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锐捷网络: 公司2019年至2022年6月财务报表及审计报告

证券之星 2022-10-31 00:00:00
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                     锐捷网络股份有限公司
                          财务报表附注
               （以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
   一、公司基本概况
   锐捷网络股份有限公司（以下简称公司或锐捷网络）是由福建星网锐捷网络有限公
司（以下简称锐捷有限）以整体变更方式设立的股份有限公司，现持有福建省市场监督
管理局核发的《营业执照》，统一社会信用代码：913500007549617646；公司现有注册
资本为人民币 50,000 万元，法定代表人为黄奕豪，公司注册地址：福州市仓山区金山大
道 618 号桔园洲工业园 19#楼。营业期限为 2003 年 10 月 28 日至长期。
   （一）历史沿革
万元。
锐捷信息技术有限公司。
网络科技有限公司与英属维尔京 FinetInvestmentLimited 合资设立福建星网锐捷信息
技术有限公司。
民共和国外商投资企业批准证书》，批准号：外经贸闽府合资字【2003】0013 号。
意福建实达网络科技有限公司与英属维尔京群岛 FinetInvestmentLimited 投资设立福
建星网锐捷信息技术有限公司。
合资福建星网锐捷信息技术有限公司合同》和《中外合资福建星网锐捷信息技术有限公
司章程》，约定共同出资折合人民币 3,000 万元，其中福建实达网络科技有限公司出资
《企业法人营业执照》，企业名称：福建星网锐捷信息技术有限公司。
资报告》确认，福建实达网络科技有限公司已于 2003 年 11 月 3 日缴足人民币 2,100 万
元。截止 2003 年 11 月 3 日，公司注册资本实收金额为人民币 2,100 万元。
     福建星网锐捷信息技术有限公司设立时的股权结构为：
                                         认缴出资                          实收资本
           股东名称           属性
                                  金额            比例              金额            比例
福建实达网络科技有限公司             中方股东   21,000,000.00        70.00%   21,000,000.00        70.00%
FinetInvestmentLimited   外方股东   9,000,000.00         30.00%
             合计                 30,000,000.00    100.00%      21,000,000.00        70.00%
董事会议，决议变更公司名称为福建星网锐捷网络有限公司。
外合资福建星网锐捷信息技术有限公司补充合同》、《中外合资福建星网锐捷信息技术
有限公司补充章程》，规定公司名称由福建星网锐捷信息技术有限公司变更为福建星网
锐捷网络有限公司。
业名称为福建星网锐捷网络有限公司。
意福建星网锐捷信息技术有限公司更名为福建星网锐捷网络有限公司。
批准号：商外资闽府合资字【2003】0013 号。
《企业法人营业执照》，企业名称为福建星网锐捷网络有限公司。
中方股东福建实达网络科技有限公司更名为福建星网锐捷通讯有限公司;（2）原外方股
东 FinetInvestmentLimited 将其持有的福建星网锐捷网络有限公司 30%的股份全部转让
给新外方股东 KasonLimited。
业章程》。
实达网络科技有限公司更名为福建星网锐捷通讯有限公司予以确认，同时同 意
FinetInvestmentLimited 将 其 拥 有 合 资 企 业 30% 的 股 份 全 部 转 让 给 新 外 方 股 东
KasonLimited。
资报告》，确认截止 2004 年 4 月 28 日，福建星网锐捷网络有限公司注册资本 3,000 万
元均已到位。
《企业法人营业执照》。
     本次股份转让及相关事项完成后，福建星网锐捷网络有限公司的股权结构如下
                                    认缴出资                           实收资本
         股东名称      属性
                             金额             比例              金额            比例
福建星网锐捷通讯有限公司      中方股东     21,000,000.00         70.00%   21,000,000.00        70.00%
KasonLimited      外方股东     9,000,000.00          30.00%   9,000,000.00         30.00%
           合计              30,000,000.00     100.00%      30,000,000.00    100.00%
册资本折合人民币 300 万元，新增出资额全部由外方股东 KasonLimited 投入。
资福建星网锐捷网络有限公司章程》、《中外合资中外合资福建星网锐捷网络有限公司
合同》，确认合营公司的注册资本变更为折合人民币 3,300 万元，其中福建星网锐捷通
讯有限公司出资 2,100 万元，KasonLimited 以外币出资折合人民币 1,200 万元。
同意福建星网锐捷网络有限公司注册资本增加至人民币 3,300 万元。其中福建星网锐捷
通讯有限公司出资人民币 2,100 万元，KasonLimited 以外币出资折合人民币 1,200 万元。
书》，批准号为商外资闽府合资字【2003】0013 号。
资报告》确认，截止 2004 年 12 月 23 日，外方股东 KasonLimited 缴存的 300 万元出资
额已到位。
号《企业法人营业执照》。
     本次增资完成后，福建星网锐捷网络有限公司的股权结构如下
                                认缴出资                               实收资本
         股东名称    属性
                         金额                 比例              金额            比例
福建星网锐捷通讯有限公司    中方股东   21,000,000.00             63.64%   21,000,000.00        63.64%
KasonLimited    外方股东   12,000,000.00             36.36%   12,000,000.00        36.36%
           合计          33,000,000.00         100.00%      33,000,000.00    100.00%
捷通讯有限公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司。
会议，决议公司以税后利润转增公司注册资本，公司注册资本由人民币 3,300 万元增加
至人民币 6,600 万元。
     福建星网锐捷通讯股份有限公司、KasonLimited 协商一致，就合营企业增加注册资
本事项修订了公司章程。
文件，同意公司注册资本由人民币 3,300 万元增加至人民币 6,600 万元。本次增资部分
由合资公司投资双方按原出资比例以税后未分配利润投入。
准证书》，批准号为商外资闽府合资字【2003】0013 号。
资报告》确认，截止 2007 年 12 月 5 日，增资后的注册资本 6,600 万元均已到位。
业法人营业执照》。
     本次增资完成后，福建星网锐捷网络有限公司的股权结构如下
                                    认缴出资                           实收资本
          股东名称       属性
                             金额             比例              金额            比例
福建星网锐捷通讯股份有限公司      中方股东   42,000,000.00         63.64%   42,000,000.00        63.64%
KasonLimited        外方股东   24,000,000.00         36.36%   24,000,000.00        36.36%
               合计          66,000,000.00     100.00%      66,000,000.00    100.00%
册资本增加至人民币 9,900 万元，由原投资双方按出资比例共同出资。原出资双方协商
一致，就合营企业增加注册资本事项修订了公司章程及合资合同。
意公司注册资本增加至人民币 9,900 万元。
准证书》，批准号为商外资闽府合资字【2003】0013 号。
资报告》确认，截止 2009 年 4 月 24 日，增资后的注册资本 9,900 万元全部到位。
业法人营业执照》。
     本次增资完成后，福建星网锐捷网络有限公司的股权结构如下
                                     认缴出资                             实收资本
          股东名称       属性
                              金额              比例               金额             比例
福建星网锐捷通讯股份有限公司      中方股东    63,000,000.00          63.64%    63,000,000.00         63.64%
KasonLimited        外方股东    36,000,000.00          36.36%    36,000,000.00         36.36%
               合计           99,000,000.00      100.00%       99,000,000.00     100.00%
册资本人民币 2,453 万元，由公司高层管理人员、技术骨干人员、市场骨干人员出资设
立的福建锐捷投资有限公司认缴，原股东放弃对本次增资股份的优先认购权。
建锐捷投资有限公司以每股 3.25 元溢价出资人民币 7,972.25 万元认缴注册资本 2,453
万元，原股东放弃优先认购权。
修订了公司章程。
文，同意公司注册资本由 9,900 万元增加至 12,353 万元，本次新增注册资本 2,453 万元，
由福建锐捷投资有限公司以货币形式出资。
资报告》确认，截止 2012 年 12 月 31 日，增资后的注册资本 12,353 万元全部到位。
书》，批准号为商外资闽府合资字【2003】0013 号。
业法人营业执照》。
     本次增资完成后，福建星网锐捷网络有限公司的股权结构如下
                                       认缴出资                            实收资本
           股东名称       属性
                                金额            比例                金额            比例
福建星网锐捷通讯股份有限公司       中方股东    63,000,000.00          51.00%   63,000,000.00         51.00%
KasonLimited         外方股东    36,000,000.00          29.14%   36,000,000.00         29.14%
                                     认缴出资                             实收资本
     股东名称          属性
                              金额            比例                 金额            比例
福建锐捷投资有限公司        中方股东     24,530,000.00          19.86%    24,530,000.00         19.86%
      合计                  123,530,000.00         100.00%   123,530,000.00     100.00%
捷投资有限公司，公司由外资企业变更为国内合资企业，注册资本保持不变。2014 年 4
月 23 日，公司召开董事会，同意公司外方股东 KasonLimited 将其所持有公司 29.14%的
股权转让给中方股东福建锐捷投资有限公司，公司类型由有限责任公司（中外合资）变
更为有限责任公司。
方股东 KasonLimited 将所持有公司 29.14%的股权转让给中方股东福建锐捷投资有限公
司，公司类型由有限责任公司（中外合资）变更为有限责任公司。
有公司 29.14%的股权转让给股东福建锐捷投资有限公司，公司类型由有限责任公司（中
外合资）变更为有限责任公司。同日，公司修订了公司章程。
业执照》。
  本次股权转让事项完成后，公司的股权结构如下
                                   认缴出资                              实收资本
     股东名称         属性
                            金额              比例                金额             比例
福建星网锐捷通讯股份有限公司   中方股东     63,000,000.00          51.00%     63,000,000.00         51.00%
福建锐捷投资有限公司       中方股东     60,530,000.00          49.00%     60,530,000.00         49.00%
      合计                 123,530,000.00      100.00%       123,530,000.00     100.00%
限公司，注册资本及股权结构保持不变，公司的股权结构如下
                                   认缴出资                              实收资本
     股东名称         属性
                            金额              比例                金额             比例
福建星网锐捷通讯股份有限公司   中方股东     63,000,000.00          51.00%     63,000,000.00         51.00%
福建锐进投资有限公司       中方股东     60,530,000.00          49.00%     60,530,000.00         49.00%
      合计                 123,530,000.00      100.00%       123,530,000.00     100.00%
面值为 1 元，注册资本为人民币 123,530,000.00 元
   锐捷有限 2015 年 12 月 15 日股东会决议同意,拟由原公司整体变更为股份有限公司,
并更名为锐捷网络股份有限公司，以原公司截止 2015 年 6 月 30 日的经审计后净资产中
的 123,530,000.00 元 折 为 股 本 123,530,000.00 元 ， 净 资 产 折 合 股 本 后 余 额
出具闽华兴所（2015）验字 F-013 号《验资报告》审验。
局核发的《营业执照》，统一社会信用代码：913500007549617646。
   整体变更后，锐捷网络股权结构如下：
                                                      出资金额
           股东名称                 属性
                                             金额              比例
福建星网锐捷通讯股份有限公司                 法人股东          63,000,000.00        51.00%
福建锐进投资有限公司                     法人股东          60,530,000.00        49.00%
             合计                             123,530,000.00        100.00%
资本人民币 376,470,000.00 元，由股东福建星网锐捷通讯股份有限公司和福建锐进投资
有限公司以资本公积、盈余公积和未分配利润转增注册资本,转增后公司注册资本增加至
人民币 500,000,000.00 元。该事项业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具华兴所
（2020）验字 F-004 号《验资报告》审验。
理局核发的《营业执照》。
   公司股东福建锐进投资有限公司于 2020 年 5 月 19 日更名为福建锐进信息咨询有限
公司, 福建锐进信息咨询有限公司于 2020 年 6 月 28 日更名为北京锐进东方信息咨询有
限公司，北京锐进东方信息咨询有限公司于 2020 年 8 月 18 日更名为北京锐进东方信息
咨询合伙企业（有限合伙），北京锐进东方信息咨询合伙企业（有限合伙）于 2022 年 1
月 26 日更名为厦门锐进东方企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
                              （以下简称锐进咨询）。
     本次转增完成后，锐捷网络股权结构如下：
                                                            出资金额
           股东名称                     属性
                                                   金额              比例
福建星网锐捷通讯股份有限公司               法人股东               255,000,000.0000        51.00%
厦门锐进东方企业管理咨询合伙企业（有限合伙）       法人股东               245,000,000.0000        49.00%
            合计                                  500,000,000.0000        100.00%
     （二）所处行业及经营范围
     公司所属行业：根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司所处行
业为计算机、通信和其他电子设备制造业（代码：C39）；根据《国民经济行业分类与代
码》（GB/T4754-2017）,公司所属行业为通信系统设备制造（代码：C3921）。
     公司经营范围：许可项目:互联网信息服务；第二类增值电信业务;技术进出口；货
物进出口；进出口代理；计算机信息系统安全专用产品销售(依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)
一般项目：信息系统集成服务;通信设备制造；计算机软硬件及外围设备制造；软件开发；
软件销售；计算机及通讯设备租赁；信息技术咨询服务；数据处理和存储支持服务；家
具销售；家具安装和维修服务；住房租赁；物业管理；互联网数据服务；互联网设备制
造；互联网设备销售；互联网安全服务；网络设备制造；网络设备销售；物联网设备制
造；物联网设备销售；物联网技术研发；物联网技术服务;物联网应用服务；信息安全设
备制造；信息安全设备销售；云计算设备制造；云计算设备销售；互联网销售(除销售需
要许可的商品) ；教育咨询服务(不含涉许可审批的教育培训活动) (除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
     （三）财务报表合并范围及其变化
 序号                  子公司名称                                  备注
  报告期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的
变更”和“七、在其他主体中的权益”。
  （四）财务报告批准报出日
  本财务报告业经公司董事会于 2022 年 9 月 20 日批准报出。
     二、会计报表的编制基础
  （一）编制基础
  公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
  （二）持续经营
  公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
     三、重要会计政策及会计估计
  （一）遵循企业会计准则的声明
  公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  （二）会计期间
  公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  （三）营业周期
  公司以 12 个月作为一个营业周期。
  （四）记账本位币
  公司以人民币为记账本位币。
  （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中
的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公
司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中
取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入
合并当期的营业外收入。
 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与
购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经
持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核
算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当
期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买
日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
 （六）合并财务报表的编制方法
 合并财务报表的合并范围以控制为基础，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身
或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。
  公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
  （1）增加子公司以及业务
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公
司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投
资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为
购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工
具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
 （2）处置子公司以及业务
 A.一般处理方法
 在报告期内，公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当
期损益。
 B.分步处置股权至丧失控制权
 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
 （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
 （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
 （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
 （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
 （3）购买子公司少数股权
 公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
 （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
 （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
 （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
 （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
 （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
 （八）现金及现金等价物的确定标准
 公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不
作为现金流量表中的现金及现金等价物。
 （九）外币业务和外币报表折算
 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照
下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
 （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
 （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产
的成本，其余均计入当期损益。
 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
 （十）金融工具
 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
  公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号
——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金
融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损
失，计入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑
损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关
投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当
期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认
该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利
得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
 （2）其他金融负债
 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债
的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只
有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  金融资产转移的确认
             情形                                  确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                                     终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
                 放弃了对该金融资产的控制
既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬                       按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债及
                 未放弃对该金融资产的控制
                                     任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所
                 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
有的风险和报酬
  公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则
第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产的情形）之和。
  （2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转
移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保
留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的
账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转
移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。如存在下列情况：
  （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍
存在的，不应当终止确认该金融负债。
  （2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其
一部分），同时确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （1）减值准备的确认方法
  公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政
策计提减值准备和确认减值损失。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关
金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显
著增加，处于第一阶段，公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于该金
融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，
考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其
账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  （2）已发生减值的金融资产
  公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察
信息：
  A.发行方或债务人发生重大财务困难；
  B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
  D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
  F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  （3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
  公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整
个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负
债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  （4）信用风险显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约
风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （5）评估金融资产预期信用损失的方法
  公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资
产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表
明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （6）金融资产减值的会计处理方法
  公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入
收回当期的损益。
  财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照
公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认
金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续
计量。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是
可执行的；
  （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益
工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
  公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东
权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。
  （十一）应收票据
  公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。公
司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未
计提损失准备。公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特
征，将其划分为不同组合：
           项目                    确定组合的依据
银行承兑汇票             承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票             以承兑人的信用风险划分
  （十二）应收账款
  对于应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
  公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项等。除了单项评估信用风险的应收账款外，公司基于应收账款交易对象关系作为共同
风险特征，将其划分为不同组合。
  组合名称                确定组合的依据                 预期信用损失会计估计政策
风险组合          控股股东并表范围以外的客户的应收账款         以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合         控股股东并表范围内关联方的应收账款          管理层评价该类款项具有较低的信用风险
  公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对应收账
款预期信用损失进行估计。
  公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，
使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。公司以应收账款预
计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，
公司将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
  （十三）应收款项融资
  应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
  （十四）其他应收款
  对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应
收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量减值损失。
  公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于其他应收款交易对象关系、款项
性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政
策：
       组合名称               确定组合的依据              预期信用损失会计估计政策
应收利息              应收利息                    管理层评价该类款项具有较低的信用风险
应收股利              应收股利、分红                 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
风险组合              公司并表范围以外的客户的其他应收款       以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合             公司并表范围内关联方的其他应收款        管理层评价该类款项具有较低的信用风险
备用金组合             职工个人备用金借款               管理层评价该类款项具有较低的信用风险
履约保证金组合           履约保证金                   管理层评价该类款项具有较低的信用风险
  公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，利用其他应收款账龄为基础
来评估各类其他应收款的预期信用损失。
  （十五）存货
  公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、半成品、产成品（库存
商品）、在产品、发出商品、委托加工物质等。
  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
  发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
  期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
  （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净
值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
  为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
  （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
 （十六）合同资产
 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。
 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。
 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
 （十七）持有待售资产
 公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
 （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，应当已经获得批准。
 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的
可能性极小。
 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
  （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
  （2）可收回金额。
  （十八）长期股权投资
  共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，
当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
  （1）企业合并形成的长期股权投资
  A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本
溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
  B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
  A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号
——债务重组》确定。
  （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期
股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
  （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企
业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分
投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公
司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发
生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损
失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
  对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
  （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （十九）投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
  公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（二十）项固定资产和第（二十四）项无形资产的规定，对投
资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且
预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转
让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
  （二十）固定资产
  固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
        类别       折旧年限（年）               残值率（%）          年折旧率（%）
机器设备                       5/10                 3/10         19.40/9.00
房屋建筑物                       20                  3/10          4.85/4.50
交通运输设备                       5                  3/10        19.40/18.00
邮电通讯设备                     3/5                  3/10        32.33/18.00
计算机设备                      3/5                  3/10        32.33/18.00
其他                           5                  3/10        19.40/18.00
     公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
     （二十一）在建工程
     在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在
建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未
办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
     （二十二）借款费用
     借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
     符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
     （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
     （2）借款费用已发生;
     （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的
资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
  在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
  （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
  （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
  （二十三）使用权资产
  在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使
用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
  （1）租赁负债的初始计量金额；
  （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
  （3）发生的初始直接费用；
  （4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
  （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  （2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
  本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按
照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
  （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将剩余金额计入当期损益。
  （4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五）
项长期资产减值。
  （二十四）无形资产
  无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取
得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
  公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
 （二十五）长期资产减值
 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测
试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试，对于因企业合并
形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至
相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资
产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资
产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者
资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  （二十六）长期待摊费用
  长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
  （二十七）合同负债
  合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债
不予抵销。
  （二十八）职工薪酬
  职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
  短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费
用。
     离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提
存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公
司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
     （1）设定提存计划
     设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
     （2）设定受益计划
     报告期内，公司暂无根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福
利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本的服务成本的情形。
     辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
     报告期内，公司暂无提供其他长期职工福利情形。
     （二十九）租赁负债
     在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租
赁和低价值资产租赁除外。
  在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债。
  （三十）预计负债
  公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
  预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预
计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （三十一）股份支付
  公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该
权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的
相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
 （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
 （三十二）收入
 自 2020 年 1 月 1 日起适用：
 （1）合同的确认原则
 当与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品控制权时确
认收入：
 A.合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
 B.该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
 C.该合同有明确的与所转让商品或提供劳务相关的支付条款；
 D.该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布
或金额；
 E.公司因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。
 （2）履约义务及交易价格的确认原则
 在合同开始日，本公司识别合同中包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。对于合同折扣，
本公司在各单项履约义务之间按比例分摊。本公司在确定交易价格时考虑可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
 满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约
义务的交易价格确认为收入：
 A.客户在公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
 B.客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
 C.公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
 履约进度根据所转让商品和劳务的性质，采用产出法（或投入法）确定，当履约进
度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，考虑下列迹
象：
 A.公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
 B.公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
 C.公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
 D.公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；
 E.客户已接受该商品；
 F.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
 （1）销售商品收入
 公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，按照抵减应付客户对价后的金额确
认收入。根据与客户之间签订的购销合同条款，分以下情况确认收入：
 A.合同所述交易内容包括设备需要专业安装调试的，在设备安装调试完成时确认收
入；
 B.合同所述交易内容不涉及设备专业安装调试的，在取得客户货物签收单时确认收
入。
 （2）提供服务收入
 公司提供服务收入主要为技术服务、售后服务等。由于客户在公司履约的同时即取
得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根
据提供服务的起止时间，按照直接法确认收入。对于不满足“某一时段内履行”条件的
服务合同，公司在客户取得服务控制权时确认收入。
 （3）质保义务
 根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品提供质量保证。对于向客户提供
的质量保证期，公司将其作为一项单项履约义务，按比例将合同内产品部分交易价格分
摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向
客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，公司考虑该质量保证是
否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任务的性质等因素。
 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认销售商品收入的实现。
  公司具体销售商品收入确认原则如下：
  公司销售的商品主要由硬件及配套的软件组成，并采用直销模式和渠道销售模式两
种销售模式。直销模式根据与客户签订的合同，公司在货物已发出并收到收货回执或设
备安装调试完成时确认收入；渠道销售模式根据与经销商签订的合同，公司在货物发出
并取得收货回执单后确认收入。随同硬件商品一起销售的配套软件，在确认硬件收入的
同时确认收入（大型采购、政府采购一般由公司直销，一般性采购通常通过经销商销售）。
  公司与客户签订的合同或协议包括销售商品和提供服务时，如销售商品部分和提供
服务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供服务部分分别处理；如销售商
品部分和提供服务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
  公司提供劳务收入主要是技术服务、售后服务等，公司具体提供劳务收入确认原则
如下：
  技术服务收入：公司按照合同约定完成技术服务任务，并经委托方确认后确认收入。
  售后服务收入：公司在合同约定的服务期间按照直线法确认收入。
  让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认
  （1）相关的经济利益很可能流入企业;
  （2）收入的金额能够可靠地计量。
  利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
  使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
  （三十三）合同成本
  合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金
等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为
取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
 （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
 （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
 （3）该成本预期能够收回。
 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
 （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
 （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值
的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
 （三十四）政府补助
 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
 政府补助的确认原则：
 （1）公司能够满足政府补助所附条件；
 （2）公司能够收到政府补助。
  政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
  （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
  （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
  （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
  A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
  B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
  （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
  （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接
拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
  A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
  B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
  C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （三十五）递延所得税资产和递延所得税负债
  公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
  （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
  ①该项交易不是企业合并；
  ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
  ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
  ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
  （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：
  ①商誉的初始确认；
  ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企
业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
  ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
  ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  （三十六）租赁
  自 2021 年 1 月 1 日起适用：
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  公司作为承租人
  公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁
负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择
权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，
在实际发生时计入当期损益。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，
列示为一年内到期的非流动负债。
  公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，
该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始
直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能
够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租
赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照
直线法计入当期损益或相关资产成本。
  公司作为出租人
  实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其
他的租赁为经营租赁。
  公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及土地使用权时，经营租赁的租金收入
在租赁期内按照直线法确认。
 于租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。
 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
 （1）承租人的会计处理
 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
 （2）出租人的会计处理
 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
 或有租金在实际发生时计入当期损益。
   （三十七）重要会计政策、会计估计的变更
   （1）2019 年 5 月，财政部发布《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财
会[2019]8 号），公司于 2019 年 6 月 10 日起执行该准则，并对 2019 年 1 月 1 日至执行
日之间发生的非货币性资产交换进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产
交换，不进行追溯调整。此项会计政策变更对公司报表无影响。
   （2）2019 年 5 月，财政部发布《企业会计准则第 12 号——债务重组》
                                         （财会[2019]9
号），公司于 2019 年 6 月 17 日起执行该准则，并对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生
的债务重组进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。此项
会计政策变更对公司报表无影响。
   （3）财政部于 2017 年 3 月发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、
《企业会计准则第 24 号—套期会计》(财会[2017]9 号)，2017 年 5 月发布了《企业会计
准则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号），并要求境内上市的企业自 2019 年
则对公司存在重要影响的变化主要包括：
   A.新金融工具准则要求公司应根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
   B.新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损
失”模型，该模型适用于以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务投资）、租赁应收款、合同资产、贷款承
诺及财务担保合同。
   新金融工具准则具体政策详见附注三、（十）。
  公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金
融工具相关信息，不对比较财务报表追溯调整。
  （4）公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 14
号—收入》，根据该修订后会计准则中有关新旧准则衔接的相关规定，2020 年 1 月 1 日
首次执行该准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可
比期间信息不予调整。相应会计报表项目变动详见附注三、（三十七）3.首次执行新收
入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
  （5）公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年 12 月 7 日修订的《企业会计准
则第 21 号-租赁》，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年
初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调
整。相应会计报表项目变动详见附注三、（三十七）4.首次执行新租赁准则调整首次执
行当年年初财务报表相关项目情况。
  根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司在首次执行日选择
不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对
  公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完
成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，公司对于首次执
行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
  A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包
含初始直接费用；
  B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
  C.作为使用权资产减值测试的替代，公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
  D.首次执行日前的租赁变更，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
                       合并资产负债表
              项目           2019 年 12 月 31 日     2020 年 1 月 1 日      调整数
流动资产：
  货币资金                         359,103,924.33      359,103,924.33
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                         209,574,131.46      209,574,131.46
  应收账款                         491,289,507.15      491,289,507.15
  应收款项融资                        93,138,297.75       93,138,297.75
  预付款项                           5,925,166.67        5,925,166.67
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                         27,034,181.52       27,034,181.52
  其中：应收利息
       应收股利
  买入返售金融资产
  存货                           829,473,409.58      829,473,409.58
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                             4,994.55            4,994.55
              流动资产合计         2,015,543,613.01    2,015,543,613.01
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
              项目           2019 年 12 月 31 日       2020 年 1 月 1 日      调整数
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                     10,026,621.92         10,026,621.92
  投资性房地产
  固定资产                         144,723,573.94        144,723,573.94
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                               259,526.25          259,526.25
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                        26,632,324.15         26,632,324.15
  递延所得税资产                       80,966,522.57         82,522,437.28     1,555,914.71
  其他非流动资产                       18,346,920.01         18,346,920.01
             非流动资产合计           280,955,488.84        282,511,403.55     1,555,914.71
             资产总计            2,296,499,101.85      2,298,055,016.56     1,555,914.71
流动负债：
  短期借款                          37,531,953.00         37,531,953.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         320,003,628.47        320,003,628.47
  应付账款                         568,788,601.97        568,788,601.97
  预收款项                          32,898,948.17                         -32,898,948.17
  合同负债                                                39,486,878.16    39,486,878.16
              项目       2019 年 12 月 31 日       2020 年 1 月 1 日      调整数
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                   329,166,310.48        329,166,310.48
  应交税费                      78,757,417.42         78,757,417.42
  其他应付款                    107,143,018.68        107,143,018.68
  其中：应付利息
    应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                    42,609,148.65         46,393,983.40   3,784,834.75
              流动负债合计     1,516,899,026.84      1,527,271,791.58   10,372,764.74
非流动负债：
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                      26,470,000.00         26,470,000.00
  递延所得税负债                        783,993.29          783,993.29
  其他非流动负债
             非流动负债合计        27,253,993.29         27,253,993.29
               负债合计      1,544,153,020.13      1,554,525,784.87   10,372,764.74
             项目            2019 年 12 月 31 日     2020 年 1 月 1 日      调整数
所有者权益（或股东权益）：
 实收资本（或股本）                     123,530,000.00      123,530,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                          188,839,078.34      188,839,078.34
 减：库存股
 其他综合收益                           -313,575.29         -313,575.29
 专项储备
 盈余公积                           61,765,000.00       61,765,000.00
 一般风险准备
 未分配利润                         378,525,578.67      369,708,728.64   -8,816,850.03
   归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计        752,346,081.72      743,529,231.69   -8,816,850.03
 少数股东权益
        所有者权益（或股东权益）合计         752,346,081.72      743,529,231.69   -8,816,850.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计            2,296,499,101.85    2,298,055,016.56   1,555,914.71
  调整情况说明：
  （1）因执行新收入准则，公司根据合同从客户预收的货款由预收款项32,898,948.17
元调整至合同负债29,114,113.42元、其他流动负债3,784,834.75元。
  （2）因执行新收入准则，公司将合同约定的保修服务认定为单项履约义务，并将2020
年1月1日之前未完成的保修服务收入予以递延确认收入，并确认合同负债10,372,764.74
元，调增递延所得税资产1,555,914.71元,相应调减期初未分配利润8,816,850.03元。
                         母公司资产负债表
             项目            2019 年 12 月 31 日     2020 年 1 月 1 日      调整数
流动资产：
  货币资金                         278,266,634.93      278,266,634.93
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
              项目       2019 年 12 月 31 日       2020 年 1 月 1 日      调整数
  应收票据                     200,849,936.46        200,849,936.46
  应收账款                     378,165,637.04        378,165,637.04
  应收款项融资                    47,451,393.56         47,451,393.56
  预付款项                       4,761,035.70          4,761,035.70
  其他应收款                     19,438,751.57         19,438,751.57
  其中：应收利息
       应收股利
  存货                       787,538,042.76        787,538,042.76
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产
              流动资产合计     1,716,471,432.02      1,716,471,432.02
非流动资产：
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                    93,405,588.08         93,405,588.08
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                 10,026,621.92         10,026,621.92
  投资性房地产
  固定资产                     125,256,789.23        125,256,789.23
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                           253,802.20          253,802.20
  开发支出
               项目          2019 年 12 月 31 日     2020 年 1 月 1 日      调整数
  商誉
  长期待摊费用                        25,724,071.30       25,724,071.30
  递延所得税资产                       71,068,736.03       72,035,828.70       967,092.67
  其他非流动资产                       18,346,920.01       18,346,920.01
              非流动资产合计          344,082,528.77      345,049,621.44       967,092.67
              资产总计           2,060,553,960.79    2,061,521,053.46       967,092.67
流动负债：
  短期借款                          37,531,953.00       37,531,953.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         313,424,184.22      313,424,184.22
  应付账款                         541,367,158.08      541,367,158.08
  预收款项                          29,275,862.17                       -29,275,862.17
  合同负债                                              32,355,127.09    32,355,127.09
  应付职工薪酬                       242,936,438.69      242,936,438.69
  应交税费                          66,090,525.60       66,090,525.60
  其他应付款                         96,877,905.48       96,877,905.48
  其中：应付利息
       应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                        34,454,953.65       37,822,973.19     3,368,019.54
               流动负债合计        1,361,958,980.89    1,368,406,265.35     6,447,284.46
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
       永续债
  租赁负债
              项目          2019 年 12 月 31 日       2020 年 1 月 1 日      调整数
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                         26,470,000.00         26,470,000.00
  递延所得税负债                           783,993.29          783,993.29
  其他非流动负债
            非流动负债合计            27,253,993.29         27,253,993.29
               负债合计         1,389,212,974.18      1,395,660,258.64   6,447,284.46
所有者权益（或股东权益）：
 实收资本（或股本）                    123,530,000.00        123,530,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
     永续债
 资本公积                         188,839,078.34        188,839,078.34
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                          61,765,000.00         61,765,000.00
 一般风险准备
 未分配利润                        297,206,908.27        291,726,716.48   -5,480,191.79
         所有者权益（或股东权益）合计       671,340,986.61        665,860,794.82   -5,480,191.79
负债和所有者权益（或股东权益）总计           2,060,553,960.79      2,061,521,053.46      967,092.67
   调整情况说明：
   （1）因执行新收入准则，公司根据合同从客户预收的货款由预收款项 29,275,862.17
元调整至合同负债 25,907,842.63 元、其他流动负债 3,368,019.54 元。
   （2）因执行新收入准则，公司将合同约定的保修服务认定为单项履约义务，并将
                        合并资产负债表
          项目    2020 年 12 月 31 日        2021 年 1 月 1 日        调整数
流动资产：
  货币资金               691,025,398.09         691,025,398.09
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据               176,145,400.58         176,145,400.58
  应收账款               688,496,456.13         688,496,456.13
  应收款项融资             109,730,247.18         109,730,247.18
  预付款项                 5,447,478.30           5,447,478.30
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款               36,281,627.02           36,281,627.02
  其中：应收利息
       应收股利
  买入返售金融资产
  存货               1,537,884,678.27        1,537,884,678.27
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产              31,274,362.62           31,274,362.62
   流动资产合计          3,276,285,648.19        3,276,285,648.19
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产            9,895,296.43           9,895,296.43
  投资性房地产
         项目    2020 年 12 月 31 日        2021 年 1 月 1 日        调整数
 固定资产               316,955,403.16         316,955,403.16
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                     165,058,201.26    165,058,201.26
 无形资产                   219,237.03              219,237.03
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用              32,019,288.17           32,019,288.17
 递延所得税资产            146,563,341.01         146,563,341.01
 其他非流动资产             21,307,168.06           21,307,168.06
   非流动资产合计          526,959,733.86         692,017,935.12    165,058,201.26
        资产总计      3,803,245,382.05        3,968,303,583.31   165,058,201.26
流动负债：
 短期借款               311,111,025.00         311,111,025.00
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据               887,864,563.80         887,864,563.80
 应付账款               774,690,752.49         774,690,752.49
 预收款项
 合同负债               140,968,430.27         140,968,430.27
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬             366,333,054.48         366,333,054.48
 应交税费                54,788,097.94           54,788,097.94
 其他应付款              151,010,709.87         151,010,709.87
 其中：应付利息
      应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
          项目        2020 年 12 月 31 日        2021 年 1 月 1 日        调整数
  一年内到期的非流动负债                                     38,845,447.58    38,845,447.58
  其他流动负债                  15,939,305.35           15,939,305.35
    流动负债合计             2,702,705,939.20        2,741,551,386.78    38,845,447.58
非流动负债：
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
     永续债
  租赁负债                                          126,212,753.68    126,212,753.68
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                    37,371,400.00           37,371,400.00
  递延所得税负债                    764,294.47              764,294.47
  其他非流动负债
    非流动负债合计               38,135,694.47         164,348,448.15    126,212,753.68
     负债合计              2,740,841,633.67        2,905,899,834.93   165,058,201.26
所有者权益（或股东权益）：
 实收资本（或股本）               500,000,000.00         500,000,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                     41,962,538.33           41,962,538.33
 减：库存股
 其他综合收益                     -908,660.18            -908,660.18
 专项储备
 盈余公积                     65,478,204.16           65,478,204.16
 一般风险准备
 未分配利润                   455,871,666.07         455,871,666.07
  归属于母公司所有者权益（或股东
权益）合计
 少数股东权益
 所有者权益（或股东权益）合计        1,062,403,748.38        1,062,403,748.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计      3,803,245,382.05        3,968,303,583.31   165,058,201.26
  调整情况说明：
  在首次执行日，执行新租赁准则对合并资产负债表相关项目的影响如下：
          项目     按照原租赁准则                按照新租赁准则               影响金额（2021 年 1 月 1 日）
使用权资产                                        165,058,201.26           165,058,201.26
一年内到期的非流动负债                                   38,845,447.58            38,845,447.58
租赁负债                                         126,212,753.68           126,212,753.68
                    母公司资产负债表
          项目    2020 年 12 月 31 日        2021 年 1 月 1 日               调整数
流动资产：
  货币资金                603,188,673.93         603,188,673.93
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                166,373,967.92         166,373,967.92
  应收账款                493,203,312.64         493,203,312.64
  应收款项融资              109,270,247.18         109,270,247.18
  预付款项                  5,186,947.72           5,186,947.72
  其他应收款                28,698,048.23          28,698,048.23
  其中：应收利息
        应收股利
  存货                1,470,408,562.43       1,470,408,562.43
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产               31,079,716.30          31,079,716.30
   流动资产合计           2,907,409,476.35       2,907,409,476.35
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资              142,279,856.01         142,279,856.01
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产             9,895,296.43           9,895,296.43
  投资性房地产
  固定资产                305,233,654.99         305,233,654.99
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
          项目    2020 年 12 月 31 日        2021 年 1 月 1 日        调整数
 使用权资产                                      138,889,087.51    138,889,087.51
 无形资产                     216,194.68             216,194.68
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                31,668,354.27          31,668,354.27
 递延所得税资产             124,649,792.81         124,649,792.81
 其他非流动资产               18,517,168.06          18,517,168.06
 非流动资产合计             632,460,317.25         771,349,404.76    138,889,087.51
         资产总计       3,539,869,793.60       3,678,758,881.11   138,889,087.51
流动负债：
 短期借款                311,111,025.00         311,111,025.00
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                876,740,489.30         876,740,489.30
 应付账款                727,668,683.46         727,668,683.46
 预收款项
 合同负债                103,221,532.05         103,221,532.05
 应付职工薪酬              283,003,495.34         283,003,495.34
 应交税费                 38,145,336.59          38,145,336.59
 其他应付款               129,324,072.12         129,324,072.12
 其中：应付利息
      应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                                  30,378,621.88    30,378,621.88
 其他流动负债                9,229,568.86           9,229,568.86
  流动负债合计            2,478,444,202.72       2,508,822,824.60    30,378,621.88
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 租赁负债                                       108,510,465.63    108,510,465.63
 长期应付款
             项目            2020 年 12 月 31 日             2021 年 1 月 1 日               调整数
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                            26,740,000.00               26,740,000.00
  递延所得税负债                            764,294.47                  764,294.47
  其他非流动负债
  非流动负债合计                         27,504,294.47             136,014,760.10            108,510,465.63
       负债合计                    2,505,948,497.19            2,644,837,584.70           138,889,087.51
所有者权益（或股东权益）：
  实收资本（或股本）                     500,000,000.00              500,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
       永续债
  资本公积                            41,962,538.33               41,962,538.33
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                            65,478,204.16               65,478,204.16
  未分配利润                         426,480,553.92              426,480,553.92
 所有者权益（或股东权益）合计                1,033,921,296.41            1,033,921,296.41
负债和所有者权益（或股东权益）总计              3,539,869,793.60            3,678,758,881.11           138,889,087.51
  调整情况说明：
  在首次执行日，执行新租赁准则对母公司资产负债表相关项目的影响如下：
             项目             按照原租赁准则                     按照新租赁准则               影响金额（2021 年 1 月 1 日）
使用权资产                                                        138,889,087.51           138,889,087.51
一年内到期的非流动负债                                                   30,378,621.88            30,378,621.88
租赁负债                                                         108,510,465.63           108,510,465.63
   四、税项
  （一）主要税种及税率
        税种                 计税依据                                               税率
                  销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税基
增值税               础；软件产品开发销售的公司执行软件产品超 16%、13%、6%
                  税负 3%即征即退的优惠政策。
城市维护建设税           应纳流转税额                           7%
        税种                计税依据                                  税率
教育费附加          应纳流转税额                       3%
地方教育费附加        应纳流转税额                       2%
企业所得税          应纳税所得额                       15%、16.5%、22%、23%、23.2%、24%、25%、29.84%、37.97%
  不同纳税主体所得税税率情况：
    纳税主体名称
                  所得税税率（%）           所得税税率（%）       所得税税率（%）            所得税税率（%）
锐捷网络股份有限公司                   15.00          15.00               15.00               15.00
北京星网锐捷网络技术有限公司               15.00          15.00               15.00               15.00
上海锐山网络有限公司                   25.00          25.00               25.00               25.00
锐捷网络通讯技术工贸有限公司               23.00          22.00               22.00               22.00
锐捷马来西亚有限责任公司                 24.00          24.00               24.00               24.00
锐捷网络（苏州）有限公司                 25.00          25.00               25.00               25.00
锐捷网络日本株式会社                    注1            37.97               15.00               23.20
锐捷美国有限公司                     29.84          29.84               29.84
锐捷网络（香港）有限公司                 16.50
  注 1：锐捷网络日本株式会社 2022 年适用所得税税率将根据全年应纳税所得额的区间
分段计税。
  注 2：根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政
策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告[2019]39 号)及相关规定，自 2019 年 4
月 1 日起，原适用 16%和 10%税率的应税行为，税率分别调整为 13%、9%。
  （二）税收优惠和批文
  根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[2011]100 号文，
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
  根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业所得税税率自 2008 年 1
月 1 日起按 25%执行。公司享受的企业所得税优惠如下：
  根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
     （1）母公司锐捷网络股份有限公司
     母公司锐捷网络分别于 2017 年 10 月 23 日和 2020 年 12 月 1 日取得“高新技术企业
证书”，证书编号分别为 GR201735000147 和 GR202035000008，有效期均为三年，故报
告期内锐捷网络执行的企业所得税税率为 15%。
     （2）子公司北京星网锐捷网络技术有限公司
     北京星网锐捷网络技术有限公司于 2019 年 7 月 15 日通过高新技术企业的重新认定，
取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为 GR201911000402，有效期三年，故报告期
内北京星网锐捷网络技术有限公司执行的企业所得税税率为 15%。
     五、合并财务报表主要项目注释
     （一）货币资金
       项目       2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
现金                     45,288.43            83,635.02           18,850.09           21,809.52
银行存款             1,318,558,204.59   1,184,252,534.06      597,028,625.79      323,771,481.44
其他货币资金             38,767,015.79      104,019,917.13       93,977,922.21        35,310,633.37
       合计        1,357,370,508.81   1,288,356,086.21      691,025,398.09      359,103,924.33
其中：存放在境外的款项总额      55,026,131.06       33,961,544.61       41,586,445.33         7,459,733.92
     注①：2022 年 6 月 30 日，其他货币资金余额中包括银行汇票保证金 36,734,934.74
元、保函保证金 2,032,081.05 元，上述使用受到限制的货币资金合计 38,767,015.79 元，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
     注②2021 年 12 月 31 日，其他货币资金余额中包括银行汇票保证金 101,357,805.29
元、保函保证金 2,662,111.84 元，上述使用受到限制的货币资金合计 104,019,917.13
元，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
     注③：2020 年 12 月 31 日，其他货币资金余额中包括银行汇票保证金 92,011,272.33
元、保函保证金 1,966,649.88 元，上述使用受到限制的货币资金合计 93,977,922.21 元，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
     注④：2019 年 12 月 31 日，其他货币资金余额中包括银行汇票保证金 33,974,196.76
元、保函保证金 1,336,436.61 元，上述使用受到限制的货币资金合计 35,310,633.37 元，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
     除上述保证金存款外，各期末公司无其他抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收
风险的款项。
     （二）应收票据
      项目          2022 年 6 月 30 日         2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                 27,692,580.66           135,310,361.67          175,045,407.42           209,574,131.46
商业承兑汇票                                                                    1,099,993.16
      合计               27,692,580.66           135,310,361.67          176,145,400.58           209,574,131.46
项目                                                               期末终                      期末终
                       期末未终止           期末终止       期末未终止                    期末未终止                  期末未终止
      期末终止确认金额                                                   止确认                      止确认
                       确认金额            确认金额       确认金额                     确认金额                   确认金额
                                                                 金额                       金额
银行承
兑票据
商业承
兑票据
合计                   17,514,349.66               27,784,302.72            10,945,564.00          80,141,101.65
     注：公司对承兑人的信用等级进行了划分，分为信用等级较高的 6 家大型商业银行
和 9 家上市股份制商业银行（以下简称“信用等级较高银行”）以及信用等级一般的其
他商业银行（以下简称“信用等级一般银行”）。由信用等级较高银行承兑的银行承兑
汇票在背书或贴现时，由于信用风险和延期付款风险很小，终止确认应收票据；由信用
等级一般银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期兑付后终
止确认，对于已背书的供应商款项由应付账款转入其他流动负债核算。
       类别                          账面余额                           坏账准备
                                                                                                账面价值
                              金额          比例（%）              金额               计提比例
按组合计提坏账准备                 27,692,580.66       100.00                                             27,692,580.66
其中：
银行承兑票据                    27,692,580.66       100.00                                             27,692,580.66
商业承兑票据
       合计                 27,692,580.66       100.00                                             27,692,580.66
  (续表)
      类别           账面余额                             坏账准备
                                                                    账面价值
              金额             比例（%）             金额            计提比例
按组合计提坏账准备   135,310,361.67     100.00                               135,310,361.67
其中：
银行承兑票据      135,310,361.67     100.00                               135,310,361.67
商业承兑票据
      合计    135,310,361.67     100.00                               135,310,361.67
  (续表)
      类别           账面余额                             坏账准备
                                                                    账面价值
              金额             比例（%）             金额            计提比例
按组合计提坏账准备   176,145,400.58     100.00                               176,145,400.58
其中：
银行承兑票据      175,045,407.42     99.38                                175,045,407.42
商业承兑票据        1,099,993.16       0.62                                 1,099,993.16
      合计    176,145,400.58     100.00                               176,145,400.58
  (续表)
      类别           账面余额                             坏账准备
                                                                    账面价值
              金额             比例（%）             金额            计提比例
按组合计提坏账准备   209,574,131.46     100.00                               209,574,131.46
其中：
银行承兑票据      209,574,131.46     100.00                               209,574,131.46
商业承兑票据
      合计    209,574,131.46     100.00                               209,574,131.46
  确定该组合依据的说明：组合的应收款项具有类似信用风险特征。公司 2020 年末所
持有的商业承兑汇票承兑人为上市公司，该承兑人在行业内信誉较好。根据应收票据承
兑人信用情况、历史兑付情况、预期信用损失情况，公司对报告期期末应收商业承兑汇
票不计提坏账准备。
元、0.00 元、0.00 元、0.00 元。
        项目        2022年6月30日                2021年12月31日               2020年12月31日             2019年12月31日
银行承兑票据                                                                      45,268,077.20
商业承兑票据
        合计                                                                  45,268,077.20
    （三）应收账款
        账龄        2022 年 6 月 30 日         2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
减：坏账准备                 29,215,141.72           28,304,975.01            32,264,202.99            25,545,774.95
        合计            758,470,923.31          685,132,385.56           688,496,456.13           491,289,507.15
             种类                  账面余额                                 坏账准备
                                                                                                  账面价值
                            金额               比例(%)               金额             比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款            11,239,470.16            1.43        11,239,470.16         100.00
按组合计提坏账准备的应收账款           776,446,594.87           98.57        17,975,671.56           2.32     758,470,923.31
其中：账龄组合                  764,757,975.47           97.09        17,975,671.56          2.35      746,782,303.91
    关联方组合                 11,688,619.40            1.48                                          11,688,619.40
             合计          787,686,065.03          100.00        29,215,141.72          3.71      758,470,923.31
  （续表）
       种类                  账面余额                                   坏账准备
                                                                                           账面价值
                      金额             比例(%)                   金额            比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款       11,239,470.16           1.58          11,239,470.16       100.00
按组合计提坏账准备的应收账款      702,197,890.41         98.42           17,065,504.85         2.43     685,132,385.56
其中：账龄组合             699,796,844.39         98.08           17,065,504.85         2.44     682,731,339.54
   关联方组合              2,401,046.02           0.34                                           2,401,046.02
       合计           713,437,360.57         100.00          28,304,975.01         3.97     685,132,385.56
  （续表）
      种类                   账面余额                                    坏账准备
                                                                                            账面价值
                      金额             比例(%)                     金额              比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款       11,239,470.16              1.56           11,239,470.16     100.00
按组合计提坏账准备的应收账款      709,521,188.96          98.44              21,024,732.83       2.96   688,496,456.13
其中：账龄组合             704,921,541.92          97.80              21,024,732.83       2.98   683,896,809.09
   关联方组合              4,599,647.04              0.64                                        4,599,647.04
      合计            720,760,659.12         100.00              32,264,202.99       4.48   688,496,456.13
  （续表）
      种类                   账面余额                                    坏账准备
                                                                                            账面价值
                      金额             比例(%)                      金额             比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款       12,110,161.00              2.34           12,110,161.00     100.00
