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福鞍股份: 福鞍股份备考合并财务报表审阅报告2021年度至2022年1-6月信会师报字[2022]第ZB11515号

证券之星 2022-10-20 00:00:00
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辽宁福鞍重工股份有限公司
备考合并财务报表审阅报告
信会师报字[2022]第 ZB11515 号
            辽宁福鞍重工股份有限公司
            备考合并财务报表审阅报告
       （2021 年 1 月 1 日 至 2022 年 6 月 30 日止）
一、   审阅报告                                         1-2
二、   财务报表
     备考合并资产负债表                                    1-2
     备考合并利润表                                       3
     备考合并财务报表附注                               1-104
                   审阅报告
                               信会师报字[2022]第 ZB11515 号
辽宁福鞍重工股份有限公司全体股东：
  我们审阅了后附的辽宁福鞍重工股份有限公司(以下简称“福鞍股
份公司”) 的备考合并财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6
月 30 日备考合并资产负债表以及 2021 年度和 2022 年 1-6 月备考合
并利润表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注二
（一）所述的编制基础编制备考合并财务报表(包括确定该编制基础
对于在具体情况下编制备考合并财务报表的可接受性) 是福鞍股份
公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合
并财务报表出具审阅报告。
  我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审
阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们设计和实施审阅工作，
以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要
限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度
低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
  根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并
财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注二（一）所
述的编制基础编制。
                  审阅报告 第 1 页
 我们提醒备考合并财务报表使用者关注附注二对编制基础的说
明。福鞍股份公司管理层编制备考合并财务报表仅为福鞍股份公司发
行股份并支付现金收购并向中国证券监督管理委员会提交申请文件
之用，因此，备考合并财务报表可能不适用于其他用途。本报告仅供
福鞍股份公司为上述目的使用，未经本所书面同意，本报告不得用于
任何其他目的。本段内容不影响已发表的审阅结论。
立信会计师事务所   中国注册会计师：冯万奇（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
           中国注册会计师：邵建克
 中国· 上海    二〇二二年十月十九日
            审阅报告 第 2 页
                辽宁福鞍重工股份有限公司
                  备考合并资产负债表
             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产              附注五        2022.6.30          2021.12.31
流动资产：
 货币资金                             一    222,669,262.87     256,496,757.51
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                             二      7,645,861.91      34,454,394.06
 应收账款                             三    910,345,867.05     852,438,858.59
 应收款项融资                           四     45,709,890.00      39,045,597.86
 预付款项                             五    202,901,597.15     177,782,974.33
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                            六     12,687,939.27      41,849,617.80
 买入返售金融资产
 存货                               七    702,879,828.18     589,455,106.68
 合同资产                             八    124,392,660.78     117,081,356.29
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产                      九      1,140,902.26      17,933,475.22
 其他流动资产                           十      13,692,023.98      20,449,301.76
流动资产合计                                2,244,065,833.45   2,146,987,440.10
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                        十一         8,427,525.77       6,376,910.20
 长期股权投资                       十二        51,561,520.59      15,076,720.54
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                       十三         3,608,484.58       3,950,011.48
 固定资产                         十四       490,466,176.72     398,458,045.01
 在建工程                         十五       301,557,890.21     267,527,889.63
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                        十六         1,531,842.23       1,741,410.65
 无形资产                         十七        51,558,671.60      40,957,583.17
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                       十八         6,183,306.43       6,689,722.71
 递延所得税资产                      十九        39,231,965.36      34,972,106.76
 其他非流动资产                      二十        86,312,406.21      85,564,548.51
非流动资产合计                               1,040,439,789.70     861,314,948.66
资产总计                                  3,284,505,623.15   3,008,302,388.76
后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。
公司负责人：         主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                     财务报表 第 1 页
                辽宁福鞍重工股份有限公司
                备考合并资产负债表（续）
             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
          负债和所有者权益            附注五     2022.6.30          2021.12.31
流动负债：
 短期借款                         二十一     547,388,453.73     436,247,995.00
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                         二十二     210,907,172.59     272,202,798.75
 应付账款                         二十三     252,146,535.21     227,994,708.02
 预收款项
 合同负债                         二十四     111,270,438.94     135,758,004.39
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                       二十五      11,848,412.38       8,623,043.65
 应交税费                         二十六      36,373,142.69      29,346,326.63
 其他应付款                        二十七     392,025,112.90      58,125,468.14
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                  二十八       71,712,513.69      34,359,576.41
 其他流动负债                       二十九       61,716,311.28      64,233,721.76
流动负债合计                               1,695,388,093.41   1,266,891,642.75
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债                          三十       2,156,122.31       1,960,352.63
 长期应付款                        三十一     102,719,212.22      73,348,912.19
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                         三十二       40,051,990.66      42,633,149.84
 递延所得税负债                       十九          473,412.28         542,846.25
 其他非流动负债                      三十三      299,000,000.00     665,000,000.00
非流动负债合计                                444,400,737.47     783,485,260.91
负债合计                                 2,139,788,830.88   2,050,376,903.66
所有者权益：
 股本                           三十四     447,188,629.00     447,188,629.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                                  43,511,623.02
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                         三十五      41,066,134.48      13,377,757.50
 一般风险准备
 未分配利润                        三十六      617,751,414.44     501,780,254.00
 归属于母公司所有者权益合计                       1,149,517,800.94     962,346,640.50
 少数股东权益                                 -4,801,008.67      -4,421,155.40
所有者权益合计                              1,144,716,792.27     957,925,485.10
负债和所有者权益总计                           3,284,505,623.15   3,008,302,388.76
后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。
公司负责人：        主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                     财务报表 第 2 页
                     辽宁福鞍重工股份有限公司
                        备考合并利润表
                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                   项目                 附注五    2022 年 1-6 月         2021 年度
一、营业总收入                                          701,128,869.28   1,196,618,704.17
  其中：营业收入                             三十七        701,128,869.28   1,196,618,704.17
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          569,406,823.06    999,530,427.39
  其中：营业成本                             三十七        502,307,224.51    874,590,414.18
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                           三十八          3,577,976.11      7,807,765.79
      销售费用                            三十九          2,713,304.75      7,275,560.94
      管理费用                             四十         21,159,236.07     43,137,687.14
      研发费用                            四十一         20,190,709.01     33,847,138.84
      财务费用                            四十二         19,458,372.61     32,871,860.50
      其中：利息费用                                     18,938,220.01     26,639,353.14
          利息收入                                     2,192,182.07      4,367,110.61
  加：其他收益                              四十三          3,980,925.10      7,072,119.62
     投资收益（损失以“-”号填列）                  四十四         -4,412,615.67     -2,974,635.83
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                           -4,412,615.67       -423,280.46
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     汇兑收益（损失以“-”号填列）
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
     信用减值损失（损失以“-”号填列）                四十五         15,180,757.90    -40,704,560.24
     资产减值损失（损失以“-”号填列）                四十六         -9,358,600.55     -8,831,407.89
     资产处置收益（损失以“-”号填列）                四十七          1,461,623.32         40,133.68
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                138,574,136.32    151,689,926.12
  加：营业外收入                             四十八            333,308.59        609,027.41
  减：营业外支出                             四十九             40,084.54        315,638.31
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                              138,867,360.37    151,983,315.22
  减：所得税费用                              五十         23,276,053.20     19,473,996.46
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                115,591,307.17    132,509,318.76
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                         115,591,307.17    132,509,318.76
  归属于母公司所有者的综合收益总额                               115,971,160.44    135,101,367.80
  归属于少数股东的综合收益总额                                    -379,853.27     -2,592,049.04
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                                        0.2593             0.3021
  （二）稀释每股收益（元/股）                                        0.2593             0.3021
后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                             财务报表 第 3 页
辽宁福鞍重工股份有限公司
备考合并财务报表附注
                       辽宁福鞍重工股份有限公司
                        备考合并财务报表附注
                 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    纳入本次备考合并财务报表的公司基本情况
(一)   购买主体公司概况
      辽宁福鞍重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在辽宁省注册的
      股份有限公司，于 2011 年 4 月 21 日由辽宁福鞍铸业集团有限公司依法整体变更设
      立，股本为 7,500 万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]543 号文核准，
      同意公司首次公开发行发行股票的注册申请，2015 年 5 月在上海证券交易所上市。
      所属行业为通用设备制造业。
      截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 307,026,264 元，注册资本
      本公司及子公司业务性质和主要经营活动包括：（1）铸件制造业务，主要从事大型
      铸钢件的研发、生产、加工和销售，服务于发电设备、重型机械等重大技术装备制
      造业，拥有火电设备铸件、水电设备铸件、其他发电设备铸件（风电、潮汐发电等）、
      工程机械及轨道交通等其他铸件四大系列产品，主导产品包括汽轮机高中压内外气
      缸缸体、阀体，燃气轮机透平缸、排气缸，水电水轮机上冠、下环、叶片，大型轧
      机机架、矿山破碎机、轨道交通转向架等；（2）燃气轮机制造、加工业务，主要从
      事 50MW 以下中小型燃气轮机的研发、生产和销售，服务于分布式能源市场，提供
                            （3）汽车用天然气销售业务（2021
      低成本、高收益的核心动力设备和能源站解决方案；
      年 10 月已出售）；
                （4）矿产品、煤炭、焦炭、金属材料、冶金炉料、耐火材料、石
      墨、炭素材料及炭素制品等商品贸易业务；（5）环境治理业务，其中烟气治理工程
      服务主要面向燃煤火力发电厂、市政供暖公司燃煤锅炉、钢铁行业冶金系统球团、
      烧结等提供配套的烟气治理工程设计服务、工程总承包服务、运营服务，主要涉及
      脱硫、脱硝、除尘等领域；能源管理工程服务主要面向化工、钢铁等高耗能行业，
      提供热电联产及环保方面的工程设计服务、工程总承包服务。
      本公司的实际控制人为吕世平
      本备考合并财务报表业经公司董事会于 2022 年 10 月 19 日批准报出。
(二)   拟购买资产的基本情况
           本公司拟通过发行股份及支付现金方式购买福鞍控股有限公司、李士俊、李晓
                          财务报表附注 第 1 页
辽宁福鞍重工股份有限公司
备考合并财务报表附注
           鹏、李晓飞、魏福俊、魏帮持有的天全福鞍碳材料科技有限公司（以下简称“天
           全福鞍公司”）100%股权。本次交易完成后，天全福鞍公司将成为本公司的全
           资子公司。
           本次交易上市公司在发行股份及支付现金购买资产的同时，拟向不超过 35 名
           特定投资者非公开发行股票募集配套资金不超过 10.65 亿元，募集资金总额不
           超过本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格的 100%；本次募集配套
           资金发行股份的数量不超过上市公司本次发行前总股本的 30%，即不超过
           同发起设立天全福鞍公司，并取得天全县市场监督管理局核发的《营业执照》
                                            。
           设立时，天全福鞍公司的股权结构如下：
             序号          股东         认缴出资额（万元）         出资比例      出资方式       出资时间
                        合计                   10,000   100.00%    -             -
           其持有的公司 1,500 万元股权（占注册资本的 15%）转让给辽宁佳兴石墨有限
           公司，其他股东放弃优先购买权；通过了修改后的公司章程。
           本次股权转让已在天全县市场监督管理局完成变更备案。本次股权转让完成后，
           天全福鞍公司的股权结构为：
             序号               股东             认缴出资额（万元）          出资比例       出资时间
                             合计                        10,000   100.00%        -
                                                  ，
           辽宁佳兴石墨有限公司将持有的公司 1,500 万元股权（占注册资本的 15%）转
           让给李士俊。
           将持有的公司 1,500 万元股权（占注册资本的 15%）转让给李士俊，其他股东
           放弃优先购买权；同意公司注册资本从 10,000 万元增加至 25,000 万元，新增
           注册资本由福鞍控股出资 5,000 万元、
                               魏福俊出资 1,000 万元、李士俊出资 3,500
           万元、魏帮出资 3,250 万元、李晓飞出资 1,125 万元、李晓鹏出资 1,125 万元，
                              财务报表附注 第 2 页
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备考合并财务报表附注
           均为现金出资；通过了修改后的公司章程。
           照》。本次增资完成后，天全福鞍的股权结构为：
             序号           股东           认缴出资额（万元）      出资比例      出资时间
                         合计                  25,000   100.00%       -
           截止 2022 年 6 月 30 日止，
                              福鞍控股有限公司已实缴注册资本 10,000.00 万元，
           李士俊已实缴注册资本 5,000.00 万元，李晓飞已实缴注册资本 1,125.00 万元，
           李晓鹏已实缴注册资本 1,125.00 万元，魏帮已实缴注册资本 3,250.00 万元，魏
           福俊已实缴注册资本 4,500.00 万元，累计实缴注册资本 25,000.00 万元。天全
           福鞍公司注册资本为 25,000 万元。
           公司注册地：四川省雅安市天全县始阳工业园区大坪乡毛山村 4 组。
           本公司主要经营活动为：锂电池石墨负极材料、大规格超高功率石墨电极生产、
           加工和销售；增碳剂、特碳制品生产和销售。（依法须经批准的项目，经相关
           部门批准后方可开展经营活动）
                        。
(三)   交易标的评估值及交易作价
      本次交易价格为 36 亿元，以发行股份及支付现金方式完成。本次发行股份购买资产
      的股份发行价格为 20.94 元/股，发行数量为 140,162,365 股。根据《辽宁福鞍重工股
      份有限公司与福鞍控股等交易对手关于天全福鞍碳材料科技有限公司 100%股权之
      发行股份及现金支付购买资产协议》
                     的约定，本次交易价格以天全福鞍公司截至 2022
      年 3 月 31 日止评估基准日评估结果为基础确定。
                         ，以 2022 年 3 月 31 日为评估基准日，
      根据中企华评估出具的《天全福鞍评估报告》
      标的资产的评估值为 356,493.61 万元。以《天全福鞍评估报告》的评估值为基础，
      结合魏福俊在评估基准日后对标的公司实缴出资 4,500 万元，经交易各方友好协商，
      标的资产天全福鞍 100%股权的交易作价确定为 360,000.00 万元。
      标的资产的交易对价为 360,000.00 万元，其中以发行股份的方式支付对价 293,500.00
      万元，占交易对价的 81.53%，以支付现金的方式支付对价 66,500.00 万元，占交易
      对价的 18.47%。
                              财务报表附注 第 3 页
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备考合并财务报表附注
(四)   备考合并财务报表范围
      本集团备考合并财务报表范围包括本公司及子公司、天全福鞍碳材料科技有限公司。
      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、    备考合并财务报表的编制基础
(一)   本备考财务报表根据以下假设基础编制
           全福鞍公司 100%股权，天全福鞍公司及其子公司纳入本备考主体合并范围。
           本公司已发行股份及支付现金方式购买天全福鞍公司 100%股权，本次交易各
           方确认标的资产的价格为 36 亿元。在编制本备考合并财务报表时，本公司购
           买资产支付对价 36 亿元列“长期股权投资”，其中向交易对手方发行股份
           列“资本公积-股本溢价”，现金支付金额 6.65 亿元。2021 年末，现金支付对价
           他应付款”， 现金支付对价 2.99 亿元列“其他非流动负债”。
           本公司和标的公司的实际控制人均为吕世平，本次拟以发行股份及支付现金方
           式收购天全福鞍公司 100%股权，构成同一控制下企业合并。
           编制备考合并财务报表时，本次以发行股份及支付现金方式收购天全福鞍公司
           账面价值并入备考合并财务报表，天全福鞍公司 2021 年 1 月 1 日归属于母公
           司所有者权益账面价值与合并成本差额调整资本公积与留存收益。
           务报表编制。本公司的 2021 年度财务报表经致同会计师事务所（特殊普通合
           伙）审计并出具致同审字（2022）第 110A013700 号审计报告，天全福鞍公司
           的 2021 年度和 2022 年 1-6 月财务报表经立信会计师事务所事务所（特殊普通
           合伙）审计并出具信会师报字[2022]ZB11515 号审计报告。
                         财务报表附注 第 4 页
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备考合并财务报表附注
           据本备考合并财务报表附注所述的方法编制。本公司管理层认为，相关期间的
           备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表对作为特定用途的本备考
           合并财务报表的使用者无实质意义，因此，本备考合并财务报表未编制备考合
           并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。同时，本备考合并财务报表仅列
           示与上述备考主体备考合并财务报表编制基础相关的有限备考合并财务报表
           附注，未具体披露与本次交易无直接关系的金融工具及风险管理、公允价值等
           信息。
(二)   固有限制
      除上述附注二（一）所述各项假设外，本备考合并财务报表未考虑本公司其他可能
      与本次发行股份及支付现金购买资产相关的事项的影响。
      鉴于本次发行股份及支付现金购买资产交易尚未实施，本公司尚未实质控制天全福
      鞍公司，如果本次交易最终实施完毕，本公司将以最终交易价格确定合并成本。因
      此，本次交易最终实施完毕后本公司的合并财务报表很可能与本公司备考合并财务
      报表所列的金额存在重大差异。
      本备考合并财务报表系假定本次交易于 2021 年 1 月 1 日已发生，按照附注二（一）
      所述编制基础编制的。本备考合并财务报表的编制基础具有某些能够影响信息可靠
      性的固有限制，未必真实反映本公司发行股份及支付现金购买资产已于 2021 年 1 月
(三)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
三、    重要会计政策及会计估计
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。详见本附注 “三、（二十四）收入”。
(一)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
                         财务报表附注 第 5 页
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备考合并财务报表附注
(三)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(四)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(五)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
           减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
           公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
           必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
           合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
           总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
                       财务报表附注 第 6 页
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备考合并财务报表附注
           公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
           并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
           财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
           最终控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
           控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
           一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
           资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
           在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
           各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
           报表。
           因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
           前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
           允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
           股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
           权益变动转为购买日所属当期投资收益。
           （2）处置子公司
           ①一般处理方法
           因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
           余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
           的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
           购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
           制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
           他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
           投资收益。
           ②分步处置子公司
           通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
           权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
           表明该多次交易事项为一揽子交易：
           ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
           ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
           ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
                       财务报表附注 第 7 页
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备考合并财务报表附注
           ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
           各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
           交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
           该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
           控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
           各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
           部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
           一般处理方法进行会计处理。
           （3）购买子公司少数股权
           因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
           司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
           债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
           存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
           计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
           价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                （十三）长期股权投资”。
(七)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
                       财务报表附注 第 8 页
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备考合并财务报表附注
(八)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
           表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(九)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
           产（债务工具）
                 ：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
                       财务报表附注 第 9 页
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备考合并财务报表附注
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
           在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
           除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
           期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
           司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
           收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
           负债和以摊余成本计量的金融负债。
           符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
           动计入当期损益的金融负债：
           金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
           以此为基础向关键管理人员报告。
           （1）以摊余成本计量的金融资产
           以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
           款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
           不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
           分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
           持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
           收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
           （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
           款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
           始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
           利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
                       财务报表附注 第 10 页
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备考合并财务报表附注
           终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
           计入当期损益。
           （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
           权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
           该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
           的股利计入当期损益。
           终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
           计入留存收益。
           （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
           金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
           计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
           损益。
           （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
           金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
           负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
           终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
           （6）以摊余成本计量的金融负债
           以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
           长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
           计入初始确认金额。
           持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
           终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
           满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
           － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
           － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
           转入方；
           － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
           乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
                       财务报表附注 第 11 页
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           发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
           则不终止确认该金融资产。
           在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
           式的原则。
           公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
           满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
           （1）所转移金融资产的账面价值；
           （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
           （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产（债务工具）的情形）之和。
           金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
           在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
           并将下列两项金额的差额计入当期损益：
           （1）终止确认部分的账面价值；
           （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
           中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
           计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
           金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
           认为一项金融负债。
           金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
           分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
           且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
           负债，并同时确认新金融负债。
           对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
           负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
           金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
           （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
