 PCB 需求将大幅增加。
  ④ 汽车电子
  汽车电子是车体汽车电子控制装置和车载汽车电子控制装置的统称，包括发
动机控制系统、底盘控制系统和车身电子控制系统。基于物联网背景下的电动汽
车、智慧汽车等作为汽车行业未来发展趋势，车用电子搭载率将会进一步上升，
车用 PCB 用量也将提升。随着汽车向轻量小型化、电子化、智能化等方向发展，
车用 PCB 需求将由单/双面板、多层板逐步向挠性板、HDI 板转移。
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                 汽车电子中 PCB 的应用
  不同车型的汽车电子成本占整车成本的比例有所差别，低档车型的汽车电子
成本占比约 15%，中高档车型的汽车电子成本占比约 28%，混合动力汽车和纯电
动汽车的汽车电子成本占比分别约为 47%、65%。随着汽车消费升级、新能源汽
车的推广以及法律法规对安全控制的要求提高，汽车电动化和智能化将成为新趋
势，势必会加大汽车电子配置的需求，促进汽车电子行业迎来快速增长期。
             全球汽车市场平均每车电子含量
                                  单位：美元
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数据来源：Prismark
   根据 Prismark 预测，全球汽车电子持续稳定发展，2017 年全球汽车产量为
为 2.0%；2017 年每车电子含量为 2,180 美元，预计 2022 年每车电子含量将达到
亿美元，增长至 2022 年的 2,890 亿美元，年均复合增长率将达到 6.6%。
                 中国新能源汽车销量及占比
                                         单位：万辆
数据来源：中国汽车工业协会
   随着新能源汽车市场的兴起，汽车电子 PCB 需求大幅上升。相对于传统汽
车，新能源汽车增加充电、储能和能量转换设备等，据统计，根据新能源汽车电
子化程度的不同，其 PCB 用量是传统汽车的 2 到 4 倍。根据中国汽车工业协会
数据，2020 年我国新能源汽车销量达到 136.70 万辆，在汽车销量占比为 5.40%。
在新能源汽车的带动下，汽车电子 PCB 需求大幅上升。
   ⑤ 工业控制
   工业控制是指利用电子电气、机械和软件组合实现工业自动化控制，以使工
厂的生产和制造过程更加自动化和精确化，并具有可控性及可视性。工业自动化
可以大致分为三大类，包括离散控制（主要用于机械制造领域）、过程控制（主
要用于石化领域）、间隙控制（主要用于电火花加工）。工业控制系统结合运动控
制器、伺服驱动器、电机、编码器等软硬件，通过控制电机使之按照设定的运动
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轨迹和参数运动，完成高速、高精度的生产过程，在机械制造领域运用广泛。根
据 Prismark 统计，2019 年全球工业控制产值为 2,320 亿美元，2024 年预计将提
升至 2,600 亿美元。
   ⑥ 医疗电子
   医疗电子市场在移动医疗、智慧医疗、远程医疗等医疗新模式的带动下，处
于稳步增长阶段。医疗电子使用的 PCB 产品主要为单/双面板和多层板。根据
Prismark 统计，2019 年全球医疗电子的市场规模为 1,130 亿美元，随着社会信息
化的不断深入，医疗电子发展前景广阔，预计 2023 年医疗电子全球市场规模将
达到 1,310 亿美元。
   （4）国内机床行业发展状况
   ① 中国机床行业数控化率空间大，带动数控机床及刀具需求
   根据中国机床工具工业协会数据，2009-2011 年中国金属加工机床消费额从
机床消费额有所波动，7 年复合增长率为-4.11%；受去产能、去库存以及高档机
床渗透率提升的影响，2019 年中国金属加工机床消费额为 223.1 亿美元，相比
行业的快速发展，中国机床行业将迎来新发展契机。
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                 中国金属加工机床消费额
                                      单位：亿美元
数据来源：中国机床工具工业协会
   根据《中国制造 2025》规划，预计我国关键工序数控化率在 2020 年达到 50%，
在 2025 年达到 64%，而目前发达国家机床数控化率一般为 80%以上，相对而言，
我国金属切削机床的数控化程度的提升空间很大。根据国家统计局数据，2009-
升趋势，2020 年中国数控金属切削机床产量占金属切削机床总产量的比例为
数据来源：国家统计局
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  根据前瞻资讯的报告预测，我国数控机床市场规模未来将稳定较快增长，到
控刀具的消费需求。
                                     单位：亿元
数据来源：前瞻资讯《中国数控机床行业市场需求预测与投资战略规划分析报告》
  ②数控机床行业竞争格局
  全球数控机床行业中，德国、日本、美国等先进国家企业起步较早，山崎马
扎克、通快集团、德马吉森精机等企业为国际领先的数控机床厂商，年产值和销
售额达人民币百亿级，上述企业的中高档数控机床产品无论在精度、速度、工作
效率、稳定性、智能化程度方面均显著高于国内企业，且拥有遍布全球的生产基
地和经销商网络。在规模和总体实力上来讲，国内中高档机床企业与之仍有较大
差距。
  海天精工、日发精机、华中数控等均是国内先进的数控机床研发、制造企业，
通过自主研发、技术交流等方式在设计水平、制造工艺等方面努力追赶国际领先
企业，在中高档机床市场发力，同国际领先企业争夺市场份额。
  目前全球数控机床企业正在经历产品结构升级，向更高端高技术含量机床市
场突破，并加快实现由规模经济型向质量效益型转变，由生产型向创新型转变。
数控机床产业的升级也拉动了数控刀具的技术发展，促进我国数控刀具企业制造
能力、产品质量的提升，并在一定程度上逐步实现进口替代。
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  ③数控机床行业发展的有利及不利因素
  数控机床行业面临的有利因素包括以下几个方面：
  一是国家产业政策大力支持。数控机床行业在整个智能制造业中具有基础性
和战略性地位，是衡量国家工业发展水平的重要标志，国家制订一系列发展政策
将高档数控机床列为重点发展的对象，有力促进了数控机床行业持续、健康、快
速的发展。
  二是产业结构调整提供了新的发展契机。目前，我国正处于由制造大国向制
造强国转型的重要阶段，航空航天、轨道交通、新能源等领域相关的高端装备制
造是满足国民经济转型升级、落实“中国制造 2025”、“创新驱动”等国家战略的重
要落脚点，新一轮的产业升级将带动智能制造装备领域技术升级，增加中高档数
控机床市场需求。
  三是高端进口替代空间可观。我国机床行业经过数十年发展取得了巨大成就，
但目前于我国中高档数控机床仍依赖于进口，数控机床核心零部件自主供应能力
也有所不足。近年来随着本土企业的崛起，不断攻克关键核心技术环节、完善智
能制造装备相关核心技术体系和产品序列，逐渐进入数控机床中高端市场，未来
高端进口替代的市场空间可观。
  数控机床行业面临的不利因素包括以下几个方面：
  一是数控机床核心零部件自主供应能力不足。核心零部件的技术水平直接影
响着机床产品的性能，如丝杠、伺服电机、数控系统、传感器等对制造装备的精
度、效率、可靠度及维护成本影响较大。目前国家已出台政策鼓励数控系统及关
键部件的自主开发，但短期内部分核心部件仍以进口为主，限制了我国数控机床
全方位发展；
  二是融资渠道单一，资金投入不足。目前国内数控机床行业内企业数量多，
集中度较低，规模化以上企业较少，融资渠道单一导致资金投入少、技术创新落
后的问题较为明显，削弱了国产机床产品的市场竞争力；
  三是行业人才储备不足。数控机床是技术密集型企业，对工程团队和生产员
工的技术和经验要求较高，而高级数控机床人才培养周期长，目前行业存在人才
短缺的情况，对我国数控机床产业的发展产生不利影响。
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  ④数控机床及刀具应用领域的发展状况
消费电子等行业加工生产及升级更新的需要密切相关，市场需求庞大。计算机、
通信、消费电子行业发展状况详见本节“二、公司所处行业的基本情况”之“（三）
发行人所处行业发展情况”之“3、发行人所处行业国内发展情况”之“（3）PCB 行
业应用领域的发展状况”。
  汽车行业：汽车的发动机、变速箱、车桥、传动轴、制动器等零部件制造广
泛采用金属切削加工工艺，汽车零部件技术含量高，工艺复杂，整个制造过程中
分工极其细致、数控化程度较高，对数控机床及刀具需求量较大。根据 Prismark
数据，2017 年全球汽车产量为 9,730 万辆，预计 2022 年全球汽车产量将达到
业对于数控机床及刀具的需求也将持续存在。
  其他行业：除上述 3C、汽车等下游行业需求和结构变化对数控机床及刀具
需求产生影响外，模具、石墨加工、医疗等行业的发展，也将带动数控机床及刀
具需求的增长。
  （1）生产技术壁垒
  PCB 用微型刀具行业的技术壁垒主要体现在对产品制作工艺的要求较高。
随着 PCB 下游客户对产品的要求趋于高精度、高密度的要求，对 PCB 生产厂商
的产品精度及密度的要求相应提高。PCB 生产厂商为满足下游客户的需求，对采
购生产耗材的供应商产品规格及品质的要求同步提高。PCB 用微型刀具生产厂
商如需生产出高品质的产品，成熟的工艺、工程技术的积累沉淀是不可或缺的。
以钻针为例，目前用于 5G 的 PCB 产品钻孔密集度明显高于其他 PCB 产品，国
内能提供高精度和高品质产品且能规模化生产的企业较少。为满足电子信息技术
的更新换代的需求，PCB 用微型刀具生产企业需要拥有深厚的技术积累与沉淀，
以及对新工艺、生产设备、材料、工程软件等持续的研发与创新。
  （2）客户壁垒
  为保证高质量的产品和稳定的供货渠道，PCB 生产商一般选择与实力雄厚、
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技术先进的 PCB 用微型刀具供应商建立长期的战略合作关系，因此下游客户与
PCB 用微型刀具生产厂商具有较强的粘性。大型客户通常会采取严格的“合格供
应商认证制度”，对材料供应商进行严格的业务管理体系审核、质量控制体系审
核、现场审核等多方面考核。一旦 PCB 用微型刀具供应商成为 PCB 生产商的合
格供应商，双方将会形成长期稳定的合作关系，客户粘性随着合作周期的增长加
强，从而形成较高的客户认可壁垒。
  （3）资金壁垒
  资金实力是维持规模化生产的首要资本，也是企业长久经营的关键因素。
PCB 用微型刀具行业的资金壁垒主要体现在生产线建设的成本高昂。PCB 用微
型刀具行业的前期投入资金巨大，资金规模和融资能力是生产厂商面临的主要障
碍之一。PCB 用微型刀具的部分生产设备主要自国外进口，价格昂贵。随着 PCB
用微型刀具逐渐向更高精度要求方向发展，PCB 用微型刀具行业进入的资金壁
垒将愈加明显。
  近年来，亚洲地区、特别是中国大陆 PCB 行业由于劳动力资源优势、电子
信息产业链完整、政府扶持政策等因素发展迅猛，欧美 PCB 制造业也不断向中
国大陆转移。随着国内 5G 商用时代的到来，通讯基站的建设改造和 5G 智能终
端的普及将给通信、汽车电子、消费电子等应用领域 PCB 带来巨大的发展机遇，
国内 PCB 企业将受益于 5G 时代的红利，保持较高的增长态势，从而对 PCB 用
微型刀具制造业带来了市场机遇，尤其是针对高端多层板、高频高速板、金属基
板所耗用的 PCB 刀具，对刀具的加工稳定性、精密性及加工效率提出更高要求，
企业逐步由单纯的 PCB 刀具供应商向为客户提供 PCB 耗材整体解决方案转变，
未来 PCB 刀具行业集中度将进一步提升。
（四）发行人所处行业竞争格局和发展趋势
  目前，我国 PCB 用微型刀具制造业仍处于发展阶段，行业中具有较大生产
规模及较强技术实力的企业偏少。行业整体素质参差不齐，市场集中度较低，区
域主要集中在珠三角和长三角地区。
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  PCB 用微型刀具主要运用于 PCB 钻孔及切削设备上，属于消耗品。随着 5G
时代的来临，因 PCB 板的密集度更高，硬度更强，PCB 厂商对于 PCB 用微型刀
具的品质有了更高的要求。以钻针为例，生产适用于 5G 的 PCB 使用的钻针精细
度需提升，主要采用微钻（规格在 0.2mm 及以下的钻针），但由于生产微钻对于
生产商工艺及技术的要求极高，目前国内可以规模化生产微钻的企业极少。
  （1）下游产业对刀具的性能和精密度要求提升、生产趋于智能化
  作为电子信息产业重要的配套，PCB 行业的技术通常需要适应下游电子终
端设备的需求并向高密度化、高性能化方向发展，多层板、HDI 板、高频高速板、
封装基板等产品占比将逐步提升。下游行业的应用需求对 PCB 刀具的精密度和
稳定性也提出了更高的要求，精细度较高的微钻（规格在 0.2mm 及以下的钻针）
在未来 PCB 刀具产品中的应用占比将会呈现逐渐扩大的趋势。
  下游客户对 PCB 产品生产的精细化、个性化需求将促进 PCB 制造行业趋于
智能化。智能化生产设备可以通过“机器代人”提高生产效率，提升加工精度，降
低因人为误差造成的产品不良率。同时，智能化生产线基于互联网技术能够对客
户订单进行快速反应，制定最优的排产方案，从而实现柔性生产来满足不同批量、
不同种类的产品生产需求。
  （2）高端刀具进口替代将继续提速
  “十九大”报告指出，要加快建设制造强国，加快发展先进制造业，促进我国
产业迈向全球价值链中高端，培育若干世界级先进制造业集群。因此，高端工具
的进口替代是我国迈向制造强国的必经阶段，也是对外贸易战略大势所趋。根据
海关总署进出口数据统计，我国进口替代主要集中在中低、低技术的下游产业，
比如白色家电产业。中高、高技术产品的国产化进程还不够深入。刀具行业作为
制造业的核心上游领域之一，是未来国产化战略的重要方向。
  从世界范围来看，以往刀具设计制造企业主要集中在欧美、日韩等发达工业
国家，上述地区该行业发展较早，且当地强大的科技研发和制造业生产能力为刀
具行业提供了发展的动力。针对 PCB 刀具领域，我国不断引进吸收国外先进技
术和自主创新，涌现出诸如鼎泰高科、金洲精工等为代表的国内优秀厂商，在替
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代原有进口产品的同时，逐渐进入国际市场与日本佑能等国际企业展开全面竞争。
国内先进 PCB 刀具企业的产品在国际市场上具有性价比高的优势，销售拓展能
力强，部分企业的重点产品甚至在核心参数上已经达到国际领先水平。未来国产
PCB 刀具在国际市场的销量占比将进一步提升。
  （3）从提供单纯的 PCB 刀具向提供 PCB 耗材整体解决方案转变
  随着 PCB 行业向专用化和高效率方向发展，各领域客户对 PCB 刀具的个性
化需求日益增多，行业内刀具企业将从单纯的 PCB 刀具生产销售，扩展至新工
艺、新产品的开发及相应成套技术和解决方案的开发，如在提供多型号的标准及
非标刀具产品的同时，提供刀具涂层服务、应用于 PCB 表面处理的研磨材料、
PCB 制造过程中使用的各种加工设备以及钻针智能仓储系统等，为用户提供全
面的技术支持和相应的配套产品。
  未来，PCB 刀具企业将更加贴近客户的发展脉络，满足客户的个性化需求，
提供全流程专业化、一体式服务及综合解决方案，这也将成为 PCB 刀具企业持
续发展所需具备的核心竞争力。
（五）发行人自身的创新、创造、创意特征；科技创新、模式创新、业态创新和
新旧产业融合情况
  自成立以来，发行人始终坚持自主研发，对 PCB 刀具、数控刀具等产品生
产技术进行创新，开发自动化生产设备，同时根据下游行业发展趋势及客户的需
求变化不断创新创造新的生产工艺、产品结构、产品类型，围绕主营业务产品积
累了一系列核心生产技术，截至 2022 年 8 月 31 日，发行人形成了发明专利 25
项，实用新型专利 375 项，外观设计专利 21 项，是发行人创新的综合体现。发
行人通过子公司鼎泰机器人自主研发高精密多工位磨削机床等刀具生产设备，拥
有相关软硬件的专利技术，实现替代进口设备的同时，大幅降低成本。依靠多年
的研发积累，发行人的主导产品持续保持技术先进性，自主研制的硬质合金轮廓
加工刀具、CVD 涂层错齿成型专用刀具、耐氧化硬质润滑涂层钻头等十余项产
品被评为广东省高新技术产品；发行人是国家级高新科技企业、东莞市高新技术
产业协会会员单位、广东省制造业 500 强企业，多次获得相关荣誉，其创新、创
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造、创意能力及行业地位受到客户及相关部门的认可；同时，发行人凭借深厚的
行业积累，以及对行业未来发展趋势的判断，针对 5G 网络建设、人工智能、物
联网等未来发展前景良好的应用领域，提前进行了 PCB 刀具及耗材的技术储备。
据此，发行人拥有关键核心技术，具备创新、创造、创意特征。
    发行人下游主要为 PCB 企业，终端面向以互联网、物联网、云计算与大数
据、工业自动化等为代表，以新技术、新产业、新业态、新模式为主要特征的战
略新兴产业；近年来，随着 5G 通信等技术的不断发展，上述新技术、新产业、
新业态、新模式蓬勃发展，其对数字通信传输需求持续增长，技术要求也在不断
提升。发行人通过持续的技术研发与产品创新，能够规模化生产精密度和稳定性
更高的微钻等产品，满足下游 PCB 行业不断提升的技术需求，能够与前述新技
术、新产业、新业态、新模式深度融合。
三、公司在行业中的市场地位
（一）行业竞争地位
    公司定位于 PCB 用微型刀具、金属切削用数控刀具的研发、生产及销售，
不断研发改良产品工艺，提升产品质量，取得了下游客户的广泛认可。公司与国
内外知名 PCB 厂商建立了良好稳定的合作关系，主要客户包括健鼎科技、方正
科技、华通电脑、瀚宇博德、胜宏科技、深南电路、景旺电子、崇达技术等。公
司在不断挖掘存量客户的新需求、扩充产品服务类型的同时，持续开发新增客户，
不断扩大客户范围和市场占有率，奠定了公司在 PCB 刀具领域的竞争优势。
钻针、铣刀业务收入分别达到 82,229.00 万元、13,215.69 万元。根据 CPCA 公布
的《第二十一届（2021）中国电子电路行业主要企业榜单》，公司在刀具类专用
材料企业中排名第 1 位；根据 Prismark 研究报告4，2020 年公司在全球 PCB 钻针
销量市场占有率约为 19%，排名第 1 位。
Prismark 独立调研并出具，发行人按照常规付费的方式以市场价格进行购买，数据来源客
观、独立
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（二）发行人技术水平及特点
  发行人专注于 PCB 用微型刀具、金属切削用数控刀具的研发、生产和销售
业务。经过多年发展，发行人成为国内产品品类最齐全的 PCB 刀具生产企业之
一，整体生产能力处于同行业领先水平，为国内外电子信息产品制造商提供 PCB
微型钻针、铣刀及其他刀具、表面研磨产品等 PCB 耗材及自动化设备。
  发行人钻针产品直径规格覆盖 0.05mm 到 6.75mm，2022 年 1-6 月微小钻（规
格在 0.45mm 及以下的钻针）销量占比超过 86%，其中精细度较高的微钻（规格
在 0.2mm 及以下的钻针）销量占比超过 13%；铣刀产品直径规格覆盖 0.35mm-
进应用领域高端刀具材料的定制开发；发行人刀具涂层类型较为齐全，涵盖 CVD
金刚石涂层、PVD 硬质涂层、Ta-C 润滑涂层，针对客户不同基板类型的刀具涂
层需求提供成熟解决方案；发行人通过子公司鼎泰机器人自主研发高精密多工位
磨削机床等 PCB 刀具生产设备，拥有相关软硬件的专利技术，对生产流程和关
键控制节点的了解较为透彻，对参数的使用和修正、机器的掌控和操作较为精准，
能够大幅优化产品生产工艺，提高生产效率和良品率，其性能可满足日常生产需
要、实现替代进口设备的同时，能够大幅降低成本；发行人刷磨轮、功能性膜产
品等产品技术逐步成熟，将产品应用领域由 PCB 拓展至汽车、消费电子等行业。
（三）行业内主要企业情况
  全球 PCB 刀具行业分布地区主要为中国、日本、中国台湾等地，随着近些
年来全球 PCB 产能向中国转移，目前中国不仅是全球 PCB 行业产量最大的地区，
而且是 PCB 刀具产量最大的区域。全球市场占据重要地位的台资、日资 PCB 刀
具企业大部分在国内设有子公司，而国内本土企业不断壮大、竞争力日益增强。
虽然全球 PCB 刀具行业集中度整体不高，拥有众多生产商和充分竞争的市场环
境，但目前 PCB 刀具行业存在向优势企业集中的发展趋势。
  根据 CPCA 公布的《第二十届（2020）中国电子电路行业排行榜》，2019 年
PCB 专用材料企业前二十大中，主营业务为 PCB 钻针、铣刀生产的企业包括金
洲精工、鼎泰高科、佑能工具（上海）有限公司、宜昌永鑫精工科技股份有限公
司和上海惠而顺精密工具股份有限公司。目前全球主要 PCB 刀具企业除鼎泰高
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科以外包括金洲精工、日本佑能、尖点科技等，根据 Prismark 研究报告5，2020
年全球 PCB 钻针销量约为 25.80 亿支，其中公司市场占有率约为 19%，排名第 1
位；排名第 2 位至第 4 位为金洲精工、日本佑能、尖点科技，市场占有率分别约
为 18%、14%和 9%。上述企业具体情况如下：
     金洲精工是从事精密刀具和精密模具制造及销售的企业，系上市公司中钨高
新二级子公司；中钨高新于 1996 年在深圳证券交易所上市。金洲精工主要从事
硬质合金钻头、铣刀、特殊精密刀具等 PCB 用刀具的制造与销售，主要产品包
括线路板用刀具、涂层刀具、超硬刀具、非标定制刀具。金洲精工 2021 年营业
收入 11.58 亿元，净利润 2.21 亿元。
     日本佑能是从事切割工具制造及销售的企业，主要从事钻针、铣刀等切割工
具的制造与销售，主要产品有钻头、铣刀、直线导轨、轴承、测量仪器等 PCB 用
微型刀具及测量仪器等相关设备，在国内的旗下公司包括东莞佑能工具有限公司、
佑能工具（上海）有限公司等。
     尖点科技（8021.TW）是从事 PCB 精密微型钻针制造及销售的企业，于 2008
年在台湾证券交易所上市，主要从事 PCB 钻针、铣刀、金属切削刀具等研发与
销售以及 PCB 钻孔加工业务，主要产品有 PCB 钻头、铣刀、槽刀等，在国内设
立的子公司为上海尖点精密工具有限公司。尖点科技 2021 年营业收入 37.98 亿
新台币，净利润 4.47 亿新台币。
（四）发行人的竞争优势和劣势
     （1）行业龙头地位优势
     公司核心产品的产量与销量不断增长。2019 年公司钻针月产量最大达到约
独立调研并出具，发行人按照常规付费的方式以市场价格进行购买，数据来源客观、独立
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位于南阳、东莞的新建生产基地逐步释放产能后，公司核心产品市场占有率将稳
步提升。
  刀具行业尤其是钻针行业，有较高的资金壁垒、技术壁垒和客户壁垒，其他
竞争者在短时间内难以撼动公司的市场地位。PCB 钻孔工序的质量直接影响 PCB
产品的品质，因此 PCB 生产商对钻孔工序所需钻针产品的品质稳定性要求较高，
一般会选择实力雄厚、技术先进的供应商进行合作，以将重大品质风险降至最低
的程度，且在与 PCB 用微型刀具供应商建立长期的战略合作关系前，均会采取
严格的合格供应商认证制度，认证时间一般为 6-12 个月；另外，钻针业务必须
有规模效应，持续投资额较高，对企业资产规模和资金实力要求较高。
  （2）产品类型丰富优势
  公司产品涵盖钻针、铣刀、刷磨轮、自动化设备等一系列生产 PCB 需要用
的耗材及设备，产品种类丰富，可以满足下游客户的多种需求。例如，钻针产品
直径规格覆盖 0.05mm 到 6.75mm ；铣刀产品直径规格覆盖 0.35mm-3.175mm。
产品型号齐全，尺寸覆盖范围广。行业内把 0.45mm 及以下直径的钻针定义为“微
小钻针”或“微小钻”，从技术难度上，生产 0.45mm 及以下规格的钻针需要较强的
技术和工艺积累，2022 年 1-6 月公司 0.45mm 及以下规格的钻针占公司钻针销量
的比例超过 86%，其中精细度较高的微钻（规格在 0.2mm 及以下的钻针）销量
占比超过 13%。
  从产品品质方面，自公司成立以来一直专注于 PCB 用微型刀具这一细分市
场，技术人员对钻针及铣刀的各个加工环节进行深入研究，对生产过程不断探索，
同时结合对行业新技术、新产品研发，积累了丰富行业经验及技术储备，为向客
户提供品质优良的产品提供了充分保障，得到健鼎科技、深南电路、方正科技等
知名厂商的认可。
  （3）自主研发生产设备优势
  公司将多年对生产加工环节的经验运用在了生产设备的制造上，子公司鼎泰
机器人专门从事行业相关设备的生产，自 2010 年成立以来即展开对开槽机、研
磨机的研发、测试及生产，成功研发出高精密多工位磨削机床并投入生产。鼎泰
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机器人拥有多位资深设备研发人员，在公司工作年限多在 10 年以上，人员相对
稳定、经验丰富；设备相关软硬件均为鼎泰机器人自主研发，拥有核心技术。截
至 2022 年 8 月 31 日，鼎泰机器人共拥有 228 项专利，其中发明专利 12 项，实
用新型专利 195 项，外观专利 21 项。
  公司用于钻针、铣刀产品生产的设备大部分为鼎泰机器人自产，数控刀具产
品生产的设备分为鼎泰机器人自产及采购进口设备两种，其中鼎泰机器人制造的
生产设备是针对标准化产品批量化的生产模式，采购进口生产设备适用于生产客
户定制的非标型号产品以及产品检测所用光学设备，金额占比较小。
  自研设备可解决行业内的定制进口设备周期长、成本高的问题：
  ① 提高了市场响应速度及产能扩张的灵活性。自研设备的生产周期较短，
公司做出扩大产能决定后，子公司从组装生产设备到生产线正式投入使用仅需约
两个月，而其他同类型生产厂商决策周期耗时较长，且生产设备需从国外进口，
从下订单到设备运达，整个采购周期在 8 个月左右，难以做到根据客户的需求及
时扩大产能；
  ②降低了设备投入成本。公司用于生产钻针、铣刀的生产设备制造成本相对
较低。公司竞争对手的重要生产设备主要从国外进口，采购成本高昂。公司通过
自主研发对生产流程和关键控制节点的了解较为透彻，对参数的使用和修正、机
器的掌控和操作较为精准，能够大幅优化产品生产工艺，提高生产效率和良品率，
其性能可满足日常生产需要、实现替代进口设备的同时，能够大幅降低成本。
  综上，自主研发制造设备生产周期短、节约了大量成本，利于公司及时满足
客户需求。
  （4）成本控制优势
  随着生产规模的持续扩大，公司形成了规模效应，单位生产成本逐步降低。
另外，与主要竞争对手相比，公司拥有自研设备成本优势以及劳动力成本优势。
公司主要的生产基地在河南省南阳市和广东省东莞市，其中南阳市生产基地涉及
钻针产品，东莞市生产基地涉及铣刀及其他刀具、刷磨轮、自动化设备等产品。
当地劳动力资源丰富，且劳动力成本较低，而公司主要竞争对手的生产基地位于
深圳、台湾及上海等地区，劳动力成本较高，相对而言公司具有一定的劳动力成
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本优势。
  （5）市场开发能力和客户资源积累优势
  公司不断研发改良产品工艺，提升产品质量，取得了下游客户的广泛认可。
公司与国内外知名 PCB 厂商建立了良好稳定的合作关系，主要客户包括健鼎科
技、方正科技、华通电脑、瀚宇博德、胜宏科技、深南电路、景旺电子、崇达技
术等。公司在不断挖掘存量客户的新需求、扩充产品服务类型的同时，持续开发
新增客户，不断扩大客户范围和市场占有率，奠定了公司在 PCB 刀具领域的竞
争优势。
  公司所处行业属于资金密集型行业，随着下游客户对多层板、HDI 板等产品
加工精度、稳定性等需求的不断提升，公司必须对 PCB 刀具生产工艺持续投入
资金进行升级、改造。另外，依照公司的生产经营规划，公司新建、扩产生产线
的厂房建设及设备投入也较大，资金需求较高。虽然公司近年来营业收入和利润
一直保持良好的增长势头，为发展提供一定的资金来源，但公司仍依赖于银行借
款等间接融资渠道，与上市公司相比，融资渠道较为单一，一定程度上制约了公
司的发展，可能会对公司扩大规模造成障碍。
（五）行业发展态势
  行业发展态势详见本节“二、公司所处行业的基本情况”之“（四）发行人所处
行业竞争格局和发展趋势”之“2、行业发展趋势”。
（六）行业面临的机遇与挑战
  （1）国家产业政策提供制度支持和保障
  近年来，国家相继出台的一系列产业发展相关政策《“十三五”国家新兴产业
战略发展计划》、
                            《战略性新兴产业重点
其上游产业的发展，为 PCB 用微型刀具行业的发展营造了良好的政策环境。另
一方面，国家将高端数控刀具纳入国家高新技术领域鼓励类项目予以支持，在税
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收、投资、技术改造、产品研发等方面给予产业支持。国家通过出台和制定这些
政策，促进和引导 PCB 用微型刀具行业的发展，为未来 PCB 用微型刀具行业的
发展提供了制度上的保障。
  （2）技术进步加快行业升级、提升市场空间
  作为电子信息产业重要的配套，PCB 行业的技术发展通常需要适应下游电
子终端设备的需求。目前，电子产品主要呈现出两个明显的趋势：一是轻薄短小，
二是高速高频，下游行业的应用需求对 PCB 的精密度和稳定性都提出了更高的
要求，PCB 行业将向高密度化、高性能化方向发展。
  高密度化是未来印制电路板技术发展的重要方向，对电路板孔径大小、布线
宽度、层数高低等方面提出了更高的要求；高密度互连技术正是当今 PCB 先进
技术的体现，通过精确设置盲、埋孔的方式来减少通孔数量，节约 PCB 可布线
面积，大幅度提高元器件密度；高性能化主要是针对 PCB 的阻抗性和散热性等
方面的性能提出要求。高层 PCB 板配线长度短、电路阻抗低，可高频高速工作
且性能稳定，可承担更复杂的功能，也是增强产品可靠性的关键。
  因此，PCB 产品升级换代对 PCB 用微型刀具制造行业的可靠性及稳定性提
出更高的要求，同时适用于密度更高 PCB 的刀具在未来电子产品中的应用占比
将会呈现逐渐扩大的趋势。
  （3）行业生产趋于智能化
  下游客户对 PCB 产品生产的精细化、个性化需求将促进 PCB 用微型刀具制
造行业趋于智能化。智能化生产设备可以通过“机器代人”提高生产效率，提升加
工精度，降低因人为误差造成的产品不良率。同时，智能化生产线基于互联网技
术能够对客户订单进行快速反应，制定最优的排产方案，从而实现柔性生产来满
足不同批量、不同种类的产品生产需求。
  （4）市场集中度逐步提升
  近年来，随着我国原材料上涨及下游 PCB 行业不断升级换代，PCB 用微型
刀具制造行业步入产业整合阶段。原材料价格上涨，小厂商由于对下游的议价能
力弱，难以通过产品涨价消化上游成本；同时由于产品、技术、工艺无法满足 PCB
厂商技术升级需求而面临淘汰。国内主要 PCB 刀具生产企业拥有技术、资金优
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势，可以通过扩充产能、收购兼并、产品升级等方式实现规模扩张，从而促使整
个国内 PCB 行业的集中度提升。
  （1）国内企业技术水平亟待提高
  我国生产制造高端耗材的原材料主要从国外进口，PCB 制造企业在生产高
端产品的时候亦倾向于从日本知名企业购买 PCB 用微型刀具，主要原因在于国
内 PCB 用微型刀具行业起步相对较晚，基础相对薄弱，行业间以及企业间的合
作开发较少，同时加上国外生产厂商的技术垄断，导致国内 PCB 用微型刀具生
产企业与国外企业在基础技术、设计创新能力等方面仍存在着较大的差距。如果
国内 PCB 刀具厂商未来不能提升工艺技术水平和研发能力，业务发展将会受到
制约。
  （2）原材料价格波动和人力成本上升
  PCB 刀具生产所需主要原材料钨钢的价格受经济环境、政策环境、供求关
系、汇率等因素的影响存在一定波动性，同时随着我国经济的高速发展及劳动力
素质的提高，劳动力成本逐渐提升，给 PCB 刀具生产企业的成本控制和采购管
理带来较大挑战。在此背景下，如果行业内企业不能改进技术工艺、提高生产自
动化程度、加强成本控制，则会面临原材料价格波动和人力成本上升产生的压力，
利润空间将会受到挤压。
（七）上述情况在报告期内的变化及未来可预见的变化趋势
  报告期内，公司市场竞争地位不断提升。一是持续进行研发投入，加强新产
品和新工艺的开发，不断扩展产品类别，形成多项核心技术；二是加强生产管理，
严格控制产品质量，优化生产流程，及时满足客户的各类需求；三是积极开发、
维护优质客户，扩大下游知名客户的合作量，形成良好的声誉。
  未来，随着持续的研发投入和经营规模的不断扩大，公司核心竞争力将逐步
增强，行业竞争地位将得到进一步巩固和提高。
（八）发行人与同行业可比公司的比较情况
  发行人主要从事钻针、铣刀等 PCB 用微型刀具、金属切削用数控刀具的研
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       发、生产和销售，对于同行业可比公司的选取，综合考虑所处行业、产品类型、
       数据公开程度等因素，选取了金洲精工、尖点科技、永鑫精工、慧联电子 4 家企
       业。发行人与同行业可比公司在经营情况、主营业务、市场地位、核心产品等方
       面的比较情况如下：
            公司与同行业可比公司最近三年一期经营情况对比如下：
                                                                                                        单位：万元
                         归属于母                            归属于母                               归属于母                     归属于母
公司名称                     公司所有                            公司所有                               公司所有                     公司所有
          营业收入                           营业收入                               营业收入                        营业收入
                         者的净利                            者的净利                               者的净利                     者的净利
                           润                              润                                  润                         润
金洲精工       58,995.07      12,161.46     115,805.05        22,057.50         101,450.84      16,022.81   89,870.60    13,641.14
尖点科技                /              /      87,530.12       10,283.49          69,042.95       6,547.69   69,985.57     4,429.60
永鑫精工        6,641.83         632.24       14,637.21          146.13          11,304.50         646.15   11,357.40      939.73
慧联电子                /              /                /                 /                /            /   19,851.23     2,509.73
 平均值       32,818.50       6,396.85       72,657.46       10,829.04          60,599.43       7,738.88   47,766.20     5,380.05
鼎泰高科       60,712.53      11,335.81     122,244.66        23,767.52          96,730.37      17,614.78   70,029.54     7,119.32
       注 1：同行业可比公司财务数据取自其定期报告或其他公开披露信息；金洲精工为上市公司
       中钨高新的二级子公司，其财务数据取自中钨高新定期报告，部分数据未披露，其中“归属
       于母公司所有者的净利润”取自金洲精工“净利润”数据；截至本招股说明书签署日，尖点科
       技尚未披露 2022 年半年度报告，尖点科技 2021 年数据按 2021 年 12 月 31 日新台币汇率收
       盘价 0.2303 元折算，2020 年数据按 2020 年 12 月 31 日新台币汇率收盘价 0.2322 元折算，
       注 2：慧联电子于 2020 年 9 月在全国中小企业股份转让系统终止挂牌。
            公司与同行业可比公司最近三年一期资产规模对比如下：
                                                                                                        单位：万元
公司名                 归属于母                                归属于母                               归属于母                      归属于母
 称     资产总额         公司所有               资产总额             公司所有              资产总额             公司所有         资产总额         公司所有
                     者权益                                 者权益                                者权益                       者权益
金洲精
 工
尖点科
                /              /   173,538.70        107,018.82           147,420.41       103,210.55   139,585.34    99,571.91
 技
永鑫精
 工
       广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                          招股说明书
公司名                 归属于母                         归属于母                          归属于母                          归属于母
 称     资产总额         公司所有         资产总额            公司所有           资产总额           公司所有            资产总额          公司所有
                     者权益                          者权益                           者权益                           者权益
慧联电
                /            /             /                /            /                 /    40,181.99    14,377.77
 子
平均值     82,513.31     9,928.47   107,252.02       58,157.53      89,863.47         56,177.54    73,854.98    40,322.88
鼎泰高
 科
             公司与同行业可比公司最近三年一期研发投入对比如下：
                                                                                               单位：万元
      公司名称                        研发                       研发                         研发       研发费           研发
                     研发费用                  研发费用                      研发费用
                                 费用率                      费用率                        费用率        用           费用率
      金洲精工                   /         /              /          /             /           /          /           /
      尖点科技                   /         /       2,792.59     3.19%     2,595.65        3.76%    2,587.11      3.68%
      永鑫精工              254.78    3.84%         670.34      4.58%      403.16         3.57%     403.17       3.55%
      慧联电子                   /         /              /          /             /           /   1,065.91      5.37%
      平均值               254.78    3.84%        1,731.47     3.89%     1,499.41        3.67%    1,352.06     4.20%
      鼎泰高科            3,975.71    6.55%        7,382.07     6.04%     5,864.61        6.06%    4,172.88     5.96%
             公司与同行业主要公司的产品及服务、应用领域及市场地位比较对比如下：
         公
         司
                    主要产品及服务                    主要应用领域                          市场地位
         名
         称
                                                                  上市公司中钨高新的二级子公司，
                                                                  全球排名靠前的 PCB 刀具生产企
         金                                                        业。根据 2021 年 CPCA 排行，金
                                            PCB、汽车、
         洲     PCB 钻针、铣刀、精密数                                      洲精工在刀具类专用材料企业中
         精          控刀具等                                          营收排名第 2 位；根据 Prismark 数
                                             医疗等领域
         工                                                        据，2020 年金洲精工在全球 PCB
                                                                  钻针销量市场占有率约为 18%，排
                                                                  名第 2 位
                                                                  台湾证券交易所上市公司，全球排
         尖
                                                                  名靠前的 PCB 刀具生产企业；根
         点      PCB 钻针、铣刀、槽刀                   PCB、3C 等领
                                                                  据 Prismark 数据，2020 年尖点科
         科      等，PCB 钻孔加工业务                       域
                                                                  技在全球 PCB 钻针销量市场占有
         技
                                                                  率约为 9%，排名第 4 位
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                 招股说明书
 公
 司
        主要产品及服务        主要应用领域                      市场地位
 名
 称
                                         全球排名靠前的 PCB 刀具生产企
                                         业，根据 2021 年 CPCA 排行，日
 日                                       本佑能旗下公司“佑能工具（上海）
 本    PCB 钻针、铣刀、测量仪    PCB、3C 等领         有限公司”在刀具类专用材料企业
 佑          器等             域             中营收排名第 5 位；根据 Prismark
 能                                       数据，2020 年日本佑能在全球 PCB
                                         钻针销量市场占有率约为 14%，排
                                         名第 3 位
                                         专注于 PCB 专用刀具的生产制造，
 永
                                         积累了多家 PCB 行业百强企业客
 鑫
       PCB 铣刀、槽刀等           PCB          户，根据 2021 年 CPCA 排行，在
 精
                                         刀具类专用材料企业中排名第 7
 工
                                         位
 慧                                       专注于 PCB 专用刀具的生产制造，
 联                                       积累了一定技术储备与行业经验，
       PCB 铣刀、槽刀等           PCB
 电                                       和电子行业知名企业形成了良好
 子                                       合作关系，具有一定的市场竞争力
                                         全球 PCB 刀具生产的龙头企业，
 鼎                    PCB、玻璃及金           根据 2021 年 CPCA 排行，公司在
      PCB 钻针、铣刀、刷磨
 泰                    属精密机件、汽            刀具类专用材料企业中营收排名
      轮、精密数控刀具、自动
 高                    车、3C、光电产           第 1 位；根据 Prismark 数据，2020
           化设备等
 科                      业等领域             年公司在全球 PCB 钻针销量市场
                                         占有率约为 19%，排名第 1 位
四、发行人经营情况
（一）公司报告期内主要产品的生产销售情况
     报告期内，公司主要产品产能、产量及销量情况如下：
        项目          2022 年 1-6 月     2021 年度     2020 年度      2019 年度
        年产能（万支）         32,636.51    70,737.05    53,456.00    36,670.20
        产量（万支）          32,530.70    64,536.38    52,039.39    36,538.97
钻针产
        销量（万支）          31,295.82    60,181.21    48,756.85    34,658.28
 品
          产销率             96.20%       93.25%       93.69%       94.85%
         产能利用率            99.68%       91.23%       97.35%       99.64%
        年产能（万支）          4,310.00     7,001.77     4,253.20     2,314.70
铣刀产
        产量（万支）           3,868.66     6,481.14     4,193.75     2,134.29
 品
        销量（万支）           3,329.14     6,313.58     3,684.64     1,976.03
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       项目         2022 年 1-6 月     2021 年度      2020 年度           2019 年度
         产销率            86.05%       97.41%           87.86%         92.58%
        产能利用率           89.76%       92.56%           98.60%         92.21%
       年产能（支）         29,400.00    61,770.00        59,020.00      47,800.00
        产量（支）         24,552.00    51,559.00        40,270.00      36,388.00
       其中：自产产量
         （支）
刷磨轮       外购产量
产品                     3,348.00     9,208.00         9,095.00       6,719.00
         （支）
        销量（支）         29,117.00    53,837.00        43,539.00      38,256.00
         产销率           118.59%      104.42%         108.12%         105.13%
        产能利用率           72.12%       68.56%           52.82%         62.07%
注 1：产销率=销量/产量；产能利用率=产量/年产能；
注 2：上表所披露的钻针、铣刀、刷磨轮为公司收入占比较高的主要产品，而自动化设备等
产品在公司收入占比较低，未在上表中列出；刷磨轮产品存在外部采购成品并对外销售的情
况，上表中的刷磨轮产品产销率=销量/（自产产量+外购产量），刷磨轮产品产能利用率=自
产产量/年产能
  公司主要产品的产销率、产能利用率普遍较高。刷磨轮产品产能利用率相对
较低，是由于公司根据订单情况制定生产计划，部分月份没有充分释放产能；刷
磨轮产品存在外部采购成品并对外销售的情况，主要是由于部分刷磨轮型号公司
暂无相关生产线，为满足客户综合需求，通过外部采购成品对客户销售。2019-
轮产品外购产量占比为 13.64%，报告期内外购刷磨轮的采购金额分别为 933.15
万元、1,211.22 万元、1,029.28 万元和 307.76 万元。公司计划逐步拓宽刷磨轮生
产型号种类以减少外购数量和金额。
  报告期内公司主要产品包括钻针、铣刀、数控刀具、PCB 特殊刀具、刷磨轮、
自动化设备。报告期内，主要产品的销售收入、销售量及单位价格如下：
产品名称        项目    2022 年 1-6 月       2021 年           2020 年        2019 年
       销售收入（万元）       42,040.80       82,229.00       66,579.92     48,395.60
 钻针    销售数量（万支）       31,295.82       60,181.21       48,756.85     34,658.28
        平均单价（元/
          支）
 铣刀    销售收入（万元）        6,487.57       13,215.69        8,437.24      4,766.99
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产品名称        项目      2022 年 1-6 月    2021 年       2020 年      2019 年
         销售数量（万支）        3,329.14     6,313.58    3,684.64    1,976.03
         平均单价（元/
           支）
         销售收入（万元）        1,689.96     4,784.87    3,073.55    1,849.18
数控刀具     销售数量（万支）           57.61      140.99      138.16       67.46
         平均单价（元/
           支）
         销售收入（万元）        1,132.99     2,269.48    1,267.41     863.34
PCB 特殊   销售数量（万支）          253.22      393.77      196.64      129.05
  刀具
         平均单价（元/
           支）
         销售收入（万元）        4,993.80     9,875.70    8,312.40    7,403.05
刷磨轮      销售数量（万支）            2.91        5.38        4.35        3.83
         平均单价（元/
           支）
         销售收入（万元）          784.72     2,949.23    3,419.88    1,705.93
自动化设     销售数量（台）            36.00      196.00      107.00       54.00
  备
         平均单价（万元/
            台）
   报告期内公司主要产品钻针、铣刀的平均单价较为稳定；报告期内 PCB 特
殊刀具及 2020 年数控刀具的平均单价略有下滑，主要是由于市场竞争激烈；随
着公司积极调整数控刀具的经营策略且大柄径数控刀具占比逐步增加，数控刀具
略有回落；自动化设备 2021 年的平均单价略有下滑，主要是由于机型迭代，旧
机型售价降低，且部分机型市场竞争日益激烈导致单价下降，2021 年公司为了
减少积压库存，低价处理部分旧设备产品，从而拉低了自动化设备销售的均价及
毛利率，2022 年 1-6 月自动化设备平均单价有所回升；刷磨轮产品 2020 至 2022
年 1-6 月的平均单价稳定中略有下滑，系为维护重要客户关系而施行降价销售。
   公司主要采用直接销售模式，少量通过经销模式进行销售。直接销售是指针
对大多数客户，公司通过营销部门拓展终端客户，并与终端客户直接进行交易（如
下单、出货、对账及回款等），终端客户主要为 PCB、数控精密机件制造企业；
对于规模较小的客户以及付款风险较高的客户，公司倾向于采用经销模式，即公
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   司将产品卖予经销商，相关产品的控制权即发生转移，后续经销商再将这些买断
   的产品卖给其终端客户，且公司要求经销商对其终端客户进行报备，相关费用亦
   由经销商自己承担。
           报告期公司各销售模式收入占主营业务收入的比例情况如下表所示：
                                                                                  单位：万元
  项目          销售收                                           销售收                    销售收
                           占比       销售收入           占比                   占比                      占比
               入                                             入                      入
直销模式         55,666.21    93.48%    110,749.35   92.44%    88,050.38   92.50%     63,226.26     91.46%
其中：一般直销      19,098.13     32.07%    40,189.82    33.55%   32,349.15    33.98%    23,743.08     34.35%
   寄售
 （VMI）
经销模式          3,880.60     6.52%      9,058.18     7.56%    7,139.97      7.50%    5,901.75      8.54%
  合计         59,546.81    100.00%   119,807.53   100.00%   95,190.35   100.00%    69,128.01   100.00%
           报告期内公司直销模式销售收入占比分别为 91.46%、92.50%、92.44%和
           报告期内，公司前五大客户情况如下：
                                                                                  单位：万元
                                             客户属
   序号                    客户名称                              主要产品            销售金额         占比
                                              性
                                             直销客           钻针、刷磨轮
                                              户               等
            胜宏科技（惠州）股份有限公                    直销客
                  司                           户
                                             直销客           钻针、刷磨轮
                                              户               等
                                             直销客           铣刀、刷磨轮
                                              户               等
                                             直销客
                                              户
                                    合计                                     19,566.78   32.23%
                                             直销客
                                              户
                                             直销客
                                              户
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      胜宏科技（惠州）股份有限公   直销客       钻针、刷磨轮
            司          户           等
      珠海方正科技高密电子有限公   直销客
            司          户
                      直销客
                       户
                 合计                      37,574.06   30.74%
                      直销客
                       户
                      直销客
                       户
                      直销客       钻针、刷磨轮
                       户           等
                      直销客       铣刀、钻针、
                       户         刷磨轮等
      珠海方正科技高密电子有限公   直销客
            司          户
                 合计                      30,210.49   31.23%
      珠海方正科技高密电子有限公   直销客
            司          户
                      直销客
                       户
                      直销客       钻针、刷磨轮
                       户           等
                      直销客       钻针、刷磨轮
                       户           等
                      直销客       铣刀、刷磨轮
                       户           等
                 合计                      18,920.63   27.02%
注：（1）深南电路股份有限公司包括同一控制下的南通深南电路有限公司、无锡深南电路有
限公司等；
（2）珠海方正科技高密电子有限公司包括同一控制下的重庆方正高密电子有限公司、珠海
方正科技多层电路板有限公司等；
（3）江门崇达电路技术有限公司包括同一控制下的深圳崇达多层线路板有限公司、大连崇
达电路有限公司、大连崇达电子有限公司、江苏普诺威电子股份有限公司、珠海崇达电路技
术有限公司等；
（4）健鼎（无锡）电子有限公司包括同一控制下的健鼎（湖北）电子有限公司等；
（5）华通电脑（惠州）有限公司包括同一控制下的华通精密线路板（惠州）有限公司、华
通电脑（重庆）有限公司、华通电脑股份有限公司等；
（6）胜宏科技（惠州）股份有限公司包括同一控制下的胜华电子（惠阳）有限公司等；
（7）东莞美维电路有限公司包括同一控制下的广州添利电子科技有限公司、皆利士多层线
路板（中山）有限公司、惠州美锐电子科技有限公司、广州美维电子有限公司等
     报告期内，公司前五大客户占公司营业收入的比例分别为 27.02%、31.23%、
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事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人 5%以上股
份的股东在上述客户中未占有权益。
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  报告期各期，公司前五大客户变动情况如下：
                                                                                                              单位：万元
     客户名称                              是否                        是否                        是否                        是否
                 销售金额       占比              销售金额        占比            销售金额         占比           销售金额         占比
                                      前五大                       前五大                       前五大                       前五大
  深南电路股份有限公司     2,618.56   4.31%      否    8,411.24   6.88%     是    8,245.25    8.52%    是    1,693.58    2.42%    否
 健鼎（无锡）电子有限公司    6,455.34   10.63%     是    9,216.65   7.54%     是    6,319.84    6.53%    是    3,683.18    5.26%    是
珠海方正科技高密电子有限公司   2,970.00   4.89%      否    7,042.09   5.76%     是    4,844.20    5.01%    是    5,029.77    7.18%    是
胜宏科技（惠州）股份有限公司   3,823.21   6.30%      是    7,065.08   5.78%     是    3,488.44    3.61%    否    1,648.48    2.35%    否
  生益电子股份有限公司     2,781.32   4.58%      否    5,745.25   4.70%     否    4,343.87    4.49%    否    3,441.56    4.91%    是
 江门崇达电路技术有限公司    3,162.39   5.21%      是    5,839.00   4.78%     是    5,422.36    5.61%    是    3,461.71    4.94%    是
 华通电脑（惠州）有限公司    3,090.02   5.09%      是    5,816.83   4.76%     否    5,378.85    5.56%    是    3,304.41    4.72%    是
  东莞美维电路有限公司     3,035.81   5.00%      是    4,662.63   3.81%     否    2,295.96    2.37%    否    1,747.10    2.49%    否
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  报告期内，公司与上述主要客户均有持续合作，对健鼎（无锡）电子有限公
司、胜宏科技（惠州）股份有限公司、华通电脑（惠州）有限公司、东莞美维电
路有限公司销售额及占比存在明显提升，主要原因是由于 PCB 行业蓬勃发展，
PCB 市场规模持续提升，客户业务量逐年增长，并且公司发挥行业龙头地位及产
品竞争优势获取到客户更多采购份额。
  报告期内，公司对深南电路股份有限公司、珠海方正科技高密电子有限公司、
江门崇达电路技术有限公司、生益电子股份有限公司的销售额或占比存在波动，
系交易双方根据市场情况调整交易数量及价格等原因所致，整体较为稳定。
  综上所述，报告期内发行人前五大客户变动情况具备合理性。
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    报告期各期公司前五大经销商客户的基本情况如下：
序                                                                            经销商销售
      客户名称        设立时间         注册资本           股权结构                   主营业务              经营规模           合作背景
号                                                                            产品类别
                                                                电子产品、电子材                           2019 年 1 月开始合
    东莞鼎新电子材                    50 万元人    范琼芳持股 50%、                          钻针、铣刀   营收约 3,000 万
     料有限公司                       民币       刘庆华持股 50%                            等        元
                                                                品的研发与销售                                针、铣刀等
    深圳市精纬光学                                                     机电设备、专用设                           2018 年 1 月开始合
                                 民币       张丽萍持股 5%                                      元
       司                                                           售等                                     等
    深圳瑞丰光电薄                    500 万元                           聚酯薄膜等产品销     功能性膜产
    膜科技有限公司                     人民币                                售           品等
                                                                                                      能性膜产品等
                                         Lam Kwok Ming 持
                                          股 42.23%，Chan
    香港承安伟信有                    7,000 万     Chuk Man 持股          金属材料、化工产     钻针、铣刀
      限公司                        港元       23.14%，NG Sai           品等销售         等
                                                                                                      针、铣刀等
                                         Hong Jean Jacques 持
                                             股 34.63%
    昆山成盈烨电子                    100 万人                           电子材料、线路板     钻针、铣刀   营收约 3,000 万
     材料有限公司                      民币                              等产品销售         等        元
                                                                                                       针、铣刀等
     HONG EUN                            Lee Hong Soon 持股                    钻针、铣刀
    ELECTRONICS                                100%                            等
                                                                                                       针、铣刀等
    深圳市锦鸿嘉电                    10 万元人                           PCB 耗材、电子材   钻针、铣刀
     子有限公司                       民币                               料等产品销售       等
                                                                                                       针、铣刀等
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                                                                招股说明书
 序                                                                               经销商销售
      客户名称     设立时间        注册资本               股权结构               主营业务                               经营规模              合作背景
 号                                                                               产品类别
     东莞市华实至烨                                              电子产品、切割刀         2017 年 11 月开始合
                             人民币                                                   等              万元
        司                                                   产品销售               针、铣刀等
                                                          印刷电路板、磨具         2017 年 11 月开始合
    昆山原菘电子有                 100 万元                             营收约 3,000 万
                                                          刷磨轮               作，向其销售刷磨
       限公司                   人民币                                  元
                                                             销售                    轮
    昆山智鹏电子有                 200 万元 荣蔓蔓持股 50%、   印制电路板原辅材 钻针、铣刀 营收约 5,000 万
       限公司                   人民币    郭雪鹏持股 50%     料的销售     等      元
                                                                               针、铣刀等
注 1：东莞鼎新电子材料有限公司的同一控制下企业东莞市仁意电子科技有限公司设立于 2008 年 12 月 10 日，自 2017 年 11 月起与公司进行业务合作；
香港承安伟信有限公司的同一控制下企业韩国承安贸易有限公司设立于 2017 年 8 月 3 日，自 2018 年 8 月起与公司进行业务合作；
注 2：“经营规模”为主要经销商客户 2020 年营业收入的金额，其中昆山原菘电子有限公司、昆山智鹏电子有限公司“经营规模”为 2021 年营业收入的的金
额，均系通过访谈获取；
注 3：公司于 2017-2018 年以资产购买和股权收购的形式整合实际控制人控制的 PCB 加工耗材生产销售业务，上表的合作时间为公司、子公司及资产股
权被收购方与经销商的合作情况。
     报告期各期，公司前五大经销商变动情况如下：
                                                                                                                             单位：万元
      经销商名称                                    是否                          是否                          是否                           是否
                           销售金额       占比              销售金额         占比            销售金额          占比           销售金额            占比
                                              前五大                          前五大                        前五大                          前五大
 东莞鼎新电子材料有限公司              1,230.95   2.03%     是     2,718.17     2.22%    是     2,086.19    2.16%    是       1,801.81    2.57%    是
深圳市精纬光学机电科技有限公司             878.96    1.45%     是     1,718.37     1.41%    是     1,387.87    1.43%    是       1,464.68    2.09%    是
深圳瑞丰光电薄膜科技有限公司                1.08    0.00%     否      518.33      0.42%    是       74.83     0.08%    否        103.37     0.15%    否
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                                                    招股说明书
      经销商名称                                 是否                       是否                        是否                       是否
                        销售金额      占比             销售金额        占比            销售金额        占比           销售金额        占比
                                           前五大                       前五大                      前五大                      前五大
  香港承安伟信有限公司              99.37   0.16%     否     356.49     0.29%    是     311.80    0.32%    是     268.66    0.38%    是
 昆山成盈烨电子材料有限公司            76.27   0.13%     否     133.74     0.11%    否     598.33    0.62%    是     175.50    0.25%    否
 HONG EUN ELECTRONICS    198.75   0.33%     是     290.25     0.24%    是     268.85    0.28%    是     221.04    0.32%    否
 深圳市锦鸿嘉电子有限公司                 -        -    否      39.89     0.03%    否     252.65    0.26%    否     319.64    0.46%    是
东莞市华实至烨电子科技有限公司           35.06   0.06%     否      18.58     0.02%    否      53.78    0.06%    否     261.29    0.37%    是
  昆山原菘电子有限公司             117.30   0.19%     是     213.04     2.34%    否          -        -    否     172.88    2.93%    否
  昆山智鹏电子有限公司             119.46   0.20%     是     156.41     1.72%    否          -        -    否          -        -    否
 广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                              招股说明书
       报告期内，公司与主要经销商基本保持持续合作，其中公司对东莞鼎新电子
 材料有限公司、深圳市精纬光学机电科技有限公司的销售金额在经销收入中占比
 较大。报告期内公司与东莞鼎新电子材料有限公司、深圳市精纬光学机电科技有
 限公司、深圳瑞丰光电薄膜科技有限公司、香港承安伟信有限公司、HONG EUN
 ELECTRONICS 的交易额整体呈上升趋势，主要是由于随着 PCB 市场规模持续
 提升，经销商下游终端客户对钻针、铣刀等产品的需求增长，且公司发挥行业龙
 头地位及产品竞争优势获取到经销商更多采购份额。
       报告期内公司与深圳市锦鸿嘉电子有限公司、东莞市华实至烨电子科技有限
 公司、东莞怡和佳电子有限公司、昆山坤瑞和电子有限公司、昆山成盈烨电子材
 料有限公司、昆山原菘电子有限公司、昆山智鹏电子有限公司的交易额有所波动，
 系交易双方根据市场情况调整交易数量及价格等原因所致，其中昆山坤瑞和电子
 有限公司因自身经营原因，自 2019 年 7 月起不再与公司进行交易。
 （二）公司报告期内采购情况和主要供应商
       报告期内，发行人向各类供应商采购原材料、设备及配件、耗材、外协加工、
 外购成品、能源等主要产品或服务的情况如下：
                                                                           单位：万元
采购类别
        采购金额         占比       采购金额        占比        采购金额        占比        采购金额       占比
原材料     20,174.87    55.98%   35,298.67   50.11%    30,795.88   45.62% 21,354.98     48.89%
设备
及配件
 耗材      3,533.99     9.81%    7,470.38   10.61%     6,903.48   10.23%    4,931.90   11.29%
外协加工     2,058.47     5.71%    6,054.16     8.60%    4,138.88     6.13%   1,550.81     3.55%
外购成品     1,033.18     2.87%    2,695.04     3.83%    3,573.95     5.29%   3,286.18     7.52%
 能源      1,887.16     5.24%    3,142.73     4.46%    2,269.17     3.36%   1,884.10     4.31%
 其他       398.67      1.11%    1,184.11     1.68%     393.15      0.58%    237.97      0.54%
 合计     36,041.55   100.00%   70,435.70 100.00%     67,503.59 100.00% 43,678.34 100.00%
 注：公司采购的耗材主要为包装材料、套环、砂轮及其他低值易耗品，外购成品主要为外购
 刷磨轮、砂带等产品；采购金额不含税，下同。
       公司的原材料主要为钨钢、原膜、不锈钢丝、板材、陶瓷条等，其中钨钢和
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不锈钢丝主要用于生产钻针和铣刀及其他刀具，原膜、板材、陶瓷条等用于生产
膜产品和刷磨轮等。作为主要的生产用原材料，钨钢的采购占比较高，采购金额
在原材料中占比 70%以上。各类主要原材料的采购情况如下：
                                           平均单价
                                                     采购金额        占采购总
 期间        采购产品类别           采购数量           （元/支、
                                                     （万元）         额比例
                                           kg、张）
          钨钢进口（万支）               616.50      12.25    7,554.01    20.96%
          钨钢国产（万支）              7,730.13      1.09    8,412.75    23.34%
                     （kg）              -         -           -         -
          原膜
                     （m?）   1,828,236.49      5.36     980.28      2.72%
                     （kg）    285,689.41      12.33     352.25      0.98%
         不锈钢丝    短支（万
                  支）
           板材（万张）                 34.94       6.29     219.65      0.61%
          陶瓷条（万个）                 21.03       8.78     184.62      0.51%
          其他（万单位）                267.80       4.22    1,130.61     3.14%
                总计                     /         /   20,174.87    55.98%
          钨钢进口（万支）              1,021.55     11.61   11,855.16    16.83%
          钨钢国产（万支）            12,017.49       1.34   16,053.19    22.79%
                     （kg）    275,128.01      13.52     372.06      0.53%
          原膜
                     （m?）   2,525,286.66      5.37    1,355.23     1.92%
                     （kg）    856,170.58      10.75     920.71      1.31%
                  支）
           板材（万张）                136.83       4.73     646.69      0.92%
          陶瓷条（万个）                 30.28      16.45     498.00      0.71%
          其他（万单位）                176.10      10.04    1,768.15     2.51%
                总计                     /         /   35,298.67    50.11%
          钨钢进口（万支）              1,119.07     12.76   14,280.06    21.15%
          钨钢国产（万支）              7,142.69      1.33    9,531.28    14.12%
                     （kg）    685,088.67      15.37    1,052.90     1.56%
          原膜
                     （kg）    977,149.07      10.33    1,009.20     1.50%
         不锈钢丝    短支（万
                  支）
           板材（万张）                167.34       5.36     896.41      1.33%
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                   招股说明书
                                           平均单价
                                                     采购金额        占采购总
 期间        采购产品类别           采购数量           （元/支、
                                                     （万元）         额比例
                                           kg、张）
          陶瓷条（万个）                 16.37      35.01     573.12      0.85%
          其他（万单位）               1,555.05      1.48    2,308.62     3.42%
                总计                     /         /   30,795.88    45.62%
          钨钢进口（万支）               762.00      14.82   11,293.22    25.86%
          钨钢国产（万支）              2,412.23      2.14    5,167.63    11.83%
                     （kg）    281,065.93      19.45     546.73      1.25%
          原膜
                     （m?）   1,297,357.49      4.89     634.77      1.45%
                     （kg）    770,359.17      11.00     847.30      1.94%
                  支）
           板材（万张）                130.14       7.24     941.57      2.16%
          陶瓷条（万个）                 12.89      65.49     844.23      1.93%
          其他（万单位）                219.65       4.89    1,073.10     2.46%
                总计                     /         /   21,354.98    48.89%
注 1：公司采购的进口钨钢规格以长支为主（333L，“L”为长度，单位为“毫米”），采购的国
产钨钢规格包括短支、长支（13.1L、38.3L、330L 等），且进口钨钢与国产钨钢的直径、品
质均有所差异，体现出单价的差异。
注 2：卷状不锈钢丝以“kg”为单位；短支不锈钢丝为供应商已切割成段的不锈钢丝，长度规
格主要为 30.15mm，以“支”为单位；公司采购的未经涂布工序处理过的原膜产品以“kg”为单
位，离型膜、保护膜等经过涂布处理过的原膜产品以“m?”为单位。
   钨钢的采购价格主要受大宗商品钨与钴市场价格波动、下游市场供需及竞争
情况的影响。钨与钴市场价格于 2019-2020 年呈下降趋势，2021 年起钨与钴的价
格逐步有所上升。近年来下游终端电子产品单价有所下滑，价格变动传导至原材
料。受上述因素影响，报告期内钨钢价格整体呈下滑趋势，2021 年起部分类型钨
钢价格有所上升。公司采购部门会密切关注相关大宗商品的价格变化，并对未来
趋势作出合理预测以便确定合适的采购价格。相关大宗商品价格变化如下图所示：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
                  相关大宗商品价格走势图
                                                        单位：元/千克
数据来源：WIND
  按照主要原材料钨钢价格分别上涨 5%、10%和 20%时，对公司净利润的影
响，作如下敏感性分析：
                                                           单位：万元
      项目           2022 年 1-6 月    2021 年      2020 年       2019 年
原材料价格上涨 5%时的净利润        10,692.51   22,477.50   16,534.08     6,235.82
净利润下降幅度                   5.58%       5.27%       5.88%       11.66%
原材料价格上涨 10%时的净利润       10,060.69   21,226.04   15,501.37     5,412.43
净利润下降幅度                  11.16%      10.55%      11.76%      23.33%
原材料价格上涨 20%时的净利润        8,797.04   18,723.14   13,435.95     3,765.66
净利润下降幅度                  22.32%      21.10%      23.52%      46.66%
注：公司针对原材料价格上涨具备一定成本转嫁能力，上述模拟测试为谨慎、简便估算，不
考虑公司产品价格相应提升的情况，假设营业收入、直接人工成本、制造费用、期间费用等
保持不变，仅直接材料成本按相应比例上涨。
  从上表可知，若公司原材料采购价格上涨，公司经营业绩会受到一定的影响。
公司已在“第四节 风险因素”之“三、经营风险”之“（一）原材料价格波动及供应
风险”作了相关风险提示。
  公司境外钨钢的采购与其他竞争对手相似，且主要境外供应商基本重合。钨
钢及不锈钢的境内采购则采取招投标模式，每季度公司进行一次招标，并与中标
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的供应商签署相应的框架协议。与公司其他竞争对手相比，因公司的采购总量、
行业地位以及良好的历史合作关系，境内钨钢的采购存在一定的价格优势。
   基于客户对公司产品稳定性的要求，公司对原材料的要求较高，更换供应商
将会对公司产品稳定性及良品率造成影响，一般情况下该部分原材料的供应商较
为固定，但公司同时会储备多家通过公司供应商资质审核的备选供应商，以应对
突发状况。公司与上述供应商合作时间较长，合作关系稳定。
   报告期内，发行人主要设备及配件包括机器配件、机器设备、其他配件、检
测设备、其他设备，采购金额、采购数量及采购单价如下：
                                   平均单价
                   采购数量                         采购金额        占采购总
  期间      采购产品类别                   （元/件、
                   （件、台）                        （万元）        额比例
                                    台）
           机器配件    1,496,970.71        37.86     5,667.61    15.73%
           机器设备          55.00     115,268.07     633.97      1.76%
           其他设备         243.00       8,088.99     196.56      0.55%
            总计                /             /    6,955.24    19.30%
           机器配件    2,445,501.50        43.75    10,699.21    15.19%
           机器设备         118.00     140,034.98    1,652.41     2.35%
           检测设备         129.00     104,721.56    1,350.91     1.92%
           其他配件      79,609.00         63.68      506.96      0.72%
           其他设备         482.00       7,907.08     381.12      0.54%
            总计                /             /   14,590.61    20.71%
           机器配件    5,101,336.55        28.26    14,417.08    21.36%
           机器设备         169.00     166,222.50    2,809.16     4.16%
           检测设备         244.00      53,941.62    1,316.18     1.95%
           其他配件      84,725.50         57.61      488.08      0.72%
           其他设备         443.00       8,997.06     398.57      0.59%
            总计                /             /   19,429.06    28.78%
           机器配件    2,286,968.95        33.37     7,631.25    17.47%
           机器设备         115.00     148,107.50    1,703.24     3.90%
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                         招股说明书
                                         平均单价
                     采购数量                                采购金额          占采购总
  期间      采购产品类别                         （元/件、
                     （件、台）                               （万元）          额比例
                                          台）
           检测设备              106.00        38,650.12         409.69      0.94%
           其他配件            48,740.00            69.27        337.64      0.77%
           其他设备              345.00        10,162.17         350.59      0.80%
            总计                      /               /     10,432.41     23.88%
   公司生产经营过程中消耗的能源主要为电力和水，报告期内，公司主要能源
采购情况如下表：
                    采购数量                平均单价
                                                        采购金额          占采购总额
  期间      采购产品类别    （万度、万               （元/度、
                                                        （万元）            比例
                     吨）                  吨）
            电力           2,773.07          0.68          1,873.69        5.20%
            水               2.60           5.18            13.46         0.04%
            总计                  /               /        1,887.15       5.24%
            电力           5,237.85          0.59          3,110.77        4.42%
            总计                  /               /        3,142.73       4.46%
            电力           3,997.71          0.56          2,241.66        3.32%
            总计                  /               /        2,269.17       3.36%
            电力           3,030.38          0.61          1,857.62        4.25%
            总计                  /               /        1,884.10       4.31%
   报告期内，公司主要能源采购量的变动与整体产量变动情况相匹配，且平均
价格波动不大。
   报告期内，前五大供应商情况如下：
                                                           采购金         占采购
序号               供应商名称                     采购内容            额（万         总额比