按组合计提坏账准备的应收账款      504,725,121.10          97.66              13,435,613.95       2.66   491,289,507.15
其中：账龄组合             499,839,877.36          96.71              13,435,613.95       2.69   486,404,263.41
   关联方组合              4,885,243.74              0.95                                        4,885,243.74
      合计            516,835,282.10         100.00              25,545,774.95       4.94   491,289,507.15
  按单项计提坏账准备的应收账款
      名称
                        账面余额                      坏账准备               计提比例（%）               计提理由
广州晟浩信息科技有限公司               11,239,470.16          11,239,470.16                100.00         注
      合计                   11,239,470.16          11,239,470.16                100.00
               名称
                        账面余额                 坏账准备               计提比例（%）            计提理由
广州晟浩信息科技有限公司            11,239,470.16        11,239,470.16              100.00       注
               合计       11,239,470.16        11,239,470.16              100.00
               名称
                        账面余额                 坏账准备               计提比例（%）            计提理由
广州晟浩信息科技有限公司            11,239,470.16        11,239,470.16              100.00       注
               合计       11,239,470.16        11,239,470.16              100.00
               名称
                        账面余额                 坏账准备               计提比例（%）            计提理由
广州晟浩信息科技有限公司            12,110,161.00        12,110,161.00              100.00       注
               合计       12,110,161.00        12,110,161.00              100.00
    注：北京网络于 2015 年 2 月向法院提起民事讼诉，要求广州晟浩信息科技有限公司
（简称广州晟浩）全额支付拖欠公司货款 13,491,200.00 元。2016 年 1 月 15 日北京市
海淀区人民法院民事判决书《（2015）海民（商）初字第 04536 号》判决广州晟浩信息
科技有限公司及其连带保证人北京中交汇能信息科技有限公司支付北京网络货款
日北京网络与北京中交汇能信息科技有限公司、阎琳签订执行和解协议,约定自协议期一
年内，北京中交汇能信息科技有限公司和阎琳向甲方承担债务 2,364.12 万元。北京中交
汇能信息科技有限公司和阎琳未按约定向北京网络偿还债务，2019 年度偿还 20 万元，
额计提坏账准备。
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
         账龄
                       应收账款                          坏账准备                        计提比例（%）
         合计             764,757,975.47                   17,975,671.56                     2.35
    （续表）
               账龄
                                   应收账款                        坏账准备                     计提比例（%）
               合计                       699,796,844.39            17,065,504.85                           2.44
    （续表）
               账龄
                                   应收账款                        坏账准备                     计提比例（%）
               合计                       704,921,541.92            21,024,732.83                           2.98
    （续表）
               账龄
                                  应收账款                         坏账准备                     计提比例（%）
               合计                       499,839,877.36            13,435,613.95                           2.69
                                                            本期变动金额
          类别        2021 年 12 月 31 日                                                           2022 年 6 月 30 日
                                             计提           收回或转回    转销或核销          其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款          11,239,470.16                                                             11,239,470.16
按组合计提坏账准备的应收账款          17,065,504.85        950,512.46                           -40,345.75      17,975,671.56
          合计            28,304,975.01        950,512.46                           -40,345.75      29,215,141.72
  （续表）
                                                        本期变动金额
      类别         2020 年 12 月 31 日                                                           2021 年12 月31 日
                                        计提          收回或转回         转销或核销        其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款     11,239,470.16                                                             11,239,470.16
按组合计提坏账准备的应收账款     21,024,732.83 -3,852,152.95                       1,000.00 -106,075.03    17,065,504.85
      合计           32,264,202.99 -3,852,152.95                       1,000.00 -106,075.03    28,304,975.01
  （续表）
                                                         本期变动金额
      类别         2019 年 12 月 31 日                                                           2020 年12 月31 日
                                        计提          收回或转回         转销或核销        其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款      12,110,161.00                   870,690.84                               11,239,470.16
按组合计提坏账准备的应收账款      13,435,613.95 7,606,733.60                                 -17,614.72    21,024,732.83
      合计            25,545,774.95 7,606,733.60      870,690.84                 -17,614.72    32,264,202.99
  （续表）
                                                         本期变动金额
      类别         2018 年 12 月 31 日                                                           2019 年12 月31 日
                                         计提         收回或转回         转销或核销        其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款      12,310,161.00                   200,000.00                               12,110,161.00
按组合计提坏账准备的应收账款      13,251,759.76      183,854.19                                            13,435,613.95
      合计            25,561,920.76      183,854.19   200,000.00                               25,545,774.95
      项目         2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
实际核销的应收账款                                           1,000.00
                                                           占应收账款期末余额的
     单位名称        与本公司的关系            2022 年 6 月 30 日余额                                坏账准备期末余额
                                                              比例(％)
深圳市共进电子股份有限公司      非关联方                 136,377,568.79                      17.31            2,045,663.53
天翼云科技有限公司          非关联方                  89,521,387.89                      11.37            2,566,546.28
湖南恒茂高科股份有限公司       非关联方                  48,022,057.10                       6.10              720,330.86
腾讯科技（深圳）有限公司       非关联方                  43,040,508.37                       5.46              645,607.63
深圳市双翼科技股份有限公司      非关联方                  39,998,208.87                       5.08              599,973.13
      合计                                356,959,731.02                      45.32            6,578,121.43
  （续表）
                                                           占应收账款期末余额的
      单位名称           与本公司的关系 2021 年 12 月 31 日余额                                 坏账准备期末余额
                                                              比例(%)
腾讯科技（深圳）有限公司            非关联方               84,940,662.00                11.91         1,274,109.93
深圳市共进电子股份有限公司           非关联方               79,765,751.53                11.18         1,196,486.27
百度时代网络技术（北京）有限公司        非关联方               48,029,100.00                 6.73           720,436.50
湖南恒茂高科股份有限公司            非关联方               44,492,180.47                 6.24           667,382.71
阿里巴巴（中国）有限公司余杭分公司       非关联方               39,806,382.24                 5.58           597,095.73
       合计                                 297,034,076.24                41.64         4,455,511.14
  （续表）
                                                           占应收账款期末余额的
      单位名称           与本公司的关系 2020 年 12 月 31 日余额                                 坏账准备期末余额
                                                              比例(%)
腾讯科技（深圳）有限公司            非关联方              100,511,650.00                13.95         1,507,674.75
第二名                     非关联方               75,402,999.20                10.46         1,131,044.99
中移动信息技术有限公司             非关联方               74,181,553.58                10.29         1,112,723.30
伟创力制造（珠海）有限公司           非关联方               38,585,284.44                 5.35           578,779.27
中移（苏州）软件技术有限公司          非关联方               33,160,721.07                 4.60           497,410.82
       合计                                 321,842,208.29                44.65         4,827,633.13
  （续表）
                                                           占应收账款期末余额的
      单位名称           与本公司的关系 2019 年 12 月 31 日余额                                 坏账准备期末余额
                                                              比例(%)
杭州宝威实业投资有限公司            非关联方               68,741,363.29                13.30         1,031,120.45
浙江天猫技术有限公司              非关联方               43,915,911.65                 8.50           658,738.67
腾讯科技（深圳）有限公司            非关联方               43,064,920.00                 8.33           645,973.80
中国电信股份有限公司云计算分公司        非关联方               28,047,286.99                 5.43           420,709.30
中移动信息技术有限公司             非关联方               26,114,926.78                 5.05           391,723.90
       合计                                 209,884,408.71                40.61         3,148,266.12
  （四）应收款项融资
      项目         2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收票据
      合计              30,567,502.05        13,470,255.68       109,730,247.18        93,138,297.75
            项目                          2021 年 12 月 31 日                      利     应                           减
                                                                                         公允
                                                                              息     计                           值
                                                                 初始成本                    价值       账面价值
                                                                              调     利                           准
                                                                                         变动
                                                                              整     息                           备
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据
            合计                                13,470,255.68 30,567,502.05                       30,567,502.05
     （续表）
        项目                     2020 年 12 月 31 日                                     公允
                                                                    利息     应计                                   减值
                                                    初始成本                            价值        账面价值
                                                                    调整     利息                                   准备
                                                                                    变动
公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的应收票据
        合计                       109,730,247.18    13,470,255.68                              13,470,255.68
     （续表）
        项目                     2019 年 12 月 31 日                                     公允
                                                                    利息     应计                                   减值
                                                    初始成本                            价值        账面价值
                                                                    调整     利息                                   准备
                                                                                    变动
公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的应收票据
        合计                        93,138,297.75   109,730,247.18                            109,730,247.18
     （续表）
        项目                     2018 年 12 月 31 日                                     公允
                                                                    利息     应计                                   减值
                                                    初始成本                            价值        账面价值
                                                                    调整     利息                                   准备
                                                                                    变动
公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的应收票据
        合计                                         93,138,297.75                              93,138,297.75
项目                                                         期末未                      期末未                       期末未
       期末终止             期末未终止               期末终止                     期末终止                      期末终止
                                                           终止确                      终止确                       终止确
       确认金额             确认金额                确认金额                     确认金额                      确认金额
                                                           认金额                      认金额                       认金额
银行承
兑票据
商业承
兑票据
合计     38,037,662.15                      53,939,484.80            136,302,134.11           19,922,606.22
         项目                 2022年6月30日             2021年12月31日               2020年12月31日              2019年12月31日
银行承兑票据                                                                               9,776,072.94
商业承兑票据
         合计                                                                          9,776,072.94
      （五）预付款项
    账龄结构
                                                                 比例
                        金额          比例（%）             金额                     金额         比例（%）        金额          比例（%）
                                                                 （%）
      合计            4,343,551.20           100.00 4,393,388.90 100.00 5,447,478.30        100.00 5,925,166.67     100.00
                单位名称                               2022 年 6 月 30 日                      占预付款项期末余额的比例（%）
SYNCHROWEB TECHNOLOGY(M)SDN BHD                                   427,967.77                                       9.85
中兴新通讯有限公司                                                         176,145.05                                       4.06
 北京思普崚技术有限公司                                                      164,313.30                                       3.78
福州富昌电子有限公司                                                         76,793.79                                       1.77
深圳市爱都科技有限公司                                                        47,540.81                                       1.09
                 合计                                               892,760.72                                      20.55
      （续表）
                单位名称                                2021 年 12 月 31 日                    占预付款项期末余额的比例（%）
SYNCHROWEB TECHNOLOGY(M)SDN BHD                                       468,451.30                                   10.66
中兴新通讯有限公司                                                             176,145.05                                    4.01
北京思普崚技术有限公司                                                           164,313.30                                    3.74
福州富昌电子有限公司                                                               72,793.79                                  1.66
北京永合隆科技有限公司                                                              57,637.14                                  1.31
                  合计                                                  939,340.58                                   21.38
      （续表）
                单位名称                                2020 年 12 月 31 日                 占预付款项期末余额的比例（%）
杭州确信科技有限公司                                                        1,171,501.46                                 21.51
东莞立讯技术有限公司                                                           587,124.71                                10.78
SYNCHROWEBTECHNOLOGY（M）SDNBHD                                        468,451.30                                  8.60
中兴新通讯有限公司                                                            176,145.05                                  3.23
北京思普崚技术有限公司                                                          164,313.30                                  3.02
                  合计                                              2,567,535.82                                 47.14
      （续表）
                单位名称                                2019 年 12 月 31 日                 占预付款项期末余额的比例（%）
福建聚全新材料技术有限公司                                                     1,587,212.53                                 26.79
杭州确信科技有限公司                                                        1,171,501.46                                 19.77
中关村意谷（北京）科技服务有限公司                                                    681,116.15                                11.50
SYNCHROWEB TECHNOLOGY(M)SDN BHD                                      468,451.30                                  7.91
北京安信华科技股份有限公司                                                        218,893.17                                  3.68
                  合计                                              4,127,174.61                                 69.65
      （六）其他应收款
         项目              2022 年 6 月 30 日          2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                             46,442,517.84         36,256,125.72             36,281,627.02         27,034,181.52
         合计                       46,442,517.84         36,256,125.72             36,281,627.02         27,034,181.52
         账龄              2022 年 6 月 30 日          2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
减：坏账准备                            3,981,956.91           2,638,483.84             1,668,107.57           1,873,166.23
         合计                       46,442,517.84         36,256,125.72             36,281,627.02         27,034,181.52
       项目             2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
履约保证金                       3,240,076.00           3,294,656.00             2,540,230.00          3,790,502.15
其他各类保证金及押金                 16,105,515.94          14,206,546.81            11,780,759.70         13,126,304.63
未结算费用类预付款                  10,031,607.09           5,222,457.54            16,665,858.60          7,197,120.32
代垫员工社保及住房公积
金
员工备用金                       3,077,934.73           1,405,129.33             1,258,126.41          1,571,038.11
其他                          6,231,023.62           4,545,579.67               82,594.00              37,984.54
       合计                  50,424,474.75          38,894,609.56            37,949,734.59         28,907,347.75
                           第一阶段                  第二阶段                    第三阶段
      坏账准备                                       整个存续期                 整个存续期                     合计
                         未来 12 个月
                                                预期信用损失                预期信用损失
                         预期信用损失
                                               (未发生信用减值)             (已发生信用减值)
本期
--转入第二阶段                      -587,715.62            587,715.62
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                           741,459.92            607,871.80                                   1,349,331.72
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动                            -1,604.67             -4,253.98                                      -5,858.65
  （续表）
                              第一阶段                 第二阶段                    第三阶段
        坏账准备                                      整个存续期                  整个存续期                    合计
                            未来 12 个月
                                                 预期信用损失                 预期信用损失
                            预期信用损失
                                                (未发生信用减值)              (已发生信用减值)
                         第一阶段              第二阶段                第三阶段
        坏账准备                               整个存续期               整个存续期     合计
                        未来 12 个月
                                          预期信用损失              预期信用损失
                        预期信用损失
                                         (未发生信用减值)           (已发生信用减值)
--转入第二阶段                    -93,301.87          93,301.87
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                        654,243.16          345,763.30               1,000,006.46
本期转回
本期转销
本期核销                                            24,668.00                   24,668.00
其他变动                           -155.96          -4,806.23                   -4,962.19
     （续表）
                         第一阶段              第二阶段                第三阶段
        坏账准备                               整个存续期               整个存续期     合计
                        未来 12 个月
                                          预期信用损失              预期信用损失
                        预期信用损失
                                         (未发生信用减值)           (已发生信用减值)
--转入第二阶段                    -2,256.59            2,256.59
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                        303,151.71       -506,924.46                 -203,772.75
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动                          -296.07             -989.84                   -1,285.91
     （续表）
                                第一阶段                      第二阶段                   第三阶段
        坏账准备                                          整个存续期                    整个存续期                    合计
                              未来 12 个月
                                                     预期信用损失                   预期信用损失
                              预期信用损失
                                                    (未发生信用减值)                (已发生信用减值)
--转入第二阶段                            -34,123.80                 34,123.80
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                     5,548.06              11,893.89                                   17,441.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动                                       125.95                                                             125.95
                                                                本期变动金额
        类别
                                             计提           收回或转回            转销或核销         其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                 2,638,483.84    1,349,331.72                                    -5,858.65     3,981,956.91
        合计                2,638,483.84    1,349,331.72                                    -5,858.65     3,981,956.91
     （续表）
                                                               本期变动金额
       类别            2020 年 12 月 31 日                                                              2021 年 12 月 31 日
                                              计提          收回或转回        转销或核销           其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                 1,668,107.57     1,000,006.46                    24,668.00   -4,962.19        2,638,483.84
       合计                 1,668,107.57     1,000,006.46                    24,668.00   -4,962.19        2,638,483.84
   （续表）
                                                      本期变动金额
    类别        2019 年 12 月 31 日                                                        2020 年 12 月 31 日
                                    计提           收回或转回       转销或核销       其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          1,873,166.23   -203,772.75                            -1,285.91           1,668,107.57
    合计             1,873,166.23   -203,772.75                            -1,285.91           1,668,107.57
   （续表）
                                                      本期变动金额
    类别        2018 年 12 月 31 日                                                        2019 年 12 月 31 日
                                    计提           收回或转回       转销或核销       其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          1,855,598.33     17,441.95                               125.95           1,873,166.23
    合计             1,855,598.33     17,441.95                               125.95           1,873,166.23
    项目          2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
实际核销的其他应收款                                       24,668.00
                                                                         占其他应收款期
    单位名称             款项性质                                    账龄          末余额的比例
                                                                           （%）
福建万全综合物流有限公
               租赁押金                   3,000,000.00 1-2 年（含 2 年）                       5.95     300,000.00
司
北京中意鹏奥酒店管理有
               租赁押金                   2,201,542.40 年（含 2 年)、2-3 年（含                   4.37   1,397,154.21
限责任公司
非凡财富（福建）信息技术                                          1 年以内（含 1 年）、1-2
             租赁押金                     1,768,617.00                                    3.51     143,990.84
有限公司                                                  年（含 2 年）
苏 宁 易 购集团股份有限公    各类保证金及押金、履                             2-3 年（含 3 年）、3 年
司苏宁采购中心        约保证金                                   以上
阿里云计算有限公司      服务费                    1,142,140.53 1 年以内（含 1 年）                       2.27      17,132.11
                       合计             9,782,299.93                                   19.41   2,258,277.16
   （续表）
                                                                         占其他应收款期
                                                                                              坏账准备
     单位名称              款项性质        2021 年 12 月 31 日          账龄          末余额的比例
                                                                                              期末余额
                                                                           （%）
福建万全综合物流有限公司       租赁押金                 3,000,000.00 1-2 年（含 2 年）                     7.71     300,000.00
北京中意鹏奥酒店管理有限责
                   租赁押金                 2,180,542.40 年（含 3 年）、3 年以                    5.61   1,396,798.71
任公司
                                                     上
非凡财富（福建）信息技术有限                                         1 年以内（含 1 年）、
               租赁押金                     1,768,617.00                                  4.55     143,990.84
公司                                                     1-2 年（含 2 年）
                                                                                  占其他应收款期
                                                                                                  坏账准备
         单位名称                     款项性质     2021 年 12 月 31 日          账龄           末余额的比例
                                                                                                  期末余额
                                                                                    （%）
苏 宁 易 购集团股份有限公司苏               履约保证金及投标                           1-2 年（含 2 年)、2-3
宁采购中心                       保证金                                年（含 3 年）
福建聚全新材料技术有限公司               租赁押金               1,000,000.00 1-2 年（含 2 年)                2.57       100,000.00
                                   合计          9,619,159.40                            24.73     2,020,789.55
     （续表）
                                                                                  占其他应收款期
                                                                                                  坏账准备
        单位名称                  款项性质         2020 年 12 月 31 日          账龄           末余额的比例
                                                                                                  期末余额
                                                                                    （%）
福建万全综合物流有限公司                租赁押金               3,000,000.00 1 年以内（含 1 年）                7.91        45,000.00
深圳市万恒科技有限公司                 服务费                2,794,631.00 1 年以内（含 1 年）                7.36        41,919.47
北京中意鹏奥酒店管理有限
                            租赁押金               2,566,780.47 1-2 年（含 2 年）、3              6.76     1,058,651.17
责任公司
                                                            年以上
PT.AlibabaCloud Indonesia   运保费                1,588,716.93 1 年以内（含 1 年）                4.19        23,830.75
苏 宁 易 购集团股份有限公司                履约保证金及投标保
苏宁采购中心                      证金
                                                            年（含 3 年）
          合计                                  11,500,128.40                            30.30     1,181,401.39
     （续表）
                                                                                  占其他应收款期
                                                                                                  坏账准备
        单位名称                  款项性质         2019 年 12 月 31 日          账龄           末余额的比例
                                                                                                  期末余额
                                                                                    （%）
福建万全综合物流有限公司                租赁押金、房租费            3,100,557.55 1 年以内（含 1 年）              10.72        46,508.36
北京中意鹏奥酒店管理有限                                                   1 年以内（含 1 年），
                            租赁押金                2,011,594.94                            6.96     1,257,116.80
责任公司                                                           3 年以上
中招国际招标有限公司                  保证金                 1,570,000.00 1 年以内（含 1 年）               5.43        23,550.00
四川省高级人民法院                   履约保证金               1,520,000.00 1 年以内（含 1 年）               5.26
福建山亚开关有限公司                  租赁押金                1,155,900.00 1 年以内（含 1 年）               4.00        17,338.50