           本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
           相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
           的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
           的差额，计入当期损益。
                       财务报表附注 第 12 页
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           存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
           市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
           前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
           参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
           并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
           实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
           本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
           用损失进行估计。
           本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
           据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
           的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融
           工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
           存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
           初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
           信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
           为减值损失或利得计入当期损益。
           本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
           生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
           估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
           本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
           工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
           如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
           用风险自初始确认后并未显著增加。
           如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
           对该金融资产计提减值准备。
           对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
           和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
           内预期信用损失的金额计量其损失准备。
           对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
           额计量其损失准备。
                       财务报表附注 第 13 页
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           本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
           该金融资产的账面余额。
           应收票据、应收账款、合同资产
           对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始
           终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
           当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
           风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，
           确定组合的依据如下：
           A、应收票据
           应收票据组合 1：银行承兑汇票
           应收票据组合 2：商业承兑汇票
           B、应收账款
           应收账款组合 1：应收国有企业客户
           应收账款组合 2：应收海外企业客户
           应收账款组合 3：应收其他客户
           应收账款组合 4：设计研究院应收企业客户
           C、合同资产
           合同资产组合 1：应收国有企业客户
           合同资产组合 2：应收海外企业客户
           合同资产组合 3：应收其他客户
           合同资产组合 4：设计研究院应收企业客户
           对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合
           当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信
           用损失率，计算预期信用损失。
           对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
           及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信
           用损失率对照表，计算预期信用损失。
           其他应收款
           本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预
           期信用损失，确定组合的依据如下：
           其他应收款组合 1：未逾期的押金、保证金、备用金、代垫费用等款项
           其他应收款组合 2：应收其他款项
           对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
           个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
                       财务报表附注 第 14 页
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           长期应收款
           本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款
           等款项。
           本公司对长期应收款采用单项计提的方法。
           对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信
           用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
           整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
           除应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其
           他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
           期信用损失率，计算预期信用损失。
           债权投资、其他债权投资
           对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险
           敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
           损失率，计算预期信用损失。
           已发生信用减值的金融资产
           本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期
           未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
           信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
           发行方或债务人发生重大财务困难；
           债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
           本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
           情况下都不会做出的让步；
           债务人很可能破产或进行其他财务重组；
           发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
           预期信用损失准备的列报
           为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日
           重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减
           值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
           该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计
           入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵
                       财务报表附注 第 15 页
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           减该金融资产的账面价值。
           核销
           如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接
           减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情
           况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量
           以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金
           融资产仍可能受到执行活动的影响。
           已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(十)   存货
           存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
           委托加工物资、合同履约成本等。
           存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
           到目前场所和状态所发生的支出。
           本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价，在产
           品、产成品等领用或发出时采用个别计价法计价。
           资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
           可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
           货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
           费后的金额。
           产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
           经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
           确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
           生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
           和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
           有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
           合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
                       财务报表附注 第 16 页
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           计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
           的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
           转回的金额计入当期损益。
           采用永续盘存制。
           （1）低值易耗品采用五五摊销法；
           （2）包装物采用五五摊销法。
(十一) 合同资产
      自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
           本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
           产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
           （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
           合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
           向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
           合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、
           金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
      主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
      资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
      本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
      （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
      （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
      诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
      准后方可出售的，已经获得批准。
      划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
      的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
                        财务报表附注 第 17 页
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      减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
      期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
           共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
           动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
           同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
           为本公司的合营企业。
           重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
           够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
           施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
           （1）企业合并形成的长期股权投资
           对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
           得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
           长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
           值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
           时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
           制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
           权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
           额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
           对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
           定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
           同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
           增投资成本之和作为初始投资成本。
           （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
           以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
           成本。
           以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
           初始投资成本。
                       财务报表附注 第 18 页
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           （1）成本法核算的长期股权投资
           公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
           件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
           利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
           资收益。
           （2）权益法核算的长期股权投资
           对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
           投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
           投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
           产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
           公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
           分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
           被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
           投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
           有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）
                                  ，调整长期股权投资的账
           面价值并计入所有者权益。
           在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
           时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
           会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
           认。
           公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
           计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
           的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
           减值损失的，全额确认。
           公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
           期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
           长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
           分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
           （3）长期股权投资的处置
           处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
           部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
           法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
           的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
                       财务报表附注 第 19 页
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           因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
           投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
           与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
           权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
           因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
           表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
           算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
           资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
           或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
           按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
           影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
           计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
           有者权益变动全部结转。
           通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
           各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
           丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
           值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
           再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
           进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
      租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
      建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
      的建筑物）
          。
      与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
      的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
      本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
      产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
      无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
           固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
                       财务报表附注 第 20 页
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           过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
           （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
           （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
           固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
           与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
           可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
           所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
           固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
           预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
           除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
           部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
           或折旧方法，分别计提折旧。
           各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                       类别        折旧方法       折旧年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%）
              房屋及建筑物            年限平均法            20     5           4.75
              机器设备              年限平均法            10     5           9.50
              运输设备              年限平均法             5     5          19.00
              电子设备及其他           年限平均法           5-10    5      19.00-9.50
           公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
           入资产：
           （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
           （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
           允价值；
           （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
           （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
           差异。
           （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
           融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
           确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
           提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
           租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
                            财务报表附注 第 21 页
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           融资租入固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                       类别        折旧方法       折旧年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%）
              房屋及建筑物            年限平均法            20     5           4.75
              机器设备              年限平均法            10     5           9.50
              运输设备              年限平均法             5     5          19.00
              电子设备及其他           年限平均法           5-10    5      19.00-9.50
           当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
           该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
           相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
      在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
      条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
      在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
           公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
           予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
           为费用，计入当期损益。
           符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
           到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
           资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
           用暂停资本化的期间不包括在内。
           借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
           （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
           产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
           （2）借款费用已经发生；
           （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
           经开始。
           当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
           款费用停止资本化。
                            财务报表附注 第 22 页
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           符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
           续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
           资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
           用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
           或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
           对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
           期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
           进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
           对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
           支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
           率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
           权平均实际利率计算确定。
           在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
           合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
           息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
           （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
           外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
           到预定用途所发生的其他支出。
           （2）后续计量
           在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
           对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
           见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
           予摊销。
                 项目    预计使用寿命      摊销方法   残值率        依据
            土地使用权          40-50   直线法          0   权证年限
            软件              3-10   直线法          0   预取年限
            特许经营权            10    直线法          0   预取年限
                        财务报表附注 第 23 页
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           公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
           研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
           研究活动的阶段。
           开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
           划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
           研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
           的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
           (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
           (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
           (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
           存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
           用性；
           (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
           有能力使用或出售该无形资产；
           (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
           无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
           益。
(十九) 长期资产减值
      长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
      资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
      迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
      按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
      用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
      项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
      产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
      资产组合。
      对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
      无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
      本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
      照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
                       财务报表附注 第 24 页
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      的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
      益的资产组或者资产组组合。
      在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
      组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
      减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
      后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
      额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
      组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
      资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
      上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
      长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
      费用。
      本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
      使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十一) 合同负债
      自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
      本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
      同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
      合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
           本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
           债，并计入当期损益或相关资产成本。
           本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
           职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
           计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
           本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
           资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
                        财务报表附注 第 25 页
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           （1）设定提存计划
           本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
           本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
           确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
           （2）设定受益计划
           本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
           归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
           设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
           确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
           以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
           所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
           二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
           配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
           设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
           入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
           变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
           划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
           在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
           两者的差额，确认结算利得或损失。
           本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
           酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
           议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
           用时。
           本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述
           关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于
           设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受
           益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
                       财务报表附注 第 26 页
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(二十三) 预计负债
      与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
      （1）该义务是本公司承担的现时义务；
      （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
      （3）该义务的金额能够可靠地计量。
      预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
