内蒙古欧晶科技股份有限公司 内部控制管理制度
内蒙古欧晶科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为加强内蒙古欧晶科技股份有限公司(以下简称“公司”)的内部控制，
促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，依照《中华人民
共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规、部
门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》
（下称“《股票上市规则》”）
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范
运作》并结合《内蒙古欧晶科技股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》”），特制定本制度。
第二条 公司内部控制的目标：
(一)控制公司风险；
(二)提高公司经营的效果与效率；
(三)确保公司行为合法、合规，以实现公司战略目标。
第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章 内部控制制度的框架与执行
第四条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子
信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
公司内部控制制度涵盖以下层面：
(一)公司层面；
(二)公司下属部门或附属公司(包括控股子公司、分公司和具有重大影
响的参股公司)层面；
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(三)公司各业务单元或业务流程环节层面。
第五条 公司内部控制制度包括以下基本要素：
(一)内部环境：指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素，包
括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执
业的环境、董事会和监事会的关注和指导等；
(二)目标设定：指管理层根据公司的风险偏好设定战略目标；
(三)因素辨认：指管理层识别影响公司目标实现的内部和外部因素；
(四)风险评估：指管理层根据风险因素发生的可能性和影响，以确定管
理风险的方法；
(五)风险反应：指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好决定对风险
的选择；
(六)控制活动：指为确保有效做出风险反应而制定的制度和程序，包括
核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资
产保全、绩效比较和附属公司管理等；
(七)信息沟通：指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者适
时提供信息。相关信息应能按照规定的格式和时效性要求进行辨认、获
取和传递，并在公司内部有效传递；
(八)监督：指公司自行检查内部控制制度运行情况的过程。监督可分持
续性监督及个别评估，前者为经营过程中的例行监督，后者为内部稽核
人员、监事会或董事会等其他人员单独进行的评估。
第六条 公司不断完善其治理结构，确保股东大会、董事会和监事会等机构的合
法运作和科学决策；公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防
范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，
创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
第七条 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限建立相应的授权、检查
和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断完善设立
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控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人
员下达的指令能够被认真执行。
第八条 公司内部控制制度涵盖经营活动中的以下业务循环：
(一)销货及收款循环：包括销售、开立发票、确认收入及应收账款、执
行与记录现金收入等的政策及程序；
(二)采购及付款循环：包括采购申请、进货或采购原材料和劳务、处理
采购单、验收货物、填写验收报告书或处理退货、记录供应商账款、核
准付款、执行与记录现金付款等的政策及程序；
(三)生产循环：包括拟定开发计划、计算存货及开发成本的政策及程序；
(四)固定资产循环：包括固定资产的预算、取得、记录、折旧、维护保
养、盘点、处置的政策及程序；
(五)货币资金循环：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人
员和财务人员的授权和执行等的政策和程序；
(六)关联交易循环：包括关联方的界定和确认，关联交易的定价、授权、
执行、报告和记录的政策及程序；
(七)融资循环：包括借款、保证、承兑、租赁、发行可转换公司债券及
其他融资事项的授权、执行与记录等的政策及程序；
(八)投资循环：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、衍生
品及其他长、短期投资的决策、执行、保管与处置等的政策及程序；
(九)研发循环：包括基础研究、产品设计、技术研发、产品测试、研发
记录及文件保管等的政策及程序；
(十)人事管理循环：包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离
岗、辞退、退休、计时、决定和计算薪金、计算个人所得税及各项代扣
款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等的政策及程序。
第九条 公司内部控制制度，除包括对经营活动各环节的控制外，还应包括印章
使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、职务授
权及代理制度、信息披露管理、重大信息的内部报告制度及对附属公
司的管理制度等各项管理制度。
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第十条 公司应根据国家财政主管部门的有关规定，建立内部会计控制规范。
第十一条 公司使用计算机信息系统的，其内部控制制度还应包括信息系统安全管
理制度。除明确划分信息系统处理部门与使用部门权责外，还应包括
下列控制活动：
(一)信息处理部门的功能及职责划分；
(二)系统开发及程序修改的控制；
(三)程序及资料的存取、数据处理的控制；
(四)档案、设备、信息的安全控制。
第十二条 公司全面实行内部控制，并随时检查，以应对公司内外环境的变化，确
保内部控制制度有效运行。
公司采取培训、宣传、监督、稽核等措施，要求公司全体员工认真执行
内部控制制度。
第十三条 公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、
募集资金使用、重大投资等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。
第十四条 公司建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、
政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临
