目 录
一、审阅报告…………………………………………………………… 第 1 页
二、备考合并财务报表………………………………………………第 2—3 页
（一）备考合并资产负债表………………………………………… 第 2 页
（二）备考合并利润表……………………………………………… 第 3 页
三、备考合并财务报表附注……………………………………… 第 4—64 页
盈方微电子股份有限公司
备考合并财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
盈方微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系荆州地区物资开发公司
（以下简称荆州开发公司），荆州开发公司于 1989 年 1 月 16 日经湖北省荆州地区体制
改革办公室（荆体改〔1989〕2 号）并于 1989 年 2 月 2 日经中国人民银行荆州地区分行
（荆银发〔89〕17 号）批准，向社会公众募集股金 1,000 万元后成立，总部位于湖北省
荆州市。公司现持有统一社会信用代码为 91421000676499294W 的营业执照，注册资本
通股份 A 股 214,807,824 股；无限售条件的流通股份 A 股 601,819,536 股。公司股票已
于 1996 年 12 月 17 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为电子元器件分销，
集成电路的研发、设计和销售。
本财务报表业经公司 2022 年 10 月 18 日第十一届第三十次董事会批准对外报出。
本公司将上海盈方微电子有限公司（以下简称上海盈方微公司）、盈方微电子（香
港）有限公司、台 湾盈方微国际有限公司、上海瀚廷电子科技有限公司、上海宇芯科技
有限公司、长兴芯元工业科技有限公司、成都舜泉投资有限公司、绍兴芯元微电子有限
公司、深圳市华信科科技有限公司（以下简称深圳华信科公司）、World Style Technology
Holdings Limited（以下简称 World Style 公司）、苏州市华信科电子科技有限公司（以
下简称苏州华信科公司）、绍兴华信科科技有限公司（以下简称绍兴华信科公司）、联
合无线（香港）有限公司（以下简称联合香港公司）、联合无线科技（深圳）有限公司
（以下简称联合深圳公司）、春兴无线科技（香港）有限公司（以下简称春兴香港公司）
等 15 家子公司纳入本备考合并财务报表范围，情况详见本备考合并财务报表附注七之说
明。
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二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
重大资产购买
根据 2021 年 4 月 26 日公司第十一届董事会第十七次会议决议，公司拟向绍兴上虞
虞芯股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称虞芯投资合伙）、上海瑞嗔通讯设备合
伙企业（有限合伙）（以下简称上海瑞嗔合伙）发行股份购买虞芯投资合伙持有的深圳
华信科公司 39%的股权及 World Style 公司 39%的股份和上海瑞嗔合伙持有的深圳华信科
公司 10%的股权及 World Style 公司 10%的股份，并同时向浙江舜元企业管理有限公司（以
下简称舜元企业管理公司）非公开发行股份募集配套资金，募集配套资金的金额不超过
本次交易前公司总股本的 30%，且募集资金总额不超过拟购买标的资产交易价格的 100%。
上述交易方案已于 2021 年 12 月 27 日经公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过。
(二) 交易标的相关情况
商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91440300682041693A 的营业执照，
注册资本 10,000 万元，实收资本 10,000 万元，属电子元器件批发行业。主要经营活动
为电子元器件分销。
登记注册，现持有注册号为 1841506 的营业执照，注册资本 100 美元。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管
理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产
重组（2022 年修订）》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所
述重大资产重组事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计
准则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了
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本公司 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 5 月 31 日的备考合并财务状况，以及 2021 年度和
于本备考合并财务报表最早期初（2021 年 1 月 1 日）实施完成，即上述重大资产重组交
易完成后的架构在 2021 年 1 月 1 日已经存在。
表及审阅的 2022 年 1-5 月的财务报表，和业经天健会计师事务所审计的深圳华信科公司
和 World Style 公司 2021 年度及 2022 年 1-5 月的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归
属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其
他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(2) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并
现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报
和披露母公司个别财务信息。
(3) 由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中
反映。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用
权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本备考合并财务报表所载财务信息的
会计期间为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 5 月 31 日。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，盈方微电子（香港）有限公司、台
湾盈方微国际有限公司、World Style 公司、联合香港公司、春兴香港公司等境外子公
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司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的
汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似
汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(八) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形
成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于
市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资
产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融
资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号—
—收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑
损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
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综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期
损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计
量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计
错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减
值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收
入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于
金融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金
融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终
止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定
相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依
次使用：
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(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债
的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益
率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无
法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移
金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确
认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项
及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司
按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资
产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准
备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产
的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内 参考历史信用损失经验，结
