《天津泰达股份有限公司反舞弊管理制度》
修订对照表
修订前 修订后
第一章 总 则 第一章 总 则
第一条 为了规范天津泰达股份有限 第一条 为了规范天津泰达股份有限
公司（以下简称“公司”）反舞弊工作， 公司（以下简称“公司”）反舞弊工作，
根据《公司法》《企业内部控制规范》的 根据《公司法》《企业内部控制规范》的
有关规定，结合公司实际，制定本制度。 有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本制度是预防舞弊的内部控 第二条 本制度是预防舞弊的内部控
制体系的一部分。本制度所指舞弊行为， 制体系的一部分。本制度所指舞弊行为，
是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规 是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规
手段、损害或谋取公司的经济利益，同时 手段、损害或谋取公司的经济利益，同时
可能为个人带来不正当利益的行为；分为 可能为个人带来不正当利益的行为；分为
损害公司利益的舞弊和谋取公司经济利益 损害公司利益的舞弊和谋取公司经济利益
的舞弊。 的舞弊。
第三条 公司反舞弊工作的宗旨是规 第三条 公司反舞弊工作的宗旨是规
范公司中高级管理人员及关键岗位的员 范公司中高级管理人员及关键岗位的员
工，严格遵守相关法律法规、职业道德及 工，严格遵守相关法律法规、职业道德及
公司的内部控制制度、防止损害公司和股 公司的内部控制制度、防止损害公司和股
东利益的行为发生。 东利益的行为发生。
第四条 公司反舞弊内控机制，包括设 第四条 公司反舞弊内控机制，包括设
立举报投诉渠道以防范和发现舞弊行为， 立举报投诉渠道以防范和发现舞弊行为，
实施控制措施及时制止舞弊行为并降低损 实施控制措施及时制止舞弊行为并降低损
失，对舞弊行为带来的危害采取适当且有 失，对舞弊行为带来的危害采取适当且有
效的补救措施。 效的补救措施。
第五条 本制度适用于公司及控股子 第五条 本制度适用于公司及控股子
公司。 公司。
第二章 舞弊行为及反舞弊职责归属 第二章 舞弊行为及反舞弊职责归属
第六条 有下列情形之一者属于舞弊 第六条 有下列情形之一者属于舞弊
行为： 行为：
(一) 损害公司利益的舞弊，表现为如 (一) 损害公司利益的舞弊，表现为如
下形式： 下形式：
易事项转移给他人； 易事项转移给他人；
为。 为。
（二） 不正当谋取公司经济利益的舞 （二） 不正当谋取公司经济利益的舞
弊，表现为如下形式： 弊，表现为如下形式：
易事项，为使别人误解财务报表而作出不 易事项，为使别人误解财务报表而作出不
适当的投融资政策； 适当的投融资政策；
息； 息；
为。 为。
第七条 公司董事会督促管理层建立 第七条 公司董事会督促管理层建立
公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全 公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全
包括预防舞弊在内的内部控制体系。 包括预防舞弊在内的内部控制体系。
第八条 公司管理层负责建立、健全包 第八条 公司管理层负责建立、健全包
括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊 括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊
程序和控制体系，并进行自我评估。 程序和控制体系，并进行自我评估。
第九条 审计委员会是公司反舞弊工 第九条 审计委员会是公司反舞弊工
作的领导机构和主要负责机构，负责公司 作的领导机构和主要负责机构，负责公司
反舞弊行为的指导和监督工作；及时与董 反舞弊行为的指导和监督工作；及时与董
事会就舞弊调查的进展和结果进行沟通， 事会就舞弊调查的进展和结果进行沟通，
并向董事会提出调查报告（包括处理建议 并向董事会提出调查报告（包括处理建议
等）。 等）。
第十条 风险控制部是公司反舞弊工 第十条 审计部是公司反舞弊工作的
作的执行部门，负责公司及控股子公司范 执行部门，负责公司及控股子公司范围内
围内的反舞弊日常持续监督，具体包括： 的反舞弊日常持续监督，具体包括：
（一）对由审计委员会经过分析和复 （一）对由审计委员会经过分析和复