的各类风险，并采取必要的控制措施。
第十五条 公司制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传
递，确保董事会、监事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公
司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处
理。
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第十六条 公司完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司审计部
负责监督检查。
第三章 主要的控制活动
第一节 对控股子公司的管理控制
第十七条 按照公司有关规定，公司执行对控股子公司的控制政策及程序，并督促
各控股子公司建立内部控制制度。本制度所称控股子公司指公司持有
其50%以上股权，或者持有其股权在50%以下但能够实际控制的公司。
第十八条 公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动：
(一)建立对控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监
事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；
(二)根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略、风险管理政策
与指导原则，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序
和内部控制制度；
（三）制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度；
(四)制定控股子公司重大事项的内部报告制度，及时向公司报告重大业
务事件、重大财务事件以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格
产生较大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事件报公司董事会审
议或股东大会审议；
(五)控股子公司应及时地向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大
会或股东会决议等重要文件，通报可能对公司产生重大影响的事项；
(六)公司财务应定期取得并分析控股子公司的季度或月度报告，包括营
运报告、产销量报表、资产负债报表、利润表、现金流量报表、向他人
提供资金及提供担保报表等，并根据相关规定，委托会计师事务所审计
控股子公司的财务报告；
(七)对控股子公司内部控制的实施及检查监督工作进行评价。
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第十九条 公司的控股子公司同时控股其他公司的，其控股子公司应按本制度要
求，逐层建立对各下属子公司的管理控制制度。
第二十条 公司根据控股子公司章程的规定，对控股子公司的稽核工作进行监督管
理。
第二十一条 公司比照对控股子公司监督管理的制度，对具有重大影响的参股公司进
行监督管理。
第二节 关联交易的内部控制
第二十二条 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公
允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第二十三条 按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》的规
定，公司明确划分股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规
定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。
第二十四条 参照其他有关规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关
联方名单真实、准确、完整。
公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人要仔细查阅关
联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，要在各自
权限内履行审批、报告义务。
第二十五条 公司审议须独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关人员应
于第一时间通过公司董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认
可。独立董事在做出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为
其判断的依据。
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第二十六条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，按照《公司章程》、《董事会
议事规则》的规定，关联董事须回避表决。会议召集人应在会议表决
前提醒关联董事回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉情况
的董事应当要求关联董事予以回避。公司股东大会在审议关联交易事
项时，公司董事会要在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。
第二十七条 公司在审议关联交易事项时要做到：
(一)详细了解交易标的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、
是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
(二)详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎
选择交易对方；
(三)根据充分的定价依据确定公允的交易价格；
（四）遵循《深圳证券交易所股票上市规则》的要求对金额在3,000万元
以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％的关联交易，公司应
聘请中介机构对交易标的进行审计或评估，并提交股东大会审议 。 公
司与关联人发生下列情形之一的交易时，可以免于审计或评估：
提供或者接受劳务；委托或者受托销售；存贷款业务）；
主体的权益比例；
公司不得对存在以下情形之一的关联交易事项进行审议并作出决定：
(一)交易标的状况不清；
(二)交易价格未确定；
(三)交易对方情况不明朗；
(四)因本次交易导致或者可能导致公司被控股股东、实际控制人及其附
属企业非经营性资金占用；
(五)因本次交易导致或者可能导致公司为关联人违规提供担保；
(六)因本次交易导致或者可能导致公司被关联人侵占利益的其他情形。
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第二十八条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利、义务
及法律责任。
第二十九条 公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用
资金等侵占公司利益的问题。公司董事、监事可随时查阅公司与关联
方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东（如有）及其