款项性质
关联往来组合 合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——账龄组合 账龄
存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收银行承兑汇票 合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
应收账款——合并范围内关 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结
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联往来组合 合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
① 计算机、通信和其他电子设备制造行业
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
② 房地产行业
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
③ 电子元器件分销行业
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法
定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金
融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
(九) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加
工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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(十) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范
范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期
能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服
务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十一) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定
为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债
务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
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公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作
为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
作为改按成本法核算的初始投资成本。
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其
初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始
投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初
始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产
交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的
长期股权投资，采用权益法核算。
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余
股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核
算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不
足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量
时予以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
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其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
(十三) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借
款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借
款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予
资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。
(十四) 无形资产
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体
年限如下：
项 目 摊销年限（年）
专利权 5
非专利技术 5
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软件 3-5
IP 使用权 5-10
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计
入当期损益。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期
待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期
服务成本；
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在
盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部
分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在
后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的
金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关
规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计
处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工
福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八) 预计负债
为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能
够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
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在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)
客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客
户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公
司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款
义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客
户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即
以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间
内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司销售电子元器件等产品，属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将产品
运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济
利益很可能流入时确认。
(二十) 政府补助
件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以
购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时
包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关
的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十一) 合同资产、合同负债
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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的
其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负
债。
为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司
转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
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关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁
资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借
款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各
个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租
赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经
营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
以决定向其配置资源、评价其业绩；
息。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
增值税 13%、6%、3%
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