      在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
      等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
      最佳估计数。
      所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
      数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
      • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
      • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
      清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
      收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
      本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
      值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入
      自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
           包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
           结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
           合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
           司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
                        财务报表附注 第 27 页
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           的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
           照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
           格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
           点履行履约义务：
           •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
           •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
           •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
           入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
           用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
           本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
           进度能够合理确定为止。
           对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
           点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
           象：
           •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
           时付款义务。
           •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
           所有权。
           •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
           •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
           该商品所有权上的主要风险和报酬。
           •   客户已接受该商品或服务等。
           本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的
           情况。
           ①产品销售
           对于国内产品销售，产品经公司及客户联检合格后，在客户签收货物时控制权
           转移确认销售收入。
                       财务报表附注 第 28 页
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           对于出口产品销售，采用 FOB 交货方式即船上交货方式的，以产品发出，取
           得海关出口货物报关单，产品实际出口后控制权转移确认收入；采用 FCA 交
           货方式即货交承运人方式的，以产品经公司及客户联检合格后，在客户签收货
           物后货交承运人时控制权转移确认收入。
           ②对外加工服务
           对外加工服务在加工产品经客户验收合格后控制权转移确认收入。
           ③汽车用天然气销售
           CNG/LNG 站加气业务，以加气完成后 CNG/LNG 站流量计显示的加气量和加
           气单价确认销售收入。
           ④工程总承包
           本公司与客户之间的工程总承包合同通常包含工程建设项目的设计、采购、施
           工等履约义务，
                 “设计”、“采购”、
                          “施工”之间存在重大整合，不满足新收入
           准则规定的单项履约义务条件，与合同中承诺的其他商品或服务不可单独区分，
           应作为一项履约义务。由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，
           且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，故本
           公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进
           度不能合理确定的除外。本公司根据工程承包项目的合同预算，对于合同预计
           总收入、合同预计总成本作出合理估计后，根据经委托方所确认的工程结算单
           中实际完工量占预计总工作量的比例确定。对于履约进度不能合理确定时，本
           公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
           直到履约进度能够合理确定为止。
           在资产负债表日，按照合同预计总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累计已
           确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以履
           约进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
           当期确认的合同收入=合同预计总收入×履约进度－以前会计年度累计已确
           认的收入
           当期确认的合同费用=合同预计总成本×履约进度－以前会计年度累计已确
           认的合同费用
           当期确认的合同毛利=（合同预计总收入－合同预计总成本）×履约进度－以
           前会计年度累计确认的毛利
           ⑤运营业务
           运营收入是指烟气治理运营收入。本公司与客户之间的运营合同包含运营的履
           约义务，根据履约情况，确认运营收入。
           具体分为固定价格合同运营收入和变动价格合同运营收入。其中，固定价格合
                       财务报表附注 第 29 页
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           同按照合同履约价格根据项目运营期按月分摊确认收入；变动价格合同根据实
           际运营过程中燃煤量、烟气排放量或者脱硫剂等原材料的使用情况，按照合同
           约定的结算单价，按月计算确认运营收入。
           ⑥工程工艺设计
           本公司按照合同规定，将工程工艺设计图纸或可行性研究报告等成果交付给客
           户，取得收款的权利时确认收入。
(二十五) 合同成本
      自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
      合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
      本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
      范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
      • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
      • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
      • 该成本预期能够收回。
      本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
      资产。
      与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
      销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
      损益。
        （提示：对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司也可以选择先确认为
      一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。企业
      应根据实际情况进行披露。
                 ）
      与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
      提减值准备，并确认为资产减值损失：
      以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
      转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
      不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
           政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
           产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
                        财务报表附注 第 30 页
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           对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产
           的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
           与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
           资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
           对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对
           应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
           府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
           与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系
           统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本
           费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
           则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金
           额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，
           采用一致的方法处理。
           与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动
           无关的政府补助，计入营业外收支。
           已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
           账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
           政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
           与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
           延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
           本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
           外收入）；
           与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
           确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
           公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
           收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
           损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
           公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
                       财务报表附注 第 31 页
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           本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
           （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
           司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
           本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
           （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
           款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
      所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
      他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
      入当期损益。
      递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
      (暂时性差异)计算确认。
      对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
      抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
      抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
      认相应的递延所得税资产。
      对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
      不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
      • 商誉的初始确认；
      • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
      易或事项。
      对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
      负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
      来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
      异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
      暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
      资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
      收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
      资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
      能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
      税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
      当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
      时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
                       财务报表附注 第 32 页
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      资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
      的净额列示：
      • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
      • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
      所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
      资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
      或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
      自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
      租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
      在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
      在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
      或者包含租赁。
      合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
      行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
      赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的经营租赁，本公司选择不分拆，并
      将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
      对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
      金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
      发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
      ?    减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
           前折现率折现均可；
      ?    减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
           租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
           不满足该条件；以及
      ?    综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
           （1）使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
           权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
           ?   租赁负债的初始计量金额；
           ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
                         财务报表附注 第 33 页
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               的租赁激励相关金额；
           ?   本公司发生的初始直接费用；
           ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
               至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
               的成本。
           本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
           取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
           租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
           本公司按照本附注“三、（九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
           已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
           （2）租赁负债
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
           负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
           包括：
           ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                              ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
               关金额；
           ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
           ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
           ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
           ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
               租赁选择权。
           本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
           则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
           本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
           计入当期损益或相关资产成本。
           未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
           产成本。
           在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
           的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
           调减的，将差额计入当期损益：
           ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
               择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
               和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
           ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
                        财务报表附注 第 34 页
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               定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
               原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
               动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
           （3）短期租赁和低价值资产租赁
           本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
           相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法（提示：或：其他系统合理
           的方法）计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租
           赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项
           租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原
           租赁不属于低价值资产租赁。
           （4）租赁变更
           租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
           行会计处理：
           ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
           ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
               相当。
           租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
           分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
           的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
           租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
           面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
           租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
           （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
           对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
           变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
           益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
           的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
           支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
           时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
           租赁负债。
           对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
           同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
           可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
           公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
                       财务报表附注 第 35 页
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           认的应付款项。
           在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
           所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
           和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
           出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
           （1）经营租赁会计处理
           经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
           司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
           金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
           额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
           其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
           视为新租赁的收款额。
           （2）融资租赁会计处理
           在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
           资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
           资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
           租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
           本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
           融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                               （九）金融工具”进行会计处理。
           未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
           融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
           进行会计处理：
           ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
           ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
               相当。
           融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
           变更后的租赁进行处理：
           ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
               赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
               日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
           ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
               本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
                       财务报表附注 第 36 页
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               理。
           （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
           ?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
               照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
               本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
               期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
               在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
           ?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
               照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
               本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
               收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
               不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
               租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
           公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
           产转让是否属于销售。
           （1）作为承租人
           售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
           与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
           转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
           销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
           的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
                                 （九）金融工具”。
           （2）作为出租人
           售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
           处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
           售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
           但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
           （九）金融工具”。
      租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
      部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
      对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
                        财务报表附注 第 37 页
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      金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法（提示：如果
      不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租赁合同的性质，但对于简化方法的
      选择应当一致应用于类似租赁合同），不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁
      分类：
      ?    减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
           前折现率折现均可；
      ?    减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
           租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
           不满足该条件；以及
      ?    综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
           （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
           线法（提示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，计入当期费用。公司
           支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
           资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
           租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
           对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
           减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
           本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
           本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
           确认的应付款项。
           （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
           线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
           费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
           与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
           公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
           收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
           对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
           减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
           减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
           司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
           认的应收款项。
                         财务报表附注 第 38 页
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           （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
           款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
           应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
           确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
           接费用，计入租入资产价值。
           对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
           减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
           前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
           减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
           期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
           调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
           长期应付款。
           （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
           和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
           租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
           的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
           对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
           减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免
           的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
           利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
           长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
           延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(二十九) 终止经营
      终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
      公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
      （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
      （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
      一项相关联计划的一部分；
      （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
      持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
      额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
      司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
                       财务报表附注 第 39 页
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      的终止经营损益列报。
(三十) 主要会计估计及判断
      本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
      计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价
      值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
      （1）金融资产的分类
      本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征
      的分析等。
      本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
      价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理
      方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
      本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
      要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生
      变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和
      利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金
      为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
      （2）应收账款预期信用损失的计量
      本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
      并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本
      公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据
      进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市
      场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计
      算相关的假设。
      （3）递延所得税资产
      在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
      确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的
      时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
      （4）收入确认—建造合同
      在建造合同结果可以可靠估计时，本公司根据经委托方确认的工程结算单中实际完