关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情
况，应及时提请公司董事会采取相应措施。
第三十条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成
损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保
护性措施避免或减少损失，并追究有关人员的责任。
第三节 对外担保的内部控制
第三十一条 公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格
控制担保风险。
第三十二条 公司股东大会、董事会应按照《公司章程》中关于对外担保事项的明确
规定行使审批权限，如有违反审批权限和审议程序的，按有关规定追
究其责任。
第三十三条 公司董事会应当在审议对外担保议案前充分调查被担保人的经营和信
誉情况。董事会要认真审议分析被担保方的财务状况、营运状况、行
业前景和信用情况，审慎依法做出决定。必要时，公司可聘请外部专
业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进
行决策的依据。
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第三十四条 公司应当依法明确对外担保的审批权限，严格执行对外担保审议程序。
未经董事会或者股东大会审议通过，公司不得对外提供担保。
第三十五条 股东大会在审议为股东、实际控制人（如有）及其关联人提供的担保议
案时，该股东或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决。
第三十六条 公司若对外担保应当要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实
际担保能力和反担保的可执行性。
第三十七条 公司独立董事要在董事会审议对外担保事项时就其合法合规性、对公司
的影响及存在风险等发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公
司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，要及时向董事会
报告。
第三十八条 公司要妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期
与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注
意担保的时效期限。
公司在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准
的异常担保合同，要及时向董事会和监事会报告。
第三十九条 公司财务管理部门指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最
近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关
注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化
等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。
如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项
的，有关责任人要及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施，将损
失降低到最小程度。
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第四十条 对外担保的债务到期后，公司要督促被担保人在限定时间内履行偿债义
务。若被担保人未能按时履行义务，公司要及时采取必要的补救措施。
第四十一条 公司担保的债务到期后需延期并需继续由其提供担保的，应当作为新的
对外担保，重新履行担保审批程序和信息披露义务。
第四十二条 公司控股子公司的对外担保应当比照上述规定执行。公司控股子公司应
在其董事会或股东（大）会做出决议后，及时通知公司按规定履行信
息披露义务。
第四节 募集资金使用的内部控制
第四十三条 公司募集资金使用的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，
遵守承诺，注重使用效益。
第四十四条 公司应制定募集资金管理制度，并严格按制度的要求做好募集资金存
储、审批、使用、变更、监督和责任追究等方面的工作。
第四十五条 公司对募集资金进行专户存储管理，与开户银行签订募集资金专用账户
管理协议，掌握募集资金专用账户的资金动态。
第四十六条 公司应制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按
照招股说明书所列资金用途使用，按项目预算投入募集资金投资项目。
第四十七条 公司应跟踪项目进度和募集资金的使用情况，确保投资项目按公司承诺
计划实施。相关部门应细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进
行，并定期向董事会和公司财务管理部门报告具体工作进展情况。确
因不可预见的客观因素影响，导致项目不能按投资计划正常进行时，
公司要按有关规定及时履行报告和公告义务。
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第四十八条 公司财务管理部和审计部门要跟踪监督募集资金使用情况并每季度向
审计委员会报告。公司审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情
形、重大风险或者财务管理部和审计部门没有按前款规定提交检查结
果报告的，应当及时向董事会报告。公司独立董事和监事会应监督募
集资金使用情况，定期就募集资金的使用情况进行检查。独立董事可
根据《公司章程》规定，聘请中介机构对募集资金使用情况进行专项
审核。
第四十九条 公司需积极配合保荐人的督导工作，主动向保荐人通报公司募集资金的
使用情况，授权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提
供其他必要的配合和资料。
第五十条 公司如因市场发生变化，确需变更募集资金用途或变更项目投资方式
的，必须按公司《募集资金管理制度》的规定，经公司董事会审议，
并依法提交公司股东大会审批。
第五十一条 公司决定终止原募集投资项目的，应尽快选择新的投资项目。公司董事
会应对新的投资项目的可行性、必要性和投资效益作审慎分析。
第五十二条 公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情
况，并在年度报告中作相应披露。
第五十三条 公司财务管理部门负责资金的管理，确保办理资金业务的不相容岗位相
互分离、制约和监督，并按照规定的程序办理资金支付。
第五节 重大投资的内部控制
第五十四条 公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制
投资风险、注重投资效益。
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第五十五条 按《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、规定
的权限和程序，公司履行对重大投资的审批。
第五十六条 公司应指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、
投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，
如发现投资项目出现异常情况，要及时向公司董事会报告。