          合计                                    9,358,052.49                           32.37     1,344,513.66
     （七）存货
              项目
                                         账面金额                       跌价准备                 账面价值
原材料                                      1,428,653,551.51               5,128,855.38      1,423,524,696.13
在产品                                       115,002,288.96                                       115,002,288.96
委托加工物资                                      78,436,769.93                                       78,436,769.93
半成品                                       102,864,344.16                  585,655.11           102,278,689.05
          项目
                  账面金额                        跌价准备                账面价值
库存商品               1,683,352,836.98               51,253,776.12   1,632,099,060.86
发出商品                 473,932,806.71                                473,932,806.71
          合计       3,882,242,598.25               56,968,286.61   3,825,274,311.64
  （续表）
         项目
               账面金额                         跌价准备                  账面价值
原材料              841,246,474.42                  4,152,176.01      837,094,298.41
在产品              118,686,417.59                                    118,686,417.59
委托加工物资             39,639,973.96                                     39,639,973.96
半成品              112,947,828.96                    380,794.79      112,567,034.17
库存商品            1,106,637,399.82                35,833,950.44     1,070,803,449.38
发出商品             332,814,658.89                                    332,814,658.89
         合计     2,551,972,753.64                40,366,921.24     2,511,605,832.40
  （续表）
         项目
               账面金额                         跌价准备                  账面价值
原材料              376,948,753.30                  3,163,929.62      373,784,823.68
在产品                55,676,134.51                                     55,676,134.51
委托加工物资             51,197,440.16                                     51,197,440.16
半成品                55,195,928.19                   130,518.86        55,065,409.33
库存商品             863,636,599.51                 16,762,291.17      846,874,308.34
发出商品             155,286,562.25                                    155,286,562.25
         合计     1,557,941,417.92                20,056,739.65     1,537,884,678.27
  （续表）
         项目
               账面金额                         跌价准备                  账面价值
原材料              296,888,347.57                  7,651,607.30      289,236,740.27
委托加工物资           102,203,157.98                                    102,203,157.98
半成品               29,660,314.24                    450,134.08        29,210,180.16
库存商品             339,789,521.09                  7,373,043.11      332,416,477.98
发出商品              76,406,853.19                                      76,406,853.19
         合计      844,948,194.07                 15,474,784.49      829,473,409.58
                                    本期增加金额                              本期减少金额
  项目
                              计提                其他                转回或转销                其他
原材料        4,152,176.01     1,691,668.43                            714,989.06                    5,128,855.38
半成品          380,794.79       253,143.37                            48,283.05                       585,655.11
库存商品       35,833,950.44   19,308,951.75                          3,889,126.07                   51,253,776.12
  合计       40,366,921.24   21,253,763.55                          4,652,398.18                   56,968,286.61
  （续表）
                                            本期计提                           本期减少
      项目       2020 年 12 月 31 日                                                              2021 年 12 月 31 日
                                           计提            其他          转回或转销              其他
原材料                  3,163,929.62      2,231,707.38                     1,243,460.99              4,152,176.01
半成品                    130,518.86          290,568.27                      40,292.34                380,794.79
库存商品                16,762,291.17     26,177,170.98                     7,105,511.71             35,833,950.44
      合计            20,056,739.65     28,699,446.63                     8,389,265.04             40,366,921.24
  （续表）
                                            本期计提                           本期减少
      项目       2019 年 12 月 31 日                                                              2020 年 12 月 31 日
                                           计提            其他          转回或转销              其他
原材料                  7,651,607.30      1,836,010.52                     6,323,688.20              3,163,929.62
半成品                    450,134.08          62,613.76                      382,228.98                130,518.86
库存商品                 7,373,043.11     15,427,363.43                     6,038,115.37             16,762,291.17
      合计            15,474,784.49     17,325,987.71                    12,744,032.55             20,056,739.65
  （续表）
                                             本期计提                          本期减少
      项目       2018 年 12 月 31 日                                                              2019 年 12 月 31 日
                                           计提                其他       转回或转销             其他
原材料                  1,994,914.16      6,352,738.18                       696,045.04              7,651,607.30
半成品                    322,028.20          247,291.31                     119,185.43                450,134.08
库存商品                 9,117,712.91      4,153,060.73                     5,897,730.53              7,373,043.11
      合计            11,434,655.27     10,753,090.22                     6,712,961.00             15,474,784.49
         项目              计提存货跌价准备的依据                   本期转回存货跌价准备的原因                  本期转销存货跌价准备的原因
原材料                   可变现净值低于账面价值                    不适用                             销售转销
库存商品                  可变现净值低于账面价值                    不适用                             销售转销
半成品                   可变现净值低于账面价值                    不适用                             销售转销
     （八）其他流动资产
       项目           2022 年 6 月 30 日          2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
待抵扣增值税进项税额              140,194,723.93                 103,032.18           25,337,840.18               4,994.55
分拆上市费用                    3,452,830.19             3,452,830.19              3,452,830.19
其他                                                      9,631.21             2,483,692.25
       合计               143,647,554.12             3,565,493.58             31,274,362.62               4,994.55
     （九）可供出售金融资产
       项目
               账面      减值       账面       账面      减值         账面      账面     减值        账面     账面     减值        账面
               余额      准备       价值       余额      准备         价值      余额     准备        价值     余额     准备        价值
可供出售债务工具
其中：按成本计量的
可供出售权益工具
     按公允价值计量
的
     按成本计量的
       合计
     注：因执行新金融工具准则并经管理层指定，2019 年 1 月 1 日公司将可供出售金融
资产转入“其他非流动金融资产”科目核算。
                                                                                                        本期现金
     被投资单位                                                                                  位持股比例
                                                                                                         分红
               期初       本期增加         本期减少         期末         期初     本期增加    本期减少      期末     （%）
一、可供出售债务工具
二、可供出售权益工具
                                                                                                                             本期现金
     被投资单位                                                                                                   位持股比例
                                                                                                                              分红
                            期初         本期增加         本期减少          期末         期初    本期增加    本期减少      期末       （%）
卓智网络科技有限公司              4,800,000.00               4,800,000.00                                                     10.50
可供出售权益工具小计              4,800,000.00               4,800,000.00
          合计            4,800,000.00               4,800,000.00
       （十）其他非流动金融资产
            项目                    2022 年 6 月 30 日            2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
卓智网络科技有限公司                               6,119,933.77               6,119,933.77            9,895,296.43             10,026,621.92
            合计                           6,119,933.77               6,119,933.77            9,895,296.43             10,026,621.92
       （十一）固定资产
  项目            房屋建筑物           交通运输设备           机器设备             计算机设备            邮电通讯设备              其他                   合计
一、账面原
值：
年 12 月         153,595,711.06   2,857,795.38    200,907,766.15    124,306,851.55   62,792,057.49   47,742,516.09      592,202,697.72
加金额
（1）购置                                            10,199,843.70     30,921,939.07     609,889.32     1,750,338.62       43,482,010.71
（2）其他                                                                  -8,299.23                       -15,038.77           -23,338.00
少金额
（1）处置
或报废
二、累计折
旧
年 12 月         13,119,774.82    1,677,737.66     86,584,297.03     53,472,950.71   34,292,528.17   20,620,753.09      209,768,041.48
加金额
（1）计提           3,455,903.52     136,429.32      18,163,649.41      9,634,196.59    2,050,870.66    4,302,793.78       37,743,843.28
（2）其他                                                                  -3,890.57                       -1,621.95            -5,512.52
少金额
（1）处置
或报废
  项目         房屋建筑物           交通运输设备          机器设备             计算机设备             邮电通讯设备                   其他               合计
三、减值准
备
年 12 月
加金额
（1）计提
少金额
（1）处置
或报废
四、账面价
值
年 6 月 30
日账面价
值
年 12 月
价值
       （续表）
                                     交通运输
     项目            房屋建筑物                            机器设备             计算机设备            邮电通讯设备               其他             合计
                                      设备
一、账面原值
（1）购置                  84,754.66      680,308.87   87,698,573.27     49,427,367.19      1,153,804.55    9,228,789.67   148,273,598.21
（2）其他                                                                    -1,898.69                         -4,717.95       -6,616.64
（1）处置或报废                               17,205.87    2,456,306.84      4,366,234.54     28,084,874.06      362,043.43   35,286,664.74
二、累计折旧
（1）计提               6,912,442.60      224,319.84   15,665,439.83     15,301,572.25     10,224,198.58    7,968,016.59   56,295,989.69
（2）其他                                                                    -4,703.89                         -1,040.23       -5,744.12
                                   交通运输
    项目           房屋建筑物                             机器设备             计算机设备           邮电通讯设备             其他              合计
                                    设备
（1）处置或报废                              8,670.15      1,976,777.06     3,496,434.15    2,703,379.23      603,921.23     8,789,181.82
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
      （续表）
    项目           房屋建筑物            交通运输设备           机器设备             计算机设备           邮电通讯设备             其他              合计
一、账面原值
（1）购置           153,510,956.40      312,561.06    32,496,659.52 25,609,083.83       3,147,277.77    7,309,526.61 222,386,065.19
（1）处置或报废                             2,750.00     4,277,079.19 20,827,733.76        1,544,541.10      986,877.74    27,638,981.79
二、累计折旧
（1）计提             6,207,332.22      208,617.29    17,660,663.16 10,793,629.79       8,734,300.55    1,588,196.61    45,192,739.62
（2）其他                                                                    -186.56                          -64.57          -251.13
    项目          房屋建筑物          交通运输设备         机器设备          计算机设备         邮电通讯设备            其他             合计
（1）处置或报废                         2,475.00    3,850,231.17 16,734,619.15   1,372,459.49     717,449.50   22,677,234.31
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
     （续表）
    项目          房屋建筑物          交通运输设备          机器设备         计算机设备         邮电通讯设备            其他             合计
一、账面原值
（1）购置                           535,392.08 15,412,494.90 14,851,091.29    4,625,468.75 14,790,918.13    50,215,365.15
（1）处置或报废                        328,655.13   8,923,743.79 22,648,156.21 15,252,029.41    2,686,593.29   49,839,177.83
二、累计折旧
（1）计提                             8,108.82 13,836,496.26 12,115,692.88    4,353,292.38   4,253,405.20   34,566,995.54
（2）其他                                                            -26.33                                       -26.33
    项目          房屋建筑物   交通运输设备         机器设备         计算机设备          邮电通讯设备              其他           合计
（1）处置或报废                 295,789.61   7,833,224.98 19,813,986.64 13,607,052.13   2,086,065.45   43,636,118.81
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
            项目
                             账面价值                 账面价值                      账面价值               账面价值
房屋及建筑物                        18,939,883.85        19,418,029.58
            合计                18,939,883.85        19,418,029.58
     （十二）使用权资产
                 项目                           房屋建筑物                                     合计
一、账面原值：
（1）增加                                                    82,694,177.28                           82,694,177.28
（2）其他变动
                   项目     房屋建筑物                    合计
（1）处置                              44,401,845.07         44,401,845.07
二、累计折旧
（1）计提                              32,640,567.89         32,640,567.89
（2）其他                                  -5,742.34             -5,742.34
（1）处置或报废                           14,596,469.77         14,596,469.77
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     （续表）
                   项目     房屋建筑物                    合计
一、账面原值
（1）增加                              68,675,197.37         68,675,197.37
（2）其他变动
（1）处置                              21,981,369.22         21,981,369.22
二、累计折旧
                   项目        房屋建筑物                                       合计
（1）计提                                    52,410,546.16                         52,410,546.16
（2）其他
（1）处置或报废                                   2,240,562.33                         2,240,562.33
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     （十三）无形资产
                   项目    非专利技术                     应用软件                       合计
一、账面原值
（1）购置                                                     4,923,682.36         4,923,682.36
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动                                                         -6.27                 -6.27
（1）处置
二、累计摊销
                项目        非专利技术             应用软件             合计
（1）计提                                         1,771,359.32    1,771,359.32
（2）重分类
（3）汇率变动                                             -2.19             -2.19
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     （续表）
                项目        非专利技术             应用软件             合计
一、账面原值
（1）购置                                        13,415,089.45   13,415,089.45
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动                                         -1,095.90         -1,095.90
（1）处置
                项目       非专利技术             应用软件             合计
二、累计摊销
（1）计提                                        1,481,994.51    1,481,994.51
（2）重分类
（3）汇率变动                                           -899.01          -899.01
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     （续表）
                项目       非专利技术             应用软件             合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动                                           -852.10          -852.10
（1）处置
                项目       非专利技术             应用软件              合计
二、累计摊销
（1）计提                                         39,826.14           39,826.14
（2）重分类
（3）汇率变动                                            -389.02          -389.02
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     （续表）
                项目       非专利技术             应用软件              合计
一、账面原值
（1）购置                                             2,169.88         2,169.88
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动                                             197.59           197.59
                项目                          非专利技术                  应用软件                      合计
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提                                                                   39,981.28                 39,981.28
（2）重分类
（3）汇率变动                                                                     24.24                     24.24
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     注：2022 年 6 月 30 日，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
为 80.02%。
                                                                本期减少
       类别            账面原值                                                  累计摊销
                                          账面价值          增加      其他 本期                          账面价值
                                                                减少 摊销
百兆接入交换机 S26I
项目
下一代全网交换系统            45,697,250.77                                         45,697,250.77
       合计            74,994,573.31                                         74,994,573.31
   （续表）
                                                               本期减少
    类别             账面原值                                                   累计摊销
                                        账面价值           增加      其他 本期                           账面价值
                                                               减少 摊销
百兆接入交换机 S26I
项目
下一代全网交换系统         45,697,250.77                                           45,697,250.77
    合计            74,994,573.31                                           74,994,573.31
   （续表）
                                                               本期减少
    类别             账面原值                                                   累计摊销
                                        账面价值           增加      其他 本期                           账面价值
                                                               减少 摊销
百兆接入交换机 S26I
项目
下一代全网交换系统         45,697,250.77                                           45,697,250.77
    合计            74,994,573.31                                           74,994,573.31
   （续表）
                                                               本期减少
    类别             账面原值                                                   累计摊销
                                        账面价值           增加      其他 本期                           账面价值
                                                               减少 摊销
百兆接入交换机 S26I
项目
下一代全网交换系统         45,697,250.77                                           45,697,250.77
    合计            74,994,573.31                                           74,994,573.31
   （十四）开发支出
                                       本期增加金额                          本期减少金额
 研究开发项目
                              内部开发支出                  其他       确认为无形资产         转入当期损益
一、费用化项目                           734,369,982.64                               734,369,982.64
二、资本化项目
    合计                            734,369,982.64                               734,369,982.64
   （续表）
                                       本期增加金额                     本期减少金额
  研究开发项目       2020 年 12 月 31 日                                                            2021 年 12 月 31 日
                                    内部开发支出            其他     确认为无形资产    转入当期损益
一、费用化项目                            1,390,427,052.44                     1,390,427,052.44
二、资本化项目
    合计                             1,390,427,052.44                     1,390,427,052.44
  （续表）
                                   本期增加金额                           本期减少金额
 研究开发项目    2019 年 12 月 31 日                                                                    2020 年 12 月 31 日
                                内部开发支出             其他     确认为无形资产         转入当期损益
一、费用化项目                        1,021,752,060.40                           1,021,752,060.40
二、资本化项目
      合计                       1,021,752,060.40                           1,021,752,060.40
  （续表）
                                   本期增加金额                           本期减少金额
 研究开发项目    2018 年 12 月 31 日                                                                    2019 年 12 月 31 日
                                内部开发支出             其他     确认为无形资产         转入当期损益
一、费用化项目                         863,367,116.98                                863,367,116.98
二、资本化项目
      合计                        863,367,116.98                                863,367,116.98
  （十五）长期待摊费用
                                                                          本期减少额
      项目                           本期增加额                本期摊销额
                                                                         转销         其他
装修费            33,239,986.73        1,372,766.94          6,619,916.83             1,159.23        27,991,677.61
      合计       33,239,986.73        1,372,766.94          6,619,916.83             1,159.23        27,991,677.61
  （续表）
                                                                          本期减少额
      项目   2020 年 12 月 31 日       本期增加额                 本期摊销额                                  2021 年 12 月 31 日
                                                                         转销         其他
装修费           32,019,288.17        13,664,977.34        12,441,833.37              2,445.41        33,239,986.73
      合计      32,019,288.17        13,664,977.34        12,441,833.37              2,445.41        33,239,986.73
  （续表）
                                                                          本期减少额
      项目   2019 年 12 月 31 日       本期增加额                 本期摊销额                                  2020 年 12 月 31 日
                                                                         转销         其他
装修费           26,632,324.15        16,973,113.11        11,586,149.09                              32,019,288.17
      合计      26,632,324.15        16,973,113.11        11,586,149.09                              32,019,288.17
  （续表）
                                                                          本期减少额
      项目   2018 年 12 月 31 日       本期增加额                 本期摊销额                                  2019 年 12 月 31 日
                                                                         转销         其他
装修费           20,571,424.45        14,942,069.25        8,881,169.55                               26,632,324.15
      合计      20,571,424.45        14,942,069.25        8,881,169.55                               26,632,324.15
     （十六）递延所得税资产/递延所得税负债
  项目
                              可抵扣暂时性                                                                            可抵扣暂时性          递延所得税
           可抵扣暂时性差异                           可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
                                  差异                                                                               差异              资产
坏账准备         32,840,811.12     4,927,358.10     30,361,374.60   4,555,254.51    33,753,625.32    5,066,115.09   27,320,080.81   4,100,638.75
存货跌价准备       56,967,463.09     8,545,119.46     40,366,921.24   6,055,038.18    20,056,739.65    3,008,510.95   15,474,784.49   2,321,217.67
递延收益         28,707,000.00     4,306,050.00     23,637,000.00   3,545,550.00    37,371,400.00    5,605,710.00   26,470,000.00   3,970,500.00
合同负债           1,426,580.14      213,987.02      2,990,520.62     448,578.08     6,370,445.32      955,566.80
销售返利         150,714,104.44   22,979,162.12    123,938,742.30   19,350,493.98   90,315,806.58   14,095,317.27   31,561,719.76   4,923,843.63
可弥补亏损      1,764,589,045.04   279,411,651.68 1,565,760,682.48 244,776,528.34    746,933,326.05 117,832,120.90 421,232,113.72 65,650,322.52
未实现毛利        12,958,590.50     1,943,788.58        215,896.31      32,384.45
  合计       2,048,203,594.33   322,327,116.96 1,787,271,137.55 278,763,827.54    934,801,342.92 146,563,341.01 522,058,698.78 80,966,522.57
项目
                                                   应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
         应纳税暂时性差异             递延所得税负债
                                                     差异     负债    差异     负债    差异     负债
其他
非流
动金
融资
产公
允价
值变
动
合计         1,319,933.77              197,990.06 1,319,933.77 197,990.06 5,095,296.43 764,294.47 5,226,621.92 783,993.29
          项目                    2022 年 6 月 30 日            2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异                                  357,111.03                    582,084.25                178,685.24                    98,860.37
可抵扣亏损                                  40,577,274.20                9,653,087.91                3,044,783.81                    44,856.14
          合计                           40,934,385.23               10,235,172.16                3,223,469.05                    143,716.51
          年份                   2022 年 6 月 30 日             2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
          年份   2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
          合计        40,577,274.20          9,653,087.91          3,044,783.81            44,856.14
    （十七）其他非流动资产
          项目   2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
预付设备款                35,345,341.77         15,769,760.06        21,307,168.06        18,346,920.01
          合计         35,345,341.77         15,769,760.06        21,307,168.06        18,346,920.01
    （十八）短期借款
          项目   2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
信用借款              1,955,550,000.00        386,645,885.32       256,800,000.00        37,531,953.00
质押借款                                                            54,000,000.00
借款利息                 1,281,750.00             250,777.77           311,025.00
          合计      1,956,831,750.00        386,896,663.09       311,111,025.00        37,531,953.00
    （十九）应付票据
          种类   2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
商业承兑汇票
银行承兑汇票              982,943,226.08      1,010,271,713.06       887,864,563.80       320,003,628.47
          合计        982,943,226.08      1,010,271,713.06       887,864,563.80       320,003,628.47
    注：期末无已到期未支付的应付票据。
    （二十）应付账款
          项目   2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
采购货款              1,165,152,328.47      1,234,627,916.27       774,690,752.49       568,788,601.97
          合计      1,165,152,328.47      1,234,627,916.27       774,690,752.49       568,788,601.97
    （二十一）预收款项
      项目性质     2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
预收货款                                                                                 32,898,948.17
          合计                                                                         32,898,948.17
   （二十二）合同负债
   合同负债情况
       项目      2022 年 6 月 30 日         2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
预收货款               680,287,018.77          408,495,690.69           140,968,430.27
       合计          680,287,018.77          408,495,690.69           140,968,430.27
   （二十三）应付职工薪酬
         项目        2021 年 12 月 31 日           本期增加                    本期减少              2022 年 6 月 30 日
一、短期薪酬                  523,460,797.42      1,056,371,784.03        1,562,057,423.81        17,775,157.64
二、离职后福利-设定提存计划              103,955.11         64,516,899.73           64,548,012.97            72,841.87
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
         合计             523,564,752.53      1,120,888,683.76        1,626,605,436.78        17,847,999.51
   （续表）
         项目        2020 年 12 月 31 日           本期增加                    本期减少             2021 年 12 月 31 日
一、短期薪酬                  366,283,716.73      2,167,119,613.90        2,009,942,533.21       523,460,797.42
二、离职后福利-设定提存计划               49,337.75        104,590,485.39          104,535,868.03           103,955.11
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
         合计             366,333,054.48      2,271,710,099.29        2,114,478,401.24       523,564,752.53
   （续表）
         项目        2019 年 12 月 31 日           本期增加                    本期减少             2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬                  331,524,311.83      1,627,428,110.59        1,592,668,705.69       366,283,716.73
二、离职后福利-设定提存计划           -2,358,001.35         34,065,017.71           31,657,678.61            49,337.75
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
         合计             329,166,310.48      1,661,493,128.30        1,624,326,384.30       366,333,054.48
   （续表）
         项目         2018 年 12 月 31 日          本期增加                    本期减少             2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬                  259,873,030.36       1,445,278,746.53       1,373,627,465.06       331,524,311.83
二、离职后福利-设定提存计划           -2,057,266.16          74,816,075.39          75,116,810.58        -2,358,001.35