      工量占预计总工作量的比例在资产负债表日确认合同收入。工程结算单中实际完工
      量占预计总工作量的比例是依照本附注三、
                        （二十四）所述方法进行确认的，在执行
      各该建造合同的各会计年度内累积计算。
      在确定实际完工量占预计总工作量的比例、已发生的合同成本、预计合同总收入和
                       财务报表附注 第 40 页
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      总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经
      验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可
      能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能
      构成重大影响。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
           （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
           财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》
                                           （简称“新租赁准
           则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
           于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
           赁或者包含租赁。
           ?   本公司作为承租人
           本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
           当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
           对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
           额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
           租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
           -   假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
               公司的增量借款利率作为折现率。
           -   与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
           对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
           择采用下列一项或多项简化处理：
           使及其他最新情况确定租赁期；
           评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
           入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
           安排，按照新租赁准则进行会计处理。
                       财务报表附注 第 41 页
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           在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对
           租赁付款额进行折现。
               按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值                                                        2,965,729.13
               上述折现的现值与租赁负债之间的差额                                                                       99,932.90
           对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
           和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
           ?       本公司作为出租人
           对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
           在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
           照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
           的融资租赁进行会计处理。
           除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
           公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
           ?       本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
               会计政策变更的内容                                                 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
                                审批程序           受影响的报表项目
                    和原因                                                         合并                   母公司
                                            使用权资产                             2,305,098.65           1,040,276.14
               （1）公司作为承租人
                                            租赁负债                              2,145,093.70           1,488,236.53
               对 于 首次 执行 日前 已   财政部发布
                                            一年到期的非流动负债                          623,315.01            176,532.30
               存 在 的经 营租 赁的 调   执行
                                            留存收益                                 -36,137.79
               整
                                            ……
           （1）2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项
           目情况
                                        合并资产负债表
                       项目
                                       余额                 余额             重分类           重新计量              合计
               使用权资产                                    2,305,098.65   -624,492.69    2,929,591.34    2,305,098.65
               其他流动负债                17,669,641.64     17,045,148.95   -624,492.69                     -624,492.69
               租赁负债                                     1,300,960.30                  2,789,196.83    2,789,196.83
               一年内到期非流动负债                                                               176,532.30      176,532.30
                                财务报表附注 第 42 页
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                                     母公司资产负债表
                     项目
                                      余额                  额               重分类          重新计量              合计
             使用权资产                                       1,040,276.14   -624,492.69   1,664,768.83    1,040,276.14
             其他流动负债                 17,669,641.64       17,045,148.95   -624,492.69                    -624,492.69
             租赁负债                                                                     1,488,236.53    1,488,236.53
             一年内到期非流动负债                                                                176,532.30       176,532.30
             （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
             财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                                    （财会
                                                      〔2021〕
                                。
             ①关于试运行销售的会计处理
             解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
             出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
             收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
             月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
             生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
             成果产生重大影响。
             ③关于亏损合同的判断
             解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
             的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
             的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
             日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
             存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
             定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
                                                                                            税率
           税种                     计税依据
                    按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
       增值税                                                              13%、9%、6%、5%          13%、9%、6%、5%
                    在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
       城市维护建设税      按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                               7%、1%                  7%、1%
       企业所得税        按应纳税所得额计缴                                                         25%                      25%
                                财务报表附注 第 43 页
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      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                                             所得税税率
                       纳税主体名称
       辽宁福鞍重工股份有限公司                                          15%                15%
       辽宁福鞍机械制造有限公司                                          15%                15%
       辽宁冶金设计研究院有限公司                                         15%                15%
       天全福鞍碳材料科技有限公司                                         15%                15%
(二)   税收优惠
      本公司于 2021 年 9 月 24 日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局
      辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000700 号《高新技术企业证书》，
                                            有效期为三年。
      本公司 2021 年至 2023 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
      福鞍机械于 2021 年 9 月 24 日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总
      局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000059 号《高新技术企业证书》
                                            ，有效期为三
      年。福鞍机械 2021 年至 2023 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
      设计研究院于 2020 年 9 月 15 日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税
      务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202021000258 号《高新技术企业证书》，有效期
      为三年。2020 年至 2022 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
      根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第二十七
      条规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业
      所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
                              （中华人民共和国国务院令
      第 512 号）第八十八条规定，企业所得税法第二十七条第（三）项所称符合条件的
      环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、
      节能减排技术改造、海水淡化等。企业从事规定的符合条件的环境保护、节能节水
      项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免
      征企业所得税，               设计研究院按上述政策自 2017
            第四年至第六年减半征收企业所得税。
      年至 2022 年享受“三免三减半”税收优惠。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                       项目                   2022.6.30              2021.12.31
       库存现金                                         650.00               1,232.08
       银行存款                                 128,063,290.01         119,599,660.66
       其中：存放财务公司款项
       其他货币资金                                94,605,322.86         136,895,864.77
                       合计                   222,669,262.87         256,496,757.51
       其中：存放在境外的款项总额
                            财务报表附注 第 44 页
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                       项目                   2022.6.30        2021.12.31
       银行承兑汇票保证金                             94,605,322.86   130,267,112.33
       信用证保证金
       履约保证金
       用于担保的定期存款或通知存款                                          6,628,752.44
       放在境外且资金汇回受到限制的款项
       因资金集中管理支取受限的资金
       其他受限制资金                                  599,200.00      532,038.48
                       合计                    95,204,522.86   137,427,903.25
(二)   应收票据
                       项目                   2022.6.30        2021.12.31
       银行承兑汇票
       商业承兑汇票                                 7,645,861.91    34,454,394.06
                       合计                     7,645,861.91    34,454,394.06
                            财务报表附注 第 45 页
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                       项目
                                         期末终止确认金额          期末未终止确认金额            期末终止确认金额   期末未终止确认金额
            银行承兑汇票
            商业承兑汇票                          4,163,289.29         7,537,572.00                      14,604,489.58
                       合计                   4,163,289.29         7,537,572.00                      14,604,489.58
                                 财务报表附注 第 46 页
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(三)   应收账款
                                 账龄                                              2022.6.30                  2021.12.31
       其中：1 年以内分项
       小计                                                                      1,005,278,039.48            958,412,907.17
       减：坏账准备                                                                    94,932,172.43             105,974,048.58
                                 合计                                             910,345,867.05             852,438,858.59
                                          账面余额                                   坏账准备
                类别                                                                                             账面价值
                                        金额          比例（%）                 金额           计提比例（%）
       按单项计提坏账准备
       其中：
       按组合计提坏账准备                1,005,278,039.48         100.00     94,932,172.43                   9.44     910,345,867.05
       其中：
       信用风险组合                   1,005,278,039.48         100.00     94,932,172.43                   9.44     910,345,867.05
                合计              1,005,278,039.48         100.00     94,932,172.43                   9.44     910,345,867.05
                                          账面余额                                  坏账准备
                类别                                                                                             账面价值
                                        金额          比例（%）                 金额           计提比例（%）
       按单项计提坏账准备
       其中：
       按组合计提坏账准备                  958,412,907.17         100.00     105,974,048.58               11.06       852,438,858.59
       其中：
       信用风险组合                     958,412,907.17         100.00     105,974,048.58               11.06       852,438,858.59
                合计                958,412,907.17         100.00     105,974,048.58               11.06       852,438,858.59
             按组合计提坏账准备：
             组合计提项目：
           名称
                        应收账款              坏账准备             计提比例                应收账款            坏账准备              计提比例
       坏账准备          1,005,278,039.48    94,932,172.43            9.44%   958,412,907.17     105,974,048.58         11.06%
           合计        1,005,278,039.48    94,932,172.43            9.44%   958,412,907.17     105,974,048.58        11.06%
                                        财务报表附注 第 47 页
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                                                              本期变动金额
              类别             2020.12.31                                                       2021.12.31
                                                 计提            收回或转回          转销或核销
       坏账准备                 67,315,879.52    38,658,169.06                                   105,974,048.58
              合计            67,315,879.52    38,658,169.06                                   105,974,048.58
                                                              本期变动金额
              类别             2021.12.31                                                        2022.6.30
                                                 计提             收回或转回         转销或核销
       坏账准备                 105,974,048.58   -11,041,876.15                                   94,932,172.43
              合计            105,974,048.58   -11,041,876.15                                   94,932,172.43
                   单位名称
                                               应收账款             占应收账款合计数的比例(%)                  坏账准备
       鞍山钢铁集团有限公司                             94,499,650.70                          9.40      2,104,385.32
       哈尔滨汽轮机厂有限责任公司                          68,939,340.32                          6.86      4,835,720.86
       河北新烨工程技术有限公司                           51,309,482.89                          5.10      2,172,561.90
       哈尔滨电机厂有限责任公司                           47,258,542.54                          4.70      5,648,028.86
       唐山中厚板材有限公司                             40,669,226.60                          4.05       841,852.99
                    合计                       245,974,025.32                         30.11     15,602,549.93
                   单位名称
                                               应收账款             占应收账款合计数的比例(%)                  坏账准备
       鞍钢股份有限公司（含分公司）                         85,528,627.98                          8.92      2,446,118.76
       河北新烨工程技术有限公司                           56,082,780.25                          5.85      2,830,537.58
       GE 轨道交通                                45,434,759.19                          4.74       236,260.75
       哈尔滨电机厂有限责任公司                           39,969,790.08                          4.17      7,067,820.99
       哈尔滨汽轮机厂有限责任公司                          37,906,828.07                          3.96      3,011,530.33
                       合计                    264,922,785.57                         27.64     15,592,268.41
(四)   应收款项融资
                    项目                                 2022.6.30                    2021.12.31
       应收票据                                                   45,709,890.00                 39,045,597.86
       应收账款
                    合计                                        45,709,890.00                 39,045,597.86
                                财务报表附注 第 48 页
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                                                                                                                    累计在其他综合收益
                       项目        2020.12.31       本期新增             本期终止确认               其他变动         2021.12.31
                                                                                                                    中确认的损失准备
       银行承兑汇票                    30,477,273.49   770,213,035.35      761,644,710.98                 39,045,597.86
                       合计        30,477,273.49   770,213,035.35      761,644,710.98                 39,045,597.86
                                                                                                                    累计在其他综合收益
                       项目        2021.12.31       本期新增             本期终止确认               其他变动         2022.6.30
                                                                                                                    中确认的损失准备
       银行承兑汇票                    39,045,597.86   412,250,456.15      405,586,164.01                 45,709,890.00
                       合计        39,045,597.86   412,250,456.15      405,586,164.01                 45,709,890.00
                            项目
                                                       期末终止确认金额             期末未终止确认金额             期末终止确认金额          期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                              400,342,087.37         39,694,090.00    502,356,543.47          25,748,949.86
       商业承兑汇票
                            合计                             400,342,087.37         39,694,090.00    502,356,543.47          25,748,949.86
                                              财务报表附注 第 49 页
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(五)   预付款项
                 账龄
                              金额               比例(%)           金额           比例(%)
                 合计       202,901,597.15         100.00    177,782,974.33      100.00
                预付对象        2022.6.30          占预付款项期末余额合计数的比例(%)
       辽宁能源环境工程技术有限公司      10,516,212.45                                         5.18
       鞍山冶金集团动力工程有限公司       9,661,857.39                                         4.76
       本溪晟泽经贸有限公司           7,203,123.58                                         3.55
       鞍山中祥能源有限公司           6,689,099.75                                         3.30
       鞍透平有限公司              5,545,000.00                                         2.73
                 合计        39,615,293.17                                        19.52
                预付对象       2021.12.31          占预付款项期末余额合计数的比例(%)
       鞍山冶金集团动力工程有限公司      12,119,506.19                                         6.82
       鞍山韩湖机械金属有限公司        11,803,212.01                                         6.64
       辽宁沃尔德沃克科技有限公司       10,934,163.20                                         6.15
       鞍山鼎峰再生物资有限公司         7,968,935.53                                         4.48
       鞍山中禹物贸有限公司           7,105,769.23                                         4.00
                 合计        49,931,586.16                                        28.09
(六)   其他应收款
                 项目                2022.6.30                      2021.12.31
       应收利息                                                             1,593,294.19
       应收股利
       其他应收款项                              12,687,939.27               40,256,323.61
                 合计                        12,687,939.27               41,849,617.80
           （1）应收利息分类
                 项目                2022.6.30                      2021.12.31
       定期存款
       委托贷款
       债券投资
       关联方利息                                                            1,593,294.19
                       财务报表附注 第 50 页
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                 项目            2022.6.30               2021.12.31
       小计                                                    1,593,294.19
       减：坏账准备
                 合计                                          1,593,294.19
            （1）按账龄披露
                 账龄            2022.6.30               2021.12.31
       其中：1 年以内分项
       小计                            13,184,266.81          43,266,849.48
       减：坏账准备                           496,327.54           3,010,525.87
                 合计                  12,687,939.27          40,256,323.61
                       财务报表附注 第 51 页
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           （2）按坏账计提方法分类披露
                                              账面余额                       坏账准备
                              类别                                                            账面价值
                                      金额             比例（%）       金额             计提比例（%）
       按单项计提坏账准备
       其中：
       按组合计提坏账准备                     13,184,266.81      100.00    496,327.54         3.76   12,687,939.27
       其中：
       信用特征组合                        13,184,266.81      100.00    496,327.54         3.76   12,687,939.27
                              合计     13,184,266.81      100.00    496,327.54         3.76   12,687,939.27
                                              账面余额                       坏账准备
                              类别                                                            账面价值
                                      金额             比例（%）       金额             计提比例（%）
       按单项计提坏账准备
       其中：
       按组合计提坏账准备                     43,266,849.48      100.00   3,010,525.87        6.96   40,256,323.61
       其中：
       信用特征组合                        43,266,849.48      100.00   3,010,525.87        6.96   40,256,323.61
                              合计     43,266,849.48      100.00   3,010,525.87        6.96   40,256,323.61
                                   财务报表附注 第 52 页
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           按组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
                       名称
                                     其他应收款项              坏账准备            计提比例（%）       其他应收款项              坏账准备              计提比例（%）
                       合计               13,184,266.81       496,327.54                   43,266,849.48       2,675,525.87
           （3）坏账准备计提情况
                                第一阶段                            第二阶段                              第三阶段
               坏账准备                                                                                                             合计
                            未来 12 个月预期信用损失         整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)               整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期计提                          564,024.39                                                                 335,000.00     899,024.39
       本期转回
       本期转销
       本期核销
       其他变动
                                                        财务报表附注 第 53 页
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                              第一阶段                        第二阶段                  第三阶段
             坏账准备                                                                                       合计
                          未来 12 个月预期信用损失          整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)   整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期计提                       -2,514,198.33                                                      -2,514,198.33
       本期转回
       本期转销
       本期核销
       其他变动
                                                     财务报表附注 第 54 页
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            （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                        本期变动金额
             类别          2020.12.31                                               2021.12.31
                                           计提           收回或转回           转销或核销
       坏账准备            2,111,501.48       899,024.39                             3,010,525.87
             合计          2,111,501.48     899,024.39                             3,010,525.87
                                                        本期变动金额
             类别          2021.12.31                                               2022.6.30
                                           计提           收回或转回           转销或核销
