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山西焦煤: 北京观韬中茂律师事务所关于山西焦煤发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之法律意见书

证券之星 2022-09-30 00:00:00
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    北京观韬中茂律师事务所
 关于山西焦煤能源集团股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
       暨关联交易
         之
       法律意见书
      二〇二二年九月
北京观韬中茂律师事务所                                                                                                        法律意见书
北京观韬中茂律师事务所                           法律意见书
              北京观韬中茂律师事务所
          关于山西焦煤能源集团股份有限公司
  发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之
                法律意见书
                        观意字 2022 第 006253 号
致：山西焦煤能源集团股份有限公司
   根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司重大
资产重组管理办法》《上市公司证券发行管理办法》等法律、行政法规、部门规
章及其他规范性文件的有关规定，北京观韬中茂律师事务所（以下简称“观韬中
茂”或“本所”）接受山西焦煤能源集团股份有限公司（以下简称“山西焦煤”、“上
市公司”或“委托人”）委托，作为专项法律顾问，就山西焦煤发行股份及支付现
金购买山西焦煤集团有限责任公司（以下简称“焦煤集团”）持有的华晋焦煤有限
责任公司（以下简称“华晋焦煤”）51%股权及华晋焦煤的控股子公司山西华晋明
珠煤业有限责任公司（以下简称“明珠煤业”，与华晋焦煤合称“标的公司”）的少
数股东李金玉、高建平合计持有的明珠煤业 49%股权并募集配套资金暨关联交易
（以下简称“本次交易”或“本次重组”）所涉有关法律事项，出具本法律意见书。
  本所是依据本法律意见书出具之日以前已经发生或存在的事实和我国法律、
法规、部门规章及其他规范性文件的有关规定发表法律意见，且本所对某事项的
判断是否合法有效，是以该事项发生时所适用的法律法规为依据，同时也充分考
虑了有关政府部门给予的批准和确认。对于出具本法律意见书至关重要而又无法
得到独立证据支持的事实，本所依赖有关政府部门、山西焦煤、会计师事务所、
资产评估公司等出具的专业报告、说明或其他文件。
  本所已经得到交易各方的下述保证，即：已经向本所律师提供了本所律师认
为出具本法律意见书所必需的、真实的、完整的、有效的原始书面材料、副本材
料或者口头证言，并无隐瞒、虚假或重大遗漏之处，其中提供的材料为副本或复
印件的，保证正本与副本、原件与复印件一致。
  本所仅就与山西焦煤本次交易有关的法律问题发表意见，而不对有关会计、
审计、资产评估、内部控制等专业事项发表意见。在本法律意见书中对有关会计
报告、审计报告和资产评估报告书中某些数据和结论的引述，并不意味着本所对
这些数据和结论的真实性和准确性作出任何明示或默示保证。
北京观韬中茂律师事务所                   法律意见书
  本所承诺已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对山西焦
煤本次交易的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证本法律意见
书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
  本所同意将本法律意见书作为山西焦煤申请本次交易所必备的法律文件，与
其他材料一并上报，并依法对本法律意见书承担责任。
  本法律意见书仅供山西焦煤为本次交易之目的使用，不得用作任何其他目
的。本所同意山西焦煤部分或全部在其为本次交易所制作的相关文件中按中国证
监会的审核要求引用本法律意见书的相关内容，但山西焦煤作上述引用时，不得
因引用而导致法律上的歧义或曲解。
  本所根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司
重大资产重组管理办法》《上市公司证券发行管理办法》等有关法律、法规和中
国证券监督管理委员会的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉
尽责精神，出具法律意见书如下：
北京观韬中茂律师事务所                                       法律意见书
                           释义
  在本法律意见书中，除非文义另有所指，下列左栏中的术语或简称对应右栏中的含
义或全称：
山西焦煤/焦煤股份/
              指   山西焦煤能源集团股份有限公司
上市公司/受让方
                  山西西山煤电股份有限公司，山西焦煤曾用名，2020 年 12 月 11 日更
西山煤电股份        指
                  名为山西焦煤能源集团股份有限公司
焦煤集团          指   山西焦煤集团有限责任公司
华晋焦煤          指   华晋焦煤有限责任公司
华晋公司          指   华晋焦煤公司，系华晋焦煤改制前的前身
                  山西华晋能源科技有限公司，系华晋焦煤 2021-2022 年存续（派生）分
华晋能源          指
                  立后的新设公司
明珠煤业          指   山西华晋明珠煤业有限责任公司，系华晋焦煤控股子公司
吉县明珠公司        指   吉县明珠煤矿有限公司，系明珠煤业的前身
吉宁煤业          指   山西华晋吉宁煤业有限责任公司，系华晋焦煤控股子公司
吉宁勤海煤业        指   山西乡宁吉宁勤海煤业有限公司，为吉宁煤业曾用名
华晋贸易          指   山西华晋贸易有限责任公司，系华晋焦煤控股子公司
石太铁路公司        指   石太铁路客运专线有限责任公司，系华晋焦煤参股公司
                  山西焦煤集团房地产开发有限公司，现名称为山西焦煤置业有限公司，
焦煤房地产         指   原系华晋焦煤参股公司，华晋焦煤 2021-2022 年分立时，已决议将其所
                  持该公司股权分立至新设的华晋能源名下，该等股权已完成变更登记
                  山西焦煤集团汾河物业管理有限公司，原系华晋焦煤参股公司，华晋
汾河物业          指   焦煤 2021-2022 年分立时，已决议将其所持该公司股权分立至新设的华
                  晋能源名下，该等股权已完成变更登记
沙曲一矿          指   华晋焦煤有限责任公司沙曲一号煤矿，系华晋焦煤分公司
沙曲二矿          指   华晋焦煤有限责任公司沙曲二号煤矿，系华晋焦煤分公司
沙曲矿           指   沙曲一矿与沙曲二矿的合称
明珠矿           指   明珠煤业下属煤矿
吉宁矿           指   吉宁煤业下属煤矿
沙曲选煤厂         指   华晋焦煤有限责任公司沙曲选煤厂，系华晋焦煤分公司
公用事业分公司       指   华晋焦煤有限责任公司公用事业管理分公司，系华晋焦煤分公司
                  华晋焦煤有限责任公司电力分公司（曾用名：华晋焦煤有限责任公司
电力分公司         指
                  瓦斯发电厂），系华晋焦煤分公司
                  华晋焦煤沙曲矿 1.4 万千瓦瓦斯发电项目与华晋焦煤沙曲二期 62 兆瓦
高浓瓦斯发电站       指
                  瓦斯发电站项目的合称
临汾分公司         指   华晋焦煤有限责任公司临汾分公司，系华晋焦煤分公司
贸易分公司         指   华晋焦煤有限责任公司贸易分公司，系华晋焦煤分公司
中煤建设集团        指   中煤建设集团公司，后根据《关于中煤建设集团公司并入中国煤炭工
北京观韬中茂律师事务所                                        法律意见书
                  业进出口集团公司重组方案的批复》（国经贸企改〔2003〕第 169 号）
                  划转至中煤集团公司
中煤集团公司        指   中国中煤能源集团公司，系中煤集团改制前的前身
中煤集团          指   中国中煤能源集团有限公司
                  中国中煤能源股份有限公司，系一家在上海证券交易所、香港联合交
中煤能源          指   易所上市的股份公司（股票代码：SH:601898，HK:01898），系中煤集
                  团控股子公司
西山煤电集团        指   西山煤电（集团）有限责任公司，系焦煤集团一级控股子公司
汾西集团          指   山西汾西矿业（集团）有限责任公司，系焦煤集团一级控股子公司
霍煤集团          指   霍州煤电集团有限责任公司，系焦煤集团一级控股子公司
山煤集团          指   山西煤炭进出口集团有限公司
                  山西焦煤集团煤业管理有限公司，曾用名为山煤集团煤业管理有限公
山煤煤业          指
                  司，系焦煤集团一级控股子公司
晋能控股          指   晋能控股集团有限公司
运销集团          指   山西煤炭运销集团有限公司
聚晟能源          指   临汾聚晟能源有限责任公司
潞安华亿          指   山西潞安华亿实业有限公司
焦煤财务公司        指   山西焦煤集团财务有限责任公司
焦煤融租公司        指   焦煤融资租赁有限公司
焦煤集团体系        指   焦煤集团及其合并报表范围的子公司、分支机构
                  山煤国际能源集团股份有限公司，系上交所主板上市公司，股票代码：
山煤国际          指
山西焦化          指   山西焦化股份有限公司，系上交所主板上市公司，股票代码：600740
北方铜业          指   北方铜业股份有限公司，系深交所主板上市公司，股票代码：000737
国开行           指   国家开发银行
农业银行          指   中国农业银行股份有限公司
进出口银行         指   中国进出口银行
兴业银行          指   兴业银行股份有限公司
广发银行          指   广发银行股份有限公司
浦发银行          指   上海浦东发展银行股份有限公司
                  北京扬德环保能源科技股份有限公司，曾用名为北京扬德环境科技有
扬德环能          指
                  限公司、北京扬德环境工程有限公司
山西能源          指   山西能源产业集团有限责任公司
交易对方/转让方      指   焦煤集团、李金玉、高建平
交易各方          指   转让方与受让方的合称
华晋标的资产        指   焦煤集团持有的华晋焦煤 2021-2022 年分立变更完成后的 51%股权
                  李金玉、高建平分别持有的明珠煤业 25%和 24%的股权，合计 49%股
明珠标的资产        指
                  权
北京观韬中茂律师事务所                                          法律意见书
标的资产            指   华晋标的资产和明珠标的资产的单称或合称，具体视文义而定
                    华晋焦煤以 2021 年 7 月 31 日为基准日实施存续分立（派生分立），
本次分立/华晋焦煤
                指   将其名下焦煤房地产 10%股权、汾河物业 3.3333%股权、以及华晋焦
                    煤所持吉宁煤业超过 51%比例部分的股权派生分立至华晋能源的行为
标的公司            指   华晋焦煤与明珠煤业的单称或合称，具体视文义而定
                    本次山西焦煤拟以发行股份及支付现金的方式购买标的资产，同时向
本次交易/本次重组       指
                    不超过 35 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金的交易
                    山西焦煤以向焦煤集团、李金玉、高建平发行股份及支付现金的方式
本次购买资产          指
                    购买标的资产的交易
本次募集配套资金/           在本次购买资产的同时，山西焦煤以询价方式向不超过 35 名特定投资
                指
本次配套融资              者非公开发行股份募集配套资金的交易
评估基准日           指   2021 年 12 月 31 日
报告期末            指   2022 年 3 月 31 日
                    本次重组下，华晋标的资产、明珠标的资产过户至山西焦煤名下之日，
资产交割日           指   即华晋标的资产或明珠标的资产之上的股东权利、义务、风险和责任
                    全部转由山西焦煤享有及承担之日
对价股份            指   山西焦煤为支付购买标的资产的对价而向交易对方非公开发行的股份
定价基准日           指   山西焦煤第八届董事会第六次会议决议公告日
发行结束日           指   对价股份登记于交易对方名下之日
                    自评估基准日 2021 年 12 月 31 日（不含当日）至资产交割日（包含当
过渡期             指
                    日）的期间
立信              指   立信会计师事务所（特殊普通合伙）
中水致远            指   中水致远资产评估有限公司
国融兴华            指   北京国融兴华资产评估有限责任公司
儒林评估            指   山西儒林资产评估事务所有限公司
至源评估            指   山西至源不动产房地产评估咨询有限公司
《华晋购买资产协            山西焦煤与焦煤集团就本次交易签订的附条件生效的《发行股份及支
                指
议》                  付现金购买资产协议》
《明珠购买资产协            山西焦煤与李金玉、高建平就本次交易签订的附条件生效的《发行股
                指
议》                  份及支付现金购买资产协议》
                    《华晋购买资产协议》与《明珠购买资产协议》的单称或合称，具体
《购买资产协议》        指
                    视文义而定
《华晋购买资产补            山西焦煤与焦煤集团就本次交易签订的附条件生效的《发行股份及支
                指
充协议》                付现金购买资产协议之补充协议》
《华晋购买资产补            山西焦煤与焦煤集团就本次交易签订的附条件生效的《发行股份及支
                指
充协议（二）》             付现金购买资产协议之补充协议（二）》
《明珠购买资产补            山西焦煤与李金玉、高建平就本次交易签订的附条件生效的《发行股
                指
充协议》                份及支付现金购买资产协议之补充协议》
《明珠购买资补充            山西焦煤与李金玉、高建平就本次交易签订的附条件生效的《发行股
                指
协议（二）》              份及支付现金购买资产协议之补充协议（二）》
                    山西焦煤与焦煤集团就本次交易签订的附条件生效的《发行股份及支
《华晋补充协议》        指   付现金购买资产协议之补充协议》及《发行股份及支付现金购买资产
                    协议之补充协议（二）》
《明珠补充协议》        指   山西焦煤与李金玉、高建平就本次交易签订的附条件生效的《发行股
北京观韬中茂律师事务所                                              法律意见书
                  份及支付现金购买资产协议之补充协议》及《发行股份及支付现金购
                  买资产协议之补充协议（二）》
                  《华晋补充协议》与《明珠补充协议》的单称或合称，具体视文义而
《补充协议》        指
                  定
                  山西焦煤与焦煤集团就本次交易业绩补偿相关事宜签订的《业绩补偿
《业绩补偿协议》      指
                  协议》
《业绩补偿补充协          《山西焦煤能源集团股份有限公司与山西焦煤集团有限责任公司关于
              指
议》                华晋焦煤有限责任公司之业绩补偿协议的补充协议》
《业绩补偿补充协          《山西焦煤能源集团股份有限公司与山西焦煤集团有限责任公司关于
              指
议（二）》             华晋焦煤有限责任公司之业绩补偿协议的补充协议（二）》
《业绩补偿补充协          《山西焦煤能源集团股份有限公司与山西焦煤集团有限责任公司关于
              指
议（三）》             华晋焦煤有限责任公司之业绩补偿协议的补充协议（三）》
《业绩补偿协议及          《业绩补偿协议》《业绩补偿协议的补充协议》《业绩补偿补充协议
              指
补充协议》             （二）》《业绩补偿补充协议（三）》的合称
                  《购买资产协议》《补充协议》及《业绩补偿协议及补充协议》的合
《交易协议》        指
                  称
                  《山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募
《重组预案》        指
                  集配套资金暨关联交易预案》
                  《山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募
《重组报告书》       指
                  集配套资金暨关联交易报告书（草案）》
                  立信于 2022 年 8 月 29 日出具的信会师报字[2022]第 ZK21068 号《华
《华晋审计报告》      指
                  晋焦煤有限责任公司审计报告及财务报表》
                  立信于 2022 年 8 月 29 日出具的信会师报字[2022]第 ZK21069 号《山
《明珠审计报告》      指
                  西华晋明珠煤业有限责任公司审计报告及财务报表》
《标的资产审计报          《华晋审计报告》与《明珠审计报告》的单称或合称，具体视文义而
              指
告》                定
                  立信于 2022 年 9 月 26 日出具的信会师报字[2022]第 ZK10346 号《山
《备考审阅报告》      指
                  西焦煤能源集团股份有限公司备考审阅报告及财务报表》
                  国融兴华于 2022 年 9 月 26 日出具的并经省国运公司备案的国融兴华
《华晋标的资产评          评报字[2022]第 500002 号《山西焦煤能源集团股份有限公司拟以发行
              指
估报告》              股份及支付现金方式收购山西焦煤集团有限责任公司所持的华晋焦煤
                  有限责任公司 51%股权项目评估报告》
                  国融兴华于 2022 年 9 月 26 日出具的并经省国运公司备案的国融兴华
《明珠标的资产评          评报字[2022]第 500003 号《山西焦煤能源集团股份有限公司拟以发行
              指
估报告》              股份及支付现金方式收购自然人李金玉、高建平合计持有山西华晋明
                  珠煤业有限责任公司 49%股权项目评估报告》
《标的资产评估报          《华晋标的资产评估报告》与《明珠标的资产评估报告》的单称或合
              指
告》                称，具体视文义而定
                  至源评估于 2022 年 9 月 26 日出具的晋至源（2022）（地估）字第 051-1
《土地估价报告》      指   号《土地估价报告》、晋至源（2022）（地估）字第 051-2 号《土地估
                  价报告》及晋至源（2022）（地估）字第 052 号《土地估价报告》
《2020 年年报》    指   《山西焦煤能源集团股份有限公司 2020 年年度报告》
《2021 年年报》    指   《山西焦煤能源集团股份有限公司 2021 年年度报告》
《2022 年半年度报
              指   《山西焦煤能源集团股份有限公司 2022 年半年度报告》
告》
国务院国资委        指   国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会         指   中国证券监督管理委员会
国家发改委         指   国家发展和改革委员会
北京观韬中茂律师事务所                                                     法律意见书
山西省国资委        指   山西省人民政府国有资产监督管理委员会
山西省市监局        指   山西省市场监督管理局
山西省工商局        指   山西省工商行政管理局
山西省人社厅        指   山西省人力资源和社会保障厅
山西省发改委        指   山西省发展和改革委员会
山西省工信厅        指   山西省工业和信息化厅
省国运公司         指   山西省国有资本运营有限公司
深交所           指   深圳证券交易所
上交所           指   上海证券交易所
临汾中院          指   山西省临汾市中级人民法院
中登公司          指   中国证券登记结算有限责任公司
《民法典》         指   《中华人民共和国民法典》
《公司法》         指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》         指   《中华人民共和国证券法》
                  《上市公司国有股权监督管理办法》（国务院国资委、财政部、证监
《36 号令》       指
                  会令第 36 号）
《重组管理办法》      指   《上市公司重大资产重组管理办法》
《发行管理办法》      指   《上市公司证券发行管理办法》
《上市规则》        指   《深圳证券交易所股票上市规则》
《证券法律业务管
              指   《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
理办法》
《证券法律业务执
              指   《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》
业规则》
                  本《北京观韬中茂律师事务所关于山西焦煤能源集团股份有限公司发
本法律意见书        指   行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之法律意见
                  书》
报告期           指   2020 年 1 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日
                  国家企业信用信息公示系统
企业信息公示系统      指
                  （http://www.gsxt.gov.cn/index.html）
国家能源局网        指   国家能源局网（http://www.nea.gov.cn/）
应急管理部网        指   中华人民共和国应急管理部网（https://www.mem.gov.cn/）
矿安监局网         指   国家矿山安全监察局网（https://www.chinamine-safety.gov.cn/）
应急管理部消防救
              指   应急管理部消防救援局网（https://www.119.gov.cn/）
援局网
国家公安部网        指   国家公安部网（https://www.mps.gov.cn/）
国家自然资源部网      指   国家自然资源部网（http://www.mnr.gov.cn/）
国家生态环境部网      指   国家生态环境部网（https://www.mee.gov.cn/）
国家水利部网        指   国家水利部网（http://www.mwr.gov.cn/）
北京观韬中茂律师事务所                                                                     法律意见书
国家林业和草原局      指   国家林业和草原局（http://www.forestry.gov.cn/）
国家人社部网        指   国家人力资源与社会保障部网（http://www.mohrss.gov.cn/）
国家住建部网        指   国家住房和城乡建设部网（http://www.mohurd.gov.cn/）
                  国家发展和改革委员会网
发改委网          指
                  （https://www.ndrc.gov.cn/?code=&state=123）
市监处罚网         指   中国市场监管行政处罚文书网（https://cfws.samr.gov.cn/）
国税局网          指   国家税务总局网（http://www.chinatax.gov.cn/）
山西省人民政府网      指   山西省人民政府网（http://www.shanxi.gov.cn/）
                  山西省太原市人民政府网
太原市人民政府网      指
                  （http://www.taiyuan.gov.cn/）
                  山西省吕梁市人民政府网
吕梁市人民政府网      指
                  （http://www.lvliang.gov.cn/）
                  山西省临汾市人民政府网
临汾市人民政府网      指
                  （http://www.linfen.gov.cn/）
                  山西省吕梁市柳林县人民政府网
柳林县人民政府网      指
                  （http://www.liulin.gov.cn/）
                  山西省临汾市乡宁县人民政府网
乡宁县人民政府网      指
                  （http://www.xiangning.gov.cn/）
吉县人民政府网       指   山西省临汾市吉县人民政府网（http://www.zgjx.gov.cn/）
                  中国执行信息公开网
执行信息公开网       指
                  （http://zxgk.court.gov.cn）
                  中国裁判文书网
裁判文书网         指
                  （http://wenshu.court.gov.cn）
                  信用中国网站
信用中国          指
                  （https://www.creditchina.gov.cn）
证券期货市场失信          证券期货市场失信记录查询平台
              指
记录查询平台            （https://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun）
矿业权市场信息公          自然资源部矿业权市场信息公开查询网站
              指
开网站               （http://ky.mnr.gov.cn/）
                  山西省应急管理厅网站
山西省应急厅网站      指
                  （http://yjt.shanxi.gov.cn/）
                  生态环境部全国排污许可证管理信息平台公开端
排污管理信息平台      指   （ http://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default-index!getInformatio
                  n.action）
能源局资质信用信          国家能源局资质和信用信息系统
              指
息系统               （http://zzxy.nea.gov.cn/#/gateway）
                  中国及多国专利审查信息查询网站
专利查询网         指
                  （http://cpquery.cnipa.gov.cn）
                  国家知识产权局商标局网站
商标局网站         指
                  （http://wcjs.sbj.cnipa.gov.cn）
域名信息备案管理          工业和信息化部 ICP/IP 地址/域名信息备案管理系统
              指
系统                （https://beian.miit.gov.cn/#/Integrated/index）
知识产权质押信息
              指   信用中国全国知识产权质押信息平台（https://zscq.creditchina.gov.cn/）
平台
动产融资统一登记          中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统
              指
公示系统              （https://www.zhongdengwang.org.cn/）
北京观韬中茂律师事务所                                 法律意见书
                  天眼查网站
天眼查           指
                  （https://www.tianyancha.com）
                  企查查网站
企查查           指
                  （https://www.qichacha.com）
                  中华人民共和国大陆地区，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区、
中国大陆          指
                  台 湾地区
本所/观韬中茂       指   北京观韬中茂律师事务所
元、万元          指   人民币元、万元（如无特别说明）
注：本法律意见书中部分合计数与各单项数据之和在尾数上存在差异系四舍五入所致。
北京观韬中茂律师事务所                                          法律意见书
                            正文
   一、    本次交易方案
  根据山西焦煤第八届董事会第六次、第八次、第九次、第十七次会议决议、2022
年第一次临时股东大会决议、《交易协议》《重组预案》及《重组报告书》等文件资料，
本次交易方案的主要内容如下：
   (一)   本次交易方案概述
   本次交易由本次购买资产及本次募集配套资金两部分组成。山西焦煤以向焦煤集
团、李金玉、高建平发行股份及支付现金的方式购买：（1）焦煤集团持有的华晋焦煤
向不超过 35 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。
  本次募集配套资金以本次购买资产的成功实施为前提，募集配套资金成功与否或是
否足额募集不影响本次购买资产的实施。
   (二)   本次购买资产的具体方案
   本次购买资产的交易对方为焦煤集团、李金玉与高建平。
  本次购买资产的标的资产为华晋标的资产与明珠标的资产，其中华晋标的资产为焦
煤集团持有的华晋焦煤 51%股权，对应华晋焦煤注册资本 1,890,239,806.71 元；明珠标
的资产为李金玉、高建平分别持有的明珠煤业 25%和 24%的股权，合计 49%股权，分别
对应明珠煤业注册资本 12,500,000.00 元和 12,000,000.00 元。
  根据国融兴华以 2021 年 12 月 31 日为评估基准日出具的《华晋标的资产评估报告》
与《明珠标的资产评估报告》，华晋焦煤股东全部权益价值为 1,433,620.34 万元，明珠
煤业股东全部权益价值为 125,755.29 万元；合计 1,559,375.63 万元。2022 年 9 月 27 日，
省国运公司出具了《国有资产评估项目备案表》（编号：0244GZYY2022040）与《接受
非国有资产评估项目备案表》（编号：0243GZYY2022039），对上述两项国融兴华的评
估报告所载评估结果予以备案。
北京观韬中茂律师事务所                                                     法律意见书
  经交易各方协商，本次购买资产交易价格以上述评估结果为准确定，即华晋标的资
产交易价格为 731,146.37 万元；明珠标的资产交易价格为 61,620.09 万元；合计 792,766.46
万元。
本次交易方案调整不构成重组方案重大调整的议案》，对本次交易方案的交易作价、发
行数量、业绩承诺与补偿安排进行了调整，其中华晋焦煤 51%股权交易价格由此前的
万元调增至 61,620.09 万元；发行数量由此前的 963,871,325 股调整为 1,245,566,526 股。
本次交易的交易对象、标的资产范围、发行价格均未发生变化。
  本次交易方案调整不涉及交易对象、交易标的变更，本次调整系调增交易价格，并
且拟增加的交易标的的交易作价占原标的资产相应指标总量的比例未超过 20%。依据
《上市公司重大资产重组管理办法》、
                《<上市公司重大资产重组管理办法>第二十八条、
第四十五条的适用意见——证券期货法律适用意见第 15 号》等规定，本次交易方案的
调整不构成重组方案的重大调整。
  本次购买资产项下标的资产的对价由山西焦煤以发行股份及支付现金的方式进行
支付。标的资产总对价为 792,766.46 万元，其中 85%（即 673,851.49 万元）对价由山西
焦煤以发行股份形式支付，其余 15%（即 118,914.97 万元）对价由山西焦煤以现金形式
支付。具体如下：
 交易对方      交易价格（元）            发行股份对价金额（元）          支付现金对价金额（元）
 焦煤集团      7,311,463,692.16     6,214,744,138.34     1,096,719,553.82
 李金玉        314,388,218.28      267,229,985.53        47,158,232.74
 高建平        301,812,689.54      256,540,786.11        45,271,903.43
  合计       7,927,664,599.98     6,738,514,909.98     1,189,149,689.99
  就对价股份的发行，在资产交割日后，山西焦煤应在中国证监会核准有效期内择机
尽快向深交所和中登公司深圳分公司申请办理相关对价股份发行并登记至交易对方名
下的手续。
  就对价现金的支付，山西焦煤应于《交易协议》生效之日起 30 个工作日内向交易
对方支付对价现金的 30%，并于《交易协议》生效之日起一年内支付全部剩余对价现金。
  本次购买资产所发行股份为境内上市的人民币 A 股普通股，每股面值 1.00 元，上
市地点为深交所。
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  本次购买资产所发行股份的发行方式为非公开发行，发行对象为焦煤集团、李金玉、
高建平。
  本次购买资产股份发行的定价基准日为山西焦煤首次审议本次交易事项的董事会
会议决议公告日，即山西焦煤第八届董事会第六次会议决议公告日。
  本次购买资产项下的股份发行价格为 6.21 元/股，不低于定价基准日前 120 个交易
日山西焦煤股票交易均价的 90%。在定价基准日至发行结束日期间，如山西焦煤发生派
发股利、送股、转增股本或配股等除权、除息事项，则发行价格将按照法律法规及深交
所的相关规定做相应调整。
  本次发行股份及支付现金购买资产的最终发行价格或定价原则已经上市公司 2022
年第一次临时股东大会审议批准。在本次发行股份及支付现金购买资产定价基准日至本
次发行完成日期间，若上市公司发生派发股利、送股、转增股本或配股等除权、除息事
项，则发行价格将按照法律法规及深交所的相关规定做相应调整。
  上市公司 2021 年年度股东大会审议通过了 2021 年权益分派方案，向全体股东每 10
股派 8.00 元人民币现金。该等权益分派现已实施完毕，考虑上述权益分派的影响，本次
发行股份及支付现金购买资产的发行价格调整为 5.41 元/股。
  根据标的资产的交易价格，山西焦煤拟向交易对方中每一方发行的对价股份数量如
下所示（不足一股的舍尾取整），合计拟定为 1,245,566,526 股。本次发行股份的数量向
下舍尾取整，小数部分不足一股的，交易对方自愿放弃。最终股份发行数量以中国证监
会核准数量为准：
标的资产    交易对方   交易价格（元）            现金对价（元） 股份对价（元） 股份数量（股）
华晋焦煤
        焦煤集团   7,311,463,692.16    1,096,719,553.82    6,214,744,138.34   1,148,751,227
明珠煤业    李金玉     314,388,218.28         47,158,232.74    267,229,985.53      49,395,561
北京观韬中茂律师事务所                          法律意见书
  在定价基准日至发行结束日期间，山西焦煤如有派息、配股、送股、资本公积金转
增股本等除权除息事项的，则发行数量将按照法律法规及深交所的相关规定做相应调
整。
  焦煤集团在本次购买资产中以资产认购取得的山西焦煤非公开发行的股份，自发行
结束之日起 36 个月内不转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转
让。但是，在适用法律许可的前提下的转让不受此限（包括但不限于因业绩补偿而发生
的股份回购行为）。本次交易完成后 6 个月内，如山西焦煤股票连续 20 个交易日的收
盘价低于发行价，或者完成后 6 个月期末收盘价低于发行价的，焦煤集团通过本次购买
资产所获对价股份的锁定期自动延长 6 个月。
  李金玉、高建平在本次购买资产中以资产认购取得的山西焦煤非公开发行的股份，
自发行结束之日起 12 个月内将不以任何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开转
让或通过协议方式转让，但是，在适用法律许可的前提下的转让不受此限。
  本次交易完成后，交易对方基于本次购买资产所获股份而享有的山西焦煤送股、转
增股本等新增股份，亦遵守相应限售期的约定。若交易对方基于本次购买资产所取得股
份的限售期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，交易对方将根据相关证券监管
机构的监管意见进行相应调整。
  前述限售期满之后交易对方所取得的山西焦煤股票转让事宜按照中国证监会和深
交所的有关规定执行。
  上述各交易对方承诺在本次购买资产项下所获股份在上述锁定期内不质押。
  山西焦煤于本次购买资产项下发行完成前的滚存未分配利润由发行结束日后的新
老股东共同享有。
   在满足《购买资产协议》约定的全部先决条件后 30 日内，交易对方应积极协助办
理标的公司在主管市场监督管理部门的股东变更登记及标的公司章程变更备案等手续。
自资产交割日（包含当日）起，标的资产的风险、收益与负担自交易对方转移至山西焦
煤。
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  自评估基准日（不含当日）至资产交割日（包含当日），标的公司如实现盈利或因
其他原因而增加的净资产的相应部分由山西焦煤按照本次交易后所持标的公司股权比
例享有；标的公司如发生亏损或因其他原因而减少的净资产部分，由交易对方按照本次
交易前所持股权比例承担。
  本次交易的标的资产为股权，不涉及标的公司的债权债务处理安排，标的公司自身
的债权债务在本次交易完成后仍由其自行承担。
  本次交易的标的资产为股权，不涉及标的公司员工劳动关系的变更。各方将互相配
合根据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律法规的规
定和要求，维护标的公司员工的劳动权利和权益。
  （1） 业绩承诺
  焦煤集团作为山西焦煤购买华晋焦煤 51%股权的交易对方，将就华晋标的资产进行
业绩承诺，业绩承诺期为本次交易实施完毕的当年及此后连续两个会计年度，即：2022
年、2023 年、2024 年。如果本次交易在 2022 年 12 月 31 日前未能实施完毕，则业绩承
诺期间将相应顺延。
  焦煤集团的业绩承诺具体如下：
  a.华晋焦煤业绩承诺
  华晋焦煤在业绩承诺期内各年度的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净
利润（以下简称“年度承诺净利润”）及各年度承诺扣除非经常性损益后归属于母公司所
有者净利润之和（以下简称“累计承诺净利润”）不低于如下：
                各年度承诺净利润（万元）
                                                   累计承诺净利润（万元）
  前述业绩承诺金额根据《评估报告》中收益法相关预测计算，各年度承诺净利润=
华晋焦煤当年母公司口径收益法预测净利润+∑华晋焦煤在评估基准日的控股子公司当
年收益法预测净利润×华晋焦煤于评估基准日在该公司的持股比例。
  b.采矿权资产组业绩承诺
  参与业绩承诺的采矿权资产组（以下合称“采矿权资产组”）如下：
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 序号                   采矿权名称                        华晋焦煤对其持有比例
  焦煤集团承诺，上述采矿权资产组在业绩承诺期内各年度实现的净利润（扣除非经
常性损益后，且按华晋焦煤持有比例计算后的合计数）及累计净利润之和不低于如下：
                各年度承诺净利润（万元）                        累计承诺净利润
  （2） 业绩补偿及补偿方式
   本次购买资产实施后，如华晋焦煤或采矿权资产组在业绩承诺期内累计实际净利润
金额（以下简称“累计实际净利润”）未能达到上述累计承诺净利润的，焦煤集团同意按
照《业绩补偿协议及补充协议》的约定对其在业绩承诺期内就华晋焦煤业绩承诺应补偿
金额和采矿权资产组业绩承诺应补偿金额的孰高值（以下简称“业绩承诺期应补偿金
额”）在业绩承诺期满后一次性进行计算并予以补偿：
  a. 华晋焦煤业绩承诺期应补偿金额
  a) 华晋焦煤业绩承诺期应补偿金额=（业绩承诺期内华晋焦煤累计承诺净利润－业
绩承诺期内华晋焦煤累计实际净利润）÷业绩承诺期内华晋焦煤累计承诺净利润×华晋标
的资产交易价格。
     b）上述净利润数均应当以扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润确定。
如依据前述公式计算出的业绩承诺期应补偿金额大于华晋标的资产交易价格 （即
  b.采矿权资产组业绩承诺期应补偿金额
  a）采矿权资产组业绩承诺期应补偿金额=（业绩承诺期内采矿权资产组累计承诺净
利润－业绩承诺期内采矿权资产组累计实际净利润）÷业绩承诺期内采矿权资产组累计
承诺净利润×华晋标的资产交易价格。
  b）上述净利润数均应当以扣除非经常性损益后的净利润按华晋焦煤持有比例计算
的合计数确定。如依据前述公式计算出的业绩承诺期应补偿金额大于华晋标的资产交易
价格（即 7,311,463,692.16 元）时，按 7,311,463,692.16 元取值。
  就上述业绩承诺期应补偿金额，焦煤集团应优先以其在本次交易项下所获对价股份
对山西焦煤进行补偿，不足的部分由其以自有或自筹现金补偿。
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  焦煤集团就华晋标的资产应补偿股份（简称“业绩承诺期应补偿股份”）的计算公式
为：业绩承诺期应补偿股份数量=业绩承诺期应补偿金额÷本次交易的股份发行价格（不
足一股的部分舍尾取整，差额部分由焦煤集团以现金进行补偿）。如依据前述公式计算
出的业绩承诺期应补偿股份数量大于对价股份数量（即 1,148,751,227 股，最终对价股份
数量以中国证监会核准为准）时，业绩承诺期应补偿股份数量应按对价股份数量取值，
差额部分由焦煤集团以现金进行补偿。
  如进行现金补偿，焦煤集团就华晋标的资产应补偿的现金总额=业绩承诺期应补偿
金额－业绩承诺期应补偿股份数量×本次购买资产项下的股份发行价格。
   山西焦煤在业绩承诺期内实施转增或股票股利分配的，则业绩承诺期应补偿股份数
量相应调整为：业绩承诺期应补偿股份数量（调整后）=业绩承诺期应补偿股份数量×
（1＋转增或送股比例）。
  焦煤集团就业绩承诺期应补偿股份所获得的已分配现金股利应向山西焦煤作相应
返还，计算公式为：返还金额=截至补偿前每股已获得的现金股利×业绩承诺期应补偿股
份数量。
  如按照《业绩补偿协议及补充协议》确定焦煤集团需对山西焦煤进行股份补偿的，
山西焦煤董事会应在业绩承诺期届满且会计师事务所的专项审核报告披露后的 15 个工
作日内，计算业绩承诺期应补偿股份数量，并于业绩承诺期届满且会计师事务所出具的
专项审核报告披露后 30 个工作日内召开股东大会审议该等股份补偿和回购事宜以及后
续股份注销或以法律法规允许的其他方式处理事宜。在山西焦煤股东大会通过该等股份
补偿和回购事项的决议后 30 个工作日内，山西焦煤有权以总价人民币 1 元的价格向焦
煤集团回购其持有的业绩承诺期应补偿股份数量并一并予以注销，或以法律法规允许的
其他方式处理。
  如按照《业绩补偿协议及补充协议》确定焦煤集团需对山西焦煤进行现金补偿的，
山西焦煤应于业绩承诺期届满且会计师事务所出具的专项审核报告披露后 15 个工作日
内向焦煤集团出具现金补偿书面通知，焦煤集团应在收到山西焦煤出具的该现金补偿书
面通知之日起 30 个工作日内，将现金补偿款一次性汇入山西焦煤指定的银行账户。
  （3） 减值测试
  在业绩承诺期届满后 4 个月内，山西焦煤应聘请符合法律法规规定的会计师事务所，
依照中国证监会等的规则及要求，对华晋标的资产和采矿权资产组进行减值测试并出具
《减值测试报告》。除非法律有强制性规定，否则《减值测试报告》采取的估值方法应
与《华晋标的资产评估报告》保持一致。
  根据《减值测试报告》，如果出现华晋标的资产和采矿权资产组于业绩承诺期届满
之日（即 2024 年 12 月 31 日，以下简称“承诺期末”）减值额大于业绩承诺期应补偿金
额（如华晋标的资产和采矿权资产组的期末减值额同时大于业绩承诺期应补偿金额，则
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焦煤集团应以华晋标的资产和采矿权资产组的期末减值额孰高作为标准向上市公司补
偿）的情况，则焦煤集团应对上市公司另行补偿。补偿时，焦煤集团应根据《业绩补偿
协议及补充协议》约定的方式先以焦煤集团所持有的对价股份进行补偿，不足的部分由
其以自有或自筹现金补偿。焦煤集团因华晋标的资产或采矿权资产组减值应补偿金额的
计算公式为：资产减值补偿金额=华晋标的资产承诺期末减值额与采矿权资产组承诺期
末减值额孰高值－焦煤集团在业绩承诺期累计已补偿金额。
  焦煤集团就华晋标的资产的资产减值补偿金额及业绩承诺期应补偿金额合计不应
超过华晋标的资产交易价格，即 7,311,463,692.16 元。
  与本次发行股份及支付现金购买资产有关的决议经山西焦煤股东大会审议通过之
日起 12 个月内有效。如本次交易在上述有效期内取得中国证监会核准，则该有效期自
动延长至本次交易实施完毕之日。
  (三)   本次募集配套资金的具体方案
  本次募集配套资金所发行股份为境内上市的人民币 A 股普通股，每股面值为 1.00
元，上市地点为深交所。
  山西焦煤拟向合计不超过 35 名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金。
特定对象包括符合法律法规规定的证券投资基金管理公司、证券公司、财务公司、资产
管理公司、保险机构投资者、其他境内法人投资者和自然人等特定对象，证券投资基金
管理公司、证券公司、合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者以其管理的两
只以上基金认购的，视为一个发行对象。信托公司作为发行对象的，只能以自有资金认
购。上述特定投资者均以现金方式认购本次募集配套资金项下发行的股份。若中国证监
会及深交所等对非公开发行股票发行对象有新规定的，届时山西焦煤可按新的规定予以
调整。
  本次募集配套资金定价基准日为发行期首日。
  本次募集配套资金的发行价格不低于发行期首日前 20 个交易日山西焦煤股票交易
均价的 80%。最终发行价格将在山西焦煤取得中国证监会关于本次发行的核准批文后，
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由山西焦煤董事会根据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，
通过询价方式予以确定。
  在定价基准日至发行完成日期间，若山西焦煤发生派发股利、送股、转增股本或配
股等除权、除息事项，则发行价格将按照法律法规及深交所的相关规定做相应调整。
     本次募集配套资金总额预计不超过 44 亿元，不超过本次交易中山西焦煤购买资产
交易价格的 100%，发行股份数量不超过山西焦煤本次交易前总股本的 30%（即
准的数量为准。
  在定价基准日至发行完成日期间，若山西焦煤发生派发股利、送股、转增股本或配
股等除权、除息事项，则发行数量将按照法律法规及深交所的相关规定做相应调整。
    本次募集配套资金项下发行对象所认购的山西焦煤新增股份自股份发行结束之日
起 6 个月内不得转让。
  认购方基于本次配套融资所取得的股份因山西焦煤进行权益分派、公积金转增股本
等原因发生变动的，新取得的股份亦应遵守上述约定。锁定期限届满后，其转让和交易
依照届时有效的法律法规办理。
  山西焦煤于本次配套融资股份发行完成前的滚存未分配利润由发行完成后的新老
股东共同享有。
  本次募集配套资金扣除中介机构费用及其他相关费用后，将用于沙曲一二号煤矿智
能化项目、沙曲一二号煤矿瓦斯综合开发利用项目、支付本次交易的现金对价及偿还银
行贷款，具体用途如下：
                                                  单位：万元
序号              募集资金用途        预计投资总金额         拟使用募集资金金额
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                合计                         639,002.85                440,000.00
  在募集配套资金到位前，山西焦煤及华晋焦煤可根据市场情况及项目进度实际情况
以自有或自筹资金择机先行投入，并在配套募集资金到位后予以置换。
  如扣除中介机构费用及其他相关费用后，实际募集资金金额少于上述项目投资拟投
入募集资金金额，募集资金不足部分由山西焦煤自筹解决。
  现行《监管规则适用指引——上市类第 1 号》规定允许上市公司发行股份购买资产
募集配套资金可用于补充公司流动资金、偿还债务，用于补充公司流动资金、偿还债务
的比例不应超过交易作价的 25%，或者不超过募集配套资金总额的 50%，两项比例为择
一适用关系，而非同时适用关系。本次交易项下募集配套资金用于还贷金额占比符合《监
管规则适用指引——上市类第 1 号》关于“募集配套资金用于补充公司流动资金、偿还
债务的比例不应超过交易作价的 25%，或者不超过募集配套资金总额的 50%”的规定。
  本次募集配套资金方案的决议经山西焦煤股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。
如本次交易在上述有效期内取得中国证监会核准，则该有效期自动延长至本次交易实施
完毕之日。
     (四)   本次交易构成关联交易
  本次购买资产的交易对方之一焦煤集团为山西焦煤的控股股东，本次交易构成关联
交易。
     (五)   本次交易不构成重大资产重组
  本次交易中上市公司拟购买分立后存续的华晋焦煤 51%股权、明珠煤业 49%股权。
根据上市公司 2021 年度经审计的财务数据、标的公司 2021 年度经审计的财务数据以及
本次交易标的资产的作价情况，相关财务比例计算如下：
                                                                     单位：万元
           项目        资产总额与交易金额孰高          资产净额与交易金额孰高                 营业收入
     华晋焦煤51%股权
     明珠煤业49%股权
           项目            资产总额                  资产净额                   营业收入
       上市公司                7,049,787.50             2,256,114.89     4,528,526.07
      财务指标占比                    32.63%                     35.14%         19.62%
是否达到重大资产重组标准              否                       否                      否
     注：明珠煤业为华晋焦煤持股51%的控股子公司，明珠煤业和华晋焦煤的资产总额以华晋焦煤
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资产总额与两个标的资产成交价之和孰高计算，资产净额以“华晋焦煤资产净额+明珠煤业资产净额
*49%”之和与两个标的资产成交价之和孰高计算；营业收入指标以华晋焦煤营业收入计算。
  综上，根据《重组管理办法》的相关规定，本次交易不构成重大资产重组。
  本次交易涉及上市公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产，根据《重组管理
办法》，上市公司发行股份购买资产应当遵守本办法关于重大资产重组的规定，需提交
中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核并经中国证监会核准后方可实施。
  (六)   本次交易不构成重组上市
  根据上述交易方案，本次交易前后，焦煤集团持有山西焦煤股份情况变动如下：
                     本次交易前                 本次购买资产股份发行后
公司名称
         持股数量（股）                持股比例      持股数量（股）         持股比例
焦煤集团        2,228,479,641       54.40%    3,377,230,868   63.22%
  本次交易前后，焦煤集团均为山西焦煤控股股东，山西省国资委均为山西焦煤实际
控制人，本次交易未导致山西焦煤控股股东、实际控制人发生变更。因此，本次交易不
构成重组上市。
  综上，本所律师经核查后认为，本次交易方案符合《证券法》《重组管理办法》等
法律法规的相关规定，并需中国证监会核准；本次交易不属于重组上市。
  二、    本次交易各方的主体资格
  (一)   山西焦煤的主体资格
  本次交易中，山西焦煤为标的资产的受让方、新增股份的发行方。本次交易完成后，
山西焦煤将直接持有华晋焦煤 51%的股权及明珠煤业 49%的股权。
    山西焦煤是一家依据中国大陆法律注册成立的股份有限公司，其股票在深交所上市
（股票简称：山西焦煤，股票代码：000983）。山西焦煤现持有山西省市监局于 2020
年 12 月 11 日核发的《营业执照》，其基本情况如下：
公司名称            山西焦煤能源集团股份有限公司
统一社会信用代码        91140000713676510D
住所              太原市万柏林区西矿街 318 号西山大厦
法定代表人           赵建泽
北京观韬中茂律师事务所                                                法律意见书
注册资本          人民币 409,656 万元
公司类型          其他股份有限公司（上市）
成立日期          1999 年 4 月 26 日
经营期限          自 1999 年 4 月 26 日至长期
              煤炭销售、洗选加工；电力业务：发供电；电力供应：电力采购与销售；电
              力设施承运承修；电力设备及配件的销售；设备清洗；保洁服务；技术开发、
              技术转让、技术咨询；化验；机电修理；普通机械加工；节能改造；新能源
经营范围
              管理；矿山开发设计施工；矿用及电力器材生产经营；矿产资源开采：煤炭
              开采（仅限分支机构）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
              展经营活动）
  根据山西焦煤提供的 2022 年 3 月 31 日的《合并普通账户和融资融券信用账户前 N
名明细数据表》，山西焦煤的前十大股东及持股情况如下：
序号            股东姓名/名称                持股数额（股）            持股比例（%）
       北京银行股份有限公司-景顺长城景颐
          双利债券型证券投资基金