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期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2022 年 1-5 月 2021 年度
World Style 公司[注] 0% 0%
上海盈方微公司 15% 15%
盈方微电子（香港）有限公司 16.5% 16.5%
联合香港公司 16.5% 16.5%
春兴香港公司 16.5% 16.5%
台 湾盈方微国际有限公司 20% 20%
苏州华信科公司 20% 20%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25%
[注]World Style 公司系离岸公司，无所得税税率
(二) 税收优惠
局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业复核认定，有效期三年，证书编号为
GR202031000876。按税法规定，上海盈方微公司 2020-2022 年度减按 15%的税率计缴企
业所得税。
税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
政策的通知》(财税〔2019〕13 号)规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对
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小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局
《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号)规定，
自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财政部、
国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13 号）
规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
所得税。苏州市华信科公司 2021 年度起被认定为小型微利企业。
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数指 2021 年 12 月 31 日财务报表数，期
末数指 2022 年 5 月 31 日财务报表数，本期指 2022 年 1-5 月。
(一) 备考合并资产负债表项目注释
项 目 期末数 上年年末数
库存现金 666.07 637.57
银行存款 34,020,768.00 20,147,815.81
合 计 34,021,434.07 20,148,453.38
其中：存放在境外的款项总额 12,478,609.79 10,806,569.86
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 6,115,103.57 100.00 15,819.93 0.26 6,099,283.64
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其中：商业承兑汇票 6,115,103.57 100.00 15,819.93 0.26 6,099,283.64
合 计 6,115,103.57 100.00 15,819.93 0.26 6,099,283.64
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 9,485,736.36 100.00 9,485,736.36
其中：商业承兑汇票 9,485,736.36 100.00 9,485,736.36
合 计 9,485,736.36 100.00 9,485,736.36
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑
汇票组合
小 计 6,115,103.57 15,819.93 0.26 9,485,736.36
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 15,819.93 15,819.93
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 12,715,235.78 1.64 12,715,235.78 100.00
按组合计提坏账准备 760,425,404.84 98.36 3,837,875.15 0.50 756,587,529.69
合 计 773,140,640.62 100.00 16,553,110.93 2.14 756,587,529.69
（续上表）
种 类 上年年末数
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账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 13,312,334.46 1.74 13,312,334.46 100.00
按组合计提坏账准备 751,788,661.14 98.26 3,613,850.08 0.48 748,174,811.06
合 计 765,100,995.60 100.00 16,926,184.54 2.21 748,174,811.06
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
Quadrant Components
Inc Ltd
香港凯晶集团有限公司 5,706,885.54 5,706,885.54 100.00 预计无法收回
上海浦歌电子有限公司 481,063.00 481,063.00 100.00 预计无法收回
小 计 12,715,235.78 12,715,235.78
期末数 上年年末数
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 760,425,404.84 3,837,875.15 0.50 751,788,661.14 3,613,850.08 0.48
小 计 760,425,404.84 3,837,875.15 0.50 751,788,661.14 3,613,850.08 0.48
① 计算机、通信和其他电子设备制造行业
期末数 上年年末数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 3,705,484.19 3,673,818.02 99.15 3,549,279.33 3,517,796.13 99.11
② 房地产行业
期末数 上年年末数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 86,776.03 86,776.03 100.00 86,776.03 86,776.03 100.00
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③ 电子元器件分销行业
期末数 上年年末数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
（含,下同）
小 计 756,633,144.62 77,281.10 0.01 748,152,605.78 9,277.92 0.00
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 773,140,640.62
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准 3,613,850.08 79,487.84 144,537.23 3,837,875.15
备
小 计 16,926,184.54 155,739.83 591,756.35 1,120,569.79 16,553,110.93
[注]坏账准备本期增加 591,756.35 元系本期外币报表折算差异
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
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Xiaomi H.K. Limited 及其关联方 480,733,135.48 62.18
闻泰通讯股份有限公司及其关联方 77,947,570.51 10.08 7,760.45
江西前海国信电子科技有限公司及其关
联方
龙旗电子（惠州）有限公司及其关联方 34,985,998.55 4.53
武汉华星光电半导体显示技术有限公司 30,020,911.43 3.88
小 计 671,026,796.93 86.79 7,760.45
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 13,590,693.79 5,319,963.16
合 计 13,590,693.79 5,319,963.16
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 143,689,562.14
小 计 143,689,562.14
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
(1) 账龄分析
期末数 上年年末数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
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合 计 12,985,858.88 100.00 12,985,858.88 11,499,684.59 100.00 11,499,684.59
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
广东微容电子科技有限公司 2,921,912.91 22.50
供应商 A 2,139,596.80 16.48
供应商 B 2,022,649.97 15.58
Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co. , Ltd 1,848,103.42 14.23
供应商 C 1,496,657.08 11.53
小 计 10,428,920.18 80.32
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
合 计 26,288,174.63 100.00 4,277,070.37 16.27 22,011,104.26
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 816,000.00 15.52 816,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 4,442,004.37 84.48 2,154,285.69 48.50 2,287,718.68
合 计 5,258,004.37 100.00 2,970,285.69 56.49 2,287,718.68
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第 31 页 共 64 页
