大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年第三季度报告
证券代码：002621 证券简称：美吉姆 公告编号：2022-111
大连美吉姆教育科技股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
完整。
□是 ?否
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年第三季度报告
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期比上年同期 年初至报告期末
本报告期 年初至报告期末
增减 比上年同期增减
营业收入（元） 42,326,362.61 -51.08% 127,337,766.66 -51.29%
归属于上市公司股东的净利润
-30,957,232.02 -738.78% -79,929,979.09 -310.67%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
-37,573,040.31 -893.31% -87,824,667.31 -776.19%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
— — -90,281,096.65 -136.22%
（元）
基本每股收益（元/股） -0.04 -500.00% -0.10 -300.00%
稀释每股收益（元/股） -0.04 -500.00% -0.10 -300.00%
加权平均净资产收益率 -3.53% -4.10% -9.38% -13.79%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,204,861,333.02 3,303,642,070.34 -2.99%
归属于上市公司股东的所有者
权益（元）
（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元
年初至报告期
项目 本报告期金额 说明
期末金额
主要系处置子公司卡乐童年
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
冲销部分）
的投资收益 6,483,338.81 元
主要系增值税加计扣除、增
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 129,786.50 387,062.75
值税减免等。
主要系上市公司收到大连高
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 新 区 管委 会发 放 2020 年度
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 42,898.98 1,184,150.15 “优质企业发展奖励和高端
定量持续享受的政府补助除外） 生产型企业扶持医疗器械研
发补助奖励” 。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
主要系上市公司及子公司以
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
的收益。
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,175.20 145,057.47
减：所得税影响额 31,308.96 166,180.53
少数股东权益影响额（税后） 49,100.84 219,223.92
合计 6,615,808.29 7,894,688.22 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
本期其他符合非经常性损益定义的损益项目 133,348.47 元，为个税手续费返还。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
?适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
崇明返税 11,000.00 与主营业务密切相关且能够持续取得，能够体现公司正常的收入和盈利水平。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年 1-9 月 上年同期 同比增减 变动原因
主要系 2022 年 1-9 月国内部分地区出现疫情反复，处
于相应地区的部分美吉姆早教门店阶段性暂停线下授
课导致营业收入下降；公司自 2021 年 11 月 26 日暂停
营业收入 127,337,766.66 261,413,264.38 -51.29% 履行《业务托管协议》 ，2022 年 1-9 月不再收取相关
业务托管费；公司于 2021 年 12 月完成出售子公司北
京楷德教育咨询有限公司 100%股权，2022 年 1-9 月合
并范围较上年同期发生变化所致。
主要系公司于 2021 年 12 月完成出售子公司北京楷德
教育咨询有限公司 100%股权，2022 年 1-9 月合并范围
营业成本 54,171,945.59 83,461,601.78 -35.09%
较上年同期发生变化；2022 年 1-9 月美吉姆门店产品
订货量下降。
税金及附加 480,049.34 1,021,170.89 -52.99% 主要系根据营业收入变动浮动。
主要系 2022 年 1-9 月根据经营情况变化调减费用；公
司于 2021 年 12 月完成出售子公司北京楷德教育咨询
销售费用 15,226,065.61 22,382,729.14 -31.97%
有限公司 100%股权，2022 年 1-9 月合并范围较上年同
期发生变化所致。
主要系上年同期计提了政府补助的相关收益而 2022 年
其他收益 1,715,561.37 5,376,862.44 -68.09% 提；上年同期收到 2018 年重大资产重组交易款项代扣
代缴个人所得税的手续费返还，2022 年 1-9 月无此类
事项。
主要系公司 2022 年 9 月出售子公司卡乐童年教育科技
（北京）有限公司 100%股权；2022 年 1-9 月公司及子
投资收益 6,718,198.22 -325,618.10 2163.21% 公司以自有闲置资金购买理财取得收益；2022 年 1-9
月对联营企业持有的股权比例下降而承担的亏损减少
所致
主要系上年同期收回 2020 年 8 月出售子公司大连三垒
科技有限公司 100%股权的剩余股权转让款，进行坏账
信用减值损失 -34,462,997.96 -1,517,613.41 2170.87%
转回，2022 年 1-9 月无相关事项；2022 年 1-9 月应收
账款增加，计提坏账准备。
资产减值损失 -45,000,000.00 - 100.00% 主要系 2022 年 1-9 月计提天津美杰姆商誉减值损失。
