关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目及已支付
发行费用的自筹资金的鉴证报告
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审核报告
专项说明 1-3
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关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目及已支付
发行费用的自筹资金的鉴证报告
XYZH/2022GZAA2F0003
广州凡拓数字创意科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广州凡拓数字创意科技股份有限公司（以下简称：凡拓数创）
管理层编制的截至 2022 年 9 月 30 日止的《广州凡拓数字创意科技股份有限公司以募集资
金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》（以下简称：专项说
明）进行专项鉴证。
一、管理层的责任
按照《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深
圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关
规定要求编制专项说明，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、
口头证言以及我们认为必要的其他证据，并保证内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、
误导性陈述或重大遗漏，是凡拓数创管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对凡拓数创管理层编制的专项说明发表鉴证
意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保
证。我们根据《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、
《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等
相关规定，对凡拓数创管理层编制的专项说明的相关内容进行了专项鉴证，实施了包括检
查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要的鉴证程序，在此基础上依据所取得的
资料做出职业判断。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证意见
经鉴证，我们认为，凡拓数创管理层编制的专项说明符合《上市公司监管指引第 2 号
-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的相关规定的编制要求，与实际情况相符。
四、报告使用范围
本报告仅供凡拓数创用于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自
筹资金之目的使用，不得用作其他任何用途，因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务
的注册会计师及本会计师事务所无关。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二二年十月二十一日
广州凡拓数字创意科技股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明
（除特别注明外，均以人民币元列示）
广州凡拓数字创意科技股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的
专项说明
（截至 2022 年 9 月 30 日止）
根据《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深
圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等规定，
本公司现将以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的具体情况
说明如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意广州凡拓数字创意科技股份有限公司首次公开
发行股票注册的批复》“证监许可〔2022〕1306 号”文批复，本公司向社会首次公开发
行 人 民 币 普 通 股 股 票 2,558.34 万 股 ， 发 行 价 格 为 25.25 元 / 股 ， 募 集 资 金 总 额
日存入公司募集资金专户。
募集资金总额 645,980,850.00 元，扣除与发行有关的各项费用 90,079,862.64 元（不
含税），实际募集资金净额为 555,900,987.36 元。该募集资金业经信永中和会计师事务
所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 9 月 26 日出具了 XYZH/2022GZAA20625《验资报
告》。
二、募集资金投资项目情况
根据《首次公开发行股票招股说明书》中披露的募集资金投资计划，本公司募集资金
拟投资项目如下：
单位：万元
募集资金 建设
序 项目环评
项目名称 投资总额 拟投资金 期 项目备案文号
号 批复文号
额 （月）
广东省企业投资项目备
数字创意制作 2020440106
基地项目 00000241
-03-017970）
广州凡拓数字创意科技股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明
（除特别注明外，均以人民币元列示）
募集资金 建设
序 项目环评
项目名称 投资总额 拟投资金 期 项目备案文号
号 批复文号
额 （月）
广东省企业投资项目备
数字创意研发 2020440106
中心升级项目 00000240
-03-017973）
营销网络升级 广东省企业投资项目备
心建设项目 -03-017975）
不涉及环境
备案
合计 34,990.47 34,990.47 -- -- --
募集资金到位前，公司将根据各项目的实际进度，通过自有资金先期投入。公司首次
公开发行股票募集资金扣除发行费用后，将用于支付项目剩余款项及置换先期投入。如本
次募集资金不能满足拟投资项目的全部资金需求，不足部分将由公司自筹解决。
三、以自筹资金预先投入募投项目情况
截至 2022 年 9 月 30 日止，公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为
单位：万元
募集资金拟投资 自筹资金预先投入
序号 项目名称
金额 金额
合计 24,990.47 4,466.05
四、已支付发行费用情况
本公司本次募集资金各项发行费用合计人民币 9,007.99 万元（不含税），其中承销
及保荐费发行费用中人民币 6,555.79 万元已自募集资金专项账户中扣除，在募集资金到
位前，本公司已用自筹资金支付的发行费用为人民币 721.53 万元，其余发行费用人民币
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以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明
（除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：万元
预先使用自筹资金支付的
费用类别 发行费用总额（不含税） 说明
发行费用总额（不含税）
承销及保荐费 6,755.79 200.00 自有资金支付
审计、验资及评估费 1,056.60 361.32 自有资金支付
律师费 660.38 94.34 自有资金支付
用于本次发行的信息
披露费用
发行手续费及其他 82.39 65.87 自有资金支付
合计 9,007.99 721.53 --
五、使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金情况
根据《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深
圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关
规定，公司决定以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，明细如
下：
单位：万元
预先投入及已支付
序号 项目名称 本次置换金额
自筹资金
合计 5,187.58 5,187.58
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