贵人鸟股份有限公司独立董事
关于上海证券交易所问询函的回复意见
贵人鸟股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 10 月 21 日收到上海
证券交易所上市公司管理二部出具的《关于贵人鸟股份有限公司变更会计师事务
所和财务总监相关事项的问询函》（上证公函【2022】2592 号，以下简称“《问
询函》”）。根据《问询函》的相关要求，我们作为公司独立董事，对《问询函》
所列问题逐项进行了认真核查，现就《问询函》中的有关问题做出如下回复说明：
我们根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公
司独立董事履职指引》等有关法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，
本着勤勉尽责、独立判断的态度，在公司两次变更会计师事务所前已就相关具体
情况向公司管理层做了深入细致的了解，并独立发表了事前认可意见和独立意见。
我们经过再次细致核查，回复如下：
一、公司基于审计独立性变更大信会计师事务所（特殊普通合伙）为利安
达会计师事务所（特殊普通合伙），并根据公司实际业务发展情况和综合审计
需要变更利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为永拓会计师事务所（特殊普
通合伙），具有客观性、合理性，不会损害上市公司和全体股东的利益。
二、自2022年7月11日至本回复意见出具日，公司发生的重大事项如下：
限公司简式权益变动报告书（贵人鸟集团）》、《贵人鸟股份有限公司详式权益
变动报告书（泰富金谷）》、《北京市中伦律师事务所关于贵人鸟股份有限公司
控股股东、实际控制人变更事项的法律意见书》，因公司原控股股东贵人鸟集团
（香港）有限公司所持公司股票被陆续司法拍卖并完成过户登记，泰富金谷、李
志华先生分别被动成为公司新控股股东、实际控制人。
于变更公司董事长的议案》，公司董事会选举李志华先生为公司董事长。根据公
司章程规定，公司董事长为公司法定代表人，公司已依法办理法定代表人变更登
记手续。该次董事会同时审议通过《关于修订<公司章程>部分条款的议案》、
《关
于补选非独立董事的议案》，上述两项议案已经公司 2022 年 8 月 29 日召开的
于吸收合并部分全资子公司的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》、《关
于聘任高级管理人员的议案》、《关于处置部分投资的议案》，其中前两项议案
尚需经公司股东大会审议。
除上述事项外，前次更换至今公司生产经营未发生其他重大事项。
截至本回复意见出具日，公司不存在其他应披露未披露的信息。
三、独立董事经与审计委员会、公司管理层详细了解：
（1）了解公司及公司环境，识别和评估财务报表层次的重大错报风险；
（2）与公司相关人员就预审计划及年审工作安排进行沟通。
截至本回复意见出具日，利安达尚未开展现场审计工作。
沟通方 沟通时间 沟通内容
公司副总经理、现任 2022 年 8 月 4 就预审计划及年审工作安排进行沟通
财务总监与利安达所 日
公司副总经理与利安 2022 年 10 月 经公司与利安达沟通协商一致，利安达
达所 18 日 同意公司本次变更会计师事务所事宜。
独立董事认为：不存在审计范围受限或其他不当情形；公司与利安达就年审
相关事项不存在重大分歧，不存在其他原因或事先已知晓的情况导致会计师事
务所变更。
特此回复。
贵人鸟股份有限公司独立董事
贝洪俊、杨桦、王商利
扫描全能王 创建
首页
微信公众号
证券之星APP