       招商银行股份有限公司-易方达高质量
       严选三年持有期混合型证券投资基金
       汇添富基金管理股份有限公司-社保基
            金 16031 组合
  根据山西焦煤的公开披露文件及其提供的 2022 年 3 月 31 日的《合并普通账户和融
资融券信用账户前 N 名明细数据表》，焦煤集团直接持有山西焦煤 2,228,479,641 股股
份，占总股本的比例为 54.40%，为山西焦煤的控股股东。山西省国资委通过省国运公
司间接持有焦煤集团 90%股权，为山西焦煤的实际控制人。
  根据山西焦煤于山西省市监局的登记材料及公开披露信息，山西焦煤的主要历史沿
革如下：
北京观韬中茂律师事务所                                     法律意见书
  （1） 1999 年，西山煤电股份设立
预核内字〔98〕第 1063 号），同意预先核准企业名称为“山西西山煤电股份有限公司”。
司的批复》（晋政函（1999）12 号），批准设立西山煤电股份。
建设有限公司、太原杰森木业有限公司、太原佳美彩印包装有限公司签署了《山西西山
煤电股份有限公司章程》，西山煤电股份的注册资本为 52,000 万元，分为等额股份 52,000
万股，每股面值人民币 1 元，均为记名式人民币普通股，全部由发起人认购，其中西山
煤电集团以经评估并确认的净资产 74,411.5 万元认购 50,953 万股，占股本总额的
西煤炭第二工程建设有限公司以 300 万元认购 205 万股，占股本总额的 0.39%；太原杰
森木业有限公司以 680 万元认购 466 万股，占股本总额的 0.9%；太原佳美彩印包装有
限公司以 50 万元认购 34 万股，占股本总额的 0.06%。
  （2） 2000 年，首次公开发行股份并上市
    经中国证监会证监发行字〔2000〕81 号文批准，西山煤电股份于 2000 年 6 月 22
日至 2000 年 7 月 14 日期间，采用向法人配售和向一般投资者上网发行相结合的方式发
行人民币普通股（A 股）28,800 万股，每股面值 1 元，溢价发行，每股发行价 6.49 元，
其中向法人配售 17,280 万股，向一般投资者上网发行 11,520 万股。西山煤电股份股票
于 2000 年 7 月 26 日在深交所挂牌交易，股票代码：000983，发行后公司股本总额为 80,800
万股，其中非流通法人股 52,000 万股，流通股 28,800 万股。
  （3） 2002 年，变更控股股东
   经山西省人民政府《关于同意设立山西焦煤集团有限责任公司的批复》（晋政函
〔2001〕296 号）批准，以西山煤电股份原控股股东西山煤电集团、汾西集团、霍煤集
团三大焦煤企业为主体组建焦煤集团，并将前述三个公司的全部国有资产（含土地使用
权、采矿权和探矿权）统一划拨至焦煤集团，西山煤电集团持有的西山煤电股份之股份
改由焦煤集团持有，焦煤集团成为西山煤电股份第一大股东。
  （4） 2005 年，资本公积金转增
度资本公积金转增股本预案》，西山煤电股份以截至 2004 年 12 月 31 日的总股本 80,800
万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
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加注册资本的批复》（晋政函〔2005〕207 号），同意西山煤电股份股东会作出的决议，
将资本公积金中的 40,400 万元转增注册资本，公司各股东每 10 股转增 5 股增加各自的
出资，每股面值 1 元。
  本次资本公积金转增股本完成后，西山煤电股份总股本增至 121,200 万股。
  （5） 2005 年，股权分置改革
改革有关问题的批复》（晋国资产权〔2005〕149 号），原则同意西山煤电股份股权分
置改革方案，此次股权分置改革完成后，西山煤电股份总股本仍为 121,200 万股，其中
焦煤集团持有国有法人股 64,577.05 万股，占总股本的 53.28%，该股份具有流通权。
议案》。
    西山煤电股份于 2005 年 10 月 26 日发布《股权分置改革实施公告》，并于 2005 年
日登记在册的全体流通股股东每 10 股支付 2.8 股。截至 2007 年 12 月 31 日，公司股本
总数为 121,200 万股，其中：有限售条件股份为 64,578.5044 万股，占股份总数的 53.28%，
无限售条件股份为 56,621.4956 万股，占股份总数的 46.72%。
  （6） 2008 年，送股和资本公积金转增股本
年中期利润分配预案及公积金转增股本预案》，西山煤电股份以 2008 年 6 月 30 日股份
股。
  本次送股和资本公积金转增后公司股本增至 242,400 万股。
  （7） 2010 年，资本公积金转增股本
度利润分配预案》，西山煤电股份以 2009 年 12 月 31 日总股本 242,400 万股为基数，向
全体股东每 10 股转增 3 股。
  本次转增后公司总股本增至 315,120 万股。
  （8） 2020 年，送股
北京观韬中茂律师事务所                                       法律意见书
度利润分配预案》，西山煤电股份以公司原有总股本 315,120 万股为基数，向全体股东
每 10 股送红股 3 股（含税），共计 94,536 万股。
     本次送股后公司总股本变为 409,656 万股。
     （9） 2020 年，公司名称及证券简称变更
于拟变更公司名称及证券简称的议案》，同意将公司名称由“山西西山煤电股份有限公
司”变更为“山西焦煤能源集团股份有限公司”，将证券简称“西山煤电”变更为“山西焦
煤”。
登记的公告》，西山煤电证券简称自该日起变更为“山西焦煤”，证券代码保持不变。
  本所律师经核查后认为，截至本法律意见书出具日，山西焦煤为依法有效存续的股
份有限公司，不存在依据法律法规及其公司章程规定应予终止的情形，具备参与本次交
易的主体资格。
     (二)   华晋标的资产交易对方的主体资格
     本次购买资产项下，山西焦煤购买华晋标的资产的交易对方为焦煤集团。
  根据焦煤集团的说明以及山西省市监局于 2021 年 3 月 3 日为焦煤集团换发的《营
业执照》，并经本所律师核查企业信息公示系统，截至本法律意见书出具日，焦煤集团
的基本情况如下：
名称           山西焦煤集团有限责任公司
统一社会信用代码     91140000731914164T
注册资本         人民币 1,062,322.99 万元
类型           其他有限责任公司
成立日期         2001 年 10 月 12 日
法定代表人        赵建泽
营业期限         2001 年 10 月 12 日至 2026 年 12 月 31 日
住所           太原市万柏林区新晋祠路一段 1 号
北京观韬中茂律师事务所                                                     法律意见书
             矿产资源开采：煤炭开采；煤炭加工；煤炭销售；机械修造；批发零售钢材、
             轧制和锻造产品、化工、建材（木材除外）；道路货物运输；汽车修理；种植
经营范围         业；养殖业；煤炭技术开发与服务。上述经营范围仅限本公司及下属分支机构
             取得相关特行许可的单位从事，其他经营范围详见章程修正案。（依法须经批
             准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  经本所律师核查焦煤集团于山西省市监局的登记资料及企业信息公示系统，截至本
法律意见书出具日，其股权结构如下：
序号             股东名称                    出资额（万元）          持股比例（%）
              合计                       1,062,322.9900     100
  根据山西省国资委网站监管企业名录（http://gzw.shanxi.gov.cn/jgqyml）对省管企业
的公示名单，焦煤集团属于山西省国资委监管企业。
关于将持有的省属 22 户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通
知》（晋国资发〔2017〕35 号），决定将其持有的焦煤集团 100%股权注入省国运公司。
焦煤集团的控股股东变更为省国运公司，实际控制人仍为山西省国资委。
  根据山西省市监局于 2021 年 7 月 22 日核发的省国运公司《营业执照》、现行有效
的省国运公司章程、省国运公司出具的《关于山西省国有资本运营有限公司董事、监事
及高级管理人员任职情况的说明》并经本所律师查询企业信息公示系统，截至本法律意
见书出具日，省国运公司基本情况如下：
名称           山西省国有资本运营有限公司
统一社会信用代码     91140000MA0HL5WN2L
注册资本         人民币 5,000,000 万元
类型           有限责任公司（国有独资）
成立日期         2017 年 7 月 27 日
法定代表人        洪强
营业期限         长期
住所           山西示范区南中环街 426 号国际金融中心 6 栋 18 至 21 层
             国有资本运营管理；省政府授权开展的其他业务。（依法须经批准的项目，经
经营范围
             相关部门批准后方可开展经营活动）
股权结构         山西省国资委持股 100%
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    根据《国务院关于推进国有资本投资、运营公司改革试点的实施意见》       （国发〔2018〕
营有限公司审批权限说明的函》（晋政办函〔2021〕45 号）、《山西省国有资本运营有
限公司履行出资人职责指引（2020 年版）》《山西省国有资本运营有限公司授权放权清
单（2021 年版）》等文件，山西省人民政府授权山西省国资委将承担的省属企业发展战
略、企业重组、资本收益、产权（股权）流转、资本运作、薪酬分配、企业经营业绩考
核等出资人管资本职能，全部转授省国运公司承担；省属企业制订本企业的发展战略、
发展规划以及年度投资计划等，省国运公司依据出资人职责依法对企业发展战略和规划
及年度投资计划等进行审核；山西省属企业资本运作过程中涉及《36 号令》有关规定应
履行的相关审批、核准或备案程序由省国运公司负责审批、核准或备案；省属企业负责
集团及其各级子企业批准经济行为事项涉及的资产评估项目备案。
  本所律师经核查后认为，焦煤集团依法有效存续，不存在依据法律法规或其公司章
程应予终止的情形，其具备参与本次交易的主体资格。
  (三)   明珠标的资产交易对方的主体资格
  本次购买资产项下，山西焦煤购买明珠标的资产的交易对方为李金玉、高建平。
  根据李金玉、高建平签署的《山西华晋明珠煤业有限责任公司董事、监事、高级管
理人员调查表》及其提供的《户口本》《结婚证》，高建平与李金玉系夫妻关系，其各
自基本信息如下：
姓名                   李金玉（曾用名：李爱平）
国籍                   中国
身份证号码                142631************
住所                   山西省乡宁县*********
是否取得其他国家或地区的永久居留权    否
在明珠煤业任职情况            董事
姓名                   高建平
国籍                   中国
身份证号码                142631************
住所                   山西省乡宁县*********
是否取得其他国家或地区的永久居留权    否
在明珠煤业任职情况            董事、总经理
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  根据李金玉、高建平出具的《关于主体资格及关联关系的声明与承诺》及其签署的
《明珠购买资产协议》，二人声明其具有完全民事权利能力和完全民事行为能力。
  本所律师经核查后认为，李金玉、高建平具有完全民事权利能力和完全民事行为能
力，均具备参与本次交易的主体资格。
  三、    本次交易涉及的重大协议
  (一)   《华晋购买资产协议》《华晋补充协议》《业绩补偿协议及补充协议》
该等协议对交易方案、标的资产的定价原则及支付方式、股份发行及认购、债权债务安
排及人员安置、标的资产的交割、期间损益、过渡期安排、本次交易的先决条件、交易
双方的陈述、保证与承诺、税费、协议的生效、变更与解除、不可抗力、违约责任、保
密、适用法律和争议解决方法、通知等事项进行了约定。
绩补偿协议》，对华晋标的资产交易价格、山西焦煤股份发行数量和现金支付金额、业
绩承诺补偿等事项进行了约定。2022 年 5 月 20 日，山西焦煤与焦煤集团签署了《业绩
补偿协议的补充协议》，对《业绩补偿协议》中的业绩承诺条款进行修改。
业绩承诺、补偿义务和减值测试等进行修改。
对华晋标的资产交易价格、山西焦煤股份发行数量和现金支付金额等事项进行了约定。
对业绩承诺条款等进行修改。
  (二)   《明珠购买资产协议》与《明珠补充协议》
产协议》，该等协议对交易方案、标的资产的定价原则及支付方式、股份发行及认购、
债权债务安排及人员安置、标的资产的交割、期间损益、过渡期安排、本次交易的先决
条件、交易双方的陈述、保证与承诺、税费、协议的生效、变更与解除、不可抗力、违
约责任、保密、适用法律和争议解决方法、通知等事项进行了约定。
对明珠标的资产交易价格、山西焦煤股份发行数量和现金支付金额等事项进行了约定。
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对明珠标的资产交易价格、山西焦煤股份发行数量和现金支付金额等事项进行了约定。
  本所律师经核查后认为，《华晋购买资产协议》《华晋补充协议》《业绩补偿协议
及补充协议》及《明珠购买资产协议》《明珠补充协议》的内容与形式不存在违反《重
组管理办法》等法律法规强制性规定的情况，将自其约定的生效条件全部得到满足之日
起生效。
  四、    本次交易的批准和授权
  (一)   本次交易已获得的批准和授权
表决的情况下，审议并通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
暨关联交易符合相关法律法规的议案》《关于本次交易构成关联交易的议案》《关于<
山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联
交易预案>及其摘要的议案》《关于与交易对方签署附条件生效的<发行股份及支付现金
购买资产协议>的议案》《关于本次交易符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题
的规定>第四条规定的议案》《关于本次交易不构成<上市公司重大资产重组管理办法>
第十三条规定的重组上市的议案》《关于本次交易符合<上市公司证券发行管理办法>
第三十九条规定的议案》《关于公司股票价格波动是否达到<关于规范上市公司信息披
露及相关各方行为的通知>（证监公司字〔2007〕128 号）第五条相关标准之说明的议
案》《关于本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的议案》
《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次交易相关事宜的议案》、逐项审议并通过
了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案》；
（2）审议通过了《关于暂不召开股东大会审议本次交易相关事项的议案》。山西焦煤
的独立董事对本次交易相关议案进行了事前认可并发表了明确同意的独立意见。
  同日，山西焦煤召开第八届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司发行股份及
支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律法规的议案》《关于本次交
易构成关联交易的议案》《关于<山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金
购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》《关于与交易对方签署附
条件生效的<发行股份及支付现金购买资产协议>的议案》《关于本次交易符合<关于规
范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》《关于本次交易不构成<
上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重组上市的议案》《关于本次交易符
合<上市公司证券发行管理办法>第三十九条规定的议案》《关于公司股票价格波动是否
达到<关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知>（证监公司字〔2007〕128 号）
第五条相关标准之说明的议案》《关于本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交
法律文件的有效性的议案》、逐项审议并通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案》。
北京观韬中茂律师事务所                              法律意见书
表决的情况下，审议并通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
暨关联交易符合相关法律法规的议案》《关于本次交易构成关联交易的议案》《关于<
山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联
交易报告书（草案）>及其摘要的议案》《关于签署附条件生效的<《发行股份及支付现
金购买资产协议》之补充协议>的议案》《关于签署附条件生效的<业绩补偿协议>的议
案》《关于本次交易符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定
的议案》《关于本次交易符合<上市公司重大资产重组管理办法>第十一条和第四十三条
规定的议案》《关于本次交易不构成<上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的
重组上市情形的议案》《关于本次交易符合<上市公司证券发行管理办法>第三十九条规
定的议案》《关于本次交易相关主体不存在<上市公司监管指引第 7 号——上市公司重
大资产重组相关股票异常交易监管>第十三条不得参与任何上市公司重大资产重组情形
的议案》《关于聘请本次交易中介机构的议案》《关于批准本次交易相关的审计报告、
备考审阅报告、资产评估报告、采矿权评估报告、土地估价报告的议案》《关于评估机
构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公
允性的议案》《关于本次交易摊薄即期回报的情况分析及填补措施与相关承诺的议案》
《关于本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的议案》、逐
项审议并通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的
方案（更新后）的议案》；（2）审议通过了《关于暂不召开股东大会审议本次交易相
关事项的议案》。山西焦煤的独立董事对本次交易相关议案进行了事前认可并发表了明
确同意的独立意见。
  同日，山西焦煤召开第八届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司发行股份及
支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律法规的议案》《关于本次交
易构成关联交易的议案》《关于<山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金
购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》《关于签署附
条件生效的<《发行股份及支付现金购买资产协议》之补充协议>的议案》《关于签署附
条件生效的<业绩补偿协议>的议案》《关于本次交易符合<关于规范上市公司重大资产
重组若干问题的规定>第四条规定的议案》《关于本次交易符合<上市公司重大资产重组
管理办法>第十一条和第四十三条规定的议案》《关于本次交易不构成<上市公司重大资
产重组管理办法>第十三条规定的重组上市情形的议案》《关于本次交易符合<上市公司
证券发行管理办法>第三十九条规定的议案》《关于本次交易相关主体不存在<上市公司
监管指引第 7 号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管>第十三条不得参与
任何上市公司重大资产重组情形的议案》《关于聘请本次交易中介机构的议案》《关于
批准本次交易相关的审计报告、备考审阅报告、资产评估报告、采矿权评估报告、土地
估价报告的议案》《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估
目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》《关于本次交易摊薄即期回报的情况分析
及填补措施与相关承诺的议案》《关于本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交
法律文件的有效性的议案》、逐项审议并通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易的方案（更新后）的议案》。
表决的情况下，审议并通过了《关于批准本次交易相关的加期审计报告、备考审阅报告
北京观韬中茂律师事务所                                法律意见书
的议案》《关于修订<山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》;（2）审议通过了《关于召开
公司 2022 年第一次临时股东大会的议案》。山西焦煤的独立董事对本次交易相关议案
进行了事前认可并发表了明确同意的独立意见。
  同日，山西焦煤召开第八届监事会第八次会议，审议通过了《关于批准本次交易相
关的加期审计报告、备考审阅报告的议案》《关于修订<山西焦煤能源集团股份有限公
司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的
议案》。
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律法规的议
案》《关于本次交易构成关联交易的议案》《关于<山西焦煤能源集团股份有限公司发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）>及
其摘要的议案》《关于与交易对方签署附条件生效的<发行股份及支付现金购买资产协
议>的议案》《关于签署附条件生效的<《发行股份及支付现金购买资产协议》之补充协
议>的议案》《关于签署附条件生效的<业绩补偿协议>的议案》《关于本次交易符合<
关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》《关于本次交易
符合<上市公司重大资产重组管理办法>第十一条和第四十三条规定的议案》《关于本次
交易不构成<上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重组上市情形的议案》
《关于本次交易符合<上市公司证券发行管理办法>第三十九条规定的议案》《关于本次
交易相关主体不存在<上市公司监管指引第 7 号——上市公司重大资产重组相关股票异
常交易监管>第十三条不得参与任何上市公司重大资产重组情形的议案》《关于批准本
次交易相关的审计报告、备考审阅报告、资产评估报告、采矿权评估报告、土地估价报
告的议案》《关于批准本次交易相关的加期审计报告、备考审阅报告的议案》《关于评
估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价
的公允性的议案》《关于本次交易摊薄即期回报的情况分析及填补措施与相关承诺的议
案》《关于本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的议案》
《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次交易相关事宜的议案》、逐项审议通过了
《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的方案（更新后）
的议案》。
决的情况下，审议并通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨
关联交易符合相关法律法规的议案》《关于本次交易构成关联交易的议案》《关于<山
西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交
易报告书（草案）>及其摘要的议案》《关于本次交易方案调整不构成重组方案重大调
整的议案》《关于签署附条件生效的<发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议
（二）>的议案》《关于签署附条件生效的<业绩补偿协议的补充协议（三）>的议案》
《关于本次交易符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的
议案》《关于本次交易符合<上市公司重大资产重组管理办法>第十一条和第四十三条规
定的议案》《关于本次交易不构成<上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重
组上市情形的议案》《关于本次交易符合<上市公司证券发行管理办法>第三十九条规定
北京观韬中茂律师事务所                             法律意见书
的议案》《关于本次交易相关主体不存在<上市公司监管指引第 7 号——上市公司重大
资产重组相关股票异常交易监管>第十三条不得参与任何上市公司重大资产重组情形的
议案》《关于更换本次交易资产评估机构的议案》《关于批准本次交易相关的审计报告、
备考审阅报告、资产评估报告、采矿权评估报告、土地估价报告的议案》《关于评估机
构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公
允性的议案》《关于本次交易摊薄即期回报的情况分析及填补措施与相关承诺的议案》
《关于本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的议案》、逐
项审议并通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的
方案（更新后）的议案》。山西焦煤的独立董事对本次交易相关议案进行了事前认可并
发表了明确同意的独立意见。
  同日，山西焦煤召开第八届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司发行股份
及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律法规的议案》《关于本次
交易构成关联交易的议案》《关于<山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现
金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》《关于本次
交易方案调整不构成重组方案重大调整的议案》《关于签署附条件生效的<发行股份及
支付现金购买资产协议之补充协议（二）>的议案》《关于签署附条件生效的<业绩补偿
协议的补充协议（三）>的议案》《关于本次交易符合<关于规范上市公司重大资产重组
若干问题的规定>第四条规定的议案》《关于本次交易符合<上市公司重大资产重组管理
办法>第十一条和第四十三条规定的议案》《关于本次交易不构成<上市公司重大资产重
组管理办法>第十三条规定的重组上市情形的议案》《关于本次交易符合<上市公司证券
发行管理办法>第三十九条规定的议案》《关于本次交易相关主体不存在<上市公司监管
指引第 7 号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管>第十三条不得参与任何
上市公司重大资产重组情形的议案》《关于更换本次交易资产评估机构的议案》《关于
批准本次交易相关的审计报告、备考审阅报告、资产评估报告、采矿权评估报告、土地
估价报告的议案》《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估
目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》《关于本次交易摊薄即期回报的情况分析
及填补措施与相关承诺的议案》《关于本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交
法律文件的有效性的议案》、逐项审议并通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易的方案（更新后）的议案》。
则性意见》，原则同意本次交易。
及支付现金购买资产并募集配套资金事项的决议》（山西焦煤董决〔2021〕11 号-1），
同意山西焦煤以发行股份及支付现金的方式购买焦煤集团持有的华晋标的资产和李金
玉、高建平持有的明珠标的资产并募集配套资金。
购买资产补充协议》《业绩补偿协议》。
北京观韬中茂律师事务所                                        法律意见书
和《业绩补偿补充协议（三）》。
煤转让华晋标的资产，中煤能源同意放弃其作为股东的优先购买权。
平向山西焦煤转让明珠标的资产，华晋焦煤同意放弃其作为股东的优先购买权。
  根据山西省人民政府办公厅于 2021 年 3 月 31 日出具的《关于山西省国有资本运营
有限公司审批权限说明的函》（晋政办函〔2021〕45 号），山西省人民政府授权山西省
国资委将承担的省属企业发展战略、企业重组、资本收益、产权（股权）流转、资本运
作、薪酬分配、企业经营业绩考核等出资人管资本职能，全部转授省国运公司承担。山
西省属企业资本运作过程中涉及《36 号令》有关规定应履行的相关审批、核准或备案程
序由省国运公司负责审批、核准或备案。
的批复》（晋国资运营函〔2021〕418 号），原则同意山西焦煤以发行股份及支付现金
的方式购买焦煤集团持有的华晋焦煤本次分立后的 51%股权和李金玉、高建平合计持有
的明珠煤业 49%的股权，同时募集配套资金，后续形成具体方案后，焦煤集团须根据《36
号令》的要求，按照“一事一议”的原则，履行报批程序。
   综上，本次交易尚需取得省国运公司批准，无需再向山西省国资委报批。
字第 051-1 号、晋至源(2022)（地估）字第 051-2 号、晋至源(2022)（地估）字第 052 号），
对华晋焦煤及明珠煤业涉及的位于柳林县的 8 宗国有建设用地使用权、位于柳林县的 6
宗国有划拨建设用地使用权以及位于吉县屯里镇王家河村的 3 宗国有建设用地使用权进
行了价格评估。
出具《华晋焦煤有限责任公司沙曲一号煤矿采矿权评估报告》（儒林矿评字［2022］第
第 084 号）、《山西华晋吉宁煤业有限责任公司采矿权评估报告》（儒林矿评字［2022］
第 086 号）及《山西华晋明珠煤业有限责任公司采矿权评估报告》（儒林矿评字［2022］
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第 085 号）。2022 年 9 月 27 日，焦煤集团原则同意上述经评审后的评估报告，评估报
告可作为山西焦煤重大资产重组项目所涉及的采矿权价值的参考依据。
的资产评估报告》和《明珠标的资产评估报告》，其中引用了上述儒林评估对采矿权评
估的结论、至源评估对建设用地使用权评估的结论。
                                （编号：0243GZYY2022039），
对上述两项国融兴华出具的评估报告所载评估结果予以备案。
  综上，《标的资产评估报告》已经省国运公司备案，无需再向山西省国资委备案。
  (二)   本次交易尚需获得的批准和授权
  根据《重组管理办法》等法律法规及《交易协议》，本次交易相关事项尚需取得省
国运公司的批准以及中国证监会的核准。
  综上，本所律师认为，截至本法律意见出具日，本次交易已经履行了现阶段应当履
行的批准和授权程序，本次交易尚需取得省国运公司的批准以及中国证监会核准。
  五、    本次交易涉及的标的资产
  根据《交易协议》《重组预案》及《重组报告书》等文件资料，本次交易的标的资
产为焦煤集团持有的华晋焦煤 51%的股权和李金玉、高建平合计持有的明珠煤业 49%的
股权。
  截至本法律意见书出具日，华晋焦煤及其下属子公司主要结构如下：
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      (一)   标的公司基本情况及股东持股情况
      （1） 基本情况
  华晋焦煤持有山西省市监局于 2022 年 9 月 27 日换发的《营业执照》，载明其基本
信息如下：
名称                 华晋焦煤有限责任公司
统一社会信用代码           911400001123101349
注册资本               人民币 370,635.256218 万元
类型                 其他有限责任公司
成立日期               2001 年 2 月 23 日
法定代表人              李争春
营业期限               2001 年 2 月 23 日至长期
住所                 吕梁市柳林县沙曲村
                   矿产资源开采：煤炭开采；电力业务：发电业务；电力供应：配电业务、售
                   电业务（仅限分支机构凭许可证经营）；煤炭加工（原煤、精煤、焦炭及副
                   产品）；矿用设备修理、技术开发与服务；有色金属（不含贵稀金属）、化
经营范围
                   工产品（不含危险品）、黑色金属、机电产品、废旧金属、煤炭、焦炭的销
                   售；建筑施工、建设工程：矿山工程、建筑安装工程与承包。（依法须经批
                   准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
      （2） 股东及股权结构
  根据山西省市监局于 2022 年 9 月 27 日出具的《企业信息查询单》，华晋焦煤的股
东及股权结构如下：
 序号         股东名称          认缴出资额（万元）           实缴出资额（万元）         持股比例
            合计               370,635.256218    370,635.256218   100%
  根据上述股权结构、华晋焦煤登记档案、焦煤集团的书面说明，并经本所律师查询
中煤能源相关公开披露信息，华晋焦煤自 2001 年起，即为中央企业中煤集团（含其控
股子公司中煤能源及中煤集团前身中煤集团公司、中煤建设集团）与山西省属企业焦煤
集团的下属合资企业。自 2011 年起，为理顺产权关系并明确安全生产管理责任，华晋
焦煤股权比例由股东双方 50%∶50%变更为焦煤集团持股 51%、中煤集团控股子公司中
煤能源持股 49%；焦煤集团承担华晋焦煤安全生产管理责任。
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历史沿革”）。本次分立前后焦煤集团、中煤能源持有华晋焦煤股权比例未发生变更，
华晋焦煤为焦煤集团下属一级控股子公司、中煤能源下属一级参股公司。华晋焦煤现任
董监高情况如下：
 序号           姓名                                  职位
   根据华晋焦煤《企业信息查询单》、焦煤集团在《交易协议》等文件中的声明与承
诺，并经本所律师核查企业信息公示系统，截至本法律意见书出具日，焦煤集团持有的
华晋焦煤 51%股权权属清晰，不存在质押、冻结等权利限制，不存在权属纠纷或潜在纠
纷。
      （1） 基本情况
  明珠煤业持有山西省市监局于 2021 年 6 月 9 日换发的《营业执照》，载明明珠煤
业的基本信息如下：
名称            山西华晋明珠煤业有限责任公司
统一社会信用代码      9114000078104999X7
注册资本          人民币 5,000 万元
类型            其他有限责任公司
成立日期          2005 年 12 月 6 日
法定代表人         赵利
营业期限          2005 年 12 月 6 日至 2055 年 12 月 5 日
住所            临汾市吉县屯里镇王家河村
北京观韬中茂律师事务所                                       法律意见书
                矿产资源开采；煤炭开采；煤炭销售；煤炭洗选加工。（依法须经批准的项
经营范围
                目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     （2） 股东及股权结构
  根据明珠煤业现行有效的公司章程，并经本所律师查询企业信息公示系统，截至本
法律意见书出具日，明珠煤业的股东及股权结构如下：
序号          股东名称     认缴出资额（万元）     实缴出资额（万元）     持股比例
           合计            5000.00     5000.00     100%
     根据明珠煤业的说明，截至本法律意见书出具日，明珠煤业现任董监高情况如下：
     序号            姓名                      职位
  根据明珠煤业《企业信息查询单》、李金玉、高建平在《交易协议》等文件中的声
明与承诺，并经本所律师核查企业信息公示系统，截至本法律意见书出具日，李金玉、
高建平持有的明珠煤业合计 49%股权权属清晰，不存在质押、冻结等权利限制，不存在
权属纠纷或潜在纠纷。根据明珠煤业《企业信息查询单》、华晋焦煤的书面说明，并经
本所律师核查企业信息公示系统，华晋焦煤持有的明珠煤业 51%股权权属清晰，不存在
质押、冻结等权利限制，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
北京观韬中茂律师事务所                                       法律意见书
     (二)   标的公司之华晋焦煤的主要历史沿革
煤企业集团筹备工作报告的批复》（计能源〔1991〕915 号），同意华晋焦煤企业集团
筹备组转为华晋公司，原则同意《华晋焦煤公司章程》，批复华晋公司为独立核算、自
负盈亏，具有法人资格的经济实体，由国家计划委员会、能源部、山西省人民政府领导，
能源部归口管理。
务司分别出具了华晋公司的《资金信用证明》，根据该等证明，华晋公司注册资金 615
万元，为国家流动资金，由能源部基建投资转入，能源部经济调节司对该等注册资金的
真实性承担责任。
局企业国有资产管理司分别审核通过了华晋公司《国有资产产权登记表》，主要载明华
晋公司经济性质为全民所有制，注册资金为 615 万元，其中国有注册资金占比为 100%
等。
序号         主管部门   注册资金（万元） 实有资本金（万元）       出资比例   出资方式
           合计       615.00        615.00   100%    —
     注：根据 1993 年全国人民代表大会《第八届全国人民代表大会第一次会议关于国务院机构改革
方案的决定》，能源部撤销，组建电力工业部和煤炭工业部。根据华晋焦煤的书面说明，华晋公司
改由煤炭工业部归口管理。
     （1） 华晋公司增资、变更出资人
隶属中煤建设集团管理领导，注册资金为 3,671 万元。
团等主体签发了《关于中国煤炭综合利用集团公司等 5 家企业分别并入中国煤炭工业进
出口集团公司等 2 家企业有关问题的复函》（国经贸企改〔1999〕276 号）等数项相关
文件，同意包括华晋公司在内的公司作为中煤建设集团控股或参股的公司整体并入中煤
建设集团的方案，同意将相关款项转为国家资本金并由中煤建设集团代行出资人职能等
事项。
北京观韬中茂律师事务所                                           法律意见书
（中天恒审字[2001]第 432 号），载明截至 2001 年 2 月 28 日华晋公司北京总部实收资
本账面余额为 36,712,789.02 元。
记表》，核准华晋公司出资单位由煤炭工业部变更为中煤建设集团；实收资本变更至
     （2） 华晋公司改制为华晋焦煤
号），就山西省人民政府《关于理顺华晋焦煤公司管理体制的请示》（晋政字〔2000〕
设集团应按照公司法，建立符合现代企业制度要求的法人治理结构；同意山西省人民政
府与中煤建设集团在华晋焦煤公司中各持有 50%的股份，中煤建设集团应以山西省实际
到位资金 9,346 万元为限，将不足部分尽快补齐，具体数额由中煤建设集团报请财政部
核定；同意撤销华晋公司原分设在北京的总经理办公室和太原的董事会办公室，其人、
财、物分别由山西省人民政府和中煤建设集团负责处理，公司总部改设于矿区所在地并
于当地登记。
  根据上述批复及其他多项涉及资金划拨、确认、调整等的相关文件，山西省人民政
府、中煤建设集团对改制华晋公司所涉出资资金等事项进行落实。并且，根据山西省发
展计划委员会、山西省经济建设投资公司、西山煤电集团、中煤建设集团出具、签署的
相关批复、通知、决议、协议等文件，确定西山煤电集团作为山西方出资人与中煤建设
集团合作，双方原则同意采用企业间资产重组的方式，按照建立现代企业制度的要求，
进行华晋公司重组。
晋焦煤公司”变更为“华晋焦煤有限责任公司”，通过《华晋焦煤有限责任公司章程》等
相关事项。
第 049 号），载明截至 2001 年 12 月 25 日，华晋焦煤收到中煤建设集团、西山煤电集
团各自实缴出资 9,346 万元，合计 18,692 万元。
     华晋焦煤改制设立后的股权结构如下：
序号     股东名称    认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 出资比例             出资方式
        合计        18,692.00        18,692.00   100%    —
北京观韬中茂律师事务所                                             法律意见书
     （1） 2001 年-2003 年，股东变更
司的批复》（晋政函〔2001〕296 号），同意以西山煤电集团、汾西集团、霍煤集团为
主体，组建焦煤集团，上述三个公司全部国有资产（含土地使用权、采矿权和探矿权）
统一划拨到焦煤集团。
司向山西焦煤集团有限责任公司转让其下属公司及股权协议》，约定西山煤电将其在子
公司、参股公司、控股公司中的股权和出资份额（含华晋焦煤）全部转让给焦煤集团，
焦煤集团同意在全部接收的同时承担该等公司在经营期间所产生的债权、债务。
山西焦煤集团公司的批复》（晋政〔2002〕42 号），同意西山煤电集团将其下属各类分
支机构全部划转给焦煤集团。
具《关于中煤建设集团公司并入中国煤炭工业进出口集团公司重组方案的批复》（国经
贸企改〔2003〕第 169 号），同意中煤建设集团自 2003 年 1 月 1 日起无偿划转到中国
煤炭工业进出口集团公司等相关事项。2003 年 5 月 12 日，国家工商行政管理总局企业
注册局出具《证明》，证明中国煤炭工业进出口集团公司于 2003 年 4 月 18 日经其核准
名称变更为中国中煤能源集团公司。
     上述变更完成后，华晋焦煤的股权结构变更为如下：
序号      股东名称     认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元）             出资比例   出资方式
          合计        18,692.00        18,692.00   100%    —
     （2） 2006 年 10 月，增资、股权转让
《国家发展改革委关于华晋焦煤有限责任公司沙曲煤矿修改建设方案的批复》（发改能
源[2013]1377 号）、《山西省发展计划委员会关于转发国家发改委 2003 年下达我省华
晋焦煤有限责任公司沙曲煤矿中央预算内投资计划的通知》          （晋计投资发[2003]1282 号）、
《国家发展改革委关于下达 2004 年华晋焦煤有限责任公司沙曲煤矿中央预算内投资计
划的通知》    （发改投资[2004]1398 号）等文件，明确国家安排中央预算内资金共计 33,295
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万元专项用于华晋焦煤沙曲煤矿建设，其中下发给中煤集团公司和山西省各 16,647.5 万
元。
验〔2006〕第 0285 号），截至 2006 年 10 月 17 日，焦煤集团、中煤集团公司于 2002
年至 2005 年各出资 16,647.5 万元，华晋焦煤新增的注册资本 33,295 万元均已实缴，华
晋焦煤本次变更后的注册资本为 51,987.00 万元，实收资本 51,987.00 万元。
公司国有股权管理有关问题的批复》（国资产权〔2006〕944 号）、《关于设立中国中
煤能源股份有限公司的批复》（国资改革〔2006〕1048 号）等相关文件，作为发起人以
包括其所持华晋焦煤 50%股权在内的资产作为出资，发起设立了中煤能源。
焦煤集团、中煤集团公司作出《关于修改华晋焦煤有限责任公司<章程>的决议》，对华
晋焦煤公司章程作出主要如下修改：（1）将原《章程》中所有“中煤建设集团公司”修
改为“中国中煤能源股份有限公司”；将原《章程》中所有“山西焦煤集团公司”修改为“山
西焦煤集团有限责任公司”；（2）将原《章程》第八条“公司的注册资本为人民币 18,692
万元”修改为“公司的注册资本为人民币 51,987 万元”；（3）将原《章程》第十二条两处
“出资 9,346 万元”修改为“出资 25,993.5 万元”等。
团公司将其所持华晋焦煤 50%股权向中煤能源进行转让；根据中联资产评估有限公司出
具的资产评估报告，华晋焦煤 50%的股权评估值为 96,349.12 万元，作为本次股权转让
的对价，该等评估结果已由国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权〔2006〕928
号”文件予以核准；由于中煤集团公司持有的华晋焦煤 50%股权为中煤集团公司上述设
立中煤股份时出资的一部分，双方确认，该等股权转让对价已在中煤能源设立之日全额
支付给中煤集团。
煤的股权结构变更为如下：
序号      股东名称     认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元）             出资比例   出资方式
         合计         51,987.00        51,987.00   100%    —
     （3） 2008 年 8 月，增资
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任公司注入资本金的决议》，同意华晋焦煤注册资本增加至 85,987 万元，其中股东双方
各出资 17,000 万元，出资比例不变，仍各占 50%，并相应修改公司章程。
及实收资本的情况进行审验，并出具《验资报告》（晋亚强验〔2008〕074 号），载明
截至 2008 年 8 月 25 日，焦煤集团、中煤能源各自以货币形式出资 17,000 万元，华晋焦
煤新增的注册资本 34,000 万元均已实缴，华晋焦煤本次变更后的注册资本为 85,987 万
元，实收资本 85,987 万元。
煤的股权结构变更为如下：
序号      股东名称    认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 出资比例                出资方式
         合计         85,987.00         85,987.00    100%    —
     （4） 2009 年 6 月，增资
增加到 117,987 万元，其中股东双方在增资后各出资 58,993.5 万元，出资比例不变，仍
各占 50%，并相应修改公司章程。
告》（晋国元变验〔2009〕0001 号），验证截至 2008 年 10 月 13 日，华晋焦煤新增注
册资本已缴足。
煤的股权结构变更为如下：
序号     股东名称     认缴注册资本（万元）           实收资本（万元）      出资比例   出资方式
         合计        117,987.00         117,987.00   100%    —
     （5） 2011 年 6 月，增资
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两年合计注入资本金 96,329 万元；其中 2009 年各注入 23,624 万元，2010 年各注入
资本金的决议》，确认并同意中煤能源、焦煤集团已于 2009 年分别按 5,864 万元、2010
年分别按 42,300.5 万元，共计 96,329 万元资本金注入华晋焦煤；注资后，华晋焦煤的注
册资本由原来的 117,987 万元增加到 214,316 万元，其中股东双方各出资 107,158 万元，
双方出资比例不变，仍各占 50%。
了《验资报告》（晋国元验〔2011〕0002 号），验证截至 2011 年 3 月 31 日，华晋焦煤
收到新增注册资本已缴足。
煤的股权结构变更为如下：
序号     股东名称   认缴注册资本（万元）           实收资本（万元）      出资比例   出资方式
        合计       214,316.00         214,316.00   100%    —
     （6） 2011 年 9 月，第一次存续（派生）分立
王家岭煤矿产权关系及安全生产管理责任会议纪要》，会议议定华晋焦煤由焦煤集团控
股，焦煤集团持有股权 51%，中煤能源持有股权 49%；焦煤集团承担华晋焦煤安全生产
管理责任。
了《华晋公司分立方案》《华晋焦煤有限责任公司分立及股权调整人员安置方案》。
   A.华晋焦煤进行存续（派生）分立，以从华晋焦煤分割出来的资产组建一个新公司
中煤华晋集团有限公司（“中煤华晋”），新公司中，中煤能源持股 51%、焦煤集团持股
  B.其余包括沙曲矿、兼并重组的明珠煤业、吉宁煤业对应的资产，以及华晋焦煤原
投资形成的子分公司、参股公司和机关、直属单位及各三级单位等对应的资产等继续保
留在华晋焦煤、归属到分立后存续的华晋焦煤。分立后，以后续焦煤集团单方增资的方
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式，将华晋焦煤股权结构调整为焦煤集团持股 51%、中煤能源持股 49%（详见下述“（7）
应当自发布之日起 45 日内对公司分立事项提出书面意见，如未按期提出视为同意。
焦煤集团、中煤能源、华晋焦煤、中煤华晋签署了《华晋焦煤有限责任公司分立协议》，
就分立后华晋焦煤、中煤华晋的注册资本、股权比例等进行约定；其中分立后华晋焦煤
注册资本为 51,987 万元，其中焦煤集团持股 50%，中煤能源持股 50%，并由焦煤集团
为主负责其安全生产及经营管理责任。
号），验证截至 2011 年 3 月 31 日，华晋焦煤减少股本 162,329 万元，全体股东各减少
的股权结构变更为如下：
序号      股东名称    认缴注册资本（万元） 实收资本（万元）                     出资比例   出资方式
         合计           51,987.00            51,987.00    100%    —
     （7） 2013 年 4 月，增资
  基于上述 2011 年 5 月 25 日华晋焦煤的股东会决议，2012 年 10 月 20 日，华晋焦煤
召开股东会，同意华晋焦煤注册资本金增至 530,486,235.65 元。
煤的股权结构变更为如下：
序号     股东名称    认缴注册资本（元）               实收资本（元）          出资比例   出资方式
        合计      530,486,235.65         530,486,235.65   100%    —
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     （8） 2014 年 12 月，增资
比例向华晋焦煤增加 30,000 万元注册资本，其中焦煤集团新增出资 15,300 万元，中煤
能源新增出资 14,700 万元；本次注资后，华晋焦煤注册资本由 530,486,235.65 元增加至
资报告》（晋华正昌验〔2014〕0003 号），载明截至 2014 年 9 月 25 日，华晋焦煤已收
到股东双方以货币形式实缴的新增注册资本合计 30,000 万元；其中，2014 年 9 月 25 日，
焦煤集团缴纳新增注册资本合计 15,300 万元、中煤能源缴纳新增注册资本合计 14,700
万元。
煤的股权结构变更为如下：
序号     股东名称     认缴注册资本（元）                实收资本（元）          出资比例    出资方式
         合计       830,486,235.65         830,486,235.65    100%    ——
     （9） 2019 年 3 月，增资
     截至 2018 年 12 月，焦煤集团与中煤能源实缴上述全部增资价款。
的股权结构变更如下：
序号     股东名称     认缴注册资本（元）            实收资本（元）              出资比例    出资方式
         合计      2,830,486,235.65    2,830,486,235.65     100%     ——
     （10） 2021 年 7 月，增资
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矿有限公司等 6 家企业采矿权进行资本化处置的通知》（财建〔2006〕366 号），同意
中煤集团公司将华晋焦煤沙曲矿经评估确认的 95,438.89 万元采矿权价款中的 47,719.45
万元进行资本化处理。
煤矿采矿权转增国家资本金的复函》（国资财管〔2019〕308 号），同意中煤集团将持
有的包括华晋焦煤沙曲矿在内的 6 家企业经评估的采矿权价款 4,409,556,700 元转增为国
家资本金，其中沙曲矿按股比转增国家资本金 477,194,500 元。
矿业权出让收益转增国家资本金的意见》（晋财建二〔2020〕98 号），同意山西省自然
资源厅关于中煤集团所涉 6 座煤矿矿业权出让收益转增国家资本金的办理意见。
权出让收益转增国家资本金的函》，将前述情况函告中煤能源，同意沙曲矿 477,194,500
元价款转增国家资本金，从沙曲矿分立的沙曲一矿、沙曲二矿未缴纳的矿业权出让收益
中扣除；其中从沙曲一矿 2021 年第三期应缴矿业权出让收益中扣除 238,600,000 元，剩
余 1,140 万元按时缴纳；从沙曲二矿 2021 年第三期、2022 年第四期应缴矿业权出让收
益中扣除 238,594,500 元。
或转增合计 973,866,326.53 元注册资本金，其中焦煤集团以货币增资 496,671,826.53 元，
中煤能源以上述矿业权出让收益转增资本金 477,194,500.00 元；本次增资后，华晋焦煤
注册资本由 2,830,486,235.65 元增加至 3,804,352,562.18 元；并同意相应修改公司章程。
有限责任公司增资有关事宜的批复》（晋国资运营函〔2021〕308 号），原则同意焦煤
集团采用非公开协议方式、以现金 496,671,800 元对华晋焦煤增资。同日，焦煤集团作
出《关于华晋焦煤有限责任公司增加注册资本金有关事宜的批复》          （山西焦煤资函〔2021〕
缴上述全部 496,671,826.53 元增资款。
后，华晋焦煤的股权结构变更为如下：
序号   股东名称     认缴注册资本（元）            实收资本（元）            股权比例   出资方式
      合计       3,804,352,562.18    3,804,352,562.18   100%    ——
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  （11） 2021 年 6 月-2022 年 1 月，华晋焦煤第二次存续（派生）分立
  a.本次华晋焦煤存续分立的原因
  根据分立方案，本次华晋焦煤存续分立的原因如下：
司，加强市值管理，逐步提升资产证券化率。2020 年 4 月，山西省召开省属国企提高资
产证券化率专题会议，鼓励有条件的企业集团将资产注入上市公司。华晋焦煤作为 2021
年度焦煤集团资产证券化工作的主要标的资产，通过本次重组，将其优质的煤炭资产整
合注入上市公司，将会提升上市公司盈利能力及国有资产证券化率，实现国有资产的保
值增值。
    华晋焦煤分立前，除主要持有煤矿资产外，还持有焦煤房地产 10%股权以及汾河物
业 3.33%股权，鉴于焦煤房地产、汾河物业涉及的房地产开发业务及物业管理业务并非
华晋焦煤的主营业务，考虑到房地产开发业务及物业管理业务与煤矿业务无关联性，为
进一步聚焦主营业务，推进华晋焦煤优质资产的证券化，本次交易前，对华晋焦煤与煤
矿资产无关的房地产开发业务及物业管理业务进行剥离；对于已经提起诉讼的由华晋焦
煤主张的其应持有吉宁煤业股权超过 51%部分的股权（以下简称“或有股权”）确权纠纷
案件，考虑到短期内解决股权确权的可能性较小，本次交易前，将未来可能经法院判决
确认的将由华晋焦煤持有的或有股权从华晋焦煤进行剥离。
  基于以上考虑，焦煤集团在本次重组前对华晋焦煤进行了存续分立。
  b.本次华晋焦煤存续分立相关审议及登记程序是否完备
  根据华晋焦煤股东会决议和职工代表大会决议、立信出具的相关审计报告、中水致
远出具的相关资产评估报告、本次分立债权人通知及公告文件、省国运公司及焦煤集团
下发的意见和通知，本次分立主要履行了如下相关审议及登记程序：
  （a）华晋焦煤股东会决议
焦煤有限责任公司分立方案》。
订的《华晋焦煤有限责任公司分立方案》、经修订的《华晋焦煤有限责任公司章程》和
《华晋焦煤有限责任公司分立协议》等相关事项。
  （b）华晋焦煤职工代表大会决议
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有限责任公司分立方案》和《华晋焦煤有限责任公司分立职工安置方案》。
  （c）本次分立的审计评估情况
分别出具《华晋焦煤有限责任公司审计报告及财务报表》        （信会师报字[2021]第 ZK21237
号）与《山西华晋能源科技有限公司审计报告及财务报表》       （信会师报字[2021]第 ZK21239
号）。
行存续分立所涉及的分立后存续的华晋焦煤有限责任公司股东全部权益项目资产评估
报告》（中水致远评报字[2021]第 040015 号）与《华晋焦煤有限责任公司拟进行存续分
立所涉及拟分立新设的山西华晋能源科技有限公司股东全部权益项目资产评估报告》
（中水致远评报字[2021]第 040021 号）。
  （d）债权人通知和公告等相关情况
  在 2021 年 7 月 1 日华晋焦煤召开股东会作出分立决议后：
  i.在上述分立决议之日起 10 日内，华晋焦煤书面通知了其相关主要债权人。
  ii.2021 年 7 月 30 日（在上述分立决议之日起 30 日内），华晋焦煤在《山西晚报》
刊登了《分立公告》，载明为保护债权人合法权益，自公告发布之日起 45 日内，债权
人可根据有效债权文件及相关凭证，要求华晋焦煤清偿债务或提供相应担保。债权人未
在规定期限内行使上述权利的，华晋焦煤分立按照法定程序实施。
担保的说明》和《债务担保或债务清偿的说明》，说明华晋焦煤已于 2021 年 7 月 30 日
在《山西晚报》刊登了分立公告，公告期至 2021 年 9 月 14 日（45 日）结束，且本次分
立前华晋焦煤的债务全部由存续公司华晋焦煤承担，新设公司华晋能源承担连带责任等