                                                            元）          例
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                      招股说明书
                                        采购金         占采购
序号         供应商名称                采购内容    额（万         总额比
                                         元）          例
      春保森拉天时硬质合金（厦门）有限公
              司
                 合计                     14,375.15   39.88%
      春保森拉天时硬质合金（厦门）有限公
              司
                 合计                     24,786.58   35.19%
      春保森拉天时硬质合金（厦门）有限公
              司
                 合计                     23,076.81   34.19%
      春保森拉天时硬质合金（厦门）有限公
              司
                 合计                     15,919.93   36.45%
     报告期内公司前五大供应商与公司不存在关联关系。公司主要原材料钨钢境
外的核心供应商为香港卓佳，其为日本住友公司（AXISMATERIA）指定向发行
人销售的钨钢产品代理商。境内的钨钢供应商主要为春保森拉天时硬质合金（厦
广东鼎泰高科技术股份有限公司                 招股说明书
门）有限公司、株洲硬质合金集团有限公司等。公司主要原材料供应商不存在变
动较大的情形，且随着公司规模及营收的扩大，相应的采购金额也随之增加。公
司与供应商均有多年的合作，双方业务往来良好，业务突然中断的风险较低。
  报告期各期，公司前五大供应商变动情况如下：
  广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                                                    招股说明书
                                                                                                                   单位：万元
       供应商名称                              是否                         是否
                     采购金                                                                        是否                              是否
                                占比        前五   采购金额          占比      前五   采购金额          占比            采购金额          占比
                      额                                                                         前五大                            前五大
                                           大                         大
     香港卓佳有限公司        7,554.01   20.96%    是    11,855.16    16.83%   是    14,280.06    21.15%    是    11,293.22    25.86%       是
   株洲硬质合金集团有限公司      2,853.48   7.92%     是     4,622.04     6.56%   是     3,669.64     5.44%    是     1,147.97     2.63%       是
   厦门金鹭特种合金有限公司      1,398.40   3.88%     是     2,821.28     4.01%   是     1,504.47     2.23%    是      928.49      2.13%       是
  广州葛兰达硬质合金有限公司       814.25    2.26%     否     2,580.48     3.66%   是     1,444.70     2.14%    否      727.48      1.67%       否
春保森拉天时硬质合金（厦门）有限公司   1,168.54   3.24%     是     2,907.62     4.13%   是     2,038.81     3.02%    是     1,656.75     3.79%       是
   苏州钧信自动控制有限公司       528.89    1.47%     否      784.84      1.11%   否     1,583.83     2.35%    是      887.24      2.03%       否
   东莞欣威数控机械有限公司             -        -    否       31.47      0.04%   否     1,327.96     1.97%    否      893.50      2.05%       是
   江西江钨硬质合金有限公司      1,400.72   3.89%     是      748.28      1.06%   否         0.28     0.00%    否            -            -    否
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                  招股说明书
   报告期内，公司与上述主要供应商建立了稳定合作关系。公司对钨钢供应商
株洲硬质合金集团有限公司、江西江钨硬质合金有限公司采购额均有增长，采购
占比逐步提升；2020 年公司对钨钢供应商香港卓佳有限公司采购额有所增长而
采购占比下降，2021 年对其采购额及占比均有所下滑，2022 年 1-6 月公司对香
港卓佳有限公司采购额及占比略有回升。上述情况系由于报告期内公司根据业务
需要而持续增加对钨钢等原材料的采购量，且整体上逐步提高对境内供应商的采
购占比。
   报告期内，公司对钨钢供应商厦门金鹭特种合金有限公司、春保森拉天时硬
质合金（厦门）有限公司、广州葛兰达硬质合金有限公司采购额或占比存在波动，
系交易双方根据市场情况调整交易数量及价格等原因所致，整体呈增长趋势。
司这两家设备及配件生产厂商的采购额有所提升，占比保持稳定，是由于公司根
据业务量的增长而相应提高伺服马达、铸件等设备及配件的采购数量；2021 年
起公司对苏州钧信自动控制有限公司、东莞欣威数控机械有限公司采购额下滑，
系由于 2021 年公司自动化设备产品产量有所下降，整体配件采购需求降低，且
公司自动化设备升级换代后对部分配件的需求减少。
   综上所述，报告期内发行人前五大供应商变动情况具备合理性。
五、发行人主要资产情况
（一）主要固定资产情况
   截至 2022 年 6 月 30 日，公司固定资产情况如下表所示：
                                                               单位：万元
  类别      账面原值        累计折旧        账面净值           减值准备   账面价值        成新率
房屋及建筑物     8,550.34     685.01     7,865.33         -    7,865.33   91.99%
机器设备      63,261.58   18,045.21   45,216.36         -   45,216.36   71.48%
运输工具       1,060.00     628.28          431.72      -     431.72    40.73%
电子设备及其他    2,424.23    1,066.60    1,357.63         -    1,357.63   56.00%
  合计      75,296.15   20,425.10   54,871.05         -   54,871.05   72.87%
注：成新率=账面净值/账面原值*100%
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     （1）发行人及其控股子公司拥有的房屋
     截至 2022 年 8 月 31 日，发行人及其控股子公司已取得房屋所有权证书的房
屋情况如下：
                                                          房屋建筑
序                                                                     他项
     权利人     权属证书          房屋坐落              用途            面积
号                                                                     权利
                                                          （m2）
                         河南省南阳市新野
            豫（2021）新野
                         县汉城街道河园路       工业用地/生产
                         与中兴路交叉口东        车间，门卫
      南阳                 南角
      鼎泰                 河南省南阳市新野
            豫（2021）新野
                         县汉城街道河园路
                         与中兴路交叉口东
                         南角
     截至本招股说明书签署日，除发行人子公司南阳鼎泰位于南阳的房产属于自
建房产之外，发行人及其控股子公司经营所用的其他房产均为租赁形式。
     （2）发行人及其控股子公司租赁的房屋
     截至 2022 年 8 月 31 日，发行人及其控股子公司租赁房屋的具体情况如下：
                                              租赁面积
序号    承租方       出租方        用途         租赁地址                    租赁期间
                                               （㎡）
             东莞市厚街镇赤             东莞市厚街镇
                          厂房、                               2014.02.01 至
                           宿舍                                2023.12.31
                社                  路 12 号
                                 东莞市厚街镇
     鼎泰机器    东莞市禄达塑胶             赤岭村工业一                     2019.12.10 至
       人     电子有限公司              环路 12 号厂                    2022.10.31
                                   房第二层
                                 东莞市厚街镇
     东莞鼎泰    东莞市厚街经济                                        2022.03.01 至
       鑫     发展有限公司                                          2022.08.31
                                      号
             新野县金成标准             新野县标准化
               公司                 A3 栋#厂房
             新野县金成标准             新野县标准化
               公司                A12 栋#厂房
                                 新野县中兴路                     2022.05.01 至
                                   中段西侧                      2023.12.31
             南阳金茂投资集             县产业集聚东                     2022.01.01 至
              团有限公司              区 B2、B5、                    2022.12.31
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                       招股说明书
                                              租赁面积
序号    承租方      出租方       用途          租赁地址            租赁期间
                                               （㎡）
                                     C2 号单元
            南阳金茂投资集         县产业集聚东              2021.08.13 至
             团有限公司          区 C3 号单元             2022.12.31
                            新野县中兴路              2021.11.20 至
                               南段                2022.11.19
                            新野县中兴路              2022.01.01 至
                               南段                2022.12.31
                            无锡市锡山区
    东莞鼎泰                                        2022.01.01 至
       鑫                                         2022.12.31
                            无锡市锡山区
    东莞鼎泰                                        2022.01.05 至
       鑫                                         2023.01.04
                                室
    东莞鼎泰                    梓旺新村 20-            2022.02.08 至
       鑫                      48-602             2023.02.07
                       办公、  无锡市锡山区
            无锡佶达德光电 生产、     东北塘街道石              2020.12.05 至
            子技术有限公司 仓储物     新路 68 号 2            2023.12.31
                         流    幢2楼
注 1：第 7-8 项房产出租方“新野县金茂标准化厂房投资有限公司”于 2022 年 1 月更名为“南
阳金茂投资集团有限公司”；
注 2：针对第 9 项房产，南阳鼎泰与赵佩签订的租赁合同仅约定租赁“108 间房屋”，未写明
租赁面积，“租赁面积 4,037.31 平方米”系后续公司与对方确认而得。
     鼎泰机器人承租的第 2 项房产已续租至 2022 年 10 月 31 日，到期后预计不
再续租，鼎泰机器人经营场所将搬至自有房产，该自有房产位于东莞市厚街镇寮
厦村，权利人为鼎泰机器人，于 2021 年竣工并陆续投入使用；发行人位于第 1
项房产的生产经营场所亦将搬至东莞市厚街镇寮厦村的自有房产；东莞鼎泰鑫承
租的第 3 项房产已到期，发行人正在办理租赁合同续签，东莞鼎泰鑫经营场所预
计于 2023 年初搬至第 1 项租赁房产，届时不再续租第 3 项房产；发行人承租的
第 14 项房产、南阳鼎泰承租的第 4-10 项房产、东莞鼎泰鑫承租的第 11-13 项房
产预计到期后仍将续租。
     发行人及其子公司承租的上述第 1-3 项、第 10 项租赁房产未取得相应产权，
根据东莞市厚街镇人民政府、东莞市人民政府出具的《证明》，上述 1-3 项租赁
房产所在土地地类均为建设用地，符合规划，已办理《集体土地使用证》，相关
厂房及宿舍由于历史原因均尚未办理不动产权证；上述第 1-2 项租赁房产及相关
用地目前未申报城市更新单元专项规划制定计划，不涉及已批准的城市更新项目，
目前未被列入未来十年内政府拆迁规划；第 10 项租赁房产系出租人白瑞涛自行
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建设而成，白瑞涛未取得该项租赁房屋所在地块的使用权，亦未就该项租赁房产
的建设履行报批报建手续，该项租赁房产存在被没收、限期拆除的风险，但由于
该项租赁房产系南阳鼎泰租用的员工宿舍，不涉及生产经营，具有较强的可替代
性，不会对发行人业务造成重大影响，不构成本次发行的障碍。对于发行人子公
司承租的上述第 9、13 项租赁房产，截至本招股说明书签署日，未获取到其产权
文件，无法确认该项租赁房产的产权情况，该项租赁房屋为员工宿舍，不涉及生
产经营用途，具有较强的可替代性，因此，该项租赁房屋如存在产权瑕疵，亦不
会构成本次发行的障碍。
      发行人实际控制人已签署承诺函，承诺“对于发行人及其附属公司租赁的部
分物业存在尚未办理产权证书等情况，在发行人及其附属公司承租该等物业期间，
如果因第三人主张权利或行政机关行使职权而致使该等物业出现任何纠纷，导致
发行人及其附属公司需要另行寻找其他物业进行搬迁并遭受经济损失，或被有权
的政府部门处以罚款，或者被有关当事人追索的，本人将承担赔偿责任，对发行
人及其附属公司所遭受的一切经济损失予以足额补偿。”
      截至 2022 年 6 月 30 日，公司正在使用或已购置的单位原值在 100 万元以上
的主要生产设备情况如下表所示：
                                                      单位：万元
序号         设备名称      数量（台）        原值         净值       成新率
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序号           设备名称             数量（台）         原值                净值         成新率
注：上表“原值”、“净值”为各数量相同设备的总计数
      除上述设备外，公司核心生产设备还包括自主研发并生产的四站机和五站机，
分别用于钻针、刀具生产加工。由于四站机、五站机单位原值均在 100 万元以下，
因此未在上述主要生产设备清单中列示。截至 2022 年 6 月 30 日，公司正在使用
的四站机原值总计为 24,652.17 万元，净值总计为 19,951.80 万元，成新率为
成新率为 86.57%。
（二）主要无形资产情况
      截至 2022 年 6 月 30 日，公司无形资产情况如下：
                                                                         单位：万元
       类别           原值            累计摊销                   净值              成新率
土地使用权                  7,305.12        470.71            6,834.40         93.56%
软件                      506.28         323.60             182.68          36.08%
       合计              7,811.40        794.31            7,017.09         89.83%
      （1）发行人及其控股子公司已取得权属证书的土地
      截至 2022 年 8 月 31 日，发行人及子公司已取得土地使用权证书的土地情况
如下：
 序                                                       使用         宗地面积 他项
      权利人     权属证书          土地坐落        性质 用途
 号                                                       期限至        （m2） 权利
          粤（2019）东
      鼎泰机                 东莞市厚街镇
      器人                    寮厦村
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                        招股说明书
序                                                   使用         宗地面积 他项
     权利人     权属证书        土地坐落         性质 用途
号                                                   期限至        （m2） 权利
      鼎泰    野县不动产权       新野县汉城街
            第 00003827   道河园路与中
               号         兴路交叉口东
                           南角
                         河南省南阳市
            豫（2019）新
                         新野县汉城街
            野县不动产权
            第 00000747
                         东侧河园路南
               号
                           角区域
                         河南省南阳市
            豫（2021）新
                         新野县汉城街
            野县不动产权
            第 00003826
                         兴路交叉口东
               号
                           南角
                         河南省南阳市
            豫（2021）新
                         新野县汉城街
            野县不动产权
            第 00003825
                         兴路交叉口东
               号
                           南角
     （2）发行人及其控股子公司未取得权属证书的土地
     （合同编号：东自然出让（市场）合[2022]第 37 号），约定将坐落于
权出让合同》
厚街镇寮厦社区，宗地编号为 2022WT030，宗地面积为 14,839.44 平方米的土地
出让给发行人。截至 2022 年 8 月 31 日，发行人尚未取得上述土地的相关不动产
权证。
     除上述情况外，截至 2022 年 8 月 31 日，公司及其控股子公司无其他尚未取
得土地使用权证的情况。
     截至 2022 年 8 月 31 日，公司及子公司拥有的主要商标专用权如下：
序                                        核定使        注册           有效         他项
       商标         注册人      注册号
号                                        用类别       公告日          期限至         权利
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                               招股说明书
序                               核定使        注册           有效         他项
     商标     注册人   注册号
号                               用类别       公告日          期限至         权利
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                招股说明书
序                                核定使        注册           有效         他项
     商标     注册人     注册号
号                                用类别       公告日          期限至         权利
    广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                       招股说明书
    序                                     核定使         注册            有效         他项
            商标     注册人       注册号
    号                                     用类别        公告日           期限至         权利
         截至 2022 年 8 月 31 日，公司及子公司拥有的主要专利权如下：
                                                                                    他
序                                                                             取得    项
         专利名称     专利类型        专利号                  有效期           权利人
号                                                                             方式    权
                                                                                    利
     用于 PCB 微钻
                                              起二十年                            取得
      料插盘装置
     广东鼎泰高科技术股份有限公司                                            招股说明书
                                                                       他
序                                                              取得      项
       专利名称       专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                              方式      权
                                                                       利
                                             起十年               取得
      一种加工高温合                               2019.10.21         原始
        金阶梯钻                                 起十年               取得
      一种可回收利用                               2019.10.10         原始
        的槽刀                                  起十年               取得
      一种 PCB 接合                             2019.09.29         原始
        式铣刀                                  起十年               取得
      一种左右旋组合                               2019.09.27         原始
         T 型刀                                起十年               取得
                                             起十年               取得
      一种菱齿型右旋                               2019.09.27         原始
      左切 PCB 铣刀                              起十年               取得
      一种用于二次元                               2019.09.27         原始
       测量的夹具                                 起十年               取得
      一种焊接式 T 型                             2019.09.27         原始
          刀                                  起十年               取得
      一种用于高 TG
                                             起十年               取得
         钻头
      一种多用途的沉                               2019.09.27         原始
        头倒角刀                                 起十年               取得
      一种带圆弧容屑                               2018.05.21         原始
       槽的钨钢铣刀                                起十年               取得
                                             起十年               取得
      一种具有耐氧化
                                             起十年               取得
       PCB 钻头
      一种具有多个热
                                             起十年               取得
      金刚石涂层设备
      一种左右旋组合                               2018.05.03         原始
        倒角刀                                  起十年               取得
      一种可旋转换靶                               2018.05.03         原始
       的靶座结构                                 起十年               取得
      一种用于镀膜的                               2018.05.03         原始
      可移动靶座结构                                起十年               取得
      一种可拆卸式圆                               2018.04.28         原始
       柱靶座结构                                 起十年               取得
      一种双头刀具镀                               2018.04.28         原始
        膜治具                                  起十年               取得
      一种 PCB 刀具                             2018.04.28         原始
        套环装置                                 起十年               取得
     广东鼎泰高科技术股份有限公司                                            招股说明书
                                                                       他
序                                                              取得      项
       专利名称       专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                              方式      权
                                                                       利
      该镗刀的延长杆                                起十年               取得
       及其组合结构
      一种复合钨钢成                               2018.04.28         原始
        型铰刀                                  起十年               取得
      一种倒角及其燕                               2017.09.05         原始
       尾铣组合刀                                 起十年               取得
      一种激光打标治                               2017.09.05         原始
         具                                   起十年               取得
      一种轴承组合钨                               2017.09.05         原始
       钢成型刀具                                 起十年               取得
      一种内外圈组合                               2017.09.05         原始
       钨钢成型刀具                                起十年               取得
      一种钻孔及去除
                                             起十年               取得
        合刀具
      一种用于圆柱体                               2017.09.05         原始
      棒料端面磨治具                                起十年               取得
      一种用于装夹磁                               2017.09.05         原始
      性圆柱体的治具                                起十年               取得
                                             起十年               取得
      一种带倒角的错                               2017.08.07         原始
       齿高光铣刀                                 起十年               取得
      一种用于刀具印                               2016.12.23         原始
        字的治具                                 起十年               取得
       一种加工凸 R                              2016.12.23         原始
      的外型轮廓刀具                                起十年               取得
      一种刀具外径测                               2016.12.23         原始
        量装置                                  起十年               取得
                                             起十年               取得
      一种带钻尖的错                               2016.12.23         原始
        齿成型刀                                 起十年               取得
      一种测量刀具芯                               2016.12.23         原始
       厚斜度的装置                                起十年               取得
      一种气缸旋转式                               2015.05.28         继受
        挡板结构                                 起十年               取得
                                             起十年               取得
      一种 PVD 真空                             2015.05.15         继受
       离子镀膜机                                 起十年               取得
      CVD 金刚石涂                              2015.05.15         继受
        层设备                                  起十年               取得
                                             起十年               取得
     广东鼎泰高科技术股份有限公司                                              招股说明书
                                                                         他
序                                                                取得      项
       专利名称       专利类型        专利号             有效期         权利人
号                                                                方式      权
                                                                         利
      一种背钻刀具及                                2020.09.28          原始
       其制备方法                                 起二十年                取得
      一种铣刀及铣削                                2020.10.10          原始
         设备                                   起十年                取得
      一种 PCB 成型                              2020.11.13          原始
       加工用刀具                                  起十年                取得
      一种左旋左切铣                                2020.11.19          原始
       刀及铣削设备                                 起十年                取得
      一种金刚石涂层
                                              起十年                取得
       刚石涂层系统
      一种热丝法化学                                2020.12.22          原始
       气相沉积设备                                 起十年                取得
      一种密齿型反转                                2021.1.19           原始
         铣刀                                   起十年                取得
      一种四刃圆鼻铣                                2021.1.20           原始
          刀                                   起十年                取得
      一种金刚石沉积
                                              起十年                取得
        层系统
      一种钻铣一体式                                2021.12.02          原始
         刀具                                   起十年                取得
                                              起十年                取得
      一种带分屑齿的                                2021.12.29          原始
        倒角刀具                                  起十年                取得
                                              起十年                取得
                                              起十年                取得
                                              起十年                取得
      一种刀具检测治                                2021.12.16          原始
         具                                    起十年                取得
                                              起十年                取得
      一种钻头的使用                                2020.10.22          原始
      方法及制备方法                                起二十年                取得
                                              起十年                取得
                                              起十年                取得
                                              起十年                取得
      一种 PCB 短槽                              2016.08.31          继受
       孔钻孔方法                                 起二十年                取得
     广东鼎泰高科技术股份有限公司                                              招股说明书
                                                                         他
序                                                                取得      项
        专利名称       专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                                方式      权
                                                                         利
      微钻刃半精磨用
                                             起二十年                取得
          作方法
      PCB 微型钻头冷                              2011.03.11          继受
          插工艺                                起二十年                取得
      PCB 微型钻头异
                                             起二十年                取得
      装置及焊接工艺
      一种中大钻孔壁
                                              起十年                取得
           钻头
       一种 PCB 大钻
                                              起十年                取得
           装置
      一种把柄长度自                                2019.12.30          原始
      动识别分选装置                                 起十年                取得
       一种 PCB 大钻                             2019.12.30          原始
        工作头装置                                 起十年                取得
      一种用于钨钢针
                                              起十年                取得
           治具
      一种用于可变式
                                              起十年                取得
           具
       一种用于 PCB
                                              起十年                取得
         磨料机构
      一种大钻同心度                                2019.11.13          原始
         测量量具                                 起十年                取得
      一种新型微钻针
                                              起十年                取得
           置
       一种用于 PCB
      微型钻头的刃粗                                2019.11.13          原始
      磨磨削夹持支撑                                 起十年                取得
           装置
      一种新型微钻针                                2019.11.13          原始
       焊接送料装置                                 起十年                取得
       一种 PCB 钻头                             2019.11.04          原始
          包装箱                                 起十年                取得
      一种手动刀面检                                2019.11.04          原始
           查机                                 起十年                取得
      一种用于微钻焊
                                              起十年                取得
        点检测装置
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
                                                                         他
序                                                                取得      项
        专利名称       专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                                方式      权
                                                                         利
       一种微钻清洗装                               2018.12.26          原始
           置                                  起十年                取得
       一种微钻输送用                               2018.12.26          原始
          牙盘                                  起十年                取得
       一种用于微型钻
                                              起十年                取得
           置
       一种用于微型钻
                                              起十年                取得
           轨
       用于 PCB 微钻
                                              起十年                取得
        部定位夹具
       一种 PCB 微钻
                                              起十年                取得
           置
       一种用于磨削双
                                              起十年                取得
         夹持治具
       一种 PCB 微钻                             2017.12.27          原始
        钢柄夹持装置                                起十年                取得
       一种 PCB 钻头
                                              起十年                取得
          治具
       一种泡棉冲孔装                               2017.09.04          继受
           置                                  起十年                取得
       一种 PCB 微钻
                                              起十年                取得
         胶装置
       一种辅助 PCB
                                              起十年                取得
        试的工装治具
       一种 PCB 微钻
                                              起十年                取得
           置
       一种 PCB 微钻                             2017.01.22          继受
        钢柄倒角设备                                起十年                取得
       一种 PCB 微钻
                                              起十年                取得
          装置
       一种 PCB 微型
                                              起十年                取得
       磁感应控制装置
       一种用于 PCB
                                              起十年                取得
        动收料装置
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                              招股说明书
                                                                          他
序                                                                 取得      项
         专利名称       专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                                 方式      权
                                                                          利
       一种机床加工用
                                               起十年                取得
            统
        一种 PCB 微钻                             2016.10.13          继受
       检查用辅助装置                                 起十年                取得
        一种用于 PCB
                                               起十年                取得
          校正装置
        一种用于 PCB
                                               起十年                取得
         机接料装置
        一种 PCB 微钻                             2015.12.31          继受
       研磨用辅助夹具                                 起十年                取得
        一种 PCB 微钻
                                               起十年                取得
           整装置
        一种用于 PCB
                                               起十年                取得
            装置
       一种便携式圆度                                2015.08.12          继受
           测量仪                                 起十年                取得
        一种 PCB 钻头                             2015.08.12          继受
          清洗装置                                 起十年                取得
        一种用于 PCB
                                               起十年                取得
          流转装置
        一种用于 PCB
       微型钻头的单刃                                2015.04.27          继受
       刀的刀面设备检                                 起十年                取得
           测系统
       一种用于精密刀                                2015.04.27          继受
        具冷却的装置                                 起十年                取得
       软硬结合板加工                                2015.04.24          继受
         用微型钻头                                 起十年                取得
       微钻刃开槽用树                                2015.04.24          继受
           脂砂轮                                 起十年                取得
       PCB 槽孔加工用                              2015.04.24          继受
          专用钻头                                 起十年                取得
       一种改良不锈钢
                                               起十年                取得
        强度的微钻针
       PCB 微钻焊接半
                                               起十年                取得
        辅助冷却装置
        一种用于 PCB                              2014.11.12          继受
       微钻焊接的可更                                 起十年                取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
                                                                         他
序                                                                取得      项
        专利名称       专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                                方式      权
                                                                         利
       换式同轴度定位
          夹具
                                              起十年                取得
       用于 PCB 微钻
                                              起十年                取得
        料插盘装置
       无卤素板及厚铜
                                              起十年                取得
           头
       微型钻头磨角设                               2013.05.28          继受
           备                                  起十年                取得
       红外感应点数装                               2013.05.28          继受
           置                                  起十年                取得
       微钻柄双端面磨                               2013.05.28          继受
         削设备                                  起十年                取得
       机床主轴注油冷                               2013.05.07          继受
         却装置                                  起十年                取得
       微钻刃半精磨用                               2013.05.06          继受
         树脂砂轮                                 起十年                取得
       一种 PCB 大钻
                                              起十年                取得
           置
       一种 PCB 钻针                             2020.11.12          原始
        自动下料装置                                起十年                取得
       一种立焊机用钻                               2020.11.12          原始
       针抗折定位装置                                起十年                取得
       一种 ID 大钻刃                             2020.11.12          原始
        部定全长治具                                起十年                取得
       一种长支钨钢端
                                              起十年                取得
          装置
       一种用于 PCB
                                              起十年                取得
       加工的支撑治具
       一种 PCB 钻针                             2020.11.11          原始
        用的新型料盘                                起十年                取得
       一种用于 PCB
                                              起十年                取得
        撑夹持治具
       用于 PCB 微钻
       刃部开槽设备的                               2020.12.20          原始
       切削油清洁降温                                起十年                取得
        供回油系统
       一种粗精磨新型                               2020.12.28          原始
          砂轮                                  起十年                取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
                                                                         他
序                                                                取得      项
        专利名称       专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                                方式      权
                                                                         利
       用于 PCB 微型
                                              起十年                取得
        削的磨削设备
       一种四站机小钻                               2020.12.24          原始
       加长刃加工治具                                起十年                取得
       一种修整砂轮磨                               2021.09.22          原始
         削治具                                  起十年                取得
       一种无心磨床刀                               2021.09.22          原始
       板修整夹持装置                                起十年                取得
       一种钻针自动焊
                                              起十年                取得
          机构
       一种自动研磨钻                               2021.09.22          原始
        针定位治具                                 起十年                取得
                                              起十年                取得
       一种台阶磨角机
                                              起十年                取得
          构
                                              起十年                取得
       一种超声波水槽                               2022.03.08          原始
        辅助清洗装置                                起十年                取得
       一种新型单刃双                               2021.10.09          原始
        槽微型钻头                                 起十年                取得
       一种 PCB 微型
                                              起十年                取得
           备
       一种用于 PCB
       微钻针刃部焊接                               2021.10.09          原始
       的定位装置夹持                                起十年                取得
          治具
       一种有机结合剂
                                             起二十年           鑫    取得
           法
       一种用于印刷线
                                              起十年           鑫    取得
        橡胶研磨轮
       一种用于印刷电
                                              起十年           鑫    取得
         陶瓷磨具
       一种不织布磨刷
                                              起十年           鑫    取得
          装置
       一种泡绵圈自动                               2018.10.15   东莞鼎泰   原始
         压装装置                                 起十年           鑫    取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
                                                                         他
序                                                                取得      项
        专利名称       专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                                方式      权
                                                                         利
       一种研磨轮切割                               2018.09.27   东莞鼎泰   原始
           机                                  起十年           鑫    取得
       一种 PCB 用陶
                                              起十年           鑫    取得
         测试装置
                                              起十年           鑫    取得
       一种不织布磨刷                               2018.09.26   东莞鼎泰   原始
       预浸料烘烤装置                                起十年           鑫    取得
       一种橡胶基底有                               2018.09.26   东莞鼎泰   原始
        机陶瓷磨块                                 起十年           鑫    取得
       一种百洁布增强
                                             起二十年           鑫    取得
        其制备方法
       一种有机陶瓷磨                               2019.12.04   东莞鼎泰   原始
       刷及其制备方法                               起二十年           鑫    取得
       一种垂直法真空                               2020.12.21   东莞鼎泰   原始
         浸胶装置                                 起十年           鑫    取得
       氧化铝纤维棉研                               2020.12.21   东莞鼎泰   原始
          磨轮                                  起十年           鑫    取得
       一种陶瓷块橡胶                               2021.12.30   东莞鼎泰   原始
        面打粗装置                                 起十年           鑫    取得
       一种双组分灌胶                               2021.10.20   东莞鼎泰   原始
        装置和灌胶机                                起十年           鑫    取得
       一种全自动微钻                               2015.09.11   鼎泰机器   原始
         研磨机                                 起二十年           人    取得
       一种全自动锡膏                               2015.05.11   鼎泰机器   继受
         印刷机                                 起二十年           人    取得
       用于取放 PCB
                                             起二十年           人    取得
          夹爪
       用于夹紧 PCB
                                             起二十年           人    取得
          夹头
       一种靶材离化冷                               2020.07.17   鼎泰机器   原始
        却承载机构                                 起十年           人    取得
       一种涂层机的机                               2020.07.17   鼎泰机器   原始
         芯构造                                  起十年           人    取得
       一种气体离化冷                               2020.07.17   鼎泰机器   原始
         却机构                                  起十年           人    取得
       一种靶材的磁性                               2020.07.17   鼎泰机器   原始
         弯管机构                                 起十年           人    取得
       一种弯管过滤式                               2020.07.17   鼎泰机器   原始
         涂层机                                  起十年           人    取得
       一种自动定位、                               2020.07.10   鼎泰机器   原始
       读码及调节激光                                起十年           人    取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                           招股说明书
                                                                       他
序                                                              取得      项
        专利名称     专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                              方式      权
                                                                       利
       焦点的激光打码
          机
                                            起十年           人    取得
       一种开槽研磨一                             2020.06.18   鼎泰机器   原始
       体机的夹头机构                              起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       一种开槽机的夹                             2020.06.18   鼎泰机器   原始
         头机构                                起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       一种全自动微钻                             2020.06.18   鼎泰机器   原始
         开槽机                                起十年           人    取得
       一种全自动微钻                             2020.06.18   鼎泰机器   原始
       开槽研磨一体机                              起十年           人    取得
       一种全自动微钻                             2020.06.18   鼎泰机器   原始
         研磨机                                起十年           人    取得
       一种微钻刃部入                             2020.06.05   鼎泰机器   原始
        料夹持机构                               起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       一种微钻柄部入                             2020.06.05   鼎泰机器   原始
        料夹持机构                               起十年           人    取得
       一种全自动微钻                             2020.06.05   鼎泰机器   原始
        刃柄焊接机                               起十年           人    取得
       一种口罩耳带焊                             2020.05.28   鼎泰机器   原始
          接机                                起十年           人    取得
       一种刀具自转式                             2020.05.27   鼎泰机器   原始
          夹具                                起十年           人    取得
       一种直条靶材装                             2020.05.27   鼎泰机器   原始
         夹机构                                起十年           人    取得
       一种刀具堆叠夹                             2020.05.27   鼎泰机器   原始
          具                                 起十年           人    取得
       一种板状靶材装                             2020.05.27   鼎泰机器   原始
         夹机构                                起十年           人    取得
       一种涂层机的刀                             2020.05.27   鼎泰机器   原始
       具承载驱动机构                              起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       一种涂层机的靶                             2020.05.27   鼎泰机器   原始
        材供料机构                               起十年           人    取得
       一种钻针自动加                             2020.05.07   鼎泰机器   原始
          工机                                起十年           人    取得
       一种钻针夹持机                             2020.05.07   鼎泰机器   原始
          构                                 起十年           人    取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                           招股说明书
                                                                       他
序                                                              取得      项
        专利名称     专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                              方式      权
                                                                       利
       一种移动载台防                             2020.05.07   鼎泰机器   原始
         尘结构                                起十年           人    取得
       一种钻针支撑机                             2020.05.07   鼎泰机器   原始
          构                                 起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       一种带二维码的                             2020.01.09   鼎泰机器   原始
          钻针                                起十年           人    取得
       一种板件自动贴                             2019.10.10   鼎泰机器   原始
          料机                                起十年           人    取得
       一种物料层叠式                             2019.10.10   鼎泰机器   原始
         缓存机                                起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       一种物料自动切                             2019.10.10   鼎泰机器   原始
         割设备                                起十年           人    取得
       一种用于输送物                             2019.10.10   鼎泰机器   原始
        料的调节机构                              起十年           人    取得
       一种物料自动倒                             2019.10.10   鼎泰机器   原始
          盘机                                起十年           人    取得
       一种用于激光切                             2019.10.10   鼎泰机器   原始
       割机的压板机构                              起十年           人    取得
       一种用于激光切                             2019.10.10   鼎泰机器   原始
       割机的压紧机构                              起十年           人    取得
       一种铝板激光切                             2019.10.10   鼎泰机器   原始
          割机                                起十年           人    取得
       一种灯条板激光                             2019.10.10   鼎泰机器   原始
         切割机                                起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       一种激光打标机                             2019.08.06   鼎泰机器   原始
       的移动平台机构                              起十年           人    取得
       一种激光打标机                             2019.08.06   鼎泰机器   原始
        的上下料机构                              起十年           人    取得
       一种基板隔板自                             2019.07.26   鼎泰机器   原始
        动上料结构                               起十年           人    取得
       一种适用于多种
                                            起十年           人    取得
          机构
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
                                                                         他
序                                                                取得      项
        专利名称       专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                                方式      权
                                                                         利
       一种用于激光打
                                              起十年           人    取得
         械结构
       一种双工位基板
                                              起十年           人    取得
           机
       一种棒料夹头机                               2019.06.25   鼎泰机器   原始
           构                                  起十年           人    取得
       一种热缩拆装式                               2019.06.25   鼎泰机器   原始
          刀柄                                  起十年           人    取得
       一种五站式铣刀                               2019.06.25   鼎泰机器   原始
         加工机                                  起十年           人    取得
       一种四站式铣刀                               2019.06.25   鼎泰机器   原始
           机                                  起十年           人    取得
       一种用于铣刀机                               2019.06.25   鼎泰机器   原始
       的升降旋转机构                                起十年           人    取得
       一种棒料夹持机                               2019.06.25   鼎泰机器   原始
           构                                  起十年           人    取得
       一种覆盖膜剥料                               2019.05.22   鼎泰机器   原始
          机构                                  起十年           人    取得
       一种补强机覆盖                               2019.05.22   鼎泰机器   原始
       膜手动上料构造                                起十年           人    取得
       一种覆盖膜补强                               2019.05.22   鼎泰机器   原始
           机                                  起十年           人    取得
       一种用于手动上                               2019.05.22   鼎泰机器   原始
        料的吸风平台                                起十年           人    取得
       一种覆盖膜拉料                               2019.05.22   鼎泰机器   原始
         裁切机构                                 起十年           人    取得
       一种补强机收料                               2019.05.22   鼎泰机器   原始
        机械手构造                                 起十年           人    取得
       一种手动及自动                               2018.11.07   鼎泰机器   原始
        一体式贴片机                                起十年           人    取得
       一种贴片机的上                               2018.11.07   鼎泰机器   原始
         料机构                                  起十年           人    取得
       一种贴片机的横                               2018.11.07   鼎泰机器   原始
         梁机构                                  起十年           人    取得
       一种激光打标组                               2018.11.06   鼎泰机器   原始
           件                                  起十年           人    取得
       一种 FPC 全自
                                              起十年           人    取得
         光打标机
       一种用于自动生
                                              起十年           人    取得
           机
       一种用于激光打                               2018.10.29   鼎泰机器   原始
       标机的工件抓取                                起十年           人    取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
                                                                         他
序                                                                取得      项
        专利名称       专利类型       专利号             有效期         权利人
号                                                                方式      权
                                                                         利
          装置
       一种具有双贴合
                                              起十年           人    取得
          机
       一种用于贴片机                               2018.10.15   鼎泰机器   原始
       的料盘供料机构                                起十年           人    取得
       一种用于贴片机                               2018.10.15   鼎泰机器   原始
        的上下料机构                                起十年           人    取得
       一种用于贴片机                               2018.10.15   鼎泰机器   原始
        的剥料机构                                 起十年           人    取得
       一种用于贴片机                               2018.10.15   鼎泰机器   原始
        的贴合机构                                 起十年           人    取得
       一种用于贴片机                               2018.10.15   鼎泰机器   原始
        的移载机构                                 起十年           人    取得
       一种用于贴合补
                                              起十年           人    取得
          机
                                              起十年           人    取得
       一种刀坯上料导                               2018.06.25   鼎泰机器   原始
           正机构                                起十年           人    取得
       一种刀具自动研                               2018.06.25   鼎泰机器   原始
           磨设备                                起十年           人    取得
       一种刀具棒料自                               2018.06.25   鼎泰机器   原始
         动研磨设备                                起十年           人    取得
       一种刀具加工用                               2018.06.25   鼎泰机器   原始
         的浮动夹头                                起十年           人    取得
       一种可手动自动
                                              起十年           人    取得
            机构
        一种用于夹持
                                              起十年           人    取得
            夹头
       一种放置钻针的                               2017.12.07   鼎泰机器   原始
          弹性插座                                起十年           人    取得
       一种补强钢片的                               2017.09.06   鼎泰机器   原始
           剥料机                                起十年           人    取得
       一种高精度导轨
                                              起十年           人    取得
            构
       一种高精度的夹                               2017.08.14   鼎泰机器   原始
           头机构                                起十年           人    取得
       一种高精度轴承                               2017.08.14   鼎泰机器   原始
            机构                                起十年           人    取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                              招股说明书
                                                                          他
序                                                                 取得      项
         专利名称       专利类型       专利号             有效期         权利人
号                                                                 方式      权
                                                                          利