       坏账准备              3,010,525.87   -2,514,198.33                              496,327.54
             合计          3,010,525.87   -1,181,030.49                            1,829,495.38
            （5）按款项性质分类情况
                                                                账面余额
                  款项性质
       备用金及职工暂借款                                        12,595,497.96             449,967.73
       保证金                                                                       6,723,546.19
       押金                                                 120,000.00              450,000.00
       股权转让款                                                                    17,500,000.00
       单位往来款                                              101,000.00
       其他                                                 367,768.85            18,143,335.56
                  合计                                    13,184,266.81           43,266,849.48
                                  财务报表附注 第 55 页
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           （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                       单位名称   款项性质      2022.6.30        账龄    占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)     坏账准备期末余额
       凌源钢铁集团有限责任公司           保证金       1,617,794.60   1 年以内                    12.27       13,265.92
       河北新烨工程技术有限公司           保证金       1,100,000.00   1 年以内                     8.34        9,020.00
       河北津西钢铁集团股份有限公司         投标保证金     1,010,200.00   1 年以内                     7.66        8,283.64
       湖北新冶钢特种材料有限公司          投标保证金     1,000,000.00   1 年以内                     7.58        8,200.00
       芜湖新兴铸管有限责任公司           投标保证金      800,000.00    1 年以内                     6.07        6,560.00
                       合计               5,527,994.60                            41.92       45,329.56
                       单位名称   款项性质      2021.12.31       账龄    占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)     坏账准备期末余额
       辽宁福鞍国际贸易有限公司           借款       17,500,000.00   1 年以内                    40.45     1,282,750.00
       辽宁正瑞能源科技有限公司           股权转让款     9,300,000.00   1 年以内                    21.49      681,690.00
       鞍山冶金集团动力工程有限公司         往来款       5,997,654.69   1 年以内                    13.86       62,500.12
       鞍山市凯翔运输有限公司            往来款       2,802,031.54   1 年以内                     6.48      205,388.91
       河北津西钢铁集团股份有限公司         投标保证金     1,810,200.00   1 年以内                     4.18       18,863.66
                       合计              37,409,886.23                            86.46     2,251,192.69
                                     财务报表附注 第 56 页
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(七)   存货
                       项目                    存货跌价准备/合同                                            存货跌价准备/合同
                              账面余额                                账面价值             账面余额                                账面价值
                                             履约成本减值准备                                             履约成本减值准备
       原材料                   65,646,613.52                       65,646,613.52    71,430,192.73                       71,430,192.73
       周转材料                  11,773,487.91                       11,773,487.91
       低值易耗品                                                                       7,334,836.11                        7,334,836.11
       委托加工物资
       在产品                  427,184,762.31       4,242,634.85   422,942,127.46   408,361,955.09       8,565,751.96   399,796,203.13
       库存商品                  94,054,858.19       1,566,108.66    92,488,749.53     4,233,505.55                        4,233,505.55
       发出商品                                                                        7,146,004.84         754,952.67     6,391,052.17
       建造合同形成的已完工未结算资产
       合同履约成本               110,028,849.76                      110,028,849.76   101,654,085.59       1,384,768.60   100,269,316.99
                       合计   708,688,571.69       5,808,743.51   702,879,828.18   600,160,579.91      10,705,473.23   589,455,106.68
                                         财务报表附注 第 57 页
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                                          本期增加金额              本期减少金额
               项目       2020.12.31                                             2021.12.31
                                          计提          其他   转回或转销          其他
       原材料
       在途物资
       周转材料
       委托加工物资
       在产品              4,156,588.90   4,409,163.06                             8,565,751.96
       库存商品             2,022,691.46                       2,022,691.46
       发出商品                             754,952.67                               754,952.67
       合同履约成本                          1,384,768.60                             1,384,768.60
       ……
               合计       6,179,280.36   6,548,884.33        2,022,691.46        10,705,473.23
                                          本期增加金额              本期减少金额
               项目       2021.12.31                                              2022.6.30
                                          计提          其他   转回或转销          其他
       原材料
       在途物资
       周转材料
       委托加工物资
       在产品              8,565,751.96                       4,323,117.11         4,242,634.85
       库存商品                            1,566,108.66                             1,566,108.66
       发出商品              754,952.67                         754,952.67
       合同履约成本           1,384,768.60                       1,384,768.60
       ……
               合计      10,705,473.23   1,566,108.66        6,462,838.38         5,808,743.51
                        财务报表附注 第 58 页
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(八)   合同资产
                             项目
                                    账面余额               减值准备               账面价值               账面余额             减值准备             账面价值
       质保金                         50,950,994.24        2,594,753.81     48,356,240.43      43,437,521.95     3,270,978.44    40,166,543.51
       工程总承包                      109,774,550.08       12,561,850.00     97,212,700.08      94,903,061.27     2,770,141.73    92,132,919.54
       减：列示于其他非流动资产的合同资产           22,498,206.13        1,321,926.40     21,176,279.73      16,029,530.71      811,423.95     15,218,106.76
                   合计             138,227,338.19       13,834,677.41    124,392,660.78     122,311,052.51     5,229,696.22   117,081,356.29
                                                   账面余额                                           减值准备
                             类别                                                                                                账面价值
                                        金额                   比例（%）                       金额                 计提比例（%）
       按单项计提减值准备
       其中：
       按组合计提减值准备                      138,227,338.19                   100.00            13,834,677.41               10.01   124,392,660.78
       其中：
       应收国有企业客户                         3,947,854.13                   2.86%               696,918.89              17.65%      3,250,935.24
       应收海外企业客户                           463,549.28                   0.34%                35,568.96               7.67%        427,980.32
       应收其他企业客户                         1,180,535.35                   0.85%               118,299.95              10.02%      1,062,235.40
       设计研究院应收企业客户                    132,635,399.43                   95.95%            12,983,889.61               9.79%   119,651,509.82
                             合计       138,227,338.19                   100.00            13,834,677.41                       124,392,660.78
                                                   账面余额                                           减值准备
                             类别                                                                                                账面价值
                                        金额                   比例（%）                       金额                 计提比例（%）
       按单项计提减值准备
       其中：
                                      财务报表附注 第 59 页
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                                         账面余额                                          减值准备
                       类别                                                                                            账面价值
                                金额                   比例（%）                     金额              计提比例（%）
       按组合计提减值准备               122,311,052.51                   100.00         5,229,696.22                4.28    117,081,356.29
       其中：
       应收国有企业客户                  7,067,245.96                     5.78         1,806,272.08               25.56      5,260,973.88
       应收海外企业客户                    711,303.86                     0.58           29,887.41                 4.20        681,416.45
       应收其他企业客户                  2,611,284.56                     2.13          192,589.90                 7.38      2,418,694.66
       设计研究院应收企业客户             111,921,218.13                    91.51         3,200,946.83                2.86    108,720,271.30
                       合计      122,311,052.51                   100.00         5,229,696.22           -            117,081,356.29
           按组合计提减值准备：
           组合计提项目：
                       名称
                             合同资产               减值准备             计提比例（%）            合同资产            减值准备           计提比例（%）
       资产减值                 138,227,338.19      13,834,677.41            10%      122,311,052.51    5,229,696.22             4%
                       合计   109,363,835.47       4,396,500.54                     122,311,052.51    5,229,696.22
                       项目   2020.12.31          本期计提               本期转回          本期转销/核销           2021.12.31          原因
       资产减值准备                 2,131,815.94       3,097,880.28                                       5,229,696.22
                       合计     2,131,815.94       3,097,880.28                                       5,229,696.22
                       项目   2021.12.31          本期计提               本期转回          本期转销/核销            2022.6.30          原因
       资产减值准备                 5,229,696.22       8,604,981.19                                      13,834,677.41
                       合计     5,229,696.22       8,604,981.19                                      13,834,677.41
                              财务报表附注 第 60 页
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(九)   一年内到期的非流动资产
                       项目                   2022.6.30        2021.12.31
       一年内到期的长期应收款                            1,140,902.26    17,933,475.22
       一年内到期的债权投资
       一年内到期的其他债权投资
                       合计                     1,140,902.26    17,933,475.22
(十)   其他流动资产
                       项目                   2022.6.30        2021.12.31
       待认证进项税额                                1,683,353.07     1,919,035.95
       待抵扣进项税额                                9,879,899.24    15,922,981.59
       预缴增值税                                    623,104.07       592,907.05
       其他                                     1,505,667.60     2,014,377.17
                       合计                    13,692,023.98    20,449,301.76
                            财务报表附注 第 61 页
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(十一) 长期应收款
                        项目                                                                                                           折现率区间
                                   账面余额             坏账准备            账面价值           账面余额            坏账准备               账面价值
       融资租赁保证金                     8,427,525.77               --   8,427,525.77    6,376,910.20                       6,376,910.20
       其中：未实现融资收益                  2,045,200.75               --   2,045,200.75    1,864,816.33                       1,864,816.33
       分期收款提供劳务                    1,176,187.90       35,917.27    1,140,902.26    1,197,242.26      35,917.27        1,161,324.99
       其中：未实现融资收益                    73,812.10                --      73,812.10      52,757.74                  --      52,757.74
       待收回资产处置款                                                                   17,654,894.99     882,744.76       16,772,150.23
       其中：未实现融资收益                                                                   216,665.01                  --     216,665.01
       减：1 年内到期的长期应收款              1,176,187.90       35,917.27    1,140,270.63   18,852,137.25     918,662.03       17,933,475.22
                        合计         8,427,525.77                    8,427,525.77    6,376,910.20                 --    6,376,910.20
                                                                                                  本期变动金额
                             类别                                    2020.12.31                                                        2021.12.31
                                                                                     计提           收回或转回              转销或核销
       坏账准备                                                        1,155,989.66                     237,327.63                         918,662.03
                             合计                                    1,155,989.66                     237,327.63                         918,662.03
                                                                                                  本期变动金额
                             类别                                    2021.12.31                                                        2022.6.30
                                                                                     计提           收回或转回              转销或核销
       坏账准备                                                          918,662.03                     882,744.76                          35,917.27
                             合计                                      918,662.03                     882,744.76                          35,917.27
                                  财务报表附注 第 62 页
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(十二) 长期股权投资
                                                                                 本期增减变动
                                                                                                                                    减值准备
                 被投资单位   2020.12.31                              权益法下确认          其他综合     其他权   宣告发放现金   计提减         2021.12.31
                                          追加投资            减少投资                                                 其他                   期末余额
                                                                 的投资损益           收益调整     益变动   股利或利润    值准备
       四川瑞鞍新材料科技有限公司                     15,500,001.00            -423,280.46                                       15,076,720.54
       小计                                15,500,001.00            -423,280.46                                       15,076,720.54
                   合计                    15,500,001.00            -423,280.46                                       15,076,720.54
                                                                                 本期增减变动
                                                                                                                                    减值准备
                 被投资单位   2021.12.31                              权益法下确认           其他综合    其他权   宣告发放现金   计提减         2022.6.30
                                          追加投资            减少投资                                                 其他                   期末余额
                                                                 的投资损益            收益调整    益变动   股利或利润    值准备
       四川瑞鞍新材料科技有限公司     15,076,720.54   43,500,000.00           -7,015,199.95                                      51,561,520.59
       小计                15,076,720.54   43,500,000.00           -7,015,199.95                                      51,561,520.59
                   合计    15,076,720.54   43,500,000.00           -7,015,199.95                                      51,561,520.59
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(十三) 投资性房地产
                       项目            房屋、建筑物          土地使用权           在建工程       合计
       （1）2020.12.31                 13,672,995.00   1,679,330.33           15,352,325.33
       （2）本期增加金额
           —外购
           —存货\固定资产\在建工程转入
           —企业合并增加
           —……
       （3）本期减少金额
           —处置
           —……
       （4）2021.12.31                 13,672,995.00   1,679,330.33           15,352,325.33
       （1）2020.12.31                 10,170,679.31    548,580.74            10,719,260.05
       （2）本期增加金额                       649,467.24      33,586.56              683,053.80
           —计提或摊销                      649,467.24      33,586.56              683,053.80
           —……
       （3）本期减少金额
           —处置
           —……
       （4）2021.12.31                 10,820,146.55    582,167.30            11,402,313.85
       （1）2020.12.31
       （2）本期增加金额
           —计提
           —……
       （3）本期减少金额
           —处置
           —……
       （4）2021.12.31
       （1）2021.12.31 账面价值             2,852,848.45   1,097,163.03            3,950,011.48
       （2）2020.12.31 账面价值             3,502,315.69   1,130,749.59            4,633,065.28
                       项目            房屋、建筑物           土地使用权          在建工程       合计
       （1）2021.12.31                 13,672,995.00    1,679,330.33          15,352,325.33
                             财务报表附注 第 64 页
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                       项目            房屋、建筑物          土地使用权          在建工程       合计
       （2）本期增加金额
           —外购
           —存货\固定资产\在建工程转入
           —企业合并增加
           —……
       （3）本期减少金额
           —处置
           —……
       （4）2022.6.30                  13,672,995.00   1,679,330.33          15,352,325.33
       （1）2021.12.31                 10,820,146.55    582,167.30           11,402,313.85
       （2）本期增加金额                       324,733.62       16,793.28            341,526.90
           —计提或摊销                      324,733.62       16,793.28            341,526.90
           —……
       （3）本期减少金额
           —处置
           —……
       （4）2022.6.30                  11,144,880.17    598,960.58           11,743,840.75
       （1）2021.12.31
       （2）本期增加金额
           —计提
           —……
       （3）本期减少金额
           —处置
           —……
       （4）2022.6.30
       （1）2022.6.30 账面价值              2,528,114.83   1,080,369.75           3,608,484.58
       （2）2021.12.31 账面价值             2,852,848.45   1,097,163.03           3,950,011.48
(十四) 固定资产
                       项目                   2022.6.30                 2021.12.31
       固定资产                                    490,466,176.72           398,458,045.01
       固定资产清理
                       合计                      490,466,176.72           398,458,045.01
                             财务报表附注 第 65 页
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                 项目         房屋及建筑物               机器设备              运输设备              其他                合计
       （1）2020.12.31        207,617,202.17     645,742,421.89     9,610,040.36    20,060,330.09    883,029,994.51
       （2）本期增加金额             29,299,162.68      25,405,653.50      339,637.87      1,174,586.84     56,680,851.66
            —购置               1,564,338.08       3,363,382.26       67,071.51       158,625.23       5,615,227.85
            —在建工程转入          27,734,824.60      22,042,271.24      272,566.36      1,015,961.61     51,065,623.81
            —企业合并增加
            —……
       （3）本期减少金额              3,818,330.32       7,700,149.47      678,949.67       178,583.26      12,376,012.72
            —处置或报废                                                 678,949.67       178,583.26        857,532.93
            —……               3,818,330.32       7,700,149.47                                       11,518,479.79
       （4）2021.12.31        233,098,034.53     663,447,925.92     9,270,728.56    21,056,333.67    927,334,833.45
       （1）2020.12.31         86,712,645.77     367,842,445.84     6,866,420.56    13,948,954.31    475,370,466.48
       （2）本期增加金额              9,844,804.67      45,147,539.18      665,256.77      1,401,919.72     57,059,520.34
            —计提               9,844,804.67      45,147,539.18      665,256.77      1,401,919.72     57,059,520.34
            —……
       （3）本期减少金额               617,491.75        2,158,303.32      640,403.29       137,000.02       3,553,198.38
            —处置或报废                                                 640,403.29       137,000.02        777,403.31
            —……                617,491.75        2,158,303.32                                        2,775,795.07
       （4）2021.12.31         95,939,958.69     410,831,681.70     6,891,274.04    15,213,874.01    528,876,788.44
       （1）2020.12.31
       （2）本期增加金额
            —计提
            —……
       （3）本期减少金额
            —处置或报废
            —……
       （4）2021.12.31
       （1）2021.12.31 账面价值   137,158,075.84     252,616,244.22     2,379,454.52     5,842,459.66    398,458,045.01
       （2）2020.12.31 账面价值   120,904,556.40     277,899,976.05     2,743,619.80     6,111,375.78    407,659,528.03
                 项目         房屋及建筑物                机器设备              运输设备              其他               合计
       （1）2021.12.31          233,098,034.53    663,447,925.92     9,270,728.56    21,056,333.67    927,334,833.45
       （2）本期增加金额                 727,210.76      114,639,988.53      731,071.35       196,758.36    125,642,023.70
           —购置                   727,210.76        6,120,432.38      731,071.35       196,758.36      7,034,404.46
           —在建工程转入                              108,519,556.15                                      118,057,160.52
           —企业合并增加
           —……                                                                                          550,458.72
       （3）本期减少金额                 331,537.83         632,223.18        11,654.87         6,637.17      1,064,475.05
                                 财务报表附注 第 66 页
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备考合并财务报表附注
                 项目          房屋及建筑物                 机器设备            运输设备               其他                   合计
           —处置或报废                  331,537.83         632,223.18      11,654.87           6,637.17         1,064,475.05
           —……
       （4）2022.6.30          233,493,707.46        777,455,691.27   9,990,145.04     21,246,454.86     1,051,912,382.10
       （1）2021.12.31             95,939,958.69     410,831,681.70   6,891,274.04     15,213,874.01      528,876,788.44
       （2）本期增加金额                  2,853,587.18      26,198,478.21    143,462.91        379,985.96        32,856,466.97
           —计提                    2,853,587.18      26,198,478.21    143,462.91        379,985.96        32,856,466.97
           —……
       （3）本期减少金额                   192,913.94           87,283.14      3,551.47           1,471.26          287,050.03
           —处置或报废                  192,913.94           87,283.14      3,551.47           1,471.26          287,050.03
           —……
       （4）2022.6.30              98,600,631.93     436,942,876.77   7,031,185.48     15,592,388.71      561,446,205.38
       （1）2021.12.31
       （2）本期增加金额
           —计提
           —……
       （3）本期减少金额
           —处置或报废
           —……
       （4）2022.6.30
       （1）2022.6.30 账面价值     134,893,075.53        340,512,814.50   2,958,959.56      5,654,066.15      490,466,176.72
       （2）2021.12.31 账面价值    137,158,075.84        252,616,244.22   2,379,454.52      5,842,459.66      398,458,045.01
                       项目                         账面价值                        未办妥产权证书的原因
       天全福鞍房屋建筑物                                 38,588,942.31      正在办理竣工手续
(十五) 在建工程
                            项目                                           2022.6.30                   2021.12.31
       在建工程                                                             301,557,890.21               267,527,889.63
       工程物资
                            合计                                          301,557,890.21               267,527,889.63