事项。
  （e）国资主管部门的审批备案
分立有关事宜的意见》（晋国资运营函〔2021〕321 号），原则同意华晋焦煤进行存续
分立。
（山西焦煤资函〔2021〕336 号），原则同意华晋焦煤进行存续分立。
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立后存续公司及新设公司的注册资本金、股东出资额有关事宜的意见》（晋国资运营函
〔2021〕524 号），原则同意焦煤集团请示确定的存续公司和新设公司的注册资本，即
华晋焦煤的注册资本总额为 3,706,352,562.18 元，其中焦煤集团持有 1,890,239,806.71 元
注册资本，中煤能源持有 1,816,112,755.47 元注册资本；华晋能源的注册资本总额为
公司<关于对华晋焦煤有限责任公司分立后存续公司及新设公司的注册资本金、股东出
资额有关事宜的意见>的通知》（山西焦煤资函〔2021〕612 号），要求华晋焦煤遵照
省国运公司意见执行确定对华晋焦煤分立后存续公司及新设公司的注册资本金、股东出
资额。
   （f）本次存续分立的变更登记情况
   i.新设公司设立及存续公司变更登记情况
  根据华晋焦煤登记档案并经本所律师查询企业信息公示系统，华晋焦煤就本次分立
事项于 2022 年 1 月 14 日完成了在山西省市监局的变更登记，并已取得《企业产权登记
表》（编号 1123101342022050700164）。
    根据华晋能源登记档案并经本所律师查询企业信息公示系统，华晋能源已于 2022
年 1 月 5 日在吕梁市行政审批服务管理局办理完成设立登记，并已取得《企业产权登记
表》（编号 1123101342022050700164）。
   ii.分立至新设公司名下的焦煤房地产、汾河物业股权变更登记情况
    根据华晋焦煤提供的股东会决议等文件，并经本所律师查询企业信息公示系统，根
据《华晋焦煤有限责任公司分立方案》《华晋焦煤有限责任公司分立协议》应分立至华
晋能源名下的汾河物业 3.33%股权及焦煤房地产 10%股权，已分别于 2022 年 3 月 17 日
及 2022 年 3 月 18 日在太原市市场监督管理局相应完成变更登记，变更至华晋能源名下。
  根据上述，本次分立的相关审议及登记程序完备，符合《公司法》《企业国有资产
法》《企业国有资产评估管理暂行办法》等相关规定的要求。
   c.相关债权债务的具体安排
  根据华晋焦煤《分立方案》及焦煤集团、中煤能源、华晋焦煤、华晋能源签署的《华
晋焦煤有限责任公司分立协议》[（2021）SXJM 合字 440 号]（以下简称“《分立协议》”），
截至分立基准日（2021 年 7 月 31 日），保留给存续公司资产的相关债权、债务（或义
务）由存续公司华晋焦煤承接；剥离至新设公司资产的相关债权、债务（或义务）由新
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设公司华晋能源承接。本次分立前华晋焦煤的债务由分立后的存续公司、新设公司承担
连带责任。
     d.资产、人员等交割情况
     本次分立方案关于资产、人员交割情况如下：
     (a)资产交割情况
  截至本法律意见书出具日，华晋焦煤及华晋能源已就本次分立事项完成工商变更登
记及设立登记，分立至华晋能源名下的焦煤房地产 10%股权、汾河物业 3.33%股权已完
成变更至华晋能源名下的变更登记。
  根据分立方案，华晋焦煤所持吉宁煤业超过 51%比例部分的股权（即存在争议的股
权）分立至华晋能源。
     (b)人员交割情况
  根据《分立协议》，本次分立不变更任何劳动关系，截至分立基准日的华晋焦煤在
职职工在本次分立完成后继续与存续公司保持劳动关系。
     本次变更完成后，华晋焦煤的股权结构变更为如下：
序号     股东名称   认缴出资额（元）              实缴出资额（元）            股权比例   出资方式
        合计       3,706,352,562.18    3,706,352,562.18   100%    ——
    上述 2021-2022 年华晋焦煤存续（派生）分立的审计、评估基准日，均为 2021 年 7
月 31 日，而上述分立在 2022 年 1 月完成华晋焦煤的变更登记、华晋能源的设立登记，
该等分立影响华晋焦煤作为标的公司在本次重组审计、评估基准日后的财务情况和资产
价值，并且根据《公司法》第一百七十六条，公司分立前的债务由分立后的公司承担连
带责任。但鉴于：
   （1）立信、国融兴华就本次重组出具的《华晋审计报告》《华晋标的资产评估报
告》均为考虑上述派生分立对华晋焦煤财务、资产等影响后出具的报告；派生分立后的
新设公司华晋能源净资产评估价值 10,495.47 万元占分立前华晋焦煤资产比例较小，并
且《交易协议》中对标的资产自评估基准日至资产交割日的期间损益归属进行了明确约
定；
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  （2）上述分立事项已经省国运公司完成必要的审批备案，在本次重组的《重组预
案》公告时已披露分立方案，并在交易各方就本次重组签署补充协议、拟确定交易价格
前完成相应市场监督管理部门的登记；
  （3）就华晋焦煤本次分立事宜，焦煤集团已出具《承诺函》，承诺如因本次分立
完成后华晋能源存在任何纠纷导致任何债权人向华晋焦煤主张任何权利进而导致华晋
焦煤遭受任何损失的，焦煤集团将就该等损失的金额，按本次重组前对华晋焦煤的持股
比例向上市公司进行补偿。
  因此，上述 2021-2022 年华晋焦煤分立事项对本次交易不构成法律障碍，对本次交
易中华晋标的资产的交易价格不构成重大不利影响。
  经调取华晋焦煤等相关主体在市场监督管理部门的登记档案，查询焦煤集团、中煤
集团/中煤股份相关档案资料，并经华晋焦煤书面确认说明，华晋焦煤在历史沿革中主要
存在如下 2008 年及之前部分历史资料缺失的问题：
  （1） 2001 年华晋公司改制为华晋焦煤阶段，未能查询到有关职工（代表）大会
决议等相关文件；在 2001 年华晋焦煤以有限责任公司的组织形式成立后（相应登记档
案存在缺失的情况），登记档案中出现华晋公司于 2003 年仍以全民所有制企业的形式
进行变更登记的记录（经查询企业信息公示系统，能够分别查询到“华晋焦煤公司”和“华
晋焦煤有限责任公司”两个机构主体，其中“华晋焦煤公司”显示为“吊销”状态），且截至
本法律意见书出具日，仍可查询到以华晋公司为股东的个别企业。本所律师查询到兴利
出租汽车服务部、华晋焦煤公司高平经销处、北京中兴金泰科技开发公司、北京义达新
技术有限公司、华晋焦煤公司什林精煤集运站等华晋公司直接投资的企业均已在被吊销
营业执照，未能取得联系，未记载在华晋焦煤或焦煤集团的财务报表中，且未在本次重
组中评估作价。
  （2） 2008 年及之前华晋焦煤/华晋公司部分涉及主管部门变更、股东自身进行资
产重组、国家进行资金划拨等相关事项，未在华晋焦煤登记档案中查询到及时/完整的变
更记录。
  但鉴于：
  a. 包括华晋焦煤 2001 年改制在内，华晋焦煤 2008 年及之前涉及股东、出资额的
历次变更，主要根据包括国务院办公厅出具的《国务院批复通知》等政府部门文件执行；
  b. 根据华晋焦煤登记档案、各项国家及山西省行政主管部门的批复文件及山西省
相关主体、中煤建设集团出具、签署的批复、通知、决议、协议等文件，华晋焦煤/华晋
公司自 1992 年成立至 2001 年改制前，一直为全民所有制企业，在 2001 年改制至 2011
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年因理顺安全生产管理责任进行第一次分立前，一直由山西省属国有企业与中煤集团
（含其前身及其下属企业）各持股 50%；不存在其他变更股东或股权比例的情况；
  c. 华晋焦煤根据财政部等国家行政主管部门、山西省行政主管部门及山西省相关
主体、中煤建设集团、中煤集团公司多项涉及资金划拨、确认、调整等的相关文件，确
定其股东各自出资来源和金额；并经相关会计师事务所验资报告确认双方股东均实缴出
资完毕；
  d. 就上述各资料部分缺失的情况，焦煤集团已出具《承诺函》，承诺如因华晋公
司下属企业导致华晋焦煤因该等事项触发任何民事、行政或刑事责任进而导致任何损失
的，焦煤集团将就该等支出的金额，按其在本次重组前对华晋焦煤的持股比例向上市公
司进行返还；针对华晋焦煤于山西省市监局调取的全套登记档案中包括设立及部分变更
登记的档案资料以及华晋公司部分变更登记的档案资料存在缺失的情况，承诺如因华晋
公司、华晋焦煤设立及历次股权变动涉及的任何企业国有资产审批程序、评估备案程序、
验资程序、工商变更登记程序、企业国有资产产权登记程序未履行或未适当履行导致华
晋焦煤因该等事项触发任何民事、行政或刑事责任进而导致任何损失的，焦煤集团将就
该等损失的金额，按其在本次重组前对华晋焦煤的持股比例向山西焦煤进行返还。
    e. 2021 年 11 月 4 日，省国运公司（根据山西省人民政府办公厅晋政办函〔2021〕
部转授省国运公司承担）分别出具《关于华晋焦煤公司与华晋焦煤有限责任公司历史沿
革情况的确认函》，鉴于华晋焦煤工商档案等文件中存在部分历史沿革文件缺失的情况
可能导致华晋焦煤历史沿革不清晰的问题，确认如下：
  （a）华晋焦煤为根据中华人民共和国法律合法设立、组建、有效存续、资格完备
的有限责任公司，具有充分的权利和权限拥有和经营其资产及业务，不存在解散、清算
或终止等可能影响华晋焦煤合法存续的情况。
    （b）华晋公司系华晋焦煤的前身，华晋焦煤系华晋公司整体承继而来并于 2001 年
机构等方面存在承继关系。华晋公司与华晋焦煤历次变更均履行了必要的内外部审批、
决策程序，且历次变更不存在重大瑕疵或相关变更瑕疵不影响华晋焦煤的资产完整性与
独立性。
  （c）华晋公司与华晋焦煤自设立以来至今由山西省人民政府、山西省人民政府国
有资产监督管理委员会、本公司及焦煤集团作为华晋焦煤出资人所持有的华晋焦煤股权
权属清晰，股权结构稳定，不存在争议或纠纷。
  f. 2021 年 10 月 21 日，焦煤集团出具确认文件，确认华晋焦煤自设立以来至今由
山西省人民政府、山西省人民政府国有资产监督管理委员会、山西省国有资本运营有限
公司及本公司作为华晋焦煤出资人所持有的华晋焦煤股权权属清晰，股权结构稳定，不
存在争议或纠纷。
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  g. 2022 年 2 月 11 日，中煤能源、中煤集团分别出具确认文件，确认华晋公司与华
晋焦煤自设立以来至今由中煤能源、中煤集团或改制前的前身中煤建设集团公司作为华
晋焦煤出资人所持有的华晋焦煤股权权属清晰，股权结构稳定，不存在争议或纠纷。
  因此，综合上述，截至本法律意见书出具日，华晋焦煤依法有效存续。
  (三)   标的公司之明珠煤业的主要历史沿革
签署《吉县明珠煤矿有限公司章程》，载明李金玉、高建平、孙风香（系高建平之母）
分别以实物出资 3,000 万元、1,000 万元、1,000 万元。
预核企字〔2005〕第 4272 号），同意预先核准企业名称为“吉县明珠煤矿有限公司”，
载明出资人及出资金额分别为：李金玉 3,000 万元、高建平 1,000 万元、孙风香 1,000
万元。
（临博会评报字（2005）第 0100 号），载明截至 2005 年 11 月 25 日，吉县明珠公司股
东用于出资的机器设备、房屋建筑物和井巷工程资产评估价值为 55,280,375 元。
     同日，乡宁双信会计师事务所有限公司出具《验资报告》（乡宁双信验字[2005]0051
号），载明截至 2005 年 11 月 29 日，吉县明珠公司（筹）经上述评估报告评估实物资
产评估价值为 55,280,375 元，并经股东确认，其中 50,000,000 元转入实收资本，其余
平出资 1,000 万元、任荣芳出资 1,000 万元。
   上述验资报告载明的出资人情况与吉县明珠公司章程载明和公司设立工商登记的
股东情况不一致。根据高建平出具的书面说明，李金玉、孙风香、任荣芳均为其亲属，
分别为其妻、其母、其表嫂。高建平、李金玉、任荣芳于 2021 年 5 月 31 日出具了《关
于华晋所持明珠公司股权无权属争议的确认函》，确认明珠煤业设立时的股东为李金玉
（出资额：3,000 万元；出资比例：60%）、高建平（出资额：1,000 万元；出资比例：
字[2005]0051 号）中载明的由任荣芳出资的 1,000 万元出资额的实际权益人为明珠公司
原股东孙风香。
构如下：
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序号         股东         出资额（万元）       出资比例    出资方式
           合计           5,000.00    100%     ——
珠煤矿和山西高远裕丰煤矿的函》（晋国资产权函〔2008〕385 号），原则同意华晋焦
煤通过收购股权的方式整合山西吉县明珠煤矿。
孙风香与高建平签署《股权转让协议》，约定孙风香将其持有的吉县明珠公司 20%的股
权转让给高建平。b.高建平与李金玉签署《股权转让协议》，约定高建平将其持有的吉
县明珠公司 1%的股权转让给李金玉。
并同意高建平将吉县明珠公司 15%的股权转让给华晋焦煤，李金玉将吉县明珠公司 36%
的股权转让给华晋焦煤；转让后吉县明珠公司的股权比例为华晋焦煤持股 51%、李金玉
持股 25%、高建平持股 24%。
让合同书》，约定高建平、李金玉各自将其持有明珠公司的 15%、36%股权转让与华晋
焦煤，股权转让价格=（按规定经核准的资产评估结果×1.8+矿权价款）×51%。
汾市吉县、浮山县、襄汾县煤矿企业兼并重组整合方案的批复》（晋煤重组办发〔2009〕
变核内〔2009〕第 001348 号），核准企业名称变更为“山西华晋明珠煤业有限责任公司”。
拟收购李金玉、高建平所持吉县明珠煤矿有限公司 51%的股权项目资产评估报告》（中
晋评报字（2009）048 号），扣除采矿权后，华晋焦煤拟收购的吉县明珠公司 51%的股
权的评估值为 14,519.62 万元。2009 年 8 月 14 日，山西省国资委印发《关于省属七户重
点煤炭企业兼并重组地方煤矿资产评估相关事项的通知》（晋国资发〔2009〕23 号），
调整七户企业兼并重组地方中小煤矿的资产评估核准（备案）工作职责分工，七户企业
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二级以下子公司出资作为股东兼并重组地方中小煤矿的资产评估项目，由七户企业进行
核准（备案）。2010 年 7 月 21 日，焦煤集团根据前述文件出具《关于对华晋焦煤有限
责任公司拟收购山西吉县明珠煤矿有限公司 51%股权项目及资产评估结果予以核准的
函》（山西焦煤函〔2010〕204 号），确认上述中晋评报字（2009）第 048 号评估报告
格式和内容基本符合规定要求，评估报告所揭示的评估结论仅对华晋焦煤整合本项目有
效。
珠煤业的股权结构变更为如下：
序号         股东   认缴数额（万元）   实缴数额（万元）      出资比例   出资方式
      合计          5,000          5,000   100%    ——
确认经上述方法计算出的股权转让价格为 54,900 万元，扣除在过渡期间形成抵顶股权转
让价款 4,929.11 万元后，华晋焦煤需向高建平、李金玉合计支付 49,970.89 万元。华晋
焦煤就本次整合收购，已根据前述协议及评估核准结果支付全部股权转让款。
  高建平、李金玉于 2021 年 5 月 31 日出具的《关于华晋所持明珠公司股权无权属争
议的确认函》进一步确认，上述高建平与李金玉分别向华晋焦煤转让的 15%与 36%的明
珠煤业股权均为其合法且实际持有的明珠煤业股权，该等股权在转让时不存在任何代持
或股权不清晰的情况，任何一方不会就该等股权转让主张任何权利。
     根据上述，截至本法律意见书出具日，明珠煤业依法有效存续。
     (四)    标的公司的主营业务和经营资质
  根据《重组报告书》《华晋审计报告》《明珠审计报告》、标的公司相关业务许可
及项目建设核准/备案等文件、标的公司主要业务合同及华晋焦煤、明珠煤业的书面说明，
截至本法律意见书出具日，华晋焦煤及下属控股子公司的主营业务为煤炭开采、洗选加
工等业务，主要产品为炼焦煤；并进行部分电力供应、煤炭贸易业务。
  华晋焦煤通过自身下属煤矿进行煤炭开采工作，通过配套洗煤厂对直接开采出的原
煤进行洗选，并对外销售洗选后的精煤。按用途划分，华晋焦煤及子公司生产和销售的
煤炭主要为炼焦煤。
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  除上述煤炭开采、洗选业务外，华晋焦煤及其子公司、分支机构亦进行煤炭贸易、
将煤矿开采产生的瓦斯用于对外发电等业务，根据《重组报告书》《华晋审计报告》《明
珠审计报告》及华晋焦煤等提供的报告期内财务报表明细，该等业务规模较小，报告期
内该等业务合计占营业收入比例较低。
    截至报告期末，华晋焦煤及下属公司就煤炭开采、洗选及辅助发电业务的主要生产
实体包括：（1）沙曲一矿、沙曲二矿、明珠矿、吉宁矿 4 座煤矿进行煤炭开采，（2）
沙曲一矿、沙曲二矿配套的沙曲选煤厂（明珠矿、吉宁矿由第三方选煤厂进行煤炭洗选）
进行原煤洗选，（3）沙曲一矿、沙曲二矿配套 1 座高浓瓦斯发电站（共两期，其中一
期项目实际建设装机容量 14MW，二期项目实际建设装机容量 31MW，与国网山西省电
力公司吕梁供电公司签订《购售电合同》后接入国家电网对外销售）、以及各自分别配
套 1 座低浓瓦斯发电站[其中高家山（沙曲一矿配套）项目 8MW、白家坡（沙曲二矿配
套）项目 10MW，项目发电自发自用，发出的电全部供华晋焦煤自用]进行发电。
  上述沙曲一矿、沙曲二矿低浓瓦斯发电项目，为其充分利用煤炭开采瓦斯废气、减
少瓦斯对空排放而开展的项目，亦不产生经营利润。根据华晋焦煤与扬德环能签署的《合
同能源管理合作协议》及其补充协议，华晋焦煤与扬德环能合作进行上述低浓瓦斯发电
项目，华晋焦煤负责办理项目各项审批/备案手续、提供土地、并提供瓦斯用以发电，扬
德环能负责投资建设并运营瓦斯电站，将瓦斯所发电力输回华晋焦煤以自用。其中：
   （1）沙曲一矿低浓瓦斯发电项目由扬德环能在华晋焦煤自有出让用地上投资建设
相关房产设施（其中 2 处建筑面积合计 820.04 ㎡的房产登记在华晋焦煤所拥有的晋
（2021）柳林县不动产权第 0000603 号不动产权证书下）；且该项目工程建设手续不齐
全，曾因未取得工程规划手续擅自建设、未办理消防竣工验收手续及擅自开工分别被柳
林县自然资源局、柳林县住房和城乡建设管理局处以罚款 5.96862 万元、罚款 3 万元的
行政处罚；
  （2）沙曲二矿低浓瓦斯发电项目在华晋焦煤曾租赁的农村集体用地（8,013.33 平方
米，未取得用地批复等相关审批/决策手续）的部分土地上建设实施；且该项目工程建设
手续不齐全，曾因未经消防设计审核擅自施工、未经消防验收擅自投入使用被柳林县公
安消防大队分别处以责令停止施工并罚款 3 万元、罚款 3 万元的行政处罚。该项目占用
农村集体用地占用期限至 2021 年 12 月 31 日。根据沙曲二矿的书面说明，其正与白家
坡村民委员会、柳林县自然资源局就新合同签订事宜进行协商中。
  根据华晋焦煤的书面说明，就上述两项低浓瓦斯发电项目，华晋焦煤后续将与扬德
环能等相关方协商依法合规妥善处理。
  根据标的公司提供的经营许可证照、批复等文件，并经本所律师查询企业信息公示
系统、信用中国、矿业权市场信息公开网站、山西省应急厅网站、排污管理信息平台、
能源局资质信用信息系统等网站，截至本法律意见书出具日，华晋焦煤及其控股子公司
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持有的主要经营资质为沙曲一矿、沙曲二矿及沙曲选煤厂、明珠矿、吉宁矿、电力分公
司与煤炭开采、洗选、瓦斯发电相关的批复和经营许可：
                  项目建设生产取得的主要批复
 矿山/项目
                              主要批复
  名称
         项目核准批复：《国家发展改革委关于山西离柳矿区沙曲一号矿井改扩建项目核准
         的批复》（发改能源〔2014〕145 号）；
         联合试运转批复：《关于华晋焦煤有限责任公司沙曲一号矿井 500 万吨/年矿井改扩
         建项目联合试运转的批复》（晋煤办基发〔2016〕29 号）、《关于华晋焦煤有限责
         任公司沙曲一号矿井沙曲二号矿井改扩建项目联合试运转延期的批复》（晋煤办基
         发〔2016〕511 号）、《关于华晋焦煤有限责任公司沙曲一号矿井沙曲二号矿井改
 沙曲一矿
         扩建项目联合试运转二次延期的批复》（晋煤行审发〔2017〕40 号）、《关于华晋
         焦煤有限责任公司沙曲一号矿井沙曲二号矿井改扩建项目联合试运转延期的批复》
         （晋煤行审发〔2017〕138 号）；
         竣工验收批复：《关于华晋焦煤有限责任公司沙曲一矿改扩建项目竣工环境保护验
         收合格的函》（环验〔2017〕9 号）、《关于华晋焦煤有限责任公司沙曲一号矿井
         改扩建项目竣工验收的批复》（晋发改验收〔2018〕6 号）。
         项目核准批复：《国家发展改革委关于山西离柳矿区沙曲二号矿井及选煤厂改扩建
         项目核准的批复》（发改能源〔2014〕147 号）；
         联合试运转批复：《关于华晋焦煤有限责任公司沙曲二号矿井及选煤厂改扩建项目
         联合试运转的批复》（晋煤办基发〔2016〕30 号）、《关于华晋焦煤有限责任公司
         沙曲一号矿井沙曲二号矿井改扩建项目联合试运转延期的批复》   （晋煤办基发〔2016〕
沙曲二矿及    511 号）、《关于华晋焦煤有限责任公司沙曲一号矿井沙曲二号矿井改扩建项目联
沙曲选煤厂    合试运转二次延期的批复》（晋煤行审发〔2017〕40 号）、《关于华晋焦煤有限责
         任公司沙曲一号矿井沙曲二号矿井改扩建项目联合试运转延期的批复》（晋煤行审
         发〔2017〕138 号）；
         竣工验收批复：《关于华晋焦煤有限责任公司沙曲二矿及选煤厂改扩建项目竣工环
         境保护验收合格的函》（环验〔2017〕10 号）、《关于华晋焦煤有限责任公司沙曲
         二号矿井及选煤厂改扩建项目竣工验收的批复》（晋发改验收〔2018〕7 号）。
         项目核准批复：《关于临汾市吉县、浮山县、襄汾县煤矿企业兼并重组整合方案的
         批复》（晋煤重组办发〔2009〕87 号）；
         联合试运转批复：《关于山西华晋明珠煤业有限责任公司矿井兼并重组整合项目联
         合试运转的批复》（晋煤办基发〔2011〕173 号）；
 明珠矿
         竣工验收批复：《关于山西华晋明珠煤业有限责任公司（0.9Mt/a）矿井兼并重组整
         合工程竣工环境保护验收的意见》（晋环函〔2011〕1019 号）、《关于山西华晋明
         珠煤业有限责任公司兼并重组整合项目竣工验收的批复》（晋煤办基发〔2011〕1121
         号）。
         项目核准批复：《关于临汾市乡宁焦煤集团富康源煤业有限公司等四处煤矿企业兼
         并重组整合方案的批复》（晋煤重组办发〔2009〕95 号）；
         联合试运转批复：《关于山西华晋吉宁煤业有限公司兼并重组整合项目联合试运转
         的批复》（晋煤办基发〔2014〕1188 号）；
 吉宁矿
         竣工验收批复：《关于山西华晋吉宁煤业有限责任公司矿井（2 号煤层）3.0Mt/a 兼
         并重组整合项目竣工环境保护验收合格的函》（环验〔2017〕26 号）、《关于山西
         华晋吉宁煤业有限责任公司 300 万吨/年矿井兼并重组整合项目竣工验收的批复》
                                               （晋
         煤办基发〔2015〕953 号）。
高浓瓦斯发    项目核准批复：《山西省发展和改革委员会关于华晋焦煤有限责任公司沙曲矿 1.4
北京观韬中茂律师事务所                                                         法律意见书
  电站    万千瓦瓦斯发电项目核准的通知》（晋发改能源发〔2006〕728 号）、《山西省发
        展和改革委员会关于华晋焦煤有限责任公司沙曲二期 62 兆瓦瓦斯发电站项目核准
        的通知》（晋发改能源发〔2011〕1188 号）；
        入网批复：《山西国际电力集团有限公司关于华晋沙曲瓦斯发电机组接入系统的批
        复》（晋国电投函〔2006〕67 号）、《山西地方电力有限公司关于华晋焦煤有限责
        任公司沙曲矿瓦斯发电厂二期并网的批复》（晋地电营函〔2012〕51 号）
                                  采矿许可证
                    采矿许可证
 矿山名称   采矿权人                      发证机关       开采矿种        开采方式      有效期限
                       编号
                    C1400002018             煤、2#、3#、              2020.05.09
 沙曲一矿   华晋焦煤        11111014694             4#、5#、6#、    地下开采        －
                    C1400002019   山西省自      煤、2#、3#、              2020.05.09
 沙曲二矿   华晋焦煤        05122014801             4#、5#、6#、    地下开采        －
                                  然资源厅
                    C1400002009                                   2021.11.10
 明珠煤业   明珠煤业        12122004589              煤、1#、2#     地下开采        －
                    C1400002009                                   2014.11.03
                                  山西省国
 吉宁煤业   吉宁煤业        12122004620             煤、2#－10#     地下开采        －
                               安全生产许可证
                    设计生产能         核定生产                   发证机关
 单位名称   证书编号                                 许可范围                   有效期
                      力            能力                    （注 1）
        （晋）MK
         安许证字                               煤炭开采、开 山西煤矿           2021.05.28
 沙曲一矿    〔2021〕     500 万吨/年                采 2#、4（3+4） 安全监察         －
                                     年
        GA150Y2B                             #、5#煤层      局        2024.05.27
        （晋）MK
         安许证字                               煤炭开采、开                2020.05.18
 沙曲二矿    〔2021〕     300 万吨/年                采 3#、4#、5#               －
                                     年                   急管理厅
        JLSJ002SB                               煤层                2023.05.27
        （晋）MK
         安许证字                     300 万吨/   煤炭开采、开       山西省应
 吉宁煤业    〔2021〕     300 万吨/年                                         －
                                     年      采 2#煤层       急管理厅
        LXNJ024S                                                  2025.01.11
          Y1B1
        （晋）MK
         安许证字                     90 万吨/    煤炭开采、开       山西省应
 明珠煤业    〔2021〕      90 万吨/年                                         －
                                     年      采 1#、2#煤层    急管理厅
        LJXJ011SB                                                 2022.10.17
                                  排污许可证
 单位名称        证书编号                 行业类别           发证机关             有效期
 华晋焦煤                                         吕梁市生态环境局              －
北京观韬中茂律师事务所                                                          法律意见书
 吉宁煤业                          热力生产和供应        临汾市生态环境局               －
 吉宁煤业
电力分公司                          其他电力生产                                －
                       固定污染源排污登记回执（注 2）
 单位名称                 登记编号                    登记日期            有效期
 沙曲一矿        91140000MAOKEDB158001Z       2020.12.31   2020.08.17 - 2025.08.16
 沙曲二矿       91140000MAOKEDB4XM001Z        2020.08.14   2020.08.14 - 2025.08.13
沙曲选煤厂         91140000781006615Y001X      2020.08.17   2020.08.17 - 2025.08.16
 明珠煤业         9114000078104999X7001Y      2020.05.13   2020.05.13 - 2025.05.12
                                取水许可证
取水                       取水
     证书编号     水源类型                 取水量         取水用途    发证机关         有效期限
权人                       类型
                                          临汾市行                     2020.04.09
明珠 C141028G20 地下水；地 自备 （地表水：9.74 万立 生活用水；
                                          政审批服                        －
煤业   21-0136   表水   水源 方米/年；10.96 万立 工业用水
                                          务管理局                     2023.04.08
                          方米/年）
                               电力业务许可证
公司
        证书编号                   许可类别             发证机关                 有效期
名称
华晋                                                                    －
焦煤
  注 1：根据《煤矿企业安全生产许可证移交山西省应急厅的紧急通知》和《国家矿山安全监察
局综合司关于开展煤矿安全生产许可事项移交工作的通知》，自 2021 年 7 月 1 日起，由山西煤矿安
全监察局承担的煤矿企业安全生产许可证颁发管理工作，移交至山西省应急管理厅承担。
  注 2：根据生态环境部于 2019 年 12 月 20 日发布并生效的《固定污染源排污许可分类管理名录
（2019 年版）》（生态环境部令第 11 号），针对行业类别为“煤炭开采和洗选业”的排污单位，涉及
通用工序排污许可重点管理、排污许可简化管理的，需领取排污许可证；其他排污单位实行排污登
记管理，应当填报排污登记表，不需要申请排污许可证。
  根据《吕梁市生态环境局办公室关于确定 2021 年吕梁市重点排污单位名录的通知》，临汾市生
态环境局《关于印发临汾市 2021 年重点排污单位名录的通知》（临环生态函〔2021〕34）、标的公
司提供的资料及书面说明，沙曲一矿、沙曲二矿、沙曲选煤厂、明珠矿均不涉及通用工序重点管理、
简化管理，属于煤炭开采和洗选业的其他排污单位，仅需办理固定污染源排污登记。吉宁煤业因其
生产经营中使用的锅炉属上述“排污许可简化管理”的情况，故仍需取得《排污许可证》。
  除以上主要经营资质外，华晋焦煤及其下属公司还持有如下部分经营许可：
北京观韬中茂律师事务所                                                法律意见书
   （1）明珠煤业、吉宁煤业还持有临汾市公安局核发的《爆破作业单位许可证（非
营业性）》（编号分别为：1426001300011、1426001300099，有效期分别至 2022 年 11
月 15 日、2024 年 10 月 21 日）（华晋焦煤就沙曲矿生产经营所涉爆破作业，采用委托
有资质的第三方作业的方式进行）；
    （2）根据华晋焦煤下属控股子公司华晋贸易提供的《建筑业企业资质证书》副本
复印件，并经本所律师于全国建筑市场监管公共服务平台、信用中国网站的核查，华晋
贸易持有太原市行政审批服务管理局核发的：<1>《建筑业企业资质证书》（编号：
D314092000；资质类别及等级：建筑工程施工总承包叁级、矿山工程施工总承包叁级、
机电工程施工总承包叁级、环保工程专业承包叁级；有效期至 2025 年 8 月 31 日）；<2>
《安全生产许可证》（编号：（晋）JZ 安许证字〔2020〕010350-3/3；许可范围：建筑
施工；有效期至 2023 年 11 月 12 日）；
   （3）《食品经营许可证》：
  <1> 沙曲一矿：核发机关：柳林县行政审批服务管理局；编号：JY31411250003894；
主体业态：单位食堂（机关、企事业单位）；经营项目：预包装食品（不含冷藏冷冻食
品）销售、热食类食品制售*；有效期至 2023 年 7 月 17 日；
  <2> 电力分公司：核发机关：柳林县行政审批服务管理局；编号：JY31411250004884；
主体业态：单位食堂（机关、企事业单位食堂）；经营项目：热食类食品制售*；有效
期至 2026 年 11 月 4 日；
  <3> 沙曲选煤厂：核发机关：柳林县行政审批服务管理局；编号：JY31411250005211；
主体业态：单位食堂（机关、企事业单位食堂）；经营项目：热食类食品制售*；有效
期至 2027 年 8 月 23 日；
    <4> 事 业 分 公 司 ： 核 发 机 关 ： 吕 梁 市 离 石 区 食 品 药 品 监 督 管 理 局 ； 编 号 ：
JY31411020010560；主体业态：单位食堂（机关、企事业单位）；经营项目：热食类食
品制售*；有效期至 2023 年 12 月 26 日；
  <5>吉宁煤业：核发机关：乡宁县食品药品监督管理局；编号：JY31410290001843；
主体业态：单位食堂（机关、企事业单位）；经营项目：热食类食品制售，冷食类食品
制售*；有效期至 2023 年 11 月 7 日。
  华晋焦煤就沙曲一矿、沙曲二矿、沙曲选煤厂、电力分公司，吉宁煤业就吉宁矿未
办理取得取水许可证。
  根据《中华人民共和国水法》第七条规定，国家对水资源依法实行取水许可制度和
有偿使用制度。《取水许可和水资源费征收管理条例》第二条规定：本条例所称取水，
北京观韬中茂律师事务所                                   法律意见书
是指利用取水工程或者设施直接从江河、湖泊或者地下取用水资源。取用水资源的单位
和个人，除本条例第四条规定的情形外，都应当申请领取取水许可证，并缴纳水资源费。
本条例所称取水工程或者设施，是指闸、坝、渠道、人工河道、虹吸管、水泵、水井以
及水电站等。
  根据华晋焦煤的书面说明并经本所律师公开核查，华晋焦煤原持有吕梁市水利局核
发的取水晋吕字〔2012〕第 00013 号《取水许可证》。2017 年，上述《取水许可证》因
沙曲一矿、沙曲二矿及选煤厂改扩建项目按照相关要求重新办理取水许可相关手续而注
销，取水许可证申领事宜改由水利部黄河水利委员会主管审批。截至本法律意见书出具
日，华晋焦煤就其沙曲一矿、沙曲二矿、沙曲选煤厂、电力分公司均未取得《取水许可
证》，现以矿井水和购买自来水、水库水等方式取水。2022 年 1 月 10 日，柳林县水利
局出具《关于未发现华晋焦煤有限责任公司违反取水管理法律有关规定等行为的证明》，
证明：截至该证明出具之日，华晋焦煤已申请办理取水许可审批手续，且鉴于华晋焦煤
原已取得吕梁市水利局颁发的取水许可证，2018 年 8 月黄河水利委员会已受理华晋焦煤
申请办理取水许可延续手续事宜，当时因横泉水库地表水供水工程柳林支线管道未完
善，柳林县自来水公司工程也未投入，导致取水许可证无法延续。2020 年 12 月 28 日华
晋焦煤生产用水接通横泉水库地表水工程，2021 年 3 月 16 日生活用水接通柳林县自来
水公司岩溶水水源，并积极申请办理取水许可手续，黄河水利委员会也正在审批中；未
发现华晋焦煤因违反取水管理的法律、法规、规章及其他规范性文件的行为，也未接到
相关的投诉、举报和信访情况。
    根据吉宁煤业的书面说明，吉宁煤业生产经营需要取得《取水许可证》，且由于其
所取的水不属于黄河水利委员会实行全额管理的范围内，其已向山西省水利厅申请办理
《取水许可证》，已于 2022 年 5 月 12 日收到山西省水利厅行政许可申请受理通知书。
号煤层）兼并重组整合项目取水许可审批准予行政许可决定书》（晋水审批决[2022]396
号），决定准予行政许可，建设单位应及时向省级水利行政主管部门提交有关申验资料，
申请核发取水许可证。截至本法律意见书出具日，吉宁煤业尚未取得《取水许可证》。
根据乡宁县水利局出具的证明文件，吉宁煤业已申请办理取水许可审批手续，其取水许
可证的办理不存在障碍，乡宁县水利局同意吉宁煤业在取得《取水许可证》前维持现状
取水，且不会就前述行为对吉宁煤业进行处罚及/或责令其拆除相关取水设施。
  就上述情况，焦煤集团已出具《承诺函》，承诺针对华晋焦煤下属沙曲一矿、沙曲
二矿、沙曲选煤厂、电力分公司、吉宁煤业未取得《取水许可证》的情况，焦煤集团将
敦促华晋焦煤及其下属企业规范相关取水许可证照办理工作，如因该等情况导致华晋焦
煤及其下属公司被主管部门给予行政处罚、责令停产整顿、补缴税费及/或处以罚款的，
焦煤集团将就该等罚款及/或损失的金额，按本次重组前对华晋焦煤的持股比例或其在本
次重组前通过华晋焦煤间接持有相关下属企业的持股比例，向山西焦煤进行补偿。
  根据上述，在焦煤集团、华晋焦煤切实履行其说明承诺的情况下，华晋焦煤、吉宁
煤业目前未取得取水许可证的情况，不会对其生产经营造成实质性障碍。
  (五)   标的公司的重要控股子公司
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   截至本法律意见书出具日，华晋焦煤有 2 家重要控股子公司，分别为明珠煤业与吉
宁煤业，明珠煤业即为本次交易的标的公司之一，其基本情况及历史沿革详见上述“五、
/（一）/2. 明珠煤业的基本情况”及“五、/（三）标的公司之明珠煤业的主要历史沿革”。
吉宁煤业的具体情况如下：
  吉宁煤业现持有山西省市监局于 2021 年 10 月 8 日核发的《营业执照》，载明其基
本情况如下：
公司名称           山西华晋吉宁煤业有限责任公司
公司类型           其他有限责任公司
公司住所           乡宁县枣岭乡樊家原村
法定代表人          闫大鹤
注册资本           人民币 850 万元
统一社会信用代码       91140000701114027F
               矿产资源开采：煤炭开采；矿用设备维修；煤矿技术开发及服务；煤炭销售；
经营范围
               燃气经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
成立日期           2003 年 8 月 14 日
营业期限           自 2003 年 8 月 14 日至 2053 年 8 月 14 日
  根据吉宁煤业现行有效的公司章程，并经本所律师查询企业信息公示系统，截至本
法律意见书出具日，吉宁煤业经市场监督管理部门登记的股权结构如下：
序号     股东名称/姓名        认缴出资额（万元）             实缴出资额（万元）        股权比例
         合计                 850.00                  850.00   100%
  根据华晋焦煤的书面说明，并经本所律师查询企业信息公示系统，截至本法律意见
书出具日，华晋焦煤持有吉宁煤业上述 51%的股权不存在质押、冻结等权利限制。
     根据吉宁煤业的说明，截至本法律意见书出具日，吉宁煤业现任董监高情况如下：
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  序号          姓名                  职位
   （1） 2010 年 10 月，华晋焦煤兼并重组整合吉宁煤业控股权
与被兼并重组整合企业框架协议》，约定由华晋焦煤成立子公司，对吉宁勤海煤业进行
整合重组。
有的吉宁勤海煤业 51%的股权转让给华晋焦煤，转让后韩临春持股 49%，华晋焦煤持股
汾市乡宁焦煤集团富康源煤业有限公司等四处煤矿企业兼并重组整合方案的批复》（晋
煤重组办发〔2009〕95 号），同意华晋焦煤重组整合乡宁县 5 处煤矿为 3 处，其中名称
暂定为“山西华晋吉宁煤业有限责任公司”的 1 处矿井对应生产能力 300 万吨/年。
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整合周边煤矿配置所需煤炭资源的意见》（晋国资改革函〔2010〕59 号），原则同意华
晋焦煤按晋煤重组办发〔2009〕95 号文批复进行资源整合。
核内〔2009〕第 001349 号），核准企业名称变更为“山西华晋吉宁煤业有限责任公司”。
  <1> 公司名称由“山西乡宁吉宁勤海煤业有限公司”变更为“山西华晋吉宁煤业有
限责任公司”；
  <2> 韩临春将其在公司的部分出资 433.5 万元，占注册资本的 51%转让给华晋焦
煤；韩临春将其在公司的部分出资 195.5 万元，占注册资本的 23%转让给马勤学；韩临
春将其在公司的部分出资 195.5 万元，占注册资本的 23%转让给李海平；
  <3>   设立董事会和监事会；
  <4>   通过公司新章程；
    <5> 山西省煤炭企业兼并重组整合工作领导组办公室以“晋煤重组办发〔2009〕
/年，根据目前实际情况，约定：
  a. 根据山西省资源整合兼并重组的政策规定，对原吉宁勤海煤业的矿权处置执行山
西省人民政府晋政办发〔2008〕83 号文件，待国土部门进行储量核实后，由华晋焦煤给
予补偿，或按照资源资本化方式折价入股，作为原股东在新公司的股份；
  b. 在新增资源未正式划入、量价未确定、生产能力不增加时，华晋焦煤持股 51%、
马勤学持股 23%、李海平持股 23%、韩临春持股 3%的股权比例不变；
  c. 在确定王家岭煤矿资源划入吉宁煤业、生产能力增加时，按照山西省的有关政策
规定对资源储量核查和价值确定后调整股比。
春将其持有的 46%吉宁勤海煤业股权各向马勤学和李海平转让 23%，转让后马勤学持股
煤业有限公司股权全情况的说明》（乡煤重组字〔2010〕10 号），对山西省工商局确认
吉宁勤海煤业重组后的持股情况为华晋焦煤出资 433.5 万元，持股 51%；马勤学出资
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股 3%。
宁勤海煤业的实际出资及持股情况为：韩临春出资 51 万元，持股 6%；马勤学出资 399.5
万元，持股 47%；李海平出资 399.5 万元，持股 47%。韩临春向华晋焦煤转让 3%的股
权，马勤学与李海平均向华晋焦煤转让 24%的股权，股权转让交易款为实物资产和矿权
部分的股权转让金与资源补偿及遗留问题一次性安置款之和，共计 10,430.75 万元；其
中，根据山西大地资产评估咨询有限公司于 2009 年 12 月 1 日出具的《华晋焦煤有限责
任公司拟收购山西乡宁吉宁勤海煤业有限公司 51%股权项目资产评估报告》，确定不考
虑采矿权因素的吉宁煤业 51%股权权益价值为 4,373.40 万元，焦煤集团于 2010 年 7 月
权项目及资产评估结果予以核准的函》（山西焦煤函〔2010〕203 号）核准该评估结果。
就本次兼并重组整合，华晋焦煤已根据前述协议及评估核准结果支付全部股权转让款。
  吉宁煤业已就上述完成工商变更登记。本次变更完成后，吉宁煤业的股权结构变更
如下：
序号      股东名称/姓名      认缴出资额（万元）       实缴出资额（万元）   出资比例
           合计               850.00      850.00   100%
     （2） 2017 年 11 月，股权赠与
为吉宁煤业新股东，马勤学、李海平分别向李临平赠与其持有的吉宁煤业 1%和 2%的股
权，占注册资本 25.5 万元；（2）同意就上述股权赠与事项相应修改公司章程。同日，
吉宁煤业签署了《公司章程修正案》。次日，马勤学、李海平与李临平签署《股权赠与
合同》。
府关于山西华晋吉宁煤业有限责任公司变更股东的情况说明》，就吉宁煤业在上述赠与
后的持股情况对山西省工商局予以确认说明。
业的股权结构变更如下：
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序号     股东名称/姓名   认缴出资额（万元）        实缴出资额（万元）   出资比例
         合计         850.00           850.00    100%
要主张：a.确认李临平系吉宁煤业持有 3%股权的股东；b.吉宁煤业向其分配 2017 年度
盈利分红 7,237,473.9 元。就该案，山西省临汾市乡宁县人民法院于 2020 年 5 月 12 日作
出一审判决，根据上述《股权赠与合同》、股东会决议等文件，确认李临平系吉宁煤业
持有 3%股权的股东，并驳回其其他诉讼请求。吉宁煤业不服判决向临汾中院提起上诉，
临汾中院于 2020 年 11 月 16 日判决驳回上诉，维持原判，确认了李临平的吉宁煤业股
东身份及上述持股比例。
     （1）案件背景简介及进展
  根据山西省煤炭企业兼并重组整合工作领导组办公室于 2009 年 11 月 16 日印发的
《关于临汾市乡宁焦煤集团富康源煤业有限公司等四处煤矿企业兼并重组整合方案的
批复》（晋煤重组办发〔2009〕95 号）和山西省国土资源厅办公室于 2010 年 6 月 29
日印发的《关于华晋焦煤有限责任公司王家岭煤矿变更矿区范围的审查意见》（晋国土
资发〔2010〕222 号），华晋焦煤重组整合乡宁县包括吉宁煤业的 5 处煤矿；其中吉宁
煤业在其原有 3.725 平方公里矿区面积的基础上，新配置 13.9685 平方公里矿区面积，
且产能由重组前的 30 万吨/年提升至 300 万吨/年。该等矿区面积中，12.76 平方公里为
从华晋焦煤王家岭煤矿（2011 年华晋焦煤第一次存续分立后划入新设的中煤华晋名下）
划拨，1.208 平方公里为增扩空白资源。
   根据华晋焦煤的书面说明及其他相关批复、决议、协议等相关资料，华晋焦煤认为
吉宁煤业新增矿区面积中大部分自原华晋焦煤王家岭煤矿中划出，而将该部分资源注入
吉宁煤业，并未相应体现在华晋焦煤持有吉宁煤业的股权比例中（上述华晋焦煤持有的
第三人，向山西省高级人民法院提起诉讼，主张华晋焦煤（分立前）所持吉宁煤业股权
比例应由 51%调整至 96.87%。后该诉讼案件移送至临汾市中级人民法院，移送后华晋
焦煤已变更诉讼请求，将吉宁煤业、马勤学、李临平、韩临春、李海平列为共同被告。
北京观韬中茂律师事务所                              法律意见书
根据华晋焦煤与华晋能源共同向临汾中院递交的《申请书》，华晋焦煤、华晋能源已向
临汾中院申请华晋能源以共同原告身份参加华晋焦煤诉吉宁煤业、马勤学、李临平、韩
临春、李海平股权确认纠纷诉讼。根据临汾中院出具的《追加当事人通知书》，临汾中
院已依法追加华晋能源为该案件原告参加诉讼。该案已于 2022 年 7 月 26 日开庭，截至
本法律意见书出具日，尚未取得一审法院裁决。
  （2）上述诉讼案件对吉宁煤业权属及华晋焦煤对吉宁煤业的控制权影响
  a.上述诉讼不影响华晋焦煤持有吉宁煤业 51%股权权属清晰
  根据华晋焦煤提供的诉讼材料，该诉讼案件中，华晋焦煤、华晋能源为原告，吉宁
煤业、马勤学、李海平、韩临春、李临平为被告。
  该诉讼案件的主要争议事项为华晋焦煤请求法院确认其持有吉宁煤业超过 51%比
例部分的股权（以下简称“或有股权”），并不涉及华晋焦煤已持有的吉宁煤业 51%的股
权。华晋焦煤持有吉宁煤业 51%的股权不涉及被司法冻结或被采取其他限制措施的情
形。在华晋能源作为共同原告加入该诉讼案件之后，该诉讼案件的争议焦点已成为华晋
能源是否应持有或有股权以及应持有或有股权的最终比例。
  综上，该诉讼案件涉及的事项不会影响华晋焦煤持有的吉宁煤业 51%的股权权属清
晰。
  b.诉讼不会导致华晋焦煤对吉宁煤业的控制权和实际管控存在不确定性
  根据吉宁煤业登记档案、吉宁煤业公司章程等文件，华晋焦煤持有吉宁煤业 51%的
股权，系吉宁煤业的控股股东，华晋焦煤提名的董事人数超过董事会人数的二分之一。
华晋焦煤作为吉宁煤业的控股股东，对吉宁煤业股东会需经二分之一以上决策的事项
（公司的经营方针和投资计划、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事、审议批准
公司的年度财务预算、决算方案、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案等）有
决定权，对吉宁煤业股东会需经三分之二以上表决权决策的事项（公司增加或减少注册
资本、公司合并、分立、解散、清算和变更公司组织形式、制定和修改公司章程、公司
对外投资、担保方案、融资方案、资产收购或出售、公司其他重大经营方案等）有否决
权。华晋焦煤对吉宁煤业拥有控制权并进行实际管控。
  华晋焦煤及吉宁煤业自然人股东韩林春、马勤学、李海平、李临平已出具《关于股
权诉讼不会影响吉宁煤业生产经营的确认函》，确认自华晋焦煤提起上述诉讼以来，吉
宁煤业生产经营管理工作保持正常，诉讼期间其作为吉宁煤业股东，亦将优先保障吉宁
煤业生产经营管理工作的正常开展，确保吉宁煤业生产经营不因该等诉讼受到任何不利
影响。
    如前所述，该诉讼案件的主要争议事项为华晋焦煤请求法院确认其持有吉宁煤业超
过 51%比例部分的股权，并不涉及华晋焦煤已持有的吉宁煤业 51%的股权，案件涉及的
北京观韬中茂律师事务所                                                法律意见书
诉讼事项不会影响华晋焦煤持有的吉宁煤业 51%的股权权属清晰，诉讼不会影响华晋焦
煤对吉宁煤业的控制权和实际管控。
   （3）该诉讼对吉宁煤业公司运营、本次交易的影响，以及采取的应对措施
   a.该诉讼对吉宁煤业公司运营、本次交易不存在重大不利影响
  （a）本次重组标的之一为焦煤集团持有华晋焦煤 51%的股权，华晋焦煤持有吉宁
煤业的股权非标的资产本身，即本次重组下不涉及吉宁煤业相关资产的权属转移、变更
和过户；诉讼案件中华晋焦煤、华晋能源主张的是华晋焦煤持有吉宁煤业超过 51%比例
部分的股权，并不涉及华晋焦煤原持有的吉宁煤业 51%比例的股权；
  （b）吉宁煤业下属主要煤矿资产权属清晰，自华晋焦煤王家岭煤矿及空白资源处
划入吉宁煤业的煤炭资源已划入完毕，吉宁煤业已相应缴纳采矿权价款，持有有效的采
矿证、安全生产许可证等矿山开采资质证照；
   （c）华晋焦煤自 2010 年兼并重组整合吉宁煤业以来，对吉宁煤业一直控股并合并
其财务报表；该诉讼案件的主要争议事项为华晋焦煤请求法院确认其持有吉宁煤业超过
案件涉及的诉讼事项不会影响华晋焦煤持有的吉宁煤业 51%的股权权属清晰，诉讼不会
影响华晋焦煤对吉宁煤业的控制权和实际管控；
   （d）华晋焦煤与吉宁煤业其他股东就调整华晋焦煤对吉宁煤业的股权比例事项，
在 2010 年 6 月吉宁煤业的股东会会议已作出决议，相关决议已经工商备案；且上述华
晋焦煤就此事项起诉吉宁煤业的诉讼在 2020 年 8 月已发生，在上述各项情况下，吉宁
煤业的生产经营未遭受重大不利影响；
   （e）根据《华晋审计报告》，吉宁煤业在 2020 年、2021 年、2022 年第一季度营
业收入分别为 1,587,805,054.95 元、2,295,769,829.50 元、453,060,387.50 元，净利润分别
为 509,719,006.82 元、980,477,779.12 元、194,920,767.01 元，吉宁煤业在前述期限内持
续盈利。
   综上，该诉讼对吉宁煤业公司运营、本次交易不存在重大不利影响。
   b.华晋焦煤和焦煤集团针对该诉讼的应对措施
  （a）华晋焦煤已于 2022 年 1 月完成存续（派生）分立，就案件诉讼请求确认华晋
焦煤持有的吉宁煤业超过 51%的股权，根据分立协议约定和相关批复由派生分立新设的
华晋能源承继（即自华晋焦煤名下剥离，不纳入到本次重组华晋焦煤项下资产之内），
华晋能源已作为共同原告参加该诉讼案件。
北京观韬中茂律师事务所                            法律意见书
  （b）焦煤集团已出具《承诺函》，承诺如因本次分立完成后华晋能源存在任何纠
纷导致任何债权人向华晋焦煤主张任何权利而导致华晋焦煤遭受任何损失的，焦煤集团
将就该等损失的金额，按本次重组前对华晋焦煤的持股比例向上市公司进行补偿。
  （c）华晋焦煤及吉宁煤业自然人股东韩林春、马勤学、李海平、李临平已出具《关
于股权诉讼不会影响吉宁煤业生产经营的确认函》，确认自华晋焦煤提起上述诉讼以来，
吉宁煤业生产经营管理工作保持正常，诉讼期间其作为吉宁煤业股东，亦将优先保障吉
宁煤业生产经营管理工作的正常开展，确保吉宁煤业生产经营不因该等诉讼受到任何不
利影响。
  根据上述，华晋焦煤、华晋能源诉请法院确认华晋能源对吉宁煤业的持股比例，不
会对本次交易将华晋焦煤作为标的公司并对其交易评估作价造成重大不利影响，不会对
本次重组造成实质性法律障碍。
  c.山西焦煤对吉宁煤业或有股权的后续收购计划或安排
  根据山西焦煤说明，截至本法律意见书出具日，山西焦煤暂无对吉宁煤业或有股权
的后续收购计划或安排，若山西焦煤后续对吉宁煤业或有股权有进一步的收购计划或者
其他资本运作安排，山西焦煤将会依照相关法律法规的规定以及山西焦煤规范运作的要
求，履行相应的内外部决策审批程序与信息披露义务。
  根据焦煤集团、华晋能源出具的说明，在华晋焦煤、华晋能源诉吉宁煤业、韩林春、
李临平、马勤学、李海平股东资格确认纠纷一案（案号：（2021）晋 10 民初 96 号）经
法院审理并取得生效法律文书（包括但不限于判决书、裁定书、调解书等），且华晋能
源持有的吉宁煤业股权数量被确认且股权办理登记后，焦煤集团、华晋能源将本着对上
市公司及中小股东有利的原则，根据届时的实际情况，综合考虑对华晋能源届时所持吉
宁煤业股权的后续处置，包括但不限于将华晋能源所持吉宁煤业部分或全部股权转让给
华晋焦煤或通过其他合法合规的方式及途径处置。
  (六)   标的公司的其他对外投资、分支机构
  根据标的公司的书面说明，并经本所律师查询企业信息公示系统，截至本法律意见
书出具日，除明珠煤业与吉宁煤业以外，华晋焦煤另有 7 家对外投资企业，其中控股子
公司 2 家、参股公司/企业 5 家，其基本情况详见本法律意见书之附件一。
  根据上述企业在市场监督管理部门的登记档案、华晋焦煤的书面说明，并经本所律
师查询企业信息公示系统，华晋焦煤持有该等企业的股权/出资之上不存在质押或冻结等
权利限制，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
  根据华晋焦煤说明，并经本所律师查询企业信息公示系统，截至本法律意见书出具
日，华晋焦煤共有 7 家分公司（华晋焦煤控股子公司名下无分支机构），其基本情况详
见本法律意见书之附件二。
北京观韬中茂律师事务所                                                    法律意见书
     就华晋焦煤参股石太铁路公司，根据山西省人民政府《关于明确石太客运专线项目
出资者代表的批复》（晋政函〔2005〕110 号）、2005 年相关各方《合资组建石太铁路
客运专线有限责任公司合同书》（简称“《合资合同》”）、山西省发展与改革委员会《关
于<关于确认山西省各股东出资额的请示>的意见》（晋发改交通函〔2013〕1073 号）
及相关签批文件、《关于石太铁路客运专线山西省出资人出资入股的意见》（晋发改交
通发〔2013〕1637 号）、2013 年 8 月石太铁路公司年度股东会决议、2014 年 12 月华晋
焦煤与焦煤集团签署的《托管协议书》、石太铁路公司市场监督管理部门登记档案、华
晋焦煤及焦煤集团的款项支付凭证、石太铁路公司出具的《股东出资证明书》等文件，
华晋焦煤及焦煤集团对石太铁路公司的投资情况为：根据上述 2005 年《合资合同》约
定，在石太铁路公司成立时，焦煤集团与华晋焦煤作为山西省出资代表方，各自分别出
资 5,925 万元、2,535 万元，合计 8,460 万元；在后续根据上述各项文件追加出资时，由
焦煤集团统一作为出资方补充出资 107,552.4221 万元（其中 30,465 万元来源于华晋焦
煤）；在该等出资完成后，在石太铁路公司章程中，登记焦煤集团、华晋焦煤各自出资
万元实际出资人为华晋焦煤，并由焦煤集团代为持有；华晋焦煤就该 30,465 万元出资委
托焦煤集团代为管理。
    (七)   采矿权
  华晋焦煤及其控股子公司下属共有沙曲一矿、沙曲二矿、明珠矿、吉宁矿等 4 座煤
矿，并就该等煤矿全部取得《采矿许可证》（具体内容详见上述“五/（四）/2.主要建设
生产审批及经营资质”）。
  上述采矿权涉及的煤矿资源储量核实报告评审备案、矿业权出让合同签署情况、价
款缴纳相关批复、以及截至评估基准日价款缴纳情况具体如下：
矿   矿
      煤矿资源储量核                                             截至评估基准日
山   业
      实报告评审备案             矿业权出让收益缴纳相关批复及合同                矿业权收益缴纳
名   权
        文件                                                  情况
称   人