蕴祎投资管理（上
海）有限公司
小 计 816,000.00 816,000.00 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 25,472,174.63 3,461,070.37 13.59
其中：1 年以内 21,183,660.61 1,059,175.22 5.00
小 计 25,472,174.63 3,461,070.37 13.59
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 26,288,174.63
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 38,481.56 53,989.60 2,877,814.53 2,970,285.69
期初数在本期 -- -- -- --
第 32 页 共 64 页
--转入第二阶段 -30,397.22 30,397.22
--转入第三阶段 -41,152.40 41,152.40
本期计提 1,051,090.88 125,513.47 122,393.68 1,298,998.03
其他变动 7,786.65 7,786.65
期末数 1,059,175.22 168,747.89 3,049,147.26 4,277,070.37
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 上年年末数
应收暂付款 20,972,646.73
押金保证金 2,784,192.38 2,780,147.10
往来款 2,219,229.01 2,213,811.46
其他 312,106.51 264,045.81
合 计 26,288,174.63 5,258,004.37
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
深圳市中电拓讯科
应收暂付款 20,972,646.73 1 年以内 79.78 1,048,632.34
技有限公司
舜元控股集团有限
押金保证金 859,575.00 1-2 年 3.27 85,957.50
公司
蕴祎投资管理（上
往来款 816,000.00 5 年以上 3.10 816,000.00
海）有限公司
长兴华裕房地产开
往来款 500,000.00 5 年以上 1.90 500,000.00
发有限公司
上海盛廊置业有限
押金保证金 490,174.86 1-2 年 1.86 49,017.49
公司
合 计 23,638,396.59 89.91 2,499,607.33
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 417,521.90 417,139.37 382.53 404,095.77 403,713.23 382.54
第 33 页 共 64 页
库存商品 227,500,335.63 17,139,233.47 210,361,102.16 220,439,310.87 15,858,183.28 204,581,127.59
发出商品 6,544,326.17 6,544,326.17 23,433,492.28 23,433,492.28
委托加工物资 462,369.05 440,655.42 21,713.63 462,369.04 440,655.42 21,713.62
低值易耗品 59,960.00 59,960.00 68,954.00 68,954.00
合 计 234,984,512.75 17,997,028.26 216,987,484.49 244,808,221.96 16,702,551.93 228,105,670.03
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转回或转销 其他
原材料 403,713.23 13,426.14 417,139.37
库存商品 15,858,183.28 869,908.84 592,039.30 180,897.95 17,139,233.47
委托加工物资 440,655.42 440,655.42
小 计 16,702,551.93 869,908.84 605,465.44 180,897.95 17,997,028.26
[注]存货跌价准备本期增加 605,465.44 元系本期外币报表折算差异
确定可变现净值 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的
原材料 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相 本期已将期初计提存货跌价准
库存商品
关税费后的金额确定可变现净值 备的存货耗用或售出
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的
委托加工物资 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
可变现净值
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预缴企业所得税 1,198,285.89 1,198,285.89 3,273,729.63 3,273,729.63
增值税待抵扣进项税额 2,736,993.67 2,736,993.67 8,467,740.20 8,467,740.20
预付重组及恢复上市中
介费
第 34 页 共 64 页
待摊费用 548,804.26 548,804.26 606,319.45 606,319.45
预缴个人所得税 363,400.42 363,400.42 242,702.11 242,702.11
其他 13,507.79 13,507.79 17,133.52 17,133.52
合 计 11,050,992.03 11,050,992.03 18,797,624.91 18,797,624.91
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,800,000.01 8,247,279.74 5,324,179.08 1,158,705.64 16,530,164.47
本期增加金额 40,121.30 40,121.30
本期减少金额
期末数 1,800,000.01 8,287,401.04 5,324,179.08 1,158,705.64 16,570,285.77
累计折旧
期初数 128,250.00 6,417,826.77 4,500,889.44 995,479.79 12,042,446.00
本期增加金额 35,625.00 187,267.92 103,557.75 28,631.70 355,082.37
本期减少金额
期末数 163,875.00 6,605,094.69 4,604,447.19 1,024,111.49 12,397,528.37
账面价值
期末账面价值 1,636,125.01 1,682,306.35 719,731.89 134,594.15 4,172,757.40
期初账面价值 1,671,750.01 1,829,452.97 823,289.64 163,225.85 4,487,718.47
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
皇家湾商铺 1,153,819.75 尚在办理中
第 35 页 共 64 页
小 计 1,153,819.75
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 11,677,181.21 11,677,181.21
本期增加金额 734,203.10 734,203.10
租入 734,203.10 734,203.10
本期减少金额
期末数 12,411,384.31 12,411,384.31
累计折旧
期初数 4,839,961.94 4,839,961.94
本期增加金额 2,324,651.85 2,324,651.85
计提 2,324,651.85 2,324,651.85
本期减少金额
期末数 7,164,613.79 7,164,613.79
账面价值
期末账面价值 5,246,770.52 5,246,770.52
期初账面价值 6,837,219.27 6,837,219.27
项 目 专利权 非专利技术 软件 IP 使用权 合 计
账面原值
期初数 80,000.00 227,634,082.41 28,441,903.10 1,534,716.57 257,690,702.08
本期增加金额 1,097,942.77 239,228.75 94,339.62 1,431,511.14
本期减少金额
第 36 页 共 64 页
期末数 80,000.00 228,732,025.18 28,681,131.85 1,629,056.19 259,122,213.22
累计摊销
期初数 80,000.00 147,061,396.96 28,121,053.90 12,789.30 175,275,240.16
本期增加金额 600,468.20 327,328.00 71,808.14 999,604.34
本期减少金额
期末数 80,000.00 147,661,865.16 28,448,381.90 84,597.44 176,274,844.50
减值准备
期初数 80,572,685.45 16,382.20 80,589,067.65
本期增加金额 497,474.57 497,474.57
外币报表折算差异 497,474.57 497,474.57
本期减少金额
期末数 81,070,160.02 16,382.20 81,086,542.22
账面价值
期末账面价值 216,367.75 1,544,458.75 1,760,826.50
期初账面价值 304,467.00 1,521,927.27 1,826,394.27
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 确认为 转入当 期末数
内部开发支出 其他[注]
无形资产 期损益
移动智能终
端芯片
合 计 122,957,464.61 43,008.10 123,000,472.71
[注]开发支出本期增加 43,008.10 元系本期外币报表折算差异
(2) 开发支出减值准备
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
移动智能
终端芯片
第 37 页 共 64 页
合 计 122,957,464.61 43,008.10 123,000,472.71
[注]开发支出减值准备本期增加 43,008.10 元系本期外币报表折算差异
(1) 明细情况
被投资单位 期末数 上年年末数
名称或形成商
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
誉的事项
上海宇芯科技
有限公司
深圳华信科公
司 、 World 454,564,147.76 454,564,147.76 454,564,147.76 454,564,147.76
Style 公司
合 计 467,902,106.85 13,337,959.09 454,564,147.76 467,902,106.85 13,337,959.09 454,564,147.76