         料装置                                   起十年          人     取得
       一种贴片机的卷                                2016.08.01   鼎泰机器   原始
        料拉紧装置                                  起十年           人    取得
       一种贴片机的剥                                2016.08.01   鼎泰机器   原始
         料装置                                   起十年           人    取得
                                               起十年           人    取得
       一种立方体四面                                2016.06.15   鼎泰机器   原始
        取放料夹具                                  起十年           人    取得
       一种具有万向节                                2015.09.11   鼎泰机器   原始
         的夹头                                   起十年           人    取得
       一种研磨机的传                                2015.09.11   鼎泰机器   原始
         送带机构                                  起十年           人    取得
       一种全自动微钻                                2015.09.11   鼎泰机器   原始
         研磨机                                   起十年           人    取得
                                               起十年           人    取得
       一种全自动喷码                                2015.09.07   鼎泰机器   原始
          机                                    起十年           人    取得
       一种自动收放板                                2015.09.07   鼎泰机器   原始
          机                                    起十年           人    取得
       一种喷码机的 X                               2015.08.21   鼎泰机器   原始
         轴机构                                   起十年           人    取得
       一种喷码机的侧                                2015.08.21   鼎泰机器   原始
         顶板机构                                  起十年           人    取得
       一种自动收放板                                2015.08.20   鼎泰机器   原始
        机的导正装置                                 起十年           人    取得
                                               起十年           人    取得
         涂层机                                  2020.08.31   鼎泰机器   原始
       （DTVC4000）                              起十年           人    取得
       全自动微钻开槽                                2020.06.18   鼎泰机器   原始
        研磨一体机                                  起十年           人    取得
       全自动微钻研磨                                2020.06.18   鼎泰机器   原始
           机                                   起十年           人    取得
       全自动微钻开槽                                2020.06.18   鼎泰机器   原始
           机                                   起十年           人    取得
       全自动微钻刃柄                                2020.06.05   鼎泰机器   原始
         焊接机                                   起十年           人    取得
                                               起十年           人    取得
                                               起十年           人    取得
       激光切割机（铝                                2019.10.10   鼎泰机器   原始
          板）                                   起十年           人    取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
                                                                         他
序                                                                取得      项
        专利名称       专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                                方式      权
                                                                         利
       激光切割机（灯                               2019.10.10   鼎泰机器   原始
          条板）                                 起十年           人    取得
        激光打标机
                                              起十年           人    取得
        体同轴光）
                                              起十年           人    取得
       一种百叶窗进出                               2020.05.27   鼎泰机器   原始
        风调节机构                                 起十年           人    取得
       一种磁性冷却空                               2020.07.17   鼎泰机器   原始
          心管                                  起十年           人    取得
                                              起十年           人    取得
       一种涂层机的载                               2020.08.31   鼎泰机器   原始
         料装置                                  起十年           人    取得
       一种涂层机的真                               2020.08.31   鼎泰机器   原始
        空加热装置                                 起十年           人    取得
       一种带有液冷载
                                              起十年           人    取得
         层机构
       一种带有弹性密                               2020.08.31   鼎泰机器   原始
       封件的涂层装置                                起十年           人    取得
       一种带有弹性密
                                              起十年           人    取得
         冷结构
       一种旋转式液冷                               2020.08.31   鼎泰机器   原始
          结构                                  起十年           人    取得
       一种带有发热丝
                                              起十年           人    取得
         源结构
       一种真空装置的                               2020.08.31   鼎泰机器   原始
         热源结构                                 起十年           人    取得
       一种用于真空装                               2020.08.31   鼎泰机器   原始
       置的液冷电极棒                                起十年           人    取得
       一种六站式刀具                               2020.09.30   鼎泰机器   原始
         加工机                                  起十年           人    取得
       一种铣刀加工机
                                              起十年           人    取得
          机构
       一种带有压持结
                                              起十年           人    取得
         磨削机构
       一种铣刀料棒压                               2020.09.30   鼎泰机器   原始
         持结构                                  起十年           人    取得
       一种铣刀加工机                               2020.09.30   鼎泰机器   原始
       的自动上下料机                                起十年           人    取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                           招股说明书
                                                                       他
序                                                              取得      项
        专利名称     专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                              方式      权
                                                                       利
          构
       一种刀具棒料磨                             2020.09.30   鼎泰机器   原始
         削机构                                起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       钻头夹具清洗装                             2020.12.22   鼎泰机器   原始
          置                                 起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       数控圆刀精密磨                             2020.12.28   鼎泰机器   原始
          床                                 起十年           人    取得
       一种铣刀料棒的                             2020.10.30   鼎泰机器   原始
       自动上下料机构                              起十年           人    取得
       多工位刃面铣刀                             2020.11.30   鼎泰机器   原始
          机                                 起十年           人    取得
       一种压力反馈刮                             2020.10.21   鼎泰机器   原始
         刀装置                               起二十年           人    取得
       一种压力反馈刮                             2020.10.21   鼎泰机器   原始
         刀装置                                起十年           人    取得
       一种无心磨插针                             2020.10.30   鼎泰机器   原始
          机                                 起十年           人    取得
       一种旋转落料装                             2020.10.30   鼎泰机器   原始
          置                                 起十年           人    取得
       一种铣刀料棒的
                                            起十年           人    取得
         料机构
       一种铣刀料棒的
                                            起十年           人    取得
          构
       一种齿轮弹性转                             2020.11.30   鼎泰机器   原始
        动驱动机构                               起十年           人    取得
       一种铣刀加工机
                                            起十年           人    取得
          机构
       一种多工位铣刀
                                            起十年           人    取得
          构
       一种用于多工位
       铣刀加工机的自                             2020.11.30   鼎泰机器   原始
       动锁紧万向夹料                              起十年           人    取得
          机构
       一种转盘机构的
                                            起十年           人    取得
          构
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                           招股说明书
                                                                       他
序                                                              取得      项
        专利名称     专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                              方式      权
                                                                       利
       料装置的自动识                              起十年          人     取得
        别上料机构
       一种自动配针机                             2020.12.22   鼎泰机器   原始
          构                                 起十年           人    取得
       一种钻针的外径                             2020.12.22   鼎泰机器   原始
         检测机构                               起十年           人    取得
       一种配针机的自                             2020.12.22   鼎泰机器   原始
       动识别上料机构                              起十年           人    取得
       一种立式储料装                             2020.12.22   鼎泰机器   原始
          置                                 起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       一种带有上下料
                                            起十年           人    取得
        加工定位机构
       一种微型钻头加                             2021.3.29    鼎泰机器   原始
         工设备                                起十年           人    取得
       一种用于微型钻
                                            起十年           人    取得
         砂轮装置
       一种带有可调节
       砂轮装置的微型                             2021.3.29    鼎泰机器   原始
       钻头加工定位机                              起十年           人    取得
          构
       一种带有可调节
       砂轮装置的微型                             2021.3.29    鼎泰机器   原始
       钻头加工上下料                              起十年           人    取得
          机构
       一种微型钻头上                             2021.3.29    鼎泰机器   原始
         下料装置                               起十年           人    取得
       一种六轴机器人                             2021.6.29    鼎泰机器   原始
        上下料机构                               起十年           人    取得
       一种钻针料棒的                             2021.6.29    鼎泰机器   原始
        夹持旋转机构                              起十年           人    取得
       一种用于钻针加                             2021.6.29    鼎泰机器   原始
        工的冷却底座                              起十年           人    取得
       一种钻针料棒加                             2021.6.29    鼎泰机器   原始
         工设备                                起十年           人    取得
       一种具有冷却功
                                            起十年           人    取得
          机构
       一种铣刀加工驱                             2021.8.18    鼎泰机器   原始
        动中心装置                               起十年           人    取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                           招股说明书
                                                                       他
序                                                              取得      项
        专利名称     专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                              方式      权
                                                                       利
       一种可柔性式上
                                            起十年           人    取得
         中心机构
       一种铣刀料棒上                             2021.8.18    鼎泰机器   原始
        料夹持机构                               起十年           人    取得
       一种自动定位的
                                            起十年           人    取得
         心机构
        锣刀加工设备                             2021.9.14    鼎泰机器   原始
         （整机）                               起十年           人    取得
       一种铣刀料棒的                             2020.11.30   鼎泰机器   原始
         压持机构                               起十年           人    取得
       一种多工位铣刀
                                            起十年           人    取得
        制中心机构
       一种多工位铣刀                             2020.11.30   鼎泰机器   原始
         加工机                                起十年           人    取得
       一种自动识别上
                                            起十年           人    取得
          构
                                            起十年           人    取得
       一种钻头夹具清                             2020.12.22   鼎泰机器   原始
         洗装置                                起十年           人    取得
       一种自动储料、                             2020.12.22   鼎泰机器   原始
         取料机构                               起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       一种刀具夹持装                             2020.12.28   鼎泰机器   原始
          置                                 起十年           人    取得
       一种刀具打磨设                             2020.12.28   鼎泰机器   原始
          备                                 起十年           人    取得
       一种刀具打磨设                             2020.12.28   鼎泰机器   原始
          备                                 起十年           人    取得
       一种用于钻头料
                                            起十年           人    取得
          置
       一种铣刀加工机
                                           起二十年           人    取得
          机构
       一种铣刀料棒的
                                           起二十年           人    取得
         料机构
       一种旋转落料装                             2020.10.30   鼎泰机器   原始
          置                                起二十年           人    取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                           招股说明书
                                                                       他
序                                                              取得      项
        专利名称     专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                              方式      权
                                                                       利
       一种循环式送料                             2021.12.09   鼎泰机器   原始
          机构                                起十年           人    取得
       一种并行插针设                             2022.02.17   鼎泰机器   原始
        备及生产线体                              起十年           人    取得
       一种料棒压持机                             2021.12.09   鼎泰机器   原始
          构                                 起十年           人    取得
       一种具有校准功
                                            起十年           人    取得
        角度打磨机构
       一种料棒双向夹                             2021.12.09   鼎泰机器   原始
         持机构                                起十年           人    取得
       一种升降式载料                             2021.12.09   鼎泰机器   原始
          机构                                起十年           人    取得
       一种物料装盒装                             2021.12.30   鼎泰机器   原始
          置                                 起十年           人    取得
                                            起十年           人    取得
       一种自动贴标装                             2021.12.30   鼎泰机器   原始
          置                                 起十年           人    取得
       热丝化学气相沉                             2021.10.22   鼎泰机器   原始
         积设备                               起十五年           人    取得
       一种压紧定位装                             2022.01.26   鼎泰机器   原始
          置                                 起十年           人    取得
       一种多工位夹抱                             2022.01.27   鼎泰机器   原始
         式堆垛机                               起十年           人    取得
       一种举升式堆垛                             2022.01.27   鼎泰机器   原始
          机                                 起十年           人    取得
       一种自动化输送                             2022.02.14   鼎泰机器   原始
       装置及组装设备                              起十年           人    取得
       一种自动打标系                             2022.02.14   鼎泰机器   原始
          统                                 起十年           人    取得
       一种自动化组装                             2022.02.14   鼎泰机器   原始
          系统                                起十年           人    取得
       一种双载具插针                             2022.02.17   鼎泰机器   原始
       设备及生产线体                              起十年           人    取得
       一种六站式刀具                             2020.09.30   鼎泰机器   原始
         加工机                               起二十年           人    取得
       一种热丝加热装
                                            起十年           人    取得
        相沉积设备
                                           起十五年           人    取得
       一种多工位铣刀
                                           起二十年           人    取得
          构
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                           招股说明书
                                                                       他
序                                                              取得      项
        专利名称     专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                              方式      权
                                                                       利
       一种刀具夹持装                             2020.12.28   鼎泰机器   原始
          置                                起二十年           人    取得
       一种可调节的钻
                                            起十年           人    取得
         转机构
       一种多站式铣刀                             2021.08.18   鼎泰机器   原始
         加工设备                               起十年           人    取得
       一种铣刀料棒的
                                            起十年           人    取得
          置
                                            起十年           人    取得
       一种砂轮可修理                             2021.09.14   鼎泰机器   原始
        的打磨装置                               起十年           人    取得
       一种棒料旋转送                             2021.09.14   鼎泰机器   原始
         料治具                                起十年           人    取得
       一种按压切料装                             2021.09.14   鼎泰机器   原始
          置                                 起十年           人    取得
       一种圆刀加工装                             2020.12.28   鼎泰机器   原始
          置                                 起十年           人    取得
       一种镀膜用工件
                                            起十年           人    取得
          设备
       一种散热装置及
                                            起十年           人    取得
         积设备
       一种气体输入装
                                            起十年           人    取得
        相沉积设备
       一种反应结构及
                                            起十年           人    取得
         积设备
       一种气流循环装
                                            起十年           人    取得
        相沉积设备
       一种曲面手机用                             2021.5.8 起   超智新材   原始
        的手机后盖                                 十年          料    取得
       一种利于定型的                             2021.5.8 起   超智新材   原始
         手机后盖                                 十年          料    取得
       一种具有渐变效                             2021.5.8 起   超智新材   原始
        果的手机后盖                                十年          料    取得
       一种防污防指纹                             2021.6.7 起   超智新材   原始
        哑光硬化膜                                 十年          料    取得
       一种防蓝光手机                             2021.6.7 起   超智新材   原始
          贴膜                                  十年          料    取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
                                                                         他
序                                                                取得      项
        专利名称       专利类型        专利号            有效期         权利人
号                                                                方式      权
                                                                         利
       曲面保护膜制备
                                              起十年           料    取得
         具的装置
       一种具有减反功
                                              起十年           料    取得
          护膜
       一种用于曲面手
                                              起十年           料    取得
       果的 3D 保护膜
       曲面手机用抗炫                               2020.06.18   超智新材   原始
         保护膜                                  起十年           料    取得
       曲面手机用保护                               2020.06.18   超智新材   原始
           膜                                  起十年           料    取得
       一种哑光型书写                               2019.12.06   超智新材   原始
           膜                                  起十年           料    取得
       一种镜子膜复合                               2019.12.06   超智新材   原始
          结构                                  起十年           料    取得
       涂布机靠胶轮微                               2019.11.19   超智新材   原始
        调进给装置                                 起十年           料    取得
                                              起十年           料    取得
       一种用于保护膜
                                              起十年           料    取得
         辊轮组件
       一种含 PET 基                             2019.07.25   超智新材   原始
        材的书写膜                                 起十年           料    取得
       一种 UV 膜固化
                                              起十年           料    取得
          工系统
       一种用于 UV 固
                                              起十年           料    取得
        膜加工系统
       UV 固化反光装
       置、UV 正面固                              2018.12.28   超智新材   原始
       化机构及 UV 膜                              起十年           料    取得
         加工系统
       一种正面固化系
                                              起十年           料    取得
           系统
       UV 灯聚光调节                              2018.01.30   超智新材   原始
        结构及涂布机                                起十年           料    取得
       UV 灯高度调节                              2018.01.30   超智新材   原始
        结构及涂布机                                起十年           料    取得
       涂布机辊轮结构                               2018.01.30   超智新材   原始
         及涂布机                                 起十年           料    取得
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                 招股说明书
                                                                             他
序                                                                    取得      项
          专利名称       专利类型         专利号             有效期         权利人
号                                                                    方式      权
                                                                             利
       具有散热结构的                                   2018.01.30   超智新材   原始
        版轮及涂布机                                    起十年           料    取得
       具有散热结构的                                   2018.01.30   超智新材   原始
       UV 灯及涂布机                                   起十年           料    取得
       一种硬化膜的制                                   2019.07.25   超智新材   原始
          备方法                                    起二十年           料    取得
       一种 PVC 丙烯
                                                 起二十年           料    取得
        及其制备方法
       背钻刀具及其制                                                       原始
         备方法                                                         取得
         发行人及其子公司所拥有的 25 项发明专利中：专利号为 ZL201811267364.0
      （编号 150）、ZL201911231814.5（编号 160）、ZL201911231813.0（编号 161）的
      ZL202011140390.4（编号 62）、I765827（编号 421）的 3 项专利系公司原始取得，
      专利号为 ZL201410128067.3（编号 168）、ZL201410128101.7（编号 169）、
      ZL201510577299.1（编号 166）、ZL202011133049.6（编号 310）、ZL202011587812.2
      （编号 353）、ZL202011063118.0（编号 356）、ZL202011376918.8（编号 357）、
      ZL202011190422.1（编号 358）、ZL202011062932.0（编号 376）、ZL202011381185.7
      （编号 379）、ZL202011584385.2（编号 380）的 11 项专利系子公司鼎泰机器人
      原始取得，专利号为 ZL201910679672.2（编号 419）、ZL202010693965.9（编号
      ZL201310246962.0（编号 1）的 1 项专利和子公司南阳鼎泰继受取得的专利号为
      ZL201110058902.7（编号 68）、ZL201110058909.9（编号 69）、ZL201310162107.1
      （编号 67）、ZL201610773253.1（编号 66）的 4 项专利均系受让自重组主体新野
      鼎邦，为新野鼎邦自主研发；子公司鼎泰机器人继受取得的专利号为
      ZL201510234931.2（编号 167）的 1 项专利系受让自东莞市鼎南机器人科技有限
      公司。
         发行人自成立以来一直专注于 PCB 用微型刀具这一细分市场，目前拥有数
      十名资深研发工程师，人员相对稳定、经验丰富；技术人员对钻针、铣刀等产品
      的各个加工环节进行深入研究，对生产过程不断探索，同时结合对行业新技术、
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                     招股说明书
新产品研发，积累了丰富行业经验及技术储备，为向客户提供品质优良的产品提
供了充分保障。
     （1）作品著作权
     截至 2022 年 8 月 31 日，公司及子公司拥有的主要作品著作权如下：
                             作品 首次发表                               取得 他项
序号    名称          登记号                         登记日期          权利人
                             类别  时间                                方式 权利
              渝作登字-2019-F-                                         原始
      Ucan    国作登字-2016-F-                                         原始
      机器人       00298092                                           取得
     （2）计算机软件著作权
     截至 2022 年 8 月 31 日，公司及子公司拥有的主要计算机软件著作权如下：
序                                   首次发表      开发完成                 取得 他项
         名称             登记号                                权利人
号                                    日期        日期                  方式 权利
     全自动微钻外径
      检查机软件[简                                                      继受
     称：外径检查机                                                       取得
       软件]1. 00
     全自动上套环机
                                                                   继受
                                                                   取得
       机系统]1. 00
     全自动微钻开槽
                                                                   继受
                                                                   取得
      槽机软件]1. 00
     柔性电路板补强
                                                                   原始
                                                                   取得
         V3.0
     四站式 pcb 微钻加                                                   原始
     工控制系统 V3.0                                                    取得
     四站开槽机控制                                                       原始
        系统 V2.0                                                    取得
     柔性电路板全自
     动贴补强机软件                                                       原始
     [简称：全自动贴                                                      取得
     补强机软件]V1.0
     半自动直径测量
                                                                   继受
                                                                   取得
      测量软件]V1.0
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                               招股说明书
序                                         首次发表       开发完成                    取得 他项
            名称              登记号                                    权利人
号                                          日期         日期                     方式 权利
        精密光学校正仪
                                                                             继受
                                                                             取得
        校正仪软件]V1.0
        PCB 钻针自动镭
        射检测机软件[简                                                             原始
         称：自动检测                                                              取得
           机]V1.0
        PCB 钻针自动上
         胶粒机软件[简                                                             原始
        称：自动上胶粒                                                              取得
           机]V1.0
        铣刀自动磨刀面
                                                                             原始
                                                                             取得
        动磨刀面机]V1.0
        鼎泰六站开槽机                                                              原始
         控制系统 V1.0                                                           取得
        MDI2200 通用钻
                                                                             原始
                                                                             取得
            V1.0
        全自动研磨机系
                                                                             原始
                                                                             取得
         系统]V1.0.0.0
        鼎泰机器人 SLP                                                            原始
        线边库管理软件                                                              取得
        鼎泰机器人配针                                                              原始
           管理软件                                                              取得
        鼎泰机器人钻针                                                              原始
          库管理软件                                                              取得
        截至 2022 年 8 月 31 日，公司及子公司拥有且已备案的域名如下：
序号         权利人           网站域名                  权利期限                 网站备案/许可证号
六、特许经营情况
        截至本招股说明书签署日，公司业务不涉及特许经营内容，无特许经营权。
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七、发行人核心技术和研发情况
（一）发行人核心技术情况
  公司在长期的生产经营过程中，自主研发了多项专利、非专利技术，这些技
术是公司在工艺、制程能力方面的关键核心技术和共性技术，在 PCB 刀具、数
控刀具等产品的生产过程中起到降低制造成本、提高产品良率、优化生产流程和
工艺技术参数、丰富产品结构等作用，可以更好地满足客户对刀具产品品质提升
等各方面需求。公司核心技术主要情况列表如下：
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 序
         技术名称                  关键技术与功能特点                 应用阶段         成果转化情况
 号
                     一种无卤阻燃型陶瓷刷的开发，专用于 PCB 无卤制程，并
                                                                发明专利：一种有机陶瓷磨刷及其
                                                                 制备方法（ZL201911231813.0）
                     协同作用，实现 UL94-V0 级别阻燃
                     一种陶瓷刷的全新制备工艺，使用液体发泡的方式制备有机
                     陶瓷研磨块，该方法由于提前将矿砂通过分散盘高速分散在
                     到日本进口的效果，并且该方法相对热压法成型简单，生产
                     效率更高
                     该设备主要用于 PCB 微型钻针的加工成型，采用新型的四               实用新型专利：一种四站式铣刀机
     微型合金刀具四工位精密研磨   工站机构，一次装夹完成整个产品的加工，通过数控系统控                 （ZL201920969675.5）；一种刀具
          技术研究       制实现自动化作业，具有加工精度高、生产效率高和稳定性                         自动研磨设备
                     强等特点                                           （ZL201820987117.7）
                     基于数控控制系统的框架协议，根据所制刀具的种类编写对
     微型合金刀具加工技术研究及
        配套数控系统开发
                     换
                     应用于显示面板的偏光片磨边加工，克服超长刃对刀具的冲
                     计，使得加工光洁度高，不能出现立纹、毛刺等品质瑕疵
                     主要研究内容是设计一体机结构，完成多工序整合，提高生
                                                                实用新型专利：一种用于可变式角
     一种高精度四站式开槽磨尖设   产效率：微钻开槽，开刃，刃面研磨工序整合；研究自动上
          备的研制       下料机构，500 支载料治具可自动周转；适用范围 0.05-0.4
                                                                   （ZL201921955809.4）
                     毫米钻针生产；研发适用于改设备的高速电主轴
                     基于该技术平台，生产一种寿命长、研磨效率高、塞孔率低
                     的磨刷产品。该磨刷可替代 PCB 磨板制程中传统的尼龙针
     尼龙无纺布基热叠合研磨片技                                              实用新型专利：一种不织布磨刷
          术开发                                                     （ZL201821578565.8）
                     以衍生出高切削不织布磨刷、发泡不织布磨刷、低塞孔不织
                     布磨刷等相关产品
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 序
            技术名称                       关键技术与功能特点                 应用阶段         成果转化情况
 号
                             紫外激光打标是冷加工，加工过程为“光蚀”效应，“冷加工”               发明专利：一种 FPC 全自动立体同
                             介质内的化学键，致使材料发生非热过程的破坏                         （ZL201821824454.0）
                             该技术采用纯环保材料制备，不产生 VOC，生产过程对环
                             境无影响。常规 PVA 研磨轮虽研磨效果好但制备过程中大
                             量使用甲醛及盐酸等环境危害物。该技术基于水性环氧固化
      封装用高端细粒度陶瓷刷技术
            研究
                             孔方法，在水分蒸发过程中形成大量开孔空隙，结构和
                             PVA 研磨砥石相似，并且具有类似 PVA 研磨砥石的研磨效
                             果，可用于 IC 载板、光模块、镀金等研磨要求极高的领域
                             运用于 IC 封装载板的微孔加工。IC 载板目前仍垄断于日
      一种 3.175mm 柄径 IC 封装基   本、韩国和中国台湾，国内 PCB 厂商如深南电路等逐步进
         板钻针的开发研究            入，后期对 0.075-0.15mm 的超微细钻针的需求量将不断加
                             大
                             常温发泡环氧是处于前沿的发泡技术，该技术具有较强的环
                             境友好性，发泡过程中无需高温加热和额外添加有害的化学
                             发泡剂，不产生 VOC 废气及废水。该技术主要用于改善现
                             有产品性能，相对聚氨酯发泡，常温环氧发泡操作简单。环
                             氧树脂本身刚性较强，使用环氧发泡体系设计磨刷，可解决
                             研磨力不足的问题，也会进一步提升磨刷寿命
                             提供一种用于钻头刃部加工的装置和工艺，能够有效降低钻                 实用新型专利：一种用于 PCB 钻头
      一种粗精磨设备对磨工艺的开
            发
                             率、效率，降低生产成本                                   （ZL201921955814.5）
                             通过焊接工艺的要求，设计电阻焊把柄的尺寸及加工工艺；
                             通过设备测试，选出电阻焊把柄加工的最优设备；通过耗材                 实用新型专利：一种把柄长度自动
                             制定电阻焊把柄加工工序的最优参数；焊接生产效率高、良                    （ZL201922437280.3）
                             率高
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 序
           技术名称                    关键技术与功能特点             应用阶段         成果转化情况
 号
                          提供一种用于钻头刃部粗磨的装置；能够自动修整粗磨砂
                                                                实用新型专利：一种用于 PCB 微型
                          轮、简单有效的实现待刃部粗磨钻针的自动下料及自动磨
                          削、保证加工精度的稳定性及提升产品良率、效率，降低生
                                                                   （ZL201921957314.5）
                          产成本
                          提供辅助研磨的不织布产品，用于 PCB 塞孔树脂去除后的
                          表面整平，线路板层压后表面胶粒的去除，镀铜或钻孔后铜
      不塞孔高切削超细纤维磨刷开
            发
                          孔磨刷开发，属于国内领先水平，成功量产后可使不织布产
                          品更新换代，产品性能大幅度提升
                          开发适用于陶瓷片打孔及划线、陶瓷线路板的精密切割成型
      激光切割工艺技术研究及其装       的设备，可切割氧化铝陶瓷、氧化锆陶瓷、氮化铝陶瓷基
           备开发            板，在保证高精度、高效率、精确控制高能激光束，实现精
                          密加工，属于国内领先水平
                          铣刀硬质涂层技术已经成熟，但微钻除了硬质的要求，对钻            实用新型专利：一种具有耐氧化硬
      微钻超硬、润滑 TiSi 系复合涂
          层技术研发
                          质与润滑功能                                   （ZL201820686792.6）
                          该系统主要用于微钻加工过程中，通过大型的集成控制，将
      应用于 PCB 钻针自动收料系统
             的开发
                          的扩展可以用来连线控制机台的参数修改等功能
                          新型全自动微钻刃面检测装备，可以检测项目包括：外径、
                          圆角、缺口、重叠、垂直分开、芯厚、偏心等，该设备刷新
      基于图像处理的微钻自动化检
          测技术的研究
                          测，产品质检精准可靠，减轻员工劳动强度，为微钻生产企
                          业大幅节省人力资源和生产成本
                          铝基板应用于高端 LED 照明上，起到良好的导热作用，但
      加工铝基板用双刃钻尖型铣刀
           的研发
                          需求量越来越大，针对市场需求，公司开发出相应产品
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 序
           技术名称                  关键技术与功能特点               应用阶段         成果转化情况
 号
                        本研究提供一种弹性陶瓷研磨材料，专用于 PCB 制程中的            发明专利：一种有机结合剂磨具及
                        塞孔树脂去除，表面整平等制程，通过特殊结构的树脂体                      其制备方法
                        系，赋予陶瓷块一定回弹性，在接触板面时降低研磨深度，                （ZL201811267364.0）；
                        避免了凹坑及磨痕的出现，同时还保留了无机陶瓷的固有特              实用新型专利：一种用于印刷电路
                        点，在去树脂能力上优于不织布磨刷，同时也不会出现塞孔                 板表面处理的陶瓷磨具
                        问题                                         （ZL201922153220.9）
                        防指纹高清/磨砂硬化膜适用于 3C 及光学屏幕保护领域。通
                        过特殊硬化层精密涂布制造而成，硬化层具有硬度高、稳定              实用新型专利：一种 UV 膜固化机
             研究
                        绒摩擦后仍具有较好的防指纹效果，依客户需求可实现高清                （ZL201822272927.7）
                        或者磨砂防指纹效果
                        哑光书写膜适用于学校、家庭、会议、办公等各种需要同时
                                                                实用新型专利：一种含 PET 基材的
      亮光书写白膜的胶水配方及涂     满足书写及投影的场合。书写膜通过特殊硬化涂层精密涂布
                                                                书写膜（ZL201921188222.5）；一
                                                                      种哑光书写膜
          胶水配方研究]       稳定性好、表面抗划伤能力强，光泽度低，在满足消光的同
                                                                   （ZL201921185020.5）
                        时具有易于书写和擦拭，光泽度低等特点
                        高硬度耐磨光学膜适用于印刷、包装、3C 及光学屏幕保护
                        领域。通过特殊硬化层精密涂布制造而成，硬化层不仅硬度
                                                                实用新型专利：UV 灯聚光调节结
                                                                构及涂布机（ZL201820165450.X）
                        能力强，做成磨砂面指刮无痕，表面耐钢丝绒、羊毛毡摩擦
                        性好
                        本研究提供单平台、双平台 2 种系列 FPC 补强贴合设备，          实用新型专利：一种具有双贴合系
                        设备基于高精度视觉定位系统，通过高速、高精度的运动控                     统的自动贴片机
      基于独立视觉系统定位的高效
         补强贴合技术研究
                        合、重贴/漏贴检测及自动上下 FPC 板的高效、高精度、全                 贴片机的剥料机构
                        流程自动作业                                      （ZL201821672479.3）
                        本研究提供大平台系列 FPC 补强贴合设备，设备基于高精               实用新型：一种剥料机构
                        度视觉定位系统，及高速、高精度的运动控制机构，可实现              （ZL201921691473.5）；一种上下
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 序
          技术名称                  关键技术与功能特点               应用阶段          成果转化情况
 号
                      大尺寸 FPC 板补强片的自动剥离、吸取、加温、贴合、重             料机构（ZL202020659667.3）；一
                      贴/漏贴检测、及自动上下 FPC 板的全流程自动作业。同时               种板件自动贴料机
                      也可通过机构配置，实现片状补强片的手动剥离、上料，再                 （ZL201921691308.X）
                      自动贴合的半自动作业，满足客户小批量，快速贴合的需求
                      该工艺的研究开发能够实现 0.8mm 钨钢棒料焊接，通过工
                      率的批量化生产
                      利用电流通过焊件及接触处产生的电阻热作为热源将已加工
                      法，提高焊接的强度及焊接的效率
                      该钻针主要用于汽车板板材加工，改善孔壁粗糙不良，满足
                      高孔粗要求
                      本项目提供 PVD、CVD、Ta-C 三种真空涂层设备，分别通          实用新型：一种涂层机的载料装置
                      过物理气相沉积、化学气相沉积、磁过滤的方法使物质等离               （ZL202021871617.8）；一种涂层机
      真空等离子镀膜技术的应用及   子化，通过对设备腔体真空度、电源输出、温场、气场、磁                      的真空加热装置
           设备开发       场、水冷系统等关键因素进行精准采集和控制，确保等离子               （ZL202021871965.5）；一种带有液
                      沉积工艺的一致性和稳定性，满足市场对各种硬质涂层、金                 冷载台组件的真空涂层机构
                      刚石涂层、类金刚石涂层日益增长的需求                           （ZL202021871802.7）
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     公司核心技术均为自主研发取得，权属清晰，且公司对核心技术的保护较为
重视，通过法律约束、行政制度及信息技术等多种手段保护公司的核心技术：
     （1）对核心技术进行专利申报，形成知识产权体系的法律保障；
     （2）制定《知识产权管理制度》、《文件保密管理制度》等保密管理制度，
严格执行保密程序；
     （3）与核心技术人员、技术骨干签订保密协议，对保密内容、保密范围、
保密期限等进行详细的约定；
     （4）PCB 钻针、铣刀等产品生产过程需要经过多道加工工序，公司产品各
段工序的核心技术由不同的人员掌握，集体泄密风险较小；
     （5）公司核心技术资料由研发中心保管，电子文档均保存在自主搭建的公
司服务器，并对员工工作使用的计算机进行文件拷贝限制等控制措施。
     公司核心技术产品为钻针、铣刀、刷磨轮、精密数控刀具、自动化设备等。
报告期内，公司核心技术产品业务收入占营业收入比例超过 95%。
（二）发行人核心技术的科研实力和成果情况
     公司近期研发成果所取得荣誉、认定情况如下表：
序号         证书/荣誉名称                   认定部门         获取时间
                                 广东省印制电子电路产业技术
                                      创新联盟
                                   广东省电路板行业协会
                                   深圳市线路板行业协会
            倍增工程示范项目
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序号              证书/荣誉名称                    认定部门         获取时间
          “PCB 微钻针智能制造生产线”被评为河
                  南省智能车间
                                                          年
          东莞市纳米超硬涂层刀具工程技术研究
                    中心
          东莞市 PCB 微钻针自动化装备工程技术
                   研究中心
         公司共有 15 项产品被广东省高新技术企业协会认定为高新技术产品，具体
如下：
     序号            高新产品名称                  认定年份      认定主体
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（三）研发情况
  截至 2022 年 8 月 31 日，公司主要在研项目情况如下：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                              招股说明书
序    项目名                                      主要研发人
                   用途             研发进度                   研发目标           技术水平
号     称                                         员
                                                                      钻头智能仓储该模式
                                                      目前整个行业全部处       极大的提升了空间利
           全自动化、智能化钻针仓储系统，能实                          于人工处理状态，浪       用率和存取作业效
     钻针智
           现自动检测、自动分拣、自动存储、自                          费空间、盘点困难、       率，减人增效，尤其
     能仓储                                      熊晖琪、胡
     库技术                                       会彬
           二维码信息及钻孔质量要求评估与管控                          力、出错率高，使用       方便，是市场应用极
     的研究
             单支钻针研磨次数及生命周期                            该设备将大幅提升自       广的新选择。完成配
                                                      动化水平，提高效率       针全自动流程串联作
                                                                      业
                                                      该项目主要是研发一
           该项目主要用于 PCB 线路板成型加工中                       款新型铣刀，该铣刀
     变齿宽                                                              新型的刀具结构设
           铣刀寿命的提升，特别适用于中高 TG                 陈汉泉、杨   较现有产品的抗磨
            板材的切削加工，较少客户的换刀时                    肖     损、排尘、断刀寿命
     的研发                                                              设计，行业领先
               间，提升产品质量稳定                             等性能均有提升，满
                                                      足市场需求
                                                      超长径比微钻单次可
                                                                      设计超长径比双刃单
                                                      加工 PCB 板片数上
                                                                      槽钻头几何结构图
                                                      升，PCB 钻孔工序效
                                                                      形；解决超长径比微
                                                      率可提升 20%-33%；
                                                                      钻加工过程中的异常
           一种超长径比钻针的开发，长径比≥30                         该长径比钻针采用双
     一种超                                                              点，制定工艺路线、
           倍，高刚性，排屑空间大，使用寿命长                          刃单槽结构，该结构
     长径比                                      陈汉泉、王                   选定加工设备、检测
     钻针的                                      崇、谭芒飞                   设备等；解决高叠层
           于高多层印制板，其主要应用于覆铜孔                          钻针，存在高刚性优
     开发                                                               板微钻容易断针问
             直径比≥22 倍的超深孔的加工                          点，有效降低 PCB 钻
                                                                      题；解决高叠层板容
                                                      孔过程中断针率，避
                                                                      易出现缠丝，分层，
                                                      免 PCB 板材报废；该
                                                                      和孔口毛刺等品质问
                                                      长径比钻针采用双刃
                                                                      题
                                                      单槽结构，钻头排屑
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                      招股说明书
序    项目名                                             主要研发人
                        用途               研发进度                   研发目标            技术水平
号     称                                                员
                                                             性能良好，解决了加
                                                             工时铜箔切屑缠绕的
                                                             问题
              量提升周期，拉动对上游 IC 载板等材                            开发一种 2.0mm 柄径   也随着 PCB 市场的不
       一种
              料的需求增长。可以实现多引脚、高密                              IC 载板钻针，以满足     断开发，板材类型的
              度化、更加小型化的 BGA（FC-BGA）                          现有设备与封装基板       不断变化，需求更高
     柄径 IC                                           陈汉泉、王
     载板钻                                             崇、谭芒飞
              长，且对钻针在使用时的要求也越来越                              时改善客户端出现的       高端客户的需求，设
     头的开
              高，因此研制一种 2.0mm 柄径 IC 载板                        断针、孔壁不光滑、       计合理的结构，满足
        发
              的微型钻针来实现该领域载板的微孔加                              孔位精度偏低等现象       其钻孔高精密性
                         工
                                                                             采用立式检测结构，
                                                                             有效解决在检测过程
                                                                             中由于局部检测导致
                                                                             的检测误判问题；检
                                                             利用高精度光学测量
              利用自动检测装置，对已开槽研磨加工                                              测高度通过升降机构
     一种自                                                     头，对已加工产品的
              产品的刀面判定、心厚、芯斜度、螺纹                                              和 PLC 控制，满足不
     动在线                                             李政、史德   刀面，芯厚，芯斜
              角度、边刀槽长等参数量测，及量测后                                              同检测位置需求；检
              参数的调整，达到减少调机时间、检测                                              测时具有不良品分档
     备的研                                             雷、张亿中   自动量测，自动分档
              难度，提高开槽加工后产品的品质及良                                              功能和对不良品自动
      制                                                      等动作，提高检测的
                     率效率                                                     区分功能，以适应不
                                                             精度及检测的效率
                                                                             同钻针直径与刀面检
                                                                             测位置的生产及控
                                                                             制；配带自动入出料
                                                                             机构，提高生产效率
     一种 ID    主要研究内容是设计 ID 大钻粗精磨一                    李政、易成   研究自动上下料机        整机采用四个工作站
     大钻粗      体机结构，提高生产效率及生产品质：                        圆     构，130 支载料治具     的分割角度定位精
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                       招股说明书
序    项目名                                           主要研发人
                      用途               研发进度                    研发目标             技术水平
号     称                                              员
     精磨四     ID 大钻刃粗磨、刃精磨效率提升；研究                           可自动周转；适用范         度；针对于不同直径
     站机的      自动上下料机构，130 支载料治具可自                          围 3.2-6.5mm 钻针生   焊接产品的自动上下
      研制     动周转；适用范围 3.2～6.5 毫米钻针生                        产；研发适用于改设         料功能开发；研发精
              产；研发适用于改良设备的高速电主                             备的高速高功率电主         密电主轴替代皮带传
                   轴，用于 ID 大钻生产                            轴                 动的机械主轴
                                                           该项目旨在开发一种
                                                                             该技术生产的曲面手
                                                           用于曲面玻璃的出货
                                                                             机保护膜，解决了目
                                                           或者使用保护膜，目
                                                                             前市面上使用的热弯
                                                           前市面上曲面保护的
                                                                             玻璃、热弯 PET 及
                                                           热弯玻璃成本高易碎
             该项目主要针对曲面手机的出货及使用                                               TPU 这些产品的不
                                                           裂且对屏下指纹辨识
                                                           有影响，热弯 PET 易
     手机保     高硬度高耐磨及优异的防指纹效果，中                                               好，使用体验佳，高
     护膜的     间层在 UV 光固化作用下具有优异的定                                             温高湿后不翘边不回
                                                           边，TPU 则使用体验
      研究     型效果，底层与曲面玻璃具有优异的贴                                               弹，屏下指纹辨识灵
                                                           差，表面易刮伤。本
             附性，对曲面玻璃具有优异的保护效果                                               敏度高，边缘不会出
                                                           项目利用特殊的叠层
                                                                             现碎裂问题。公司已
                                                           结构及中间自主研发
                                                                             针对该技术申请专
                                                           的光固化定型层，可
                                                                             利，属于国内领先水
                                                           在 UV 光照时快速达
                                                                             平
                                                           到曲面定型的效果
                                                           开发一种可用于手
                                                                             该技术生产的防窥
                                                           机，平板，电脑，等
             该项目研究一种防隐私泄露的保护膜，                                               膜，防窥角度为 28-35
                                                           显示器表面防止隐私
     防窥膜     不仅具有优异的光学透过率且具备稳定                     赵永真，李                     度，透过率大于
     的研究     的可视角度，用于手机，平板，电脑等                      东平                       62%，无漏光点结构
                                                           角度为 28-35 度，无
             显示器表面，实现防止隐私泄露的效果                                               线，高温高湿稳定性
                                                           漏光点，无结构线等
                                                                             高
                                                           外观问题
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                       招股说明书
序    项目名                                             主要研发人
                        用途               研发进度                   研发目标             技术水平
号     称                                                员
                                                             通过结构和材料光学
               该项目应用于 MiniLED 领域，应用于                                         通过特殊的光学和结
     MiniLED                                                 设计，完成至少一款
               MiniLED 板表面，具有特定光学特性并                                         构设计，解决
      磨砂防                                            赵永真，陆   磨砂防爆膜应用于