          项目      2018 年 12 月 31 日          本期增加                本期减少             2019 年 12 月 31 日
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
          合计           257,815,764.20     1,520,094,821.92    1,448,744,275.64       329,166,310.48
         项目     2021 年 12 月 31 日          本期增加                 本期减少              2022 年 6 月 30 日
其中： 医疗保险费               32,053.50          35,547,276.21        35,555,182.23             24,147.48
    工伤保险费                  519.18          1,301,970.88         1,301,858.24                 631.82
    生育保险费                 1576.89          1,423,276.07         1,423,606.13               1,246.83
         合计        523,460,797.42       1,056,371,784.03     1,562,057,423.81         17,775,157.64
   （续表）
          项目      2020 年 12 月 31 日          本期增加                本期减少             2021 年 12 月 31 日
其中： 医疗保险费                   15,675.35        58,054,669.35       58,038,291.20            32,053.50
    工伤生育保险费                 1,935.91          4,626,195.21        4,626,035.05            2,096.07
          合计           366,283,716.73     2,167,119,613.90    2,009,942,533.21       523,460,797.42
   （续表）
          项目     2019 年 12 月 31 日      本期增加               本期减少              2020 年 12 月 31 日
其中： 医疗保险费                255,666.83      39,046,257.33      39,286,248.81            15,675.35
    工伤生育保险费               1,605.00       2,579,138.41       2,578,807.50             1,935.91
          合计         331,524,311.83   1,627,428,110.59   1,592,668,705.69       366,283,716.73
   （续表）
          项目     2018 年 12 月 31 日      本期增加               本期减少              2019 年 12 月 31 日
其中： 医疗保险费                 42,923.18      36,952,707.14      36,739,963.49           255,666.83
    工伤生育保险费                2,321.64       4,837,716.65       4,838,433.29            1,605.00
          合计         259,873,030.36   1,445,278,746.53   1,373,627,465.06       331,524,311.83
          项目    2021 年 12 月 31 日      本期增加               本期减少               2022 年 6 月 30 日
          合计            103,955.11    64,516,899.73       64,548,012.97              72,841.87
   （续表）
          项目       2020 年 12 月 31 日          本期增加                      本期减少             2021 年 12 月 31 日
          合计                49,337.75        104,590,485.39            104,535,868.03           103,955.11
   （续表）
          项目       2019 年 12 月 31 日          本期增加                      本期减少             2020 年 12 月 31 日
          合计            -2,358,001.35         34,065,017.71             31,657,678.61            49,337.75
   （续表）
          项目       2018 年 12 月 31 日          本期增加                      本期减少             2019 年 12 月 31 日
          合计            -2,057,266.16         74,816,075.39             75,116,810.58        -2,358,001.35
   （二十四）应交税费
        税费项目       2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
增值税                     22,094,898.06         39,317,957.03             41,056,104.41        65,450,939.78
企业所得税                    1,265,372.98          2,622,216.20              2,309,812.45             9,372.35
个人所得税                    9,495,187.61          8,993,546.87              5,509,591.76         4,214,338.42
城建税                      1,139,287.52          2,900,411.94              2,860,636.04         4,992,331.63
教育费附加                    1,109,734.88          2,637,209.22              2,043,011.43         3,565,951.17
印花税                        911,625.35          1,280,142.40              1,008,941.84           524,484.07
房产税                         10,935.15              10,935.15
土地使用税                            20.72                   20.72
          合计            36,027,062.27         57,762,439.53             54,788,097.94        78,757,417.42
   （二十五）其他应付款
       项目      2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
销售返利               158,100,263.43         127,558,215.89              90,315,806.58          31,561,719.76
各类押金及保证金            11,313,593.78           6,646,262.14              28,748,847.83          32,237,798.00
未付各类经营费用结算款         38,535,303.29          20,458,536.85              19,132,872.97          17,794,978.33
          项目            2022 年 6 月 30 日         2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
工科青年人才补助                          161,631.00              4,387,374.00              161,631.00           14,689,760.00
未付项目合作款                                                                           5,623,600.00            4,425,000.00
其他                            12,735,880.77               7,254,990.30            7,027,951.49            6,433,762.59
          合计                220,846,672.27           166,305,379.18             151,010,709.87          107,143,018.68
     （二十六）一年内到期的非流动负债
          项目            2022年6月30日               2021年12月31日               2020年12月31日               2019年12月31日
          合计                 54,284,076.49            47,501,156.51
     （二十七）其他流动负债
          项目           2022 年 6 月 30 日          2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
已贴现或已背书未到期未
终止确认的应收票据
待转销项税额                       56,410,320.31            30,414,049.66              11,793,741.35
          合计                 68,374,669.97            41,552,467.06              15,939,305.35           42,609,148.65
     （二十八）租赁负债
          项目           2022 年 6 月 30 日          2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
应付租赁款                        118,031,071.94          105,061,393.31
          合计                 118,031,071.94          105,061,393.31
     （二十九）递延收益
     项目        2021 年 12 月 31 日           本期增加                  本期减少            2022 年 6 月 30 日          形成原因
与收益相关的政府
补助
     合计              23,637,000.00        12,990,000.00         7,920,000.00        28,707,000.00
     （续表）
     项目        2020 年 12 月 31 日         本期增加                    本期减少            2021 年 12 月 31 日         形成原因
与收益相关的政府补助          37,371,400.00          4,300,000.00         18,034,400.00       23,637,000.00 项目尚未验收
     合计             37,371,400.00          4,300,000.00         18,034,400.00       23,637,000.00
     （续表）
     项目        2019 年 12 月 31 日         本期增加                    本期减少            2020 年 12 月 31 日         形成原因
与收益相关的政府补助          26,470,000.00         11,901,400.00         1,000,000.00        37,371,400.00 项目尚未验收
     合计             26,470,000.00         11,901,400.00         1,000,000.00        37,371,400.00
    （续表）
    项目          2018 年 12 月 31 日       本期增加                  本期减少            2019 年 12 月 31 日          形成原因
与收益相关的政府补助          79,195,500.00      12,000,000.00         64,725,500.00        26,470,000.00 项目尚未验收
    合计              79,195,500.00      12,000,000.00         64,725,500.00        26,470,000.00
                                                              本期计入
      负债项目                                                    其他收益             其他
                                                               金额
中国-东盟智慧城市研究与应用
示范基地
支持 IPv6 的工业互联网高实时
网关
支持和推动企业复工复产                   500,000.00                                                     500,000.00 与收益相关
支持密级标志的操作系统及网
络设备研制
基于零信任架构的安全网关                1,000,000.00                                                   1,000,000.00 与收益相关
"雏鹰计划"青年拔尖人才第一
期补助资金
面向垂直行业的国产化通导融
合 5G 基站系统关键技术研发与                           1,590,000.00                                    1,590,000.00 与收益相关
产业化
海光芯片服务器整机研发及产
业化项目
         合计                23,637,000.00   12,990,000.00     7,920,000.00                 28,707,000.00
    （续表）
                                    本期新增补助           本期计入                                                  与资产相关/
   负债项目         2020 年 12 月 31 日                                             其他         2021 年 12 月 31 日
                                      金额            其他收益金额                                                 与收益相关
高效安全的高速无线
网络接入设备关键技             180,000.00                           180,000.00                                      与收益相关
术研究与产业化
中国-东盟智慧城市
研究与应用示范基地
物联综合位置大数据智
能服务关键技术研究
基于位置的物联网微
功耗芯片（模组）产          17,150,000.00                       17,150,000.00                                       与收益相关
业化及规模应用
支持 IPv6 的工业互联
网高实时网关
                                     本期新增补助           本期计入                                               与资产相关/
   负债项目         2020 年 12 月 31 日                                         其他           2021 年 12 月 31 日
                                       金额            其他收益金额                                              与收益相关
支持和推动企业复工
复产
支持密级标志的操作
系统及网络设备研制
基于零信任架构的安
全网关
"雏鹰计划"青年拔尖
人才第一期补助资金
企业级云办公系统研
发及产业化
    合计             37,371,400.00      4,300,000.00    18,590,000.00      555,600.00     23,637,000.00
    （续表）
                                        本期新增补助               本期计入                                        与资产相关/
    负债项目          2019 年 12 月 31 日                                          其他 2020 年 12 月 31 日
                                          金额                其他收益金额                                       与收益相关
高效安全的高速无线网
络接入设备关键技术研               180,000.00                                                      180,000.00 与收益相关
究与产业化
中国-东盟智慧城市研
究与应用示范基地
物联综合位置大数据智
能服务关键技术研究
双万兆 11ax 高密场景
企业级无线 AP 关键技           1,000,000.00                          1,000,000.00                             与收益相关
术研究与应用
基于位置的物联网微功
耗芯片（模组）产业化            17,150,000.00                                                   17,150,000.00 与收益相关
及规模应用
支持 IPv6 的工业互联
网高实时网关
支持和推动企业复工复产                                 500,000.00                                   500,000.00 与收益相关
支持密级标志的操作系
统及网络设备研制
企业级云办公系统研发
及产业化
     合计               26,470,000.00      11,901,400.00       1,000,000.00             37,371,400.00
    （续表）
                                      本期新增补助         本期计入其他                                              与资产相关/
    负债项目         2018 年 12 月 31 日                                     其他变动       2019 年 12 月 31 日
                                        金额            收益金额                                               与收益相关
高效安全的高速无线网
络接入设备关键技术研              180,000.00                                                       180,000.00 与收益相关
究与产业化项目
中国-东盟智慧城市研
究与应用示范基地
物联综合位置大数据智
能服务关键技术研究
双万兆 11ax 高密场景
企业级无线 AP 关键技          1,000,000.00                                                     1,000,000.00 与收益相关
术研究与应用
                                     本期新增补助          本期计入其他                                               与资产相关/
    负债项目         2018 年 12 月 31 日                                      其他变动           2019 年 12 月 31 日
                                       金额             收益金额                                                与收益相关
基于位置的物联网微功
耗芯片（模组）产业化           30,000,000.00                                   -12,850,000.00      17,150,000.00 与收益相关
及规模应用
支持 IPV6 的工业互联
网实时网关
智能终端安全检测技术
拨款
安全可信的 SDN 系统软
件平台
“互联网+高等教育”
基础 IT 服务平台
智慧生产仓储物联示范
工程
     合计              79,195,500.00 12,000,000.00 41,175,500.00 -23,550,000.00            26,470,000.00
    （三十）股本
   投资者                                                         持股                       持股                       持股
                  金额           持股比例（%）               金额        比例           金额          比例           金额          比例
                                                               （%）                      （%）                      （%）
福建星网锐捷通讯
股份有限公司
厦门锐进东方企业
管理咨询合伙企业      245,000,000.00            49.00 245,000,000.00    49.00 245,000,000.00     49.00   60,530,000.00   49.00
（有限合伙）
    合计        500,000,000.00           100.00 500,000,000.00 100.00 500,000,000.00 100.00 123,530,000.00 100.00
    （三十一）资本公积
         项目             2021 年 12 月 31 日             本期增加额               本期减少额                   2022 年 6 月 30 日
股本溢价                                 6,804.25                                                                6,804.25
其他资本公积                         87,335,567.34         18,928,667.04            642,614.98               105,621,619.40
         合计                    87,342,371.59         18,928,667.04            642,614.98               105,628,423.65
    注：1、本期增加额 18,928,667.04 元，系①2022 年 1-6 月员工持股平台员工离职
后将所持股份转让给公司员工，在本期确认股份支付费用并增加其他资本公积
    ②2017 年至 2021 年授予员工的股份在本期确认股份支付费用并增加其他资本公积
的股份支付费用。
       项目      2020 年 12 月 31 日      本期增加额            本期减少额             2021 年 12 月 31 日
股本溢价                     6,804.25                                                 6,804.25
其他资本公积               41,955,734.08    47,331,026.34      1,951,193.08         87,335,567.34
       合计            41,962,538.33    47,331,026.34      1,951,193.08         87,342,371.59
   注：1、本期增加额 47,331,026.34 元，系①2020 年 10 月，公司实施新一期员工持
股计划，合计向 1,025 名员工（包括已持有锐进咨询权益的员工 292 人，以及新增持有
锐进咨询权益的员工 733 人）授予锐进咨询权益。公司在员工持股计划中约定了授予对
象要在公司上市满五年才能全部解锁授予的股份，故按照授予对象预计为公司服务的年
限分期确认股份支付费用。本期公司重新估计上市时点并相应重估员工为公司服务的年
限，并根据截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额，作为当期应
确认的股权激励费用，本期确认股份支付费用并增加其他资本公积 26,607,793.67 元。
   ②2021 年度员工持股平台员工离职后将所持股份转让给公司员工，在本期确认股份
支付费用并增加其他资本公积 2,434,160.05 元。
   ③2017 至 2019 年公司将离职员工的股份转让给新员工，在本期确认股份支付费用
并增加其他资本公积 18,289,072.62 元。
认的股份支付费用。
       项目      2019 年 12 月 31 日      本期增加额            本期减少额             2020 年 12 月 31 日
股本溢价                168,986,804.25                     168,980,000.00             6,804.25
其他资本公积               19,852,274.09    22,103,459.99                           41,955,734.08
       合计           188,839,078.34    22,103,459.99    168,980,000.00         41,962,538.33
   注：1、股本溢价本期减少额系资本公积转增注册资本，具体详见附注一、（一）历
史沿革。
划，合计向 1,025 名员工（包括已持有锐进咨询权益的员工 292 人，以及新增持有锐进
咨询权益的员工 733 人）授予锐进咨询权益，本期确认股份支付费用并增加其他资本公
积 9,049,626.76 元。
     ②2017 至 2019 年公司将离职员工的股份转让给新员工，在本期确认股份支付费用
并增加其他资本公积 13,053,833.23 元。
       项目        2018 年 12 月 31 日            本期增加额             本期减少额            2019 年 12 月 31 日
股本溢价                   168,986,804.25                                                 168,986,804.25
其他资本公积                    9,751,722.05        10,100,552.04                            19,852,274.09
       合计              178,738,526.30         10,100,552.04                           188,839,078.34
     注：其他资本公积本期增加额系 2017 至 2019 年公司将离职员工的股份转让给新员
工，转让价格低于公允价值部分按照授予新员工股份时点至员工与公司的劳动合同关系
存续期累计已满 20 年止的期间作为服务期分期确认资本公积，本期确认股份支付费用并
增加其他资本公积 10,100,552.04 元。
     （三十二）其他综合收益
                                                      本期发生金额
     项目                                                                        税后归属
                                                                               于少数
                              发生额           收益当期转入损益  税费用        母公司
                                                                                股东
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
二、将重分类进损益的
             -4,165,177.31   -648,379.77                         -648,379.77           -4,813,557.08
其他综合收益
其中：权益法下可转损
益的其他综合收益
其他债权投资公允价值
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额   -4,165,177.31   -648,379.77                         -648,379.77           -4,813,557.08
其他
 其他综合收益合计    -4,165,177.31   -648,379.77                         -648,379.77           -4,813,557.08
     (续表)
                                                      本期发生金额
     项目      2020 年12 月31 日                 减：前期计入其他                                   2021 年12 月31 日
                              本期所得税前                 减：所得       税后归属于          税后归属于
                                            综合收益当期转
                               发生额                   税费用         母公司           少数股东
                                               入损益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转损益
的其他综合收益
其他权益工具投资公
允价值变动
企业自身信用风险公
允价值变动
二、将重分类进损益的
                -908,660.18 -3,256,517.13                      -3,256,517.13            -4,165,177.31
其他综合收益
其中：权益法下可转损
益的其他综合收益
其他债权投资公允价
值变动
金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
其他债权投资信用减
值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额      -908,660.18 -3,256,517.13                      -3,256,517.13            -4,165,177.31
其他
其他综合收益合计        -908,660.18 -3,256,517.13                      -3,256,517.13            -4,165,177.31
     （续表）
                                                      本期发生金额
     项目      2019 年12 月31 日          减：前期计入其他                                          2020 年12 月31 日
                              本期所得税前          减：所得             税后归属于           税后归属于
                                     综合收益当期转
                               发生额            税费用               母公司            少数股东
                                        入损益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能转损益
的其他综合收益
其他权益工具投资公
允价值变动
企业自身信用风险公
允价值变动
                                                      本期发生金额
     项目      2019 年12 月31 日           减：前期计入其他                                       2020 年12 月31 日
                               本期所得税前          减：所得            税后归属于         税后归属于
                                      综合收益当期转
                                发生额            税费用              母公司          少数股东
                                         入损益
二、将重分类进损益
                 -313,575.29   -595,084.89                     -595,084.89              -908,660.18
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收益
其他债权投资公允价
值变动
金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
其他债权投资信用减
值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额       -313,575.29   -595,084.89                     -595,084.89              -908,660.18
其他
其他综合收益合计         -313,575.29   -595,084.89                     -595,084.89              -908,660.18
     （续表）
                                                      本期发生金额
     项目      2018 年12 月31 日                  减：前期计入其                                 2019 年12 月31 日
                               本期所得税前                减：所得      税后归属于         税后归属于
                                             他综合收益当期
                                发生额                   税费用       母公司          少数股东
                                              转入损益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益
                 -174,570.00   -139,005.29                     -139,005.29              -313,575.29
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收
益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
                 -174,570.00   -139,005.29                     -139,005.29              -313,575.29
差额
其他
其他综合收益合计         -174,570.00   -139,005.29                     -139,005.29              -313,575.29
  （三十三）盈余公积
       项目      2021 年 12 月 31 日         本期增加额                 本期减少额               2022 年 6 月 30 日
法定盈余公积              111,929,370.62                                                     111,929,370.62
       合计           111,929,370.62                                                     111,929,370.62
  （续表）
       项目      2020 年 12 月 31 日         本期增加额                 本期减少额               2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积               65,478,204.16         46,451,166.46                               111,929,370.62
       合计            65,478,204.16         46,451,166.46                               111,929,370.62
  （续表）
       项目      2019 年 12 月 31 日          本期增加额                  本期减少额             2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积               61,765,000.00           34,595,704.16        30,882,500.00         65,478,204.16
       合计            61,765,000.00           34,595,704.16        30,882,500.00         65,478,204.16
  注：公司本期盈余公积减少额系盈余公积转增注册资本，具体详见附注一、（一）
历史沿革。
       项目      2018 年 12 月 31 日         本期增加额                 本期减少额               2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积               61,765,000.00                                                      61,765,000.00
       合计            61,765,000.00                                                      61,765,000.00
  （三十四）未分配利润
        项目        2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
调整前上期末未分配利润            812,012,078.23       384,238,082.46       294,494,837.96        292,616,321.79
调整期初未分配利润合计数
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润             867,171,148.53       455,871,666.07       369,708,728.64        354,400,601.03
加：本期归属于母公司所有者
的净利润
减：提取法定盈余公积                                   46,451,166.46        34,595,704.16
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                                                              367,882,029.75
  转作股本的普通股股利
  其他                                                             176,607,500.00
期末未分配利润              1,127,971,391.04       867,171,148.53       455,871,666.07        378,525,578.67
     注：1、根据闽网络（2019）董字 005 号董事会决议，公司 2019 年 5 月向全体股东
派发 2018 年度股利 367,882,029.75 元，依据股东出资比例进行派发。
     注：2、调整期初未分配利润明细：
     ①由于会计政策变更，影响 2019 年初未分配利润 1,741,082.44 元, 影响 2020 年初
未分配利润-8,816,850.03 元。
     ②由于重大会计差错更正，影响 2019 年初未分配利润 60,043,196.80 元，2020 年
初未分配利润 84,030,740.71 元，2021 年初未分配利润 71,633,583.61 元，2022 年初未
分配利润 55,159,070.30 元。具体明细调整情况详见附注十四、其他重要事项。
     注：3、2020 年度未分配利润其他减少额 176,607,500.00 元系未分配利润转增注册
资本，具体详见附注一、（一）历史沿革。
     （三十五）营业收入与营业成本
       项目      2022 年 1-6 月            2021 年度                     2020 年度            2019 年度
主营业务收入          4,076,420,846.16       8,739,785,459.81            6,464,093,439.36   5,135,331,844.48
其他业务收入            446,026,683.30           448,852,125.71           233,743,659.48       84,623,453.37
     营业收入合计     4,522,447,529.46       9,188,637,585.52            6,697,837,098.84   5,219,955,297.85
主营业务成本          2,433,179,254.27       5,330,820,089.24            3,927,891,334.68   2,776,424,908.90
其他业务成本            418,634,557.08           416,952,699.14           213,815,232.93       72,344,792.68
     营业成本合计     2,851,813,811.35       5,747,772,788.38            4,141,706,567.61   2,848,769,701.58
     主要产品与软件
                   主营业务收入                           主营业务成本                            毛利
网络设备                    3,353,932,639.56                1,968,120,370.38              1,385,812,269.18
网络安全产品                    383,588,390.54                    251,380,942.83             132,207,447.71
云桌面解决方案                   242,160,784.39                    180,450,787.83               61,709,996.57
其他                         96,739,031.66                     33,227,153.23               63,511,878.43
       合计               4,076,420,846.16                2,433,179,254.27              1,643,241,591.89
       （续表）
     主要产品与软件
                    主营业务收入                       主营业务成本                         毛利
网络设备                 6,606,506,997.93                3,974,663,073.12           2,631,843,924.81
网络安全产品                 704,716,635.55                  389,606,623.22             315,110,012.33
云桌面解决方案              1,120,832,752.14                  826,324,317.59             294,508,434.55
其他                     307,729,074.19                  140,226,075.31             167,502,998.88
       合计            8,739,785,459.81                5,330,820,089.24           3,408,965,370.57
     （续表）
     主要产品与软件
                    主营业务收入                       主营业务成本                         毛利
网络设备                 4,905,264,453.85                3,017,608,865.10           1,887,655,588.75
网络安全产品                 468,125,759.43                  241,282,088.99             226,843,670.44
云桌面解决方案                814,760,322.18                  564,804,803.73             249,955,518.45
其他                     275,942,903.90                  104,195,576.86             171,747,327.04
       合计            6,464,093,439.36                3,927,891,334.68           2,536,202,104.68
     （续表）
          主要产品与软件
                             主营业务收入                     主营业务成本                       毛利
网络设备                          3,715,094,725.91            2,080,895,629.12      1,634,199,096.79
网络安全产品                          436,086,445.13               169,338,187.38      266,748,257.75
云桌面解决方案                         669,130,144.06               448,993,120.35      220,137,023.71
其他                              315,020,529.38                77,197,972.05      237,822,557.33
            合计                5,135,331,844.48            2,776,424,908.90      2,358,906,935.58
            项目
                                        营业收入                                  营业成本
来自本国交易收入总额                                    3,740,682,552.52                  2,209,770,830.59
来自于其他国家（地区）交易收入总额                              335,738,293.64                    223,408,423.68
            合计                                4,076,420,846.16                  2,433,179,254.27
  （续表）
            项目
                      营业收入                             营业成本
来自本国交易收入总额                   8,235,055,713.87             4,979,549,716.89
来自于其他国家（地区）交易收入总额              504,729,745.94              351,270,372.35
            合计               8,739,785,459.81             5,330,820,089.24
  （续表）
            项目
                      营业收入                             营业成本
来自本国交易收入总额                   5,932,313,944.97             3,601,387,277.55
来自于其他国家（地区）交易收入总额              531,779,494.39              326,504,057.13
            合计               6,464,093,439.36             3,927,891,334.68
  （续表）
            项目
                      营业收入                             营业成本
来自本国交易收入总额                   4,876,030,572.27             2,628,534,081.55
来自于其他国家（地区）交易收入总额              259,301,272.21              147,890,827.35
            合计               5,135,331,844.48             2,776,424,908.90
           客户名称     2022 年 1-6 月                   占全部营业收入的比例(%)
神州数码集团股份有限公司                  415,714,166.23                         9.19
阿里巴巴集团                        408,232,266.16                         9.03
中国移动通信集团有限公司                  311,057,413.12                         6.88
北明软件有限公司                      241,657,909.48                         5.34
联强国际贸易（中国）有限公司                214,648,071.90                         4.75
            合计               1,591,309,826.89                       35.19
  （续表）
           客户名称      2021 年度                       占全部营业收入的比例(%)
神州数码集团股份有限公司                 1,036,394,538.72                       11.28
阿里巴巴集团                        771,632,417.60                          8.40
联强国际贸易（中国）有限公司                487,702,195.08                          5.31
中国移动通信集团有限公司                  458,226,406.01                          4.99
腾讯科技（深圳）有限公司                  366,890,164.62                          3.99
            合计               3,120,845,722.03                       33.97
  （续表）
           客户名称                         2020 年度                           占全部营业收入的比例(%)
阿里巴巴集团                                           686,594,905.07                              10.25
神州数码集团股份有限公司                                     602,851,313.60                                9.00
中国移动通信集团有限公司                                     456,707,758.04                                6.82
佳杰科技（中国）有限公司                                     386,756,997.47                                5.77
联强国际贸易（中国）有限公司                                   377,368,304.28                                5.63
            合计                                  2,510,279,278.46                             37.47
  （续表）
           客户名称                         2019 年度                           占全部营业收入的比例(%)
神州数码集团股份有限公司                                     754,206,999.64                              14.45
联强国际贸易（中国）有限公司                                   459,504,315.81                                8.80
佳杰科技（中国）有限公司                                     403,681,753.52                                7.73
中国移动通信集团有限公司                                     278,600,010.37                                5.34
阿里巴巴集团                                           250,403,459.23                                4.80
            合计                                  2,146,396,538.57                             41.12
  注：上述客户按受同一实际控制人控制的企业合并计算。
  （三十六）税金及附加
      税项          2022 年 1-6 月        2021 年度                2020 年度               2019 年度
城建税                    6,598,216.56    20,299,947.93               15,037,269.71    18,188,648.07
教育费附加                  6,310,181.71    15,925,109.83               10,738,326.09    12,982,402.43
印花税                    3,609,379.31     6,366,184.10               5,810,087.24      2,991,915.32
房产税                      637,866.86     1,261,308.89               1,077,137.39
土地使用税                    45,024.88         90,017.88                  82,469.64
防洪费                      211,954.47
残疾人就业保障金                                                                             2,844,009.40
消费税                      49,587.45                                                      4,125.47
车船使用税                                                                                        750.00
      合计              17,462,211.24    43,942,568.63               32,745,290.07    37,011,850.69
     （三十七）销售费用
      费用项目   2022 年 1-6 月        2021 年度            2020 年度            2019 年度
人工费用            434,031,689.83    990,337,427.39     745,020,965.59     719,719,148.58