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期企业 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 合并形成 处置 其他
上海宇芯科技有限
公司
深圳华信科公司、
World Style 公司
合 计 467,902,106.85 467,902,106.85
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
上海宇芯科技有限
公司
深圳华信科公司、
World Style 公司
小 计 13,337,959.09 13,337,959.09
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,328,036.64 58,069.35 351,289.43 1,034,816.56
合 计 1,328,036.64 58,069.35 351,289.43 1,034,816.56
第 38 页 共 64 页
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 上年年末数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,429,250.08 727,866.69 2,324,536.52 577,212.55
职工薪酬 3,463,451.40 865,862.85 3,463,451.40 865,862.85
使用权资产 128,272.44 32,068.11
合 计 6,892,701.48 1,593,729.54 5,916,260.36 1,475,143.51
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 上年年末数
资产减值准备 36,387,821.03 34,980,336.10
可抵扣亏损 470,530,965.03 470,530,965.03
使用权资产 203,171.06 209,772.71
小 计 507,121,957.12 505,721,073.84
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 上年年末数 备注
盈方微电子（香港）
无期限[注 3] 94,450,101.25 94,450,101.25
有限公司亏损
小 计 470,530,965.03 470,530,965.03
第 39 页 共 64 页
[注 1]根据台 湾税法规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以
后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过十年
[注 2]根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年
限的通知》（财税〔2018〕76 号），自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或
科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚
未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年
[注 3]根据香港税法规定，于某一课税年度所蒙受的亏损，可予结转并用以抵销该
行业于随后年度的利润
项 目 期末数 上年年末数
质押借款 324,584,455.07 200,313,674.98
合 计 324,584,455.07 200,313,674.98
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
货款 164,417,424.46 291,129,034.85
工程款 47,317.33 47,317.33
合 计 164,464,741.79 291,176,352.18
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
Synopsys International
Limited
小 计 4,068,385.57
项 目 期末数 上年年末数
货款 1,232,941.06 1,285,688.24
合 计 1,232,941.06 1,285,688.24
第 40 页 共 64 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,584,375.91 19,174,960.67 22,652,901.31 3,106,435.27
离职后福利—设定提存计划 241,138.90 1,965,713.67 1,952,216.83 254,635.74
辞退福利 25,444.97 30,000.00 30,000.00 25,444.97
合 计 6,850,959.78 21,170,674.34 24,635,118.14 3,386,515.98
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,426,193.15 17,103,365.41 20,594,385.99 2,935,172.57
职工福利费 30,071.79 30,071.79
社会保险费 150,069.66 1,212,636.18 1,200,056.24 162,649.60
其中：医疗保险费 145,534.61 1,086,459.39 1,074,652.79 157,341.21
工伤保险费 3,518.51 95,236.30 94,861.23 3,893.58
生育保险费 1,016.54 30,940.49 30,542.22 1,414.81
住房公积金 3,460.00 828,189.33 827,689.33 3,960.00
工会经费和职工教育经费 4,653.10 697.96 697.96 4,653.10
小 计 6,584,375.91 19,174,960.67 22,652,901.31 3,106,435.27
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 233,762.36 1,900,234.78 1,886,594.63 247,402.51
失业保险费 7,376.54 65,478.89 65,622.20 7,233.23
小 计 241,138.90 1,965,713.67 1,952,216.83 254,635.74
项 目 期末数 上年年末数
企业所得税 12,459,611.92 8,768,411.17
代扣代缴个人所得税 1,694,132.49 1,637,358.15
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增值税 1,137,227.04 1,380,702.83
城市维护建设税 425,584.20 434,966.36
教育费附加 189,041.17 202,131.09
地方教育附加 126,030.12 128,843.39
印花税 46,887.85 118,347.30
营业税 17,233.03 17,233.03
房产税 15,986.04
土地使用税 4,256.06
合 计 16,095,747.82 12,708,235.42
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应付股利 27,300,000.00 27,300,000.00
其他应付款 721,823,497.80 729,414,251.42
合 计 749,123,497.80 756,714,251.42
(2) 应付股利
项 目 期末数 上年年末数
虞芯投资合伙 27,300,000.00 27,300,000.00
小 计 27,300,000.00 27,300,000.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 上年年末数
往来款 617,841,952.07 537,991,206.22
股权转让款 102,686,869.00 189,575,758.00
押金保证金 900,682.73 1,127,168.82
其他 393,994.00 720,118.38
小 计 721,823,497.80 729,414,251.42
第 42 页 共 64 页
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
舜元企业管理公司 598,000,000.00 尚未偿还
苏州春兴精工股份有限公司 49,974,557.00 尚未偿还
上海钧兴通讯设备有限公司 43,783,019.00 尚未偿还
苏州捷迅自动化科技有限公司 19,000,000.00 尚未偿还
上海瑞嗔合伙 8,929,293.00 尚未偿还
小 计 719,686,869.00
项 目 期末数 上年年末数
一年内到期的租赁负债 4,512,042.66 5,246,338.08
合 计 4,512,042.66 5,246,338.08
项 目 期末数 上年年末数
待转销项税额 131,139.99 28,544.21
合 计 131,139.99 28,544.21
项 目 期末数 上年年末数
尚未支付的租赁付款额 1,381,403.97 1,909,374.16
减：未确认融资费用 117,605.33 93,015.89
合 计 1,263,798.64 1,816,358.27
项 目 期末数 上年年末数
超额奖励款 3,463,451.40 3,463,451.40
合 计 3,463,451.40 3,463,451.40
第 43 页 共 64 页
项 目 期末数 上年年末数 形成原因
未决诉讼 154,605.71 109,112.03 [注]
合 计 154,605.71 109,112.03
[注]本期因未决诉讼确认的预计负债金额情况详见本财务报表附注十一（二）之说
明
(1) 2022 年 1-5 月
项 目 2022.1.1 增加 减少 2022.5.31
本次重组前权益 32,739,547.20 15,571,147.15 48,310,694.35
因本次重组权益变动 209,897,229.25 23,098,089.48 232,995,318.73
合 计 242,636,776.45 38,669,236.63 281,306,013.08
(2) 2021 年度
项 目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
本次重组前权益 15,769,789.16 16,969,758.04 32,739,547.20
因本次重组权益变动 161,449,396.92 48,447,832.33 209,897,229.25
合 计 177,219,186.08 65,417,590.37 242,636,776.45
(二) 备考合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,093,607,015.17 1,025,307,920.10 2,889,070,258.84 2,677,236,473.08