主要系公司异地办公地点调整，处置报废相关固定资
资产处置收益 -74,249.93 535.94 -13954.15%
产所致。
主要系上年同期收到 2020 年 8 月出售子公司大连三垒
营业外收入 173,782.21 1,673,933.06 -89.62% 科技有限公司 100%股权转让款的逾期付款的违约金，
主要系公司异地办公地点调整，处置报废相关固定资
营业外支出 185,931.38 120,651.93 54.11%
产所致。
主要系上年同期收到退回的部分企业所得税，2022 年
所得税费用 5,825,245.40 14,262,879.50 -59.16% 1-9 月无此类事项;2022 年 1-9 月收入下降导致所得税
金额下降所致。
经营活动产生 主要系公司于 2021 年 12 月完成出售子公司北京楷德
-90,281,096.65 -38,218,791.94 -136.22%
的现金流量净 教育咨询有限公司 100%股权，2022 年 1-9 月合并范围
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额 较上年发生变化；2022 年 1-9 月主营业务相关现金流
入减少。
主要系公司及子公司以闲置自有资金购买理财产品部
投资活动产生
分未赎回；上年同期收到 2020 年 8 月出售子公司大连
的现金流量净 -12,599,132.76 128,268,327.62 -109.82%
三垒科技有限公司 100%股权的剩余转让款，2022 年
额
筹资活动产生
主要系 2022 年 1-9 月较上年同期偿还银行贷款及股东
的现金流量净 -24,999,904.96 -141,964,732.38 82.39%
借款金额减少。
额
汇率变动对现
主要系汇率变动影响了境外子公司外币报表折算差
金及现金等价 24,067,551.93 -217,775.09 11151.56%
额。
物的影响
现金及现金等 主要系经营、投资、筹资活动产生的现金流量综合影
-103,812,582.44 -52,132,971.79 -99.13%
价物净增加额 响所致。
单位：元
项目 期末余额 期初余额 同比增减 变动原因
应收账款 217,525,688.67 163,625,421.41 32.94% 主要系应收账款回收期增长。
主要系公司 2022 年 9 月处置子公司卡乐童年教育科技
使用权资产 37,786,513.01 56,014,991.95 -32.54% （北京）有限公司 100%股权，合并范围发生变化；同
时使用权资产计提折旧所致。
短期借款 - 2,200,000.00 -100.00% 主要系 2022 年 1-9 月偿还相关银行借款所致。
主要系公司 2022 年 9 月处置子公司卡乐童年教育科技
应付账款 5,133,338.60 7,775,923.01 -33.98% （北京）有限公司 100%股权，合并范围发生变化所
致。
一年内到期的
非流动负债
主要系公司 2022 年 9 月处置子公司卡乐童年教育科技
租赁负债 28,253,343.14 42,001,441.57 -32.73% （北京）有限公司 100%股权，合并范围发生变法；将
一年内应付的房租重分类所致。
其他综合收益 10,419,401.59 -15,552,894.82 166.99% 主要系汇率变动产生的外币报表折算差异所致。
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数 44,860 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
前 10 名股东持股情况
持有有限售 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 条件的股份 股份
数量
数量 状态
珠海融诚投资中心（有限合伙） 境内非国有法人 30.18% 248,191,387 0 质押 166,395,487
俞建模 境内自然人 11.64% 95,745,796 0 - -
俞洋 境内自然人 4.55% 37,400,000 0 - -
张源 境内自然人 2.79% 22,913,049 0 - -
刘俊君 境内自然人 2.52% 20,756,547 15,567,410 冻结 6,423,259
天津迈格理企业管理合伙企业
境内非国有法人 2.51% 20,647,831 0 - -
（有限合伙）
霍晓馨 境内自然人 2.24% 18,382,834 0 冻结 6,854,164
刘祎 境内自然人 1.71% 14,065,534 0 冻结 4,069,660
刘平 境内自然人 1.36% 11,141,409 0 - -
林爱华 境内自然人 1.18% 9,700,000 0 - -
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
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股份种类 数量
珠海融诚投资中心（有限合伙） 248,191,387 人民币普通股 248,191,387
俞建模 95,745,796 人民币普通股 95,745,796
俞洋 37,400,000 人民币普通股 37,400,000
张源 22,913,049 人民币普通股 22,913,049
天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙） 20,647,831 人民币普通股 20,647,831
霍晓馨 18,382,834 人民币普通股 18,382,834
刘祎 14,065,534 人民币普通股 14,065,534
刘平 11,141,409 人民币普通股 11,141,409
林爱华 9,700,000 人民币普通股 9,700,000
辛其元 4,889,256 人民币普通股 4,889,256
上述股东中俞建模与俞洋为父子关系，俞建模与林爱华为配偶关系，俞洋与张源为配偶关系。天津迈
上述股东关联
格理企业管理合伙企业（有限合伙）与刘俊君、刘祎为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股
关系或一致行
东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
动的说明
致行动人。
珠海融诚共持有公司股份 248,191,387 股，占公司总股本的 30.18%。其中，通过普通证券账户持有公
前 10 名股东参
司股份 166,395,487 股，占其所持有公司股份总数的 67.04%，占公司总股本的 20.23%；通过招商证
与融资融券业
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 81,795,900 股，占其所持有公司股份总数