差旅业务费            67,721,721.06    176,180,832.04     133,103,319.40     158,596,953.17
售后服务费            36,519,737.45    125,435,209.10       93,154,599.27      91,759,595.16
市场推广费            31,203,366.89      87,582,498.27      73,632,707.83      85,526,458.95
运输费              17,168,477.97      36,285,522.32      25,245,193.53      19,480,263.75
折旧摊销费             7,083,473.70      18,383,514.70      9,190,401.47       2,782,117.28
办公通讯费             9,689,202.44      16,917,115.80      16,340,619.74      15,812,519.76
租赁物业费             8,390,907.58      16,770,229.62      22,978,170.61      23,669,381.77
股份支付             10,304,164.17      24,273,002.17      12,578,336.49      6,709,451.31
其他                9,406,709.00      14,728,769.74      14,199,727.58      2,763,218.45
       合计       631,519,450.09   1,506,894,121.15   1,145,444,041.51   1,126,819,108.18
     （三十八）管理费用
      费用项目   2022 年 1-6 月        2021 年度            2020 年度            2019 年度
人工费用            116,972,874.94    223,324,042.09     154,230,780.78     128,010,762.55
办公通讯费            20,925,386.87      31,016,756.29      14,080,640.86      13,275,694.39
折旧摊销费            19,946,499.90      23,648,876.28      6,248,690.13       5,059,288.38
租赁物业费             4,129,868.06      8,335,394.17       19,939,669.52      16,287,925.25
差旅业务费             2,186,790.58      6,382,970.68       5,015,155.27       5,945,555.79
残疾人就业保障金                            4,821,422.25       4,197,706.65
股份支付              1,457,216.27      3,489,970.02       1,527,144.48          535,663.25
其他               21,184,105.63      27,327,946.27      19,389,389.81      9,564,851.15
       合计       186,802,742.25    328,347,378.05     224,629,177.50     178,679,740.76
     （三十九）研发费用
      费用项目   2022 年 1-6 月        2021 年度            2020 年度            2019 年度
人工费用            558,178,529.91   1,041,743,724.81    751,769,597.55     668,105,686.67
直接材料             65,578,275.44      92,617,290.68      93,787,812.66      59,001,427.61
折旧摊销费            34,412,792.98      60,469,364.69      29,596,573.33      32,259,702.46
租赁物业费            11,417,408.13      28,115,292.20      55,398,066.68      46,847,463.02
制版费               1,424,091.24      27,150,016.65      16,974,194.26      15,640,758.51
检验测试费用            9,218,756.72      20,859,849.27      10,951,831.79      7,798,658.65
     费用项目          2022 年 1-6 月          2021 年度                 2020 年度                   2019 年度
股份支付                    6,466,715.04       17,508,102.42             7,961,846.21             2,855,437.48
差旅业务费                   6,038,662.88       12,151,814.22             8,565,727.22            11,572,186.27
其他                     41,634,750.30       89,811,597.50             46,746,410.70           19,285,796.31
       合计             734,369,982.64    1,390,427,052.44        1,021,752,060.40            863,367,116.98
     （四十）财务费用
       项目          2022 年 1-6 月          2021 年度                 2020 年度                   2019 年度
利息支出                   19,694,720.19       37,756,234.46             35,144,243.05           18,471,790.17
减：利息收入                  4,839,836.88        9,139,707.10             3,674,759.39             2,400,110.40
汇兑损益                  -27,426,636.61        7,209,039.57             22,479,033.64             -486,689.94
银行手续费                   1,017,579.36        3,242,047.98             2,222,225.04             1,288,638.23
       合计             -11,554,173.94       39,067,614.91             56,170,742.34           16,873,628.06
     （四十一）其他收益
            产生其他收益的来源                  2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度           2019 年度
软件增值税退税                                102,569,844.67   163,762,557.88    161,780,114.20    142,863,134.03
支持 IPv6 的工业互联网高实时网关                      7,920,000.00
心
个税手续费返还                                  2,112,978.55      1,606,089.15     1,097,825.54      1,691,165.69
福州市仓山区 2018 年度推动新一轮经济创新发展十五
项政策资金奖励
稳岗补贴款                                    1,266,742.09      2,018,136.64     1,568,514.94        947,802.98
洽会补助资金
福州市仓山区促进科技创新发展补助                           300,000.00
各类专利补贴款和奖励                                 299,500.00        820,500.00       622,500.00        933,000.00
第三批福建省特殊支持双百计划人选补助金                        250,000.00
政府产业发展专项资金                                 210,000.00
          产生其他收益的来源              2022 年 1-6 月     2021 年度         2020 年度         2019 年度
基于位置的物联网微功耗芯片（模组）产业化及规模应
用
物联综合位置大数据智能服务关键技术研究                              1,260,000.00
财政局 2020 年市级技改补助收益                               1,007,800.00
高效安全的高速无线网络接入设备关键技术研究与产业
化
日本消费税减免                                          1,021,703.94
徐汇区级财政企业发展专项资金                                     400,000.00      280,000.00
双万兆 11ax 高密场景企业级无线 AP 关键技术研究与应
用
苏州高新区（虎丘区）狮山街道办事处装修补贴款                                             900,608.00
国家级企业孵化器奖励经费                                                       300,000.00
福建省特殊支持人才“双百计划”                                                    250,000.00       250,000.00
优势企业奖励资金                                                           200,000.00
与疫情相关的持续化补助                                                        129,433.20
安全可信的 SDN 系统软件平台                                                                 20,000,000.00
“互联网+高等教育”基础 IT 服务平台                                                             18,000,000.00
智慧生成仓储物联示范工程                                                                     3,000,000.00
工业企业技术改造补助资金                                                                        855,000.00
省级新型研发机构奖励经费                                                                        800,000.00
             产生其他收益的来源                        2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度           2019 年度
制造业单项冠军奖励                                                                                              750,000.00
基于 4G 网络的智能小蜂窝系统及高速宽带无线接入关
键技术研究及产业化补贴
工业企业上云上平台补贴                                                                                            391,800.00
出口信用保险保费及保单融资贴息补助资金                                                                                    337,650.00
十五项政策研发投入补助                                                                                            325,520.00
企业开拓市场补贴                                                                                               293,500.00
智能终端安全检测技术拨款                                                                                           175,500.00
省科技奖                                                                                                   150,000.00
省级外贸展会及中小开扶持资金                                                                                         111,200.00
其他小额政府补助                                          228,777.98        180,933.32       110,974.95         85,000.00
                合计                            124,327,493.29   217,211,796.93    189,437,164.83    210,703,503.70
   （四十二）投资收益
   投资收益明细
  产生投资收益的来源             2022 年 1-6 月              2021 年度                 2020 年度                 2019 年度
股权转让投资收益                               1.00
       合计                              1.00
   （四十三）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源           2022 年 1-6 月              2021 年度                 2020 年度                 2019 年度
其他非流动金融资产                                           -3,775,362.66             -131,325.49           3,178,289.64
        合计                                          -3,775,362.66             -131,325.49           3,178,289.64
   （四十四）信用减值损失
       项目            2022 年 1-6 月               2021 年度                 2020 年度                   2019 年度
应收账款坏账损失                   -950,512.46             3,852,152.95             -6,736,042.76               15,133.67
其他应收款坏账损失                -1,349,331.72            -1,000,006.46               203,772.75               -17,441.95
       合计                -2,299,844.18             2,852,146.49             -6,532,270.01               -2,308.28
  （四十五）资产减值损失
       项目         2022 年 1-6 月        2021 年度                  2020 年度           2019 年度
存货跌价损失               -21,253,763.55    -28,699,446.63           -17,325,987.71    -10,753,090.22
       合计            -21,253,763.55    -28,699,446.63           -17,325,987.71    -10,753,090.22
  （四十六）资产处置收益
 资产处置收益的来源        2022 年 1-6 月        2021 年度                  2020 年度           2019 年度
非流动资产处置利得              1,413,916.10       324,032.47                                  -70,563.35
       合计              1,413,916.10       324,032.47                                  -70,563.35
  （四十七）营业外收入
             项目
                                                                              计入当期非经常性
                                             发生额
                                                                               损益的金额
接受捐赠                                                    287,152.74                    287,152.74
违约金                                                     723,490.56                    723,490.56
其他收入                                               4,853,808.17                     4,853,808.17
             合计                                    5,864,451.47                     5,864,451.47
  （续表）
            项目                                                               计入当期非经常性
                                           发生额
                                                                              损益的金额
赞助费                                                4,858,699.24                     4,858,699.24
违约金                                                2,466,187.51                     2,466,187.51
政府补助                                                    500,000.00                    500,000.00
其他收入                                               2,225,651.19                     2,225,651.19
            合计                                    10,050,537.94                    10,050,537.94
  （续表）
            项目                                                               计入当期非经常性
                                           发生额
                                                                              损益的金额
违约金                                                     405,700.12                    405,700.12
政府补助                                                    500,000.00                    500,000.00
其他收入                                               1,259,242.60                     1,259,242.60
            合计                                     2,164,942.72                     2,164,942.72
     （续表）
            项目                                                             计入当期非经常性
                                            发生额
                                                                            损益的金额
赞助费                                                   382,085.20                         382,085.20
非生产经营损失补助款（注）                                      19,337,001.00                      19,337,001.00
违约金                                                 1,058,744.80                      1,058,744.80
其他收入                                                1,541,324.04                      1,541,324.04
            合计                                     22,319,155.04                      22,319,155.04
     注：非生产经营损失补助款 19,337,001.00 元系公司收到当地相关单位给予的部分
非生产经营损失补助款。
                                                                                            计入当
     项目                                            计入当期非                   计入当期非            期非经
                             计入当期非经常性
                发生额                      发生额        经常性         发生额         经常性  发生额         常性
                              损益的金额
                                                   损益的金额                   损益的金额            损益的
                                                                                             金额
企业上市申报奖励                                500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
     合计                                 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
     （四十八）营业外支出
             项目
                                              发生额                      计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计                                           318,466.10                         318,466.10
其中：固定资产报废损失                                           318,466.10                         318,466.10
     无形资产报废损失
对外捐赠                                                  310,600.00                         310,600.00
罚款及滞纳金支出                                                5,748.37                          5,748.37
其他                                                    698,217.50                         698,217.50
             合计                                     1,333,031.97                      1,333,031.97
     （续表）
            项目
                                            发生额                       计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计                                           781,987.34                         781,987.34
其中：固定资产报废损失                                           781,987.34                         781,987.34
     无形资产报废损失
            项目
                                     发生额                             计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠                                             631,800.00                         631,800.00
罚款及滞纳金支出                                          48,958.06                          48,958.06
其他                                               974,981.86                         974,981.86
            合计                                 2,437,727.26                       2,437,727.26
     （续表）
            项目
                                     发生额                             计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计                                    4,498,029.03                       4,498,029.03
其中：固定资产报废损失                                    4,498,029.03                       4,498,029.03
     无形资产处置损失
对外捐赠                                             500,000.00                         500,000.00
罚款及滞纳金支出                                          94,664.79                          94,664.79
其他                                             1,230,922.72                       1,230,922.72
            合计                                 6,323,616.54                       6,323,616.54
     （续表）
            项目
                                      发生额                            计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计                                    5,173,302.91                       5,173,302.91
其中：固定资产报废损失                                    5,173,302.91                       5,173,302.91
     无形资产报废损失
对外捐赠                                             700,000.00                         700,000.00
罚款及滞纳金支出                                          11,510.42                          11,510.42
其他                                               794,337.21                         794,337.21
            合计                                 6,679,150.54                       6,679,150.54
     （四十九）所得税费用
          项目       2022 年 1-6 月            2021 年度             2020 年度          2019 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税      1,516,093.05          2,688,252.72         3,399,945.22        63,046.46
递延所得税调整             -43,563,607.57     -132,726,862.40         -64,087,959.60   -24,940,066.26
          合计        -42,047,514.52     -130,038,609.68         -60,688,014.38   -24,877,019.80
         项目            2022 年 1-6 月              2021 年度                2020 年度         2019 年度
利润总额                     218,752,727.99           327,712,039.24       236,678,127.21    367,129,987.59
按法定/适用税率计算的所得税
费用
子公司适用不同税率的影响              -4,871,928.22                -176,401.45      -1,879,881.98        369,351.17
调整以前期间所得税的影响                    743,709.13          2,202,521.57         3,598,122.78      1,484,123.15
额外可扣除费用的影响（加计扣
                         -81,221,518.15          -198,451,719.95      -108,097,226.35    -91,713,174.15
除）
不可抵扣的成本、费用和损失的
影响
税率调整导致期初递延所得税资
产的变化/负债余额的变化
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的             8,307,303.49             1,971,917.95           908,563.49         6,728.42
影响
使用前期未确认递延所得税资产
                                                                          -175,995.12
的可抵扣亏损的影响
所得税费用                    -42,047,514.52          -130,038,609.68       -60,688,014.38    -24,877,019.80
     （五十）现金流量表项目注释
        项目        2022 年 1-6 月                2021 年度                2020 年度            2019 年度
收各类研发项目款项、补助          24,714,670.07             35,951,445.96          37,960,625.09      17,998,703.98
停产停业补助损失                                                                                  19,337,001.00
收回各类押金及保证金             8,457,523.55              4,601,768.65           8,037,659.83      10,147,723.82
利息收入                   4,839,836.88              9,139,707.10           3,674,759.39       2,400,110.40
其他                     8,004,072.46             15,159,579.83           8,040,009.58      15,795,847.41
        合计            46,016,102.96             64,852,501.54          57,713,053.89      65,679,386.61
       项目        2022 年 1-6 月                2021 年度                 2020 年度            2019 年度
研究开发费                97,881,157.59            215,000,123.32          160,097,093.76     103,841,454.13
租赁物业费                17,552,376.12             54,808,746.37           86,035,873.87      75,921,256.85
差旅业务费                70,962,534.88            200,958,714.94          148,094,011.79     180,363,749.64
销售服务费                38,083,743.28            125,005,059.57           91,261,202.30      93,875,608.05
市场推广费                32,645,242.43             83,835,562.35           76,136,430.99      87,877,224.47
办公通讯费                25,621,272.47             49,096,061.09           37,860,909.90      29,540,099.04
      项目        2022 年 1-6 月            2021 年度            2020 年度            2019 年度
运输费                 15,588,613.82         36,328,086.98      25,245,026.26      19,816,908.48
发放工科青年人才补助           4,583,407.11                            14,528,129.00
各类保证金及押金             6,248,850.02         30,816,041.10      10,160,567.59       3,415,290.00
水电费                 14,680,136.40          9,299,406.99       7,895,452.04       5,935,193.38
其他                  33,311,403.58         39,231,865.64      35,103,723.77      15,141,340.58
      合计           357,158,737.70        844,379,668.35     692,418,421.27     615,728,124.62
      项目        2022 年 1-6 月            2021 年度            2020 年度            2019 年度
租赁负债款               36,322,050.48         65,078,076.24
IPO 中介机构费                                                     3,452,830.19
      合计            36,322,050.48         65,078,076.24       3,452,830.19
     （五十一）合并现金流量表补充资料
        项目        2022 年 1-6 月           2021 年度           2020 年度            2019 年度
现金流量：
净利润                 260,800,242.51       457,750,648.92      297,366,141.59    392,007,007.39
加：资产减值准备             23,553,607.73         25,847,300.14      23,858,257.72     10,755,398.50
     固定资产折旧          37,743,843.28         56,295,989.69      45,192,739.62     34,566,995.54
  使用权资产折旧            32,640,567.89         52,410,546.16
     无形资产摊销           1,771,359.32          1,481,994.51          39,826.14         39,981.28
     长期待摊费用摊销         6,619,916.83         12,441,833.37      11,586,149.09      8,880,812.61
  处置固定资产、无形资
产和其他长期资产的损失          -1,413,916.10          -324,032.47                             70,563.35
（收益以“-”号填列）
  固定资产报废损失（收
益以“-”号填列）
  公允价值变动损失（收
益以“-”号填列）
  财务费用（收益以“-”
                     -4,013,475.13         34,075,394.19      47,622,639.04     18,722,950.71
号填列）
  投资损失（收益以“-”
                               -1.00
号填列）
  递延所得税资产减少
                    -43,563,289.42       -132,200,486.53     -64,040,903.73    -25,418,907.31
（增加以“-”号填列）
  递延所得税负债增加
                                            -566,304.41          -19,698.82        476,743.45
（减少以“-”号填列）
   存货的减少（增加以
                 -1,334,845,245.46     -1,002,420,600.76    -725,756,203.62   -195,593,014.87
“-”号填列）
         项目                2022 年 1-6 月                2021 年度                 2020 年度               2019 年度
  经营性应收项目的减
                             -125,074,589.37           178,105,888.18          -216,359,806.00       -325,455,628.19
少（增加以“-”号填列）
  经营性应付项目的增
                             -272,944,280.43          1,026,193,629.80          880,819,909.42        282,644,675.35
加（减少以“-”号填列）
    其他                         83,538,953.41             35,337,838.34          -36,563,828.85         12,231,524.17
经营活动产生的现金流量净
                           -1,334,867,839.84           748,986,989.13           268,374,576.12        215,924,115.25
额
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
情况：
现金的期末余额                     1,318,603,493.02          1,184,336,169.08          597,047,475.88        323,793,290.96
减：现金的期初余额                   1,184,336,169.08           597,047,475.88           323,793,290.96        513,231,912.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                  134,267,323.94           587,288,693.20           273,254,184.92       -189,438,621.91
              项目                   2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
一、现金                                1,318,603,493.02       1,184,336,169.08       597,047,475.88      323,793,290.96
其中：库存现金                                    45,288.43              83,635.02            18,850.09           21,809.52
    可随时用于支付的银行存款                    1,318,558,204.59       1,184,252,534.06       597,028,625.79      323,771,481.44
    可随时用于支付的其他货币资
金
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物                        1,318,603,493.02       1,184,336,169.08       597,047,475.88      323,793,290.96
货币资金余额中使用受限制的现金                        38,767,015.79         104,019,917.13        93,977,922.21       35,310,633.37
    （五十二)所有权或使用权受到限制的资产
    项目                         2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日                   受限原因
                   账面价值
                                                                                              不能随时用于支取的银行承
货币资金               38,767,015.79     104,019,917.13       93,977,922.21       35,310,633.37
                                                                                              兑汇票保证金、保函保证金
应收票据                                                      45,268,077.20                       用于质押借款
应收款项融资                                                     9,776,072.94                       用于质押借款
    合计             38,767,015.79     104,019,917.13      149,022,072.35       35,310,633.37
  （五十三）外币货币性项目
        项目        外币                             折算率                       人民币金额
货币资金
其中：美元              51,711,639.33                       6.71140               347,057,496.20
   港币                        5.05                      0.85519                          4.32
   林吉特                 216,096.19                      1.52504                   329,555.59
   土耳其里拉            9,094,935.47                       0.40366                 3,671,261.65
  日元               62,922,410.00                       0.04914                 3,091,755.54
应收账款
其中：美元              17,526,329.33                       6.71140               117,626,206.67
   日元             113,101,472.00                       0.04914                 5,557,353.93
   林吉特                 545,307.01                      1.52504                   831,615.64
其他应收款
其中：土耳其里拉                5,500.00                       0.40366                     2,220.13
   美元                  29,532.85                       6.71140                   198,206.77
   林吉特                 39,996.00                       1.52504                     60,995.55
   日元              26,033,742.00                       0.04914                 1,279,193.95
应付账款
其中：美元                  123,323.20                      6.71140                   827,671.32
其他应付款
其中：土耳其里拉           18,297,971.00                       0.40366                 7,386,158.97
   林吉特                 431,588.11                      1.52504                   658,189.64
   日元               6,769,058.00                       0.04914                   332,604.43
   美元               4,163,125.93                       6.71140                27,940,403.37
  （续表）
             项目
                           外币                          折算率                  人民币金额
货币资金
其中：美元                       76,404,184.61                        6.3757      487,130,159.82
   港币                                     5.05                   0.8176                 4.13
   林吉特                       1,164,559.15                        1.52665       1,777,871.43
   里拉                               2,004.54                     0.48224             966.67
   日元                       70,808,771.00                     0.055415         3,923,868.04
应收账款
其中：美元                       10,478,618.34                        6.3757       66,808,526.95
   林吉特                         977,979.86                        1.52665       1,493,030.61
   日元                      424,198,060.00                     0.055415        23,506,935.49
           项目
                外币                    折算率              人民币金额
其他应收款
其中：美元                14,002.95                6.3757         89,278.61
   林吉特               39,996.00               1.52665         61,059.80
   里拉                37,146.15               0.48224         17,913.41
   日元           2,644,864.00                0.055415        146,565.14
其他应付款
其中：美元           1,867,338.52                  6.3757     11,905,590.20
  林吉特             486,995.84                 1.52665        743,471.03
   里拉           6,334,387.09                 0.48224      3,054,704.07
   日元           3,458,968.00                0.055415        191,678.71
  （续表）
           项目
                外币                    折算率              人民币金额
货币资金
其中：美元           49,082,542.07                 6.5249    320,258,678.75
   港币                   27.11                0.84164            22.81
   林吉特          3,260,724.78                 1.61726      5,273,437.78
   土耳其里拉          129,145.47                 0.88370        114,125.85
   日元           77,032,057.00               0.063236      4,871,199.16
应收账款
其中：美元           3,113,999.61                  6.5249     20,318,536.06
  日元            63,149,350.00               0.063236      3,993,312.30
   林吉特            452,359.21                 1.61726        731,582.18
其他应收款
其中：土耳其里拉             5,500.00                0.88370         4,860.35
  美元                   471.05                 6.5249         3,073.55
  林吉特                60,996.00               1.61726         98,646.35
  日元            1,428,000.00                0.063236         90,301.01
其他应付款
其中：土耳其里拉          243,341.12                 0.88370        215,040.55
  美元              159,525.51                  6.5249      1,040,888.00
  林吉特                27,936.20               1.61726         45,180.08
  日元              797,956.00                0.063236         50,459.55
   （续表）
              项目
                               外币余额                    折算汇率              折算人民币余额
货币资金
其中：美元                              4,811,926.14                 6.9762     33,568,959.14
   港币                                      56.02               0.89578            50.18
   林吉特                             1,034,854.22                 1.6986      1,757,803.38
   土耳其里拉                              29,018.00                1.17291         34,035.50
   日元                             58,477,576.00               0.064086      3,747,593.93
应收账款
其中：美元                              5,233,994.83                 6.9762     36,513,394.73
   林吉特                             1,660,525.26                 1.6986      2,820,568.21
其他应收款
其中：土耳其里拉                              46,769.27                1.17291         54,856.14
   林吉特                                65,996.00                 1.6986        112,100.81
   日元                              2,020,712.00               0.064086        129,499.35
其他应付款
其中：土耳其里拉                             205,443.75                1.17291        240,967.03
   林吉特                                32,824.82                 1.6986         55,756.24
   美元                                 60,092.63                 6.9762        419,218.21
   日元                                881,046.00               0.064086         56,462.71
   注：境外公司美元折算需先折算成记账本位币（公司所在国货币）再折算成人民币，
和美元直接按汇率直接折算人民币会有差异。
   六、合并范围的变更
   其他原因的合并范围变动
   其他原因的合并范围增加
       公司名称          股权取得方式         成立时间                 注册资本            出资比例（%）
锐捷网络（苏州）有限公司 投资设立             2019 年 5 月                      5,000 万元            100.00
锐捷网络日本株式会社         投资设立       2019 年 8 月                    6,600 万日元             100.00