其他业务收入 6,695,991.17 957,675.33
合 计 1,100,303,006.34 1,025,307,920.10 2,890,027,934.17 2,677,236,473.08
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入按主要类别的分解信息
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三（一）之说明。
第 44 页 共 64 页
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
印花税 237,476.75 1,260,605.26
城市维护建设税 105,230.23 739,235.31
教育费附加 46,214.29 347,413.02
地方教育费附加 30,809.52 224,959.91
房产税 15,986.04
土地使用税 4,256.06
合 计 419,730.79 2,592,455.60
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
工资及附加费用 6,554,507.63 16,366,999.44
仓储物流、汽车、报关费等 1,451,188.11 3,135,321.24
业务费及业务招待费 977,870.59 19,591,808.77
办公、差旅、交通、通讯费等 265,098.71 1,457,467.16
折旧及摊销 142,656.23 246,659.93
租赁、物业费等 100,271.80 313,910.10
广告宣传费 64,150.94
合 计 9,491,593.07 41,176,317.58
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
工资及附加费用 7,035,744.52 16,151,352.06
中介机构费 4,152,030.84 10,657,627.25
租赁、物业费等 2,044,533.47 4,270,228.40
折旧及摊销 1,988,005.19 4,682,581.92
办公、差旅、水电费等 812,785.01 3,230,982.91
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业务招待费 427,138.37 854,290.74
仓储物流、汽车、报关费等 107,050.70 338,734.56
合 计 16,567,288.10 40,185,797.84
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
工资及附加费用 7,650,204.03 14,845,919.53
折旧摊销费 1,062,630.42 430,192.03
租赁物业费 170,346.15 1,454,060.19
研发服务费 402,581.68 2,355,757.97
办公费及其他 74,371.07 211,155.77
差旅费 14,213.18 51,270.49
合 计 9,374,346.53 19,348,355.98
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
利息支出 12,133,575.98 23,748,834.54
减：利息收入 12,949.06 1,417,158.22
汇兑净损益 -4,770,765.30 -265,165.06
手续费及其他 178,007.82 586,500.58
合 计 7,527,869.44 22,653,011.84
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
与收益相关的政府补助[注] 746,415.61 1,149,422.16
代扣个人所得税手续费返还 100,604.53 81,089.62
合 计 847,020.14 1,230,511.78
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注六（三）3 之说明
第 46 页 共 64 页
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
处置金融工具取得的收益[注] -1,246,118.99 -3,171,517.06
合 计 -1,246,118.99 -3,171,517.06
[注]系票据、信用证贴现利息及手续费
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
坏账损失 -1,482,599.73 308,812.05
合 计 -1,482,599.73 308,812.05
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
存货跌价损失 -869,908.84 -346,930.01
合 计 -869,908.84 -346,930.01
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
固定资产处置收益 -9,160.92
使用权资产处置收益 17,307.60
合 计 8,146.68
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
罚没收入 9,869.24
其他 36.17 21,714.04
合 计 36.17 31,583.28
第 47 页 共 64 页
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
罚款及滞纳金支出 16.19 131,540.44
非流动资产毁损报废损失 48,784.79
其他 45,493.68 44,895.24
合 计 45,509.87 225,220.47
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
当期所得税费用 9,550,801.04 28,436,615.22
递延所得税费用 -113,906.32 405,138.21
合 计 9,436,894.72 28,841,753.43
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
利润总额 28,817,177.19 84,670,908.50
按母公司适用税率计算的所得税费用 7,204,294.28 21,167,727.12
子公司适用不同税率的影响 -4,021,382.34 -6,079,293.83
非应税收入的影响 -257.45 -300.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,902,599.27 6,483,491.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
税收抵扣影响 -135,613.50 -137,024.25
所得税费用 9,436,894.72 28,841,753.43
(三) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
应收账款 480,286,915.48 保理
合 计 480,286,915.48
第 48 页 共 64 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 2,011,317.13 6.66070 13,396,780.01
港币 89,962.86 0.84865 76,346.98
台币 268,884.00 0.22910 61,601.32
应收账款
其中：美元 90,994,211.99 6.66070 606,085,147.80
其他应收款
其中：美元 20,800.64 6.66070 138,546.82
港币 73,600.00 0.84865 62,460.64
应付账款
其中：美元 1,375,670.77 6.66070 9,162,930.30
港币 1,599,333.65 0.84865 1,357,274.50
台币 50,000.00 0.22910 11,455.00
其他应付款
其中：港币 8,796.84 0.84865 7,465.44
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据中共绍兴市上虞区委办公室 绍兴市上虞
业专项资金 号《关于加快工业经济高质量发展若干政策等
八个政策的通知》
崇明税收扶持资金 47,000.00 其他收益 崇明经济园区上海税收优惠扶持政策
根据广东省人力资源和社会保障厅、广东省财
政厅、国家税务总局广东省税务局印发的粤人
社保补贴 36,000.00 其他收益
社规〔2022〕9 号《关于做好失业保险稳岗位
提技能防失业工作的通知》
第 49 页 共 64 页
深圳市防护用品支 根据福田区人民政府关于印发《深圳市福田区
持收入 支持企业同心抗疫“十条”政策》的通知
浙江省小微企业 根据浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务
“六税两费”减免 10,875.34 其他收益 局印发的浙财税政〔2022〕4 号《关于浙江省
政策 实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
根据香港特别行政区政府在防疫抗疫基金下
就业补助 6,575.20 其他收益
推出的《2022 保就业》计划
根据深圳市人民政府关于印发《应对新冠肺炎
深圳市稳岗补贴 5,782.48 其他收益 疫情进一步帮助市场主体纾困解难若干措施
的通知》
根据《省人力资源和社会保障厅省财政厅国家
税务总局湖北省税务局关于进一步做好援企
稳岗补贴 1,619.99 其他收益
稳岗促就业工作的通知》（鄂人社发[2022]21
号）,申请失业保险返还
根据沪人社规〔2020〕17 号《上海市人力资源
培训补贴 600.00 其他收益 和社会保障局等四部门关于落实企业稳岗扩
岗专项支持计划实施以工代训补贴的通知》
根据《人力资源社保部国家发展改革委 教育
部 财政部 中央军委国防动员部关于延续实
稳岗补贴 435.60 其他收益 施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》人社
部发〔2021〕深圳社保会保险基金管理局 29
号文件
小 计 746,415.61
项 目 金额 列报项目 说明
崇明税收扶持资金 746,000.00 其他收益 崇明经济园区上海税收优惠扶持政策
根据深圳市福田区发展和改革局关于印发《福
产业发展专项资金 300,000.00 其他收益 田区人民政府办公室关于印发深圳市福田区
产业发展专项资金系列政策的通知》
根据广东省人力资源和社会保障厅、广东省财
以工代训职业培训
补贴
以工代训工作的通知》的通知
根据浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务
房产税、土地使用 局印发的浙财税政〔2021〕3 号《关于延续实
税减免 施应对疫情影响房产税、城镇土地使用税减免
政策的通知》
根据苏州工业园区劳动和社会保障局印发的