      爆膜的                                             仁盛     MiniLED 领域；改善
               改善，推动 MiniLED 在直显领域的占比                                        题，推动 MiniLED 应
      研究                                                     MiniLED 色差和拼接
                          提升                                                 用领域拓展
                                                             白边问题
                                                             通过对设备稳定性和
                                                                             电主轴的核心是精磨
                                                             电主轴性能的分析，
                                                                             加工和装配，公司有
                                                             提升电主轴的性能有
                                                                             多年的精密零件加工
     高精密       开发高精度、高转速、大扭矩的电主轴                             利于提升设备的精度
                                                     李政、王康                   经验和精密机械装配
                                                       康                     经验，对零件的加工
     加工            用于刀具生产加工                                  主轴内制化降低刀具
                                                                             有充分的把握， 具备
                                                             加工设备成本，提升
                                                                             该项目研发的所有配
                                                             钻针，铣刀等产品的
                                                                             套人员和应用场景
                                                             竞争力
                                                             该设备用于硬质合金
                                                             钻头刃面全自动研磨
                                                             和检测，解决 PCB 行
                                                                             随着 5G 市场的不断开
                                                             业硬质合金钻头生产
                                                                             发，对更高品质钻针
                                                             厂商钻针研磨耗人耗
                                                                             的需求提升，本项目
     中大钻       研究中大钻研磨机构，自动上下料机构                             时、产品质量不稳定等
                                                     黄春雷、张                   通过设计微米级精度
                                                      亿中                     机构并开发微米级检
     磨机         效率，及检测精度、提升品质。                               大钻研磨设备替代人
                                                                             测，提高钻孔产品精
                                                             工研磨。设备主要功能
                                                                             密度，达到了国内领
                                                             包括：八大图像及全长
                                                                             先水平
                                                             检测、刀面清洁、环深
                                                             校正、机械手上下料、
                                                             输送带式收料、不良品
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                          招股说明书
序    项目名                                     主要研发人
                  用途             研发进度                  研发目标         技术水平
号     称                                        员
                                                     回收等
                                                                  新型治具实现治具公
                                                                  转、自转及钻针自
                                                     通过多重旋转涂层治
                                                                  转，解决了钻针涂层
                                                     具，消除涂层阴阳面现
           本项目旨在通过对钻针涂层载具的研                                       行业内真空涂层性能
                                                     象，提升涂层均匀性，
     钻针涂   究，开发可实现治具公转、自转及钻针                                      受阴阳面影响的问
                                                     同时配套插针设备，实
     层治具   自转的多重转动治具，提升钻针涂层时                 彭子阳、周                题，同时自动插针机
                                                     现钻针、铣刀在整个涂
                                                     层流程中（来料清洗，
     插针工   治具开发涂层工艺中的自动插针机，替                   荣                  针，可替换行业目前
                                                     钻针装载、钻针卸载、
     艺开发   换人工插针作业，极大提升插针效率和                                      大量的手工插针作
                                                     钻针检测、钻针入库、
                节省人工成本。                                           业，实现钻针涂层性
                                                     出货）的自动化插针作
                                                                  能及效率的大幅度提
                                                     业
                                                                  升，处于国内领先水
                                                                  平
                                                                  通过对产品二维码信
                                                     解决行业内现有作业    息的管理，对整个工
           智能钻针仓储系统，实现钻针检测、分
     智能仓                                             模式下存在的管控难、   艺流程进行有效监
           拣、存储、研磨、配针、退针的自动化
     储物流                                     熊晖琪、谢   浪费多、盘点乱及故障   控，引进高速仓储技
     智慧化                                      宗云     率高等痛点，提升作业   术并整合业务逻辑，
            要求评估与管控钻针的研次及生命周
     提升                                              效率，实现自动化作    创新式的配针结构，
           期，同时满足各单/专机间的物流输送。
                                                     业，减人增效       完成自动化作业并解
                                                                  决客户相关痛点
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                   招股说明书
万元、5,864.61 万元、7,382.07 万元和 3,975.71 万元，占营业收入的比例分别为
元，较高的研发投入促进了公司创新能力的提升，加速了技术成果转化。公司研
发项目集中在开发新产品和优化工艺技术。报告期内各期分项目的研发费用情况
见“第八节 财务会计信息与管理层分析”之“九、经营成果分析”之“（四）期间费
用分析”之“3、研发费用”。
约定双方共同研究开发“面向微钻应用 Ta-C 涂层制备工艺研发”项目，基于发行
人现有 PVD 设备电弧技术，开发稳定 Ta-C 厚膜电弧制备工艺，提升发行人现有
切削微钻刀具的使用性能，提高市场竞争力。因履行该合同所产生、并由合作方
分别独立完成的阶段性技术成果，以及因履行该合同所产生的最终研究开发技术
成果，双方均享有专利申请权，任一方申请专利的，专利权人均应为双方，发明
人由双方协商确定。
   公司依托项目合作，与高校建立了紧密的合作关系，通过关键技术攻关及学
术交流，促进企业技术进步，同时也为企业创造了良好的外部发展环境，提供了
强有力的人才和技术保障。
（四）核心技术人员及研发人员的情况
   截至 2022 年 6 月 30 日，公司研发人员共 381 人，占员工总数的 12.13%；
公司共有核心技术人员 3 人，占员工总数的 0.10%。
   公司核心技术人员均拥有丰富的行业经验与扎实的专业知识，掌握 PCB 用
微型刀具、金属切削用数控刀具、自动化设备、刷磨轮、功能性膜产品等产品的
关键核心技术，是公司技术水平持续上升、产品逐渐高端化发展的重要支撑力量。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                             招股说明书
     公司将拥有丰富的行业从业经历、在公司生产及研发技术岗位上担任重要职
务，在公司研发体系形成和核心产品研发中发挥重要作用，符合公司未来战略发
展方向的 3 名核心员工认定为核心技术人员。
      核心技术
序号               职务              研发实力和贡献
       人员
                       深圳大学工程硕士学位，机械工程师。2013年加
                       入鼎泰高科，现任公司研发部副总监，所参与科
                       研项目“新型钢柄PCB用精密微型钻头”获得深圳
                       市龙岗区科技创新奖，参与科研项目“印刷电路
                       板用插接精密微型钻头研发及产业化”获得深圳
                       市科学技术奖；主持并参与“一种具有耐氧化硬
                       质润滑涂层的PCB钻头”、“一种钻孔及去除突破
                       口毛刺的组合刀具”等20余项专利的研发及申
                       请，在PCB用刀具产品研发、技术创新方面有丰
                       富的经验
                       大专学历，国家中级钳工，高级电工，国家中级
                       机械工程师，自1999年起从事设备研发工作，对
                       高精密设备制造、自动化设备改良具有丰富的经
                       验；2011年加入鼎泰高科，现任智能装备研发部
                       项目经理，负责研发PCB刀具相关设备；2018年
             鼎泰机器人研发   获评东莞市“首席技师”荣誉，2019年获评东莞市
              部项目经理    十大“莞邑工匠”荣誉，2019年度主导研发成功的
                       四站式微钻加工机项目，被列入“东莞市首台
                       并参与“一种四站式铣刀机”、“一种五站式铣刀
                       加工机”等20余项专利的研发及申请，对国内刀
                       具行业的发展具有重大贡献
                       西安科技大学化学工程与工艺专业，本科学历，
                       初级工程师，2017年加入鼎泰高科，现任应用研
                       发部刷磨轮研发组副经理，负责公司刷磨轮产品
                       的研发工作；主持或参与“一种用于印刷电路板
             东莞鼎泰鑫应用
                       表面处理的陶瓷磨具”、“一种有机结合剂磨具及
                       其制备方法”、“一种不织布磨刷发泡用减压吸胶
              发组副经理
                       装置”、“一种不织布磨刷”等10余项专利的研发
                       及申请，主持开发具有行业竞争性的高端PCB研
                       磨产品陶瓷刷磨轮，参与攻克环氧常温化学发泡
                       技术等
     公司通过提供优质的技术研发工作环境和条件，搭建员工持股平台，签署保
密协议、竞业禁止协议等多种方式，对核心技术人员进行激励和约束。公司对主
要技术骨干实施员工持股，有助于激发员工的积极性和创造性，形成员工价值和
企业价值相统一的利益共同体。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                    招股说明书
核心技术人员为 3 名，分别为陈汉泉、李政、徐莹。报告期内，公司核心技术人
员未发生重大变化，对公司的生产经营未造成不利影响。
（五）保持技术不断创新的机制、技术储备及技术创新的安排
  为确保研究开发活动的顺利进行，公司形成以技术中心为核心平台的研发体
系。公司技术中心下设基础研发部、应用研发部、智能装备研发部和技术管理部。
公司研发体系为持续推出新产品、不断优化产品生产及提升产品质量提供了坚实
的技术保障，能够为客户提供精准的产品技术服务。技术中心的架构设置如下：
                          技术中心
     基础研发部        应用研发部             智能装备研发部   技术管理部
                  铣刀
             钻针   /PCB   刷磨     膜产
             研发   刀具     轮研     品研
              组   研发     发组     发组
                   组
  经过多年技术积累，公司根据行业特点、公司战略及技术研发团队构成情况，
逐步建立了契合公司发展战略、面向行业主要发展方向的分工明确的研发组织结
构。公司通过了质量管理体系等多项认证，并制定了严密的研发管理制度和绩效
考核制度，储备了一批经验丰富的研发人才，形成了完善的研发体系。
  公司的研发流程分为三个阶段：第一阶段是由业务部门根据行业发展方向、
市场需求、公司经营战略等因素，收集并确定客户关于新产品的需求后反馈予研
发部门，研发部门进行调研、评审，确定研发或改进方向；第二阶段是研发部门
制定产品开发计划，进行设计开发和策划，通过评审后，设计输出完成样品试产；
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第三阶段是对样品经多次效果测试通过后，允许批量生产并投放市场。
     公司研发流程具体如下图所示：
                 结束                       否
                     否
                         是
     新开发需求       审批          设计开发和策划          设计评审
                                   否            是
                 是
       客户验证           品质验证             样品试产   设计输出
                 否
       批量试生产         量产转移
     公司建立以客户需求为基础的研究开发理念，满足多样化消费需求。公司业
务部门对国内外市场进行广泛的调研，深入了解行业动向及用户企业需求状况形
成调研意见；公司技术中心根据业务部门的调研意见制定立项报告并协调生产部
门完成产品的研发。
     公司在引进专业人才的同时，与广东工业大学等高校开展产学研合作，增强
公司技术能力和知识储备，持续保持公司在业内的技术竞争优势。公司重视现有
研发人员的培养，有计划、有步骤地开展岗位技术培训，提高研发人员的研发水
平。
     公司加强对技术中心的建设与完善，优化资源配置，制定有效的研发运行及
管理机制。公司建立研发项目管理制度，制定并完善开发人员绩效考核方案和奖
励机制，从人员、制度上保证创新工作的开展。
八、境外经营情况
     公司目前未在中华人民共和国境外进行生产经营。
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            第七节   公司治理与独立性
一、股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度及董事
会专门委员会的建立健全及运行情况
（一）公司治理存在的缺陷及改进情况
  报告期内，公司根据《公司法》、
                《证券法》等相关法律法规及规范性文件的
要求，逐步建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司
治理框架，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作
规范的相互协调和相互制衡机制。
  公司股东大会由全体股东组成。公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名，监事会主席 1 名。公司高
级管理人员包括总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监。
  为了更好地维护股东权益，确保股东、董事、监事职权的有效履行，公司制
定了《股东大会议事规则》、
            《董事会议事规则》、
                     《监事会议事规则》、
                              《独立董事
工作制度》、
     《董事会秘书工作细则》、
                《总经理工作细则》、
                         《关联交易决策制度》、
《对外担保管理制度》、
          《对外投资管理办法》等制度，为公司法人治理的规范化
运行提供了进一步的制度保证。
  公司管理层认为，报告期内公司在公司治理方面不存在重大缺陷。
（二）股东大会的实际运行情况
  公司已根据《公司法》等相关法律、法规和规范性文件制定了《公司章程》
及《股东大会议事规则》，健全了股东大会制度，股东依法履行股东义务、行使
股东权利，股东大会的召集、召开及表决程序合法，决议合法有效。自整体变更
设立股份公司以来，公司共召开 7 次股东大会。
（三）董事会的实际运行情况
  公司董事会按照《公司法》等有关法律法规、《公司章程》及《董事会议事
规则》等相关制度进行规范运作，董事会会议的召集、召开和决议内容合法有效，
广东鼎泰高科技术股份有限公司                         招股说明书
不存在违反相关法律、法规行使职权的行为。自整体变更设立股份公司以来，公
司共召开 11 次董事会。
（四）监事会的实际运行情况
     公司监事会按照《公司法》有关法律法规、《公司章程》及《监事会议事规
则》等相关制度进行规范运作，监事会会议的召集、召开和决议内容合法有效。
自整体变更设立股份公司以来，公司共召开 10 次监事会。
（五）独立董事的履职情况
     公司有独立董事三名，分别为李小菲、辛国胜和宋海海，达到董事会总人数
的三分之一，其中宋海海为会计专业人士，符合《公司法》、
                          《关于在上市公司建
立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》的规定。
     公司建立独立董事制度以来，公司三名独立董事自聘任以来均能严格按照法
律、行政法规、规范性文件及《公司章程》的规定认真履行独立董事职责，在规
范公司运作、加强风险管理、完善内部控制、保障中小股东利益、提高董事会决
策水平等方面起到了积极的作用。公司独立董事不存在曾对公司有关事项提出异
议的情况。
（六）董事会秘书的履职情况
     公司设董事会秘书，由周文英女士担任。董事会秘书是公司高级管理人员，
对董事会负责。自任职以来，公司董事会秘书按照法律、法规、规范性文件及《公
司章程》的有关规定，勤勉尽职地履行了职责。
（七）董事会专门委员会的构成及运行情况
门委员会并选举专门委员会成员的议案，并审议通过了相应专门委员会的议事规
则。
     截至本招股说明书签署日，董事会共下设四个专门委员会，分别为战略委员
会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。各委员会的设置和运行情况
如下：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                       招股说明书
  战略委员会主要负责健全公司战略规划的决策程序。公司战略委员会由王馨、
林侠、王俊锋组成，其中王馨担任召集人。截至本招股说明书签署日，公司战略
委员会共召开了 2 次会议。
  提名委员会主要负责规范公司董事、高级管理人员的产生方式和程序，完善
公司治理结构，并向董事会提出建议。公司提名委员会由辛国胜、李小菲、王俊
锋组成，其中辛国胜担任召集人。截至本招股说明书签署日，公司提名委员会共
召开了 2 次会议。
  审计委员会主要负责监督及评估外部审计机构工作，指导内部审计工作，审
阅公司的财务报告并对其发表意见。公司审计委员会由宋海海、辛国胜、林侠组
成，其中宋海海担任召集人。截至本招股说明书签署日，公司审计委员会共召开
了 3 次会议。
  薪酬与考核委员会主要负责制定薪酬计划或方案，审查公司董事和高级管理
人员履行职责的情况并对其进行绩效考评。公司薪酬与考核委员会由李小菲、宋
海海、王馨组成，其中李小菲担任召集人。截至本招股说明书签署日，公司薪酬
与考核委员会共召开了 2 次会议。
二、公司管理层对内部控制的自我评估和注册会计师的鉴证意见
（一）公司管理层对内部控制的自我评估意见
  公司管理层在对公司截至 2022 年 6 月 30 日的内部控制有效性进行了评估
后认为：“公司确知建立健全并有效执行内部控制制度是公司管理当局的责任，
故公司已建立了相应的内部控制制度，并按照《企业内部控制基本规范》及配套
指引的要求对公司内部控制制度设计是否完整合理、执行是否有效进行了评估，
评估分别按控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、内部监督等要素进行，
评估结果显示：截至 2022 年 6 月 30 日，公司内部控制制度的设计是完整合理
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的，并得到了有效执行。公司现有的内部控制严格遵循了公司章程，已覆盖了公
司运营的各层面和各环节，形成了规范的管理体系，能够有效预防和及时发现、
纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整，
保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性，在完整性、合理性及有效
性方面不存在重大缺陷和重要缺陷。随着公司业务职能的调整、外部环境的变化
和管理要求的提高，内部控制还将不断修订和完善。”
（二）注册会计师对公司内部控制制度评价的意见
  天职会计师对公司内部控制制度进行了审核，并出具了天职业字
[2022]40654-1 号《内部控制鉴证报告》，结论如下：“鼎泰高科按照《企业内部控
制基本规范》及相关规定于 2022 年 6 月 30 日在所有重大方面保持了有效的与财
务报告有关的内部控制。”
三、公司报告期内的违法违规情况
（一）2019 年南阳鼎泰海关处罚
                                        （埔
关缉违字[2019]1430025 号），因南阳鼎泰 2019 年 7 月 10 日申报的进口货物商品
编号与实际货物商品编号不一致，根据《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》
第十五条第（四）项规定，决定对南阳鼎泰处罚款人民币 13,300 元。
  截至本招股说明书签署日，上述罚款已及时、足额缴纳完毕，未对南阳鼎泰
的正常经营造成不利影响。
至 2020 年 12 月 31 日以来在郑州海关无违法违规记录。
至 2020 年 12 月 31 日期间在黄埔关区有 1 宗违反海关监管规定行为记录，该案
件不影响企业在海关信用等级。
  发行人前述行政处罚涉及的违法行为不构成重大违法行为，未对发行人的持
续经营产生重大不利影响，发行人已采取整改或者补救措施，前述行政处罚事项
不构成发行人本次发行上市的法律障碍。
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  除以上情况外，公司严格遵守国家有关法律、法规，报告期内不存在重大违
法违规行为，也未受到其他相关主管部门的重大处罚。
四、资金占用与对外担保情况
  截至本招股说明书签署日，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业占用的情况，也不存在公司为控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业提供担保的情况。
五、独立经营情况
  公司严格按照《公司法》、
             《证券法》和《公司章程》及其他法律法规和规章
制度的要求规范运作，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，在
资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业。
（一）资产独立
  公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法
拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术
的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。
（二）人员独立
  公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股
股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也
未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员未在控股
股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。
（三）财务独立
  公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务
会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业共用银行账户。
（四）机构独立
  公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和
广东鼎泰高科技术股份有限公司                             招股说明书
实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
（五）业务独立
     公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞
争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
（六）主营业务、控制权、管理团队稳定
     公司主营业务、控制权、管理团队稳定，最近二年内主营业务和董事、高级
管理人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的
股东所持发行人的股份权属清晰，最近二年实际控制人没有发生变更，不存在导
致控制权可能变更的重大权属纠纷。
（七）不存在对发行人持续经营的有重大影响的事项
     公司不存在主要资产、核心技术以及商标的重大权属纠纷。公司不存在重大
偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，以及经营环境已经或将要发生的
重大变化等对持续经营有重大影响的事项。
六、同业竞争
（一）同业竞争情况
     公司的控股股东为太鼎控股，持有公司 312,552,000 股股份，占发行人股本
总额的 86.82%。除鼎泰高科以外，太鼎控股未控制其他企业。
     公司实际控制人为王馨、王俊锋、王雪峰和林侠。除发行人以外，实际控制
人及其近亲属控制的或存在重大影响的其他企业主营业务情况如下：
                  控制或存在重大影响的
序号        名称                       主营业务
                    关联自然人
                  王馨、王俊锋、王雪峰
                     和林侠
                                房地产开发经营、公租房业
                                 务、口罩生产和销售
                  王馨、王俊锋、王雪峰
                     和林侠
广东鼎泰高科技术股份有限公司                              招股说明书
                    控制或存在重大影响的
序号         名称                       主营业务
                      关联自然人
       东莞市创银投资管理有   王馨、王俊锋、王雪峰
          限公司          和林侠
       广东凯熙健康管理服务   王馨、王俊锋、王雪峰
          有限公司         和林侠
       东莞市展鸿新材料有限
           公司
       深圳鼎泰股权投资中心
         （有限合伙）
       广东智爱机器人科技有                研究、生产、销售康养机器
          限公司                         人
       深圳市前海创银投资控
         股有限公司
       深圳市福田区赛格电子
           销）
       东莞市莞城瑞科电子五
           销）
       河南智爱机器人科技有                研究、生产、销售康养机器
          限公司                         人
      由于公司的主营业务为 PCB 用微型刀具、金属切削用数控刀具的研发、生
产和销售，控股股东、实际控制人及其近亲属控制或存在重大影响的企业与公司
不存在经营相同或相似业务的情况，与公司不构成同业竞争。
（二）避免同业竞争的承诺
      为维护公司及股东的合法权益，在遵守有关法律、法规及《公司章程》规定
的前提下，公司控股股东太鼎控股，实际控制人王馨、王俊锋、王雪峰和林侠出
具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：
      “1. 本承诺函作出时不存在任何与发行人直接或间接进行同业竞争的情况。
司或企业的权益）直接或间接参与或从事与发行人经营业务范围相同或相类似的
业务或项目，也不为自身或代表任何第三方成立、发展、参与、协助任何法人或
其他经济组织与发行人进行直接或间接的竞争。本人/本公司及本人/本公司控制
的其他企业将不在中国境内及境外直接或间接研发、生产或销售发行人研发、生
产或销售的项目或产品（包括但不限于发行人已投入科研经费研制或已处于试生
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产或正式投产阶段的项目或产品）。
竞争的商业活动，并承诺不直接或间接参与或从事任何损害或可能损害发行人利
益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于：直接或间接招聘发行人的专业技术
人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用发行人的无形资产；在广告、宣
传上贬损发行人的产品形象与企业形象等。
争或可能发生竞争，则本人/本公司将立即通知发行人并将该等商业机会让予发
行人。
业不与发行人进行任何关联交易。
法律法规、规章及其他规范性文件以及发行人关联交易决策制度的有关规定履行
批准程序，关联交易价格在可比情况下应参照发行人与无关联关系的独立第三方
进行相同或相似交易时的价格确定，以确保关联交易价格具有公允性。在发生关
联交易的情况下，本人/本公司保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行信
息披露义务，保证不利用关联交易非法转移发行人的资金、利润，不利用关联交
易损害发行人及发行人其他股东的利益。
依法承担相应的赔偿责任。”
七、关联方及关联关系
  根据《公司法》、
         《企业会计准则》及《上市规则》等法律、法规及规范性文
件的有关规定，截至本招股说明书签署日，公司关联方及关联关系如下：
（一）直接或者间接控制发行人的法人或者其他组织
  发行人的控股股东为太鼎控股，其基本情况详见本招股说明书“第五节 发行
人基本情况”之“七、控股股东、实际控制人及其他持有发行人 5%以上股份或表
决权的主要股东”之“（一）控股股东”。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                   招股说明书
（二）持有发行人 5%以上股份的法人或者一致行动人
  截至本招股说明书签署日，除控股股东太鼎控股外，持有发行人 5%以上股
份的其他股东为南阳高通，其基本情况详见本招股说明书“第五节 发行人基本情
况”之“七、控股股东、实际控制人及其他持有发行人 5%以上股份或表决权的主
要股东”之“（三）其他持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东”。
（三）直接或者间接持有发行人 5%以上股份的自然人及其一致行动人
  王馨、王俊锋、王雪峰、林侠为间接持有发行人 5%以上股份的自然人，其
基本情况详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“九、董事、监事、高级
管理人员及其他核心人员的简要情况”之“（一）董事会成员”。
  南阳睿和的执行事务合伙人为林侠，为林侠的一致行动人，其基本情况详见
本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“七、控股股东、实际控制人及其他持
有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东”之“（六）其他重要股东”。
（四）董事、监事和高级管理人员
  发行人董事、监事、高级管理人员包括：
  董事：王馨、林侠、王俊锋、王雪峰、宋海海、辛国胜、李小菲
  监事：张勇、张丽、高霞
  高级管理人员：王馨、林侠、王俊锋、周文英、徐辉
  详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“九、董事、监事、高级管理
人员及其他核心人员的简要情况”。
（五）其他关联自然人
  其他关联自然人包括控股股东太鼎控股的执行董事（王馨）、监事（张勇）、
高级管理人员（王涛），以及王馨、王俊锋、王雪峰、林侠及其他公司董监高关
系密切的家庭成员，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十
八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
（六）发行人控制的子公司
  发行人控制的子公司包括南阳鼎泰、东莞鼎泰鑫、鼎泰机器人、超智新材料，
广东鼎泰高科技术股份有限公司                          招股说明书
详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“六、发行人控股子公司和参股公
司情况”。
（七）其他关联企业
     截至本招股说明书签署日，除前述关联方外，发行人的关联方还包括关联自
然人控制、共同控制或施加重大影响、或担任董事（独立董事除外）、高级管理
人员的其他企业，具体情况如下：
 序号         单位名称                 关联关系
                       王馨、王俊锋、王雪峰合计持股 100%，
                       并由王馨担任执行董事的公司
                       王馨、王俊锋、王雪峰合计持股 100%，
                       并由王俊锋担任执行董事的公司
                       王馨、王俊锋、王雪峰、林侠合计持股
                       东莞市创银投资管理有限公司持股
                       涛担任经理的公司
                       王馨、林侠合计持股 100%，并由林侠担
                       任执行董事，王涛担任经理的公司
                       公司董事、副总经理王俊锋持有该合伙企
                       业 95%的出资份额
                       公司董事、副总经理王俊锋持有该公司
                       深圳市前海创银投资控股有限公司持股
                       公司
                       公司董事、副总经理王俊锋持有该公司
                       公司副总经理、董事会秘书周文英担任该
      南阳睿鸿电子产品咨询中心（有限合
      伙）
                       资份额
      南阳睿海电子产品咨询中心（有限合 公司财务总监徐辉担任该公司执行事务
      伙）               合伙人，并持有 9.03%的出资份额
                       公司独立董事辛国胜担任该公司董事、副
                       总经理
                       公司独立董事辛国胜持有该公司 4.19%的
                       股权并担任董事
                       公司独立董事辛国胜担任执行事务合伙
      深圳市方基创业投资合伙企业（有限
      合伙）
                       业 100%的出资份额
      东莞市胜达敷铜板有限公司（已吊 公司独立董事辛国胜持有该公司 33%的
      销）               股权并担任董事长
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                 招股说明书
 序号         单位名称                   关联关系
      深圳市福田区赛格电子市场千合经       公司董事、副总经理王俊锋之配偶马彩梅
      销部（已吊销）               为该个体工商户的经营者
                            公司独立董事李小菲持有该公司 49%的
                            股权并担任总经理、执行董事
                            公司独立董事辛国胜之配偶王海燕持有
                            司 76%的股权并担任总经理、执行董事
                            公司独立董事辛国胜女儿辛拓持有该公
                            司 50%的股权
                            公司独立董事辛国胜女儿辛拓为该个体
                            工商户的经营者
                            公司监事高霞之配偶郭新兵的哥哥郭新
                            军为该个体工商户的经营者
                            公司财务总监徐辉的弟弟徐小平持有该
                            公司 100%的股权并担任执行董事、经理
                            公司独立董事辛国胜之配偶王海燕持有
                            该公司 49.40%的股权
                            超智新材料持股 5%的股东黄志凯的父亲
                            黄静忠持有该公司 100%的股权
      东莞市莞城瑞科电子五金材料经销       王馨母亲张廷兰为该个体工商户的经营
      部（已吊销）                者
                            公司董事王雪峰之配偶吴海霞持股 21%
                            的公司
                            广东智爱机器人科技有限公司持股 70%，
                            并由王俊锋担任执行董事的公司
                            公司独立董事辛国胜之配偶王海燕持有
                            该公司 20%的股权
（八）报告期内曾为发行人关联方且存在关联交易的自然人或企业
     除上述已披露的截至本招股说明书签署日存在的关联方以外，发行人报告期
内曾经的关联方包括曾担任发行人董事、监事、高级管理人员的关联自然人，以
及报告期内发行人的关联自然人曾控制、共同控制或施加重大影响的或曾担任董
事、高级管理人员的关联企业等。报告期内发行人曾经的且发生交易的关联方情
况如下：
 序号     关联方名称          关联关系               状态
                                   王俊锋将其持有的 35%股
      东莞市鼎硕磨具磨料    王俊锋曾担任该公司董事     权于 2019 年 9 月分别转让
      有限公司         长并持有 35%股权      给该公司的其他股东，并
                                   辞任董事长职务
      东莞市荷尔健食品有    东莞市创银投资管理有限     该公司已于 2020 年 10 月
      限公司          公司曾持股 100%的公司   13 日完成注销
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                    招股说明书
 序号     关联方名称            关联关系                状态
                      员工持股平台南阳睿海电
      南阳恒佳机械制造有       子产品咨询中心（有限合    该公司已于 2021 年 5 月 13
      限公司             伙）合伙人王卫远、王宁远   日完成注销
                      的弟弟王从远控制的公司
八、关联交易情况
     根据企业会计准则的规定，公司与包括在公司合并财务报表合并范围内的各
企业之间的交易不予披露。
（一）报告期内关联交易简要汇总表
     报告期内，公司发生的关联交易简要汇总表如下：
交易类型            关联方                交易内容           是否持续
        东莞荷尔健                  发行人向其采购日用品          否
        河南议事台                  发行人向其采购酒水           是
        关联自然人                  发行人向其支付薪酬           是
                               向发行人出租房屋；发行人
                               代其支付电费；发行人向其
        新野鼎邦                                       是
                               购买口罩；代发行人支付电
 经常性                           费
关联交易                           发行人代其支付电费，发行
        鼎泰家园                                       是
                               人采购酒店服务
        广州熙美                   发行人向其采购日用品          是
                               发行人向其购买原材料；发
                               行人向其租赁房屋，支付代
        鼎硕磨具                                      见注 1
                               垫水电费、网费、垃圾处理费
                               等
        南阳恒佳                   发行人向其采购设备及配件       见注 2
                               发行人向其销售商品；发行
                               人向其采购产品、业务信息
        新野鼎邦                                       否
                               系统；代发行人支付押金；发
                               行人对其提供担保
        展鸿新材料                  发行人代其付提成收取利息        否
        林侠、王馨、王雪峰、王俊锋、
 偶发性
        太鼎控股、马彩梅、吴海霞、新 为发行人提供担保                    否
关联交易
        野鼎邦、河南议事台
                       偿还关联方以前年度拆入资
        新野鼎邦、展鸿新材料、王俊锋                             否
                       金
        新野鼎邦、展鸿新材料、智爱机
                       代收代付关联方款项                   否
        器人
        太鼎控股、新野鼎邦、鼎硕磨具         关联方代收代付公司款项         否
 广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                    招股说明书
  交易类型               关联方                        交易内容              是否持续
         新野鼎邦                           发行人无偿受让知识产权                   否
 注 1：公司董事、副总经理王俊锋 2019 年 9 月 2 日前担任董事长并持有鼎硕磨具 35%的股
 权，按照《上市规则》的规定，其后十二个月内鼎硕磨具仍为发行人关联方。按严格口径，
 发行人 2020 年与鼎硕磨具之间的交易均统计为关联交易，2021 年起发行人与鼎硕磨具之间
 的交易未列示为关联交易
 注 2：南阳恒佳为南阳睿海合伙人王卫远、王宁远的弟弟王从远控制的公司，南阳睿海于 2019
 年 7 月入股成为发行人的员工持股平台，按照《上市规则》的规定，其增资前 12 个月内也
 为发行人关联方。按严格口径，发行人 2019 年与南阳恒佳之间的交易均统计为关联交易。
 （二）经常性关联交易情况
      报告期内，公司采购商品、接受劳务的关联交易情况如下：
                                                                  单位：万元
      交易内            占营业                占营业              占营业              占营业
关联方
       容    金额       成本        金额        成本     金额        成本     金额        成本
                     比例                  比例               比例               比例
东莞荷   采购日
                 -         -        -       -     7.15   0.01%        -       -
尔健     用品
河南议   采购酒
事台     水
鼎泰家   采购酒
园     店服务
新野鼎   采购口
邦      罩
      采购设
南阳恒
      备及配        -         -        -       -   642.12   1.08%   266.22   0.58%
佳
       件
鼎硕磨   采购原
                 -         -        -       -   167.29   0.28%   137.18   0.30%
具      材料
广州熙   采购日
                 -         -    0.69    0.00%     3.64   0.01%     5.70   0.01%
美      用品
  合计        19.49    0.05%     82.19    0.11%   878.81   1.47%   441.39   0.97%
 注：公司董事、副总经理王俊锋 2019 年 9 月 2 日前持有鼎硕磨具 35%的股权并担任董事长，
 按照《上市规则》的规定，其后十二个月内鼎硕磨具仍为发行人关联方。按严格口径，发行
 人 2020 年与鼎硕磨具之间的交易均统计为关联交易，2021 年起发行人与鼎硕磨具之间的交
 易未列示为关联交易
      东莞荷尔健为公司实际控制人王馨、王俊锋、王雪峰、林侠合计持股 100%
 的公司。报告期内，公司向东莞荷尔健采购洗衣液作为员工福利，金额合计 7.15
 万元，占营业成本比例较小。上述交易的价格系参考市场行情经双方协商确定。
      河南议事台为公司实际控制人王馨、王俊锋、王雪峰合计持股 100%的公司。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                            招股说明书
报告期内，公司向河南议事台采购酒水用于业务招待，金额合计 88.05 万元，占
营业成本比例较小。上述交易价格系参考市场行情经双方协商确定。
  鼎泰家园为公司实际控制人王雪峰控制的企业。报告期内，公司向鼎泰家园
采购酒店服务用于业务招待，金额合计 65.75 万元，占营业成本比例较小。上述
交易价格系参考市场行情经双方协商确定。
  新野鼎邦为公司实际控制人王馨、王俊锋、王雪峰合计持股 100%的公司。
新野鼎邦于 2020 年增加生产口罩的经营范围，2020 年-2022 年 6 月，公司向其
采购口罩用于日常防护，交易的价格系参考市场行情经双方协商确定。
  南阳恒佳为公司员工持股平台南阳睿海合伙人王卫远、王宁远的弟弟王从远
控制的公司。报告期内，公司向南阳恒佳采购设备 908.34 万元。上述交易的价格
系参考市场行情经双方协商确定。
  鼎硕磨具为王俊锋曾担任董事长并持有 35%股权的公司。报告期内，公司向
鼎硕磨具采购原材料 304.47 万元。上述交易的价格系参考市场行情经双方协商
确定。
  广州熙美为王雪峰配偶吴海霞持股 21%的公司。报告期内，公司向广州熙美
采购日用品用于赠送客户，金额合计 10.03 万元，占营业成本比例较小。上述交
易价格系参考市场行情经双方协商确定。
                                                         单位：万元
      项目   2022 年 1-6 月    2021 年度        2020 年度       2019 年度
 关联自然人薪酬         520.01        1,356.14      1,398.33      1,151.11
注：关联自然人包括公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其关系密切的家庭成
员。
  报告期内，南阳鼎泰、东莞鼎泰鑫按照市场化原则向关联方新野鼎邦、鼎硕
磨具租赁房产作为生产办公场所，并由新野鼎邦代缴电费，鼎硕磨具代缴水电费、
网费、垃圾处理费等。报告期内，向关联方租赁及关联方代缴其他费用情况如下：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                     招股说明书
                                                                              单位：万元
出租方名称       款项性质                             2021 年度          2020 年度         2019 年度
                            月
        租赁费                     13.29                 34.64        84.24             92.54
新野鼎邦
        电费                       7.79                 22.82              -               -
        房租、水电
        费、网费、
鼎硕磨具                                     -                -       189.14             87.00
        垃圾处理费
        等
  合计    -                       21.07                 57.46       273.38            179.54
  公司自有厂房和办公用房系逐步建成并投入使用，因此报告期内存在向关联
方租赁房产的情形。公司向关联方的租赁价格参照周边类似经营办公场所、厂房
的出租价格确定，代缴其他费用按租赁主体实际发生金额确定。
  报告期内，公司代关联方缴纳电费情况如下：
                                                                              单位：万元
出租方名称       款项性质                             2021 年度          2020 年度         2019 年度
                           月
鼎泰家园    代缴电费                             -             3.56        12.80             15.10
新野鼎邦    代缴电费                             -                -           0.52           10.56
  合计    -                                -             3.56        13.32             25.66
电表，因此存在南阳鼎泰代鼎泰家园和新野鼎邦支付电费的情形，代缴电费按实
际发生金额确定。2022 年开始不再产生此类交易。
（三）偶发性关联交易情况
  报告期内，公司向关联方销售商品的情况如下：
                                                                              单位：万元
       交易             占营                     占营               占营                    占营
 关联方                  业收                     业收               业收                    业收
       内容    金额                 金额                    金额                 金额
                      入比                     入比               入比                    入比
                       例                     例                 例                    例
新野鼎    销售
                  -         -        -            -   88.30   0.09%            -         -
邦      公司
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                              招股说明书
        交易            占营                 占营               占营                 占营
 关联方                  业收                 业收               业收                 业收
        内容   金额                 金额                金额               金额
                      入比                 入比               入比                 入比
                       例                 例                 例                 例
        产品
   合计             -         -        -        -   88.30   0.09%         -         -
产口罩所需材料用于口罩的生产，2021 年开始不再产生此类交易。
  报告期内，公司向关联方销售商品的价格系根据公司的价格体系确定，定价
公允，且占公司营业收入的比例较低，不会对公司财务状况和经营成果造成重大
影响，不存在通过交易损害公司和其他股东利益的情形。
  （1）代收代付关联方款项
  报告期内，公司代收代付关联方款项的具体情况如下：
                                                                    单位：万元
 关联方名称       2022 年 1-6 月       2021 年度            2020 年度         2019 年度
新野鼎邦                        -                 -            0.09               9.48
展鸿新材料                       -                 -                -              1.88
注：上表中，正数代表资产，负数代表负债。
  （2）关联方代收代付
  报告期内，关联方代收代付公司款项的具体情况如下：
                                                                    单位：万元
 关联方名称       2022 年 1-6 月       2021 年度            2020 年度         2019 年度
太鼎控股                        -                 -            -0.14              -0.64
新野鼎邦                        -            -1.71                 -             24.16
鼎硕磨具                        -                 -            -0.27              -1.10
注：上表中，正数代表资产，负数代表负债。
  （3）关联方代付押金
称“赤岭联合社”）签订厂房租赁合同（即，鼎泰高科的经营地所）。2019 年 10 月
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鼎邦改为鼎泰高科。
    上述合同涉及的租金，申报期内均由鼎泰高科及合并内子公司支付，但是相
关的租赁押金 100 万元，之前由新野鼎邦代为缴纳。2019 年 11 月 28 日，鼎泰
高科向赤岭联合社缴纳押金 100 万元，次日，新野鼎邦收到赤岭联合社缴纳退回
的押金 100 万元。
    （1）关联方对公司担保
    报告期内，公司存在关联方为公司及子公司银行借款、授信等提供担保的偶
发性关联交易，具体情况如下：
                                                              截至
                                                              年6
                                                              月 30
序                                    主债权          主债权
      担保方     被担保方   担保金额                                     日担
号                                    起始日          到期日
                                                              保是
                                                              否履
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                                                               毕
    王馨、林侠；王俊
    锋、王雪峰
    太鼎控股、王馨、
    林侠、王俊锋
    新野鼎邦；王馨、
    林侠；王俊锋、马
    彩梅；王雪峰、吴
    海霞
    新野鼎邦；王馨、
    林侠；王俊锋、马
    彩梅；王雪峰、吴
    海霞
    新野鼎邦、王馨、
    王俊锋、王雪峰
    新野鼎邦；河南
    俊锋、王雪峰
    新野鼎邦、王馨、
    王俊锋、王雪峰
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
                                                                截至
                                                                年6
                                                                月 30
序                                      主债权          主债权
          担保方   被担保方   担保金额                                     日担
号                                      起始日          到期日
                                                                保是
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                                                                 毕
     新野鼎邦；河南
     俊锋；王雪峰
     新野鼎邦；王馨、
     林侠；王俊锋、马
     彩梅；王雪峰、吴
     海霞
     王馨；本公司；王
     俊锋；王雪峰
     东莞鼎泰鑫、王
     馨、王俊锋、王雪              2,000.00
     峰          鼎泰机器
                  人        1,730.00
     雪峰、林侠
     王馨                     270.00
     东莞鼎泰鑫；王
     馨；林侠；王俊    鼎泰机器
     锋；马彩梅；王雪     人
     峰；吴海霞
     本公司；王俊锋；   鼎泰机器
     马彩梅          人
     本公司；南阳鼎
     泰；东莞鼎泰鑫；
     超智新材料；王    鼎泰机器
     馨、林侠；王俊      人
     锋、马彩梅；王雪
     峰、吴海霞
     本公司；南阳鼎
                鼎泰机器
                  人
     超智新材料
     王馨；王俊锋；王   鼎泰机器
     雪峰；林侠        人
     南阳鼎泰；本公
     司；东莞鼎泰鑫；   鼎泰机器      20,400.00
                  人
     王馨                    334.344
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
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                                                                年6
                                                                月 30
序                                      主债权          主债权
          担保方   被担保方   担保金额                                     日担
号                                      起始日          到期日
                                                                保是
                                                                否履
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                                                                 毕
     王雪峰                   683.646
     林侠                    196.872
     王俊锋                   683.646
     王馨、林侠                 658.476
     南阳鼎泰、林侠、
     鑫、鼎泰机器人
     本公司；王馨、林
     侠；王俊锋、马彩
     梅；王雪峰、吴海
     霞
     南阳鼎泰、王馨、
              鼎泰机器
                人
     莞鼎泰鑫
     南阳鼎泰、林侠、
              东莞鼎泰
                鑫
     泰机器人
     王馨、林侠；王雪
     峰、吴海霞；王俊
     锋、马彩梅；南阳
     鼎泰
     王馨、鼎泰机器
     人
     王馨、林侠、东莞
     鼎泰鑫、鼎泰机
     器人、超智新材
     料
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                                                                截至
                                                                年6
                                                                月 30
序                                      主债权          主债权
       担保方      被担保方   担保金额                                     日担
号                                      起始日          到期日
                                                                保是
                                                                否履
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                                                                 毕
     发行人、王馨、王
     俊锋、王雪峰
     发行人、南阳鼎
     泰、东莞鼎泰鑫、
              鼎泰机器
                人
     馨、王俊锋、王雪
     峰、林侠
     王馨、林侠、王俊
     锋、王雪峰、南阳             21,000.00
     鼎泰       发行人、
              东莞鼎泰
              鑫、鼎泰
     鼎泰机器人     机器人        20,000.00
     东莞鼎泰鑫                17,000.00
     发行人；王馨；林
     侠
     王馨；林侠；王俊
     南阳鼎泰
     王馨、林侠、南阳 鼎泰机器
     鼎泰；发行人     人
     王馨、林侠；王俊
     机器人
     （2）公司对关联方担保
南阳鼎泰对其提供担保，2019 年 4 月 4 日，新野鼎邦已归还借款，南阳鼎泰的
担保已履行完毕。
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     （1）资金拆入
     报告期内，公司存在从关联方拆入资金的情况，截至 2019 年末，公司与关
联方资金往来已清理完毕。具体情况如下：
                                                                                单位：万元
  关联方      期初余额        资金流入            票据流入              资金流出         票据流出      期末余额
新野鼎邦       5,523.44            3.98              -         5,393.79    133.64          -
展鸿新材料         450.00              -              -          450.00          -          -
王俊锋        2,432.78               -              -         2,432.78         -          -
     合计    8,406.22            3.98              -         8,276.57    133.64          -
注：上表中，“期初余额、期末余额”，正数代表负债，负数代表资产。
     报告期内，公司向关联方进行资金拆借计提利息情况如下：
                                                                                单位：万元
     项目     2022 年 1-6 月              2021 年度               2020 年度          2019 年度
新野鼎邦                       -                         -                 -         584.82
展鸿新材料                      -                         -                 -          25.88
王俊锋                        -                         -                 -          99.95
     报告期内的上述关联方资金拆借均按照银行同期贷款基准利率计提利息，
     （2）其他事宜
     报告期内，公司代关联方付提成收取利息情况如下：
                                                                                单位：万元
     关联方    2022 年 1-6 月              2021 年度               2020 年度          2019 年度
展鸿新材料                      -                         -                 -           1.16
  报告期内，公司存在无偿受让关联方知识产权的偶发性关联交易，具体情况如下：
                  （1）商标
 序
      商标图案   注册号   类别   转让公告日期 转让方  受让方
 号
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                      招股说明书
     （2）专利
                                                 专利         变更生效
序号        专利号                专利名称                                      转让方              受让方
                                                 类型           日
      ZL201610773253.     一种 PCB 短槽
     （3）软件著作权
 序
              名称                        登记号           变更生效日            受让方              转让方
 号
      全自动微钻外径检查机
          软件]1. 00
      全自动上套环机系统[简
       称：套环机系统]1. 00
      全自动微钻开槽机软件
（四）关联方往来情况
                                                                                  单位：万元
 项目       关联方      账面        坏账         账面         坏账        账面       坏账       账面         坏账
                   金额        准备         金额         准备        金额       准备       金额         准备
其他   应
          鼎硕磨具           -          -        -          -    26.00    1.30          -          -
收款
其他   应
          鼎泰家园           -          -        -          -    12.20    0.61     32.07       1.84
收款
预付   账
          鼎泰家园           -          -        -          -         -        -    1.16           -
款
其他   非
流动   资    南阳恒佳           -          -        -          -         -        -   52.71           -
产
                                                                                  单位：万元
         项目             2022-06-30        2021-12-31          2020-12-31        2019-12-31
应付账款：
新野鼎邦                           3.53                4.70               7.38              1,555.12
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                       招股说明书
    项目        2022-06-30        2021-12-31       2020-12-31       2019-12-31
鼎硕磨具                       -                 -         25.60            51.65
河南议事台               12.47                20.53          3.65             3.42
南阳恒佳                       -                 -         39.75           101.93
应付票据：
新野鼎邦                       -                 -          8.22           765.56
南阳恒佳                       -                 -        156.00                   -
其他应付款：
鼎泰家园                 6.64                 5.41          6.12                   -
一年内到期的非流动
负债（租赁负债）：
新野鼎邦                 9.93                11.43                -                -
  除上表所示情况以外，报告期各期末公司与关联方之间不存在其他往来情况。
九、发行人关联交易制度履行情况及独立董事意见
  公司分别于 2021 年 4 月 29 日和 2021 年 5 月 20 日召开第一届董事会第六
次会议及 2020 年年度股东大会，对 2018 年至 2020 年的的关联交易情况进行审
议，通过了《关于确认公司 2018 年至 2020 年关联交易的议案》，并通过了《关
于审议公司 2021 年度预计日常关联交易的议案》，就 2021 年度预计发生的关联
交易进行了审议。
  公司于 2022 年 3 月 30 日召开第一届董事会第十次会议，对 2021 年的关联
交易情况进行审议，通过了《关于确认公司 2021 年关联交易的议案》，并通过了
《关于审议公司 2022 年度预计日常关联交易的议案》，就 2022 年度预计发生的
关联交易进行了审议，上述议案已提交股东大会审议。
  公司股改后发生的关联交易履行了公司章程规定的程序。对于 2018 年 1 月
的内容和审议程序符合法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定：遵守
平等、自愿的原则，关联方按照相关规定享有其权利、履行其义务。公司不存在
通过关联交易操纵利润的情形，亦不存在损害公司及公司股东利益的情形。
十、减少关联交易的措施
  公司在日常经营活动中将尽量减少关联交易，使关联交易的数量和对经营成
广东鼎泰高科技术股份有限公司                   招股说明书
果的影响降至最小程度。为减少和规范关联交易，公司采取的措施如下：
程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》等制度，
明确了关联交易的决策权力和程序，有利于公司规范和减少关联交易；
在关联交易决策中的监督作用；
程序、回避制度以及信息披露制度，遵循公平、公正、公开以及等价有偿的基本
商业原则，切实履行信息披露的有关规定，避免关联交易损害本公司及股东（尤
其是中小股东）利益；
公司实际控制人王馨、王俊锋、王雪峰、林侠和主要股东太鼎控股、南阳高通以
及全体董监高均出具了《规范和减少关联交易的承诺函》：
  “一、承诺人不利用主要股东或董事、监事、高级管理人员的地位，占用公
司及其子公司的资金。承诺人及其控制的其他企业将尽量减少与公司及其子公司
的关联交易。
  二、对于不可避免的关联交易，承诺人将严格遵守《中华人民共和国公司法》、
《公司章程》和《关联交易决策制度》的有关规定，按照市场公允价格并遵照一
般市场交易规则依法进行，按照有关规定的程序履行决策和信息披露程序，不损
害公司和其他股东的利益。
  三、承诺人承诺坚决避免利用承诺人与公司的关联关系转移发行人利润，不
会通过影响发行人的经营决策来损害公司及其他股东的合法权益。
  四、如违反上述承诺，承诺人愿意承担由此给发行人及其他股东造成的经济
损失。”
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               第八节       财务会计信息与管理层分析
   一、财务报表和审计意见
   （一）发行人财务报表审计意见
        天职会计师接受公司的委托，对公司报告期内的财务报表进行了审计，包括
   日的合并及母公司资产负债表，2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6
   月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变
   动表，以及相关财务报表附注。
        天职会计师出具了“天职业字[2022]40654 号”标准无保留意见的审计报告，
   发表意见如下：“我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
   的规定编制，公允反映了鼎泰高科 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、
        投资者欲对公司的财务状况、经营成果、现金流量及会计政策进行更详细的
   了解，请仔细阅读公司的财务报告和审计报告全文。
   （二）发行人会计报表
                                                                              单位：元
        项目             2022-06-30         2021-12-31         2020-12-31         2019-12-31
流动资产：
货币资金                   138,071,160.98     67,875,639.56       15,882,095.93     53,595,848.12
交易性金融资产                             -                    -                -                  -
衍生金融资产                              -                    -                -                  -
应收票据                    99,542,860.60     98,673,733.55       76,913,032.22     55,992,463.76
应收账款                   457,268,417.13    478,537,778.45      376,276,209.90    314,753,682.13
应收款项融资                  42,046,618.78     33,434,191.33       27,497,056.64      9,703,843.31
预付款项                     3,309,226.72         4,158,441.69     4,054,142.06      2,079,260.65
其他应收款                    4,206,946.23         2,654,481.78     4,486,028.53      4,287,977.92
其中：应收利息                             -                    -                -                  -
     广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                            招股说明书
        项目            2022-06-30         2021-12-31           2020-12-31          2019-12-31
     应收股利                          -                    -                  -                   -
存货                    356,968,383.38    292,511,766.90       260,692,094.12      209,047,581.88
合同资产                               -                    -                  -                   -
持有待售资产                             -                    -                  -                   -
一年内到期的非流动资产                        -                    -                  -                   -
其他流动资产                 12,604,908.76     12,163,806.57        11,822,669.76        9,577,873.65
     流动资产合计       1,114,018,522.58      990,009,839.83       777,623,329.16      659,038,531.42
非流动资产：
债权投资                               -                    -                  -                   -
其他债权投资                             -                    -                  -                   -
长期应收款                              -                    -                  -                   -
长期股权投资                             -                    -                  -                   -
其他权益工具投资                           -                    -                  -                   -
其他非流动金融资产                          -                    -                  -                   -
投资性房地产                             -                    -                  -                   -
固定资产                  549,261,219.96    545,797,683.91       481,408,594.72      281,762,128.44
在建工程                  199,370,905.55    152,229,605.10        78,031,149.88       35,145,281.73
生产性生物资产                            -                    -                  -                   -
油气资产                               -                    -                  -                   -
使用权资产                   6,325,543.27         8,763,845.95                  -                   -
无形资产                   70,170,870.61     71,288,737.68        71,933,100.36       73,341,919.08
开发支出                               -                    -                  -                   -
商誉                                 -                    -                  -                   -
长期待摊费用                  3,110,774.37         2,404,844.82      1,532,670.21        2,298,829.04
递延所得税资产                60,772,186.59     56,936,927.56        52,221,695.85       30,535,378.97
其他非流动资产                64,177,780.39         8,105,682.58     15,471,231.95       13,132,380.51
     非流动资产合计          953,189,280.74    845,527,327.60       700,598,442.97      436,215,917.77
       资产总计       2,067,207,803.32     1,835,537,167.43     1,478,221,772.13    1,095,254,449.19
流动负债：
短期借款                  267,560,239.85    209,266,769.76       229,413,507.04      191,025,547.03
交易性金融负债                            -                    -                  -                   -
衍生金融负债                             -                    -                  -                   -
应付票据                  112,556,363.27    110,284,751.79        51,421,077.01       33,398,386.43
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        项目            2022-06-30         2021-12-31         2020-12-31         2019-12-31
应付账款                  297,473,732.05    282,047,487.22      279,599,457.84    188,441,151.84
预收款项                               -                    -                -      8,328,824.41
合同负债                    8,767,208.39         5,865,790.81     4,836,312.66                  -
应付职工薪酬                 35,343,601.77     45,911,162.73       37,497,855.15     27,895,489.17
应交税费                   20,098,332.25     23,948,608.83       19,001,436.65     15,752,049.43
其他应付款                   3,576,563.99         4,513,628.93     7,373,208.42     36,403,940.64
其中：应付利息                            -                    -                -         27,590.00
     应付股利                          -                    -                -                  -
持有待售负债                             -                    -                -                  -
一年内到期的非流动负债            21,386,464.23         6,463,708.60      961,553.75      16,411,229.83
其他流动负债                  1,127,885.96          762,552.81       195,741.74                   -
     流动负债合计           767,890,391.76    689,064,461.48      630,300,150.26    517,656,618.78
非流动负债：
长期借款                  154,840,327.64    117,920,949.39       57,933,500.00     50,000,000.00
应付债券                               -                    -                -                  -
长期应付款                              -                    -                -                  -
租赁负债                    1,498,278.26         3,260,794.26                -                  -
长期应付职工薪酬                           -                    -                -                  -
预计负债                               -                    -                -                  -
递延收益                   70,577,136.86     63,144,448.08       58,105,181.85     32,924,631.45
递延所得税负债                38,782,257.16     41,770,483.93       48,116,862.78     20,175,570.66
其他非流动负债                            -                    -                -                  -
     非流动负债合计          265,697,999.92    226,096,675.66      164,155,544.63    103,100,202.11
       负债合计       1,033,588,391.68      915,161,137.14      794,455,694.89    620,756,820.89
股东权益：
股本                    360,000,000.00    360,000,000.00      360,000,000.00    304,500,000.00
其他权益工具                             -                    -                -                  -
资本公积                   68,331,599.86     68,331,599.86       68,351,265.55     24,131,502.46
减：库存股                              -                    -                -                  -
其他综合收益                             -                    -                -                  -
专项储备                               -                    -                -                  -
盈余公积                    3,225,749.24         2,879,359.48      611,629.91       6,982,338.06
未分配利润                 601,424,408.07    488,412,685.00      253,005,262.49    136,605,920.27
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      项目             2022-06-30            2021-12-31           2020-12-31             2019-12-31
归属于母公司股东权益合计        1,032,981,757.17       919,623,644.34       681,968,157.95        472,219,760.79
少数股东权益                   637,654.47           752,385.95          1,797,919.29          2,277,867.51
   股东权益合计           1,033,619,411.64       920,376,030.29       683,766,077.24        474,497,628.30
  负债和股东权益总计         2,067,207,803.32   1,835,537,167.43     1,478,221,772.13         1,095,254,449.19
                                                                                 单位：元
         项目            2022 年 1-6 月            2021 年度             2020 年度              2019 年度
一、营业收入                   607,125,305.18     1,222,446,649.04     967,303,739.01       700,295,401.08
减：营业成本                   372,815,070.10       750,748,509.22     596,333,655.59       455,767,884.13