                                   财务报表附注 第 67 页
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                                项目
                                                                          账面余额                 减值准备          账面价值                  账面余额              减值准备            账面价值
       一期工程                                                                                                                         4,013,744.25                     4,013,744.25
       三期工程                                                                973,744.88                         973,744.88             435,292.08                       435,292.08
       二期工程                                                             130,197,059.96                     130,197,059.96      170,868,540.24                      170,868,540.24
       建筑工程                                                             170,387,085.37                     170,387,085.37          81,457,133.97                    81,457,133.97
       设备安装                                                                                                                        10,753,179.09                    10,753,179.09
                                合计                                      301,557,890.21                     301,557,890.21      267,527,889.63                      267,527,889.63
           项目名称           预算数         2020.12.31      本期增加金额           本期转入固定资产金额                本期其他减少金额             2021.12.31                   工程进度              资金来源
       坩埚车间                           14,168,940.36     1,954,069.13           16,123,009.49
       石墨化一期工程                         4,444,404.63    17,191,708.16           17,622,368.54                                  4,013,744.25
       石墨化二期工程         36,853.73 万元                   170,868,540.24                                                        170,868,540.24                46.36%     企业自筹
       重大能源装备的关键部件
       智能制造加工项目
       鞍钢股份炼铁总厂球团脱
       硫脱销 BOO 总承包工程
       芦山工程            44,846.69 万元                      435,292.08                                                            435,292.08                            企业自筹
              合计                      41,690,268.07   272,828,330.66           46,990,709.10                                267,527,889.63
                                                                       财务报表附注 第 68 页
辽宁福鞍重工股份有限公司
备考合并财务报表附注
           项目名称           预算数         2021.12.31       本期增加金额            本期转入固定资产金额          本期其他减少金额   2022.6.30                工程进度       资金来源
       石墨化一期工程         11,764.08 万元     4,013,744.25       532,546.00         4,546,290.25                                          100%    企业自筹
       石墨化二期工程         36,853.73 万元   170,868,540.24     96,646,730.74      137,318,211.02                   130,197,059.96        59.97%   企业自筹
       重大能源装备的关键部件
       智能制造加工项目
       鞍钢股份炼铁总厂球团脱
       硫脱销 BOO 总承包工程
       福鞍重工 30 米跨重建工
       程
       芦山工程            44,846.69 万元      435,292.08        538,452.80                                               973,744.88              企业自筹
              合计                      267,527,889.63    256,567,411.31      222,537,410.73                   301,557,890.21
                                                                    财务报表附注 第 69 页
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(十六) 使用权资产
                          项目           房屋及建筑物          机器设备   ……    合计
       （1）2021.1.1 余额                   2,341,236.44               2,341,236.44
       （2）本期增加金额
           —新增租赁
           —企业合并增加
           —重估调整
       （3）本期减少金额
           —转出至固定资产
           —处置
       （4）2021.12.31 余额                 2,341,236.44               2,341,236.44
       （1）2021.1.1 余额                     36,137.79                  36,137.79
       （2）本期增加金额                         563,688.00                 563,688.00
           —计提                           563,688.00                 563,688.00
       （3）本期减少金额
           —转出至固定资产
           —处置
       （4）2021.12.31 余额                  599,825.79                 599,825.79
       （1）2021.1.1 余额
       （2）本期增加金额
           —计提
       （3）本期减少金额
           —转出至固定资产
           —处置
       （4）2021.12.31 余额
       （1）2021.12.31 账面价值               1,741,410.65               1,741,410.65
       （2）2021.1.1 账面价值                 2,305,098.65               2,305,098.65
                               财务报表附注 第 70 页
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                          项目           房屋及建筑物          机器设备   ……    合计
       （1）2021.12.31 余额                 2,341,236.44               2,341,236.44
       （2）本期增加金额
           —新增租赁
           —企业合并增加
           —重估调整
       （3）本期减少金额
           —转出至固定资产
           —处置
       （4）2022.6.30 余额                  2,341,236.44               2,341,236.44
       （1）2021.12.31 余额                  599,825.79                 599,825.79
       （2）本期增加金额                         209,568.42                 209,568.42
           —计提                           209,568.42                 209,568.42
       （3）本期减少金额
           —转出至固定资产
           —处置
       （4）2022.6.30 余额                   809,394.21                 809,394.21
       （1）2021.12.31 余额
       （2）本期增加金额
           —计提
       （3）本期减少金额
           —转出至固定资产
           —处置
       （4）2022.6.30 余额
       （1）2022.6.30 账面价值                1,531,842.23               1,531,842.23
       （2）2021.12.31 账面价值               1,741,410.65               1,741,410.65
                               财务报表附注 第 71 页
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(十七) 无形资产
                       项目   土地使用权               软件          特许经营权           著作权   非专利技术   ……      合计
       （1）2020.12.31        49,419,031.38   10,161,972.13   11,716,299.68                      71,297,303.19
       （2）本期增加金额                              214,159.29      267,212.99                         481,372.28
           —购置                                214,159.29      267,212.99                         481,372.28
           —内部研发
           —企业合并增加
           —……
       （3）本期减少金额            13,009,531.77       11,350.00                                      13,020,881.77
           —处置
           —失效且终止确认的部分
           —……              13,009,531.77       11,350.00                                      13,020,881.77
       （4）2021.12.31        36,409,499.61   10,364,781.42   11,983,512.67                      58,757,793.70
       （1）2020.12.31         8,529,225.06    7,114,205.66     195,271.66                       15,838,702.38
       （2）本期增加金额             1,005,090.63    1,207,182.99    1,202,804.81                       3,415,078.43
           —计提               1,005,090.63    1,207,182.99    1,202,804.81                       3,415,078.43
           —……
       （3）本期减少金额             1,450,543.57        3,026.71                                       1,453,570.28
           —处置
           —失效且终止确认的部分
           —……               1,450,543.57        3,026.71                                       1,453,570.28
       （4）2021.12.31         8,083,772.12    8,318,361.94    1,398,076.47                      17,800,210.53
       （1）2020.12.31
                               财务报表附注 第 72 页
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备考合并财务报表附注
                            项目   土地使用权               软件          特许经营权           著作权   非专利技术   ……      合计
       （2）本期增加金额
           —计提
           —……
       （3）本期减少金额
           —处置
           —失效且终止确认的部分
           —……
       （4）2021.12.31
       （1）2021.12.31 账面价值        28,325,727.49    2,046,419.48   10,585,436.20                      40,957,583.17
       （2）2020.12.31 账面价值        40,889,806.32    3,047,766.47   11,521,028.02                      55,458,600.81
                            项目   土地使用权               软件          特许经营权           著作权   非专利技术   ……      合计
       （1）2021.12.31             36,409,499.61   10,364,781.42   11,983,512.67                      58,757,793.70
       （2）本期增加金额                 12,291,445.85                                                      12,291,445.85
           —购置                   12,291,445.85                                                      12,291,445.85
           —内部研发
           —企业合并增加
           —……
       （3）本期减少金额                                                    51,886.79                          51,886.79
           —处置
           —失效且终止确认的部分
           —……
       （4）2022.6.30              48,700,945.46   10,364,781.42   11,931,625.88                      70,997,352.76
                                    财务报表附注 第 73 页
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备考合并财务报表附注
                            项目   土地使用权             软件           特许经营权           著作权   非专利技术   ……      合计
       （1）2021.12.31              8,083,772.12   8,318,361.94    1,398,076.47                      17,800,210.53
       （2）本期增加金额                   485,385.36     553,909.64      599,175.63                        1,638,470.63
           —计提                     485,385.36     553,909.64      599,175.63                        1,638,470.63
           —……
       （3）本期减少金额
           —处置
           —失效且终止确认的部分
           —……
       （4）2022.6.30               8,569,157.48   8,872,271.58    1,997,252.10                      19,438,681.16
       （1）2021.12.31
       （2）本期增加金额
           —计提
           —……
       （3）本期减少金额
           —处置
           —失效且终止确认的部分
           —……
       （4）2022.6.30
       （1）2022.6.30 账面价值         40,131,787.98   1,492,509.84    9,934,373.78                      51,558,671.60
       （2）2021.12.31 账面价值        28,325,727.49   2,046,419.48   10,585,436.20                      40,957,583.17
                                    财务报表附注 第 74 页
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(十八) 长期待摊费用
                项目        2020.12.31        本期增加金额               本期摊销金额             其他减少金额                2021.12.31
       租赁办公楼装修工程          7,710,948.91                             1,021,226.20                           6,689,722.71
                合计        7,710,948.91                             1,021,226.20                           6,689,722.71
                项目        2021.12.31        本期增加金额               本期摊销金额             其他减少金额                 2022.6.30
       租赁办公楼装修工程          6,689,722.71                               506,416.28                           6,183,306.43
                合计        6,689,722.71                               251,809.20                           6,437,913.51
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
                     项目
                                  可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产             可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
       资产减值准备                            116,866,103.02        17,764,034.58       127,828,107.00         19,762,391.37
       内部交易未实现利润                           5,539,815.69          830,972.35          4,976,093.50            746,414.03
       可抵扣亏损                             195,420,416.88        29,617,807.42       159,705,883.52         24,229,743.01
       递延收益                               10,461,365.71         1,569,204.85        11,205,735.34          1,680,860.29
       其他                                  4,534,933.15          680,239.97          4,439,551.45            665,932.72
                     合计                  332,822,634.45        50,462,259.18       308,155,370.81         47,085,341.42
                     项目
                                  应纳税暂时性差异                 递延所得税负债             应纳税暂时性差异              递延所得税负债
       固定资产一次性扣除                          77,454,201.61        11,703,706.10        83,695,421.54         12,656,080.91
                     合计                   77,454,201.61        11,703,706.10        83,695,421.54         12,656,080.91
                     项目           递延所得税资产                 抵销后递延所得税             递延所得税资产              抵销后递延所得税
                                  和负债互抵金额                 资产或负债余额              和负债互抵金额              资产或负债余额
       递延所得税资产                         11,230,293.82           39,231,965.36      12,113,234.66           34,608,960.09
       递延所得税负债                         11,230,293.82             473,412.28       12,113,234.66              542,846.25
                            财务报表附注 第 75 页
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(二十) 其他非流动资产
                       项目
                            账面余额            减值准备        账面价值            账面余额             减值准备        账面价值
       预付设备款                16,835,295.52               16,835,295.52    5,117,034.45                 5,117,034.45
       预付工程款                37,558,807.73               37,558,807.73   43,090,934.07                43,090,934.07
       合同资产                 21,176,279.73               21,176,279.73   15,218,106.76                15,218,106.76
       代垫款项                   174,623.23                  174,623.23      174,623.23                   174,623.23
       土地款项                 10,567,400.00               10,567,400.00   21,963,850.00                21,963,850.00
                       合计   86,312,406.21               86,312,406.21   85,564,548.51                85,564,548.51
                                    财务报表附注 第 76 页
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(二十一) 短期借款
                       项目                   2022.6.30            2021.12.31
       质押借款
       抵押借款                                   209,845,781.60      192,775,797.61
       保证借款                                   336,900,000.00      242,900,000.00
       信用借款
       应付利息                                      642,672.13           572,197.39
                       合计                     547,388,453.73      436,247,995.00
(二十二) 应付票据
                       种类                   2022.6.30            2021.12.31
       银行承兑汇票                                 210,907,172.59      272,202,798.75
       商业承兑汇票
                       合计                     210,907,172.59      272,202,798.75
(二十三) 应付账款
                       项目                   2022.6.30            2021.12.31
       货款                                     112,495,802.44      142,874,843.56
       工程款                                    129,268,061.57       76,548,737.89
       设备款                                      3,995,738.66        4,457,063.26
       其他                                       6,386,932.54        4,114,063.31
                       合计                     252,146,535.21      227,994,708.02
                       项目                   2022.6.30          未偿还或结转的原因
       黑龙江兰宝环保设备有限公司                            5,070,102.99   未到结算期
       重庆通用工业（集团）有限责任公司                         2,961,248.10   未到结算期
       长春国信金润科技有限公司                             2,696,595.39   未到结算期
                       合计                      10,727,946.48
                       项目                   2021.12.31         未偿还或结转的原因
       黑龙江兰宝环保设备有限公司                            4,706,755.50   未到结算期
       重庆通用工业（集团）有限责任公司                         2,961,248.10   未到结算期
       金通灵科技集团股份有限公司                            2,744,620.69   未到结算期
                       合计                      10,412,624.29
                            财务报表附注 第 77 页
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(二十四) 合同负债
                  项目                2022.6.30                       2021.12.31
       预收货款                               108,456,505.01                     129,563,220.16
       预收工程款                                2,461,677.32                       4,704,872.00
       预收设计费                                 352,256.61                        1,489,912.23
                  合计                      111,270,438.94                     135,758,004.39
(二十五) 应付职工薪酬
                  项目       2020.12.31        本期增加            本期减少               2021.12.31
       短期薪酬                5,624,207.85      76,360,574.97   74,055,083.25       7,929,699.57
       离职后福利-设定提存计划         529,080.59       10,094,464.06    9,930,200.57        693,344.08
       辞退福利
       一年内到期的其他福利
                  合计       6,153,288.44      86,455,039.03   83,985,283.82       8,623,043.65
                  项目       2021.12.31        本期增加            本期减少                2022.6.30
       短期薪酬                7,929,699.57      52,761,635.60   50,058,823.69      10,632,511.48
       离职后福利-设定提存计划         693,344.08        7,562,281.11    7,039,724.29       1,215,900.90
       辞退福利
       一年内到期的其他福利
                  合计       8,623,043.65      60,323,916.71   57,098,547.98      11,848,412.38
                  项目       2020.12.31        本期增加            本期减少               2021.12.31
       （1）工资、奖金、津贴和补贴      3,846,075.28      66,251,348.44   63,965,730.33       6,131,693.39
       （2）职工福利费                                  99,744.22      99,744.22
       （3）社会保险费             306,036.59        5,898,788.28    5,772,571.86        432,253.01
        其中：医疗保险费            272,654.39        5,030,965.43    4,916,724.54        386,895.28
            工伤保险费            33,359.00          722,642.75     710,644.02          45,357.73
            生育保险费                23.20           62,083.84      62,107.04
       补充医疗                                      83,096.26      83,096.26
       （4）住房公积金             203,916.00        2,741,728.48    2,721,313.48        224,331.00
       （5）工会经费和职工教育经费      1,268,179.98       1,368,965.55    1,495,723.36       1,141,422.17
       （6）短期带薪缺勤
       （7）短期利润分享计划
                  合计       5,624,207.85      76,360,574.97   74,055,083.25       7,929,699.57
                        财务报表附注 第 78 页
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                  项目       2021.12.31        本期增加             本期减少               2022.6.30
       （1）工资、奖金、津贴和补贴       6,131,693.39     46,053,363.82    43,727,260.54      8,457,796.67
       （2）职工福利费                                  53,611.20        53,611.20
       （3）社会保险费              432,253.01       5,691,280.47     5,412,992.06       710,541.42
        其中：医疗保险费             386,895.28       3,707,806.12     3,460,364.29       634,337.11
            工伤保险费             45,357.73         422,606.15      395,549.37         72,414.51
            生育保险费                                65,237.48       54,065.68         11,171.80
            ……                                1,495,630.72     1,503,012.72         -7,382.00
       （4）住房公积金              224,331.00         690,321.31      662,087.12        252,565.19
       （5）工会经费和职工教育经费       1,141,422.17        273,058.80      202,872.77       1,211,608.20
       （6）短期带薪缺勤
       （7）短期利润分享计划
                  合计        7,929,699.57     52,761,635.60    50,058,823.69     10,632,511.48
                  项目       2020.12.31       本期增加             本期减少              2021.12.31
       基本养老保险              513,047.84       9,767,416.41     9,608,130.81       672,333.44
       失业保险费                16,032.75        327,047.65       322,069.76          21,010.64
       企业年金缴费
                  合计       529,080.59      10,094,464.06     9,930,200.57       693,344.08
                  项目       2021.12.31       本期增加             本期减少               2022.6.30
       基本养老保险              672,333.44       7,305,684.40     6,803,365.04      1,174,652.80
       失业保险费                21,010.64        256,596.71       236,359.25          41,248.10
       企业年金缴费
                  合计       693,344.08       7,562,281.11     7,039,724.29      1,215,900.90
(二十六) 应交税费
                 税费项目               2022.6.30                        2021.12.31
       增值税                                 10,120,487.15                       9,468,064.22
       企业所得税                               23,549,256.50                      17,471,066.23
       城建税                                   809,484.66                         751,687.79
       教育费附加                                 401,135.70                         766,188.81
       印花税                                   918,091.36                         533,387.75
       房产税                                   145,044.21                         145,044.21
       土地使用税                                 119,720.37                         119,720.37
       个人所得税                                 116,797.08                           72,156.71
       其他                                       20,352.58                         18,981.41
       简易计税                                  172,773.08                               29.13
       地方教育费附加
                  合计                       36,373,142.69                      29,346,326.63
                        财务报表附注 第 79 页
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(二十七) 其他应付款
                   项目           2022.6.30               2021.12.31
       应付利息                           4,241,399.00             5,254,536.50
       应付股利
       其他应付款项                       387,783,713.90            52,870,931.64
                   合计               392,025,112.90            58,125,468.14
                   项目           2022.6.30               2021.12.31
       股东借款利息                           4,241,399.00            5,254,536.50
       企业债券利息
       短期借款应付利息
       划分为金融负债的优先股\永续债利息
       其中：工具 1
            工具 2
                   合计                   4,241,399.00            5,254,536.50
            （1）按款项性质列示
                   项目           2022.6.30               2021.12.31
       股东借款                          14,156,418.00            46,656,418.00
       其他借款
       集团垫付款项                                                    607,696.32
       保证金                            5,360,000.00             4,140,000.00
       往来款                                  40,120.12            227,001.00
       应付股权款项                       366,000,000.00
       其他                             2,227,175.78             1,239,816.32
                   合计               387,783,713.90            52,870,931.64
(二十八) 一年内到期的非流动负债
                   项目           2022.6.30               2021.12.31
       一年内到期的长期借款
       一年内到期的应付债券
       一年内到期的长期应付款                   71,216,037.49            33,479,814.54
       一年内到期的租赁负债                       496,476.20               879,761.87
                   合计                71,712,513.69            34,359,576.41
                        财务报表附注 第 80 页
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(二十九) 其他流动负债
                  项目                            2022.6.30                       2021.12.31
       已背书未到期商业承兑汇票                                      7,637,572.00                     14,604,489.58
       已背书或贴现未到期银行承兑汇票                                  34,133,890.00                     26,748,949.86
       预提售后服务费                                           3,863,319.40                      3,767,937.70
       预提办公楼租赁费                                             671,613.75                       671,613.75
       待转销销项税                                           15,409,916.13                     18,440,730.87
                  合计                                    61,716,311.28                     64,233,721.76
(三十) 租赁负债
                 项目                            2022.6.30                       2021.12.31
       租赁付款额                                            2,752,531.41                      2,889,960.43
       减：未确认融资费用                                            99,932.90                        49,845.93
       减：一年内到期的租赁负债                                      496,476.20                        879,761.87
                 合计                                     2,156,122.31                      1,960,352.63
(三十一) 长期应付款
                 项目                            2022.6.30                       2021.12.31
       长期应付款                                          102,719,212.22                     73,348,912.19
       专项应付款
                 合计                                   102,719,212.22                     73,348,912.19
                 项目                            2022.6.30                       2021.12.31
       应付融资租赁款                                        102,719,212.22                     73,348,912.19
       减：一年内到期长期应付款