第五十七条 公司使用自有资金进行证券投资、委托理财或者进行以股票、利率、汇
率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资的，应制定严格
的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力确定
投资规模及期限。
公司进行证券投资、委托理财或者衍生产品投资事项要由公司董事会或
股东大会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管
理层行使。
第五十八条 公司如要进行委托理财，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信
记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订
书面合同，明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务
及法律责任等。
第五十九条 公司董事会要指派专人跟踪委托理财资金的进展情况及投资安全状况，
若出现异常情况要及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，
避免或减少公司损失。
第六十条 公司董事会要定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出
现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公
司董事会要立即查明原因并采取有效措施回收资金，追究有关人员的
责任，避免或者减少公司损失。
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第六节 信息披露的内部管理
第六十一条 公司按《股票上市规则》和《信息披露管理制度》规定的重大信息的范
围和内容做好信息披露工作，董事会秘书为公司对外发布信息的主要
联系人，并明确各相关部门（包括公司控股子公司）的重大信息报告
责任人。
第六十二条 当公司出现、发生或即将发生可能对股票及其衍生品种的交易价格产生
较大影响的情形时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司
董事会和董事会秘书报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进
展时，相关部门（包括公司控股子公司）及人员应予以积极配合和协
助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。
第六十三条 公司应建立并不断完善重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到相
关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务。如信息
不能保密或已经泄漏，公司应采取及时向监管部门报告和对外披露的
措施。
第六十四条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断，如按规定需
要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事
会履行相应程序并对外披露。
第六十五条 公司及其股东存在公开承诺事项的，公司应指定专人跟踪承诺事项的落
实情况，关注承诺事项履行条件的变化，及时向公司董事会报告事件
动态，按规定对外披露相关事实。
第四章 内部控制的检查和披露
第六十六条 公司审计部定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并
及时提出改进建议。
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第六十七条 公司审计部对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的
内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计
报告，向董事会和列席监事通报。如发现公司存在重大异常情况，可
能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董事会并抄报监事会，由
公司董事会提出切实可行的解决措施，必要时应及时报告深圳证劵交
易所并公告。
第六十八条 公司董事会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财
务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况，对公
司内部控制情况进行审议评估，形成年度内部控制自我评价报告。董
事会应当在审议年度报告的同时对内部控制自我评价报告形成决议，
公司监事会和独立董事对此报告发表意见。自我评价报告至少应包括
以下内容：
(一) 内部控制评价工作的总体情况；
（二）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（三）内部控制制度是否建立健全和有效实施；
（四）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；
（五）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；
（六）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；
第六十九条 注册会计师在对公司进行年度审计时，应参照有关规定，就公司财务报
告内部控制情况出具评价意见。
第七十条 如注册会计师对公司内部控制有效性表示异议的，公司董事会、 监事
会要针对该审核意见涉及事项做出专项说明，专项说明至少应包括以
下内容：
(一)异议事项的基本情况；
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(二)该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
(三)公司董事会、监事会对该事项的意见；
(四)消除该事项及其影响的可能性；
(五)消除该事项及其影响的具体措施。
第七十一条 公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部门、
控股子公司的绩效考核重要指标之一，并建立起责任追究机制。要对
违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。
第七十二条 公司应于每个会计年度结束后四个月内将内部控制自我评估报告和注
册会计师评价意见报送证券交易所，与公司年度报告同时对外披露。
第七十三条 公司审计部的工作底稿、审计报告及相关资料，保存时间应遵守有关档
案管理规定。
第五章 附则
第七十四条 公司根据本制度制定各项具体管理制度，并针对环境、时间、生产经营
情况的变化及审计部、会计师事务所等所发现的内部控制缺陷，不断
进行调整修正。
第七十五条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、部门规章、规范性文件和《公
司章程》的规定执行。本细则的规定如与国家日后颁布或修订的法律、
法规、部门规章、规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》的
规定不一致，按后者的规定执行，并应当及时修改本细则。
第七十六条 本细则解释权属于公司董事会。
第七十七条 本制度经董事会审议通过后，自公司首次公开发行股票并上市之日起生
效实施。
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