苏人社函〔2019〕360 号《关于加快落实稳岗
返还政策的通知》深圳市人民政府办公厅印发
稳岗补贴 3,379.00 其他收益
的深府办〔2015〕38 号《深圳市人民政府办公
厅关于印发深圳市失业保险浮动费率管理办
法的通知》
第 50 页 共 64 页
社保补贴 2,567.84 其他收益 社保补贴
根据沪人社规〔2020〕17 号《上海市人力资源
培训补贴 1,800.00 其他收益 和社会保障局等四部门关于落实企业稳岗扩
岗专项支持计划实施以工代训补贴的通知》
根据《人力资源社保部国家发展改革委 教育
部 财政部 中央军委国防动员部关于延续实
稳岗补贴 927.96 其他收益 施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》人社
部发〔2021〕深圳社保会保险基金管理局 29
号文件
根据《（鄂人社发〔2021〕24 号，申请失业保
稳岗补贴 360.00 其他收益 险返还关于深化实施部分减负稳岗扩就业政
策措施的通知》，申请失业保险返还
小 计 1,149,422.16
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
计入当期损益的政府补助金额 746,415.61 1,149,422.16
七、在其他主体中的权益
(一) 重组方
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海盈方微公司 上海市 上海市 研发销售 100.00 反向收购
盈方微电子（香 香港特别行 香港特别行
贸易 100.00 反向收购
港）有限公司 政区 政区
台 湾盈方微国际
台 湾省 台 湾省 贸易 100.00 设立
有限公司
上海瀚廷电子科
上海市 上海市 贸易 100.00 设立
技有限公司
上海宇芯科技有
上海市 上海市 研发销售 70.00 购买
限公司
长兴芯元工业科 浙江省 浙江省
技术服务 100.00 购买
技有限公司 长兴市 长兴市
成都舜泉投资有 四川省 四川省
项目管理 100.00 设立
限公司 成都市 成都市
芯片设计及
绍兴芯元微电子 浙江省 浙江省
整体解决方 100.00 设立
有限公司 绍兴市 绍兴市
案提供
第 51 页 共 64 页
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海宇芯科技
有限公司
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海宇芯科技
有限公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海宇芯科技有限公司 -338.34 -338.34 -338.34
(二) 被重组方
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏省苏州 江苏省苏
苏州华信科公司 商业 100.00 设立
市 州市
浙江省绍兴 浙江省绍
绍兴华信科公司 商业 100.00 设立
市 兴市
香港特别行 香港特别
联合香港公司 商业 100.00 设立
政区 行政区
广东省深圳 广东省深
联合深圳公司 商业 100.00 设立
市 圳市
香港特别行 香港特别
春兴香港公司 商业 100.00 设立
政区 行政区
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
第 52 页 共 64 页
范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性
风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融
工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显
著增加：
比例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其
标准与已发生信用减值的定义一致：
况下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考
第 53 页 共 64 页
虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析
及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
六（一）3、六（一）4、六（一）6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分
别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险
较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司
选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本
公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风
险集中按照客户进行管理。截至 2022 年 5 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，
本公司应收账款的 86.79%(2021 年 12 月 31 日：85.66%)源于余额前五名客户。本公司对
应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于
对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流
量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
以上
短期借款 324,584,455.07 328,054,116.62 328,054,116.62
应付账款 164,464,741.79 164,464,741.79 164,464,741.79
其他应付款 749,123,497.80 749,123,497.80 749,123,497.80
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 1,263,798.64 1,381,403.97 1,381,403.97
小 计 1,243,948,535.96 1,247,627,427.50 1,246,246,023.53 1,381,403.97
（续上表）
上年年末数
项 目 3年
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
以上
短期借款 200,313,674.98 200,996,469.44 200,996,469.44
应付账款 291,176,352.18 291,176,352.18 291,176,352.18
其他应付款 756,714,251.42 756,714,251.42 756,714,251.42
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 1,816,358.27 1,909,374.16 1,909,374.16
小 计 1,255,266,974.93 1,256,197,621.17 1,254,288,247.01 1,909,374.16
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融
工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率
金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外
币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以
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确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重
大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六(三)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 13,590,693.79 13,590,693.79
持续以公允价值计量的资产总额 13,590,693.79 13,590,693.79
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
对于公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
第一大股东 第一大股
对本公司的 东对本公
第一大股东名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 司的表决
(%) 权比例(%)
舜元企业管理公司 绍兴 商务服务业 10,000 万元 15.19 15.19
舜元企业管理公司成立于 2007 年 04 月 24 日，住所位于浙江省绍兴市上虞区小越街
道田家村吴山，注册资本人民币 10,000 万元人民币。法定代表人：王国军。经营范围：
企业管理；企业管理咨询；建筑材料销售；五金产品批发；家用电器销售；机械设备销
售；针纺织品及原料销售；办公用品销售；日用百货销售；住宅室内装饰装修。舜元企
业管理公司的股东为陈炎表、上海铭鼎企业发展有限公司,分别持有舜元企业管理公司
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(1) 重组方关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
舜元控股集团有限公司 受第一大股东实控人的实际控制
上海舜元企业管理有限公司 舜元控股集团有限公司的子公司
舜元建设（集团）有限公司 受第一大股东实控人的实际控制
舜元（上海）建筑设计有限公司 舜元建设（集团）有限公司的子公司
浙江正邦汽车模具有限公司 受第一大股东的实际控制
受第一大股东的子公司关键管理人员的实
绍兴市上虞区普众景观园林工程有限公司
际控制
(2) 被重组方关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
虞芯投资合伙 深圳华信科公司和 World Style 公司股东
上海文盛资产管理股份有限公司（以下简 虞芯投资合伙有限合伙人，持有 49.80%的
称文盛资产管理公司） 份额
(二) 关联交易情况
采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年 1-5 月 2021 年度
舜元（上海）建筑设计有限公司 采购劳务 18,867.92
上海舜元企业管理有限公司 采购商品 6,120.00
公司承租情况
期租赁和低价值资产租赁 期租赁和低价值资产租赁
出租方名称 租赁资产种类 的租金费用以及未纳入租 的租金费用以及未纳入租
赁负债计量的可变租赁付 赁负债计量的可变租赁付
款额 款额
舜元控股集团
房屋建筑物 1,432,625.00 4,114,073.62
有限公司
本公司及子公司作为被担保方
担保方 被担保方 担保金额 担保 担保 担保是否已