务情况说明
的 32.96%，占公司总股本的 9.95%。
（二） 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
（一） 财务报表
编制单位：大连美吉姆教育科技股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 9 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 301,005,391.58 399,097,584.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 659,486,668.24 649,486,668.24
衍生金融资产
应收票据
应收账款 217,525,688.67 163,625,421.41
应收款项融资
预付款项 4,279,695.85 5,892,650.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 19,328,253.43 20,434,202.20
其中：应收利息
应收股利
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买入返售金融资产
存货 10,378,883.32 9,510,357.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,277,079.48 3,072,122.13
流动资产合计 1,215,281,660.57 1,251,119,006.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 510,492.37 587,573.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 18,136,508.27 20,535,659.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 37,786,513.01 56,014,991.95
无形资产 1,282,779,053.81 1,283,864,085.09
开发支出
商誉 606,096,274.48 651,096,274.48
长期待摊费用 12,018,372.37 15,290,628.19
递延所得税资产 32,252,458.14 25,133,852.19
其他非流动资产
非流动资产合计 1,989,579,672.45 2,052,523,064.20
资产总计 3,204,861,333.02 3,303,642,070.34
流动负债：
短期借款 2,200,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,133,338.60 7,775,923.01
预收款项
合同负债 117,576,474.75 120,032,923.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,371,885.76 6,113,057.40
应交税费 108,030,363.10 120,895,181.57
其他应付款 618,175,572.71 616,388,761.55
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 84,316,753.39 38,409,905.66
其他流动负债 4,880,328.97 3,907,711.67
流动负债合计 943,484,717.28 915,723,464.10
非流动负债：
保险合同准备金
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长期借款 224,737,742.68 283,641,400.88
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 28,253,343.14 42,001,441.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 163,091,969.35 163,128,172.98
其他非流动负债
非流动负债合计 416,083,055.17 488,771,015.43
负债合计 1,359,567,772.45 1,404,494,479.53
所有者权益：
股本 822,237,930.00 822,237,930.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 217,634,403.58 217,634,403.58
减：库存股 12,375,000.00 12,375,000.00
其他综合收益 10,419,401.59 -15,552,894.82
专项储备
盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38
一般风险准备
未分配利润 -245,180,571.14 -165,250,592.05
归属于母公司所有者权益合计 838,545,233.41 892,502,916.09
少数股东权益 1,006,748,327.16 1,006,644,674.72
所有者权益合计 1,845,293,560.57 1,899,147,590.81
负债和所有者权益总计 3,204,861,333.02 3,303,642,070.34
法定代表人：马红英 主管会计工作负责人：杜胜穗 会计机构负责人：杜胜穗
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 127,337,766.66 261,413,264.38
其中：营业收入 127,337,766.66 261,413,264.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 144,547,480.94 190,259,236.84
其中：营业成本 54,171,945.59 83,461,601.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 480,049.34 1,021,170.89
销售费用 15,226,065.61 22,382,729.14
管理费用 52,821,742.83 63,110,672.86
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研发费用 3,383,258.72
财务费用 21,847,677.57 16,899,803.45
其中：利息费用 13,703,219.31 15,794,243.40