                                                       截至评估基准日，
                       源厅签订   《山西省自然资源厅采矿权出让合同》    （合
                                                       沙曲一矿已缴纳
                       同编号：2019001）及山西省自然资源厅《关于同
        山西省自然资源                                        共计 254,744.5600
                       意华晋焦煤有限责任公司沙曲一号煤矿、        沙曲二号
        厅《关于<山西省                                       万元（含前述矿业
                       煤矿分期缴纳采矿权出让收益的函》        （晋自然资函
        河东煤田华晋焦                                        权出让收益转增
                       〔2019〕80 号），沙曲一矿煤炭资源 128,022.43
沙   华   煤有限责任公司                                        国家资本金后扣
                       万吨出让收益 929,744.56 万元，矿山服务年限为
曲   晋   沙曲一号煤矿煤                                        除 的 23,860 万
一   焦   炭资源储量核实                                        元），扣除前述核
矿   煤   报告>评审备案证                                       减 的 28,543.0177
                       座煤矿矿业权出让收益转增国家资本金的函》，从
        明》（晋自然资储                                       万元出让收益后，
                       沙曲一矿需缴纳尚未缴纳采矿权出让收益中，        扣除
        备字〔2019〕159                                    沙曲一矿尚需缴
                       采矿权出让收益 23,860 万元。
        号）                                             纳 646,268.1625 万
                                                       元矿业权出让收
                       任公司沙曲一号煤矿、沙曲二号煤层矿业权出让收
                                                       益。
                       益的函》，因保护区重叠退出矿界，核减沙曲一矿
北京观韬中茂律师事务所                                                    法律意见书
矿   矿
      煤矿资源储量核                                               截至评估基准日
山   业
      实报告评审备案             矿业权出让收益缴纳相关批复及合同                  矿业权收益缴纳
名   权
        文件                                                    情况
称   人
                      出让收益 28,543.0177 万元。
                       源厅签订    《山西省自然资源厅采矿权出让合同》    （合 截至评估基准日，
                       同编号：2019002）及山西省自然资源厅《关于同 沙 曲 二 矿 已 缴 纳
                       意华晋焦煤有限责任公司沙曲一号煤矿、         沙曲二号 共计 160,280.1100
        山西省自然资源        煤矿分期缴纳采矿权出让收益的函》         （晋自然资函 万元（含前述矿业
        厅《关于<山西省       〔2019〕80 号），沙曲二矿煤炭资源 87,078.5 万 权 出 让 收 益 转 增
        河东煤田华晋焦        吨出让收益 584,420.66 万元，矿山服务年限为 国 家 资 本 金 后 扣
沙   华   煤有限责任公司        102.33 年，首期出让年限为 30 年。          除的 23,859.45 万
曲   晋   沙曲二号煤矿煤 2. 根据山西省自然资源厅《关于同意中煤集团所涉 6 元），扣除左述核
二   焦   炭资源储量核实        座煤矿矿业权出让收益转增国家资本金的函》，从 减的 2,305.556 万
矿   煤   报告>评审备案证       沙曲二矿需缴纳尚未缴纳采矿权出让收益中，         扣除 元出让收益、并增
        明》（晋自然资储 采矿权出让收益 23,859.45 万元。                 加前述核增的
        备字〔2019〕158 3. 根据山西省自然资源厅《关于核减华晋焦煤有限责 188.8198 万 元 出
        号）             任公司沙曲一号煤矿、沙曲二号煤层矿业权出让收 让收益后，沙曲二
                       益的函》，因保护区重叠退出矿界，核减沙曲二矿 矿 尚 需 缴 纳
                       出让收益 2,305.556 万元，
                                        因划入 26 万吨资源储量，422,023.8138 万元
                       核增沙曲二矿出让收益 188.8198 万元（于第四期 矿业权出让收益。
                       一并缴纳）。
        山西省自然资源
        厅《关于<山西省
        河东煤田乡宁县
        山西华晋吉宁煤 吉宁煤业于 2012 年 12 月 4 日与乡宁县国土资源局签
吉   吉
        业有限责任公司 订《兼并重组煤矿企业矿业权价款分期缴纳合同书》，
宁   宁
        煤炭资源储量核 约定按照晋国土资储备字〔2011〕555 号备案证明确                 已全部缴纳
煤   煤
        实报告>矿产资源 定采矿权价款 63,820.024 万元，于 2021 年 3 月 31 日
业   业
        储量评审备案证 前分十期缴清。
        明》（晋自然资储
        备字〔2019〕123
        号）
        山西省自然资源
        厅《关于<山西省
        河东煤田吉县山
                    明珠煤业于 2012 年 11 月 24 日与吉县国土资源局签
明   明   西华晋明珠煤业
                    订《兼并重组煤矿企业矿业权价款分期缴纳合同书》，
珠   珠   有限责任公司煤
                    约定按照晋国土资储备字〔2011〕088 号备案证明确             已全部缴纳
煤   煤   炭资源储量核实
                    定采矿权价款 3,474.72 万元，于 2013 年 12 月 31 日
业   业   报告>矿产资源储
                    前分两期缴清。
        量评审备案证明》
        （晋自然资储备
        字〔2019〕51 号）
  根据标的公司提供的沙曲一矿及沙曲二矿的《山西省财政电子票据》《山西省非税
收入统一票据》，截至本法律意见书出具之日，标的公司已按照《关于同意华晋焦煤有
限责任公司沙曲一号煤矿、沙曲二号煤矿分期缴纳采矿权出让收益的函》（晋自然资函
北京观韬中茂律师事务所                                                   法律意见书
[2019]80 号）分别缴纳第四期采矿权出让收益 25,000 万元、8,140.55 万元，并已按照《关
于核减华晋焦煤有限责任公司沙曲一号煤矿、沙曲二号煤层矿业权出让收益的函》缴纳
沙曲二矿核增的出让收益 188.8198 万元。
  根据标的公司提供的《采矿许可证》、儒林评估出具的《华晋焦煤有限责任公司沙
曲一号煤矿采矿权评估报告》（儒林矿评字［2022］第 083 号）、《华晋焦煤有限责任
公司沙曲二号煤矿采矿权评估报告》（儒林矿评字［2022］第 084 号）、《山西华晋吉
宁煤业有限责任公司采矿权评估报告》（儒林矿评字［2022］第 086 号）及《山西华晋
明珠煤业有限责任公司采矿权评估报告》（儒林矿评字［2022］第 085 号），并经本所
律师登录矿业权市场信息公开网站及华晋焦煤及其控股子公司出具的说明，上述采矿权
不存在抵押、司法冻结等权利限制的情况。
  (八)   标的公司的土地、房产情况
  华晋焦煤及其控股子公司所用土地、房产，按功能划分，可分为：矿区内用地用房
和矿区外用地用房，其中矿区内用地用房按照其不同采矿主体，可分为：（1）沙曲矿
（沙曲一矿与沙曲二矿及其配套沙曲选煤厂、电力分公司在同一矿区，合并说明）；（2）
明珠矿；（3）吉宁矿。截至本法律意见书出具日，前述主体主要用地和房产情况如下：
  （1） 沙曲矿（含沙曲选煤厂、电力分公司）
  <1> 自有获证土地房产
  根据华晋焦煤提供的土地权属证明并核对《土地估价报告》，华晋焦煤沙曲矿的矿
区内自有生产建设用地已办理并取得土地使用权证（或已签署土地出让合同）、房产证、
不动产权证的土地、房产情况如下：
                             土地使用权证
序 权利 实际用                                         使用权          土地使用
           坐落      编号              使用权面积(㎡)          地类
号 人   途                                           类型          权期限
          柳林县穆   柳国土国用                                        2021.02.04
   华晋 副立井                                         出让
   焦煤 联建                                         （注 1）
           坪村    2702012 号                                    2071.02.03
          柳林县穆
      北风井        柳国土国用
   华晋     村镇穆村
   焦煤     一村委、
       路         2702001 号                        划拨
           高明村
                                                 （注 2）
          柳林县穆    柳土国用
   华晋 排矸场
   焦煤  地
           村     2702005 号
北京观韬中茂律师事务所                                                             法律意见书
                     柳土国用
      华晋 兴沙公 柳林县穆
      焦煤  路   村镇
             柳林县穆    柳土国用
      华晋 排矸道
      焦煤  路
              村     2702008 号
      三川河 柳林县穆
                    柳国土国用
   华晋 公路大 村镇沙曲
   焦煤 桥及引 村、杨家
      道工程  坪村
          柳林县穆      柳国土国用
   华晋 排矸场
   焦煤  地
           村        2702011 号
                                房屋所有权证
                                宗地面 房屋建筑
序 权利 实际用                                      权利性
              坐落    权证编号          积  面积  权利类型     用途                    使用期限
号 人   途                                        质
                                 (㎡) (㎡)
                  柳房权证 2007
      华晋     穆村镇杨                                      房屋所有       工业用
      焦煤      家坪村                                       权          房
                    号1
                  柳房权证 2005
      华晋     柳林县穆                                      房屋所有       工业用
      焦煤      村镇                                        权          房
                     号
         副立井      柳房权证 2005
      华晋     柳林县穆                                      房屋所有       工业用
      焦煤      村镇                                        权          房
          房          号
                  柳房权证 2005
      华晋     柳林县穆                                      房屋所有       工业用
      焦煤      村镇                                        权          房
                     号
                  柳房权证 2005
    华晋       柳林县穆                         2,911.80 和 房屋所有         工业用
    焦煤        村镇                          2,399.04m3  权            房
                     号
           柳林县城 柳房权证 2005
    华晋 水源井                                             房屋所有       工业用
    焦煤 泵房                                               权          房
           河道以南    号
           柳林县穆
       跨河胶      柳房权证 2005
    华晋     村镇沙曲                                        房屋所有       工业用
    焦煤     村、杨家                                         权          房
       机栈桥         号
            坪村
                                不动产权证
                                宗地面 房屋建筑
序 权利 实际用                                      权利性
              坐落    权证编号          积  面积  权利类型     用途                    使用期限
号 人   途                                        质
                                 (㎡) (㎡)
   根据华晋焦煤的书面说明，该房产证载明该处房产对应编号为“2005 第 2702006 号”土地使用权证（主斜井
和选煤厂用地）系勘误，其实际位于副立井联建用地上。
北京观韬中茂律师事务所                                                      法律意见书
                                              国有建设
       主斜井 柳林县穆 晋（2022）柳                               工业用 2021.03.08
    华晋                      177,59            用地使用 出让／
    焦煤                       3.33             权／房屋 自建房
       厂场地  村   第 0004537 号                             业      7
                                              所有权
                                             国有建设
       下龙花 贾家垣乡 晋（2019）柳                              工业用 2014.08.11
    华晋                      21,215.          用地使用 出让／
    焦煤                        79             权／房屋 自建房
        场地  村   第 0000722 号                            业  2064.08.11
                                             所有权
           柳林县穆
                                             国有建设
       白家坡 村镇杜峪 晋（2021）柳                              工业用 2006.12.25
    华晋                      15,092.          用地使用 出让／
    焦煤                        561            权／房屋 自建房
        地   坡自然 第 0000184 号                            业 2056.12.24
                                             所有权
             村）
                                                国有建设
                 晋（2021）柳                                工业用 2021.03.04
    华晋 35KV 穆村镇沙             10,299.            用地使用 出让／
    焦煤 变电站   曲村                345              权／房屋 自建房
                 第 0000277 号                              业 2071.03.04
                                                所有权
       瓦斯抽 柳林县穆                               国有建设
                晋（2021）柳                               工业用 2010.03.08
    华晋 放贮配 村镇一村             42,620.           用地使用 出让／
    焦煤 站及瓦 委、二村               421             权／房屋 自建房
                第 0003418 号                             业 2060.03.08
       斯电厂  委                                 所有权
                                   （其中有 2
                                   处房产共
                                                国有建设
           柳林县穆 晋（2021）柳           820.04 ㎡              工业用 2021.03.08
    华晋 北风井                 43,986.              用地使用 出让／
    焦煤 场区                    82                 权／房屋 自建房
            山村 第 0000603 号         矿低浓瓦                   业 2071.03.08
                                                所有权
                                   斯发电项
                                   目下第三
                                   方投建）
   注 1：上表序号 1 的土地原为划拨用地（划拨用地编号如上表所示）。华晋焦煤已完成该等划
拨用地转出让用地程序，于 2021 年 2 月 4 日分别与柳林县自然资源局签署《国有建设用地使用权出
让合同》，并于 2021 年 5 月 12 日分别取得了柳林县人民政府出具的《柳林县人民政府关于给华晋
焦煤有限责任公司出让国有建设用地使用权的通知》。根据该等文件，华晋焦煤通过出让方式取得
该等工业用地的使用权，土地出让年限为 50 年。华晋焦煤已相应缴纳全部土地出让价款。截至本法
律意见书出具日，华晋焦煤正在办理该宗土地的不动产权证书，不存在实质性障碍。
   注 2：上表序号 2-7 的 6 宗土地均为划拨用地。根据华晋焦煤的书面说明，该等土地均为煤矸石
拨方式提供土地使用权的条件。2021 年 9 月 1 日，柳林县自然资源局出具了《证明》，证明华晋焦
煤在该局辖区内以划拨方式取得土地使用权的相关土地的使用用途符合《土地管理法》《划拨用地
以划拨方式使用相关划拨用地。
   <2> 租赁土地房产
北京观韬中茂律师事务所                                                法律意见书
     根据华晋焦煤的书面说明，截至本法律意见书出具日，其在沙曲矿区内未租赁房产。
  根据华晋焦煤签署的《补偿协议》及柳林县自然资源局出具的临时占地批复、华晋
焦煤的相应价款支付凭证及华晋焦煤的书面说明，华晋焦煤就矿区内生产建设租赁土地
的情况主要如下：
序 承租            协议名称 土地 临时占地批         占用土地 实际        租赁
          出租方                   坐落                        批复期限
号 人              （注） 性质  复编号          面积（㎡） 用途       期限
          柳林县穆
     沙曲        《临时用    柳自然资临 柳林县                煤矸        2020.08.03
          村镇堡上      集体
          村民委员      土地
     厂          议》       50 号   堡上村             放         2022.07.31
           会
          柳林县穆
     沙曲        《临时用    柳自然资临 柳林县                煤矸        2020.08.30
          村镇杜峪      集体
          村民委员      土地
     厂          议》       52 号   杜峪村             放         2022.08.30
           会
     注：就上表租赁土地，华晋焦煤未提供出租方拥有相应土地所有权的权属证明文件或在当地自
然资源部门的登记档案，亦未提供出租方就出租土地的集体决策文件。根据柳林县穆村镇堡上村民
委员会与柳林县穆村镇杜峪村村民委员会分别于 2022 年 9 月 26 日出具的《确认函》，该等土地的
租赁期限为封场治理完成并通过柳林县自然资源局验收合格止。沙曲选煤厂自租赁该等村委土地以
来始终按期足额缴纳土地租金，该等村委与沙曲选煤厂就该等土地租赁不存在任何争议，无任何村
民对沙曲选煤厂租赁上述土地的行为提出任何异议或表示反对。
  除以上外，华晋焦煤曾就与扬德环能合作的沙曲二矿低浓瓦斯发电项目占用柳林县
穆村镇杜峪村 8,013.33 ㎡的土地，并与白书荣、白光啟、白光宁签署《补偿协议》，但
该协议已于 2021 年 12 月 31 日到期。根据华晋焦煤的书面说明，其将依法合规与扬德
环能等相关方协商妥善处理该项目及该等用地。
     <3> 无证土地房产情况及整改措施
  根据上述各项土地使用权证、不动产权证、《华晋标的资产评估报告》《土地估价
报告》、当地主管部门查册，华晋焦煤就沙曲矿用地，已取得土地使用权或获批临时用
地，不存在无证/无批复占地的情况。
  根据上述华晋焦煤房屋产权证、土地使用权证、《华晋标的资产评估报告》、山西
大地工程设计有限公司于 2021 年 5 月-9 月出具的数份《不动产测量报告》、柳林县不
动产登记中心于 2021 年 11 月 2 日出具的《不动产登记资料查询结果证明》等文件，华
晋焦煤取得的上述权属证书存在证载房产及面积与实际情形存在差异的情况，华晋焦煤
亦存在部分房产尚未办理权属证明的情况。
  上述情况主要系 2017 年原沙曲矿改扩建项目以来，华晋焦煤未能及时办理相关既
有、新增房产的调整、建设相关手续所致。根据华晋焦煤提供的不动产权证办理申请文
件，华晋焦煤正在就沙曲矿上述房产积极补充办理相关手续。
北京观韬中茂律师事务所                                                              法律意见书
  截至本法律意见书出具日，柳林县自然资源局已出具《证明》，鉴于华晋焦煤在建
设该等柳林县自然资源局辖区内房屋建筑物时存在的未取得建设工程规划许可证的情
况系因历史遗留问题所致，且该等未办理相关许可、证照的行为并未造成严重损害社会
公共利益或其他重大不利后果，柳林县自然资源局认为，沙曲矿上述建设房产行为不构
成重大违法违规行为；柳林县自然资源局同意华晋焦煤维持现状使用该等房产直至华晋
焦煤取得权属证明，在此期间，柳林县自然资源局不会就前述行为对华晋焦煤进行行政
处罚及/或责令其拆除地上有关建筑物和其他设施。
     （2） 明珠矿
     <1> 自有获证土地房产
  根据明珠煤业提供的土地权属证明，明珠煤业下属明珠矿的矿区内自有生产建设用
地已办理取得土地使用权证（或已签署土地出让合同）的情况如下：
序    权利                             证载土地                   权利
                编号        坐落                    权利类型             用途      使用期限
号    人                              面积(㎡)                  性质
                          吉县屯                                            2017.07.31
     明珠   晋（2019）吉县不动                           国有建设用            采矿
     煤业   产权第 0000003 号                         地使用权             用地
                          家河村                                            2067.07.30
                          吉县屯                                            2017.07.31
     明珠   晋（2019）吉县不动                           国有建设用            采矿
     煤业   产权第 0000004 号                         地使用权             用地
                          家河村                                            2067.07.30
                          吉县屯                                            2017.07.31
     明珠   晋（2020）吉县不动                           国有建设用            采矿
     煤业   产权第 0003847 号                         地使用权             用地
                          家河村                                            2067.07.30
  根据《华晋标的资产评估报告》《明珠标的资产评估报告》，明珠煤业在明珠矿矿
区内无自有获证房产。
     <2> 租赁土地房产
  根据华晋焦煤及明珠煤业的书面说明，截至本法律意见书出具日，其在明珠矿区内
未租赁房产。
  根据明珠煤业签署的《土地租赁补充协议》及吉县自然资源局出具的临时占地批复、
明珠煤业的相应价款支付凭证及明珠煤业的书面说明，明珠煤业就矿区内生产建设租赁
下列土地：
                                                 占用土
序 承租            协议名称 土地 临时占地批                        实际
          出租方                              坐落    地面积          租赁期限       批复期限
号 人             （注） 性质   复编号                         用途
                                                 （㎡）
        吉县屯里 《土地租 集体                      吉县屯           2004.01.01
     明珠                                              工业
     煤业                                              场地
         村委会  议》  用地                      家河村           2050.01.01
北京观韬中茂律师事务所                                                    法律意见书
     煤业 镇王家河 赁补充协 土地           里镇王           场地      －
         村委会 议（二）》             家河村                2050.01.01
                     吉自然资临
        吉县屯里 《矸石填            吉县屯             煤矸 2018.01.01 2020.09.21
     明珠           集体 占（批）字
     煤业           土地 〔2020〕5
         村委会 协议》             家河村              放 2022.12.31 2022.09.20
                       号
     注：就上表租赁土地，明珠煤业未提供出租方拥有相应土地所有权的权属证明文件或在当地自
然资源部门的登记档案，亦未提供出租方就出租土地的集体决策文件；其中第 2-3 项土地亦非建设
用地。根据吉县屯里镇王家河村委会出具的《确认函》，明珠煤业租赁该村委 8,080 ㎡土地，租赁
期限为长期。明珠煤业自租赁该村委土地以来始终按期足额缴纳土地租金，该村委与明珠煤业就该
等土地租赁不存在任何争议，无任何村民对明珠煤业租赁上述土地的行为提出任何异议或表示反对。
     <3> 无证土地房产情况及整改措施
  根据上述，明珠煤业就上述租赁吉县屯里镇王家河村委会用以作为采矿工业场地的
合计 91,320 ㎡土地，应取得有效用地批复并办理土地出让等相关手续，不应以临时占地
的方式进行使用，该面积占明珠矿采矿工业场地面积合计的 54.98%。此外，明珠煤业
所租赁用于工业场地的土地的租赁期限为 2004 年 1 月 1 日至 2050 年 1 月 1 日，超过 20
年。根据《民法典》第 705 条规定，租赁期限不得超过二十年。超过二十年的，超过部
分无效。因此，明珠煤业就该宗租赁土地的合法租赁期限将于 2023 年 12 月 31 日到期。
  根据明珠煤业的书面说明，由于上述明珠矿采矿工业场地中部分土地未取得用地批
复、办理土地出让手续、明珠煤业未就相关房产建设履行必要的建设审批/备案手续等原
因，明珠煤业就明珠矿区内自有房产均未取得房产证照。
  截至本法律意见书出具日，明珠煤业已在申请、协调采取出让方式取得上述必要的
建设用地使用权。吉县人民政府已就明珠煤业用地申请向临汾市人民政府出具了《吉县
人民政府关于山西华晋明珠煤业有限责任公司矿井兼并重组整合项目建设用地的请
示》，载明明珠煤业矿井兼并重组整合项目是“经山西省煤矿企业兼并重组整合工作领
导组办公室批准的建设项目，设计生产能力由 60 万吨增加至 90 万吨/年，总投资 3.5890
亿元。该项目申请征收集体土地 7.3482 公顷，全部为建设用地，拟以出让方式进行供地。
该项目用地符合我县国民经济和社会发展规划、现行土地利用总体规划、城乡规划和专
项规划，没有新增建设用地，该项目符合公共利益需要、国家产业政策及建设用地规模
控制指标。涉及的违法用地已查处到位。拟征土地是为了公共利益需要，已进行社会稳
定风险评估，属于低风险级。已按规定进行征地报批前土地现状调查、征地补偿安置公
告、签订征地补偿安置协议等程序，征地补偿款已预存到位，符合《土地管理法》的有
关规定，请求批准如数使用土地”。
  此外，吉县自然资源局已出具《证明》，载明鉴于明珠煤业使用上述相关宗地时已
办理或正在办理相关手续，且该等未办理相关许可、证照的行为并未造成严重损害社会
公共利益或其他重大不利后果，吉县自然资源局认为，明珠矿上述用地行为不构成重大
违法违规行为；吉县自然资源局同意明珠煤业维持现状使用该等土地直至明珠煤业取得
北京观韬中茂律师事务所                                                  法律意见书
权属证明，在此期间，吉县自然资源局不会就前述行为对明珠煤业进行行政处罚及/或责
令其退还使用土地、拆除地上有关建筑物和其他设施。
     （3） 吉宁矿
     <1> 自有获证土地房产
  根据吉宁煤业提供的土地权属证明，吉宁煤业下属吉宁矿区内生产建设用地及其上
房产，均未办理取得土地使用权证（或已签署土地出让合同）、房产证或不动产权证。
     <2> 租赁土地房产
     根据吉宁煤业的书面说明，截至本法律意见书出具日，其在吉宁矿区内未租赁房产。
  根据吉宁煤业签署的《土地租赁补充协议》吉宁煤业的相应价款支付凭证及吉宁煤
业的书面说明，吉宁煤业就矿区内生产建设租赁下列土地：
序 承租          协议名称 土地 临时占地批            占用土地面积 实际      批复
        出租方                      坐落              租赁期限
号 人            （注） 性质  复编号              （㎡）   用途      期限
             《关于史
             家沟村委                乡宁县
        枣岭乡史
     吉宁      土地占用 集体             枣岭乡                工业 2021.09.28
     煤业      及乡村利 土地             史家沟                场地
         委员会                                           2041.09.27
             益的补充                 村
             协议》
             《关于樊
             家原村委                乡宁县
        枣岭乡樊                                           2021.09.28
     吉宁      土地占用 集体             枣岭乡                工业
     煤业      及乡村利 土地             樊家原                场地 2041.09.27
         委员会
             益的补充                 村
             协议》
     注：就上述各项土地占用情况，吉宁煤业未提供村集体出租的有效决策文件。根据枣岭乡史家
沟村民委员会与枣岭乡樊家原村村民委员会分别于 2022 年 1 月 6 日出具的《确认函》，吉宁煤业将
上述租赁土地用于其工业场地，吉宁煤业自租赁该村委土地以来始终按期足额缴纳土地租金，该等
村委与吉宁煤业就该等土地租赁不存在任何争议。
  除上表外，根据吉宁煤业办理用地预审手续的相关材料、山西省第五地质工程勘察
院于 2021 年 6 月出具的《土地勘测定界技术报告书》及吉宁煤业的书面说明，扣除其
未实际利用的土地，吉宁煤业在上表租赁土地外，另使用面积约 63,526 ㎡的农村集体土
地但未签署用地协议。
     <3> 无证土地房产情况及整改措施
北京观韬中茂律师事务所                                  法律意见书
    吉宁煤业所占用全部土地及其上所建全部房产除取得下述《关于山西华晋吉宁煤业
有限责任公司矿井兼并重组整合项目永久性拟使用林地的审查意见》（乡行政审批发
[2021]187 号）外，未取得必要有效的用地批复、办理地上房产建设审批手续或取得产
权证书。
  根据吉宁煤业提供的用地预审申请等各项文件，吉宁煤业正在办理建设项目用地预
审与选址意见书申请及建设项目使用林地审核审批等手续，并拟在完成前述用地审批手
续后办理土地出让、房产证照等后续手续。
  根据 2021 年 11 月乡宁县自然资源局确认的《山西华晋吉宁煤业有限责任公司工业
场地建设项目土地分类面积表》等相关文件及吉宁煤业的书面说明，吉宁煤业目前就其
工业场地申请项目建设用地面积共 143,712 ㎡（14.3712 公顷），包括上述租赁土地。
  就上述所申请建设用地的土地权属方面，根据乡宁县自然资源局于 2021 年 12 月 6
日出具《关于山西华晋吉宁煤业有限责任公司工业场地建设项目选址用地权属情况说
明》（乡自然资函〔2021〕295 号），上述吉宁煤业申请建设用地（包括上表第 1-2 项
租赁土地）目前权属单位为枣岭乡樊家原村民委员会、枣岭乡史家沟村民委员会。
   就上述所涉土地目前的规划用途方面，根据 2021 年 11 月乡宁县自然资源局确认的
《山西华晋吉宁煤业有限责任公司工业场地建设项目土地分类面积表》等相关文件及吉
宁煤业的书面说明，上述 143,712 ㎡土地中，包括 66,410 ㎡未利用地、35,447 ㎡农用地
及 41,855 ㎡建设用地（该等土地中总计包括 52,853 ㎡林地）。根据乡宁县水利局、乡
宁县林业局、乡宁县自然资源局、临汾市生态环境局乡宁分局、乡宁县文化和旅游局等
行政主管部门分别于 2021 年 5 月-6 月出具的文件，该等土地上不存在与环境重点保护
区、自然保护区、风景名胜区、森林公园、湿地公园、地质公园、山西省永久性生态公
益林、国家一级公益林、I 级保护林地、乡宁县地质遗迹保护区、饮用水水源地保护区、
文物等重叠部分；存在 1.3138 公顷与国家二级公益林、II 级保护林地重叠，涉及重叠范
围目前没有布置建（构）筑物，没有改变林地用途行为。
  就申请上述建设用地的进展方面，（1）山西省自然资源厅于 2021 年 1 月 5 日下发
《山西省自然资源厅关于乡宁县矿业存量土地整合利用实施方案局部调整的批复》（晋
自然资函〔2021〕12 号），原则同意《乡宁县矿业存量土地整合利用实施方案调整方案》，
根据该方案，吉宁煤业可通过土地复垦整理 145,172 ㎡地块换取 105,314 ㎡新增建设用
地指标，结合其获批的 43,304 ㎡存量建设用地，吉宁煤业获批规划总面积为 148,618 ㎡
（后续吉宁煤业实际申请 143,712 ㎡工业场地建设项目用地）；（2）就上述林地使用，
乡宁县行政审批服务管理局已于 2021 年 12 月 9 日向临汾市林业局出具《关于山西华晋
吉宁煤业有限责任公司矿井兼并重组整合项目永久性拟使用林地的审查意见》（乡行政
审批发[2021]187 号），原则同意吉宁煤业矿井兼并重组整合项目永久性使用上述乡宁
县林地面积 52,853 ㎡。
  根据上述及吉宁煤业的书面说明，截至本法律意见书出具日，吉宁煤业用地申请所
涉相关手续仍在办理过程中，尚未完成。对于其他实际占用但尚未申请办理必要用地手
续的土地，吉宁煤业将尽快依法依规进行处理。
北京观韬中茂律师事务所                                    法律意见书
  截至本法律意见书出具日，乡宁县自然资源局已出具《证明》，鉴于吉宁煤业使用
相关宗地时已办理或正在办理相关项目用地手续，且该等未办理相关许可、证照的行为
并未造成严重损害社会公共利益或其他重大不利后果，乡宁县自然资源局认为，吉宁矿
上述用地行为不构成重大违法违规行为；乡宁县自然资源局同意吉宁煤业维持现状使用
该等土地直至吉宁煤业取得相应许可及权属证明，在此期间，乡宁县自然资源局不会就
前述行为对吉宁煤业进行行政处罚及/或责令其退还使用土地、拆除地上有关建筑物和其
他设施。
  就上述沙曲矿、明珠矿、吉宁矿各项用地用房事宜，根据《交易协议》中已约定及
焦煤集团出具的《承诺函》，焦煤集团承诺将敦促华晋焦煤及其控股子公司针对生产经
营所需的土地、房产办理相关证照、根据实际需要重签租赁协议以续展租赁期限，如因
前述问题导致华晋焦煤及其下属企业被主管部门要求退还相关土地并恢复原状、被处以
行政处罚，或因相关土地、房产权属或无法续租问题引发纠纷的，焦煤集团将以其在本
次重组前对华晋焦煤的持股比例或通过华晋焦煤间接持有相关下属企业的持股比例占
该等企业退还并恢复原状的成本、赔偿的款项、缴纳的罚款以及实际遭受的损失金额，
向山西焦煤进行返还。
  （1） 自有土地、房产
  华晋焦煤矿区外的自有土地、房产包括<1>华晋苑、<2>杨家坪生活区、<3>满洲坟
房产、<4>国师街房产等 4 处。基本情况如下：
  <1> 华晋苑
   华晋苑位于吕梁市离石区。根据原离石县人民政府出具的《征用土地通知书》（离
政征土字（1992）第 17 号）等土地征用文件、吕梁市规划和自然资源局于 2021 年 10
月 11 日出具的《关于华晋焦煤有限责任公司所属华晋苑综合楼相关情况的证明》、吕
梁市住房和城乡建设局于 2021 年 10 月 13 日出具的《关于华晋焦煤有限责任公司所属
华晋苑综合楼相关情况的证明》及华晋焦煤提供的其他相关资料及书面说明，华晋焦煤
以划拨方式，取得了位于吕梁市离石区批准面积约为 25.4 亩（折合 16,933.33 ㎡）的建
设用地。根据吕梁市规划和自然资源局颁发的晋（2022）吕梁市不动产权第 0024313 号
《不动产权证》，华晋焦煤取得华晋苑办公/综合楼宗地面积 13333.33 ㎡。
  根据相关房产证照、华晋焦煤的书面说明、《华晋标的资产评估报告》、吕梁市规
划和自然资源局于 2020 年 7 月 27 日发布的《地籍调查结果公告》等文件，除在 2003-2006
年根据《关于对华晋焦煤有限责任公司公有住房出售的批复》（吕房委办发〔2003〕3
号）等文件销售给职工的住房外，截至本法律意见书出具日，华晋焦煤作为办公楼和辅
助配套之用取得的不动产权证如下表所示：
北京观韬中茂律师事务所                                                 法律意见书
序号      房产情况       建筑面积                       面积依据
     离石基地 3 号商住
     楼一层及地下室
   根据吕梁市规划和自然资源局颁发的《不动产权证》，华晋焦煤已就上表房产中第
住房和城乡建设局出具的证明文件，其未发现华晋焦煤就该房产涉及土地、规划、建设
过程中的违法违规行为。
  就上述情况，根据《交易协议》约定及焦煤集团出具的《承诺函》，焦煤集团承诺
将敦促华晋焦煤就土地、自建房产根据相关主管机关要求，依法及时并合规办理相关证
照、将划拨用地转为出让用地等手续；如因前述问题导致华晋焦煤及其下属企业被主管
部门要求退还相关土地并恢复原状、被处以行政处罚，或因相关土地、房产权属问题引
发纠纷导致华晋焦煤任何损失的，焦煤集团将就该等损失的金额，按其在本次重组前对
华晋焦煤的持股比例向山西焦煤进行返还，或协助华晋焦煤寻求替代性的房产，避免因
此影响其日常生产经营。
     <2> 杨家坪生活区
  杨家坪生活区位于吕梁市柳林县穆村镇杨家坪村。华晋焦煤就杨家坪生活区，以出
让方式取得并持有柳国土国用第（2005）2702003 号《国有土地使用权证》，载明土地
面积 122,100 ㎡，地类（用途）为生活服务，使用权期限至 2067 年 4 月 13 日。
  根据华晋焦煤提供的相关通知等文件、其出具的书面说明、《华晋标的资产评估报
告》，除华晋焦煤已根据《关于对华晋焦煤有限责任公司公有住房出售的批复》（吕房
委办发〔2003〕3 号）等当地历史政策文件于 2003-2007 年出售的房产外，截至本法律
意见书出具日，华晋焦煤主要在该宗土地上自建房产作为职工宿舍及配套设施等生活之
用。该宗土地上自建房产主要如下：
序号             房产情况              建筑面积                面积依据
      单身宿舍、食堂及综合娱乐厅、招                         房屋所有权证（柳房权证 2005 字第
        待所、锅炉房、变电所等                                020021 号）
                                              《华晋焦煤杨家坪新建高层公寓内
                                                   部租赁方案》
    根据华晋焦煤提供的相关资料及书面说明，截至本法律意见书出具日，上表中，除
第 1 项房产取得房屋权属证书之外，华晋焦煤未办理建设该等房产的相关建设审批/备案
等手续、亦未取得房屋权属证书；华晋焦煤曾将上表第 3 项房产用于对员工进行内部出
北京观韬中茂律师事务所                                                           法律意见书
售，但截至本法律意见书出具日，其已采取措施终止向员工及其他个人出售，并进行退
款。就该等事项，焦煤集团已书面承诺将敦促华晋焦煤切实不向员工及其他个人出售杨
家坪生活区房产，并敦促华晋焦煤尽快完成杨家坪生活区对应房产所需全部必要的审批
/备案等手续。如因该等土地、房产等造成华晋焦煤受到处罚、被要求赔偿、补偿等而遭
受任何损失，焦煤集团将就该等支出的金额，按其在本次重组前对华晋焦煤的持股比例
向山西焦煤进行补偿。
      <3> 满洲坟土地房产
  满洲坟土地位于太原市满洲坟小区，其上有#2、#5 两栋房产。除根据华晋焦煤提供
的《太原市满洲坟小区资料》《太原市房改房出售审批表》、房产查册文件及其书面说
明，其在 1998 年将该地之上的 5 号楼出售给当时的职工外，截至本法律意见书出具日，
华晋焦煤将 2 号楼房产作为办公之用。满洲坟土地房产的基本情况如下：
权利 物业 土地坐 土地使用 使用权 土地用 土地面积 土地使用权 房屋 所有权证 建筑面
 人 名称  落   证编号  性质  途  （㎡）   期限   坐落  编号 积（㎡）
            并政地国                                              房权证并
   满洲 太原市                  住宅                   1997.02.13 满州
华晋          用（97）                                               字第
   坟小 满州坟             出让   （商        2,108.10      －       坟2          2,075.30
公司            字第                                              00100133
   区 2、5 号楼                业）                   2032.02.12 号楼
  根据《交易协议》及焦煤集团出具的《承诺函》，就满洲坟土地、房产，焦煤集团
承诺如华晋焦煤因该等土地、房产等受到处罚、被要求赔偿、补偿等而遭受任何损失，
或无法继续使用的，焦煤集团将就该等支出的金额，按其在本次重组前对华晋焦煤的持
股比例向山西焦煤进行返还，或协助华晋焦煤寻求替代性的房产，避免因此影响其日常
生产经营。
      <4> 国师街房产
    根据华晋焦煤的说明及其提供的房屋所有权证、《标的资产评估报告》、相关购房
协议及其补充协议、房屋资产转让协议并经本所律师核查，华晋焦煤（华晋公司）曾于
位于太原市国师街小区的办公楼；后山西能源将其权利义务转让给华晋焦煤（即变更为
华晋焦煤单独购买）。
      截至本法律意见书出具日，上述房产登记信息如下：
        物业      使用权 土地 土地面积 土地使用      所有权证    建筑面积
权利人        土地坐落                  房屋坐落      产别
        名称      类型 用途 （㎡） 权期限          编号      （㎡）
太原市杏                                        房权证并
     国师 太原市国                2000 年 6
花岭区综                                 国师街小区 字第 国有
     街小 师街小区 划拨 住宅 1,651.20 月 22 日                      3,656.37
合开发公                                  10 号楼 00106746 房产
      区 10 号楼                至长期
司（注）                                           号
      该证为满洲坟小区 2 号楼的《房屋所有权证》，载明该房屋总层数为 5 层，实际层数为 6 层。
北京观韬中茂律师事务所                                                     法律意见书
     注：卖方自上述签署购房协议后，名称、组织形式等进行过变更；截至本法律意见书出具日，
为太原市北晨综合开发有限责任公司。
  上述房产所在土地为划拨用地。根据华晋焦煤的书面说明，其正积极协调将该土地
转为出让用地、缴纳土地出让金、办理不动产过户至自身名下等一系列手续。
  根据《交易协议》及焦煤集团出具的《承诺函》，就国师街土地、房产，焦煤集团
承诺如华晋焦煤因该等土地、房产等受到处罚、被要求赔偿、补偿等而遭受任何损失，
或无法继续使用、或不能办理土地出让手续或办理房产过户登记的，焦煤集团将就该等
支出/损失的金额，按其在本次重组前对华晋焦煤的持股比例向山西焦煤进行返还，或协
助华晋焦煤寻求替代性的房产，避免因此影响其日常生产经营。
     （2） 租赁房产
     截至本法律意见书出具日，华晋焦煤就其非采矿用地的租赁房产情况如下：
序号 承租人     出租方          坐落        租赁房屋面积（㎡）         租赁期限        具体用途
         临汾市唐尧 临汾开发区中大街 2                          2021.04.01
     华晋焦
      煤
          限公司     公寓                               2023.04.02
                  临汾市平阳南街 103                      2021.05.25
     华晋焦
      煤
                      号                            2023.05.24
     注：上述租赁房屋的出租方均已提供权属证明。
方式
     （1） 华晋焦煤及其子公司土地房产概况
  华晋焦煤及其子公司占有使用土地面积约 1,373,997.89 平方米，其中 1,156,803.89
平方米土地已取得土地使用权证书，占比约 84.19%，剩余 217,194.00 平方米土地正在
办理产权证书，占比约 15.81%。
                 土地类型                        土地面积（㎡）              占比
全部土地                                            1,373,997.89    100.00%
其中：已取得土地证或已办理完毕土地审批手续                           1,156,803.89     84.19%
   正在办理土地审批手续                                     217,194.00     15.81%
生产经营性用地                                           757,043.13    100.00%
其中：已取得土地证或已办理完毕土地审批手续                             539,849.13     71.31%
   正在办理土地审批手续                                     217,194.00     28.69%
辅助用地                                              479,413.33    100.00%
北京观韬中茂律师事务所                                                                       法律意见书
其中：已取得划拨土地使用权证                                                   479,413.33     100.00%
非生产经营性用地                                                         137,541.43     100.00%
其中：已取得土地证或已办理完毕土地审批手续                                            137,541.43     100.00%
    注：生产经营性用地主要为煤矿工业广场用地；辅助用地主要为排矸场地、工业场区外道路、
大桥；非生产经营性用地主要为矿区外生活区、机关办公楼等。
     华晋焦煤及其子公司占有使用自建及外购房屋建筑物约 463,943.67 平方米，其中
正在办理房屋不动产证，占比约 76.94%（不含立方米计量单位建筑物，下同），剩余
比约 23.06%。
                     房产类型                                   房产面积（㎡）                占比
全部房产                                                           463,943.67           100.00%
其中：已取得房产证或不动产证                                                 224,357.98            48.36%
已办理完毕土地审批手续，正在办理房屋不动产证                                         132,621.82            28.59%
土地审批手续尚未办理完毕，等待办理房屋不动产证                                        106,963.87            23.06%
生产经营性房产                                                        306,751.90           100.00%
其中：已取得房产证或不动产证                                                 176,927.28            57.68%
已办理完毕土地审批手续，正在办理房屋不动产证                                          26,517.12             8.64%
土地审批手续尚未办理完毕，等待办理房屋不动产证                                        103,307.50            33.68%
辅助房产                                                             2,400.00           100.00%
其中：已取得房产证或不动产证                                                   2,400.00           100.00%
非生产经营性房产                                                       154,791.77           100.00%
其中：已取得房产证或不动产证                                                  45,030.70            29.09%
已办理完毕土地审批手续，正在办理房屋不动产证                                         106,104.70            68.55%