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起始日 到期日 经履行完毕
深圳市汇顶科技股
份有限公司框架协
议履行
浙江正邦汽车模具
深圳华信科公司 77,036,700.00 2022/6/6 2024/6/5 否
有限公司
绍兴市上虞区普众
景观园林工程有限 深圳华信科公司 13,236,000.00 2022/6/6 2024/6/5 否
公司
小 计 90,272,700.00
唯捷创芯（天津）
电子技术股份有限
公司框架协议履行
舜元控股集团有限
联合香港公司 [注] 2020/10/10 2024/10/9 否
公司
小 计
[注]舜元控股集团有限公司为联合香港公司提供保证担保，担保范围为框架协议下
达的订单所产生的货款、逾期付款的违约金等以及经过担保人书面同意的变更后的主合
同项下的货款、逾期付款的违约金等
拆入资金
所属
关联方 期初余额 本期拆入 本期计息 本期偿还 期末余额
年度
舜元企业管
理公司
舜元企业管
理公司
文盛资产管
理公司
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
关键管理人员报酬 1,504,999.95 3,611,999.94
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2022.5.31 2021.12.31
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
舜元控股集
团有限公司
小 计 859,575.00 85,957.50 859,575.00 2,578.73
项目名称 关联方 2022.5.31 2021.12.31
应付账款
舜元建设（集团）有限公司 78,484.00 78,484.00
小 计 78,484.00 78,484.00
其他应付款
舜元企业管理公司 598,000,000.00 512,000,000.00
文盛资产管理公司 1,624,666.66
小 计 598,000,000.00 513,624,666.66
应付股利
虞芯投资合伙 27,300,000.00 27,300,000.00
小 计 27,300,000.00 27,300,000.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 5 月 31 日，公司资产抵押及质押情况
应收账款保理融资的情况如下：
担保单位 债权 债权所有权人 保理银行/机构 债权余额 借款金额 借款最终到期日 备注
Xiaomi Finance
联合香港公司 应收账款 联合香港公司 480,286,915.48 82,666,846.49 2022/8/20 短期借款
H.K. Limited
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小 计 480,286,915.48 324,584,455.07
(二) 或有事项
本公司原法定代表人兼董事长陈志成在未经公司正常内部审批流程的情况下，以公
司的名义对外提供担保，由公司承担连带保证责任。后由于借款无法偿还，2018 年 5 月
陆续收到法院的相关起诉通知，相关债权人要求公司承担连带保证责任。截至本财务报
表批准报出日，公司已收到的诉讼请求涉案金额为 9,636.45 万元。具体诉讼如下：
裁定书》(〔2017〕粤 5281 民初 1268 号)、《民事起诉状》及相关证据材料，主要事项
系西藏瀚澧电子科技合伙企业与钟卓金的借款纠纷一案，涉案金额为 2,269.45 万元。该
案已于 2021 年 3 月 30 日经普宁法院一审判决，公司不承担担保责任或者赔偿责任。
寄送达的《传票》《应诉通知书》《举证通知书》(〔2018〕粤 52 民初 16 号)、《民事
起诉状》及相关证据等材料，主要事项系西藏瀚澧电子科技合伙企业与陈伟钦的借款纠
纷一案，涉案金额为 7,367 万元。该案已于 2021 年 12 月 31 日经揭阳法院一审判决，公
司不承担担保责任或者赔偿责任。
根据上述案件的法院判决，公司认为承担民事责任的可能性极低，未计提预计负债。
公司第一大股东舜元企业管理公司及其实际控制人陈炎表作出承诺，若上述事项造成公
司需承担担保责任或赔偿责任等任何损失，由其承担全部责任。截至 2021 年 12 月 4 日，
银行已就上述事宜向公司分别开立完毕一份总额不超过 2,500 万元和一份总额不超过人
民币 7,367 万元（两份合计金额不超过 9,867 万元）的不可撤销之银行保函。
公司因 2015 年财务报表信息存在虚假陈述受到中国证监会行政处罚，被 14 位中小
投资者提起民事诉讼，涉及金额 386,514.28 元。截至本财务报表批准报出日，案件尚未
审理。基于谨慎性原则，本公司已根据律师对案件的预计赔付比例上限计提预计负债
截至 2022 年 5 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重大或有事
项。
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十二、资产负债表日后事项
元。上述案件尚未审理。
截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的重大资产负
债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
(1) 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分
部为基础确定报告分部。对集成电路设计和销售业务等的经营业绩进行考核。
(2) 报告分部的财务信息
产 品
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集成电路设计
和销售业务
合 计 100,970.42 110,196.84 5,813,544.63 3,081,343.84
深圳华信科公司、World Style 公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。
深圳华信科公司、World Style 公司按产品及地区分类的主营业务收入及主营业务成本
明细如下：
(1) 按产品分类
产 品
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
主动元器件 929,020,016.33 890,186,618.43 2,259,247,107.03 2,180,943,053.68
被动元器件 164,486,028.42 135,011,104.83 624,009,607.18 493,212,075.56
合 计 1,093,506,044.75 1,025,197,723.26 2,883,256,714.21 2,674,155,129.24
(2) 按地区分类
产 品 2022 年 1-5 月 2021 年度
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主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境 内 346,822,314.29 325,928,171.72 1,406,270,233.87 1,302,124,295.08
境 外 746,683,730.46 699,269,551.54 1,476,986,480.34 1,372,030,834.16
合 计 1,093,506,044.75 1,025,197,723.26 2,883,256,714.21 2,674,155,129.24
(二) 租赁
公司作为承租人
之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
短期租赁费用 1,709,806.80 3,638,594.31
合 计 1,709,806.80 3,638,594.31
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度
租赁负债的利息费用 126,640.64 335,591.05
与租赁相关的总现金流出 3,873,067.42 9,032,082.22
说明。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司于 2020 年 4 月 3 日收到深圳证券交易所（以下简称深交所）《关于盈方微电子
股份有限公司股票暂停上市的决定》（深证上〔2020〕258 号），公司 2017 年、2018
年和 2019 年三个会计年度经审计的净利润连续为负值，根据《深圳证券交易所股票上市
规则（2018 年 11 月修订）》第 14.1.1 条的规定以及深交所上市委员会的审核意见，公
司股票自 2020 年 4 月 7 日起暂停上市。公司已于 2021 年 5 月 10 日向深交所提出恢复上
市申请，并于 2021 年 5 月 17 日已被受理。截至本财务报表批准报出日，恢复上市申请
尚未获得深交所同意。
根据 2021 年 4 月 26 日公司第十一届董事会第十七次会议决议，公司拟向虞芯投资
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合伙、上海瑞嗔合伙发行股份购买虞芯投资合伙持有的深圳华信科公司 39%的股权及
World Style 公司 39%的股份和上海瑞嗔合伙持有的深圳华信科公司 10%的股权及 World
Style 公司 10%的股份，并同时向舜元企业管理公司非公开发行股份募集配套资金，募集
配套资金的金额不超过 40,000 万元，非公开发行股份数量不超过 243,902,439 股，非公
开发行股份数量不超过本次交易前盈方微公司总股本的 30%，且募集资金总额不超过拟
购买标的资产交易价格的 100%。
上述交易方案已于 2021 年 12 月 27 日经公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过，
并于 2022 年 2 月 18 日已被中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）受理，截至本
财务报表批准报出日，重大资产重组事项尚未获得证监会批准。
公（经）立字〔2020〕753 号），决定对公司涉嫌违规披露、不披露重要信息案立案侦
查。2021 年 7 月 29 日，根据公司收到的荆州市公安局出具的《关于对盈方微公司涉嫌
违规披露重要信息罪不予刑事追责的函》，荆州市公安局对上述案件已侦查终结，对公
司不予刑事追责。公司已收到荆州市人民检察院出具的《关于盈方微电子股份有限公司
违规不披露重要信息行为意见的回函》，认可荆州市公安局对公司违规不披露重要信息
犯罪一事不予刑事追责的决定。
十四、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2022 年 1-5 月 2021 年度 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 746,415.61 1,149,422.16
持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
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