  税金及附加                    3,852,942.15         8,175,598.99       4,634,672.98         3,233,994.81
  销售费用                    16,227,510.03        30,485,446.57      24,703,540.89        32,360,510.59
  管理费用                    45,525,014.57        71,787,645.44      60,795,325.08        53,944,730.61
  研发费用                    39,757,053.63        73,820,660.99      58,646,095.62        41,728,836.23
  财务费用                     7,304,660.14        14,910,163.58      10,415,001.23        14,683,930.30
  其中：利息费用                  6,375,901.74        14,796,548.44      11,791,759.72        15,234,408.82
     利息收入                    221,805.23           137,582.22          85,636.59            49,055.34
加：其他收益                    10,049,248.92        17,245,854.46      24,229,388.87         1,565,526.40
  投资收益（损失以“-”号填列）                      -                    -        110,328.54           104,953.48
  其中：对联营企业和合营企业
                                       -                    -                    -                  -
  的投资收益
       以摊余成本计量的金融
  资产终止确认收益（损失以“-”                      -                    -                    -                  -
  号填列）
       净敞口套期收益（损失
                                       -                    -                    -                  -
  以“-”号填列）
  公允价值变动收益（损失以“-”
                                       -                    -                    -                  -
  号填列）
  信用减值损失（损失以“-”号填
  列）
  资产减值损失（损失以“-”号填
                          -3,247,135.48        -7,803,604.98     -20,849,468.59       -13,716,916.60
  列）
  资产处置收益（损失以“-”号填
                             -31,737.10           551,083.41        -638,600.93         -2,126,790.46
  列）
二、营业利润（损失以“-”号填列）        128,713,540.11       275,332,398.76     210,227,326.07        80,131,412.51
加：营业外收入                      212,860.63           620,292.50         218,380.04           348,936.04
减：营业外支出                      467,342.26           870,018.95       1,168,869.52         1,416,981.73
三、利润总额（损失以“-”号填列）        128,459,058.48       275,082,672.31     209,276,836.59        79,063,366.82
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          项目           2022 年 1-6 月            2021 年度              2020 年度          2019 年度
 减：所得税费用                 15,215,677.13         37,771,759.07       33,608,951.51     8,471,307.48
 四、净利润（损失以“-”号填列）       113,243,381.35       237,310,913.24       175,667,885.08    70,592,059.34
 （一）按经营持续性分类：
 其中：持续经营净利润（净亏损以
 “-”号填列）
      终止经营净利润（净亏损以
                                       -                      -                -                -
     “-”号填列）
 （二）按所有权归属分类：
 其中：归属于母公司股东的净利润
 （净亏损以“-”号填列）
     少数股东损益（净亏损以
                           -114,731.48           -364,238.84         -479,948.22      -601,172.73
 “—”填列）
 五、其他综合收益的税后净额
 （一）归属于母公司股东的其他综
                                       -                      -                -                -
 合收益的税后净额
 （二）归属于少数股东的其他综合
                                       -                      -                -                -
 收益的税后净额
 六、综合收益总额               113,243,381.35       237,310,913.24       175,667,885.08    70,592,059.34
 归属于母公司股东的综合收益总额        113,358,112.83       237,675,152.08       176,147,833.30    71,193,232.07
 归属于少数股东的综合收益总额            -114,731.48           -364,238.84         -479,948.22      -601,172.73
 七、每股收益
 （一）基本每股收益                          0.31                0.66                0.49                /
 （二）稀释每股收益                          0.31                0.66                0.49                /
    注：公司于 2020 年 9 月完成股份制改制，因此 2019 年度不列报每股收益
                                                                               单位：元
       项目            2022 年 1-6 月            2021 年度                2020 年度           2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金        582,578,832.67       1,024,588,501.20       790,145,007.64     497,662,135.45
收到的税费返还                    97,086.39           3,366,775.54          6,160,718.22      1,524,396.14
收到其他与经营活动有关的现金         18,103,198.34         21,596,898.89         45,158,109.61      29,205,972.40
经营活动现金流入小计            600,779,117.40       1,049,552,175.63       841,463,835.47     528,392,503.99
购买商品、接受劳务支付的现金        241,421,144.57        381,162,875.99        386,660,049.56     221,856,763.25
支付给职工以及为职工支付的现金       165,472,523.94        244,522,691.28        181,817,177.46     159,783,863.33
支付的各项税费                54,484,083.17        107,475,658.48         58,622,076.79      30,487,564.03
支付其他与经营活动有关的现金         41,701,583.01         78,926,706.92         62,929,805.19      55,897,915.99
    广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                      招股说明书
      项目             2022 年 1-6 月          2021 年度           2020 年度            2019 年度
经营活动现金流出小计            503,079,334.69       812,087,932.67   690,029,109.00    468,026,106.60
经营活动产生的现金流量净额          97,699,782.71       237,464,242.96   151,434,726.47     60,366,397.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金                                               -                 -                 -
取得投资收益收到的现金                                             -       110,328.54        104,953.48
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
                                                        -                 -                 -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金                                          -   148,201,000.00    155,197,798.00
投资活动现金流入小计               399,777.42           970,051.33    149,698,770.02    156,135,726.20
购置固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金                                                 -                 -                 -
取得子公司及其他营业单位支付的
                                                        -                 -                 -
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金                               1,560,000.00   148,441,860.00    151,228,779.80
投资活动现金流出小计            152,886,988.48       212,665,304.11   370,466,468.37    343,868,555.43
投资活动产生的现金流量净额        -152,487,211.06   -211,695,252.78      -220,767,698.35   -187,732,829.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                                               -    33,600,000.00     39,237,303.00
其中:子公司吸收少数股东权益性
                                                        -                 -                 -
投资收到的现金
取得借款收到的现金             242,532,048.19       338,699,175.32   252,560,274.65    239,247,825.91
收到其他与筹资活动有关的现金         14,049,973.26          500,000.00        470,000.00     33,699,508.53
筹资活动现金流入小计            256,582,021.45       339,199,175.32   286,630,274.65    312,184,637.44
偿还债务支付的现金             106,490,890.43       286,510,194.00   213,344,032.13     33,327,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中:子公司支付少数股东的现金
                                                        -                 -                 -
股利
支付其他与筹资活动有关的现金          4,282,007.88        48,349,748.26    34,811,244.48    105,924,686.42
筹资活动现金流出小计            117,464,669.77       349,050,583.54   255,452,756.00    144,124,894.90
筹资活动产生的现金流量净额         139,117,351.68        -9,851,408.22    31,177,518.65    168,059,742.54
四、汇率变动对现金及现金等价物
                          -84,428.65           -34,005.91        -58,298.96        75,708.66
的影响
五、现金及现金等价物净增加额         84,245,494.68        15,883,576.05    -38,213,752.19    40,769,019.36
     广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                              招股说明书
        项目            2022 年 1-6 月             2021 年度              2020 年度            2019 年度
加：期初现金及现金等价物余额          31,263,371.98           15,379,795.93       53,593,548.12      12,824,528.76
六、期末现金及现金等价物余额         115,508,866.66           31,263,371.98       15,379,795.93      53,593,548.12
                                                                                 单位：元
        项目        2022-06-30             2021-12-31             2020-12-31          2019-12-31
流动资产：
货币资金               82,339,896.43         39,764,793.79            2,417,485.65        2,058,659.73
交易性金融资产                          -                      -                    -                   -
衍生金融资产                           -                      -                    -                   -
应收票据               10,551,337.16         14,773,808.96            6,014,959.29        5,216,906.56
应收账款               81,165,690.28         89,063,425.63           56,479,727.54       30,863,563.15
应收款项融资                6,212,863.00        2,900,361.95            4,748,968.16        1,365,160.61
预付款项                   807,670.17              638,806.14          457,446.52          228,604.35
其他应收款             241,909,353.13        233,084,170.42          224,220,885.29      129,339,407.92
其中：应收利息                          -                      -                    -                   -
     应收股利          45,941,985.71         45,941,985.71           45,941,985.71       47,480,280.66
存货                 47,051,025.43         36,927,420.92           32,787,887.04       24,356,721.96
合同资产                             -                      -                    -                   -
持有待售资产                           -                      -                    -                   -
一年内到期的非流动资产                      -                      -                    -                   -
其他流动资产                7,206,403.16        5,831,132.03            5,892,159.10        2,879,122.18
     流动资产合计       477,244,238.76        422,983,919.84          333,019,518.59      196,308,146.46
非流动资产：
债权投资                             -                      -                    -                   -
其他债权投资                           -                      -                    -                   -
长期应收款                            -                      -                    -                   -
长期股权投资            252,667,574.69        252,667,574.69          251,966,614.50      229,966,614.50
其他权益工具投资                         -                      -                    -                   -
其他非流动金融资产                        -                      -                    -                   -
投资性房地产                           -                      -                    -                   -
固定资产              146,205,163.66        142,269,934.71          101,228,255.21       65,191,567.94
在建工程                             -                      -                    -                   -
生产性生物资产                          -                      -                    -                   -
     广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                          招股说明书
        项目        2022-06-30             2021-12-31         2020-12-31         2019-12-31
油气资产                             -                      -                -                  -
使用权资产                 4,688,485.46        6,328,912.77                   -                  -
无形资产                  1,364,268.71        1,550,245.93        1,937,204.67       1,485,308.70
开发支出                             -                      -                -                  -
商誉                               -                      -                -                  -
长期待摊费用                 590,565.79              318,075.50      686,372.47        1,194,070.85
递延所得税资产               3,278,301.43        2,731,811.70        4,603,358.89       5,282,913.54
其他非流动资产            36,314,843.92          2,950,367.00        3,017,159.68       1,791,151.21
     非流动资产合计      445,109,203.66        408,816,922.30      363,438,965.42     304,911,626.74
       资产总计       922,353,442.42        831,800,842.14      696,458,484.01     501,219,773.20
流动负债：
短期借款               65,873,695.79         47,698,419.52        3,995,194.00       4,099,305.70
交易性金融负债                          -                      -                -                  -
以公允价值计量且其变动计
                                 -                      -                -                  -
入当期损益的金融负债
应付票据              104,673,021.78         80,371,170.55                   -                  -
应付账款               50,661,123.13         52,270,028.89       54,574,573.37      19,118,701.47
预收款项                             -                      -                -           8,700.06
合同负债                   332,755.39              140,766.49        30,126.55                  -
应付职工薪酬                7,026,460.98        8,305,794.14        5,606,862.15       3,544,882.23
应交税费                   349,265.61         1,306,736.31         212,576.44         132,691.86
其他应付款             182,987,940.07        165,023,245.77      185,700,637.52      71,374,853.73
其中：应付利息                          -                      -                -                  -
     应付股利                        -                      -                -                  -
持有待售负债                           -                      -                -                  -
一年内到期的非流动负债        13,149,337.64          3,076,291.98                   -                  -
其他流动负债                  31,497.14               18,299.64         3,916.45                  -
     流动负债合计       425,085,097.53        358,210,753.29      250,123,886.48      98,279,135.05
非流动负债：
长期借款               20,000,000.00                        -                -                  -
应付债券                             -                      -                -                  -
租赁负债                  1,446,829.42        3,224,794.26                   -                  -
长期应付款                            -                      -                -                  -
长期应付职工薪酬                         -                      -                -                  -
预计负债                             -                      -                -                  -
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                招股说明书
        项目          2022-06-30             2021-12-31              2020-12-31           2019-12-31
递延收益                   8,854,923.32            6,862,600.06         5,509,198.66          1,959,192.55
递延所得税负债                            -                      -                     -                    -
其他非流动负债                            -                      -                     -                    -
     非流动负债合计         30,301,752.74         10,087,394.32            5,509,198.66          1,959,192.55
       负债合计         455,386,850.27        368,298,147.61       255,633,085.14           100,238,327.60
股东权益：
股本                  360,000,000.00        360,000,000.00       360,000,000.00           304,500,000.00
其他权益工具                             -                      -                     -                    -
资本公积                 74,643,116.73         74,643,116.73           74,643,116.73         30,423,917.50
减：库存股                              -                      -                     -                    -
其他综合收益                             -                      -                     -                    -
专项储备                               -                      -                     -                    -
盈余公积                   2,849,163.99            2,502,774.23           235,044.66          6,605,752.81
未分配利润                29,474,311.43         26,356,803.57            5,947,237.48         59,451,775.29
      股东权益合计        466,966,592.15        463,502,694.53       440,825,398.87           400,981,445.60
 负债和股东权益总计          922,353,442.42        831,800,842.14       696,458,484.01           501,219,773.20
                                                                                    单位：元
            项目            2022 年 1-6 月             2021 年度             2020 年度           2019 年度
一、营业收入                     105,165,741.12         222,357,874.77     131,292,241.41     75,788,425.61
减：营业成本                      79,872,301.39         162,298,358.37      97,340,964.55     60,602,460.32
     税金及附加                       344,263.08           383,381.54        106,380.03         168,985.90
     销售费用                     3,206,550.38          4,641,603.29       4,211,588.66      4,970,320.58
     管理费用                     8,432,745.02         15,748,583.13      13,205,221.62     13,538,126.66
     研发费用                   11,102,789.97          12,660,650.06       7,164,486.61      6,516,227.51
     财务费用                     1,847,950.14          1,286,182.71        233,263.54         781,689.19
     其中：利息费用                  1,741,444.18            842,630.06        173,066.99         816,293.65
        利息收入                     111,253.65            63,593.84           4,284.88         18,816.85
加：其他收益                        2,648,668.71          2,219,197.26        794,361.78         858,839.39
     投资收益（损失以“-”号填列）                       -                   -          35,998.91     38,480,280.66
  其中：对联营企业和合营企业的
                                           -                   -                    -                -
投资收益
  以摊余成本计量的金融资产终
                                           -                   -                    -                -
止确认收益（损失以“-”号填列）
     广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                  招股说明书
         项目           2022 年 1-6 月       2021 年度           2020 年度         2019 年度
  净敞口套期收益（损失以“-”号填
                                     -               -                -               -
列）
   公允价值变动收益（损失以“-”号
                                     -               -                -               -
填列）
   信用减值损失（损失以“-”号填
列）
   资产减值损失（损失以“-”号填
                         -343,833.84     -1,098,846.21    -1,225,769.45   -4,201,640.53
列）
   资产处置收益（损失以“-”号填
                          -28,967.98          3,526.11      -488,035.57   -2,128,020.11
列）
二、营业利润（损失以“-”号填列）       2,917,993.28     26,148,467.36     6,954,695.83   22,527,584.26
加：营业外收入                      102.61          39,714.64       23,093.21        28,213.09
减：营业外支出                      688.00          74,629.56       54,281.12       197,361.51
三、利润总额（损失以“-”号填列）       2,917,407.89     26,113,552.44     6,923,507.92   22,358,435.84
减：所得税费用                  -546,489.73      3,436,256.78      679,554.65    -3,057,207.66
四、净利润（损失以“-”号填列）        3,463,897.62     22,677,295.66     6,243,953.27   25,415,643.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”
                                     -               -                -               -
号填列）
五、其他综合收益的税后净额                        -
                                     -               -                -               -
益
（1）其他权益工具投资公允价值变
                                     -               -                -               -
动
（2）企业自身信用风险公允价值变
                                     -               -                -               -
动
（1）其他债权投资公允价值变动                      -               -                -               -
（2）金融资产重分类计入其他综合
                                     -               -                -               -
收益的金额
六、综合收益总额                3,463,897.62     22,677,295.66     6,243,953.27   25,415,643.50
归属于母公司股东的综合收益总额                      -               -                -               -
归属于少数股东的综合收益总额                       -               -                -               -
                                                                      单位：元
          项目           2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度         2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金          130,692,811.04   171,522,924.74   57,441,334.82   59,064,149.50
   广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                  招股说明书
          项目        2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度         2019 年度
收到的税费返还                                   297,493.35      494,465.64      563,287.71
收到其他与经营活动有关的现金       22,877,933.09      43,523,874.28   22,306,316.44    2,099,758.24
经营活动现金流入小计          153,570,744.13     215,344,292.37   80,242,116.90   61,727,195.45
购买商品、接受劳务支付的现金       38,893,330.50      45,748,437.71   18,835,982.67   13,485,806.97
支付给职工以及为职工支付的现金      34,063,293.98      46,352,907.25   28,839,866.85   28,393,354.38
支付的各项税费               4,008,931.82       2,977,644.80     355,847.78      268,662.59
支付其他与经营活动有关的现金       23,133,018.35      45,061,214.69    9,951,141.26   20,513,280.12
经营活动现金流出小计          100,098,574.65     140,140,204.45   57,982,838.56   62,661,104.06
经营活动产生的现金流量净额        53,472,169.48      75,204,087.92   22,259,278.34     -933,908.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金                          -                -               -               -
取得投资收益收到的现金                        -                -    1,574,293.86   21,078,676.51
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现
                                   -                -               -               -
金净额
收到其他与投资活动有关的现金                     -                -   32,500,000.00     187,798.00
投资活动现金流入小计              101,114.00        688,510.84    38,244,217.92   23,137,229.58
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
投资支付的现金                                   700,960.19    22,000,000.00   26,310,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
                                   -                -               -               -
金净额
支付其他与投资活动有关的现金                     -                -   32,500,000.00      18,779.80
投资活动现金流出小计           60,359,497.95      75,293,505.13   92,899,620.69   39,849,064.30
                                                                    -               -
投资活动产生的现金流量净额        -60,258,383.95    -74,604,994.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                          -                -   33,600,000.00   39,237,303.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
                                   -                -               -               -
资收到的现金
取得借款所收到的现金           87,846,074.59      47,676,627.64    3,995,194.00    4,636,218.13
收到其他与筹资活动有关的现金       12,878,389.22                  -               -      22,257.47
筹资活动现金流入小计          100,724,463.81      47,676,627.64   37,595,194.00   43,895,778.60
偿还债务所支付的现金           34,000,000.00       3,995,194.00    1,450,000.00     550,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
   广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                       招股说明书
         项目               2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度         2019 年度
其中：子公司支付给少数股东的现金
                                         -               -               -               -
股利
支付其他与筹资活动有关的现金              3,055,903.32     40,203,717.40    3,230,000.00   24,229,777.65
筹资活动现金流出小计                 38,487,924.16     44,769,615.02    4,805,840.85   24,899,837.66
筹资活动产生的现金流量净额              62,236,539.65      2,907,012.62   32,789,353.15   18,995,940.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额             55,453,491.86      3,486,898.94     358,825.92     1,390,579.95
加：期初现金及现金等价物余额              5,904,384.59      2,417,485.65    2,058,659.73     668,079.78
六、期末现金及现金等价物余额             61,357,876.45      5,904,384.59    2,417,485.65    2,058,659.73
   （三）关键审计事项
      （1）事项描述
   为 70,029.54 万元、96,730.37 万元、122,244.66 万元、60,712.53 万元。
      考虑到收入是鼎泰高科的关键业绩指标之一，产品销售收入是否计入恰当的
   会计期间可能存在潜在的错报。因此，会计师将鼎泰高科收入的确认作为关键审
   计事项。
      （2）审计应对
      会计师针对收入确认执行的主要审计程序如下：
      ①对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收入确认相关内部控
   制的设计及执行的有效性；
      ②通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分
   析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用；
      ③对营业收入实施分析程序，主要包括报告期内各年、同行业的毛利率进行
   对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；
      ④结合对应收账款的审计，选择主要客户函证报告期内销售额，对未回函的
   样本进行替代测试；
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   ⑤对于国内销售及寄售（VMI）销售业务，抽样检查合同或对账单等，以检
查相关销售收入的真实性；
   ⑥对于国外销售业务，将账面本期确认的国外收入与国家外汇管理局应用服
务平台的出口数据进行对比分析，以检查国外销售收入的真实性与完整性；
   ⑦对于设备销售业务，抽样检查合同或验收资料等，以检查设备销售收入的
真实性；
   ⑧对报告期内新增的大客户进行背景调查，关注是否存在潜在未识别的关联
交易；
   ⑨对资产负债表日前后确认的营业收入，抽样核对送货单、对账单、报关单、
货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
   ⑩对主要客户进行实地或视频走访，核实客户真实性、经营规模和销售额等
信息。
   （1）事项描述
应收账款账面价值分别为 31,475.37 万元、37,627.62 万元、47,853.78 万元、
万元、2,642.79 万元。
   鼎泰高科对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计提坏
账准备。由于未来可获得现金流量并确定其现值时需要管理层考虑应收账款的账
龄、目前交易情况及客户所在国形势等，并且涉及重大会计估计及判断，因此会
计师将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
   （2）审计应对
   ①对信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计及运行有效性进行了评
估和测试；
   ②分析管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性，并获
取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；
广东鼎泰高科技术股份有限公司                        招股说明书
  ③分析主要客户的应收账款信用期，对超出信用期的应收账款了解原因，以
识别是否存在影响应收账款坏账准备评估结果的情形；
  ④通过对期后收款进行检查，对超过信用期及账龄较长的应收账款分析是否
存在减值迹象；
  ⑤对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析应收账款坏账准备会计
估计的合理性，并选取样本对账龄准确性进行测试。
（四）与财务会计信息相关的重要性水平的判断标准
  公司根据自身所处的行业和发展阶段，从项目的性质和金额两方面判断财务
信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，公司主要考虑该项目在性质上是否
属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在
判断项目金额大小的重要性时，公司按照税前利润的 8%作为财务报表整体的重
要性水平。
二、发行人财务报表的编制基础和合并财务报表范围及变化情况
（一）财务报表的编制基础及遵循会计准则的声明
  公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业
会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
  公司编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、
解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  此外，财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财
务报告的一般规定》        （以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的
        （2014 年修订）
列报和披露要求。
（二）合并财务报表范围及变化情况
  截至 2022 年 6 月 30 日，公司合并报表范围如下：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                  招股说明书
                                   持股比例
报告期内纳入合并范围的主体     注册地                         业务性质
                              直接      间接
广东鼎泰高科技术股份有限公
                 广东省东莞市        -          -   电子材料制造
      司
  南阳鼎泰高科有限公司     河南省南阳市       100%        -   电子材料制造
 东莞市鼎泰鑫电子有限公司    广东省东莞市       100%        -   电子材料制造
广东鼎泰机器人科技有限公司    广东省东莞市       100%        -   电子设备制造
 东莞市超智新材料有限公司    广东省东莞市       95%         -   电子材料制造
  报告期内公司合并财务报表范围未发生变化。
三、影响未来盈利能力或财务状况的风险
  公司最近一期财务报告审计截止日为 2022 年 6 月 30 日。财务报告审计截止
日至本招股说明书签署之日，公司的采购、生产及销售模式、核心业务等方面均
未发生重大不利变化；影响公司经营状况的风险因素，详见本招股说明书“第四
节 风险因素”。
四、影响收入、成本、费用和利润的主要因素以及对发行人具有核心
意义、或其变动对业绩变动具有较强预示作用的财务或非财务指标
（一）影响收入、成本、费用和利润的主要因素
  （1）PCB 用微型刀具主要运用于 PCB 钻孔及切削设备上，属于消耗品。随
着 5G 时代的来临，因 PCB 板的密集度更高，硬度更强，PCB 厂商对于 PCB 用
微型刀具的品质有了更高的要求。因此，能否准确把握 PCB 行业的发展趋势，
开发出合适的产品，是影响公司收入的重要因素。
  （2）为保证高质量的产品和稳定的供货渠道，PCB 生产商一般偏好于与实
力雄厚、技术先进的 PCB 用微型刀具供应商建立长期的战略合作关系。大型客
户通常会采取严格的“合格供应商认证制度”，对材料供应商进行严格的业务管理
体系审核、质量控制体系审核、现场审核等多方面考核。一旦 PCB 用微型刀具
供应商成为 PCB 生产商的合格供应商，双方将会形成长期稳定的合作关系。因
广东鼎泰高科技术股份有限公司                             招股说明书
此，产品品质、供货效率等能否获得重要客户的认可，将影响公司未来的收入水
平。
     影响公司营业成本的因素主要为直接材料成本。公司产品的直接材料包括钨
钢、不锈钢丝、陶瓷条、原膜、布料、电木管等，其中钨钢和不锈钢丝主要用于
生产钻针和铣刀及其他刀具，陶瓷条、原膜、布料、电木管等用于生产膜产品和
刷磨轮等。钨钢的采购价格主要受大宗商品钨与钴市场价格波动的影响，其他材
料的采购价格主要受市场供求情况影响。报告期内，公司直接材料成本占主营业
务成本比例分别为 54.69%、54.95%、49.76%和 48.80%，对公司成本有重要影响。
     报告期内期间费用合计占营业收入的比重分别为 20.38%、15.98%、15.62%
和 17.92%，主要为销售费用、管理费用和研发费用。报告期内，公司期间费用率
呈下降趋势，一方面系因为近几年公司不断加强管理，严格控制费用支出；另一
方面，公司营业收入快速增长，期间费用增长幅度低于营业收入增长幅度。
     销售费用、管理费用及研发费用变动分析详见本节“九、经营成果分析”之
“（四）期间费用分析”。
     报告期内，影响公司利润的因素主要为主营业务毛利和期间费用，影响毛利
的主要因素为主营业务收入规模和毛利率水平，详见本节“九、经营成果分析”。
（二）对发行人具有核心意义、或其变动对业绩变动具有较强预示作用的财务或
非财务指标
     营业收入增长率代表公司业务发展的速度，2019 年至 2021 年，公司营业收
入年均复合增长率为 32.12%，该营业收入增长率反映了公司业务处于稳定发展
阶段。
     毛利率及净利润代表了公司的盈利能力和综合管理能力。2019 年度、2020
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年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月，公司综合毛利率分别为 34.92%、38.35%、
操作人员对 2019 年批量导入四站机的使用熟练程度显著提升，机器的生产效率
大幅提高，人均产出和单机产出较 2019 年得到较大改善；②公司积极调整数控
刀具的经营策略，开工率上升，并精简人员结构，促进毛利率上升；③铣刀收入
占比提升，其毛利率保持较好的水平。
规模的快速扩大，公司净利润随之增长。
   报告期内公司经营情况良好，具有持续发展能力，预计在未来经营环境未发
生重大变化的前提下，公司仍将具有较强持续盈利能力与市场竞争力。
五、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
   公司编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、
解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
   此外，财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财
务报告的一般规定》        （以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的
        （2014 年修订）
列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
   公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
   公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
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（四）记账基础及计量原则
  公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计
量时，一般采用历史成本；在能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量
的情况下，根据企业会计准则的要求采用重置成本、可变现净值、现值、公允价
值等计量。
（五）企业合并
  公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合
并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
  （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核
算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初
始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后
者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
  通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
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  （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于
“一揽子交易”的原则
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交
易”的会计处理方法
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
  在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在
丧失控制权时转为当期投资收益。
  （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子
交易”的会计处理方法
  处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
  处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应
当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
广东鼎泰高科技术股份有限公司                   招股说明书
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
  合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
由公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
  合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润
分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵消。子公司所采用的会计政策与母公
司保持一致。
（七）合营安排
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排
具有下列特征：
      （1）各参与方均受到该安排的约束；
                      （2）两个或两个以上的参与
方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排
具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制
该安排。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关
资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
  共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照
相关企业会计准则的规定进行会计处理：
                 （1）确认单独所持有的资产，以及按其
份额确认共同持有的资产；
           （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同
承担的负债；
     （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
                              （4）按其
份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
                   （5）确认单独所发生的费用，以及
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按其份额确认共同经营发生的费用。
  合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定
对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
  现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物
指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务核算方法
  公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折
算，不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（十）金融工具
  财政部于 2017 年印发了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
（财会（2017）7 号）、
             《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
                                  （财会（2017）
准则第 37 号——金融工具列报》
                （财会（2017）14 号）
                             （以下简称“新金融工具准
则”），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。主要会计政策及会计估
计如下：
  金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。
  公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
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量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为
目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确
认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，
计入当期损益。
  （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允
价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
  （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
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响的相关金融资产进行重分类。
  公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
  （1）以摊余成本计量的金融负债
  其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类
金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
  公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  （2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
  公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认
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该金融资产。
  公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生
的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面
价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
  同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债
表内列示：
  具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以
净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票
据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，
对合同资产及部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和
确认信用减值损失。
  公司以预期信用损失为基础，对上述各项金融资产按照其适用的预期信用损
失计量方法进行减值处理并确认损失准备。
  信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
  （1）预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金
融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经
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显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备：如果信用风险自初始确认后未显著增加，
公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估
预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
     对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准
备。
     （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
     如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是
否显著增加。
     （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
     公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收
款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应
收款项等。
     除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划
分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
     对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
     ① 应收票据
     由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量
义务的能力很强，因此公司将应收票据（银行承兑汇票）视为具有较低的信用风
险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违
约率为零的情况下，因此公司对应收票据（银行承兑汇票）的固定坏账准备率为
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用风险特征来管理。
   项目    确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
                    银行承兑汇票的承兑人均是商业银行，具有较高的
银行承兑汇票   票据承兑人      信用，票据到期不获支付的可能性较低，不计算预
                    期信用损失。
                    （1）商业承兑汇票的承兑人为具有金融许可证的集
                    团财务公司时，因为具有较高的信用，票据到期不
                    获支付的可能性较低，所以不计提坏账准备。
                    （2）除承兑人为具有金融许可证的集团财务公司外
         票据承兑人、账龄   的商业承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当
商业承兑汇票
         分析法        前状况以及对未来经济状况的预测，根据承兑人风
                    险划分（同应收账款）编制应收账款账龄与整个存
                    续期信用损失率对照表，计算预期信用损失。期末
                    对商业承兑汇票按照账龄连续计算的原则计提坏账
                    准备。
  ② 应收账款
  公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证
据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以公司在对应收
账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预
期信用损失率并据此计提坏账准备。
  应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:
  公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
  公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证
据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以公司在以前年
度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，
确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
  如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收账款
单项确定预期信用损失。
  A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
                     单项金额重大的判断标准为单笔金额在 100 万元
                     以上的应收款项。对属于单项金额重大应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
                     项，其坏账准备的计提方法是单独进行减值测
                     试，如通过往来函证或其他客观证据证明，其未
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                       来现金流量现值低于应收款项账面价值的差额，
                       确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的
                       个别认定法
计提方法
  B、确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的组合                 应收账款账龄
采用不计提坏账准备的组合                     应收账款无收不回风险
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合                 账龄分析法
采用不计提坏账准备的组合                     不计提
  公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表如下：
        应收款项账龄                     估计损失率
  C、单项金额虽不重大但计提坏账准备的应收账款
     单项计提坏账准备的理由                 经确认款项不能收回
      坏账准备的计提方法                    个别认定法
（十一）应收账款
  应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会
计政策及会计估计”之“（十）金融工具”。
（十二）应收款项融资
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为
目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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  公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、
涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金
融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。
（十三）其他应收款
  其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要
会计政策及会计估计”之“（十）金融工具”。
（十四）存货
  存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
  公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
  于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌
价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
  可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项
存货按照单个存货项目计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合
并计提存货跌价准备。
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  存货的盘存制度采用永续盘存制。
  按照一次转销法进行摊销。
（十五）合同资产
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款
项）列示为合同资产。
  合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
金融工具”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
（十六）持有待售及终止经营
  （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立
即出售；
  （2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该
协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调
整或者撤销的可能性极小。）；
  （3）预计出售将在一年内完成；
  （4）已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
  公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净
额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残
值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账
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面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后
适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的
资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
  企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售
后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类
别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
  （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
  （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进
行处置的一项相关联计划的一部分；
  （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经
营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应
当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损
益应当作为终止经营损益列报。
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（十七）长期资产减值
  企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都应当进行减值测试。
  存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
用而预计的下跌；2、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处
的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3、市场
利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4、有证据表明资产
已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者
计划提前处置；6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于
（或者高于）预计金额等；7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
  可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
  处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产
达到可销售状态所发生的直接费用等。
  资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使
用寿命和折现率等因素。
  可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
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（十八）长期股权投资
     （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的
差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
     分步实现同一控制下企业合并的，应当在合并日（以持股比例计算的）按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初
始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
     （2）非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则
第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
     （3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
     ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目
单独核算。
     ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
     ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
     ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
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     ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 12 号——债务重组》确定。
     公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在公司个别财务报表中采
用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
     （1）采用成本法时
     长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时相应调整长期股权投
资的成本。按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
     （2）采用权益法时
     ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产公允价值
比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定确定。
     ②公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
     ③公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损
失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
     ④公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润经适当调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及
会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并确认投资损益。
     ⑤公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
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投资的账面价值并计入所有者权益。
     在确定是否构成共同控制时，应当按照《企业会计准则第 40 号——合营安
排》的规定。
     在确定是否构成重大影响时，公司考虑以下情况作为确定基础：
                                （1）在被投
资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
                   （2）参与被投资单位财务和经营政
策制定过程。
     （3）与被投资单位之间发生重要交易。
                      （4）向被投资单位派出管理
人员。（5）向被投资单位提供关键技术资料。
     处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。处置
采用权益法核算的长期股权投资时，应该采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础，之前因被投资单位除净损益、利润分配以外的其他综合收益变
化和其他所有者权益项目变动而记入其他综合收益、所有者权益的部分，按相应
比例转入当期损益。
     长期股权投资的减值按照“（十七）长期资产减值”所述的方法处理。
（十九）投资性房地产
     投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
     公司取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
     （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的相关支出。
     （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
     （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确
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认。
     公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
     当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来
经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产
或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计
入当期损益。
     已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧；已出租的和持有
并准备增值后转让的土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销。
     投资性房地产的减值按照“（十七）长期资产减值”所述的方法处理。
（二十）固定资产
     公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使
用年限超过一个会计年度的有形资产。
     公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其
他。
     公司固定资产按其成本入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实
际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号—
借款费用》应予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
     融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
其所有权最终可能转移，也可能不转移。
     （1）符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：
     ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
     ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使
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这种选择权。
  ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开
始日租赁资产公允价值。
  ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
  （2）融资租赁的固定资产在租赁开始日按租赁资产的公允价值与最低租赁
付款额现值的两者中较低者作为入账价值，最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法进行分摊。
  公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、
预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计
情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类
别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
             预计使用寿命
    类别                             预计残值率（%）    年折旧率（%）
               （年）
  房屋及建筑物           20.00                5.00      4.75
   机器设备          5.00-10.00             5.00    9.50-19.00
   运输工具            4.00                 5.00      23.75
 电子设备及其他           3.00                 5.00      31.67
  在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩
余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
  固定资产的减值按照“（十七）长期资产减值”所述的方法处理。
（二十一）在建工程
  公司在建工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资
产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程
成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待
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正式办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧。
  在建工程的减值按照“（十七）长期资产减值”所述的方法处理。
（二十二）借款费用
  借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。
  企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到可使用或者可销售状态的资产，包括存货、固定资产和投资性房产等。
  借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化：
  （1）资产支出已经发生；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
  在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或者溢价的摊销）资本化
金额按照下列步骤和方法计算：
  （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的余额确定。
  （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率应当根据一
般借款加权平均利率计算确定。
  借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
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  专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计
入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当
确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断
是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必
要的程序，借款费用的资本化继续进行。
  购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之
后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继
续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关
的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完成，但必须等到整体
完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（二十三）使用权资产
  在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则
进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
  使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
  使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
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受的租赁激励相关金额；
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，
适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
  承租人应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对本条第 4 项所述
成本进行确认和计量。
  租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租
人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
  初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不
取得该租赁，则不会发生的成本。
  承租人应当参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使
用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
  承租人应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权
资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十四）无形资产
的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商
标权、著作权、土地使用权、特许权、软件等。
无形资产和使用寿命不确定的无形资产。无法预见无形资产为企业带来未来经济
利益期限的,应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其
应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形
资产不摊销。
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     公司目前无使用寿命不确定的无形资产。
     土地使用权按剩余使用年限（一般是 50 年）平均摊销，软件按 5 年平均摊
销。
     公司无形资产的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分
或非同一控制下企业合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认
的商誉的部分外，均应于发生时计入当期损益。
     公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利
益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式
与以前估计不同的，根据该项无形资产的预期消耗方式修改摊销期限和摊销方法。
     研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
     公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部
研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
     （1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
     （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     （3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其
有用性；
     （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
     （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
予以转销。
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（二十五）长期待摊费用
     长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
（二十六）合同负债
     公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务
列示为合同负债。
（二十七）租赁负债
     在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则
进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
     租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
     租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计
量。
     租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利
相关的款项，包括：
额；
开始日的指数或比率确定；
终止租赁选择权；
     在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利
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率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公
允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人
在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押
条件借入资金须支付的利率。
（二十八）职工薪酬
  职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长
期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