外购无证房产                                                           3,656.37             2.36%
    注：生产经营性房产主要为煤矿工业广场建筑；辅助房产主要为跨河栈桥；非生产经营性房产
主要为矿区外职工公寓、机关办公楼等。
  根据华晋焦煤、明珠煤业、吉宁煤业的说明，无证土地房产的具体用途及办理进度
等详细情况如下：
序                                无权属证书建筑
    权利人     坐落     宗地面积（㎡）                         具体用途        办证进度            预计办毕时间
号                                 物面积（㎡）
                        取得土地使用权证未办理房产证（生产经营性用房）
                                                           测绘已完成，已取得建
           柳林县穆村                                           （构）筑物主体结构安全
           镇杨家坪村                                           性鉴定备案表、不动产登
                                                            记涉及规划意见的函
                                无土地证无房产证（生产经营性用房）
           吉县屯里镇                                           办理建设用地批复，后续
           王家河村                                              完善房产手续
           乡宁县枣岭                                           办理建设用地批复，后续
           乡樊家原村                                             完善房产手续
                      取得土地使用权证未办理房产证（非生产经营土地房产）
北京观韬中茂律师事务所                                                                       法律意见书
           柳林县穆村                                              测绘已完成、房屋安全鉴
           镇杨家坪村                                                定备案已完成
                                 外购未取得房产证（非生产经营性用房）
           太原市西华
           门街 8 号
    上述无权属证书建筑物面积依据如下：
   序号 1 的房产建筑物面积依据为山西大地工程涉及有限公司于 2021 年 9 月 30 日出
具的《华晋焦煤有限责任公司副立井联建场地不动产测绘》（晋大地测绘字【2021】第
    序号 2 及序号 3 的房产建筑物面积依据为北京国融兴华资产评估有限责任公司于
    序号 4 的房产建筑物面积依据为北京国融兴华资产评估有限责任公司于 2022 年 9
月 26 日出具的以 2021 年 12 月 31 日为评估基准日的《华晋标的资产评估报告》及《华
晋焦煤杨家坪新建高层公寓内部出售方案》《离柳矿区职工公寓内部租赁方案》。
  序号 5 的房产建筑物面积依据为太原市杏花岭区综合开发公司持有的《房屋所有权
证》（房权证字第 00106746 号）及太原市北城区综合开发公司与山西能源产业集团、
华晋焦煤公司分别于 1994 年 5 月 30 日、1994 年 8 月 9 日、2008 年 9 月 30 日签署的《购
房合同书》《购房合同书（补充）》及《补充协议》，以及山西能源产业集团有限责任
公司与华晋焦煤有限责任公司于 2008 年 10 月 28 日签署的《房屋资产转让协议》。
    上述无权属证书建筑物的最终建筑物面积以后续办理的不动产证载明的面积为准。
    （2） 预计办毕时间及不存在实质障碍
    a. 生产经营性土地房产
    （a）序号 1 的房产
  该部分未取得权属证书房产坐落于吕梁市柳林县，为华晋焦煤副立井联建用房。华
晋焦煤目前已完成不动产测绘，已取得建（构）筑物主体结构安全性鉴定备案表、不动
产登记涉及规划意见的函，正在按规定办理后续手续。华晋焦煤预计于 2023 年 6 月 30
日前办理完毕不动产登记手续。
  针对华晋焦煤的生产经营房产，柳林县自然资源局已出具《证明》，“该企业于本
单位辖区内的土地使用权及上附自有房屋建筑物权属清晰，无争议及潜在争议，不存在
抵押、查封等权利限制；该企业已取得相关土地使用权及上附房产的权属证明或正在办
理相关权属证明；该等权属于证明的办理与取得不存在障碍。”
北京观韬中茂律师事务所                              法律意见书
  （b）序号 2 的土地房产
  该土地坐落于临汾市吉县，为明珠煤业煤炭开采工业广场，就该土地用地申请，临
汾市人民政府向山西省人民政府出具了《临汾市人民政府关于山西华晋明珠煤业有限公
司矿井兼并重组整合项目建设用地的请示》，临汾市规划和自然资源局向山西省自然资
源厅出具了《临汾市规划和自然资源局关于山西华晋明珠煤业有限公司矿井兼并重组整
合项目建设用地的审查报告》，待山西省人民政府批准及山西省自然资源厅审查后，方
可办理土地出让手续并完善房屋建设审批手续。明珠煤业预计于 2023 年 6 月 30 日前办
理完毕不动产登记手续。
  针对明珠煤业的生产经营土地及房产，吉县自然资源局已出具《证明》，“该企业
在于本单位辖区内的土地使用权及上附自有房屋建筑物权属清晰，无争议及潜在争议，
不存在抵押、查封等权利限制；该企业已取得相关土地使用权及上附房产的权属证明或
正在办理相关权属证明；该等权属于证明的办理与取得不存在障碍。”
  （c）序号 3 的土地房产
   该土地房产坐落于临汾市乡宁县，为吉宁煤业煤炭开采工业广场。根据《山西省自
然资源厅关于乡宁县矿业存量土地整合利用实施方案局部调整的批复》（晋自然资函
〔2021〕12 号），吉宁煤业对土地复垦区进行调整。根据《临汾市规划和自然资源局办
公室关于下达山西华晋吉宁煤业有限公司矿业存量土地复垦项目竣工验收意见的通知》
（临自然资办发[2022]69 号），临汾市规划和自然资源局委托组织有关专家组对乡宁县
矿业存量土地整合利用吉宁煤业土地复垦项目进行了验收，原则同意该项目通过竣工验
收。
  根据《山西华晋吉宁煤业有限责任公司工业场地建设项目土地分类面积表》，吉宁
煤业就与林地重叠的情况，已报送临汾市林业局审核，就土地预审申请已提交临汾市自
然资源局审批，后续尚需山西省自然资源厅审核，方可办理土地出让手续并完善房屋建
设审批手续。吉宁煤业预计于 2024 年 12 月 31 日前办理完毕不动产登记手续。
  针对吉宁煤业的生产经营土地及房产，乡宁县自然资源局已出具《证明》，“该企
业在于本单位辖区内的土地使用权及上附自有房屋建筑物权属清晰，无争议及潜在争
议，不存在抵押、查封等权利限制；该企业已取得相关土地使用权及上附房产的权属证
明或正在办理相关权属证明；该等权属于证明的办理与取得不存在障碍。”
  b. 非生产经营性房产
  （a）序号 4 的房产
    该部分未取得权属证书房产坐落于吕梁市柳林县，为华晋焦煤矿区外职工宿舍。华
晋焦煤目前已完成不动产测绘、正在进行房屋安全鉴定工作等后续手续。华晋焦煤预计
于 2023 年 12 月 31 日前办理完毕不动产登记手续。
北京观韬中茂律师事务所                                                    法律意见书
  针对上述房产，柳林县自然资源局已出具《证明》，“该企业于本单位辖区内的土
地使用权及上附自有房屋建筑物权属清晰，无争议及潜在争议，不存在抵押、查封等权
利限制；该企业已取得相关土地使用权及上附房产的权属证明或正在办理相关权属证
明；该等权属于证明的办理与取得不存在障碍。”
      （b）序号 5 的房产
  该房产坐落于太原市，为华晋焦煤（华晋公司）于 1994 年连同山西能源产业集团
公司（“山西能源”）自太原市北城区综合开发公司处购买位于太原市国师街小区的办公
楼；后山西能源于 2008 年将其权利义务转让给华晋焦煤（即变更为华晋焦煤单独购买），
华晋焦煤正与原产权单位协调办理相关手续。华晋焦煤预计于 2023 年 12 月 31 日前办
理完毕不动产登记手续。
      （3） 费用承担方式
  根据《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，华晋焦煤/明珠煤业及/或
其下属企业占用的部分土地及其地上房屋建筑物尚未完成土地出让手续并办理权属证
书，或存在部分其他土地、房屋建筑物或建设工程方面的不规范情况，焦煤集团/李金玉、
高建平承诺，将采取一切必要的手段及措施协助该等主体完成该等权属证书的办理，使
其使用状态符合法律法规的规定，办理该等手续所需的测绘、土地出让价款缴纳等正常
费用由华晋焦煤/明珠煤业承担，所需的因未及时办理而产生的罚款、滞纳金等额外费用
以及如因该等土地及房屋手续不齐全等任何原因导致日后被收回、拆除、受到行政处罚
而给华晋焦煤/明珠煤业造成的损失，由焦煤集团/李金玉、高建平按其在本次交易下向
上市公司转让的华晋焦煤/明珠煤业股权比例承担，并向上市公司足额补偿。
  综上，华晋焦煤及其子公司取得相关土地房产权属的事项已得到了当地主管部门的
支持，取得相关证书不存在实质性障碍。华晋焦煤正在努力推动相关权属证书的办理工
作，办理该等手续所需的正常费用由华晋焦煤及其子公司承担，所需的因未及时办理而
产生的罚款、滞纳金等额外费用以及造成的损失，由焦煤集团/李金玉、高建平按其在本
次交易下向上市公司转让的华晋焦煤/明珠煤业股权比例承担，并向上市公司足额补偿。
      (九)   在建工程
  根据《华晋审计报告》，截至 2022 年 3 月 31 日，华晋焦煤的主要在建工程及其账
面余额、账面价值情况如下：
序号               项目                账面余额（元）              账面价值（元）
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       沙曲一矿二采区 2#底板瓦斯抽放巷与四采区
       沙曲二号煤矿集中轨道运输下山架空乘人装
            置安装及管路更换
                 合计                    496,657,264.99         496,657,264.99
  根据《明珠审计报告》，截至 2022 年 3 月 31 日，明珠煤业的主要在建工程及其账
面余额、账面价值情况如下：
序号               项目              账面余额（元）                    账面价值（元）
                合计               20,207,904.00              20,207,904.00
      (十)     知识产权
    根据标的公司提供的专利权证书，并经本所律师在专利查询网查询，截至 2022 年 9
月 22 日，标的公司及其下属企业授权有效的专利共 65 项，具体情况详见本法律意见书
之附件三之一。
  附件三之一的表格所载华晋焦煤及其控股子公司名下已获授权的专利包括但不限
于第 40-58 共有专利或专利申请未签署共有协议约定权利行使相关事宜、以及第 56-65
项专利处于“等年费滞纳金”或“未缴年费专利权终止，等恢复状态”等情况，焦煤集团承
诺，如因前述情形导致华晋焦煤及控股子公司生产经营受到损失，或因该等共有专利的
使用引发纠纷的，焦煤集团将就该等损失以及相关纠纷导致的损失，按本次重组前对华
晋焦煤的持股比例或其在本次重组前通过华晋焦煤间接持有相关下属企业的持股比例，
向上市公司进行返还。
  根据标的公司提供的《商标注册证》《商标续展注册证明》及《标的资产评估报告》、
国家知识产权局商标局出具的《商标注册证明》，并经本所律师查询中国商标网，截至
本法律意见书出具日，标的公司共拥有 9 项注册商标，具体情况详见本法律意见书之附
件三之二。
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  根据华晋焦煤的书面说明，就第 4 项“王家岭”商标，该等商标实际由中煤华晋使用。
王家岭煤矿系华晋焦煤 2011 年派生分立前的下属煤矿，2011 年派生分立后为中煤华晋
的下属煤矿，华晋焦煤实际不使用该商标。2021 年 12 月 21 日，华晋焦煤与中煤华晋签
署《商标转让协议》，将该商标转让给中煤华晋。截至本法律意见书出具日，该转让尚
未完成商标变更登记。
  根据标的公司提供的《计算机软件著作权登记证书》、中国版权保护中心出具的《软
件著作权登记档案查询》，并经本所律师查询著作权登记系统，截至本法律意见书出具
日，标的公司共拥有 4 项计算机软件著作权，均已取得软件著作权登记证书，具体情况
详见本法律意见书之附件三之三。
    根据标的公司提供的域名证书，并经本所律师查询工信部网站、WHOIS 网站
（https://whois.chinaz.com），截至本法律意见书出具日，标的公司共拥有 2 项域名，具
体情况详见本法律意见书之附件三之四。
  (十一) 标的公司的重大债权债务
  （1） 销售模式
  根据《山西焦煤集团公司煤焦产品销售价格管理办法》《山西焦煤集团公司关于进
一步加强生产计划管理的通知》及焦煤集团、华晋焦煤的书面说明，焦煤集团对煤炭销
售实施统一销售政策，即华晋焦煤生产的煤炭产品主要销售给焦煤集团后，再由焦煤集
团统一对外销售。
  上述焦煤集团统一销售模式的定价模式为，每年度末，焦煤集团煤焦产品销售价格
管理委员会办公室结合市场供求情况、铁路通道能力、市场分布和用户结构等因素，提
出焦煤集团次年度煤炭中长期合同及非中长期合同销售基价建议方案，提请价格委员会
审议后执行。
  报告期内，焦煤集团统一销售华晋焦煤煤炭产品至其集团内部终端客户不留取差
价；焦煤集团统一销售华晋焦煤煤炭产品至其集团外部终端客户按照精煤 15 元/吨（含
税）、动力煤 7.5 元/吨（含税）的价格留取差价（不含明珠煤业、吉宁煤业，焦煤集团
销售明珠煤业与吉宁煤业的煤炭产品不收取差价）。据焦煤集团及华晋焦煤的书面说明，
该等价差主要系焦煤集团提供联系客户、开拓市场等销售服务所致。
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   根据煤炭产品销售的相关资料及焦煤集团、华晋焦煤的书面说明，上述焦煤集团统
一销售模式的结算模式为，华晋焦煤在其发货后根据相关单据与焦煤集团进行相应结
算。
  为保持上市公司的业务独立性，焦煤集团出具了《承诺函》并与山西焦煤签署《华
晋补充协议》，主要约定并承诺：
  <1>于资产交割日后，华晋焦煤不再通过其或其关联方统一销售产品，华晋焦煤将
纳入山西焦煤销售体系管理，通过山西焦煤或其下属公司对外销售产品。
  <2>焦煤集团承诺于资产交割日后 60 日内向华晋焦煤支付完毕所有因焦煤集团或
其关联方统一销售华晋焦煤产品产生的尚未支付完毕的应付账款。
  （2） 报告期内向前五名客户销售情况
  根据《重组报告书》、华晋焦煤的确认，报告期内，华晋焦煤向前五大客户销售情
况如下：
                                                单位：万元
 年度      序号         客户名称           销售金额            占比
                   合计                218,765.18    99.60%
  度      4       日照德昭国际贸易有限公司          3,684.15     0.41%
                   合计              871,425.97     98.08%
  度      4       河津市京开贸易有限公司           1,433.51     0.28%
                   合计                494,185.46    95.97%
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   注：本次交易完成前，华晋焦煤执行焦煤集团煤炭销售统一销售政策，本次交易完成后，华晋
焦煤将不再执行焦煤集团统一销售的政策，即不再通过焦煤集团下属的销售公司销售自产的煤炭产
品。华晋焦煤将纳入上市公司的管理体系，执行上市公司的销售政策。
    报告期内，华晋焦煤通过焦煤集团销售煤炭产品最终销售前五大客户情况如下：
                                                    单位：万元
 年度          序号             客户名称           销售金额           占比
                           合计              107,292.57     48.85%
  度          4            河钢集团有限公司          42,218.15      4.75%
                           合计              335,752.04     37.79%
  度          4           中国矿产有限责任公司         29,228.12      5.68%
                           合计              225,493.08     43.79%
   注 1：销售占比=煤炭产品最终客户销售金额/标的公司当期营业收入。
   注 2：山西太钢不锈钢股份有限公司 2020 年 12 月成为中国宝武钢铁集团有限公司下属企业。
  根据《重组报告书》、明珠煤业的确认，报告期内，明珠煤业向前五大客户销售情
况如下：
                                                    单位：万元
  年度             序号             客户名称        销售金额           占比
    月
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                          合计                    17,081.59      100.00%
                          合计                    69,930.85      100.00%
                          合计                    34,775.18      100.00%
   注：明珠煤业 2020 年度仅有四名客户，2022 年 1-3 月仅有三名客户。
   （3） 报告期内向前五名供应商采购情况
  根据《重组报告书》、华晋焦煤的确认，报告期内，华晋焦煤向前五名供应商采购
情况如下：
                                                          单位：万元
 年度       序号             供应商名称           采购金额                 占比
                        合计                    28,984.38       45.90%
  度
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                   合计              108,747.27   27.64%
  度      4       方山县金泽煤焦有限公司        10,558.10    3.22%
                   合计               91,989.06   28.07%
  根据《重组报告书》、明珠煤业的确认，报告期内，明珠煤业向前五名供应商采购
情况如下：
                                            单位：万元
 年度      序号         供应商名称          采购金额         占比
                   合计                1,568.53   69.27%
  度      4      温州兴安矿山建设有限公司          734.10     4.20%
                   合计                8,169.71   46.75%
  度      4    山西省襄汾县宏源煤焦化工有限公司        837.79     5.11%
                   合计                9,457.88   57.64%
  报告期内，华晋焦煤向中矿建设集团有限公司（报告期内曾用名：浙江中矿建设集
团有限公司）、鑫龙冶建设工程有限公司、陕西亿安建设工程有限公司等，明珠煤业向
温州矿山井巷有限公司等进行的工程采购，存在将井下采掘工作面和井巷维修作业进行
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劳务承包的情形，根据《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》（国务院令第
大安全生产隐患和行为的，应当立即停止生产，排除隐患；煤矿有前述情形，仍然进行
生产的，由县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门或者煤矿安全监察
机构责令停产整顿，提出整顿的内容、时间等具体要求，处 50 万元以上 200 万元以下
的罚款。
次主管部门的处罚，共计罚款 250 万元（详见本法律意见书之附件七）。根据标的公司
提供的资料及书面说明，华晋焦煤已解除将井下采掘工作面和井巷维修作业进行劳务承
包的相关协议或条款，未来将根据监管要求依法合规地进行上述工作，明珠煤业已完成
上述行为的整改。
  根据标的公司提供的借款合同、《企业信用报告》《标的资产审计报告》及标的公
司的说明，并经本所律师核查，截至报告期末，标的公司正在履行中的重大借款及担保
合同情况详见本法律意见书之附件四之一。
  根据标的公司提供的融资租赁合同、《企业信用报告》《标的资产审计报告》及标
的公司的说明，并经本所律师核查，截至报告期末，标的公司正在履行中的重大融资租
赁合同详见本法律意见书之附件四之二。
    根据《华晋审计报告》《“票据池”服务协议》（合同编号：（2021）广银综授额字
第 000113 号-02）、《“票据池”质押担保及融资合同》（合同编号：（2021）广银综授
额字第 000113 号-担保 01）、《票据池业务合作协议》（兴银晋（票据池合作）2020-
北城-002 号），就华晋焦煤分别与广发银行太原分行、兴业银行太原城北支行约定的“票
据池”融资服务，华晋焦煤提供票据质押及保证金质押，协议有效期分别自 2021 年 5 月
   (十二) 标的公司的税务情况
  根据标的公司的说明及《标的资产审计报告》，截至报告期末，标的公司及下属控
股子公司适用的主要税种、税率情况如下：
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              税种                     税率（%）
            企业所得税                       25
             增值税                     13、9、6、3
        城市建设维护税                        5、1
            教育费附加                       3
         地方教育附加                         2
  根据标的公司的说明及《标的资产审计报告》，报告期内，标的公司享受的税收优
惠情况如下：
    （1） 根据《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119
号）、《关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》 （财税〔2018〕
华晋焦煤及所属子公司在开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当
期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形
成无形资产的，按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
  （2） 根据财税〔2015〕78 号文《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠
中关于废渣、废水（液）、废气的优惠政策，即产品原料 100%来自工业生产过程中产
生的余热、余压，增值税享受 100%退税政策，该政策自 2015 年 7 月 1 日起执行。。
  （3） 根据《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54
号），华晋焦煤、明珠煤业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的除房
屋、建筑物以外的固定资产，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费
用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
业适用购置安全设备抵免企业所得税 10％政策优惠。
  根据标的公司提供的政府补贴批准文件及《标的资产审计报告》，报告期内（以收
到补贴款项时间为准），标的公司及控股子公司享受的主要财政补贴情况详见本法律意
见书之附件五。
北京观韬中茂律师事务所                               法律意见书
  经本所律师公开核查，并根据华晋焦煤及其控股子公司提供的相关文件资料及说
明、相关税务主管部门就华晋焦煤、吉宁煤业、明珠煤业出具的税务合规证明，报告期
内，华晋焦煤及控股子公司不存在因违反有关税收方面的法律法规而被处以重大行政处
罚的情形，且遵守国家及地方税收法律、法规、规章及其他规范性文件的规定，无重大
违法违规情形，华晋焦煤、吉宁煤业、明珠煤业不存在因违反税收规定而被主管税务部
门立案、调查、处罚的情形，亦不存在相关方面的投诉、举报和信访情况。
  (十三) 标的公司的诉讼、仲裁及行政处罚
  根据标的公司提供的资料及说明，并经本所律师查询信用中国、执行信息公开网、
裁判文书网、人民法院公告网，截至 2022 年 9 月 22 日，华晋焦煤及其控股子公司尚未
审理完结的案件标的金额在 100 万元以上的主要诉讼、仲裁案件共 3 项，其中 1 项华晋
焦煤为原告、2 项华晋焦煤为被告；除就华晋焦煤主张拥有吉宁煤业超过 51%股权比例
事项的诉讼外，其余均系华晋焦煤业务经营中所涉的合同或损害赔偿纠纷。上述具体详
见本法律意见书之附件六。
  根据上述诉讼标的、案由及金额，上述诉讼情况对华晋焦煤及其子公司的正常生产
经营及本次重组不构成重大不利影响。
    根据标的公司提供的相关资料及说明，并经本所律师公开查询国家能源局网、应急
管理部网、矿安监局网、应急管理部消防救援局网、国家公安部网、国家自然资源部网、
国家生态环境部网、国家水利部网、国家林业和草原局网、国家人社部网、国家住建部
网、发改委网、市监处罚网、国税局网、华晋焦煤及其控股子公司所属前述主管部门的
省市级网站、国家矿山安全监察局山西局、山西省人民政府网、太原市人民政府网、吕
梁市人民政府网、临汾市人民政府网、柳林县人民政府网、乡宁县人民政府网、吉县人
民政府网、企业信息公示系统、企查查、天眼查、信用中国等公开网站，自 2020 年 1
月 1 日起至 2022 年 9 月 22 日，华晋焦煤及其控股子公司因生产经营违规受到数十项行
政处罚，其中罚款超过 5 万元的行政处罚、罚款缴纳情况及相关部门意见的主要情况详
见本法律意见书之附件七，按照被处罚主体及违法行为领域划分，概括如下：
                             违法领域
被处罚 处罚数量 罚款金额合
 主体 合计（项） 计（万元）                         罚款金额合计
                      违法行为       处罚数量（项）
                                         （万元）
华晋焦   27      967   违反安全生产法律法规      19    856
北京观韬中茂律师事务所                                   法律意见书
煤及分                      违反环境保护法律法规      3     56
支机构
                        违反建设工程相关法律法规     0      0
                          违反其他法律法规       5     55
                         违反安全生产法律法规      12    289
明珠                       违反环境保护法律法规      0      0
煤业                      违反建设工程相关法律法规     0      0
                          违反其他法律法规       0      0
                         违反安全生产法律法规      13    722
吉宁                     违反环境保护及水利相关法律法规   1     19.5
煤业                      违反建设工程相关法律法规     0      0
                          违反其他法律法规       3    161.16
合计    56   2158.66                /      /      /
  根据上表，华晋焦煤、吉宁煤业、明珠煤业主要行政处罚集中于安全生产方面。根
据华晋焦煤的书面说明，各级行政主管部门会定期、不定期对煤矿生产情况进行检查，
避免出现重大安全生产事故。
  根据华晋焦煤的书面说明、相关主管部门的证明，并经本所律师通过公开渠道查询、
验证，截至本法律意见书出具日，华晋焦煤下属沙曲矿、明珠煤业下属明珠矿、吉宁煤
业下属吉宁矿在安全生产、环境保护方面整体情况如下：
  （1）安全生产
收、被评为全国“安全高效特级”矿井，并通过国家一级安全生产标准化矿井验收；明珠
矿、吉宁矿在报告期内入选应急管理部、国家煤矿安监局于 2018 年 8 月 17 日公布的一
级安全生产标准化煤矿名单（第五批）（应急〔2018〕65 号），其一级安全生产标准化
煤矿考核定级有效期为 3 年，至 2021 年 8 月 23 日。在标准化等级有效期内享受以下激
励政策：（1）在全国性或区域性调整、实施减量化生产措施时，原则上不纳入减量化
生产煤矿范围。（2）在地方政府因其他煤矿发生事故采取区域政策性停产措施时，原
则上不纳入停产范围。（3）生产能力核增时，产能置换比例不小于核增产能的 100%，
通过改扩建、技术改造增加优质产能超过 120 万吨/年以上的，所需产能置换指标折算比
例可提高为 200%。（4）大型煤矿核增生产能力时，核定后的服务年限原则上不少于
满时，符合相关条件的，可以直接办理延期手续。（7）银行保险、证券、担保等主管
部门作为对煤矿企业信用评级重要参考依据。（8）各级煤矿安全监管监察部门适当减
少检查频次。
北京观韬中茂律师事务所                                    法律意见书
   根据标的公司提供的申请文件及书面说明，明珠矿、吉宁矿根据《煤矿安全生产标
准化管理体系考核定级办法（试行）》第八条之规定，在 3 年期满前 3 个月重新自评申
报。明珠煤业已于 2021 年 5 月 10 日完成自评申报工作，自查结果为：安全生产标准化
自检自评得分 94.33 分，评定为一级安全生产标准化矿井；于 2021 年 6 月 8 日通过临汾
市应急管理局的现场验收并上报山西省应急管理厅；于 2021 年 8 月 10 日由山西省应急
管理厅审批通过并上报国家矿山安全监察局，目前正等待国家矿山安全监察局的验收工
作。吉宁煤业已于 2021 年 6 月 16 日完成自评申报工作，自查结果为：安全生产标准化
管理体系考核得分 95.28 分，自评符合一级标准要求；于 2021 年 7 月 26 日通过临汾市
应急管理局的现场验收并上报山西省应急管理厅；于 2021 年 8 月 10 日由山西省应急管
理厅审批通过并上报国家矿山安全监察局，目前正等待国家矿山安全监察局的验收工
作。
  一级安全生产标准化煤矿可以在有效期限内享受上述激励政策，但并非煤矿生产经
营的必需资质，且明珠煤业和吉宁煤业均已完成自评并已通过相应市级应急管理局现场
验收，于 2021 年 8 月 10 日由山西省应急管理厅审批通过并上报国家矿山安全监察局，
目前正等待国家矿山安全监察局的验收，不会对标的资产生产经营及业绩产生重大不利
影响。
  根据标的公司提供的相关安全生产制度文件及书面说明，报告期内，华晋焦煤及其
下属沙曲矿、沙曲选煤厂、电力分公司、明珠矿、吉宁矿均已制定并实施《安全生产管
理制度》《重大危险源管理制度》《安全隐患挂牌公示管理制度》等安全生产制度。
  经本所律师访谈华晋焦煤下属各煤矿安全生产负责人，根据公开渠道检索报告期内
该等各矿的安全生产事故新闻/报道/文章情况，并经向所涉人员或相关人员逐一访谈核
实，报告期内，沙曲一矿、沙曲二矿、沙曲选煤厂、电力分公司、明珠矿、吉宁矿均未
发生重大安全生产事故，亦未出现重大人员伤亡的情况。
来华晋焦煤及其下属沙曲矿、明珠煤业、吉宁煤业不存在因违反安全生产方面的法律法
规而受到其重大行政处罚的情形。
  根据相关行政主管部门的书面文件，上述各项处罚不涉及华晋焦煤、吉宁煤业、明
珠煤业重大安全生产事故，不影响该等煤矿的正常生产经营。
  （2）环境保护
  沙曲一矿、沙曲二矿、吉宁矿分别入选 2019 年度、2020 年度全国绿色矿山名录；
明珠矿亦正在努力建设安全、集约、高效、绿色、持续、示范的智能化矿井。根据标的
公司提供的相关环境保护制度文件及书面说明，报告期内，华晋焦煤及其下属沙曲矿、
明珠矿、吉宁矿均已制定并实施《生态环境保护管理办法》《重大环境隐患整改挂牌督
办制度》等环境保护制度；电力分公司、吉宁矿作为持有《排污许可证》的排污单位，
依照《排污许可管理条例》，建立环境管理台账记录制度、向审批部门提交排污许可证
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执行报告、并在全国排污许可证管理信息平台上公开污染物排放信息。报告期内，沙曲
一矿、沙曲二矿、明珠矿、吉宁矿均未发生重大环境污染事件。
  根据相关行政主管部门的书面文件，上述各项处罚不涉及华晋焦煤、吉宁煤业、明
珠煤业重大环境污染事件，不影响该等煤矿的正常生产经营。
  另据焦煤集团在《交易协议》中的相关承诺并经其出具的书面确认，就因华晋焦煤、
吉宁煤业、明珠煤业在报告期内违法违规行为造成标的资产损失且未体现在本次交易对
价中的部分，焦煤集团按本次交易前持有华晋焦煤的股权比例向山西焦煤足额补偿。
  六、    本次交易涉及的关联交易及同业竞争
  (一)   关联交易
  根据《标的资产审计报告》，标的公司的关联交易如下：
   （1） 报告期内标的公司的关联交易情况
  <1>   华晋焦煤
  A. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  a. 采购商品/接受劳务情况表
                                                           单位：元
        关联方      关联交易内容   2022 年 1-3 月   2021 年度        2020 年度
霍州煤电集团霍源通新产业投资
                  采购商品         /         6,577,019.54              /
  有限公司矿用材料分公司
南风集团山西日化销售有限公司    采购商品         /         1,357,362.00    528,246.98
 山西艾德信息技术有限公司     采购商品         /            40,309.73    502,654.85
山西汾西工程建设有限责任公司    接受劳务         /           856,552.29             /
 山西汾西华益实业有限公司     采购商品         /         4,222,543.37 11,793,980.56
山西汾西矿业（集团）有限责任
                  采购商品         /         8,974,605.81   5,614,628.74
   公司多种经营分公司
山西汾西矿业（集团）有限责任
                  采购商品         /                    /     84,026.55
   公司柳湾化工分公司
山西汾西矿业（集团）有限责任
                  采购商品         /          234,073.81      84,955.75
    公司设备修造厂
山西汾西矿业（集团）有限责任
                  接受劳务         /         2,605,309.73              /
    公司设备修造厂
山西汾西矿业（集团）有限责任
                  采购商品         /           34,200.00     379,356.64
     公司水泥厂
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      关联方         关联交易内容    2022 年 1-3 月     2021 年度         2020 年度
山西汾西矿业集团新产业发展有
                   采购商品           /            715,194.86     249,495.57
   限责任公司照明器材厂
山西汾西矿业新产业橡胶有限责
                   采购商品     2,921,818.57       979,555.30    3,069,756.22
      任公司
山西焦煤爱钢装备再制造股份有
                   采购商品      352,871.68       1,541,251.31   1,164,188.49
      限公司
山西焦煤机电装备电子商务有限
                   采购商品       43,668.81        718,724.74      35,370.04
       公司
山西焦煤集团国际发展股份有限
                   采购商品           /          28,751,939.30 14,318,258.47
       公司
山西焦煤集团国际发展股份有限
                   接受劳务           /           6,398,520.50 10,701,491.56
       公司
山西焦煤集团国际贸易有限责任
                   采购商品     5,907,727.43     11,926,083.51 16,765,571.27
       公司
 山西焦煤集团有限责任公司      采购商品     4,261,061.95    130,487,227.16 93,329,514.13
 山西焦煤集团有限责任公司      接受劳务     6,450,000.00     38,080,983.89 24,096,426.77
 山西凯硕文化传媒有限公司      采购商品           /              16,343.34             /
 山西凯硕文化传媒有限公司      接受劳务           /                      /    188,164.97
 山西西山煤电福利有限公司      采购商品      229,712.66         585,095.82    596,720.29
山西西山中煤机械制造有限公司     采购商品           /                      / 8,427,964.60
  山西云数据科技有限公司      采购商品           /           2,763,230.13 1,259,007.48
太原理工天成电子信息技术有限
                   采购商品           /                      /   1,615,661.00
       公司
  太原市杰森实业有限公司      采购商品           /             583,382.29 6,040,891.14
西山煤电建筑工程集团有限公司     接受劳务           /          10,866,358.85 18,085,881.01
 洋浦中合石油化工有限公司      采购商品       75,221.24      15,175,475.92 17,275,110.36
西山煤电（集团）有限责任公司     接受劳务       56,471.70          42,452.83    874,240.06
 山西焦煤机械电气有限公司      接受劳务     1,510,000.00      4,986,918.62    266,473.31
山西焦煤集团公路煤焦物流有限
                   接受劳务           /           3,791,007.32    488,679.25
      责任公司
 山西西山金信建筑有限公司      接受劳务           /          21,130,263.12 17,219,620.95
山西西山矿山安全计量站有限公
                   接受劳务           /                      /    259,707.55
        司
西山煤电集团设计院（有限公司）    接受劳务           /                     /      122,641.51
山西煤机富中输送设备有限公司     接受劳务           /                     /    2,462,831.84
晋城乾泰安全技术有限责任公司     接受劳务           /            592,452.82      763,352.79
山西焦煤集团有限责任公司煤炭
                   接受劳务     1,732,459.77     13,705,613.04   8,488,877.31
     销售总公司
中煤北京煤矿机械有限责任公司     采购商品           /                      / 54,066,858.41
煤炭工业太原设计研究院集团有
                   接受劳务           /            547,169.81               /
      限公司
 山西孝柳铁路有限责任公司      接受劳务     12,949,406.21    94,550,765.18 89,715,048.78
山西省投资集团九洲再生能源有
                   采购商品       11,320.75         21,787.74               /
      限公司
西山煤电（集团）有限责任公司
                   接受劳务           /            223,805.31               /
   万隆通用产业分公司
北京观韬中茂律师事务所                                                             法律意见书
      关联方        关联交易内容           2022 年 1-3 月       2021 年度          2020 年度
西山煤电（集团）有限责任公司
                   接受劳务                /               352,443.81                /
    职业病防治所
  山西一建集团有限公司       接受劳务                /              3,669,717.44               /
   太重煤机有限公司        采购商品                /                512,468.86               /
  b. 出售商品/提供劳务情况表
                                                                         单位：元
    关联方        关联交易内容       2022 年 1-3 月           2021 年度           2020 年度
山西焦煤集团国际发展股
                销售商品                       /        687,756.66          986,852.82
   份有限公司
山西焦煤集团国际贸易有
                销售商品              254,373.12                  /                   /
   限责任公司
山西省投资集团九洲再生
                销售商品                       /         38,904.15             2,095.58
   能源有限公司
山西耀光煤电有限责任公
                销售商品                       /                  /        2,937,867.30
     司
山西焦煤集团煤焦销售有
                销售商品                       /       8,264,833.25      14,284,011.36
    限公司
山西经贸集团乾元企业管
                销售商品                       /                  /          30,099.11
   理有限公司
山西汾西矿业（集团）有
                销售商品                       /                  /         135,772.22
   限责任公司
山西汾西矿业集团物流贸
                提供劳务                       /                  /         233,834.21
  易有限责任公司
山西西山煤电贸易有限责
                销售商品                       /                  /         250,252.21
    任公司
山西焦煤集团有限责任公
                销售商品        1,954,783,833.44 7,904,057,340.75      4,749,614,534.27
  司煤炭销售总公司
山西煤炭运销集团吕梁有
                提供劳务              470,057.99                  /                   /
    限公司
山西焦煤集团公路煤焦物
                销售商品                       /     14,316,877.35                    /
  流有限责任公司
  B. 关联担保情况
  华晋焦煤作为被担保方：
                                                                       单位：元
                                                                      担保是否已
      担保方          担保余额               担保起始日           担保到期日
                                                                      经履行完毕
山西焦煤集团有限责任公司      11,312,058.23         2017/8/9        2022/6/9        否
山西焦煤集团有限责任公司      20,237,666.66        2017/6/29       2022/6/29        否
  C. 关联方资金拆借
北京观韬中茂律师事务所                                                            法律意见书
                                                                        单位：元
      关联方         拆借金额               起始日            到期日               说明
                           拆入
山西焦煤集团财务有限责任公司   100,000,000.00     2020/4/23      2021/4/22         短期借款
山西焦煤集团有限责任公司     500,000,000.00     2020/4/8       2021/3/25         短期借款
山西焦煤集团财务有限责任公司   100,000,000.00     2021/8/6        2022/8/5         短期借款
山西焦煤集团有限责任公司     215,000,000.00     2018/1/3       2020/4/30         长期借款
山西焦煤集团有限责任公司     600,000,000.00     2017/8/24      2020/2/24         长期借款
山西焦煤集团有限责任公司     100,000,000.00     2017/5/9       2020/2/26         长期借款
山西焦煤集团有限责任公司     300,000,000.00     2017/12/8      2020/7/16         长期借款
山西焦煤集团有限责任公司     700,000,000.00     2015/7/31      2020/7/13         长期借款
山西焦煤集团有限责任公司     400,000,000.00     2016/8/15      2020/9/24         长期借款
山西焦煤集团有限责任公司     200,000,000.00     2016/6/27      2020/10/28        长期借款
山西焦煤集团财务有限责任公司   100,000,000.00     2018/7/25      2021/7/23         长期借款
山西焦煤集团财务有限责任公司   400,000,000.00     2019/1/24      2022/1/24         长期借款
山西焦煤集团财务有限责任公司   200,000,000.00     2019/2/1        2022/2/1         长期借款
山西焦煤集团有限责任公司     500,000,000.00     2019/3/7        2020/4/8         长期借款
山西焦煤集团有限责任公司     700,000,000.00     2020/2/24      2022/8/19         长期借款
山西焦煤集团有限责任公司     700,000,000.00     2020/7/13       2023/3/2         长期借款
山西焦煤集团财务有限责任公司   200,000,000.00     2020/4/23      2023/4/21         长期借款
焦煤融资租赁有限公司       200,000,000.00     2017/3/31       2022/1/5         长期应付款
焦煤融资租赁有限公司       190,000,000.00    2017/12/18      2020/9/18         长期应付款
焦煤融资租赁有限公司        82,117,729.00    2017/12/18      2020/9/18         长期应付款
山西焦煤集团财务有限责任公司   400,000,000.00     2022/1/24      2025/1/23         长期借款
山西焦煤集团财务有限责任公司   200,000,000.00     2022/1/24      2024/1/23         长期借款
                           拆出
山西煤炭运销集团吉县盛平煤业
有限公司
  D. 其他关联交易
                                                                      单位：元
      关联方        关联交易内容           2022 年 1-3 月       2021 年度          2020 年度
山西焦煤集团财务有限责任公司    利息支出              5,163,611.11    41,336,111.12 41,914,861.12
 山西焦煤集团有限责任公司     利息支出              3,065,100.00    50,893,888.88 151,403,848.10
  焦煤融资租赁有限公司      利息支出                115,794.44     1,167,633.22 11,968,979.11
山西煤炭运销集团吉县盛平煤业
                  投资收益                 /               102,389.93         /
     有限公司
山西焦煤集团财务有限责任公司    利息收入              1,537,309.36      2,639,664.46    4,669,643.09
北京观韬中茂律师事务所                                                                         法律意见书
   E. 关联方应收应付款项
   a. 应收项目
                                                                                        单位：元
  关联方
           账面余额          坏账准备       账面余额            坏账准备           账面余额            坏账准备
                                       货币资金
山西焦煤集团
财务有限责任                         /                          /       450,039,315.55          /
  公司
                                       应收账款
山西经贸集团
乾元企业管理                87，016.40     1,740,327.96      87,016.39     2,140,327.96        21,403.28
 有限公司
山西煤炭运销
集团吕梁有限                355,302.36         /                /            /                  /
  公司
山西焦煤集团
焦煤销售有限                136,863.75    7,218,095.63      72,180.96    22,160,350.07    221,603.50
  公司
山西西山煤电
贸易有限责任         /               /         /                /         5,411,821.74        54,118.22
  公司
山西焦煤集团
国际发展股份                257,091.68    7,214,708.93     245,251.92    10,045,599.52    100,456.00
 有限公司
山西焦煤集团
财务有限责任         /               /     553,436.27       55,343.63      553,436.27         27,671.81
  公司
山煤华南煤炭
               /               /         /                /         3,749,661.37   2,624,762.96
销售有限公司
山西焦煤集团
有限责任公司     502,258,30 5,022,583. 411,760,484.2
煤炭销售总公           8.33        08              6
  司
太原钢铁（集
团）有限公司
                                       预付款项
山西省煤炭规
划设计院（集      /                  /     200,000.00           /          200,000.00           /
团）有限公司
山西焦煤集团
公路煤焦物流                         /     745,019.63           /         2,072,990.23          /
有限责任公司
山西焦煤集团 13,572,025.
                               /    7,872,025.98          /        29,587,606.03          /
有限责任公司         98
北京观韬中茂律师事务所                                                                           法律意见书
山西焦煤集团
有限责任公司 1,000,000.0
                           /      2,836,424.83       /            1,000,000.00            /
煤炭销售总公           0
  司
煤炭工业太原
设计研究院集 250,000.00          /       250,000.00        /                250,000.00          /
团有限公司
山西孝柳铁路 18,053,293.