核决定进行调查的疑似舞弊或舞弊事件， 核决定进行调查的疑似舞弊或舞弊事件，
在审计委员会的监督下成立调查组，开展 在审计委员会的监督下成立调查组，开展
独立的跟踪、调查和反馈； 独立的跟踪、调查和反馈；
（二）将调查结果形成《初步调查核 （二）将调查结果形成《初步调查核
实报告》，及时向审计委员会报告； 实报告》，及时向审计委员会报告；
（三）负责监控舞弊案件整改措施的 （三）负责监控舞弊案件整改措施的
补救效果，并形成整改报告向审计委员会 补救效果，并形成整改报告向审计委员会
或董事会书面汇报，汇报情况记录于审计 或董事会书面汇报，汇报情况记录于审计
委员会或董事会的会议记录； 委员会或董事会的会议记录；
（四）组织公司各职能部门、子公司 （四）组织公司各职能部门、子公司
进行年度舞弊风险评估与自我评估； 进行年度舞弊风险评估与自我评估；
（五）受理相关舞弊举报工作； （五）受理相关舞弊举报工作；
（六）开展反舞弊预防宣传活动。 （六）开展反舞弊预防宣传活动。
第十一条 全体员工应该遵守国家、行 第十一条 全体员工应该遵守国家、行
业所涉及的法律、法规及公司行为准则。 业所涉及的法律、法规及公司行为准则。
如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道向 如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道向
公司风险控制部举报。 公司审计部举报。
第十二条 公司风险控制部负责管理 第十二条 公司审计部负责管理舞弊
舞弊案件的举报电话热线、电子邮箱、接 案件的举报电话热线、电子邮箱、接收员
收员工、外部第三方实名或匿名举报，留 工、外部第三方实名或匿名举报，留下书
下书面记录并及时向公司管理层或审计委 面记录并及时向公司管理层或审计委员会
员会报告，对举报和调查处理后的舞弊案 报告，对举报和调查处理后的舞弊案件报
件报告材料及时归档。 告材料及时归档。
第三章 舞弊案件的举报、接收、调 第三章 舞弊案件的举报、接收、调
查及报告 查及报告
第十三条 公司各级员工及与公司直 第十三条 公司各级员工及与公司直
接或间接发生经济关系的社会各方，可通 接或间接发生经济关系的社会各方，可通
过举报电话、电子邮箱、信函等途径举报 过举报电话、电子邮箱、信函等途径举报
公司及其人员实际或疑似舞弊案件的信 公司及其人员实际或疑似舞弊案件的信
息，包括对公司及其人员违反职业道德的 息，包括对公司及其人员违反职业道德的
投诉、举报信息。 投诉、举报信息。
第十四条 对涉及普通员工或中级管 第十四条 对涉及普通员工或中级管
理人员的实名举报，公司风险控制部自接 理人员的实名举报，公司审计部自接到举
到举报后，可对事件进行调查，调查结果 报后，可对事件进行调查，调查结果报董
报总经理进行事件评估。 事长进行事件评估。
第十五条 举报牵涉到公司高级管理 第十五条 举报牵涉到公司高级管理
人员的（含部门负责人以上人员），公司 人员的（含部门负责人以上人员），公司
风险控制部自接到举报后报公司审计委员 审计部自接到举报后报公司审计委员会，
会，审计委员会决定进一步调查后，由风 审计委员会决定进一步调查后，由审计部
险控制部组成特别调查小组进行调查。在 组成特别调查小组进行调查。在进行有关
进行有关调查时，视需要可聘请外部审计 调查时，视需要可聘请外部审计机构或其
机构或其他机构、职能部门协助调查；若 他机构、职能部门协助调查；若举报牵涉
举报牵涉董事会、监事会、审计委员会成 董事会、监事会、审计委员会成员的，审
员的，风险控制部有责任向股东报告。 计部有责任向股东报告。
第十六条 公司应在其网站公布反舞 第十六条 公司应在其网站公布反舞
弊举报电话、信箱（包括电子信箱）等， 弊举报电话、信箱（包括电子信箱）等，
同时公布关于对举报人保护的有关规定。 同时公布关于对举报人保护的有关规定。
（一）风险控制部负责举报电话的设 （一）审计部负责举报电话的设置、
置、接听和录音等工作，为便于复查核实， 接听和录音等工作，为便于复查核实，举
举报电话需具备录音功能。 报电话需具备录音功能。
（二）公司设立举报信箱，由风险控 （二）公司设立举报信箱，由审计部
制部负责，原则上每周开启一次信箱并记 负责，原则上每周开启一次信箱并记录和
录和保存举报舞弊信息的信件，每次开启 保存举报舞弊信息的信件，每次开启信箱