锐捷美国有限公司           投资设立       2020 年 2 月                      500 万美元             100.00
锐捷网络（香港）有限公司 投资设立             2022 年 4 月                      1,000 万元            100.00
   七、在其他主体中的权益
  （一)在子公司中的权益
  企业集团的构成
                                                 持股比例（%）
      子公司名称        主要经营地           注册地   业务性质                  取得方式
                                                 直接       间接
                                          研发
北京星网锐捷网络技术有限公司   中国北京市      中国北京市                100.00        投资设立
                                          销售
                                          研发
上海锐山网络有限公司       中国上海市      中国上海市                100.00        投资设立
                                          销售
锐捷网络通讯技术工贸有限公司   土耳其伊斯坦布尔   土耳其伊斯坦布尔      销售     100.00        投资设立
锐捷马来西亚有限责任公司     马来西亚吉隆坡    马来西亚吉隆坡       销售     100.00        投资设立
                                          研发
锐捷网络（苏州）有限公司     中国苏州市      中国苏州市                100.00        投资设立
                                          销售
锐捷网络日本株式会社       日本东京       日本东京          销售     100.00        投资设立
锐捷美国有限公司         美国加利福尼亚州   美国加利福尼亚州      销售              100.00 投资设立
锐捷网络（香港）有限公司     中国香港       中国香港          销售    100.00         投资设立
  （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
  （三）在合营企业或联营企业中的权益：无。
  （四）重要的共同经营：无。
  （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
   八、与金融工具相关的风险
  公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风
险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
  公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
  公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。
   （一）信用风险
   信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司成立风险控制部门负责确定信用
额度、进行信用审批，对每个客户均设置赊销限额，并通过对已有客户信用评级的监控以
及应收款项账龄分析按照客户的信用特征对其进行分组，被评为高风险级别的客户予以采
用额外批准的方式，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公
司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险在可控的范围内。
   （二）市场风险
   外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元、里拉、林
吉特、日元有关，公司部分产品出口销售，以美元计价结算。因此，公司承担一定的外
汇变动市场风险。公司报告期期末外币货币性项目情况详见财务报表主要项目注释五、
（五十三）外币货币性项目说明。
   公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。公司面临的市场利率变动风险主要与公司以浮动利率计息的借款有关。公司持续
监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成
的风险。
   公司短期借款按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
     项目        2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
浮动利率合同             150,000,000.00        100,000,000.00         36,800,000.00
固定利率合同           1,805,550,000.00        286,645,885.32        274,000,000.00
     合计          1,955,550,000.00        386,645,885.32        310,800,000.00
   假设以浮动利率计算的短期借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，
公司 2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月的净利润会分别减少或增加 903,916.66 元、
   无。
   （三）流动性风险
   流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对
其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对关联方
借款和银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
   公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。为控制该项风险，公司
优化资产负债结构，保持债务融资的持续性与灵活性之间的平衡，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
   九、公允价值的披露
   （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
            项目
                          第一层次       第二层次            第三层次
                                                                      合计
                         公允价值计量     公允价值计量          公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资                           30,567,502.05                   30,567,502.05
（三）其他权益工具投资                                          6,119,933.77   6,119,933.77
（四）投资性房地产
（五）生物资产
            项目
                          第一层次       第二层次            第三层次
                                                                      合计
                         公允价值计量     公允价值计量          公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额                      30,567,502.05    6,119,933.77   36,687,435.82
（六）交易性金融负债
债
其中：发行的交易性债券
   衍生金融负债
   其他
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
   （续表）
            项目
                          第一层次       第二层次            第三层次
                                                                      合计
                         公允价值计量     公允价值计量          公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资                           13,470,255.68                   13,470,255.68
（三）其他权益工具投资                                          6,119,933.77   6,119,933.77
（四）投资性房地产
            项目
                          第一层次       第二层次            第三层次
                                                                      合计
                         公允价值计量     公允价值计量          公允价值计量
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额                      13,470,255.68    6,119,933.77   19,590,189.45
（六）交易性金融负债
债
其中：发行的交易性债券
   衍生金融负债
   其他
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
   （续表）
            项目
                          第一层次       第二层次            第三层次
                                                                      合计
                         公允价值计量     公允价值计量          公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
金融资产
（1）债务工具投资
            项目
                           第一层次       第二层次             第三层次
                                                                         合计
                          公允价值计量     公允价值计量           公允价值计量
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资                            109,730,247.18                   109,730,247.18
（三）其他权益工具投资                                            9,895,296.43     9,895,296.43
（四）投资性房地产
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额                       109,730,247.18    9,895,296.43   119,625,543.61
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
   衍生金融负债
   其他
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
   （续表）
            项目
                           第一层次       第二层次             第三层次
                                                                         合计
                          公允价值计量     公允价值计量           公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
            项目
                           第一层次       第二层次            第三层次
                                                                        合计
                          公允价值计量     公允价值计量          公允价值计量
（3）衍生金融资产
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资                            93,138,297.75                    93,138,297.75
（三）其他权益工具投资                                          10,026,621.92    10,026,621.92
（四）投资性房地产
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额                       93,138,297.75   10,026,621.92   103,164,919.67
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
   衍生金融负债
   其他
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
   （二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
   第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
公司持有的应收款项融资的公允价值按照同期银行承兑汇票贴现率折现后的现金流量确定。
   （三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
   公司持有的其他权益工具投资，公允价值估值技术主要采用近似权益法。
   十、关联方及关联交易
   公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联
方在报告期内的交易如下：
   （一）公司的母公司情况
                  关联 企业       法人   业务                     母公司对本企业的     母公司对本企业的
     母公司名称              注册地                 注册资本
                  关系 类型       代表   性质                      持股比例(%)      表决权比例(%)
                  控股 股份         国有
福建星网锐捷通讯股份有限公司          福州市 黄奕豪          58,328.0278 万元        51.00         51.00
                  股东 公司         控股
   母公司的控股股东为福建省电子信息(集团)有限责任公司(以下简称电子信息集团）。
   （二）公司的子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益（一）。
   （三）公司无合营和联营企业情况。
   （四）公司的其他关联方情况
                企业名称                                       与公司关系
厦门锐进东方企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                   持有公司 5%以上股权的少数股东
北京新起管理技术有限公司                             公司高管控制的企业
福建星网锐捷软件有限公司                             同一控股股东，于 2022 年 4 月注销
星网锐捷(香港）有限公司                             同一控股股东
福建升腾资讯有限公司                               同一控股股东
德明通讯（上海）股份有限公司                           同一控股股东
福建星网互娱网络科技有限公司                           同一控股股东
厦门星网锐捷软件有限公司                             控股股东间接控制的企业
福建星网物联信息系统有限公司                           控股股东间接控制的企业
福建星网天合智能科技有限公司                           控股股东间接控制的企业
福建星网信通软件有限公司                             控股股东间接控制的企业
福建星网视易信息系统有限公司                           控股股东间接控制的企业
福建星网智慧科技有限公司                             控股股东间接控制的企业
福建星网智慧软件有限公司                             控股股东间接控制的企业
江苏杰博实信息技术有限公司                            控股股东间接控制的企业
德明通讯（美国）有限责任公司                           控股股东间接控制的企业
福建凯米网络科技有限公司                             控股股东实施重大影响的企业
                企业名称                          与公司关系
深圳凯米网络技术有限公司                     控股股东实施重大影响的企业
深圳凯米网络科技有限公司                     控股股东实施重大影响的企业
上海爱伟迅数码科技有限公司                    控股股东间接控制的企业，于 2019 年 12 月注销
卓智网络科技有限公司                       公司实施重大影响的企业
安徽卓智信息技术有限公司                     卓智网络科技有限公司控制的企业
北京福富软件技术股份有限公司                   公司监事担任董事的企业
福建腾云宝信息技术有限公司                    公司监事担任董事的企业
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司                公司监事担任董事的企业
维实（平潭）创业投资股份有限公司                 控股股东董事担任董事的企业
福建星网元智科技有限公司                     控股股东董事担任董事的企业
阳光城集团股份有限公司                      控股股东董事担任董事的企业
兴业银行股份有限公司                       控股股东董事担任董事的企业
中国武夷实业股份有限公司                     控股股东独立董事担任独立董事的企业
福建榕基软件股份有限公司                     控股股东独立董事担任独立董事的企业
福建福昕软件开发股份有限公司                   控股股东独立董事担任独立董事的企业
福建顶点软件股份有限公司                     控股股东独立董事担任独立董事的企业
阳光龙净集团有限公司                       控股股东董事控制的企业
阳光控股有限公司                         控股股东董事控制的企业
中国民生投资股份有限公司                     控股股东董事担任监事的企业
宁波谦石星网股权投资管理有限公司                 公司监事担任监事的企业
福建省星云大数据应用服务有限公司                 电子信息集团原控制的企业，于 2021 年 10 月转让所有股权
福建兆元光电有限公司                       电子信息集团控制的企业
四创科技有限公司                         电子信息集团控制的企业
福建飞腾人力资源有限公司                     电子信息集团控制的企业
福建省海峡星云信息科技有限公司                  电子信息集团控制的企业
苏州蓝沛光电科技有限公司                     电子信息集团控制的企业
福建省电子器材有限公司                      电子信息集团控制的企业
长威信息科技发展股份有限公司                   电子信息集团实施重大影响的企业
福建省电子信息(集团)有限责任公司旗下控股子公司         电子信息集团直接或者间接控制的企业
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司               阳光城集团股份有限公司直接或者间接控制的企业
控股股东的董事、监事、高级管理人员                控股股东的董事、监事、高级管理人员
董事、监事、高级管理人员                     公司关键管理人员
   （五）关联方交易情况
   （1）采购商品、接受劳务情况表
    关联方名称        关联交易类别    2022 年 1-6 月      2021 年度          2020 年度          2019 年度
                采购商品       201,362,291.76   299,611,703.99   148,207,064.81   115,414,075.91
                采购材料        17,361,123.81     5,475,815.60     2,453,626.71        97,649.50
                加工服务        63,627,210.05    81,950,628.78   107,254,973.10    71,752,712.23
福建星网锐捷通讯股份有限公
司
                代垫水电费        7,484,945.96    11,919,948.03     7,016,895.25     6,125,417.52
                仓储服务费等         579,837.54     1,039,192.56       115,200.00       238,056.11
                      小计   290,415,409.12   399,997,288.96   265,047,759.87   193,627,911.27
福建星网锐捷软件有限公司    采购软件                          3,369,026.55     7,771,643.34     7,654,031.39
                采购材料                                                               38,421.00
                采购商品            11,747.79       584,692.00     1,671,658.00
福建星网物联信息系统有限公
司
                服务费              6,424.78                           422.65
                      小计        18,172.57       584,692.00     1,672,080.65        38,421.00
                采购产品                                           4,098,965.28
福建升腾资讯有限公司      采购材料                          2,749,495.72           96.21
                      小计                      2,749,495.72     4,099,061.49
福建星网信通软件有限公司    采购材料             7,985.84        16,604.57        2,159.43
厦门星网锐捷软件有限公司    采购软件         2,831,404.96     1,095,937.45     6,068,147.61     5,300,625.45
                采购商品                                              79,261.04       135,181.81
福建星网视易信息系统有限公
              技术服务
司
                      小计                                          79,261.04       135,181.81
福建星网智慧科技有限公司    采购商品                                              5,663.72
福建星网元智科技有限公司    技术服务                                             105,660.38
福建飞腾人力资源有限公司    接受服务                             3,622.64
福建省海峡星云信息科技有限
              采购商品                               89,893.81
公司
苏州蓝沛光电科技有限公司    接受服务                             2,358.40
     合计                    293,272,972.49   407,908,920.10   284,851,437.53   206,756,170.92
  （2）出售商品、提供劳务情况表
     关联方名称        关联交易类别    2022 年 1-6 月     2021 年度         2020 年度         2019 年度
                  提供服务           3,735.85      100,000.00        6,650.94        5,309.73
                  销售材料       28,745,093.15   26,670,382.93   2,855,911.48
福建星网锐捷通讯股份有限公司
                  销售商品        1,828,448.87   7,845,344.94    20,619,662.57   12,240,159.16
                       小计    30,577,277.87   34,615,727.87   23,482,224.99   12,245,468.89
福建升腾资讯有限公司        销售商品        1,043,536.27       1,504.42                       32,234.10
                  销售商品        3,665,738.29   7,420,712.74
福建星网天合智能科技有限公司    销售材料             434.30
                  小计          3,666,172.59
福建星网视易信息系统有限公司    提供劳务                                                           1,507.08
                  销售材料                                          30,031.42
福建星网智慧科技有限公司      销售商品                                          20,801.89        1,819.83
                       小计                                       50,833.31        1,819.83
                  销售商品        3,703,490.84   8,944,642.59    11,628,780.19   11,266,223.63
星网锐捷（香港）有限公司      销售软件产品                                     17,095,586.10   5,625,188.10
                       小计     3,703,490.84   8,944,642.59    28,724,366.29   16,891,411.73
                  销售商品                           9,571.68       26,867.25
德明通讯（上海）股份有限公司    服务收入                                          47,169.81
                       小计                        9,571.68       74,037.06
四创科技有限公司          技术服务                             869.03
                  销售商品        7,786,240.72   7,806,586.31       54,557.53
安徽卓智信息技术有限公司      技术服务                           7,247.79
                       小计     7,786,240.72   7,813,834.10       54,557.53
福建兆元光电有限公司        提供服务                                                          135,404.04
                  技术服务                                                       3,500,707.97
                  提供服务                             716.81                        2,004.31
卓智网络科技有限公司
                  销售商品          93,265.22    1,469,412.21        1,802.66
                       小计       93,265.22    1,470,129.02        1,802.66    3,502,712.28
长威信息科技发展股份有限公司    提供服务                                           9,811.32
福建省电子器材有限公司       销售商品        3,184,812.84   22,290,435.36
福建省海峡星云信息科技有限公司   销售商品       10,645,560.79
      合计                     60,700,357.14   82,567,426.81   52,397,633.16   32,810,557.95
   本公司作为承租方
                       租赁资产           2022 年 1-6 月           2021 年度               2020 年度               2019 年度
        出租方名称
                        种类            确认的租赁费                确认的租赁费                确认的租赁费                确认的租赁费
福建星网锐捷通讯股份有限公司 房屋建筑物                    5,074,184.72          10,254,984.74          6,437,689.08           6,437,689.12
福建星网锐捷通讯股份有限公司 机器设备                        102,862.78                                    88,164.04
   公司 2020 年向母公司福建星网锐捷通讯股份有限公司累计借入款项 95,000 万元，
累计归还借款 95,000 万元，借款年利率 4.35%，发生利息支出 14,753,750.00 元。
   公司 2019 年度向母公司福建星网锐捷通讯股份有限公司累计借入款项 80,000 万元，
累计归还借款 80,000 万元，借款年利率 4.35%，发生利息支出 17,617,499.98 元。
   子公司土耳其锐捷 2019 年度向关联方星网锐捷（香港）有限公司借入款项 50,000
美元，于 2020 年 6 月归还，借款年利率 4.20%，2019 年度发生利息支出人民币 13,816.16
元，2020 年度发生利息支出人民币 16,373.21 元。
         关联方               关联交易内容              2022 年 1-6 月            2021 年度           2020 年度            2019 年度
福建升腾资讯有限公司             出售运输设备                                                                                  32,865.52
福建星网锐捷通讯股份有限公司         采购设备                                             224,737.65
福建星网智慧科技有限公司           采购设备                                                                  4,247.79
          合计                                                            224,737.65           4,247.79          32,865.52
        项目             2022 年 1-6 月                 2021 年度                 2020 年度                     2019 年度
关键管理人员薪酬                         330.42                     2,717.64                  1,769.62                   1,973.96
   （六）关联方应收应付款项
 项目名称           关联方
                                               坏账                      坏账                    坏账                     坏账
                                 账面余额                   账面余额                  账面余额                   账面余额
                                               准备                      准备                    准备                     准备
应收票据     福建星网锐捷通讯股份有限公司        11,878,549.17           1,298,000.00
应收票据     福建省电子器材有限公司                                     450,000.00
 项目名称          关联方
                                             坏账                       坏账                     坏账                      坏账
                                账面余额                   账面余额                    账面余额                    账面余额
                                             准备                       准备                     准备                      准备
应收款项融资 福建星网锐捷通讯股份有限公司                                                          951,330.80             2,027,463.72
应收账款     福建星网锐捷通讯股份有限公司     10,405,558.51
应收账款     星网锐捷（香港）有限公司           803,299.14            1,834,755.02            4,599,647.02            4,885,243.74
应收账款     福建星网天合智能科技有限公司         479,761.75              566,291.00
应收账款     福建省电子器材有限公司            193,945.22 2,909.18     160,634.07 2,409.51
应收账款     福建省星云大数据应用服务有限公司                                                       15,262.70 15,262.70      15,262.70 7,631.35
其他应收款    福建凯特信息安全技术有限公司                                     650.00     9.75
       项目名称               关联方
应付票据            福建星网锐捷通讯股份有限公司 109,194,977.95                        22,000,000.00
应付账款            福建星网锐捷通讯股份有限公司                 78,773,721.09         40,711,153.69      32,125,815.26       2,545,121.94
应付账款            福建升腾资讯有限公司                             3,577.78        525,701.78        1,589,045.52
应付账款            福建星网物联信息系统有限公司                                                                                  38,421.00
合同负债            安徽卓智信息技术有限公司                        903,603.34       3,717,798.94
合同负债            卓智网络科技有限公司                             1,771.14            4,879.74
其他应付款           星网锐捷（香港）有限公司                                                                                   361,624.88
其他流动负债          福建星网锐捷通讯股份有限公司                                       1,298,000.00
租赁负债            福建星网锐捷通讯股份有限公司                    3,238,733.95
一年内到期的非流动负债 福建星网锐捷通讯股份有限公司                        5,086,844.70       1,265,689.54
   十一、股份支付
   （一）股份支付总体情况
          项目              2022 年 1-6 月                2021 年度                   2020 年度                   2019 年度
公司本期授予的各项权益工具总额             12,659,459.16              17,372,856.74            124,822,438.00             34,088,095.95
公司本期行权的各项权益工具总额             12,659,459.16              17,372,856.74            124,822,438.00             34,088,095.95
公司本期失效的各项权益工具总额                 642,614.98               1,951,193.08
公司每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计算本次授予的股份支付费用总额为
满 20 年止的期间作为服务期分期确认股份支付费用。
实施新一期员工持股计划，该计划是以锐进咨询为员工持股平台，合计向 1,025 名员工
（包括已持有锐进咨询权益的员工 292 人，以及新增持有锐进咨询权益的员工 733 人）
授予锐进咨询权益。上述人员均为锐捷网络员工，其通过直接持有共青城锐进未来十三
号投资合伙企业（有限合伙）至共青城锐进未来三十三号投资合伙企业（有限合伙）等
合计 21 家有限合伙企业出资额的方式持有锐进咨询相应的权益。本次新授予员工间接持
有锐捷网络股份的比例为 5.51%。公司按照经评估的公司每股净资产的公允价值与员工
入股价格的差额计算本次授予的股份支付费用总额为 12,482.24 万元。新一期的员工持
股计划设置了 5 年的等待期，要求授予对象在公司上市满五年才能全部解锁授予的股份。
同时，若员工与公司劳动合同关系存续期已满 20 年，则全部解锁授予的股份。新一期的
员工持股计划同样适用于 2017 年至 2019 年授予的股份支付。因此，自 2020 年 10 月起，
公司股份支付费用均按照授予激励对象的时点至员工与公司的劳动合同关系存续期累计
已满 20 年止的期间和上市满 5 年的等待期孰短作为剩余服务期，在该期间内分摊股份支
付费用。
认的公司每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计算本期授予的股份支付费用总
额为 17,372,856.74 元。公司按照授予激励对象的时点至员工与公司的劳动合同关系存
续期累计已满 20 年止的期间和上市满 5 年的等待期孰短作为剩余服务期，在该期间内分
摊股份支付费用。
法确认的公司每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计算本期授予的股份支付费
用总额为 12,659,459.16 元。公司按照授予激励对象的时点至员工与公司的劳动合同关
系存续期累计已满 20 年止的期间和上市满 5 年的等待期孰短作为剩余服务期，在该期间
内分摊股份支付费用。
  经 2022 年 4 月公司总经理办公会审议通过，对于 2017 年至 2019 年被授予的员工持
股，自公司股票在深交所上市时点后正常离职的员工将不再执行 20 年劳动合同关系存续
期的回购约定，亦不适用 2020 年新一期员工持股计划中的关于服务期限的回购约定。取
消回购条款将被视为加速行权，2017 年至 2019 年激励对象尚未摊销完的股份支付费用
将在未来上市时点一次性记入当期损益。
  （二）以权益结算的股份支付情况
         项目              2022 年 1-6 月       2021 年度           2020 年度          2019 年度
授权日权益工具公允价值的确定方法        参考评估价格            参考评估价格            参考评估价格           参考评估价格
                        新授予员工间接持          新授予员工间接持          新授予员工间接持         新授予员工间接持
可行权权益工具数量的确定依据
                        有公司股份总数           有公司股份总数           有公司股份总数          有公司股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额    105,621,619.40     87,335,567.34    41,955,734.08    19,852,274.09
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额       18,286,052.06     45,379,833.26    22,103,459.99    10,100,552.04
   十二、或有事项
  截至 2022 年 6 月 30 日，公司无应披露的重大或有事项。
   十三、承诺事项
  截至 2022 年 6 月 30 日，公司无应披露的重大承诺事项。
   十四、其他重要事项
  （一）前期会计差错更正
  追溯重述法
根据 2017 年至 2019 年期间生效并执行的员工持股计划条款以及《企业会计准则第 11
号——股份支付》的相关规定，对 2017 年至 2019 年股份支付费用的确认方式进行了更
正，股份支付费用由原来在授予日一次性确认更正为在服务期内分期摊销确认。2020 年
与公司的劳动合同关系存续期累计已满 20 年止的期间作为服务期，在期间内分摊股份支
付费用；2020 年 10 月公司实施新一期员工持股计划后，新的计划设置了上市满 5 年的
等待期，该计划同样适用于 2017 年至 2019 年度的激励对象，公司按照授予激励对象的
时点至员工与公司的劳动合同关系存续期累计已满 20 年止的期间和上市满 5 年的等待期
孰短作为剩余服务期，在期间内分摊股份支付费用。为了更准确反映会计信息可比性，
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理，对公司报表项目影响的具体情况如下：
        报表项目        2021 年度（调增+/调减-）          2020 年度（调增+/调减-）              2019 年度（调增+/调减-）
资本公积                       -53,588,257.99               -70,976,907.48              -84,030,740.71
盈余公积                        -1,570,812.31                     -656,676.13
未分配利润                       55,159,070.30                   71,633,583.61            84,030,740.71
销售费用                        11,049,956.78                    8,484,489.02           -12,704,960.95
管理费用                         1,063,908.90                      843,905.82            -2,624,822.47
研发费用                         5,274,783.81                    3,725,438.39            -8,657,760.49
利润总额                       -17,388,649.49               -13,053,833.23               23,987,543.91
净利润                        -17,388,649.49               -13,053,833.23               23,987,543.91
       报表项目             调整前金额                       调整金额                        调整后金额
资本公积                       238,781,723.10               -60,043,196.80              178,738,526.30
未分配利润                      294,357,404.23                   60,043,196.80           354,400,601.03
  （二）租赁
               项目                            2022 年 1-6 月                      2021 年度
租赁收入                                                  3,531,707.87                    5,562,090.70
               项目                             2022 年 1-6 月                     2021 年度
租赁负债的利息费用                                              2,994,135.62                   5,510,468.82
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                             16,453,253.59                  18,484,006.27
与租赁相关的总现金流出                                           52,775,304.07                  83,562,082.51
  （三）截至 2022 年 6 月 30 日，公司无应披露的其他重要事项。
   十五、资产负债表日后事项
  锐捷网络设立印尼子公司
  公司2022年7月8日第三届董事会第九次会议决议，全资子公司锐捷网络(香港)有限
公司与锐捷马来西亚有限责任公司共同投资设立锐捷网络（印尼）有限公司，注册资本
金100亿印尼盾（折合人民币约450万元），其中锐捷网络(香港)有限公司持股比例99%，
锐捷马来西亚有限责任公司持股比例1%。
    十六、母公司财务报表主要项目注释
    （一）应收账款
         账龄       2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
减：坏账准备                  16,972,048.68            13,974,474.99              17,328,343.24           11,510,193.13
         合计           869,121,333.31            514,344,149.29             493,203,312.64          378,165,637.04
        种类                账面余额                                      坏账准备
                                                                                                    账面价值
                   金额                   比例(%)                金额                 比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合           700,980,946.75             79.11         16,972,048.68                2.42       684,008,898.07
    关联方组合         185,112,435.24             20.89                                                 185,112,435.24
        合计        886,093,381.99            100.00         16,972,048.68                1.92       869,121,333.31
         （续表）
             种类                    账面余额                                坏账准备
                                                                                                     账面价值
                           金额              比例(%)                 金额               比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款         528,318,624.28             100.00     13,974,474.99                  2.65   514,344,149.29
其中：账龄组合                499,813,966.23              94.60     13,974,474.99                  2.80   485,839,491.24
    关联方组合               28,504,658.05               5.40                                            28,504,658.05
             合计        528,318,624.28             100.00     13,974,474.99                  2.65   514,344,149.29
    （续表）
          种类                  账面余额                                 坏账准备
                                                                                           账面价值
                        金额            比例(%)                 金额             比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款      510,531,655.88          100.00       17,328,343.24             3.39   493,203,312.64
其中：账龄组合             464,304,133.58           90.95       17,328,343.24             3.73   446,975,790.34
    关联方组合            46,227,522.30              9.05                                       46,227,522.30
          合计        510,531,655.88          100.00       17,328,343.24             3.39   493,203,312.64
    （续表）
          种类                  账面余额                                坏账准备
                                                                                           账面价值
                        金额            比例(%)                 金额             比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款      389,675,830.17          100.00       11,510,193.13             2.95   378,165,637.04
其中：账龄组合             373,385,583.98          95.82        11,510,193.13             3.08   361,875,390.85
    关联方组合            16,290,246.19              4.18                                       16,290,246.19
          合计        389,675,830.17          100.00       11,510,193.13             2.95   378,165,637.04
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
               账龄
                                     应收账款                      坏账准备                   计提比例（%）
               合计                    700,980,946.75                16,972,048.68                   2.42
    （续表）
          账龄
                            应收账款                           坏账准备                      计提比例（%）
          账龄
                      应收账款                            坏账准备                  计提比例（%）
          合计                 499,813,966.23               13,974,474.99                      2.80
    （续表）
          账龄
                      应收账款                            坏账准备                  计提比例（%）
          合计              464,304,133.58                  17,328,343.24                      3.73
    （续表）
          账龄
                       应收账款                           坏账准备                  计提比例（%）
          合计                 373,385,583.98               11,510,193.13                      3.08
                                                    本期变动金额
          类别
                                      计提          收回或转回       转销或核销       其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款   13,974,474.99     2,997,573.69                                  16,972,048.68
          合计     13,974,474.99     2,997,573.69                                  16,972,048.68
    （续表）
         类别
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款   17,328,343.24 -3,352,868.25                  1,000.00           13,974,474.99
         合计      17,328,343.24 -3,352,868.25                  1,000.00           13,974,474.99
  （续表）
                                                    本期变动金额
      类别
                                     计提          收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款      11,510,193.13 5,818,150.11                                            17,328,343.24
      合计            11,510,193.13 5,818,150.11                                            17,328,343.24