                           /     14,954,631.59       /                  /                 /
有限责任公司         47
                                    其他应收款
山西煤炭运销
集团吕梁孝义      /           /           /            /                     44,999.55        44,999.55
 有限公司
山西焦煤焦炭
国际交易中心 800,000.00 32,000.00      800,000.00    32,000.00              900,000.00         9,000.00
股份有限公司
山西文旅国瑞 30,000,000. 21,000,000               21,000,000.0
置业有限公司         00         .00                          0
山西焦煤机电
装备电子商务 694,091.92 38，354.81      594,091.92    25,954.81              540,000.00         5,400.00
 有限公司
山西孝柳铁路
            /           /      5,620,144.78 3,934,101.35          5,620,144.78       3,934,101.35
有限责任公司
吕梁蓝焰煤层
气有限责任公 491,048.87    4,910.49    179,800.00     1,798.00                /                 /
  司
    b. 应付项目
                                                                                      单位：元
             关联方                      2022.3.31          2021.12.31           2020.12.31
短期借款
山西焦煤集团财务有限责任公司                      100,000,000.00       100,000,000.00            600,000,000.00
应付账款
山西孝柳铁路有限责任公司                                     /          580,785.82                346,930.50
晋城乾泰安全技术有限责任公司                          556,500.00          556,500.00                 52,000.00
山西省投资集团九洲再生能源有限公司                        12,000.00                   /                         /
山西煤炭运销集团太原有限公司公路销
售分公司
山西文旅国际贸易有限公司                                     /                    /                  7,138.62
西山煤电（集团）有限责任公司                                   /                    /                 56,220.00
西山煤电建筑工程集团有限公司                          190,410.00           680,410.00                516,800.00
山西西山金信建筑有限公司                          4,968,815.00         5,568,815.00              6,044,312.00
南风集团山西日化销售有限公司                                   /            49,073.20                133,710.42
山西艾德信息技术有限公司                             49,800.00            49,800.00                 49,800.00
山西汾西矿业（集团）有限责任公司设备
修造厂
北京观韬中茂律师事务所                                                   法律意见书
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司         8,537,494.44     8,537,494.44                 /
中煤北京煤矿机械有限责任公司                      /                /     25,042,207.80
山西焦煤机械电气有限公司             2,281,945.00     1,871,945.00                 /
山西焦煤集团国际发展股份有限公司         5,783,062.88     7,983,062.88                 /
洋浦中合石油化工有限公司               189,483.22       402,833.22                 /
                                    /                /                 /
其他应付款
山西省煤炭规划设计院（集团）有限公司         120,000.00       120,000.00         120,000.00
西山煤电建筑工程集团有限公司                      /                /           6,800.00
山煤国际能源集团青岛有限公司           2,055,859.71     2,055,859.71       3,176,981.11
山西西山金信建筑有限公司                        /                /          33,200.00
山西汾西工程建设有限责任公司               6,900.00         6,900.00           6,900.00
合同负债
山西煤炭运销集团临汾乡宁有限公司                    /           17.70              17.70
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司         5,247,711.97               /                  /
一年内到期的非流动负债
山西焦煤集团财务有限责任公司                      /   600,000,000.00    100,000,000.00
焦煤融资租赁有限公司                          /    10,115,794.44     30,000,000.00
山西孝柳铁路有限责任公司                18,116.09        17,269.86                 /
山西焦煤集团有限责任公司          400，000，000.00    200,000,000.00
长期借款
山西焦煤集团财务有限责任公司         600,000,000.00   200,000,000.00   2,204,115,325.85
长期应付款
焦煤融资租赁有限公司                                                 10,000,000.00
  F. 关联托管
    根据省国运公司《关于推进省属企业专业化重组有关事宜的通知》（晋国资运营函
[2021]260 号）、《关于山西阳煤集团碾沟煤业有限公司、山西阳煤集团南岭煤业有限
公司重组至山西焦煤集团有限公司所属企业的通知》（晋国资运营函[2021]324 号）等
相关文件，省国运公司将下属其他省属企业相关煤矿企业资产以划转、作价出资等方式
注入至焦煤集团下属企业。
  基于上述，2021 年 9 月、2021 年 12 月和 2022 年 6 月，华晋焦煤与其关联方山煤
煤业签署了《股权委托管理协议》及其《补充协议》《补充协议（二）》（以下合称“《托
管协议》”），主要约定：山煤煤业委托华晋焦煤，华晋焦煤接受委托管理根据上述文
件划转至山煤煤业名下的如附件八所示的 12 家企业（简称“托管企业”），该等企业仍
由山煤煤业合并财务报表，由山煤煤业享有股权之上的所有权、收益权、最终处置权，
并享有或承担托管企业股权之损益（含非经常性损益）；华晋焦煤依约根据托管企业经
营情况，收取一定比例的托管费。托管期为《股权委托管理协议》签署之日起至双方另
行签署书面文件终止之日止。
  截至报告期末，该等煤矿企业股权尚未变更至山煤煤业名下。
北京观韬中茂律师事务所                                                             法律意见书
  就上述情况，焦煤集团已出具《承诺函》，载明针对华晋焦煤与山煤煤业签署的《股
权委托管理协议》约定托管的企业，焦煤集团承诺确保华晋焦煤不会因行使托管权而受
到任何损害或损失，否则焦煤集团将就华晋焦煤实际遭受的损失金额，按其在本次重组
前对华晋焦煤的持股比例向山西焦煤进行返还。对于被托管公司在托管日前已经存在或
潜在的违反土地、环保、规划、安全等法律规定的情形涉及的任何行政处罚、诉讼、仲
裁、纠纷等事件，无论在托管期限内该等已存或潜在违法状态是否延续或保持，焦煤集
团将促使由山煤煤业承担全部责任、负责处理、赔偿、补偿并保证华晋焦煤不会因此遭
受任何损害、损失或不利。
  <2>    明珠煤业
  G. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  a. 出售商品/提供劳务情况表
                                                                         单位：元
        关联方     关联交易内容      2022 年 1-3 月              2021 年度         2020 年度
华晋焦煤有限责任公司        精煤            170,550,442.48       698,050,707.96 289,194,689.98
山西华晋贸易有限责任公司      精煤                         /                    /   57,628,318.36
  b. 采购商品/接受劳务情况表
                                                                          单位：元
        关联方      关联交易内容         2022 年 1-3 月           2021 年度         2020 年度
山西省投资集团九洲再生能源
                接受劳务                 11,320.75            21,787.74       30,000.00
有限公司
太重煤机有限公司        采购商品                             /                /               /
西山煤电（集团）有限责任公   采购商品/接受
司               劳务
西山煤电集团设计院（有限公
                接受劳务                             /                /     122,641.51
司）
煤炭工业太原设计研究院集团
                接受劳务                             /       547,169.81     235,849.06
有限公司
南风集团山西日化销售有限公
                采购商品                             /       213,320.58               /
司
山西汾西矿业新产业橡胶有限
                采购商品                             /                /               /
责任公司
山西焦煤集团公路煤焦物流有
                接受劳务                             /       590,283.03     488,679.25
限责任公司
北京观韬中茂律师事务所                                                                                     法律意见书
山西西山矿业管理有限公司             接受劳务                                      /                    /                /
   H. 关联方应收应付款项
   a. 应收项目
                                                                                            单位：元
  关联方
           账面余额         坏账准备         账面余额            坏账准备               账面余额                坏账准备
                                        应收账款
华晋焦煤有限 75,195,759.                  107,473,759
                                /                              /          337,459.00                     /
 责任公司          00                            .00
山西华晋贸易
                    /           /                /             /       65,120,000.00                     /
有限责任公司
                                        预付款项
山西省煤炭规
划设计院（集              /           /    200,000.00                /          200,000.00                     /
团）有限公司
煤炭工业太原
设计研究院集     250,000.00           /    250,000.00                /          250,000.00                     /
团有限公司
山西焦煤集团
公路煤焦物流 100,500.00           /        11,818.86           /              138,000.00               /
有限责任公司
   b. 应付项目
                                                                                                 单位：元
        关联方                         2022.03.31               2021.12.31                 2020.12.31
                                        应付账款
山西省投资集团九州再生能源有限
      公司
山西汾西矿业新产业橡胶有限责任
                                                     /                         /                 81,720.00
      公司
西山煤电（集团）有限责任公司                                       /                         /                 56,220.00
山西省煤炭规划设计院（集团）有
      限公司
南风集团山西日化销售有限公司                                       /                 49,073.20                133,710.42
                                       其他应付款
   华晋焦煤有限责任公司                            580,379.19                390,981.67                   400,081.51
北京观韬中茂律师事务所                                              法律意见书
       关联方        2022.03.31       2021.12.31       2020.12.31
                      应付股利
  华晋焦煤有限责任公司                   /                /     29,518,184.13
       李金玉                     /                /     14,371,658.89
       高建平                     /                /     13,796,792.53
  本次交易的交易对方焦煤集团系山西焦煤控股股东，根据《上市规则》等相关规定，
焦煤集团系山西焦煤关联方，本次交易构成关联交易。
  经本所律师核查，山西焦煤就本次交易已经履行了以下关联交易的决策程序：
   如本法律意见书“四、本次交易的批准和授权”部分所述，山西焦煤董事会、股东大
会已审议批准本次关联交易及涉及的相关事宜，审议过程中，关联董事、关联股东回避
表决相关议案，独立董事就相关议案进行了事前审查认可，并发表了明确同意的独立意
见。
  综上，本所律师经核查后认为，山西焦煤已根据《重组管理办法》等相关法律法规
及其公司章程的规定，就该关联交易事项履行了审议批准程序。
  为持续规范本次交易完成后的关联交易，山西焦煤控股股东焦煤集团出具了《关于
规范关联交易的承诺函》，承诺内容如下：
  “1．本次交易完成后，本承诺人及本承诺人控制的除上市公司及其子公司外的其他
企业将尽可能减少与上市公司及其子公司之间的关联交易。
本承诺人控制的除上市公司及其子公司外的其他企业将与上市公司或其子公司依法规
范地签订协议，遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行交易，并按照有关法律法规
及山西焦煤公司章程、关联交易管理制度的规定履行关联交易审批程序，及时进行信息
披露，保证不通过关联交易损害上市公司或上市公司其他股东的合法权益。
不以任何方式非法转移或违规占用上市公司或其子公司的资金、资产，亦不要求上市公
北京观韬中茂律师事务所                              法律意见书
司或其子公司为本承诺人或本承诺人控制的除上市公司及其子公司外的其他企业进行
违规担保。
  本承诺人将严格遵守上述承诺，如因本承诺人或本承诺人控制的除上市公司及其子
公司外的其他企业违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的，本承诺人将依法承
担相应的赔偿责任。”
  根据上述，本所律师认为，山西焦煤控股股东已出具承诺，保证本次交易完成后其
与山西焦煤及其子公司之间的关联交易公平、公允和合理，该等承诺的内容不存在违反
法律法规强制性规定的情形，对作出承诺的当事人具有法律约束力。
  (二)   同业竞争
   （1） 焦煤集团体系的同业竞争情况
  根据《重组报告书》《2020 年年度报告》《2021 年年度报告》，山西焦煤的主营
业务是煤炭的生产、洗选加工、销售及发供电，矿山开发设计施工、矿用及电力器材生
产经营等；主要产品为煤炭、电力热力、焦炭及化工产品等。经本所律师核查中国证监
会网站公示的《2021 年 3 季度上市公司行业分类结果》、中国证监会 2012 年修订的《上
市公司行业分类指引》，山西焦煤属于“采矿业”之“煤炭开采和洗选业”（行业代码：B06）。
  根据《重组报告书》、焦煤集团 2020 年、2021 年公开发行公司债券、可续期公司
债券的相关文件、焦煤集团 2021 年年度报告、山煤国际、山西焦化、北方铜业的 2019
年年度报告、2020 年年度报告、2021 年年度报告以及焦煤集团提供的统计数据、书面
说明，焦煤集团达到营业收入比重 50%以上的主营业务为炼焦煤生产、加工及销售。
  焦煤集团及其下属合并报表范围内的其他企业与山西焦煤之间同业竞争的情况如
下所示：
  <1>焦煤集团与山西焦煤的炼焦煤同业竞争情况
  根据焦煤集团提供的统计表、各矿采矿许可证、山西焦煤、山煤国际的公告、及焦
煤集团的书面说明，并经本所律师查询矿业权市场信息公开网站、企业信息公示系统，
焦煤集团及其下属企业现拥有炼焦煤矿 88 座（含生产、未建成及停产的煤矿，不含 2021
年重组整合相关煤矿企业的煤矿及关闭退出煤矿及向第三方处置的煤矿，下同），核定
产能合计 16,905 万吨/年。焦煤集团整体主要通过山西焦煤、华晋焦煤、汾西集团、霍
煤集团、西山煤电集团、山煤集团等 6 家一级子公司（及其下属公司）持有和管理该等
煤矿。
北京观韬中茂律师事务所                                           法律意见书
  根据焦煤集团提供的统计表、子公司山西焦煤、华晋焦煤、汾西集团、霍煤集团、
西山煤电集团、山煤集团的营业执照、下属各矿采矿许可证、山西焦煤、山煤国际的公
告及焦煤集团的书面说明、并经本所律师查询矿业权市场信息公开网站、企业信息公示
系统，六家一级子公司的经营范围、炼焦煤煤矿数量及核定产能等具体情况如下所示：
                             下属煤矿            核定产能合
                                    煤矿数                核定产
 名称           经营范围            数量               计
                                    量占比                能占比
                             （座）             （万吨/年）
       煤炭销售、洗选加工；电力业务：发供电；
       电力供应：电力采购与销售；电力设施承
       运承修；电力设备及配件的销售；设备清
       洗；保洁服务；技术开发、技术转让、技
       术咨询；化验；机电修理；普通机械加工；
山西焦煤                          13    14.77%    3,780    22.36%
       节能改造；新能源管理；矿山开发设计施
       工；矿用及电力器材生产经营；矿产资源
       开采：煤炭开采（仅限分支机构）。（依
       法须经批准的项目，经相关部门批准后方
       可开展经营活动）
       矿产资源开采：煤炭开采；电力业务：发
       电业务；电力供应：配电业务、售电业务
       （仅限分支机构凭许可证经营）；煤炭加
       工（原煤、精煤、焦炭及副产品）；矿用
       设备修理、技术开发与服务；有色金属（不
华晋焦煤   含贵稀金属）、化工产品（不含危险品）、    4     4.55%     1,110    6.57%
       黑色金属、机电产品、废旧金属、煤炭、
       焦炭的销售；建筑施工、建设工程：矿山
       工程、建筑安装工程与承包。（依法须经
       批准的项目，经相关部门批准后方可开展
       经营活动）
北京观韬中茂律师事务所                                           法律意见书
                             下属煤矿            核定产能合
                                    煤矿数                核定产
 名称           经营范围            数量               计
                                    量占比                能占比
                             （座）             （万吨/年）
       煤炭技术开发、咨询、服务；煤矿安全生
       产培训(教育及职业技能培训除外)；煤焦
       检验服务；矿山设备和选煤设备的制造、
       安装、修理、租赁、销售及配件销售；普
       通机电设备制造维修；冶金炼焦；建筑施
       工：建筑安装；生产经销水泥建材（木材
       除外）、玻璃钢制品；批发经销水暖器材、
       百货、五金交电；物业服务；以自有资金
       对煤炭行业投资。（以上项目涉及许可的
       凭许可证经营）。以下项目限分支机构经
       营：矿产资源开采：煤炭开采、加工、销
       售；煤炭洗选；煤矿管理服务；选煤技术
       服务；电气设备及配件销售；矿山设备的
       技术研发和技术咨询服务；特种设备：桥
       式起重机、门式起重机、塔式起重机、施
       工升降机的安装和维修；各类输送带及材
       料的生产销售；空气能热源泵、热泵机组
       及配件的生产、制造、安装。发电业务、
       配电业务；电力服务（运维）；电力设施
       安装、维修、试验；机动车修理；工程建
       设、机电设备采购、医药品及医疗器械采
汾西集团                          33    37.50%    4,920    29.10%
       购的招标代理；医疗服务；饮食服务；旅
       店、住宿；房地产开发经营；自有房屋租
       赁及维修；室内装饰装修：住宅室内装饰
       装修；建筑幕墙装饰和装修；房地产开发
       咨询服务。企业文化策划；广告代理，文
       体用品的设计；文具用品、体育用品及器
       材、铁矿粉、铁精粉、金属材料（稀有金
       属除外）的销售；道路货物运输；铁路货
       物运输；建设工程：防水防腐工程；煤炭
       工程的设计及咨询；印刷品印刷：工程图
       纸的绘制；以数字印刷方式从事出版物印
       刷；生产销售矿用支护产品、橡塑产品、
       服装、劳保产品（特种设备除外）、润滑
       油脂、液压支架用乳化油、液态浓缩物、
       防冻液、矿用充填封堵剂、洗煤用起泡剂、
       捕收剂。公路运输代理；货物包装；仓储
       服务（危险化学品除外）；快递服务；互
       联网农副产品零售；热力供应；计量检定
       （电磁类仪表）；疗养服务。（依法须经
       批准的项目，经相关部门批准后方可开展
       经营活动）
北京观韬中茂律师事务所                                           法律意见书
                             下属煤矿            核定产能合
                                    煤矿数                核定产
 名称           经营范围            数量               计
                                    量占比                能占比
                             （座）             （万吨/年）
       矿产资源开采：煤炭开采、加工；煤炭销
       售；电力业务、电力供应：发电供电；汽
       车修理；汽车运输；广告业务：设计、制
       作电视广告、利用自有电视台发布国内外
       广告；印刷品印刷；住宿业；食品生产、
       食品经营：餐饮服务；热力供应、通讯、
       房屋道路修缮、环卫、园林绿化、物业服
       务；有线电视线路安装及维修（限于内
       部）；供水；（以上项目仅限分支机构经
       营）。计算机信息咨询、网络、计算机集
       成与维护；机电设备修理；批发零售化工
霍煤集团   产品（国家控制品除外）、建材（木材除     25    28.41%    4,560    26.97%
       外）、硅铁、电石、刚玉；种植业（不得
       从事农林种子选育、经营）；养殖业；煤
       矿技术开发与服务；煤层气开发利用；自
       建铁路、公路的维修；工矿物资的销售；
       水、电、暖线路检修维护；金属材料加工；
       自有设备，房屋租赁；煤矿机电设备配件
       制造；LED 电子屏组装制作；刻字、喷
       绘；服装、生活用品、家具、文化用品、
       工艺品（象牙及其制品除外）的销售。（依
       法须经批准的项目，经相关部门批准后方
       可开展经营活动）
      矿产资源开采：煤炭开采和洗选业，煤制
      品制造、销售，电力、热力、水的生产和
      供应，售电，电力技术开发与信息咨询，
      电力设施修理校验，工矿工程建筑施工，
      房地产业，自有机械设备租赁；职业技能
      鉴定（仅限分支机构）；科学研究和技术
      服务业，公共设施管理业，居民服务、修
      理业，铁路、道路货物运输及辅助活动，
      仓储业；水泥及制品、瓶（罐）装饮用水、
      服装、劳动防护用品、矿灯的制造和销售，
      木材加工，普通机械产品、工矿机械设备
西山煤电集 及配件的制造、修理、销售；钢材、轧锻
  团   产品加工；聚氨脂、抗磨油、齿轮油、乳
      化油、防冻液、润滑脂的生产和销售，废
      弃资源回收利用，煤炭、焦炭、金属及金
      属矿、建材（木材除外）、五金产品、电
      子产品、化工产品（不含危险品）、橡胶
      制品、仪器仪表、日用品、水暖器材的批
      发零售，综合零售，艺术表演场馆，体育
      场馆，文艺创作与表演，住宿和餐饮，农
      业、林业、畜牧业；旅行社业务：入境旅
      游业务、出境旅游业务和国内旅游业务；
      会议及展览服务。（依法须经批准的项目，
      经相关部门批准后方可开展经营活动）
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                                 下属煤矿           核定产能合
                                        煤矿数               核定产
 名称            经营范围               数量              计
                                        量占比               能占比
                                 （座）            （万吨/年）
          矿产资源开采:煤炭开采、煤炭加工（精
          煤、焦炭、动力煤及煤化工产品等）、煤
          炭销售；矿产品、金属材料、有色金属、
          化工产品（危险品除外）、工业盐、农副
          产品、橡胶制品、钢材、建材(木材除外)、
          五金交电、塑料制品、机电产品、机械设
          备的销售；电力业务：发供电；进出口业
          务；种植业、养殖业；技术开发与服务；
          电子商务、节能环保、节能技术服务；普
          通仓储；投资煤炭、焦炭、煤化工生产、
          贸易型企业及其他实业；企业管理咨询，
          商务咨询，企业资产的重组、并购服务，
          受托或委托资产管理业务及相关咨询业
 山煤集团 务，与国家法律法规允许的其他资产管理
（含下属控 业务（非金融）；远洋货物运输（国际远
 股山煤国 洋船舶运输）、国内水路运输（长江中下          6     6.82%    1,090    6.45%
际，证券代 游及珠江三角洲普通货船运输）；船舶维
码 600546） 修及检验（船舶维修）；润滑油（危化品
          除外）、物料备件批发及供应（润滑油、
          备件的代理）；船舶买卖、租赁、运营及
          资产管理（非金融）；其他船舶管理服务；
          国际、国内船舶管理业务；信息咨询（船
          舶维修、船舶运输业务的咨询服务）；外
          事咨询服务；房地产开发；批发零售日用
          百货；酒店管理、住宿、餐饮服务、自有
          房屋租赁、会展会务服务、汽车租赁、保
          健、美容美发（仅限分支机构经营）；硝
          酸钴、硫酸镍、氯化镍、硫酸钴、氯化钴
          的批发（无存储，仅限分支机构经营）（依
          法须经批准的项目，经相关部门批准后方
          可开展经营活动）
               合计                 88    100%     16905    100%
  <2>2021 年专业化重组整合炼焦煤资产与山西焦煤潜在同业化竞争情况
   根据焦煤集团的说明，依据省国运公司《关于推进省属企业专业化重组有关事宜的
通知》（晋国资运营函[2021]260 号），为贯彻落实山西省委省政府关于优化国资布局
结构调整的战略部署，由省国运公司统一安排，通过专业化重组方式，由焦煤集团下属
的山煤煤业（包括其下属子公司）接收 46 座未上市炼焦煤矿井资产（以下统称“专业化
重组矿井资产”，包括由华晋焦煤托管的 12 家企业所持有的炼焦煤矿井资产，详见上述
“六、/（一）/1. /（2）/<1>/F. 关联托管”）。
  根据焦煤集团的说明，焦煤集团根据接收企业所属矿区及所在县市，结合下属煤炭
子公司产业布局，按照“就近接收”原则，同时考虑各子公司的实际管理能力，指定华晋
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焦煤、西山煤电集团、汾西集团、霍煤集团为接收企业的托管主体单位，分别受托管理
管至山西焦煤或华晋焦煤进行管理。
  前述专业化重组矿井资产对应的公司股权变更登记至山煤煤业后，将会与山西焦煤
形成新的同业竞争。
  除煤炭生产销售领域外，焦煤集团及其下属合并报表范围内的其他企业与山西焦煤
之间还在煤炭贸易、供电供热、焦化等行业存在部分同业竞争的情况。
   根据山西焦煤《2020 年年度报告》《2021 年年度报告》的披露情况及焦煤集团的
书面说明，上述各项同业竞争，系由于历史遗留问题、相关当地政策调整、焦煤集团的
组建、山煤集团划转入焦煤集团等资产整合、煤炭行业近年来的快速发展及新矿井和所
属配套选煤厂的投产建成、煤炭资源整合的推进等多种原因造成，亦存在关联企业缺乏
持续经营能力、持续盈利能力不强、存在重大合规性问题等不宜注入上市公司的现实障
碍。
   （2） 省国运公司的业务情况
   如上述“二、/（一）/2.控股股东和实际控制人”所述，山西省国资委通过其全资持股
的省国运公司间接持有焦煤集团 90%的股权。根据山西省人民政府办公厅于 2021 年 3
月 31 日出具的《山西省人民政府办公厅关于山西省国有资本运营有限公司审批权限说
明的函》（晋政办函[2021]45 号）及省国运公司和山西省国资委网站公示，山西省委省
政府创新性地提出“分级授权、厘清职责、品字架构”的改革思路。分级授权，就是省政
府授权国资委履行出资人职责，国资委将出资人管资本职责全部授权国有资本运营公
司。厘清职责，就是省国资委专司监管，国有资本运营公司履行出资人管资本职责，推
动国有资本优化布局、战略重组、创新体制、服务转型。品字架构，就是在授权范围内
明确的事项，省国资委和国资运营公司各自对省委省政府负责，形成按照市场化、法治
化方式高效运转的国资监管体制。
  因此，省国运公司是山西省国资委国有资产监督管理职能的延伸，除焦煤集团及其
下属企业外，省国运公司及其下属其他企业与山西焦煤不属于同业竞争的范畴。
  根据《重组报告书》《交易协议》，本次交易不涉及山西焦煤控股股东、实际控制
人的变更，不涉及山西焦煤主营业务的变更。
    如上述“五、/（一）/1./（1）基本情况”“五、/（一）/2./（1）基本情况”和“五、/（五）
/1.基本情况”所述，华晋焦煤及明珠煤业、吉宁煤业主营业务包括：煤炭生产、洗选加
工，亦包括部分电力供应、煤炭贸易业务。该等业务与山西焦煤现有主营业务存在相同
或类似的情形。
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  本次交易下，注入煤矿资产核定产能共计 1,110 万吨/年且均为生产煤矿。标的资产
作为与山西焦煤业务相同或类似的资产将被注入山西焦煤，整体不会新增同业竞争，并
有利于减少现有的同业竞争，保障上市公司的可持续发展，提高上市公司的资产质量、
增强核心竞争能力和持续盈利能力，有利于保护上市公司及中小股东合法权益。
  （1）焦煤集团避免同业竞争的承诺
于由于历史渊源、生产工艺、地理环境、业务延伸的原因形成的，在本次交易完成后上
市公司与焦煤集团及其控制的除上市公司及其子公司外的其他企业仍存在的一定程度
的同业竞争问题，焦煤集团作为上市公司控股股东期间持续有效且不可撤销地承诺：
资源整合和专业化重组，打造焦煤板块龙头上市公司，减少同业竞争。
提升上市公司在炼焦煤的产业集中度、市场话语权、行业影响力和核心竞争力。
  在上述焦煤集团 2022 年 1 月 14 日作出的《关于避免同业竞争的承诺函》基础上，
结合《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、控股股东、关联方、收购人
以及上市公司承诺及履行》等规范性文件的规定，焦煤集团于 2022 年 2 月 16 日进一步
作出《关于避免同业竞争的补充承诺函》，主要内容如下：
  “本集团承诺，本集团体系内的未上市炼焦煤业务主要由山西焦煤负责整合，对于
截至本承诺函出具之日，焦煤集团及其下属企业持有的未上市炼焦煤矿井资产，在同时
满足下列各项条件并完成必要决策的前提下，通过收购、合并、重组等符合上市公司股
东利益的方式，根据实际情况在 2 年内启动该项资产注入上市公司的工作：
且核定产能不低于 90 万吨/年；
资产符合法律法规的相关规定，不存在重大权属瑕疵；
的条件。
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  本集团及其下属企业如有违反本承诺内容而给上市公司造成损失，本集团承诺将依
法赔偿上市公司损失。”
下：
  “为贯彻落实山西省委省政府关于优化国资布局结构调整的战略部署，根据山西省
国有资本运营有限公司统一安排，通过专业化重组方式，由焦煤集团下属的山西焦煤集
团煤业管理有限公司接收 46 座未上市炼焦煤矿井资产（包括由华晋焦煤有限责任公司
托管的 12 家企业所持有的炼焦煤矿井资产，以下统称“专业化重组矿井资产”）。
  焦煤集团承诺如下：在上述专业化重组矿井资产对应的公司股权变更登记至山西焦
煤集团煤业管理有限公司后，在同时满足下列各项条件并完成必要决策的前提下，通过
收购、合并、重组等符合上市公司股东利益的方式，根据实际情况在 2 年内启动该项资
产注入上市公司的工作：
且核定产能不低于 90 万吨/年；
资产符合法律法规的相关规定，不存在重大权属瑕疵；
的条件。
  本集团及其下属企业如有违反本承诺内容而给上市公司造成损失者，本集团承诺将
依法赔偿上市公司损失。”
具体内容如下：
  本承诺人将积极督促下属各子公司推进证券化工作，要求强化组织协调，加快下属
炼焦煤矿井资产整改规范、达产达效、完善核心生产用地用房证照办理、提高盈利能力
等，具体要求如下：
规定，推进办理专业化重组矿井资产涉及企业的工商、产权变更登记手续。
有关煤炭行业的产业政策方针分类处置，具体为：（1）对于剩余可采年限不超过 10 年
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且不符合核增产能标准的矿井，采取包括但不限于待资源开采完毕后依法依规逐步关停
退出或通过对外转让等合法合规的方式处置；（2）对于剩余可采年限高于 10 年且符合
核增产能标准的矿井，依法依规做好产能核定管理工作，并进行核增产能申报，以满足
注入上市公司的相关条件。
管理、技术、工艺和装备水平，科学组织生产，不断完善治理结构，最终实现盈利能力
的提升。
下，加快基建矿井建设进度，早日实现建成投产；针对停缓建矿井，根据相关政策情况
和矿井实际情况决定是否开展后续建设，对于拟开展后续建设的相关矿井，及时制定发
展规划，并督促其按计划加快建设。
如缴纳土地出让金、补办建设及规划手续等，并参照山西省《关于加快解决国有建设用
地上房屋交易和不动产登记历史遗留问题的意见》等政策文件的指导，加快完成不动产
登记历史遗留问题的规范及处理。
  本承诺人将持续切实履行作出的《关于避免同业竞争的承诺函》及其补充承诺函，
力争在维护上市公司利益的前提下，有效解决下属炼焦煤矿井资产与上市公司之间存在
的同业竞争问题。”
  （2）焦煤集团所做解决同业竞争的承诺具备可行性
  <1>上述同业竞争资产与解决同业竞争所做承诺中约定的“条件”之间的差距
  焦煤集团主要通过华晋焦煤、汾西集团、霍煤集团、西山煤电集团、山煤集团等一
级子公司（及其下属公司）持有或管理该等 117 座与上市公司存在同业竞争的炼焦煤矿
资产，具体如下：
                            具体情况
         公司名称
                    炼焦煤矿数量（座）    核定产能（万吨/年）
霍州煤电集团有限责任公司                  25          4,560
山西汾西矿业（集团）有限责任公司              33          4,920
西山煤电（集团）有限责任公司                 7          1,445
山西煤炭进出口集团有限公司                  6          1,090
山煤煤业（专业化重组整合矿井）               46          4,740
         合计                  117         16,755
  根据《关于避免同业竞争的承诺函》《关于避免同业竞争的补充承诺函》和《关于
避免同业竞争的补充承诺函（二）》《关于解决同业竞争采取进一步措施的承诺》（以
下简称“避免同业竞争承诺”），焦煤集团及其下属企业持有的未上市炼焦煤矿井资产和
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专业化重组矿井，在同时满足下列各项条件并完成必要决策的前提下，通过收购、合并、
重组等符合上市公司股东利益的方式，根据实际情况在 2 年内启动该等资产注入上市公
司的工作。
   焦煤集团控制或管理的同业竞争炼焦煤矿井资产与避免同业竞争承诺中约定的“条
件”之间的差距具体如下：
     承诺约定条件       焦煤集团下属炼焦煤矿井   专业化重组矿井  合计
 已取得有效采矿许可证（1-1）        69         45    114
剩余可采年限不低于 10 年（1-2）     60         42    102
核定产能不低于 90 万吨/年（1-3）    64         31     95
    符合条件（1）             55         28     83
   已建成投产（2-1）           43         19     62
  最近三年持续盈利（2-2）         20          9     29
 不存在资不抵债情况（2-3）         49         33     82
    符合条件（2）             18          9     27
   符合条件（1）（2）           13          7     20
                 部分主要生产经营用土地房产权属尚需进一步整改及规范，
资产权属清晰、过户转移不存在障碍
                 整改规范完毕时间尚无法预计。
       （3）
                 变更手续至焦煤集团名下。
  符合条件（1）（2）（3）               暂无
  i 相关炼焦煤矿井已取得现行合法有效的采矿许可证，剩余可采年限不低于 10 年，
且核定产能不低于 90 万吨/年
  根据焦煤集团的说明，截至本补充法律意见书出具日，焦煤集团控制或管理的同业
竞争炼焦煤矿井资产中，已取得现行合法有效采矿许可证的矿井有 114 座，剩余可采年
限不低于 10 年的矿井有 102 座，核定产能不低于 90 万吨/年的矿井有 95 座，同时满足
该条款 3 个条件的矿井有 83 座。
  ii 相关炼焦煤矿井已建成投产，且最近三年持续盈利，不存在资不抵债的情况
   根据焦煤集团的说明，截至本补充法律意见书出具日，焦煤集团控制或管理的同业
竞争炼焦煤矿井资产中，非基建、停缓建矿井有 62 座，最近三年持续盈利（净利润大
于 0）矿井有 29 座，不存在资不抵债情况（2021 年净资产大于 0）的矿井有 82 座，同
时满足该条款 3 个条件的矿井有 27 座。
  同时满足条款 i 和 ii 的矿井有 20 座，其中专业化重组矿井 7 座。
  iii 相关炼焦煤矿井资产权属清晰，过户或转移不存在障碍；生产经营相关的核心资
产符合法律法规的相关规定，不存在重大权属瑕疵
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  截至本补充法律意见书出具日，焦煤集团控制或管理的同业竞争炼焦煤矿井资产存
在的权属瑕疵情况主要如下：
  （i）专业化重组矿井涉及企业，大部分尚未完成工商或产权登记变更手续至焦煤集
团名下。
  （ii）焦煤集团下属炼焦煤矿井中，大部分主要生产经营用土地房产权属尚需进一
步整改及规范，整改规范完毕时间尚无法预计；少量矿井股权权属存在瑕疵或潜在变更
风险。
  截至本补充法律意见书出具日，焦煤集团控制或管理的同业竞争炼焦煤矿井资产中
暂无同时满足条款（1）（2）和（3）的矿井。
  iv 上述同业竞争矿井预计达到承诺条件时间
    综合考虑目前国家煤炭行业政策、证照办理规定及焦煤市场环境等因素初步预测，
预计 2024 年 2 座矿井可满足承诺“条件”，2025 年 2 座矿井可满足承诺“条件”，2026 年
矿井可满足承诺“条件”，2030 年及以后 15 座矿井可满足承诺“条件”。
  由于股东重组原因暂无法预计达到承诺条件时间的矿井共计 6 座。
  鉴于政策原因，处于停缓建状态矿井共计 30 座，暂无开工及投产计划，因此，无
法预计达到承诺条件时间。该等矿井由于尚未产出炼焦煤产品，暂未与上市公司及华晋
焦煤构成实质性同业竞争。
  此外，剩余 23 座矿井，由于可采年限低于 10 年或年产能低于 90 万吨，暂不考虑
注入上市公司。
  具体情况如下表：
      矿井分类       预计达到承诺条件时间/状态             矿井数量（座）
 可预计达到承诺条件时间矿井           2027 年               15
                           合计                 58
                         股东重组                  6
暂无法预计达到承诺条件时间矿
                          停缓建                 30
       井
                           合计                 36
现有情况无法满足承诺条件，暂 产能低于 90 万吨/年，或剩余可采期限
    不考虑注入矿井             低于 10 年
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                                  合计           23
                    合计                         117
  以上对于相关矿井达到承诺条件的预计时间仅为根据现有情况的初步估计，由于未
来市场环境及产业政策等具有一定的不确定性，因此，上述预计时间不代表最终达到承
诺条件的时间。焦煤集团届时将根据上述矿井的建设进展、盈利能力及规范化程度等实
际进展，结合国有资产及资本市场相关政策，积极推动同业竞争问题的解决。
  焦煤集团在避免同业竞争承诺中设置的相关条款，有利于保护上市公司及其中小股
东的利益。截至本补充法律意见书出具日，虽然暂无满足条件可直接置入上市公司的炼
焦煤矿井资产，但焦煤集团已出具《关于解决同业竞争采取进一步措施的承诺》，承诺
将积极督促下属各子公司推进证券化工作，力争在维护上市公司利益的前提下，有效解
决下属炼焦煤矿井资产与上市公司之间存在的同业竞争问题。
  综上，焦煤集团关于避免同业竞争的承诺具备可行性。
  <2>前述承诺符合证监会有关承诺履行的监管规定
  根据《上市公司监管指引第 4 号——上市公司及其相关方承诺》（以下简称“《监
管指引第 4 号》”）的相关规定，焦煤集团作出的避免同业竞争的承诺与相应条款对照
如下：
      《监管指引第 4 号》                   承诺内容对应情况
                         焦煤集团及其下属企业持有的未上市炼焦煤矿井资产和在
                         专业化重组矿井资产对应的公司股权变更登记至山煤煤业
                         后，在同时满足下列各项条件并完成必要决策的前提下，通
                         过收购、合并、重组等符合上市公司股东利益的方式，根据
                         实际情况在 2 年内启动该项资产注入上市公司的工作：
                         余可采年限不低于 10 年，且核定产能不低于 90 万吨/年；
                         存在资不抵债的情况；
                         生产经营相关的核心资产符合法律法规的相关规定，不存在
       承诺应当明确、具体、可执
                         重大权属瑕疵；
第五条    行，不得承诺根据当时情况
       判断明显不能实现的事项
                         其他相关法律法规规定的条件。
                         为维护上市公司及其中小股东的合法权益，焦煤集团将采取
                         进一步措施以解决同业竞争，特作出声明与承诺如下：
                         焦煤集团将积极督促下属各子公司推进证券化工作，要求强
                         化组织协调，加快下属炼焦煤矿井资产整改规范、达产达效、
                         完善核心生产用地用房证照办理、提高盈利能力等，具体要
                         求如下：
                         规及国家和山西省有关规定，推进办理专业化重组矿井资产
                         涉及企业的工商、产权变更登记手续。
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                     将按照国家以及山西省有关煤炭行业的产业政策方针分类
                     处置，具体为：（1）对于剩余可采年限不超过 10 年且不符
                     合核增产能标准的矿井，采取包括但不限于待资源开采完毕
                     后依法依规逐步关停退出或通过对外转让等合法合规的方
                     式处置；（2）对于剩余可采年限高于 10 年且符合核增产能
                     标准的矿井，依法依规做好产能核定管理工作，并进行核增
                     产能申报，以满足注入上市公司的相关条件。
                     实安全基础，努力提高管理、技术、工艺和装备水平，科学
                     组织生产，不断完善治理结构，最终实现盈利能力的提升。
                     守环保监管要求的情况下，加快基建矿井建设进度，早日实