信箱及记录、保存过程至少需 2 人同时参 及记录、保存过程至少需 2 人同时参与。
与。
（三）公司设立举报专用电子信箱， （三）公司设立举报专用电子信箱，
由风险控制部负责，原则上每周检查一次 由审计部负责，原则上每周检查一次信箱
信箱并记录和保存举报舞弊信息的信件， 并记录和保存举报舞弊信息的信件，每次
每次检查及记录、保存过程至少需 2 人同 检查及记录、保存过程至少需 2 人同时参
时参与。 与。
第十七条 反舞弊工作调查方法及权 第十七条 反舞弊工作调查方法及权
限： 限：
（一）反舞弊调查组工作人员不得少 （一）反舞弊调查组工作人员不得少
于 2 人，反舞弊工作人员有权现场检查被 于 2 人，反舞弊工作人员有权现场检查被
查单位、部门的计划、预算、决算、合同 查单位、部门的计划、预算、决算、合同
协议、会计凭证、帐薄、会计报表、工程 协议、会计凭证、帐薄、会计报表、工程
资料、会议记录、发票等文件和电子资料 资料、会议记录、发票等文件和电子资料
及印章、证照、资产等。 及印章、证照、资产等。
（二）反舞弊工作人员有权要求有关 （二）反舞弊工作人员有权要求有关
单位和个人就被查事项提供证明材料，并 单位和个人就被查事项提供证明材料，并
有权对其进行复印、复制、现场拍照。 有权对其进行复印、复制、现场拍照。
（三）对阻挠破坏监察检查工作的， （三）对阻挠破坏反舞弊检查工作的，
拒绝提供资料的，或正在严重损害公司利 拒绝提供资料的，或正在严重损害公司利
益、违反财经法纪行为，反舞弊工作人员 益、违反财经法纪行为，反舞弊工作人员
有权利采取措施追究有关人员的责任，制 有权制止其损害公司行为的进一步发生，
止其损害公司行为的进一步发生。 并上报公司管理层、董事会对主要责任人
进行相应的处理。
（四）有权要求反舞弊工作中涉及的 （四）反舞弊工作人员有权要求反舞
部门和人员就调查所涉及的事项作出解释 弊工作中涉及的部门和人员就调查所涉及
和说明。 的事项作出解释和说明。
（五）对控告、检举重大舞弊案件的 （五）对控告、检举重大舞弊案件的
有功人员，可以按照有关规定给予奖励。 有功人员，审计部可以建议公司管理层、
董事会按照有关规定给予奖励。
（六）风险控制部工作人员应当忠于 （六）反舞弊工作人员应当忠于职守，
职守，勤政廉洁，保守秘密，所办案件与 勤政廉洁，保守秘密，所办案件与本人或
本人或者其近亲属有利害关系的，应当回 者其近亲属有利害关系的，应当回避。在
避。在受理、调查举报案件时，应当遵守 受理、调查举报案件时，应当遵守以下规
以下规定: 定:
址等情况； 址等情况；
举报信等涉及举报人个人信息的材料； 举报信等涉及举报人个人信息的材料；
征得举报人同意外，不得以明示或暗示方 征得举报人同意外，不得以明示或暗示方
式公开举报人的姓名和部门等情况。 式公开举报人的姓名和部门等情况。
（七）在调查舞弊案件时，可以根据 （七）在调查舞弊案件时，可以根据
实际情况和需要采取下列措施： 实际情况和需要采取下列措施：
弊行为的文件、资料、财务账目及其他材 弊行为的文件、资料、财务账目及其他材
料； 料；
间不得变卖、转移与本案有关的财物； 间不得变卖、转移与本案有关的财物；
职务。 职务。
（八）举报人受到打击报复时，有权 （八）举报人受到打击报复时，有权
向负责单位或上级主管反映。举报人因举 向负责单位或上级主管反映。举报人因举
报受到不公正待遇的，公司应按照管理权 报受到不公正待遇的，公司应按照管理权
限予以纠正或要求相关单位或个人予以纠 限予以纠正或要求相关单位或个人予以纠
正。 正。
第十八条 公司风险控制部在组织舞 第十八条 公司审计部在组织舞弊案
弊案件调查需要查阅资料和数据时，相关 件调查需要查阅资料和数据时，相关部门
部门应予以配合。 应予以配合。
第十九条 受理举报投诉或负责舞弊 第十九条 受理举报投诉或负责舞弊
案件调查的工作人员不得擅自向任何部门 案件调查的工作人员不得擅自向任何部门
及个人提供举报人的资料及举报内容；确 及个人提供举报人的资料及举报内容；确
因工作需要查阅投诉举报资料的，查阅人 因工作需要查阅投诉举报资料的，查阅人
员必须对查问的内容、时间、查问人员的 员必须对查问的内容、时间、查问人员的
有关情况在风险控制部进行登记。 有关情况在审计部进行登记。
第二十条 风险控制部可以在审计委 第二十条 审计部可以在审计委员会