  （续表）
                                                    本期变动金额
      类别
                                      计提         收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款      11,470,469.81    39,723.32                                            11,510,193.13
      合计            11,470,469.81    39,723.32                                            11,510,193.13
      项目         2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
实际核销的应收账款                                        1,000.00
                                                                  占应收账款
      单位名称             与本公司的关系          2022 年 6 月 30 日                              坏账准备期末余额
                                                                期末余额的比例(%)
深圳市共进电子股份有限公司            非关联方              136,377,568.79                    15.39         2,045,663.53
北京星网锐捷网络技术有限公司            关联方              109,256,559.81                    12.33
天翼云科技有限公司                非关联方                  89,521,387.89                 10.10         2,566,546.28
湖南恒茂高科股份有限公司             非关联方                  48,022,057.10                  5.42           720,330.86
深圳市双翼科技股份有限公司            非关联方                  39,998,208.87                  4.51           599,973.13
       合计                                  423,175,782.46                    47.75         5,932,513.80
  （续表）
                                                                占应收账款期末余额
      单位名称              与本公司的关系          2021 年 12 月 31 日                             坏账准备期末余额
                                                                  的比例(%)
深圳市共进电子股份有限公司             非关联方                 79,765,751.53                 15.10         1,196,486.27
湖南恒茂高科股份有限公司              非关联方                 44,492,180.47                  8.42           667,382.71
阿里巴巴（中国）有限公司余杭分公司         非关联方                 39,806,382.24                  7.53           597,095.73
浙江天猫技术有限公司                非关联方                 30,987,846.03                  5.87           464,817.69
深圳市双翼科技股份有限公司             非关联方                 26,477,092.89                  5.01           397,156.39
       合计                                   221,529,253.16                   41.93         3,322,938.79
     （续表）
                                                                              占应收账款期末余额
            单位名称                    与本公司的关系             2020 年 12 月 31 日                                坏账准备期末余额
                                                                                的比例(%)
中移动信息技术有限公司                            非关联方                   74,181,553.58                14.53          1,112,723.30
伟创力制造（珠海）有限公司                          非关联方                   38,585,284.44                 7.56            578,779.27
中移（苏州）软件技术有限公司                         非关联方                   33,160,721.07                 6.50            497,410.82
中国电信股份有限公司云计算分公司                       非关联方                   28,879,280.66                 5.66            433,189.21
北京星网锐捷网络技术有限公司                          关联方                   28,590,232.11                 5.60
              合计                                           203,397,071.86                  39.85          2,622,102.60
     （续表）
                                                与本公司的                  占应收账款期末余
                   单位名称                               2019 年 12 月 31 日                                  坏账准备期末余额
                                                 关系                     额的比例(%)
杭州宝威实业投资有限公司                                    非关联方             68,741,363.29               17.64        1,031,120.45
中国电信股份有限公司云计算分公司                                非关联方             28,047,286.99                   7.20       420,709.30
中移动信息技术有限公司                                     非关联方             26,114,926.78                   6.70       391,723.90
国铁吉讯科技有限公司                                      非关联方             14,256,706.65                   3.66       213,850.60
Alibaba.com Singapore E-Commerce Private Limited 非关联方            11,375,092.23                   2.92       170,626.38
                    合计                                          148,535,375.94               38.12        2,228,030.63
     （二）其他应收款
           项目                2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                             38,282,444.37          29,750,347.45           28,698,048.23            19,438,751.57
           合计                     38,282,444.37          29,750,347.45           28,698,048.23            19,438,751.57
         账龄                2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
减：坏账准备                           2,135,490.47           1,315,407.69               519,688.44                238,483.36
         合计                     38,282,444.37          29,750,347.45             28,698,048.23            19,438,751.57
         项目             2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
其他各类保证金及押金                   11,107,333.29         10,561,489.06         7,640,885.50         8,163,144.67
代垫员工社保等                       8,424,004.53          7,240,313.64         5,521,550.53
未结算费用类预付款                     9,147,080.76          4,925,288.63        12,109,870.00         5,993,207.98
履约保证金                         2,320,076.00          2,339,856.00         1,635,430.00         3,790,502.15
员工备用金                         2,650,645.28          1,145,778.23         1,180,570.41         1,149,152.03
往来款                             537,770.92            307,449.91         1,047,646.23           581,228.10
其他                            6,231,024.06          4,545,579.67            81,784.00
         合计                  40,417,934.84         31,065,755.14        29,217,736.67        19,677,234.93
                         第一阶段                     第二阶段                 第三阶段
      坏账准备                                     整个存续期                 整个存续期                   合计
                        未来 12 个月
                                              预期信用损失                预期信用损失
                        预期信用损失
                                             (未发生信用减值)             (已发生信用减值)
在本期
--转入第二阶段                     -587,715.62            587,715.62
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                          826,930.78             -6,848.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
         （续表）
                                 第一阶段                 第二阶段                第三阶段
          坏账准备                                       整个存续期               整个存续期                 合计
                               未来 12 个月
                                                    预期信用损失              预期信用损失
                               预期信用损失
                                                   (未发生信用减值)           (已发生信用减值)
--转入第二阶段                             -84,271.77            84,271.77
                            第一阶段               第二阶段                  第三阶段
          坏账准备                                 整个存续期                 整个存续期      合计
                           未来 12 个月
                                              预期信用损失                预期信用损失
                           预期信用损失
                                             (未发生信用减值)             (已发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                            510,651.19           309,736.06                  820,387.25
本期转回
本期转销
本期核销                                                  24,668.00                   24,668.00
其他变动
     （续表）
                         第一阶段                第二阶段                   第三阶段
        坏账准备                               整个存续期                    整个存续期      合计
                        未来 12 个月
                                          预期信用损失                   预期信用损失
                        预期信用损失
                                         (未发生信用减值)                (已发生信用减值)
--转入第二阶段                     -1,164.80             1,164.80
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                        276,545.89             4,659.19                      281,205.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
     （续表）
                         第一阶段                第二阶段                   第三阶段
        坏账准备                               整个存续期                    整个存续期      合计
                        未来 12 个月
                                          预期信用损失                   预期信用损失
                        预期信用损失
                                         (未发生信用减值)                (已发生信用减值)
                              第一阶段                       第二阶段                     第三阶段
        坏账准备                                         整个存续期                      整个存续期                 合计
                            未来 12 个月
                                                    预期信用损失                     预期信用损失
                            预期信用损失
                                                   (未发生信用减值)                  (已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                 -53,493.34                -20,000.00                               -73,493.34
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                                                                  本期变动金额
         类别
                                            计提            收回或转回              转销或核销         其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备               1,315,407.69        820,082.78                                                2,135,490.47
         合计             1,315,407.69        820,082.78                                                2,135,490.47
     （续表）
                                                                本期变动金额
       类别            2020 年 12 月 31 日                                                           2021 年 12 月 31 日
                                              计提         收回或转回              转销或核销        其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                   519,688.44      820,387.25                       24,668.00                1,315,407.69
       合计                   519,688.44      820,387.25                       24,668.00                1,315,407.69
     （续表）
                                                                本期变动金额
       类别            2019 年 12 月 31 日                                                           2020 年 12 月 31 日
                                              计提         收回或转回              转销或核销        其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                   238,483.36      281,205.08                                                  519,688.44
       合计                   238,483.36      281,205.08                                                  519,688.44
     （续表）
                                                               本期变动金额
        类别              2018 年 12 月 31 日                                                          2019 年 12 月 31 日
                                              计提         收回或转回          转销或核销         其他变动
按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备                     311,976.70   -73,493.34                                                   238,483.36
        合计                     311,976.70   -73,493.34                                                   238,483.36
               项目                    2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
实际核销的其他应收账款                                                        24,668.00
                                                                                    占其他应收款期
         单位名称                    款项性质          2022 年 6 月 30 日         账龄           末余额的比例 坏账准备期末余额
                                                                                      （%）
福建万全综合物流有限公司                 租赁押金                 3,000,000.00 1-2 年(含 2 年)                   7.42       300,000.00
非凡财富（福建）信息技术有限                                                 1 年以内（含 1 年）、
               租赁押金                               1,768,617.00                                4.38       143,990.84
公司                                                             1-2 年（含 2 年）
阿里云计算有限公司                    预付服务费                1,142,140.53 1 年以内（含 1 年）                   2.83        17,132.11
北京市海淀区人民法院                   履约保证金                1,000,000.00 1 年以内（含 1 年）                   2.47
福建聚全新材料技术有限公司                租赁押金                 1,000,000.00 1-2 年（含 2 年）                   2.47       100,000.00
           合计                                     7,910,757.53                               19.57       561,122.95
     （续表）
                                                                                    占其他应收款期            坏账准备
            单位名称                   款项性质        2021 年 12 月 31 日        账龄
                                                                                    末余额的比例%            期末余额
福建万全综合物流有限公司                     租赁押金             3,000,000.00 1-2 年（含 2 年）                   9.66       300,000.00
非凡财富（福建）信息技术有限公司                 租赁押金             1,768,617.00                                5.69       143,990.84
福建聚全新材料技术有限公司                    租赁押金             1,000,000.00 1-2 年（含 2 年）                   3.22       100,000.00
北京市海淀区人民法院                       履约保证金            1,000,000.00 1 年以内（含 1 年）                   3.22
福建众合开发建筑设计院有限公司                  预付设计费              974,225.00 1 年以内（含 1 年）                   3.14        14,613.38
              合计                                  7,742,842.00                               24.93       558,604.22
     （续表）
                                                                                    占其他应收款期            坏账准备
            单位名称                    款项性质       2020 年 12 月 31 日        账龄
                                                                                    末余额的比例%            期末余额
福建万全综合物流有限公司                     租赁押金             3,000,000.00 1 年以内（含 1 年）                  10.27        45,000.00
深圳市万恒科技有限公司                      服务费              2,794,631.00 1 年以内（含 1 年）                   9.56        41,919.47
PT.Alibaba Cloud Indonesia       运保费              1,588,716.93 1 年以内（含 1 年）                   5.44        23,830.75
非凡财富（福建）信息技术有限公司                 租赁押金             1,381,901.00 1 年以内（含 1 年）                   4.73        20,728.52
永银文化发展集团有限公司                     工会活动费用           1,196,842.50 1 年以内（含 1 年）                   4.10        17,952.64
              合计                                  9,962,091.43                               34.10       149,431.38
   （续表）
                                                                                      占其他应收款期             坏账准备
         单位名称                     款项性质        2019 年 12 月 31 日          账龄
                                                                                      末余额的比例%             期末余额
                                租赁押金，租
福建万全综合物流有限公司                                      3,100,557.55 1 年以内（含 1 年）                    15.76          46,508.36
                                赁费
四川省高级人民法院                       履约保证金             1,520,000.00 1 年以内（含 1 年）                     7.72
                                租赁押金，租
福建山亚开关有限公司                                        1,155,900.00 1 年以内（含 1 年）                     5.87          17,338.50
                                赁费
中国移动通信集团北京有限公司                  履约保证金             1,094,000.00                                  5.56
                                租赁押金，租
非凡财富（福建）信息技术有限公司                                  1,046,572.00 1 年以内（含 1 年）                     5.32          15,698.58
                                赁费
          合计                                      7,917,029.55                                 40.23          79,545.44
   （三）长期股权投资
  项目
                账面余额              减值准备              账面价值               账面余额               减值准备             账面价值
对子公司投资        177,922,130.59                      177,922,130.59     159,470,900.58                      159,470,900.58
对联营、合营企业
投资
  合计          177,922,130.59                      177,922,130.59     159,470,900.58                      159,470,900.58
   （续表）
    项目
                                         减值                                                  减值
                      账面余额                           账面价值                  账面余额                          账面价值
                                         准备                                                  准备
对子公司投资                142,279,856.01                142,279,856.01           93,405,588.08                93,405,588.08
对联营、合营企业投资
    合计                142,279,856.01                142,279,856.01           93,405,588.08                93,405,588.08
       被投资单位                                         本期增加            本期减少
北京星网锐捷网络技术有限公司                    94,747,129.57     8,204,736.00                 102,951,865.57
锐捷网络通讯技术工贸有限公司                       670,846.59                                        670,846.59
上海锐山网络有限公司                        10,870,878.05       182,106.92                  11,052,984.97
锐捷马来西亚有限责任公司                      38,371,700.00                                   38,371,700.00
锐捷网络（苏州）有限公司                      10,401,744.37        64,387.09                  10,466,131.46
锐捷网络日本株式会社                         4,408,602.00                                    4,408,602.00
锐捷网络（香港）有限公司                                        10,000,000.00                 10,000,000.00
         合计                      159,470,900.58     18,451,230.01                177,922,130.59
  （续表）
                                                                              本期计提   减值准备
   被投资单位       2020 年 12 月 31 日   本期增加              本期减少   2021 年 12 月 31 日
                                                                              减值准备   期末余额
北京星网锐捷网络技术有限
公司
锐捷网络通讯技术工贸有限
公司
上海锐山网络有限公司       10,334,068.05       536,810.00               10,870,878.05
锐捷马来西亚有限责任公司     38,371,700.00                                38,371,700.00
锐捷网络（苏州）有限公司     10,101,828.83       299,915.54               10,401,744.37
锐捷网络日本株式会社        4,408,602.00                                 4,408,602.00
     合计         142,279,856.01    17,191,044.57              159,470,900.58
  （续表）
                                                                              本期计提   减值准备
   被投资单位       2019 年 12 月 31 日    本期增加             本期减少   2020 年 12 月 31 日
                                                                              减值准备   期末余额
北京星网锐捷网络技术有限
公司
锐捷网络通讯技术工贸有限
公司
上海锐山网络有限公司        10,080,764.95      253,303.10               10,334,068.05
锐捷马来西亚有限责任公司       3,362,700.00   35,009,000.00               38,371,700.00
锐捷网络（苏州）有限公司       5,000,000.00    5,101,828.83               10,101,828.83
锐捷网络日本株式会社         4,408,602.00                                4,408,602.00
     合计           93,405,588.08   48,874,267.93              142,279,856.01
  （续表）
                                                                              本期计提   减值准备
   被投资单位       2018 年 12 月 31 日    本期增加             本期减少   2019 年 12 月 31 日
                                                                              减值准备   期末余额
北京星网锐捷网络技术有限
公司
锐捷网络通讯技术工贸有限
公司
上海锐山网络有限公司        10,014,921.79       65,843.16               10,080,764.95
锐捷马来西亚有限责任公司       3,362,700.00                                3,362,700.00
锐捷网络（苏州）有限公司                       5,000,000.00                5,000,000.00
锐捷网络日本株式会社                         4,408,602.00                4,408,602.00
     合计           78,711,847.67   14,693,740.41               93,405,588.08
     （四）营业收入和营业成本
       项目      2022 年 1-6 月           2021 年度                    2020 年度           2019 年度
主营业务收入         4,057,425,438.50      8,547,881,810.10           6,253,920,608.85   4,830,817,401.37
其他业务收入           448,592,329.85           503,098,669.07          270,627,732.61    144,647,672.52
     营业收入合计    4,506,017,768.35      9,050,980,479.17           6,524,548,341.46   4,975,465,073.89
主营业务成本         2,604,658,560.16      5,767,283,722.41           4,195,594,229.04   3,025,798,937.14
其他业务成本           424,117,020.88           472,668,696.32          251,412,251.81    104,187,145.82
     营业成本合计    3,028,775,581.04      6,239,952,418.73           4,447,006,480.85   3,129,986,082.96
     主要产品与软件
                   主营业务收入                          主营业务成本                          毛利
网络设备                   3,356,816,081.80                2,012,150,831.88            1,344,665,249.92
网络安全产品                   376,902,507.66                    340,830,246.89             36,072,260.77
云桌面解决方案                  239,122,210.37                    197,572,696.21             41,549,514.16
其他                        84,584,638.67                     54,104,785.18             30,479,853.49
       合计              4,057,425,438.50                2,604,658,560.16            1,452,766,878.34
       （续表）
     主要产品与软件
                    主营业务收入                         主营业务成本                          毛利
网络设备                    6,469,008,751.20               3,984,921,051.50            2,484,087,699.70
网络安全产品                    681,564,993.28                   608,670,039.06             72,894,954.22
云桌面解决方案                 1,101,621,373.79                   904,733,504.44           196,887,869.35
其他                        295,686,691.83                   268,959,127.41             26,727,564.42
       合计               8,547,881,810.10               5,767,283,722.41            2,780,598,087.69
     （续表）
     主要产品与软件
                    主营业务收入                         主营业务成本                          毛利
网络设备                    4,768,024,908.02               3,028,253,257.84            1,739,771,650.18
网络安全产品                    434,345,291.33                   375,267,562.51             59,077,728.82
云桌面解决方案                   806,192,059.26                   570,965,771.59           235,226,287.67
其他                        245,358,350.24                   221,107,637.09             24,250,713.15
       合计               6,253,920,608.85               4,195,594,229.04            2,058,326,379.81
     （续表）
       主要产品与软件
                      主营业务收入                主营业务成本                     毛利
网络设备                   3,595,559,209.66      2,090,416,518.66         1,505,142,691.00
网络安全产品                  330,379,861.31         269,339,074.37            61,040,786.94
云桌面解决方案                 652,462,267.80         449,104,565.19          203,357,702.61
其他                      252,416,062.60         216,938,778.92            35,477,283.68
         合计            4,830,817,401.37      3,025,798,937.14         1,805,018,464.23
                 项目
                                            营业收入                      营业成本
来自本国交易收入总额                                   3,708,914,053.19         2,370,103,375.84
来自于其他国家（地区）交易收入总额                             348,511,385.31           234,555,184.32
                 合计                          4,057,425,438.50         2,604,658,560.16
     （续表）
                 项目
                                            营业收入                      营业成本
来自本国交易收入总额                                   8,067,622,984.59         5,418,158,176.44
来自于其他国家（地区）交易收入总额                              480,258,825.51          349,125,545.97
                 合计                          8,547,881,810.10         5,767,283,722.41
     （续表）
                 项目
                                            营业收入                      营业成本
来自本国交易收入总额                                   5,735,391,450.12         3,869,746,569.74
来自于其他国家（地区）交易收入总额                              518,529,158.73          325,847,659.30
                 合计                          6,253,920,608.85         4,195,594,229.04
     （续表）
                 项目
                                            营业收入                      营业成本
来自本国交易收入总额                                   4,580,664,889.59         2,878,080,145.53
来自于其他国家（地区）交易收入总额                              250,152,511.78          147,718,791.61
                 合计                          4,830,817,401.37         3,025,798,937.14
               客户名称         2022 年 1-6 月          占全部营业收入的比例(%)
神州数码集团股份有限公司                     413,711,632.21               9.18
阿里巴巴集团                           393,972,326.80               8.74
中国移动通信集团有限公司                     310,212,030.94               6.88
北明软件有限公司                         241,657,909.48               5.36
联强国际贸易（中国）有限公司                   214,648,071.90               4.76
                合计             1,574,201,971.33              34.94
  （续表）
               客户名称          2021 年度              占全部营业收入的比例(%)
神州数码集团股份有限公司                   1,014,669,451.99              11.21
北京星网锐捷网络技术有限公司                   938,346,845.09              10.37
阿里巴巴集团                           616,419,775.19               6.81
联强国际贸易（中国）有限公司                   487,702,195.08               5.39
中国移动通信集团有限公司                     458,226,406.01               5.06
                合计             3,515,364,673.36              38.84
  （续表）
               客户名称          2020 年度              占全部营业收入的比例(%)
北京星网锐捷网络技术有限公司                 1,130,394,593.58              17.33
中国移动通信集团有限公司                     456,451,830.04               7.00
佳杰科技（中国）有限公司                     386,833,184.44               5.93
联强国际贸易（中国）有限公司                   377,368,304.28               5.78
阿里巴巴集团                           351,429,176.49               5.39
                合计             2,702,477,088.83              41.43
  （续表）
               客户名称          2019 年度              占全部营业收入的比例(%)
北京星网锐捷网络技术有限公司                   989,642,014.12              19.89
联强国际贸易（中国）有限公司                   385,913,817.54               7.76
中国移动通信集团有限公司                     277,765,340.03               5.58
                 客户名称                                         2019 年度                占全部营业收入的比例(%)
佳杰科技（中国）有限公司                                                      241,115,759.60                         4.84
杭州宝威实业投资有限公司                                                      207,773,509.49                         4.18
                  合计                                            2,102,210,440.78                        42.25
   （五）投资收益
   投资收益明细
  产生投资收益的来源            2022 年 1-6 月             2021 年度                 2020 年度               2019 年度
成本法核算的长期股权投资
收益
     合计                                                                    68,669,748.73        7,622,150.59
   十七、补充资料
   （一）非经常性损益明细表
   公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目如下
            项目                        2022 年 1-6 月         2021 年度            2020 年度          2019 年度
非流动资产处置损益                               1,095,451.00        -457,954.87       -4,498,029.03    -5,243,866.26
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补                  19,644,670.07       51,321,445.96      26,559,225.09    66,149,203.98
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
           项目           2022 年 1-6 月         2021 年度            2020 年度           2019 年度
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收账款减值准备转回                                               870,690.84         200,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出        4,849,885.60       7,894,798.02         339,355.21      20,813,307.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目         2,112,978.55       -1,147,569.57        966,500.05       4,869,455.33
           小计            27,702,985.22       57,610,719.54      24,237,742.16     86,788,100.46
减：所得税影响额                  4,165,599.32       9,001,161.36       3,788,656.95      13,028,348.75
少数股东损益影响额（税后）
归属于公司所有者的非经常性损益净额        23,537,385.90       48,609,558.18      20,449,085.21     73,759,751.71
  注：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系公允价值变动损益、个税手续费返还
等。
     （二）净资产收益率及每股收益
           报告期利润
                         平均净资产收益率                 基本每股收益                        稀释每股收益
                                                   （元/股）                         （元/股）
归属于普通股股东的净利润                       15.33%                        0.52                     0.52
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润              13.94%                        0.47                     0.47
     （续上表）
           报告期利润
                           净资产收益率                 基本每股收益                        稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润                       34.88%                        0.92                     0.92
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润              31.18%                        0.82                     0.82
     （续上表）
           报告期利润
                            资产收益率                 基本每股收益                        稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润                       32.93%                        0.59                     0.59
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润              30.67%                        0.55                     0.55
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