                 合计                                   102,719,212.22                     73,348,912.19
(三十二) 递延收益
            项目          2020.12.31      本期增加             本期减少            2021.12.31         形成原因
       政府补助            42,461,033.72   5,240,000.00     5,067,883.88     42,633,149.84     资产相关
            合计         42,461,033.72   5,240,000.00     5,067,883.88     42,633,149.84
            项目          2021.12.31     本期增加              本期减少            2022.6.30          形成原因
       政府补助            42,633,149.84                    2,581,159.18     40,051,990.66     资产相关
            合计         42,633,149.84                    2,581,159.18     40,051,990.66
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      涉及政府补助的项目：
                                           本期新增            本期计入当          其他                   与资产相关/
               负债项目         2020.12.31                                          2021.12.31
                                           补助金额            期损益金额          变动                   与收益相关
       一期工程建设补贴资金           2,783,816.67                     283,100.00         2,500,716.67   与资产相关
       第三批省级工业发展专项资金                       5,240,000.00      403,914.05         4,836,085.95   与资产相关
       拆迁补偿款               11,823,039.14                     712,787.04        11,110,252.10   与资产相关
       购置设备财政补贴               279,434.35                     105,000.00           174,434.35   与资产相关
       基础配套设施建设资金补贴           434,700.00                      10,800.00           423,900.00   与资产相关
       高档铸钢件机械加工项目预算（拨
       款）
       转让土地补助金              2,684,924.45                      64,957.80         2,619,966.65   与资产相关
       超临界耐热钢复杂大型铸件和大型
       汽轮机耐热钢缸体、阀体高端铸件项       235,366.95                     122,799.96           112,566.99   与资产相关
       目科学技术专项资金
       超超临界火电缸体、阀体及轨道交通
       转向架加工项目专项资金
       轨道交通重型大马力内燃机车转向
       架制造关键技术攻关及产业化项目      1,407,466.15                     582,400.08           825,066.07   与资产相关
       专项资金
       产业集群发展专项资金           3,081,170.23                     763,502.60         2,317,667.63   与资产相关
       中央基建投资项目资金           8,224,184.96                     819,622.31         7,404,562.65   与资产相关
                合计         42,461,033.72   5,240,000.00    5,067,883.88        42,633,149.84
                                           本期新增            本期计入当          其他                   与资产相关/
               负债项目         2021.12.31                                           2022.6.30
                                           补助金额            期损益金额          变动                   与收益相关
       一期工程建设补贴资金           2,500,716.67                     141,550.00         2,359,166.67   与资产相关
       第三批省级工业发展专项资金        4,836,085.95                     273,740.72         4,562,345.23   与资产相关
       拆迁补偿款               11,110,252.10                     356,393.60        10,753,858.50   与资产相关
       购置设备财政补贴               174,434.35                      52,500.00           121,934.35   与资产相关
       基础配套设施建设资金补贴           423,900.00                       5,400.00           418,500.00   与资产相关
       高档铸钢件机械加工项目预算（拨款）      534,800.38                     395,000.00           139,800.38   与资产相关
       转让土地补助金              2,619,966.65                      32,479.06         2,587,487.59   与资产相关
       超临界耐热钢复杂大型铸件和大型汽
       轮机耐热钢缸体、阀体高端铸件项目科      112,566.99                      61,400.00            51,166.99   与资产相关
       学技术专项资金
       超超临界火电缸体、阀体及轨道交通转
       向架加工项目专项资金
       轨道交通重型大马力内燃机车转向架
       制造关键技术攻关及产业化项目专项       825,066.07                     266,633.20           558,432.87   与资产相关
       资金
       产业集群发展专项资金           2,317,667.63                     381,751.40         1,935,916.23   与资产相关
       中央基建投资项目资金           7,404,562.65                     409,811.20         6,994,751.45   与资产相关
                 合计        42,633,149.84                  2,581,159.18         40,051,990.66
                             财务报表附注 第 82 页
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(三十三) 其他非流动负债
                 项目                                  2022.6.30                      2021.12.31
       应付股权款项                                            299,000,000.00                  665,000,000.00
             合计                                          299,000,000.00                     665,000,000.00
(三十四) 股本
                                                        本期变动增（+）减（－）
            项目          2020.12.31                                                             2021.12.31
                                        发行新股          送股     公积金转股         其他       小计
       股份总额            447,188,629.00                                                         447,188,629.00
                                                        本期变动增（+）减（－）
            项目          2021.12.31                                                              2022.6.30
                                        发行新股          送股     公积金转股         其他       小计
       股份总额            447,188,629.00                                                         447,188,629.00
(三十五) 盈余公积
                 项目                     2020.12.31         本期增加             本期减少               2021.12.31
       法定盈余公积                           41,066,134.48                       27,688,376.98     13,377,757.50
       任意盈余公积
       储备基金
       企业发展基金
       其他
                 合计                     41,066,134.48                       27,688,376.98     13,377,757.50
                 项目                     2021.12.31         本期增加             本期减少               2022.6.30
       法定盈余公积                           13,377,757.50      26,200,000.00                      39,577,757.50
       任意盈余公积
       储备基金
       企业发展基金
       其他
                 合计                     13,377,757.50      26,200,000.00                      39,577,757.50
(三十六) 未分配利润
                        项目                                   2022 年 1-6 月                   2021 年度
       调整前上年年末未分配利润                                               501,780,254.00            412,732,825.80
       调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
       调整后年初未分配利润                                                 501,780,254.00            412,732,825.80
       加：本期归属于母公司所有者的净利润                                          115,971,160.44            135,101,367.80
       减：提取法定盈余公积
         提取任意盈余公积
            提取一般风险准备
            应付普通股股利                                                                          46,053,939.60
            转作股本的普通股股利
         ……
       期末未分配利润                                                    617,751,414.44            501,780,254.00
                                     财务报表附注 第 83 页
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(三十七) 营业收入和营业成本
                项目
                               收入                  成本               收入                  成本
       主营业务                  657,444,399.93   465,374,087.59    1,142,646,371.73    825,575,952.82
       其他业务                   43,684,469.35    36,933,136.92       53,972,332.44     49,014,461.36
                合计           701,128,869.28   502,307,224.51    1,196,618,704.17    874,590,414.18
(三十八) 税金及附加
                       项目                          2022 年 1-6 月                2021 年度
       城市维护建设税                                            580,770.24                1,928,706.01
       房产税                                               1,222,644.95               1,747,198.44
       教育费附加及地方教育费附加                                      414,835.90                1,377,669.72
       土地使用税                                              718,322.22                1,462,927.23
       印花税                                                525,991.75                 657,789.69
       其他                                                 115,411.05                 633,474.70
                       合计                                3,577,976.11               7,807,765.79
(三十九) 销售费用
                       项目                          2022 年 1-6 月                2021 年度
       工资                                                 788,703.42                1,609,526.06
       质量索赔                                                98,916.20                1,467,259.03
       出口代理费                                             1,167,262.30               2,809,283.96
       其他                                                 658,422.83                1,389,491.89
                       合计                                2,713,304.75               7,275,560.94
(四十) 管理费用
                       项目                          2022 年 1-6 月                2021 年度
       职工薪酬                                             13,430,136.22              24,294,696.00
       中介机构费用                                                                       2,322,219.40
       差旅费                                                632,112.20                1,894,721.54
       办公费用                                               719,466.55                2,816,297.63
       业务招待费                                             1,080,098.36               2,646,700.45
       折旧费用                                               529,861.24                 940,815.92
       无形资产摊销                                             539,010.90                1,092,987.72
       运输费                                                 22,899.54                 632,309.22
       维修费                                                 65,503.76                1,293,411.46
       税费                                                  17,808.04                   43,060.03
       低值易耗品                                               97,729.58                 366,438.93
       材料                                                 119,347.82                 573,371.63
       安全环保                                               154,612.60                 342,057.79
       车辆险                                                116,417.78                 289,599.66
       其他                                                3,634,231.48               3,588,999.76
                       合计                               21,159,236.07              43,137,687.14
                            财务报表附注 第 84 页
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(四十一) 研发费用
                       项目               2022 年 1-6 月        2021 年度
       人工费                                   6,567,989.32    14,400,916.55
       材料费                                  10,985,023.22    15,457,955.62
       折旧费                                    897,555.80      1,635,917.27
       无形资产摊销                                 500,284.07      1,101,645.97
       其他                                      73,642.60      1,151,646.83
       电费                                    1,166,214.00
       检测开发费                                                    99,056.60
                       合计                   20,190,709.01    33,847,138.84
(四十二) 财务费用
                       项目               2022 年 1-6 月        2021 年度
       利息费用                                 18,938,220.01    26,639,353.14
       其中：租赁负债利息费用                              11,174.51       50,086.97
       减：利息收入                                2,192,182.07     4,367,110.61
       汇兑损益                                   653,145.61      5,297,016.29
       手续费                                   2,059,189.06     5,302,601.68
                       合计                   19,458,372.61    32,871,860.50
(四十三) 其他收益
                       项目               2022 年 1-6 月        2021 年度
       政府补助                                  3,980,052.00     7,058,351.37
       进项税加计抵减
       代扣个人所得税手续费                                 873.10        13,768.25
       债务重组收益
       直接减免的增值税
       其他
                       合计                    3,980,925.10     7,072,119.62
                            财务报表附注 第 85 页
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      计入其他收益的政府补助
                                   补助项目                        2022 年 1-6 月    2021 年度      与资产相关/与收益相关
       以工代训补贴                                                                               与收益相关
       就业结构调整专项奖                                                                            与收益相关
       项目激励资金                                                                               与收益相关
       疫情防控专项补助                                                                             与收益相关
       工业发展资金                                                                               与收益相关
       厂房建设补助资金                                                   141,550.00   283,100.00   与资产相关
       减负稳岗政策                                                                    3,413.37   与收益相关
       增长正向激励资金                                                                 56,000.00   与收益相关
       稳岗扩就业                                                                   274,281.27   与收益相关
       工业发展专项资金                                                   273,740.72   403,914.05   与资产相关
       中共天全县委组织部慰问金                                                 1,000.00                与收益相关
       经科局 2021 年工业经济良好开局企业春节加班激励资金款                                9,400.00                与收益相关
       经科局 2022 年一季度骨干企业满产增产激励资金款                                  20,500.00                与收益相关
       经科局 2022 年全市规模以上制造业企业春节期间加班激励资金款                            24,700.00                与收益相关
       天全县就业创业促进中心省就业发放款                                           89,542.58                与收益相关
       天全县就业创业促进中心社保补贴（2022.1-2022.6）                              80,169.24                与收益相关
       天全县就业创业促进中心岗位补贴（2022.1-2022.6）                              75,700.00                与收益相关
       天全县就业创业促进中心补 17 人岗位补贴（2021.1-2021.12）                       53,460.00                与收益相关
       产业集群发展专项资金                                                 343,050.48   763,502.60   与资产相关
       高档铸钢件机械加工项目预算（拨款）                                          395,000.38   789,999.96   与资产相关
                                               财务报表附注 第 86 页
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                               补助项目                   2022 年 1-6 月     2021 年度        与资产相关/与收益相关
       拆迁补偿款                                             356,393.52     712,787.04    与资产相关
       轨道交通重型大马力内燃机车转向架制造关键技术攻关及产业化项目专项资金                291,200.04     582,400.08    与资产相关
       购置设备财政补贴                                           52,500.00     105,000.00    与资产相关
       超超临界火电缸体、阀体及轨道交通转向架加工项目专项资金                       204,500.04     409,000.08    与资产相关
       超临界耐热钢复杂大型铸件和大型汽轮机耐热钢缸体、阀体高端铸件项目科学技术专项资金           61,399.98     122,799.96    与资产相关
       转让土地补助金                                            32,478.90      64,957.80    与资产相关
       基础配套设施建设资金补贴                                        5,400.00      10,800.00    与资产相关
       中央基建投资项目资金                                        423,945.12     819,622.31    与资产相关
       研发经费补贴                                             16,891.00               -   与收益相关
       国家外国专家项目                                                         300,000.00    与收益相关
       其他                                               1,027,530.00    254,772.85    与收益相关
                               合计                       3,980,052.00   7,058,351.37
                                      财务报表附注 第 87 页
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(四十四) 投资收益
                       项目               2022 年 1-6 月     2021 年度
       权益法核算的长期股权投资收益                    -4,412,641.28     -423,280.46
       处置长期股权投资产生的投资收益                          25.61    -2,551,355.37
                       合计                -4,412,615.67   -2,974,635.83
(四十五) 信用减值损失
                       项目               2022 年 1-6 月     2021 年度
       应收票据坏账损失                            -741,307.03     829,493.14
       应收账款坏账损失                         -11,041,876.15   39,213,370.34
       其他应收款坏账损失                         -2,514,198.33     899,024.39
       长期应收款坏账损失                           -883,376.39     -237,327.63
                       合计               -15,180,757.90   40,704,560.24
(四十六) 资产减值损失
                       项目               2022 年 1-6 月     2021 年度
       存货跌价损失及合同履约成本减值损失                   243,116.91     7,195,778.15
       合同资产减值损失                           8,709,767.91    3,097,880.28
       其他非流动资产减值损失                         405,715.73    -1,462,250.54
                       合计                 9,358,600.55    8,831,407.89
                        财务报表附注 第 88 页
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(四十七) 资产处置收益
                                                      发生额                 计入当期非经常性损益的金额
                       项目
       固定资产处置利得                              1,461,623.32    40,133.68    1,461,623.32     40,133.68
                       合计                    1,461,623.32    40,133.68    1,461,623.32     40,133.68
(四十八) 营业外收入
                                                      发生额                计入当期非经常性损益的金额
                       项目
       债务重组利得                                               177,779.33                    177,779.33
       政府补助                                   274,202.00    361,360.00      274,202.00    361,360.00
       无需支付的款项                                               40,000.00                     40,000.00
       其他                                      59,106.59     29,888.08       59,106.59     29,888.08
                       合计                     333,308.59    609,027.41      333,308.59    609,027.41
(四十九) 营业外支出
                                                      发生额                 计入当期非经常性损益的金额
                       项目
       对外捐赠
       非常损失                                    20,828.54    133,999.21       20,828.54    133,999.21
       盘亏损失
       非流动资产毁损报废损失                                          181,639.10                    181,639.10
       出售碳排放配额损失
       注销碳排放配额损失
       其他                                      19,256.00                     19,256.00
                       合计                      40,084.54    315,638.31       40,084.54    315,638.31
                            财务报表附注 第 89 页
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(五十) 所得税费用
                       项目                2022 年 1-6 月       2021 年度
       当期所得税费用                            27,605,345.77    29,937,171.16
       递延所得税费用                            -4,329,292.57   -10,463,174.70
                       合计                 23,276,053.20    19,473,996.46
                       项目                2022 年 1-6 月       2021 年度
       利润总额                              138,867,360.37   151,983,315.22
       按法定[或适用]税率计算的所得税费用                 20,830,104.06    22,797,497.29
       子公司适用不同税率的影响                         -190,798.86      -412,475.82
       调整以前期间所得税的影响                           10,561.16
       非应税收入的影响                               23,244.74    -6,965,675.49
       不可抵扣的成本、费用和损失的影响                     548,717.36       212,244.78
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                             -4,464,022.25
       本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响      3,300,609.30     8,700,679.57
       税法规定的其他扣除                          -1,246,384.55      -394,251.62
       所得税费用                              23,276,053.20    19,473,996.46
(五十一) 每股收益
           基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
           普通股的加权平均数计算：
                       项目                2022 年 1-6 月       2021 年度
       归属于母公司普通股股东的合并净利润                  39,845,833.91   135,101,367.80
       本公司发行在外普通股的加权平均数                  447,188,629.00   447,188,629.00
       基本每股收益                                   0.0891           0.3021
       其中：持续经营基本每股收益                            0.0891           0.3021
            终止经营基本每股收益
           稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
           行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                       项目                2022 年 1-6 月       2021 年度
       归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）              39,845,833.91   135,101,367.80
       本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）              447,188,629.00   447,188,629.00
                         财务报表附注 第 90 页
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                            项目                                       2022 年 1-6 月             2021 年度
       稀释每股收益                                                                    0.0891           0.3021
       其中：持续经营稀释每股收益                                                             0.0891           0.3021
            终止经营稀释每股收益
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
                                                             账面价值
                       项目                                                                     受限原因
       货币资金                                      95,204,522.86        137,427,903.25         贷款抵押
       应收账款                                         1,705,836.95            1,705,836.95     贷款抵押
       固定资产                                     197,927,889.32        205,421,026.39         贷款抵押
       无形资产                                      35,887,256.72             23,806,154.10     贷款抵押
       在建工程                                      90,598,404.21             51,447,744.18     贷款抵押
                       合计                       421,323,910.05        419,808,664.87
(五十三) 政府补助
                                                           计入当期损益或冲减相关                       计入当期损益或冲
                                             资产负债表
                 种类              金额                          成本费用损失的金额                       减相关成本费用损
                                             列报项目
       工业发展专项资金               540,784.41     递延收益           136,870.36         403,914.05      其他收益
       厂房建设补助资金               353,875.00     递延收益            70,775.00         283,100.00      其他收益
       拆迁补偿款                  890,983.80     递延收益           178,196.76         712,787.04      其他收益
       购置设备财政补贴               131,250.00     递延收益            26,250.00         105,000.00      其他收益
       基础配套设施建设资金补贴              13,500.00   递延收益               2,700.00        10,800.00      其他收益
       高档铸钢件机械加工项目预算（拨款）      987,499.95     递延收益           197,499.99         789,999.96      其他收益
       转让土地补助金                   81,197.25   递延收益            16,239.45          64,957.80      其他收益
       超临界耐热钢复杂大型铸件和大型汽
       轮机耐热钢缸体、阀体高端铸件项目科      153,499.95     递延收益            30,699.99         122,799.96      其他收益
       学技术专项资金
       超超临界火电缸体、阀体及轨道交通转
       向架加工项目专项资金
       轨道交通重型大马力内燃机车转向架
       制造关键技术攻关及产业化项目专项       715,716.67     递延收益           133,316.59         582,400.08      其他收益
       资金
       产业集群发展专项资金             954,378.25     递延收益           190,875.65         763,502.60      其他收益
       中央基建投资项目资金            1,024,527.89    递延收益           204,905.58         819,622.31      其他收益
                 合计          6,358,463.27                  1,290,579.39       5,067,883.88
                             财务报表附注 第 91 页
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                                                      计入当期损益或冲减相关                     计入当期损益或冲减
                     种类                 金额              成本费用损失的金额                     相关成本费用损失的
       工业发展资金                           70,775.00       70,775.00                     其他收益
       减负稳岗政策                            3,413.37                          3,413.37   其他收益
       增长正向激励资金                         56,000.00                        56,000.00    其他收益
       稳岗扩就业                           274,281.27                       274,281.27    其他收益
       中共天全县委组织部慰问金                      1,000.00        1,000.00                     其他收益
       国家外国专家项目                        300,000.00                       300,000.00    其他收益
       其他                              174,385.48          712.63       173,672.85    其他收益
                     合计              2,118,734.48      209,366.99      1,909,367.49
(五十四) 租赁
                          项目                          2022 年 1-6 月                    2021 年度