利息收入 610,772.91 2,153,584.47
加：其他收益 1,715,561.37 5,376,862.44
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
-412,080.65 -550,628.37
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-34,462,997.96 -1,517,613.41
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-45,000,000.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-74,249.93 535.94
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-88,313,202.58 74,688,194.41
列）
加：营业外收入 173,782.21 1,673,933.06
减：营业外支出 185,931.38 120,651.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-88,325,351.75 76,241,475.54
填列）
减：所得税费用 5,825,245.40 14,262,879.50
五、净利润（净亏损以“－”号填
-94,150,597.15 61,978,596.04
列）
（一）按经营持续性分类
-94,150,597.15 61,978,596.04
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
-79,929,979.09 37,939,959.16
（净亏损以“-”号填列）
-14,220,618.06 24,038,636.88
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 37,103,280.59 -2,037,871.13
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
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变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -57,047,316.56 59,940,724.91
（一）归属于母公司所有者的综合
-53,957,682.68 36,513,449.37
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-3,089,633.88 23,427,275.54
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.10 0.05
（二）稀释每股收益 -0.10 0.05
法定代表人：马红英 主管会计工作负责人：杜胜穗 会计机构负责人：杜胜穗
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 52,845,505.01 178,424,133.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,218,888.51 1,253,440.07
收到其他与经营活动有关的现金 8,572,705.46 39,036,709.49
经营活动现金流入小计 62,637,098.98 218,714,282.61
购买商品、接受劳务支付的现金 21,109,745.77 42,703,713.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年第三季度报告
支付给职工及为职工支付的现金 58,277,831.15 77,335,452.95
支付的各项税费 28,908,639.44 57,534,645.67
支付其他与经营活动有关的现金 44,621,979.27 79,359,262.68
经营活动现金流出小计 152,918,195.63 256,933,074.55
经营活动产生的现金流量净额 -90,281,096.65 -38,218,791.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,198.18
取得投资收益收到的现金 311,939.97 227,812.09
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
-460.18 124,288,950.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 103,000,000.00 60,000,000.00
投资活动现金流入小计 103,320,299.79 184,532,994.36
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 113,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 115,919,432.55 56,264,666.74
投资活动产生的现金流量净额 -12,599,132.76 128,268,327.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 330,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 42,332,144.90
收到其他与筹资活动有关的现金 133,828,340.40
筹资活动现金流入小计 176,490,485.30
偿还债务支付的现金 6,928,000.00 242,296,232.56
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 51,446,992.50
筹资活动现金流出小计 24,999,904.96 318,455,217.68
筹资活动产生的现金流量净额 -24,999,904.96 -141,964,732.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -103,812,582.44 -52,132,971.79
加：期初现金及现金等价物余额 348,729,554.02 364,196,437.45
六、期末现金及现金等价物余额 244,916,971.58 312,063,465.66
（二） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。
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