员会授权下进行舞弊案件的调查；也可以 授权下进行舞弊案件的调查；也可以接受
接受管理层委托，为管理层进行舞弊事项 管理层委托，为管理层进行舞弊事项调查。
调查。反舞弊案件调查结束后风险控制部 反舞弊案件调查结束后审计部形成的书面
形成的书面报告、处理意见应视情况分别 报告、处理意见应视情况分别向管理层、
向管理层、审计委员会报告；由特别调查 审计委员会报告；由特别调查小组调查处
小组调查处理的反舞弊案件，其书面报告 理的反舞弊案件，其书面报告及处理意见
及处理意见应报审计委员会。对举报和调 应报审计委员会。对举报和调查处理后的
查处理后的舞弊案件报告材料，应及时归 舞弊案件报告材料，应及时归档。
档。
第四章 反舞弊信息的沟通渠道 第四章 反舞弊信息的沟通渠道
第二十一条 员工入职时由人力资源 第二十一条 员工入职时由人力资源
部向员工讲解公司关于反舞弊机制的建立 部向员工讲解公司关于反舞弊机制的建立
和执行情况，并组织员工学习公司的反舞 和执行情况，并组织员工学习公司的反舞
弊管理制度。公司与其他单位的业务往来 弊管理制度。公司与其他单位的业务往来
要建立在诚信公平的基础之上,并应向其 要建立在诚信公平的基础之上,并应向其
告知公司反舞弊工作的相关信息及要求。 告知公司反舞弊工作的相关信息及要求。
第二十二条 公司各类经营活动的责 第二十二条 公司各类经营活动的责
任人要有足够的舞弊风险识别力、预防及 任人要有足够的舞弊风险识别力、预防及
反舞弊的控制力、对已发生的舞弊行为所 反舞弊的控制力、对已发生的舞弊行为所
带来的危害进行及时补救的应对能 力，及 带来的危害进行及时补救的应对能 力，及
时收集、共享各类预防舞弊机制的信息。 时收集、共享各类预防舞弊机制的信息。
第二十三条 公司风险控制部对重大 第二十三条 公司审计部对重大舞弊
舞弊事件要及时分析是否具有普遍性，并 事件要及时分析是否具有普遍性，并及时
及时提出预防和控制措施。对重大舞弊事 提出预防和控制措施。对重大舞弊事件的
件的处理结果要向全体员工通报，使其认 处理结果要向全体员工通报，使其认识到
识到违规事件的危害性，起到引以为戒的 违规事件的危害性，起到引以为戒的警示
警示作用。 作用。
第五章 舞弊行为的责任追究、补救 第五章 舞弊行为的责任追究、补救
措施和处罚 措施和处罚
第二十四条 对舞弊责任的追究，包括 第二十四条 对舞弊责任的追究，包括
领导责任和直接责任： 领导责任和直接责任：
（一）领导责任是指负有相应领导职 （一）领导责任是指负有相应领导职
权的管理人员在其分管工作范围内因失 权的管理人员在其分管工作范围内因失
职、失察导致发生舞弊事件应承担的责任。 职、失察导致发生舞弊事件应承担的责任。
（二）直接责任是指公司管理人员及 （二）直接责任是指公司管理人员及
其相关人员在其职责范围内，直接参与或 其相关人员在其职责范围内，直接参与或
授意、纵容、包庇他人实施的舞弊行为以 授意、纵容、包庇他人实施的舞弊行为以
及未履行、未正确履行职责等过失行为应 及未履行、未正确履行职责等过失行为应
承担的责任。 承担的责任。
第二十五条 发生舞弊案件后，公司应 第二十五条 发生舞弊案件后，公司应
及时采取补救措施，对受影响的业务单位 及时采取补救措施，对受影响的业务单位
的内部控制进行评估并改进。 的内部控制进行评估并改进。
第二十六条 凡有舞弊行为记录的员 第二十六条 凡有舞弊行为记录的员
工，均不能被聘用或晋升重要岗位。 工，均不能被聘用或晋升重要岗位。
第二十七条 对证实有舞弊行为的员 第二十七条 对证实有舞弊行为的员
工，风险控制部均应建议公司管理层或董 工，审计部均应建议公司管理层或董事会
事会按照公司相关制度予以处罚，对于行 按照公司相关制度予以处罚，对于涉嫌违
为触犯法律的，交由司法机关依法处理。 纪违法的党员或领导干部的问题线索，移
交公司党委或纪委处理，对于行为触犯法
律的，交由司法机关依法处理。
第六章 附 则 第六章 附 则
第二十八条 在董事会授权下，本制度 第二十八条 在董事会授权下，本制度
由风险控制部负责解释和修改。 由审计部负责解释和修改。
第二十九条 本制度经董事会审议通 第二十九条 本制度经董事会审议通过后
过后执行。 执行，原《天津泰达股份有限公司反舞弊
管理制度》（2014 年 12 月 19 日第八届
董事会第五次会议审议通过）同时废止。
首页
微信公众号
证券之星APP