                     现建成投产；针对停缓建矿井，根据相关政策情况和矿井实
                     际情况决定是否开展后续建设，对于拟开展后续建设的相关
                     矿井，及时制定发展规划，并督促其按计划加快建设。
                     进行及时整改和规范，如缴纳土地出让金、补办建设及规划
                     手续等，并参照山西省《关于加快解决国有建设用地上房屋
                     交易和不动产登记历史遗留问题的意见》等政策文件的指
                     导，加快完成不动产登记历史遗留问题的规范及处理。
                     承诺内容明确、具体，根据前述（1）上述同业竞争资产与
                     解决同业竞争所做承诺中约定的“条件”之间的差距所做的
                     分析和判断，该承诺明确、具体、可执行，不存在明显不能
                     实现的事项。
      承诺事项需要主管部门审
      批的，应当明确披露需要取
                     承诺暂不涉及行业主管部门审批。
      得的审批，并明确如无法取
       得审批的补救措施。
                     焦煤集团持有的未上市的炼焦煤矿资产与上市公司存在同
        承诺的具体事项
                     业竞争问题的解决
                     本次交易完成后，上市公司与焦煤集团及焦煤集团控制的除
                     上市公司及其子公司外的其他企业仍存在一定程度的同业
                     竞争。上市公司与焦煤集团及其他关联单位之间存在的同业
                     竞争是由于历史渊源、生产工艺、地理环境、业务延伸，以
                     及焦煤集团的组建等客观因素造成的。
                     针对前述问题，焦煤集团作为上市公司控股股东期间持续有
                     效且不可撤销地承诺：
                     （1）将以上市公司为平台，通过资源资产化、资产资本化、
第六条   履约方式、履行时限、履约   资本证券化，推动煤炭资源整合和专业化重组，打造焦煤板
      能力分析、履约风险及防范   块龙头上市公司，减少同业竞争。
           对策        （2）将继续梳理上市存在的障碍和问题，分类推进，加快
                     炼焦煤先进产能兼并重组，提升上市公司在炼焦煤的产业集
                     中度、市场话语权、行业影响力和核心竞争力。
                     为进一步解决焦煤集团与上市公司的同业竞争，维护上市公
                     司及其公众股东的合法权益，在《关于避免同业竞争的承诺
                     函》继续有效的基础上，焦煤集团出具了《关于避免同业竞
                     争的补充承诺函》，主要内容如下：
                     本集团承诺，本集团体系内的未上市炼焦煤业务主要由山西
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                     焦煤负责整合，对于截至本承诺函出具之日，焦煤集团及其
                     下属企业持有的未上市炼焦煤矿井资产，在同时满足下列各
                     项条件并完成必要决策的前提下，通过收购、合并、重组等
                     符合上市公司股东利益的方式，根据实际情况在 2 年内启动
                     该项资产注入上市公司的工作：
                     余可采年限不低于 10 年，且核定产能不低于 90 万吨/年；
                     存在资不抵债的情况；
                     生产经营相关的核心资产符合法律法规的相关规定，不存在
                     重大权属瑕疵；
                     其他相关法律法规规定的条件。
                     本集团及其下属企业如有违反本承诺内容而给上市公司造
                     成损失，本集团承诺将依法赔偿上市公司损失。
                     为贯彻落实山西省委省政府关于优化国资布局结构调整的
                     战略部署，根据山西省国有资本运营有限公司统一安排，通
                     过专业化重组方式，由焦煤集团下属的山西焦煤集团煤业管
                     理有限公司接收 46 座未上市炼焦煤矿井资产（包括由华晋
                     焦煤有限责任公司托管的 12 家企业所持有的炼焦煤矿井资
                     产，以下统称“专业化重组矿井资产”）。
                     焦煤集团承诺如下：在上述专业化重组矿井资产对应的公司
                     股权变更登记至山西焦煤集团煤业管理有限公司后，在同时
                     满足下列各项条件并完成必要决策的前提下，通过收购、合
                     并、重组等符合上市公司股东利益的方式，根据实际情况在
                     （1）相关炼焦煤矿井已取得现行合法有效的采矿许可证，
                     剩余可采年限不低于 10 年，且核定产能不低于 90 万吨/年；
                     （2）相关炼焦煤矿井已建成投产，且最近三年持续盈利，
                     不存在资不抵债的情况；
                     （3）相关炼焦煤矿井资产权属清晰，过户或转移不存在障
                     碍；生产经营相关的核心资产符合法律法规的相关规定，不
                     存在重大权属瑕疵；
                     （4）符合煤炭生产、矿权转让、国有资产及上市公司监管
                     等其他相关法律法规规定的条件。
                     本集团及其下属企业如有违反本承诺内容而给上市公司造
                     成损失者，本集团承诺将依法赔偿上市公司损失。
     履约担保安排，包括担保
     方、担保方资质、担保方式、
                     不涉及。
     担保协议（函）主要条款、
       担保责任等（如有）
     履行承诺声明和违反承诺     本集团及其下属企业如有违反本承诺内容而给上市公司造
          的责任        成损失，本集团承诺将依法赔偿上市公司损失。
     中国证监会要求的其他内
                     不涉及。
            容
     承诺事项应当有明确的履     承诺中已明确履约时限为“在同时满足下列各项条件并完成
      约时限，不得使用“尽     必要决策的前提下，通过收购、合并、重组等符合上市公司
     快”“时机成熟时”等模糊性   股东利益的方式，根据实际情况在 2 年内启动该项资产注入
           词语        上市公司的工作：
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                    余可采年限不低于 10 年，且核定产能不低于 90 万吨/年；
                    存在资不抵债的情况；
                    生产经营相关的核心资产符合法律法规的相关规定，不存在
                    重大权属瑕疵；
                    其他相关法律法规规定的条件。”
                    承诺中未使用“尽快”、“时机成熟”等模糊性词语。
                    承诺中已明确履约时限为“在同时满足下列各项条件并完成
                    必要决策的前提下，通过收购、合并、重组等符合上市公司
                    股东利益的方式，根据实际情况在 2 年内启动该项资产注入
                    上市公司的工作：
                    余可采年限不低于 10 年，且核定产能不低于 90 万吨/年；
      承诺履行涉及行业限制的，
      应当在政策允许的基础上
                    存在资不抵债的情况；
         明确履约时限
                    生产经营相关的核心资产符合法律法规的相关规定，不存在
                    重大权属瑕疵；
                    其他相关法律法规规定的条件。”
                    承诺已在政策允许的基础上明确履约时限。
      承诺人作出承诺，有关各方
      必须及时、公平地披露或者
                    上市公司已及时、公平地披露或者提供相关信息，并保证所
      提供相关信息，保证所披露
第七条                 披露或者提供信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、
      或者提供信息的真实、准
                    误导性陈述或者重大遗漏。
      确、完整，不得有虚假记载、
      误导性陈述或者重大遗漏
      承诺人应当关注自身经营、
      财务状况及承诺履行能力，
      在其经营财务状况恶化、担
      保人或者担保物发生变化
      导致或者可能导致其无法
第八条                 不涉及。
      履行承诺时，应当及时告知
      上市公司，说明有关影响承
      诺履行的具体情况，同时提
      供新的履行担保，并由上市
         公司予以披露
      承诺履行条件已经达到时，
      承诺人应当及时通知公司， 本次重组完成后，焦煤集团将在承诺履行条件达到时，及时
第九条
      并履行承诺和信息披露义 通知上市公司，并履行承诺和信息披露义务。
            务
      上市公司应当在定期报告
      中披露报告期内发生或者 上市公司将在本次重组完成后，在定期报告中对相关承诺及
第十条
      正在履行中的所有承诺事 进展情况予以披露，并满足相关披露要求。
        项及具体履行情况
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  焦煤集团作出的避免同业竞争承诺是明确、具体、可执行的，有明确履行期限，符
合《上市公司监管指引第 4 号——上市公司及其相关方承诺》的相关要求，具备可行性。
山西焦煤已对相关承诺进行了信息披露。
  （3）焦煤集团履行避免及解决同业竞争承诺内容的工作及进展
  根据山西焦煤提供的决策、交易协议等相关文件、山西焦煤的公告信息及焦煤集团
的书面说明，为逐步解决与山西焦煤之间同业竞争，焦煤集团近两年将旗下优质炼焦煤
资产分步注入上市公司的主要情况如下：
  <1>2020 年 12 月，经山西焦煤 2020 年第四次临时股东大会决议，山西焦煤以支付
现金的方式购买了焦煤集团下属汾西集团持有的山西汾西矿业集团水峪煤业有限责任
公司 100%股权和霍煤集团持有的霍州煤电集团河津腾晖煤业有限责任公司 51%的股
权，并于同月完成资产交割过户。山西汾西矿业集团水峪煤业有限责任公司和霍州煤电
集团河津腾晖煤业有限责任公司下属 2 座炼焦煤矿井，核定生产能力合计 520 万吨/年。
  <2>本次重组项下，焦煤集团拟将其所持华晋焦煤 51%股权以发行股份及支付现金
方式注入上市公司。华晋焦煤下属 4 座炼焦煤矿井，核定生产能力合计 1,110 万吨/年。
  （4）上述托管企业的销售模式安排及后续置入计划
  <1>托管企业的销售模式安排
  根据《托管协议》，托管企业（详见“六、/（一）/1. /（2）/<1>/F. 关联托管”所述）
的销售模式为：
  i 在本次交易完成前，托管企业生产的煤炭产品仅销售给华晋焦煤，再由华晋焦煤
销售给焦煤集团，最后由焦煤集团统一对外销售。在实际执行过程中，焦煤集团与终端
客户签署销售合同，根据终端客户需求焦煤集团与华晋焦煤签署采购合同，华晋焦煤与
托管企业签署采购合同，最后由托管企业安排发货至终端客户。
  ii 在本次交易完成后，托管企业生产的煤炭产品仅销售给华晋焦煤，再由华晋焦煤
销售给上市公司，最后由上市公司统一对外销售。在实际执行过程中，上市公司与终端
客户签署销售合同，根据终端客户需求上市公司与华晋焦煤签署采购合同，华晋焦煤与
托管企业签署采购合同，最后由托管企业安排发货至终端客户。
  iii 任何情况下，托管企业生产的煤炭产品不向除华晋焦煤外的其他方销售。
  iv 华晋焦煤及上市公司将优先保证其自身煤炭产品的销售，如因此而给托管企业经
营造成任何影响，山煤煤业确认华晋焦煤和上市公司无需承担任何责任。
  <2>后续置入计划
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  前述专业化重组矿井资产对应的公司股权变更登记至山煤煤业后，将会与标的资产
形成新的同业竞争。
   对于该等潜在的可能产生的同业竞争，焦煤集团已出具承诺：在上述专业化重组矿
井资产对应的公司股权变更登记至山煤煤业后，在同时满足下列各项条件并完成必要决
策的前提下，通过收购、合并、重组等符合上市公司股东利益的方式，根据实际情况在
  i. 相关炼焦煤矿井已取得现行合法有效的采矿许可证，剩余可采年限不低于 10 年，
且核定产能不低于 90 万吨/年；
 ii. 相关炼焦煤矿井已建成投产，且最近三年持续盈利，不存在资不抵债的情况；
 iii. 相关炼焦煤矿井资产权属清晰，过户或转移不存在障碍；生产经营相关的核心资
产符合法律法规的相关规定，不存在重大权属瑕疵；
 iv. 符合煤炭生产、矿权转让、国有资产及上市公司监管等其他相关法律法规规定的
条件。
  综上，本所律师经核查后认为，本次重组不会新增与上市公司之间的同业竞争，并
有利于减少现有的同业竞争；焦煤集团上述避免同业竞争的承诺和措施是基于焦煤集团
体系与上市公司同业竞争的实际情况作出，对作出承诺的当事人具有法律约束力。在承
诺方切实履行承诺的情况下，有利于减少和解决焦煤集团体系与上市公司之间的同业竞
争问题。
  七、   本次交易涉及的信息披露
  根据山西焦煤披露的公告，本次交易期间，山西焦煤主要信息披露情况如下：
                                               ，
山西焦煤自 2021 年 8 月 9 日开市起开始停牌，预计停牌时间不超过 10 个交易日。
<山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联
交易预案>及其摘要的议案》等与本次交易相关的议案和具体事宜。
资金暨关联交易预案》及《关于披露重大资产重组预案暨公司股票复牌的提示性公告》
等公告并复牌。
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续三个交易日（2021 年 9 月 6 日、2021 年 9 月 7 日、2021 年 9 月 8 日）收盘价格涨幅
偏离值累计达到 20%以上。山西焦煤董事会确认，山西焦煤前期披露的信息不存在需要
更正、补充之处，山西焦煤不存在违反信息公平披露的情形。
日，山西焦煤发布了《关于披露重大资产重组预案后的进展公告》。
<山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联
交易报告书（草案）>及其摘要的议案》等本次重组的相关议案和具体事宜，并进行了
公告。
修订<山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨
关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》等本次重组的相关议案和具体事宜，并进行了
公告。
煤集团旗下山西焦煤发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项的批复》（晋国
资运营函[2022]66 号），主要内容如下：原则同意山西焦煤发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金的方案，其中现金支付购买资产金额 105,628.96 万元，发行股份购买
资产金额 598,564.09 万元（发行数量 963,871,325 股，发行价格 6.21 元/股），并进行了
公告。
于<山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关
联交易报告书（草案）（修订稿）>及其摘要的议案》等本次重组的相关议案和具体事
宜，并进行了公告。
更换本次交易专项法律顾问的议案》等本次重组的相关议案和具体事宜，并进行了公告。
《山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关
联交易报告书（草案）（修订稿）》等本次重组的相关议案和具体事宜，并进行了公告。
于撤回公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件并重新
申报的议案》与了《关于更换发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
独立财务顾问的议案》等本次重组的相关议案和具体事宜，并进行了公告。
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于<山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关
联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》等本次重组的相关议案和具体事宜，并进行
了公告。
  经核查，山西焦煤已履行了现阶段法定的披露和报告义务。本所认为，山西焦煤尚
需根据项目进展情况，按照《重组管理办法》《上市规则》等法律法规持续履行相关信
息披露义务。
  八、   本次交易的实质条件
  根据《重组管理办法》等法律法规，本所律师逐条核查了本次重组的实质条件，并
形成意见如下：
  （1） 本次交易项下标的公司经营活动在执行国家产业政策和有关环境保护、土地
管理、反垄断等法律法规方面的主要情况如下：
用”“管道输煤”“提高资源回收率的采煤方法、工艺开发与应用”“煤矿智能化开采技术”
等情形纳入煤炭鼓励类，将“低于 30 万吨/年的煤矿（其中山西、内蒙古、陕西低于 120
万吨/年，宁夏低于 60 万吨/年），低于 90 万吨/年的煤与瓦斯突出矿井”“采用非机械化
开采工艺的煤矿项目”“煤炭资源回收率达不到国家规定要求的煤矿项目”等情形纳入煤
炭限制类。
  国家发改委等部门《关于做好 2020 年重点领域化解过剩产能工作的通知》（发改
运行〔2020〕901 号）要求持续推进煤炭上大压小、增优汰劣。严格安全、环保、质量
等方面执法，坚决淘汰不具备安全环保条件、不符合产业政策的落后产能。坚持产能置
换长效机制，引导低效无效产能有序退出。
    本次交易主要目的为将盈利煤矿等优质资产通过重组方式注入同属焦煤集团控制
的同行业上市公司，符合山西省政府召开的省属国企加速证券化工作会议的精神以及山
西省人民政府办公厅下发的《关于提高上市公司质量的实施意见》（晋政办发〔2021〕
   华晋焦煤下属煤矿经合法批复投入建设生产或进行煤矿资源整合后投入生产，沙曲
一矿、沙曲二矿、吉宁矿核定产能分别为 450 万吨/年、270 万吨/年、300 万吨/年。明
珠煤业是华晋焦煤的控股子公司，系 2009 年山西省兼并重组整合煤矿，核定产能 90 万
吨/年且一直在有效经营许可范围内生产经营，未被列入山西省人民政府自 2016 年党中
央、国务院关于推进供给侧结构性改革决策部署以来历年下达的煤炭行业化解过剩产能
关闭退出矿名单。2018 年至本法律意见书出具日，华晋焦煤先后在沙曲一矿、沙曲二矿
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建成九个智能化工作面。在沙曲矿煤炭开采之外，电力分公司还配套开展煤矿瓦斯抽采、
利用业务。
    a.明珠矿不存在按照国家规定需要淘汰关停、清理整顿、压缩产能的情况
  近年来，国家及山西省出台多项淘汰煤炭企业过剩产能的产业政策，列入淘汰范围
的煤矿产能均为 60 万吨/年以下，明珠矿核定产能为 90 万吨/年，未被列入过剩产能范
围，不存在按照国家规定需要淘汰关停、清理整顿、压缩产能的情况，具体政策及分析
如下：
淘汰类煤矿行业项目包括山西、内蒙古、陕西、宁夏 30 万吨/年以下（不含 30 万吨/年）
的煤矿，河北、辽宁、吉林、黑龙江、江苏、安徽、山东、河南、甘肃、青海、新疆 15
万吨/年以下（不含 15 万吨/年）的煤矿，以及其他地区 9 万吨/年及以下（含 9 万吨/年）
的煤矿等。明珠矿核定产能为 90 万吨/年，不属于淘汰类项目，不涉及按照《产业结构
  虽然明珠矿属于限制类名录，但根据国家发改委相关规定，限制类名录主要是工艺
技术落后，不符合行业准入条件和有关规定，禁止新建扩建和需要督促改造的生产能力、
工艺技术、装备及产品。明珠矿已取得有权政府监管部门的批准或核准，立项、开工、
竣工、环评、能评等手续完善，生产经营所必需的资质证照完备，属于合规产能，不属
关停、清理整顿、压缩产能的情形。
    （b）《关于做好 2020 年重点领域化解过剩产能工作的通知》发改运行〔2020〕901
号
   根据国家发改委、工信部等部委于 2020 年 6 月 12 日发布的《关于做好 2020 年重
点领域化解过剩产能工作的通知》，需分类处置 30 万吨/年以下煤矿；认真执行《30 万
吨/年以下煤矿分类处置工作方案》，结合本地区煤炭供需形势和资源运力情况，加快落
实已制定的实施方案，按照严格执法关闭一批、实施产能置换退出一批、升级改造提升
一批的要求，加快退出低效无效产能，提升安全生产保障水平和能源稳定供应能力。
  经对照上述通知核查，明珠矿不属于过剩产能矿井，不涉及淘汰关停、清理整顿、
压缩产能的情况。
  （c）《关于做好 2017 年钢铁煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展工作的意见》发
改运行〔2017〕691 号
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  根据国家发改委、工信部等部委于 2017 年 4 月 17 日发布的《关于做好 2017 年钢
铁煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展工作的意见》，2017 年煤炭去产能实施方案具体
如下：
  i 加快淘汰落后产能煤矿。晋陕蒙宁等 4 个地区 30 万吨/年以下（不含 30 万吨/年），
冀辽吉黑苏皖鲁豫甘青新等 11 个地区 15 万吨/年以下（不含 15 万吨/年），其他地区 9
万吨/年及以下（含 9 万吨/年）的煤矿，纳入 2017 年或 2018 年去产能范围，涉及保障
居民用煤及其他特殊需求的煤矿可根据替代资源接续情况有序纳入去产能范围。
   ii 加快推进兼并重组。晋陕蒙宁等 4 个地区 30 万吨/年（含 30 万吨/年）至 60 万吨
/年（不含 60 万吨/年），冀辽吉黑苏皖鲁豫甘青新等 11 个地区 15 万吨/年（含 15 万吨
/年）至 30 万吨/年（不含 30 万吨/年），应在两年内实施兼并重组，到期仍未重组的，
省级人民政府根据发展需要有序引导纳入去产能规划。30 万吨/年以下（不含 30 万吨/
年）煤矿，没有纳入技术改造专项规划的，原则上不再实施新增产能的技术改造。
  经对照上述意见核查，明珠矿不属于过剩及落后产能矿井，不涉及淘汰关停、清理
整顿、压缩产能的情况。
    （d）《国务院关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》国发〔2016〕7
号
   根据国务院于 2016 年 2 月 5 日发布的《国务院关于煤炭行业化解过剩产能实现脱
困发展的意见》，煤炭行业需加快淘汰落后产能和其他不符合产业政策的产能，具体如
下：
  i 产能小于 30 万吨/年且发生重大及以上安全生产责任事故的煤矿，产能 15 万吨/
年及以下且发生较大及以上安全生产责任事故的煤矿，以及采用国家明令禁止使用的采
煤方法、工艺且无法实施技术改造的煤矿，要在 1 至 3 年内淘汰。
  ii 有序退出过剩产能包括：非机械化开采的煤矿；晋、蒙、陕、宁等 4 个地区产能
小于 60 万吨/年；开采技术和装备列入《煤炭生产技术与装备政策导向（2014 年版）》
  经对照上述意见核查，明珠矿不属于落后产能或不符合产业政策的产能矿井，不涉
及淘汰关停、清理整顿、压缩产能的情况。
  （e）《山西省人民政府办公厅关于印发山西省安全生产专项整治三年行动计划的
通知》晋政办发〔2020〕45 号
  根据山西省人民政府办公厅于 2020 年 5 月 29 日发布的《山西省人民办公厅关于印
发山西省安全生产专项整治三年行动计划的通知》，山西省需进一步优化煤炭产业结构，
推动煤炭开采方式变革。加快推动 60 万吨/年以下煤矿退出，积极推进 60 万吨/年以下
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煤矿分类处置，减量重组一批、关闭退出一批，2020 年底前 60 万吨/年以下煤矿全部退
出，全省煤矿数量减少至 900 座以内，大型煤矿产量占比达到 76%以上。
  经对照上述通知核查，明珠矿不属于山西省减量重组、关闭退出矿井行列，不涉及
淘汰关停、清理整顿、压缩产能的情况。
  （f）《山西省人民政府关于推进煤矿减量重组的实施意见》晋政发〔2017〕59 号
    根据山西省人民政府办公厅于 2017 年 12 月 29 日发布的《山西省人民政府关于推
进煤矿减量重组的实施意见》，两年内，60 万吨/年以下（不含 60 万吨/年）煤矿实施
减量重组，到期仍未重组的，山西省人民政府根据发展需要有序纳入去产能规划。力争
业要出具书面意见备查。
  经对照上述意见核查，明珠矿未被纳入山西省去产能规划，不涉及淘汰关停、清理
整顿、压缩产能的情况。
  综上，明珠矿核定产能 90 万吨/年，未被国家和山西省列入过剩及落后产能范围，
不涉及淘汰关停、清理整顿、压缩产能的情况，且国家支持煤炭企业兼并重组，支持煤
炭与其他关联产业企业兼并重组。
  b.明珠矿预计未来不存在上述风险，不会对本次交易和上市公司产生不利影响
  （a）明珠矿预计未来不存在淘汰关停、清理整顿、压缩产能的风险
发〔2016〕7 号），明确提出“从 2016 年开始，用 3 至 5 年的时间，再退出产能 5 亿吨
左右、减量重组 5 亿吨左右，较大幅度压缩煤炭产能，适度减少煤矿数量，煤炭行业过
剩产能得到有效化解，市场供需基本平衡，产业结构得到优化，转型升级取得实质性进
展”的奋斗目标。煤炭行业自 2016 年正式开始供给侧去产能以来，大量无效落后产能退
出。根据中国煤炭工业协会发布的《2020 煤炭行业发展年度报告》显示，截至 2020 年
底，全国累计退出煤矿 5500 处左右，退出落后煤炭产能 10 亿吨/年以上，退出产能多为
侧的调整基本接近尾声。
年下半年国家发改委大力推动煤炭保供措施的落实，短期快速释放煤炭产能，煤炭供应
情况有所缓解。未来 3-5 年之内，供给端仍将受政策约束，产能短期无法快速释放，煤
炭市场的供需关系不会发生本质变化。
  因此，未来一段时期内，煤炭行业继续较大幅度压缩煤炭产能的可能性较小，明珠
矿核定产能为 90 万吨/年，属于中型煤矿，根据国家及山西省出台多项淘汰煤炭企业过
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剩产能的产业政策，明珠煤矿未被相关法律法规列入过剩产能范围，预计未来不存在按
照国家规定需要淘汰关停、清理整顿、压缩产能的风险。
  （b）明珠矿自身产品优质且稀缺
  明珠矿主要开采的是配焦煤，是钢铁冶炼过程中不可替代的原材料之一，且明珠煤
业开采的乡宁矿区所产的瘦煤，具有中灰、低硫、特低磷的特点，属于被列入保护性开
采范围的特殊及稀缺煤类。钢铁是建筑业、制造业等基础行业中广泛使用的材料，钢铁
冶炼行业在明珠矿可采年限内出现需求大幅度萎缩的可能性极低，明珠矿作为钢铁冶炼
行业优质的供应商，被淘汰关停、清理整顿、压缩产能的可能性较小。
  （c）明珠矿生产高效且经营状况良好
    生产方面，明珠煤业于 2020 年 12 月被煤炭工业协会评为 2018-2019 年度煤炭工业
安全高效特级矿井（根据中国煤炭工业协会官网，后续年度评选工作尚未开展），该等
  经营方面，明珠煤业近年来盈利良好，报告期内简要财务情况如下：
                                                                  单位：万元
       项目          2022 年 1-3 月           2021 年度              2020 年度
     营业收入                  17,081.59            69,930.85           34,775.18
     营业利润                   9,718.07            38,321.30           10,716.16
      净利润                   7,324.87            28,418.68            8,572.34
扣除非经常性损益后的净利润               7,326.51            28,257.01            8,695.08
       项目
                   /2022 年 1-3 月           /2021 年度             /2020 年度
     资产负债率                   13.78%               21.24%              32.90%
      毛利率                    71.40%               67.55%              45.80%
    净资产报酬率                    9.97%               52.27%              22.19%
  如上表所示，报告期内明珠矿资产负债率较低，毛利率较高，净利润逐年上升，效
益良好。
  综上，结合煤炭行业发展情况、焦煤作为原料在钢铁冶炼行业中的不可替代性以及
明珠矿自身的优秀条件，预计未来明珠矿不存在淘汰关停、清理整顿、压缩产能的风险，
不会对本次交易和上市公司产生不利影响。
  因此，本次交易项下收购华晋焦煤 51%股权及明珠煤业少数股权，符合国家和山西
省产业政策。同时，配套募集资金拟投资于煤矿瓦斯综合开发利用及煤矿智能化项目建
设，符合国家关于煤矿供给侧结构性改革和智能化改造等政策。
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 <2> 华晋焦煤主要业务为煤炭开采、洗选和加工，下属沙曲矿、明珠矿、吉宁矿均
已取得煤矿生产环境评价批复、竣工环保验收批复。根据标的公司提供的环境保护相关
制度，华晋焦煤及其下属煤矿已建立并执行环境保护制度。就华晋焦煤下属沙曲矿、明
珠矿、吉宁矿受到的主要环保处罚（具体见附件七部分表格所列），当地主管部门已分
别出具相关证明文件，认为该等处罚所涉情形不属于重大环境污染事件，未对社会、环
境构成重大危害，该等处罚不构成重大行政处罚；报告期内，华晋焦煤及其下属煤矿遵
守国家及地方有关环境保护的法律法规，不存在重大违法违规情形。
  <3> 华晋焦煤下属沙曲矿系于 1995 年 1 月 11 日首次取得由中华人民共和国地质矿
产部颁发的采矿许可证通知（地采发通字[1995]第 002 号）的矿井；明珠矿于 2004 年取
得《关于吉县明珠煤矿有限公司矿井建设工程项目建议书的批复》（晋煤规发〔2004〕
日取得山西省国土资源厅颁发的《采矿许可证》（证号：1400000222430）。据此，由
于历史原因等，该等煤矿主要工矿和辅助设施等用地存在取得审批不及时、权属证照未
办理等情况。焦煤集团自 2011 年华晋焦煤第一次存续（派生）分立起按山西省人民政
府办公厅下发的《关于协调理顺华晋焦煤公司和王家岭煤矿产权关系及安全生产管理责
任会议纪要》（〔2011〕19 次）承担华晋焦煤安全生产管理责任以来，逐步解决用地历
史遗留问题，其截至目前自有土地和租赁土地、无证土地解决措施和承诺等情况具体见
“五、/（八）标的公司的土地、房产情况”所述。就华晋焦煤及其下属煤矿受到的主要用
地处罚，主管自然资源部门已分别出具相关证明文件，认为标的公司自 2019 年 1 月 1
日至该等证明出具日（均包含报告期）不存在重大违法违规的情形。
 <4> 根据本次重组的交易方案、交易前后标的公司的股权结构及相关主体的主要财
务数据，本次交易不涉及经营者集中申报等事项。
  基于上述，本次重组将按国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律
法规的规定和要求进行，符合《重组管理办法》第十一条第（一）项相关规定。
 （2） 根据本次交易方案、《交易协议》《重组报告书》并经核查，本次交易完成前
后，山西焦煤的总股本均超过 4 亿股，山西焦煤的社会公众股比例不低于山西焦煤总股
本的 10%，符合《证券法》和《上市规则》有关上市公司股权分布的要求，符合《重组
管理办法》第十一条第（二）项之规定。
 （3） 根据《重组报告书》、山西焦煤第八届董事会第六次、第八次、第九次、第十
七次会议决议、2022 年第一次临时股东大会决议、《标的资产评估报告》及《交易协议》
等文件，标的资产的交易价格以经符合相关法律法规要求的评估机构评估并经省国运公
司备案的评估值为准，由交易各方协商一致确定。同时，本次交易已经山西焦煤董事会、
股东大会审议批准，关联董事、关联股东回避表决，独立董事已就本次交易定价公允发
表独立意见。
 （4） 本次交易的标的资产为华晋标的资产与明珠标的资产，即华晋焦煤 51%股权（控
股权）及明珠煤业 49%股权（少数股权）。
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  如本法律意见书“五、/（一）/1.华晋焦煤的基本情况”和“五、/（二）标的公司之华
晋焦煤的主要历史沿革”部分所述以及焦煤集团出具的《关于标的资产权属的声明与承
诺》，华晋焦煤依法设立且有效存续，焦煤集团对华晋标的资产拥有合法、完整的所有
权，有权将华晋标的资产转让给山西焦煤，且本次交易已取得交易对方焦煤集团及标的
公司华晋焦煤的内部决策程序，中煤能源同意放弃对华晋标的资产的优先购买权；华晋
标的资产上不存在质押、担保，未被司法冻结、查封或设置其他权利限制，不存在法律
法规或华晋焦煤公司章程所禁止或限制转让或受让的情形，也不存在妨碍权属转移的现
实或潜在的股权纠纷。
   如本法律意见书“五、/（一）/2.明珠煤业的基本情况”和“五、/（三）标的公司之明
珠煤业的主要历史沿革”所述以及李金玉和高建平出具的《关于标的资产权属的声明与
承诺》，明珠煤业依法设立且有效存续，李金玉和高建平对明珠标的资产拥有合法、完
整的所有权，有权将明珠标的资产转让给山西焦煤，且本次交易已取得明珠煤业的内部
决策程序，华晋焦煤同意放弃对明珠标的资产的优先购买权；明珠标的资产上不存在质
押、担保，未被司法冻结、查封或设置其他权利限制，不存在法律法规或明珠煤业公司
章程所禁止或限制转让或受让的情形，也不存在妨碍权属转移的现实或潜在的股权纠
纷。
  本次交易下华晋焦煤拥有沙曲一矿、沙曲二矿、吉宁矿、明珠矿等主要资产，截至
本法律意见书出具日，华晋焦煤、吉宁煤业和明珠煤业持有合法有效的采矿许可证，相
关煤炭采矿权不存在抵押、冻结情况。焦煤集团和华晋焦煤就用地问题正在采取举措并
作出承诺予以逐步解决中。本次交易不涉及标的资产自身债权债务的转移，华晋焦煤的
公司分立已于 2021 年 7 月发布债权人公告并于 2022 年 1 月完成工商变更登记。
  据此，本次交易项下标的资产即华晋焦煤 51%控股权及其控股子公司明珠煤业 49%
少数股权的权属清晰，在交易各方依法并按照《交易协议》之约定履行本次交易相关义
务、本次交易获得必要的授权和批准后，标的资产过户不存在法律障碍，符合《重组管
理办法》第十一条第（四）项之规定。
 （5） 根据山西焦煤第八届董事会第六次、第八次、第九次、第十七次会议决议、2022
年第一次临时股东大会决议、《重组报告书》《标的资产审计报告》《备考审阅报告》
《2020 年年报》《2021 年年报》《2022 年半年度报告》等文件，本次交易有利于上市
公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经
营业务的情形，符合《重组管理办法》第十一条第（五）项之规定。
 （6） 根据山西焦煤第八届董事会第六次、第八次、第九次、第十七次会议决议、2022
年第一次临时股东大会决议、《交易协议》《重组报告书》及焦煤集团出具的《关于保
持上市公司独立性的声明与承诺》《关于减少及规范关联交易的承诺函》《关于避免同
业竞争的承诺函》《关于避免同业竞争的补充承诺函》《关于避免同业竞争的补充承诺
函（二）》《关于解决同业竞争采取进一步措施的承诺》，本次交易不会影响山西焦煤
在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合中国
证监会关于上市公司独立性的相关规定，符合《重组管理办法》第十一条第（六）项之
规定。
北京观韬中茂律师事务所                             法律意见书
 （7） 本次交易前，山西焦煤已经按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》
等法律、法规和规范性文件的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构并制
定相应的议事规则，从制度上保证股东大会、董事会和监事会的规范运作和依法行使职
责，山西焦煤具有健全有效的法人治理结构。根据山西焦煤第八届董事会第六次、第八
次、第九次、第十七次会议决议、2022 年第一次临时股东大会决议及《重组报告书》，
山西焦煤上述法人治理结构不因本次交易而发生重大变化。本次交易符合《重组管理办
法》第十一条第（七）项之规定。
 （1） 根据山西焦煤第八届董事会第六次、第八次、第九次、第十七次会议决议、2022
年第一次临时股东大会决议、  《重组报告书》《标的公司审计报告》
                               《2020 年年报》
                                        《2021
年年报》《2022 年半年度报告》等文件，本次交易有利于提高上市公司资产质量、改善
财务状况和增强持续盈利能力。如本法律意见书“六、本次交易涉及的关联交易及同业
竞争”所述，本次交易下焦煤集团向上市公司注入与上市公司主营业务相同的煤炭生产
企业，有利于上市公司避免同业竞争、增强独立性，在相关规范关联交易书面承诺得以
严格履行的情况下，有利于上市公司规范和减少与控股股东及其控制企业的关联交易；
因此，本次重组符合《重组管理办法》第四十三条第一款第（一）项之规定；
  （2） 立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对山西焦煤最近一年财务会计报告出具
标准无保留意见的《山西焦煤能源集团股份有限公司审计报告》（信会师报字
[2022]ZK10265 号），符合《重组管理办法》第四十三条第一款第（二）项之规定；
 （3） 根据山西焦煤及其现任董事、高级管理人员出具的书面承诺、山西焦煤公开披
露信息并经本所律师查询公开信息，山西焦煤及其现任董事、高级管理人员不存在因涉
嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，符合
《重组管理办法》第四十三条第一款第（三）项之规定；
 （4） 本次交易的标的资产权属清晰，不存在质押、冻结、司法查封等权利限制，本
次交易已取得全部交易对方及标的公司的内部决策程序，且中煤能源同意放弃对华晋标
的资产的优先购买权以及华晋焦煤同意放弃对明珠标的资产的优先购买权。标的公司为
依法有效存续的经营性资产，在交易各方依法并按照《交易协议》履行本次交易相关义
务、本次交易获得必要的授权和批准后，在《交易协议》约定期限内办理完毕权属转移
手续不存在实质性障碍，符合《重组管理办法》第四十三条第（四）项之规定。
本次购买资产中股票发行价格为 6.21 元/股，不低于定价基准日前 120 个交易日山西焦
煤股票交易均价的 90%。在定价基准日至发行结束日期间，如山西焦煤发生派发股利、
送股、转增股本或配股等除权、除息事项，则发行价格将按照法律法规及深交所的相关
规定做相应调整。
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  上市公司 2021 年年度股东大会审议通过了 2021 年权益分派方案，向全体股东每 10
股派 8.00 元人民币现金。该等权益分派现已实施完毕，考虑上述权益分派的影响，本次
发行股份及支付现金购买资产的发行价格调整为 5.41 元/股。
本次交易方案调整不构成重组方案重大调整的议案》，对本次交易方案的交易作价、发
行数量、业绩承诺与补偿安排进行了调整，其中华晋焦煤 51%股权交易价格由此前的
万元调增至 61,620.09 万元；发行数量由此前的 963,871,325 股调整为 1,245,566,526 股。
本次交易的交易对象、标的资产范围、发行价格均未发生变化。根据《上市公司重大资
产重组管理办法》、《<上市公司重大资产重组管理办法>第二十八条、第四十五条的适
用意见——证券期货法律适用意见第 15 号》等规定，本次交易方案调整不涉及交易对
象、交易标的范围的变更，拟增加交易标的的交易作价占原标的资产相应指标总量的比
例未超过 20%，本次交易方案调整不构成重组方案重大调整。
  基于以上，本次交易的发行价格计算及调整，符合《重组管理办法》第四十五条之
规定。
购取得的山西焦煤非公开发行的股份，自上述股份发行结束之日起 36 个月内不以任何
方式转让；本次交易完成后 6 个月内如上市公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于发
行价，或者交易完成后 6 个月期末收盘价低于发行价，焦煤集团通过本次交易获得的上
市公司股票的锁定期自动延长 6 个月。根据《交易协议》及李金玉、高建平出具的书面
承诺，李金玉、高建平在本次交易中以资产认购取得的山西焦煤非公开发行的股份，自
上述股份发行结束之日起 12 个月内不以任何方式转让。上述限售期约定承诺符合《重
组管理办法》第四十六条、第四十八条关于股份锁定期的规定。
  综上，本所律师经核查后认为，本次交易符合《重组管理办法》的原则和实质性
条件，交易各方应切实履行其为本次交易签署的协议和承诺函项下的义务和责任。
   九、   证券服务机构的资格
   本次交易涉及上市公司聘请的证券服务机构如下：
         证券服务机构                           名称
         独立财务顾问                      中信证券股份有限公司
          法律顾问                      北京观韬中茂律师事务所
          审计机构                    立信会计师事务所（特殊普通合伙）
         资产评估机构                   北京国融兴华资产评估有限责任公司
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  经核查相关监管部门官方网站、各中介机构提供的资质文件，上述证券服务机构具
有为本次交易提供相关证券服务的适当资格。
  十、   关于本次交易相关人员买卖股票的情况
  根据《重组管理办法》《监管规则适用指引——上市类第 1 号》等法律法规的规定，
山西焦煤已安排本次交易相关内幕信息知情人就其在本次交易申请股票停牌日前 6 个月
至上市公司《重组报告书》公布之日买卖上市公司股票的情况进行自查，自查范围包括
本次交易涉及的相关各方，具体如下：
  （一）上市公司及其董事、监事、高级管理人员及有关知情人员；
  （二）上市公司的控股股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员或主要负
责人及相关知情人员；
  （三）交易对方及非自然人交易对方的董事、监事、高级管理人员或主要负责人及
相关知情人员；
  （四）标的公司及其董事、监事、高级管理人员或主要负责人及相关知情人员；
  （五）为本次交易提供服务的中介机构及经办人员；
  （六）其他知悉本次交易内幕信息的法人和自然人；
  （七）上述相关自然人的直系亲属（指配偶、父母、年满 18 周岁的成年子女）。
  根据中证登深圳分公司出具的《信息披露义务人持股及股份变更查询证明》《股东
股份变更明细清单》、参与本次交易相关主体出具的自查报告、自查期间买卖山西焦煤
股票的相关主体出具的声明承诺、对相关人员的访谈，本所律师认为，在相关主体出具
的自查报告、声明承诺及访谈确认信息真实、准确、完整的前提下，自查期间买卖山西
焦煤股票的相关主体在核查期间买卖山西焦煤股票的行为不会对本次交易构成实质性
法律障碍。
  十一、 结论
  综上所述，本所律师认为：
  （一）本次交易的方案内容符合《重组管理办法》等法律法规的规定；
  （二）截至本法律意见书出具之日，本次交易各方依法有效存续或具有完全民事权
利能力和完全民事行为能力，具备相应的主体资格；
北京观韬中茂律师事务所                       法律意见书
  （三）本次交易各方已签署《交易协议》、承诺函等法律文件，并履行目前阶段必
要的信息披露义务和审议批准程序；该等文件内容不存在违反法律法规强制性规定的情
形，交易各方应切实履行其为本次交易签署的协议和承诺函项下的义务和责任；
  （四）在取得本法律意见书“四、／（二）本次交易尚需获得的批准和授权”所述的
全部批准和授权后，本次交易的实施不存在实质性法律障碍。
  本法律意见书一式十二份。
  （以下无正文，为签署页）
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附件一. 华晋焦煤的其他对外投资企业
序           统一社会                                           注册资本 认缴出资额      持股    设立        法定
     公司名称           住所                   经营范围
号           信用代码                                           （万元） （万元）       比例    日期       代表人
                             建筑施工；建设工程；矿山工程；机电工程；环保工程；建筑
                             装修装饰工程；起重设备安装工程；公路工程；市政公用工程；
                             园林绿化；设计、制造广告；喷绘；晒图装订；图文设计制造；
                             画册；彩页制作；名片制作；打字、复印；亮化工程；会务服
                             务；展览展示服务；室内外装饰设计；钢材、铁矿石、生铁、
                             铁合金、金属材料、甲醛、钢坯、铝矾土、电线电缆、水泥制
                   山西省太
                   原市迎泽      品、煤炭、焦炭、有色金属（不含贵金属）、化工产品（不含
                   小区 2 号楼                                                       08.12
                    三层 301
                             普通货物仓储服务；铁路、公路的物流配送服务；进出口：自
                             营和代理各类商品的进出口贸易；食品生产、食品经营：预包
                             装食品、散装食品的批发及零售；餐饮、住宿；工矿材料加工；
                             机电维修；煤炭加工；节能、环保技术的开发及产品销售。（依
                             法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     山西焦煤
                   临汾经济
     华晋寨圪 91141000       矿产资源勘查：煤炭资源勘查与勘探；煤矿投资与管理；煤矿
                   技术开发                                                          2013.
                   区（唐尧花                                                         09.05
     限责任公    2G          关部门批准后方可开展经营活动）
                   园酒店）
      司
                   临汾市经
     山西焦煤
                   济技术开 以自有资金对矿山投资；矿山设备销售与维修；煤矿技术开发；
     三多能源 91140000                                                         42.50 2014.
     有限责任                                                                   %    09.30
      公司
                     院
北京观韬中茂律师事务所                                                                                    法律意见书
                    山西省太
     山西焦煤           原市万柏
     交通能源           林区滨河 交通、能源领域项目投资和咨询业务。（依法须经批准的项目，                           4.6419 2012.
     投资有限           西路南段 经相关部门批准后方可开展经营活动）                                        %    07.06
      公司           129 号 1 幢
                             销售焦炭、矿用材料及普通机械配件、汽车配件、建筑材料（除
     山西汾河 91140000 山西省洪
                             木材）；机械电器维修；煤炭批发经营；矿用设备租赁；煤炭                        2.9565 1998.
                             开采、洗选（限分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经                          %    01.23
     有限公司    X1     镇永安街
                             相关部门批准后方可开展经营活动）
                                                                                         柳林县
     柳林县晋                                                                                盛联投
     柳四号投                                              329,501.4            0.2820 2017. 资有限
     资企业（有                                              09362                 %    07.19 公司（执
            RNG2X 西路 18 号 准后方可开展经营活动）
     限合伙）                                                                                行事务
                                                                                         合伙人）
                    太原市小 石太铁路客运专线的建设和通道的客运业务及专线的货运业
     石太铁路 91140100                                     703,148.3            0.3605 2005.