       租赁负债的利息费用                                                   8,380.88                  50,086.97
       与租赁相关的总现金流出                                                                       200,000.00
            本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
            尚未开始的租赁。
            本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
                               剩余租赁期                                             未折现租赁付款额
                                合计                                                      3,282,303.00
                               财务报表附注 第 92 页
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六、    合并范围的变更
(一)   处置子公司
                                                                          处置价款与处置                               按照公允价   丧失控制权   与原子公司
                                                                                           丧失控制   丧失控制   丧失控制
                                                                   丧失控制   投资对应的合并                               值重新计量   之日剩余股   股权投资相关
                                       股权处置    股权处置   丧失控制权                                权之日剩   权之日剩   权之日剩
           子公司名称       股权处置价款                                      权时点的   财务报表层面享                               剩余股权产   权公允价值   的其他综合收
                                       比例（%）    方式     的时点                                 余股权的   余股权的   余股权的
                                                                   确定依据   有该子公司净资                               生的利得或   的确定方法   益转入投资
                                                                                            比例    账面价值   公允价值
                                                                          产份额的差额                                 损失     及主要假设   损益的金额
       辽宁兴奥燃气经营
       有限公司
(二)   其他原因的合并范围变动
      辽宁福鞍透平动力技术有限公司成立于 2021 年 5 月 7 日，法定代表人穆建华，注册资本 5,000 万元，法定住所辽宁省沈阳市沈北新区道义南大街
      四川福瑞新材料科技有限公司成立于 2021 年 8 月 20 日，法定代表人魏福俊，注册资本 10,000 万元，法定住所四川省雅安市芦山县芦阳街道五星
      社区创业大道 5 号。
      天全鑫福新材料科技有限公司成立于 2021 年 12 月 24 日，法定代表人魏福俊，注册资本 10,000 万元，法定住所四川省雅安市天全县始阳镇毛山
      村 4 组。
                                                               财务报表附注 第 93 页
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七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                        子公司名称                  主要经营地        注册地      业务性质          持股比例（%）            持股比例（%）               取得方式
                                                                                   直接      间接         直接       间接
       辽宁冶金设计研究院有限公司                          辽宁         辽宁         环境治理            100                100                同一控制下合并
       辽宁盖斯菲森清洁能源有限公司                         辽宁         辽宁         燃气热力                        100                 100   投资设立
       辽宁福鞍机械制造有限公司                           辽宁         辽宁         制造业             100                100                投资设立
       辽宁福鞍燃气轮机有限公司                           辽宁         辽宁         制造业             79                  79                投资设立
       辽宁福鞍透平动力技术有限公司                         辽宁         辽宁         制造业             100                100                投资设立
       鞍山金利华仁经贸有限公司                           辽宁         辽宁         制造业             100                100                投资设立
       天全福鞍碳材料科技有限公司                          四川         四川         石墨加工            100                100                同一控制下合并
       天全鑫福新材料科技有限公司                          四川         四川         石墨加工            100                100                投资设立
       四川福瑞新材料科技有限公司                          四川         四川         石墨加工            100                100                投资设立
(二)   在合营安排或联营企业中的权益
                                                                                        对合营企业或联营企业                        对本公司活动
               合营企业或联营企业名称      主要经营地   注册地   业务性质     持股比例(%)       持股比例(%)
                                                                                          投资的会计处理方法                   是否具有战略性
                                                       直接     间接     直接        间接
       四川瑞鞍新材料科技有限公司            四川      四川    制造业        49               49            权益法                           是
                                         财务报表附注 第 94 页
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                       项目名称               四川瑞鞍新材料科技有限公司           ……
       流动资产                                      199,727,726.64
       非流动资产                                     266,942,308.38
       资产合计                                      466,670,035.02
       流动负债                                      204,817,521.76
       非流动负债                                     130,219,046.12
       负债合计                                      335,036,567.88
       少数股东权益
       归属于母公司股东权益
       按持股比例计算的净资产份额
       调整事项
       —商誉
       —内部交易未实现利润
       —其他
       对联营企业权益投资的账面价值                             51,561,520.59
       存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
       营业收入                                       76,669,721.80
       净利润                                        -4,502,695.19
       终止经营的净利润                                     207,741.04
       其他综合收益                                       -606,802.83
       综合收益总额                                     -3,345,764.29
       本期收到的来自联营企业的股利
                       项目名称               四川瑞鞍新材料科技有限公司           ……
       流动资产                                       17,336,367.45
       非流动资产                                       9,901,962.75
       资产合计                                       27,238,330.20
       流动负债                                       12,602,167.87
       非流动负债
       负债合计                                       12,602,167.87
       少数股东权益
                              财务报表附注 第 95 页
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                       项目名称                四川瑞鞍新材料科技有限公司                  ……
       归属于母公司股东权益
       按持股比例计算的净资产份额
       调整事项
       —商誉
       —内部交易未实现利润
       —其他
       对联营企业权益投资的账面价值                                     15,076,720.54
       存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
       营业收入
       净利润
       终止经营的净利润                                               -1,037.11
       其他综合收益                                               -258,652.81
       综合收益总额                                               -863,837.67
       本期收到的来自联营企业的股利
八、    关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                     母公司对本公司       母公司对本公司
            母公司名称           注册地   业务性质   注册资本
                                                     的持股比例(%)      的表决权比例(%)
       福鞍控股有限公司          辽宁       制造业    50,000.00         34.62          34.62
      本公司的母公司情况的说明：
      福 鞍 控 股 有 限 公 司 成 立 于 2010 年 8 月 13 日 。 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 为
      截至 2022 年 6 月 30 日止，实收资本 50,000 万元，注册资本为 50,000 万元，注册地：
      鞍山市铁西区红卫街 2-59 号。本公司主要经营活动为：发电、输电、供电业务，计
      算机信息系统安全专用产品销售，建筑智能化工程施工，互联网信息服务，技术进
      出口，进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
      具体经营项目以审批结果为准）一般项目：供暖服务，热力生产和供应，技术服务、
      技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，国内贸易代理，招投标代
      理服务，社会经济咨询服务，矿山机械制造，化工产品销售（不含许可类化工产品），
      物业管理，软件开发，信息系统运行维护服务，信息技术咨询服务，人工智能应用
      软件开发，软件外包服务，计算机系统服务，软件销售，信息安全设备销售，互联
      网设备销售，网络设备销售，信息系统集成服务，智能控制系统集成，数据处理服
      务，数据处理和存储支持服务，网络技术服务，安全技术防范系统设计施工服务，
                              财务报表附注 第 96 页
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备考合并财务报表附注
      计算器设备销售，计算机软硬件及辅助设备零售，安全系统监控服务，数字视频监
      控系统销售，计算机及办公设备维修（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法
      自主开展经营活动）
      福鞍控股有限公司直接和通过一致行动人中科（辽宁）实业有限公司和自然人吴迪
      间接合计支配本公司表决权股量 193,591,983 股，占总股本的 63.05%。
      本公司最终控制方是：吕世平
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
      本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其
      他合营或联营企业情况如下：
             合营或联营企业名称                      与本公司关系
       四川瑞鞍新材料科技有限公司                         联营企业
(四)   其他关联方情况
               其他关联方名称                   其他关联方与本公司的关系
       辽宁福鞍国际贸易有限公司           本公司实控人控制的其他企业
       辽宁福鞍矿山环保设备有限公司         控股股东的一致行动人控制的其他企业
       辽宁福鞍特种装备制作安装厂          本公司实控人控制的其他企业
       魏福俊                    5%以上股东
       李士俊                    5%以上股东
       魏帮                     魏福俊之子，合计 5%以上股东
       李晓飞                    李士俊之子，合计 5%以上股东
       李晓鹏                    李士俊之子，合计 5%以上股东
       通辽市大维碳材料有限责任公司         5%以上股东控制的其他企业
       营口市华兴炭素厂               5%以上股东控制的其他企业
       抚顺庸达炭素技术咨询中心           5%以上股东控制的个体工商户
       辽宁华兴石墨有限公司             5%以上股东 2022 年 1 月 16 日前控制的其他企业
       辽宁佳兴石墨有限公司             5%以上股东控制的其他企业
       鞍山冶金集团电力工程有限公司         实控人施加重大影响的关联方
       射洪华有炭素有限公司             5%以上股东担任高管的其他企业
       中科（辽宁）实业有限公司           本公司实控人控制的其他企业
       鞍山锅炉厂有限公司              2021 年 3 月 15 日之前实际控制人任董事的企业
       鞍山韩湖机械金属有限公司           施加重大影响的关联方
       辽宁华圣模具有限公司             施加重大影响的关联方
                         财务报表附注 第 97 页
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备考合并财务报表附注
               其他关联方名称                       其他关联方与本公司的关系
       鞍山衡栋树脂固化剂有限公司              施加重大影响的关联方
       鞍山中石油昆仑福鞍燃气有限公司            施加重大影响的关联方
       鞍山信泰热力有限公司                 控股股东可以施加重大影响的关联方
       辽宁福鞍矿山环保设备有限公司             关键管理人员控制的其他公司
       辽宁沃尔德沃克科技有限公司              关键管理人员控制的其他公司
(五)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
                       关联方            关联交易内容     2022 年 1-6 月      2021 年度
            辽宁福鞍特种装备制作安装厂              工程施工       10,500,000.00   67,818,579.28
            抚顺庸达炭素技术咨询中心                催化剂        4,543,946.85    4,116,237.82
            鞍山衡栋树脂固化剂有限公司               固化剂         697,283.08     1,424,714.41
            射洪华有炭素有限公司                 工程施工        1,585,501.06    2,067,592.49
            鞍山韩湖机械金属有限公司               采购商品                        2,309,813.44
            鞍山韩湖机械金属有限公司               接受劳务        5,846,558.55   30,563,732.40
            鞍山韩湖机械金属有限公司               采购资产
            辽宁华圣模具有限公司                 采购商品        1,697,283.83    5,324,056.41
            鞍山衡栋树脂固化剂有限公司              采购商品        5,607,598.21   14,560,662.13
            辽宁福鞍特种装备制作安装厂            加工、工程劳务       4,217,402.46   15,753,731.55
            中科（辽宁）实业有限公司               监测服务           92,452.83     235,188.68
            辽宁沃尔德沃克科技有限公司              货物采购           17,699.12    1,549,518.58
            鞍山中石油昆仑福鞍燃气有限公司            采购商品        6,492,918.67    7,151,722.89
            辽宁福鞍矿山环保设备有限公司             加工劳务         882,123.89       30,172.28
            辽宁福鞍国际贸易有限公司               采购商品                         917,842.73
            鞍山锅炉厂有限公司                  货物采购                          17,699.12
           出售商品/提供劳务情况表
                       关联方            关联交易内容     2022 年 1-6 月      2021 年度
            四川瑞鞍新材料科技有限公司             负极材料加工      10,291,368.14
            鞍山韩湖机械金属有限公司               销售材料            1,097.35     288,840.71
            辽宁华圣模具有限公司                 销售材料                            4,725.15
            鞍山衡栋树脂固化剂有限公司              销售材料                         103,401.84
            鞍山信泰热力有限公司               销售材料、服务        110,293.58      166,789.00
            辽宁福鞍特种装备制作安装厂              货物销售                         514.811.63
            鞍山锅炉厂有限公司                  货物销售                          56,813.99
            辽宁佳兴石墨有限公司                 电极加工        1,024,353.97
                             财务报表附注 第 98 页
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备考合并财务报表附注
             本公司作为出租方：
                                                                     确认的租赁收入
                  承租方名称             租赁资产种类
       鞍山韩湖机械金属有限公司            房屋、土地                                          2,367,533.34
             本公司作为承租方（旧租赁准则适用）：
                                                                     确认的租赁费
                  出租方名称             租赁资产种类
       鞍山锅炉厂有限公司               厂房                                              180,195.78
       福鞍控股有限公司                房屋                                              248,238.10
             本公司作为担保方：                                                单位：万元
                  被担保方         担保金额        担保起始日        担保到期日         担保是否已经履行完毕
       福鞍机械                    2,900.00    2022/06/09   2025/06/09          否
       设计研究院                   4,000.00    2021/12/15   2029/12/17          否
       设计研究院                   1,590.00    2022/09/28   2025/09/28          否
       设计研究院                   4,949.11    2022/02/07   2025/02/07          否
       设计研究院                   2,000.00    2022/07/11   2025/07/11          否
       设计研究院                   2,000.00    2022/08/16   2025/08/16          否
       设计研究院                    500.00     2022/09/09   2025/09/09          否
       设计研究院                    500.00     2022/09/27   2025/09/27          否
       设计研究院                   1,000.00    2022/10/13   2025/10/13          否
       设计研究院                    400.00     2022/12/28   2025/12/28          否
       设计研究院                      24.18    2022/02/28   2025/02/28          否
       设计研究院                      34.30    2022/10/20   2025/10/20          否
       本公司                     1,000.00    2022/09/16   2025/09/16          否
       本公司                      470.00      2023/3/1     2026/3/1           否
       本公司                      530.00     2023/4/25    2026/4/25           否
       本公司                     3,090.00    2021/07/29   2023/07/29          否
       本公司                     5,000.00    2021/07/20   2024/01/19          否
             本公司作为被担保方：                                              单位：万元
                   担保方         担保金额        担保起始日        担保到期日           担保是否已经履行完毕
       福鞍控股有限公司                 3,500.00    2020-9-25    2022-9-24            否
       福鞍控股有限公司                 5,000.00    2021-7-27    2022-7-26            否
       魏福俊                       500.00    2021-12-20   2022-12-19            否
       福鞍控股有限公司、吕世平、魏福俊、王秀荣     2,500.00    2022-2-17    2023-2-16            否
       福鞍控股有限公司                 3,000.00    2022-4-14    2024-4-14            否
       设计研究院
       福鞍控股
       吕世平
       天全福鞍碳材料科技有限公司
       福鞍机械
       吕世平
                          财务报表附注 第 99 页
辽宁福鞍重工股份有限公司
备考合并财务报表附注
                   担保方             担保金额        担保起始日           担保到期日               担保是否已经履行完毕
       本公司
       吕世平
       福鞍控股
       设计研究院
       中科实业
       吕世平
       设计研究院
       吕世平
       本公司
       吕世平
       本公司
       吕世平
       本公司
       吕世平
       本公司                          4,000.00     2021/12/15    2029/12/17                 否
                  关联方               拆借金额                起始日                 到期日               说明
       拆入
       李士俊                              690.00        2020-12-7                -          未结清
       魏福俊                              300.00        2020-12-28            2021-1-5      已结清
       通辽市大维碳材料有限责任公司                4,179.53         2020-9-17         2021-12-9         已结清
       营口市华兴炭素厂                         280.00        2020-12-17        2022-4-13         已结清
       辽宁华兴石墨有限公司                    2,550.00         2019-10-24        2022-3-30         已结清
       辽宁佳兴石墨有限公司                    5,287.64          2021-3-5                -          未结清
       吕世平                              330.00         2020-5-8         2021-10-12        已结清
       福鞍控股有限公司                     17,470.00         2020-3-17         2021-11-29        已结清
       拆出
       辽宁福鞍国际贸易有限公司                 21,700.00         2020-9-27             2022-4-1      已结清
       福鞍控股有限公司                      2,000.00          2022-6-8         2022-6-21         已结清
                         项目                              2022 年 1-6 月                  2021 年度
       关键管理人员薪酬                                                    116.40                     246.48
             股股东下属公司四川瑞鞍新材料科技有限公司 49%股权的议案》
                                          ，本次收购为
                              财务报表附注 第 100 页
辽宁福鞍重工股份有限公司
备考合并财务报表附注
            关联交易，由于福鞍控股尚未对合资公司出资，本公司将承接福鞍控股的出资
            义务 14,700 万元，并与福鞍控股签订了股权转让协议，转让价格为 1 元。
(六)   关联方应收应付款项
            项目名称             关联方
                                           账面余额            坏账准备             账面余额            坏账准备
       应收账款
                       鞍山韩湖机械金属有限公司       22,670,056.96   5,335,202.67     23,300,056.96   6,159,001.32
       应收账款            辽宁华圣模具有限公司              8,799.48         1,206.02        8,799.48         1,075.86
                       鞍山信泰热力有限公司           816,488.55         45,041.94     801,268.55         51,535.73
                       鞍山衡栋树脂固化剂有限公司                                                  --               --
       应收票据            辽宁省石油化工规划设计院有限公司     385,250.28         65,118.71     385,250.28         68,533.66
                       辽宁福鞍特种装备制作安装厂         22,000.00          3,943.80      22,000.00          4,573.80
                       鞍山锅炉厂有限公司                                            1,600,623.48    325,042.02
       预付款项
                       鞍山衡栋树脂固化剂有限公司        275,856.08                       185,209.28
                       鞍山韩湖机械金属有限公司       12,245,904.86                    11,803,212.01
                       辽宁沃尔德沃克科技有限公司      10,819,160.00                    10,934,163.20
                       鞍山衡栋树脂固化剂有限公司       5,266,343.54                     5,452,440.17
                       辽宁福鞍特种装备制作安装厂       8,435,602.14                     4,366,779.24
                       辽宁华圣模具有限公司          3,280,682.92                     4,012,637.13
                       鞍山中石油昆仑福鞍燃气有限公司       52,340.69                       429,622.04
                       辽宁福鞍矿山环保设备有限公司      1,309,109.79                      301,014.69
                       辽宁福鞍国际贸易有限公司          23,056.10                        17,246.10
                       中科（辽宁）实业有限公司          21,981.13
       其他应收款
                       辽宁福鞍国际贸易有限公司       16,200,000.00   1,187,460.00     17,500,000.00   1,282,750.00
                       四川瑞鞍新材料科技有限公司                                          18,674.48            63.48
       应收利息
                       辽宁福鞍国际贸易有限公司        1,755,374.46                     1,593,294.19
       一年内到期的非流动资产
       ……              鞍山韩湖机械金属有限公司                                        17,654,894.99    882,744.76
            项目名称             关联方                   2022.6.30                       2021.12.31
       应付账款
                       抚顺庸达炭素技术咨询中心                       3,485,933.34                     1,814,082.08
                       鞍山冶金集团电力工程有限公司                      503,340.00                       503,340.00
                       射洪华有炭素有限公司                         1,585,501.06                      112,510.94
                       辽宁福鞍特种装备制作安装厂                       332,581.13                       412,581.13
                       福鞍控股有限公司                            200,000.00                       200,000.00
                       鞍山锅炉厂有限公司                                                            198,098.60
                       鞍山韩湖机械金属有限公司                                                             59,750.25
                       中科（辽宁）实业有限公司                            72,500.00                        32,518.87
                            财务报表附注 第 101 页
辽宁福鞍重工股份有限公司
备考合并财务报表附注
           项目名称               关联方             2022.6.30              2021.12.31
       其他应付款
                       辽宁福鞍矿山环保设备有限公司                                             18,700.00
                       福鞍控股有限公司                       713,661.74              607,696.32
                       李士俊                          2,564,129.84            2,564,129.84
                       营口市华兴炭素厂                     2,800,000.00            2,800,000.00
                       辽宁佳兴石墨有限公司                  24,876,418.00           41,376,418.00
                       福鞍控股有限公司                                                        1.00
       应付利息
                       福鞍控股有限公司                                             1,508,925.34
                       魏福俊                                2,498.63                 2,498.63
                       李士俊                            211,309.92              165,807.01
                       通辽市大维碳材料有限责任公司                 372,956.59              372,956.59
                       营口市华兴炭素厂                       139,611.64              110,376.58
                       辽宁华兴石墨有限公司                   2,500,997.01            2,079,947.15
                       辽宁佳兴石墨有限公司                     833,762.33              833,762.33
                       吕世平                            180,262.88              180,262.88
九、    资产负债表日后事项
(一)   其他资产负债表日后事项说明
      截至 2022 年 10 月 15 日，
                         本公司归还借款 50,914.08 万元，
                                             新增借款 53,588.58 万元。
十、    其他重要事项
(一)   其他对投资者决策有影响的重要事项
      截至 2022 年 6 月 30 日，中科实业持有本公司有限售条件股份 87,075,363.00 股，占
      本公司总股本的 28.36%，其持有的本公司股份被质押的数量为 78,400,000.00 股，占
      其持股数的 90.04%，占本公司总股本的 25.54%。
                             财务报表附注 第 102 页
辽宁福鞍重工股份有限公司
备考合并财务报表附注
十一、 补充资料
(一)   非经常性损益明细表
                                          项目                                  2022 年 1-6 月     2021 年度        说明
       非流动资产处置损益                                                                1,461,410.11     14,996.72
       越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
       计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）                            1,339,508.41   7,071,990.02
       计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
       企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
       非货币性资产交换损益
       委托他人投资或管理资产的损益
       因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
       债务重组损益
       企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
       交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
       同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
       与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
       除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
       处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
       单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
       对外委托贷款取得的损益
       采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
       根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
       受托经营取得的托管费收入
       除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                         11,543.68     318,526.06
       其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                             650.98         129.60
       小计                                                                       2,813,113.18   7,405,642.40
       所得税影响额                                                                     -34,396.11   -189,123.33
       少数股东权益影响额（税后）                                                               1,923.80     -259,114.10
       合计                                                                       2,780,640.87   6,957,404.97
                                           财务报表附注 第 103 页
辽宁福鞍重工股份有限公司
备考合并财务报表附注
(二)   净资产收益率及每股收益
                                                        每股收益（元）
                                                     基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                               4.06       0.3021      0.3021
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                      3.77       0.2866      0.2866
                                                        每股收益（元）
                                                     基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                              14.66       0.0891      0.0891
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                     13.90       0.0829      0.0829
                                                    辽宁福鞍重工股份有限公司
                                                           （加盖公章）
                                                    二〇二二年十月十九日
                           财务报表附注 第 104 页

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