  企业向其职工发放的以股份为基础的支付，属于职工薪酬范畴，应当按照《企
业会计准则第 11 号——股份支付》的相关规定进行会计处理。
  公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
  公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除
与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老
保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向
已退休员工支付社会基本养老金。公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述
社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十九）股份支付
  股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
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益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
     以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础
计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类
似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
     授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用和负债。
（三十）收入
     （1）收入的确认
     公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。
     （2）公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内
履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
     ①公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
     A、客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
     B、客户能够控制公司履约过程中在建的资产。
     C、公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且公司在整个合同期
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内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。公司考虑商品的性质，采用产出法或
投入法确定恰当的履约进度。
  ②对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义
务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
  在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
  A、公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  B、公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
  C、公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  D、公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
  E、客户已接受该商品。
  F、其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  （1）销售商品收入
  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方；②不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再
对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利
益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
  （2）提供劳务收入
  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额
能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳
务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生
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的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已
经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
     （3）让渡资产使用权收入
     让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠
计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用公司货币资金的时
间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
     （1）设备：公司在设备发出、经客户确认验收合格或达到验收条件时确认
销售收入。
     （2）产品及设备配件：
     ①境内销售及寄售（VMI）销售：公司在发出货物，客户签收或领用、且核
对确认无误后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司据此确认收入。
     ②国外销售：公司在发出货物，取得报关单并运送至客户指定地点后，商品
所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司据此确认收入。
（三十一）政府补助
货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
     （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
     （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确
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认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
或冲减相关成本费用；将与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况处理：
     （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公
司提供贷款的，公司选择按照下列方法进行会计处理：
     ①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
     ②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，
实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存
续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
     （2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款
费用。
（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间
的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
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很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
不包括下列情况产生的所得税：
             （1）企业合并；
                    （2）直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
（三十三）租赁
     （1）租赁的识别
     在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同
为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用
的权利,公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所
产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
     （2）单独租赁的识别
     合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一
项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使
用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
     （3）公司作为承租人的会计处理方法
     在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租
赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值
资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
     除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公
司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
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  在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算
租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采
用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融
资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，
并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期
损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发
生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债。
  （4）公司作为承租人的租赁变更会计处理
  ①租赁变更作为一项单独租赁
  租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了
租赁范围；B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
  ②租赁变更未作为一项单独租赁
  在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后
的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值
时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理:①租赁变更导致租赁
范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完
全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更，公司相应调整使
用权资产的账面价值。
  （5）公司作为出租人的会计处理方法
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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  ①经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的
初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入
当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
  ②融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终
止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认
利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益。
  （6）公司作为出租人的租赁变更会计处理
  ①经营租赁
  经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  ②融资租赁
  A、租赁变更作为一项单独租赁
  租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租
赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
  B、租赁变更未作为一项单独租赁
  如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租
赁变更生效日开始将其作为--项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租
赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                        招股说明书
量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
     （1）经营租赁
     公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本
或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
     公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，
发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入
当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
     （2）融资租赁
     公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，
计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费
用。
     公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低
租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现
融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（三十四）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
     （1）公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企
业财务报表格式的通知》
          （财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响
如下：
 会计政策变更的内容和原因                受影响的报表项目名称和金额
                   合 并 资 产 负 债 表 2019 年 末 的 应 收 票 据 列 示 金 额
“应收票据及应收账款”拆分
为应收账款与应收票据列示
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 会计政策变更的内容和原因                受影响的报表项目名称和金额
                   款列示金额 242,224,374.58 元。
                   母 公 司 资 产 负 债 表 2019 年 末 的 应 收 票 据 列 示 金 额
                   年末的应收票据列示金额 4,734,239.89 元，应收账款列示
                   金额 35,263,052.42 元。
                   合 并 资 产 负 债 表 2019 年 末 的 应 付 票 据 列 示 金 额
将“应付票据及应付账款”拆
                   列示金额 249,104,134.78 元。
分为应付账款与应付票据列
                   母公司资产负债表 2019 年末的应付票据列示金额 0.00
示
                   元，应付账款列示金额 19,118,701.47 元；2018 年末的应
                   付票据列示金额 0.00 元，      应付账款列示金额 15,562,559.99
                   元。
                   合并资产负债表 2019 年末的长期应付款列示金额 0.00
“长期应付款”及“专项应付
                   元；2018 年末的长期应付款列示金额 116,674.68 元。
款”项目归并至“长期应付款”
                   母公司资产负债表 2019 年末的长期应付款列示金额 0.00
列示。
                   元；2018 年末的长期应付款列示金额 0.00 元。
                   合 并 利 润 表 2019 年 度 的 资 产 减 值 损 失 列 示 金 额 -
将“减：资产减值损失”调整为
“加：资产减值损失（损失以“-”
                   母 公 司 利 润 表 2019 年 度 的 资 产 减 值 损 失 列 示 金 额 -
号填列）”
  （2）公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》            《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
    （财会〔2017〕7 号）、                    （财
会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）
以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规
定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比
期间信息不予调整。
 会计政策变更的内容和原因                受影响的报表项目名称和金额
将信用级别较高银行承兑的未
                   合并资产负债表 2020 年末应收款项融资列示金额为
终止确认的银行承兑汇票由
“以摊余成本计量的金融资产”
调整为“以公允价值计量且其
                   母公司资产负债表 2020 年应收款项融资列示金额为
变动计入其他综合收益的金融
资产”，财务报表列报为“应收
款项融资”
                   合 并 利 润 表 2020 年 度 的 信 用 减 值 损 失 列 示 金 额 -
将“资产减值损失”拆分为信用     20,849,468.59 元；2019 年度的信用减值损失列示金额-
减值损失和资产减值损失列示      4,270,874.72 元、2019 年度的资产减值损失列示金额-
                   母公司利润表 2020 年度的信用减值损失列示金额 -
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 会计政策变更的内容和原因                        受影响的报表项目名称和金额
   （3）公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资
   （财会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日
产交换》
之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月
报告期财务报表无影响。
   （4）公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》
（财会〔2019〕9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发
生的债务重组，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的
债务重组，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对报告期财务报表无影响。
   （5）公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》
                                           （财会
〔2017〕22 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因                         受影响的报表项目名称和金额
                          合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日资产负债表列示“合同
                          负 债 ” 金 额 4,836,312.66 元 ； “ 其 他 流 动 负 债 ” 金 额
                          债”金额 7,800,114.82 元；“其他流动负债”金额 528,709.59
将“预收款项”调整为“合同负
                          元；
债”以及“其他流动负债”列示
                          母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日资产负债表列示“合
                          同负债”金额 30,126.55 元；“其他流动负债”金额 3,916.45
                          元；2020 年 1 月 1 日资产负债表列示“合同负债”金额
                          元、“存货”增加金额 885,713.52 元；“销售费用”减少金额
利润表中“销售费用-运输费”
调 整 到 “营 业 成 本 ” 以 及 “存
货”列示
                          元、“存货”增加金额 70,059.66 元“销售费用”减少金额
   （6）公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》
                                           （财会
〔2018〕35 号）相关规定，根据修订后的准则，对所有租赁（短期租赁和低价值
资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。根据
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过渡期政策，公司在执行新租赁准则时选择简化处理，即：租赁负债等于剩余租
赁付款额的现值，无需调整 2021 年年初留存收益，无需调整可比期间信息。会
计政策变更导致影响如下：
 会计政策变更的内容和原因                   受影响的报表项目名称和金额
                  合并资产负债表 2021 年 12 月 31 日使用权资产列示
                  金额为 8,763,845.95 元，一年内到期的非流动负债列
                  示 金 额 为 4,313,661.93 元 ， 租 赁 负 债 列 示 金 额 为
确认“使用权资产”及“租赁负债”。
                  母公司资产负债表 2021 年 12 月 31 日使用权资产列
                  示金额为 6,328,912.77 元，一年内到期的非流动负债
                  列示金额为 3,076,291.98 元，租赁负债列示金额为
  （7）公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 14 号》
                                        （财会[2021]1
号）相关规定，根据累计影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金
额，对可比期间信息不予调整。前述会计政策变更对财务报表无影响。
  （8）公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第
更对财务报表无影响。
  （9）公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15
号》
 （财会[2021]35 号）“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过
程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”等规定。
前述会计政策变更对财务报表无影响。
  公司报告期间未发生主要的会计估计变更。
  公司报告期间未发生重大的前期会计差错更正。
年年初财务报表相关项目情况
  （1）首次执行新收入准则，调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
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                                                                   单位：元
  项目       科目                                                   调整数
                         日                    日
       预收款项             8,328,824.41                     -    -8,328,824.41
合并资产
       合同负债                         -       7,800,114.82       7,800,114.82
负债表
       其他流动负债                       -           528,709.59      528,709.59
       预收款项                 8,700.06                              -8,700.06
母公司资
       合同负债                         -             7,699.17         7,699.17
产负债表
       其他流动负债                       -             1,000.89         1,000.89
  （2）首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                                                   单位：元
  项目      科目      2020 年 12 月 31 日                              调整数
                                              日
       使用权资产                       -       16,318,795.45      16,318,795.45
       一年内到期的非流
                                   -        6,211,225.91       6,211,225.91
       动负债
合并资产   租赁负债                        -        8,485,148.76       8,485,148.76
负债表
       其他流动资产          1,026,627.00                      -    -1,026,627.00
       长期待摊费用            410,812.12                      -      -410,812.12
       预付款项              184,981.66                      -      -184,981.66
       使用权资产                       -        9,576,448.90       9,576,448.90
       一年内到期的非流
                                   -        2,934,012.94       2,934,012.94
       动负债
母公司资   租赁负债                        -        6,116,104.58       6,116,104.58
产负债表
       其他流动资产                      -                     -                -
       长期待摊费用            341,349.72                      -      -341,349.72
       预付款项              184,981.66                      -      -184,981.66
六、发行人适用的各种税项及税率
（一）主要税种及税率
  （1）税率
       公司名称                      2021 年度          2020 年度       2019 年度
                      月
广东鼎泰高科技术股份有限公司        15.00%           15.00%        15.00%         15.00%
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                          招股说明书
       公司名称                      2021 年度    2020 年度    2019 年度
                       月
   南阳鼎泰高科有限公司         15.00%       15.00%     15.00%     15.00%
 广东鼎泰机器人科技有限公司        15.00%       15.00%     15.00%     15.00%
  东莞市鼎泰鑫电子有限公司        15.00%       15.00%     25.00%     25.00%
  东莞市超智新材料有限公司        15.00%       15.00%     15.00%     25.00%
  （2）税收优惠政策
  ①广东鼎泰高科技术股份有限公司
  鼎泰高科于 2017 年 12 月 11 日，取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书
编号：GR201744007330），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，
公司 2017 年度至 2019 年度适用的所得税税率为 15.00%。
  鼎泰高科于 2020 年 12 月 9 日，取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅和
国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202044004898），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，公司
  ②南阳鼎泰高科有限公司
  南阳鼎泰于 2019 年 12 月 3 日，取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、
国家税务总局河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201941001173），认定有效期为三年。根据《企业所得税法》及实施条例，公
司 2019 年度至 2021 年度适用的所得税税率为 15.00%。根据《关于实施高新技
术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2017 年第 24 号)规
定“企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%
的税率预缴”，公司 2022 年 1-6 月暂按 15%税率预缴企业所得税。
  ③广东鼎泰机器人科技有限公司
  鼎泰机器人于 2019 年 12 月 2 日，取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅
和国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201944002187），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，公司
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                              招股说明书
业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2017 年第 24 号)规定“企
业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的
税率预缴”，公司 2022 年 1-6 月暂按 15%税率预缴企业所得税。
  ④东莞市鼎泰鑫电子有限公司
《高新技术企业认定管理办法》
             （国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》
       （国科发火〔2016〕195 号）有关规定，公示了《关于对广东省
单内第 3923 号（证书编号：GR202144006831）。截止报告出具日，东莞鼎泰鑫
尚未取得正式颁发的《高新技术企业证书》。根据《企业所得税法》及实施条例，
公司 2021 年度至 2023 年度适用的所得税税率为 15.00%。
  ⑤东莞市超智新材料有限公司
  超智新材料于 2020 年 12 月 9 日，取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅
和国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202044003909），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，公司
      公司名称                     2021 年度      2020 年度      2019 年度
                      月
广东鼎泰高科技术股份有限公
      司
  南阳鼎泰高科有限公司         13.00%        13.00%     13.00%   16.00%/13.00%
广东鼎泰机器人科技有限公司        13.00%        13.00%     13.00%   16.00%/13.00%
 东莞市鼎泰鑫电子有限公司        13.00%        13.00%     13.00%   16.00%/13.00%
 东莞市超智新材料有限公司        13.00%        13.00%     13.00%   16.00%/13.00%
  根据财政部、税务总局、海关总署的《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1
日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率
调整为 13%。公司出口产品销售适用“免、抵、退”政策。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                             招股说明书
（二）公司税收优惠金额及占比情况
   报告期内，公司享受的高新技术企业税收优惠金额占同期利润总额的比例情
况如下所示：
                                                                          单位：万元
       项目                             2021 年度         2020 年度             2019 年度
                        月
     税收优惠金额            1,459.61          3,255.56          1,122.18          896.45
      利润总额            12,845.91         27,508.27      20,927.68           7,906.34
税收优惠占利润总额的比例            11.36%            11.83%            5.36%           11.34%
   根据 2019 年、2020 年、2021 年企业所得税汇算清缴报告和 2022 年 1-6 月
企业所得税测算表，公司因高新技术企业享受的所得税税收优惠金额分别为
例分别为 11.34%、5.36%、11.83%和 11.36%。报告期内，公司的经营成果对税收
优惠不存在严重依赖。
七、非经常性损益明细表
   根据天职会计师出具的“天职业字[2022]40654-2 号”专项审核报告，报告期
内公司的非经常性损益项目及金额如下：
                                                                          单位：万元
            项目
非流动性资产处置损益                           -34.87      20.35        -116.37       -307.72
计入当期损益的政府补助                        1,049.63    1,788.04      2,464.42        156.55
委托他人投资或管理资产的损益                            -            -        11.03         10.50
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
                                          -      17.07                -             -
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     6.25         9.78       -42.54        -11.76
非经常性损益合计                           1,021.01    1,835.25      2,316.54       -152.44
减：所得税影响金额                           152.80      278.04         350.05        -17.30
扣除所得税影响后的非经常性损益                     868.21     1,557.21      1,966.49       -135.13
其中：归属于母公司所有者的非经常性
损益
归属于少数股东的非经常性损益                        -0.01         0.48         0.50          0.07
扣除非经常性损益后归属于母公司股东
的净利润
   广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                 招股说明书
   八、主要财务指标
   （一）基本财务指标
          项目             2022-06-30    2021-12-31    2020-12-31     2019-12-31
流动比率                            1.45          1.44          1.23           1.27
速动比率                            0.99          1.01          0.82           0.87
资产负债率（母公司）                   49.37%        44.28%        36.70%         20.00%
资产负债率（合并报表）                  50.00%        49.86%        53.74%         56.68%
归属于发行人股东的每股净资产（元/
股）
无形资产（扣除土地使用权、水面养殖
权和采矿权等后）占净资产的比例
          项目                           2021 年度       2020 年度        2019 年度
                             月
应收账款周转率（次/年）                    1.30          2.86          2.80           2.51
存货周转率（次/年）                      1.15          2.71          2.54           2.18
息税折旧摊销前利润（万元）              17,673.44     36,507.45     27,085.10      13,257.14
利息保障倍数（倍）                      21.15         19.59         18.75           6.19
研发投入占营业收入的比例                  6.55%         6.04%         6.06%           5.96%
每股经营活动产生的现金流量（元/股）              0.27          0.66          0.42           0.20
每股净现金流量（元/股）                    0.23          0.04         -0.11           0.13
归属于发行人股东的净利润（万元）           11,335.81     23,767.52     17,614.78       7,119.32
归属于发行人股东扣除非经常性损益后
的净利润（万元）
   注：上述财务指标计算公式如下：
   资产
   司所有者的非经常性损益
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                         招股说明书
（二）净资产收益率和每股收益
   根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》，公司净资产收益率和每股收益
计算结果如下：
                                  净资产收益率      每股收益（元）
  期间            项目
                                   加权平均       基本       稀释
          归属于公司普通股股东的净利润             11.61%    0.31      0.31
          普通股股东的净利润
          归属于公司普通股股东的净利润             29.68%    0.66      0.66
  年度      扣除非经常性损益后的归属于公司
          普通股股东的净利润
          归属于公司普通股股东的净利润             30.38%    0.49      0.49
  年度      扣除非经常性损益后的归属于公司
          普通股股东的净利润
          归属于公司普通股股东的净利润             17.19%        /        /
  年度    扣除非经常性损益后的归属于公司
        普通股股东的净利润
注 1：公司于 2020 年 9 月完成股改，故 2019 年度不列示每股收益；
注 2：上述财务指标计算公式如下：
（1）加权平均净资产收益率＝P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的
期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej
为报告期回购或现金分红等减少的、          归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的
累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk
为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（2）基本每股收益＝P0÷S
S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）稀释每股收益= P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
  广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                          招股说明书
  九、经营成果分析
       随着公司市场销售规模的扩大，营业收入持续增长。报告期内公司经营成果
  主要指标如下：
                                                                                         单位：万元
  项目
                金额            占比          金额            占比        金额          占比          金额         占比
一、营业总收入       60,712.53      100.00% 122,244.66 100.00% 96,730.37 100.00% 70,029.54 100.00%
减：营业成本        37,281.51       61.41%    75,074.85       61.41% 59,633.37      61.65% 45,576.79       65.08%
  税金及附加             385.29      0.63%      817.56        0.67%    463.47       0.48%      323.40      0.46%
  销售费用         1,622.75         2.67%    3,048.54        2.49%   2,470.35      2.55%     3,236.05     4.62%
  管理费用         4,552.50         7.50%    7,178.76        5.87%   6,079.53      6.29%     5,394.47     7.70%
  研发费用         3,975.71         6.55%    7,382.07        6.04%   5,864.61      6.06%     4,172.88     5.96%
  财务费用              730.47      1.20%    1,491.02        1.22%   1,041.50      1.08%     1,468.39     2.10%
加：其他收益         1,004.92         1.66%    1,724.59        1.41%   2,422.94      2.50%      156.55      0.22%
  投资收益                   -          -             -          -     11.03       0.01%       10.50      0.01%
  公允价值变
                         -          -             -          -          -            -           -        -
动收益
  信用减值损
失
  资产减值损
                -324.71       -0.53%      -780.36       -0.64% -2,084.95      -2.16% -1,371.69       -1.96%
失
  资产处置收
                     -3.17    -0.01%          55.11      0.05%     -63.86     -0.07%     -212.68     -0.30%
益
二、营业利润        12,871.35      21.20%     27,533.24     22.52% 21,022.73       21.73%      8,013.14    11.44%
加：营业外收入              21.29      0.04%         62.03      0.05%     21.84       0.02%       34.89      0.05%
减：营业外支出              46.73      0.08%         87.00      0.07%    116.89       0.12%      141.70      0.20%
三、利润总额        12,845.91      21.16%     27,508.27     22.50% 20,927.68       21.64%      7,906.34    11.29%
减：所得税费用        1,521.57         2.51%    3,777.18        3.09%   3,360.90      3.47%      847.13      1.21%
四、净利润         11,324.34      18.65%     23,731.09     19.41% 17,566.79       18.16%      7,059.21    10.08%
  （一）营业收入分析
                                                                                         单位：万元
 项目
         金额            占比          金额            占比           金额            占比           金额          占比
主营业务
收入
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                   招股说明书
     项目
             金额          占比         金额           占比          金额          占比          金额           占比
 其他业务
 收入
     合计    60,712.53    100.00%   122,244.66   100.00%     96,730.37    100.00%    70,029.54     100.00%
          报告期各期，公司营业收入分别为 70,029.54 万元、96,730.37 万元、122,244.66
      万元和 60,712.53 万元，保持逐年增长的趋势。报告期内，公司营业收入主要来
      自于销售钻针、铣刀及其他刀具、刷磨轮等的收入，主营业务收入占营业收入的
      比例在 98%以上，主营业务突出。其他业务收入主要为加工费、材料收入和废料
      收入，占比较小。
          公司的主要产品包括钻针、铣刀及其他刀具、刷磨轮等。各产品的收入情况
      如下：
                                                                                      单位：万元
 项目
             金额           比例         金额           比例          金额          比例           金额           比例
钻针          42,040.80    70.60%    82,229.00      68.63%    66,579.92     69.94%     48,395.60      70.01%
铣刀及其他
刀具
刷磨轮          4,993.80     8.39%     9,875.70       8.24%     8,312.40      8.73%      7,403.05      10.71%
自动化设备         784.72      1.32%     2,949.23       2.46%     3,419.88      3.59%      1,705.93       2.47%
功能性膜产
品
其他            980.28      1.65%     2,014.22       1.68%     2,168.21      2.28%      2,375.87       3.44%
 合计         59,546.81   100.00%   119,807.53     100.00%    95,190.35    100.00%     69,128.01    100.00%
      公司主营业务收入持续增长的原因在于：
          ①PCB 行业稳步增长，产业链持续发展
      美贸易战、全球经济放缓等因素影响，全球 PCB 产值有小幅下滑，年增长率为-
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球经济承压，但疫情催生线上活动进而提升了电子产品的需求（数据中心、PC
等），同时 5G 基础建设稳步推进，使得 2020 年全球 PCB 产品需求呈现较为强劲
的增长，预计 2020 年全球 PCB 产值将达到 625 亿美元，同比增长约 2%。未来
全球 PCB 行业将保持温和增长，5G、汽车电子、工业 4.0、云端服务器等将成为
驱动 PCB 需求增长的新方向。预计 2024 年全球 PCB 产值达到 758.46 亿美元，
PCB 用微型刀具作为 PCB 产业链中不可或缺的环节，未来公司产品的销量仍将
不断上升。
  ②PCB 板结构变化，对微型刀具的需求增加，促进龙头企业市场份额提升
  PCB 用微型刀具主要运用于 PCB 钻孔及切削设备上，属于消耗品。近年来，
随着电子信息产品的小型化、轻量化、多功能化和高可靠性的要求越加突显，驱
使 PCB 往高多层、高密度、高集成等方向发展。PCB 的层数越来越多、板材的
厚度越来越厚、布线越来越密、线宽/线距越来越小，微孔的需求量占比将越来越
大、微孔直径越来越小、孔位精度越来越高。基于上述变化，PCB 厂商对于 PCB
用微型刀具的品质有了更高的要求，对微型刀具的耗用速度也在不断加快。以钻
针为例，生产适用于 5G 产品 PCB 中使用的钻针精细度需提升，主要采用微小钻
（规格在 0.45mm 及以下的钻针），但由于生产微小钻对于生产商工艺及技术的
要求较高，目前国内可以规模化生产微小钻的企业较少，集中于少数龙头企业身
上。因此，与 PCB 行业的发展特点相适应，龙头企业的市场份额在不断增加。
  ③公司核心产品的产量与销量不断增长，市场占有率逐步提高
  公司产品主要应用于 PCB 及精密机件加工产业，尤其是钻针和铣刀作为
PCB 生产过程中必不可少的耗材，公司近年收入的增长主要受益于整个 PCB 行
业尤其是中国 PCB 行业的高速发展。特别是在 5G 基站的建设方面，因为使用了
陶瓷填充料的板材，对 PCB 用微型刀具的消耗量更是几何倍数的增加。后续随
着 5G 基站的大规模建设，以及延伸到 5G 电子产品的投入使用，将对 PCB 用微
型刀具提出了更大量的需求。公司钻针和铣刀产品在业内处于龙头地位，刷磨轮
产品在市场上也占据较为明显的优势。随着公司核心产品的产量和销量不断增长，
市场占有率逐步提高。
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        ④强大的市场开发能力，推动业绩持续增长
        公司在巩固原有客户关系的基础上，不断开发新客户，推动业绩持续增长。
  公司 2018 年以前因为产能限制，主要的产品销售集中于华南地区；2018 年开始，
  随着产能的增加，公司在继续深耕华南市场的基础上，积极拓展华东等其他区域
  的客户。2019 年-2022 年上半年，公司陆续在华南地区新开发了皆利士多层线路
  版（中山）有限公司、景旺电子科技（龙川）有限公司、惠州市慧达电子科技有
  限公司等优质客户，同时加大了在华东地区的布局，陆续成为瀚宇博德（江阴）
  有限公司和定颖电子（昆山）有限公司等在华台资企业的重要供应商。在扩大国
  内市场份额的同时，公司大力增强了海外市场的开拓，陆续开发了韩国市场、日
  本市场以及东南亚市场，开拓了包括 HONG EUN ELECTRONICS、Hyunwoo
  Industrial Co.,Ltd.、日本 CMK 株式会社等客户。
        公司主要采用直接销售模式，少量通过经销模式进行销售。对大多数客户，
  公司采取直接销售模式，对部分重大客户及战略客户采取寄售（VMI）模式进行
  销售。对于部分规模较小的客户以及付款风险较高的客户，公司倾向于采用经销
  模式。
        报告期内，公司主营业务收入中各销售模式的销售情况如下表所示：
                                                                               单位：万元
 项目                                                      销售收                   销售收
         销售收入         占比       销售收入            占比                    占比                    占比
                                                          入                     入
直销模式     55,666.21   93.48%    110,749.35      92.44%   88,050.38   92.50%    63,226.26   91.46%
其中：一般
直销
   寄售
（VMI）
经销模式      3,880.60    6.52%      9,058.18       7.56%    7,139.97    7.50%     5,901.75    8.54%
 合计      59,546.81   100.00%   119,807.53    100.00%    95,190.35   100.00%   69,128.01   100.00%
        报告期内公司销售以直销为主，直销收入占比分别为 91.46%、92.50%、92.44%
  和 93.48%。其中，寄售（VMI）模式的收入占比逐步提升，一方面系因为公司持
  续深化与重大客户和战略客户的合作关系，增加对其销售份额；另一方面，伴随
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  着客户业务规模的不断增长，对公司产品的需求与之俱增。
       报告期内，公司主营业务收入按地区列示如下：
                                                                              单位：万元
项目
          金额         占比         金额            占比        金额         占比         金额         占比
华南地区    33,476.32    56.22%    68,508.79     57.18%   55,808.70    58.63%   43,627.67    63.11%
华东地区    11,958.97    20.08%    29,012.30     24.22%   21,261.12    22.34%   12,455.03    18.02%
华中地区    10,526.10    17.68%    15,278.71     12.75%   12,854.52    13.50%    8,478.93    12.27%
西南地区     2,275.58     3.82%     4,436.27      3.70%    3,195.39     3.36%    2,730.42     3.95%
华北地区      402.44      0.68%      762.74       0.64%     600.00      0.63%     755.29      1.09%
东北地区      114.96      0.19%       87.20       0.07%     103.62      0.11%      99.00      0.14%
西北地区      182.75      0.31%      527.41       0.44%     178.63      0.19%      35.96      0.05%
 境外       609.69      1.02%     1,194.10      1.00%    1,188.36     1.25%     945.72      1.37%
合计      59,546.81   100.00%   119,807.53    100.00%   95,190.35   100.00%   69,128.01   100.00%
       公司客户主要分布在华南、华东和华中地区，报告期内以上三个地区销售收
  入占比合计分别 93.40%、94.47%、94.15%和 93.98%。2019 年以来，公司在不断
  巩固华南市场的同时，重点开发华东市场及境外市场。华东地区销售额快速增长
  主要系由于公司成功开发了健鼎电子、定颖电子和瀚宇博德等知名企业。境外重
  要客户包括 HONG EUN ELECTRONICS、Hyunwoo Industrial Co.,Ltd.、日本 CMK
  株式会社等。公司持续扩大客户范围和市场占有率。
       报告期内，公司主营业务收入分季节列示如下：
                                                                              单位：万元
项目
          金额         占比         金额            占比        金额         占比         金额         占比
第一季度    28,795.83    48.36%    26,769.34     22.34%   17,225.79    18.10%   14,468.62    20.93%
第二季度    30,750.98    51.64%    29,713.61     24.80%   26,433.87    27.77%   14,789.66    21.39%
第三季度            -         -    32,712.05     27.30%   24,218.66    25.44%   18,700.60    27.05%
第四季度            -         -    30,612.53     25.55%   27,312.03    28.69%   21,169.12    30.62%
合计      59,546.81   100.00%   119,807.53    100.00%   95,190.35   100.00%   69,128.01   100.00%
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       公司产品主要用于 PCB 的加工制造，销售收入主要受下游 PCB 厂商的需求
     影响。PCB 广泛应用于计算机、消费电子、通讯设备、汽车电子、医疗电子等众
     多领域，其中，计算机、消费电子等终端产品受暑假、国庆长假、购物节等节假
     日因素影响，该类 PCB 厂商往往下半年的生产和销售规模高于上半年，从而导
     致对 PCB 用微型刀具的需求呈现出下半年高于上半年的趋势。此外，受春节假
     期的影响，一般一季度的收入会低于其他季度，尤其是在 2020 年初受疫情的叠
     加影响，导致 2020 年一季度的收入占比较低。
     （二）营业成本构成及变动分析
       报告期内，公司营业成本构成如下表：
                                                                                  单位：万元
  项目
            金额         比例          金额           比例          金额          比例         金额          比例
主营业务成本    36,932.87    99.06%    74,184.86      98.81%    58,837.76    98.67%    44,919.28    98.56%
其他业务成本       348.64     0.94%       889.99       1.19%       795.61     1.33%       657.51     1.44%
  合计      37,281.51   100.00%    75,074.85    100.00%     59,633.37   100.00%    45,576.79   100.00%
       报告期各期，公司营业成本分别为 45,576.79 万元、59,633.37 万元、75,074.85
     万元和 37,281.51 万元，随业务规模的扩大而增长。
     公司营业收入与营业成本的变动趋势基本匹配。
       报告期内，公司主营业务成本按产品类别构成情况如下：
                                                                                  单位：万元
  项目
           金额         比例          金额           比例          金额         比例          金额         比例
钻针       25,280.93    68.96%    49,615.49     67.54%     40,500.83    69.64%    32,076.97    71.41%
铣刀及其他
刀具
刷磨轮       1,806.07    4.93%      3,431.15      4.67%      2,844.04    4.89%      2,348.62    5.23%
自动化设备      464.40     1.27%      1,900.73      2.59%      1,985.02    3.41%       919.40     2.05%
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 项目
             金额          比例         金额           比例           金额          比例         金额          比例
功能性膜产
品
其他            677.88     1.85%     1,413.70      1.92%       1,629.91      2.80%    1,818.37      4.05%
 合计        36,660.30   100.00%    73,457.98    100.00%      58,161.34   100.00%    44,919.28   100.00%
     注：为保持新会计准则执行后各年度之间数据可比，2020 年度、2021 年和 2022 年 1-6 月主
     营业务成本数据已剔除运费。
          报告期内，公司的主营业务成本主要为钻针、铣刀及其他刀具、刷磨轮成本，
     公司主营业务成本的规模和结构与主营业务收入基本匹配，符合公司生产经营情
     况。
          报告期内，主营业务成本构成情况如下表所示：
                                                                                      单位：万元
 项目
             金额         占比          金额          占比            金额         占比          金额         占比
直接材料       17,888.75    48.80%    36,555.82    49.76%       31,962.21    54.95%    24,568.29    54.69%
直接人工        5,090.21    13.88%     8,447.26    11.50%        5,564.48     9.57%     4,664.53    10.38%
制造费用       13,681.34    37.32%    28,454.90    38.74%       20,634.65    35.48%    15,686.46    34.92%
 小计        36,660.30   100.00%    73,457.98   100.00%       58,161.34   100.00%    44,919.28   100.00%
运费           272.57           /     726.89              /     676.42           /           -          /
 合计        36,932.87          /   74,184.87             /   58,837.76          /   44,919.28          /
     注 1：公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将与合同履约直接相关的运费计入营业
     成本和存货。
     注 2：出于报告期内主营业务成本可比性考虑，如无特别说明，在以下各类产品的主营业务
     成本变动分析及毛利率分析中，剔除与合同履约直接相关的运费，对运费在销售费用中进行
     各期比较分析。
          公司主营业务成本包括直接材料、直接人工和制造费用。
          直接材料在公司成本构成中占比较高，报告期各期，直接材料占主营业务成
     本的比例分别为 54.69%、54.95%、49.76%和 48.80%，2021 年和 2022 年 1-6 月
     占比有所下降，一方面系因为制造费用占比上升，另一方面系因为原材料钨钢价
     格下降，以及公司原材料采购逐步实现多渠道拓展，促进材料成本下降。报告期
     内，直接材料主要为钨钢、不锈钢丝、陶瓷条、原膜、布料、电木管等。
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          直接人工系公司支付的生产人员薪酬，包括工资、奖金、职工福利费、社会
     保险费、住房公积金等。报告期各期，直接人工占主营业务成本的比例分别为
     薪酬水平有所提高，直接人工绝对值亦有所增加，但随着先进的自动化设备的逐
     步投入使用，主营业务成本中直接人工的占比下降；2021 年和 2022 年 1-6 月，
     受钨钢等直接材料成本下降影响，直接人工占比略有上升。
          制造费用主要系机器设备折旧、间接人员工资、包装物、水电费等费用。报
     告期各期，制造费用占主营业务成本的比例分别为 34.92%、35.48%、38.74%和
     刀具的需求增加，公司涂层加工产能有限，将部分钻针、铣刀和数控刀具外发加
     工。
     （三）毛利及毛利率变动分析
          报告期内，公司主营业务毛利分产品构成情况如下：
                                                                                单位：万元
 项目
             金额         比例         金额           比例        金额         比例         金额         比例
钻针         16,759.88    73.23%   32,613.52     70.36%   26,079.09    70.43%   16,318.63    67.41%
铣刀及其他
刀具
刷磨轮         3,187.73    13.93%    6,444.55     13.90%    5,468.36    14.77%    5,054.43    20.88%
自动化设备        320.33      1.40%    1,048.49      2.26%    1,434.86     3.87%     786.53      3.25%
功能性膜产
品
其他           302.39      1.32%     600.52       1.30%     538.30      1.45%     557.50      2.30%
 合计        22,886.51   100.00%   46,349.55    100.00%   37,029.01   100.00%   24,208.73   100.00%
     注：出于报告期内毛利可比性考虑，在以下各类产品的毛利及毛利率分析中，剔除与合同履
     约直接相关的运费。
          报告期内，公司主营业务毛利稳步增长，主营业务毛利主要来自于钻针、刷
     磨轮、铣刀及其他刀具。报告期各期，钻针、刷磨轮、铣刀及其他刀具毛利合计
     分别为 22,886.95 万元、34,968.32 万元、44,524.56 万元和 22,183.33 万元，占主
     营业务毛利的比例分别为 94.54%、94.43%、96.06%和 96.93%。
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  （1）综合毛利率分析
  报告期内，公司毛利率情况如下：
                                                                          单位：万元
       项目                             2021 年度          2020 年度        2019 年度
                         月
营业收入                   60,712.53       122,244.66       96,730.37         70,029.54
营业成本                   37,281.51           75,074.85    59,633.37         45,576.79
营业成本（剔除运费
后）
主营业务毛利率                  37.98%              38.08%       38.19%            35.02%
主营业务毛利率（剔除
运费后）
综合毛利率                    38.59%              38.59%       38.35%            34.92%
综合毛利率（剔除运费
后）
操作人员对 2019 年批量导入四站机的使用熟练程度显著提升，机器的生产效率
大幅提高，人均产出和单机产出较 2019 年得到较大改善；②公司积极调整数控
刀具的经营策略，开工率上升，并精简人员结构，促进毛利率上升；③铣刀收入
占比提升，其毛利率保持较好的水平。
  （2）主营业务毛利率按产品类型分析
  公司主营业务分产品类型的毛利率情况如下：
     项目                                                                      度
            毛利率        变动         毛利率         变动       毛利率       变动        毛利率
钻针          39.87%     0.21%      39.66%       0.49%   39.17%    5.45%      33.72%
铣刀及其他刀具     24.01%    -2.96%      26.97%       0.20%   26.77%    6.53%      20.24%
刷磨轮         63.83%    -1.43%      65.26%      -0.53%   65.79%    -2.49%     68.28%
自动化设备       40.82%     5.27%      35.55%      -6.41%   41.96%    -4.15%     46.11%
功能性膜产品      5.60%     -1.53%       7.13%       2.60%    4.53%    5.79%      -1.26%
其他          30.85%     1.04%      29.81%       4.98%   24.83%    1.36%      23.47%
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                           招股说明书
   项目                                                                      度
             毛利率      变动        毛利率         变动        毛利率         变动     毛利率
主营业务毛利率      38.43%   -0.26%    38.69%     -0.21%     38.90%     3.88%   35.02%
  报告期内，公司收入主要来源于钻针、铣刀及其他刀具、刷磨轮。公司主营
业务毛利率呈现一定的波动，主要是受钻针、铣刀及其他刀具的毛利率波动影响。
公司主要产品毛利率变动的具体分析如下：
  ①钻针毛利率分析
  报告期各期，公司钻针毛利率分别为 33.72%、39.17%、39.66%和 39.87%。
钻针毛利率变动情况受平均售价、平均成本变动的影响情况如下：
        项目            2022 年 1-6 月         2021 年度     2020 年度         2019 年度
一、钻针毛利率                        39.87%       39.66%        39.17%         33.72%
增减额                             0.21%        0.49%          5.45%                /
二、钻针平均售价（元/支）                    1.34          1.37            1.37         1.40
增减额                              -0.03         0.00            -0.03             /
增减率                            -2.19%        -0.27%        -2.14%                /
三、钻针平均成本（元/支）                    0.81          0.82            0.83         0.93
其中：单位直接材料                        0.33          0.34            0.39         0.45
单位直接人工                           0.13          0.10            0.09         0.11
单位制造费用                           0.35          0.38            0.35         0.37
增减额                              -0.01        -0.01            -0.10             /
增减率                            -1.22%        -1.20%       -10.75%                /
受材料成本下降和生产效率提升的影响，具体原因如下：
  A、原材料钨钢价格下降，同时，公司原材料采购逐步实现多渠道拓展，导
致直接材料成本下降；
  B、经过一段时间的调试和磨合，操作人员对四站机的使用熟练程度提升，
机器的生产效率提高，单机产出较 2019 年提升约 20%，单位制造费用和单位人
工成本均有所下降。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                 招股说明书
下降，钻针的平均成本下降 1.20%。虽然，原材料钨钢价格从 2020 年底开始逐
步上涨，但是涨幅有限，2021 年钻针原材料采购均价仍低于 2020 年的采购均价。
对机器设备进行了升级改造，使得生产效率进一步提高，单位制造费用下降。
     ②铣刀及其他刀具毛利率分析
     报告期各期，公司铣刀及其他刀具毛利率分别为 20.24%、26.77%、26.97%
和 24.01%。铣刀及其他刀具毛利率变动情况受平均售价、平均成本变动的影响
情况如下：
             项目                                   2021 年度     2020 年度         2019 年度
 一、铣刀及其他刀具毛利率                          24.01%       26.97%      26.77%           20.24%
 增减额                                    -2.96%       0.20%       6.53%           -4.90%
 二、铣刀及其他刀具平均售价（元/支）                       2.56         2.96          3.18          3.44
 增减额                                     -0.40        -0.22          -0.26             /
 增减率                                   -13.51%      -6.92%       -7.56%                /
 三、铣刀及其他刀具平均成本（元/支）                       1.94         2.16          2.33          2.75
 其中：单位直接材料                                1.11         1.24          1.40          1.37
 单位人工成本                                   0.29         0.28          0.24          0.39
 单位制造费用                                   0.54         0.64          0.68          0.99
 增减额                                     -0.22        -0.17          -0.42             /
 增减率                                   -10.19%      -7.30%      -15.27%                /
     铣刀及其他刀具包括铣刀、数控刀具和 PCB 特殊刀具。三类细分刀具的收
入占铣刀及其他刀具收入比例和毛利率水平情况如下：
 项目     收入占                收入占                   收入占                   收入占
                  毛利率                 毛利率                  毛利率                     毛利率
         比                  比                     比                     比
铣刀       69.68%   18.66%    65.20%    24.72%      66.03%    27.64%     63.73%      26.92%
数控刀                                                                                      -
具                                                                                  11.46%
PCB 特
殊刀具
合计
（铣刀     100.00%   24.01%   100.00%    26.97%     100.00%   26.77%     100.00%     20.24%
及其他
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项目    收入占            收入占             收入占         收入占
             毛利率           毛利率             毛利率         毛利率
       比              比               比           比
刀具）
司积极调整数控刀具业务的经营策略，以及铣刀收入占比进一步提升。
  A、公司积极调整数控刀具的经营策略。公司之前生产的数控刀具主要为非
标型号产品，市场需求旺盛时，毛利率较高，但是一旦市场需求不足，因其固定
成本较高，会导致售价无法覆盖成本的情况。因此，公司逐步改善产品结构，开
发通用型号的数控刀具，虽然其毛利率有限，但是市场需求较好，同时，能够促
进生产人员和机器设备开工率的提升；
  B、公司精简人员配置，裁撤冗余人员，完善激励制度，充分调动员工的积
极性，提升生产效率，单位直接人工成本有所下降。
是数控刀具毛利率有所提升，但同时铣刀和 PCB 特殊刀具的毛利率下降。
降，主要原因系部分客户的采购量增加，为强化与客户的合作关系，对部分客户
的销售单价有所下降。
刀具的销售占比提升，由 2020 年占数控刀具收入的 68.34%提升到 2021 年的
户结构发生变化，对售价较低的客户销售占比提升，从而拉低了平均售价。
系由于部分客户对铣刀采购量增加，为强化与客户的合作关系，销售单价有所下
降，导致铣刀毛利率下降。
  ③刷磨轮毛利率分析
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  报告期各期，公司刷磨轮毛利率分别为 68.28%、65.79%、65.26%和 63.83%。
刷磨轮毛利率变动情况受平均售价、平均成本变动的影响情况如下：
      项目         2022 年 1-6 月    2021 年度         2020 年度      2019 年度
一、刷磨轮毛利率               63.83%         65.26%       65.79%       68.28%
增减额                    -1.43%          -0.53%       -2.49%        2.00%
二、刷磨轮平均售价（元
/支）
增减额                    -119.29          -74.82       -25.94             /
增减率                    -6.50%          -3.92%       -1.34%              /
三、刷磨轮平均成本（元
/支）
其中：单位直接材料               440.44         477.05       544.60       514.92
单位直接人工                   23.01          42.98        31.23        23.47
单位制造费用                  156.83         117.29        77.39        75.53
增减额                     -17.04          -15.90       39.30              /
增减率                    -2.67%          -2.43%        6.40%              /
户降价销售。
  总体而言，报告期内，公司刷磨轮毛利率维持在较平稳的水平，其波动较小。
  ④自动化设备毛利率分析
  报告期各期，公司自动化设备毛利率分别为 46.11%、41.96%、35.55%和
户较为分散，销售单价偏低。
随着自动化设备持续的更新换代，对部分老旧机型低价处理，导致整体平均售价
下降；B、为满足客户需求，对打标机的部分功能进行改进，其成本的增幅高于
售价的增幅；C、在疫情背景下，公司 2020 年生产口罩机，当年销售单价较高，
毛利率水平较好，2021 年口罩机价格大幅下降，从而拉低了整体毛利率。
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销售部分新机型，其毛利率较高。
  ⑤功能性膜产品毛利率分析
  报告期各期，公司功能性膜产品毛利率分别为-1.26%、4.53%、7.13%和 5.60%，
毛利率变动情况的分析如下：
结构发生变化，新增销售单价较高的 PET 膜、防爆膜、磨砂硬化膜、镜面硬化膜
和雾面硬化膜，销售额合计占功能性膜产品的 38.84%，拉高了平均售价。
结构发生变化，对高毛利产品需求量较大的客户销售占比增加，毛利率较低的客
户销售占比降低。
了维护客户关系，对部分客户降价销售防爆膜。
  （3）主营业务毛利率按销售模式分析
  公司主营业务分销售模式的毛利率情况如下：
    项目                                                             年度
            毛利率      变动        毛利率      变动       毛利率      变动      毛利率
直销模式        38.74%   -0.24%    38.98%   0.09%    38.89%   3.79%   35.10%
其中：一般直销     40.35%   -2.12%    42.47%   1.05%    41.42%   3.89%   37.54%
    寄售
（VMI）
经销模式        34.04%   -1.03%    35.07%   -3.99%   39.06%   4.91%   34.16%
主营业务毛利率     38.43%   -0.26%    38.69%   -0.21%   38.90%   3.88%   35.02%
  公司不同销售模式下销售的产品结构、客户类型存在一定的差异，产品毛利
率存在不同。
  一般情况下，直销模式的毛利率会比经销模式的高，而 2020 年直销模式毛
利率比经销模式的低，一方面系因为直销模式下，随着业务量的增长，为逐步提
升市场份额，对部分客户适度降低销售价格；另一方面系因为从 2019 年开始，
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公司逐步开拓了香港、韩国等境外市场的经销渠道，境外经销收入占比上升，境
外销售的产品毛利率较高。2021 年，经销模式毛利率下降 3.99 个百分点，主要
原因系因为增加对铣刀和功能性膜产品的经销，其毛利率较钻针偏低。
  在直销模式中，一般直销的毛利率比寄售（VMI）模式的高，主要系因为寄
售（VMI）销售占比逐年提升，寄售（VMI）客户主要为重大客户和战略客户，
为维护与该类客户的合作关系，适度降低产品销售价格，导致寄售（VMI）模式
下的毛利率降低。
  总体而言，各种销售模式下的毛利率不存在较大差异。
  报告期内公司销售毛利率与同行业公司比较情况如下：
                     销售毛利率                                       销售净利率
 项目    2022                                           2022 年
       年 1-6                                           1-6 月
                    年度           度        度                      度        度       年度
        月
金洲精工           /           /        /             /   20.61%   19.05%   15.79%   15.18%
尖点科技           /   32.70%      32.63%    28.58%            /   12.93%    9.48%    6.33%
永鑫精工   30.62%      22.90%      27.44%    28.57%        9.85%    1.82%    6.62%    9.14%
慧联电子           /           /        /    33.65%            /        /        /   12.64%
平均值    30.62%              /   30.04%   30.27%        15.23%        /   10.63%   10.82%
公司     38.59%      38.59%      38.35%   34.92%        18.65%   19.41%   18.16%   10.08%
注 1：数据来源：同行业可比公司财务数据取自其定期报告或其他公开披露信息，金洲精工
为上市公司中钨高新的二级子公司，其财务数据取自中钨高新定期报告，部分数据未披露。
注 2：慧联电子于 2020 年 9 月在全国中小企业股份转让系统终止挂牌。
  公司是一家专业为 PCB、数控精密机件等领域的企业提供工具、材料、装备
的一体化解决方案，具有自主研发和创新能力的高新技术企业。公司与同行业可
比公司在产品结构、客户结构、业务规模等方面存在一定的差异，导致销售毛利
率和销售净利率有所不同。
  金洲精工主要从事硬质合金钻头、铣刀、特殊精密刀具等 PCB 用刀具的制
造与销售，主要产品包括线路板用刀具、涂层刀具、超硬刀具、非标定制刀具。
尖点科技主要从事 PCB 钻针、铣刀、金属切削刀具等研发与销售以及 PCB 钻孔
加工业务。公司的产品类别和产品结构与金洲精工、尖点科技存在一定的区别，
 广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                               招股说明书
 导致盈利指标存在差异。永鑫精工和慧联电子以生产铣刀为主，在业务规模、设
 备先进程度、行业地位及上下游议价能力等方面与公司存在区别，导致盈利指标
 存在差异。
      上述同行业可比公司中，慧联电子 2019 年年报披露了与公司同类型产品钻
 针和铣刀的毛利率情况，永鑫精工 2020 年和 2021 年年报披露了钻针和铣刀的毛
 利率情况。根据慧联电子的年报，2019 年，慧联电子的钻针业务毛利率为 36.20%，
 铣刀业务毛利率为 28.04%。根据永鑫精工的年报，2020 年和 2021 年，永鑫精工
 的钻针业务毛利率分别为 26.34%和 24.61%，铣刀业务毛利率分别为 25.08%和
 年钻针毛利率大幅下跌主要系因引入四站机，其价值较高，折旧费用相应增加，
 而设备使用存在一定的磨合期，产能、良品率及生产效率未达到最佳状态。公司
 铣刀业务的毛利率情况与慧联电子、永鑫精工差异较小。
 （四）期间费用分析
      报告期内，公司的期间费用情况如下：
                                                                            单位：万元
 项目                 占营业                   占营业                  占营业                  占营业
         金额         收入比        金额         收入比        金额        收入比        金额        收入比
                     例                     例                    例                    例
销售费用     1,622.75    2.67%    3,048.54     2.49%    2,470.35    2.55%    3,236.05    4.62%
管理费用     4,552.50    7.50%    7,178.76     5.87%    6,079.53    6.29%    5,394.47    7.70%
研发费用     3,975.71    6.55%    7,382.07     6.04%    5,864.61    6.06%    4,172.88    5.96%
财务费用      730.47     1.20%    1,491.02     1.22%    1,041.50    1.08%    1,468.39    2.10%
 合计     10,881.42   17.92%   19,100.39    15.62%   15,456.00   15.98%   14,271.80   20.38%
      报告期各期，公司期间费用率分别为 20.38%、15.98%、15.62%和 17.92%。
                                 （1）近几年公司不
 断加强管理，严格控制费用支出；
               （2）公司营业收入快速增长，期间费用增长幅
 度低于营业收入增长幅度；（3）公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将
 与合同履约直接相关的运费计入营业成本和存货，若将运费还原，2020 年度和
 广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                  招股说明书
      报告期内，公司销售费用构成情况如下：
                                                                               单位：万元
 项目
         金额         占比        金额          占比           金额         占比        金额         占比
工资、福
利费及社    1,029.58    63.45%   1,790.11    58.72%       1,464.24    59.27%   1,361.14    42.06%
保等
运输费用
及车辆使           -         -          -             -          -         -    659.53     20.38%
用费
差旅费      125.53      7.74%    275.54      9.04%        250.37     10.13%    311.75      9.63%
业务招待
费
样品费       57.01      3.51%    120.96      3.97%        168.22      6.81%    215.32      6.65%
折旧费       58.84      3.63%    146.26      4.80%         82.50      3.34%     66.01      2.04%
租赁费       28.61      1.76%     28.86      0.95%         79.80      3.23%     75.04      2.32%
广告宣传
及展览费
中介机构
服务费
维修费       58.69      3.62%    124.71      4.09%         44.70      1.81%     57.18      1.77%
办公费       16.19      1.00%     48.14      1.58%         23.75      0.96%     18.52      0.57%
 合计     1,622.75   100.00%   3,048.54   100.00%       2,470.35   100.00%   3,236.05   100.00%
      报告期各期，公司销售费用分别为 3,236.05 万元、2,470.35 万元、3,048.54
 万元和 1,622.75 万元，销售费用率分别为 4.62%、2.55%、2.49%和 2.67%。公司
 的销售费用主要由职工薪酬、运输费、差旅费和业务招待费等构成。
      公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将与合同履约直接相关的运费
 计入营业成本和存货。2020 年度发行人发生的与合同履约直接相关的运费为
 人发生的与合同履约直接相关的运费为 862.67 万元，其中 726.91 万元计入营业
 成本，135.76 万元计入存货；2022 年 1-6 月发行人发生的与合同履约直接相关的
 运费为 436.67 万元，其中 272.57 万元计入营业成本，164.10 万元计入存货。将
 运费还原后，销售费用主要项目占比变动不大，具体情况如下：
 广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                               招股说明书
                                                                             单位：万元
 项目
         金额         占比        金额          占比         金额         占比        金额         占比
工资、福利
费及社保等
运输费用及
车辆使用费
差旅费      125.53      6.10%    275.54       7.04%     250.37      7.74%    311.75      9.63%
业务招待费    188.78      9.17%    301.25       7.70%     239.19      7.39%    261.33      8.08%
样品费       57.01      2.77%    120.96       3.09%     168.22      5.20%    215.32      6.65%
折旧费       58.84      2.86%    146.26       3.74%      82.50      2.55%     66.01      2.04%
租赁费       28.61      1.39%     28.86       0.74%      79.80      2.47%     75.04      2.32%
广告宣传及
展览费
中介机构服
务费
维修费       58.69      2.85%    124.71       3.19%      44.70      1.38%     57.18      1.77%
办公费       16.19      0.79%     48.14       1.23%      23.75      0.73%     18.52      0.57%
 合计     2,059.42   100.00%   3,911.21    100.00%    3,235.36   100.00%   3,236.05   100.00%
      报告期内，销售费用率逐步下降主要系由于公司营业收入增长速度较快，销
 售费用增长速度低于营业收入增长速度。随着业务的不断发展，公司与多家 PCB