      公司                                                 221                  %    10.14
煤交通能源投资有限公司实缴出资 900 万元，且未进行工商变更所致。该等增资完成后，华晋焦煤对山西焦煤交通能源投资有限公司的持股比例将被稀释为 4.6143%。
北京观韬中茂律师事务所                                                                      法律意见书
附件二. 华晋焦煤的分支机构
序
      名称        统一社会信用代码               营业场所                经营范围                设立时间
号
                                                矿产资源开采：煤炭开采、加工；矿用设备修理、技术开发与
                                    山西省吕梁市柳林县穆
                                    村镇沙曲村
                                                营活动）
                                                矿产资源开采：煤矿开采、加工；矿用设备修理、技术开发与
                                    山西省吕梁市柳林县穆
                                    村镇沙曲村
                                                营活动）
                                    山西省柳林县穆村镇沙 煤炭洗选及技术开发、咨询；批发零售矿山机电配件。（依法
                                    曲村          须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
                                                许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；燃气经营。
                                    山西省吕梁市柳林县穆
                                    村镇二村委上大塔
                                                具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
                                                公司下属单位的食堂管理、物业管理服务、保洁服务（不含室
                                                外高空作业）、环卫绿化、机电设备修理（不含特种设备）、
     公用事业分公                         吕梁市离石区久安路华
       司                            晋苑
                                                废旧物资回收（不含报废汽车）（依法须经批准的项目，经相
                                                关部门批准后方可开展经营活动）
                                                有色金属（不含贵稀金属）、化工产品（不含危险品）、黑色
                                    太原市杏花岭区国师街 金属、机电产品（不含小轿车）、废旧金属、煤炭、焦炭的销
                                    小区 10 号楼    售**（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
                                                活动）
                                    山西省临汾市经济技术 矿用设备修理、技术开发与服务。（依法须经批准的项目，经
                                    开发区（唐尧花园酒店） 相关部门批准后方可开展经营活动）
北京观韬中茂律师事务所                                                                                法律意见书
附件三. 知识产权
一、 授权专利
序
      专利权人姓名或名称          发明创造名称             专利号          专利类型    申请日         授权公告日         备注
号
                  一种快速隔离矿井灾变区域的临时密闭装
                          置
                                               X
                  一种煤矿掘进工作面矿用的支护钢带升降
                          架
                  一种应用于煤矿防治水超前钻探的作业探
                          测钻头
北京观韬中茂律师事务所                                                                                法律意见书
序
      专利权人姓名或名称          发明创造名称             专利号          专利类型    申请日         授权公告日         备注
号
                  一种井下有毒有害气体处理及温湿度控制
                          装置
                  一种智能化的煤矿机电综采支架喷雾除尘
                          设备
                  适用于瓦斯矿井的中低压三相混合射流切
                          割装置
                                               X
                  一种煤矿安全管理用具有支撑结构的漏水
                         检测装置
北京观韬中茂律师事务所                                                                                 法律意见书
序
       专利权人姓名或名称          发明创造名称             专利号          专利类型    申请日         授权公告日         备注
号
                                                X
      华北科技学院、中煤科工
                   精确控制注浆压力的恒压注浆装置及智能      202010660480
                         恒压注浆方法                 X
         司、华晋焦煤
      中国矿业大学、晋能控股
      集团有限公司、华晋焦煤、 一种大变形升阻抗剪切锚索及其施工方法
      徐州万测矿山科技有限公        和工作方法
            司
      西安闪光能源科技有限公
                   基于可控冲击波技术的增透钻孔有效作用
                         半径测定方法
           煤业
      华北科技学院、中煤科工
         司、华晋焦煤
      北京科技大学、华晋焦煤、
                   煤矿井下超音速旋转气刀进行环形造穴增
                           渗设备
          北科技学院
    华北科技学院、华晋焦煤、
                 一种瓦斯抽采钻孔稳定性维护装置的活动
                        连接结构
        限公司
                 一种用于井下支护拆除作业的移动式机器
                         人
北京观韬中茂律师事务所                                                                                  法律意见书
序
       专利权人姓名或名称           发明创造名称            专利号          专利类型    申请日         授权公告日          备注
号
      辽宁工程技术大学、华晋 一种多分支水平井瓦斯抽采方案的评价方
          焦煤              法
    吉宁煤业、山东天河科技
       股份有限公司
    吉宁煤业、韩城市万通机
      械设备有限公司
                一种可自适应居中的井下孔巷瞬变电磁探
                        头
                一种采空区煤自燃无线自组网监测系统及
                    危险动态判识预警方法
    太原理工大学、沙曲选煤
         厂
    华晋焦煤、华北科技学院、
                 用于煤壁片帮实验的承载台及应用其的实                                                        未缴年费专利
                         验装置                                                               权终止，等恢复
    技术研究中心、贵州大学
    中国中煤能源集团有限公
                 用于煤壁片帮实验的防滑基座及应用其的                                                        未缴年费专利
                        实验装置                                                               权终止，等恢复
      焦煤、贵州大学
                 一种用于松软煤岩的松散围岩锚杆索钻眼
                          工具
                                                X
                   一种用于煤矿井下定向钻机断杆打捞的打
                          捞辅助器
北京观韬中茂律师事务所                                                                                        法律意见书
序
      专利权人姓名或名称              发明创造名称             专利号          专利类型    申请日         授权公告日              备注
号
                    一种甲带式给煤机用插板闸门结构式缓冲
                            斜板
二、 注册商标
序号     注册人     商标      注册号       国际分类                    核定使用商品                               注册有效期限
                                        燃料；燃料油；固态化气体（燃料）；发生炉煤气；煤球；煤；焦炭；
                                        电能；泥炭（燃料）；气体燃料；
                                        燃料；燃料油；固态化气体（燃料）；发生炉煤气；煤球；煤；焦炭；
                                        电能；泥炭（燃料）；气体燃料；
                                        燃料；燃料油；固态化气体（燃料）；发生炉煤气；煤球；煤；焦炭；
                                        电能；泥炭（燃料）；气体燃料；
                                        燃料；燃料油；气体燃料；发生炉煤气；煤；焦炭；泥炭块（燃料）；
                                        煤球；挥发性混合燃料；固态化气体（燃料）；
                                        燃料；燃料油；气体燃料；发生炉煤气；煤；焦炭；泥炭块（燃料）；
                                        煤球；挥发性混合燃料；固态化气体（燃料）；
                                        燃料；燃料油；气体燃料；发生炉煤气；煤；焦炭；泥炭块（燃料）；
                                        煤球；挥发性混合燃料；固态化气体（燃料）；
                                        能源生产；发电机出租；燃料加工；化学试剂加工和处理；废物和垃                        2010.03.07
                                        废物和可再回收材料的分类（变形）；金属冶炼；                                2030.03.06
北京观韬中茂律师事务所                                                                                                       法律意见书
序号        注册人        商标          注册号       国际分类                       核定使用商品                             注册有效期限
                                                   甲醇；苯衍生物；甲烷；甲苯；粗苯；甲基苯；乙基苯；乙稀；酒精；
                                                   萘；
                                                   燃料；燃料油；气体燃料；固态化气体（燃料）；发生炉煤气；煤；
                                                   焦炭；泥炭块（燃料）；煤球；挥发性混合燃料；
三、 软件著作权
序号         著作权人                            软件名称                登记号          登记日期          首次发表日期           开发完成日期
      华晋焦煤；周海渊；李
        国锋；李峰
                          华晋公司下井下现场统计程序 [简称：华晋
                                 下井] 1.0.0
四、 域名
     序号             域名                      权利人                注册时间                        网站备案/许可证号
北京观韬中茂律师事务所                                                                                         法律意见书
附件四. 标的公司的重大债权债务
一、重大借款合同
                                                                   贷款合同总                                担保
序号    借款人      贷款人                       合同名称                                签订日期         借款期限
                                                                   额（万元）                                措施
      华晋焦   中国农业银行吕梁 《 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 流 动 资 金 借 款 合 同 》                          2021.05.17
       煤       分行5   （14010120210000238）
      华晋焦   中国进出口银行山 《借款合同（促进境内对外开放贷款——流动资金类）》                                            2021.04.22
       煤      西省分行   （2290015022021111589）
      华晋焦
       煤                                                                                  2024.03.22
      华晋焦 焦煤集团（委托焦煤
       煤   财务公司贷款）
      华晋焦                《人民币中长期贷款合同》
                                    （（2020）广银综授额字第 000196
       煤                 号-01）                                                            2023.05.28
      华晋焦                                                                                 2020.05.25
       煤
      华晋焦                                                                                 2020.05.14
       煤                                                                                  2023.05.13
      华晋焦                                                                                 2020.05.08
       煤
      华晋焦                                                                                 2020.04.23
       煤
    根据标的公司提供的还款凭证，截至本法律意见书出具日，该笔合同已履行完毕。
北京观韬中茂律师事务所                                                                                              法律意见书
         华晋焦 焦煤集团（委托焦煤
          煤   财务公司贷款）
         华晋焦                                                                                  12 个月，自实际
          煤                                                                                    提款日期起算
         华晋焦                                                                                                  信用
          煤                                                                                       2024.1.23   担保
         华晋焦                                                                                                  信用
          煤                                                                                       2025.1.23   担保
         华晋焦   中国农业银行吕梁 《 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 流 动 资 金 借 款 合 同 》
          煤       分行    （14010120210000516）
         华晋焦                                                                                                  信用
          煤                                                                                       2022.8.5    担保
二、重大融资租赁合同
                                                                                              租赁收益
    序                                                                 转让价格（万 保证金（万
        承租人       出租人         租赁合同编号        起租日      租赁期限    租赁标的                               率     登记证明编号
    号                                                                   元）    元）
                                                                                               （%）
                      KLJRZL-YW(QT)-201                                                               036821380004
             昆仑金融租赁有限       7-0011                          煤矿采选设备及                                     42706885
        华晋焦                             2017.06.29    5年
               责任公司   KLJRZL-YW(QT)-201                       构筑物                                     036828470004
         集团6 中航纽赫融资租赁 ZHZL(17)02HZ017-Z                     瓦斯发电设备及                                   037833490004
             （上海）有限公司        Z001                            煤炭挖掘设备                                     54637136
    根据标的公司提供的还款凭证，截至本法律意见书出具日，该等融资租赁合同均已履行完毕。
北京观韬中茂律师事务所                                                                                           法律意见书
附件五. 标的公司及其控股子公司享受的财政补贴
一、 华晋焦煤
                                                                         报告期补贴           收款/记账
序号     项目名称                      政策依据                    颁布机关                                         收款方
                                                                         金额（元）             日期
                  《关于做好职业技能提升培训有关资金使用管            山西省人力资源和社会保障厅、山
                  理工作的通知》（晋人社厅发〔2020〕27 号） 西省财政厅
     深部矿井煤岩动力灾    《关于下达国家重点研发计划项目“煤矿深部开
     程示范          政资金的通知》（煤科院〔2017〕128 号）
     多分支水平井井上下    《关于拨付<山西重点煤矿区煤层气与煤炭协调
                                                  晋城煤业集团国家科技重大专项示
                                                  范工程管理办公室
     抽采技术示范       （晋煤集重大专项字〔2020〕3 号）
                                                  山西省人力资源和社会保障厅、山
                  《关于进一步做好失业保险“援企稳岗”工作的
                  通知》（晋人社厅发〔2019〕28 号）
                                                  员会、山西省工业和信息化厅
二、电力分公司
                                                                                     收款/记账
序号         项目名称                  政策依据                 颁布机关       补贴金额（元）                             收款方
                                                                                       日期
                  《关于下达 2018 年煤气层抽采利用财政补贴清
     煤气层抽采利用财政
     补贴清算资金
                  〔2019〕299 号）
北京观韬中茂律师事务所                                                                           法律意见书
                                                                        收款/记账
序号     项目名称                   政策依据               颁布机关      补贴金额（元）                   收款方
                                                                          日期
                 《关于下达 2019 年非常规天然气利用中央财政
     非常规天然气补贴    柳财企[2020]544 号
                 《关于下达 2021 年非常规天然气利用中央财政
                 奖补资金通知》吕财建[2021]112 号
                 《关于提前下达市直管企业 2022 年清洁能源发
     清洁能源发展专项资
                 展专项资金预算的通知》吕能源油气函[2022]35      吕梁市能源局
                 号和《关于下达 2022 年非常规天然气圣基财政       吕梁市财政局
     级财政奖补资金
                 奖补资金的通知》吕财建[2022]8 号
三、明珠煤业
     项目                                                     补贴金额        收款/记账
序号                       政策依据                    颁布机关                                 收款方
     名称                                                      （元）         日期
                                               会保障厅、山西省财
          《关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知》
          （晋人社厅发〔2015〕20 号）
                                               改革委员会、山西省
     稳岗                                        工业和信息化厅
     补贴
          《临汾市关于统筹加快推进失业保险支持企业疫情防
                                               会保障局、临汾市财
          控稳岗返还的通知》（临人社函〔2020〕102 号）
北京观韬中茂律师事务所                                                                             法律意见书
四、吉宁煤业
                                                                           收款/记账日
序号     项目名称              政策依据                    颁布机关       补贴金额（元）                     收款方
                                                                              期
              《关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题
      稳岗补贴                                西省财政厅、山西省发展和改革委
              的通知》（晋人社厅发〔2015〕20 号）
              《关于进一步抓好失业保险援企稳岗政策落
              实 开展“护航行动”的通知》（晋人社厅发
                                          山西省人力资源和社会保障厅、临
                                          汾市人力资源和社会保障厅
              企稳岗政策落实 开展“护航行动”的通知》
                                 （临
              人社厅发[2018]18 号）
                                                 临汾市财政局
      天 然 气 中 央 财 《关于下达非常规天然气中央财政奖补资金
                  的通知》（临财建[2021]798 号）
              《关于下达非常规天然气省级财政奖补资金
              的通知》（临财建[2021]799 号）
北京观韬中茂律师事务所                                                                                法律意见书
附件六. 标的公司及其控股子公司的主要未决诉讼、仲裁
     截至 2022 年 9 月 22 日，华晋焦煤及其控股子公司尚未审理完结的案件标的金额在 100 万元以上的主要诉讼、仲裁案件情况如下：
序                                           诉讼金额
        案号        原告        被告      案由                                    进展情况
号                                           （万元）
                         吉宁煤业；第三人：                       截至本法律意见书出具日，山西省临汾市中级人民法院已受理
     （2021）晋 10                    股东资格确
      民初 96 号                       认纠纷
                          临春、李临平                         具日，尚未取得一审法院裁决。
                                                         决：（1）华晋焦煤向原告给付 2,562,792.10 元及利息；（2）
                                                         驳回原告的其他诉讼请求。2020 年 8 月 21 日，山西省吕梁市
                                                         中级人民法院作出二审判决，驳回上诉人华晋焦煤的上诉，维
                                                         持原判。山西省吕梁市离石区人民法院作出（2020）晋 1101
     （2021）晋民申                    建筑工程施
                                                         裁定，指令山西省吕梁市中级人民法院再审本案，中止原判决
                                                         的执行。2022 年 5 月 11 日，山西省吕梁市离石区人民法院作
                                                         出民事裁定（2022）晋 1102 民初 592 号：（1）、驳回原告严
                                                         斌的起诉；（2）案件受理费 27310 元，全部退回原告。
                                                         华晋焦煤向柳林县龙沟蘑菇种植专业合作社赔偿 8,635,062.8
                                                         元。2020 年 4 月 2 日，山西省柳林县人民法院作出（2020）
      （2021）晋                                            晋 1125 执 76 号执行裁定，华晋焦煤已履行给付义务。2021
                 柳林县龙沟蘑菇           财产损害赔
                 种植专业合作社            偿纠纷
          号                                              县人民法院重审本案。2022 年 6 月 30 日柳林县人民法院作出
                                                         （2021）晋 1125 民初 975 号判决书，判决华晋焦煤赔偿柳林
                                                         县龙沟蘑菇种植专业合作社 8,635,062.8 元（已执行）。截至
                                                         本法律意见书出具日，华晋焦煤已向吕梁中院提起上诉。
北京观韬中茂律师事务所                                                                                法律意见书
附件七. 标的公司及其控股子公司的主要行政处罚
     一、 华晋焦煤
      被处                                                                      是否
序          处罚                                                   主要处罚   罚款金额
      罚单           处罚机关    处罚决定书文号            处罚事由                            缴纳      相关部门意见
号          时间                                                    方式    （万元）
       位                                                                      罚款
                                                                                   吕梁市生态环境局柳林分局出
                                                                                   具《证明》，鉴于该等行为并
                                                                                   未造成严重损害社会公共利
                                   示氨氮因子日均值于 2020 年 9 月 1
                                                                                   益、重大环境污染或社会影响
                                   日－9 月 2 日连续超标，     超标范围为：
                                                                                   恶劣等重大不利后果，且企业
                                                                                   已足额缴纳罚款并及时进行整
      华晋 2020.1   吕梁市生态环 柳环罚字〔2020〕为：0.005－0.045；2. 生活污水处理
      焦煤 0.20     境局柳林分局    23 号   站在线监测设备，显示氨氮因子日均
                                                                                   态环境局柳林分局认为该等行
                                   值于 2020 年 9 月 3 日－9 月 5 日连
                                                                                   为不构成重大违法违规行为，
                                   续超标，超标范围为：2.64mg/L－
                                                                                   不属于重大环境污染事件，未
                                                                                   对社会、环境构成重大危害，
                                                                                   该等处罚不构成重大行政处
                                                                                   罚。
                                   沙曲一矿北风井场地（高家山）2 号
      华晋 2020.0   吕梁市生态环 柳环罚字〔2020〕瓦斯抽放站汽水分离器内的冷凝水、
      焦煤 6.04     境局柳林分局    14 号   浓盐水未经处理，通过雨水排放口直
                                   接排放。
      华晋 2020.0   吕梁市生态环 柳环罚字〔2020〕高家山村排矸场未采取有效防范措
      焦煤 4.10     境局柳林分局    05 号   施，造成煤矸石扬散、流失、渗漏、
                                   存在环境问题。
北京观韬中茂律师事务所                                                                                 法律意见书
 二、 沙曲一矿
                                                                 罚款
     被处                                                                是否
序       处罚 处罚机 处罚决定                                   主要处罚方      金额
     罚单                             处罚事由                               缴纳          相关部门意见
号       时间  关   书文号                                     式        （万
     位                                                                 罚款
                                                                 元）
                  晋（通）
              山西省                                                           山西省应急厅出具《证明》，证明自
     沙曲 2021.     煤安罚 六盘区胶带巷、回风大巷掘进施工于 2021 年 3 月
     一矿 12.07     〔2021〕 4 日外包给中矿建设集团有限公司。
              理厅                                                            （2021 年 12 月 29 日），该企业能
                                                                            够遵守安全生产相关法律法规，未接
                         针对“该矿将井下六采区一号底抽巷、六采区胶带
                                                                            到有关其发生安全生产责任事故的
              山西省 晋应急罚 延伸巷、六采区轨道延伸巷、六采区集中胶带外返
     沙曲 2020.                                                               报告，不存在因违反安全生产方面的
     一矿 05.13                                                               法律法规而受到山西省应急管理厅
              理厅 120A 号 矿项目部、鑫龙冶项目部和陕西亿安项目部”为重
                                                                                 重大行政处罚的情形。
                         大隐患。
                         下邻近层 5 号煤层法向距离 3.4 米，4502 综采工作
                         面正常生产已推进 510 米，其下邻近层 5 号煤层回
                         采区域已实施区域预抽瓦斯措施。4502 综采工作
                         面下邻近层 5 号煤层对应区域第一单元（0－600）                         山西煤矿安全监察局吕梁监察分局
                         米防突效果检验测试钻孔共布置 12 个，2－6 号、                         出具《证明》，鉴于该等行为并未造
              山西煤 晋煤安监 7－12 号钻孔未按 30－50 米的间距布置，同时，                          成人员伤亡、损害社会公共利益、社
                                                        罚款、责令停
              矿安全   吕罚   12 个测试孔终孔点位置均距 5 号煤层工作面设计                          会影响恶劣等不利后果，且企业已足
     沙曲 2021.                                           产整顿、暂扣
     一矿 05.17                                           安全生产许
              吕梁监 1037－1 置检验测试点；2.四采区 1#底抽巷与 2#底抽巷联                         除影响，山西煤矿安全监察局吕梁监
                                                          可证
              察分局    号   络巷编号 1#、2#号钻场主管路三通处未安装流量                           察分局认为该等行为已消除，不属于
                         计；3.矿井 2405 综采工作面回风顺槽中部甲烷传                         重大安全生产事故，未对社会构成重
                         感器为高低浓度一体式，矿井在标校完低浓断电后                             大危害。
                         未复电直接对高浓进行标校；4.煤矿、陕西泽庆矿
                         山工程有限公司项目部和陕西亿安建设工程有限
                         公司项目部未给“项目部在井下瓦斯抽放钻孔施工
                         作业项目”配备专职安全生产管理人员。
北京观韬中茂律师事务所                                                                    法律意见书
                山西煤          1.5104 胶带巷滚筒驱动带式输送机急停拉绳弯曲
                      晋煤安监
                矿安全          （未拉直），不能正常使用；2.2 名煤矿瓦斯抽采
     沙曲 2020.          吕罚
     一矿 11.20         〔2020〕
                吕梁监          煤矿人员位置监测系统显示该 2 名工人仍在抽采
                察分局          队从事井下瓦斯抽采作业。
                山西煤
                      晋煤安监
                矿安全          1.未对重大危险源进行登记建档；2.《运输一堆蓄
     沙曲 2020.          吕罚
     一矿 09.21         〔2020〕
                吕梁监          置监测系统记录不符。
                察分局
                山西煤
                      晋煤安监     煤矿 2020 年 3 月份、4 月份、5 月份的月度隐患排
                矿安全
     沙曲 2020.          吕罚      查治理方案中均出现了要求检查 5103 工作面收尾
     一矿 06.18         〔2020〕   期间顶板管理的内容，5103 工作面于 2019 年之前
                吕梁监
                察分局
                         预案演练总结中记载“2019 年 5 月 29 日 13 时 50
                         分开始，井下除救援人员外其他人员只许上不许
                         下”与煤矿人员位置监测系统显示的“当日 13 时 50
                         分后其他人员仍然有入井记录”不相符；煤矿 2019
                         年 11 月 12 日开展的顶板事故灾难应急援演练指挥
              山西煤        流程中记载“2019 年 11 月 12 日 13 时 44 分救援人
                  晋煤安监
              矿安全        员到达井底”与煤矿人员位置监测系统显示的“当
     沙曲 2020.      吕罚
     一矿 03.11     〔2020〕
              吕梁监        2.高家山风机房水柱计显示全压为 2600 帕，监测
              察分局        监控系统显示全压为 2340 帕，相差较大，司机未
                         报告异常运行情况，未对异常运行进行维护；下龙
                         花垣回风井东部回风甲烷传感器标校周期为 2020
                         年 1 月 20 日至 2020 年 2 月 5 日，
                                                   超过 15 日；
                         胶带环节工程掘进工作面风筒传感器未设置故障
                         闭锁；5104 胶带环节工程掘进工作面局部通风机
                         开停传感器未设置故障闭锁。
北京观韬中茂律师事务所                                                                         法律意见书
                          校；2.4401 综采工作面胶带顺槽两道风门无声光语
               山西煤
                   晋煤安监 音报警装置；3.下龙花垣井底车场 238 号矿车碰头
               矿安全
      沙曲 2020.      吕罚    磨损，每端突出的长度小于 100mm；4.六采区集中
      一矿 01.03     〔2019〕 轨道巷 100m－150m 段皮带输送机无沿线急停闭
               吕梁监
               察分局
                          距迎头 20m 处压风自救装置无风；6.5207 综采工
                          作面转载机、破碎机入口未安设安全防护装置。
                                                                         吕梁市应急管理局出具《证明》，鉴
               吕梁市
                                                                         于该等行为并未造成重大人员伤亡、
               应急管
                                                                         严重损害社会公共利益、社会影响恶
               理局、 晋（吕） 1.10 月份以来的隐患排查情况未在井口公示；2.六
                                                                         劣等不利后果，且企业已足额缴纳罚
      沙曲 2021. 吕梁市 煤安罚 采集中轨道巷已掘 1200m，现场未按照《六采区集
      一矿 11.29 地方煤 〔2021〕 中轨道巷作业规程》要求每 200 米安设一组干粉隔
                                                                         吕梁市应急管理局认为该等行为不
               矿安全 77 号 爆装置。
                                                                         构成重大违法违规行为，不属于重大
               监督管
                                                                         安全生产事故，未对社会构成重大危
               理局
                                                                         害，该等处罚不构成重大行政处罚。
               吕梁市                                                       吕梁市应急管理局出具《证明》，鉴
               应急管                                                       于该等行为并未造成人员伤亡、损害
               理局、                                                       社会公共利益、社会影响恶劣等不利
                   吕应急罚 集中回风巷断面的 50%；3.5104 胶带巷临时使用
      沙曲 2020. 吕梁市                                                       后果，且企业已足额缴纳罚款并及时
      一矿 07.01 地方煤                                                       进行隐患整改、积极消除影响，吕梁
               矿安全                                                       市应急管理局认为该等行为已消除，
                           池电机车司机携带的便携式甲烷检测报警仪不能
               监督管                                                       不属于重大安全生产事故，未对社会
                           开机。
               理局                                                        构成重大危害。
北京观韬中茂律师事务所                                                                                法律意见书
                                                                                柳林县应急管理局出具《证明》，鉴
                                                                                于该等行为并未造成重大人员伤亡、
                                                                                严重损害社会公共利益、社会影响恶
                   （柳）应
                                                                                劣等重大不利后果，且企业已足额缴
               柳林县  急罚    2020 年 8 月 5 日 7 时 30 分左右，沙曲一矿杨家坪
      沙曲 2021.                                                                  纳罚款并及时进行整改、积极消除影
      一矿 07.26                                                                  响，柳林县应急管理局认为该等行为
               理局 综协－2 人受伤。
                                                                                不构成重大违法违规行为，不属于重
                     号
                                                                                大安全生产事故，未对社会构成重大
                                                                                危害，该等处罚不构成重大行政处
                                                                                罚。
                                                                                柳林县市场监督管理局出具《证明》，
                                                                                鉴于该等行为并未造成重大人员伤
               柳林县 柳市监穆                                                         亡、严重损害社会公共利益、社会影
      沙曲 2021. 市场监 队罚字 违法使用未经检验和未按规定办理使用登记的压                                    响恶劣等重大不利后果，且企业已足
      一矿 09.30 督管理 [2021]38 力管道。                                                额缴纳罚款并及时进行整改、积极消
                局    2号                                                         除影响，柳林县市场监督管理局认为
                                                                                该等行为不属于重大违法违规行为，
                                                                                该等处罚不构成重大行政处罚。
                                                                                柳林县水利局出具《证明》，鉴于该
                                                                                企业多年来认真贯彻执行《山西省水
                                                                                资源管理条例》等方面的法律、法规、
                   柳水罚字
      沙曲 2022. 柳林县          未经审批违法取水，未按照国家取水许可制度的规                              规章的规定，且已足额缴纳罚款并及
      一矿 06.30 水利局          定，向审批部门申请领取取水许可证。                                   时进行整改、积极消除影响，情节轻
                                                                                微，对社会公共利益无重大不利影
                                                                                响，不存在相关的投诉、举报和信访
                                                                                情况。
                                                                                柳林县市场监督管理局出具《证明》，
               柳林县 柳市监处                                       责令立即停             该企业已足额缴纳罚款并及时整改
      沙曲 2022. 市场监    罚                                       止使用有关             完毕，积极消除影响，上述违法违规
      一矿 07.15 督管理 [2022]17                                   特种设备、罚            行为情节轻微，不属于重大违法违规
                局    2号                                         款               行为，该行政处罚不属于重大行政处
                                                                                罚。
北京观韬中茂律师事务所                                                                                                  法律意见书
                            未连接水源，不能使用，防尘网前的净化水幕有 2 个喷头堵塞；隔爆
                            水棚距离工作面 270 米，超过《安全规程》规定。
                            为 50 米一组，下皮带为 100 米一组”的要求。
                            按规定安设井下应急广播系统。
                            满，且最外层钢丝绳距滚筒边缘距离小于钢丝绳直径的 25 倍。
               吕梁市          及时更换。                                                                 吕梁市应急管理局、吕梁市地方煤矿
               应急管          7.4501 轨道配电点主接地极未外露,不便于进行漏电电阻测试。                                      安全监督管理局出具《证明》，该企
               理局、 晋（吕）     9.倾斜井巷运输用的钢丝绳连接装置在每次换钢丝绳时,未用 2 倍于其
                                                                                                  业已足额缴纳罚款并及时整改完毕，
      沙区 2022. 吕梁市 煤安罚      最大静荷重的拉力进行试验。                                                         积极消除影响，上述违法违规行为情
      一矿 08.28 地方煤 （2022）   10.高家山抽采泵站出气侧管路无多功能瓦斯管路在线监测参数仪。11.                                    节轻微，不属于重大违法行为，不属
                            高家山主要通风机房防爆门一处反风卡紧装置不起作用。
               矿安全 35 号     12.5303 回采工作面胶带巷供水施救系统未开启。                                            于重大安全生产事故，未对社会构成
               监督管          13.六采区集中轨道巷掘进工作面皮带机头堆煤保护安设位置不当，机                                      重大危害，该行政处罚不属于重大行
                            尾未安设缓冲托辑。
               理局           14.4501 胶 带 巷 区 域 效 果 检 验 钻 孔 未 包 括 设 计 巷 道 两 侧 一 定 范
                                                                                                  政处罚。
                            围。.15.4206 机轨合一巷补强帮锚索外露长超过 300mm，影响行人。
                            钻场爆破作业说明书、中深孔爆破预裂作业说明书。.
                            接顶不实。
                            及时处理。
北京观韬中茂律师事务所                                                                           法律意见书
 三、 沙曲二矿
     被处
序       处罚      处罚机   处罚决定                         主要处罚     罚款金额   是否缴
     罚单                             处罚事由                                     相关部门意见
号       时间       关    书文号                           方式      （万元）   纳罚款
     位
                              措施效果检验报告》（23#点前 55m-123m）
                山西煤   晋煤安监 评判单元钻孔控制范围存在空白区域，5 罚款、责令
                矿安全     吕罚    个顺煤层区域防突措施钻孔第一次见煤后 停产整顿、
     沙曲 2021.
     二矿 05.21
                吕梁监   30406－1 分之一，穿层钻孔补孔不足；2. 矿井采用 生产许可                  山西煤矿安全监察局吕梁监察分局
                察分局      号    “四六”制组织生产（两班生产、一班检修、      证                出具《证明》，鉴于该等行为并未
                              一班停产），瓦斯检查采用“三八”制组织                        造成人员伤亡、损害社会公共利益、
                              检查（一班 3 次，全天 9 次），采掘工作                     社会影响恶劣等不利后果，且企业
                              面的甲烷浓度检查未做到每班至少 3 次。                       已足额缴纳罚款并及时进行整改、
                山西煤                                                      积极消除影响，山西煤矿安全监察
                      晋煤安监
                矿安全          两次 4305 轨道巷掘进工作面钻探钻孔验                       局吕梁监察分局认为该等行为已消
     沙曲 2020.          吕罚
     二矿 08.27         〔2020〕
                吕梁监          测系统显示不符。                                    对社会构成重大危害。
                察分局
                山西煤
                      晋煤安监
                矿安全
     沙曲 2020.          吕罚    两次煤矿隐患排查记录单记录检查人沿线
     二矿 05.26         〔2020〕 检查情况与人员位置监测系统显示不符。
                吕梁监
                察分局
北京观韬中茂律师事务所                                                                              法律意见书
                             有 2020 年 2 月 27 日的《瓦斯超限原因分
                山西煤
                      晋煤安监 析处理及异常情况记录》；2.监测监控系
                矿安全
     沙曲 2020.          吕罚    统不显示 4303 回风粉尘传感器监测数据；
     二矿 03.03         〔2020〕 3.2020 年 1 月 21 日至 2 月 11 日期间井下
                吕梁监
                察分局
                             放监测监控系统管道流量计等监测设备维
                             护保养不到位。
              吕梁市                                                              吕梁市应急管理局出具《证明》，
              应急管                                                              鉴于该等行为并未造成人员伤亡、
              理局、吕          1.东翼胶带大巷 78#与 79#风筒接头处漏                            损害社会公共利益、社会影响恶劣
                   吕应急罚
     沙曲 2020. 梁市地           风；2.轨回 6#措施巷第二道风门调节窗调                              等不利后果，且企业已足额缴纳罚
     二矿 07.01 方煤矿           节板被浆皮封堵；3.三采区集中轨道巷                                 款并及时进行隐患整改、积极消除
                    〕号
              安全监           900m 处挡车装置仅为一根挡车绳。                                 影响，吕梁市应急管理局认为该等
              督管理                                                              行为已消除，不属于重大安全生产
               局                                                               事故，未对社会构成重大危害。
                                                                               柳林县水利局出具《证明》，鉴于
                                                                               该企业多年来认真贯彻执行《山西
                                                                               省水资源管理条例》等方面的法律、
                      柳水罚字 未经审批违法取水，未按照国家取水许可
     沙曲 2022.   柳林县                                                            法规、规章的规定，且已足额缴纳
     二矿 06.30   水利局                                                            罚款并及时进行整改、积极消除影
                         号      可证。
                                                                               响，情节轻微，对社会公共利益无
                                                                               重大不利影响，不存在相关的投诉、
                                                                               举报和信访情况。
              吕梁市
                                                                               吕梁市应急管理局、吕梁市地方煤
              应急管
                                                                               矿安全监督管理局出具《证明》，
              理局、吕 晋（吕）煤
                           +’400m 水平三条大巷延深工程于 2021 年 5                         该企业及其负责人已足额缴纳罚款
     沙曲 2022. 梁市地   安罚
     二矿 04.06 方煤矿 〔2022〕25
                           司                                                   该行为不属于重大安全生产事故，
              安全监    号
                                                                               未对社会构成重大危害，该行政处
              督管理
                                                                               罚不属于重大行政处罚。
               局
北京观韬中茂律师事务所                                                                         法律意见书
                          作用。2.4304 智能工作面轨道顺槽超前支
                          护单体液压支柱断裂未及时更换。3.轨道
                          下山集中轨道大巷无极绳牵引绞车处接地
                          钢管与接地母线用螺丝连接，未按规定焊
                          接。4.4901 胶带顺槽破碎机处无喷雾洒水
                          装置。5.4901 胶带顺槽一 JD-1.0 调度绞车
                          钢丝绳绳头绳皮脱落，第二、三道绳卡间
                          距远大于钢丝绳直径的 7 倍，且盘绳乱。
              吕梁市
                          用，外喷雾水压不足，迎头未按作业规程                              吕梁市应急管理局、吕梁市地方煤
              应急管
                          要求配备 4 根玻璃钢单体。7.5302 回采工                        矿安全监督管理局出具《证明》，
              理局、吕 晋(吕)煤安
                          作面轨道巷 16#顶板离层仪失效。8.5302                         该企业及其负责人已足额缴纳罚款
     沙曲 2022. 梁市地     罚
     二矿 08.28 方煤矿 ﹝2022﹞
              安全监    31 号
                          风筒漏风率超过规定。10.3905 胶带巷工作                         未对社会构成重大危害，该行政处
              督管理
                          面甲烷传感器进气口吸附粉尘。15.4304 无                         罚不属于重大行政处罚。
               局
                          极绳绞车配电点有两台机电设螺丝外露达
                          卸载点下方皮带缓冲托辊多数损坏（胶皮
                          脱落）。27.5302 回采工作面胶带巷 36#皮
                          带架处，抽放管路上方顶板网破漏矸，有
                          落矸碰抽放管路的风险；1050 米前后 5 米
                          范围内顶板破碎，形成多处网兜，未处理。
                          约 1m，支架前梁未接顶。29.5302 轨道顺
                          槽内临时存放 4 桶油脂，未配备消防器材。
北京观韬中茂律师事务所                                                                                 法律意见书
 四、 电力分公司
     被处
序       处罚             处罚决定                                  罚款金额         是否缴纳罚
     罚单         处罚机关               处罚事由          主要处罚方式                                相关部门意见
号       时间              书文号                                  （万元）           款
     位
                                                                                    柳林县市场监督管理局作出
                                                                                    《证明》，鉴于该等行为并未
                                                                                    造成重大人员伤亡、严重损害
                                                                                    社会公共利益、社会影响恶劣
                       柳市监穆
     电力       柳林县市            瓦斯电厂 2011 年 3 月安装特种                                   等重大不利后果，且企业已足
     司         理局             检验也未办理《使用登记证》。                                        积极消除影响，柳林县市场监
                                                                                    督管理局认为该等行为情节一
                                                                                    般，不属于情节严重的违法行
                                                                                    为，该等行为未对社会构成重
                                                                                    大危害。
 五、 明珠煤业
     被处
序         处罚    处罚机    处罚决定书文                                  罚款金额         是否缴
     罚单                               处罚事由           主要处罚方式                            相关部门意见
号         时间     关       号                                     （万元）         纳罚款
     位
                山西煤                                                                 山西煤矿安全监察局临汾监察
                矿安全    晋煤安监临罚 矿井将井田东南边界探巷掘进工作 责令停产整顿 5                              分局出具《证明》，鉴于该等
     明珠 2020.
     煤业 04.17
                临汾监        号       巷有限公司，至今已施工 560 米。 全生产许可证                        严重损害社会公共利益、社会
                察分局                                                                 影响恶劣等重大不利后果，且
北京观韬中茂律师事务所                                                                         法律意见书
                                                                            企业已足额缴纳罚款并及时进
                                                                            行整改、积极消除影响，山西
                山西煤
                矿安全   晋煤安监临罚
     明珠 2020.                     本中，1 月 9 日 20211 轨道顺槽观                    认为该等行为不构成重大违法
     煤业 03.27                     测人记录与人员定位系统显示不                            违规行为，不属于重大安全生
                临汾监       号
                                  符。                                        产事故，未对社会构成重大危
                察分局
                                                                            害，该等处罚不构成重大行政
                                                                            处罚。
                                                                            临汾市应急管理局、临汾市地
                                                                            方煤矿安全监督管理局出具
              临汾市                                                           《证明》，鉴于该等行为并未
              应急管                                                           造成重大人员伤亡、严重损害
              理局、临                                                          社会公共利益、社会影响恶劣
     明珠 2022. 汾市地 晋（临）煤安罚                                                   等重大不利后果，且企业已足
     煤业 01.07 方煤矿  〔2021〕429                                                额缴纳罚款并及时进行整改、
                             轨道未设置卡轨器。
              安全监                                                           积极消除影响，临汾市应急管
              督管理                                                           理局、临汾市地方煤矿安全监
               局                                                            督管理局认为该等行为不属于
                                                                            重大安全生产事故，未对社会
                                                                            构成重大危害。
                                                                            临汾市应急管理局、临汾市地
                                                                            方煤矿安全监督管理局出具
              临汾市                                                           《证明》，鉴于该等行为并未
              应急管                                                           造成重大人员伤亡、严重损害
              理局、临            1. 压风自校装置四个压力表损坏；                             社会公共利益、社会影响恶劣
     明珠 2021. 汾市地 晋（临）煤安罚 2. 消防沙池有杂物；3. 20225 工作                            等重大不利后果，且企业已足
     煤业 10.12 方煤矿 〔2021〕406 号 面 30#、31#、81#支架间距不符规                          额缴纳罚款并及时进行整改、
              安全监             定；4. 隐患排查台账未及时复查。                             积极消除影响，临汾市应急管
              督管理                                                           理局认为该等行为不属于重大
               局                                                            安全生产事故，未对社会构成
                                                                            重大危害，该等处罚不构成重
                                                                            大行政处罚。
北京观韬中茂律师事务所                                                                            法律意见书
                临汾市
                应急管                1.20225 工作面轨道顺槽超前支护
                理局、临               28#单体有一根泄液；2.20225 工作
     明珠 2021.   汾市地    晋（临）煤安罚 面上隅角切顶柱未挂设挡矸网；
     煤业 07.02   方煤矿    〔2021〕242 号 3.20208 轨道顺槽工作面有 2 个锚
                安全监                杆外露长为 60mm，不符合《作业
                督管理                规程》规定。
                 局
                临汾市
                应急管                                                            临汾市应急管理局出具《证
                理局、临                                                           明》，鉴于该等行为并未造成
                                   护检查记录；2.20207 综采工作面液
     明珠 2021.   汾市地    晋（临）煤安罚                                                 重大人员伤亡、严重损害社会
     煤业 05.14   方煤矿    〔2021〕191 号                                             公共利益、社会影响恶劣等重
                                   机操作工未佩戴安全帽；4.未按照
                安全监                                                            大不利后果，且企业已足额缴
                督管理                                                            纳罚款并及时进行整改、积极
                                   容进行演练。
                 局                                                             消除影响，临汾市应急管理局
                临汾市                                                            认为该等行为不属于重大安全
                应急管                                                            生产事故，未对社会构成重大
                理局、临                                                           危害。
     明珠         汾市地    晋（临）煤安罚 20208 胶带顺槽压风、供水施救装
     煤业         方煤矿    〔2021〕116 号 置距迎头超 40 米，需前移等。
                安全监
                督管理
                 局
                临汾市
     明珠 2020.          （临）应急罚 面、20208 胶带顺槽掘进巷道、三
     煤业 11.02          〔2020〕459 号 采区回风巷开拓巷道，均未安装矿
                 理局
                                   压在线监测系统等 7 条隐患问题。
北京观韬中茂律师事务所                                                                   法律意见书
                                   传感器的设备定义未配置，联动配
                 临汾市               置功能不能正常运行，井下作业人
      明珠 2020.         （临）应急罚
      煤业 09.07         〔2020〕216 号
                  理局               合 AQ 标准要求；2.矿井安全监控
                                   管理机构人员配备不足，不能满足
                                   安全监控管理工作需要。
                                                                      临汾市应急管理局、临汾市地
                                                                      方煤矿安全监督管理局出具
               临汾市                                                    《证明》，鉴于该等行为并未
               应急管             1、未按规定定期组织应急救援预案                       造成重大人员伤亡、严重损害
               理局、临            演练（缺少顶板事故、矿井压风机                        社会公共利益、社会影响恶劣
      明珠 2022. 汾市地 晋（临）煤安罚 风包事故现场处置）；2、20226 综                        等重大不利后果，且企业已足
      煤业 02.14 方煤矿 〔2022〕092 号 采工作面 3#、38#液压支架压力不                     额缴纳罚款并及时进行整改、
               安全监             足 24MPa；3、20226 综采工作面                  积极消除影响，临汾市应急管
               督管理             3#、38#液压支架压力不足 24MPa。                  理局、临汾市地方煤矿安全监
                局                                                     督管理局认为该等行为不属于
                                                                      重大安全生产事故，未对社会
                                                                      构成重大危害。
                                 示标志；2.地面车场未设置明显的
                                 安全警示标志；3.未为地面材料库 4                   吉县应急局出具《证明》，确
                 吉县应
      明珠 2022.         （吉）应急罚 名工作人员配备符合国家标准或者                         认该企业已足额缴纳罚款并及
      煤业 05.23         〔2022〕5 号 行业标准的劳动防护用品；4.地面                     时整改完毕，积极消除影响，
                  局
                                 材料库工人上班期间未戴安全帽、                      上述违法违规行为情节轻微，
                                 未穿工作服；5.地面材料库工人工                     不属于重大违法违规行为，不
                                 作期间抽烟。                               属于重大安全生产事故，该行
                 吉县应             地面 LNG 储罐（用于冬季取暖）未                   政处罚不属于重大行政处罚。
      明珠 2022.         （吉）应急罚
      煤业 05.21         〔2022〕6 号
                  局              全检测装置。
北京观韬中茂律师事务所                                                                       法律意见书
 六、 吉宁煤业
     被处
序       处罚           处罚决定书文                     主要处罚 罚款金额
     罚单      处罚机关                  处罚事由                         是否缴纳罚款      相关部门意见
号       时间              号                        方式  （万元）
     位
                                                                         山西煤矿安全监察局出具《证
                                                                         明》，鉴于该等行为并未造成重
                                                                         大人员伤亡、严重损害社会公共
                                                                         利益、社会影响恶劣等重大不利
                    晋煤安监安一 2020 年 8 月份煤矿主要                               后果，且企业已足额缴纳罚款并
     吉宁 2020. 山西煤矿安
     煤业 09.22 全监察局
                                                                         行为不构成重大违法违规行为，
                                                                         不属于重大安全生产事故，未对
                                                                         社会构成重大危害，该等处罚不
                                                                         构成重大行政处罚。
                                                                         山西煤矿安全监察局临汾监察
                                                                         分局出具《证明》，鉴于该等行
                                                                         为并未造成重大人员伤亡、严重
                                二盘区瓦斯治理巷、                                损害社会公共利益、社会影响恶
                                                责令停产
              山西煤矿安 晋煤安监临罚                      整顿 5 日、
     吉宁 2021.                   中均出现瓦斯异常现                                额缴纳罚款并及时进行整改、积
     煤业 03.05                   象，矿井未立即按照突                               极消除影响，山西煤矿安全监察
              汾监察分局     号                       安全生产
                                出煤层管理并进行突出                               局临汾监察分局认为该等行为
                                                 许可证
                                鉴定。                                      不构成重大违法违规行为，不属
                                                                         于重大安全生产事故，未对社会
                                                                         构成重大危害，该等处罚不构成
                                                                         重大行政处罚。
北京观韬中茂律师事务所                                                                          法律意见书
                临汾市应急                 架空乘人装置缺安全标
                管理局、临                 识；右翼 2#瓦斯钻场调
     吉宁 2021.           晋（临）煤安罚
     煤业 07.23           〔2021〕183 号
                矿安全监督                 期维护，有光无声等问
                 管理局                  题。
                临汾市应急                 1.矿领导带班下井工作                           临汾市应急管理局出具《证明》，
                管理局、临                 计划完成情况未在井口                            鉴于该等行为并未造成重大人
     吉宁 2021.           晋（临）煤安罚                                             员伤亡、严重损害社会公共利
     煤业 05.10           〔2021〕011 号                                         益、社会影响恶劣等重大不利后
                矿安全监督                 存在矿井超能力生产情
                 管理局                  形。                                    果，且企业已足额缴纳罚款并及
                临汾市应急                 1.未经复产验收程序擅                           时进行整改、积极消除影响，临
                管理局、临                 自组织生产推进；                              汾市应急管理局认为该等行为
     吉宁 2021.           晋（临）煤安罚                           责令停产              不属于重大安全生产事故，未对
     煤业 03.22           〔2021〕156 号                       整顿、罚款             社会构成重大危害。（注）
                矿安全监督                 在矿井超能力生产情
                 管理局                  形。
                                未将 9 月份检查出的隐
     吉宁 2020. 临汾市应急 （临）应急罚
     煤业 11.06  管理局  〔2020〕460 号
                                等 7 条问题。
                                安全监控软件中未配置
                                                                            临汾市应急管理局出具《证明》，
                                井下甲烷传感器自诊所
                                                                            鉴于该等行为并未造成重大人
                                功能，井下作业人员管
                                                                            员伤亡、严重损害社会公共利
                                理系统未设置入井人员
                                                                            益、社会影响恶劣等重大不利后
     吉宁 2020. 临汾市应急 （临）应急罚 超时超员报警功能；2#
     煤业 11.12  管理局  〔2020〕486 号 瓦斯治理巷掘进四风联
                                                                            时进行整改、积极消除影响，临
                                巷未安设读卡器。2.监
                                                                            汾市应急管理局认为该等行为
                                控机房、盘区变电所未
                                                                            不属于重大安全生产事故，未对
                                设置明显的安全报警标
                                                                               社会构成重大危害。
                                志
北京观韬中茂律师事务所                                                                法律意见书
                                感器标校曲线图，维检
                                员不能掌握好小流量，
                                使传感器显示值缓慢上
                                升；2.2109 副巷口停放
                                车两辆平板车，编号为
                                未使用锁口销，5 号平
                                板车插销使用非标准插
                                                                  乡宁县应急管理局出具《证明》，
              乡宁县应急             销代替；3.2109 正巷 1
                                                                  鉴于该等行为并未造成重大人
              局管理局、   （乡）应急罚 号 胶 带 运 输 机 800mm
     吉宁 2021.                                                     员伤亡、严重损害社会公共利
     煤业 07.17                                                     益、社会影响恶劣等重大不利后
              煤矿安全监   法二队 014 号 690 毫米，最窄处 620
                                                                  果，且企业已足额缴纳罚款并及
               督管理局             毫米)不符合胶带运输
                                                                  时进行整改、积极消除影响，乡
                                机安装使用管理规范要
                                                                  宁县应急管理局认为该等行为
                                求；4.2109 正巷 1 号胶
                                                                  不构成重大违法违规行为，不属
                                带机、涨紧电机未安设
                                                                  于重大安全生产事故，未对社会
                                接地保护装置；5.董事
                                                                  构成重大危害，该等处罚不构成
                                长、矿长连续未参加县
                                                                  重大行政处罚。
                                政府组织召开的安全例
                                会要求，认真贯彻学习
                                市、县安全会议精神，
                                严格落实主体责任。
              乡宁县应急
              局管理局、 （乡）应急罚 2107 综采工作面胶带顺
     吉宁 2021.
     煤业 03.13
              煤矿安全监 法二队 001 号 不足 1m 且堆放杂物。
               督管理局
北京观韬中茂律师事务所                                                                   法律意见书
               乡宁县应急             口未进行加强支护，导
               局管理局、   （乡）应急罚 致原巷道顶板压力大，
      吉宁 2020.
      煤业 07.10
               煤矿安全监   法二队 004 号 快进行加强支护；2.2#
                督管理局             瓦斯治理巷二部皮带防
                                 滑保护安设位置不当。
                                                                     乡宁县人力资源和社会保障局
                                                                     出具证明，确认该企业已足额缴
                                                                     纳罚款并及时进行整改、积极消
                                                                     除影响，其已依法足额发放拖欠
               乡宁县人力 乡人社监罚字                                          的员工工资、并与相关劳动者订
      吉宁 2021.                  建立劳动关系未依法签
      煤业 05.01                  订劳动合同。
                保障局      号                                           造成严重损害社会公共利益或
                                                                     其他重大不利后果，乡宁县人力
                                                                     资源和社会保障局认为该等行
                                                                     为不属于重大违法违规行为，该
                                                                     等处罚不构成重大行政处罚。
                                 一般从业人员培训部分                          临汾市应急管理局出具《证明》，
                                 人员考核成绩记录不真                          鉴于上述行为并未造成重大人
                                 实；2、2022 年 1 月 4                    员伤亡、严重损害社会公共利
                                 日事故隐患排查治理情                          益、社会影响恶劣等重大不利后
               临汾市地方
      吉宁 2022.       晋（临）煤安罚 况未向从业人员通报；                              果，且该企业已足额缴纳罚款并
      煤业 01.26       〔2022〕062 号 3、地面机修车间门口未                         及时进行整改、积极消除影响，
                督管理局
                                 悬挂“必须佩戴安全帽”                         本单位认为上述行为不构成重
                                 警示标识；4、未向主扇                         大违法违规行为，不属于安全生
                                 机房值班人员发放防噪                          产领域的重大事故处罚，未对社
                                 音耳塞。                                会构成重大危害。
北京观韬中茂律师事务所                                                                    法律意见书
                                  存在瓦斯超限作业重大
                                  事故隐患:2022 年 4 月
                                                                      国家矿上安全监察局山西局出
                                                                      具《证明》，鉴于上述行为并未
               国家矿山安 晋煤安监执十 井 回 风 立 井瓦 斯 超 限 , 罚款、责令
      吉宁 2022.                                                        造成重大人员伤亡等不利后果，
      煤业 05.09                                                        且上述企业以足额缴纳罚款并
                 西局      号        极值 1.14%，通过查询       日
                                                                      及时整改、积极消除影响，未对
                                  人员定位系统，2201 安
                                                                      社会构成重大危害。
                                  装工作面作业人员于 7
                                  时 06 分撤出升井
                                                                      临汾市生态环境局乡宁分局出
                                  生产区设备旁随意露天
                                                                      具《证明》，确认该企业已足额
                                  对方废油漆桶、废机油
                       临环罚字                                           缴纳罚款并已发完成整改，积极
      吉宁 2022. 临汾市生态              桶、含有物质废料，未
      煤业 08.09  环境局               按照国家环境保护标准
                          号                                           节轻微，不属于重大违法违规行
                                  贮存，混入非危险废物
                                                                      为，该行政处罚不属于重大行政
                                  中贮存。
                                                                            处罚。
                                            一、责令退                     乡宁县自然资源局出具说明，该
                                            还非法占
                                                                      企业未经批准非法占用土地，乡
                                            用的                        宁县自然资源局已对该违法行
                                                                      为进行了处罚，现上述处罚款项
                                            平方米土
                                                                      已缴纳。鉴于上述所占用土地并
                                            地；
                                 未经批准，非法占用枣                           非基本农田，该行为并未造成严
                      乡自然资土罚                二、没收非
      吉宁 2022. 乡宁县自然             岭乡樊家原村委、史家           63.11180        重损害社会公共利益或其他重
      煤业 09.06  资源局              沟村委集体土地进行工               2           大不利后果，不属于重大违法行
                         号                  56,912.78
                                 业场地建设。     平方米土                      为，该处罚不构成重大处罚。
                                                                      目前，有关部门正在进行上述土
                                            地上的建
                                                                      地的报批手续，待该土地报批程
                                            筑物和其
                                            他设施；                      序完成后，乡宁县自然资源局将
                                                                      按照协议出让的方式将该土地
                                            三、并处罚
                                            款。                        供应给山西华晋吉宁煤业有限
北京观韬中茂律师事务所                                                                       法律意见书
                                                一、立即退                    责任公司。本着尊重历史，面对
                                                还非法占                     现实，妥善解决问题的原则，目
                                                用的                       前该公司用地手续正在报批，待
                                                方米土地；                    地。目前，被没收的建筑物及设
                                 未经批准，非法占用枣     二、限十五                    施仍由山西华晋吉宁煤业有限
                                 岭乡樊家原村委杨家岭     日内拆除                     责任公司持有、使用。因规划调
                      乡自然资土罚
      吉宁 2022. 乡宁县自然             村集体土地实施地面 L    在非法占                     整，不会就前述行为责令拆除地
      煤业 09.06  资源局              型水平井、多分支型水     用的                       上相关建筑物和其他设施。企业
                         号
                                 平井与主矿井巷道对接     969.48 平                 正常生产经营活动不受影响。上
                                 工程。            方米农用                     述土地的报批以及后续出让给
                                                地上的建                     山西华晋吉宁煤业有限责任公
                                                筑物和其                     司不存在实质性障碍。
                                                他设施；
                                                三、并处罚
                                                款。
                                                                         乡宁县应急管理局出具《证明》，
                                                                         鉴于该等行为并未造成重大人
                               力在线监测仪不能上传
                                                                         员伤亡、严重损害社会公共利
                               数据；2109 工作面 7#
               乡宁县应急                                                     益、社会影响恶劣等重大不利后
                               液压支架阀组操作手柄
                管理局、 （乡）应急罚                                              果，且企业已足额缴纳罚款并及
      吉宁 2022.                 复位失效；2210 正巷防
      煤业 03.15                 尘三通阀门安装在皮带
               煤矿安全监 法二队 007 号                                           宁县应急管理局认为该等行为
                               非行人侧，未安设行人
                督管理局                                                     不构成重大违法违规行为，不属
                               过桥；2109 回风联巷风
                                                                         于重大安全生产事故，未对社会
                               门没有安装声光报警装
                                                                         构成重大危害，该等处罚不构成
                               置。
                                                                             重大行政处罚。
  注：根据《煤矿生产能力管理办法》第二十四条，煤矿应当按照均衡生产原则，安排年度、季度、月度生产计划，合理组织生产。年度原煤产量不得超过生
产能力，月度原煤产量不得超过生产能力的 10%。根据《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》第八条第二款，煤矿有超能力、超强度或者超定员组织
生产等重大安全生产隐患和行为的，应当立即停止生产，排除隐患。焦煤集团出具了《承诺函》，承诺除已因超出核定生产能力生产情形被给予的行政处罚外，
如因资产交割日前吉宁煤业存在的超出核定生产能力生产情况导致其被主管部门给予新增行政处罚、责令停产整顿及/或处以罚款的，焦煤集团将就该等罚款及/
或损失的金额，按其在本次重组前通过华晋焦煤间接持有相关下属企业的持股比例，向上市公司进行补偿。
北京观韬中茂律师事务所                                                                              法律意见书
附件八. 华晋焦煤的托管企业
                                                                                       划转完成变更登
 序                                                                注册资本
      公司名称      统一社会信用代码        住所                经营范围                      股权结构       记后山煤煤业持
 号                                                                （万元）
                                                                                        股比例（%）
                                         以自有资金投资采矿业；（不含受托投资，不得
                                         从事或变相从事吸收资金、非法集资、贷款、投             聚晟能源：55%
     山西煤炭运销                    临汾市尧都     融资等金融业务）销售：机械设备、电子产品、
     投资有限公司                      号       经营）；批发煤炭（不含储煤场、不设点经营）。            易有限公司：
                                         （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可             45%
                                         开展经营活动）
                                         经销代销原煤、精煤及煤炭附产品（不得在政府
                                         划定的禁煤区内设立燃煤生产加工和贮存场
                                         所）；物业管理服务。**销售：焦炭、铝矾土、
                                         铁矿石、化工产品（除监控化学品、危险化学品、
     山西煤炭运销
                               孝义市府前     易制毒化学品、民用爆炸物品、烟花爆竹）、建
                                街 61 号   材（不含原木、河道水沙）、钢材、汽车及配件、
       公司
                                         五金交电器材；商务信息咨询服务（不含金融、
                                         证券、融资、担保类）；房屋租赁；城市园林绿
                                         化工程施工（*前所列范围依法须经批准的项目，
                                         经相关部门批准后方可开展经营活动）。
                                         一般项目：煤炭及制品销售；汽车零配件零售；
                                         技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
                                         术转让、技术推广；特种作业人员安全技术培训。
     山西煤炭运销
                               孝义市迎宾     （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自
                                路 24 号   主开展经营活动）许可项目：道路货物运输（不
      有限公司
                                         含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关
                                         部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以
                                         相关部门批准文件或许可证件为准）
北京观韬中茂律师事务所                                                                          法律意见书
     山西煤炭运销                    吕梁市柳林
      有限公司                        坪
     山西煤炭运销                    吕梁市交城 道路运输信息咨询服务、物流信息咨询服务；房
      有限公司                      北 19 号 站点铁路经销、公路经销、省内储（售）煤场。
                                        货运代理（仅限山西煤炭运销集团吕梁中阳有限
                                        公司浩逸物流分公司凭相关许可证件经营）；煤
                                        炭批发经营.;道路普通货物运输（仅限山西煤炭
     山西煤炭运销                    吕梁市中阳
                                        运销集团吕梁中阳有限公司浩逸物流分公司凭
                                        相关许可证件经营）；普通货物仓储（含原煤、
      有限公司                      家沟村
                                        精煤、中煤、矸石、钢材、水泥）（限柳沟储售
                                        煤场经营（依法须经批准的项目，经相关部门批
                                        准后方可开展经营活动）
     山西煤炭运销                    吕梁市交口
      有限公司                       池村
                                        经销：建材（原木、沙子除外）、钢材、管材、
                                        办公用品、通讯器材、照明器材、电线电缆、金
     山西煤炭运销                    吕梁市岚县 属材料（稀有金属除外）、工矿机械及配件；道
     有限公司                      2号       分支机构经营）。煤炭运销；自有房屋租赁。（依
                                        法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
                                        经营活动）
                                        经销：焦炭、建材（原木、沙子除外）、钢材、
                                        管材、办公用品、通讯器材、照明器材、电线电
     山西煤炭运销                             缆、金属材料（稀有金属除外）、工矿机械及配
                               吕梁市兴县
                               城区西滩坪
      有限公司                              （仅限分支机构经营）**煤炭运销（*后所列依
                                        法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
                                        经营活动）
北京观韬中茂律师事务所                                                                          法律意见书
      山西煤炭运销                           **道路运输信息服务；煤炭物流信息服务（*后
                                吕梁市方山
                                县瓦窑南路
       有限公司                            可开展经营活动）。
                                       **煤炭运销（不得在政府划定的禁煤区内设立燃
      山西煤炭运销                    吕梁市离石
                                       煤生产加工和贮存场所）；道路普通货物运输（*
                                       后所列依法须经批准的项目，经相关部门批准后
       有限公司                      215 号
                                       方可开展经营活动）。
                                       建材(除木材)、钢材管材、办公用品、通讯器材、
                                吕梁市临县
                                       照明电器、电线电缆、金属材料（除稀贵金属）、
                                临泉镇胜利
      山西煤炭运销                           工矿机械设备及配件的销售；*道路运输信息咨
                                坪村凤凰南
                                路崇文苑南
       有限公司                            煤炭运销；自有房屋出租。（*号后所列依法须
                                小区北大门
                                       经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
                                  西侧
                                       活动）

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