 生产厂商建立了长期稳定的合作关系，销售渠道已逐步成熟，销售人员人数基本
 稳定，公司可通过现有的销售渠道和人员实现扩大销售规模。另外，随着 PCB 生
 产厂商自身规模持续增长，对 PCB 用微型刀具的需求量也不断增加，报告期内，
 来源于老客户的销售额逐渐增加。2020 年销售费用下降主要系因为在疫情背景
 下，公司减少了差旅、业务招待和参展活动等，相关销售费用相应降低。
      报告期内，公司管理费用构成情况如下：
                                                                             单位：万元
 项目
          金额         占比        金额          占比         金额         占比        金额         占比
工资、福利
费及社保等
中介服务费     279.75     6.14%     588.60       8.20%     579.00     9.52%     391.17     7.25%
租赁费        64.72     1.42%      82.26       1.15%     318.67     5.24%     306.83     5.69%
 广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                招股说明书
 项目
           金额         占比        金额           占比        金额         占比        金额         占比
办公费        177.77      3.90%    295.23        4.11%    259.64      4.27%    225.87      4.19%
折旧与摊销      244.53      5.37%    529.71        7.38%    240.93      3.96%    216.53      4.01%
招待费        107.32      2.36%    301.21        4.20%    240.25      3.95%    196.14      3.64%
无形资产摊
销
维修费       1,103.67    24.24%    599.74        8.35%    181.88      2.99%     91.83      1.70%
低值易耗品
摊销
报废损失       118.32      2.60%    211.84        2.95%    156.02      2.57%    109.15      2.02%
交通及差旅
费
运输费         16.27      0.36%     37.37        0.52%     79.69      1.31%     47.03      0.87%
残保金              -         -      8.60        0.12%     22.40      0.37%     16.93      0.31%
培训费         54.44      1.20%    153.71        2.14%     55.61      0.91%     93.71      1.74%
其他          22.16      0.49%     83.58        1.16%     61.62      1.01%     25.97      0.48%
 合计       4,552.50   100.00%   7,178.76    100.00%    6,079.53   100.00%   5,394.47   100.00%
       报告期各期，公司管理费用分别为 5,394.47 万元、6,079.53 万元、7,178.76
 万元和 4,552.50 万元，管理费用率分别为 7.70%、6.29%、5.87%和 7.50%。公司
 的管理费用主要由职工薪酬、中介机构服务费、租赁费等构成。其中，中介机构
 服务费主要为公司聘请中介机构进行退税、补贴申请、业务管理咨询等支付的服
 务费；租赁费主要系租赁办公楼和厂房的费用。
       随着公司经营规模的扩大，管理费用整体呈上升趋势。公司 2020 年和 2021
 年管理费用率逐步下降，主要系因为：
                 （1）公司营业收入快速增长，但办公费等
 管理费用相对固定，与营业收入不存在直接线性关系；
                        （2）公司加强管控，严控
      （3）疫情期间，公司承担的社保有所减免。2022 年 1-6 月，管理费
 费用支出等；
 用率有所上升，主要系因为公司对部分机器设备进行升级改造，从而增加相应费
 用。
       报告期内，公司研发费用构成情况如下：
 广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                  招股说明书
                                                                               单位：万元
 项目
         金额         占比         金额         占比         金额         占比          金额         占比
直接材料    1,201.96    30.23%   3,329.72    45.11%     2,904.99    49.53%     1,942.01    46.54%
直接人工    2,440.36    61.38%   3,412.04    46.22%     2,496.03    42.56%     1,927.29    46.19%
折旧费      191.25      4.81%     296.45     4.02%      207.27      3.53%      176.78      4.24%
中介机构
服务费
水电费       20.17      0.51%      51.54     0.70%       36.86      0.63%       24.98      0.60%
交通及差
旅费
无形资产
摊销
委外投入      24.85      0.63%      69.97     0.95%       57.50      0.98%            -         -
其他        53.48      1.35%      93.73     1.27%       71.28      1.22%       35.93      0.86%
 合计     3,975.71   100.00%   7,382.07   100.00%     5,864.61   100.00%     4,172.88   100.00%
      报告期各期，公司研发费用分别为 4,172.88 万元、5,864.61 万元、7,382.07
 万元和 3,975.71 万元，研发费用率分别为 5.96%、6.06%、6.04%和 6.55%。公司
 的研发费用主要为直接材料和直接人工投入。2020 年、2021 年和 2022 年 1-6 月
 分别新增委外投入 57.50 万元、69.97 万元和 24.85 万元，主要系委托外部机构对
 微钻生产和检测的部分新型技术进行研发。
      公司高度重视对产品研发的投入和自身研发综合实力的提升，通过构建科学
 合理的研发体系，使公司研发方向能够始终紧随行业前沿步伐，又能紧密贴合客
 户实际需求，为公司未来业务迅速发展奠定了良好基础。
      报告期内，公司主要研发项目（报告期内研发支出累计超过 200 万元或预计
 将超过 200 万元）的情况如下：
                                                                              单位：万元
          项目
 钻针智能仓储库技术的研
                                    -    527.52      301.88      70.13      693.00    完结
 究
 PCB 板激光打标设备的研
                                    -     72.14      180.00     271.20      500.00    完结
 制与应用
 无卤阻燃型陶瓷刷开发                         -           -          -    378.05      370.00    完结
 变齿宽的铣刀的研发                          -     84.58      291.77            -    350.00    完结
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                招股说明书
        项目
 偏光片磨边刀具的研发                     -           -    299.83             -    300.00    完结
 一种高精度四站式开槽磨
                                -           -           -    145.23      300.00    完结
 尖设备的研制
 一种超细焊接棒料的工艺
                                -     21.73      110.59      111.88      260.00    完结
 开发
 液体法陶瓷技术研究                      -           -    326.23             -    240.00    完结
 一种粗精磨设备对磨工艺
                                -           -    108.29       99.59      240.00    完结
 的开发
 一种电阻焊把柄设备的研
                                -           -     92.11      109.35      240.00    完结
 制
 高效复合式 FPC 全自动贴
                                -     53.59      145.28      129.37      235.00    完结
 合设备关键技术研究
 一种 3.175mm 柄径 IC 封
                                -           -           -    106.50      220.00    完结
 装基板钻针的开发研究
 一种台阶磨设备的研制                     -           -     95.47      105.62      200.00    完结
 封装用高端细粒度陶瓷刷
                                -           -    246.83             -    180.00    完结
 技术研究
 一种电阻焊接设备的研制                    -     31.22      137.26       77.46      160.00    完结
 紫外激光技术的研发与应
                                -           -      4.86       50.39      132.50    完结
 用
 常温环氧发泡技术开发                     -           -           -    151.22      120.00    完结
 基于 AOI 光学原理的检测
                                -    330.56             -           -    135.00    完结
 技术研究及设备开发
 高动平衡性的非轴向对称                                                                       进行
 性刀具的开发                                                                            中
 用于去除封装基板密集孔
                                                                                   进行
 塞孔树脂的细粒度研磨产               61.39            -           -           -    306.00
                                                                                   中
 品的技术研究
 电阻焊型超细微型钻针的                                                                       进行
 开发                                                                                中
 高孔位精度微型钻针的开                                                                       进行
 发                                                                                 中
                                                                                   进行
 横刃修磨钻针的开发                 48.33            -           -           -    230.00
                                                                                   中
        合计                464.96    1,121.34    2,340.40    1,805.99    6,461.50   -
   报告期内，公司财务费用构成情况如下：
                                                                             单位：万元
 项目
        金额      占比        金额         占比          金额          占比          金额        占比
利息支出   554.99   75.98%   1,102.78    73.96%      787.44     75.61%      1,214.36   82.70%
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                       招股说明书
 项目
           金额        占比        金额          占比         金额          占比            金额        占比
贴现利息       82.60     11.31%    376.87     25.28%      391.74      37.61%        309.08    21.05%
手续费支
出
利息收入       -22.18    -3.04%     -13.76     -0.92%      -8.56      -0.82%         -4.91    -0.33%
汇兑损益       76.53     10.48%     -24.75     -1.66%     -92.57      -8.89%        -91.58    -6.24%
其他         16.58      2.27%      8.25       0.55%     -70.61      -6.78%          1.43     0.10%
 合计     730.47      100.00%   1,491.02   100.00%    1,041.50     100.00%   1,468.39      100.00%
     报告期各期，公司财务费用分别为 1,468.39 万元、1,041.50 万元、1,491.02
万元和 730.47 万元，财务费用率分别为 2.10%、1.08%、1.22%和 1.20%。公司的
财务费用主要为银行贷款、票据贴现和向关联方资金拆借支付的利息。
     公司与同行可比公司相比，期间费用情况如下所示：
      项目            公司名称                           2021 年度        2020 年度          2019 年度
                                     月
                    永鑫精工                 17.06         17.49           19.08             16.42
     期间费用率          慧联电子                     /               /              /            19.34
      （%）            平均值                 17.06         17.49           19.08             17.88
                    鼎泰高科                 17.92         15.62           15.98             20.38
                    永鑫精工                  5.46          5.73            7.30              5.99
     销售费用率          慧联电子                     /               /              /             4.83
      （%）            平均值                  5.46          5.73            7.30              5.41
                    鼎泰高科                  2.67          2.49            2.55              4.62
                    永鑫精工                  5.55          5.19            6.63              5.76
     管理费用率          慧联电子                     /               /              /             3.71
      （%）            平均值                  5.55          5.19            6.63              4.74
                    鼎泰高科                  7.50          5.87            6.29              7.70
                    永鑫精工                  3.84          4.58            3.57              3.55
     研发费用率          慧联电子                     /               /              /             5.37
      （%）            平均值                  3.84          4.58            3.57              4.46
                    鼎泰高科                  6.55          6.04            6.06              5.96
     财务费用率          永鑫精工                  2.21          1.99            1.58              1.12
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                   招股说明书
   项目     公司名称                      2021 年度       2020 年度       2019 年度
                        月
   （%）    慧联电子               /                /             /       5.43
           平均值            2.21          1.99          1.58          3.28
          鼎泰高科            1.20          1.22          1.08          2.10
数据来源：wind 及相关公司年报
  整体来看，公司 2019 年和 2022 年 1-6 月的期间费用率比同行业可比公司平
均水平高，2020 年和 2021 年的期间费用率比同行业可比公司平均水平低。公司
严格控制费用支出；另一方面，公司营业收入快速增长，期间费用增长幅度低于
营业收入增长幅度。2022 年 1-6 月期间费用率上升，主要系由于对机器设备升级
改造，导致管理费用上升。
因为：（1）公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将与合同履约直接相关
的运费计入成本和存货，而根据同行业可比公司披露的年度报告，均未进行调整；
（2）公司销售渠道已逐步成熟，销售人员人数基本稳定，公司可通过现有的销
售渠道和人员实现扩大销售规模，报告期内，来源于老客户的销售额逐渐增加；
（3）在 2020 年和 2021 年疫情期间，公司减少了差旅、业务招待和参展活动，
相关销售费用相应降低。
  公司管理费用率总体上与同行业可比公司平均水平差异较小，2019 年度慧
联电子管理费用率较低，从而拉低了平均水平。
  公司的研发费用率高于同行业可比公司平均水平，主要系因为公司持续加大
对研发项目的投入力度。为保持在行业中的技术领先性，公司一直以来高度重视
技术团队的建设与研发能力的提升，对研发团队和研发技术持续保持较高的投入，
为公司未来业务迅速发展奠定了良好基础。
  公司的财务费用率低于同行业可比公司平均水平，主要系由于公司营业规模
较大，且保持较快增长，而银行借款规模相对较小，从而导致财务费用占比相对
较低。
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（五）利润表其他项目分析
   报告期内，公司信用减值损失情况如下表所示：
                                                                单位：万元
     项目       2022 年 1-6 月     2021 年度           2020 年度       2019 年度
应收票据坏账损失              7.96              -21.54        -65.12       -15.09
应收账款坏账损失             30.39          -682.50         -365.59       -403.77
其他应收款坏账损
                      -8.34             -13.92         -9.26         -8.23
失
     合计              30.01          -717.96         -439.98       -427.09
   公司信用减值损失主要为应收账款坏账损失。
   报告期内，公司资产减值损失情况如下表所示：
                                                                单位：万元
     项目      2022 年 1-6 月      2021 年度           2020 年度       2019 年度
存货跌价损失             -176.52          -502.44        -1,978.09     -1,044.96
固定资产减值损失           -148.19          -277.92         -106.86       -326.73
     合计            -324.71          -780.36        -2,084.95     -1,371.69
                                     （1）公司
主要产品采用备货式生产，部分备货多于客户实际需求量，部分产品型号流通速
度较慢，导致价格下跌后，计提跌价；
                （2）数控刀具业务前期储备材料较多，后
因客户需求和市场价格发生变化，导致计提减值；（3）公司 2020 年上半年生产
口罩机，因进入市场较晚，生产成本较高，而下半年口罩机价格已大幅下降，导
致计提减值 1,547.04 万元。
   公司计提的固定资产减值损失主要系部分老旧设备不再使用，对其计提减值。
   报告期内，公司其他收益如下表所示：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                   招股说明书
                                                                 单位：万元
                                                                 与资产相关
      项目                                                         /与收益相
                                                                   关
一、与企业日常活动相关的政
府补助
促复苏稳增长首台（套）重点
                         -            -    747.79            -   与收益相关
技术装备推广奖励资助
软件产品增值税即征即退           9.71    299.03       492.90            -   与收益相关
首台（套）重点技术装备项目
                         -            -    275.13            -   与收益相关
资助
首台（套）重点技术装备项目
                         -            -    275.13            -   与收益相关
倍增部分奖补
南阳鼎泰技术改造项目补助资
金
企业研发财政补助            120.00    122.00        80.00            -   与收益相关
南阳市财政支持企业创新发展
贴息资金
稳定和促进就业奖补                -            -     71.88            -   与收益相关
南阳鼎泰高科产业园项目基础
建设奖励资金
贯彻落实“六稳”“六保”奖补           -         4.00     22.10            -   与收益相关
口罩设备售后奖补                 -            -     21.41            -   与收益相关
知识产权运营服务体系建设专
                         -            -     20.00            -   与收益相关
项资金
高新技术企业认定资助               -            -     20.00            -   与收益相关
创新驱动发展专项资金补助          2.00     75.20        19.90     11.76      与收益相关
以工代训扩面补贴                 -            -     17.54            -   与收益相关
广东省省级促进经济高质量发
展专项（工业企业转型升级）
企业技术改造资金（支持企业
技术改造）
外经贸发展专项资金                -            -     12.98            -   与收益相关
企业新招用员工一次性吸纳就
                         -         3.50     10.90            -   与收益相关
业补贴
"莞邑工匠”奖励                 -     10.00        10.00            -   与收益相关
清洁生产项目资助                 -            -     10.00            -   与收益相关
“倍增计划”试点企业奖补资金
                         -    336.35         8.94     22.53      与收益相关
配套资助
东莞市技术改造设备奖补项目        18.03     31.51         6.49            -   与资产相关
“倍增计划”全方位全流程诊断
                         -     13.00         6.09      5.00      与收益相关
奖服务项目
东莞市自动化智能化改造项目
资助
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                                                                      与资产相关
       项目                                                             /与收益相
                                                                        关
广东省省级促进经济高质量发
展专项技术改造（第一批）资           8.74     17.49         1.46               -   与资产相关
金（特别抗疫国债）资助
东莞市工业和信息化专项资金
信息化发展专题（两化融合应           6.25     12.51         1.04               -   与资产相关
用项目）
东莞市“机器换人”专项资金应
用项目资金
科技保险保费补贴项目                 -            -      0.98         1.66      与收益相关
专利金融资助项目                   -         0.15      0.15               -   与收益相关
促进外贸发展（进口贴息项
                           -            -            -     11.72      与收益相关
目）奖补
赢在东莞科技创新创业大赛               -            -            -     10.00      与收益相关
知识产权管理规范贯标资助项
                           -            -            -      9.00      与收益相关
目
发明专利资助项目                   -         0.20            -      1.00      与收益相关
数控刀具行业会展补贴                 -            -            -      0.54      与收益相关
制造业高质量发展项目补助               -    100.95               -            -   与收益相关
东莞市“专精特新”企业认定奖             -     50.00               -            -   与收益相关
职业技能提升款                48.94     30.91               -            -   与收益相关
国家知识产权优势示范企业培
                           -     15.00               -            -   与收益相关
育项目
技师工作站建站补贴              10.00     10.00               -            -   与收益相关
“百日攻坚”专项资助                 -         3.44            -            -   与收益相关
开拓境外市场补贴/展会补助              -         2.00            -            -   与收益相关
国际商标注册项目奖金补助               -         1.80            -            -   与收益相关
河南省先进制造业发展专项资
金
人社“一镇一品”产人才培训补
                           -         0.41            -            -   与收益相关
贴
广东省“企增平台”奖励补贴              -         0.03            -            -   与收益相关
厚街镇促进经济高质量发展管
理办法（市场监督管理局）
新野县科技重大专项补助资金           8.00            -            -            -   与收益相关
第一季度满负荷生产奖励            10.00            -            -            -   与收益相关
新野县人民政府表彰 2021 年
突出贡献企业
发展专项技术改造
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                  招股说明书
                                                                               与资产相关
      项目                                                                       /与收益相
                                                                                 关
东莞市鼓励企业利用资本市场
扶持办法
      合计              992.58        1,689.72         2,414.37      141.26
二、其他与日常活动相关的项
目
个税手续费返还                12.35              8.32          8.57         0.16
残疾人保证金退还款                       -     26.55                 -       15.14
      小计               12.35          34.87             8.57        15.29
      合计            1,004.92        1,724.59         2,422.94      156.55
  报告期内，公司投资收益情况如下：
                                                                               单位：万元
     项目      2022 年 1-6 月           2021 年度              2020 年度              2019 年度
银行理财产品收益                    -                    -              11.03             10.50
     合计                     -                    -               11.03            10.50
  公司投资收益为使用闲置资金购买银行理财产品获得的收益。
  报告期内，具体明细情况如下表所示：
                                                                               单位：万元
    项目       2022 年 1-6 月           2021 年度              2020 年度              2019 年度
处置固定资产收益             -3.17                 55.11                -63.86           -212.68
    合计               -3.17                 55.11                -63.86           -212.68
值，产生固定资产处置损失。
  （1）营业外收入
  报告期内，公司营业外收入明细情况如下：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                            招股说明书
                                                                         单位：万元
     项目      2022 年 1-6 月           2021 年度           2020 年度           2019 年度
非流动资产毁损报废
利得小计：
其中：固定资产毁损
报废利得
盘盈利得                        -              1.95            6.71                   -
供应商扣款及赞助款                   -              0.20            8.69              18.76
因债权人原因确实无
法支付的应付款项
其他                          -              0.33            0.12               2.78
     合计               21.29               62.03           21.84              34.89
  报告期内，公司营业外收入分别为 34.89 万元、21.84 万元、62.03 万元和
  （2）营业外支出
  报告期各期，公司营业外支出明细情况如下表所示：
                                                                         单位：万元
       项目        2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度           2019 年度
非流动资产毁损报废损
失小计
其中：固定资产毁损报
废损失
处置无形资产损失                        -          27.86                    -             -
捐赠支出                      8.70             34.89           32.92              1.80
罚款及滞纳金                    0.04              5.62           11.35              1.76
客户扣款及赞助款                  2.35              9.61            8.06             26.48
赔偿金及违约金                         -                 -        11.35              0.50
其他                        0.31              2.12            0.69              4.30
       合计                46.73             87.00          116.89            141.70
  报告期内，公司营业外支出分别为 141.70 万元、116.89 万元、87.00 万元、
产损失 27.86 万元，系因为子公司鼎泰机器人将以前使用的 ERP 系统报废。
（六）报告期内非经常性损益情况
  报告期各期，公司非经常性损益分别为-152.44 万元、2,316.54 万元、1,835.25
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                            招股说明书
万元和 1,021.01 万元，占各年度利润总额的比例分别为-1.93%、11.07%、6.67%
和 7.95%，对公司经营状况和盈利水平不构成重大影响。非经常性损益的构成明
细详见本节“七、非经常性损益明细表”。
（七）主要税种纳税情况
  报告期内，公司所得税费用情况如下：
                                                                         单位：万元
     项目       2022 年 1-6 月         2021 年度             2020 年度          2019 年度
当期所得税费用            2,203.92            4,883.34          2,735.40         2,270.32
递延所得税费用             -682.35            -1,106.16          625.50          -1,423.19
  所得税费用合计          1,521.57            3,777.18          3,360.90           847.13
  报告期内，公司及其各子公司的所得税税率如下：
       公司名称         2022 年 1-6 月           2021 年度        2020 年度        2019 年度
广东鼎泰高科技术股份有限
     公司
  南阳鼎泰高科有限公司                  15.00%           15.00%        15.00%        15.00%
广东鼎泰机器人科技有限公
     司
东莞市鼎泰鑫电子有限公司                  15.00%           15.00%        25.00%        25.00%
东莞市超智新材料有限公司                  15.00%           15.00%        15.00%        25.00%
  报告期内，公司遵守国家及地方的税收法律、法规，依法缴纳各种税金，执
行的税种、税率均符合相关税收法律、法规的规定。
  报告期内，公司企业所得税与会计利润的具体关系如下：
                                                                         单位：万元
       项目        2022 年 1-6 月       2021 年度             2020 年度         2019 年度
利润总额                 12,845.91          27,508.27        20,927.68        7,906.34
按法定[或适用]税率计算
的所得税费用
某些子公司适用不同税率
                               -                   -       428.80           343.59
的影响
对以前期间当期所得税的
                               -                   -                -         -1.35
调整
无须纳税的收入                        -                   -                -             -
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                              招股说明书
        项目            2022 年 1-6 月       2021 年度           2020 年度        2019 年度
加计扣除的研发费用                   -424.53           -468.12         -338.59        -377.93
不可抵扣的费用                       19.22             77.47          55.07          41.03
税率变动对期初递延所得
                                    -           41.58          76.46         -344.17
税余额的影响
税率变动对本期递延所得
                                    -                 -               -             -
税的影响
利用以前年度未确认可抵
扣亏损和可抵扣暂时性差                         -                 -               -             -
异的纳税影响
本期未确认递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异或                         -                 -               -             -
可抵扣亏损的影响
其他                                  -                 -               -             -
按实际税率计算的所得税
费用
  报告期内，公司其他税种的计提情况如下：
                                                                           单位：万元
      项目           2022 年 1-6 月         2021 年度           2020 年度         2019 年度
城市维护建设税                   135.02             284.07          142.58           96.76
教育费附加                      81.01             170.44           85.55           58.06
房产税                        43.98              85.51           20.20                 -
印花税                        30.91              62.48           60.33           54.10
地方教育附加                     54.01             113.63           57.03           38.71
土地使用税                      23.53              53.42           52.66           35.53
资源税                        13.03              41.14           37.92           33.43
其他                          3.80               6.87           27.40             6.81
      合计                  385.29             817.56          463.47          323.40
  报告期内，公司企业所得税、增值税的应缴与实缴情况如下：
                                                                           单位：万元
  税种          项目        2022 年 1-6 月         2021 年度        2020 年度       2019 年度
             本期应缴数            2,203.92         4,883.34       2,735.40      2,270.32
企业所得税
             本期实缴数            2,607.00         4,616.35       2,262.77      1,319.36
  增值税        本期应缴数            2,552.58         5,664.14       3,041.58      3,551.14
      广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                      招股说明书
        税种               项目          2022 年 1-6 月         2021 年度        2020 年度        2019 年度
                      本期实缴数                 2,467.11       5,332.98        3,115.98       1,407.22
        报告期内，税收政策未发生重大变化。
      十、资产质量分析
      （一）资产的主要结构分析
        报告期内，公司资产构成及变化情况如下：
                                                                                        单位：万元
 项目
           金额            占比          金额           占比          金额           占比            金额           占比
流动资产     111,401.85      53.89%     99,000.98    53.94%      77,762.33     52.61%      65,903.85      60.17%
非流动资
产
资产总计     206,720.78     100.00%    183,553.72   100.00%     147,822.18    100.00%     109,525.44     100.00%
        报告期各期末，公司资产总额分别为 109,525.44 万元、147,822.18 万元、
      额不断上升。报告期各期末，公司非流动资产占比呈上升趋势，主要由于公司逐
      步扩大生产经营规模，机器设备、在建工程和土地使用权等相应增加。
        报告期各期末，公司流动资产情况如下：
                                                                                        单位：万元
  项目
             金额            占比         金额           占比         金额           占比           金额           占比
货币资金       13,807.12      12.39%     6,787.56      6.86%     1,588.21      2.04%       5,359.58      8.13%
应收票据         9,954.29      8.94%     9,867.37      9.97%     7,691.30      9.89%       5,599.25      8.50%
应收账款       45,726.84      41.05%    47,853.78     48.34%    37,627.62     48.39%      31,475.37    47.76%
应收款项
融资
预付款项          330.92       0.30%       415.84      0.42%       405.41      0.52%        207.93       0.32%
其他应收
款
存货         35,696.84      32.04%    29,251.18     29.55%    26,069.21     33.52%      20,904.76    31.72%
其他流动         1,260.49      1.13%     1,216.38      1.23%     1,182.27      1.52%        957.79       1.45%
     广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                            招股说明书
资产
流动资产
合计
          报告期各期末，公司的流动资产主要为应收账款和存货，上述两项合计占流
     动资产的比例分别为 79.48%、81.91%、77.88%和 73.09%。
          （1）货币资金
          报告期各期末，公司货币资金情况如下：
                                                                                              单位：万元
     项目
               金额             占比            金额          占比           金额          占比        金额           占比
 现金               2.19         0.02%           4.92      0.07%         9.60       0.60%     35.30        0.66%
 银行存款        11,548.70        83.64%       3,121.42     45.99%      1,528.38     96.23%   5,324.06      99.34%
 其他货币
 资金
 其中：
 借款保证                   -             -           -             -     50.00       3.15%          -           -
 金
 车辆 ETC
 押金
 票据保证
 金
     合计      13,807.12      100.00%        6,787.56    100.00%      1,588.21    100.00%   5,359.58     100.00%
          报告期各期末，公司货币资金余额分别为 5,359.58 万元、1,588.21 万元、
     和 12.39%。公司的货币资金主要为银行存款。
     高科产业园项目建设。
     得借款，用于补充流动资金。
     行取得借款，用于补充流动资金。
          （2）应收票据
          报告期各期末，公司应收票据情况如下：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                 招股说明书
                                                                              单位：万元
     项目        2022-06-30            2021-12-31          2020-12-31         2019-12-31
银行承兑汇票             7,891.62              7,919.76            5,646.74           4,479.70
商业承兑汇票             2,183.32              2,076.23            2,151.64           1,161.50
减：坏账准备               120.65                128.61              107.07              41.95
     合计            9,954.29              9,867.37            7,691.30           5,599.25
   报告期各期末，公司应收票据账面价值分别为 5,599.25 万元、7,691.30 万元、
和 8.94%。公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
   报告期内，公司应收票据余额逐步增加，系因为公司销售规模持续增长，部
分客户使用票据结算。公司对于在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将
该应收账款转为商业承兑汇票结算的，已按照账龄连续计算的原则对应收票据计
提坏账准备。
   报告期各期末，公司已背书但尚未到期的应收票据情况如下：
                                                                              单位：万元
      项目           2022-06-30           2021-12-31        2020-12-31        2019-12-31
商业承兑汇票-未终止确
认金额
银行承兑汇票-未终止确
认金额
小计：未终止确认金额             4,598.24             4,856.93          3,981.99          3,522.79
   报告期各期末，公司已贴现但尚未到期的应收票据情况如下：
                                                                              单位：万元
      项目           2022-06-30           2021-12-30        2020-12-31        2019-12-31
商业承兑汇票-未终止确
                                 -                   -                  -                -
认金额
银行承兑汇票-未终止确
认金额
小计：未终止确认金额             1,990.57             2,758.98          1,045.37          1,021.07
   公司根据《中国银保监会办公厅关于进一步加强企业集团财务公司票据业务
监管的通知》
     （银保监办发[2019]133 号）等规定，遵照谨慎性原则，对公司收到
的银行承兑汇票的承兑银行的信用等级进行了划分，将信用等级较好银行承兑的
银行承兑汇票贴现、背书转让终止确认，将信用等级一般的银行承兑的银行承兑
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                    招股说明书
汇票及商业承兑汇票贴现、背书转让未予终止确认。
  报告期内，公司存在无真实交易背景的票据背书转让的情形，具体如下：
                                                 背书票据金
 背书单位    被背书单位        时间           票据类型                            用途
                                                 额（万元）
东莞鼎泰鑫    新野鼎邦        2019 年      银行承兑汇票               133.64     偿还借款
偿还借款。
  公司已取得中国人民银行南阳市中心支行、中国人民银行东莞市中心支行出
具的合规证明，确认报告期内，未发现公司存在票据违法违规的情况，未对公司
进行过行政处罚。
  （3）应收账款
  报告期各期末，公司应收账款情况如下：
                                                                 单位：万元
    项目       2022-06-30       2021-12-31     2020-12-31        2019-12-31
应收账款账面余额         48,369.63       50,553.43      39,674.85         33,159.77
坏账准备              2,642.79        2,699.65       2,047.23          1,684.40
应收账款账面价值         45,726.84       47,853.78      37,627.62         31,475.37
营业收入             60,712.53      122,244.66      96,730.37         70,029.54
应收账款账面余额
占营业收入比例
  ①变动情况分析
  报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为 31,475.37 万元、37,627.62 万
元、47,853.78 万元和 45,726.84 万元，应收账款账面余额占各期营业收入比例分
别为 47.35%、41.02%、41.35%和 79.67%。由于公司营业收入增幅高于应收账款
增幅，且公司逐步加强回款管控，2020 年末，应收账款账面余额占营业收入的比
例较 2019 年末有所下降；2021 年末，公司应收账款账面余额占营业收入的比例
与 2020 年末基本持平。
  公司在制定销售政策时，会根据客户的市场地位、资产规模、信用状况、财
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                 招股说明书
务状况等评估客户的履约能力，并根据客户的履约能力给予差异化的信用政策。
对于规模较小且之前没有业务合作的客户，一般会要求客户全额预付相关货款。
对于具备回款能力的客户，公司会考虑合作时间、历史回款、企业规模等情况，
对客户实行差别化的信用政策。公司主要客户的信用期限为 90-150 天。
   ②账龄结构分析
   按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
                                                              单位：万元
  账龄结构
               账面余额           比例               坏账准备           账面价值
   年）
    合计          48,239.92      100.00%             2,513.08    45,726.84
  账龄结构
               账面余额           比例               坏账准备           账面价值
   年）
    合计          50,476.64         100.00           2,622.87    47,853.78
  账龄结构
               账面余额           比例               坏账准备           账面价值
   年）
    合计          39,666.66      100.00%             2,039.04    37,627.62
  账龄结构
               账面余额           比例               坏账准备           账面价值
   年）
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                             招股说明书
    合计            33,159.77      100.00%      1,684.40      31,475.37
   报告期各期末，公司应收账款账龄主要集中在 1 年以内，占比分别为 98.41%、
   A、信丰福昌发电子有限公司，因其扩厂原因造成资金紧张，该客户已提供
付款计划，目前正在陆续回款。
   B、悦虎晶芯电路（苏州）股份有限公司，因其扩厂原因造成资金紧张，该
客户已提供付款计划，目前正在陆续回款。
   C、江西合力泰科技有限公司，其向公司购买补强机 19 台，合同价款 732.47
万元。公司在获取其出具的验收报告后确认收入，已收取大部分款项，因设备使
用过程中存在故障认定争议，尾款 15.40 万元暂未支付，目前正在沟通回款事项。
   ③前五大应收款
   报告期各期末，公司应收账款前五名的情况如下：
                                                            单位：万元
                                                         占应收账款期
   时间             前五名客户名称                  期末余额
                                                          末余额比例
              健鼎（无锡）电子有限公司                   4,472.42        9.25%
              东莞美维电路有限公司                     3,390.03        7.01%
              胜宏科技（惠州）股份有限公司                 3,108.36        6.43%
              深圳市景旺电子股份有限公司                  2,017.33        4.17%
              生益电子股份有限公司                     1,874.29        3.87%
                       合计                   14,862.43       30.73%
              方正科技集团股份有限公司                   4,369.57        8.65%
              健鼎（无锡）电子有限公司                   3,969.30        7.85%
              东莞美维电路有限公司                     3,287.11        6.50%
              胜宏科技（惠州）股份有限公司                 2,504.52        4.95%
              华通电脑（惠州）有限公司                   2,291.17        4.53%
                       合计                   16,421.68       32.48%
              健鼎（无锡）电子有限公司                   2,655.79        6.69%
              红板（江西）有限公司                     2,309.43        5.82%
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                        招股说明书
              深南电路股份有限公司                              2,051.68          5.17%
              华通电脑（惠州）有限公司                            1,967.10          4.96%
              方正科技集团股份有限公司                            1,478.76          3.73%
                     合计                              10,462.76         26.37%
              红板（江西）有限公司                              2,177.52          6.57%
              健鼎（无锡）电子有限公司                            1,988.23          6.00%
              方正科技集团股份有限公司                            1,935.78          5.84%
              生益电子股份有限公司                              1,709.81          5.15%
              华通电脑（惠州）有限公司                            1,520.56          4.58%
                     合计                               9,331.91         28.14%
注：上表中的应收账款金额为同一控制合并下的应收账款金额
   报告期各期末，前五大应收账款客户应收账款余额占比分别为 28.14%、
合实力较强，货款违约风险较低，发生坏账的可能性较小。
   （4）应收款项融资
   报告期各期末，公司应收款项融资情况如下：
                                                                    单位：万元
        项目        2022-06-30       2021-12-31        2020-12-31    2019-12-31
银行承兑汇票               4,204.66             3,343.42      2,749.71        970.38
        合计           4,204.66             3,343.42      2,749.71        970.38
   报告期各期末，公司应收款项融资分别为 970.38 万元、2,749.71 万元、3,343.42
万元和 4,204.66 万元，均为未到期的银行承兑汇票。
   报告期各期末，公司已背书但尚未到期的应收款项融资情况如下：
                                                                    单位：万元
        项目        2022-06-30       2021-12-31        2020-12-31    2019-12-31
银行承兑汇票-终止确
认金额
   报告期各期末，公司已贴现但尚未到期的应收款项融资情况如下：
                                                                    单位：万元
        项目        2022-06-30       2021-12-31        2020-12-31    2019-12-31
银行承兑汇票-终止确
认金额
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   （5）预付款项
   报告期各期末，公司预付款项情况如下：
                                                                                         单位：万元
  项目
            金额        占比         金额       占比          金额            占比          金额        占比
  （含 1      324.86    98.17%    411.21    98.89%     369.33         91.10%      207.25    99.67%
   年）
  （含 2        1.64     0.50%      0.21     0.05%      35.81          8.83%        0.68     0.33%
   年）
  （含 3        4.39     1.33%      4.39     1.05%       0.28          0.07%           -           -
   年）
  合计        330.92   100.00%    415.84   100.00%     405.41       100.00%       207.93   100.00%
   报告期各期末，公司预付款项余额分别为 207.93 万元、405.41 万元、415.84
万元和 330.92 万元，占流动资产的比例分别为 0.32%、0.52%、0.42%和 0.30%。
公司的预付款主要为部分原材料、零配件的采购款等，公司的预付款项账龄主要
集中在一年以内。
   （6）其他应收款
   报告期各期末，公司其他应收款余额的构成情况如下：
                                                                                         单位：万元
       项目              2022-06-30        2021-12-31              2020-12-31         2019-12-31
押金及保证金                         299.70            244.25                245.09             257.78
代扣代缴款                          151.80              66.29               104.73              50.11
应收水电费及房租                         1.90               1.03                99.63             131.43
员工备用金                           24.20               2.50                18.19              15.11
其他                               0.04                  -                16.05               0.18
       合计                      477.65            314.06                483.68             454.61
   公司其他应收款主要为押金及保证金、代扣代缴款等。押金主要系租赁厂房
的押金；保证金主要系公司对银行的部分贷款，由担保公司提供担保，公司向担
保公司缴纳的保证金。代扣代缴款主要系公司代扣代缴的职工个人承担的社保费
和公积金等。
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       报告期各期末，公司其他应收款前五名情况如下：
                                                                     单位：万元
                                                                       占其他应
  时间                单位名称                        款项性质              期末余额 收款余额
                                                                        比例
             职工个人承担社保费                         代扣代缴款                121.14      25.36%
             东莞市厚街镇赤岭股份经济联合社                  押金及保证金                100.00      20.94%
             河南中牧联合担保有限公司                     押金及保证金                100.00      20.94%
             东莞市厚街经济发展有限公司                    押金及保证金                 46.99        9.84%
             职工个人承担住房公积金                       代扣代缴款                 30.66        6.42%
                     合计                                             398.79      83.49%
             东莞市厚街镇赤岭股份经济联合社                  押金及保证金                100.00      31.84%
             河南中牧联合担保有限公司                     押金及保证金                100.00      31.84%
             职工个人承担社保费                         代扣代缴款                 42.58      13.56%
             东莞市鼎硕模具磨料有限公司                    押金及保证金                 26.00        8.28%
             职工个人承担住房公积金                       代扣代缴款                 23.70        7.55%
                     合计                                             292.29      93.07%
             东莞市厚街镇赤岭股份经济联合社                  押金及保证金                100.00      20.68%
             河南中牧联合担保有限公司                     押金及保证金                100.00      20.68%
             职工个人承担社保费                         代扣代缴款                 83.40      17.24%
             东莞市禄达塑胶电子有限公司              房租押金及应收电费                    49.50      10.23%
             东莞市翔达鞋材有限公司                     应收房租及电费                 40.60        8.39%
                     合计                                             373.50      77.22%
             东莞市厚街镇赤岭股份经济联合社                  押金及保证金                100.00      22.00%
             河南中牧联合担保有限公司                     押金及保证金                100.00      22.00%
             东莞市禄达塑胶电子有限公司               应收房租及水电费                    77.07      16.95%
             新野县金财中小企业担保有限公司                  押金及保证金                 47.00      10.34%
             职工个人承担社保费                         代扣代缴款                 40.34        8.87%
                     合计                                             364.41      80.16%
       报告期各期末，公司其他应收款账龄情况如下：
                                                                        单位：万元
             项目     2022-06-30     2021-12-31        2020-12-31      2019-12-31
         年）
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                       招股说明书
      项目        2022-06-30     2021-12-31        2020-12-31       2019-12-31
      合计              477.65         314.06             483.68          454.61
   公司按照账龄对其他应收款计提了坏账准备。报告期各期末，公司其他应收
款坏账计提情况如下：
                                                                    单位：万元
      项目        2022-06-30     2021-12-31        2020-12-31       2019-12-31
账面余额                  477.65         314.06             483.68          454.61
坏账准备                   56.95             48.61           35.08           25.81
账面价值                  420.70         265.45             448.60          428.80
   （7）存货
   报告期各期末，公司存货情况如下：
                                                                    单位：万元
      项目
                 账面余额             占比              跌价准备            账面价值
原材料                12,506.78         32.81%             953.83       11,552.95
在产品                 4,006.04         10.51%              80.97        3,925.07
库存商品               12,434.62         32.62%            1,379.28      11,055.34
发出商品                9,166.88         24.05%               3.40        9,163.48
      合计           38,114.32       100.00%             2,417.48      35,696.84
      项目
                 账面余额             占比              跌价准备            账面价值
原材料                 7,440.77         23.63%             946.35        6,494.42
在产品                 5,062.43         16.08%             102.20        4,960.23
库存商品               10,424.25         33.10%            1,189.26       9,234.99
发出商品                8,564.69         27.20%               3.15        8,561.54
      合计           31,492.14       100.00%             2,240.96      29,251.18
      项目
                 账面余额             占比              跌价准备            账面价值
原材料                 7,056.94         23.94%             751.07        6,305.86
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                  招股说明书
在产品               4,148.55         14.07%             72.08      4,076.47
库存商品              9,713.82         34.27%           2,001.34     7,712.48
发出商品              8,563.58         27.72%            589.18      7,974.40
      合计         29,482.89       100.00%            3,413.68    26,069.21
      项目
               账面余额             占比             跌价准备            账面价值
原材料               5,444.49         24.37%            502.99      4,941.50
在产品               3,301.66         14.78%             67.03      3,234.63
库存商品              7,349.84         34.21%            844.57      6,505.27
发出商品              6,244.36         26.64%             20.99      6,223.36
      合计         22,340.35       100.00%            1,435.59    20,904.76
     报告期各期末，公司存货账面价值分别为 20,904.76 万元、26,069.21 万元、
要为钨钢、不锈钢丝、陶瓷条等；库存商品主要为钻针、铣刀及其他刀具、刷磨
轮等成品；发出商品主要为寄售在客户处和已经发货但未达到收入确认条件的产
成品。
     公司存货规模随着业务规模的扩大合理增长。公司主要产品钻针、铣刀中的
大部分型号为通用类型号，采取备货式生产，期末存货主要系为了应对客户春节
前的需求而进行备货。
     报告期各期末，公司按照存货的成本与可变现净值孰低计提跌价准备。发生
跌价主要是因为主要产品采用备货式生产，部分备货多于客户实际需求量，部分
产品型号流通速度较慢，导致价格下跌后，计提跌价。2020 年存货跌价金额较大
主要是因为（1）公司 2020 年上半年生产口罩机，因进入市场较晚，生产成本较
高，而下半年口罩机价格已大幅下降，导致对相应的库存商品和发出商品计提减
值；（2）数控刀具业务前期储备材料较多，后因客户需求和市场价格发生变化，
该部分存货市场价格下跌，导致对相应的原材料、在产品和库存商品计提减值。
值。
     （8）其他流动资产
  广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                                    招股说明书
       报告期各期末，公司其他流动资产情况如下：
                                                                                                   单位：万元
   项目
               金额              占比           金额           占比           金额             占比           金额         占比
待抵扣增值税
净额
预付 IPO 发行
股份直接费用
预付的企业所
得税
预付的租金                   -            -            -            -      105.35         8.91%         68.08      7.11%
预付的借款费
                        -            -            -            -              -             -      14.70      1.53%
用
银行理财产品                  -            -            -            -              -             -          -           -
   合计         1,260.49       100.00%      1,216.38     100.00%       1,182.27      100.00%        957.79    100.00%
       报告期各期末，公司其他流动资产金额分别为 957.79 万元、1,182.27 万元、
  和 1.13%。其他流动资产主要为待抵扣增值税净额、预付 IPO 费用和预付的企业
  所得税。
       报告期各期末，公司非流动资产构成情况如下：
                                                                                                   单位：万元
 项目
            金额          占比               金额           占比            金额             占比             金额          占比
固定资产    54,926.12       57.62%      54,579.77         64.55%   48,140.86           68.71%       28,176.21    64.59%
在建工程    19,937.09       20.92%      15,222.96         18.00%       7,803.11        11.14%        3,514.53     8.06%
使用权资
产
无形资产     7,017.09           7.36%    7,128.87         8.43%        7,193.31        10.27%        7,334.19    16.81%
长期待摊
费用
递延所得
税资产
其他非流
动资产
非流动资
产合计
  广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                              招股说明书
       报告期各期末，公司的非流动资产主要包括固定资产、无形资产和在建工程，
  上述资产合计占非流动资产的比例分别为 89.46%、90.12%、90.99%和 85.90%。
       （1）固定资产
 项目
          金额         占比         金额          占比        金额         占比         金额         占比
固定资产    54,871.05    99.90%   54,506.79    99.87%   48,135.61    99.99%   28,175.60   100.00%
固定资产
清理
 合计     54,926.12   100.00%   54,579.77   100.00%   48,140.86   100.00%   28,176.21   100.00%
       报告期各期末，公司固定资产分别为 28,176.21 万元、48,140.86 万元、
       报告期各期末，公司固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备，具体分类
  情况如下：
                                                                             单位：万元
 项目
          金额         占比         金额          占比        金额         占比         金额         占比
房屋及建
筑物
机器设备    45,216.36    82.40%   44,988.79    82.54%   39,117.20    81.26%   27,151.44    96.37%
运输工具      431.72      0.79%     187.82      0.34%     278.40      0.58%     323.53      1.15%
电子设备
及其他
 合计     54,871.05   100.00%   54,506.79   100.00%   48,135.61   100.00%   28,175.60   100.00%
       公司固定资产金额逐年增加，主要由于公司业务规模持续扩大，为满足生产
  需要，持续加大投入，建设厂房，以及增加机器设备等所致。2020 年以前的生产
  厂房均为租赁使用，2020 年末增加房屋及建筑物 7,424.00 万元，系因为南阳鼎
  泰产业园一期建成。
       报告期内，公司与同行业公司固定资产折旧均采用年限平均法，折旧年限对
  比情况如下：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                       招股说明书
        项目            鼎泰高科                  永鑫精工                   慧联电子
房屋及建筑物                  20 年                 20 年                  20 年
机器设备                   5-10 年                10 年                  10 年
运输工具                     4年                      4年                 5年
电子设备及其他                  3年                  3-5 年                  3年
数据来源：wind 及相关上市公司年报
   公司的固定资产折旧政策与同行业公司不存在重大差异，固定资产折旧年限
合理，固定资产折旧计提充分、合理，同时公司整体经营状况良好，固定资产均
处于正常使用状态，不存在重大减值迹象。
   （2）在建工程
   报告期各期末，公司在建工程情况如下：
                                                                    单位：万元
       项目名称        2022-06-30       2021-12-31       2020-12-31    2019-12-31
 南阳鼎泰工业园项目一期                    -                -        274.05      2,006.91
 南阳鼎泰工业园项目二期            114.30           114.29           101.75                -
  鼎泰机器人新厂房项目         18,700.80        14,073.59         6,850.75         140.48
       自建设备           1,121.99         1,035.08           331.63      1,199.39
    更新改造的设备                     -                -        244.92         167.75
        合计           19,937.09        15,222.96         7,803.11      3,514.53
   报告期各期末，公司在建工程分别为 3,514.53 万元、7,803.11 万元、15,222.96
万元和 19,937.09 万元，占非流动资产的比例分别为 8.06%、11.14%、18.00%和
造的生产设备。报告期各期末，公司在建工程未发生减值迹象。
   （3）使用权资产
   公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对所有租赁（短期租赁和低价
值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。公
司 2021 年末和 2022 年 6 月末使用权资产账面价值分别为 876.38 万元和 632.55
万元，占非流动资产的比例分别为 1.04%和 0.66%。公司使用权资产主要为房屋
租赁。
   （4）无形资产
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   报告期各期末，公司无形资产的构成情况如下：
                                                                     单位：万元
     项目        2022-06-30       2021-12-31         2020-12-31      2019-12-31
软件                   182.68           221.42             314.75          313.02
土地使用权              6,834.41         6,907.46           6,878.56        7,021.17
     合计            7,017.09         7,128.87           7,193.31        7,334.19
   报告期各期末，公司无形资产账面价值分别为 7,334.19 万元、7,193.31 万元、
   公司的土地使用权主要系南阳和东莞生产基地的土地使用权。
   公司于各期期末判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，公司将根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定估计其可收回金额，进行减值测试。报告期
内，公司无形资产不存在减值的情况。
   （5）递延所得税资产
   报告期各期末，公司递延所得税资产情况如下：
                                                                     单位：万元
     项目         2022-06-30       2021-12-31        2020-12-31      2019-12-31
资产减值准备                877.93              859.49         933.17          555.43
未实现交易毛利              3,797.66         3,587.69          2,937.96       1,355.04
可抵扣亏损                 328.66              236.29         406.59          574.48
递延收益-政府补助            1,058.66             947.17         871.58          493.87
应付职工薪酬                 14.31               63.05          72.87           74.72
     合计              6,077.22         5,693.69          5,222.17       3,053.54
   报告期各期末，公司递延所得税资产分别为 3,053.54 万元、5,222.17 万元、
和 6.38%。公司递延所得税资产主要为内部交易时未实现的交易毛利、可抵扣亏
损、资产减值准备和政府补助产生的递延所得税资产。其中，未实现的交易毛利
主要系鼎泰机器人公司销售生产设备给鼎泰高科和南阳鼎泰，在合并层面，该类
交易属于内部交易，产生未实现交易毛利。可抵扣亏损系因为最近几年鼎泰高科
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和超智新材料处于亏损状态。
   （6）其他非流动资产
   报告期各期末，公司其他非流动资产情况如下：
                                                                   单位：万元
     项目         2022-06-30      2021-12-31        2020-12-31     2019-12-31
长期资产的预付款项           6,417.78             810.57       1,547.12       1,313.24
     合计             6,417.78             810.57       1,547.12       1,313.24
   报告期各期末，公司其他非流动资产分别为 1,313.24 万元、1,547.12 万元、
非流动资产较 2021 年末增加 5,607.21 万元，主要系新增预付固定资产设备款。
   公司已按会计准则的规定建立了各项资产减值准备的计提制度，报告期各期
末按照资产减值准备政策的规定以及各项资产的实际情况，足额计提了各项资产
减值准备。
   报告期内，公司资产减值损失情况如下表所示：
                                                                   单位：万元
    项目       2022 年 1-6 月      2021 年度            2020 年度        2019 年度
存货跌价损失              176.52           502.44          1,978.09        1,044.96
固定资产减值损
失
    合计              324.71           780.36          2,084.95        1,371.69
   报告期内，公司信用减值损失情况如下表所示：
                                                                   单位：万元
    项目       2022 年 1-6 月      2021 年度            2020 年度        2019 年度
应收票据坏账损
                     -7.96               21.54          65.12          15.09
失
应收账款坏账损
                    -30.39           682.50            365.59         403.77
失
其他应收款坏账
损失
    合计              -30.01           717.96            439.98         427.09
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  公司管理层认为，近年来公司资产规模和质量持续提高，资产结构逐步优化，
资产质量良好，目前资产结构与公司的业务模式相匹配。公司将持续加强资产管
理，执行稳健的会计政策，有效保证公司的可持续发展。报告期内，公司各项资
产减值准备计提政策符合《企业会计准则》规定，公司主要资产减值准备的计提
充分、合理，与公司资产的实际质量状况相符。
（二）资产周转能力分析
  报告期内，公司应收账款周转率和存货周转率的主要情况如下：
     项目                            2021 年度          2020 年度       2019 年度
                     月
应收账款周转率（次/
年）
存货周转率（次/年）               1.15               2.71          2.54          2.18
总资产周转率（次/
年）
 注：2022 年 1-6 月数据未经年化处理。
  报告期内，存货周转率和应收账款周转率逐年提高，总资产周转率较为稳定。
  同行业可比公司应收账款周转率情况如下：
   公司名称      2022 年 1-6 月       2021 年度            2020 年度        2019 年度
   尖点科技                  /                3.06           2.65          2.37
   永鑫精工               0.90                1.99           1.71          1.93
   慧联电子                  /                   /                /        2.59
   平均值                0.90                2.52           2.18          2.30
    公司                1.30                2.86           2.80          2.51
  报告期内，公司应收账款周转率分别为 2.51 次、2.80 次、2.86 次和 1.30 次。
电子相比，公司的应收账款周转率处于较好水平。
  公司在经营过程中重视客户的资信状况，并综合企业各方面情况，给予了合
理的应收账款信用政策，报告期各期末，公司应收账款账龄主要集中在 1 年以内，
应收账款总体回收情况良好。
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     同行业可比公司存货周转率情况如下：
     公司名称      2022 年 1-6 月    2021 年度          2020 年度       2019 年度
     尖点科技                  /             4.34         4.37         4.49
     永鑫精工               1.35             3.99         4.27         3.29
     慧联电子                  /                /             /        2.29
      平均值               1.35             4.17         4.32         3.36
      公司                1.15             2.71         2.54         2.18
     报告期内，公司存货周转率分别为 2.18 次、2.54 次、2.71 次和 1.15 次，逐
年提升。与同行业可比公司相比，公司的存货周转率不高，主要系因为公司的产
品种类丰富，为保证产品的及时供应，公司对部分产品会采取备货式生产，并且，
公司采用了寄售模式，存货较多。报告期内，公司通过加强库存管理、优化业务
流程等途径使得公司的存货周转率持续上升。
     同行业可比公司总资产周转率情况如下：
     公司名称      2022 年 1-6 月    2021 年度          2020 年度       2019 年度
     尖点科技                  /             0.55         0.47          0.50
     永鑫精工               0.30             0.74         0.69          0.82
     慧联电子                  /                /             /         0.58
      平均值               0.30             0.64         0.58          0.63
      公司                0.31             0.74         0.75          0.72
     报告期内，公司资产周转次数分别为 0.72 次、0.75 次、0.74 次和 0.31 次，
报告期内总资产周转能力处于较好的水平，高于同行业平均值，资产利用效率较
好。
十一、偿债能力、流动性与持续经营能力分析
（一）负债的主要结构分析
     报告期内，公司负债构成及变化情况如下：
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                                                                                       单位：万元
 项目
            金额            占比        金额           占比            金额          占比          金额          占比
流动负债      76,789.04     74.29%    68,906.45      75.29%      63,030.02     79.34%    51,765.66     83.39%
非流动负债     26,569.80     25.71%    22,609.67      24.71%      16,415.55     20.66%    10,310.02     16.61%
负债总计     103,358.84    100.00%    91,516.11    100.00%       79,445.57    100.00%    62,075.68    100.00%
        报告期各期末，公司负债总额分别为 62,075.68 万元、79,445.57 万元、
  资产结构特征相适应。
        报告期内，公司的流动负债构成如下：
                                                                                       单位：万元
 项目
          金额           占比          金额           占比            金额          占比          金额          占比
短期借款     26,756.02     34.84%    20,926.68     30.37%       22,941.35     36.40%    19,102.55     36.90%
应付票据     11,255.64     14.66%    11,028.48     16.00%        5,142.11      8.16%     3,339.84      6.45%
应付账款     29,747.37     38.74%    28,204.75     40.93%       27,959.95     44.36%    18,844.12     36.40%
预收款项             -          -            -              -           -          -      832.88       1.61%
合同负债       876.72       1.14%      586.58       0.85%         483.63       0.77%            -          -
应付职工
薪酬
应交税费      2,009.83      2.62%     2,394.86      3.48%        1,900.14      3.01%     1,575.20      3.04%
其他应付
款
一年内到
期的非流      2,138.65      2.79%      646.37       0.94%          96.16       0.15%     1,641.12      3.17%
动负债
其他流动
负债
流动负债
合计
        报告期各期末，公司的流动负债分别为 51,765.66 万元、63,030.02 万元、
        （1）短期借款
        报告期各期末，公司短期借款情况如下：
  广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                             招股说明书
                                                                                            单位：万元
 项目
            金额           占比              金额         占比            金额        占比             金额           占比
保证借款     22,578.03       84.38%       12,108.00    57.86%      16,332.52    71.19%       3,465.00       18.14%
抵押+质押
                    -            -     2,000.00       9.56%     2,100.00       9.15%               -            -
+保证借款
抵押+保证
借款
汇票贴现      1,990.57        7.44%        3,262.07    15.59%       2,345.37    10.22%      15,632.47       81.83%
应付利息        187.42        0.70%           56.61       0.27%       163.46       0.71%          5.08       0.03%
 合计      26,756.02      100.00%       20,926.68   100.00%      22,941.35   100.00%      19,102.55      100.00%
       报告期各期末，公司短期借款金额分别为 19,102.55 万元、22,941.35 万元、
  和 34.84%。公司短期借款主要为保证借款和汇票贴现借款。其中，保证借款主
  要由公司实际控制人及关联方为公司提供担保，汇票贴现款主要为公司将银行承
  兑汇票向银行贴现取得的借款。
       公司短期借款主要是因公司有扩大生产经营需求，购置自有土地、建设生产
  基地、购买机器设备等向银行借款。公司在各贷款银行的资信情况良好，未发生
  过逾期归还银行贷款的情况。
       （2）应付票据
       报告期各期末，公司应付票据余额分别为 3,339.84 万元、5,142.11 万元、
  和 14.66%。公司应付票据均为银行承兑汇票，款项主要用于采购原材料和设备。
  项的前提下提高资金使用效率，增加银行承兑汇票付款结算业务。
       （3）应付账款
       报告期各期末，公司应付账款的账龄及增减变动情况如下：
                                                                                            单位：万元
 项目
          金额            占比             金额         占比            金额         占比            金额            占比
内（含
  广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                 招股说明书
项目
          金额         占比         金额         占比          金额         占比         金额         占比
（含 2     1,127.91     3.79%    1,028.98     3.65%      163.15      0.58%     451.42      2.40%
 年）
（含 3       81.57      0.28%      49.34      0.18%      143.59      0.51%    1,565.88     8.31%
 年）
  上
合计      29,747.37   100.00%   28,204.75   100.00%    27,959.95   100.00%   18,844.12   100.00%
        报告期各期末，公司应付账款分别为 18,844.12 万元、27,959.95 万元、
  和 38.74%。公司的应付账款主要为应付工程款、原材料和设备采购款。
        随着公司销售规模增加，采购规模相应增加，应付账款余额逐步增长。
        （4）预收款项
  根据《企业会计准则第 14 号——收入》
                     （财会〔2017〕22 号）的相关规定,将“预
  收款项”调整为“合同负债”列式。2020 年末、2021 年末和 2022 年 6 月末，公司
  合同负债分别为 483.63 万元、586.58 万元和 876.72 万元。公司预收款项和合同
  负债主要系预收客户的货款。
        （5）应付职工薪酬
        报告期各期末，公司应付职工薪酬余额分别为 2,789.55 万元、3,749.79 万元、
  随着公司业务规模的持续增长，职工人数不断扩充，期末应付职工薪酬相应增加。
        （6）应交税费
        报告期各期末，公司应交税费情况如下：
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                                                                                             单位：万元
      项目                2022-06-30            2021-12-31           2020-12-31           2019-12-31
企业所得税                         1,209.31            1,756.18             1,470.98               850.26
增值税                            639.89                  481.52            307.51               632.81
代扣代缴个人所得税                          43.05                50.57             42.99                37.99
资源税                                 4.87                10.77             10.42                    7.58
城市维护建设税                            33.50                24.91             15.43                14.29
教育费附加                              20.10                14.95                 9.26                 8.57
印花税                                10.77                11.24                 6.14                 5.28
地方教育附加                             13.40                 9.97                 6.17                 5.72
环保税                                 1.19                 1.23                 2.57                 1.23
土地使用税                              11.76                11.76             11.48                11.48
房产税                                21.99                21.76             17.19                       -
      合计                      2,009.83            2,394.86             1,900.14              1,575.20
   报告期各期末，公司应交税费主要为应交企业所得税和应交增值税。随着公
司经营规模的不断扩大，公司应交税费相应上升。
   报告期各期，公司税费计提、缴纳及时，不存在长期欠付税款的情形。
   （7）其他应付款
   报告期各期末，公司其他应付款具体构成情况如下：
                                                                                             单位：万元
   项目            2022-06-30               2021-12-31             2020-12-31            2019-12-31
应付利息                           -                        -                      -                   2.76
其他应付款                   357.66                  451.36                 737.32                3,637.64
   合计                   357.66                  451.36                 737.32                3,640.39
   报告期各期末，公司其他应付款余额分别为 3,640.39 万元、737.32 万元、
   其他应付款主要包括租金、保证金及押金、往来款等，具体构成明细如下：
                                                                                             单位：万元
 项目
        金额         占比         金额             占比         金额          占比             金额         占比
租金           -           -         2.34      0.52%      165.05      22.39%           64.52     1.77%
  广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                              招股说明书
      项目
               金额         占比        金额          占比         金额          占比         金额            占比
  保证金
                    -          -         -           -     159.49     21.63%      180.00         4.95%
  及押金
  伙食费         135.16     37.79%    213.41       47.28%     111.38     15.11%          26.67      0.73%
  中介服
  务费
  运输费          71.87     20.10%     59.52       13.19%      60.41       8.19%         24.79      0.68%
  水电费         118.78     33.21%     69.07       15.30%      43.74       5.93%     112.22         3.08%
  应付未
  付报销          12.70      3.55%     56.07       12.42%      74.59     10.12%          58.83      1.62%
  款
  往来款               -          -         -           -          -            -   3,100.00      85.22%
  其他            9.48      2.65%      3.59        0.52%      21.19       2.87%          0.83      0.02%
      合计      357.66    100.00%    451.36      100.00%     737.32    100.00%     3,637.64     100.00%
       租金主要系应付办公楼和厂房的租金，保证金及押金主要系建设南阳和东莞
  生产基地收到的承建方的投标保证金和押金。2019 年的往来款系向新野县金盛
  建设投资有限公司借款 3,100 万元，该款项已于 2020 年偿还。
       报告期各期末，公司的非流动负债构成如下表所示：
                                                                                              单位：万元
 项目
             金额          占比          金额           占比           金额           占比            金额          占比
长期借款       15,484.03     58.28%    11,792.09      52.16%      5,793.35      35.29%       5,000.00     48.50%
租赁负债         149.83       0.56%      326.08        1.44%               -          -              -         -
递延收益        7,057.71     26.56%     6,314.44      27.93%      5,810.52      35.40%       3,292.46     31.93%
递延所得
税负债
非流动负
债合计
       报告期各期末，公司的非流动负债分别为 10,310.02 万元、16,415.55 万元、
  益和递延所得税负债。
       （1）长期借款
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                                   招股说明书
   报告期各期末，公司长期借款情况如下：
                                                                               单位：万元
    项目        2022-06-30         2021-12-31             2020-12-31           2019-12-31
   保证借款            2,000.00                     -                     -                    -
抵押+保证借款            3,700.00              5,800.00            5,000.00            5,000.00
抵押+质押+保
证借款
    合计            15,484.03             11,792.09            5,793.35            5,000.00
   报告期各期末，公司的长期借款分别为 5,000.00 万元、5,793.35 万元和
   （2）租赁负债
   公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对所有租赁（短期租赁和低价
值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。公
司 2022 年 6 月末租赁负债账面价值为 149.83 万元，占非流动负债比例为 0.56%。
   （3）递延收益
   报告期各期末，公司的递延收益具体情况如下：
                                                                               单位：万元
         项目                2022-06-30      2021-12-31        2020-12-31       2019-12-31
南阳鼎泰高科产业园项目基
础建设奖励资金
南阳鼎泰技术改造项目补助
资金
南阳市财政支持企业创新发
展贴息资金
东莞市技术改造设备奖补项
目
广东省省级促进经济高质量
发展专项技术改造（第一
批）资金（特别抗疫国债）
资助
广东省省级促进经济高质量
发展专项（工业企业转型升
级）企业技术改造资金（支
持企业技术改造）
东莞市工业和信息化专项资
金信息化发展专题（两化融
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        项目           2022-06-30         2021-12-31     2020-12-31       2019-12-31
合应用项目）
东莞市自动化智能化改造项
目资助
东莞市“机器换人”专项资金
应用项目资金
河南省先进制造业发展专项
资金
        合计               7,057.71          6,314.44        5,810.52        3,292.46
   报告期各期末，公司递延收益分别为 3,292.46 万元、5,810.52 万元、6,314.44
万元和 7,057.71 万元，占非流动负债比例分别为 31.93%、35.40%、27.93%和
   （4）递延所得税负债
   报告期各期末，公司的递延所得税负债分别为 2,017.56 万元、4,811.69 万元、
和 14.60%。公司递延所得税负债主要是因为扩大生产规模，购入机器设备，按
照财税[2018]54 号文的规定：“单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当
期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧”，因而，由此产
生递延所得税负债。
（二）偿债能力情况分析
       指标        2022-06-30       2021-12-31          2020-12-31        2019-12-31
流动比率                     1.45               1.44             1.23              1.27
速动比率                     0.99               1.01             0.82              0.87
资产负债率（合并）             50.00%              49.86%          53.74%            56.68%
资产负债率（母公司）            49.37%              44.28%          36.70%            20.00%
       指标                             2021 年度         2020 年度           2019 年度
                     月
息税折旧摊销前利润
（万元）
利息保障倍数（倍）              21.15               19.59            18.75              6.19
注：息税折旧摊销前利润=净利润+所得税费用+利息支出+折旧+摊销
  利息保障倍数=（税前利润+利息支出）/利息支出
   报告期各期末，公司流动比率和速动比率保持在较好的水平。公司主营业务
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盈利能力较好，销售收入平稳增长，销售回款状况良好。公司管理层认为，公司
良好的销售回款保证了公司能按时偿付流动负债，现阶段公司短期偿债风险可控。
  报告期各期末，公司合并报表口径的资产负债率分别为 56.68%、53.74%、
强，股东权益增加使得资产负债率呈下降趋势。2020 年，公司利息保障倍数大幅
上涨，主要系公司利润水平大幅提升所致。
  报告期各期，公司分别实现净利润 7,059.21 万元、17,566.79 万元、23,731.09
万元和 11,324.34 万元。报告期内，公司息税折旧摊销前利润主要来源于盈利的
增长，企业信用良好，资金周转顺畅，无逾期未偿还银行借款本金及逾期支付利
息的情况。
  综上，报告期内公司资产负债率处于合理水平，利息保障倍数较高，且公司
报告期内盈利水平良好，偿债风险低，具备可持续发展能力。
  报告期内，公司偿债指标与同行业可比公司的对比情况如下：
    项目        公司     2022-06-30   2021-12-31   2020-12-31   2019-12-31
             金洲精工          1.77         4.07         4.73         1.74
             尖点科技             /         3.87         4.56         4.53
             永鑫精工          1.26         1.26         1.45         1.90
   流动比率
             慧联电子             /            /            /         1.59
              平均值          1.52         3.07         3.58         2.44
             鼎泰高科          1.45         1.44         1.23         1.27
             金洲精工                          /            /            /
             尖点科技             /         3.39         4.07         4.02
             永鑫精工          0.91         0.99         1.08         1.43
   速动比率
             慧联电子             /            /            /         1.08
              平均值          0.91         2.19         2.58         2.18
             鼎泰高科          0.99         1.01         0.82         0.87
  资产负债率      金洲精工         43.87        21.62        25.49        34.76
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                招股说明书
     项目        公司     2022-06-30   2021-12-31   2020-12-31   2019-12-31
  （合并，%）      尖点科技             /        30.69        27.16        24.52
              永鑫精工         52.69        52.11        45.50        46.92
              慧联电子             /            /            /        64.22
               平均值         48.28        34.81        32.72        42.61
              鼎泰高科         50.00        49.86        53.74        56.68
数据来源：wind 及相关上市公司年报
   公司的流动比率和速动比率低于同行业可比公司平均水平，资产负债率高于
同行业可比公司平均水平，主要系因为金洲精工和尖点科技的外部债务较少，主
要依靠自身积累进行发展。公司最近几年发展速度较快，规模持续扩张，建设生
产基地、购置机器设备等均需要大量的资金，公司主要通过向银行借款、关联方
资金拆借进行融资。公司的偿债能力与永鑫精工和慧联电子相比，差异不大。
   截至报告期末，公司未来需偿还的负债主要为应付账款、应付票据等经营性
负债以及银行借款等金融负债。截至 2022 年 6 月末，公司应付账款余额为
元，长期借款余额为 15,484.03 万元。报告期内，公司各项短期偿债能力指标良
好，盈利能力强，经营活动现金流持续向好发展，同时公司银行资信状况良好，
与大部分供应商保持了良好的合作关系。
   报告期内随着公司业务规模的发展，公司经营活动持续产生净现金流入，公
司拥有稳定可持续的可使用自有资金。近年来公司盈利能力的稳步提升，公司资
产负债率逐步下降。同时，公司无逾期贷款，亦不存在对正常生产经营活动有重
大影响的或有负债。因此，公司具有良好的偿债能力，债务风险可控。
（三）报告期内公司股利分配情况
   报告期内，公司未进行股利分配。
（四）现金流量分析
   报告期内，公司现金流量情况如下：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                             招股说明书
                                                                          单位：万元
       项目        2022 年 1-6 月     2021 年度             2020 年度            2019 年度
经营活动产生的现金流
量净额
投资活动产生的现金流
                    -15,248.72     -21,169.53             -22,076.77      -18,773.28
量净额
筹资活动产生的现金流
量净额
现金及现金等价物净增
加额
净利润                  11,324.34        23,731.09           17,566.79        7,059.21
                                                                          单位：万元
            项目                            2021 年度          2020 年度       2019 年度
经营活动产生的现金流入                60,077.91      104,955.22         84,146.38    52,839.25
营业收入                       60,712.53      122,244.66         96,730.37    70,029.54
经营活动产生的现金流入/营业收
入（倍）
经营活动现金流量净额                  9,769.98       23,746.42         15,143.47     6,036.64
净利润                        11,324.34       23,731.09         17,566.79     7,059.21
经营活动现金流量净额/净利润
（倍）
   公司经营活动产生的现金流情况持续向好，主要系因为（1）公司经营规模
不断扩大，并且对优质客户的销售金额增加，优质客户的回款情况较好；
                               （2）公
司逐步加强应收账款的回款管控；
              （3）公司逐步开具银行承兑汇票给供应商，使
得资金周转更加灵活；
         （4）公司对国产原材料的采购占比逐渐提升，境内供应商
较境外供应商给予公司的账期略为宽松，且境内供应商能够接受汇票结算，其结
算方式更加灵活。
   报告期各期，投资活动产生的现金流量净额分别为-18,773.28 万元、 -
新建厂房、持续投入机器设备等增加产能。
   报告期内公司投资活动现金流出金额较大，主要系由于建造南阳和东莞生产
基地投入较大所致。
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   报告期各期，公司筹资活动产生的现金流量净额分别为 16,805.97 万元、
通对公司增资，以及随着公司经营规模的持续扩大，逐步通过取得银行贷款解决
资金需求。2022 年 1-6 月筹资活动产生的现金流量净额较大，主要系公司借款用
于东莞生产基地的建设。
（五）未来可预见的重大资本性支出计划
   截至本招股说明书签署日，除本次发行的募集资金涉及的项目投资、相关项
目开发支出外，公司近期无可预见的重大资本性支出计划。本次募集资金投资项
目详见本招股说明书“第九节 募集资金运用与未来发展规划”。
（六）流动性分析
   报告期内，公司债务配置期限合理，经营性现金流量充足。随着公司盈利能
力的稳步提升，公司资产负债率逐年下降，流动比率和速动比率维持在较好水平。
未来公司将坚持稳健的财务政策，提高营运能力，保持良好的财务状况，努力扩
大经营活动产生的现金流量，控制财务风险。随着首次公开发行股票募集资金的
投入，公司募集资金投入项目的资金需求将进一步得到满足。报告期内，公司不
存在对流动性产生不利影响的重大事件。
（七）对持续经营能力产生重大不利影响因素及管理层自我评判
   公司已在本招股说明书“第四节 风险因素”中对报告期内实际发生及未来可
能发生的对公司持续盈利能力产生重大不利影响的风险因素进行了充分提示。
   报告期内，公司财务状况和盈利能力良好，经营模式、产品品种结构未发生
重大不利变化，主要产品钻针、铣刀、刷磨轮等具有较好的盈利能力；公司的行
业地位及所处行业的经营环境未发生重大不利变化；公司在用的商标、专利、专
有技术等重要资产或者技术的取得或者使用不存在重大不利变化；公司最近一年
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的净利润不主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。本次公开发行募集资金
到位后，随着募投项目建设的推进，公司的产能和生产效率将进一步提升，有利
于整体盈利能力的进一步提高。管理层认为，公司具备持续经营能力和良好的持
续盈利能力。
十二、重大资本性支出与资产业务重组
（一）报告期内资本性支出的情况
   公司的资本性支出主要系公司根据整体发展计划，购置机器设备、土地使用
权、建设生产基地等。报告期各期，公司资本性支出分别为 18,183.55 万元、
增加，主要系因扩大产能需要，建设南阳和东莞生产基地、购置机器设备等。
（二）报告期内重大资产业务重组或股权收购
   报告期内，公司未发生重大资产业务重组及股权收购事项。
十三、期后事项、或有事项及其他重要事项
（一）资产负债表日后事项
   公司不存在需要披露的重大的资产负债表日后事项。
（二）或有事项及其他重要事项
   公司不存在需要披露的重大的或有事项及其他重要事项。
十四、盈利预测
   公司未编制盈利预测报告。
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         第九节             募集资金运用与未来发展规划
一、募集资金投资概况
（一）募集资金投资项目
   经 2021 年 2 月 28 日召开的公司第一届董事会第三次会议以及 2021 年 3 月
金扣除发行费用后，将按照轻重缓急顺序投资以下项目：
                                                                    单位：万元
                          募集资
               项目
  项目名称                    金使用         建设期       项目备案编号           项目环评批复
              总投资
                           金额
PCB 微型钻针生产                                                       东环建[2021]949
基地建设项目                                                              号
精密刀具类产品扩                                                         东环建[2021]944
产项目                                                                 号
补充流动资金及偿
还银行借款项目
   合计        89,675.36   89,675.36       /            /               /
注：上述募集资金运用计划仅是对拟投资项目的整体安排，其实际投入时间将按募集资金的
实际到位时间和项目的进展情况作适当调整。
   若公司募集资金不能满足拟投资项目的资金需求，公司将通过自筹资金解决。
若公司所募集资金超过拟投资项目的资金需求，超过部分将按照国家法律、法规
及中国证监会的相关规定履行法定程序后做出适当使用。本次公开发行募集资金
到位之前，若公司已根据项目的实际进度以自筹资金先行投入的，在募集资金到
位之后将予以置换。
（二）募集资金专户存储安排
   公司本次募集资金将存放于董事会决定的专项账户集中管理，并与保荐机构
及存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。公司将严格按照《募集资金管理
制度》对募集资金进行管理，从而保证高效使用募集资金以及有效控制募集资金
安全。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                               招股说明书
二、生产建设项目实施的必要性分析
（一）解决公司产能瓶颈，满足市场快速增长的需求
  切削工具是工业各部门必不可少的基础工具，其产业发展与我国制造业的发
展及结构调整息息相关。公司主要产品广泛运用于 PCB、3C 等制造领域的零部
件加工，公司的产品结构和发展战略顺应市场需求，近几年主营业务收入快速增
长，但部分切削工具产品及工序出现了产能瓶颈，无法满足市场快速增长的需求。
  为紧跟下游行业发展趋势，保持行业领先地位，公司急需对部分老旧设备更
新换代及扩大生产场地，提升公司设备精度及生产能力，以满足高端切削工具类
产品加工制造的需求。公司将在新的生产场地通过募集资金加大对设备与人员的
投入力度，新增 48,000 万支钻针、18,000 万支铣刀、600 万 PCB 特刀和 180 万
支数控刀具产能，解决公司目前存在的产能瓶颈，充分满足下游客户的需求，增
强市场响应能力，实现公司可持续发展。
（二）增加产品精密化程度、提高公司核心竞争力
  随着 5G 时代的到来，人工智能和物联网等技术高速发展，电子设备向更轻
薄方向发展，柔性可穿戴的电子设备也成为新的市场消费热点，这大大推动了下
游 PCB 企业对切削工具的需求。同时，PCB 小型化和精细化的趋势使得下游企
业对 PCB 钻针、刀具性能要求不断提高，行业在迎来巨大市场机遇的同时也面
临着挑战。因此，公司需要在新增产线、设备更新升级等方面加大投入力度，满
足下游市场的更新变革需求，稳固公司的行业领先地位，提高公司的核心竞争力。
  本次募集资金投资项目的建设将配备多条高精度生产线，增加公司产品精密
化程度，满足下游客户对高性能 PCB 钻针、刀具产品的需求，促进公司业务发
展，提升公司在同行业中的竞争力。
三、生产建设项目实施的可行性分析
（一）公司良好的技术创新能力为项目实施提供了工艺保障
  公司作为国内领先的 PCB 用微型刀具、金属切削用数控刀具供应商之一，
自成立以来始终坚持自主研发，对 PCB 刀具生产技术进行创新，开发自动化生
产设备，同时根据下游行业发展趋势及客户的需求变化不断创新创造新的生产工
广东鼎泰高科技术股份有限公司                           招股说明书
艺、产品结构、产品类型，围绕主营业务产品积累了一系列核心生产技术，截至
设计专利 21 项，自主研制的硬质合金轮廓加工刀具、CVD 涂层错齿成型专用刀
具、耐氧化硬质润滑涂层钻头等十余项产品被评为广东省高新技术产品。
  公司拥有强大的研发能力和良好的技术创新机制，在改进生产工艺、提高产
品生产效率、降低生产成本等方面积累了大量经验，为本次募集资金投资项目的
顺利实施提供了工艺保障。
（二）公司丰富的生产和质量管理经验为项目顺利开展提供保障
  公司是国内少数自主研发生产切削工具的企业之一。经过多年的耕耘积累，
公司日益丰富的产品种类、良好的产品性能获得了客户普遍认可，公司积累了宝
贵的生产管理经验，严格按照管理体系进行生产管理。公司已陆续通过 ISO9001：
理体系（OHSAS）以及知识产权管理体系证书认定认证。公司为核心员工制定职
业发展规划，稳定了管理层和核心员工队伍，保证了公司生产技术和生产经验的
连续性和稳定性。
  综上，公司拥有丰富的产品生产经验和严格的质量控制管理体系，有利于本
次募集资金投资项目生产工作的顺利开展，实现产品规模化供应，并且能够有效
保障产品质量，满足下游客户需求。
（三）客户资源优质稳定、市场发展前景广阔为项目产能消化提供保障
  公司在 PCB 刀具产品领域深耕多年，始终重视与客户关系的建立与经营，
优待重点客户，兼顾普通客户并积极拓展新客户。与客户关系的建立需要经历较
长的认可过程，一旦公司通过客户认证体系，客户将会与公司保持长期稳定的合
作关系。公司与众多优质企业建立了合作关系，如景旺电子、鹏鼎控股、深南电
路等 PCB 上市公司。
  经过多年的发展，公司建立了优质稳定的客户群体，为募集资金项目新增产
能的有效消化提供销售渠道保障，公司亦将积极挖掘新增客户的潜在需求，建立
稳定合作关系，为募投项目的顺利实施提供有力支撑。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                      招股说明书
四、本次募集资金项目与发行人现有主要业务、核心技术之间的关系
  PCB 微型钻针生产基地建设项目、精密刀具类产品扩产项目建成后主要生
产钻针、铣刀、PCB 特刀、数控刀具等产品，相关产品的生产流程及标准与公司
目前情况保持匹配。本项目建成后所生产的产品主要销售模式与公司现有模式具
有充分的一致性，能够利用公司现有销售渠道及品牌影响力，推动市场销售渠道
以及市场覆盖区域的进一步细化和延伸。本次募集资金部分用于补充流动资金及
偿还银行贷款，能有效缓解公司业务规模扩张及战略布局带来的资金压力，为公
司业务的发展提供资金支持，满足业务发展需要，是公司实现持续健康发展的切
实保障。
  经过多年经营和持续的研发投入，公司已经形成一系列自主研发的核心工艺
技术，保障本次募集资金项目顺利实施。同时，本次募集资金项目的实施也将进
一步引进先进的研发设备及优秀人才，提升公司产品研发设计能力以及核心技术
水平。
五、本次募集资金项目具体情况
（一）PCB 微型钻针生产基地建设项目
  项目实施主体为鼎泰高科。项目建设完成后公司可实现年产 48,000 万支钻
针类产品的能力。基于公司在 PCB 用微型刀具领域多年积累的研发和生产经验，
项目实施后将会缓解公司钻针产能不足的情况，扩大公司生产规模，助力公司核
心产品钻针销售规模的持续扩张。
  本项目总投资 43,052.22 万元，主要为新增各类生产及检测设备，提升公司
生产批量化、智能化水平，提高公司钻针产品质量的稳定性，进一步提升公司的
创新能力与竞争优势，进而提高产品议价能力，稳固公司的行业领先地位。
  （1）项目规划
  本项目拟利用公司现有的技术研发基础及管理优势，对钻针产品进行扩充产
能，项目预计年产 48,000 万支钻针。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                         招股说明书
  （2）项目建设地点
  项目建设用地位于广东省东莞市厚街镇寮夏社区翠竹路与竹园路交汇处东
面区，目前已取得粤（2019）东莞不动产权第 0116318 号不动产权证。
  本项目已完成广东省企业投资项目备案，取得由东莞市工业和信息化局颁发
的编号为 211900342120006 的备案证；本项目取得由东莞市生态环境局核发的编
号为东环建[2021]949 号的项目环评批复。
  本项目拟租赁子公司鼎泰机器人厂房 24,516.48 平方米，建设投资及铺底流
动资金合计为 43,052.22 万元。投资概算情况如下：
                                       单位：万元
  序号                 项目             投资金额
                 项目总投资                 43,052.22
  本项目建设期间各项设备搬迁活动、运输将不可避免地产生噪声、废水、废
气、固体废弃物等，对周围的环境会产生一定的影响。主要污染物质是施工人员
生活污水、固体废弃物以及机械噪声等，其中以机械噪声和废水的影响最为突出。
  项目运营期主要的污染源包括：噪声（生产过程中设备运作产生的机械噪声）、
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                       招股说明书
固体废物（切割边角料、检测不合格品、包装废物等）、废气（切割、磨边时产
生的粉尘）、废水（切割磨边清洗产生的废水、生活污水等）。
  在施工及运营期，公司将对废水、废气、固体废物及噪声采取适当的环境保
护措施，保证各类污染物的排放方式恰当，排放量符合标准。
  本项目建设期为 24 个月，将根据项目实施过程的具体情况合理安排建设进
度，具体实施进度如下表所示：
                                             月份
 序号     建设内容
（二）精密刀具类产品扩产项目
  项目实施主体为鼎泰高科。项目建设完成后公司可实现年产 18,000 万支铣
刀类产品、600 万支 PCB 特刀类产品、180 万支数控刀具类产品的能力。基于公
司在 PCB 用微型刀具、金属切削用数控刀具领域多年积累的研发和生产经验，
项目实施后将会在缓解公司产能不足、扩大公司生产规模的同时，进一步完善公
司产品结构，助力公司产品销售规模的持续扩张。
  本项目总投资 36,623.14 万元，主要为新增各类生产及检测设备，提升公司
生产批量化、智能化水平，提高公司铣刀、PCB 特刀和数控刀具等产品性能的稳
定性，进一步提升公司的创新能力与竞争优势，进而提高产品议价能力，稳固公
司的行业领先地位。
  （1）项目规划
  本项目拟利用公司现有的技术研发基础及管理优势，对切削工具类产品进行
广东鼎泰高科技术股份有限公司                               招股说明书
扩充产能，预计年产 18,780 万支切削工具类产品，各产品具体产能规划情况如
下表所示：
 序号                 产品名称               产能规模（万支/年）
                  合计                         18,780.00
  （2）项目建设地点
  项目建设用地位于广东省东莞市厚街镇寮夏社区翠竹路与竹园路交汇处东
面区，目前已取得粤（2019）东莞不动产权第 0116318 号不动产权证。
  本项目已完成广东省企业投资项目备案，取得由东莞市工业和信息化局颁发
的编号为 211900342120007 的备案证；本项目取得由东莞市生态环境局核发的编
号为东环建[2021]944 号的项目环评批复。
  本项目拟租赁子公司鼎泰机器人厂房 28,602.56 平方米，建设投资及铺底流
动资金合计为 36,623.14 万元。投资概算情况如下：
                                             单位：万元
  序号                   项目                投资金额
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                              招股说明书
  序号                   项目                                         投资金额
                   项目总投资                                                    36,623.14
     本项目建设期间各项设备搬迁活动、运输将不可避免地产生噪声、废水、废
气、固体废弃物等，对周围的环境会产生一定的影响。主要污染物质是施工人员
生活污水、固体废弃物以及机械噪声等，其中以机械噪声和废水的影响最为突出。
     项目运营期主要的污染源包括：噪声（生产过程中设备运作产生的机械噪声）、
固体废物（切割边角料、检测不合格品、包装废物等）、废气（切割、磨边时产
生的粉尘）、废水（切割磨边清洗产生的废水、生活污水等）。
     在施工及运营期，公司将对废水、废气、固体废物及噪声采取适当的环境保
护措施，保证各类污染物的排放方式恰当，排放量符合标准。
     本项目建设期为 24 个月，将根据项目实施过程的具体情况合理安排建设进
度，具体实施进度如下表所示：
                                                    月份
序号          建设内容
（三）补充流动资金及偿还银行借款项目
     根据公司业务发展目标及营运资金需要，公司拟使用 10,000.00 万元以用于
补充流动资金及偿还银行借款。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                      招股说明书
   （1）增加公司资金实力，满足公司业务发展需要
   报告期内，公司的主营业务持续发展，营业收入和经营业绩实现稳定增长。
万元、96,730.37 万元、122,244.66 万元及 60,712.53 万元，2019-2021 年的年均复
合增长率达到 32.12%，逐年上升。随着未来公司业务快速扩张，市场开拓、日常
经营等环节对资金的需求也将进一步扩大，且公司报告期各期末的短期借款分别
为 19,102.55 万元、22,941.35 万元、20,926.68 万元和 26,756.02 万元，面临一定
的短期偿债压力。通过本次募集资金用于补充流动资金及偿还银行贷款，能有效
缓解公司业务规模扩张及战略布局带来的资金压力，为公司业务的发展提供资金
支持，满足业务发展需要，是公司实现持续健康发展的切实保障。
   （2）优化公司资本结构，增强公司财务稳定性，提高抗风险能力
   报告期各期末，公司资产负债率分别为 56.68%、53.74%、49.86%和 50.00%，
处于行业较高水平。本次募集资金到位后，用于补充流动资金及偿还银行贷款，
有利于调整优化公司资产负债结构，减轻公司债务负担，进一步改善公司财务状
况，提高公司的抗风险能力，为公司未来的持续发展提供保障。
六、公司未来发展规划
（一）公司业务发展目标
   公司凭借丰富的行业经验和技术储备，为客户提供优质的产品和服务。未来，
公司将继续发挥竞争优势，跟踪行业趋势并进行前瞻性科研和技术创新，满足下
游应用领域的市场需求，提升市场竞争力，在进一步扩大公司在 PCB 生产制造
领域的市场份额的基础上，拓展产品使用范围。此外，公司将发挥战略客户和品
牌优势，继续与上下游企业保持紧密合作，积极开拓更多的标杆客户，推动公司
的品牌化建设。
（二）公司业务发展主要规划
   在全球新兴经济体发展迅猛、电子行业需求旺盛、国家大力发展布局 5G 产
广东鼎泰高科技术股份有限公司                     招股说明书
品等背景下，微型钻针、数控刀具、智能装备等业务将进入新的发展历程。公司
将在工业制造的核心要素“材料、工具、装备”三大基础领域，持续深耕。公司将
进一步加大新工艺技术、新产品的研发投入，同时进一步优化工艺过程，提高生
产效率，降低生产成本。在巩固钻针、铣刀、刷磨轮等成熟产品的同时，做大做
强数控刀具、膜产品等新投产产品，并积极开发适应行业发展前景的新产品，进
一步丰富产品类型，为客户提供整体解决方案，提高公司综合服务能力和市场竞
争力。
  在市场营销方面，公司将发挥战略客户和品牌优势，切实维护老客户关系，
积极开拓更多的标杆客户，推动公司的品牌化建设。一方面将继续巩固在钻针、
铣刀、刷磨轮等产品市场所取得的成绩，提高售前售后服务质量，夯实现有优势
产品的市场优势地位；另一方面，公司将重点开拓新开发产品的销售渠道，积极
开发新客户，建立多层次、广覆盖的客户网络。公司致力于打造 PCB 耗材综合
供应商，将重点推广终端服务品牌，为用户企业提供切削加工整体解决方案，提
高产品附加值，丰富服务内容，增强公司国际竞争力。
  公司将利用上市平台，把优秀的管理人才吸引到公司来，进一步提高公司的
管理水平；打造一支懂运营、会管理、科创能力强、懂市场、应用经验丰富的骨
干人才队伍和具备“工匠精神”的员工队伍。公司将完善有利于人才引进、培育的
激励机制、竞争机制。把考核制度、分配制度、人事任免制度、奖励制度紧密结
合起来，营造良好的人才成长环境，不断提高现有员工业务素质和技能，充分调
动每位员工的积极性和创造性。公司将加强员工的岗位培训和后续培训，建立科
学化、规范化、系统化的人力资源教育培训体系。
  公司将进一步完善采购管理、库存管理、销售管理、财务管理、人力资源管
理的信息化系统，为企业的经营和管理决策提供及时有效的服务。在质量管理方
面，继续严格执行 ISO9001 质量控制体系，进一步细化流程，保证公司产品的优
良品质。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                  招股说明书
（三）发展计划所依据的假设条件和主要困难
  公司的上述发展计划是基于公司现有业务规模、市场地位、发展趋势等各方
面因素综合制定的，其制定依据了以下假设条件：
  （1）本次公开发行能够顺利完成，募集资金能及时到位；
  （2）公司所处的宏观经济、政治、法律和社会环境处于正常发展的状态，
未发生对公司具有重大影响的不可抗力；
  （3）公司各项经营业务所遵循的国家及地方的现行法律、法规、行业管理
政策及发展导向无重大变化；
  （4）公司所在行业及领域的市场处于正常发展的状态，未出现重大的调整
和波动；
  （5）无其他不可抗力及不可预见因素对公司经营造成重大不利影响；
  （6）公司的经营管理水平能够充分适应公司规模及业务量的快速增长，管
理、技术、销售人员保持稳定并能满足公司业务快速发展的需要。
  公司所处行业属于资金密集型行业，随着下游客户对多层板、HDI 板等产品
加工精度、稳定性等需求的不断提升，公司必须对 PCB 刀具生产工艺持续投入
资金进行升级、改造。另外，依照公司的生产经营规划，公司新建、扩产生产线
的厂房建设及设备投入也较大，资金需求较高。虽然公司近年来营业收入和利润
一直保持良好的增长势头，为发展提供一定的资金来源，但公司仍依赖于银行借
款等间接融资渠道，与上市公司相比，融资渠道较为单一，一定程度上制约了公
司的发展，可能会对公司扩大规模造成障碍。
（四）确保实现上述计划拟采用的方式、方法或途径
募集资金投资项目的实施，不断跟进市场发展趋势，扩大公司产品的销售规模和
市场占有率，巩固和提高公司品牌形象；
广东鼎泰高科技术股份有限公司                 招股说明书
水平的提升带动经营效益的增长；
提高公司产品的市场占有率，进而提高公司核心竞争力。
（五）上述发展计划与现有业务的关系
  公司现有业务是上述发展计划的重要支撑和保障，未来的发展计划离不开公
司现有的商业模式。公司现有较为成熟的采购模式、生产模式以及销售模式能为
未来发展奠定良好的基础。上述发展计划是在公司现有业务的基础上，按照公司
发展目标及发展战略制定的，是对现有业务的未来展望与预期，也是对现有业务
的进一步优化与提升。
  上述业务计划的实施将全面提升公司的综合实力，提高公司产品质量，改善
营销网络体系，实现销售规模扩张，提升公司品牌价值，进一步提高现有产品的
市场占有率，提高公司竞争优势和市场地位。
（六）公司关于持续公告规划实施和目标实现情况的声明
  公司声明：公司在完成本次公开发行股票并在创业板上市后，将通过定期报
告持续公告上述规划的实施情况和发展目标的实现情况。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                   招股说明书
                 第十节    投资者保护
一、投资者关系的主要安排
  为了切实提高公司的规范运作水平，保障投资者特别是中小投资者的合法权
益，公司根据《公司法》
          《证券法》等法律法规的规定，制定了《公司章程》
                                《投
资者关系管理制度》及《信息披露事务管理制度》等制度对投资者的权益保护作
了详细规定。
（一）信息披露制度和流程
  为加强对公司信息披露工作的管理，规范公司信息披露行为，确保信息披露
真实、准确、完整，维护公司全体股东的合法权益。公司依据《公司法》、
                                《证券
法》、
  《上市规则》、
        《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、法规、规范性文
件及《公司章程》的有关规定，制定了《信息披露事务管理制度》，对信息披露
的基本原则，信息传递、审核与披露程序，信息披露事务管理部门及其负责人的
职责等内容进行了规定。
  公司在治理制度层面上对投资者依法享有获取公司信息的权利进行了有效
保护，保障了投资者真实、准确、完整地获取公司相关资料和信息，切实保护投
资者的合法权益。
（二）投资者沟通渠道的建立情况
  为了加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，加深投资者对公司的
了解和认同，促进公司规范、诚信运作，切实保护投资者特别是广大社会公众投
资者的合法权益，公司制定了《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》
等制度。公司负责信息披露事务和投资者关系管理的部门为证券部，由董事会秘
书担任负责人，负责公司信息披露和投资者关系管理日常事务。证券部有专用的
场地及设施，设置了联系电话、网站、电子邮箱等投资者沟通渠道。
（三）未来开展投资者关系管理的规划
  公司将严格按照《公司法》、
              《证券法》、
                   《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》等相关法律法规和《公司章程》的要求，认真履行信息披露义务，保证信息
披露的真实、准确、完整，进一步提升公司规范运作水平和透明度。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                          招股说明书
  公司上市后，将按照公平、公开、公正的原则开展投资者关系管理工作等，
平等对待所有投资者，保障所有投资者的知情权和合法权益。公司将不断提高公
司投资者关系管理工作的专业性，促进投资者对公司价值的认同，保持与投资者
之间的良性互动关系，努力拓展与投资者沟通的渠道和方式，积极听取投资者的
意见与建议，切实维护全体股东利益，特别是中小股东的利益，努力实现公司价
值最大化和股东利益最大化。
二、股利分配政策
（一）报告期内的股利分配政策
  根据《公司法》及《公司章程》的规定，公司报告期内股利分配政策的主要
规定如下：
  公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。公
司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之
前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东
大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后
所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但公司章程规定不按持股比例分
配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股
东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股
份不参与分配利润。公司本着重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司可持续发
展的原则，实行持续、稳定的利润分配政策。公司可以采取现金或者股票方式分
配股利。
（二）公司本次发行上市后的股利分配政策及上市后三年的利润分配计划
  公司于 2021 年 3 月 16 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了上
市后适用的《公司章程（草案）》和《上市后三年股东分红回报规划》。公司上市
后的股利分配政策规定如下：
  “（一）利润分配原则
  公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的
可持续发展，结合公司的盈利情况和业务未来发展战略的实际需要，建立对投资
广东鼎泰高科技术股份有限公司                    招股说明书
者持续、稳定的回报机制。保持利润分配政策的一致性、合理性和稳定性。公司
董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独
立董事、外部监事和公众投资者的意见。
     （二）利润分配形式
     公司采取现金或者现金、股票相结合的方式分配股利，优先采用现金分红的
利润分配方式。利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经
营能力。公司董事会可以根据公司盈利及资金需求情况提议公司进行中期现金分
红。
     （三）利润分配的具体政策
     除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正，且符合相关法律法
规和监管规定的前提下，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供
分配利润的百分之十。
     特殊情况是指公司重大投资或重大资金支出等事项发生（募集资金项目除
外），重大投资或重大资金支出事项指按相关法规及公司章程规定，需由股东大
会审议批准的事项。
     公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水
平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出具体差异化的现金
分红政策：
     （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之八十；
     （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之四十；
     （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之二十；
     （4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之二十。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                  招股说明书
  在不影响现金分红的条件下，公司可结合实际经营情况提出并实施股票股利
分配方案。公司采用股票股利进行利润分配的，应当以给予股东合理现金分红回
报和维持适当股本规模为前提，并综合考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真
实合理因素。
  （四）利润分配应履行的程序
  公司具体利润分配方案由公司董事会向公司股东大会提出，独立董事应当对
董事会制定的利润分配方案是否认真研究和论证公司利润分配方案的时机、条件
和最低比例、调整的条件及决策程序等发表明确意见。董事会制定的利润分配方
案需经董事会过半数（其中应包含二分之一以上的独立董事）表决通过、监事会
半数以上监事表决通过。独立董事应在董事会审议当年利润分配方案前就利润分
配方案的合理性发表独立意见。公司利润分配方案经董事会、监事会审议通过后，
由董事会需提交公司股东大会审议。
  涉及利润分配相关议案，公司独立董事可在股东大会召开前向公司社会公众
股股东征集其在股东大会上的投票权，独立董事行使上述职权应当取得全体独立
董事的二分之一以上同意。
  公司股东大会在利润分配方案进行审议前，应当通过深交所投资者交流平台、
公司网站、电话、传真、电子邮件等多渠道与公众投资者，特别是中小投资者进
行沟通与交流，充分听取公众投资者的意见与诉求，公司董事会秘书或证券事务
代表及时将有关意见汇总并在审议利润分配方案的董事会上说明。
  利润分配方案应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）过半数以上表
决通过。公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召
开后两个月内完成股利派发事项。
  （五）利润分配政策的调整
  受外部经营环境或者自身经营的不利影响，导致公司营业利润连续两年下滑
且累计下滑幅度达到百分之四十以上，或经营活动产生的现金流量净额连续两年
为负时，公司可根据需要调整利润分配政策，调整后利润分配政策不得损害股东
权益、不得违反中国证监会和深交所的有关规定，有关调整利润分配政策的议案
广东鼎泰高科技术股份有限公司                          招股说明书
需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。
  如需调整利润分配政策，应由公司董事会根据实际情况提出利润分配政策调
整议案，有关调整利润分配政策的议案，需事先征求独立董事及监事会的意见，
利润分配政策调整议案需经董事会全体成员过半数（其中包含二分之一以上独立
董事）表决通过并经半数以上监事表决通过。经董事会、监事会审议通过的利润
分配政策调整方案，由董事会提交公司股东大会审议。
  董事会需在股东大会提案中详细论证和说明原因，股东大会审议公司利润分
配政策调整议案，需经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上审议通过。
为充分听取中小股东意见，公司应通过提供网络投票等方式为社会公众股股东参
加股东大会提供便利，必要时独立董事可公开征集中小股东投票权。
  公司保证调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深交所的有关规定。
  （六）其他
  公司股东如存在违规占用公司资金情形的，公司应扣减该股东所分配的相应
现金红利，以偿还其占用的资金。”
（三）本次发行前后股利分配政策的差异情况
  发行前后公司利润分配政策未发生实质性变化，但发行后的利润分配政策更
加重视对中小投资者的回馈和保护，进一步增加了信息披露、独立董事的独立意
见及征集投票权等安排。
（四）发行前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序
  根据公司 2021 年 3 月 16 日召开的 2021 年第一次临时股东大会决议，本次
公开发行股票前滚存的未分配利润，由本次公开发行后的全体新老股东按持股比
例共享。
三、完善股东投票机制
  公司上市后适用的《公司章程（草案）》和《股东大会议事规则》对股东投
票机制进行了如下规定：
广东鼎泰高科技术股份有限公司                 招股说明书
（一）累积投票制
  股东大会就选举董事、非职工代表监事进行表决时，可以实行累积投票制。
选举二名及以上董事或者非职工代表监事时，应当采用累积投票制。累积投票制
是指即股东大会选举董事或者非职工代表监事时，每一股份拥有与应选董事或者
监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。
（二）中小投资者单独计票机制
  股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者表决应当单
独计票。单独计票结果应当及时公开披露。
（三）网络投票制
  股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。公司还将提供网络投票的方式
为股东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。
股东大会采用网络或其他方式的，应当在股东大会通知中明确载明网络或其他方
式的表决时间及表决程序。通过网络或其他方式投票的公司股东或其代理人，有
权通过相应的投票系统查验自己的投票结果。同一表决权只能选择现场、网络或
其他表决方式中的一种。
  股东大会审议公司利润分配政策调整议案，需经出席股东大会的股东所持表
决权的三分之二以上审议通过。为充分听取中小股东意见，公司应通过提供网络
投票等方式为社会公众股股东参加股东大会提供便利，必要时独立董事可公开征
集中小股东投票权。
（四）征集投票权
  公司董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。
征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者
变相有偿的方式征集股东投票权。公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。
四、发行人关于股东情况的专项承诺
  根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引—关于申请首发上市企业
股东信息披露》相关要求，发行人特就股东信息披露的相关事项承诺如下：
  “（一）不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份；
广东鼎泰高科技术股份有限公司                  招股说明书
  （二）本次发行的保荐机构中信证券股份有限公司通过其全资子公司金石投
资有限公司下设基金金石坤享股权投资（杭州）合伙企业（有限合伙）间接持有
发行人的股份，除此之外，本次发行的其他中介机构或负责人、高级管理人员、
经办人员均不存在直接或间接持有发行人股份的情形；
  （三）发行人股东不存在以发行人股权进行不当利益输送的情形。”
  根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引—发行类第 2 号》相关要
求，公司出具如下说明：
  “本公司之直接或间接股东（追溯至最终持有人），具备合法的主体资格，不
存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有公司股份，直接或间接股东里
不存在离开证监会系统未满十年的工作人员，具体包括从证监会会机关、派出机
构、沪深证券交易所、全国股转公司离职的工作人员，从证监会系统其他会管单
位离职的会管干部，在发行部或公众公司部借调累计满 12 个月并在借调结束后
三年内离职的证监会系统其他会管单位的非会管干部，从会机关、派出机构、沪
深证券交易所、全国股转公司调动到证监会系统其他会管单位并在调动后三年内
离职的非会管干部。
  本公司之直接或间接股东（追溯至最终持有人）不存在以下不当入股的情况：
  （一）利用原职务影响谋取投资机会；
  （二）入股过程存在利益输送；
  （三）在入股禁止期内入股；
  （四）作为不适格股东入股；
  （五）入股资金来源违法违规。”
 广东鼎泰高科技术股份有限公司                                    招股说明书
                 第十一节        其他重要事项
 一、重要合同
     截至本招股说明书签署日，公司已履行、已签署且正在履行或将要履行的对
 生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同主要包括以下内容：
 （一）销售合同
     截至本招股说明书签署日，公司及其子公司与各期交易金额前五名客户（合
 并口径）签订的重大销售合同情况如下：
                              合同价款（万
序号   客户名称     签约主体    签订日期                  有效期      履行情况
                                元）
     深南电路股份
      有限公司
                                          有效期一年，期满
                                          前2个月双方均未
                                          动延续一年，之后
     健鼎（无锡）                                  亦同
     电子有限公司                               有效期一年，期满
                                          前2个月双方均未
                                          动延续一年，之后
                                             亦同
                                          有效期一年，期满
                                          前2个月双方均未
                                          动延续一年，之后
     健鼎（湖北）                                  亦同
     电子有限公司                               有效期一年，期满
                                          前2个月双方均未
                                          动延续一年，之后
                                             亦同
                                       有效期一年，除非
     崇达技术股份
                                       一方于届满前60日
      有限公司
                                       书面通知对方不续
                                       展，否则自动展期
                                       一年，展期次数不
                                         受限制
 广东鼎泰高科技术股份有限公司                                        招股说明书
                                  合同价款（万
序号   客户名称     签约主体    签订日期                     有效期      履行情况
                                    元）
                                       有效期一年，如协
                                       议期满双方未签署
                                       新版协议，则继续
                                          有效
     板（惠州）有
     华通电脑（重
     庆）有限公司
     电路板发展有
     生益电子股份
      有限公司
     吉安生益电子
      有限公司
                                       有效期一年，合同
                                       期满前30天内双方
                                       或终止，自行延期
     红板（江西）                               一年
      有限公司                             有效期一年，合同
                                       期满前30天内双方
                                       或终止，自行延期
                                          一年
     胜宏科技（惠
       公司
     东莞美维电路
      有限公司
 （二）采购合同
     截至本招股说明书签署日，公司及其子公司与各期交易金额前五名供应商
 （合并口径）签订的重大采购合同情况如下：
 广东鼎泰高科技术股份有限公司                                                   招股说明书
                  签约                 合同价款                           履行情
序号     供应商名称            签订日期                 有效期
                  主体                 （万元）                            况
                                     以具体订 长期有效，除非协议双                正在履
                                      单为准  方一致同意终止                   行
      株洲硬质合金集团                       以具体订 长期有效，除非协议双                正在履
        有限公司                          单为准  方一致同意终止                   行
      春保森拉天时硬质
                                     以具体订 长期有效，除非协议双                正在履
                                     单为准   方一致同意终止                   行
         公司
      春保森拉天时硬质
                                     以具体订                           正在履
                                     单为准                             行
      公司东莞分公司
                                          有效期一年，合同期满
      苏州钧信自动控制                       以具体订 日两个月前双方均未书                正在履
        有限公司                         单为准 面通知修改或终止，自                  行
                                          行延期一年，依次类推
      厦门金鹭特种合金                       以具体订 长期有效，除非协议双                正在履
        有限公司                         单为准   方一致同意终止                   行
      东莞欣威数控机械                       以具体订 长期有效，除非协议双                正在履
        有限公司                         单为准   方一致同意终止                   行
      广州葛兰达硬质合                       以具体订 长期有效，除非协议双                正在履
       金有限公司                         单为准   方一致同意终止                   行
      深圳市品清科技有    南阳                                                履行完
        限公司       鼎泰                                                 毕
      江西江钨硬质合金                       以具体订 长期有效，除非协议双                正在履
        有限公司                         单为准   方一致同意终止                   行
 （三）借款合同
      报告期内，发行人已履行和正在履行的 1,000 万元及以上的重大借款合同如
 下：
                                           借款金
序
        借款人            贷款人                 额（万       合同期限         履行情况
号
                                            元）
               洛阳银行股份有限公司南阳分                        2018-11-21至
                     行                               2019-11-21
               洛阳银行股份有限公司南阳分                        2019-11-22至
                     行                               2020-11-22
               受托人：招商银行股份有限公
               委托人：南阳新兴产业投资6
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                           招股说明书
                                 借款金
序
     借款人         贷款人             额（万       合同期限          履行情况
号
                                  元）
             中国银行股份有限公司新野支                2020-07-03 至
                   行                       2021-07-03
             中国银行股份有限公司新野支                2020-07-16 至
                   行                       2021-07-16
             中国建设银行股份有限公司东                2019-12-25 至
                 莞市分行                      2020-12-24
             中国建设银行股份有限公司东                2019-12-31 至
                 莞市分行                      2027-12-30
             中国建设银行股份有限公司东                2020-03-02 至
                 莞市分行                      2021-03-01
             中国银行股份有限公司东莞分                2020-11-16 至
                   行                       2021-11-15
             洛阳银行股份有限公司南阳建                2020-11-16 至
                 设路支行                      2021-11-16
             洛阳银行股份有限公司南阳建                2021-04-29 至
                 设路支行                      2022-04-29
             上海浦东发展银行股份有限公                2021-06-11 至
                 司东莞分行                     2021-12-31
             中国建设银行股份有限公司东                2020-12-30 至
                 莞市分行                      2021-12-29
             中国银行股份有限公司新野支                2021-07-28 至
                   行                       2022-07-28
             中国银行股份有限公司新野支                2021-08-31 至
                   行                       2023-08-31
             中国建设银行股份有限公司东                2021-10-25 至
                 莞市分行                      2022-10-24
             广发银行股份有限公司东莞分                2021-09-09 至
                   行                       2026-09-08
             中国银行股份有限公司东莞分                2022-01-27 至
                   行                       2023-01-27
             华夏银行股份有限公司东莞分                2021-10-19 至
                   行                       2022-10-19
             招商银行股份有限公司南阳分                2022-03-31 至
                   行                       2023-03-31
             中国银行股份有限公司新野支                2022-05-25 至
                   行                       2023-05-25
             洛阳银行股份有限公司南阳建                2022-03-24 至
                 设路支行                      2023-03-24
             中国农业银行股份有限公司东                2022-05-09 至
                 莞厚街支行                     2023-05-08
了编号为 371HT2019173169 的《委托贷款借款合同》，约定南阳新兴产业投资作为委托人，
以其自有资金，委托招商银行股份有限公司南阳分行向南阳鼎泰发放委托贷款，委托贷款金
额为 5,000 万元，贷款用途为鼎泰高科产业园项目建设，委托贷款期限自 2019 年 12 月 20
日始至 2025 年 12 月 19 日止。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                              招股说明书
（四）建设工程施工合同
    报告期内，发行人及其子公司已经履行或正在履行的 1000 万元及以上的重
大建设工程施工合同如下：
序                                合同金额
    发包人     承包人     签订日期                          工程名称       履行情况
号                                （万元）
           南阳市鼎盛彩                                南阳鼎泰高科产业
           钢有限公司                                    园项目
           湖北精工工业
                                                 南阳鼎泰高科产业
                                                 园项目钢结构工程
             公司
     鼎泰    广东汇华建设                                鼎泰高科集团华南
    机器人    集团有限公司                                  总部项目
           特灵空调系统
                                                 超高能效冷源机房
                                                    系统
             公司
           广东中伟电力
                                                 鼎泰高科华南总部
                                                 低压配电项目工程
             公司
二、对外担保情况
    截至本招股说明书签署日，公司不存在为全资子公司以外的主体进行对外担
保的情况。
三、诉讼或仲裁事项
    截至本招股说明书签署日，公司不存在可能对财务状况、经营成果、声誉、
业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项。
    截至本招股说明书签署日，公司控股股东及实际控制人、控股子公司、以及
公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员均不存在作为一方当事人可能对
公司产生影响的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项。
    截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员
最近三年无涉及行政处罚、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查情况。
四、控股股东、实际控制人的重大违法行为
    公司控股股东和实际控制人报告期内不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财
产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露
违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等
广东鼎泰高科技术股份有限公司             招股说明书
领域的重大违法行为。
广东鼎泰高科技术股份有限公司                                招股说明书
                  第十二节           声明
一、全体董事、监事、高级管理人员声明
  本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书的内容真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，
并承担相应的法律责任。
  全体董事签名：
    王馨           王俊锋             王雪峰     林侠
    李小菲          辛国胜             宋海海
  全体监事签名：
    张勇           高霞              张丽
  全体高级管理人员签名：
    王馨           王俊锋             林侠
    周文英          徐辉
                                  广东鼎泰高科技术股份有限公司
广东鼎泰高科技术股份有限公司                              招股说明书
二、发行人控股股东、实际控制人声明
     本公司/本人承诺本招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并承担相应的法律责
任。
     控股股东：广东太鼎控股有限公司（盖章）
     控股股东法定代表人签名：
                                 王馨
     实际控制人签名：
      王馨         王俊锋             王雪峰   林侠
                                       年    月   日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                     招股说明书
三、保荐人（主承销商）声明
  本公司已对招股说明书进行了核查，确认招股说明书的内容真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
  保荐代表人：
     万俊          曾劲松
  项目协办人：
     姚泽广
  法定代表人：
     张佑君
                            中信证券股份有限公司
                               年   月   日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                       招股说明书
                 保荐机构总经理声明
  本人已认真阅读广东鼎泰高科技术股份有限公司招股说明书的全部内容，确
认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实
性、准确性、完整性承担相应法律责任。
  总经理：
   杨明辉
                              中信证券股份有限公司
                                 年   月   日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                       招股说明书
                 保荐机构董事长声明
  本人已认真阅读广东鼎泰高科技术股份有限公司招股说明书的全部内容，确
认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实
性、准确性、完整性承担相应法律责任。
  董事长：
   张佑君
                              中信证券股份有限公司
                                 年   月   日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                             招股说明书
四、发行人律师声明
  本所及经办律师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本所出具的法律意见
书无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在招股说明书中引用的法律意见书的内
容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并承担相应的法律责任。
  经办律师：
    许志刚          张 扬             黎晓慧
  律师事务所负责人：
    张学兵
                                  北京市中伦律师事务所
                                       年   月   日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                            招股说明书
五、会计师事务所声明
  本所及签字注册会计师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本所出具的审
计报告、内部控制鉴证报告及经本所鉴证的非经常性损益明细表等无矛盾之处。
本所及签字注册会计师对发行人在招股说明书中引用的审计报告、内部控制鉴证
报告及经本所鉴证的非经常性损益明细表等的内容无异议，确认招股说明书不致
因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
  签字注册会计师：
    申军           闫磊             王守军
  会计师事务所负责人：
    邱靖之
                       天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
                                      年   月   日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                           招股说明书
六、资产评估机构声明
  本机构及签字资产评估师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本机构出具
的资产评估报告无矛盾之处。本机构及签字资产评估师对发行人在招股说明书中
引用的资产评估报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
  签字资产评估师：
    邓春辉          施苏华
  资产评估机构负责人：
    徐伟建
                           沃克森（北京）国际资产评估有限公司
                                     年   月   日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                         招股说明书
七、验资机构声明
  本机构及签字注册会计师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本机构出具
的验资报告无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招股说明书中引用
的验资报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
  签字注册会计师：
    陈志刚          王守军
  验资机构负责人：
    邱靖之
                        天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
                                   年   月   日
广东鼎泰高科技术股份有限公司                           招股说明书
                     第十三节           附件
一、备查文件
  投资者可查阅与本次发行有关的所有正式文件，具体如下：
  （一）发行保荐书；
  （二）上市保荐书；
  （三）法律意见书；
  （四）财务报告及审计报告；
  （五）公司章程（草案）；
  （六）与投资者保护相关的承诺；
  （七）发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承诺
事项；
  （八）内部控制鉴证报告；
  （九）经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表；
  （十）中国证监会同意发行人本次公开发行注册的文件；
  （十一）其他与本次发行有关的重要文件。
二、查阅地点
（一）发行人：广东鼎泰高科技术股份有限公司
  地址：广东省东莞市厚街镇赤岭工业一环路 12 号之一 2 号楼 102 室
  联系人：周文英
  电话：0769-89207168
  传真：0769-89277198
  互联网网址：http://www.dtechs.cn
  电子邮箱：BOD@dtechs.cn
广东鼎泰高科技术股份有限公司                             招股说明书
（二）保荐人（主承销商）：中信证券股份有限公司
  联系地址：广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座
  联系人：万俊、曾劲松
  电话：0755-23835358
  传真：0755-23835861
三、查阅时间
  除法定节假日以外的每日上午 9:30-11:30，下午 2:00-5:00。
四、查阅网址
  深圳证券交易所网站：http://www.szse.cn

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